Back to announcement
20240924_SMFP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31728348_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted SMFPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 41
Page 1
Nomor : S-2427/DIR/SMF/IX/2024 Jakarta, 24 September 2024
Lampiran : 1 Set
Kepada Yth.
Otoritas Jasa Keuangan
Gedung Soemitro Djojohadikusumo
Jalan Lapangan Banteng Timur 2-4
Jakarta 10710
U.p. : Direktur Pengelolaan Investasi
Perihal : Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBAS-SP SMF-BRIS01 ( Audited) Periode
yang Berakhir 30 Juni 2024
Merujuk Pasal 49 POJK.23/POJK.04/2014 tanggal 19 November 2014 tentang Pedoman
Penerbitan dan Pelaporan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Dalam Rangka
Pembiayaan Sekunder Perumahan, bersama ini kami sampaikan:
1. Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBAS-SP SMF-BRIS01 ( Audited) periode yang
berakhir 30 Juni 2024.
2. Bukti publikasi Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBAS-SP SMF-BRIS01 ( Audited)
periode yang berakhir 30 Juni 2024 yang diterbitkan pada tanggal 24 September 2024 di
harian berskala nasional Investor Daily.
Demikian disampaikan. Atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.
PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero )
Ditandatangani secara elektronik oleh : Ditandatangani secara elektronik oleh :
Heliantopo Harya Narendra
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Kepala Divisi Manajemen Kredit
"Layanan Pengaduan Pemangku Kepentingan dan Whistle Blowing System:
Apabila terdapat pegawai SMF yang menerima/meminta gratifikasi dan suap dapat dilaporkan melalui https://wbs.smf-indonesia.co.id/ dan/atau
terdapat keluhan dapat disampaikan melalui surat elektronik stakeholder.care@smf-indonesia.co.id."
Page 2
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH
BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL
BANK SYARIAH INDONESIA 01
(EBAS-SP SMF-BRlSol )
Laporan Keuangan lnterim
Per30 Juni2O24 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan Untuk Periode
Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 30 Juni 2023
Page 3
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH tNDONESIA Ol (EBAS-SP SMF-BRIS0I)
Daftar lsi
Halaman
surat Pernyataan Penerbit (PT sarana Multigriya Finansia! (persero))
Surat Pernyataan Bank Kustodian (PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk)
Laporan Auditor lndependen
Laporan Keuangan lnterim
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni2024 dan Untuk Periode
Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 30 Juni 2023
Laporan Posisi Keuangan lnterim 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain lnterim 2
Laporan Perubahan Aset Bersih lnterim 3
Laporan Arus Kas lnterim 4
L
r!, Laporan Rekonsiliasi Pendapatan dan Bagi Hasil lnterim 5
h* Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat lnterim 6
r!,
Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan lnterim 7
rt,
-- Catatan atas Laporan Keuangan lnterim 8
:+
-
-+
:+
H
:at
:+
4
4
Page 4
ffiffi
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO)
SU RAT PERNYATAAN PENERBIT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2024 DAN UNTUK PERIODE
SEJAK 31 MEr2023 (TANGGAL EFEKTIF) SAMPAI DENGAN 30 JUN|2023
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL _ BANK SYARIAH INDONESIA O1
(EBAS-SP SMF-BRrSo1)
Kamiyang bertanda tangan di bawah ini
Nama :Heliantopo
Jabatan : Direktur
Alamat Kantor : Grha SIVIF, Jl. Panglima Polim I No.1, Melawai, Kec. Kby. Baru, Kota Jakarta
Selatan, Daerah Khusus lbukota Jakarta.
Alamat Domisili / sesuai KTP
atau Kartu ldentitas lain : Komplek SEKNEG No. 38, Kel. Grogol Selatan, Kec. Kebayoran Lama,
Jakarta Selatan, Daerah Khusus lbukota Jakarta
Nomor Telepon (021) 27OO4O0
Nama : BonaiSubiakto
Jabatan : Direktur
Alamat Kantor : Grha S[MF, Jl. Panglima Polim I No.1, Melawai, Kec. Kby. Baru, Kota Jakarta
Selatan, Daerah Khusus lbukota Jakarta.
