Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 53
Page 1
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk Laporan Keuangan/Financial Statement Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal/ For The Period Ended 30 September 2024/September 30, 2024
Page 2
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONS
UNTUK PERIODE DAN TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD AND YEAR ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 30 Sept 2024 31 Des 2023
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 2i,4 3.045.155.811 71.690.514.795 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan investasi 2f,2g,5 345.017.354.726 226.240.061.146 Investment financing receivables
Pihak ketiga - setelah dikurangi Third party - net unrecognized
pendapatan yang belum diakui dan income and allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses of
sebesar Rp27.461.150.072 pada 30 Rp27,461,150,072 as of September
September 2024 dan 30, 2024 and Rp28,974,566,171
Rp28.974.566.171 pada 31 as of December 31, 2023
Desember 2023
Piutang pembiayaan multiguna 2g,2h,6 53.412.610.107 75.355.458.477 Multipurpose financing receivables
Pihak ketiga - setelah dikurangi Third party - net unrecognized
pendapatan yang belum diakui dan income and allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses of
sebesar Rp13.634.132.229 pada 30 Rp13,634,132,229 as of September
September 2024 dan 30, 2024 and Rp15,045,609,977
Rp15.045.609.977 pada 31 as of December 31, 2023
Desember
Biaya 2023
dibayar dimuka 2j,7 414.207.000 414.207.000 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 3c,15a 114.016.818 44.977.606 Prepaid taxes
Aset sewaan 2k,3b,8 281.542.966 450.468.745 Leased assets
Dikurangi akumulasi penyusutan Less accumulated depreciation
Rp2.151.407.034 pada 30 Rp2,151,407,034 as of September
September 2024 dan 30, 2024 and Rp1,982,481,255 as
Rp1.982.481.255 pada 31 Desember of December 31, 2023
2023tetap
Aset 2k,3b,9 52.471.450.899 49.260.440.143 Fixed assets
Dikurangi akumulasi penyusutan Less accumulated depreciation
Rp13.469.107.445 pada 30 Rp13,469,107,445 as of September
September 2024 dan 30, 2024 and Rp12,657,654,955
Rp12.657.654.955 pada 31 as of December 31, 2023
Aset lain-lain 10 410.382.785 411.382.785 Other assets
Aset pajak tangguhan 3c,15c 3.666.027.451 3.666.027.451 Deferred tax assets
JUMLAH ASET 458.832.748.563 427.533.538.148 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak The accompanying notes to the financial statements which are an
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan integrated part of the financial statements taken as a whole
1
Page 3
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONS
UNTUK PERIODE DAN TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD AND YEAR ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30 Sept 2024 31 Des 2023
LIABILITAS LIABILITIES
Pinjaman yang diterima 2d,11 42.288.413.261 32.581.923.047 Loans received
Angsuran diterima dimuka 12 3.172.150.917 3.573.162.308 Installment received in advance
Beban akrual 2d,13 - 40.000.000 Accrued expenses
Utang lain-lain 2d,14 3.772.857.931 3.383.323.796 Other payables
Utang pajak 3c,15b 3.023.451.698 3.124.411.405 Taxes payables
Jaminan aset sewaan 2e,8 217.560.000 217.560.000 Lease assets quarantee
Liabilitas imbalan kerja 2o,25 7.359.548.309 7.359.548.309 Employee benefits liabilities
JUMLAH LIABILITAS 59.833.982.116 50.279.928.865 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITIES
Modal saham 16 40.000.000.000 40.000.000.000 Share capital
Agio saham 17 6.509.000.000 6.509.000.000 Share agio
Saldo laba 18 Retained earnings
Sudah ditentukan penggunaannya 8.000.000.000 8.000.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 344.489.766.447 322.744.609.283 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 398.998.766.447 377.253.609.283 TOTAL EQUITIES
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 458.832.748.563 427.533.538.148 EQUITIES
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements which are an
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan integrated part of the financial statements taken as a whole
2
Page 4
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIODS ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30 Sept 2024 30 Sept 2023
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan usaha: Operating income:
Pembiayaan investasi 2l,19 34.781.129.684 28.292.347.592 Investment financing
Pembiayaan multiguna 2l,20 8.551.070.856 9.156.918.562 Multipurpose financing
Sewa operasi 2l,21 291.998.259 364.538.328 Operating leases
Jumlah pendapatan usaha 43.624.198.799 37.813.804.482 Total operating income
Pendapatan lain-lain 22 1.099.192.985 1.627.249.515 Other income
Jumlah pendapatan 44.723.391.784 39.441.053.997 Total income
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
General and administration
Beban administrasi dan umum 2l,23 15.101.497.409 15.412.617.233 expenses
Beban bunga pinjaman 2l,24 2.404.428.363 308.888.304 Loan interest expenses
Jumlah beban usaha 17.505.925.772 15.721.505.537 Total operating expenses
LABA SEBELUM MANFAAT INCOME BEFORE INCOME
(BEBAN) PAJAK PENGHASILAN 27.217.466.012 23.719.548.460 TAX BENEFIT (EXPENSES)
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME TAX BENEFIT
PENGHASILAN (EXPENSES)
Pajak kini 3c,15b (5.472.308.848) (4.672.261.033) Current tax
Pajak tangguhan 3c,15c - - Deferred tax
JUMLAH BEBAN PAJAK TOTAL INCOME TAX
PENGHASILAN (5.472.308.848) (4.672.261.033) EXPENSES
LABA PERIODE BERJALAN 21.745.157.164 19.047.287.427 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Item not to be reclassified to
ke laba rugi profit or loss
Pengukuran kembali imbalan Remeasurement of post
pasca kerja - - employee benefits
Dampak pajak terkait - - Tax related impacts
Penghasilan komprehensif lain Total comprehensive income
setelah pajak - - after tax
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPEHENSIF PERIODE INCOME FOR
BERJALAN 21.745.157.164 19.047.287.427 THE PERIOD
LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE
(Nilai Penuh) 27,18 23,81 (Full Amount)
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements which are an
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan integrated part of the financial statements taken as a whole
3
Page 5
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITIES
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIODS ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Modal saham / Agio saham / Sudah ditentukan / Belum ditentukan / Jumlah ekuitas /
Uraian Share capital Share agio Appropriated Unappropriated Total Equity Description
Saldo per 1 Januari 2023 40.000.000.000 6.509.000.000 8.000.000.000 296.553.031.033 351.062.031.033 Balance as of January 1, 2023
Laba bersih - - - 19.047.287.427 19.047.287.427 Net profit
Saldo akhir per 30 September 2023 40.000.000.000 6.509.000.000 8.000.000.000 315.600.318.460 370.109.318.460 Balance as of September 30, 2023
Saldo per 1 Januari 2024 40.000.000.000 6.509.000.000 8.000.000.000 322.744.609.283 377.253.609.283 Balance as of January 1, 2024
Laba bersih - - - 21.745.157.164 21.745.157.164 Net profit
Saldo akhir per 30 September 2024 40.000.000.000 6.509.000.000 8.000.000.000 344.489.766.447 398.998.766.447 Balance as of September 30, 2024
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan The accompanying notes to financial statements which are an
dari laporan keuangan secara keseluruhan integrated part of the financial statements taken as a whole
4
Page 6
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIODS ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Sept 2024 30 Sept 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM OPERATING
OPERASI ACTIIVITIES
Penerimaan pendapatan pembiayaan Receipt from investment financing and
investasi dan pembiayaan multiguna 883.036.105.060 759.242.398.277 multipurpose financing income
Penerimaan pendapatan sewa operasi 291.998.259 364.538.328 Receipt from operating lease income
Pembayaran pembiayaan investasi dan Payments from investment financing
pembiayaan multiguna (935.821.842.019) (742.569.254.329) and multipurpose financing
Pembayaran bunga pinjaman (2.404.428.363) (308.888.304) Payments for loan interest
Pembayaran kas untuk beban operasi (12.563.130.460) (13.250.628.602) Cash payments for operating expenses
Pembayaran sewa (1.242.621.000) (1.188.774.090) Rent payments
Pembayaran pajak penghasilan (5.603.892.430) (5.160.021.904) Payments of income tax
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash provided by flows (used in)
(digunakan untuk) aktivitas operasi (74.307.810.953) (2.870.630.624) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIIVITIES
Penjualan aset tetap 6.000.000 - Sales of fixed assets
Pembelian aset tetap (4.050.038.246) (42.807.367.000) Purchase of fixed assets
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas investasi (4.044.038.246) (42.807.367.000) investing activites
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIIVITIES
Penerimaan terkait pinjaman yang diterima 40.978.972.780 30.000.000.000 Proceeds from related to loan received
Pembayaran pinjaman (31.272.482.565) (909.205.724) Payments of loans
Pembayaran utang sewa pembiayaan - (58.414.904) Repayment of finance lease payables
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash used in flows
aktivitas pendanaan 9.706.490.215 29.032.379.372 financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS (68.645.358.984) (16.645.618.252) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL PERIODE 71.690.514.795 56.458.816.051 THE BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AKHIR PERIODE 3.045.155.811 39.813.197.799 THE END OF THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements which are an
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan integrated part of the financial statements taken as a whole
5
Page 7
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M 1. G E N E R A L
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Trust Finance Indonesia Tbk (Perusahaan) dahulu PT PT Trust Finance Indonesia Tbk (Company), formerly PT
KIA Asia Finance, didirikan dengan akta Notaris Maria KIA Asia Finance, was established with the deed of
Kristiana Soeharyo, S.H., No. 44, tanggal 12 Februari Notary Maria Kristiana Soeharyo, SH, No. 44, 12
1990. Akta pendirian ini telah disetujui oleh Menteri February 1990. This deed of establishment was supported
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia
No. C2-1394.HT.01.01.Th.90, tanggal 13 Maret 1990 dan with Decree No. C2- 1394.HT.01.01.Th.90, dated 13
telah diumumkan dalam Tambahan Berita Negara March 1990 and has been announced in Supplement to
Republik Indonesia No. 39 tanggal 15 Mei 1990. Anggaran the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 39
Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali dated 15 May 1990. The Company's Articles of
perubahan, terakhir melalui akta Notaris Rosita Rianauli Association approved several amendments, most recently
Sianipar, S.H., M.Kn., No. 1, tanggal 1 Juli 2019, through Notarial Deed Rosita Rianauli Sianipar, S.H.,
mengenai perubahan Anggaran Dasar dalam rangka M.Kn., No.1, 1 July 2019, concerning amendments to the
menyesuaikan dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Articles of Association in the context of adjusting to the
(OJK) Nomor 35/POJK.05/2018 serta aktifitas jasa Financial Services Authority Regulation (OJK) Number
keuangan lainnya bukan asuransi dan dana pensiun 35/POJK.05/2018 as well as other financial service
berdasarkan Klasifikasi Bidang Lapangan Usaha Indonesia activities not insurance and pension funds based on the
(KBLI) Tahun 2017. Akta perubahan ini telah disetujui Indonesian Business Field Classification (KBLI) Year
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik 2017. This deed of amendment was approved by the
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU - 0037597. Minister of Law and Human Rights of the Republic of
AH.01.02. Tahun 2019 tanggal 16 Juli 2019. Indonesia with Decree No. AHU-
0037597.AH.01.02.Tahun 2019 dated 16 July 2019.
Perusahaan memperoleh ijin usaha lembaga pembiayaan The company obtained a financing agency business
dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat license from the Minister of Finance of the Republic of
Keputusan No.159/KMK.06/2001, tanggal 3 April 2001 Indonesia with Decree No.159/KMK.06/2001, 3 April
dan telah diperbaharui dengan Surat Keputusan No. Kep- 2001 and has been updated with Decree No. Kep-
078/KM.6/2003, tanggal 24 Maret 2003. Sesuai dengan 078/KM.6/2003, dated 24 March 2003. In accordance
pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup with article 3 of the Company's Articles of Association,
kegiatan Perusahaan adalah menjalankan usaha di bidang the scope of its activities is to conduct business in the field
lembaga pembiayaan yaitu Pembiayaan Investasi, of financing and financing institutions, namely Investment
Pembiayaan Modal Kerja dan Pembiayaan Multiguna Financing, Working Capital Financing and Multipurpose
dalam bentuk penyediaan dana atau barang modal yang Financing in forms of provision of funds or capital goods
meliputi sewa pembiayaan, jual dan sewa-balik, anjak which include finance leases, selling and leaseback,
piutang, pembelian dengan pembayaran secara angsuran, factoring, purchases with installment payments, project
pembiayaan proyek, pembiayaan infrasturktur, pembiayaan financing, infrastructure financing, other financing after
lain setelah terlebih dahulu mendapat persetujuan dari first obtaining approval from the OJK.
OJK.
Perusahaan berdomisili di Gedung Artha Graha lantai 21, The company is domiciled in Gedung Artha Graha 21 st
Jalan Jend. Sudirman Kav 52-53, Jakarta Selatan dan floor, Jalan Jend. Sudirman Kav 52-53, South Jakarta
memiliki 4 kantor cabang di Jakarta, Surabaya, Medan dan and has 4 branch offices in Jakarta, Surabaya, Medan
Pekanbaru. Perusahaan memulai operasi komersialnya and Pekanbaru. The Company started its commercial
pada tahun 1991. Perusahaan terdaftar pada KPP operations in 1991. The company is listed on the KPP of
Perusahaan Masuk Bursa dengan NPWP Nomor : the Company Entering the Exchange with NPWP Number:
01.349.130.3-054.000. 01.349.130.3-054.000.
6
Page 8
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M - lanjutan 1. G E N E R A L - continued
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. Public Offering of Company Shares
Pada tanggal 8 November 2002, Perusahaan memperoleh On 8 November 2002, the Company received effective
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar approval from the Chair of the Capital Market
Modal (BAPEPAM) melalui suratnya No. S- Supervisory Agency (BAPEPAM) through its letter No. S-
2414/PM/2002 untuk melakukan Penawaran Umum 2414/PM/2002 to conduct a Public Offering to the public
kepada masyarakat atas 100.000.000 saham Perusahaan of 100,000,000 Company shares or 25% of the total
atau 25% dari jumlah modal yang telah ditempatkan dan issued and paid-up capital of the Public Offering. The
disetor penuh sesudah Penawaran Umum tersebut. Nilai nominal value per share is Rp100 offered at an offer price
nominal per lembar saham adalah Rp100 yang ditawarkan of Rp170 per share.
dengan harga penawaran sebesar Rp170 per saham.
Bersamaan dengan pencatatan saham yang berasal dari Along with the listing of shares originating from the
Penawaran Umum tersebut, Perusahaan mencatatkan Public Offering, the Company listed all shares that have
seluruh saham yang telah ditempatkan dan disetor penuh been issued and fully paid in the name of the shareholders
atas nama pemegang saham sebelum Penawaran Umum before the Public Offering of 300,000,000 shares with a
yaitu sebanyak 300.000.000 saham dengan nilai nominal nominal value of Rp100 per share. Therefore, the number
Rp100 setiap saham. Dengan demikian, jumlah saham of shares listed by the Company on the Indonesia Stock
yang dicatatkan oleh Perusahaan pada Bursa Efek Exchange is 400,000,000 shares or 100% of the total
Indonesia adalah sebesar 400.000.000 saham atau 100% number of shares that have been issued and fully paid
dari seluruh jumlah saham yang telah ditempatkan dan after the Public Offering. These shares were listed on the
disetor penuh sesudah Penawaran Umum. Saham-saham Indonesia Stock Exchange (IDX) on 28 November 2002.
tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (BEI) pada
tanggal 28 November 2002.
Berdasarkan akta Notaris Rosita Rianauli Sianipar, S.H., Based on the notarial deed of Rosita Rianauli Sianipar,
M.Kn, No. 326 tanggal 15 Juni 2015, para pemegang S.H., M.Kn, No. 326 dated 15 June 2015, the
saham menyetujui pelaksanaan pemecahan nilai nominal shareholders approved the implementation of a stock split
saham (stock split) dengan perbandingan 1:2 yaitu dari with a ratio of 1:2, from the value of Rp100 (full amount)
nilai sebesar Rp100 (nilai penuh) per saham menjadi Rp50 per share to Rp50 (full value) per share, resulting in an
(nilai penuh) per saham, sehingga mengakibatkan increase in the number of shares outstanding from the
peningkatan jumlah saham beredar dari semula sebanyak original 400,000,000 shares to 800,000,000 shares.
400.000.000 saham menjadi 800.000.000 saham.
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan c. Board of Commisioners, Directors, Audit Committee
Karyawan and Employees
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perusahaan Based on the Deed of Decree of the Meeting of the
yang dibuat di hadapan Notaris Rosita Rianauli Sianipar, Company that was made before Notary Rosita Rianauli
S.H., M.Kn di Jakarta Selatan, No. 10 Tanggal 27 Juni Sianipar, S.H., M.Kn in South Jakarta, No. 10 27 June
2018 dan No. 2 tanggal 2 November 2017 maka susunan 2018 and No. 2 dated 2 November 2017 the composition
Dewan Komisaris, Direksi pada tanggal 30 September of the Board of Commissioners, Directors as at September
2024 dan 31 Desember 2023 dan Komite Audit pada 30, 2024 and December 31, 2023 and Audit Committee as
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah at September 30, 2024 and 31 December 2023 are as
sebagai berikut: follows:
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama Renee Tang President Commissioner
Komisaris Independen Ir.Halim Kesuma Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Director
Direktur Utama Suparman Sulina President Director
Direktur Tandijono Koko Director
Direktur Suhiwan Budiyanto Director
7
Page 9
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M - lanjutan 1. G E N E R A L - continued
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan c. Board of Commisioners, Directors, Audit Committee
Karyawan - lanjutan and Employees - continued
Komite Audit Audit Committee
Ketua Ir.Halim Kesuma *) Chairman
Anggota Wifin Supinawati Member
Anggota Wira Natapraja Member
*) Merangkap sebagai Komisaris Independen *) Concurrently serving as an Independent Commissioner
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Perusahaan Based on Board of Commissioners Decree of the
No. 001/SKDEKOM-TFI/VII/23 tanggal 12 Juli 2023, susunan Company No. 001/SKDEKOM-TFI/VII/23 dated 12 July
Komite Audit Perusahaan adalah sebagai berikut: 2023, the composition of Audit Committee, are as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Ir.Halim Kesuma *) Chairman
Anggota Wikky Member
Anggota Dewi Sriati Member
*) Merangkap sebagai Komisaris Independen *) Concurrently serving as an Independent Commissioner
Berdasarkan Surat Keputusan No. 002/TFIDIR/I/16 Based on Decree No. 002/TFI-DIR/I/16 dated 22 January
tanggal 22 Januari 2016, Sekretaris Perusahaan adalah 2016, the Corporate Secretary is Windy Wijaya.
Windy Wijaya.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the total
jumlah karyawan tetap Perusahaan masing-masing adalah number of permanent employees of the Company were 62
62 dan 60 orang karyawan. and 60 employees.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and
penyajian laporan keuangan. Laporan keuangan telah presentation of financial statements. The financial
disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements have been prepared in accordance with
Indonesia yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards in Indonesia which
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi include Statement of Financial Accounting Standards
Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar (PSAK) and Interpretation of Financial Accounting
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Standards (ISAK) issued by the Indonesian Institute of
Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Accountants Financial Accounting Standards Board and
Keuangan (BAPEPAM-LK) yang fungsinya dialihkan Regulations of the Capital Market and Financial
kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) sejak tanggal 1 Institution Supervisory Agency (BAPEPAM- LK) whose
Januari 2013 No. VIII.G.7., tentang “Penyajian dan function was transferred to the Financial Services
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Authority (OJK) since 1 January 2013 No. VIII.G.7.,
Publik” yang terdapat dalam Lampiran Keputusan Ketua Concerning "Presentation and Disclosure of Financial
BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni Statements of Issuers or Public Companies" contained in
2012. Attachment to the Decree of the Chairman of BAPEPAM-
LK No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012.
