Back to announcement
DFAM - Final Report 30 September 2024.pdf
Financial statement Text extracted DFAMSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 83
Page 1
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Interim / Interim Consolidated Financial Statements Pada Tanggal 30 September 2024 / As of September 30, 2024 Serta Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut / And For The Nine-Month Period Then Ended (Mata Uang Indonesia) / (Indonesian Currency)
Page 2
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Mata Uang Indonesia) (Indonesian Currency)
Daftar Isi / Table of Contents
Halaman / Pages
Surat Pernyataaan Direksi Director’s Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim 1-3 Interim Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Interim Consolidated Statement of Profit or Loss and
Lain Konsolidasian Interim 4 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim 5 Interim Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 6 Interim Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim 7 - 75 Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
Informasi Tambahan 76 - 80 Additional Information
Page 3
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
TENTANG DIRECTOR’S STATEMENT LETTER
TANGGUNG JAWAB ATAS RELATING TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM THE RESPONSIBILITY ON INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AS OF SEPTEMBER 30, 2024
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA TBK THEN ENDED
DAN ENTITAS ANAK PT DAFAM PROPERTY INDONESIA TBK
AND SUBSIDIARIES
No. XX/XXX/CRS/EKS/X/2024
Saya yang bertanda tangan di bawah ini: I, the undersigned:
Nama : Billy Dahlan : Name
Alamat kantor : Jl. Raung No.15, Gajahmungkur, : Office address
Semarang, Jawa Tengah
Nomor telepon : (024) 831-2735 : Phone number
Alamat domisili : Jl.Tmn Sudirman No.2 : Domicile as stated
sesuai KTP Kel. Gajahmungkur, in ID card
Kec. Gajahmungkur, Semarang
Jabatan : Direktur Utama / President Director : Position
Menyatakan bahwa: State that:
1. Saya bertanggung jawab atas penyusunan dan 1. I am responsible for the preparation and presentation of
penyajian laporan keuangan konsolidasian the interim consolidated financial statements of PT
interim PT Dafam Property Indonesia Tbk dan Dafam Property Indonesia Tbk and
Entitas Anak (Grup) pada tanggal Subsidiaries (the Group) as of September 30, 2024 and
30 September 2024 serta untuk periode sembilan for the nine-month period then ended;
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut;
2. Laporan keuangan konsolidasian interim Grup 2. The interim consolidated financial statements of the
telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Group have been prepared and presented in
Akuntansi Keuangan di Indonesia; accordance with Indonesian Financial Accounting
Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan 3. a. All information contained in the interim consolidated
konsolidasian interim Grup telah dimuat secara financial statements of the Group have been
lengkap dan benar; completed and properly disclosed;
b. Laporan keuangan konsolidasian interim Grup b. The interim consolidated financial statements of the
tidak mengandung informasi atau fakta Group do not contain misleading material
material tidak benar, dan tidak menghilangkan information or facts, nor do not omit material
informasi atau fakta material; information or facts;
4. Saya bertanggung jawab atas sistem 4. I am responsible for the internal control system of the
pengendalian internal Grup. Group.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. This statement letter is made truthfully.
Semarang, 25 Oktober 2024 / October 25, 2024
Atas nama dan mewakili Dewan Direksi / For and on behalf of the Board of Directors
Materai Rp 10.000
Billy Dahlan
Direktur Utama / President Director
Page 4
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 September 2024 September 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
Notes September 30, 2024 December 31, 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 2g,2i,5,27,28 3.627.163.667 3.276.906.966 Cash on hand and in banks
Piutang usaha - bersih 2g,6,27,28 3.506.333.492 2.023.572.534 Trade receivables - net
Piutang lain-lain 2g,27,28 Other receivables
Pihak berelasi 2f,26 6.692.794.393 6.817.253.146 Related parties
Persediaan 2j,7 70.393.467.278 70.938.577.105 Inventories
Biaya dibayar di muka 2l,8 1.336.835.612 1.332.044.314 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 2t,17a 6.546.563 5.391.563 Prepaid taxes
Jumlah Aset Lancar 85.563.141.005 84.393.745.628 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi saham 2g,27,28 1.500.000.000 1.500.000.000 Investment in share
Aset pajak tangguhan 2t,17d 6.262.350.712 5.690.678.132 Deferred tax assets
Aset tetap - bersih 2m,9 116.275.421.204 121.745.396.722 Fixed assets - net
Properti investasi - bersih 2o,10 32.831.179.796 33.771.761.059 Investment properties - net
Aset hak-guna - bersih 2n 103.503.602 155.255.402 Right-of-use asset - net
Goodwill 11 561.785.793 561.785.793 Goodwill
Jumlah Aset Tidak Lancar 157.534.241.107 163.424.877.108 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 243.097.382.112 247.818.622.736 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan. which are an integral part of the interim consolidated financial statements.
1
Page 5
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
30 September 2024 September 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
Notes September 30, 2024 December 31, 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA CURRENT
PENDEK LIABILITIES
Utang usaha 2g,12,27,28 1.737.103.244 2.005.516.722 Trade payables
Utang lain-lain 2g,27,28 895.269.115 1.846.099.281 Other payables
Beban masih harus dibayar 2g,13,27,28 39.955.552.898 33.439.545.016 Accrued expenses
2f,2g,16,
Utang pihak berelasi 26,27,28 9.170.383.755 6.611.804.108 Due to related party
Uang muka penjualan 2s,14 4.778.622.606 4.635.958.111 Sales advance
Deposit tamu 943.162.084 85.773.567 Guest deposits
Penyisihan untuk Provision for
pergantian perabotan dan replacement of hotel
peralatan hotel 2q 1.206.690.826 997.171.914 furniture and fixtures
Penghasilan ditangguhkan 786.143.685 558.706.924 Deferred income
Utang pajak 2t,17b 2.955.406.119 2.894.942.804 Taxes payable
Liabilitas jangka panjang
yang jatuh tempo dalam Current maturities of
waktu satu tahun: long-term liabilities:
Utang bank 2g,15,27,28 14.015.272.798 8.411.158.784 Bank loans
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 2g,27,28 143.961.789 143.961.789 Payables
Jumlah Liabilitas Jangka Total Current
Pendek 76.587.568.919 61.630.639.020 Liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang
setelah dikurangi bagian
yang jatuh tempo dalam Long-term liabilities
waktu satu tahun: net of current maturities:
Utang bank 2g,15,27,28 133.766.460.129 144.099.574.145 Bank loans
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 2g,27,28 23.994.701 131.966.036 payables
Liabilitas diestimasi atas Estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan 2r,18 2.837.857.784 3.745.094.592 employees’ benefits
Jumlah Liabilitas Jangka Total Non-Current
Panjang 136.628.312.614 147.976.634.773 Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 213.215.881.533 209.607.273.793 TOTAL LIABILITIES
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan. which are an integral part of the interim consolidated financial statements.
2
Page 6
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
30 September 2024 September 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
Notes September 30, 2024 December 31, 2023
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat Equity Attributable to
Diatribusikan kepada Owners of the
Pemilik Entitas Induk Parent Entity
Modal saham - nilai Share capital -
nominal Rp 100 Rp 100 par value
per saham per share
Modal dasar - Authorized -
4.800.000.000 saham 4,800,000,000 shares
Modal ditempatkan Issued and
dan disetor penuh - fully paid -
1.899.852.850 saham pada 1,899,852,850 shares as of
tanggal 30 September 2024 September 30, 2024 and
dan 31 Desember 2023 19 189.985.285.000 189.985.285.000 December 31, 2023
Tambahan modal disetor-bersih 4 (85.238.317.415 ) (85.238.317.415 ) Additional paid-in capital-net
Difference arising from
Selisih transaksi kepentingan transaction with
non-pengendali (11.011.706.148 ) (11.011.706.148 ) non-controlling interest
Defisit (61.727.378.730 ) (53.444.814.570 ) Deficits
Jumlah ekuitas yang dapat Total equity
diatribusikan kepada attributable to the owners
pemilik Entitas Induk 32.007.882.707 40.290.446.867 of the Parent Entity
Kepentingan Non-controlling
Non-pengendali 2d (2.126.382.128 ) (2.079.097.924 ) Interest
JUMLAH EKUITAS 29.881.500.579 38.211.348.943 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES
EKUITAS 243.097.382.112 247.818.622.736 AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan. which are an integral part of the interim consolidated financial statements.
3
Page 7
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Period Ended
Tanggal 30 September 2024 September 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2024 / 30 September 2023 /
Notes September 30, 2024 September 30, 2023
PENDAPATAN BERSIH 2s,20 46.955.215.032 51.265.062.810 NET REVENUES
BEBAN POKOK COST OF
PENDAPATAN 2s,21 (22.541.015.386 ) (24.113.166.980 ) REVENUES
LABA KOTOR 24.414.199.646 27.151.895.830 GROSS PROFIT
Beban penjualan 2s,22 (1.237.478.949 ) (2.951.975.113 ) Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi 2s,23 (23.057.111.346 ) (25.124.230.268 ) Expenses
Beban lain-lain - bersih 2s,24 (10.148.757.659 ) (10.780.890.664 ) Other expenses - net
RUGI SEBELUM PAJAK LOSSES BEFORE
PENGHASILAN (10.029.148.308 ) (11.705.200.215 ) INCOME TAX
MANFAAT PAJAK INCOME TAX
PENGHASILAN 2t BENEFIT
Kini 17c (130.158.449 ) (329.354.438 ) Current
Tangguhan 17d 655.285.600 (1.097.303.783 ) Deferred
MANFAAT PAJAK INCOME TAX BENEFIT –
PENGHASILAN - BERSIH 525.127.151 (1.426.658.221 ) NET
RUGI BERSIH PERIODE NET LOSSES FOR
BERJALAN (9.504.021.157 ) (13.131.858.436 ) THE PERIOD
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi: loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement employees’
imbalan kerja 2r,18 1.257.785.813 1.069.271.293 benefits liabilities
Pajak penghasilan terkait 2t,17d (83.613.020 ) (30.494.456 ) Related income tax
JUMLAH RUGI TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LOSSES FOR
PERIODE BERJALAN (8.329.848.364 ) (12.093.081.599 ) THE PERIOD
RUGI BERSIH YANG DAPAT NET LOSSES
DIATRIBUSIKAN KEPADA ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (9.454.858.716 ) (13.041.353.660 ) Owners of the parent
Kepentingan non- Non-controlling
pengendali 2d (49.162.441 ) (90.504.776 ) interest
JUMLAH (9.504.021.157 ) (13.131.858.436 ) TOTAL
JUMLAH RUGI
KOMPREHENSIF YANG TOTAL COMPREHENSIVE
DAPAT DIATRIBUSIKAN LOSSES ATTRIBUTABLE
KEPADA: TO:
Pemilik entitas induk (8.282.564.160 ) (12.003.191.409 ) Owners of the parent
Kepentingan non- Non-controlling
pengendali 2d (47.284.204 ) (89.890.190 ) interest
JUMLAH (8.329.848.364 ) (12.093.081.599 ) TOTAL
RUGI BERSIH PER SAHAM BASIC LOSSES PER
DASAR 2v,25 (4,976 ) (6,863 ) SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan. which are an integral part of the interim consolidated financial statements.
4
Page 8
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Nine-Month Period Ended
30 September 2024 September 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekiutas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk / Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Selisih Transaksi
Kepentingan Non
Pengendali /
Difference Arising Kepentingan Non-
Tambahan Modal From Transaction Pengendali /
Modal Saham / Disetor / Additional With Non- Saldo Laba / Jumlah / Non-controlling Jumlah Ekuitas /
Share Capital Paid-In Capital Controlling Interests Retained Earnings Total Interests Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023 189.985.285.000 (85.238.317.415 ) (11.011.706.148 ) (38.723.863.139 ) 55.011.398.298 (1.974.478.035 ) 53.036.920.263 Balance as of January 1, 2023
Jumlah rugi komprehensif periode Total comprehensive loss
berjalan - - - (12.003.191.409 ) (12.003.191.409) (89.890.190 ) (12.093.081.599 ) for the period
Saldo pada tanggal 30 September 2023 189.985.285.000 (85.238.317.415) (11.011.706.148 ) (50.727.054.548) 43.008.206.889 (2.064.368.225) 40.943.838.664 Balance as of September 30, 2023
Saldo pada tanggal 1 Januari 2024 189.985.285.000 (85.238.317.415 ) (11.011.706.148 ) (53.444.814.570 ) 40.290.446.867 (2.079.097.924 ) 38.211.348.943 Balance as of January 1, 2024
Jumlah rugi komprehensif periode Total comprehensive loss
berjalan - - - (8.282.564.160 ) (8.282.564.160 ) (47.284.204 ) (8.329.848.364 ) for the period
Saldo pada tanggal 30 September 2024 189.985.285.000 (85.238.317.415 ) (11.011.706.148 ) (61.727.378.730 ) 32.007.882.707 (2.126.382.128 ) 29.881.500.579 Balance as of September 30, 2024
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements which are an integral
laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan. part of the interim consolidated financial statements.
5
Page 9
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Nine-Month Period Ended
30 September 2024 September 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2024 / 30 September 2023 /
Notes September 30, 2024 September 30, 2023
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari Cash receipt from
pelanggan 47.149.886.377 49.243.602.435 Customers
Pembayaran kepada pemasok (9.144.693.549 ) (8.231.834.484 ) Cash paid to suppliers
Pembayaran untuk beban Cash paid for operating
usaha dan karyawan (29.798.776.661 ) (32.775.061.603 ) expenses and employees
Penerimaan lain-lain 724.616.364 3.659.943.288 Receipt others
Net cash generated from
Kas diperoleh dari operasi 8.931.032.531 11.896.649.636 Operation
Penerimaan dari pendapatan
keuangan 17.566.218 12.376.630 Finance income received
Pembayaran pajak
penghasilan final dan non- Final and non-final income
final (746.081.605 ) (429.092.866 ) tax paid
Pembayaran untuk beban
keuangan (2.646.101.180 ) (8.788.221.663 ) Finance costs paid
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 5.556.415.964 2.691.711.737 Operating Activities
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Proceeds from sale of fixed
Penjualan aset tetap 9 - 108.425.000 Assets
Perolehan aset tetap 9 (369.187.928 ) (397.718.518 ) Acquisition of fixed assets
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (369.187.928 ) (289.293.518 ) Investing Activities
ARUS KAS UNTUK CASH FLOWS FOR
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran utang sewa Repayment of consumer
pembiayaan (107.971.335 ) (159.020.530 ) financing payable
Pembayaran utang bank (4.729.000.000 ) (4.506.665.190 ) Repayments of bank loans
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Pendanaan (4.836.971.335 ) (4.665.685.720 ) Financing Activities
NET INCREASE (DECREASE)
KENAIKAN (PENURUNAN) IN CASH ON HAND
BERSIH KAS DAN BANK 350.256.701 (2.263.267.501 ) AND IN BANKS
CASH ON HAND AND
KAS DAN BANK AWAL IN BANKS AT THE
TAHUN 3.276.906.966 4.046.177.106 BEGINNING OF THE YEAR
CASH ON HAND AND
KAS DAN BANK AKHIR IN BANKS AT THE
TAHUN 5 3.627.163.667 1.782.909.605 END OF THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan. which are an integral part of the interim consolidated financial statements.
6
Page 10
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum The Company’s Establishment and General
Information
PT Dafam Property Indonesia Tbk (Perusahaan) PT Dafam Property Indonesia Tbk (the Company)
didirikan pada tanggal 12 September 2011 was established on September 12, 2011 based on
berdasarkan Akta Notaris No. 3 dari Notaris Notarial Deed No. 3 of Dewikusuma, S.H. The Deed
Dewikusuma, S.H. Akta pendirian tersebut telah of Establishment was approved by the Minister of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan in his Decision Letter No. AHU-47346.AH.01.01
No. AHU-47346.AH.01.01 Tahun 2011 tanggal Year 2011 dated September 29, 2011 and were
29 September 2011 dan telah diumumkan dalam published in supplement of the State Gazette of
lembaran Tambahan Berita Negara Republik Republic of Indonesia dated November 13, 2012
Indonesia pada tanggal 13 November 2012 No. 91. No. 91. The Company’s Articles of Association have
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami been amended several times, most recently by
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta Notarial Deed No. 4 dated January 26, 2021 from
Notaris No. 4 pada tanggal 26 Januari 2021 dari Retno Hertiyanti, S.H.,M.H., the shareholders
Notaris Retno Hertiyanti, S,H.,M.H., pemegang saham approved changes in the composition of the
menyetujui perubahan susunan Dewan Komisaris dan Company's Board of Commisioners and Board of
Dewan Direksi. Perubahan ini telah diterima oleh Directors. This amendment has been accepted by
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia the Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Republic of Indonesia based on Acceptance
No. AHU-AH.01.03-0049202 tanggal 27 Januari 2021. Notification Letter No. AHU-AH.01.03-0049202
dated January 27, 2021.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, In accordance with Article 3 of the Company’s
ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah Articles of Association, the scope of the Company’s
menjalankan usaha dalam bidang pembangunan, business is to engage in development, trading,
perdagangan, jasa dan pariwisata. services and tourism.
Kantor pusat Perusahaan terletak Jl. Raung No.15, The Company’s main office is located at Jl. Raung
Gajahmungkur, Semarang, Jawa Tengah. No.15, Gajahmungkur, Semarang, Central Java.
Entitas induk utama dan entitas induk terakhir The Company’s immediate and ultimate holding
Perusahaan adalah PT Dafam, perusahaan yang entity is PT Dafam, a company incorporated in
berkedudukan di Semarang. Semarang.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada The Company started its commercial operations in
tahun 2011. 2011.
Penawaran Umum Saham Public Offering of Shares
Pada tanggal 16 April 2018, Perusahaan memperoleh On April 16, 2018, the Company obtained an
surat pernyataan efektif No. S-31/D.04/2018 dari effective statement letter No. S-31/D.04/2018 from
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) untuk melakukan the Financial Services Authority (OJK) made a
penawaran umum saham kepada masyarakat public offering of its shares to the public of
sebanyak 400.000.000 saham atau sebanyak 25% 400,000,000 shares or 25% of the total issued and
dari jumlah saham yang ditempatkan dan disetor fully paid with a nominal value of Rp 100 per share
penuh dengan nilai nominal Rp 100 setiap saham with offering price of Rp 115 per share and
dengan harga penawaran Rp 115 setiap saham accompanied by the issuance of Warrant Series I of
disertai dengan penerbitan Waran Seri I sebanyak 300,000,000 as an incentive with a nominal value of
300.000.000 yang diberikan secara cuma-cuma Rp 100 per share with an exercise price of Rp 143
dengan nilai nominal Rp 100 setiap saham dengan per share. The excess of the share offering price
harga pelaksanaan Rp 143 setiap saham. Selisih lebih over the par value per share was recognized as
antara harga penawaran per saham dengan nilai “Additional Paid-in Capital” after deducting shares
nominal per saham dicatat sebagai “Tambahan Modal issuance cost, which is presented under the equity
Disetor” setelah dikurangi biaya emisi saham, yang section of the consolidated statement of financial
disajikan pada bagian ekuitas pada laporan posisi position. Period of execution of warrants which
keuangan konsolidasian. Masa pelaksanaan waran began on October 25, 2018 until April 26, 2021.
yaitu mulai tanggal 25 Oktober 2018 sampai dengan Each holder of four new shares of the company has
26 April 2021. Setiap pemegang empat saham baru the right to buy three warrants. If the warrants are
perusahaan berhak membeli tiga waran. Bila waran not excecuted until the validity period expires, then,
tidak dilaksanakan sampai masa berlakunya habis, these warrants were obsolete.
maka waran tersebut menjadi kadaluarsa.
7
Page 11
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Penawaran Umum Saham (lanjutan) Public Offering of Shares (continued)
Berdasarkan surat pengumuman pencatatan dari Based on the announcement letter of listing
Bursa Efek Indonesia No. S-02465/BEI.PP1/04-2018, from the Indonesia Stock Exchange
Perusahaan mencatat seluruh sahamnya sebanyak No. S-02465/BEI.PP1/04-2018, the Company
1.600.000.000 saham pada tanggal 24 April 2018. recorded all of its 1,600,000,000 shares as of
April 24, 2018.
Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan The Boards of Commissioners, Directors and
Employees
Susunan Dewan Komisaris, Dewan Direksi The Company’s Board of Commisioners, Board of
dan Komite Audit Perusahaan pada tanggal Directors and Audit Committee as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah September 30, 2024 and December 31, 2023
sebagai berikut: consist of the following:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Ferdinandus Soleh Dahlan : President Commissioner
Komisaris : Junaidi Dahlan : Commissioner
Komisaris Independen : Jaeni : Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Billy Dahlan : President Director
Direktur : Wijaya Dahlan : Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua : Jaeni : Chairman
Anggota : Teguh Parmono Hadi : Member
Anggota : Siti Sundari : Member
Berdasarkan Surat Keputusan Rapat Nomor 11 pada Based on Meeting Decree Number 11 on
tanggal 23 November 2023, Bapak Andhy Irawan November 23 2023, Mr Andhy Irawan Kristyanto has
Kristyanto telah berhenti dari Direktur Keuangan resigned as the Company's Finance Director.
Perusahaan.
Jumlah karyawan Perusahaan dan entitas anak The Company and subsidiaries had a total number
adalah sebanyak 191 dan 192 karyawan masing- of employees of 191 and 192 employees as of
masing pada tanggal 30 September 2024 dan September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023. respectively.
Jumlah gaji dan kompensasi yang diterima Total salaries and benefits paid to the Board of
Direksi Perusahaan dan entitas anak pada tanggal Director by the Company and subsidiaries as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah September 30, 2024 and December 31, 2023 are as
sebagai berikut: follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Gaji dan Tunjangan 1.068.000.000 1.802.500.000 Salaries and Allowance
Personel manajemen kunci Perusahaan adalah orang- Key management personnel of the Company are
orang yang mempunyai kewenangan dan tanggung those people who have the authority and
jawab untuk merencanakan, memimpin dan responsibility for planning, directing and controlling
mengendalikan aktivitas Perusahaan. Seluruh anggota the activities of the Company. All members of the
Dewan Komisaris dan Direksi dianggap sebagai Boards of Commissioners and Directors are
manajemen kunci Perusahaan. considered as key management personnel of the
Company.
8
Page 12
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Entitas Anak yang Dikonsolidasikan Consolidated Subsidiaries
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, entitas anak dan entitas asosiasi the consolidated subsidiaries and associated
yang dikonsolidasikan dan persentase kepemilikan company the respective percentage of ownership
Perusahaan adalah sebagai berikut: owned by the Company are as follows:
Persentase Kepemilikan / Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi) /
Percentage of Ownership Total Assets (Before Elimination)
Tahun Berdiri
Jenis Usaha / Komersial /
Entitas Anak / Domisili / Nature of Start of 30 September 2024 / 31 Desember 2023 / 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
Subsidiaries Domicile Business Commercial September 30, 2024 December 31, 2023 September 30, 2024 December 31, 2023
PT Dafam Mambo International Semarang Hotel 2009 99,6% 99,6% 90.243.509.713 94.421.410.677
Perumahan /
PT Dafam Maju Bersama Semarang Residential 2013 99,0% 99,0% 42.188.588.421 42.622.580.786
Kepemilikan Tidak Langsung
Melalui PT Dafam Mambo
International /
Indirect Ownership through
PT Dafam Mambo
International
PT Dafam Mataram International Pekalongan Hotel 2010 99,9% 99,9% 51.822.047.731 52.933.835.440
PT Hotel Cilacap Indah Cilacap Hotel 1980 99,6% 99,6% 46.938.544.549 48.487.115.238
PT Clanixx Jaya Sentosa Pekanbaru Hotel 2010 94,3% 94,3% 20.375.826.117 21.076.920.972
PT Buana Karya Sugiarta Pekalongan Hotel 1995 99,0% 99,0% 5.357.224.008 5.828.209.110
Kepemilikan Langsung /
Direct Ownership
PT Clanixx Jaya Sentosa Pekanbaru Hotel 2010 5,7% 5,7% 20.375.826.117 21.076.920.972
Pada tanggal 19 dan 20 September 2017, Perusahaan In September 19 and 20, 2017, the Company
mengakuisisi entitas anak di atas kecuali PT Dafam acquired the above subsidiaries, except for
Maju Bersama, dalam transaksi restrukturisasi entitas PT Dafam Maju Bersama, under restructuring
sepengendali (lihat Catatan 4). transaction of entities under common control
(see Note 4).
PT Dafam Mambo International (DMAM) PT Dafam Mambo International (DMAM)
Berdasarkan Akta No. 12 tanggal 23 November 2023 Based on Notarial Deed No. 12 dated
dari Retno Hertiyanti, S.H., M.H., notaris di Semarang, November 23, 2023 of Retno Hertiyanti, S.H., M.H.,
pemegang saham menyetujui untuk meningkatkan public notary in Semarang, the shareholders agreed
persentase kepemilikan saham Perusahaan atas to increase the Company’s ownership in DMAM
DMAM dari sebesar 99,45% menjadi from 99.45% to 99.60%. The notification of
99,60%. Pemberitahuan perubahan persentase amendment of increase ownership was
kepemilikan saham tersebut telah diterima oleh received by the Ministry of Law and Human
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia in his
Republik Indonesia berdasarkan Surat Letter No. AHU-AH.01.03-0147309 dated
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0147309 tanggal November 27, 2023.
27 November 2023.
PT Hotel Cilacap Indah (HCI) PT Hotel Cilacap Indah (HCI)
Berdasarkan Akta No. 13 tanggal 23 November 2023 Based on Notarial Deed No. 13 dated
dari Retno Hertiyanti, S.H., M.H., notaris di Semarang, November 23, 2023 of Retno Hertiyanti, S.H., M.H.,
pemegang saham menyetujui untuk meningkatkan public notary in Semarang, the shareholders agreed
persentase kepemilikan saham DMAM atas HCI dari to increase the DMAM’s ownership in HCI from
sebesar 99,00% menjadi 99,63%. Pemberitahuan 99.00% to 99.63%. The notification of amendment
perubahan persentase kepemilikan saham tersebut of increase ownership was received by the Ministry
telah diterima oleh Kementerian Hukum dan Hak of Law and Human Rights of the Republic of
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Indonesia in his Letter No. AHU-AH.01.03-0147315
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0147315 tanggal dated November 27, 2023.
27 November 2023.
9
Page 13
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Entitas Anak yang Dikonsolidasikan (lanjutan) Consolidated Subsidiaries (continued)
PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS)
Berdasarkan Akta No. 14 tanggal 23 November 2023 Based on Notarial Deed No. 14 dated
dari Retno Hertiyanti, S.H., M.H., notaris di Semarang, November 23, 2023 of Retno Hertiyanti, S.H., M.H.,
pemegang saham menyetujui untuk meningkatkan public notary in Semarang, the shareholders agreed
persentase kepemilikan saham Perusahaan atas CJS to increase the Company’s ownership in CJS and
dan DMAM atas CJS masing-masing dari sebesar the DMAM’s ownership in CJS from 3.70% to 5.71%
3,70% menjadi 5,71% dan 96,30% menjadi and 96.30% to 94.29%, respectively. The
94,29%. Pemberitahuan perubahan persentase notification of amendment of increase ownership
kepemilikan saham tersebut telah diterima oleh was received by the Ministry of Law and Human
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia in his
Republik Indonesia berdasarkan Surat Letter No. AHU-AH.01.03-0147325 dated
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0147325 tanggal November 27, 2023.
27 November 2023.
Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian Issuance of Interim Consolidated Financial
Interim Statements
Laporan keuangan konsolidasian interim ini telah The interim consolidated financial statements have
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Dewan Direksi been authorized for issuance by the Board of
Perusahaan, selaku pihak yang bertanggung jawab Director of the Company, as the party who is
atas penyusunan dan penyelesaian laporan responsible for the preparation and completion of
keuangan konsolidasian interim pada tanggal the interim consolidated financial statements on
25 Oktober 2024. October 25, 2024.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial statements of
Perusahaan dan Entitas Anak (selanjutnya disebut the Company and subsidiaries (hereafter referred
“Grup”) telah disusun dan disajikan dengan to as “the Group”), have been prepared and
menggunakan Standar Akuntansi Keuangan di presented in accordance with Indonesian
Indonesia, meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards, which comprise
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar the Statements of Financial Accounting
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Standards (PSAK) and Interpretations of
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standards (ISAK) issued by
Akuntan Indonesia (IAI) serta Peraturan Regulator the Financial Accounting Standards Board of the
Pasar Modal serta Peraturan No. VIII.G.7 tentang Institute of Indonesia Chartered Accountants
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan (IAI) and the Regulation of Capital Market
Emiten atau Perusahaan Publik”. Regulatory and Regulation No. VIII.G.7 regarding
“Presentation and Disclosures of Public
Companies’ Financial Statements”.
b. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan b. Basis of Interim Consolidated Financial
Keuangan Konsolidasian Interim Statements Preparation and Measurement
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis used is the historical
konsolidasian interim ini adalah konsep biaya cost, except for certain accounts which are
perolehan (historical cost), kecuali beberapa akun measured on the bases described in the related
tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, accounting policies. The interim consolidated
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi financial statements, except for the interim
masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan consolidated statement of cash flows, are
konsolidasian interim ini disusun dengan metode prepared under the accrual basis of accounting.
akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian interim disusun The interim consolidated statement of cash flows
dengan menggunakan metode langsung dengan are prepared using the direct method with
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas classifications of cash flows into operating,
operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
10
Page 14
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan b. Basis of Interim Consolidated Financial
Keuangan Konsolidasian Interim (lanjutan) Statements Preparation and Measurement
(continued)
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the interim consolidated financial
interim konsisten dengan yang digunakan dalam statements are consistent with those adopted in
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the preparation of The interim consolidated
interim periode sebelumnya, kecuali untuk financial statements in respect of the previous
penerapan beberapa amendemen dan period, except for the adoption of several
penyesuaian PSAK berlaku efektif 1 Januari 2023 amendments and improvements to PSAK
seperti yang diungkapkan dalam Catatan ini. effective January 1, 2023 as disclosed in this
Note.
Mata uang yang digunakan dalam penyusunan The currency used in the preparation and
dan penyajian Laporan keuangan konsolidasian presentation of The interim consolidated financial
interim adalah mata uang Rupiah yang juga statements is the Indonesian Rupiah which is
merupakan mata uang fungsional Grup. also the functional currency of the Group.