--
:{,
Alamat Domisili/ sesuai KTP
:!t
-. atau Kartu ldentitas lain : Komp. Puri Tirta Kencana, No. D-7, Kel. Cicaheum, Kec. Kiaracondong,
Bandung, Jawa Barat
E.
-., Nomor Telepon (021) 2700400
4
PT Sarana lvlultigriya Finansial (Persero) dalam hal ini bertindak selaku Penerbit Efek Beragun Aset
4 Syariah Berbentuk Surat Partisipasi Sarana ttlultigriya Finansial - Bank Syariah lndonesia (EBAS-SP
SIVF-BRlS01 ) menyatakan bahwa:
--,
:+ 1 Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterim
EBAS-SP SMF- BRISOI.
*+ 2 Laporan Keuangan lnterim EBAS-SP SMF-BR|S01 telah disusun dan disajikan dengan Standar
4 Akuntansi Keuangan di lndonesia.
3. a. Semua informasi dalam Laporan Keuangan lnterim EBAS-SP SMF-BR|S01 telah dimuat secara
lengkap dan benar.
b. Laporan Keuangan lnterim EBAS-SP SIVF-BR|S01 tidak mengandung informasi dan fakta
material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
Irt
Grha SMF, Jl. Panglima Polim I No 1 Jakarta 12160
Telp. + 62 2L27OO4OO, Fax. + 62 2L 27OL4OA
Email: info@smf indonesia.co.id
ilr- Website.wwwsmf-indonesia.co.id
Page 5
ffiffi
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO)
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBAS-SP S[/F-BRIS01
5. Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan lnterim sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana tersebut dalam EBAS-SP SMF-BRlS01.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakarta, 13 September 2024
Penerbit
PT Sarana [Vu Itigriya Finansial (Persero)
.r -a .;-
:iliE
-',ti
r.;r1
f
T0t.
Heliantopo Bonai Subiakto
Direktur Direktur
Grha SMF. Jl. Panglima Polim I No 1 Jakarta 12160
Telp. + 62 2L27AO4OO, Fax. + 62 2127O14OO
Email: info@smf-indonesia.co.id
Website.www.smf-indonesia.co.id
Page 6
L
L'
--l
-d
r--
Model 54
-
PT. BANK RAKYAT INDONESTA (PERSERO) Tbk
L 3(
E-
KANTOR PUSAT
r*-{ Jalan JenderalSudirman No. 4446 Tromol Pos 1 094 / 1 000 Jakafta 10210
Telepon : 2510244, 25100254, 251 0264, 25'10269, 2510279
Facsimile : 2500065, 2500077 Kawat : KANPUSBRT
Telex : 65293, 65301, 65456, 65459, 65461
Website : www.bri.co.id
SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI2024 DAN UNTUK PERIODE
SEJAK 31 MEr 2023 (TANGGAL EFEKTTF) SAMpAt DENGAN 30 JUNI 2023
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK SYARIAH INDONESIA 01
(EBAS-SP SMF-BR|S01)
Kami yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : Dhevy Hardanta
Jabatan '. Depaftment Head
Alamat Kantor : Gedung BRI ll Lt 6 Jl Jenderal Sudirman Kav 44 - 46 Jakarta 102.10
Alamat Domisili / sesuai KTP : Jl Cemara lll No. 22 RT. 06 RW. 09 Taman yasmin Bogor
Atau Kartu ldentitas lain
Nomor Telepon :021-5758131
Nama Putrilswaridewi
Jabatan Assr.sfanf V ice P re side nt
Alamat Kantor Gedung BRI ll Lt 6 Jl Jenderal Sudirman Kav 44 - 46 Jakarta 10210
Alamat Domisili / sesuai KTP Jl Pulomas Timur I C/14 RT.002 RW.014 Kec Pulogadung Jakarta
Atau Kartu ldentitas lain
Nomor Telepon 021-5758131
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk dalam hal ini bertindak selaku Bank Kustodian Efek Beragun
Aset Syariah berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Syariah lndonesia 01
(EBAS-SP SMF-BRlS01) menyatakan bahwa:
Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterim
EBAS.SP SMF.BRISOl.