8
Page 10
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of Preparation of Financial Statements
Laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas, disusun Financial statements, except for statements of cash flows,
berdasarkan pada saat terjadinya (accrual basis) dengan are prepared on an accrual basis using the historical cost
menggunakan konsep biaya perolehan (historical cost), concept, unless certain accounts are prepared based on
kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan other measurements as described in the respective
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan accounting policies.
akuntansi masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas disajikan dengan metode langsung yang The statements of cash flows are prepared using the direct
diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, aktivitas investasi method classified in operating activities, investing
dan aktivitas pendanaan. activities and financing activities.
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of the financial statements in conformity
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dibutuhkan with Indonesian Financial Accounting Standards requires
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi: the use of judgments, estimates and assumptions that
affect:
- penerapan kebijakan akuntansi; - the application of accounting policies;
- jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan, dan - the reported amounts of assets and liabilities and
pengungkapan atas aset dan liabilitas kontinjensi pada disclosure of contingent assets and liabilities at the
tanggal laporan keuangan; date of the financial statements;
- jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan selama - the reported amounts of income and expenses during
periode pelaporan. the reporting period.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan Although these estimates are based on management’s best
terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, knowledge of current events and activities, actual results
hasil aktual mungkin berbeda dengan jumlah yang may differ from those estimates.
diestimasi semula.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secara Estimates and underlying assumptions are reviewed on an
berkesinambungan. Revisi atas estimasi akuntansi diakui ongoing basis. Revisions to accounting estimates are
pada periode dimana estimasi tersebut direvisi dan periode- recognised in the period in which the estimate is revised
periode yang akan datang yang dipengaruhi oleh revisi and in any future periods affected.
estimasi tersebut.
Secara khusus, informasi mengenai hal-hal penting yang In particular, information about significant areas of
terkait dengan ketidakpastian estimasi dan pertimbangan estimation uncertainty and critical judgments in applying
penting dalam penerapan kebijakan akuntansi yang accounting policies that have significant effect on the
memiliki dampak yang signifikan terhadap jumlah yang amount recognised in the financial statements are
diakui dalam laporan keuangan dijelaskan dalam Catatan described in Note 3.
3.
Mata uang fungsional dan mata uang pelaporan yang The functional currency and reporting currency used in
digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah yang the financial statements are Rupiah, which is the
merupakan mata uang fungsional. functional currency.
c. Perubahan Standar Akuntansi c. Changes of Accounting Standards
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) telah Financial Accounting Standards Board (DSAK) has
menerbitkan standar baru, amandemen dan interpretasi issued the following new standards, amendments and
yang berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2023 sebagai interpretations which are effective as at 1 January 2023
berikut: as follows:
9
Page 11
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
c. Perubahan Standar Akuntansi - lanjutan c. Changes of Accounting Standards - continued
• Amendemen PSAK 1: “Penyajian laporan keuangan • Amendment to SFAS 1: "Presentation of financial
tentang pengungkapan kebijakan akuntansi”; statements on disclosure of accounting policies";
• Amendemen PSAK 16: “Aset tetap tentang hasil • Amendment to SFAS 16: "Fixed assets on proceeds
sebelum penggunaan yang diintensikan”; before intended use";
• Amendemen PSAK 25: “Kebijakan akuntansi, • Amendment to SFAS 25: "Accounting policy, changes
perubahan estimasi akuntansi dan kesalahan tentang in accounting estimates and errors in the definition of
definisi estimasi akuntansi”; accounting estimates";
• Amendemen PSAK 46: “Pajak penghasilan tentang • Amendment to SFAS 46: “Income taxes regarding
reformasi pajak internasional ketentuan model pilar international tax reform - pillar two model rules”;and
dua”;dan
• Amendemen PSAK 73 “Sewa” - Liabilitas Sewa pada • Amendment of SFAS 73 “Leases” - lease liability in a
Transaksi Jual dan Sewa Balik. Sale and Leaseback.
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan, perubahan The followings are financial accounting standard,
dan interpretasi standar akuntansi keuangan yang berlaku amendments and interpretation of financial accounting
efektif sejak 1 Januari 2024. standard which become effective starting 1 January 2024.
• Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” - • Amendment to SFAS 1: "Presentation of financial
Klasifikasi liabilitas lancar atau tidak lancar; statements” - Classification of Liabilities as Current
or Noncurrent;
• Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” - • Amendment to SFAS 1: “Presentation of financial
Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan; dan statement” - Non-current Liabilities with Covenants;
and
• Amendemen PSAK 73: “Sewa” - Liabilitas Sewa pada • Amendment to SFAS 73: "Leases” - Lease Liability in
Transaksi Jual dan Sewa Balik. a Sale and Leaseback.
Pada bulan April 2022, DSAK-IAI menerbitkan siaran pers In April 2022, DSAK-IAI has issued a press release and
dan mengklarifikasi pengatribusian imbalan pada periode clarified the attribution of benefits to the periods of
jasa untuk program pensiun berbasis Undang-Undang service for the pension program under the Manpower Act
Ketenagakerjaan atau Undang-Undang Cipta Kerja beserta or the Job Creation Law and its implementing regulations
peraturan pelaksanaan (UU Ketenagakerjaan). (Manpower Act).
Selain atas implementasi siaran pers oleh DSAK IAI Other than the implementation of the press release of
mengenai pengatribusian imbalan pada periode jasa, DSAK IAI related to attributing benefit to periods of
implementasi dari standar-standar tersebut tidak service, the implementation of the above standards did not
menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi Perseroan result in changes to the Company’s accounting policies
dan tidak memiliki dampak yang signifikan terhadap and had no significant impact on the amounts reported for
jumlah yang dilaporkan di tahun berjalan atau tahun current year or prior year.
sebelumnya.
d. Instrumen keuangan d. Financial instrument
Klasifikasi Classification
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen keuangan The Company classifies financial instruments into
menjadi aset keuangan dan liabilitas keuangan. Instrumen financial assets and financial liabilities. A financial
keuangan adalah setiap kontrak yang menimbulkan aset instrument is any contract that gives rise to a financial
keuangan pada satu entitas dan liabilitas keuangan atau asset of one entity and a financial liability or equity
instrumen ekuitas pada entitas lain. instrument of another entity.
10
Page 12
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
d. Instrumen keuangan - lanjutan d. Financial instrument - continued
Aset Keuangan Financial Assets
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan sesuai The Company classifies its financial assets in accordance
dengan PSAK No.71, Instrumen Keuangan, sehingga with PSAK No.71, Financial Instruments, that classifies
setelah pengakuan awal aset keuangan diukur pada biaya financial assets as subsequently measured at amortized
perolehan diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan cost, fair value through comprehensive income or fair
komprehensif lain atau nilai wajar melalui laba rugi, value through profit or loss, on the basis of both:
dengan menggunakan dua dasar, yaitu:
1. Model bisnis Perusahaan dalam mengelola aset 1. The Company’s business model for managing the
keuangan; dan financial assets; and
2. Karakteristik arus kas kontraktual dari aset keuangan. 2. The contractual cash flow characteristics of the
financial assets
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
aset keuangan Perusahaan terdiri dari aset keuangan yang Company's financial assets consist of financial assets
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dan aset measured at financial assets measured at amortized cost
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. and fair value through profit or loss.
1. Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi 1. Financial assets at amortized cost
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan A financial asset shall be measured at amortized cost
diamortisasi jika kedua kondisi berikut terpenuhi: if both of the following conditions are met:
a. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang a. The financial asset is held within a business model
bertujuan untuk memiliki aset keuangan dalam whose objective is to hold financial assets in order
rangka mendapatkan arus kas kontraktual; dan to collect contractual cash flows; and
b. Persyaratan kontraktual dari aset keuangan b. The contractual terms of the financial assets give
menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu yang rise on specified dates to cash flows that are solely
semata dari pembayaran pokok dan bunga dari payments of principal and interest on the principal
jumlah pokok terutang. amount outstanding
Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial assets at amortized cost are measured at
diukur pada jumlah yang diakui saat pengakuan awal initial amount minus the principal repayments, plus
dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi or minus the cumulative amortization using the
dengan amortisasi kumulatif menggunakan metode effective interest method of any difference between
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara that initial amount and the maturity amount, adjusted
nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi for allowance for impairment.
dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023 kategori ini meliputi kas dan setara kas dan cash and cash equivalents and placement with banks,
penempatan di bank, investasi jangka pendek dalam short-term investments in time deposit, multipurpose
bentuk deposito berjangka, piutang pembiayaan financing receivables, other accounts receivable and
multiguna, piutang lain-lain dan aset lain lain. other assets are classified under this category.
11
Page 13
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
d. Instrumen keuangan - lanjutan d. Financial instrument - continued
Aset Keuangan - lanjutan Financial Assets - continued
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui 2. Financial assets at fair value through profit or
laba rugi loss
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi A financial asset shall be measured at fair value
kecuali aset keuangan tersebut diukur pada biaya through profit or loss unless it is measured at
perolehan diamortisasi atau pada nilai wajar melalui amortized cost or at fair value through
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Derivatif juga diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai Derivatives are also categorized as fair value through
wajar melalui laba rugi, kecuali derivatif yang profit or loss unless they are designated as effective
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang efektif. hedging instruments.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Financial assets at FVPL are recorded in the
laba rugi dicatat pada laporan posisi keuangan pada statement of financial position at fair value. Changes
nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui in fair value are recognized directly in profit or loss.
dalam laba rugi. Bunga yang diperoleh dicatat sebagai Interest earned is recorded as interest income, while
pendapatan bunga, sedangkan pendapatan dividen dividend income is recorded as part of other income
dicatat sebagai bagian dari pendapatan lain-lain sesuai according to the terms of the contract, or when the
dengan persyaratan dalam kontrak, atau pada saat hak right of payment has been established
untuk memperoleh pembayaran atas dividen tersebut
telah ditetapkan.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
2023, Perusahaan tidak memiliki aset keuangan yang Company has no financial assets measured at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. through profit or loss.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK No. 71 Financial liabilities within the scope of PSAK No. 71 are
diklasifikasikan sebagai berikut: (i) liabilitas keuangan classified as follows: (i) financial liabilities at amortized
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, (ii) cost, (ii) financial liabilities at fair value through profit
liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai wajar melalui and loss (FVPTL) or other comprehensive income
laba rugi atau melalui penghasilan komprehensif lain. (FVOCI). The Company determines the classification of
Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas keuangan its financial liabilities at initial recognition.
pada saat pengakuan awal.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas keuangan sebagai Company classifies its financial liabilities as financial
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
12
Page 14
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
d. Instrumen keuangan - lanjutan d. Financial instrument - continued
Liabilitas Keuangan - lanjutan Financial Liabilities - continued
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial liabilities at amortized cost is measured at
diukur pada jumlah yang diakui saat pengakuan awal initial amount minus the principal repayments, plus or
dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi minus the cumulative amortization using the effective
dengan amortisasi kumulatif menggunakan metode suku interest method of any difference between that initial
bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal amount and the maturity amount. The amortization of the
dan nilai jatuh temponya. Amortisasi suku bunga efektif effective interest rate is included in finance costs in profit
disajikan sebagai bagian dari beban keuangan dalam laba or loss.
rugi.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, loans
kategori ini meliputi pinjaman yang diterima, beban akrual received, accrued expenses and other liabilities are
dan liabilitas lain-lain. included in this category.
Instrumen derivatif diakui sebesar nilai wajarnya pada Derivatives are recognized in the statements of financial
laporan posisi keuangan. Tagihan dan liabilitas derivatif position at their fair values. Derivative assets and
disajikan sebesar jumlah keuntungan atau kerugian yang liabilities are presented at the amount of unrealized gains
belum direalisasi dari transaksi derivatif, Keuntungan atau or losses on derivative contracts. The unrealized gains or
kerugian yang belum direalisasi dihitung berdasarkan losses are computed as the difference between the fair
selisih antara nilai wajar dan nilai kontrak instrumen value and contract amount of the derivative instrument at
derivatif pada tanggal laporan posisi keuangan. Nilai wajar the reporting date. Fair value is determined based on
ditentukan berdasarkan harga pasar, model penentuan market value, pricing models, or quoted prices for
harga, atau harga pasar instrumen lain yang memiliki instruments with similar characteristics.
karakteristik serupa.
Perusahaan hanya melakukan kontrak instrumen keuangan The Company only enters into derivative financial
derivatif untuk melindungi eksposur yang mendasarinya instrument contracts in order to hedge underlying
(“underlying” ). Instrumen keuangan derivatif diukur exposures. Derivative financial instruments are
sebesar nilai wajarnya dan perubahan nilai wajarnya diakui recognized at their fair values and any changes in fair
pada laba rugi. values are recognized in profit or loss.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disajikan secara Financial assets and financial liabilities are offset and
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan di dalam laporan their net values are presented in the statement of financial
posisi keuangan jika terdapat hak yang berkekuatan hukum position if there is a legal right to write off each of the
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah recognized amounts and an intention to settle the net, or
diakui tersebut dan ada niat untuk menyelesaikan secara realize the assets and settle the liabilities simultaneously.
neto, atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas
secara simultan.
13
Page 15
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
d. Instrumen keuangan - lanjutan d. Financial instrument - continued
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap periode pelaporan, Perusahaan menilai apakah At each reporting date, the Company assesses whether the
risiko kredit dari instrumen keuangan telah meningkat credit risk on a financial instrument has increased
secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan significantly since initial recognition. When making the
penilaian, Perusahaan mengacu pada perubahan atas risiko assessment, the Company uses the change in the risk of a
gagal bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia default occurring over the expected life of the financial
instrumen keuangan daripada perubahan atas jumlah instrument instead of the change in the amount of
kerugian kredit ekspektasian (“ECL”). Dalam melakukan expected credit losses (“ECL”). To make that assessment,
penilaian, Perusahaan juga membandingkan antara risiko the Company compares the risk of a default occurring on
gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat the financial instrument as at the reporting date with the
periode pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi risk of a default occurring on the financial instrument as
atas instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan at the date of initial recognition and consider reasonable
mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan and supportable information, that is available without
informasi, yang tersedia tanpa biaya atau usaha pada saat undue cost or effort at the reporting date about past
tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, events, current conditions and forecasts of future
kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa economic conditions, that is indicative of significant
depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak increases in credit risk since initial recognition. If at the
pengakuan awal. Jika pada tanggal pelaporan, risiko kredit reporting date, the credit risk of the financial asset has
atas instrumen keuangan tidak meningkat secara signifikan not increased significantly since the initial recognition,
sejak pengukuran awal, maka Perusahaan akan mengukur the Company measures the loss allowance for the
cadangan kerugian untuk aset keuangan tersebut sejumlah financial asset using 12-months ECL. If the credit risk of
ECL 12 bulan. Jika risiko kredit atas aset keuangan the financial asset has increased significantly, the loss
meningkat secara signifikan, maka pengukuran cadangan allowance for the financial asset is measured using the
kerugian untuk aset keuangan tersebut menggunakan ECL lifetime ECL.
sepanjang umurnya (lifetime ).
Faktor utama dalam menentukan apakah aset keuangan The key factor in determining whether allowance for ECL
memerlukan ECL 12 bulan (Tahap 1) atau ECL lifetime in a financial asset should be measured using 12-months
(Tahap 2) disebut dengan kriteria Peningkatan Signifikan (Stage 1) or lifetime ECL (Stage 2) is the Significant
dalam Risiko Kredit (SICR). Penentuan kriteria Increase in Credit Risk (SICR). Determining SICR
peningkatan risiko kredit yang signifikan (SICR) involves assessment of whether there has been a
memerlukan pengkajian apakah telah terjadi peningkatan significant increase in credit risk at reporting date.
risiko kredit yang signifikan pada tanggal pelaporan.
PSAK No.71 mensyaratkan penyertaan informasi tentang PSAK No.71 requires inclusion of information about past
kejadian masa lalu, kondisi saat ini, dan perkiraan kondisi events, current conditions, and forecasts of future
ekonomi masa depan. Perkiraan perubahan dalam kerugian economic conditions. The estimates of changes in
kredit yang diharapkan harus mencerminkan, dan secara expected credit losses should reflect, and be directionally
langsung konsisten dengan, perubahan dalam data terkait consistent with, changes in related observable data from
yang diobservasi dari periode ke periode. Perhitungan ECL period to period. The calculation of ECL requires
ini membutuhkan estimasi forward-looking dari estimation of forward-looking Probability of Default
Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD), (PD), Loss Given Default (LGD), and Exposure at Default
dan Exposure at Default (EAD). (EAD).
14
Page 16
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
d. Instrumen keuangan - lanjutan d. Financial instrument - continued
Penurunan Nilai Aset Keuangan - lanjutan Impairment of Financial Assets - continued
1. Probability of Default (“PD”) 1. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu dimana The probability at a point in time that a counterparty
debitur mengalami gagal bayar, dikalibrasikan sampai will default, calibrated over up to 12 months from the
dengan periode 12 bulan dari tanggal laporan (Tahap reporting date (Stage 1) or over the lifetime of the
1) atau sepanjang umur (Tahap 2 dan 3) dan product (Stage 2 and 3) and incorporated with the
digabungkan pada dampak asumsi ekonomi masa impact of forward looking economic assumptions
depan yang memiliki risiko kredit. PD diestimasikan that have an effect on credit risk. PD estimated at a
pada suatu titik waktu (point in time) dimana hal ini point in time that means it will fluctuate in line with
berfluktuasi sejalan dengan siklus ekonomi. the economic cycle.
2. Loss Given Default (“LGD”) 2. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari debitur The loss that is expected to arise on default,
yang mengalami gagal bayar dengan menggabungkan incorporating the impact of relevant forward- looking
dampak dari asumsi ekonomi masa depan yang relevan economic assumptions (if any), which represents the
dimana hal ini mewakili perbedaan antara arus kas difference between the contractual cash flows due
kontraktual yang akan jatuh tempo dengan arus kas and those that the Company expects to receive. The
yang diharapkan untuk diterima. Perusahaan Company estimates LGD based on the historical
mengestimasikan LGD berdasarkan data historis dari recovery rates and considers the recovery of all
tingkat pemulihan dan memperhitungkan pemulihan assets managed by the Company, taking into account
yang berasal dari seluruh aset yang dikelola oleh forward-looking economic assumptions.
Perusahaan dengan mempertimbangkan asumsi
ekonomi masa depan.
3. Exposure of Default (“EAD”) 3. Exposure of Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur laporan posisi keuangan pada The expected balance sheet exposure at the time of
saat gagal bayar dengan mempertimbangkan bahwa default, taking into account that expected change in
perubahan ekspektasi yang diharapkan selama masa exposure over the lifetime of the exposure. This
eksposur. Hal ini menggabungkan dampak penarikan incorporates the impact of drawdowns of committed
fasilitas yang hampir pasti terjadi (committed), facilities, repayments of principal and interest,
pembayaran pokok dan bunga, amortisasi dan amortization and prepayments, with the impact of
pembayaran dipercepat, bersama dengan dampak forward looking economic assumptions.
asumsi ekonomi masa depan.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan Derecognition of Financial Assets and Liabilities
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari aset keuangan atau Financial asset (or, where applicable, a part of a
kelompok aset keuangan serupa) dihentikan financial asset or part of a group of similar financial
pengakuannya jika: assets) is derecognized when:
a. hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset a. the rights to receive cash flows from the asset have
keuangan tersebut berakhir; expired;
15
Page 17
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
d. Instrumen keuangan - lanjutan d. Financial instrument - continued
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan - Derecognition of Financial Assets and Liabilities -
lanjutan continued
b. Perusahaan tetap memiliki hak untuk menerima arus b. the Company retains the right to receive cash flows
kas dari aset keuangan tersebut, namun juga from the asset, but has assumed an obligation to
menanggung liabilitas kontraktual untuk membayar pay them in full without material delay to a third
kepada pihak ketiga atas arus kas yang diterima party under a “pass-through” arrangement; or
tersebut secara penuh tanpa adanya penundaan yang
signifikan berdasarkan suatu kesepakatan; atau
c. Perusahaan telah mengalihkan hak kontraktual c. the Company has transferred its rights to receive
untuk menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) cash flows from the asset and either (i) has
telah secara substansial mengalihkan seluruh risiko transferred substantially all the risks and rewards
dan manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara of the asset, or (ii) has neither transferred nor
substansial tidak mengalihkan atau tidak memiliki retained substantially all the risks and rewards of
seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, the asset, but has transferred control of the asset.
namun telah mengalihkan pengendalian atas aset
keuangan tersebut.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika A financial liability is derecognized when the
liabilitas keuangan tersebut dilepaskan, dibatalkan, atau obligation under the contract is discharged, cancelled
telah kadaluarsa. or has expired.
e. Pengukuran Nilai Wajar e. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada asumsi bahwa The fair value measurement is based on the presumption
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas that the transaction to sell the asset or transfer the
akan terjadi: liability takes place either:
• di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut atau; • in the principal market for the asset or liability or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling • if the absence of a principal market, in the most
menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. advantageous market for the asset or liability.