Perlu dicatat bahwa estimasi akuntansi dan It should be noted that accounting estimates and
asumsi yang digunakan dalam penyusunan assumptions used in the preparation of the
laporan keuangan konsolidasian interim, meskipun interim consolidated financial statements,
perkiraan ini didasarkan pada pengetahuan terbaik although these estimates are based on
manajemen dan penilaian dari peristiwa dan managements’ best knowledge and judgement of
tindakan saat ini, peristiwa yang sebenarnya the current events and actions, actual events
mungkin akhirnya berbeda dengan estimasi. Area may ultimately differ from those estimates. The
yang kompleks atau memerlukan tingkat areas involving a higher degree of judgement or
pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana complexity, or areas where assumptions and
asumsi dan estimasi berdampak signifikan estimates are significant to the interim
terhadap laporan keuangan konsolidasian interim consolidated financial statements are disclosed in
diungkapkan di Catatan 3. Note 3.
c. Penerapan Amendemen dan Penyesuaian c. Adoption of Amendments and Improvements
PSAK to PSAK
Grup menerapkan amendemen dan penyesuaian The Group applied amendments and
PSAK yang wajib diberlakukan mulai 1 Januari improvements to PSAK that are mandatory for
2023. Penerapan amendemen dan penyesuaian application from January 1, 2023. The
PSAK ini tidak mengakibatkan perubahan application of these amendments and
substansial pada kebijakan akuntansi Grup, dan improvements to PSAK did not result in
tidak memiliki pengaruh material terhadap jumlah substantial changes to the Group’s accounting
yang dilaporkan untuk periode keuangan saat ini policies and had no material effect on the
atau sebelumnya: amounts reported for the current or prior financial
period:
• Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1 “Presentation of
Keuangan” tentang pengungkapan kebijakan Financial Statements” about disclosure of
akuntansi.; accounting policies;
• Amendemen PSAK 16 "Aset Tetap" tentang • Amendments to PSAK 16 "Property, Plant
hasil sebelum penggunaan yang diintensikan; and Equipment" about proceeds before
intended use;
• Amendemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, • Amendments to PSAK 25 “Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Policies, Changes in Accounting Estimates
Kesalahan” tentang definisi estimasi and Errors” about definition of accounting
akuntansi; estimates;
• Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” • Amendment PSAK 46 “Income taxes” about
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Deferred Tax arising related to Assets and
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal; Liabilities arising from a single transactions;
• Amendemen PSAK 22, "Kombinasi Bisnis • Amendments to PSAK 22, “Business
tentang Referensi ke Kerangka Konseptual"; Combinations on Reference to the
Conceptual Framework”;
11
Page 15
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Penerapan Amendemen dan Penyesuaian c. Adoption of Amendments and Improvements
PSAK (lanjutan) to PSAK (continued)
• Amendemen PSAK 57, “Provisi, Liabilitas • Amendments to PSAK 57, "Provisions,
Kontinjensi dan Aset Kontinjensi tentang Contingent Liabilities and Contingent Assets
Kontrak yang Merugi - Biaya Memenuhi on Onerous Contracts - Cost of Fulfilling the
Kontrak”; Contracts";
• PSAK 71 (Penyesuaian Tahunan • PSAK 71 (Annual Improvements 2020),
2020), “Instrumen Keuangan”; “Financial Instruments”;
• PSAK 73 (Penyesuaian Tahunan • PSAK 73 (Annual Improvements 2020),
2020), “Sewa”; “Leases”;
• PSAK 74 "Kontrak Asuransi"; • PSAK 74 "Insurance Contracts";
• Amendemen PSAK 74 “Kontrak Asuransi • Amendment to PSAK 74 “Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK Contracts regarding Initial Application of
71 - Informasi Komparatif”. PSAK 74 and PSAK 71 - Comparative
Information”.
Standar baru dan amendemen terhadap standar New standards and amendments to the above
akuntansi di atas berlaku efektif mulai 1 Januari accounting standards are effective from
2024, kecuali PSAK 74 dan Amendemen PSAK 74 1 January 2024, except for PSAK 74 and
yang berlaku efektif mulai 1 Januari 2025, tetapi Amendment to PSAK 74 which is effective
penerapan dini diperkenankan. beginning 1 January 2025, but early adoption is
permitted.
Mulai 1 Januari 2024, referensi terhadap masing- Beginning 1 January 2024, references to the
masing PSAK dan ISAK diubah sebagaimana individual PSAKs and ISAKs will be changed as
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi published by the Financial Accounting Standards
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK- IAI”). Board of the Institute of Indonesia Chartered
Accountants (“DSAK-IAI”).
Pada saat penerbitan laporan keuangan As at the issuance date of these consolidated
konsolidasian ini, Grup sedang mempelajari financial statements, the Group is evaluating the
dampak yang mungkin timbul dari penerapan potential impact of these new standards and
standar baru dan Amendemen pada laporan amendments on the Group’s consolidated
keuangan konsolidasian Grup. financial statements.
d. Prinsip Konsolidasian d. Principal of Consolidation
Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo akun dan Inter-company transactions, balances and
laba atau rugi yang belum direalisasi dari transaksi unrealized gains or loss on transactions between
antar entitas telah dieliminasi. companies in the group are eliminated.
Entitas Anak adalah seluruh entitas di mana Subsidiaries are all entities over which the
Perusahaan memiliki pengendalian. Perusahaan Company has control. The Company controls
mengendalikan investee ketika memiliki kekuasaan the investee when the Company has power over
atas investee, eksposur atau hak atas imbal hasil the investee, is exposed, or has rights, to
variabel dari keterlibatannya dengan investee, dan variable returns from its involvement with the
memiliki kemampuan untuk menggunakan investee, and has the ability to use its power
kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi over the investee to affect its returns.
jumlah imbal hasil.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Consolidation of a subsidiary begins when the
memperoleh pengendalian atas entitas anak dan Company obtains control over the subsidiary and
berakhir ketika kehilangan pengendalian atas ceases when the Company loses control of the
entitas anak. Penghasilan dan beban entitas anak subsidiary. Income and expenses of a subsidiary
dimasukkan atau dilepaskan selama tahun berjalan acquired or disposed of during the year are
dalam laba rugi dari tanggal diperolehnya included in profit or loss from the date the
pengendalian sampai dengan tanggal ketika Company gains control until the date the
Perusahaan kehilangan pengendalian atas entitas Company ceases to control the subsidiary.
anak.
12
Page 16
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) d. Principal of Consolidation (continued)
Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh Losses of a non-wholly owned subsidiary are
diatribusikan pada Kepentingan Non-pengendali attributed to the Non-controlling Interests (NCI)
(KNP) bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP even if such losses result in a deficit balance for
mempunyai saldo defisit. the NCI.
Jika Perusahaan kehilangan pengendalian atas If the Company loses control of a subsidiary, on
Entitas Anak maka Perusahaan pada tanggal the date of loss of control, the Company shall:
hilangnya pengendalian tersebut:
• Menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap • Derecognize the assets (include goodwill) and
goodwill) dan liabilitas Entitas Anak pada nilai liabilities of the Subsidiary at their carrying
tercatatnya. amount;
• Menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap • Derecognize the carrying amount of any NCI;
KNP;
• Mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima • Recognize the fair value of the consideration
dan distribusi saham (jika ada); received (if any);
• Mengakui setiap sisa investasi pada entitas • Recognize the fair value of any investment
anak pada nilai wajarnya; retained;
• Mereklasifikasi bagian Perusahaan atas • Reclassify the Company’s share of
komponen yang sebelumnya diakui sebagai components previously recognized in other
penghasilan komprehensif lain ke laporan laba comprehensive income to the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian, atau mengalihkan secara comprehensive income or retained earnings,
langsung ke saldo laba dan; as appropriate and;
• Mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan • Recognize any surplus or deficit as gain or
sebagai keuntungan atau kerugian dalam loss in the consolidated statement of profit or
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif loss and other comprehensive income.
lain konsolidasian.
Transaksi dengan kepentingan non-pengendali Transactions with non-controlling interests that
yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian do not result in loss of control are accounted for
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih antara nilai as equity transactions. The difference between
wajar imbalan yang dialihkan dengan bagian relatif the fair value of any consideration paid and the
atas nilai tercatat aset bersih entitas anak yang relevant share acquired of the carrying value of
diakuisisi dicatat di ekuitas. Laba atau rugi dari net assets of the subsidiary is recorded in equity.
pelepasan kepada kepentingan non-pengendali juga Gains or losses on disposals to non-controlling
dicatat di ekuitas. interests are also recorded in equity.
e. Kombinasi Binis Entitas Sepengendali e. Business Combination of Entities Under
Common Control
Sesuai dengan PSAK 38, “Kombinasi Bisnis In accordance with PSAK 38, “Bussines
Entitas Sepengendali” yang berlaku efektif untuk Combination of Entities Under Common Control”
tahun keuangan yang dimulai 1 Januari 2013, which became effective for the financial year
hanya transaksi kombinasi bisnis entitas beginning January 1, 2013, only bussiness
sepengendali akan diperhitungkan oleh PSAK 38. combination transaction between entities under
Pelaporan harus menentukan apakah substansi common control would be accounted for PSAK
transaksi benar-benar kombinasi bisnis entitas 38. The reporting entity should determine
sepengendali. whether the transaction’s substance is really the
combination of a business between entities
under common control.
13
Page 17
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
e. Kombinasi Binis Entitas Sepengendali e. Business Combination of Entities Under
(lanjutan) Common Control (continued)
Aset dan liabilitas dari Perusahaan yang diakuisisi Assets and liabilities of the acquire are not
tidak disajikan kembali berdasarkan nilai wajar, restated to fair value instead the acquirer
melainkan Perusahaan yang mengakuisisi terus continuous to assume the acquiree’s carrying
menganggap jumlah tercatat diakuisisi aset dan amount of those assets and liabilities using
liabilitas ini menggunakan metode penyatuan pooling-of-interest method. Under the revised
kepemilikan harus diterapkan dimulai dari awal PSAK No. 38, the pooling-of-interest method
jika dalam periode pelaporan atas kedua entitas should be applied starting from the beginning of
(akuisisi dan pengakuisisi) adalah entitas the period in the year the two entities (acquirer
sepengendali. and acquired) first came under common control.
Selisih antara harga pengalihan yang dibayar The difference between the transfer price paid
adalah jumlah tercatat aset bersih yang diperoleh and carrying amount of net assets acquired will
akan disajikan sebagai bagian dari pengakuisisi be presented as part of the acquirer’s Additional
Tambahan Modal Disetor dalam ekuitas. Paid in Capital account in equity.
Saldo “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi The balance of the “Difference Arising From
Entitas Sepengendali” akan direklasifikasi dan Restructuring Transaction of Entities Under
disajikan sebagai bagian dari ekuitas pada Common Control” will be reclassified and
tambahan modal disetor pada awal penerapan presented in equity as additional paid in capital
standar ini dan tidak boleh direklasifikan dari saldo on the initial application of this standard and it
ekuitas ke laba rugi di masa depan. should not be recycled such equity balance to
profit or loss in the future.
Karena transaksi restrukturisasi entitas Since the restructuring transaction of entites
sepengendali tidak mengakibatkan perubahan under common control does not result in a
substansi ekonomi pemilikan atas aset, liabilitas, change of the economic substance of the
saham atau instrumen kepemilikan lainnya yang ownership of assets, liabilities, shares or other
dipertukarkan. Aset atau liabilitas yang dialihkan instrument of ownership which are exchanged.
dicatat pada nilai buku sebagai kombinasi bisnis Assets or liabilities transferred are recorded at
dengan menggunakan metode penyatuan book values as a business combination using the
kepemilikan (pooling-of interest). pooling-of-interest method.
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the pooling-of-interst method, the
kepemilikan, komponen Laporan keuangan components of The consolidated financial
konsolidasian untuk periode di mana terjadi statements for the period during which the
restrukturisasi dan untuk periode lain yang restructuring occurred and for other periods
disajikan untuk tujuan perbandingan. disajikan presented in such a manner as if the
sedemikian rupa seolah-olah restrukturisasi telah restructuring has already happened since the
terjadi sejak awal periode laporan keuangan yang beginning of the earlier period presented. The
disajikan. Selisih antara jumlah tercatat investasi difference between the carrying amount of the
pada tanggal efektif dan harga pengalihan diakui investment at the effective date and the transfer
dalam akun “Selisih Nilai Transaksi price is recognized under the account “Difference
Restrukturisasi Entitas Sepengendali” yang in Value Arising from Restructuring Transaction
disajikan sebagai bagian dari ekuitas. of Entities under Common Control” as part of
equity.
f. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi f. Transactions with Related Parties
Berdasarkan PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak- Based on PSAK No. 7, “Related Parties
pihak Berelasi”, pihak berelasi dianggap terkait Disclosures”, related parties deemed related if
jika salah satu pihak memiliki kemampuan untuk one party has the ability to control (by way of
mengendalikan (dengan cara kepemilikan ownership, directly or indirectly) or exercise
langsung maupun tidak langsung) atau significant influence (by way of participation in
mempunyai pengaruh signifikan (dengan cara the financial and operating policies) over the
partisipasi dalam kebijakan keuangan dan other party in making financial and operating
operasional) selama pihak lain dalam membuat decisions.
keputusan keuangan dan operasional.
14
Page 18
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi f. Transactions with Related Parties
(lanjutan) (continued)
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related party is a person or an entity related to
terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan the entity who prepares financial statements (the
keuangannya (entitas pelapor). reporting entity).
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya a) A person or a close member of that person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to a reporting entity if that
orang tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the thereporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b) An entity is related to the reporting entity if
jika memenuhi salah satu hal berikut: any of the following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota i. The entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same group (which means
entias induk, entitas anak, dan entitas anak that each parent, subsidiary and fellow
berikutnya saling berelasi dengan entitas subsidiary is related to the others);
lain);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which
yang merupakan anggota suatu kelompok the other entity is a member);
usaha, yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. The two entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari iv. One entity is a joint ventures of the same
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah third party and the other entity is an
entitas asosiasi dari entitas ketiga; associate of the third entity;
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employement benefit
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of either
dari salah satu entitas pelapor atau entitas the reporting entity or an entity related to
yang terkait dengan pelapor. Jika entitas the reporting entity. If the reporting entity in
pelapor adalah entitas yang itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, employers are also related to the reporting
maka entitas sponsor juga berelasi dengan entity;
entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) vii. A person identified in (a) (i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member of
atau merupakan personil manajemen kunci the key management personnel of the
entitas (atau entitas induk dari entitas); entity (or a parent of the entity);or
atau
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok yang viii. The entity, or a member of a group which
mana entitas merupakan bagian dari the entity is part of the group, providing
kelompok tersebut, menyediakan jasa personnel services of the key management
personil manajemen kunci kepada entitas to the reporting entity or the parent of the
pelapor atau kepada entitas induk dari reporting entity.
entitas pelapor.
15
Page 19
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi f. Transactions with Related Parties
(lanjutan) (continued)
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam related parties were disclosed in Note 26 to the
Catatan 26 atas laporan keuangan konsolidasian interim consolidated financial statements.
interim.
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives
menimbulkan aset keuangan dari satu entitas dan rise to a financial asset of one entity and a
liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas dari financial liability or equity instrument of another
entitas lain. entity.
Aset Keuangan Financial Assets
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Aset keuangan diklasifikasikan, pada pengakuan Financial assets are classified, at initial
awal, yang selanjutnya diukur pada biaya recognition, as subsequently measured at
perolehan diamortisasi, nilai wajar melalui amortized cost, fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVOCI) dan nilai comprehensive income (FVOCI) and fair value
wajar melalui laba rugi (FVTPL). Klasifikasi aset through profit or loss (FVTPL). The classification
keuangan pada pengakuan awal tergantung pada of financial assets at initial recognition depends
karakteristik arus kas kontraktual dari aset on the financial assets contractual cash flow
keuangan tersebut dan model bisnis Perusahaan characteristics and the Company’s business
untuk mengelolanya. Perusahaan pada awalnya model for managing them. The Company initially
mengukur aset keuangan pada nilai wajarnya measures a financial asset at its fair value plus
ditambah biaya transaksi, dalam hal aset transaction cost, in the case of a financial asset
keuangan bukan pada FVTPL. Untuk aset not at FVTPL.In order for a financial asset to be
keuangan diklasifikasikan dan diukur pada biaya classified and measured at amortized cost or
perolehan diamortisasi atau FVOCI, aset keuangan FVOCI, it needs to give rise to cash flows that
harus menimbulkan arus kas yang 'semata dari are ‘solely payments of principal and interest’
pembayaran pokok dan bunga’ (SPPI) dari jumlah (SPPI) on the principal amount outstanding. This
pokok terutang. Penilaian ini disebut sebagai tes assessment is referred to as the SPPI test and is
SPPI dan dilakukan pada tingkat instrumen. performed at an instrument level.
Model bisnis Grup untuk mengelola aset keuangan The Group’s business model for managing
mengacu pada bagaimana Perusahaan mengelola financial assets refers to how it manages its
aset keuangannya untuk menghasilkan arus kas. financial assets in order to generate cash flows.
Model bisnis menentukan apakah arus kas akan The business model determines whether cash
dihasilkan dari pengumpulan arus kas kontraktual, flows will result from collecting contractual cash
penjualan aset keuangan, atau keduanya. flows, selling the financial assets, or both.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that
memerlukan penyerahan aset dalam jangka waktu require delivery of assets within a time frame
yang ditetapkan oleh regulasi atau konvensi di established by regulation or convention in the
pasar (perdagangan reguler) diakui pada tanggal marketplace (regular way trades) are recognized
perdagangan, yaitu tanggal di mana Grup on the trade date, i.e., the date that the Group
berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. commits to purchase or sell the asset.
Grup hanya memiliki aset keuangan yang The Group only had financial assets classified at
diklasifikasikan dengan biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
16
Page 20
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and Measurement (continued)
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan yang Financial asset at amortized cost
diamortisasi
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following conditions
terpenuhi: are met:
• Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis • The financial asset is held within a business
dengan tujuan untuk memiliki aset keuangan model with the objective to hold financial
dalam rangka mengumpulkan arus kas assets in order to collect contractual cash
kontraktual, dan flows, and
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual terms of the financial asset
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu give rise on specified dates to cash flows that
yang hanya merupakan pembayaran pokok dan are solely payments of principal and interest
bunga dari jumlah pokok terutang. on the principal amount outstanding.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
perolehan diamortisasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR) dan interest rate (EIR) method and are subject to
mengalami penurunan nilai. Keuntungan dan impairment. Gains and losses are recognized in
kerugian diakui dalam laba rugi pada saat aset profit or loss when the asset is derecognized,
dihentikan pengakuannya, dimodifikasi atau modified or impaired.
diturunkan nilainya.
Aset keuangan Grup yang diukur pada biaya The Group’s financial assets at amortized cost
perolehan diamortisasi termasuk kas dan bank, include cash on hand and in banks, trade
piutang usaha dan piutang lain-lain. receivables and other receivables.
Aset keuangan diukur pada FVOCI Financial asset at FVOCI
Setelah pengakuan awal, Grup dapat memilih Upon initial recognition, the Group can elect to
untuk mengklasifikasikan investasi ekuitasnya classify irrevocably its equity investments as
yang tidak dapat ditarik kembali sebagai instrumen equity instruments at FVOCI when they meet the
ekuitas di FVOCI jika definisi ekuitas sesuai PSAK definition of equity under PSAK 50, “Financial
50, “Instrumen Keuangan: Penyajian”, dan tidak Instruments: Presentation”, and are not held for
dimiliki untuk diperdagangkan memenuhi definisi trading. The classification is determined on an
tersebut. Klasifikasi ditentukan berdasarkan instrument-by-instrument basis.
instrumen per instrumen.
Keuntungan dan kerugian dari aset keuangan ini Gains and losses on these financial assets are
tidak pernah didaur ulang menjadi keuntungan never recycled to profit or loss. Dividends are
atau kerugian. Dividen diakui dalam laporan laba recognized in the interim consolidated statement
rugi dan komprehensif lain konsolidasian interim of profit or loss and other comprehensive income
pada saat hak pembayaran telah ditetapkan, when the right of payment has been established,
kecuali jika Grup memperoleh keuntungan dari except when the Group benefits from such
hasil tersebut sebagai pemulihan sebagian biaya proceeds as a recovery of part of the cost of the
perolehan aset keuangan, dalam hal ini, financial asset, in which case, such gains are
keuntungan tersebut dicatat pada penghasilan recorded in other comprehensive income. Equity
komprehensif lain. Instrumen ekuitas pada FVOCI instruments at FVOCI are not subject to
tidak tunduk pada penilaian penurunan nilai. impairment assessment.
Investasi saham diklasifikasikan dalam kategori ini. Investment in share is classified in this category.
17
Page 21
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penghentian Pengakuan Derecognition
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika Financial assets are derecognized when and only
(a) hak kontraktual untuk menerima arus kas dari when (a) the contractual rights to receive cash
aset keuangan tersebut berakhir; (b) Grup tetap flows from the financial assets have expired; (b)
memiliki hak untuk menerima arus kas dari aset the Group retains the right to receive cash flows
keuangan tersebut, namun telah menanggung from the asset, but has assumed an obligation to
kewajiban untuk membayar arus kas yang diterima pay the received cash flow in full without material
tanpa penundaan yang signifikan kepada pihak delay to a third party under a ‘pass-through’
ketiga di bawah kesepakatan “pass-through”, dan arrangement; and; (c) the Group has transferred
(c) Grup telah mentransfer secara substansial substantially all the risks and rewards of the
seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, asset or the Group has neither transferred nor
atau Grup tidak mentransfer maupun tidak retained substantially all the risks and rewards of
memiliki secara substansial seluruh risiko dan the asset, but has transferred control of the
manfaat aset, namun telah mentransfer asset.
pengendalian atas aset tersebut.
Di mana Grup telah mentransfer hak untuk Where the Group have transferred their rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered
menandatangani perjanjian pass-through, dan into a pass-through arrangement, and has
tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara neither transferred nor retained substantially all
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset the risks and rewards of the asset nor the
keuangan atau pengendalian ditransfer dari aset, transferred control of the asset, the asset is
aset tersebut diakui apabila besar recognized to the extent of the Group’s
kemungkinannya Grup melanjutkan aset keuangan continuing involvement in the asset. Continuing
tersebut. Keterlibatan berkelanjutan yang involvement that takes the form of a guarantee
berbentuk pemberian jaminan atas aset yang over the transferred asset is measured at the
ditransfer diukur sebesar jumlah terendah dari lower of the original carrying amount of the asset
jumlah tercatat asli aset dan jumlah maksimum and the maximum amount of consideration that
pembayaran Grup. the Group could be required to repay.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Grup mengakui liabilitas keuangan pada saat Financial liabilities are recognized when
timbulnya liabilitas kontraktual untuk menyerahkan the Group has a contractual obligation to
kas atau aset keuangan lainnya kepada entitas transfer cash or other financial assets to other
lain. entities.
Pada saat pengakuan awal, dalam hal liabilitas Financial liabilities, which are not measured at
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba fair value through profit or loss (FVTPL), are
rugi (FVTPL), liabilitas keuangan diukur pada nilai initially recognized at fair value plus transaction
wajar ditambah biaya transaksi yang dapat costs that are directly attributable to the liabilities.
diatribusikan secara langsung.
Setelah pengakuan awal, Grup mengukur seluruh Subsequently, the Group measures all of its
akun liabilitas keuangan, pada biaya perolehan financial liabilities, at amortized cost using
diamortisasi dengan menggunakan metode suku effective interest method. The Group’s financial
bunga efektif. Liabilitas keuangan Grup meliputi liabilities include trade payables, other payables,
utang usaha, utang lain-lain, beban masih harus accrued expenses, bank loans, consumer
dibayar, utang bank, utang pembiayaan financing payable, and due to related parties.
konsumen, dan utang pihak berelasi. Grup tidak The Group has no financial liabilities measured at
memiliki liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL.
FVTPL.
18
Page 22
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Penghentian Pengakuan Derecognition
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognized financial liabilities,
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas kontraktual when and only when, the obligation specified in
telah dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa. the contract is discharged or cancelled or
expired.
Ketika suatu liabilitas keuangan ditukar dengan Where an existing financial liability is replaced by
liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang another from the same lender on substantially
sama atas persyaratan yang secara substansial different terms, or the terms of an existing liability
berbeda, atau bila persyaratan dari liabilitas are substantially modified, such an exchange or
keuangan tersebut secara substansial dimodifikasi, modification is treated as derecognition of the
pertukaran atau modifikasi persyaratan tersebut original liability and the recognition of a new
dicatat sebagai penghentian pengakuan liabilitas liability, and the difference in the respective
keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan carrying amounts is recognized in profit or loss.
baru dan selisih antara nilai tercatat masing-
masing liabilitas keuangan tersebut diakui dalam
laba rugi.
Saling Hapus antar Instrumen Keuangan Offsetting Financial Instruments
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus Financial assets and liabilities can be offset and
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi the net amount is presented in the interim
keuangan konsolidasian interim , jika dan hanya consolidated statement of financial position if,
jika, 1) Grup saat ini memiliki hak yang dapat and only if, 1) the Group currently has rights
dipaksakan secara hukum dengan entitas lain that can be enforced by law with other entities to
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang offset the recognized amounts and 2) intend to
telah diakui tersebut dan 2) berniat untuk settle on a net basis or to realize the asset and
menyelesaikan secara neto atau untuk settle the liability simultaneously. The legally
merealisasikan aset dan menyelesaikan enforceable right must not be contingent on
liabilitasnya secara simultan. Hak yang dapat future events and must be enforceable in the
dipaksakan secara hukum harus tidak bersifat normal course of business and in the event of
kontijen atas peristiwa di masa depan, dan hak default, insolvency or bankruptcy of the group or
tersebut hanya dapat dipaksakan secara hukum the counterparty.
dalam situasi bisnis yang normal, atau dalam
peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan
atau kebangkrutan, dari salah satu atau seluruh
pihak lawan.
Estimasi Nilai Wajar Estimation of Fair Value
Nilai wajar didefinisikan sebagai harga yang akan Fair value is defined as the price that would be
diterima untuk menjual aset atau dibayar untuk received to sell an asset or paid to transfer a
mengalihkan kewajiban dalam transaksi yang liability in an orderly transaction between market
teratur antara pelaku pasar pada tanggal participants at the measurement date in the
pengukuran di pasar utama atau, dalam tidak principal market or, in its absence, the most
terdapat pasar utama, di pasar yang paling advantageous market to which the Group has
menguntungkan dimana Grup memiliki akses pada accessed at that date. The fair value of a liability
tanggal tersebut. Nilai wajar kewajiban reflects its non-performance risk. When available,
mencerminkan risiko wanprestasinya. Jika the Group measures the fair value of a financial
tersedia, Grup mengukur nilai wajar instrumen instrument using the quoted price in an active
keuangan dengan menggunakan harga yang market for that instrument. If there is no quoted
dikutip di pasar aktif untuk instrumen tersebut. Jika price in an active market, then the Group uses
tidak ada harga dikutip di pasar aktif, maka Grup valuation techniques that maximize the use of
menggunakan teknik penilaian yang relevant observable inputs and minimize the use
memaksimalkan penggunaan input yang dapat of unobservable inputs.
diamati dan meminimalkan penggunaan input yang
tidak dapat diobservasi.
19
Page 23
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Penurunan Nilai Aset Keuangan h. Impairment of Financial Assets
Grup mengakui penyisihan kerugian kredit The Group recognizes an allowance for
ekspektasian (expected credit loss / ECL) atas aset expected credit losses (ECL) on financial assets
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan measured at amortized cost and investment in
diamortisasi dan investasi pada instrumen ekuitas equity instruments at FVOCI. ECL is a
di FVOCI. ECL adalah perkiraan kerugian kredit probability weighted estimate of credit losses.
tertimbang probabilitas. Kerugian kredit diukur Credit losses are measured as the present value
sebagai nilai sekarang dari semua kekurangan kas of all cash shortages (i.e., the difference
(yaitu, perbedaan antara arus kas yang jatuh between the cash flows that are due to the
tempo kepada Grup sesuai dengan kontrak dan Group in accordance with the contract and the
arus kas yang diharapkan akan diterima Grup), cash flows that the Group is expected to
didiskontokan dengan suku bunga efektif dari aset receive), discounted at the effective interest rate
keuangan, dan mencerminkan informasi yang of the financial asset, and reflect fair and reliable
wajar dan dapat didukung yang tersedia tanpa information. available support without undue
biaya atau upaya yang tidak semestinya tentang cost or effort regarding past events, current
peristiwa masa lalu, kondisi saat ini, dan prakiraan conditions, and forecasts of future economic
kondisi ekonomi masa depan. conditions.
Grup mengakui penyisihan penurunan nilai The Group recognizes an allowance for
berdasarkan ECL 12 bulan atau seumur hidup, impairment on a 12-month or lifetime ECL basis,
tergantung pada apakah terdapat peningkatan depending on whether there has been a
yang signifikan dalam risiko kredit sejak significant increase in credit risk since initial
pengakuan awal. recognition.
Saat menentukan apakah risiko kredit aset When determining whether the credit risk of a
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak financial asset has increased significantly since
pengakuan awal dan saat mengestimasi ECL, initial recognition and when estimating ECL, the
Grup mempertimbangkan informasi yang wajar dan Group takes into account relevant reasonable
dapat didukung yang relevan dan tersedia tanpa and supportable information available without
biaya atau upaya yang tidak semestinya. Ini undue cost or effort. It includes both quantitative
mencakup informasi dan analisis kuantitatif dan and qualitative information and analysis, based
kualitatif, berdasarkan pengalaman historis Grup on the Group historical experience and informed
dan penilaian kredit yang diinformasikan dan credit assessment and includes forward-looking
termasuk informasi perkiraan masa depan. information.
Grup mengakui ECL seumur hidup untuk piutang The Group recognizes lifetime ECL for
yang tidak mengandung komponen pembiayaan receivables that do not contain a significant
yang signifikan. Grup menggunakan matriks provisi financing component. The Group uses a
yang didasarkan pada pengalaman kerugian kredit provision matrix that is based on the Group's
historis Grup, disesuaikan dengan faktor-faktor historical credit loss experience, adjusted for
yang bersifat perkiraan masa depan yang spesifik forward-looking factors specific to the borrower
untuk peminjam dan lingkungan ekonomi. Pada and the economic environment. At each
setiap tanggal pelaporan, Grup menilai apakah reporting date, the Group assesses whether the
aset keuangan tersebut pada biaya perolehan financial assets at amortized cost are impaired
diamortisasi mengalami penurunan nilai kredit. on credit. A financial asset is credit impaired
Aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit when one or more events that adversely affect
ketika satu atau lebih peristiwa yang berdampak the estimated future cash flows of the financial
merugikan pada estimasi arus kas masa depan asset have occurred. Evidence of a financial
dari aset keuangan telah terjadi. Bukti aset asset being credit impaired includes observable
keuangan mengalami penurunan nilai kredit data about the following events:
mencakup data yang dapat diobservasi tentang
peristiwa berikut:
• Kesulitan keuangan signifikan yang dialami • Significant financial difficulties experienced
penerbit atau peminjam by the issuer or borrower
• Pelanggaran kontrak, seperti wanprestasi atau • Breach of contract, such as default or pas
peristiwa lewat jatuh tempo due events
20
Page 24
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) h. Impairment of Financial Assets (continued)
• Pemberi pinjaman dari peminjam, karena • The lenders of the borrower, for economic
alasan ekonomi atau kontrak yang berkaitan or contractual reasons relating to the
dengan kesulitan keuangan peminjam, setelah borrower's financial difficulty, having
memberikan kepada peminjam suatu konsesi granted to the borrower a concessions that
yang tidak akan dipertimbangkan oleh pemberi the lenders would not otherwise consider
pinjaman
• Terdapat kemungkinan bahwa peminjam akan • It is becoming probable that the borrower
dinyatakan pailit atau reorganisasi keuangan will enter bankruptcy or other financial
lainnya reorganization;
• Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan • The disappearance of an active market for
tersebut karena kesulitan keuangan the financial asset because of financial
difficulties
• Pembelian atau asal mula aset keuangan • The purchase or origination of a financial
dengan diskon besar yang mencerminkan asset at a deep discount that reflects the
kerugian kredit yang terjadi incurred credit losses
Grup menganggap aset keuangan mengalami The Group considers a financial asset to be in
gagal bayar ketika pihak lawan gagal membayar default when a counterparty fails to pay its
kewajiban kontraktualnya, atau terdapat contractual obligations, or there is a breach of
pelanggaran persyaratan kontraktual lainnya, other contractual terms, such as covenants.
seperti jaminan.
Grup secara langsung mengurangi jumlah tercatat The Group directly reduces the gross carrying
bruto dari aset keuangan ketika tidak ada amount of a financial asset when there is no
ekspektasi yang wajar untuk memulihkan arus kas reasonable expectation of recovering the
kontraktual atas aset keuangan, baik sebagian contractual cash flows on a financial asset,
atau seluruhnya. Hal ini umumnya terjadi ketika either partially or in full. This is generally the
Grup menentukan bahwa peminjam tidak memiliki case when the Group determines that the
aset atau sumber pendapatan yang dapat borrower does not have assets or sources of
menghasilkan arus kas yang cukup untuk income that could generate sufficient cash flows
membayar kembali jumlah yang dikenakan to repay the amounts subject to the write-off.
penghapusan tersebut.