2. Laporan Keuangan lnterim EBAS-SP SMF-BR|S01 telah disusun dan disajikan dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan interimEBAS-SP SMF-BR|S01 telah dimuat secara
lengkap dan benar.
b. Laporan Keuangan interim EBAS-SP SMF-BRIS tidak mengandung informasi dan fakta material
yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBAS-SP SMF-BRISOl
Amanah. Komneten. Harmonis. Loval. Adaotif. Kolaboratif
Page 7
Model 54 lanjutan
PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO)
Lembarlanjutanke2
5 Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan interim sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana tersebut dalam EBAS-SP SMF-BRlS01.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya
Jakarta, 13 September 2024
Bank Kustodian
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
Dhew Hardanta Putri lswaridewi
Department Head Assis/anf Vice President
:+
L,
:+
-
*t'
H
**1
R
R
-{,
E
--1
Amanah. Komneten. Harmonis. Loval. Adaotif. Kolaboratif
Page 8
AG\i P Arif & Glorius
Registered Public Accountants
The Manhattan Square, 22nd Floor T : +62 21 388201 03
Jl. TB Simatupang Kav.1S F: +6221 38820121
Jakarta 12560 lndonesia www.agnpartners.id
Nomor: 00095/2.1 0831 AU.1 l09l 1 269 -21 I llxl2024
Laporan Auditor lndependen
Penerbit dan Bank Kustodian
Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat Partisipasi
Sarana Multigriya Finansial Bank Syariah lndonesia 01
Opini
Kami telah mengaudit laporan keuangan interim Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat Partisipasi
Multigriya Finansial Bank Syariah lndonesia 01 ("Entitas") terlampir, yang terdiri dari laporan posisi
keuangan interim tanggal 30 Juni 2024, serta laporan laba rugi interim dan penghasilan komprehensif lain
interim, laporan perubahan aset bersih interim, laporan arus kas interim, laporan rekonsiliasi pendapatan
dan bagi hasil interim, laporan sumber dan penyaluran dana zakat interim, dan laporan sumber dan
penggunaan dana kebajikan interim untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, serta
catatan atas laporan keuangan interim, termasuk informasi kebijakan akuntansi material.
Menurut opini kami, laporan keuangan interim terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
material, posisi keuangan interim tanggal 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan interim dan arus kas
interimnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Basis Opini
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik
lndonesia. Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung
Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim pada laporan kami. Kami independen
terhadap Entitas berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan
interim di lndonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan
tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan
suatu basis bagiopini audit kami.
HalAudit Utama
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang paling
signifikan dalam audit kami atas laporan keuangan interim periode kini. Hal audit utama tersebut
disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan keuangan interim secara keseluruhan, dan dalam
merumuskan opini kami atas laporan keuangan interim terkait, dan kami tidak menyatakan suatu opini
terpisah atas hal audtt utama tersebut. Untuk hal audit utama di bawah ini, penjelasan kami tentang
bagaimana audit kami merespons hal tersebut disampaikan dalam konteks tersebut.
Piutanq Pembiavaan Pemilikan Rumah
Seperti diuraikan dalam Catatan 5 atas laporan keuangan interim terlampir, pada tanggal 30 Juni 2024
Entitas mencatat piutang pembiayaan pemilikan rumah sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan
nilai adalah sebesar Rp227 .492.807 .294.
Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat Partisipasi Multigriya Finansial Bank Syariah lndonesia 01
merupakan efek hasil sekuritisasi atas kumpulan aset syariah berbentuk bukan Dain dari portofolio
Pembiayaan Pemilikan Rumah ('PPR') yang terpilih ("Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain PPR")
yang dibeli dari PT Bank Syariah lndonesia Tbk ("Pemberi Pembiayaan Asal") sejumlah
Rp325.000.884.636. Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat Partisipasi Multigriya Finansial Bank
Syariah lndonesia 01 diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu Kelas A dengan jumlah nilai nominal sebesar
Rp297.700.000.000 dengan tingkat imbal hasil sebesar 7p0% per tahun dan Kelas B dengan jumlah nilai
nominal sebesar Rp27.300.884.636.