Perusahaan harus memiliki akses ke pasar utama atau pasar The Company must have access to the principal or the
yang paling menguntungkan pada tanggal pengukuran. most advantageous market at the measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi The fair value of an asset or a liability is measured using
yang akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan the assumptions that market participants would use when
harga aset atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pricing the asset or liability, assuming that market
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan ekonomi participants act in their economic best interest.
terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial asset takes
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk into account a market participant’s ability to generate
menghasilkan manfaat ekonomik dengan menggunakan economic benefits by using the asset in its highest and
aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya, atau best use or by selling it to another market participant that
dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan would use the asset in its highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi
dan terbaiknya.
16
Page 18
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
e. Pengukuran Nilai Wajar - lanjutan e. Fair Value Measurement - continued
Ketika Perusahaan menggunakan teknik penilaian, maka When the Company uses valuation techniques, it
Perusahaan memaksimalkan penggunaan input yang dapat maximizes the use of relevant observable inputs and
diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan minimizing the use of unobservable inputs.
input yang tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai wajar aset atau All assets and liabilities for which fair value is measured
liabilitas tersebut diukur atau diungkapkan, dikategorikan or disclosed in the financial statements are categorized
dalam hirarki nilai wajar sebagai berikut: within the fair value hierarchy as follows:
• Level 1 – Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar • Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in active
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; markets for identical assets or liabilities;
• Level 2 – Teknik penilaian dimana level input terendah • Level 2 - Valuation techniques for which the lowest
yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar dapat level input that is significant to the fair value
diobservasi, baik secara langsung maupun tidak measurement is directly or indirectly observable;
langsung;
• Level 3 – Teknik penilaian dimana level input terendah • Level 3 - Valuation techniques for which the lowest
yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar tidak level input that is significant to the fair value
dapat diobservasi. measurement is unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar For assets and liabilities that are recognized in the
secara berulang dalam laporan keuangan, maka Perusahaan financial statements on a recurring basis, the Company
menentukan apakah telah terjadi transfer di antara level determines whether there are transfers between levels in
hirarki dengan menilai kembali pengkategorian level nilai the hierarchy by re-assessing categorization at the end of
wajar pada setiap akhir periode pelaporan. each reporting period.
f. Piutang Pembiayaan Konsumen f. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen terdiri dari pembiayaan Consumer financing receivables consist of working
modal kerja, pembiayaan investasi dan pembiayaan capital financing, investment financing and multipurpose
multiguna. Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan financing. Consumer financing receivables are classified
sebagai aset keuangan yang diukur dengan biaya as financial assets measured at amortized cost.
diamortisasi. Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, measurement after
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai initial recognition, reclassification, determination of fair
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan piutang value, impairment and derecognition of consumer
pembiayaan konsumen mengacu pada Catatan 2d. financing receivables refer to Note 2d.
Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah piutang Consumer financing receivables are the amount of
ditambah (dikurangi) biaya (pendapatan) transaksi yang receivables plus (less) unamortized transaction costs
belum diamortisasi dan dikurangi dengan pendapatan (income) and less unearned consumer financing income
pembiayaan konsumen yang belum diakui dan penyisihan and allowance for impairment losses on consumer
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan konsumen. financing receivables.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui Unearned consumer financing income represents the
merupakan selisih antara jumlah keseluruhan pembayaran difference between the total installment payments to be
angsuran yang akan diterima dari konsumen dan jumlah received from consumers and the principal amount
pokok pembiayaan, ditambah (dikurangi) biaya financed, plus (deducted) unamortized transaction costs
(pendapatan) transaksi yang belum diamortisasi, yang akan (income), which will be recognized as income over the
diakui sebagai pendapatan selama jangka waktu kontrak term of the contract using the interest rate method
dengan menggunakan metode suku bunga efektif dari effective from consumer financing receivables.
piutang pembiayaan konsumen.
17
Page 19
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
f. Piutang Pembiayaan Konsumen - lanjutan f. Consumer Financing Receivables - continued
Biaya (pendapatan) transaksi yang belum diamortisasi, Unamortized transaction costs (income) are
adalah pendapatan administrasi proses pembiayaan dan administrative income from the financing process and
biaya transaksi yang timbul pertama kali yang terkait transaction costs that arise for the first time that are
langsung dengan pembiayaan konsumen tersebut. directly related to the consumer financing.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan konsumen Early termination of a contract is treated as a
berakhir diberlakukan sebagai pembatalan kontrak cancellation of the consumer financing contract and the
pembiayaan konsumen dan keuntungan yang timbul diakui resulting gain is recognized as profit or loss for the
sebagai laba atau rugi tahun berjalan. current year.
Restrukturisasi Kredit Credit Restructuring
Restrukturisasi pembiayaan konsumen berupa modifikasi Restructuring of consumer financing is a non substantial
persyaratan kredit non substantial yang tidak menghasilkan modification of the terms of the loans which does not
penghentian pengakuan. Pembiayaan yang direstrukturisasi result in derecognition. Restructured financing are stated
disajikan sebesar nilai kini atas arus kas kontraktual at present value of discounted contractual cash flows
setelah restrukturisasi yang didiskontokan menggunakan after restructuring using initial effective interest rate.
suku bunga efektif awal. Selisih antara jumlah tercatat Differences arising from the gross carrying value of the
bruto piutang pembiayaan konsumen pada tanggal consumer financing receivables at the time of
restrukturisasi dengan nilai kini arus kas kontraktual restructuring with present value of contractual cash flows
setelah restrukturisasi diakui dalam laba rugi. after restructuring are recognized to profit or loss.
Setelah restrukturisasi, seluruh arus kas kontraktual dalam Thereafter, all the contractual cash flows under the new
persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok terms shall be accounted for as the repayment of principal
pembiayaan yang diberikan dan pendapatan bunga sesuai and interest income, in accordance with the restructuring
dengan syarat syarat restrukturisasi. scheme.
g. Sewa Pembiayaan g. Finance Lease
Sewa pembiayaan adalah kegiatan pembiayaan dalam Finance lease is a financing activity in the form of
bentuk penyediaan barang oleh perusahaan pembiayaan providing goods by a financing company for use by a
untuk digunakan debitur selama jangka waktu tertentu, debtor for a certain period of time, which transfers
yang mengalihkan secara substansial manfaat dan risiko substantially the benefits and risks of the items being
atas barang yang dibiayai. financed.
Jumlah yang terutang dari lessee dalam sewa pembiayaan Amount due from lessees under finance leases are
dicatat sebesar jumlah piutang sewa pembiayaan. Piutang recorded at the amount of the finance lease receivable.
sewa pembiayaan terdiri dari jumlah piutang sewa Finance lease receivable consists of the total lease
ditambah nilai residu yang dijamin (harga opsi) yang akan receivables plus the guaranteed residual value (option
diterima pada akhir masa sewa, dikurangi penghasilan price) to be received at the end of the lease period, less
pembiayaan tangguhan, simpanan jaminan, dan cadangan unearned lease income, security deposits, and allowance
kerugian penurunan nilai. for impairment losses.
Selisih antara piutang sewa pembiayaan ditambah nilai The difference between the finance lease receivables plus
residu yang dijamin dengan biaya perolehan aset sewaan the guaranteed residual value and the acquisition cost of
dicatat sebagai penghasilan pembiayaan tangguhan dan the leased assets is recorded as unearned lease income.
dialokasikan sebagai pendapatan selama masa sewa This is recognized as finance lease income over the lease
berdasarkan suatu tingkat pengembalian berkala yang tetap period at a periodic rate of return on the finance lease
dari piutang sewa pembiayaan. Perusahaan tidak mengakui receivables. The Company does not recognize interest
pendapatan bunga dari piutang sewa pembiayaan yang income from finance lease receivables which are overdue
telah menunggak pembayaran lebih dari 90 hari. for more than 90 days. Such interest income is recognized
Pendapatan tersebut diakui pada saat pendapatan tersebut as income when already received.
diterima.
18
Page 20
Selisih antara piutang sewa pembiayaan ditambah nilai The difference between the finance lease receivables plus
residu yang dijamin dengan biaya perolehan aset sewaan the guaranteed residual value and the acquisition cost of
dicatat sebagai penghasilan pembiayaan tangguhan dan the leased assets is recorded as unearned lease income.
PT TRUST dialokasikan
FINANCEsebagai pendapatan
INDONESIA Tbk selama masa sewa This is recognized
PTas finance
TRUST lease income
FINANCE over the lease
INDONESIA Tbk
berdasarkan suatu tingkat pengembalian berkala yang tetap period at a periodic rate of return on the finance lease
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
dari piutang sewa pembiayaan. Perusahaan tidak mengakui receivables. The Company does not recognize interest
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
pendapatan bunga dari piutang sewa pembiayaan yang income from finance lease receivables which are overdue
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
telah menunggak pembayaran lebih dari 90 hari. for more than 90 days. Such interest income is recognized
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pendapatan tersebut diakui pada saat pendapatan tersebut as income when already received.
diterima.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
g. Sewa Pembiayaan - lanjutan g. Finance Lease - continued
Pada awal masa sewa, apabila aset sewaan memiliki nilai At the inception of the lease, if the leased asset has
residu pada akhir periode sewa, lessee diwajibkan untuk residual value at the end of the lease period, the lessee is
memberikan simpanan jaminan yang akan diperhitungkan required to make a security deposit which will be applied
dengan nilai aset sewa pada akhir masa sewaan, bila hak as payment to the purchase option price of the leased
opsi dilaksanakan lessee. Apabila hak opsi tidak asset at the end of the lease period if the option to
dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan purchase is exercised by the lessee. Otherwise, the
dikembalikan kepada lessee. security deposit will be returned to the lessee at the end of
the lease period.
Apabila aset sewaan dijual kepada lessee sebelum masa If the leased assets are sold to the lessee before the end of
sewa berakhir, maka perbedaan harga jual dengan investasi the lessee before the end of the lease period, the
neto pembiayaan dicatat sebagai keuntungan atau kerugian difference between the sales price and the finance lease
pada saat terjadinya. receivable is recorded as gain or loss at the time of sale.
h. Pembiayaan Multiguna h. Multipurpose Financing
Pembiayaan multiguna adalah pembiayaan untuk Multipurpose financing is financing for the procurement
pengadaan barang dan/atau jasa yang diperlukan oleh of goods and/or services needed by the debtor for
debitur untuk pemakaian/ konsumsi dan bukan untuk usage/consumption and not for business needs (productive
keperluan usaha (aktivitas produktif) dalam jangka waktu activities) within the agreed period.
yang diperjanjikan.
Pelunasan sebelum masa pembiayaan multiguna berakhir Early terminations of multipurpose financing contracts
dianggap sebagai pembatalan perjanjian pembiayaan are treated as cancellation of the existing contracts and
multiguna dan keuntungan atau kerugian yang timbul the resulting gains or losses are credited or charged in
diakui dalam laba rugi. profit and loss.
Untuk perjanjian kerjasama pembiayaan bersama dan For joint financing cooperation and chanelling agreement
chanelling tanpa jaminan (without recourse ), piutang without recourse, multipurpose financing receivables are
pembiayaan multiguna disajikan sebesar porsi jumlah stated at the total amount of outstanding installment (net
angsuran piutang yang dibiayai oleh Perusahaan approach). Income from multipurpose financing is stated
(pendekatan neto). Pendapatan pembiayaan multiguna after reducing the banks’ portion for the transaction. For
disajikan setelah dikurangi dengan bagian yang merupakan chanelling agreements (with recourse), multipurpose
hak bank-bank, dalam rangka transaksi tersebut. Untuk financing receivables represent all customers’
kerjasama penerusan pinjaman multiguna dengan jaminan installments and the total facilities financed by creditors
(with recourse ), piutang pembiayaan multiguna are recorded as liability (gross approach). Interest earned
merupakan seluruh total angsuran dari pelanggan from customers is recorded as part of multipurpose
sedangkan kredit yang disalurkan oleh penyedia dana financing income, while interest charged by the creditors
dicatat sebagai utang (pendekatan bruto). Bunga yang is recorded as part of financing charges.
dikenakan kepada pelanggan dicatat sebagai bagian dari
pendapatan pembiayaan multiguna, sedangkan bunga yang
dikenakan penyedia dana dicatat sebagai bagian dari beban
pembiayaan.
i. Kas dan Setara Kas i. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua Cash and cash equivalents consist of cash on hand, in
investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau banks and all investments with maturities of three months
kurang sejak tanggal perolehannya dan yang tidak or less from the date of acquisition and which are not
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. used as collateral and are not restricted.
19
Page 21
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
j. Biaya Dibayar Dimuka j. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama manfaat Prepaid expenses are amortized over the periods
masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis benefited by using straight-line method.
lurus (straight-line method ).
k. Aset Tetap dan Aset Sewaan k. Fixed Assets and Leases Assets
Berdasarkan PSAK No. 16 (Revisi 2011) mengenai “Aset Based on SFAS No. 16 (Revised 2011) concerning "Fixed
Tetap”, suatu Perusahaan harus memilih model biaya atau Assets", the Company must choose the cost model (cost
model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi pengukuran model) or revaluation model (revaluation model) as an
atas aset tetap. Perusahaan telah memilih untuk accounting policy for the measurement of fixed assets.
menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi The company has chosen to use the cost accounting model
pengukuran aset tetapnya. for measuring its fixed assets.
Semua aset tetap disusutkan sejak bulan penggunaan aset All fixed assets are depreciated since the month of use of
tersebut dengan menggunakan metode persentase tetap dari the asset using the fixed percentage method of book value
nilai buku (declining balance method ) berdasarkan (declining balance method) based on the estimated useful
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap bersangkutan, lives of the assets, except for the building using the
kecuali bangunan menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
Persentase penyusutan per tahun adalah sebagai berikut: The percentage of depreciation per year is as follows:
Tahun/Year Tarif/Rate
Bangunan 20 5% Building
Peralatan kantor 8 25% Office Equipment
Perabotan kantor 4 50% Office Furniture
Kendaraan 4 50% Vehicles
Hak atas tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan Land rights are stated at cost and are not depreciated. In
tidak disusutkan. Sesuai dengan ISAK No. 25, mengenai accordance with IFAS No. 25, regarding "Land Rights",
“Hak atas Tanah”, biaya khusus sehubungan dengan special costs related to the first time acquisition of land
perolehan pertama kali hak atas tanah diakui sebagai rights are recognized as part of the acquisition cost of
bagian dari biaya perolehan aset tanah, sedangkan biaya land assets, while the cost of maintaining an extension of
pengurusan perpanjangan hak atas tanah diakui sebagai land rights is recognized as an intangible asset and
aset tak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur hak amortized over the life of the rights or economic life of the
atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. land, which is shorter.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada The cost of maintenance and repairs is charged to the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada statement of profit or loss and other comprehensive
saat terjadinya. income as incurred.
Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul Other costs incurred subsequently incurred in adding,
untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap replacing or repairing fixed assets are recorded as
dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika acquisition costs if and only if it is probable that future
besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan economic benefits relating to the assets will flow to the
berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke Company and the cost of the assets can be measured
Perusahaan dan biaya perolehan aset dapat diukur secara reliably.
andal.
20
Page 22
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
k. Aset Tetap dan Aset Sewaan - lanjutan k. Fixed Assets and Leases Assets - continued
Aset tetap, termasuk aset sewaan, yang tidak digunakan Fixed assets, including rental assets, which are no longer
lagi atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aset yang used or sold, are excluded from the group of assets and
bersangkutan berikut akumulasi penyusutannya. the accumulated depreciation. Gains or losses arising are
Keuntungan atau kerugian yang timbul dibukukan dalam recorded in the statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun comprehensive income for the year.
yang bersangkutan.
Perusahaan menerapkan PSAK No. 73 yang mensyaratkan The Company has applied PSAK No. 73, which set the
pengakuan liabilitas sewa sehubungan dengan sewa yang requirement for the recognition of lease liabilities in
sebelumnya diklasifikasikan sebagai ‘sewa operasi’. relation to leases which had been previously classified as
operating lease’.
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan menilai At the inception of a contract, the Company assesses
apakah kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu whether the contract is, or contains, a lease. A contract is
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika kontrak or contains a lease if the contract conveys the right to
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan control the use of an identified assets for a period of time
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka waktu in exchange for consideration.
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Perusahaan the use of an identified asset, the Company shall assess
harus menilai apakah: whether:
- Perusahaan memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Company has the right to obtain substantially all
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan the economic benefits from use of the asset throughout
aset identifikasian; dan the period of use; and
- Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan - The Company has the right to direct the use of the
penggunaan aset identifikasian. Perusahaan memiliki asset. The Company has this right when it has the
hak ini ketika Perusahaan memiliki hak untuk decision-making rights that are the most relevant to
pengambilan keputusan yang relevan tentang changing how and for what purpose the asset is used
bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan telah are predetermined:
ditentukan sebelumnya dan:
1. Perusahaan memiliki hak untuk mengoperasikan 1. The Company has the right to operate the asset;
aset;
2. Perusahaan telah mendesain aset dengan cara 2. The Company has designed the asset in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk predetermined how and for what purpose it will be
tujuan apa aset akan digunakan selama periode used.
penggunaan.
Pada tanggal awal dimulainya kontrak atau pada tanggal At the inception or on reassessment of a contract that
penilaian kembali atas kontrak yang mengandung sebuah contains a lease component, the Company allocates the
komponen sewa, Perusahaan mengalokasikan imbalan consideration in the contract to each lease component on
dalam kontrak ke masing-masing komponen sewa the basis of their relative stand-alone prices and the
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen sewa aggregate stand-alone price of the non lease
dan harga tersendiri agregat dari komponen nonsewa. components.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan mengakui aset The Company recognizes a right-of-use asset and a lease
hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur pada liability at the lease commencement date. The right-of-use
biaya perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran awal asset is initially measured at cost, which comprises the
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan pembayaran sewa initial amount of the lease liability adjusted for any lease
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan. payment made at or before the commencement date.
21
Page 23
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
k. Aset Tetap dan Aset Sewaan - lanjutan k. Fixed Assets and Leases Assets - continued
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan metode The right-of-use asset is subsequently depreciated using
garis lurus dari tanggal permulaan hingga tanggal yang the straight-line method from the commencement date to
lebih awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau the earlier of the end of the useful life of the right-of-use
akhir masa sewa. asset or the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa The lease liability is initially measured at the present
yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga implisit commencement date, discounted using the interest rate
dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak dapat implicit in the lease or, if that rate cannot be readily
ditentukan, maka menggunakan suku bunga pinjaman determined, using incremental borrowing rate. Generally,
inkremental. Pada umumnya, Perusahaan menggunakan the Company uses its incremental borrowing rate as the
suku bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga discount rate.
diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of the lease
liabilitas sewa meliputi pembayaran berikut ini: liability comprise the following:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap secara - fixed payments, including in-substance fixed payments;
substansi;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung pada indeks - variable lease payments that depend on an index or a
atau suku bunga yang pada awalnya diukur dengan rate, initially measured using the index or rate as at
menggunakan indeks atau suku bunga pada tanggal the commencement date;
permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh - amounts expected to be payable under a residual value
penyewa dengan jaminan nilai residual; guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Perusahaan cukup pasti - the exercise price under a purchase option that the
untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan Company is reasonably certain to exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa kecuali jika - penalties for early termination of a lease unless the
Perusahaan cukup pasti untuk tidak menghentikan lebih Company is reasonably certain not to terminate early.
awal.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok dan Each lease payment is allocated between the liability and
biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada laba finance cost. The finance cost is charged to profit or loss
rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan tingkat over the lease period so as to produce a constant periodic
suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas rate of interest on the remaining balance of the liability
untuk setiap periode. for each period.