Namun, aset keuangan yang dihapus bukukan However, financial assets that are written off
masih dapat dikenakan aktivitas penegakan hukum could still be subject to enforcement activities in
untuk mematuhi prosedur Grup untuk pemulihan order to comply with the Group’s procedures for
jumlah yang jatuh tempo. ECL atas aset keuangan recovery of amounts due. The ECLs on financial
pada biaya perolehan diamortisasi diakui sebagai assets at amortized cost are recognized as
cadangan kerugian penurunan nilai terhadap nilai allowance for impairment losses against the
tercatat bruto aset keuangan, dengan kerugian gross carrying amount of the financial asset, with
penurunan nilai (atau pembalikan) yang dihasilkan the resulting impairment losses (or reversals)
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the interim consolidated statement
komprehensif lain konsolidasian interim. ECL atas of profit or loss and other comprehensive
investasi dalam instrumen ekuitas di FVOCI diakui income. The ECLs on investments in equity
sebagai akumulasi kerugian penurunan nilai dalam instruments at FVOCI are recognized as
pendapatan komprehensif lain, dengan kerugian accumulated impairment losses in other
penurunan nilai (atau pembalikan) yang dihasilkan comprehensive income, with the resulting
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan impairment losses (or reversals) recognized in
komprehensif lain konsolidasian interim. the statement interim consolidated of profit or
loss and other comprehensive income.
i. Kas dan Bank i. Cash on Hand and in Banks
Kas terdiri dari kas dan bank yang tidak digunakan Cash consists of cash on hand and in banks
sebagai jaminan serta tidak dibatasi which are not used as collateral and are not
penggunaannya. restricted.
21
Page 25
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Persediaan j. Inventories
Real Estat Real Estate
Persediaan real estat terdiri dari tanah dan Inventory real estate assets, consist of land and
bangunan (rumah tinggal) yang siap dijual dan buildings (houses) ready for sale and land under
tanah yang sedang dikembangkan. Persediaan development. These are properties acquired or
real estat adalah properti yang diperoleh atau being constructed for sale in the ordinary course
dikonstruksi untuk dijual dalam kegiatan usaha of business rather than to be held for rental or
normal dan bukan untuk disewakan atau kenaikan capital appreciation. These are held as inventory
nilai. Aset ini dimiliki sebagai persediaan dan and are measured at the lower of cost and net
dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai realizable value (NRV).
realisasi neto (“NRV”), mana yang lebih rendah.
Biaya perolehan tanah yang sedang The cost of land under development consists of
dikembangkan meliputi biaya perolehan tanah cost of land not yet developed, direct and indirect
yang belum dimatangkan ditambah dengan biaya costs related to the development of real estate
pengembangan langsung dan tidak langsung yang assets and capitalized borrowing costs. The cost
dapat diatribusikan pada aset pengembangan real of land under development is transferred to the
estat serta biaya pinjaman. Tanah yang sedang buildings (houses) under construction account
dikembangkan akan dipindahkan ke bangunan when the development is completed or is
yang sedang dikonstruksi pada saat tanah tersebut transferred to the land account when it is ready
selesai dimatangkan atau dipindahkan ke aset for sale, based on the area of saleable lots.
tanah bila tanah tersebut siap dijual berdasarkan
luas areal yang bisa dijual.
Biaya perolehan bangunan yang sedang The cost of buildings under construction consists
dikonstruksi meliputi biaya perolehan tanah yang of the cost of developed land, construction costs
telah selesai dikembangkan, biaya konstruksi dan and capitalized borrowing costs if any, and is
biaya pinjaman yang dikapitalisasi jika ada, serta transferred to the land and buildings ready for
dipindahkan ke aset tanah dan bangunan yang sale account when the development of the land
siap dijual pada saat selesai dibangun dan siap and construction of buildings are completed and
dijual. ready for sale.
Pembayaran komisi yang tidak dapat dikembalikan Nonrefundable commissions paid to sales or
kepada agen penjualan atau pemasaran dalam marketing agents on the sale of real estate units
rangka penjualan unit real estat dibebankan pada are expensed when paid.
saat terjadinya.
NRV adalah perkiraan harga penjualan dalam NRV is the estimated selling price in the ordinary
kegiatan usaha normal, berdasarkan harga pasar course of the business, based on market price at
pada tanggal pelaporan, dikurangi biaya the reporting date, less costs to complete and
penyelesaian dan perkiraan biaya penjualan. Nilai the estimated costs of sale. The carrying amount
tercatat persediaan dikurangi melalui penggunaan in inventories is reduced through the use of
akun cadangan dan nilai kerugian dibebankan allowance account and the amount of loss is
pada laba rugi. charged to profit or loss.
Biaya persediaan yang diakui dalam laba rugi The cost of inventory recognized in profit or loss
ditentukan dengan mengacu pada biaya tertentu is determined with reference to the specific costs
sehubungan dengan properti yang dijual dan incurred on the property sold and an allocation of
alokasi biaya yang nonspesifik. Total biaya yang any non-specific costs. The total costs are
dialokasikan pro-rata berdasarkan ukuran relatif allocated pro-rata based on the relative size of
dari properti yang dijual. the property sold.
Tanah belum dimatangkan Undeveloped land
22
Page 26
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Persediaan (lanjutan) j. Inventories (continued)
Real Estat (lanjutan) Real Estate (continued)
Tanah belum dimatangkan merupakan tanah Undeveloped land consists of properties for
mentah yang belum dimatangkan dan dinyatakan future developments and is carried at the lower
sebesar biaya perolehan atau NRV mana yang of costs or NRV. NRV is the estimated selling
lebih rendah. NRV adalah perkiraan harga price in the ordinary course of business, less cost
penjualan dalam kegiatan usaha normal, dikurangi to complete and costs of sale. Cost includes cost
biaya penyelesaian dan biaya penjualan. Biaya incurred for development and improvements of
meliputi biaya pengembangan dan perbaikan dari the properties. Upon start of development, the
properti. Pada saat awal pembangunan, biaya related cost of the land is transferred to real
terkait tanah ditransfer ke persediaan real estat. estate inventories.
Biaya aktivitas pengembangan real estat yang The real estate development costs which are
dikapitalisasi ke proyek pengembangan real estat capitalized to the real estate development project
adalah: are:
• Biaya praperolehan tanah; • Land pre-acquisition costs;
• Biaya perolehan tanah; • Land acquisition cost;
• Biaya yang secara langsung berhubungan • Costs that are directly attributable to the
dengan proyek; project;
• Biaya yang dapat diatribusikan pada aktivitas • Costs that are attributable to real estate
pengembangan real estat; dan development activities; and
• Biaya pinjaman. • Borrowing costs.
Biaya yang dialokasikan sebagai beban proyek Costs which are allocated to project costs are:
adalah:
• Biaya praperolehan tanah atas tanah yang • Preacquisition costs of land which is not
tidak berhasil diperoleh; dan successfully acquired; and
• Kelebihan biaya dari hasil yang diperoleh atas • Excess of costs over anticipated proceeds
pembangunan sarana umum yang on the sale or transfer of commercialized
dikomersialkan, yang dijual atau dialihkan, public utilities, in connection with the sale of
sehubungan dengan penjualan unit. units.
Grup tetap melakukan akumulasi biaya ke proyek The Group accumulates the costs of project
pengembangan walaupun realisasi pendapatan development although the realization of
pada masa depan lebih rendah dari nilai tercatat projected revenue is lower than the capitalized
proyek. Atas perbedaan yang terjadi, Grup project costs. However, the Group recognizes
melakukan penyisihan secara periodik. Jumlah provisions periodically for the difference that may
penyisihan tersebut akan mengurangi nilai tercatat arise. The provision is accounted for as a
proyek dan dibebankan ke laba rugi berjalan pada reduction in capitalized project costs and is
saat terjadinya. charged to profit or loss as incurred.
Biaya yang telah dikapitalisasi ke proyek Costs capitalized to real estate project
pengembangan real estat dialokasikan ke setiap development are allocated to each real estate
unit real estat dengan metode identifikasi khusus. unit using the specific identification method.
Pengkajian atas estimasi dan alokasi biaya Estimates and cost allocation are reviewed at the
dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan end of each financial reporting period until the
sampai proyek selesai secara substansial. Jika project is substantially completed. If there are
terjadi perubahan mendasar, Grup akan fundamental changes on the basis of current
melakukan revisi dan realokasi biaya. estimates, the Group will revise and reallocate
the cost.
Hotel Hotel
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost or net
rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi realizable value. The cost of inventories shall
neto. Biaya perolehan persediaan meliputi seluruh comprise all costs incurred in bringing the
biaya yang timbul sampai persediaan berada inventories to their present location and
dalam kondisi dan lokasi saat ini, di mana condition, which is determined using the
ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata weighted average method.
tertimbang.
23
Page 27
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Persediaan (lanjutan) j. Inventories (continued)
Hotel (lanjutan) Hotel (continued)
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga Net realizable value is the estimated selling price
penjualan dalam kegiatan usaha normal dikurangi in the ordinary course of business, less
estimasi biaya yang diperlukan untuk melakukan applicable variable selling expenses.
penjualan.
Ketika persediaan dijual, jumlah tercatat When inventories are sold, the carrying amount
persediaan tersebut diakui sebagai beban pada of those inventories is recognized as an expense
tahun di mana pendapatan terkait diakui. in the period in which the related revenue is
recognized.
Penyisihan penurunan nilai persediaan karena Provision for decline in value of inventory due to
keusangan, kerusakan, kehilangan dan lambatnya obsolescence, damage, loss and slow movement
perputaran ditentukan berdasarkan hasil is determined based on a review of the condition
penelaahan terhadap keadaan masing-masing of individual inventory to reflect its net realizable
persediaan untuk mencerminkan nilai realisasi neto value at the end of the year. The amount of any
pada akhir tahun. Penyisihan penurunan nilai allowance for writedown of inventories to net
persediaan ke nilai realisasi neto dan seluruh realizable value and all losses of inventories are
kerugian persediaan diakui sebagai beban pada recognized as an expense in the period the
periode penurunan nilai atau kerugian terjadi. write-down or loss occurs.
Jumlah setiap pemulihan penyisihan penurunan The amount of any reversal of any allowance for
nilai persediaan karena kenaikan nilai realisasi write-down of inventories, arising from an
neto, diakui sebagai pengurangan terhadap jumlah increase in net realizable value, is recognized as
persediaan yang diakui sebagai beban pada a reduction in the amount of inventories
periode terjadinya pemulihan tersebut. recognized as an expense in the period in which
the reversal occurs.
k. Bagian Partisipasi dalam Operasi Bersama k. Interest in Joint Operations
Operasi bersama adalah pengaturan bersama A joint operation is a joint arrangement where by
yang mengatur bahwa para pihak yang memiliki the parties have joint control of the arrangement,
pengendalian bersama atas pengaturan memiliki have rights to the assets and obligations for the
hak atas aset, dan kewajiban terhadap liabilitas, liabilities, related to the arrangement. Joint
terkait dengan pengaturan tersebut. Pengendalian control is the contractually agreed of sharing
bersama adalah persetujuan kontraktual untuk control of an arrangement, which only exists
berbagi pengendalian atas suatu pengaturan, yang when decision about the relevant activities
ada hanya ketika keputusan mengenai aktivitas require unanimous consent of the sharing control
relevan mensyaratkan persetujuan dengan suara parties.
bulat dari seluruh pihak yang berbagi
pengendalian.
Ketika entitas dalam Grup memiliki aktivitas dalam When an entity in the Group undertakes its
operasi bersama, maka Grup sebagai operator activities under joint operations, such entity as a
bersama mengakui hal berikut terkait dengan joint operator recognizes in relation to its interest
kepentingan dalam operasi bersama: in a joint operation:
aset, mencakup bagiannya atas setiap aset yang its assets, including its share of any assets
dimiliki bersama; jointly;
• liabilitas, mencakup bagiannya atas liabilitas • its liabilities, including its share of any
yang terjadi bersama; liabilities incurred jointly;
• pendapatan dari penjualan bagiannya atas • its revenue from the sale of its share of the
output yang dihasilkan dari operasi bersama; output arising from the joint operation;
• bagiannya atas pendapatan dari penjualan • its share of the revenue from the sale of
output oleh operasi bersama; dan the output by the joint operations; and
• beban, mencakup bagiannya atas setiap • its expenses, including its share of any
beban yang terjadi secara bersama-sama. expenses incurred jointly.
24
Page 28
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Bagian Partisipasi dalam Operasi Bersama k. Interest in Joint Operations (continued)
(lanjutan)
Ketika entitas dalam Grup melakukan transaksi When an entity in the group transacts in a joint
dengan operasi bersama dimana Entitas tersebut operations in which that entity is a joint operator
bertindak sebagai salah satu operator bersamanya (such as a sale or contribution of assets), the
(seperti penjualan atau kontribusi aset), Entitas Entity conducting the transaction with the other
melakukan transaksi dengan pihak lain dalam parties in the joint operation and, thus, gains or
operasi bersama dan, dengan demikian, Grup losses resulting from the transactions are
mengakui keuntungan atau kerugian yang recognized in the Group’s interim consolidated
dihasilkan dari transaksi tersebut dalam laporan financial statements only to the extent of other
keuangan konsolidasian interim hanya sebatas parties‟ interests in the joint operation.
kepentingan para pihak lain dalam operator
bersama.
Ketika entitas dalam Grup melakukan transaksi When an entity in the group transacts with a joint
dengan operasi bersama yang entitas dalam Grup operation in which such entity is a joint operator
tersebut bertindak sebagai salah satu operator (such as a purchase of assets), such entity does
bersamanya (seperti pembelian aset), Entitas not recognize its share of the gains and losses
tersebut tidak mengakui bagian keuntungan atau until those assets are resold to a third party.
kerugiannya sampai Grup menjual kembali asset
tersebut kepada pihak ketiga.
l. Biaya Dibayar di Muka l. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
m. Aset Tetap m. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The
perolehan. Biaya perolehan aset terdiri dari harga cost of an asset comprises its purchase price
pembelian dan biaya lainnya yang dapat and any directly attributable cost of bringing the
diatribusikan secara langsung untuk membawa asset to its working condition and location for its
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya intended use. Subsequent to initial recognition,
aset siap digunakan sesuai. Setelah pengakuan fixed assets, except for land, are measured at
awal, aset tetap kecuali tanah, diukur sebesar cost less accumulated depreciation and any
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan accumulated impairment losses.
dan akumulasi kerugian penurunan nilai.
Biaya pengurusan legal awal untuk hak atas tanah Initial legal costs incurred to obtain legal rights
diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah are recognized as part of the acquisition cost of
dan biaya ini tidak disusutkan. Biaya yang the land and these costs are not depreciated.
berkaitan dengan perpanjangan hak atas tanah Costs related to renewal of land rights are
diakui sebagai beban ditangguhkan dan recognized as deferred charges and amortized
diamortisasi selama periode hak atas tanah atau during the period of the land rights or the
manfaat ekonomi tanah, mana yang lebih pendek. economic useful life of land, whichever is shorter.
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam Subsequent cost are included in the asset’s
jumlah tercatat aset atau diakui sebagai aset yang carrying amount or recognized as a separate
terpisah, sebagaimana mestinya, apabila asset, as appropriate, when it is probable that
kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan future economic benefits associated with the item
berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke will flow to the Group and the cost of the item can
Grup dan biaya tersebut dapat diukur secara be reliably measured. The carrying amount of the
andal. Jumlah tercatat komponen yang diganti replaced part is derecognized during the financial
tidak diakui selama tahun berjalan pada saat year in which they are incurred. All other repairs
terjadinya. Biaya perbaikan dan pemeliharaan and maintenance are charged to profit or loss.
dibebankan ke dalam laba rugi.
25
Page 29
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Aset Tetap (lanjutan) m. Fixed Assets (continued)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is compute using the straight-line
metode garis lurus untuk menyusutkan nilai aset method to write down the depreciable amount of
tetap, kecuali tanah yang tidak disusutkan. fixed assets, except land which is not
Estimasi masa manfaat aset tetap adalah sebagai depreciated. The detail of estimated useful lives
berikut: of the related fixed assets is as follows:
Tahun / Years Tarif / Rate
Bangunan 20 5% Buildings
Kendaraan 8 25% Vehicles
Perabotan, perlengkapan Furniture, fixtures
dan peralatan 4-8 50% - 25% and equipment
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual value and
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed at each year
pengaruh dari setiap perubahan estimasi akuntansi end, with the effect of any changes in accounting
tersebut berlaku prospektif. estimates accounted for on a prospective basis.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Fixed assets are derecognized upon disposal or
pelepasan atau tidak ada manfaat ekonomis di when no future economic benefits are expected
masa datang yang diharapkan dari penggunaan from its use or disposal.
atau pelepasannya.
Keuntungan atau kerugian yang muncul dari Any gain or loss arising on derecognition of the
penghentian pengakuan aset tetap assets (calculated as the difference between the
(diperhitungkansebagai selisih antara jumlah net disposal proceeds and the carrying amount
tercatat aset dan hasil penjualan bersih) of the asset) is included in the current period
dimasukkan pada laba rugi periode berjalan. profit or loss.
n. Sewa n. Leases
Grup menentukan pada awal kontrak apakah The Group determines at contract inception
suatu kontrak adalah atau berisi sewa dengan whether a contract is, or contains, a lease by
menilai apakah kontrak tersebut memberikan hak assessing whether the contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset yang to control the use of an identified asset for a
diidentifikasi untuk suatu periode waktu sebagai period of time in exchange for consideration.
pertukaran untuk imbalan.
Aset Hak-Guna Right-of-Use Assets
Grup sebagai Penyewa The Group as Lessee
Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal The Group recognizes right-of-use (ROU) assets
dimulainya sewa (yaitu tanggal aset yang at the commencement date of the lease (i.e., the
pendasar tersedia untuk digunakan). Aset hak- date the underlying asset is available for use).
guna diukur pada biaya perolehan, dikurangi ROU assets are measured at cost, less any
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, dan accumulated depreciation and impairment losses,
disesuaikan untuk setiap pengukuran kembali and adjusted for any remeasurement of lease
liabilitas sewa. Biaya perolehan aset hak-guna liabilities. The cost of ROU assets includes the
mencakup jumlah liabilitas sewa yang diakui, amount of lease liabilities recognized, initial direct
biaya langsung awal yang timbul, dan pembayaran costs incurred, and lease payments made at or
sewa yang dilakukan saat atau sebelum tanggal before the commencement date less any lease
permulaan dan dikurangi dengan insentif sewa incentives received. Unless the Group is
yang diterima. Kecuali jika Grup cukup yakin untuk reasonably certain to obtain ownership of the
memperoleh kepemilikan aset sewaan pada akhir leased asset at the end of the lease term, the
masa sewa, aset hak-guna yang diakui disusutkan recognized ROU assets are depreciated on a
dengan metode garis lurus selama lebih pendek straight-line basis over the shorter of its
dari taksiran masa manfaat dan masa sewa, estimated useful life and the lease
sebagai berikut: term, as follows:
Tahun / Years
Aset hak-guna - Bangunan 4 ROU assets - Building
Aset hak-guna dapat mengalami penurunan nilai. ROU assets are subject to impairment.
26
Page 30
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Properti Investasi o . Investment Properties
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment properties are properties (land or a
bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau building or part of a building or both) held by the
kedua-duanya) yang dikuasai oleh pemilik atau owner or the lessee to earn rentals or for capital
penyewa untuk menghasilkan sewa atau untuk appreciation or both, rather than for use in the
kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak untuk production or supply of goods or services or for
digunakan dalam produksi atau penyediaan administrative purposes; or sale in the daily
barang atau jasa atau untuk tujuan administratif, business activities.
atau dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari.
Properti investasi diakui sebagai aset jika dan Investment property is recognized as an asset
hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomik when, and only when it is probable that the future
masa depan yang terkait dengan properti investasi economic benefits that are associated with the
akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan investment property will flow to the entity; and the
properti investasi dapat diukur dengan andal. cost of the investment property can be measured
reliably.
Properti investasi pada awalnya diukur sebesar An investment property shall be measured
biaya perolehan, meliputi harga pembelian dan initially at its cost, comprises its purchase price
setiap pengeluaran yang dapat diatribusikan and any directly attributable expenditure
secara langsung (biaya jasa hukum, pajak (professional fees for legal services, property
pengalihan properti, dan biaya transaksi lain). transfer taxes and other transaction costs).
Biaya transaksi termasuk dalam pengukuran awal Transaction costs are included in the initial
tersebut. measurement.
Setelah pengakuan awal, manajemen memilih After initial recognition, management chooses to
menggunakan model biaya dan mengukur properti use cost model and measure its investment
investasi sebesar biaya perolehan dikurangi property at acquisition cost less accumulated
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi depreciation and accumulated impairment
penurunan nilai aset. Tanah tidak disusutkan dan losses. Land is not depreciated and is carried at
disajikan sebesar biaya perolehan. Bangunan cost. Buildings are depreciated using the
disusutkan dengan menggunakan metode garis straight-line method over their estimated useful
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat lives 20 years.
ekonomis 20 tahun.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada Investment properties are derecognized upon
saat dilepaskan atau tidak digunakan lagi secara disposal or when the investment property is
permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomi permanently withdrawn from use and no future
masa depan yang diperkirakan dari pelepasannya. economic benefit are expected from its diposal.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Any gain or loss arising on derecognition of the
penghentian atau pelepasan properti investasi property (calculate as the difference between the
ditentukan dari selisih antara hasil neto pelepasan net disposal proceeds and the carrying amount
dan jumlah tercatat aset dan diakui dalam laba of the asset) is include in profit or loss in the
rugi pada periode terjadinya penghentian atau period in which the property is derecognized.
pelepasan.
27
Page 31
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan p. Impairment of Non-Financial Asset
Aset yang dikenakan amortisasi dinilai untuk Assets that are subject to amortization are
penurunan nilai apabila peristiwa atau perubahan assessed for impairment when events or
keadaan terjadi yang mengindikasikan bahwa nilai changes in circumstances occur which indicate
tercatat tidak dapat diperoleh kembali. Penurunan that the carrying amount may not be recoverable.
nilai diakui untuk jumlah di mana jumlah tercatat Decline in value is recognized for the amount by
aset melebihi jumlah terpulihkan. Jumlah which the asset’s carrying amount exceeds the
terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi antara recoverable amount. Recoverable amount is the
nilai wajar aset dikurangi biaya untuk menjual dan higher amount between the asset’s fair value
nilai pakai. Untuk tujuan menguji penurunan nilai, less cost to sell or value in use. For the purpose
aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang of assessing impairment, assets are grouped at
menghasilkan arus kas terpisah diidentifikasi (unit the lowest levels for which there are separately
penghasil kas). Aset non-keuangan mengalami identifiable cash flows (cash-generating units).
penurunan yang ditelaah untuk kemungkinan Non-financial assets that suffered an impairment
pembalikan dari penurunan nilai tersebut pada are reviewed for possible reversal of the
setiap tanggal pelaporan. impairment at each reporting date.
q. Penyisihan Untuk Pergantian Perabotan dan q. Provision for Replacement of Hotel Furniture
Peralatan Hotel and Fixture
Penyisihan untuk pergantian peralatan dan Provision for replacement of hotel furniture and
perlengkapan hotel dibentuk berdasarkan fixture is provided based on percentage of the
persentase tertentu dari pendapatan hotel. Hotel’s revenues for the year. The cost of
Pembelian dan penggantian pada periode berjalan additions and replacements in the current period
dibebankan ke penyisihan tersebut. are charged to this account.
r. Imbalan Kerja Karyawan r. Employees Benefits
Grup mengakui liabilitas diestimasi atas imbalan The Group recognizes estimated liabilities for
kerja karyawan sesuai dengan Peraturan employee benefits in accordance with Company
Perusahaan, Undang-undang No. 11 Tahun 2020 Regulation, Law No. 11 of 2020 or Job Creation
atau Undang-undang Cipta Kerja dan berdasarkan Law and based on its implementing regulation,
peraturan pelaksanaannya, Peraturan Pemerintah Government Regulation No. 35 of 2021 on Fixed
No. 35 Tahun 2021 tentang Perjanjian Kerja Waktu Term Employment, Outsourcing, Working Hours
Tertentu, Alih Daya, Waktu Kerja dan Waktu and Rest Times and Termination. No funding
Istirahat serta Pemutusan Hubungan Kerja. Tidak has been made to this defined benefit plan.
ada pendanaan yang dilakukan untuk program
imbalan pasti ini.
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti The Group’s liabilities for employee benefits are
dihitung dari nilai kini liabilitas diestimasi atas calculated as present value of estimated
imbalan kerja karyawan pasti pada akhir periode liabilities for employee benefits at the end of the
pelaporan dikurangi nilai wajar aset program, jika reporting period less the fair value of plan assets,
ada. Perhitungan liabilitas diestimasi atas imbalan if any. The calculation of estimated liabilities for
kerja karyawan dilakukan dengan menggunakan employee benefits is determined using the
metode Projected Unit Credit dalam perhitungan Projected Unit Credit method with actuarial
aktuaria yang dilakukan setiap akhir periode valuations conducted at the end of each
pelaporan. reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas diestimasi atas Remeasurement of estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan, meliputi a) keuntungan employee benefits included a) actuarial gain and
dan kerugian aktuarial, b) imbal hasil atas aset losses, b) return on plan assets, excluding
program, tidak termasuk bunga, dan c) setiap interest, and c) the effect of asset ceiling,
perubahan dampak batas atas aset, tidak excluding interest, is recognized in other
termasuk bunga, diakui di penghasilan comprehensive income as incurred.
komprehensif lain pada saat terjadinya. Remeasurement is not reclassified to profit or
Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke laba loss in subsequent periods.
rugi pada periode berikutnya.
28
Page 32
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Imbalan Kerja Karyawan (lanjutan) r. Employees Benefits (continued)
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When the benefits of a plan are changed, or
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang when a plan is curtailed, the portion of the
berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan changed benefit related to past service of
atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada employees, or gain or loss on curtailment, is
saat terdapat perubahan atau kurtailmen atas recognized immediately in profit or loss when the
program. plan amendment or curtailment occurs.
Grup menentukan (penghasilan) beban bunga The Group determines the net interest expense
neto atas (aset) liabilitas imbalan pascakerja neto (income) on the net post-employment benefit
dengan menerapkan tingkat bunga diskonto pada obligation (asset) for the period by applying the
awal periode pelaporan tahunan untuk mengukur discount rate used to measure the estimated
liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan liabilities for employee benefits at the beginning
selama periode berjalan. of the annual period.
Grup mengakui keuntungan dan kerugian atas The Group recognizes gains and losses on the
penyelesaian liabilitas diestimasi atas imbalan settlement of estimated liabilities for employee
kerja karyawan pada saat penyelesaian terjadi. benefits at the time of settlement. Gains or
Keuntungan atau kerugian atas penyelesaian losses on the settlement represent the difference
merupakan selisih antara nilai kini liabilitas between the present value of post-employment
diestimasi atas imbalan kerja karyawan yang benefit liabilities being settled as determined on
ditetapkan pada tanggal penyelesaian dengan the date of settlement and the settlement price,
harga penyelesaian, termasuk setiap aset program including any plan assets transferred and any
yang dialihkan dan setiap pembayaran yang payments made directly by the Group in
dilakukan secara langsung oleh Grup sehubungan connection with the settlement.
dengan penyelesaian tersebut.
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Group recognizes the (1) service costs,
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap comprising of current service cost, past-service
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, dan cost, and any gain or loss on settlement, and (2)
(2) penghasilan atau beban bunga neto di laba rugi net interest expense or income immediately in
pada saat terjadinya. profit or loss.
s. Pengakuan Pendapatan dan Beban s. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan Revenue from Contracts with Customers
Grup mengakui pendapatan dari kontrak dengan The Group recognizes revenue from contracts
pelanggan ketika atau selama Grup memenuhi with customers when or while the Company
kewajiban pelaksanaan dengan mengalihkan fulfills its performance obligations by transferring
barang atau jasa yang dijanjikan (yaitu aset) the promised goods or services (i.e. assets) to
kepada pelanggan. Aset dialihkan ketika atau the customers. Assets are transferred when or
selama pelanggan memperoleh pengendalian atas while the customer gains control of the asset.
aset tersebut.
Untuk setiap kewajiban pelaksanaan yang For each identified performance obligation, the
diidentifikasi, Grup menentukan pada insepsi Group determines at contract inception whether
kontrak apakah entitas memenuhi kewajiban the entity fulfills a performance obligation over
pelaksanaan sepanjang waktu atau memenuhi time or fulfills a performance obligation at a
kewajiban pelaksanaan pada suatu waktu tertentu. point in time. If the entity does not fulfill
Jika entitas tidak memenuhi kewajiban performance obligations over time, the
pelaksanaan sepanjang waktu, maka kewajiban performance obligations are fulfilled at a point in
pelaksanaan dipenuhi pada suatu waktu tertentu. time.
Grup memenuhi kewajiban pelaksanaan dan The Group fulfills its performance obligations
mengakui pendapatan sepanjang waktu, jika satu and recognizes revenue over time, if one of the
dari kriteria berikut terpenuhi: following criteria is met:
• Pelanggan secara simultan menerima dan • Customers simultaneously receive and
mengonsumsi manfaat yang disediakan dari consume the benefits provided by the
pelaksanaan Grup selama Grup melaksanakan Group as long as the Group carries out its
kewajiban pelaksanannya; implementation obligations;
29
Page 33
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
s. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) s. Revenue and Expense Recognition
(continued)
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan Revenue from Contracts with Customers
(lanjutan) (continued)
• Pelaksanaan Grup menimbulkan atau • The Group’s operations create or increase
meningkatkan aset yang dikendalikan assets controlled by customers as long as
pelanggan selama aset tersebut ditimbulkan those assets are generated or enhanced; or
atau ditingkatkan; atau
• Pelaksanaan Grup tidak menimbulkan suatu • The Group does not give rise to an asset
aset dengan penggunaan alternatif bagi Grup with alternative uses for the Group and the
dan Grup memiliki hak atas pembayaran yang Group has the right to enforceable
dapat dipaksakan atas pelaksanaan yang telah payments for the performance that has
diselesaikan sampai saat ini. been completed to date.
Grup menentukan apakah Grup merupakan The Group determines whether the Group is the
prinsipal atau agen untuk masing-masing barang principal or agent for certain goods or services
atau jasa tertentu yang dijanjikan kepada promised to customers. The Group has
pelanggan. Grup secara umum menyimpulkan generally concluded that the Group is the
bahwa Grup adalah prinsipal dalam kontrak principal in its revenue contracts.
pendapatannya.
Grup menerapkan PSAK 72, “Pendapatan dari The Group has adopted PSAK 72, “Revenue
Kontrak dengan Pelanggan”, yang mensyaratkan from Contracts with Customers”, which requires
pengakuan pendapatan memenuhi 5 (lima) revenue recognition to fulfill 5 (five) steps of
langkah penilaian sebagai berikut: assessment as follows:
• Mengidentifikasi kontrak dengan pelanggan; • Identify contract(s) with a customer;
• Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan • Identify the performance obligations in the
dalam kontrak. Kewajiban pelaksanaan adalah contract. Performance obligations are
perjanjian dalam kontrak untuk menyerahkan promises in a contract to transfer to a
barang atau jasa yang dapat dipisahkan customer goods or services that are distinct;
kepada pelanggan;
• Menentukan harga transaksi, setelah dikurangi • Determine the transaction price, net of
diskon, retur, insentif penjualan dan Pajak discounts, returns, sales incentives and
Pertambahan Nilai, yang diharapkan menjadi Value-Added Tax, which an entity expects to
hak entitas sebagai imbalan penyerahan be entitled in exchange for transferring the
barang atau jasa yang dijanjikan kepada promised goods or services to a customer;
pelanggan;
• Mengalokasikan harga transaksi untuk setiap • Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan atas dasar harga jual performance obligation on the basis of the
terpisah relatif dari setiap barang atau jasa relative stand-alone selling prices of each
yang dapat dipisahkan yang dijanjikan dalam distinct goods or services promised in the
kontrak. Ketika harga jual tidak diamati secara contract. When these are not directly
langsung, harga jual terpisah relatif observable, the relative stand-alone selling
diperkirakan berdasarkan biaya ekspektasian price are estimated based on expected cost
ditambah margin; plus margin;
• Mengakui pendapatan ketika kewajiban • Recognize revenue when performance
pelaksanaan dipenuhi dengan menyerahkan obligation is satisfied by transferring a
barang atau jasa kepada pelanggan (yaitu promised goods or services to a customer
ketika pelanggan memperoleh pengendalian (which is when the customer obtains control
barang atau jasa). of those goods or services).