Kami memfokuskan pada area ini sebagai hal audit utama karena jumlah piutang pembiayaan pemilikan
rumah mewakili 90% dari total aset Entitas. Selain itu, proses estimasi penurunan nilai piutang tersebut
melibatkan pertimbangan dan estimasi signifikan dari manajemen untuk menentukan model untuk
menghitung penurunan nilai, mengidentifikasi penurunan kualitas kredit yang signifikan, menentukan
asumsi paling layak digunakan dalam model tersebut.
Arrl & Glorius
Registered Public Accountants
License No. 1286/KlVl, 1 12016
Page 9
Arif & Glorius
Registered Public Accountants
Bagaimana audit kami merespons hal audit utama:
o Kami menilai ketepatan penggunaan kebijakan akuntansi serta pengungkapan terkait dalam
pengakuan dan pengukuran instrumen keuangan, termasuk memeroleh pemahaman dan
mengevaluasi metodologi estimasi penurunan nilai terhadap standar akuntansi yang relevan;
o Kami memahami syarat dan ketentuan penerbitan Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat
Partisipasi Multigriya Finansial Bank Syariah lndonesia 01 yang diungkapkan dalam prospektus
penawaran umum Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat Partisipasi Multigriya Finansial Bank
Syariah lndonesia 01 dan menilai kesesuaiannya terhadap perlakuan akuntansi;
o Kami membandingkan jumlah penerimaan tagihan yang dilakukan oleh Kreditur Asal terhadap jumlah
piutang kredit pemilikan rumah yang dicatat pada catatan keuangan, termasuk membandingkan ke
rekening koran dan monthty seruicer certificate, berdasarkan uji petik, untuk meyakini akurasi dan
menilai bahwa piutang kredit pemilikan rumah initelah didukung dengan buktiyang sesuai;
o Kami memeriksa keakuratan perhitungan penurunan nilai piutang tersebut dengan melakukan
perhitungan ulang yang disiapkan manajemen.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap
Laporan Keuangan lnterim
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan interim tersebut
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap
perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan interim yang bebas dari
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan interim, manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan
Entitas dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya,
hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan
usaha, kecuali manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi Entitas atau menghentikan operasi, atau tidak
memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Entitas.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan interim
secara keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan
maupun kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan
memadai merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit
yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika
hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan
dianggap materialjika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar
akan mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan
interim tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional
dan mempertahankan skeptisme profesional selama audit. Kamijuga:
o Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan interim, baik
yangdisebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan prosedur audit
yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat untuk
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian material yang
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan
dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian pengendalian internal.
o Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan
menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal Entitas.
o Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen.
Page 10
Arif & Glorius
Regrstered Public Accountants
. Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen dan,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastlan material yang terkait
dengan peristiwa atau kondisi yang dapat menyebabkan keraguan signlfikan atas kemampuan Entitas
untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan interim atau, jika pengungkapan tersebut tidak
memadai, harus menentukan apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa
atau kondisi masa depan dapat menyebabkan Entitas tidak dapat mempertahankan kelangsungan
usaha.
. Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan interim secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan interim mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain,
ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap
defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama audit.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami
menentukan hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan keuangan interim periode kini
dan oleh karenanya manjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam laporan auditor
kami, kecuali peraturan perundang-undangan melarang pengungkapan publik tentang hal tersebut atau
ketika, dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh
dikomunikasikan dalam laporan kami karena konsekuensi merugikan dan mengomunikasikan hal tersebut
akan diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
Arif & Glorius
L-
-{t
tu
\lillrl-.-.r -
€ \\r' \\'.\ri '''.