Sewa jangka-pendek Short-term leases
Perusahaan memutuskan untuk tidak mengakui aset hak- The Company has elected not to recognize right-of-use
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka-pendek yang assets and lease liabilities for short-term leases that have
memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. Perusahaan a lease term of 12 months or less. The Company
mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai recognizes the leases payments associated with these
beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa. leases as an expense on a straight-line basis over the
lease term.
l. Pengakuan Pendapatan dan Beban Usaha l. Recognition of Operating Revenues and Expenses
Pendapatan diakui ketika kemungkinan besar manfaat Revenue is recognized to the extent that it is probable that
ekonomis masa depan akan mengalir ke Perusahaan dan the economic benefits will flow to the Company and the
pendapatan tersebut dapat diukur secara andal. revenue can be reliably measured.
22
Page 24
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
l. Pengakuan Pendapatan dan Beban Usaha - lanjutan l. Recognition of Operating Revenues and Expenses -
continued
Pendapatan bunga dan beban bunga diakui dalam laba rugi Interest income and interest expense are recognized in
menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali profit or loss on an accrual basis using the effective
pendapatan bunga dari piutang pembiayaan multiguna interest rate method, except for interest income from
yang telah menunggak pembayaran lebih dari 90 hari, consumer financing receivables which are overdue for
dimana pendapatan bunga tersebut diakui pada saat telah more than 90 days which is recognized only when already
diterima. received.
Pendapatan dari aset untuk disewakan (pendapatan sewa Revenues from assets for lease (operating lease) is
operasi) dibukukan dengan menggunakan metode garis recognized on a straight-line basis over the lease term.
lurus selama masa periode sewa.
Pendapatan administrasi yang terjadi sehubungan dengan Administration income in relation with lease financing,
transaksi sewa, pembiayaan konsumen, dan anjak piutang consumer financing, and factoring activities are
masing-masing diakui pada saat terjadinya. recognized when earned while the related expenses are
recognized when incurred.
Pendapatan dan beban lainnya masing masing diakui Other income and expenses are recognized when earned
pada saat terjadinya (accrual basis ). and incurred (accrual basis), respectively.
Pendapatan atas aktivitas pembiayaan investasi, Income from investment financing activities, multipurpose
pembiayaan multiguna dan sewa operasi diakui financing and operating leases is recognized as described
sebagaimana dijelaskan pada Catatan 2f dan 2h. in Notes 2f and 2h.
m. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing m. Foreign Currency Transactions and Balances
Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated in foreign currencies are
dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang translated into Indonesian Rupiah at the prevailing rates
berlaku pada saat terjadinya transaksi yang bersangkutan. when transactions are made. At the balance sheet date,
Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam the balance of monetary assets and liabilities
mata uang asing dijabarkan dalam mata uang Rupiah denominated in foreign currencies are translated into
dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal middle rate prevailing at the date. As of September 30,
tersebut. Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, 2024 and December 31, 2023, the foreign exchange rate
kurs yang digunakan adalah sebagai berikut: used is as follows:
30 Sept 2024 31 Des 2023
1 USD 15.138 15.416 USD 1
n. Pajak Penghasilan n. Income Tax
Aset dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya All temporary differences arising between tax bases of
diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban assets and liabilities and their carrying value are
(liability method ). Tarif pajak yang berlaku atau secara recognized as deferred tax using the liability method.
substansial telah berlaku digunakan dalam menentukan Currently enacted tax rates are used to determine
besarnya jumlah pajak penghasilan tangguhan. deferred income tax.
Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai Deferred tax assets related to carryforward unused tax
aset pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa losses are recognized to the extent that it is probable the
jumlah laba fiskal dimasa mendatang akan memadai untuk future taxable profit will available against which the
dikompensasi. unused tax losses may be utilized.
23
Page 25
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
n. Pajak Penghasilan - lanjutan n. Income Tax - continued
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat Amendments to tax obligations are recognized when a tax
ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, assessment result is received or, if it appealed against,
pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah when the results of the appeal are determined.
ditetapkan.
Pajak kini diakui berdasarkan laba kena pajak untuk tahun Current tax is recognized based on taxable income for the
yang bersangkutan, yang dihitung sesuai dengan peraturan year determined in accordance with current tax
perpajakan yang berlaku. regulations.
o. Imbalan Kerja o. Employee Benefits
Perusahaan membukukan penyisihan untuk imbalan The Company recorded allowance for postemployment
pascakerja program Imbalan pasti untuk karyawan sesuai benefits in the defined benefit program for employees in
dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No.13/2003, accordance with Labor Law No.13/2003, 25 March 2003
tanggal 25 Maret 2003 dan PSAK No. 24 (Revisi 2013) and SFAS No. 24 (2013 Revision) concerning "Employee
mengenai “Imbalan Kerja”. Benefits".
Perusahaan diharuskan menyediakan imbalan pensiun The company is required to provide minimum pension
minimum yang diatur dalam Undang-Undang benefits as stipulated in the Labor Law No. 11 Tahun
Ketenagakerjaan No. 11 Tahun 2020, yang merupakan 2020 which represents an underlying defined benefit
liabilitas imbalan pasti. Jika imbalan pensiun sesuai obligation. If the pension benefits based on Labor Law
dengan Undang Undang Ketenagakerjaan No. 11 Tahun No. 11 Tahun 2020 are higher, the difference is recorded
2020 lebih besar, selisih tersebut diakui sebagai bagian as part of the overall pension benefits obligation.
dari liabilitas imbalan pensiun.
Imbalan pascakerja diakui sebesar jumlah yang diukur Post-employment benefits are recognized at the amount
dengan menggunakan dasar diskonto ketika pekerja telah measured on a discount basis when the employee has
memberikan jasanya kepada Perusahaan dalam suatu provided services to the Company during an accounting
periode akuntansi. Liabilitas dan beban diukur dengan period. Liabilities and expenses are measured using
menggunakan teknik aktuaria yang mencakup pula actuarial techniques which include constructive
kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik kebiasaan obligations that arise from the Company's habitual
Perusahaan. Dalam perhitungan liabilitas, imbalan harus practices. In calculating liabilities, the benefit must be
didiskontokan dengan menggunakan metode projected unit discounted using the projected unit credit method.
credit.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial gains and losses arising from adjustments and
penyesuaian dan perubahan dalam asumsiasumsi aktuarial changes in actuarial assumptions are recognized
langsung diakui seluruhnya melalui penghasilan immediately through other comprehensive income as
komprehensif lainnya pada saat terjadinya. incurred.
p. Transaksi sewa (Perseroan sebagai penyewa) p. Lease transaction (the Company as a lessee)
Pada tanggal insepsi kontrak, Perseroan menilai apakah At the inception date of a contract, the Company assesses
kontrak merupakan, atau mengandung sewa. Suatu kontrak whether the contract is, or contains a lease. A contract is,
merupakan, atau mengandung sewa jika kontrak tersebut or contains a lease if the contract conveys the right to
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset for a period of time
identifikasian selama jangka waktu tertentu untuk in exchange for consideration.
dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Perseroan the use of an identified asset, the Company shall assess
harus menilai apakah: whether:
24
Page 26
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
p. Transaksi sewa (Perseroan sebagai penyewa) - lanjutan p. Lease transaction (the Company as a lessee) - continued
- Perseroan memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Company has the right to substantially obtain all
substansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan economic benefit from use of the indentified asset; and
aset identifikasian; dan
- Perseroan memiliki hak untuk mengarahkan - The Company has a right to determine the use of
penggunaan aset identifikasian. identified asset.
Pada tanggal permulaan sewa, Perseroan mengakui aset At the leases commencement date, the Company
hak guna dan liabilitas sewa. Pada pengakuan awal, aset recognises a right of use asset and a lease liability. At
hak guna diukur sebesar pengakuan awal liabilitas sewa initial recognition, the right of use asset is measured at
ditambah total pembayaran sewa yang telah dilakukan initial recognition of lease liability plus total lease
Perseroan sampai dengan tanggal insepsi. Aset hak guna payment that has been paid until inception date. The right
diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus of use asset is amortised using straight line method
sepanjang jangka waktu sewa dan diakui sebagai beban throughout the lease term and recognised as general and
umum dan administrasi. administrative expense.
Liabilitas sewa diukur sebesar nilai kini estimasi biaya The lease liability is measured at the present value of
sewa yang masih harus dibayar oleh Perseroan kepada lease cost that shall be paid by the Company to lessor
pesewa yang didiskontokan dengan menggunakan suku which using the latest series of bond interest rate at lease
bunga obligasi seri terbaru saat insepsi sewa dengan tenor inception with the closest tenor to the lease term of the
yang paling mendekati masa sewa aset pendasar. Untuk underlying asset. For underlying assets that the lease
aset pendasar yang insepsi sewanya terjadi sebelum 1 inception occurred before 1 January 2020, the Company
Januari 2020, maka Perseroan mendiskontokan liabilitas discounted the lease liability using bond interest rate of
sewa menggunakan suku bunga obligasi seri yang terdekat latest series that closest to 1 January 2020 with closest
1 Januari 2020 dengan tenor yang paling mendekati sisa tenor to the remaining lease term of the underlying asset.
masa sewa aset pendasar.
Bunga atas liabilitas sewa diakui sebagai beban bunga dan Interest expense from lease liabilites is recognised as
keuangan untuk satu periode akuntansi dan menambah interest expense and financing charge for one accounting
saldo liabilitas sewa. period and increase the outstanding lease liability.
Perseroan memilih untuk tidak menerapkan PSAK 73 untuk: The Company opted to not apply SFAS 73 for:
- Sewa jangka-pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa atas aset yang bernilai rendah dan - Lease for low value asset and;
- Sewa atas aset tak berwujud - Lease for intangible assets
Untuk sewa jangka pendek, sewa aset yang bernilai rendah For short term lease, lease for low value asset and lease
dan sewa atas aset tak berwujud, Perseroan menerapkan for intangible assets the Company applies the accounting
kebijakan akuntansi untuk beban dibayar dimuka sesuai policy for prepaid expense in accordance with Note 2k or
dengan Catatan 2k atau mengakui biaya sewa secara recognises lease expense proportionally during the lease
proporsional selama periode sewa. Beban ini disajikan period. These expenses are presented as part of general
sebagai bagian dari beban umum dan administrasi. and administrative expenses.
25
Page 27
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
q. Segmen operasi q. Operating segments
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas yang An operating segment is a component of the entity that
terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh engages in business activities from which it may earn
pendapatan dan menimbulkan beban, termasuk pendapatan revenues and incur expenses, including revenues and
dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain expenses that relate to transactions with any of the
dari entitas yang sama, yang hasil operasinya dikaji ulang entity’s components, whose operating results are reviewed
secara regular oleh pengambil keputusan operasional untuk regularly by the chief operating decision maker to make
membuat keputusan tentang sumber daya yang decisions about resources allocated to the segment and
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya, assess its performance, and for which discrete financial
dan tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. information is available. The Company’s chief operating
Pengambil keputusan operasional Perseroan adalah Dewan decision maker are Board of Directors. Segment results
Direksi. Hasil segmen yang dilaporkan kepada pengambil that are reported to the chief operating decision maker
keputusan operasional termasuk bagian yang dapat include items directly attributable to a segment as well as
diatribusikan secara langsung kepada segmen dan juga those that can be allocated on a reasonable basis.
yang dapat dialokasikan dengan basis yang wajar.
Perseroan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities and
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan berdasarkan identifies its segments reported based on product
jenis produk dan wilayah geografis. categories and geographic area.
Perseroan menentukan dan menyajikan segmen operasi The Company determines and presents operating
berdasarkan informasi yang secara internal diberikan segments based on the information that is internally
kepada pengambil keputusan operasional. provided to the chief operating decision maker.
r. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan r. Events After the Reporting Date
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan Post year-end events that provide additional information
yang menyediakan tambahan informasi mengenai posisi about the statement of financial position at the reporting
keuangan Perusahaan pada tanggal laporan posisi date (adjusting events), if any, are reflected in the
keuangan (peristiwa penyesuaian), jika ada, telah tercermin financial statements. Post year-end events that are not
dalam laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa yang terjadi adjusting events are disclosed in the notes to financial
setelah periode pelaporan yang tidak memerlukan statements when material.
penyesuaian (peristiwa non-penyesuai), apabila jumlahnya
material, telah diungkapkan dalam laporan keuangan.
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF CONSIDERATION, ESTIMATION, AND
ASUMSI SIGNIFIKAN SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan mengharuskan manajemen The preparation of financial statements requires management
untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi to make estimates and assumptions that affect the amount of
jumlah aset dan liabilitas dan pengungkapan aset dan liabilitas assets and liabilities and the disclosure of contingent assets
kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah and liabilities at the date of the financial statements and the
pendapatan dan beban yang dilaporkan selama periode total income and expenses reported during the reporting
pelaporan. period.
Pos-pos signifikan yang terkait dengan estimasi dan asumsi Significant items related to estimates and assumptions
antara lain: include:
a. Penyisihan Penurunan Nilai Piutang Pembiayaan a. Allowance for Impairment of Investment Financing and
Investasi dan Pembiayaan Multiguna Multipurpose Financing Receivables
Perusahaan mengevaluasi akun tertentu jika terdapat The company evaluates certain accounts if there is
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan tidak dapat information that the customer concerned cannot fulfill his
memenuhi kewajiban keuangannya. financial obligations.
26
Page 28
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF CONSIDERATION, ESTIMATION, AND
ASUMSI SIGNIFIKAN - lanjutan SIGNIFICANT ASSUMPTIONS - continued
a. Penyisihan Penurunan Nilai Piutang Pembiayaan a. Allowance for Impairment of Investment Financing and
Investasi dan Pembiayaan Multiguna - lanjutan Multipurpose Financing Receivables - continued
Dalam hal tersebut, Perusahaan mempertimbangkan, In that case, the Company considers, based on available
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk facts and situations, including but not limited to, the
namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan period of customer relationship and credit status of
pelanggan dan status kredit dari pelanggan dan faktor pasar customers and known market factors, to record specific
yang telah diketahui, untuk mencatat provisi spesifik atas provisions on the amount of investment financing
jumlah piutang pembiayaan investasi guna mengurangi receivables to reduce the amount of receivables
jumlah piutang pembiayaan investasi pada jumlah yang investment financing at the amount expected to be
diharapkan dapat diterima. Provisi spesifik ini dievaluasi received. These specific provisions are re-evaluated and
kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang adjusted if additional information received affects the
diterima mempengaruhi jumlah penyisihan kerugian amount of allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
b. Aset Tetap dan Aset Sewaan b. Fixed Assets and Leases Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The cost of fixed assets is depreciated using the fixed
menggunakan metode persentase tetap dari nilai buku percentage method of book value based on the estimated
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomisnya. useful lives of the assets.
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset Management estimates the economic useful lives of
tetap dengan tarif 5%, 25% dan 50%. Umur masa manfaat property, plant and equipment at 5%, 25% and 50%. The
ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam useful life is the age generally expected in the industry in
industri di mana Perusahaan menjalankan bisnisnya. which the Company does business. Changes in the level of
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi usage and technological development can affect the
dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai economic useful lives and the residual value of assets, and
sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan therefore future depreciation costs may be revised.
mungkin direvisi.
Biaya perolehan aset sewaan disusutkan dengan The cost of leased assets is depreciated using the fixed
menggunakan metode persentase tetap dari nilai buku percentage method of book value based on estimated
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomisnya. economic useful lives. Management estimates the
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset economic useful lives of the leased assets at a rate of
sewaan dengan tarif 50%. Perubahan tingkat pemakaian 50%. Changes in the level of usage and technological
dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa development can affect the economic useful lives and the
manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya residual value of assets, and therefore future depreciation
penyusutan masa depan mungkin direvisi. costs may be revised.
c. Pajak Penghasilan c. Income Taxes
Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak Tax expense consists of current tax expense and deferred
tangguhan. Beban pajak diakui pada laporan laba rugi dan tax expense. Tax expenses are recognized in the statement
penghasilan komprehensif lain kecuali untuk item yang of profit or loss and other comprehensive income except
langsung diakui di komponen ekuitas lainnya, dimana for items that are recognized directly in other equity
beban pajak yang terkait dengan item tersebut diakui di components, where the tax expense related to the item is
penghasilan komprehensif lain. recognized in other comprehensive income.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan dicatat pada Amendments to tax obligations are recorded when an
saat diterimanya surat ketetapan, atau apabila dilakukan assessment letter is received, or if an objection and / or
keberatan dan/atau banding, ketika hasil keberatan appeal is made, when the result of the objection and / or
dan/atau banding sudah diputuskan. appeal has been decided.
27
Page 29
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF CONSIDERATION, ESTIMATION, AND
ASUMSI SIGNIFIKAN - lanjutan SIGNIFICANT ASSUMPTIONS - continued
c. Pajak Penghasilan - lanjutan c. Income Taxes - continued
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini adalah utang pajak yang ditentukan Current tax expense is tax debt determined based on
berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang taxable income for the year concerned which is calculated
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang based on the applicable tax rate or which has been
berlaku atau yang secara substansial telah berlaku pada substantially in force at the reporting date.
tanggal pelaporan.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Perusahaan menerapkan metode aset dan liabilitas dalam The company applies the asset and liability method in
menghitung beban pajaknya. Dengan metode ini, aset dan calculating its tax burden. Under this method, deferred
liabilitas pajak tangguhan diakui setiap tanggal pelaporan tax assets and liabilities are recognized at each reporting
sebesar perbedaan temporer aset dan liabilitas untuk tujuan date at the temporary differences in assets and liabilities
akuntansi dan tujuan pajak. Metode ini juga mengharuskan for accounting and tax purposes. This method also
pengakuan manfaat pajak di masa akan datang, seperti requires the recognition of future tax benefits, such as
kompensasi rugi fiskal, jika kemungkinan realisasi manfaat fiscal loss compensation, if the probability of realization
tersebut di masa mendatang cukup besar (probable ). Tarif of such benefits in the future is quite large (probable).
pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah Applicable tax rates or substantially applicable are used
berlaku digunakan dalam menentukan pajak penghasilan to determine deferred income tax.
tangguhan.
Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat kemungkinan Deferred tax assets are recognized when there is a high
besar bahwa jumlah laba fiskal pada masa datang akan probability that future taxable income will be available
memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang against which the temporary differences will be created.
menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at
tanggal laporan posisi keuangan dan diturunkan apabila each statement of financial position date and reduced if
laba fiskal mungkin tidak memadai untuk fiscal income may not be sufficient to compensate some or
mengkompensasi sebagian atau semua aset pajak all of the deferred tax assets.
tangguhan.
d. Imbalan kerja d. Employee Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada sejumlah The present value of employee benefits liabilities depends
faktor yang ditentukan dengan menggunakan asumsi on a number of factors determined using actuarial
aktuaria. Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya assumptions. Assumptions used in determining the net
bersih untuk pensiun termasuk tingkat pengembalian cost for pensions include the expected long-term rate of
jangka panjang yang diharapkan atas aset program dan return on plan assets and the relevant discount rate. Any
tingkat diskonto yang relevan. Setiap perubahan dalam change in this assumption will have an impact on the
asumsi ini akan berdampak pada nilai tercatat liabilitas carrying value of employee benefits liabilities.
imbalan kerja.