Kriteria pengakuan khusus berikut ini juga harus The following special recognition criteria must
dipenuhi sebelum pendapatan diakui: also be met before income is recognized:
30
Page 34
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
s. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) s. Revenue and Expense Recognition
(continued)
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan Revenue from Contracts with Customers
(lanjutan) (continued)
Penjualan Barang Sale of goods
Pendapatan diakui pada saat penguasaan aset Revenues are recognized when control of
dialihkan kepada pelanggan, umumnya pada saat assets is transferred to customers, generally
penyerahan. Jika besar kemungkinan diskon akan upon delivery. If it is probable that a discount will
diberikan dan jumlahnya dapat diukur dengan be granted and the amount can be measured
andal, maka diskonto tersebut diakui sebagai reliably, the discount is recognized as a
pengurang pendapatan pada saat penjualan diakui. deduction from revenue when the sale is
Karenanya, uang muka yang diterima sebelum recognized. Therefore, advances received
pengiriman barang dicatat sebagai uang muka before delivery of goods are recorded as sales
penjualan dan diperoleh setelah penyerahan fisik advance and are earned after physical delivery
dan penerimaan oleh pelanggan. and receipt by the customer.
Uang muka penjualan diklasifikasikan sebagai Sales advance is classified as a current liability.
liabilitas jangka pendek.
Pendapatan jasa Revenues from services
Pendapatan dari jasa dan jasa lainnya diakui pada Revenues from services and other services are
saat jasa atau barang yang diserahkan kepada recognized when the services or goods are
pelanggan. delivered to customers.
Saldo Kontrak Contract Balances
Piutang Receivables
Piutang adalah hak imbalan entitas yang tidak Accounts receivable is an unconditional right of
bersyarat. Hak imbalan tidak bersyarat jika hanya consideration for an entity. The entitlement to
berlalunya waktu yang disyaratkan sebelum benefit is unconditional if only the passage of
pembayaran imbalan jatuh tempo. time that is required before payment of the
benefits is due.
Pendapatan dari Sumber Lain di Luar Cakupan Revenue from Other Source Outside the
PSAK 72 Scope of PSAK 72
Pendapatan bunga diakui sebagai bunga akrual Interest income is recognized as the interest
dengan menggunakan metode suku bunga efektif accrues using effective interest method and
dan disajikan setelah dikurangi pajak final yang presented net of applicable final tax.
berlaku.
Pendapatan Sewa Revenues from Rental
Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui sebagai Rental income from operating leases is
pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa recognized as income on a straight-line basis
sewa. Biaya langsung awal yang terjadi dalam over the lease term. Initial direct costs incurred
proses negoisasi dan pengaturan sewa ditambahkan in negotiating and arranging the lease are
ke jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui added to the carrying amount of the leased
dengan dasar garis lurus selama masa sewa. asset and recognized on a straight-line basis
over the lease term.
Pengakuan Beban Expenses Recognition
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred accrual
basis.
Beban bunga dari instrumen keuangan diakui Interest expense for all financial instruments are
dalam laba rugi secara akrual menggunakan recognized in profit or loss on accrual basis
metode suku bunga efektif. using the effective interest rate method.
31
Page 35
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
t. Pajak Penghasilan t. Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah beban Income tax expense represents the sum of the
pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui current tax and deferred tax. Tax is recognized
sebagai pendapatan atau beban dan termasuk as income or an expense and included in profit
dalam laba rugi untuk periode berjalan, kecuali or loss for the period, except to the extent that
pajak yang timbul dari transaksi atau kejadian yang the tax arises from a transaction or event which
diakui di luar laba rugi. Pajak terkait dengan pos is recognized outside profit or loss. Tax that
yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain, relates to items recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan comprehensive income is recognized in other
pajak terkait dengan pos yang diakui langsung di comprehensive income and tax that relates to
ekuitas, diakui langsung di ekuitas. items recognized directly in equity is recognized
in equity.
Pajak Kini Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena The current tax payable is based on taxable
pajak tahun berjalan. Liabilitas pajak kini dihitung profit for the year. The liability for current tax is
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku calculated using tax rates that have been
atau secara substansial berlaku pada akhir periode enacted or substantively enacted by the end of
pelaporan keuangan. the reporting period.
Manajemen Grup secara berkala mengevaluasi The Manajement’s Group periodically evaluates
jumlah yang dilaporkan di dalam Surat the amount reported in the Annual Tax Return
Pemberitahuan Tahunan (SPT) terkait dengan (SPT) in relation to the circumstances in which
keadaan di mana peraturan pajak yang berlaku the applicable tax regulations are subject to
memerlukan interpretasi. Jika diperlukan, interpretation and, if necessary, the management
manajemen menentukan provisi berdasarkan will calculate the amount of fees that may arise.
jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada
otoritas pajak.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred tax is recognized using the liability
metode liabilitas atas perbedaan temporer antara method on temporary differences arising
dasar pajak aset dan liabilitas dengan nilai between the tax bases of assets and liabilities
tercatatnya pada tanggal pelaporan. with their carrying amount at the reporting date.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak taxable temporary differences. Deferred tax
tangguhan diakui untuk semua perbedaan assets are recognized for all deductible
temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi temporary differences and for the carry forward
rugi fiskal dan kredit pajak yang tidak terpakai of unused tax losses and unused tax credits to
sejauh realisasi atas manfaat pajak tersebut the extent the realization of such tax benefit is
dimungkinkan. Jumlah tercatat aset pajak probable. The carrying amount of deferred tax
tangguhan ditelaah pada setiap akhir periode assets is reviewed at the end of each reporting
pelaporan dan diturunkan apabila itu tidak lagi period and reduced to the extent that it is no
kemungkinan jumlah laba fiskal memadai akan longer probable that sufficient taxable profit will
tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau be available to allow all or part of the deferred
semua aset pajak tangguhan. tax assets to be utilized.
Penghentian pengakuan aset pajak tangguhan Unrecognized deferred tax assets are
dinilai ulang pada akhir periode pelaporan dan reassessed at the end of reporting period and
diakui sejauh yang telah menjadi probable bahwa are recognized to the extent that it has become
laba fiskal pada masa mendatang akan probable that future taxable profits will allow the
memungkinkan aset pajak tangguhan untuk deferred tax assets to be recovered.
dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured
menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan at the tax rates that are expected to apply to the
akan berlaku ketika aset dipulihkan atau liabilitas year when the asset is realized or the liability is
diselesaikan berdasarkan tarif pajak (dan settled based on tax rates (and tax laws) that
peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara have been enacted or substantively enacted at
substansial telah diberlakukan pada tanggal the reporitng date.
pelaporan.
32
Page 36
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
t. Pajak Penghasilan (lanjutan) t. Income Tax (contined)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan Deferred tax is charged to or credited in profit or
dalam laba rugi, kecuali bila berhubungan dengan loss, except when it relates to items charged to
transaksi dibebankan atau dikreditkan langsung ke or credited directly in equity, in which case the
ekuitas, dalam hal pajak tangguhan tersebut juga deferred tax is also charged to or credited
dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. directly in equity.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling Deferred tax assets and liabilities can be offset if,
hapus, jika dan hanya jika, 1) terdapat hak yang and only if, 1) there is a legally enforable right to
dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan offset the current tax assets and liabilities and 2)
saling hapus antara aset dan liabilitas pajak kini the deferred tax assets and liabilities relate to the
dan 2) aset serta liabilitas pajak tangguhan same taxable entity and the same taxation
tersebut terkait dengan pajak penghasilan yang authority.
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama.
Pajak Final Final Tax
Perbedaan nilai tercatat antara aset dan liabilitas The difference between the carrying amounts of
yang terkait pajak penghasilan final dan dasar existing assets or liabilities related to the final
pengenaan pajaknya tidak diakui sebagai aset atau income tax and their respective tax bases are
liabilitas pajak tangguhan. Beban pajak periode not recognized as deferred tax assets or
berjalan sehubungan dengan pajak penghasilan liabilities. Current period expense for final
final dihitung secara proporsional terhadap jumlah income tax is recognized proportionally with the
pendapatan menurut akuntansi yang diakui selama accounting income recognized during the year.
tahun berjalan. Perbedaan antara pajak The difference between the final income tax paid
penghasilan final yang dibayarkan dengan jumlah and the amount charged as final income tax
yang dibebankan sebagai beban pajak penghasilan expense in the interim consolidated statement of
final dalam laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income is
komprehensif lain konsolidasian interim diakui recognized as prepaid tax or tax payable.
sebagai pajak dibayar di muka atau utang pajak.
Pajak final merupakan pajak final atas pendapatan Final tax related to final tax on revenue from real
dari real estat. estate.
u. Informasi Segmen u. Segment Information
Segmen usaha dilaporkan secara konsisten Operating segments are reported in a manner
dengan pelaporan internal yang diberikan kepada consistent with the internal reporting provided to
pengambil keputusan. Pengambil keputusan the chief operating decision-maker. The chief
operasional bertanggung jawab untuk operating decision-maker is responsible for
mengalokasikan sumber daya, menilai kerja allocating resources, assessing performance of
segmen operasi dan membuat keputusan strategis. the operating segments and making strategic
decisions.
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional lebih khusus difokuskan decision-maker is more specifically focused on
pada aktivitas bisnis Grup yang diklasifikasikan the Group’s business activities that are classified
berdasarkan kategori hotel dan penjualan rumah based on category of hotel and sale of
yang diberikan oleh Grup yang serupa dengan residential provided by the Group, which is
informasi segmen bisnis dilaporkan dalam periode similar to the business segment information
sebelumnya. reported in the prior period.
Berdasarkan informasi yang digunakan oleh Based on information used by management in
manajemen dalam mengevaluasi kinerja Grup, evaluating the Group's performance, the Group
Grup mempunyai segmen yang dapat dilaporkan has segment that can be reported which is
yaitu terutama pendapatan dari hotel dan mainly hotel and sale of residential.
penjualan rumah.
33
Page 37
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
v. Rugi per Saham v. Loss per Share
Rugi per saham dasar (RPS) dihitung dengan Loss per share (LPS) is computed by dividing
membagi laba (rugi) bersih dengan rata-rata net income (loss) with the weighted average
tertimbang jumlah saham yang beredar pada number of shares outstanding during the period.
periode yang bersangkutan.
Jika jumlah saham biasa atau efek berpotensi If the number of common shares or convertible
saham biasa naik dengan adanya penerbitan securities increases due to the issuance of
saham bonus (kapitalisasi agio saham), dividen bonus share (capitalization of additional paid-in
saham (kapitalisasi laba) atau pemecahan saham, capital), stock dividend (income capitalization) or
atau turun karena penggabungan saham (reverse stock split, or decrease due to reverse stock
stock split), maka perhitungan RPS dasar untuk split, then basic LPS calculation for the period
seluruh periode sajian harus disesuaikan secara shall be adjusted restrospectively.
retrospektif.
Rugi per saham dilusian dihitung manakala Grup Diluted loss per share is calculated when the
memiliki instrumen berpotensi saham biasa yang Group has instruments which are dilutive
bersifat dilutif. potential ordinary shares.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG PENTING ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim The preparation of the Group’s interim consolidated
Grup mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah-jumlah pendapatan, beban, the reported amounts of revenue, expenses, assets
aset dan liabilitas yang dilaporkan serta and liabilities and the disclosure of contingent
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada tiap-tiap liabilities, at the reporting date.
akhir periode pelaporan.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi yang digunakan The judgments, estimates and assumptions used in
dalam mempersiapkan laporan keuangan preparing the interim consolidated financial
konsolidasian interim tersebut ditelaah secara berkala statements have been regularly reviewed based on
berdasarkan pengalaman historis dan berbagai faktor, historical experience and various factors, including
termasuk ekspektasi dari kejadian-kejadian di masa expectation for future event that might occur.
depan yang mungkin terjadi. Namun, hasil aktual However, uncertainty about these assumptions and
dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. estimates could result in outcomes that could
Ketidakpastian atas asumsi serta estimasi tersebut require a material adjustment to the carrying
dapat menimbulkan penyesuaian material terhadap amount of the asset or liability affected in future
jumlah tercatat aset dan liabilitas pada tahun periods.
berikutnya.
a. Pertimbangan a. Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam proses penerapan kebijakan management in the process of applying the
akuntansi Grup yang memiliki dampak yang paling Group’s accounting policies that have the most
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui significant effects on the amounts recognized in
dalam laporan keuangan konsolidasian interim: the interim consolidated financial statements:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi aset dan liabilitas The Group determines the classifications of
tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan certain assets and liabilities as financial assets
dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut and liabilities by judging if they meet the
memenuhi definisi aset dan liabilitas keuangan. definition. Accordingly, the financial assets and
Dengan demikian, aset dan liabilitas keuangan liabilities are accounted for in accordance with
dicatat sesuai kebijakan akuntansi Grup yang the Group’s accounting policies disclosed in
diungkapkan pada Catatan 2. Note 2.
34
Page 38
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
a. Pertimbangan (lanjutan) a. Judgments (continued)
Keberadaan Kontrak Existence of a Contract
Dokumen utama Grup untuk kontrak dengan The Group primary document for a contract with
pelanggan adalah pesanan pembelian yang a customer is an approved purchased order with
disetujui dengan persyaratan yang diidentifikasi terms clearly identified including the product
dengan jelas termasuk spesifikasi produk dan specification and payment terms. In addition,
persyaratan pembayaran. Selain itu, bagian dari part of the assessment process of the Group
proses penilaian Grup sebelum pengakuan before revenue recognition is to assess the
pendapatan adalah untuk menilai kemungkinan probability that the Group will collect the
bahwa Grup akan mengumpulkan imbalan yang consideration to which it will be entitled in
menjadi haknya untuk ditukar dengan barang yang exchange for the goods sold that will be
dijual yang akan dialihkan kepada pelanggan. transferred to the customer.
Menentukan Apakah Suatu Kontrak Mengandung Determining whether a Contract Contains a
Sewa Lease
Grup menggunakan pertimbangannya dalam The Group uses its judgment in determining
menentukan apakah suatu kontrak berisi sewa. whether a contract contains a lease. At inception
Saat dimulainya kontrak, Grup membuat penilaian of a contract, the Group makes an assessment
apakah mereka berhak atas kontrak tersebut untuk whether it has the right to obtain substantially all
memperoleh secara substansial semua manfaat the economic benefits from the use of the
ekonomi dari penggunaan aset yang diidentifikasi identified asset and the right to direct the use of
dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset the identified asset.
yang diidentifikasi.
b. Estimasi dan Asumsi b. Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The main assumptions related to the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal the main sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat material adjustments to the carrying value of
aset dan liabilitas untuk tahun / periode berikutnya assets and liabilities within the next period end
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan are disclosed below. The Group assumptions
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia and estimates are based on reference available
pada saat laporan keuangan konsolidasian interim at the time the interim consolidated financial
disusun. Asumsi dan situasi mengenai statements are prepared. Current condition and
perkembangan masa depan mungkin berubah assumptions regarding future developments may
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali change due to market changes or circumstances
Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam beyond the control of the Group. These changes
asumsi terkait pada saat terjadinya. are reflected in the related assumptions as
incurred.
Penilaian untuk ECL Assessment for ECL
Grup membentuk cadangan kerugian penurunan The Group maintains an allowance for
nilai pada tingkat yang dianggap memadai untuk impairment loss at a level considered adequate
menyediakan potensi piutang yang tidak dapat to provide for potential uncollectible receivables.
tertagih. Grup menggunakan matriks provisi The Group uses a provision matrix for trade
piutang usaha untuk menghitung ECL. Grup receivables to calculate ECLs. The Group
melakukan penelaahan berkala terhadap umur dan performs a regular review of the age and status
status piutang usaha, yang dirancang untuk of trade receivables, designed to identify trade
mengidentifikasi piutang usaha yang mengalami receivables for impairment. The assessment of
penurunan nilai. Penilaian korelasi antara tingkat the correlation between historical observed
default yang diamati secara historis, perkiraan default rates, forecasted economic conditions
kondisi ekonomi dan ECL adalah perkiraan yang and ECLs is a significant estimate. The amount
signifikan. Jumlah ECL sensitif terhadap of ECLs is sensitive to changes in circumstances
perubahan keadaan dan perkiraan kondisi and of forecast economic conditions.
ekonomi.
Nilai tercatat dari piutang usaha diungkapkan pada The carrying amount of the trade receivables is
Catatan 6 atas laporan keuangan konsolidasian disclosed in Note 6 to the interim consolidated
interim. financial statements.
35
Page 39
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b. Estimates and Assumptions (continued)
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The acquisition costs of fixed assets are
menggunakan metode garis lurus berdasarkan depreciated using the straight-line method over
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen the estimated economic useful lives.
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap Management estimates the useful lives of fixed
antara 4 sampai 20 tahun. Ini adalah umur yang assets between 4 until 20 years. These are the
secara umum diharapkan dalam industri di mana common life expectancies applied in the
Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat industry. Changes in the expected level of usage
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat and technological developments may affect the
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai economic useful lives and residual values of
sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa these assets and, therefore, future depreciation
depan mungkin direvisi. Jumlah tercatat aset tetap charges could be revised. The carrying amount
Grup diungkapkan pada Catatan 9 atas laporan of fixed assets of the Group is disclosed in
keuangan konsolidasian interim. Note 9 to the interim consolidated financial
statements.
Penyusutan Properti Investasi Depreciation of Investment Properties
Biaya perolehan properti investasi disusutkan The acquisition costs of investment properties
dengan menggunakan metode garis lurus are depreciated using the straight-line method
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. over the estimated economic useful lives.
Manajemen mengestimasi masa manfaat Management estimates the useful lives of
ekonomis properti investasi 20 tahun. Ini adalah investment properties for 20 years. These are
umur yang secara umum diharapkan dalam the common life expectancies applied in the
industri di mana Perusahaan menjalankan industry. Changes in the expected level of usage
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan and technological developments may affect the
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi economic useful lives and residual values of
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset dan these assets and, therefore, future depreciation
karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin charges could be revised. The carrying amount
direvisi. Jumlah tercatat properti investasi Grup of the Group’s investment properties is disclosed
diungkapkan pada Catatan 10 atas laporan in Note 10 to the interim consolidated financial
keuangan konsolidasian interim. statements.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan liabilitas diestimasi atas imbalan kerja The determination of the Group’s estimated
karyawan dan beban imbalan kerja Grup liabilities for employee benefits and employee
bergantung pada pemilihan asumsi yang benefits expense is dependent on its selection of
digunakan oleh aktuaris independen dalam certain assumptions used by independent
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi actuary in calculating such amounts. Those
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, assumptions include among others, discount
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran rates, future annual salary increase, annual
diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur employee turn-over rate, disability rate,
pensiun dan tingkat kematian. retirement age and mortality rate.
Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang Actual results that differ from the Group’s
diestimasi diperlakukan sesuai dengan kebijakan assumptions are treated in accordance with the
sebagaimana diatur dalam Catatan 2r atas laporan policies as mentioned in Note 2r to the interim
keuangan konsolidasian interim. Sementara consolidated financial statements. While the
manajemen Grup berpendapat bahwa asumsi yang Group’s believes that its assumptions are
digunakan adalah wajar dan sesuai, perbedaan reasonable and appropriate, significant
signifikan dari hasil aktual atau perubahan differences in the Group’s actual experience or
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan secara significant changes in the Group’s assumptions
material dapat mempengaruhi perkiraan jumlah may materially affect its estimated liabilities for
liabilitas imbalan pasca kerja dan beban imbalan employee benefits and employee benefits
kerja karyawan. Jumlah tercatat liabilitas diestimasi expense. The carrying amount of the Group’s
atas imbalan karyawan Grup diungkapkan pada estimated liabilities for employee benefits is
Catatan 18 atas laporan keuangan konsolidasian disclosed in Note 18 to the interim consolidated
interim. financial statements.
36
Page 40
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b. Estimates and Assumptions (continued)
Pajak Penghasilan Income Tax
Grup selaku wajib pajak menghitung liabilitas The Group as a taxpayer calculates its tax
perpajakannya secara self assessment obligation by self-assessment based on current
berdasarkan pada peraturan yang berlaku. tax regulations. The calculation is considered
Perhitungan tersebut dianggap benar selama correct to the extent there is no tax assessment
belum terdapat ketetapan dari Direktur Jenderal letter from the Directorate General of Taxation
Pajak atas jumlah pajak yang terhutang atau ketika for the tax reported amount or within 5
sampai dengan jangka waktu 5 (lima) tahun (masa (five) years (maximum elapse tax period) there is
daluwarsa pajak) tidak terdapat ketetapan pajak no tax assessment letter issued. The difference
yang diterbitkan. Perbedaan jumlah pajak in the income tax liabilities might arise from tax
penghasilan yang terhutang dapat disebabkan oleh audit, new tax evidences and different
beberapa hal seperti pemeriksaan pajak, interpretation on certain tax regulations between
penemuan bukti-bukti pajak baru dan perbedaan management and the tax officer.
interpretasi antara manajemen dan pejabat kantor
pajak terhadap peraturan pajak tertentu.
Perbedaan hasil aktual dan jumlah tercatat Any differences between the actual result and
tersebut dapat mempengaruhi jumlah tagihan the carrying amount could affect the amount of
pajak, utang pajak, beban pajak dan aset pajak tax claim, tax obligation, tax expense and
tangguhan. deferred tax assets.
4. TAMBAHAN MODAL DISETOR 4. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian tambahan modal disetor adalah sebagai The details of additional paid-in capital are as
berikut: follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Tambahan modal disetor dari Additional paid-in capital of
waran 12.893.672.550 12.893.672.550 warrant
Tambahan modal disetor dari Additional paid-in capital of
penawaran umum perdana 6.000.000.000 6.000.000.000 initial public offering
Biaya emisi saham dari Cost issuance of initial public
penawaran umum perdana (8.099.373.850 ) (8.099.373.850) offering
Difference arising from
Selisih nilai transaksi restructuring transaction of
restrukturisasi entitas entities under common
sepengendali (96.032.616.115 ) (96.032.616.115) control
Jumlah - bersih (85.238.317.415 ) (85.238.317.415 ) Total – net
Pada bulan September 2017, Perusahaan melakukan In September 2017, the Company has invested in
penyertaan pada beberapa entitas sebagai berikut: the following entities:
Selisih nilai buku
Tanggal Persentase Nilai buku pada dengan nilai investasi/
penyertaan/ kepemilikan/ saat penyertaan/ Difference between
Nama Perusahaan/ Investment Nilai penyertaan/ Percentage of Book value at acquisition cost and
No. Company’s name date Acquisition cost ownership acquisition date book value
1. PT Dafam Mambo International
dan Entitas Anak 19 Sep 2017 34.100.000.000 97,15% (61.932.616.115) 96.032.616.115
Selisih antara nilai investasi dengan nilai buku Entitas The difference between the acquisition cost and
dicatat di akun “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi book value of net assets acquired is recorded under
Entitas Sepengendali” sebagai bagian dari ekuitas “Difference Arising from Restructuring Transaction
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. of Entities under Common Control” as part of equity
in the consolidated statements of financial position.
37
Page 41
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 4. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Ferdinandus Soleh Dahlan, Junaidi Dahlan, Billy Ferdinandus Soleh Dahlan, Junaidi Dahlan, Billy
Dahlan dan Wijaya Dahlan merupakan pemegang Dahlan and Wijaya Dahlan are ultimate individual
saham individu akhir sedangkan PT Dafam shareholders while PT Dafam is the Company's
merupakan entitas induk utama Perusahaan sebelum ultimate holding entity before and after the
maupun setelah terjadi transaksi yang dimaksud oleh transaction referred by PSAK No. 38.
PSAK No. 38.
5. KAS DAN BANK 5. CASH ON HAND AND IN BANKS
Rincian kas dan bank adalah sebagai berikut: The details of cash on hand and in banks are as
follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Kas 130.055.462 310.546.484 Cash on hand
Kas di bank Cash in banks
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk 2.611.832.950 1.154.063.109 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 631.244.005 1.276.151.379 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 154.788.587 413.030.784 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) Tbk 67.159.401 76.835.733 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia PT Bank Maybank
Tbk 13.145.761 1.628.463 Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 8.878.029 3.064.928 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Pembangunan Jawa PT Bank Pembangunan Jawa
Tengah 7.001.673 17.305.427 Tengah
PT Bank BTN Syariah 1.787.538 13.885.399 PT Bank BTN Syariah
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 1.270.261 1.495.260 (Persero) Tbk
PT Bank BNI Syariah - 8.900.000 PT Bank BNI Syariah
Sub-jumlah 3.497.108.205 2.966.360.482 Sub-total
Jumlah 3.627.163.667 3.276.906.966 Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, tidak terdapat saldo kas dan bank there is no cash on hand and in banks placed with
yang ditempatkan kepada pihak berelasi. related parties.
6. PIUTANG USAHA 6. TRADE RECEIVABLES
Rincian piutang usaha adalah sebagai berikut: The details of trade receivables are as follows:
Berdasarkan bidang usaha By line of business
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Hotel 3.364.654.489 2.052.115.404 Hotel
Penyewaan 534.745.107 54.000.000 Rental
Real estat - 376.650.980 Real estate
Lain-lain - 95.187.660 Others
Jumlah 3.899.399.596 2.577.954.044 Total
Dikurangi cadangan Less allowance for
penurunan nilai piutang impairment of trade
usaha (393.066.104 ) (554.381.510 ) receivables
Jumlah piutang usaha - Total trade receivables -
Bersih 3.506.333.492 2.023.572.534 Net
38
Page 42
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (continued)
Berdasarkan umur Based on aging
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Belum jatuh tempo 902.764.793 708.578.422 Current
Jatuh tempo dan tidak Past due and
mengalami penurunan nilai: not impaired:
Kurang dari 30 hari 2.005.851.582 946.950.265 Under 30 days
31 - 60 hari 331.055.062 185.778.824 31-60 days
61 - 90 hari 242.936.869 58.814.061 61-90 days
Lebih dari 90 hari 416.791.290 677.832.472 More than 90 days
Jumlah 3.899.399.596 2.577.954.044 Total
Dikurangi cadangan Less allowance for
penurunan nilai piutang impairment of trade
usaha (393.066.104 ) (554.381.510 ) receivables
Jumlah piutang usaha - Total trade receivables -
bersih 3.506.333.492 2.023.572.534 Net
Rincian dan mutasi cadangan penurunan nilai piutang The details and movement in allowance for
usaha adalah sebagai berikut: impairment of trade receivables are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 554.381.510 326.675.749 Beginning balance
Additional allowance
Penambahan cadangan for impairment of
penurunan nilai piutang trade receivables
usaha (Catatan 24) 288.627.127 287.557.303 (Note 24)
Pemulihan atas penurunan Recovery of allowance for
cadangan piutang usaha impairment of trade
(Catatan 24) (449.942.533 ) (59.851.542 ) receivables (Note 24)
Saldo akhir 393.066.104 554.381.510 Ending balance
Seluruh piutang usaha di atas adalah piutang dari All of the above trade receivables are from third
pihak ketiga. parties.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, manajemen berkeyakinan bahwa management believes that the allowance for
penyisihan penurunan nilai piutang usaha cukup impairment in the value of the trade receivable is
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas sufficient to cover possible losses from impairment of
penurunan nilai piutang usaha. trade receivables.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, tidak terdapat piutang usaha there is no trade receivables are used as collateral.
yang dijadikan jaminan.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Persediaan real estat 69.141.351.806 69.689.300.356 Real estate inventories
Barang dan perlengkapan Hotel inventories and
hotel 1.252.115.472 1.249.276.749 supplies
Jumlah 70.393.467.278 70.938.577.105 Total
39
Page 43
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (lanjutan) 7. INVENTORIES (continued)
Persediaan Real Estat Real Estate Inventories
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Tanah yang sedang Land under
dikembangkan 45.111.821.043 45.668.749.471 development
Bangunan yang siap dijual 24.029.530.763 24.020.550.885 Buildings ready for sale
Jumlah 69.141.351.806 69.689.300.356 Total
Tanah yang sedang dikembangkan terdiri dari: Land under development consist of:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Luas / Area Jumlah / Total Luas / Area Jumlah / Total
Tanah Madanaya Residence Grinsing 13.132 m2 30.989.632.283 13.405 m2 31.546.560.710
Tanah Madiun dan Magetan 11.611 m2 13.109.875.483 11.611 m2 13.109.875.483
Perumahan Jatayu Residence Pekalongan 560 m2 1.012.313.277 560 m2 1.012.313.278
Jumlah 25.303 m2 45.111.821.043 25.576 m2 45.668.749.471
Bangunan yang siap dijual terdiri dari: Buildings ready for sale consist of:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Jumlah Jumlah
Unit / Unit /
Total Luas / Total Luas / Jumlah /
Unit Area Jumlah / Total Unit Area Total
Perumahan Green Indah Caruban 97 7.301 m2 6.606.057.214 97 7.301 m2 6.606.057.214
Perumahan Green Indah Maospati 75 5.404 m2 6.373.107.220 75 5.404 m2 6.373.107.220
Perumahan Green Indah Sanika
Bhayangkara 48 3.121 m2 5.106.296.566 48 3.121 m2 5.106.296.566
Perumahan Green Indah Mutiara
2 2
Nglames 40 2.690 m 3.739.832.512 40 2.690 m 3.739.832.512
Perumahan Madanaya Residence
Gringsing 6 456 m2 1.718.898.682 6 456 m2 1.709.918.804
Perumahan Gaia Residence
Semarang 1 69 m2 485.338.569 1 69 m2 485.338.569
Jumlah 267 19.041 m2 24.029.530.763 267 19.041 m2 24.020.550.885
Tanah yang sedang dikembangkan merupakan tanah Land under development represent land owned by
milik Perusahaan untuk pembangunan rumah tinggal the Company for residential development in “Tanah
di “Tanah Madanaya Residence Grinsing”, “Tanah Madanaya Residence Grinsing”, “Tanah Madiun dan
Madiun dan Magetan”, dan “Perumahan Jatayu Magetan”, and “Perumahan Jatayu Residence
Residence Pekalongan”. Pekalongan”.
Hak legal atas tanah aset real estat berupa Hak Guna Legal rights on the real estate inventories - land
Bangunan (HGB) atas nama PT Dafam Maju Bersama represents Building Use Right (HGB) under the name
(entitas anak) dan Perusahaan yang akan jatuh tempo of PT Dafam Maju Bersama (subsidiary) and
masing-masing pada tahun 2044 dan 2036. Company which will be due in 2044 and 2036,
Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah respectively. Management believes that there will be
dalam perpanjangan dan proses sertifikasi hak atas no difficulty in the extension and certification of the
tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan landrights since all the land were acquired legally and
didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. supported by sufficient evidence of ownership.
Berdasarkan penelaahan terhadap aset real estat Based on the review of real estate assets at the end
pada akhir periode, manajemen berkeyakinan bahwa of the period, management believes that there is no
tidak perlu dilakukan penurunan nilai aset real estat. decline in the value of real estate assets.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023
31 Desember 2023 tidak terdapat persediaan yang inventories were not insured.
diasuransikan.
40
Page 44
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (lanjutan) 7. INVENTORIES (continued)
Barang dan Perlengkapan Hotel Hotel and Supplies
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Perlengkapan hotel 640.031.921 639.851.838 Hotel operating supllies
Makanan dan minuman 586.589.687 563.638.847 Food and beverages
Perlengkapan teknik 25.493.864 45.786.064 Engineering supplies
Jumlah 1.252.115.472 1.249.276.749 Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, tidak terdapat persediaan yang there is no inventories are used as collateral.
dijadikan jaminan.
Tidak terdapat cadangan kerugian penurunan nilai No allowance for decline in value was provided for
untuk barang dan perlengkapan hotel, karena hotel inventories and supplies since the management
manajemen berkeyakinan bahwa seluruh persediaan believes that all inventories and supplies are salable
dapat dijual atau digunakan sesuai dengan periode or usable within their intended period of usage.
penggunaannya.
8. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 8. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Service charge 680.275.835 752.941.140 Service charge
Asuransi 92.819.111 233.384.221 Insurance
Lain-lain 563.740.666 345.718.953 Others
Jumlah 1.336.835.612 1.332.044.314 Total
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: The details and movement of fixed assets are as
follows:
30 September 2024 / September 30, 2024
Saldo Awal / Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 51.624.493.000 - - 51.624.493.000 Land
Bangunan 141.084.238.998 - - 141.084.238.998 Building
Kendaraan 4.116.456.595 - - 4.116.456.595 Vehicles
Perabotan,
perlengkapan dan Furniture, fixture
peralatan 47.973.096.788 369.187.923 - 48.342.284.711 and equipment
Jumlah 244.798.285.381 369.187.923 - 245.167.473.304 Total
Accumulated
Akumulasi penyusutan Depreciation
Bangunan 73.002.553.268 5.290.658.969 - 78.293.212.237 Building
Kendaraan 3.349.642.727 155.131.252 - 3.504.773.979 Vehicles
Perabotan,
perlengkapan dan Furniture, fixture
peralatan 46.700.692.664 393.373.220 - 47.094.065.884 and equipment
Jumlah 123.052.888.659 5.839.163.441 - 128.892.052.100 Total
Nilai Buku 121.745.396.722 116.275.421.204 Net Book Value
41
Page 45
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Saldo Awal / Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 51.624.493.000 - - 51.624.493.000 Land
Bangunan 141.084.238.998 - - 141.084.238.998 Building
Kendaraan 4.050.812.235 273.000.000 207.355.640 4.116.456.595 Vehicles
Perabotan,
perlengkapan dan Furniture, fixture
peralatan 47.738.598.710 523.779.750 289.281.672 47.973.096.788 and equipment
Jumlah 244.498.142.943 796.779.750 496.637.312 244.798.285.381 Total
Accumulated
Akumulasi penyusutan Depreciation
Bangunan 65.948.341.316 7.054.211.952 - 73.002.553.268 Building
Kendaraan 3.258.092.631 298.236.470 206.686.374 3.349.642.727 Vehicles
Perabotan,
perlengkapan dan Furniture, fixture
peralatan 46.440.168.238 550.042.349 289.517.923 46.700.692.664 and equipment
Jumlah 115.646.602.185 7.902.490.771 496.204.297 123.052.888.659 Total
Nilai Buku 128.851.540.758 121.745.396.722 Net Book Value
Beban penyusutan untuk periode sembilan bulan yang Depreciation expense for the nine-month period
berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan 2023 ended September 30, 2024 and 2023 was charged
dibebankan pada akun-akun berikut: to the following accounts:
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Beban pokok pendapatan 5.263.702.105 5.277.888.567 Cost of revenues
Beban umum dan administrasi General and administrative
(lihat Catatan 23) 575.461.336 670.855.730 expenses (see Note 23)
Jumlah 5.839.163.441 5.948.744.297 Total
Laba penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Gain on sale of fixed assets is as follows:
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Penerimaan atas penjualan - 108.425.000 Proceeds from sale
Nilai buku bersih - - Net book value
Laba penjualan aset tetap Gain on sale of fixed
(Catatan 24) - 108.425.000 assets (Note 24)
Rincian perolehan aset tetap untuk periode sembilan The details of acquisition of fixed assets for the
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 nine-month period ended September 30, 2024 and
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal for the year ended December 31, 2023 are as
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Penambahan melalui utang Addition through consumer
pembiayaan konsumen - 273.000.000 financing payable
Pembayaran kas - 523.779.750 Cash payment
Jumlah - 796.779.750 Total
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment of
penurunan nilai atas aset tetap pada tanggal fixed assets as of September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. December 31, 2023.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, aset tetap tertentu dijadikan certain fixed assets are used as collateral for bank
jaminan atas utang bank (lihat Catatan 15). loans (see Note 15).
42
Page 46
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Aset tetap, kecuali tanah dan aset dalam Fixed assets, excluding land and assets under
pembangunan telah diasuransikan terhadap risiko construction, were insured with third parties against
kebakaran, bencana alam dan risiko lainnya kepada fire, disaster and other possible risks.
pihak ketiga.
Grup mengasuransikan bangunan, kendaraan dan The Group insured building, vehicles and equipment
perlatan dengan tipe asuransi risiko kebakaran, with insurance type against fire, damage, theft, and
kerusakan, pencurian dan bencana alam pada disaster to PT Asuransi Sinar Mas, PT Asuransi
PT Asuransi Sinar Mas, PT Asuransi Allianza Utama Allianza Utama Indonesia, PT Asuransi Tri Pakarta,
Indonesia, PT Asuransi Tri Pakarta, dan PT Asuransi dan PT Asuransi Central Asia.
Central Asia.
Berikut ini adalah informasi mengenai jumlah tercatat The following is the information of the net book
atas aset tetap dan nilai pertanggungannya: value of fixed assets and the related sum insured:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Jumlah aset tercatat 116.275.421.204 87.490.362.048 Carrying amount of assets
Nilai pertanggungan aset tetap Sum insured for fixed assets
dan properti investasi 388.252.694.522 877.292.694.522 and investment property
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian is adequate to cover possible losses on the assets
atas aset yang dipertanggungkan. insured.
10. PROPERTI INVESTASI 10. INVESTMENT PROPERTIES
Rincian dan mutasi properti investasi adalah sebagai The details and movement of investment
berikut: properties are as follows:
30 September 2024 / September 30, 2024
Saldo Awal / Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 17.802.475.000 - - 17.802.475.000 Land
Bangunan 25.082.167.019 - - 25.082.167.019 Building
Jumlah 42.884.642.019 - - 42.884.642.019 Total
Accumulated
Akumulasi penyusutan Depreciation
Bangunan 9.112.880.960 940.581.263 - 10.053.462.223 Building
Nilai Buku 33.771.761.059 32.831.179.796 Net Book Value
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Saldo Awal / Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 17.802.475.000 - - 17.802.475.000 Land
Bangunan 25.082.167.019 - - 25.082.167.019 Building
Jumlah 42.884.642.019 - - 42.884.642.019 Total
Accumulated
Akumulasi penyusutan Depreciation
Bangunan 7.858.772.609 1.254.108.351 - 9.112.880.960 Building
Nilai Buku 35.025.869.410 33.771.761.059 Net Book Value
43
Page 47
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 10. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Properti investasi berupa aset yang disewakan Investment property in the form of a leased asset is
merupakan gedung pusat perbelanjaan (supermarket) a shopping center (supermarket) located at Gaia
yang terletak di Gaia Residence Semarang, Residence Semarang, Jl. Kedungmundu Raya
Jl. Kedungmundu Raya No. 7 Kav A.01, Tembalang, No. 7 Kav A.01, Tembalang, Kota Semarang and
Kota Semarang dan bangunan yang terletak di Jl. Puri building located on Jl. Puri Anjasmoro Raya E1-8,
Anjasmoro Raya E1-8, 8D dan Jl. Kapten Piere 8D and Jl. Kapten Piere Tendean, Semarang.
Tendean, Semarang.
Pendapatan sewa dari properti investasi untuk periode Rental revenue of investment properties for the
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal nine-month period ended September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 2023 sebesar 2023 amounted to Rp 2,361,975,429 and
Rp 2.361.975.429 dan Rp 2.124.423.674. Rp 2,124,423,674.
Beban penyusutan dibebankan pada beban pokok Depreciation expense charged to cost of revenues
pendapatan periode sembilan bulan yang berakhir for the nine-month period ended
pada tanggal 30 September 2024 dan 2023 masing- September 30, 2023 and 2022 amounted to
masing sebesar Rp 940.581.263. Rp 940,581,263, respectively.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, Perusahaan mengasuransikan the Company has insured its building located at
bangunan yang terletak di Jalan Puri Anjasmoro Raya Jalan Puri Anjasmoro Raya E1-8, 8D, Semarang to
E1-8, 8D, Semarang kepada pihak ketiga, berupa third parties, under “All Risk Insurance” with total
Property All Risk Insurance (Asuransi Semua Risiko sum insured amounted to Nil and
Harta Benda) dengan jumlah pertanggungan masing- Rp 42,822,180,000, respectively.
masing sebesar Nihil dan Rp 42.822.180.000.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage
tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian is adequate to cover possible losses of the assets
atas aset yang dipertanggungkan. insured.
11. GOODWILL 11. GOODWILL
Pada tahun 2014, Perusahaan telah mengakuisisi In 2014, the Company acquired PT Clanixx Jaya
PT Clanixx Jaya Sentosa. Pada tanggal akuisisi Sentosa. At the effective date of the acquisition, the
terdapat perbedaan biaya perolehan akuisisi di atas excess of acquisition cost over the fair value of
nilai wajar dari aset dan liabilitas teridentifikasi yang identifiable assets and liabilities acquired amounting
diakuisisi sebesar Rp 561.785.793 yang dicatat to Rp 561,785,793 was recorded as part of goodwill
sebagai goodwill. .
Berdasarkan pertimbangan manajemen tidak terdapat Based on management judgement there is no
penurunan nilai atas goodwill pada akhir tahun. impairment in value of goodwill at end of the year.
12. UTANG USAHA 12. TRADE PAYABLES
Berdasarkan bidang usaha By line of business
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Hotel 1.716.900.272 2.005.516.722 Hotel
Real estate 20.202.972 - Real estate
Jumlah 1.737.103.244 2.005.516.722 Total
Berdasarkan umur Based on aging
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Belum jatuh tempo 1.375.498.082 1.397.142.788 Current
Jatuh tempo Past due
31 - 60 hari 193.290.945 335.591.631 31-60 days
61 - 90 hari 127.472.625 83.822.375 61-90 days
Lebih dari 90 hari 40.841.592 188.959.928 More than 90 days
Jumlah 1.737.103.244 2.005.516.722 Total
44
Page 48
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. UTANG USAHA (lanjutan) 12. TRADE PAYABLES (continued)
Seluruh utang usaha di atas adalah dari pihak ketiga. All of the above trade payables are from third
parties.
13. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 13. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Bunga 36.733.177.629 29.516.354.017 Interest
Operasional kantor 962.020.328 983.204.389 Office operating expenses
Biaya layanan 678.563.008 752.753.661 Service charges
Kontraktor 668.082.571 680.234.360 Contractor
Listrik 554.012.456 583.692.214 Electricity
Asuransi 99.236.864 158.455.048 Insurance
Jasa profesional - 308.750.000 Professional fees
Deposit - 140.617.760 Deposit
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 100.000.000) 260.460.042 315.483.567 Rp 100,000,000)
Jumlah 39.955.552.898 33.439.545.016 Total
14. UANG MUKA PENJUALAN 14. SALES ADVANCE
Akun ini merupakan uang muka yang diterima dari This account represents advances received from
penjualan rumah tinggal dan ruko di perumahan sale of houses and shops at Madanaya Residence
Madanaya Residence Grinsing, Green Indah Maospati, Grinsing, Green Indah Maospati, Green Indah
Green Indah Sanika Bhayangkara, Green Indah Caruban, Maospati, Green Indah Sanika Bhayangkara, Green
dan Green Indah Mutiara Nglames yang belum Indah Caruban, and Green Indah Mutiara Nglames
memenuhi persyaratan untuk diakui sebagai pendapatan which have not met the revenue recognition criteria
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 as of September 30, 2024 and December 31, 2023
masing-masing sebesar Rp 4.778.622.606 dan amounted to Rp 4,778,622,606 and
Rp 4.635.958.111. Rp 4,635,958,111, respectively.
15. UTANG BANK 15. BANK LOANS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 53.112.000.000 55.987.000.000 (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 50.645.753.961 50.645.753.963 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 28.301.478.966 28.715.478.966 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 15.722.500.000 17.162.500.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 147.781.732.927 152.510.732.929 Total
Dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam satu tahun Less current portion
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 6.775.000.000 4.350.000.000 (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 3.760.272.798 2.057.158.784 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 1.200.000.000 84.000.000 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.280.000.000 1.920.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 14.015.272.798 8.411.158.784 Total
Setelah dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam waktu satu
tahun 133.766.460.129 144.099.574.145 Net of current portion
45
Page 49
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
Perusahaan Company
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
1. Berdasarkan Akta No. 62 pada tanggal 1. Based on Notarial Deed No. 62 dated
20 April 2016 fasilitas kredit telah diperbaharui April 20, 2016, the credit facility has been
dengan pinjaman berjangka dengan pagu renewed with a ceiling of Rp 50,000,000,000 for
Rp 50.000.000.000 dengan jangka waktu 96 bulan a period of 96 months and an effective interest
dan suku bunga efektif sebesar 12,25% per tahun. rate of 12.25% per annum. Based on Notarial
Berdasarkan Akta No. 89 pada tanggal Deed No. 89 dated March 22, 2019, the credit
22 Maret 2019 fasilitas kredit telah diperbaharui facility has been renewed with the Company
dengan Perusahaan melakukan pelunasan making a partial repayment of
sebagian sebesar Rp 20.000.000.000 sehingga Rp 20,000,000,000, so that the credit limit of
pagu pinjaman berjangka menjadi sebesar term loan amounting to Rp 16,725,077,736 with
Rp 16.725.077.736 dengan jangka waktu 60 bulan a period of 60 months and an effective interest
dan suku bunga efektif sebesar 11% per tahun. rate of 11% per year.
Berdasarkan adendum perjanjian Based on agreement addendum
kredit No. 068/PPK/SMG/IV/2022 pada tanggal No. 068/PPK/SMG/IV/2022 dated
25 April 2022, Perusahaan melakukan April 25, 2022, the Company restructured the
restrukturisasi fasilitas kredit, dengan perubahan credit facilities with changes as follows:
sebagai berikut:
a. Pemberian Grace Period pokok a. Granting a basic Grace Period of 12 months
selama 12 bulan sejak April 2022 sampai April from April 2022 to April 2023.
2023.
b. Penundaan pembayaran bunga sebesar 25% b. Postponement of interest payments of 25%
selama 6 bulan sebesar Rp 186.320.319 for 6 months of Rp 186,320,319 from April
terhitung sejak April 2022 sampai September 2022 to September 2022.
2022.
c. Nominal penundaan bunga total selama c. The nominal total interest delay
16 bulan yaitu: for 16 months is:
- 4 bulan pada periode restrukturisasi Covid - - 4 months in the second Covid
ke dua sebesar Rp 486.980.722 dari Maret restructuring period of Rp
2021 sampai Juni 2021. 486,980,722 from March 2021 to June
2021.
- 6 bulan pada periode restrukturisasi Covid- - 6 months in the third Covid- restructuring
ke tiga sebesar Rp 742.645.398 dari Juli period of Rp 742,645,398 from July 2021
2021 sampai dengan Desember 2021. to December 2021.
- 6 bulan atas penundaan pembayaran bunga - 6 months for the postponement of interest
sebesar 25% pada periode restrukturisasi payments of 25% in the fourth Covid
Covid ke empat sebesar Rp 186.320.319 restructuring period of Rp
dari April 2022 sampai dengan September 186,320,319 from April 2022 to
2022. September 2022.
Seluruhnya total sebesar Rp 1.415.946.439 The amount of Rp 1,415,946,439 paid in
dibayarkan dengan cara dicicil merata setelah equal installments after the grace period
grace periode berakhir (mulai dari April 2023) ends (starting from April 2023) within a
dalam jangka waktu 24 bulan. period of 24 months.
d. Merubah jangka waktu cicilan penundaan d. Changing the interest delay installment
bunga pada restruktur Covid ke dua sebesar period for the second Covid restructuring of
Rp 486.980.722 dan pada restruktur Covid ke Rp 486,980,722 and for the third Covid
tiga sebesar Rp 741.645.398 yang semula restructuring of Rp 741,645,398 which
dimulai dari tanggal 1 April 2022 sampai originally started from April 1, 2022 to April
dengan tanggal 20 April 2026 menjadi dari 20, 2026 to become from April 1, 2023 to
tanggal 1 April 2023 sampai dengan tanggal March 1, 2025.
1 Maret 2025.
e. Penghapusan denda tunggakan fasilitas PB e. Elimination of arrears of PB facility fines (if
(apabila ada) dapat dilakukan setelah seluruh any) can be made after all deferred interest
deferred bunga telah dibayarkan. has been paid.
46
Page 50
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) Company (continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Maybank Indonesia Tbk (continued)
Berdasarkan surat penurunan suku bunga Based on interest rat reduction
kredit No. S.2022.028/DIR CFS pada tangggal letter No. S.2022.028/DIR CFS dated
1 Oktober 2022, dilakukan penyesuaian suku October 1, 2022, there are adjustment for the
bunga yang semula dari 10,5% menjadi 9,5% interest rate from 10.5% to 9.5% started from
mulai tanggal 1 Oktober 2022 sampai dengan October 1, 2022 to March 31, 2023.
tanggal 31 Maret 2023.
Fasilitas ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
a. Tanah dan bangunan SHM atas Satuan a. Land and building SHM of Apartment Unit
Rumah Susun No. 42/ Pekunden. Terletak di No. 42/ Pekunden. Located at Central Java
Provinsi Jawa Tengah, Kota Semarang, Province, Semarang City, Central
Kecamatan Semarang Tengah atas nama Semarang District under the name of the
Perusahaan. Company.
b. Jaminan Pribadi dari Ferdinandus Soleh b. Personal Guarantee from Ferdinandus
Dahlan dan Ingtri Iman Juwita. Soleh Dahlan and Ingtri Iman Juwita.
c. Jaminan Pribadi dari Billy Dahlan. c. Personal Guarantee from Billy Dahlan.
Perusahaan dilarang untuk melaksanakan hal-hal The Company is prohibited from carrying out
sebagai berikut: the following:
a. Perusahaan tidak diperbolehkan menjual, a. The Company are not allowed to sell, rent,
menyewakan, mentransfer, memindahkan hak transfer, transfer rights and/or interests,
dan/atau kepentingan, menghapuskan write off most or all of the Company's
sebagian besar atau seluruh harta kekayaan assets and/or guarantors or
Perusahaan dan/atau penjamin atau pledge/collateralize movable or immovable
menjaminkan /mengagunkan barang-barang assets belonging to the Company and/or
bergerak maupun barang-barang tidak guarantors with in any way and to any
bergerak milik Perusahaan dan/atau milik person/party (except selling in the course
penjamin dengan cara bagaimanapun juga of carrying on the normal nature of
dan kepada orang/pihak siapapun juga business) without a letter of approval from
(kecuali menjual dalam rangka menjalankan the Bank.
sifat usaha yang normal) tanpa surat
persetujuan dari Bank.
b. Perusahaan tidak diperbolehkan melakukan b. The Company are not allowed to make
investasi lainnya atau menjalankan kegiatan other investments or carry out business
usaha yang tidak mempunyai hubungan activities that are not related to the
dengan usaha yang sedang dijalankan atau business being carried out or to make
melakukan perubahan usaha yang dapat changes in business that may affect the
mempengaruhi pengembalian pinjaman return of the Company's loans to the Bank
Perusahaan kepada Bank tanpa surat without a letter of approval from the Bank.
persetujuan dari Bank.
c. Perushaan tidak diperkenankan mengajukan c. The Company are not allowed to submit an
permohonan untuk dinyatakan pailit oleh application to be declared bankrupt by the
Pengadilan Niaga atau mengajukan Commercial Court or submit an application
permohonan penundaan pembayaran hutang for postponement of debt payments
(surseance van betalling) (surseance van betelling).
PT Dafam Mambo International (DMAM) PT Dafam Mambo International (DMAM)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit No. 62 tanggal Based on the credit agreement No. 62, dated
15 Desember 2016, DMAM memperoleh fasilitas December 15, 2016, DMAM obtained loan facility
pembiayaan Pinjaman berjangka dan Pinjaman “Working Capital Credit” and “overdraft” from
rekening koran dari PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk with a credit limit
dengan pagu fasilitas pembiayaan sebesar Rp 50,000,000,000 with a period of 108 months
Rp 50.000.000.000 dengan jangka waktu 108 dengan effective interest of 10.50% per annum.
bunga efektif sebesar 10,50% per tahun.
47
Page 51
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Dafam Mambo International (DMAM) (lanjutan) PT Dafam Mambo International (DMAM)
(continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Maybank Indonesia Tbk (lanjutan)
Berdasarkan perjanjian kredit Based on the credit agreement
No. 050/PPK/SMG/IV/2022 tanggal 1 April 2022, No. 050/PPK/SMG/IV/2022 dated April 1, 2022,
DMAM melakukan addendum perjanjian DMAM made an addendum to the restructured
restrukturisasi fasilitas kredit, dengan perubahan agreement of the credit facility, changes are as
sebagai berikut: follows:
a. Pemberian Grace Period pokok selama 12 bulan a. Granting a basic Grace Period of 12 months
terhitung sejak tangggal 15 April 2022 sampai from April 15, 2022 to March 15, 2023.
dengan tanggal 15 Maret 2023.
b. Menunda pembayaran bunga sebesar 25% b. Postponement of interest payments of 25% for
selama 6 bulan terhitung sejak 6 months from April 15, 2022 to
tanggal 15 April 2022 sampai dengan September 15, 2022.
15 September 2022.
c. Membayar suluruh bunga yang telah c. Pay all deferred interest
ditangguhkan dengan total sebesar totaling Rp 4,950,763,760 in equal installments
Rp 4.950.763.760 dengan cara diangsur secara for 24 months after the grace period ends.
merata selama 24 bulan setelah grace period
berakhir.
d. Merubah extracompt 4 yang dahulu merupakan d. Changing extracompt 4, which used to be a
denda tunggakan kewajiban sebesar fine in arrears of Rp 36,706,886, into a
Rp 36.706.886 menjadi penundaan sisa bunga postponement of the remaining 25%, 2.62%
25%, 2.62% atas skema restruktur covid 19 interest on the fourth covid 19 restructuring
keempat selama 6 bulan sebesar Rp 492.514.194. scheme for 6 months of Rp 492,514,194.
Berdasarkan surat penurunan suku bunga Based on interest rat reduction
kredit No. S.2022.029/DIR CFS pada tangggal letter No. S.2022.029/DIR CFS dated
1 Oktober 2022, dilakukan penyesuaian suku October 1, 2022, there are adjustment for the
bunga yang semula dari 10,5% menjadi 9,5% interest rate from 10.5% to 9.5% started from
mulai tanggal 1 Oktober 2022 sampai dengan October 1, 2022 to March 31, 2023.
tanggal 31 Maret 2023.
Fasilitas kredit ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
a. Tanah dan bangunan SHGB No. 296/sekayu. a. Land and building SHGB No.296/sekayu
Lokasi di Semarang tengah kelurahan sekayu Located at Central Semarang under the name
atas nama Perusahaan. of the DMAM.
b. Personal Guarantee atas nama Billy Dahlan. b. Personal Guarantee under the name of Billy
Dahlan.
DMAM dilarang untuk (tanpa persetujuan tertulis DMAM are prohibited to perform (without prior
terlebih dahulu dari bank) mengajukan permohonan written approval from the bank) submit an
untuk dinyatakan pailit atau penundaan pembayaran application to declare bankruptcy or delay payment
utang kepada Pengadilan Niaga, melakukan of debt to the Commercial Court, dissolve or
pembubaran atau likuidasi berdasarkan keputusan liquidate based on the resolution of the General
Rapat Umum Pemegang Saham. Meeting of Shareholders.
PT Hotel Cilacap Indah (HCI) PT Hotel Cilacap Indah (HCI)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta No. 51 tanggal 28 September 2017, Based on deed No. 51 dated September 28, 2017,
HCI memperoleh fasilitas kredit investasi dari PT Bank HCI obtained credit investment facility from
Mandiri (Persero) Tbk dengan pagu fasilitas PT Bank Mandiri (Persero) Tbk with a credit limit of
pembiayaan sebesar Rp 30.000.000.000 dengan Rp 30,000,000,000 payable within 96 months, and
jangka waktu 96 bulan dan bunga efektif sebesar has effective rate of 10.50% per annum.
10,50% per tahun.
48
Page 52
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Hotel Cilacap Indah (HCI) (lanjutan) PT Hotel Cilacap Indah (HCI) (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Berdasarkan perjanjian kredit Based on the credit agreement
No. SME.Ar-07.SPD.SPPK/086/2022 tanggal No. SME.Ar-07.SPD.SPPK/086/2022 dated
14 Juni 2022, HCI menyetujui penawaran June 14, 2022, HCI approved the offer for changes
perubahan fasilitas pinjaman dengan rincian, sebagai in the loan facility, as follows:
berikut:
a. Penundaan pembayaran angsuran pokok 100% a. Postponement of payment of 100% principal
selama 6 bulan sejak 15 April 2022 sampai installments for 6 months from April 15, 2022 to
15 September 2022. September 15, 2022.
b. Mendapatkan periode perpanjangan jangka b. Acquired an extention period of maximum
waktu 6 bulan sampai dengan tanggal 27 Maret period of 6 months untill March 27, 2028.
2028.
c. Perubahan suku bunga efektif menjadi 8,5% per c. Change in effective interest rate to 8.5% per
tahun. annum.
Fasilitas kredit ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
Tanah dan bangunan dengan SHGB No. 677 dan Land and building SHGB No. 677 and No. 678,
No. 678, yang terletak Jl. Dr. Wahidin No. 5-15 located at Jl Dr. Wahidin No. 5-15, district
Kelurahan Sidakarya, Kecamatan Cilacap Selatan, Sidakarya, Sub district Cilacap Selatan, Cilacap,
Cilacap, Jawa Tengah, atas nama HCI. Central Java, under the name of HCI.
PT Dafam Mataram International (DMAT) PT Dafam Mataram International (DMAT)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit No. 52/JPM/PK-KI/2016 Based on the credit agreement No. 52/JPM/PK-
tahun 2016, DMAT memperoleh fasilitas pembiayaan KI/2016 year 2016, the DMAT obtained loan facility
“Kredit Modal Kerja” dari PT Bank Negara Indonesia “Working Capital Credit” from PT Bank Negara
(Persero) Tbk dengan pagu fasilitas pembiayaan Indonesia (Persero) Tbk with a credit limit
sebesar Rp 50.000.000.000 dengan jangka waktu Rp 50,000,000,000 with a period of 120 months
120 bulan dengan bunga efektif sebesar 12,25% per effective interest of 12.25% per annum.
tahun.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. JPM/2.2/0929/R, Based on the Credit Agreement
tanggal 27 April 2022, DMAT melakukan No. JPM/2.2/0929/R dated April 27, 2022, DMAT
restrukturisasi fasilitas kredit, dengan perubahan restructured the credit facility, changes are as
sebagai berikut. follows:
1. Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit (PPPK) 1. Approval of Amendment to the Restructuring
restrukturisasi maksimum Rp 38.810.000.000 Credit Agreement (PPPK) of a maximum of Rp
atas sesuai dengan saldo debet per 38,810,000,000 according to the debit balance
tanggal 31 Maret 2022. as of March 31, 2022.
2. Perubahan suku bunga efektif menjadi 11,5% per 2. Changes in the effective interest rate to 11.5%
tahun, dengan pemberian Defered Interest (DI) per annum, with the provision of Defered
sebagai berikut: Interest (DI) as follows:
a. 3,50% bunga efektif dibayarkan a. 3.50% effective interest paid
b. 8,00% Bunga deferred (ditunda b. 8.00% Interest deferred (delayed payment)
pembayaran) berlaku sejak tandatangan is valid from the signing of the SKK and PK
SKK dan PK Restrukturisasi sampai Restructuring until March 31, 2023.
dengan tanggal 31 Maret 2023.
Deferred interest dinyatakan gagal apabila terjadi Deferred interest is declared failed if there is
tunggakan bunga efektif dan atau tunggakan arrears in effective interest and or arrears in DI
angsuran DI 3 kali / 3 bulan secara berturut-turut. installments 3 times / 3 months in a row..
Deferred interest tahun sebelumnya The previous year's deferred interest
(25 Maret 2021 sampai dengan 25 Maret 2022) (March 25, 2021 to March 25, 2022) was extended
diperpanjang sampai dengan tanggal 31 Maret 2023. until March 31, 2023.
49
Page 53
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Dafam Mataram International (DMAT) (lanjutan) PT Dafam Mataram International (DMAT)
(continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(continued)
Fasilitas kredit ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
a. Tanah dan bangunan SHGB No. 00837. Lokasi di a. Land and building SHGB No. 00837. Location
Jl. Urip Sumoharjo No. 53 Pekalongan atas nama at Jl. Urip Sumoharjo No. 53 Pekalongan under
DMAT. the name of DMAT.
b. Tanah dan bangunan SHGB No. 00916. Lokasi di b. Land and building SHGB No. 00916. Location
Jl. Urip Sumoharjo Pekalongan atas nama DMAT. at Jl. Urip Sumoharjo Pekalongan under the
name of DMAT.
c. Tanah dan bangunan SHM No. 387 dan 388. c. Land and building SHM No. 387 and 388.
Lokasi di Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan atas Location at Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan
nama Ferdinandus Soleh Dahlan. under the name Ferdinandus Soleh Dahlan.
d. Tanah dan bangunan SHM No. 389 dan 390. d. Land and building SHM No. 389 and 390.
Lokasi di Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan atas Location at Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan
nama Ferdinandus Soleh Dahlan. under the name of the Ferdinandus Soleh
Dahlan.
e. Tanah dan bangunan SHGB No. 08 dan 09. e. Land and building SHGB No. 08 and 09.
Lokasi di Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Location at Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa
Pekalongan atas nama DMAT. No. 25) Pekalongan under the name of the
DMAT.
f. Tanah dan bangunan SHGB No. 13 dan 14. f. Land and building SHGB No. 13 and 14.
Lokasi di Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Location at Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa
Pekalongan atas nama DMAT. No. 25) Pekalongan under the name of the
DMAT.
g. Tanah dan bangunan SHM No. 00673. Lokasi di g. Land and building SHM No. 00673. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25)
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Pekalongan under the name of Ferdinandus
Soleh Dahlan.
h. Tanah dan bangunan SHM No. 00750. Lokasi di h. Land and building SHM No. 00750. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25)
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Pekalongan under the name of Ferdinandus
i. Tanah dan bangunan SHM No. 404. Lokasi di Soleh Dahlan.
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan i. Land and building SHM No. 404. Location at
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25)
Pekalongan under the name of Ferdinandus
j. Tanah dan bangunan SHM No. 00726. Lokasi di Soleh Dahlan.
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan j. Land and building SHM No. 00726. Location at
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25)
Pekalongan under the name of Ferdinandus
Soleh Dahlan.
DMAT dilarang untuk melaksanakan hal-hal sebagai DMAT are prohibited from carrying out the
berikut: following:
• Melakukan kegiatan usaha lain yang disebutkan • Carry out other business activities mentioned in
dalam anggaran dasar. the articles of association.
• Membubarkan atau meminta dinyatakan pailit atau • Dissolution or request to be declared bankrupt
meminta penundaan pembayaran utang melalui or ask for postponement of debt payment
Pengadilan niaga. through commercial Court.
• Mengikatkan diri sebagai penjamin yang baru • Bind yourself as a new guarantor to another
kepada pihak lain. party.
• Memperoleh fasilitas kredit dari bank maupun • Obtain credit facilities from banks and other non-
lembaga keuangan non bank lainnya dan pihak bank financial institutions and third parties.
ketiga.
• Menjamin aset DMAT yang telah ada maupun yang • Ensure the DMAT's existing and future assets to
akan datang kepada pihak lain. other parties.
50
Page 54
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS)
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Berdasarkan perjanjian kredit No. 31 tanggal Based on the credit agreement No. 31, dated
12 November 2014, CJS mendapatkan fasilitas kredit November 12, 2014, the CJS obtained fixed asset
investasi aset tetap dari PT Bank UOB Indonesia investment facility from PT Bank UOB Indonesia
dengan pagu fasilitas kredit sebesar with a credit limit of Rp 48,905,083,100 payable
Rp 48.905.083.100 dengan jangka waktu 120 bulan within 120 months, and bears interest rate at
dan tingkat suku bunga sebesar 12,25% per tahun. 12.25% per annum.