. 1l
E={t
-_
'' ,/ -/\l f
:{,
-_
E
:={,
''/.4.,.\\\i
| /,/
Arif lt{ahyadi
Nomor lzin Akuntan Publik AP.1269
-4,
_+ Jakarta, 13 September 2024
*+
-+
:+
I
1
-{
4
^4
f,
g
Page 11
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARIAH INDONESIA 01 (EBAS-SP SMF-BRIS01)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2024 2023
Aset
Kas dan Setara Kas 2.e,2.h,3, 18,20 16.010.232.464 19.533.005.'167
Rekening Titipan 2.e,2.h,4, 18,20 5.791 ,158.891 8.136.656.201
Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah 2.h,2.i, 5, 18,20 227.488.078.222 260.485.320.967
Piutang lmbal Hasil 2.h,2.i,6, 19,20 2.416.287.304
Aset Pajak Tangguhan 2.9,2.h, 17.c 1.040.396
Jumlah Aset 251.706.797.277 288.',t54.982.335
Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas
Utang lmbalHasil 2.d,2.h,7, 18,20 1.399.919.686 1.632.242.233
Utang Pajak 2.9,2.i, 17.a 569.630.314 708.043.856
Biaya yang Masih Harus Dibayar 2.h,8, 18,20 1.033.150.604 1.782.150.050
Utang Sertifikat EBAS-Sp Ketas A 1,2.h,9, 19,20 211.752.557.517 246.893.783.263
Utang Lain-lain 2.h,2.i, 10, 18,20 7.791.158.891 8.136.656.201
Jumlah Liabilitas 222.546.417.012 259.152.875.603
Aset Bersih
Sertifikat EBAS-SP Ketas B 1,2.h,2.i, 11, 1g 27.300.884.636 27.300.884.636
Saldo Laba 1.859.495.629 1.701.222.096
Jumlah Aset Bersih 29.160.380.265 29.002.106.732
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 251.706.797.277 288.1 .335
:+
L
L
-4J
Catatan atas laporan keuangan interrm terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
Cari acoran keuangan interim secara keseluruhan
1
Page 12
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH |NDONESIA 01 (EBAS-SP SMF-BRISOI)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan Untuk periode
!_ejak
3! Mei 2023 (Tanggat Efektif) Sampai Oengari5O Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2024 2023
Pendapatan lnvestasi
Pendapatan lmbal Hasil 2.f ,2.h, 12, 18 5.300.672.1 88
1 2.631 .655.018
Jumlah Pendapatan !nvestasi 15.300.672.188 2.631.655.018
Beban lnvestasi
Beban lmbal Hasil 2.f ,2.h, 13, 18 8.161.537.692 1.273.494.444
Beban Jasa Penunjang 2.f ,2.h, 14, 18 3.369.768.1 1 3 558.389.469
Beban Lain-lain 2.f ,2.h, 15, 18 11.696.736 2.900
Jumlah Beban lnvestasi 11.543.002.541 1 .831 .886.813
(Pendapatan)/Beban Lain-lain
Penyisihan Piutang PpR 2.f ,2.h, 16, 18,20 4.729.072
Jumlah (Pendapatan)/Beban Lain-lain 4.729.072
Laba Sebelum Pajak penghasilan 3.752.940.575 799.768.205
ManfaaU(Beban) Pajak penghasilan
Pajak Kini 2.t,2.h,17.b (687.637.624) (87.974.810)
Pajak Tangguhan 2.t, 17.c 1.040.396
Jumlah Manfaat/(Beban) Pajak penghasitan (686.s97.228) (S7.s74.810)
Laba Periode Berjalan 3.066.343.347 711.793.395
Laba Komprehensif Periode Berjalan 3.066.343.347 711.793.395
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
2
Page 13
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH tNDONESIA Ol (EBAS-SP SMF-BRISOl)
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan Untuk periode
Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif) Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat Jumlah Aset
EBAS-SP Kelas B Saldo Laba Bersih
Saldo per Tanggal Efektif
Distribusi EBAS-SP
Kelas B (Catatan 11) 27.300.884.636 27.300.884.636
Laba Komprehensif Periode Berjalan 711.793.395 711.793.395
Saldo per 30 Juni 2023 27.300.884.636 711.793.395 28.012.678.031
Saldo per 1 Januari 2024 27.300.884.636 1.701.222.096 29.002.106.732
Distribusi EBAS-SP
Kelas B (Catatan 11) (2.908.069.814) (2.908.069.814)
Laba Komprehensif Periode Berjalan 3.066.343.347 3.066.343.347
Saldo per 30 Juni 2024 27.300.884.636 1.859.495.629 29.160.380.265
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
3
Page 14
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH tNDONESIA 01 (EBAS-SP
SMF-BRISO1 )
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024