Asumsi tingkat pengembalian yang diharapkan atas aset Assumptions for expected returns on plan assets are
program ditentukan secara seragam, dengan uniformly determined, taking into account long-term
mempertimbangkan pengembalian historis jangka panjang, historical returns, asset allocation and future estimates of
alokasi aset dan perkiraan masa depan atas pengembalian long term return on investment.
investasi jangka panjang.
28
Page 30
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF CONSIDERATION, ESTIMATION, AND
ASUMSI SIGNIFIKAN - lanjutan SIGNIFICANT ASSUMPTIONS - continued
d. Imbalan kerja - lanjutan d. Employee Benefits - continued
Asumsi penting lainnya untuk liabilitas imbalan kerja Other important assumptions for employee benefits
sebagian didasarkan pada kondisi pasar saat ini. Hasil obligations are based in part on current market
aktual dapat berbeda dari estimasi tersebut. conditions. Actual results may differ from those estimates.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Sept 2024 31 Des 2023
Kas 12.565.700 13.606.100 Cash on hand
Bank - Pihak ketiga Bank - Third parties
PT Bank Artha Graha PT Bank Artha Graha
PT Bank
International,
Artha Graha
Tbk
International, Tbk 1.183.412.453 187.085.010 International, Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.009.032.545 1.182.884.584 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 783.775.108 7.560.514.820 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International, Tbk 40.357.138 127.668.644 International, Tbk
PT Bank IBK Indonesia, Tbk 5.042.530 5.094.321 PT Bank IBK Indonesia, Tbk
PT Bank Maybank Indonesia, Tbk 4.929.170 104.272.070 PT Bank Maybank Indonesia, Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 4.330.850 425.788.760 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1.710.317 83.600.486 (Persero) Tbk
Subjumlah Bank 3.032.590.111 9.676.908.695 Subtotal Bank
Deposito - Pihak ketiga Time deposits - Third Party
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International, Tbk - 62.000.000.000 International, Tbk
Jumlah Kas dan Setara Kas 3.045.155.811 71.690.514.795 Total Cash and Cash Equivalents
Suku bunga rata-rata per tahun Average interest rates per annum
Rupiah Rupiah
Deposito Berjangka - 5% - 6% Time Deposit
5. PIUTANG PEMBIAYAAN INVESTASI 5. INVESTMENT FINANCING RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang atas piutang transaksi pembiayaan This account represents receivables from investment financing
investasi dari para konsumen pihak ketiga sebagai berikut: transaction receivables from third party consumers as follows:
30 Sept 2024 31 Des 2023
Piutang pembiayaan investasi 372.478.504.798 255.214.627.317 Investment financing receivables
Nilai residu yang dijamin 98.258.575.805 91.756.686.000 Residual value guaranteed
Jaminan (98.258.575.805) (91.756.686.000) Guarantee
Pendapatan pembiayaan investasi Unrecognized investment
yang belum diakui (19.077.035.290) (16.563.775.297) financing income
Subjumlah 353.401.469.508 238.650.852.020 Subtotal
Penyisihan kerugian penurunan nilai (8.384.114.782) (12.410.790.874) Allowance for impairment losses
Jumlah Bersih 345.017.354.726 226.240.061.146 Nett Total
29
Page 31
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN INVESTASI - lanjutan 5. INVESTMENT FINANCING RECEIVABLES - continued
Angsuran piutang pembiayaan investasi yang akan diterima Installments of investment financing receivables to be received
dari konsumen sesuai dengan tanggal jatuh temponya adalah from consumers in accordance with the maturity date are as
sebagai berikut: follows:
30 Sept 2024 31 Des 2023
Piutang pembiayaan investasi Investment financing receivables
jatuh tempo dalam: due in:
Satu tahun 311.717.427.396 204.091.738.385 One year
Dua tahun 46.806.274.045 42.302.448.456 Two years
Tiga tahun 13.935.201.357 8.820.440.476 Three years
Empat tahun 19.602.000 - Four years
Jumlah 372.478.504.798 255.214.627.317 Total
Pengelompokan piutang pembiayaan investasi berdasarkan The grouping of investment financing receivables based on the
jumlah hari tunggakan adalah sebagai berikut: number of days in arrears is as follows:
30 Sept 2024 31 Des 2023
Tidak ada tunggakan 366.726.147.548 250.135.409.407 There are no arrears
1 - 30 hari 1.940.048.855 1.041.124.556 1 - 30 days
31 - 60 hari 720.801.000 171.829.000 31 - 60 days
61 - 90 hari 555.659.000 170.560.000 61 - 90 days
91 - 120 hari 157.808.000 171.829.000 91 - 120 days
Lebih dari 120 hari 2.378.040.395 3.523.875.354 More than 120 days
Jumlah 372.478.504.798 255.214.627.317 Total
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai: The movement in the allowance for impairment losses:
30 Sept 2024 31 Des 2023
Saldo awal tahun 12.410.790.874 12.410.790.874 Balance beginning year
Penambahan (pengurangan) penyisihan Additional (disposal) allowance
kerugian penurunan nilai (4.026.676.092) - for impairment losses
Jumlah 8.384.114.782 12.410.790.874 Total
Berdasarkan kontrak pembiayaan investasi, konsumen Based on investment financing contracts, consumers do
melakukan pembiayaan secara bulanan dalam jumlah tetap. monthly financing in a fixed amount. The average interest rate
Tingkat bunga rata-rata pembiayaan investasi berkisar 15% for investment financing ranges from 15% - 20% in 2024 and
– 20% pada tahun 2024 dan 2023. 2023.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, investment
piutang pembiayaan investasi bruto telah dikurangkan dengan financing receivables have been deducted with deferred
pendapatan ditangguhkan yang merupakan kompensasi atas income which is compensation for transaction costs
biaya transaksi masing-masing sebesar Rp471.375.441 dan amounting to Rp471,375,441 and Rp399,204,217.
Rp399.204.217.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, investment
piutang pembiayaan investasi digunakan sebagai jaminan financing receivables were pledged as collateral on loans
pinjaman yang diterima oleh Perusahaan (Catatan 11). obtained by the Company (Note 11).
Manajemen yakin bahwa tidak terdapat konsentrasi signifikan Management believes that there is no significant
atas risiko kredit pada piutang pembiayaan investasi dari pihak concentration of credit risk on investment financing
ketiga. receivables from third parties.
30
Page 32
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN INVESTASI - lanjutan 5. INVESTMENT FINANCING RECEIVABLES - continued
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai cukup untuk menutup kerugian atas losses is sufficient to cover losses from possible future
kemungkinan tidak tertagihnya piutang pembiayaan investasi uncollectible investment financing receivables.
di kemudian hari.
6. PIUTANG PEMBIAYAAN MULTIGUNA 6. MULTIPURPOSE FINANCING RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang atas piutang transaksi pembiayaan This account represents receivables from multipurpose
multiguna dari para konsumen pihak ketiga sebagai berikut: financing transaction receivables from third party consumers
as follows:
30 Sept 2024 31 Des 2023
Piutang pembiayaan multiguna- Multipurpose financing receivables -
bruto 67.046.742.336 90.401.068.454 Gross
Pendapatan piutang pembiayaan Unrecognized financing
yang belum diakui (4.075.517.245) (9.513.671.085) receivables income
Sub jumlah 62.971.225.091 80.887.397.369 Sub total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (9.558.614.984) (5.531.938.892) Allowance for impairment losses
Jumlah bersih 53.412.610.107 75.355.458.477 Nett total
Angsuran piutang pembiayaan multiguna yang akan diterima Installments of multipurpose financing receivables to be
dari konsumen sesuai dengan tanggal jatuh temponya adalah received from consumers in accordance with the maturity date
sebagai berikut: are as follows:
30 Sept 2024 31 Des 2023
Piutang pembiayaan multiguna Multipurpose financing
jatuh tempo dalam: receivables due in:
Satu tahun 55.700.389.871 74.367.315.547 One year
Dua tahun 10.275.895.355 15.432.932.907 Two years
Tiga tahun 1.070.457.110 600.820.000 Three years
Jumlah 67.046.742.336 90.401.068.454 Total
Pengelompokan piutang pembiayaan investasi berdasarkan The grouping of investment financing receivables based on the
jumlah hari tunggakan adalah sebagai berikut: number of days in arrears is as follows:
30 Sept 2024 31 Des 2023
Tidak ada tunggakan 64.690.451.336 90.243.568.454 There are no arrears
1 - 30 hari 566.367.000 102.500.000 1 - 30 days
31 - 60 hari 488.731.000 27.500.000 31 - 60 days
61 - 90 hari 433.731.000 27.500.000 61 - 90 days
91 - 120 hari 433.731.000 - 91 - 120 days
Lebih dari 120 hari 433.731.000 - More than 120 days
Jumlah 67.046.742.336 90.401.068.454 Total
31
Page 33
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG PEMBIAYAAN MULTIGUNA - lanjutan 6. MULTIPURPOSE FINANCING RECEIVABLES -
continued
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai: The movement in the allowance for impairment losses:
30 Sept 2024 31 Des 2023
Saldo awal tahun 5.531.938.892 5.531.938.892 Balance beginning year
Penambahan (pengurangan) penyisihan Additional (disposal) allowance
kerugian penurunan nilai 4.026.676.092 - for impairment losses
Jumlah 9.558.614.984 5.531.938.892 Total
Berdasarkan kontrak pembiayaan multiguna, konsumen Based on multipurpose financing contracts, consumers do
melakukan pembiayaan secara bulanan dalam jumlah tetap. monthly financing in a fixed amount. The average interest rate
Tingkat bunga rata-rata pembiayaan multiguna berkisar for multipurpose financing ranges from 15% - 20% in 2024
15% – 20% pada tahun 2024 dan 2023. and 2023.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and 31 December 2023,
piutang pembiayaan multiguna bruto telah dikurangkan dengan multipurpose financing receivables have been deducted with
pendapatan ditangguhkan yang merupakan kompensasi atas deferred income which is compensation for transaction costs
biaya transaksi masing-masing sebesar Rp16.560.030 dan amounting to Rp16,560,030 and Rp49,269,299.
Rp49.269.299.
Manajemen yakin bahwa tidak terdapat konsentrasi signifikan Management believes that there is no significant
atas risiko kredit pada piutang pembiayaan multiguna dari concentration of credit risk on multipurpose financing
pihak ketiga. receivables from third parties.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai cukup untuk menutup kerugian atas losses is sufficient to cover losses from possible future
kemungkinan tidak tertagihnya piutang pembiayaan multiguna uncollectible multipurpose financing receivables.
di kemudian hari.
7. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 7. PREPAID EXPENSES
Akun ini merupakan biaya sewa dibayar dimuka sebesar This account represents prepaid rental fees of Rp414,207,000
Rp414.207.000 masing-masing pada tanggal 30 September as of September 30, 2024 and December 31, 2023.
2024 dan 31 Desember 2023.
8. ASET SEWAAN 8. LEASED ASSETS
30 September 2024/September 30, 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Penghapusan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Ending balance
Harga perolehan 2.432.950.000 - - 2.432.950.000 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan 1.982.481.255 168.925.779 - 2.151.407.034 Accumulated depreciation
Nilai Buku 450.468.745 281.542.966 Book Value
31 Desember 2023/December 31, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Penghapusan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Ending balance
Harga perolehan 2.432.950.000 - - 2.432.950.000 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan 1.482.430.470 500.050.785 - 1.982.481.255 Accumulated depreciation
Nilai Buku 950.519.530 450.468.745 Book Value
Pada tahun 2024 dan 2023, jumlah penyusutan aset sewaan In 2024 and 2023, the amount of depreciation of leased assets
yang dibebankan pada beban administrasi dan umum, masing- which were charged to general and administration expenses
masing sebesar Rp168.925.779 dan Rp500.050.785. was Rp168,925,779 and Rp500,050,785.
32
Page 34
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. ASET SEWAAN - lanjutan 8. LEASED ASSETS - continued
Uang jaminan sewa yang diterima Perusahaan atas aset sewaan The security deposit received by the Company for the leased
adalah sebesar Rp217.560.000 pada tahun 2024 dan 2023 assets amounting to Rp217,560,000 in 2024 and 2023 are
disajikan sebagai akun ”Jaminan Aset Sewaan” dalam laporan presented as a "Leased Asset Guarantee" account in the
posisi keuangan. statement of financial position.
Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen berpendapat Based on the evaluation conducted, management believes that
bahwa tidak terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang there were no events or changes in circumstances that
menunjukkan adanya penurunan nilai aset sewaan Perusahaan indicate a decrease in the value of the Company's leased
untuk periode dan tahun yang berakhir pada tanggal 30 assets for the period and year ended September 30, 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023. 31 December 2023.
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
30 September 2024/September 30, 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Penghapusan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 3.633.196.388 - - 3.633.196.388 Land
Bangunan 4.179.424.021 - - 4.179.424.021 Building
Peralatan kantor 2.170.245.778 34.333.940 - 2.204.579.718 Office equipment
Perabotan kantor 465.341.245 24.230.000 - 489.571.245 Office furniture
Kendaraan 9.388.887.666 - 27.575.000 9.361.312.666 Vehicles
Aset dalam pembangunan 42.081.000.000 3.991.474.306 - 46.072.474.306 Construction in progress
Jumlah 61.918.095.098 4.050.038.246 27.575.000 65.940.558.344 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 2.275.169.709 156.728.403 - 2.431.898.112 Building
Peralatan kantor 2.009.535.907 35.351.192 - 2.044.887.099 Office equipment
Perabotan kantor 465.341.245 5.047.915 - 470.389.160 Office furniture
Kendaraan 7.907.608.094 641.899.980 27.575.000 8.521.933.074 Vehicles
Jumlah 12.657.654.955 839.027.490 27.575.000 13.469.107.445 Total
Nilai Buku 49.260.440.143 52.471.450.899 Book Value
31 Desember 2023/December 31, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Penghapusan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 3.633.196.388 - - 3.633.196.388 Land
Bangunan 4.179.424.021 - - 4.179.424.021 Building
Peralatan kantor 2.124.228.778 46.017.000 - 2.170.245.778 Office equipment
Perabotan kantor 465.341.245 - - 465.341.245 Office furniture
Kendaraan 8.156.887.666 1.232.000.000 - 9.388.887.666 Vehicles
Aset dalam pembangunan - 42.081.000.000 - 42.081.000.000 Construction in progress
Jumlah 18.559.078.098 43.359.017.000 - 61.918.095.098 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 2.066.198.505 208.971.204 - 2.275.169.709 Building
Peralatan kantor 1.963.129.727 46.406.180 - 2.009.535.907 Office equipment
Perabotan kantor 465.341.245 - - 465.341.245 Office furniture
Kendaraan 6.649.999.748 1.257.608.346 - 7.907.608.094 Vehicles
Jumlah 11.144.669.225 1.512.985.730 - 12.657.654.955 Total
Nilai Buku 7.414.408.873 49.260.440.143 Book Value
33
Page 35
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP - lanjutan 9. FIXED ASSETS - continued
Berdasarkan Akta Jual Beli No. 62/2023 dan No. 63/2023 Based on Sale and Purchase Deed No.62/2023 and No.
tanggal 17 Juli 2023, Perusahaan membeli Tanah dan 63/2023 dated July 17, 2023, the Company purchased Land
Bangunan dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan and Buildings with Building Use Rights Certificatea
No.1660/XXXI dan No.1661/XXXI dengan harga keseluruhan No.1660/XXXI and No.1661/XXXI with a total price of
sebesar Rp40.000.000.000. Rp40,000,000,000.
Pada tahun 2024 dan 2023, jumlah penyusutan aset tetap yang In 2024 and 2023, the amount of depreciation of fixed assets
dibebankan pada beban administrasi dan umum, masing- which were charged to administrative and general expenses
masing sebesar Rp839.027.490 dan Rp1.512.985.730. was Rp839,027,490 and Rp1,512,985,730.
Penjualan atas aset tetap sebagai berikut: The sale of fixed assets is as follows:
30 Sept 2024 31 Des 2023
Harga jual 6.000.000 - Selling price
Nilai buku - - Book value
Laba penjualan aset tetap 6.000.000 - Profit from sale of fixed assets
Aset sewaan dan aset tetap telah diasuransikan secara Leased assets and fixed assets have been jointly insured
gabungan terhadap risiko kebakaran, pencurian, kebanjiran dan against fire, theft, flood and other risks (allrisk) with coverage
risiko lainnya (all-risk) dengan nilai pertanggungan untuk for 2024 and 2023 amounting to Rp14,297,550,000. The
tahun 2024 dan 2023 sebesar Rp14.297.550.000. Manajemen Company's management believes that the insurance coverage
Perusahaan berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut is sufficient to cover possible losses on the assets insured.
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen berpendapat Based on the evaluation conducted, management believes that
bahwa tidak terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang there were no events or changes in circumstances that
menunjukkan adanya penurunan nilai aset sewaan Perusahaan indicate a decrease in the value of the Company's leased
untuk periode dan tahun yang berakhir pada tanggal 30 assets for the period and year ended September 30, 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023. 31 December 2023.
10. ASET LAIN-LAIN 10. OTHER ASSETS
30 Sept 2024 31 Des 2023
Uang jaminan 403.382.785 403.382.785 Security deposit
Lain-lain 7.000.000 8.000.000 Others
Jumlah 410.382.785 411.382.785 Total
Uang jaminan merupakan security deposit yang dibayarkan Security deposit is a deposit that the Company pays to the
Perseroan kepada pemilik gedung pada saat Perseroan building owner when the Company rents office space. The
menyewa ruangan kantor. Uang jaminan akan dikembalikan security deposit will be returned by the building owner when
oleh pemilik gedung ketika masa sewa berakhir. the rental period ends.
34
Page 36
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DITERIMA 11. LOANS RECEIVED
30 Sept 2024 31 Des 2023
PT Bank Oke Indonesia, Tbk 19.978.567.610 - PT Bank Oke Indonesia, Tbk
PT Bank Artha Graha International, Tbk 16.039.230.727 26.524.222.783 PT Bank Artha Graha International, Tbk
PT Bank Victoria International, Tbk 5.000.000.000 5.000.000.000 PT Bank Victoria International, Tbk
PT Bank Central Asia, Tbk 1.270.614.924 1.057.700.264 PT Bank Central Asia, Tbk
Jumlah 42.288.413.261 32.581.923.047 Total
a. PT Bank Artha Graha International, Tbk a. PT Bank Artha Graha International, Tbk
Pada tanggal 26 September 2023, Perusahaan On September 26, 2023, the Company signed a Loan
menandatangani Perjanjian Kredit dengan PT Bank Artha Agreement with PT Bank Artha Graha Internasional Tbk
Graha Internasional Tbk sebesar Rp30.000.000.000 dengan amounting to Rp30,000,000,000 with a term of thirty-six
tenor pembiayaan tiga puluh enam (36) bulan. Pinjaman ini (36) months. This loan is used for working capital with
digunakan untuk modal kerja dengan jaminan piutang secured by investment financing receivables amounted
pembiayaan investasi sebesar Rp42.806.730.000 (Catatan 5) Rp42,806,730,000 (Note 5).
b. PT Bank Victoria International, Tbk b. PT Bank Victoria International, Tbk
Pada tanggal 25 April 2024, PT Bank Victoria International, On April 25, 2024, PT Bank Victoria International, Tbk
Tbk menyetujui perpanjangan jangka waktu dan agreed to extend the term and replace the credit facility
penggantian jaminan fasilitas kredit, dari semula jangka collateral, from the original Credit Agreement with ended
waktu berakhir Perjanjian Kredit pada tanggal 30 April period on April 30, 2024 to April 30, 2025 and the original
2024 menjadi 30 April 2025 serta jaminan fasilitas kredit credit facility guarantee by deposit of Rp5,000.000,000
semula berupa bilyet deposito sebesar replaced with a blocked savings account No.048-10-7209-
Rp5.000.000.000 diganti dengan blokir rekening tabungan 3 of Suparman Sulina, with amounted of Rp5,000,000,000
No.048-10-7209-3 atas nama Suparman Sulina, dengan (five billion rupiah).
nominal Rp5.000.000.000 (lima milyar rupiah).