Berdasarkan perjanjian kredit No. 476/05/2020 Based on the credit agreement No. 476/05/2020
tanggal 8 Mei 2020, CJS melakukan restrukturisasi dated May 8, 2020, CJS resctructured the credit
fasilitas kredit. Pada tanggal 3 Maret 2021, CJS facility. On March 3, 2021, CJS made an addendum
melakukan adendum atas perjanjian restrukturisasi to the restructuring agreement, so there are
sehingga terdapat perubahan sebagai berikut: changes as follows:
1. Perubahan suku bunga efektif menjadi 10 % per 1. Change in effective interest rate to 10% per
tahun. annum.
2. Menyutujui penundaan pembayaran angsuran 2. Approve to postpone the payment of principal
pokok selama 24 bulan dari April 2020 sampai installments for 24 months from April 2020 to
dengan Maret 2022. March 2022.
3. CJS Wajib membayar bunga minimal 3. CJS Must pay a minimum interest of
Rp 100.000.000 dari bulan Mei 2020 sampai Rp 100,000,000 from May 2020 to March 2021.
dengan Maret 2021.
4. Pembayaran angsuran bunga yang ditunda dari 4. Payment of postponed interest installments from
Mei 2020 sampai Maret 2021 dengan jumlah May 2020 to March 2021 in the amount of
Rp 1.650.000.000, akan dilunasi pada bulan April Rp 1,650,000,000 will be paid in April 2021.
2021.
5. Pembayaran angsuran pokok yang ditunda 5. Postponed principal installment payments of
sebesar Rp 20.000.000.000, akan dilunasi dalam Rp 20,000,000,000 will be paid in 60 months and
jangka waktu 60 bulan dan Rp 7.378.000.000 Rp 7,378,000,000 will be paid in full in March
akan dilunasi sekaligus pada Maret 2026. 2026.
6. Pembayaran angsuran pokok dan bunga 6. Payment of principal and interest installments will
dilakukan kembali sejak April 2022 sampai jatuh be made again from April 2022 until maturity,
tempo yaitu Maret 2026. namely March 2026.
Fasilitas ini dijamin dengan : This credit facility is secured by:
• Tanah SHGB No. 251/Kota Tinggi. Seluas ± 232 • Land SHGB No. 251/Kota Tinggi. The width is
m2 yang terletak di Jalan Tengkuban ± 232 m2 located at Jalan Tengkuban Perahu
Perahu (Sultan Syarif Kasim 150) atas nama CJS. (Sultan Syarif Kasim 150) under the name of
CJS.
• Tanah SHGB No. 252/Kota Tinggi. Seluas ± 422 • Land SHGB No. 252/Kota Tinggi. The width is
m2 yang terletak di Jalan Tengkuban ± 422 m2 located at Jalan Tengkuban Perahu
Perahu (Sultan Syarif Kasim 150) atas nama CJS. (Sultan Syarif Kasim 150) under the name of
CJS.
• Tanah SHGB No. 253/Kota Tinggi. Seluas ± 1192 • Land SHGB No. 253/Kota Tinggi. The width is
m2 yang terletak di Jalan Tengkuban ± 1192 m2 located at Jalan Tengkuban Perahu
Perahu (Sultan Syarif Kasim 150) atas nama CJS. (Sultan Syarif Kasim 150) under the name of
CJS.
• Personal Guarantee atas nama Ferdinandus • Personal guarantee under the name Ferdinandus
Soleh Dahlan Soleh Dahlan
• Jaminan gadai berupa escrow account . • Mortgage deposit on form escrow account
51
Page 55
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) (lanjutan) PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) (continued)
PT Bank UOB Indonesia (lanjutan) PT Bank UOB Indonesia (continued)
CJS dilarang untuk melaksanakan hal-hal sebagai CJS are prohibited from carrying out the following:
berikut:
• Merubah anggaran dasar, diantaranya perubahan • Amend the articles of association, including
modal, susunan pengurus dan pemegang saham. changes in capital, composition of management
and shareholders.
• Melakukan kegiatan usaha selain yang disebutkan • Conducting business activities other than those
dalam anggaran dasar. mentioned in the articles of association.
• Membubarkan atau meminta dinyatakan pailit atau • Dissolution or request to be declared bankrupt or
meminta penundaan pembayaran utang melalui ask for postponement of debt payment through
pengadilan niaga. commercial court.
Berdasarkan perjanjian kredit No. VAR/22/0- Based on the credit agreement No. VAR/22/0-
00000314/LO001 tanggal 24 Maret 2022, CJS 00000314/LO001 dated March 24, 2022, CJS
menyetujui penawaran perubahan fasilitas pinjaman Indonesia agreed offering of changes loan facility as
dengan rincian sebagai berikut: follows:
1. Fasilitas Investasi Aktiva Tetap (KIAT) dengan 1. Fixed Asset Investment Facility with a first credit
plafond awal sebesar Rp 49.135.000.000 dengan limit amounted to Rp 49,135,000,000 with
outstanding pinjaman sebesar Rp 27.378.478.966 outstanding loan credit amounted
per tanggal 24 Maret 2022. Fasilitas ini jatuh to Rp 27,378,478,966 as of March 24, 2022. This
tempo pada tanggal 18 Maret 2027. facility due to on March 18, 2027.
2. Perubahan tingkat suku bunga Fasilitas Investasi 2. Changes in the Fixed Asset Investment Facility
Aktiva Tetap (KIAT) untuk bulan April 2022 effective interest rate for April 2022 to March
sampai dengan Maret 2023 menjadi 7% per tahun 2023 to 7% per year and for March 2023 to
dan untuk bulan Maret 2023 sampai dengan March 2027 to 10% per year.
Maret 2027 menjadi 10% per tahun.
3. Fasilitas Kredit Angsuran (KA) dengan plafond 3. Credit Installment with a first credit limit
awal sebesar Rp 1.500.000.000 dengan amounted to Rp 1,500,000,000 with outstanding
outstanding pinjaman sebesar Rp 1.400.000.000 loan credit amounted to Rp 1,400,000,000
per tanggal 24 Maret 2022. Fasilitas ini jatuh as of March 24, 2022. This facility due to on
tempo pada tanggal 22 Maret 2024. March 22, 2024.
4. Perubahan tingkat suku bunga Fasilitas Kredit 4. Changes in the Credit Installment effective
Angsuran (KA) untuk bulan April 2022 sampai interest rate for April 2022 to March 2023 to 7%
dengan Maret 2023 menjadi 7% per tahun dan per year and for March 2023 to March 2027 to
untuk bulan March 2023 sampai dengan Maret 10% per year.
2027 menjadi 10% per tahun.
Berdasarkan perjanjian kredit No. VAR/22/0- Based on the credit agreement No. VAR/22/0-
000015004/LO001 tanggal 11 Januari 2023, CJS 000015004/LO001 dated January 11, 2023, CJS
menyetujui penawaran perubahan fasilitas pinjaman approved the offer for changes in the loan facility as
dengan rincian sebagai berikut: follows:
1. Fasilitas Term Loan (TL) dengan plafond awal 1. Term Loan Facility (TL) with a first credit limit
sebesar Rp28.778.478.966,- Fasilitas ini jatuh amounted to Rp28,778.478.966. This facility will
tempo pada tanggal 18 Maret 2027. be due on March 18, 2027.
2. Skema restrukturisasi, fasilitas mulanya 2. Restructuring scheme, facilities initially provided
disediakan untuk refinance pembiayaan to finance the refinance of the purchase of the
pembelian hotel Arowa Pekanbaru atau Hotel Arowa Hotel Pekanbaru or Hotel Dafam
Dafam Pekanbaru. Pekanbaru.
3. Perubahan tingkat suku bunga Fasilitas Term 3. Changes in the Term Loan Facility (TL) effective
Loan (TL) bulan April 2022 sampai dengan Maret interest rate for April 2022 to March 2023 to 7%
2023 menjadi 7% per tahun dan untuk bulan per year and for March 2023 to March 2027 to
Maret 2023 sampai dengan Maret 2027 menjadi 9% per year.
9% per tahun.
52
Page 56
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Buana Karya Sugiartha (BKS) PT Buana Karya Sugiartha (BKS)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit No. 51/JPM/PK-KI/2016 Based on credit agreement No. 51/JPM/PK-KI/2016
tanggal 8 Desember 2016, BKS mendapatkan dated December 8, 2016, BKS obtained additional
penambahan fasilitas pembiayaan dari PT Bank financing facility from PT Bank Negara Indonesia
Negara Indonesia (Persero) Tbk dengan pagu fasilitas (Persero) Tbk with a credit limit of
pembiayaan sebesar Rp 25.000.000.000 dengan Rp 25,000,000,000 payable within 120 months and
jangka waktu 120 bulan dan bunga efektif sebesar effective rate at 12.25% per annum.
12,25% per tahun.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. JPM/2.2/0928/R, Based on the Credit Agreement No. JPM/2.2/0928/R
tanggal 27 April 2022, BKS melakukan restrukturisasi dated April 27, 2022, BKS restructured the credit
fasilitas kredit, sehingga terdapat perubahan sebagai facility, there are changes as follows:
berikut.
1. Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit (PPPK) 1. Approval of Amendment to the Restructuring
restrukturisasi maksimum Rp 20.277.000.000 Credit Agreement (PPPK) with a maximum of Rp
atas sesuai dengan baki debet per 20,277,000,000 according to the debit balance
tanggal 31 Maret 2022. as of March 31, 2022.
2. Perubahan suku bunga efektif menjadi 11,5% per 2. Changes in the effective interest rate to 11.5%
tahun, dengan pemberian Defered Interest (DI) per annum, with the provision of Defered Interest
sebagai berikut: (DI) as follows:
a. 3,50% Bunga efektif dibayarkan a. 3.50% Effective interest paid
b. 8,00% Bunga deferred (ditunda pembayaran) b. 8.00% Interest deferred (delayed payment) is
berlaku sejak tandatangan SKK dan PK valid from the signing of the SKK and PK
Restrukturisasi sampai dengan tanggal Restructuring until March 31, 2023.
31 Maret 2023.
Deferred interest dinyatakan gagal apabila terjadi Deferred interest is declared failed if there is
tunggakan bunga efektif dan atau tunggakan arrears in effective interest and or arrears in DI
angsuran DI 3 kali / 3 bulan secara berturut-turut. installments 3 times / 3 months in a row.
Deferred interest tahun sebelumnya (25 Maret The previous year's deferred interest
2021 sampai dengan 25 Maret 2022) (March 25, 2021 to March 25, 2022) was
diperpanjang sampai dengan tanggal 31 Maret extended until March 31, 2023.
2023.
Fasilitas kredit ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
a. Tanah dan bangunan SHGB No. 00837. Lokasi di a. Land and building SHGB No. 00837. Location
Jl. Urip Sumoharjo No. 53 Pekalongan atas nama at Jl. Urip Sumoharjo No. 53 Pekalongan on
PT Dafam Mataram International. behalf of PT Dafam Mataram International.
b. Tanah dan bangunan SHGB No. 00916. Lokasi di b. Land and building SHGB No. 00916. Location
Jl. Urip Sumoharjo Pekalongan atas nama at Jl. Urip Sumoharjo Pekalongan on behalf of
PT Dafam Mataram International. PT Dafam Mataram International.
c. Tanah dan bangunan SHM No. 387 dan 388. c. Land and building SHM No. 387 and 388.
Lokasi di Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan atas Location at Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan
nama Ferdinandus Soleh Dahlan. on behalf of Ferdinandus Soleh Dahlan.
d. Tanah dan bangunan SHM No. 389 dan 390. d. Land and building SHM No. 389 and 390.
Lokasi di Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan atas Location at Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan
nama Ferdinandus Soleh Dahlan. on behalf of Ferdinandus Soleh Dahlan.
e. Tanah dan bangunan SHGB No. 08 dan 09. e. Land and building SHGB No. 08 and 09.
Lokasi di Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Location at Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa
Pekalongan atas nama PT Buana Karya No. 25) Pekalongan on behalf of PT Buana
Sugiartha. Karya Sugiartha.
f. Tanah dan bangunan SHGB No. 13 dan 14. f. Land and building SHGB No. 13 and 14.
Lokasi di Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Location at Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa
Pekalongan atas nama PT Buana Karya No. 25) Pekalongan on behalf of PT Buana
Sugiartha. Karya Sugiartha.
g. Tanah dan bangunan SHM No. 00673. Lokasi di g. Land and building SHM No. 00673. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25)
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Pekalongan on behalf of Ferdinandus Soleh
Dahlan.
53
Page 57
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Buana Karya Sugiartha (BKS) (lanjutan) PT Buana Karya Sugiartha (BKS) (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(continued)
h. Tanah dan bangunan SHM No. 00750. Lokasi di h. Land and building SHM No. 00750. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25)
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Pekalongan on behalf of Ferdinandus Soleh
Dahlan.
i. Tanah dan bangunan SHM No. 404. Lokasi di i. Land and building SHM No. 404. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25)
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Pekalongan on behalf of Ferdinandus Soleh
Dahlan.
j. Tanah dan bangunan SHM No. 00726. Lokasi di j. Land and building SHM No. 00726. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25)
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Pekalongan on behalf of Ferdinandus Soleh
Dahlan.
k. Personal guarantee atas nama Billy Dahlan. k. Personal guarantee on behalf of Billy Dahlan
l. Personal guarantee atas nama Wijaya Dahlan. l. Personal guarantee on behalf of Wijaya
Dahlan.
m. Personal guarantee atas nama Junaidi Dahlan. m. Personal guarantee on behalf of Junaidi
Dahlan.
n. Company guarantee atas nama PT Dafam n. Company guarantee on behalf of PT Dafam
Mataram International berkantor pusat di Mataramm International is headquartered in
Pekalongan. Pekalongan.
o. Company guarantee atas nama PT Dafam o. Company guarantee atas nama PT Dafam
Mataram Menara Suara Merdeka Lt. 11 Jalan Mataramm Menara Suara Merdeka Lt. 11
Pandanaran No. 30 Semarang. Jalan Pandanaran No. 30 Semarang.
BKS dilarang untuk melaksanakan hal-hal sebagai BKS are prohibited from carrying out the following:
berikut:
• Menggunakan dana untuk tujuan di luar usaha • Using corporate funds for purposes other than
yang dibiayai dengan fasilitas kredit dari bank. businesses financed by credit facilities from
banks.
• Menjual atau menjaminkan harta kekayaan BKS • Sell or pledge the BKS's property or collateral
atau barang agunan kepada pihak lain. goods to other parties.
• Menerima fasilitas kredit baru baik dari bank lain • Receiving new credit facilities from other banks
maupun lembaga keuangan lainnya (termasuk and other financial institutions (including issuing
menerbitkan obligasi) bonds)
• Mengikatkan diri sebagai penjamin (borg), • Binding yourself as the guarantor (borg), pledge
menjaminkan harta kekayaan menjaminkan harta the assets pledge assets that have been
kekayaan yang telah dijaminkan oleh penerima pledged by credit recipients to the bank, to other
kredit kepada bank, kepada pihak lain. parties.
• Melakukan likuidasi atau pembubaran atau • Conduct liquidation or dissolution or bankruptcy
tindakan-tindakan kepailitan. measures.
• Melakukan investasi yang melebihi proceed • Make investments that exceed the proceeds of
perusahaan (EAT + Penyusutan), penyertaan the company (EAT + Depreciation), equity
modal atau pengambil-alihan saham pada participation or takeover of shares in other
perusahaan lain. companies.
• Menggadaikan atau dengan cara lain • Mortgaging or otherwise insuring the BKS's
mempertanggungkan saham BKS kepada pihak shares to any party.
manapun.
• Mengubah bidang usaha. • Change of business.
• Melakukan interfinancing dengan perusahaan • Interfinancing with affiliated companies, parent
afiliasi, induk perusahaan dan/atau anak companies and / or subsidiaries.
perusahaan.
• Menerbitkan/menjual saham kecuali di konversi • Issuing / selling shares unless converted into
menjadi modal, yang dibuat secara notariil. capital, which is made notarized.
• Membuka usaha baru yang tidak terkait dengan • Open a new business that is not related to an
usaha yang telah ada. existing business.
54
Page 58
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Buana Karya Sugiartha (BKS) (lanjutan) PT Buana Karya Sugiartha (BKS) (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(continued)
• Mengadakan atau membatalkan kontrak atau • Conducting or canceling contracts or
perjanjian yang berdampak signifikan bagi agreements that have a significant impact on
penerima kredit dengan pihak lain atau afiliasinya credit recipients with other parties or affiliates
yang dapat mempengaruhi kelancaran usaha that may affect the business of the recipient of
penerima kredit. the credit.
• Mengadakan kerja sama yang dapat membawa • Conducting cooperation that may have a
pengaruh negatif pada aktivitas usaha penerima negative effect on the business activities of the
kredit dan mengancam keberlangsungan usaha recipient of credit and threaten the sustainability
penerima kredit. of the business of the recipient of the credit.
• Mengadakan transaksi dengan pihak lain baik • Conducting transactions with other parties,
perseorangan maupun perusahaan termasuk whether individuals or companies including but
namun tidak terbatas pada perusahaan afiliasinya not limited to affiliated companies in ways that
dengan cara-cara yang berada di luar praktik- fall outside of reasonable practices and
praktik dan kebiasaan yang wajar dan melakukan practices and make more expensive purchases
pembelian yang lebih mahal serta melakukan and make sales cheaper than market prices.
penjualan lebih murah dari pada harga pasar.
• Menyerahkan atau mengalihkan seluruh atau • Submit or transfer all or part of the rights and / or
sebagian dari hak dan/atau kewajiban penerima obligations of the borrower arising under the
kredit yang timbul berdasarkan perjanjian kredit credit agreement and / or guarantee document
dan/atau dokumen jaminan kepada pihak lain. to another party.
• Melunasi/membayar pokok dan/atau biaya bunga • Repay / pay principal and / or interest expense
dan/atau biaya-biaya lainnya atas and / or other expenses on loan / credit / debt to
pinjaman/kredit/hutang kepada pihak lain di luar other parties outside parties approved in the
pihak yang telah disetujui/ditetapkan dalam credit agreement, including but not limited to
perjanjian kredit, termasuk akan tetapi tidak shareholders and / or affiliates.
terbatas kepada pemegang saham dan/atau
afiliasinya.
• Memberikan pinjaman kepada pihak lain, kecuali • Provide loans to other parties, except in the
dalam rangka transaksi operasional usaha yang framework of a normal business transaction and
lazim dan/atau wajar berdasarkan penilaian bank. / or reasonable transactions based on bank
valuation.
• Menarik kembali modal yang telah disetor. • Withdraw the paid-up capital.
Beban bunga dari seluruh utang bank adalah sebesar Interest expense on the entire bank loans amounted
Rp 9.853.608.479 dan Rp 10.300.856.070 masing- to Rp 9,853,608,479 and Rp 10,300,856,070 for the
masing untuk periode sembilan bulan yang berakhir nine-month period ended September 30, 2024 and
pada tanggal 30 September 2024 dan 2023 (lihat 2023, respectively (see Note 24).
Catatan 24).
16. UTANG PIHAK BERELASI 16. DUE TO RELATED PARTY
Akun ini merupakan utang pihak berelasi ke This account This account represents due to related
Ferdinandus Soleh Dahlan pada tanggal party to Ferdinandus Soleh Dahlan as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
masing-masing sebesar Rp 9.170.383.755 dan amounted to Rp 9,170,383,755 and
Rp 6.611.804.108. Rp 6,611,804,108, respectively.
Utang pihak berelasi tidak dikenakan bunga, tanpa Due to related parties is non-interest bearing,
jaminan, dan tanpa jangka waktu pengembalian yang unsecured and has no definite terms of payment.
pasti.
55
Page 59
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and
31 Desember 2023, akun ini merupakan Pajak December 31, 2023, this account represent
Pertambahan Nilai atas Entitas Anak masing- Value-Added Tax of subsidiaries amounted to
masing sebesar Rp 6.546.563 dan Rp 6,546,563 and Rp 5,391,563, respectively.
Rp 5.391.563.
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Perusahaan: The Company:
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 4 (2) 16.433.276 764.344 Article 4 (2)
Pasal 21 225.066.643 210.979.760 Article 21
Pasal 23 5.292.793 1.372.659 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 70.698.759 79.903.936 Value Added Tax
Sub-jumlah 317.491.471 293.020.699 Sub-total
Entitas anak: The Subsidiaries:
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 71.612.995 43.952.870 Article 21
Pasal 23 7.782.496 11.110.900 Article 23
Pasal 29 1.794.701.998 1.999.117.424 Article 29
Pajak Pembangunan 1 706.492.531 517.914.894 Development tax 1
Pajak Pertambahan Nilai 57.324.628 29.826.017 Value Added Tax
Sub-jumlah 2.637.914.648 2.601.922.105 Sub-total
Jumlah 2.955.406.119 2.894.942.804 Total
c. Pajak Penghasilan Badan c. Corporate Income Tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak Reconciliation between losses before income
penghasilan menurut laporan laba rugi dan tax as shown in the interim consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other
interim dengan taksiran pajak terutang untuk comprehensive income and the estimated
periode 30 September 2024 dan 2023 adalah taxable income for period ended
sebagai berikut: September 30, 2024 and 2023 are as follows:
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Losses before income
Rugi sebelum pajak penghasilan tax per interim consolidated
menurut laporan laba rugi dan statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain and other comprehensive
konsolidasian iinterim (10.029.148.308 ) (11.705.200.215 ) income
Rugi sebelum pajak Losses before tax of the
entitas anak 5.601.110.725 6.486.739.723 Subsidiaries
Rugi sebelum pajak Losses before tax of
Perusahaan (4.428.037.583 ) (5.218.460.492 ) the Company
Beda permanen: Permanent differences:
Penghasilan bunga sudah Interest income already
dikenakan pajak final (1.986.785 ) (1.465.353 ) subjected to final tax
Pendapatan yang telah Revenue already
dikenakan pajak penghasilan subjected to
final (3.623.336.059 ) (5.045.435.485 ) final income tax
Beban dari pendapatan yang Expenses from revenue
telah dikenakan pajak already subjected to final
penghasilan final 8.053.360.427 10.265.361.330 income tax
56
Page 60
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
c. Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) c. Corporate Income Tax (continued)
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Taksiran penghasilan kena pajak - Estimated taxable income -
Perusahaan - - the Company
Current income tax
Beban pajak penghasilan kini: expenses:
Perusahaan - - Company
Entitas anak 130.158.449 329.354.438 Subsidiaries
Jumlah beban pajak penghasilan Total current income tax
kini 130.158.449 329.354.438 expenses
Utang pajak Tax Payable
Perusahaan - - Company
Entitas anak 130.158.449 329.354.438 Subsidiaries
Jumlah 130.158.449 329.354.438 Total
Pajak dibayar di muka: Prepaid tax:
Perusahaan - - Company
Entitas anak - - Subsidiaries
Jumlah pajak dibayar dimuka - - Total prepaid tax
Mutasi utang pajak penghasilan Pasal 29 pada The movement of estimated income tax
tanggal 30 September 2024 dan payable Article 29 as of September 30, 2024
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: and December 31, 2023 is as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 1.999.117.424 1.848.505.654 Beginning balance
Pembayaran (334.573.875 ) (425.921 ) Payment
Penambahan 130.158.449 151.037.691 Addition
Saldo akhir 1.794.701.998 1.999.117.424 Ending balance
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Rincian aset pajak tangguhan pada tanggal The detail of deferred tax assets as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
adalah sebagai berikut: is as follows:
30 September 2024 / September 30, 2024
Manfaat (Beban)
Pajak Penghasilan Beban Pajak
Tangguhan yang Penghasilan
Dikreditkan Tangguhan yang
(Dibebankan) Pada Dibebankan Pada
Laba Rugi/ Penghasilan
Deferred Income Komprehensif Lain/
Tax Benefit Deferred Income Tax
Saldo Awal/ (Expense) Expense Charged To
Beginning Credited (Charged) Other Comprehensive Saldo Akhir/
Balance to Profit or Loss Income Ending Balance
PT Dafam Mambo PT Dafam Mambo
International dan International and
entitas anak subsidiaries
Rugi fiskal 5.152.145.200 663.278.440 - 5.815.423.640 Fiscal loss
Allowance for
Penyisihan penurunan impairment of
nilai piutang 91.204.303 (9.143.839) - 82.060.464 receivable
Liabilitas diestimasi Estimated
atas imbalan kerja liabilities for
karyawan 447.328.629 1.150.999 (83.613.020 ) 364.866.608 employee benefits
Jumlah aset pajak Total deferred tax
tangguhan - bersih 5.690.678.132 655.285.600 (83.613.020 ) 6.262.350.712 assets - net
57
Page 61
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
d. Pajak Tangguhan (lanjutan) d. Deferred Tax (continued)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Manfaat (Beban)
Pajak Penghasilan Beban Pajak
Tangguhan yang Penghasilan
Dikreditkan Tangguhan yang
(Dibebankan) Pada Dibebankan Pada
Laba Rugi/ Penghasilan
Deferred Income Komprehensif Lain/
Tax Benefit Deferred Income Tax
Saldo Awal/ (Expense) Expense Charged To
Beginning Credited (Charged) Other Comprehensive Saldo Akhir/
Balance to Profit or Loss Income Ending Balance
PT Dafam Mambo PT Dafam Mambo
International dan International and
entitas anak subsidiaries
Rugi fiskal 5.609.458.030 (457.312.830) - 5.152.145.200 Fiscal loss
Allowance for
Penyisihan penurunan impairment of
nilai piutang 31.276.907 59.927.396 - 91.204.303 receivable
Liabilitas diestimasi Estimated
atas imbalan kerja liabilities for
karyawan 457.472.661 101.339.995 (111.484.027 ) 447.328.629 employee benefits
Jumlah aset pajak Total deferred tax
tangguhan - bersih 6.098.207.598 (296.045.439) (111.484.027 ) 5.690.678.132 assets - net
Sehubungan dengan sebagian besar pendapatan In relation to a substantial portion of the
Perusahaan dan entitas anak (PT Dafam Maju Company and subsidiary’s (PT Dafam Maju
Bersama) yang berasal dari pengalihan hak atas Bersama) revenues arising from the transfer of
tanah dan bangunan serta sewa yang dikenakan land and building rights and rental subject to
pajak final. Oleh karena itu Perusahaan dan final taxes. Therefore the Company and
entitas anak tersebut tidak mengakui aset pajak subsidiaries do not recognize deferred tax
tangguhan. assets.
18. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 18. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
KARYAWAN BENEFITS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, Perusahaan mencatat liabilitas the balance of estimated liabilities for
diestimasi atas imbalan kerja karyawan berdasarkan employee benefits is based on internal calculation
perhitungan internal dan laporan aktuaria PT Sakura and the actuarial report of PT Sakura Aktualita
Aktualita Indonesia tanggal 30 Januari 2024. Dengan Indonesia dated January 30, 2024. The method
menggunakan metode “Projected Unit Credit” dengan used in the actuarial valuation is the “Projected Unit
asumsi-asumsi sebagai berikut: Credit” method with the following assumptions:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Usia pensiun 55 tahun / years 55 tahun / years Normal pension age
Tingkat kenaikan gaji 8% per tahun / per annum 8% per tahun / per annum Salary increase rate
Tingkat diskonto 7% per tahun / per annum 7% per tahun / per annum Discount rate
Tingkat mortalita TMI IV TMI IV Mortality rate
5% sampai usia 5% sampai usia
45 tahun kemudian menurun linear 45 tahun kemudian menurun linear
sampai menjadi 1% di usia 55 sampai menjadi 1% di usia 55
tahun / to 5% at 45 years then tahun / to 5% at 45 years then
decreased linearly to 1% at 55 decreased linearly to 1% at 55
Tingkat pengunduran diri years years Resignation rate
Rincian beban imbalan kerja karyawan yang diakui The detail of the employee benefits expense
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif recognized in interim consolidated statement of
lain konsolidasian interim adalah sebagai berikut: profit or loss and other comprehensive income is as
follows:
58
Page 62
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 18. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
KARYAWAN (lanjutan) BENEFITS (continued)
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Beban jasa kini 525.891.026 701.188.035 Current service cost
Beban bunga 243.058.486 324.077.981 Interest cost
Jumlah 768.949.512 1.025.266.016 Total
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of
diestimasi atas imbalan kerja estimated liabilities for
karyawan (1.257.785.813 ) (1.677.047.751 ) employee benefits
Mutasi liabilitas bersih di laporan posisi keuangan The movement of net liabilities in the interim
konsolidasian interim adalah sebagai berikut: consolidated statement of financial position is as
follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 3.745.094.592 4.501.083.078 Beginning balance
Beban imbalan kerja Employee benefit expense
tahun berjalan 768.949.512 1.025.266.016 In current year
Pembayaran imbalan (418.400.507 ) (104.206.751 ) Payment of benefits
Pengukuran kembali Remeasurement of
keuntungan aktuarial (1.257.785.813 ) (1.677.047.751 ) actuarial gains
Saldo akhir 2.837.857.784 3.745.094.592 Ending balance
Sensitivitas keseluruhan liabilitas pensiun terhadap The sensitivity of the overall pension liability to
perubahan tertimbang asumsi dasar pada tanggal changes in the weighted principal assumptions as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah September 30, 2024 and December 31, 2023 is as
sebagai berikut: follows:
Dampak Terhadap Liabilitas Imbalan Pasti/
Impact on Defined Benefit Liability
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% (351.388.485 ) 407.389.175 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 381.343.739 (318.614.514 ) Salary growth rate
19. MODAL SAHAM 19. SHARE CAPITAL
Rincian pemegang saham pada tanggal The composition of shareholders as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah September 30, 2024 and December 31, 2023 is as
sebagai berikut: follows:
Jumlah Saham
Ditempatkan dan Persentase
Disetor Penuh / Kepemilikan (%) /
Total Issued and Percentage of Jumlah (Rp) /
Pemegang Saham Fully Paid Ownership Total (Rp) Shareholders
PT Dafam 1.015.000.000 53,43% 101.500.000.000 PT Dafam
Billy Dahlan 185.175.000 9,75% 18.517.500.000 Billy Dahlan
Reksa Dana Narada Reksa Dana Narada
saham Indonesia 134.032.800 7,05% 13.403.280.000 Saham Indonesia
Edy Selamat 127.665.073 6,72% 12.766.507.300 Edy Selamat
Masyarakat 437.979.977 22,05% 43.797.997.700 Public
Jumlah 1.899.852.850 100,00% 189.985.285.000 Total
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal adalah untuk The primary objective of the capital management is
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat to ensure that it maintains healthy capital ratios in
untuk mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan order to support its business and to maximize
bagi pemegang saham. shareholder value.
59
Page 63
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. MODAL SAHAM (lanjutan) 19. SHARE CAPITAL (continued)
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and makes
penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi adjustments to it, in line of changes in economic
ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan conditions. To maintain or adjust the capital
struktur permodalan, Grup dapat menyesuaikan structure, the Group may adjust the dividend
pembayaran dividen kepada pemegang saham, payment to shareholders, return capital to
imbalan modal kepada pemegang saham atau shareholders or issue new shares.
menerbitkan saham baru.
Grup mengawasi modal dengan menggunakan rasio The Group monitors its capital using gearing ratio,
pengungkit, dengan membagi utang bersih dengan by dividing net debt with the total capital.
jumlah modal.
Utang bersih dihitung sebagai seluruh akun utang Net debt is calculated as all of payables account
kecuali utang pajak dikurangi kas dan bank. Jumlah except taxes payable less cash on hand and in
modal dihitung sebagai ekuitas seperti yang disajikan banks. The total capital is calculated as equity as
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian interim. shown in the interim consolidated statement of
financial position.
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio is a follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Jumlah utang 213.215.881.533 209.607.273.793 Total payables
Dikurangi kas dan bank 3.627.163.667 3.276.906.966 cash on hand and in banks
Utang bersih 209.588.717.866 206.330.366.827 Net debt
Jumlah ekuitas 29.881.500.579 38.211.348.943 Total equity
Rasio utang terhadap modal 7,01 5.40 Gearing ratio
20. PENDAPATAN BERSIH 20. NET REVENUES
Rincian pendapatan bersih adalah sebagai berikut: The detail of net revenues is as follows:
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Hotel 43.017.883.737 43.144.850.731 Hotels
Penyewaan 3.210.200.664 3.155.285.454 Rental
Real estat 727.130.631 4.964.926.625 Real estate
Jumlah 46.955.215.032 51.265.062.810 Total
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month period ended
tanggal 30 September 2024 dan 2023, pendapatan September 30, 2024 and 2023, there is no
dari pelanggan tidak ada yang melebihi 10% dari revenues from customers exceeding 10% of the net
pendapatan bersih. revenues.
21. BEBAN POKOK PENDAPATAN 21. COST OF REVENUES
Rincian beban pokok pendapatan berdasarkan bidang The detail of cost of revenues classified based on
usaha adalah sebagai berikut: line of business is as follows:
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Hotel 20.123.466.852 19.185.255.766 Hotels
Penyewaan 1.483.712.714 3.276.948.076 Real estate
Real estat 933.835.820 1.650.963.138 Rental
Jumlah 22.541.015.386 24.113.166.980 Total
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month period ended
tanggal 30 September 2024 dan 2023, tidak terdapat September 30, 2024 and 2023, there is no
pembelian kepada pihak tertentu yang melebihi 10% purchases from certain parties which exceeded
dari jumlah beban pokok pendapatan. 10% of the cost of revenues.
60
Page 64
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. BEBAN PENJUALAN 22. SELLING EXPENSES
Rincian beban penjualan sebagai berikut: The detail of selling expenses is as follows:
Berdasarkan bidang usaha Based on business
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Hotel 1.060.201.542 1.548.815.652 Hotels
Real estat 177.277.407 1.403.159.461 Real estate
Jumlah 1.237.478.949 2.951.975.113 Total
Berdasarkan rincian Based on details
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Biaya langganan 245.767.183 262.454.705 Subscription expenses
Hiburan 115.888.825 136.325.825 Entertainment
Estate 113.231.452 1.326.322.135 Estate
Dekorasi 46.929.496 29.646.178 Decoration
Legal 36.368.469 21.661.484 Legal
Komisi 34.958.394 570.288.044 Commission
Acara, Promosi dan Event, Promotion and
Reklame 35.001.717 83.346.976 Advertising
Biaya fasilitas unit rumah 6.877.477 - Houses facilities
Papan reklame 6.062.500 26.616.021 Billboard
Brosur 1.610.000 2.222.200 Brochure
Lain-lain 594.783.436 493.091.545 Others
Jumlah 1.237.478.949 2.951.975.113 Total
23. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 23. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai The detail of general and administrative expenses is
berikut: as follows:
Berdasarkan bidang usaha Based on business
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Hotel 17.516.811.408 17.047.580.184 Hotels
Real estat 5.540.299.938 8.076.650.084 Real estate
Jumlah 23.057.111.346 25.124.230.268 Total
Berdasarkan rincian Based on details
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Gaji, upah dan tunjangan 10.123.303.834 11.506.363.522 Salary, wages and allowance
Operasional kantor 4.207.651.602 4.318.976.610 Office operating
Jasa manajemen 1.959.003.564 2.210.631.277 Fee management
Perawatan aset 1.615.787.251 1.513.698.023 Asset maintenance
Pajak 1.376.046.690 1.594.751.092 Tax
Peralatan kantor 865.430.516 711.422.422 Office equipment
Imbalan kerja karyawan 768.949.512 553.137.402 Employees’ benefit expense
Penyusutan 575.461.336 670.855.730 Depreciation
Asuransi 313.605.095 633.120.370 Insurance
Divisi HRD 295.421.324 610.258.355 HRD division
Divisi administrasi dan legal 250.312.677 305.032.283 Legal administrative division
Akomodasi dan perjalanan Accomodation and
dinas 219.980.423 200.068.416 official travel
Lain-lain (dibawah Others (under
Rp 100.000.000) 486.157.522 295.914.766 Rp 100,000,000)
Jumlah 23.057.111.346 25.124.230.268 Total
61
Page 65
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 24. OTHER INCOME (EXPENSES)
Rincian pendapatan (beban) lain-lain adalah sebagai The details of other income (expenses) are as
berikut: follows:
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Laba penjualan aset tetap - 108.425.000 Gain on sale of fixed assets
Pembalikan penurunan nilai
piutang usaha (lihat Reversal impairment of trade
Catatan 6) 449.942.533 20.325.949 receivables (see Note 6)
Pembatalan pesanan 22.877.690 5.252.252 Order cancellation
Beban bunga - utang Interest - consumer
pembiayaan konsumen (9.496.665 ) (8.960.335 ) financing payables
Administrasi bank (173.000.211 ) (219.030.771 ) Bank administration
Penurunan nilai piutang Impairment of trade
usaha (lihat Catatan 6) (288.627.127 ) (52.865.388 ) receivables (see Note 6)
Beban bunga - utang bank (9.853.608.479 ) (10.300.856.070 ) Interest - bank loan
Lain-lain (296.845.400 ) (333.181.301 ) Others
Jumlah (10.148.757.659 ) (10.780.890.664 ) Total
25. LABA BERSIH PER SAHAM 25. NET INCOME PER SHARE
Perhitungan laba bersih per saham Untuk periode The calculation of net income per share For the
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal nine-month period ended September 30, 2023
30 September 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 as follows:
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Rugi bersih periode berjalan Net losses for the
diatribusikan kepada entitas period attributable to
induk (9.454.858.716 ) (13.041.353.660 ) owners of the parent
Jumlah rata-rata saham Weighted average number
tertimbang 1.900.135.178 1.900.135.178 of shares
Rugi bersih per saham: (4,976 ) (6,863 ) Basic losses per share:
26. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 26. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Hubungan dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi The relationship and transactions with related parties
adalah sebagai berikut: are as follows:
Pihak-pihak Berelasi / Related Sifat Saldo Akun/Transaksi / Nature of
Parties Sifat Relasi / Relationship Account Balances/Transactions
Pemegang saham, Komisaris Utama / Piutang dan Pinjaman / Receivables and
Ferdinandus Soleh Dahlan Shareholder, President Commissioner Loan
KSO Dafam Tiga Putra Kerja sama operasi / Joint Operation Piutang / Receivable
PT Dafam Hotel Management Asosiasi / Association Pinjaman / Loan
Dalam kegiatan normal usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group entered
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi, yang into certain transactions with related parties such as:
meliputi antara lain:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Aset Asset
Piutang lain-lain Other receivables
KSO Dafam Tiga Putra 6.367.542.206 6.492.000.959 KSO Dafam Tiga Putra
Tiga Putra Rahma Tiga Putra Rahma
Perkasa 325.252.187 325.252.187 Perkasa
Jumlah 6.692.794.393 6.817.253.146 Total
% terhadap jumlah aset 2,75% 2,75% % of total assets
62
Page 66
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 26. NATURE OF RELATIONSHIP AND
(lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Liabilitas Liability
Utang pihak berelasi Due to related party
Ferdinandus Soleh Ferdinandus Soleh
Dahlan 9.170.383.755 6.611.804.108 Dahlan
% terhadap jumlah liabilitas 4,30% 3,15% % of total liabilities
27. INSTRUMEN KEUANGAN 27. FINANCIAL INSTRUMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, jumlah tercatat aset dan liabilitas the carrying amounts of financial assets and
keuangan mendekati nilai wajarnya, sebagai berikut: liabilities approximate their fair values, as follows:
- Kas dan bank, piutang usaha dan piutang lain-lain - Cash on hand and in banks, trade receivables
and other receivables
Seluruh aset keuangan di atas akan jatuh tempo All of the above financial assets are due
dalam waktu 12 bulan, sehingga jumlah tercatat within 12 months, thus the carrying amounts of
aset keuangan tersebut kurang lebih telah the financial assets approximate their fair
mencerminkan nilai wajarnya. values.
- Investasi saham - Investment in share
Jumlah tercatat investasi saham dicatat pada The carrying amount of investment in share is
biaya perolehan karena nilai wajarnya tidak dapat recorded at cost as the fair value cannot be
ditentukan secara andal. determined reliably.
- Utang usaha, utang lain-lain, beban masih harus - Trade payables, other payables, accrued
dibayar dan utang pihak berelasi expenses and due to related party
Seluruh liabilitas keuangan di atas akan jatuh All of the above financial liabilities are due
tempo dalam waktu 12 bulan sehingga jumlah within 12 months, thus the carrying amounts the
tercatat liabilitas keuangan tersebut kurang lebih financial liabilities approximate their fair values.
telah mencerminkan nilai wajarnya
- Utang bank dan utang pembiayaan konsumen - Banks loans and consumer financing payable
Utang bank dan utang pembiayaan konsumen Banks loans and consumer financing payable
yang diperkirakan sebagai nilai kini dari seluruh are estimated as the present value of all future
arus kas masa depan yang didiskontokan cash flows discounted using rates currently
menggunakan tingkat bunga saat ini untuk available for instruments on similar terms, credit
instrumen dan persyaratan yang sama, risiko risk and remaining maturities.
kredit dan jatuh tempo yang sama.
28. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Grup memiliki risiko suku bunga, risiko kredit dan The Group is exposed to, interest rate risk, credit
risiko likuiditas yang timbul dalam kegiatan risk and liquidity risk arising in the normal course of
usahanya. Manajemen secara berkesinambungan business. The management continually monitors
memantau proses manajemen risiko Grup untuk the Group risk management process to ensure the
memastikan tercapainya keseimbangan yang appropriate balance between risk and control is
memadai antara risiko dan pengendalian. Sistem dan achieved. Risk management policies and systems
kebijakan manajemen risiko ditelaah secara berkala are reviewed regularly to reflect changes in market
untuk menyesuaikan dengan perubahan kondisi conditions and the Group’s activities.
pasar dan aktivitas Grup.
63
Page 67
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Risiko Suku Bunga a. Interest Risk
Risiko suku bunga adalah risiko di mana nilai Interest rate risk is the risk that the fair value of
wajar atau arus kas masa datang dari suatu future cash flows of financial instruments will
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat fluctuate due to the changes in market interest
perubahan suku bunga pasar. Risiko ini sebagian rate. The Group’s exposure in the risk mainly
besar timbul dari pinjaman bank. arises from the bank loans.
Risiko tingkat suku bunga Grup terutama timbul The Group interest rate risk mainly arises from
dari pinjaman untuk tujuan modal kerja dan loans for working capital and investment.
investasi. Pinjaman pada berbagai tingkat suku Loans at variable interest rates exposed the
bunga variabel menyebabkan Perusahaan dan Company and its subsidiaries to fair value
entitas anaknya memiliki risiko terhadap nilai interest rate risk.
wajar risiko tingkat suku bunga.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, To minimize the interst rate risk, the
manajemen menelaah berbagai suku bunga yang management reviews all interst rete offered by
ditawarkan kreditur untuk mendapatakan suku creditors to obtain the most profitable interest
bunga yang paling menguntungkan sebelum rate before obtaining the loans.
melakukan perikatan utang.
Para tanggal laporan posisi keuangan At the interim consolidated statement of
konsolidasian interim, jika suku bunga 100 basis financial position date, if interest rates had
poin rendah/ tinggi dengan semua variabel been 100 basis points lower/ higher with
konstan, laba setelah pajak untuk periode all variables held constant, the post-tax
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal income for the nine-month period ended
30 September 2024 dan untuk tahun yang September 30, 2024 and for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 akan December 31, 2023 would have been
menjadi tinggi/ rendah masing-masing sebesar Rp 1,145,633,871 and Rp 1,338,607,728,
Rp 1.145.633.871 dan Rp 1.338.607.728. respectively.
b. Risiko Kredit b. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak lain tidak Credit risk is the risk that counterparty will not
dapat memenuhi kewajiban atas suatu instrumen meet its obligations under a financial
keuangan atau kontrak pelanggan, yang instrument or customer contract, leading to a
menyebabkan kerugian keuangan. Tujuan Grup financial loss. The Group objective is to seek
adalah untuk mencapai pertumbuhan pendapatan continual revenue growth while minimizing
yang berkelanjutan seraya meminimalkan losses incurred due to increased credit risk
kerugian yang timbul atas eksposur peningkatan exposure.
risiko kredit.
Grup melakukan transaksi penjualan hanya The Group trades only with recognized and
dengan pihak ketiga yang memiliki nama baik dan creditworthy third parties. It is the group policy
terpercaya. Kebijakan Grup mengatur bahwa that all customers who wish to trade on credit
seluruh pelanggan yang akan melakukan terms are subject to credit verification
transaksi penjualan secara kredit harus melalui procedures. In addition, receivable balances
proses verifikasi kredit. Selain itu, saldo piutang are monitored on an ongoing basis with the
dipantau secara terus menerus dengan tujuan objective that the Group’s exposure to bad
untuk memastikan bahwa eksposur Grup debts is not significant.
terhadap risiko kredit macet tidak signifikan.
Eksposur maksimum untuk risiko kredit adalah The maximum exposure to credit risk is
sebesar jumlah tercatat dari setiap jenis aset represented by the carrying amount of each
keuangan di dalam laporan posisi keuangan class of financial assets in the interim
konsolidasian interim. Grup tidak memiliki jaminan consolidated statement of financial position.
secara khusus atas aset keuangan tersebut. The Group does not hold any collateral as
security.
64
Page 68
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and
31 Desember 2023, kualitas kredit setiap kelas December 31, 2023, the credit quality per
dari aset keuangan berdasarkan penilaian Grup class of financial assets based on the Group’s
adalah sebagai berikut: rating is as follows:
30 September 2024 / September 30, 2024
Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo
atau penurunan nilai / belum mengalami
Neither past due nor penurunan nilai / Past Pencadangan / Jumlah /
impaired due but not impaired Allowance Total
Cash on hand and
Kas dan bank 3.627.163.667 - - 3.627.163.667 In banks
Piutang usaha - Trade receivables -
bersih 902.764.793 2.996.634.803 (393.066.104 ) 3.506.333.492 net
Piutang lain-lain 6.692.794.393 - - 6.692.794.393 Other receivables
Investasi saham 1.500.000.000 - - 1.500.000.000 Investment in share
Jumlah 12.722.722.853 2.996.634.803 (393.066.104 ) 15.326.291.552 Total
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo
atau penurunan nilai / belum mengalami
Neither past due nor penurunan nilai / Past Pencadangan / Jumlah /
impaired due but not impaired Allowance Total
Cash on hand and
Kas dan bank 3.276.906.966 - - 3.276.906.966 In banks
Piutang usaha - Trade receivables -
bersih 708.578.422 1.869.375.622 (554.381.510 ) 2.023.572.534 Net
Piutang lain-lain 6.817.253.146 - - 6.817.253.146 Other receivables
Investasi saham 1.500.000.000 - - 1.500.000.000 Investment in share
Jumlah 12.302.738.534 1.869.375.622 (554.381.510 ) 13.617.732.646 Total
Piutang usaha yang belum jatuh tempo dan tidak Trade receivables that are neither past due nor
mengalami penurunan nilai berasal dari debitor impaired are with creditworthy debtors with
yang melakukan pembayaran tepat waktu. Kas good payment record with the Group. Cash on
dan bank ditempatkan pada lembaga keuangan hand and in banks are placed with reputable
yang resmi dan memiliki reputasi baik. financial institutions.
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Grup akan Liquidity risk is the risk that the Group will
kesulitan untuk memenuhi liabilitas keuangannya encounter difficulty in meeting financial
akibat kekurangan dana. Eksposur Grup atas obligations due to shortage of funds. The
risiko likuiditas pada umumnya timbul dari Group exposure to liquidity risk arises primarily
ketidaksesuaian profil jatuh tempo antara aset dan from mismatch of the maturities of financial
liabilitas keuangan. assets and liabilities.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo dari The following table summarizes its maturity
liabilitas keuangan Grup berdasarkan pembayaran profile of the Group’s financial liabilities based
kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal on contractual undiscounted payments as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. September 30, 2024 and December 31, 2023.
30 September 2024 / September 30, 2024
Lebih dari 2 Bunga dan
Kurang dari 1 1 sampai 2 tahun / Provisi /
tahun / Less tahun / More than 2 Interest and Jumlah /
than 1 year 1 to 2 years years Provision Total
Utang usaha 1.737.103.244 - - - 1.737.103.244 Trade payables
Utang lain-lain 895.269.115 - - - 895.269.115 Other payables
Beban masih harus
dibayar 39.955.552.898 - - - 39.955.552.898 Accrued expenses
Utang bank 49.870.991.218 31.156.995.897 137.605.618.030 (70.851.872.218) 147.781.732.927 Bank loans
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 156.624.001 26.140.019 - (14.807.530) 167.956.490 payables
Utang pihak berelasi 9.170.383.755 - - - 9.170.383.755 Due to related party
Jumlah 101.785.924.231 31.183.135.916 137.605.618.030 (70.866.679.748) 199.707.998.429 Total
65
Page 69
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Lebih dari Bunga dan
Kurang dari 1 1 sampai 2 2 tahun / Provisi /
tahun / Less tahun / More than Interest and Jumlah /
than 1 year 1 to 2 years 2 years Provision Total
Utang usaha 2.005.516.722 - - - 2.005.516.722 Trade payables
Utang lain-lain 1.846.099.281 - - - 1.846.099.281 Other payables
Beban masih harus
dibayar 33.439.545.016 - - - 33.439.545.016 Accrued expenses
Utang bank 27.235.229.395 35.329.533.558 162.880.566.358 (72.934.596.380) 152.510.732.931 Bank loans
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 78.204.000 58.653.000 - (10.895.946) 125.961.054 payable
Utang pihak berelasi 6.611.804.108 - - - 6.611.804.108 Due to related party
Jumlah 71.216.398.522 35.388.186.558 162.880.566.358 (72.945.492.326) 196.539.659.112 Total
29. SEGMEN OPERASI 29. OPERATING SEGMENT
Grup melaporkan segmen-segmen berdasarkan PSAK The Group report segments under PSAK 5 are
5 berdasarkan divisi-divisi operasi sebagai berikut: based on their operating divisions as follows:
1. Hotel 1. Hotel
2. Penjualan perumahan 2. Sale of residential
30 September 2024 / September 30, 2024
Penjualan perumahan/
Hotel/ Hotels Sale of residential Jumlah/ Total
INTERIM CONSOLIDATED
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF AND OTHER COMPREHENSIVE
LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM INCOME
PENDAPATAN USAHA 43.017.883.737 3.937.331.295 46.955.215.032 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 20.123.466.852 2.417.548.534 22.541.015.386 COST OF REVENUES
LABA KOTOR 22.894.416.885 1.519.782.761 24.414.199.646 GROSS PROFIT
Beban penjualan (1.060.201.542 ) (177.277.407 ) (1.237.478.949 ) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (17.516.811.407 ) 5.540.299.939 (23.057.111.346 ) General and administrative expenses
Pendapatan bunga 17.358.454 207.765 17.566.219 Interest income
Provisi dan kredit admin (165.713.087 ) (7.287.124 ) (173.000.211 ) Provision and credit administration
Beban keuangan (8.754.935.417 ) (1.108.169.727 ) (9.863.105.144 ) Finance costs
Lain-lain bersih (274.209.548 ) 143.991.025 (130.218.523 ) Others - net
Rugi sebelum pajak penghasilan (4.860.095.662 ) (5.169.052.646 ) (10.029.148.308 ) Loss before income tax
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Aset segmen 126.047.593.814 117.049.788.298 243.097.382.112 Segment assets
Liabilitas segmen 179.007.139.867 34.208.741.666 213.215.881.533 Segment liabilities
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Perolehan properti investasi dan aset Acquisition of investment
tetap - - - property and fixed assets
Penyusutan 5.263.702.105 1.516.042.599 6.779.744.704 Depreciation
66
Page 70
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 29. OPERATING SEGMENT (continued)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Penjualan perumahan/
Hotel/ Hotels Sale of residential Jumlah/ Total
INTERIM CONSOLIDATED
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF AND OTHER COMPREHENSIVE
LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM INCOME
PENDAPATAN USAHA 59.910.501.593 9.428.286.776 69.338.788.369 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 26.449.117.741 5.482.979.986 31.932.097.727 COST OF REVENUES
LABA KOTOR 33.461.383.852 3.945.306.790 37.406.690.642 GROSS PROFIT
Beban penjualan (2.251.361.190 ) (1.439.154.169 ) (3.690.515.359 ) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (24.821.046.672 ) (9.624.291.356 ) (34.445.338.028 ) General and administrative expenses
Pendapatan bunga 13.945.253 839.809 14.785.062 Interest income
Beban keuangan (12.125.723.447 ) (1.553.301.363 ) (13.679.024.810 ) Finance costs
Provisi dan kredit admin (298.598.592 ) (14.468.727 ) (313.067.319 ) Provision and credit administration
Lain-lain bersih (1.329.087.579 ) 91.505.478 (1.237.582.100 ) Others - net
Rugi sebelum pajak penghasilan (7.350.488.375 ) (8.593.563.538 ) (15.944.051.912 ) Loss before income tax
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Aset segmen 131.059.835.924 116.758.786.812 247.818.622.736 Segment assets
Liabilitas segmen 176.044.350.571 33.562.923.222 209.607.273.793 Segment liabilities
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Perolehan properti investasi dan aset Acquisition of investment
tetap - - - property and fixed assets
Penyusutan 7.035.234.192 936.691.979 7.971.926.171 Depreciation
Pendapatan berdasarkan pasar Revenue by geographical market
Tabel berikut ini adalah jumlah penjualan dan The following table shows the total sales and
pendapatan Grup berdasarkan pasar geografis: revenues of the Group by geographical market:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Semarang 16.489.840.719 26.924.247.091 Semarang
Pekalongan 12.948.032.782 18.079.202.472 Pekalongan
Pekanbaru 11.266.482.932 15.162.979.974 Pekanbaru
Cilacap 6.250.858.599 9.172.358.832 Cilacap
Jumlah 46.955.215.032 69.338.788.369 Total
Tabel di bawah ini adalah nilai tercatat aset tidak The following table shows the net carrying value of
lancar (aset real estat, properti investasi, dan aset non-current assets (real estate assets, investment
tetap) dan penambahan (pengurangan) aset tidak property, and fixed assets) and additions (less) of
lancar (properti investasi dan aset tetap) berdasarkan non-current assets (investment property and fixed
wilayah geografis atau lokasi aset sebagai berikut: assets) by geographical market or location of the
related assets:
Penambahan (Pengurangan) /
Nilai tercatat / Carrying value Addition (Less)
30 September 2024 / 31 Desember 2023 / 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023 September 30, 2024 December 31, 2023
Semarang 66.418.721.898 68.695.411.558 (2.276.689.660 ) (335.979.587 ) Semarang
Cilacap 46.055.517.639 47.985.098.778 (986.688.997 ) (328.827.464 ) Cilacap
Pekalongan 26.591.774.157 31.415.125.128 (1.791.390.958 ) (448.112.590 ) Pekalongan
Pekanbaru 18.468.227.413 20.228.591.395 (835.866.390 ) (139.921.189 ) Pekanbaru
Jumlah 157.534.241.107 169.072.280.511 (5.890.636.005 ) (1.252.840.829 ) Total
67
Page 71
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING 30. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS
Perusahaan The Company
Perjanjian Sewa dengan CV Varuna Jaya (VJ) Rental Agreement with CV Varuna Jaya (VJ)
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan In 2022, the Company entered into an office leased
perjanjian sewa ruang perkantoran dengan out agreement with CV Varuna Jaya (VJ). The
CV Varuna Jaya (VJ). Perusahaan menyewakan Company leased out a part of a 4-storey building,
sebagian dari bangunan yang terdiri 4 (empat) lantai, including a ground-floor parking area and everything
termasuk area parkir di lantai dasar berikut segala attached to it, located at Jalan Puri Anjasmoro Blok
sesuatu yang melekat dan terpasang didalamnya E.1 No. 8, Tawang Sari, Semarang, with area
yang terletak di Jalan Puri Anjasmoro Blok E.1 No. 8, ± 1165,2 m² for a period of 3 years, effective
Tawang Sari, Semarang, dengan luas ± 1665.2 m² January 1, 2023. The term of the agreement may be
dengan jangka waktu selama 3 Tahun, terhitung sejak extended based on the mutual agreement of the
1 Januari 2023. Jangka waktu perjanjian dapat parties.
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak.
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan In 2022, the Company entered into an office leased
perjanjian sewa ruang perkantoran dengan out agreement with CV Varuna Jaya (VJ) Hidden.
CV Varuna Jaya (VJ) Hidden. Perusahaan The Company leased out a part of a 4-storey
menyewakan sebagian dari bangunan yang terdiri building, including a ground-floor parking area and
4 (empat) lantai, termasuk area parkir di lantai dasar everything attached to it, located at Jalan Puri
berikut segala sesuatu yang melekat dan terpasang Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang Sari, Semarang,
didalamnya yang terletak di Jalan Puri Anjasmoro with area ± 887 m² for a period of 3 years, effective
Blok E.1 No. 8, Tawang Sari, Semarang, dengan luas January 1, 2023. The term of the agreement may be
± 887 m² dengan jangka waktu selama 1 Tahun, extended based on the mutual agreement of the
terhitung sejak 3 Januari 2023. Jangka waktu parties.
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan
kesepakatan para pihak.
Perjanjian Sewa dengan CV Tantra Inti Prakarsa Rental Agreement with CV Tantra Inti Prakarsa
(TIP) (TIP)
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan In 2022, the Company entered into an office leased
perjanjian sewa ruangan dengan CV Tantra Inti out agreement with CV Tantra Inti Prakarsa (TIP).
Prakarsa (TIP). Perusahaan menyewakan sebagian The Company leased out a part of a 2-storey
dari bangunan yang terdiri 2 (empat) lantai, termasuk building, including a ground-floor parking area and
area parkir di lantai dasar berikut segala sesuatu yang everything attached to it, located at Jalan Puri
melekat dan terpasang didalamnya yang terletak di Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang Sari, Semarang,
Jalan Puri Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang Sari, for a period of 1 year, effective January 1, 2023.
Semarang, dengan jangka waktu selama 1 Tahun, The term of the agreement may be extended based
terhitung sejak 1 Januari 2023. Jangka waktu on the mutual agreement of the parties.
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan
kesepakatan para pihak.
Perjanjian Sewa dengan CV Varuna Entertainment Rental Agreement with CV Varuna Entertainment
(VE) (VE)
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan In 2022, the Company entered into an office leased
perjanjian sewa ruangan dengan CV Varuna out agreement with CV Varuna Entertainment (VE).
Entertainment (VE). Perusahaan menyewakan The Company leased out a part of a 4-storey
sebagian dari bangunan yang terdiri 4 (empat) lantai, building, including a ground-floor parking area and
termasuk area parkir di lantai dasar berikut segala everything attached to it, located at Jalan Puri
sesuatu yang melekat dan terpasang didalamnya Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang Sari, Semarang,
yang terletak di Jalan Puri Anjasmoro Blok E.1 No. 8, for a period of 3 years, effective January 1, 2023.
Tawang Sari, Semarang, dengan jangka waktu The term of the agreement may be extended based
selama 3 Tahun, terhitung sejak 1 Januari 2023. on the mutual agreement of the parties.
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai
dengan kesepakatan para pihak.
68
Page 72
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 30. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Perjanjian Sewa dengan Tedjo Handoko Rental Agreement with Tedjo Handoko
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan In 2022, the Company entered into an office lease
perjanjian sewa ruangan dengan Bapak Tedjo agreement with Mr. Tedjo Handoko. The Company
Handoko. Perusahaan menyewakan sebagian dari leased out a part of a 4-storey building, including
bangunan berikut segala sesuatu yang melekat dan everything attached to it, located at Jalan Raung
terpasang didalamnya yang terletak di Jalan Raung No. 15, Gajahmungkur, Semarang, for a period of
No. 15 Gajahmungkur, Semarang, dengan jangka 4 years, effective on April 1, 2022. The term of the
waktu selama 4 Tahun, terhitung sejak 1 April 2022. agreement can be extended based on the mutual
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai agreement of the parties.
dengan kesepakatan para pihak.
PT Dafam Mambo International (DMAM) PT Dafam Mambo International (DMAM)
Arnaz Agung Andrarasmara (Kadin) Arnaz Agung Andrarasmara (Kadin)
Pada tahun 2021, DMAM mengadakan perjanjian In 2021, DMAM entered into an office space rental
sewa ruang perkantoran dengan Arnaz Agung agreement with Arnaz Agung Andrarasmara (Kadin)
Andrarasmara (kadin) untuk sebuah tempat usaha for a shop house located at Jalan Imam Bonjol No.
area loby yang terletak di Jalan Imam Bonjol No. 188 188 Semarang, with a term of 1 year, starting from
Semarang, dengan jangka waktu selama 1 tahun, January 30, 2021. The term of the agreement can
terhitung sejak 30 Januari 2021. Jangka waktu be extended in accordance with the agreement of
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan the parties. For this lease, Kadin is required to pay a
kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, Kadin rental fee of Rp 30,000,000.
diharuskan membayar uang sewa sebesar
Rp 30.000.000.
PT Inti Bangun Sejahtera Tbk PT Inti Bangun Sejahtera Tbk
Pada Tahun 2016, DMAM mengadakan perjanjian In 2016, DMAM entered into an office space rental
sewa ruang dengan PT Inti Bangun Sejahtera, Tbk agreement with PT Inti Bangun Sejahtera Tbk for
penempatan dan pengoperasian perlatan operating of telecommunication equipment with a
telekomunikasi dengan angka waktu selama 10 tahun, term of 10 years, effective on December 23, 2016.
efektif tanggal 23 Desember 2016. Jangka waktu The term of the agreement can be extended in
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan accordance with the agreement of the parties. For
kesepakatan para pihak. Atas sewa ini PT Inti Bangun this lease, PT Inti Bangun Sejahtera Tbk is required
Sejahtera Tbk diharuskan membayar uang sewa to pay a rental fee of Rp 400,000,000.
sebesar Rp 400.000.000.
PT Hutchison 3 Indonesia PT Hutchison 3 Indonesia
Pada Tahun 2014, DMAM mengadakan perjanjian In 2014, DMAM entered into an office space rental
sewa ruang dengan PT Hutchison 3 Indonesia agreement with PT Hutchison 3 Indonesia for
penempatan dan pengoperasian perlatan operating of telecommunication equipment with a
telekomunikasi dengan angka waktu selama 10 tahun, term of 10 years, effective on April 8, 2014. The
efektif tanggal 8 April 2014. Jangka waktu perjanjian term of the agreement can be extended in
dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para accordance with the agreement of the parties. For
pihak. Atas sewa ini PT Hutchison 3 Indonesia this lease, PT Hutchison 3 Indonesia is required to
diharuskan membayar uang sewa sebesar pay a rental fee of Rp 305,555,555 for the first
Rp 305.555.555 untuk 5 tahun pertama dan 5 years and Rp 259,722,220 for the next 5 years.
Rp 259.722.220 untuk 5 tahun berikutnya.
69
Page 73
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 30. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS (continued)
PT Dafam Maju Bersama (DMB) PT Dafam Maju Bersama (DMB)
Kerja Sama Operasi Dafam Tiga Putra (KSO – Joint Operation Dafam Tiga Putra (KSO – DTP)
DTP)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kerjasama Operasi Based on the Deed of Operation Cooperation
No. 03 tanggal 16 November 2018 dari Fariz Helmy Agreement No. 03 November 16, 2018 from Fariz
Rasyad, S.H., M.Kn., notaris di Demak, DMB, entitas Helmy Rasyad, S.H., M.Kn., notary in Demak,
anak, mengadakan kerjasama operasi dengan DMB, a subsidiary, entered into a joint operation with
PT Tiga Putra Rahma Perkasa (TPRP), dengan PT Tiga Putra Rahma Perkasa (TPRP), in
membentuk Kerjasama Operasi – Dafam Tiga Putra establishing Joint Operations - Dafam Tiga Putra
(KSO - DTP), yang akan mengembangkan suatu (KSO - DTP), which will develop a residential and /
proyek hunian dan/atau komersial di Madiun dan or commercial project in Madiun and Magetan along
Magetan beserta dengan sarana dan prasarananya. with its facilities and infrastructure. Based on the
Berdasarkan Perjanjian Kerjasama tersebut, DMB Cooperation Agreement, DMB will contribute funds
akan mengkontribusikan dana pengembangan dan for project development and development including
pembangunan proyek termasuk kebutuhan operational needs of project development to be paid
operasional pembangunan proyek yang akan disetor as needed, TPRP will deliver land at 14,689 m²,
sesuai kebutuhan, TPRK akan menyerahkan tanah 21,663 m², 21,891 m² in Madiun and 21,653 m² in
pada 14.689 m², 21.633 m², 21.891 m² di Madiun dan Magetan.