Pada tanggal 29 April 2019 Perusahaan memperoleh On April 29, 2019 the Company obtained a credit facility
fasilitas kredit dengan batas maksimum pinjaman sebesar with a maximum loan limit of Rp5,000,000,000. The term
Rp5.000.000.000. Jangka waktu perjanjian kredit ini selama of this credit agreement is 12 months with an interest rate
12 bulan dengan tingkat suku bunga 6,8% per tahun. Utang of 6.8% per year. This debt is guaranteed by a Deposit of
ini dijamin dengan Deposito sebesar Rp5.000.000.000 atas Rp5,000,000,000 in the name of Suparman Sulina.
nama Suparman Sulina.
c. PT Bank Central Asia, Tbk c. PT Bank Central Asia, Tbk
Berdasarkan Perjanjian Kredit No.00699/PK/0980S/2021 Based on Credit Agreement No.00699/PK/0980S/2021
tanggal 6 Desember 2021. Perusahaan memperoleh fasilitas dated 6 December 2021, The Company obtained an
pinjaman Installment Loan dari BCA dengan batas Installment Loan loan facility from BCA with a maximum
maksimum sebesar Rp2.950.000.000. Jangka waktu fasilitas limit of Rp2,950,000,000. The term of the loan facility is 3
pinjaman selama 3 tahun dengan tingkat suku bunga 7,50% years with an interest rate of 7.50% per annum.
per tahun.
Pinjaman ini dijamin dengan: (a) Sebidang tanah berikut This loan is guaranteed by: (a) A parcel of land and
bangunan dalam SHGB No. 340/Air Hitam terletak di Riau, building in SHGB No. 340 / Air Hitam located in Riau,
Pekan Baru dan (b) sebidang tanah berikut bangunan dalam Pekan Baru and (b) a plot of land and building in SHGB
SHGB No. 192/Tegal Sari yang terletak di Surabaya I, Jawa No.192/Tegal Sari located in Surabaya I, East Java.
Timur.
35
Page 37
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DITERIMA - lanjutan 11. LOANS RECEIVED - continued
d. PT Bank Oke Indonesia, Tbk c. PT Bank Oke Indonesia, Tbk
Pada tanggal 12 Januari 2024 Perusahaan memperoleh On 12 January 2024 the Company obtained a credit
fasilitas kredit dari PT Bank Oke Indonesia Tbk dengan facility from PT Bank Oke Indonesia Tbk with a maximum
batas maksimum pinjaman sebesar Rp25.000.000.000. loan limit of Rp25,000,000,000. The term of this credit
Jangka waktu perjanjian kredit ini selama 12 bulan dengan agreement is 12 months with an interest rate of 8.5% per
tingkat suku bunga 8,5% per tahun. Pinjaman ini dijamin year. This debt is guaranteed by Office Space in the Equity
dengan Office Space yang terletak di Gedung Equity Tower, Tower Building, 36th floor, Jalan Jenderal Sudirman
lantai 36, Jalan Jenderal Sudirman Kav.52-53 Lot.9, Jakarta Kav.52-53, Lot 9, South Jakarta in the name of PT Trust
Selatan atas nama PT.Trust Finance Indonesia Tbk. Finance Indonesia Tbk..
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and 31 December 2023, the
pinjaman yang diterima termasuk beban transaksi yang terkait borrowings include transaction costs directly attributable to
langsung dengan pinjaman yang diterima sebesar the origination of borrowings amounting to Rp60,153,784
Rp60.153.784 (2023: Rp140.379.318). (2023: Rp140,379,318)
Seluruh pinjaman yang diterima oleh Perusahaan digunakan All of the Company’s borrowings are used for working capital
untuk modal kerja. Selama pinjaman belum dilunasi, purposes. During the period that the loan is still outstanding,
Perusahaan tidak diperkenankan antara lain, menjual, the Company is not allowed to, among others, sell, transfer
memindahkan dan mengalihkan jaminan, melakukan investasi, and assign the collateral, make an investment, enter into a
melakukan penggabungan usaha atau mengikat diri sebagai merger or act as a guarantor, except with notification to/prior
penjamin, kecuali dengan pemberitahuan/persetujuan tertulis written consent from creditor. Besides, the Company is
terlebih dahulu dari kreditur. Disamping itu, Perusahaan required to maintain certain financial ratios as follows:
diwajibkan untuk memelihara rasio keuangan sebagai berikut:
• Gearing ratio maksimum 8 kali • Gearing ratio maximum 8 times.
• Rasio Non Performing Financing (NPF) Bersih maksimum • Net Non Performing Financing (NPF) Ratio maximum 5%.
5%.
12. ANGSURAN DITERIMA DIMUKA 12. INSTALLMENTS RECEIVED IN ADVANCE
Akun ini merupakan jumlah angsuran pembiayaan investasi This account represents total installments of investment and
dan multiguna dari nasabah yang diterima dimuka oleh multipurpose financing from customers received in advance
Perusahaan pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember by the Company as of September 30, 2024 and December 31,
2023 masing-masing sebesar Rp3.172.150.917 dan 2023 amounting to Rp3,172,150,917 and Rp3,573,162,308.
Rp3.573.162.308.
13. BEBAN AKRUAL 13. ACCRUED EXPENSES
Pada tanggal 31 Desember 2023, beban akrual merupakan As of 31 December 2023, accrued expenses is represents
beban atas jasa profesional sebesar Rp40.000.000. expenses for professional fee amounting to Rp40,000,000.
14. UTANG LAIN-LAIN 14. OTHER PAYABLES
30 Sept 2024 31 Des 2023
Uang titipan pelanggan 3.180.532.909 3.373.766.791 Advance from customer
Asuransi 592.325.022 9.557.005 Insurance
Jumlah 3.772.857.931 3.383.323.796 Total
36
Page 38
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG LAIN-LAIN - lanjutan 14. OTHER PAYABLES - continued
Uang titipan pelanggan merupakan penerimaan pertama atas Advance from customer is the first receipt of administration
angsuran administrasi dan asuransi yang belum diketahui and insurance installments that are not yet known contracts
kontrak dan uang titipan lainnya. and other deposits.
Titipan asuransi merupakan jumlah pembayaran premi asuransi Insurance payable is the amount of insurance premium
oleh konsumen kepada Perusahaan tetapi belum dibayarkan payment by consumers to the Company but has not been paid
kepada perusahaan asuransi. to the insurance company.
15. PERPAJAKAN 15. TAXATION
a. Pada tahun 2024 dan 2023, pajak dibayar dimuka a. In 2024 and 2023, prepaid taxes represent of Value Added
merupakan Pajak Pertambahan Nilai masing-masing sebesar Tax with amounted to Rp114,016,818 and Rp44,977,606,
Rp114.016.818 dan Rp44.977.606. respectively.
b. Utang Pajak b. Tax Payables
30 Sept 2024 31 Des 2023
Pajak penghasilan Income tax:
PPh Pasal 21 143.778.450 113.143.182 Article 21
PPh Pasal 23 41.508.060 41.519.453 Article 23
PPh Pasal 25 431.526.082 581.693.778 Article 25
PPh Pasal 29 2.406.639.106 2.388.054.992 Article 29
Jumlah 3.023.451.698 3.124.411.405 Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran penghasilan (beban) The reconciliation between income before estimated tax
pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif income (expense) according to the income statement and other
lain komersial dengan laba rugi fiskal yang dihitung oleh commercial comprehensive income and fiscal profit and loss
Perusahaan adalah sebagai berikut: calculated by the Company is as follows:
30 Sept 2024 31 Des 2023
Laba sebelum taksiran penghasilan Profit before estimated income
(beban) pajak 27.217.466.012 32.859.734.868 (expense) tax
Beda waktu Time difference
Pendapatan ditangguhkan pengakuannya 39.461.955 (5.675.687) Deffered income recognition
Biaya transaksi terkait langsung dengan Transaction costs are directly
perolehan pinjaman yang diterima 80.225.534 (140.379.318) related to loan received
Beban imbalan kerja - 765.674.971 Employee benefits expenses
Beban penyusutan (204.994.578) 274.380.842 Depreciation expenses
Beda tetap Permanent difference
Pendapatan jasa giro dan Interest from current account and
bunga deposito (1.093.192.985) (1.811.338.084) deposit interest
Beban penyusutan 89.323.441 158.797.229 Depreciation expenses
Taksiran laba tahun berjalan 26.128.289.379 32.101.194.821 Estimated earnings for the year
Taksiran laba tahun berjalan dibulatkan 26.128.289.000 32.101.194.000 Estimated earnings for the year rounded
Perhitungan Tarif Pajak Tax Rate Calculation
Tahun 2023 Year 2023
(22% x 32.101.194.000) - 7.062.262.680 (22% x 32,101,194,000)
Tahun 2024 Year 2024
(11% x 2.508.315.744) 275.914.732 - (11% x 2,508,315,744)
(22% x 23.619.973.256) 5.196.394.116 - (22% x 23,619,973,256)
Taksiran beban pajak Estimated current year
penghasilan tahun berjalan 5.472.308.848 7.062.262.680 tax expenses
37
Page 39
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN - lanjutan 15. TAXATION - continued
b. Utang Pajak - lanjutan b. Tax Payables - continued
30 Sept 2024 31 Des 2023
Kredit pajak : Tax credit :
Pasal 23 (5.839.965) (8.588.536) Article 23
Pasal 25 (3.059.829.777) (4.665.619.152) Article 25
Utang pajak penghasilan badan 2.406.639.106 2.388.054.992 Corporate income tax payables
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi di atas akan menjadi dasar The taxable income resulting from the reconciliation above
dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajak will be the basis for filling out the Annual Tax Return (SPT)
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023. for the year ended 31 December 2023.
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah mengeluarkan Perpu On 31 March 2020, the Government issued Perpu 1/2020
1/2020 ("Peraturan"), yang mengartikulasikan kebijakannya (“the Regulation”), which articulated its policy on
tentang menjaga stabilitas keuangan negara dan sistem maintaining the stability of state finances and the financial
keuangan mengingat pandemi COVID-19 dan ancaman lain system in light of the COVID-19 pandemic and other threats
yang dapat membahayakan nasional ekonomi. Melalui that might endanger the national economy. Through
penetapan Kebijakan Keuangan Negara (“APBN”) dan establishing the Policy for the State Finance (“APBN”) and
Kebijakan Sektor Keuangan, Peraturan ini memberikan the Policy for Financial Sectors, the Regulation provides the
penilaian Pemerintah terhadap dampak pandemi COVID-19 Government’s assessment of the impact of the COVID-19
terhadap stabilitas ekonomi Indonesia. pandemic on Indonesia’s economic stability.
Tarif Pajak Tax Rate
Salah satu klausa dalam peraturan ini adalah pengurangan tarif One of the clauses in this Regulation is the reduction of the
pajak dari 25% menjadi 22% untuk tahun 2020-2021 dan 20% tax rate from 25% to 22% for fiscal year 2020-2021 and 20%
untuk tahun 2022 dan seterusnya. Peraturan ini berlaku segera for fiscal year 2022 and beyond. The Regulation was effective
ketika diumumkan pada tanggal 31 Maret 2020. Perubahan immediately when announced on 31 March 2020. The change
tarif pajak yang dihasilkan dari Peraturan ini diterapkan untuk in the tax rate resulting from the Regulation is applied for
tahun fiskal 2020. fiscal year 2020.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah menerbitkan On 29 October 2021, the Government issue Law of the
Undang-Undang Republik Indonesia No. 7 Tahun 2021 tentang Republic of Indonesia No.7 year 2021 concerning
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan tersebut Harmonization of Tax Regulations. The regulation has
menetapkan tarif pajak penghasilan wajib pajak dalam negeri stipulated the income tax rate for domestic taxpayers and
dan bentuk usaha tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada business establishments of 22% which will be effective from
tahun pajak 2022 dan seterusnya. Dengan demikian, penetapan the Fiscal Year 2022 onwards, and a further reduction of the
tarif pajak sebelumnya sebesar 20% menjadi tidak berlaku tax rate by 3% for domestic taxpayers who meet certain
setelah Undang-Undang ini disahkan. requirements. Hence, the previously tax rate determination of
20% will be invalid after the ratification of this Law.
c. Aset pajak tangguhan c. Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan pada tanggal 30 September 2024 dan The deferred tax assets as of September 30, 2024 and
31 Desember 2023 sebesar Rp3.666.027.451. December 31, 2023 amounted to Rp3,666,027,451.
38
Page 40
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN - lanjutan 15. TAXATION - continued
d. Administrasi d. Administration
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Company reports / deposits taxes based on a
Perusahaan melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan selfassessment system. Fiscus can set or change these taxes
sistem self-assessment. Fiskus dapat menetapkan atau within a certain period in accordance with applicable
mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu regulations.
sesuai dengan peraturan yang berlaku.
16. MODAL SAHAM 16. SHARE CAPITAL
Susunan kepemilikan saham perusahaan berdasarkan catatan The details of share ownership in the Company based on
yang dibuat PT Adimitra Jasa Korpora, Biro Administrasi Efek record of PT Adimitra Jasa Korpora, share’s registrar are as
adalah sebagai berikut: follows:
2024 dan/and 2023
Prosentase
Kepemilikan/
Jumlah Saham/ Percentage of Jumlah/
Number of Share Ownership Total
PT Majujaya Terus Sejahtera 240.000.000 30,00% 12.000.000.000 PT Majujaya Terus Sejahtera
PT Artha Capital Indonesia 223.760.000 27,97% 11.188.000.000 PT Artha Capital Indonesia
PT Artha Perdana Investama 74.760.000 9,35% 3.738.000.000 PT Artha Perdana Investama
Hendry Hartato 56.190.000 7,02% 2.809.500.000 Hendry Hartato
Renee Tang 39.505.000 4,94% 1.975.250.000 Renee Tang
Lain-lain (masing-masing Others (each with
dengan kepemilikan kurang ownership less
dari 5%) 165.785.000 20,72% 8.289.250.000 than 5%)
Jumlah 800.000.000 100,00% 40.000.000.000
17. AGIO SAHAM 17. SHARE AGIO
Akun ini merupakan selisih antara nilai nominal saham This account represents the difference between the nominal
perdana Perusahaan dengan harga pasar saham atas penjualan value of the Company's initial shares and the market price of
saham perdana kepada masyarakat, setelah dikurangi dengan shares on the sale of initial shares to the public, after
biaya emisi penerbitan saham baru sebesar Rp571.000.000. deducting the issuance cost of new shares of Rp571,000,000.
Mutasi agio saham adalah sebagai berikut : Agio share movements are as follows:
30 Sept 2024 31 Des 2023
Saldo awal 6.509.000.000 6.509.000.000 Beginning balance
Penambah (pengurang) - - Addition (disposal)
Jumlah 6.509.000.000 6.509.000.000 Total
Penambahan Agio saham sebesar Rp80.000.000 berasal dari The addition of Rp80,000,000 in the share of Agio came from
program pengampunan pajak sesuai dengan Surat Keterangan the tax amnesty program in accordance with the Tax Amnesty
Pengampunan Pajak Nomor: KET-184/PP/WPJ/.07/2016 Certificate Number: KET-184/PP/WPJ/.07/2016 dated 21
tanggal 21 September 2016. Saldo agio saham sebesar September 2016. Agio balance of shares amounting to
Rp6.509.000.000 pada 30 September 2024 dan 31 Desember Rp6,509,000,000 as at September 30, 2024 and December 31,
2023. 2023.
39
Page 41
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. SALDO LABA YANG TELAH DITENTUKAN 18. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
PENGGUNAANNYA
Sesuai dengan pasal 70 Undang-Undang No. 40 Tahun 2007, In accordance with article 70 of Law No. 40 of 2007,
mengenai “Perseroan Terbatas”, perusahaan diwajibkan regarding "Limited Liability Companies", the Company is
menyisihkan sejumlah tertentu dari laba bersih untuk dana required to set aside a certain amount of net income for
cadangan umum menurut undang-undang, sampai dana general reserve funds according to the law, until the reserve
cadangan tersebut mencapai sekurang-kurangnya 20% dari funds reach at least 20% of the issued capital. Based on the
modal yang ditempatkan. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Annual General Meeting of Shareholders (AGMS) on 12 June
Saham Tahunan (RUPST) tanggal 12 Juni 2008, yang telah 2008, which was notarized by the deed of Robert Purba, S.H.,
diaktakan dengan akta Notaris Robert Purba, S.H., No. 40, No. 40, dated 12 June 2008, Notary in Jakarta, the Company
tanggal 12 Juni 2008, Notaris di Jakarta, Perusahaan telah agreed to establish a general reserve according to the Law
menyetujui untuk membentuk cadangan umum menurut derived from a retained earnings of Rp8,000,000,000.
Undang-Undang yang berasal dari saldo laba sebesar
Rp8.000.000.000.
19. PENDAPATAN PEMBIAYAAN INVESTASI 19. INVESTMENT FINANCING INCOME
30 Sept 2024 30 Sept 2023
Pendapatan bunga 34.143.913.641 26.630.082.421 Interest income
Pendapatan denda 637.216.043 1.662.265.171 Penalty income
Jumlah 34.781.129.684 28.292.347.592 Total
20. PENDAPATAN PEMBIAYAAN MULTIGUNA 20. MULTIPURPOSE FINANCING INCOME
30 Sept 2024 30 Sept 2023
Pendapatan bunga 8.402.141.715 9.045.750.413 Interest income
Pendapatan denda 148.929.141 111.168.149 Penalty income
Jumlah 8.551.070.856 9.156.918.562 Total
21. PENDAPATAN SEWA OPERASI 21. OPERATING LEASES INCOME
Pada periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 For the period ended September 30, 2024 and 2023, operating
dan 2023, pendapatan sewa operasi masing-masing sebesar lease income amounting to Rp291,998,259 and
Rp291.998.259 dan Rp364.538.328, merupakan pendapatan Rp364,538,328, respectively, were operating leases based on
sewa atas kendaraan bermotor berdasarkan kontrak dengan contracts with third parties.
22. PENDAPATAN LAIN-LAIN 22. OTHER INCOME
30 Sept 2024 30 Sept 2023
Pendapatan bunga deposito dan jasa giro Deposit interest income and -
1.093.192.985 1.627.249.515 current account
Laba penjualan aset tetap 6.000.000 - Profit from sale of fixed assets
Jumlah 1.099.192.985 1.627.249.515 Total
40
Page 42
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM 23. GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSES
30 Sept 2024 30 Sept 2023
Gaji dan tunjangan 10.746.710.433 10.677.196.203 Salaries and allowances
Sewa kantor 1.480.015.000 1.287.688.256 Office rental
Penyusutan aset tetap 839.027.490 1.113.237.207 Depreciation of fixed assets
Jasa profesional 402.901.392 391.278.905 Professional Fees
Transportasi dan perjalanan dinas 363.748.315 473.973.362 Transport and business travel
Pelatihan dan pengembangan Employee training and
karyawan 301.323.284 381.771.209 development
Penyusutan aset sewaan 168.925.779 387.433.596 Depreciation of leased assets
Perijinan 155.800.800 103.726.124 Licensing
Listrik 120.009.869 70.424.212 Electricity
Telekomunikasi 113.904.361 113.709.822 Telecommunication
Keperluan kantor 106.032.025 94.168.909 Office supplies
Perbaikan dan pemeliharaan 99.977.427 86.409.704 Repair and maintenance
Lain-lain 203.121.234 231.599.724 Others
Jumlah 15.101.497.409 15.412.617.233 Total
24. BEBAN BUNGA PINJAMAN 24. LOAN INTEREST EXPENSES
Pada periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 For the period ended September 30, 2024 and 2023, this
dan 2023, akun ini merupakan beban bunga pinjaman termasuk account represents loan interest expense including
amortisasi biaya transaksi terkait langsung dengan perolehan amortization of transaction costs directly related to the
utang bank, masing-masing sebesar Rp2.404.428.363 dan acquisition of bank loans, amounting to Rp2,404,428,363 and
Rp308.888.304. Rp308,888,304.
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA 25. EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
Perusahaan menetapkan manfaat untuk karyawan yang The company determines benefits for employees who reach
mencapai usia pensiun 55 tahun berdasarkan Undang-Undang retirement age 55 years based on Labor Law No. 13/2003, 25
Ketenagakerjaan No. 13/2003, tanggal 25 Maret 2003. manfaat March 2003. These benefits were not funded.
tersebut tidak didanai.
Rincian berikut ini menjelaskan komponen dari imbalan kerja The following details describe the components of net employee
bersih untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember benefits for the years ended 31 December 2023, which are
2023, yang diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain dan nilai yang diakui pada laporan posisi comprehensive income and the value recognized in the
keuangan atas liabilitas imbalan kerja yang dihitung oleh statement of financial position for employee benefits liabilities
aktuaris independen KKA Nurichwan dalam laporan calculated by independent actuary KKA Nurichwan in report
No.030/KKA-N/R-I/I/2024, dengan menggunakan metode No.030/KKA-N/R-I/I/2024, using the Projected Unit Credit
Projected Unit Credit berdasarkan laporannya tertanggal 25 method based on the report, 25 Januari 2024.
Januari 2024.
a. Beban imbalan kerja dan pendapatan komprehensif lain a. Employee benefits expense and other comprehensive
income
30 Sept 2024 31 Des 2023
Beban imbalan kerja: Employee benefits expense:
Biaya jasa kini - 294.602.510 Current service cost
Biaya bunga - 471.072.461 Interest cost
Jumlah - 765.674.971 Total
Pendapatan komprehensif lain Other comprehensive income
Keuntungan aktuaria atas kewajiban - 253.110.108 Actuarial gains on liabilities
Jumlah - 253.110.108 Total
41
Page 43
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA - lanjutan 25. EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES - continued
b. Liabilitas imbalan kerja: b. Employee benefits liabilities:
Nilai kini liabilitas 7.359.548.309 6.846.983.446 Present value liability
Beban tahun berjalan - 765.674.971 Current year expenses
Pendapatan komprehensif lain - (253.110.108) Other comprehensive income
Jumlah 7.359.548.309 7.359.548.309 Total
Liabilitas imbalan kerja dihitung dengan asumsi-asumsi Employee benefits liabilities are calculated using the
sebagai berikut: following assumptions:
30 Sept 2024 31 Des 2023
Tingkat diskonto 6,63% 6,63% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 8% 8% Salary increment rate
Tingkat kematian TMI-IV 2019 TMI-IV 2019 Rate of mortality
Usai pensiun normal 55 Tahun 55 Tahun Normal retirement age
Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa jumlah penyisihan The Company's management believes that the allowance as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023 is sufficient to
tersebut telah memadai untuk memenuhi ketentuan dalam UU meet the provisions in Law No. 13/2003 and SFAS No. 24
No. 13/2003 dan PSAK No. 24 (Revisi 2013). (2013 revision).
26. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 26. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Pada periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 For the period ended September 30, 2024 and 2023, the
dan 2023, Perusahaan melakukan pembayaran gaji dan Company paid salaries and other benefits to the Board of
tunjangan lain kepada Dewan Komisaris dan Direksi masing- Commissioners and Directors amounting to Rp3,401,892,563
masing sebesar Rp3.401.892.563 dan Rp3.235.154.708. and Rp3,235,154,708.
Perusahaan tidak memiliki transaksi berelasi selain dari yang The company has no related transactions other than those
disebutkan diatas. mentioned above.
27. LABA PER SAHAM 27. EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan cara membagi laba Earnings per share is calculated by dividing net profit
bersih yang tersedia bagi pemegang saham dengan rata-rata available to shareholders by the weighted average common
tertimbang saham biasa yang beredar pada periode berjalan. shares outstanding during the period.
30 Sept 2024 30 Sept 2023
Laba periode berjalan 21.745.157.164 19.047.287.427 Income for the period
Jumlah rata-rata tertimbang saham yang The weighted average of -
beredar 800.000.000 800.000.000 shares outstanding
Laba bersih per saham dasar (nilai penuh) 27,18 23,81 Basic earnings per share (full amount)
28. NILAI WAJAR ASET KEUANGAN 28. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen keuangan Fair value is the value at which a financial instrument can be
dapat dipertukarkan antara pihak yang memahami dan exchanged between parties who understand and desire to
berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar, dan bukan conduct a fair transaction, and are not a sale value due to
merupakan nilai penjualan akibat kesulitan keuangan atau financial difficulties or forced liquidation. Fair value is
likuidasi yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi obtained from quoted prices or discounted cash flow models.
harga atau model arus kas diskonto.
42
Page 44
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. NILAI WAJAR ASET KEUANGAN - lanjutan 28. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS -
continued
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat dan nilai The table below illustrates the carrying amount and fair value
wajar dari aset dan liabilitas keuangan yang tercatat pada of financial assets and liabilities recorded on the statement of
laporan posisi keuangan: financial position:
Nilai Tercatat / Carrying Value Nilai Tercatat / Carrying Value
30 Sept 2024 31 Des 2023 30 Sept 2024 31 Des 2023
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 3.045.155.811 71.690.514.795 3.045.155.811 71.690.514.795 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan investasi 345.017.354.726 226.240.061.146 345.017.354.726 226.240.061.146 Investment financing receivables
Piutang pembiayaan multiguna 53.412.610.107 75.355.458.477 53.412.610.107 75.355.458.477 Multipurpose financing receivables
Aset lain-lain 410.382.785 411.382.785 410.382.785 411.382.785 Other Assets
Jumlah Aset Keuangan 401.885.503.429 373.697.417.203 401.885.503.429 373.697.417.203 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pinjaman yang diterima 42.288.413.261 32.581.923.047 42.288.413.261 32.581.923.047 loans received
Beban akrual - 40.000.000 - 40.000.000 Accrual expenses
Utang lain-lain 3.772.857.931 3.383.323.796 3.772.857.931 3.383.323.796 Other payables
Jaminan aset sewaan 217.560.000 217.560.000 217.560.000 217.560.000 Leased assets guarantee
Jumlah Liabilitas Keuangan 46.278.831.192 36.222.806.843 46.278.831.192 36.222.806.843 Total Financial Liabilities
Taksiran nilai wajar dari kelompok instrumen keuangan pada The estimated fair value of the group of financial instruments
tabel di atas ditentukan dengan menggunakan metode-metode in the above table is determined using the following methods
dan asumsi-asumsi berikut: and assumptions:
i. Aset dan liabilitas keuangan seperti kas dan bank, aset lain- i. Financial assets and liabilities such as cash and banks,
lain, beban akrual, utang lain-lain, jaminan aset keuangan, other assets, accrued expenses, other debts, collateral for
nilai tercatat aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut financial assets, carrying values of financial assets and
merupakan perkiraan yang telah mendekati nilai wajarnya financial liabilities are estimates that have approached
karena akan jatuh tempo dalam waktu kurang dari satu their fair values because they will mature in less than one
tahun. year.
ii. Nilai wajar dari piutang pembiayaan investasi, piutang ii. The fair value of investment financing receivables,
pembiayaan multiguna dan utang bank ditentukan multipurpose financing receivables and bank loans are
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku determined using discounted cash flows based on market
bunga pasar. interest rates.
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Dalam transaksi normal Perusahaan, secara umum terekspos In normal corporate transactions, financial risks are generally
risiko keuangan sebagai berikut: exposed as follows:
a. Risiko pasar atas suku bunga a. Market risk on interest rates
b. Risiko kredit b. Credit risk
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Catatan ini menjelaskan mengenai eksposur Perusahaan This note explains the Company's exposure to each of the
terhadap masing-masing risiko di atas dan pengungkapan above risks and discloses quantitatively including all risk
secara kuantitatif termasuk seluruh eksposur risiko serta exposures and summarizes the policies and processes
merangkum kebijakan dan proses-proses yang dilakukan untuk undertaken to measure and manage risks arising, including
mengukur dan mengelola risiko yang timbul, termasuk yang those related to capital management.
terkait dengan pengelolaan modal.
43
Page 45
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN - lanjutan 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT - continued
Direksi Perusahaan bertanggung jawab dalam melaksanakan The Company's Directors are responsible for implementing
kebijakan manajemen risiko keuangan Perusahaan dan secara the Company's financial risk management policies and overall
keseluruhan program manajemen risiko keuangan Perusahaan the Company's financial risk management program is focused
difokuskan pada ketidakpastian pasar keuangan dan on financial market uncertainty and minimizes potential losses
meminimalisasi potensi kerugian yang berdampak pada kinerja that have an impact on the Company's financial performance.
keuangan Perusahaan.
Kebijakan manajemen Perusahaan mengenai risiko keuangan The Company's management policies regarding financial risk
adalah sebagai berikut: are as follows:
a. Risiko pasar atas suku bunga a. Market risk on interest rates
Risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa depan dari The risk that the fair value or future cash flows of a
suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi karena financial instrument will fluctuate because of changes in
perubahan suku bunga pasar. market interest rates
Pada tanggal laporan posisi keuangan, profil instrumen At the statement of financial position date, the profile of
keuangan Perusahaan yang dipengaruhi bunga adalah: the Company's financial instruments affected by interest is:
30 Sept 2024 31 Des 2023
Instrumen dengan bunga tetap Fixed interest instruments
Aset keuangan 398.429.964.833 301.595.519.623 Financial assets
Liabilitas keuangan - - Financial liabilities
Jumlah 398.429.964.833 301.595.519.623 Total
Instrumen dengan bunga mengambang Floating interest instruments
Aset keuangan 3.032.590.111 71.676.908.695 Financial assets
Liablitas keuangan 42.288.413.261 32.581.923.047 Financial liabilities
Jumlah (39.255.823.150) 39.094.985.648 Total
Analisis Sensitivitas Sensitivity analysis
Tabel berikut menyajikan sensitivitas perubahan tingkat The following table presents the sensitivity of changes in
suku bunga yang mungkin terjadi, dengan variabel lain tetap interest rates that might occur, with other variables
konstan, terhadap laba bersih Perusahaan selama tahun remaining constant, to the Company's net profit during the
berjalan: year:
30 Sept 2024 31 Des 2023
Tingkat suku bunga bank Indonesia Indonesian bank interest rates
Kenaikan (penurunan) tingkat Increase (decrease) in interest
suku bunga dalam basis poin 75 75 rates on a basis point
Efek terhadap rugi (laba) The effect on loss (profit) for the
tahun berjalan (1.654.767) (1.654.767) current year
Kenaikan tingkat suku bunga pada akhir tahun akan An increase in the interest rate at the end of the year will have
mempunyai efek yang sama dengan nilai yang sama dengan the same effect with the same value as an increase in the
peningkatan tingkat suku bunga, dengan dasar variabel lain interest rate, on the basis that other variables remain
tetap konstan. Perhitungan kenaikan dan penurunan tingkat constant. Calculations of increases and decreases in interest
suku bunga dalam basis poin didasarkan pada kenaikan dan rates on a basis basis are based on increases and decreases in
penurunan tingkat suku bunga Bank Indonesia pada tahun Bank Indonesia interest rates for the year.
yang bersangkutan.
44
Page 46
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN - lanjutan 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT - continued
a. Risiko pasar atas suku bunga - lanjutan a. Market risk on interest rates - continued
Risiko kredit merupakan risiko atas kerugian keuangan Credit risk is the risk of Company financial loss if a
Perusahaan jika pelanggan atau pihak lain dari instrumen customer or other party of a financial instrument fails to
keuangan gagal memenuhi liabilitas kontraktualnya. Risiko fulfill its contractual obligations. This risk arises from
ini timbul dari bank, piutang pembiayaan investasi, piutang banks, investment financing receivables, multipurpose
pembiayaan multiguna dan aset lain-lain. Perusahaan financing receivables and other assets. The company
mengelola dan mengendalikan risiko kredit dari piutang manages and controls credit risk from investment financing
pembiayaan investasi dan piutang pembiayaan multiguna receivables and multipurpose financing receivables by
dengan memantau batasan periode tunggakan piutang pada monitoring the period of arrears in arrears on each
tiap pelanggan. customer.
b. Risiko Kredit b. Credit Risk
Eksposur atas risiko kredit Exposure to credit risk
Nilai tercatat dari aset keuangan mencerminkan nilai The carrying amount of financial assets reflects the value
eksposur kredit maksimum. Nilai eksposur kredit of maximum credit exposure. The maximum credit exposure
maksimum pada tanggal laporan posisi keuangan adalah value at the statement of financial position date is as
sebagai berikut: follows:
30 September 2024/30 September 2024
Piutang pembiayaan Piutang pembiayaan
investasi/ multiguna/
Setara kas/ Investment Multipurpose Aset lain-lain/
Cash equivalent financing receivables financing receivables Other assets Jumlah/Total
Jatuh tempo piutang/
Due receivables
<1 tahun/<1 year 3.032.590.111 301.539.960.714 53.413.691.630 7.000.000 357.993.242.455
1-2 tahun/1-2 year - 40.279.586.529 8.672.203.055 - 48.951.789.584
2-3 tahun/2-3 year - 11.567.001.556 885.330.406 - 12.452.331.962
>3 tahun/>3 year - 14.920.709 - 403.382.785 418.303.494
Penurunan/impairment - (8.384.114.782) (9.558.614.984) - (17.942.729.766)
Jumlah/Total 3.032.590.111 345.017.354.726 53.412.610.107 410.382.785 401.872.937.729
31 Desember 2023/31 December 2023
Piutang pembiayaan Piutang pembiayaan
investasi/ multiguna/
Setara kas/ Investment Multipurpose Aset lain-lain/
Cash equivalent financing receivables financing receivables Other assets Jumlah/Total
Jatuh tempo piutang/
Due receivables
<1 tahun/<1 year 71.676.908.696 194.489.229.474 70.160.206.974 8.000.000 336.334.345.144
1-2 tahun/1-2 year - 36.754.431.578 10.207.434.617 - 46.961.866.195
2-3 tahun/2-3 year - 7.407.190.968 519.755.778 - 7.926.946.746
>3 tahun/>3 year - - - 403.382.785 403.382.785
Penurunan/impairment - (12.410.790.874) (5.531.938.892) - (17.942.729.766)
Jumlah/Total 71.676.908.696 226.240.061.146 75.355.458.477 411.382.785 373.683.811.104
45
Page 47
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN - lanjutan 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT - continued
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Risiko likuiditas timbul jika Perusahaan mengalami Liquidity risk arises if the Company experiences difficulties
kesulitan untuk memenuhi liabilitas keuangan sesuai in fulfilling financial liabilities in accordance with the
dengan waktu maupun jumlah yang telah ditetapkan predetermined time and amount. Liquidity risk
sebelumnya. Manajemen risiko likuiditas berarti menjaga management means maintaining sufficient cash and cash
kecukupan saldo kas dan setara kas dalam upaya equivalents in an effort to fulfill the Company's financial
pemenuhan liabilitas keuangan Perusahaan. Perusahaan liabilities. The Company manages liquidity risk by
mengelola risiko likuiditas dengan pengawasan proyeksi continuously monitoring projections and actual cash flows
dan arus kas aktual secara terus menerus serta pengawasan and monitoring the maturity dates of financial liabilities.
tanggal jatuh tempo liabilitas keuangan.
30 September 2024/30 September 2024
< 1 tahun/ < 1-2 tahun/ > 2 tahun/
< 1 year < 1-2 year > 2 year Jumlah/Total
Pinjaman yang diterima 39.116.932.219 3.171.481.042 - 42.288.413.261 Loans received
Utang lain-lain 3.772.857.931 - - 3.772.857.931 Other payables
Jaminan aset sewaan 116.980.000 100.580.000 - 217.560.000 Leased assets guarantee
Jumlah 42.889.790.150 3.272.061.042 - 46.278.831.192 Total
31 Desember 2023/31 December 2023
< 1 tahun/ < 1-2 tahun/ > 2 tahun/
< 1 year < 1-2 year > 2 year Jumlah/Total
Pinjaman yang diterima 20.208.043.831 10.621.126.597 1.752.752.619 32.581.923.047 Loans received
Beban akrual 40.000.000 - - 40.000.000 Accrual expenses
Utang lain-lain 3.383.323.796 - - 3.383.323.796 Other payables
Jaminan aset sewaan - - 217.560.000 217.560.000 Leased assets guarantee
Jumlah 23.631.367.627 10.621.126.597 1.970.312.619 36.222.806.843 Total
Dampak pandemik COVID-19 Effects of the COVID-19 pandemi
Pandemik COVID-19 mempengaruhi secara langsung dan COVID-19 pandemic are impacting directly and
tidak langsung terhadap perekonomian global, pasar dan indirectly to the global economy, markets, and the
pihak lawan maupun konsumen dari Perseroan. counterparties and consumer of the Company.
Adanya Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. There was regulation issued by the Financial Service
14/POJK.05/2020 tentang Kebijakan Countercyclical Authority (OJK) POJK No. 14/POJK.05/2020 regarding
Dampak Penyebaran Coronavirus Diseases 2019 bagi Countercyclical Policy on the Impact of Coronavirus
Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank dimana salah satunya Diseases 2019 for Non-Bank Financial Services
terkait program restrukturisasi konsumen terdampak Institutions in which one of the regulation is related to
COVID-19, yang bertujuan untuk mendorong optimalisasi restructured program to impacted COVID-19 consumers,
kinerja Perseroan khususnya fungsi intermediasi, menjaga with the objective to help the optimization of Company’s
stabilitas sistem keuangan, dan mendukung pertumbuhan performance especifically for the intermediation function,
ekonomi. as to manage the stability of the financial system, and
support the economic growth.
46
Page 48
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN - lanjutan 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT - continued
c. Risiko Likuiditas - lanjutan c. Liquidity Risk - continued
Manajemen telah melakukan evaluasi dampak pandemi Management has evaluated the impact of the COVID-19
COVID-19 terhadap perhitungan kerugian kredit pandemic on calculating expected credit loss by
ekspektasian dengan melakukan penyesuaian, antara lain performing adjustment, such as updated the macro-
melakukan perubahan terhadap variabel ekonomi makro dan economic variables and recorded lifetime expected credit
melakukan perhitungan kerugian kredit ekspektasian secara losses for certain restructured consumer impacted by
lifetime untuk konsumen restrukturisasi tertentu yang COVID-19 which impacted to the expected credit loss and
terdampak COVID-19 dimana mempengaruhi kerugian ensured the expected credit loss recognized in the financial
kredit ekspektasian dan memastikan nilai kerugian kredit statements is stated fairly.
ekspektasian yang diakui dalam laporan keuangan
dinyatakan secara wajar.
30. PENGELOLAAN MODAL 30. CAPITAL MANAGEMENT
Struktur modal Perusahaan adalah sebagai berikut: The Company's capital structure is as follows:
30 Sept 2024 31 Des 2023
Liabilitas 59.833.982.116 50.279.928.865 Liabilities
Ekuitas 398.998.766.447 377.253.609.283 Equities
Jumlah 458.832.748.563 427.533.538.148 Total
Tujuan pengelolaan modal Perusahaan adalah untuk The purpose of the Company's capital management is to
pengamanan kemampuan Perusahaan dalam melanjutkan safeguard the Company's ability to continue as a going
kelangsungan usaha agar dapat memberikan hasil bagi concern in order to provide results for shareholders and
pemegang saham dan manfaat kepada pihak berkepentingan benefits to other interested parties and to maintain an
lainnya dan untuk mempertahankan struktur permodalan yang optimum capital structure to minimize capital costs.
optimum untuk meminimalkan biaya modal.