21.653 m² di Magetan.
Perjanjian kerjasama ini akan berlangsung sejak awal This cooperation agreement will take place from the
tahap persiapan lahan (land preparation) sampai beginning of the stage of land preparation until the
dengan terselesaikannya seluruh kegiatan fisik proyek completion of all physical activities of the Joint
Kerjasama Operasi untuk menghasilkan produk Operation project to produce products in the form of
berupa bangunan hunian dan/atau komersial beserta residential and/or commercial buildings along with
dengan sarana dan prasarananya sesuai dengan facilities and infrastructure in accordance with the
rencana kerja operasional. DMB dan TPRP berhak operational work plan. DMB and TPRP shall be
atas keuntungan dan akan menanggung kerugian entitled to the income, rights and gains and shall
(jika ada), termasuk tak terbatas pada biaya, bear the losses (if any), cost, expenses and
pengeluaran dan kewajiban keuangan yang timbul pecuniary obligations arising out of the Joint
dari Kerjasama Operasi (KSO). DMB dan TPRP akan Operation, and shall own all the properties and funds
memiliki semua aset dan dana yang diperoleh atau acquired or received by the Joint Operation, in the
diterima oleh KSO, dengan porsi masing-masing portion are 75% and 25%, respectively.
sebesar 75% dan 25%.
Setelah pelaksanaan dan penyelesaian proyek KSO After the completion of the KSO project, if there are
berakhir, jika masih ada sisa asset, maka asset still assets remaining, then the asset will be sold
tersebut akan dijual berdasarkan penawaran tertinggi based on the highest bid and the proceeds of the
dan hasil penjualan akan dibagi secara proporsional sale will be divided proportionally based on the
berdasarkan penyertaan modal masing-masing pihak capital participation of each party, namely DMB and
yakni DMB dan TPRP. TPRP.
Susunan Tim Direksi KSO DTP pada tanggal KSO DTP composition of Directors on
31 Desember 2018 berdasarkan akta No. 03 tanggal December 31, 2018 based on deed No. 03
16 November 2018 yang dibuat Fariz Helmy Rasyad, November 16, 2018 made by Fariz Helmy Rasyad,
S.H., M.Kn., notaris di Demak, adalah merupakan S.H., M.Kn., a notary in Demak, was a
perwakilan dari Direksi masing-masing pihak, yaitu representative of the Directors of each party, Wijaya
Wijaya Dahlan dari pihak DMB dan Gojali Muchtar Dahlan from DMB and Gojali Muchtar from TPRP.
dari pihak TPRP.
Perjanjian Sewa dengan Tedjo Handoko Rental Agreement with Tedjo Handoko
Pada tahun 2022, DMB mengadakan perjanjian sewa In 2022, DMB entered into an office lease
ruangan dengan Tn. Tedjo Handoko. DMB agreement with Mr. Tedjo Handoko. DMB leased
menyewakan sebagian dari bangunan berikut segala out a part of a 4-storey building, including everything
sesuatu yang melekat dan terpasang didalamnya attached to it, located at Jalan Raung No. 15,
yang terletak di Jalan Raung No. 15 Gajahmungkur, Gajahmungkur, Semarang, for a period of 4 years,
Semarang, dengan jangka waktu selama 4 Tahun, effective on April 1, 2022. The term of the
terhitung sejak 1 April 2022. Jangka waktu perjanjian agreement can be extended based on the mutual
dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para agreement of the parties.
pihak.
70
Page 74
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 30. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS (continued)
PT Buana Karya Sugiartha (BKS) PT Buana Karya Sugiartha (BKS)
Perjanjian Kerjasama Jasa Operasional dengan Hotel Operational Service Agreement with
PT Dafam Hotel Management (DHM) PT Dafam Hotel Management (DHM)
Pada tanggal 14 Februari 2023, Perusahaan On February 14, 2023, the Company signed
menandatangani perjanjian kerjasama jasa operational hotel service agreement with DHM.
operasional hotel dengan DHM. Berdasarkan Based on this agreement, the Company is the Hotel
perjanjian ini, Perusahaan sebagai pemilik Hotel dan Owner whereas DHM will manage the hotel
DHM akan mengelola operasional hotel Dafam operation of Hotel Dafam Pekalongan. In connection
Pekalongan. Sehubungan dengan pengelolaan hotel with the hotel management, DHM will charge fees
tersebut, DHM akan mengenakan fee untuk jasa for its services such as base fee, sales marketing
tersebut sebagai base fee, sales marketing fee dan fee and incentive fee. This agreement is valid until
fee insentif. Perjanjian ini berlaku sampai dengan September 29, 2026 and renewable.
tanggal 29 September 2026 dan dapat diperpanjang
kembali
Perjanjian Sewa dengan Relique Executive Spa Rental Agreement with Relique Executive Spa
(RES) (RES)
Pada tahun 2022, BKS mengadakan perjanjian sewa In 2022, BKS entered into a lease agreement with
menyewa dengan Relique Executive Spa (RES). BKS Relique Executive Spa (RES). BKS leased out
menyewakan ruangan yang terletak di lantai 1 dan 2 rooms located on the 1st and 2nd floors of Hotel
di area Hotel Marlin Pekalongan dengan jangka waktu Marlin Pekalongan area, for a period of 1 year,
selama 1 tahun, terhitung sejak 1 Januari 2023. effective on January 1, 2023. The term of the
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai agreement can be extended in accordance with the
dengan kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, RES agreement of the parties. On this lease, RES is
diharuskan membayar uang sewa sebesar required to pay a rent of Rp 28,860,000 (VAT
Rp 28.860.000 (sudah termasuk PPN). Included).
Perjanjian Sewa dengan Executive Club Rental Agreement with Executive Club
Pekalongan (ECP) Pekalongan (ECP)
Pada tahun 2022, BKS mengadakan perjanjian sewa In 2022, BKS entered into a lease agreement with
menyewa dengan Executive Club Pekalongan (ECP). Executive Club Pekalongan (ECP). BKS leased out
BKS menyewakan bangunan dengan luas ± 1.415 m² a building with a total area ± 1.415 m², for a period
dengan jangka waktu selama 3 tahun, terhitung sejak of 3 years, effective on January 1, 2023. The term of
1 Januari 2023. Jangka waktu perjanjian dapat the agreement can be extended in accordance with
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. the agreement of the parties. On this lease, ECP is
Atas sewa ini, ECP diharuskan membayar uang sewa required to pay a rent of
sebesar Rp 33.300.000 (sudah termasuk PPN), Rp 33,300,000 (VAT included), Rp 36,630,000 (VAT
Rp 36.630.000 (sudah termasuk PPN) included) and Rp 40,293,000 (VAT included) for
dan Rp 40.293.000 (sudah termasuk PPN) untuk periods 2023, 2024 and 2025 respectively.
periode 2023, 2024 dan 2025 berturut-turut.
Perjanjian Jasa Pengelolaan Perparkiran dengan Parking Management Service Agreement with
PT Hoffmen Parkindo (HOFFMEN) PT Hoffmen Parkindo (HOFFMEN)
Pada tahun 2019, BKS mengadakan perjanjian jasa In 2019, the BKS entered into a parking
pengelolaan perparkiran dengan PT Hoffmen management service agreement with PT Hoffmen
Parkindo (HOFFMEN). BKS menunjukkan pelaksaan Parkindo (HOFFMEN). The BKS demonstrates that
pengelolaan fasilitas perparkiran dilokasi parkir area the management of parking facilities in the parking
Hotel Marlin, Pekalongan dengan jangka area of the Hotel Marlin, Pekalongan, with a period
waktu selama 5 tahun terhitung mulai tanggal of 5 years starting October 1, 2019 and ending on
1 Oktober 2019 dan berakhir pada tanggal September 30, 2024. Within no later than
30 September 2024. Dalam waktu selambat- 90 calendar days prior to the expiration of this
lambatnya 90 hari kalender sebelum berakhirnya agreement, HOFFMEN has the right auto-renew this
jangka waktu perjanjian ini pihak HOFFMEN berhak agreement. For this service, BKS will get a fixed
memperpanjang otomatis perjanjian ini. Atas jasa ini, income of Rp 500,000 per month (net after tax) if
BKS mendapatkan pendapatan tetap Rp 500.000 per there is an operational deficit, the two parties will
bulan (net setalah pajak) apabila terjadi defisit find a solution together.
operasional maka keduabelah pihak akan mencari
jalan keluar bersama.
71
Page 75
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 30. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS (continued)
PT Hotel Cilacap Indah (HCI) PT Hotel Cilacap Indah (HCI)
Perjanjian Sewa dengan Executive Karaoke (EK) Rental Agreement with Executive Karaoke (EK)
Pada tahun 2022, HCI mengadakan perjanjian sewa In 2021, HCI entered into a lease agreement with
menyewa dengan Executive Karaoke (EK). HCI the Executive Karaoke (EK). HCI rents out rooms
menyewakan ruangan yang terletak di lantai 1 dan 2 located on the 1st and 2nd floors in the Hotel Cilacap
di area Hotel Cilacap Indah dengan jangka waktu Indah area, for the period of 3 years, effective
selama 3 tahun, terhitung sejak 1 Januari 2023. January 1, 2023. The term of the agreement can be
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai extended in accordance with the agreement of the
dengan kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, EK parties. On this lease, EK is required to pay a rent of
diharuskan membayar uang sewa untuk periode 2023 Rp 35,000,000 (include VAT) for 2023,
sebesar Rp 35.000.000 (sudah termasuk PPN), 2024 Rp 39,050,000 (include VAT) for 2024 and
sebesar Rp 39.050.000 (sudah termasuk PPN) dan Rp 42,955,000 (include VAT) for 2024.
2025 sebesar Rp 42.955.000 (sudah termasuk PPN).
Perjanjian Sewa dengan Relique Executive Spa Rental Agreement with Relique Executive Spa
(RES) (RES)
Pada tahun 2022, HCI mengadakan perjanjian sewa In 2022, HCI entered into a lease agreement with
menyewa dengan Relique Executive Spa (RES). HCI the Relique Executive Spa (RES). HCI rents out
menyewakan ruangan yang terletak di lantai 1 dan 2 rooms located on the 1st and 2nd floors in the Hotel
di area Hotel Cilacap Indah dengan jangka waktu Cilacap Indah area, for the period of 1 year,
selama 1 tahun, terhitung sejak 1 Januari 2023. effective January 1, 2023. The term of the
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai agreement can be extended in accordance with the
dengan kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, RES agreement of the parties. On this lease, RES is
diharuskan membayar uang sewa sebesar required to pay a rent of Rp 28,860,000 (include
Rp 28.860.000 (sudah termasuk PPN). VAT).
Perjanjian Sewa dengan PT Bank Mandiri (Persero) Rental Agreement with PT Bank Mandiri
Tbk. (Persero) Tbk.
Pada tahun 2022, HCI mengadakan perjanjian sewa In 2022, HCI entered into a lease agreement with
menyewa dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. the PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. HCI rents
HCI menyewakan property untuk penempatan ATM property for ATM placement in the Hotel Cilacap
yang terletak di halaman depan Hotel Cilacap Indah Indah area, for the period of 1 year, effective
dengan jangka waktu selama 1 tahun, terhitung sejak March 31, 2022. The term of the agreement can be
31 Maret 2022. Jangka waktu perjanjian dapat extended in accordance with the agreement of the
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. parties. On this lease, PT Bank Mandir (Persero)
Atas sewa ini, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Tbk. is required to pay a rent of Rp 31,500,000
diharuskan membayar uang sewa sebesar (include electricy and tax).
Rp 31.500.000 (sudah termasuk liaya listrik dan pajak
terkait).
PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS)
Perjanjian Sewa dengan PT Telekomunikasi Rental Agreement with PT Telekomunikasi
Selular (TS) Selular (TS)
Pada tahun 2019, CJS mengadakan perjanjian sewa In 2019, CJS entered into a lease agreement with
menyewa dengan PT Telekomunikasi Selular (TS). the PT Telekomunikasi Selular (TS). CJS rents out
CJS menyewakan tempat dengan luas ± 4,5 m² yang places with area ± 4.5 m² located on the 1st an 2nd
terletak di area Hotel Dafam Pekanbaru dengan floor in the Hotel Dafam Pekanbaru area, for the
jangka waktu selama 5 tahun, terhitung sejak period of 5 years, effective September 25, 2019.
25 September 2019. Jangka waktu perjanjian dapat The term of the agreement can be extended in
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. accordance with the agreement of the parties. On
Atas sewa ini, TS diharuskan membayar uang sewa this lease, TS is required to pay a rent of
sebesar Rp 152.777.780 (sudah termasuk PPN). Rp 152,777,780 (include VAT).
72
Page 76
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 30. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS (continued)
PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) (lanjutan) PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) (continued)
Perjanjian Sewa dengan PT Odilia Bintang Raya Rental Agreement with PT Odilia Bintang Raya
Pada tahun 2021, CJS mengadakan perjanjian kerja In 2021, CJS entered into a lease agreement with
sama dengan PT Odilia Bintang Raya. Pada the PT Odilia Bintang Raya. In this agreement, CJS
perjanjian ini CJS telah menunjuk PT Odilia Bintang has appointed PT Odilia Bintang Raya to manage
Raya untuk mengelola fasilitas hotel berupa jasa hotel facilities in the form of massage services. With
layanan pijat. Atas perjanjian kerja sama ini, CJS dan this cooperation agreement, CJS and PT Odilia
PT Odilia Bintang Raya mendapatkan 50% dari Bintang Raya get 50% of net income after deducting
penghasilan bersih setelah di potong pajak setiap taxes every month. The term of the cooperation
bulannya. Jangka waktu perjanjian kerjasama agreement lasts for 7 years, starting from
berlangsnug selama 7 tahun, terhitung sejak January 1, 2022. The term of the agreement can be
1 Januari 2022. Jangka waktu perjanjian dapat extended according to the agreement of the parties.
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak..
PT Dafam Mataram International (DMAT) PT Dafam Mataram International (DMAT)
Perjanjian Sewa dengan PT Bhimasena Power Rental Agreement with PT Bhimasena Power
Indonesia (BPI) Indonesia (BPI)
Pada tahun 2022, DMAT mengadakan perjanjian In 2022, DMAT entered into a lease agreement with
sewa menyewa dengan PT Bhimasena Power the PT Bhimasena Power Indonesia (BPI). DMAT
Indonesia (BPI). DMAT menyewakan ruangan yang rents out rooms located on the 5th floor in the Hotel
terletak di lantai 5 di area Hotel Dafam Pekalongan Dafam Pekalongan area, for the period of 1 year,
dengan jangka waktu selama 1 tahun, terhitung sejak effective October 1, 2022. The term of the
1 Oktober 2022. Jangka waktu perjanjian dapat agreement can be extended in accordance with the
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. agreement of the parties. On this lease, BPI is
Atas sewa ini, BPI diharuskan membayar uang sewa required to pay a rent of Rp 5,394,325,000.
sebesar Rp 5.394.325.000.
Perjanjian Sewa dengan PT Telekomunikasi Rental Agreement with PT Telekomunikasi
Selular (TS) Selular (TS)
Pada tahun 2019, DMAT mengadakan perjanjian In 2019, DMAT entered into a lease agreement with
sewa menyewa dengan PT Telekomunikasi Selular the PT Telekomunikasi Selular (TS). DMAT rents
(TS). DMAT menyewakan tempat dengan luas ± 6 m² out places with area ± 6 m² located on the 1st and
yang terletak di area Hotel Dafam Pekalongan dengan 2nd floor in the Hotel Dafam Pekalongan area, for
jangka waktu selama 5 tahun, terhitung sejak the period of 5 years, effective January 2, 2019. The
2 Januari 2019. Jangka waktu perjanjian dapat term of the agreement can be extended in
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. accordance with the agreement of the parties. On
Atas sewa ini, TS diharuskan membayar uang sewa this lease, TS is required to pay a rent of
sebesar Rp 200.000.000 (sudah termasuk PPN). Rp 200,000,000 (include VAT).
Perjanjian Sewa dengan PT Global Teknologi Rental Agreement with PT Global TeknologI
Integrasi (GTI) Integrasi (GTI)
Pada tahun 2020, DMAT mengadakan perjanjian In 2020, DMAT entered into a lease agreement with
sewa menyewa dengan PT Global Teknologi Integrasi the PT Global Teknologi Integrasi (GTI). DMAT
(GTI). DMAT menyewakan tempat dengan luas rents out places with area ± 2,25 m² located on the
± 2,25 m² yang terletak di area Hotel Dafam 1st and 2nd floor in the Hotel Dafam Pekalongan
Pekalongan dengan jangka waktu selama 5 tahun, area, for the period of 5 years, effective May 6,
terhitung sejak 6 Mei 2020. Jangka waktu perjanjian 2020. The term of the agreement can be extended
dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para in accordance with the agreement of the parties. On
pihak. Atas sewa ini, GTI diharuskan membayar uang this lease, GTI is required to pay a rent of
sewa sebesar Rp 180.000.000 (sudah termasuk Rp 180,000,000 (include VAT).
PPN).
73
Page 77
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 30. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS (continued)
PT Dafam Mataram International (DMAT) (lanjutan) PT Dafam Mataram International (DMAT)
(continued)
Perjanjian Sewa dengan PT Profesional Rental Agreement with PT Profesional
Telekomunikasi Indonesia (Protelindo) Telekomunikasi Indonesia (Protelindo)
Pada tahun 2018, DMAT mengadakan perjanjian In 2018, DMAT entered into a lease agreement with
sewa menyewa dengan PT Profesional the PT Profesional Telekomunikasi Indonesia
Telekomunikasi Indonesia (Protelindo). DMAT (Protelindo). DMAT rents out places with area
menyewakan tempat dengan luas ± 61,5 m² yang ± 61.5 m² located at Jl. Urip Sumoharjo No. 53,
terletak di Jl. Urip Somuharjo No. 53, Pekalongan Pekalongan Barat, Jawa Tengah for the period of
Barat, Jawa Tengah dengan jangka waktu selama 5 years, effective April 22, 2019. The term of the
5 tahun, terhitung sejak 22 April 2019. Jangka waktu agreement can be extended in accordance with the
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan agreement of the parties. On this lease, Protelindo
kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, Protelindo is required to pay a rent of Rp 213,888,888 (include
diharuskan membayar uang sewa sebesar VAT).
Rp 213.888.888 (sudah termasuk PPN).
Perjanjian Sewa dengan PT Epid Menara Assetco Rental Agreement with PT Epid Menara Assetco
Pada tahun 2022, DMAT mengadakan perjanjian In 2022, DMAT entered into a lease agreement with
sewa menyewa dengan PT Epid Menara Assetco. PT Epid Menara Assetco. DMAT leased out places
DMAT menyewakan tempat dengan luas ± 7m² yang with a total area of ± 7m² located at Jl. Urip
terletak di Jl. Urip Somuharjo No. 53, Pekalongan Sumoharjo No. 53, Pekalongan Barat, Jawa Tengah
Barat, Jawa Tengah dengan jangka waktu selama for a period of 5 years, effective on March 1, 2022.
5 tahun, terhitung sejak 1 Maret 2022. Jangka waktu The term of the agreement can be
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan extended in accordance with the agreement of the
kesepakatan para pihak. Atas sewa parties. On this lease, PT Epid Menara Assecto is
ini, PT Epid Menara Assetco diharuskan membayar required to pay a rent of Rp 166,000,000 (VAT
uang sewa sebesar Rp 166.000.000 (sudah termasuk included).
PPN).
31. PENERBITAN AMENDEMEN PERNYATAAN 31. ISSUANCE OF AMENDMENTS TO STATEMENTS
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
DSAK IAI telah menerbitkan amandemen Pernyataan DSAK IAI has issued the following amendments to
Standar Akuntansi Keuangan yang akan berlaku Statements of Financial Accounting Standards which
efektif atas laporan keuangan konsolidasian untuk will be applicable to the consolidated financial
periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah statements with annual periods beginning on or after:
tanggal:
1.Januari 2023 January 1, 2023
•
1. Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1, “Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements on Classification of
Jangka Pendek Atau Jangka Panjang”; Liabilities as Current or Non-Current”;
• Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1, “Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Financial Statements on Disclosure of
Akuntansi”; Accounting Policies”;
• Amendemen PSAK 16, “Aset Tetap - Hasil • Amendments to PSAK 16, “Fixed Assets -
Sebelum Penggunaan Diintensikan”; Proceeds before Intended Use”;
• Amendemen PSAK 25, “Kebijakan Akuntansi, • Amendments to PSAK 25, “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates and Errors on
tentang Definisi Estimasi Akuntansi”; Definition of Accounting Estimates”;
• Amendemen PSAK 46, "Pajak Penghasilan atas • Amendments to PSAK 46, "Income Tax on
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Deferred Tax related to Assets and Liabilities
timbul dari Transaksi Tunggal". arising from a Single Transaction".
74
Page 78
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. PENERBITAN AMENDEMEN PERNYATAAN 31. ISSUANCE OF AMENDMENTS TO STATEMENTS
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (lanjutan) OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
(continued)
1.Januari 2024 January 1, 2024
•
1. Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1, “Presentation of
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements on Non-Current Liabilities
dengan Kovenan”; with Covenants”;
• Amendemen PSAK 73, “Sewa tentang Liabilitas • Amendments to PSAK 73, “Leases on Lease
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-Balik”. Liability in a Sale and Leaseback”.
1 Januari 2025
2. January 1, 2025
•
2. PSAK 74 "Kontrak Asuransi"; • PSAK 74 "Insurance Contracts";
• Amendemen PSAK 74 “Kontrak Asuransi" tentang • Amendment to PSAK 74 "Insurance
Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - Contracts regarding Initial Application of PSAK
Informasi Komparatif”. 74 and PSAK 71 - Comparative Information".
Standar baru dan amendemen terhadap standar New standards and amendments to the above
akuntansi di atas berlaku efektif mulai 1 Januari 2024, accounting standards are effective from 1 January
kecuali PSAK 74 dan Amendemen PSAK 74 yang 2024, except for PSAK 74 and Amendment to PSAK
berlaku efektif mulai 1 Januari 2025, tetapi penerapan 74 which is effective beginning 1 January 2025, but
dini diperkenankan. early adoption is permitted.
Grup masih mengevaluasi dampak dari Pernyataan The Group is still evaluating the effects of these
Standar Akuntansi Keuangan amendemen dan amendments and improvements to the Statements of
penyesuaian di atas dan belum dapat menentukan Financial Accounting Standards and has not yet
dampak yang timbul terkait dengan hal tersebut determined the related effects on the consolidated
terhadap laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
75
Page 79
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 September 2024 September 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 159.019.441 84.093.428 Cash on hand and in banks
Piutang usaha 514.681.107 36.603.230 Trade receivables
Piutang lain-lain 1.880.601.330 1.424.189.906 Other payables
Persediaan 33.720.844.242 34.268.792.791 Inventories
Biaya dibayar di muka 83.854.971 67.109.963 Prepaid expense
Jumlah Aset Lancar 36.359.001.091 35.880.789.318 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - bersih 6.246.798.307 6.821.171.581 Fixed assets – net
Investasi saham 118.544.000.000 118.544.000.000 Investment in shares
Properti investasi - bersih 32.831.179.796 33.771.761.058 Investment properties – net
Aset hak-guna - bersih 65.995.416 98.993.123 Right-of-use assets – net
Jumlah Aset Tidak Lancar 157.687.973.519 159.235.925.762 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 194.046.974.610 195.116.715.080 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 13.475.520 18.344.118 Trade payables
Utang lain-lain 753.390.000 1.503.390.000 Other payables
Beban masih harus dibayar 3.565.457.100 2.615.684.177 Accrued expenses
Utang pajak 317.491.471 293.020.698 Tax payable
Uang muka penjualan 610.882.842 468.218.347 Guest deposits
Utang bank yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 660.312.663 448.069.307 Current portion of bank loan
Utang pihak berelasi 9.431.557.160 6.712.227.513 Due to related parties
Jumlah Liabilitas Jangka
Pendek 15.352.566.756 12.058.954.160 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA
PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang bank setelah dikurangi
bagian jatuh tempo dalam
waktu satu tahun 13.206.253.261 13.418.496.617 Bank loan net of current portion
Liabilitas diestimasi atas imbalan Estimated liabilities for
kerja karyawan 943.210.861 1.416.149.727 employees’ benefits
Jumlah Liabilitas Jangka
Panjang 14.149.464.122 14.834.646.344 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 29.502.030.878 26.893.600.504 TOTAL LIABILITIES
76
Page 80
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN IINTERIM (lanjutan) INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
30 September 2024 September 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal
Rp 100 per saham Share capital -
Modal dasar - Rp 100 par value per share
4.800.000.000 saham Authorized -
Modal ditempatkan dan 4,800,000,000 shares
disetor penuh - Issued and fully paid -
1.899.852.850 saham pada 1,899,852,850 shares as of
tanggal 30 September 2024 September 30, 2024 and
dan 31 Desember 2023 189.985.285.000 189.985.285.000 December 31, 2023
Tambahan modal disetor 10.794.298.700 10.794.298.700 Additional paid-in capital
Defisit (36.234.639.968 ) (32.556.469.124 ) Deficits
JUMLAH EKUITAS 164.544.943.732 168.223.114.576 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 194.046.974.610 195.116.715.080 EQUITY
77
Page 81
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN INTERIM OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Nine-Month Period Ended
30 September 2024 September 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
PENDAPATAN BERSIH 3.623.336.059 5.040.050.373 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENJUALAN 2.307.305.034 2.931.290.367 COST OF REVENUES
LABA KOTOR 1.316.031.025 2.108.760.006 GROSS PROFIT
Beban penjualan (88.985.407 ) (69.659.491 ) Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi (4.565.610.720 ) (6.136.011.955 ) expenses
Beban keuangan (1.108.169.727 ) (1.181.215.177 ) Finance cost
Pendapatan lain-lain – bersih 18.697.246 59.666.125 Other income – net
RUGI SEBELUM PAJAK LOSSES BEFORE
PENGHASILAN (4.428.037.583 ) (5.218.460.492 ) INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - - INCOME TAX EXPENSE
RUGI PERIODE BERJALAN (4.428.037.583 ) (5.218.460.492 ) LOSSES FOR THE PERIOD
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali estimasi Remeasurement of estimated
liabilitas imbalan kerja liabilities for employees’
karyawan 749.866.739 795.619.816 benefits
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN (3.678.170.844 ) (4.422.840.676 ) LOSSES FOR THE PERIOD
78
Page 82
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Nine-Month Period Ended
30 September 2024 September 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan Modal
Disetor /
Modal Saham / Additional Paid-in Defisit / Jumlah Ekuitas /
Share Capital Capital Deficits Total Equity
Saldo pada tanggal Balance as of
1 Januari 2023 189.985.285.000 10.794.298.700 (27.489.414.418 ) 173.290.169.282 January 1, 2023
Jumlah rugi
komprehensif Total comprehensive
periode berjalan - - (4.422.840.676 ) (4.422.840.676 ) loss for the period
Saldo pada tanggal Balance as of
30 September 2023 189.985.285.000 10.794.298.700 (31.912.255.094 ) 168.867.328.606 September 30, 2023
Saldo pada tanggal Balance as of
1 Januari 2024 189.985.285.000 10.794.298.700 (32.556.469.124 ) 168.223.114.576 January 1, 2024
Jumlah rugi
komprehensif Total comprehensive
periode berjalan - - (3.678.170.844 ) (3.678.170.844 ) loss for the period
Saldo pada tanggal Balance as of
30 September 2024 189.985.285.000 10.794.298.700 (36.234.639.968) 164.544.943.732 September 30, 2024
79
Page 83
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Nine-Month Period Ended
30 September 2024 September 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 3.287.922.677 3.817.919.829 Cash receipt from customers
Pembayaran kepada pemasok (823.643.819 ) (1.225.683.741 ) Cash paid to suppliers
Pembayaran untuk beban usaha Cash paid for operating
dan karyawan (2.493.748.196 ) (3.959.732.921 ) expenses and employees
Penerimaan lain-lain 1.531.457.580 2.801.364.094 Receipt others
Kas diperoleh dari operasi 1.501.988.242 1.433.867.261 Net cash provided by operation
Penerimaan dari pendapatan Finance income
keuangan 157.889 132.861 received
Pembayaran pajak penghasilan final (319.050.392 ) (275.632.938 ) Final income tax paid
Pembayaran beban keuangan (1.108.169.727 ) (1.181.215.177 ) Finance costs paid
Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) Net Cash Provided by (Used in)
untuk Aktivitas Operasi 74.926.012 (22.847.993 ) Operating Activities
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITY
Perolehan aset tetap - (52.276.840 ) Acquisition of fixed assets
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITY
Pembayaran utang bank - (47.165.190 ) Repayments of bank loan
NET INCREASE (DECREASE)
KENAIKAN (PENURUNAN) IN CASH ON HAND AND
BERSIH KAS DAN BANK 74.926.012 (122.290.023 ) IN BANKS
CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK AWAL AT THE BEGINNING
PERIODE 84.093.429 207.572.343 OF THE PERIOD
KAS DAN BANK AKHIR CASH ON HAND AND IN BANKS
PERIODE 159.019.441 85.282.320 AT THE END OF THE PERIOD
80
Names mentioned 56 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
—
domisili
p.3
unresolved
person
Dewikusuma
p.10
unresolved
person
S.H. The Deed Dewikusuma
p.10 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.10
unresolved
person
Retno Hertiyanti
p.10 ×7
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.10
unresolved
org
Financial Services Authority
p.10
unresolved
person
Andhy Irawan Kristyanto
p.11 ×2
unresolved
org
PT Dafam Mambo International
p.12 ×9
unresolved
org
PT Dafam Maju Bersama
p.12 ×6
unresolved
org
PT Dafam Mataram International
p.12 ×9
unresolved
org
PT Hotel Cilacap Indah
p.12 ×7
unresolved
org
PT Clanixx Jaya Sentosa
p.12 ×9
unresolved
org
PT Buana Karya Sugiarta
p.12
unresolved
org
Ministry of Law and Human Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.12 ×2
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak
p.12
unresolved
org
Directorate General of Taxation Pajak
p.40
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk
p.41 ×4
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Jawa
p.41
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Jawa Tengah
p.41
unresolved
org
PT Bank BTN Syariah
p.41 ×2
unresolved
org
PT Bank BNI Syariah
p.41
unresolved
org
PT Bank BNI Syariah Sub-jumlah
p.41
unresolved
org
PT Asuransi Sinar Mas
p.46 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Allianza Utama
p.46
unresolved
org
PT Asuransi Tri Pakarta
p.46 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Central Asia. Central Asia. Berikut
p.46
unresolved
org
PT Clanixx Jaya
p.47
unresolved
org
Mandiri (Persero) Tbk
p.51
unresolved
person
Dr. Wahidin
p.52 ×2
unresolved
org
PT Buana Karya Sugiartha
p.56 ×6
unresolved
org
PT Buana Karya
p.56 ×2
unresolved
org
PT Buana Sugiartha.
p.56 ×2
unresolved
org
PT Dafam Mataram Menara Suara Merdeka
p.57
unresolved
person
Fariz Rasyad
p.73
unresolved
org
PT Tiga Putra Rahma Perkasa
p.73 ×2
unresolved
person
Fariz Helmy Rasyad
p.73 ×2
unresolved
person
Tedjo Handoko. DMB
p.73 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.