Secara periodik, Perusahaan melakukan valuasi utang untuk Periodically, the Company conducts debt valuation to
menentukan kemungkinan refinancing utang yang ada dengan determine the possibility of refinancing existing debt with new
utang baru yang lebih efisien yang akan mengarah pada biaya debt that is more efficient which will lead to more optimal
utang yang lebih optimal. debt costs.
Selain harus memenuhi persyaratan pinjaman, Perusahaan juga In addition to meeting the loan requirements, the Company
harus mempertahankan struktur permodalannya pada tingkat must also maintain its capital structure at a level that is not at
yang tidak berisiko terhadap peringkat kreditnya dan setara risk to its credit rating and is equal to its competitors. In
dengan pesaingnya. Dalam mengelola permodalan, Perusahaan managing capital, the Company conducts periodic analysis of
melakukan analisa secara periodik mengenai Peraturan Otoritas the Financial Services Authority Regulation Number
Jasa Keuangan Nomor 35/POJK.05/2018 tanggal 28 Desember 35/POJK.05/2018 dated 28 December 2018 concerning
2018 tentang Perusahaan Pembiayaan yang diantaranya Financing Companies which among others regulates the
mengatur ketentuan sebagai berikut: following provisions:
a. Perusahaan wajib memiliki ekuitas paling sedikit sebesar a. Companies must have equity of at least Rp100,000,000,000
Rp100.000.000.000 dengan tahapan sebagai berikut: with the following stages:
- Paling sedikit sebesar Rp40.000.000.000 paling lambat - At least Rp40,000,000,000 no later than 31 December
tanggal 31 Desember 2016; dan 2016; and
- Paling sedikit sebesar Rp100.000.000.000 paling lambat - At least Rp100,000,000,000 no later than 31 December
tanggal 31 Desember 2019 2019
b. Jumlah pinjaman yang dimiliki Perusahaan dibandingkan b. The number of loans owned by the Company compared to
modal sendiri dikurangi penyertaan maksimum 10 kali, baik equity, minus a maximum of 10 times, both for foreign and
untuk pinjaman luar negeri maupun dalam negeri. domestic loans.
47
Page 49
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PENGELOLAAN MODAL - lanjutan 30. CAPITAL MANAGEMENT - continued
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.05/2018 tanggal 31 Based on POJK No. 35/POJK.05/2018 dated 31 December
Desember 2018 tentang Penyelenggaraan Usaha Perusahaan 2018 regarding the Organisation of Financing Company
Pembiayaan, Perseroan diharuskan untuk memenuhi sejumlah Business, the Company is required to comply with several
rasio keuangan tertentu. Rasio-rasio ini dibuat oleh Perseroan financial ratios. These ratios have been prepared by the
berdasarkan formula sebagaimana ditentukan dalam peraturan Company based on the formula as prescribed in the said OJK
OJK untuk tujuan kepatuhan terhadap peraturan, dimana rasio regulation for regulatory compliance purposes, where such
tersebut dapat berbeda jika rasio tersebut dihitung berdasarkan ratios may differ had the ratios been computed based on
standar akuntansi keuangan Indonesia. Indonesian financial accounting standards.
Berikut ini adalah rasio-rasio keuangan berdasarkan Peraturan The following are the financial ratios based on OJK
OJK (tidak diaudit): Regulation (unaudited):
30 Sept 2024 31 Des 2023
Financing to asset ratio 87% 71% Financing to asset ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan neto Net financing receivables
terhadap total pendanaan yang diterima 942% 926% to funding ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan untuk Net financing receivables for
pembiayaan investasi dan modal kerja investment and working capital
dibandingkan dengan total saldo piutang financing to total financing
pembiayaan 85% 75% receivable ratio
Rasio piutang pembiayaan Non-performing financing
bermasalah (NPF) - bersih 0% 0% (NPF) ratio - netto
Rasio permodalan 87% 88% Capital ratio
Gearing ratio 0,11x 0,09x Gearing ratio
Rasio ekuitas terhadap modal disetor 997% 943% Equity to paid up capital ratio
Sesuai dengan persyaratan dari pihak bank bahwa Perusahaan In accordance with the requirements of the bank that the
harus menjaga rasio utang terhadap ekuitas (gearing ratio ) Company must maintain a maximum 10 times debt to equity
maksimum 10 kali (Catatan 11). Pada tanggal-tanggal 30 ratio (gearing ratio) (Note 11). As of September 30, 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023, Perusahaan dapat December 31, 2023, the Company is able to fulfill these
memenuhi persyaratan tersebut. requirements
31. KONTINJENSI 31. CONTIGENTCY
Pada tanggal 1 Juli 2003, Goal Trading Asset Ltd., entitas yang On 1 July 2003, Goal Trading Asset Ltd., an entity domiciled
berkedudukan di British Virgin Island, melalui kuasa in British Virgin Island, through its legal counsel Lontoh &
hukumnya Kantor Hukum Lontoh & Kailimang dengan Kailimang Law Office with letter No. 101/LK-SU/VII/03,
suratnya No. 101/LK-SU/VII/03, menyatakan bahwa kliennya stated that his client Goal Trading Asset Ltd., was the winner
Goal Trading Asset Ltd., adalah pemenang tender atas aset of the tender for the assets of the Indonesian Bank
Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN) berupa Restructuring Agency (IBRA) in the form of a Company loan
pinjaman Perusahaan kepada BPPN sebesar to IBRA amounting to Rp14,416,333,333.
Rp14.416.333.333.
Berdasarkan hasil pembahasan bersama yang dilakukan Based on the results of a joint discussion conducted by the
penasehat hukum independen Perusahaan dengan Kantor Company's independent legal advisor with the Lontoh &
Hukum Lontoh & Kailimang mengenai hal tersebut di atas, Kailimang Law Office regarding the above, no authentic and
tidak ditemukan adanya bukti-bukti otentik dan kuat yang strong evidence was found to support the validity of the loan,
mendukung keabsahan pinjaman tersebut, sehingga tidak so there is no valid legal basis for determining payment
terdapat dasar hukum yang sah untuk menentukan adanya liabilities by The company for the loan.
liabilitas pembayaran oleh Perusahaan atas pinjaman tersebut.
48
Page 50
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. KONTINJENSI - lanjutan 31. CONTIGENTCY - continued
Bahwa dengan adanya perjanjian No. 19 yang dibuat Whereas with the agreement No. 19 prepared before Notary
dihadapan Notaris Sinta Susikto, S.H., tanggal 7 Juni 2000, Sinta Susikto, SH, on 7 June 2000, Eddie Wibowo and
Eddie Wibowo dan Jaegopal Hutapea, keduanya pemegang Jaegopal Hutapea, both of the Company's former
saham lama Perusahaan secara bersama-sama menyatakan shareholders, jointly stated their willingness to take full
kesediaannya bertanggung jawab penuh atas liabilitas-liabilitas responsibility for liabilities arising from the Company
yang timbul terhadap Perusahaan yang diakibatkan oleh resulting from transactions prior to the transfer stock.
transaksi sebelum adanya pengalihan saham.
Sampai dengan tanggal laporan ini, belum terdapat As of the date of this report, there has not been a legal
penyelesaian secara hukum atas masalah tersebut. settlement of the problem.
32. SEGMEN OPERASI 32. OPERATING SEGMENT
Kegiatan utama Perusahaan pada periode yang berakhir pada The main activities of the Company for the period ended
tanggal 30 September 2024 dan 2023 dikelompokkan September 30, 2024 and 2023 are grouped based on segment
berdasarkan informasi segmen sebagai berikut: information as follows:
a. Segmen Geografis a. Geographical Segment
Informasi hasil bersih segmen berdasarkan geografis adalah Segment based net result information is as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024/30 September 2024
Jakarta Sumatera Jawa Timur Jumlah/Total
Pendapatan usaha 30.713.232.579 8.870.501.183 4.040.465.037 43.624.198.799 Operating income
Pendapatan lain-lain 711.575.546 269.312.298 118.305.141 1.099.192.985 Other income
Jumlah 31.424.808.125 9.139.813.481 4.158.770.178 44.723.391.784 Total
General and
Beban administrasi dan administration
umum 10.328.545.776 3.283.680.458 1.489.271.175 15.101.497.409 expenses
Loan interest
Beban bunga pinjaman 1.656.140.423 512.857.172 235.430.768 2.404.428.363 expenses
Jumlah 11.984.686.199 3.796.537.630 1.724.701.943 17.505.925.772 Total
Laba sebelum taksiran Profit before
manfaat (beban) pajak estimated benefits
penghasilan 19.440.121.926 5.343.275.851 2.434.068.235 27.217.466.012 (expense) tax
Beban pajak 5.472.308.848 Tax expenses
Income for current
Laba tahun berjalan 21.745.157.164 year
Aset 346.437.759.023 76.412.568.846 35.982.420.694 458.832.748.563 Assets
Liabilitas 45.177.138.603 9.964.563.977 4.692.279.536 59.833.982.116 Liabilities
49
Page 51
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. SEGMEN OPERASI - lanjutan 32. OPERATING SEGMENT - continued
a. Segmen Geografis - lanjutan a. Geographical Segment - continued
30 September 2023/30 September 2023
Jakarta Sumatera Jawa Timur Jumlah/Total
Pendapatan usaha 25.120.524.381 8.593.412.633 4.099.867.468 37.813.804.482 Operating income
Pendapatan lain-lain 1.097.971.863 357.779.946 171.497.706 1.627.249.515 Other income
Jumlah 26.218.496.244 8.951.192.579 4.271.365.174 39.441.053.997 Total
General and
Beban administrasi dan administration
umum 10.200.361.692 3.521.642.301 1.690.613.240 15.412.617.233 expenses
Loan interest
Beban bunga pinjaman 205.040.752 70.227.910 33.619.642 308.888.304 expenses
Jumlah 10.405.402.444 3.591.870.211 1.724.232.882 15.721.505.537 Total
Laba sebelum taksiran Profit before
manfaat (beban) pajak estimated benefits
penghasilan 15.813.093.800 5.359.322.368 2.547.132.292 23.719.548.460 (expense) tax
Beban pajak 4.672.261.033 Tax expenses
Income for current
Laba tahun berjalan 19.047.287.427 year
Aset 296.427.612.938 85.763.645.773 40.129.265.104 422.320.523.815 Assets
Liabilitas 36.647.148.550 10.602.902.461 4.961.154.344 52.211.205.355 Liabilities
b. Segmen Operasi b. Operating Segment
Informasi hasil bersih segmen berdasarkan operasi adalah Segment net result information based on operations is as
sebagai berikut: follows:
30 Sept 2024 30 Sept 2023
Pembiayaan Financing
Pendapatan pembiayaan investasi 34.781.129.684 28.292.347.592 Investment financing income
Pendapatan pembiayaan multiguna 8.551.070.856 9.156.918.562 Multipurpose financing income
Dikurangi : Less:
Beban administrasi dan umum (14.932.571.630) (15.025.183.637) General and administration expenses
Beban bunga pinjaman (2.404.428.363) (308.888.304) Loan interest expenses
Hasil bersih segmen pembiayaan Net income for the consumer
konsumen 25.995.200.547 22.115.194.213 financing segment
Sewa Operasi Operating Leases
Pendapatan sewa operasi 291.998.259 364.538.328 Operating leases income
Dikurangi : Less:
Penyusutan aset sewaan (168.925.779) (387.433.596) Depreciation leases assets
Hasil bersih segmen Net income for the operating
sewa operasi 123.072.480 (22.895.268) leases segment
50
Page 52
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. SEGMEN OPERASI - lanjutan 32. OPERATING SEGMENT - continued
b. Segmen Operasi - lanjutan b. Operating Segment - continued
30 Sept 2024 30 Sept 2023
Lain-lain Others
Pendapatan jasa giro dan Income from current account
bunga deposito 1.093.192.985 1.627.249.515 and deposit interest
Lain-lain 6.000.000 - Others
Hasil bersih segmen lain-lain 1.099.192.985 1.627.249.515 Net income for the other segment
Jumlah hasil bersih segmen 27.217.466.012 23.719.548.460 Total net income segment
Laba sebelum taksiran Income before estimated
penghasilan (beban) pajak 27.217.466.012 23.719.548.460 benefits (expense) tax
33. PERIKATAN DAN KOMITMEN 33. ENGAGEMENT AND COMMITMENT
Perusahaan memperoleh beberapa jenis fasilitas kredit dari The company obtained several types of credit facilities from
berbagai bank, yaitu: various banks, namely:
a. Pada tanggal 26 September 2023, Perusahaan a. On September 26, 2023, the Company signed a Loan
menandatangani Perjanjian Kredit dengan PT Bank Artha Agreement with PT Bank Artha Graha Internasional Tbk
Graha Internasional Tbk sebesar Rp30.000.000.000 dengan amounting to Rp30,000,000,000 with a term of thirty-six
tenor pembiayaan tiga puluh enam (36) bulan. Pinjaman ini (36) months. This loan is used for working capital with
digunakan untuk modal kerja dengan jaminan piutang secured by investment financing receivables amounted
pembiayaan investasi sebesar Rp42.806.730.000 (Catatan 5) Rp42,806,730,000 (Note 5).
b. Berdasarkan Perjanjian Kredit No.00699/PK/0980S/2021 b. Based on Credit Agreement No.00699/PK/0980S/2021
tanggal 6 Desember 2021. Perusahaan memperoleh fasilitas dated 6 December 2021, The Company obtained an
pinjaman Installment Loan dari BCA dengan batas Installment Loan loan facility from BCA with a maximum
maksimum sebesar Rp2.950.000.000. Jangka waktu fasilitas limit of Rp2,950,000,000. The term of the loan facility is 3
pinjaman selama 3 tahun dengan tingkat suku bunga 7,50% years with an interest rate of 7.50% per annum.
per tahun.
Pinjaman ini dijamin dengan: (a) Sebidang tanah berikut This loan is guaranteed by: (a) A parcel of land and
bangunan dalam SHGB No. 340/Air Hitam terletak di Riau, building in SHGB No. 340 / Air Hitam located in Riau,
Pekan Baru dan (b) sebidang tanah berikut bangunan dalam Pekan Baru and (b) a plot of land and building in SHGB
SHGB No. 192/Tegal Sari yang terletak di Surabaya I, Jawa No.192/Tegal Sari located in Surabaya I, East Java.
Timur.
c. Pada tanggal 29 April 2019 Perusahaan memperoleh c. On 29 April 2019 the Company obtained a credit facility
fasilitas kredit dengan batas maksimum pinjaman sebesar with a maximum loan limit of Rp5,000,000,000. The term
Rp5.000.000.000. Jangka waktu perjanjian kredit ini selama of this credit agreement is 12 months with an interest rate
12 bulan dengan tingkat suku bunga 6,8% per tahun. Utang of 6.8% per year. This debt is guaranteed by a Deposit of
ini dijamin dengan Deposito sebesar Rp5.000.000.000 atas Rp5,000,000,000 in the name of Suparman Sulina.
nama Suparman Sulina.
d. Pada tanggal 12 Januari 2024 Perusahaan memperoleh d. On 12 January 2024 the Company obtained a credit
fasilitas kredit dari PT Bank Oke Indonesia Tbk dengan facility from PT Bank Oke Indonesia Tbk with a maximum
batas maksimum pinjaman sebesar Rp25.000.000.000. loan limit of Rp25,000,000,000. The term of this credit
Jangka waktu perjanjian kredit ini selama 12 bulan dengan agreement is 12 months with an interest rate of 8.5% per
tingkat suku bunga 8,5% per tahun. Pinjaman ini dijamin year. This debt is guaranteed by Office Space in the Equity
dengan Office Space yang terletak di Gedung Equity Tower, Tower Building, 36th floor, Jalan Jenderal Sudirman
lantai 36, Jalan Jenderal Sudirman Kav.52-53 Lot.9, Jakarta Kav.52-53, Lot 9, South Jakarta in the name of PT Trust
Selatan atas nama PT.Trust Finance Indonesia Tbk. Finance Indonesia Tbk..
51
Page 53
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN 34. ACCOUNTING STANDARD ISSUED BUT NOT YET
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF EFFECTIVE
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Financial Accounting Standard Board of Indonesian Institute
(DSAK-IAI) telah menerbitkan standar baru, amandemen dan of Accountants (DSAK-IAI) has issued the following new
interpretasi berikut, namun belum berlaku efektif untuk tahun standards, amendments and interpretations, but not yet
buku yang dimulai pada 1 Januari 2024 sebagai berikut: effective for the financial year beginning 1 January 2024
as follows:
- PSAK 74: “Kontrak Asuransi”; dan - SFAS 74: “Insurance Contract”; and
- Amendemen PSAK 74: “Kontrak Asuransi” terkait - Amendment of SFAS 74: “Insurance Contract” regarding
Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - Informasi Initial Application of SFAS 74 and SFAS 71 - Comparative
Komparatif. Information.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2025. The above standards will be effective on 1 January 2025.
- PSAK 74 "Kontrak asuransi" - SFAS 74 "Insurance contracts"
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2025 The above standards will be effective on 1 January 2025.
Pada saat penerbitan laporan keuangan Perusahaan masih As at the authorisation date of these financial statements, the
mengevaluasi dampak yang mungkin timbul dari penerapan Company is still evaluating the potential impact of these new
standar baru dan revisi tersebut pada laporan keuangan and revised standards to the Company’s financial statements.
Perusahaan.
35. TANGGUNG JAWAB DAN PENERBITAN LAPORAN 35. RESPONSIBILITIES AND PUBLISHING OF FINANCIAL
KEUANGAN STATEMENTS
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan The Company's management is responsible for the
dan penyajian laporan keuangan yang telah diotorisasi oleh preparation and presentation of financial statements that have
Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 25 Oktober 2024. been authorized by the Directors for publication on October
25, 2024.
52
Names mentioned 59 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT KIA Asia Finance
p.7
unresolved
person
Notary Maria Kristiana Soeharyo
p.7 ×2
unresolved
org
Minister of Justice
p.7
unresolved
person
Sianipar
p.7 ×2
unresolved
person
Notarial Deed Rosita Rianauli Sianipar
p.7 ×3
unresolved
org
Financial Services Authority
p.7 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.7
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.7
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.7
unresolved
org
Minister of Finance
p.7
unresolved
org
Pengawas Pasar
p.8
unresolved
org
BAPEPAM
p.8 ×4
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.8
unresolved
person
Notary Rosita Rianauli S.H.
p.8
unresolved
person
Suparman Sulina
· Direktur Utama
p.8
unresolved
person
Tandijono Koko
· Direktur
p.8
unresolved
person
Suhiwan Budiyanto
· Direktur
p.8
unresolved
person
Wifin Supinawati
· Anggota
p.9
unresolved
person
Wikky
· Anggota
p.9
unresolved
person
Dewi Sriati
· Anggota
p.9
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
p.9
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.9 ×4
unresolved
org
PT Bank Artha Graha
p.30 ×2
unresolved
org
PT Bank International
p.30
unresolved
org
PT Bank Victoria
p.30 ×2
unresolved
org
Bank Deposito
p.30
unresolved
org
PT Bank Artha Graha International
p.36 ×4
unresolved
org
PT Bank Artha
p.36 ×2
unresolved
org
Finance Indonesia Tbk.
p.37 ×2
unresolved
org
PT Adimitra Jasa Korpora
p.40 ×2
unresolved
org
PT Majujaya Terus Sejahtera
p.40 ×2
unresolved
org
PT Artha Capital Indonesia
p.40 ×2
unresolved
org
PT Artha Perdana Investama
p.40
unresolved
org
PT Artha Perdana Investama Hendry Hartato
p.40
unresolved
person
Robert Purba
p.41 ×2
unresolved
org
bank Indonesia
p.45 ×3
unresolved
org
Goal Trading Asset Ltd.
p.49 ×4
unresolved
org
Bank Badan Penyehatan Perbankan Nasional
p.49
unresolved
org
Penyehatan Perbankan Nasional
p.49
unresolved
person
Sinta Susikto
p.50 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.