dan Untuk periode
s_ejak 31 Mei2023 (Tanggat Efektif) sampai Dengan"So Juni2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2024 2023
Arus kas dari Aktivitas Operasi
Penerimaan piutang pembiayaan pemilikan rumah 32.992.513.673 18.973.084.000
Penerimaan imbal hasildan denda ppR 12.845.022.830 9.322.457.574
Penerimaan imbal hasiljasa giro dan deposito 39.362.054
Pembayaran jasa penunjang (4.118.767.559) (23.124.ee9)
Pembayaran pajak (826.051.166)
Pembayaran lain-lain (11.696. 736) (2.e00)
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Aktivitas Operasi 40.920.383.096 28.272.413.676
Arus Kas dari Aktivitas lnvestasi:
Penempatan dana pembiayaan pemilikan rumah (325 000.884.636)
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Aktivitas lnvestasi (325.000.884.636)
Arus Kas dari Aktivitas pendanaan
Penerimaan pokok utang EBA-SP Kelas A
297.700.000.000
Pembayaran pokok utang EBAS-SP Ketas A (35.141 .225.746)
Penerimaan setoran EBA-SP Kelas B
27.300.884.636
Pembayaran imbal hasil EBA-SP Kelas A (8.3e3.860.23e)
Pembayaran dividen EBA-SP Kelas B (2.908.06e.814)
Penerimaan utang lain-lain 2.000.000.000 23.127.899
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Aktivitas Pendanaan (44.443.1s5.799) 325.024.012.s3s
Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas
(3.522.772_703) 28.295.541.575
Kas dan Setara Kas pada Awal periode 19.533.005.167
Kas dan Setara Kas pada Akhir periode 16.010.232.464 28.295.541.575
Catatan atas lapcran keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
Car laporan keuangan interim secara keseluruhan
4
Page 15
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONESIA Ol (EBAS-SP SMF-BR!S01)
LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan Untuk periode
Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif) Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2024 2023
Sumber Dana Zakat
Zakat dari lnternal Entitas
Zakat dari Enternal Entitas
Jumlah Sumber Dana Zakat
Penyalur Dana Zakat
Disalurkan ke lembaga lain
Kenaikan Dana Zakat
Saldo Awal Dana Zakal
Saldo Akhir Dana Zakat
*+
-{
1
-C
1
Catatan atas laporan keuanEan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
Car laporan keuangan interim secara keseluruhan
6
fiEII
Page 16
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH tNDONESIA Ol (EBAS-SP SMF-BRISOI)
LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN INTERTM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal30 Juni 2024 dan Untuk periode
Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif) Sampai Oengan 5O Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2024 2023
Sumber Dana Kebajikan
lnfaq dan shadaqah
Denda
Pendapatan non-halal
Sumbangan/hibah
Jumlah sumber dana kebajikan
Penggunaan Dana Kebajikan
Sumbangan
(Penurunan)/Kenaikan Dana Kebajikan
Saldo Awal Dana Kebajikan
Saldo Akhir Dana Kebajikan
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
Can laporan keuangan interim secara keseluruhan
7
Page 17
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH tNDONES|A 0f (EBAS-SP SMF-BR!S01)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal30 Juni 2024 dan Untuk Periode
Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif) Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
1. Umum
Efek Beragun Aset Syariah berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Syariah
lndonesia 01 (EBAS-SP SMF-BRlS01), yang selanjutnya disebut "Entitas" diterbitkan oleh
Penerbit, PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) - (.SMF'), berdasarkan akta perjanjian
penerbitan EBAS-SP SMF-BR|SO1 No. 17 tanggal 10 April 2023 antara PT Sarana n/uitigiiya
Finansial (Persero) dengan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk yang dibuat di hadipin
lr. Nanette Cahyani Handari Adi Warsito, SH., Notaris di Jakarta. EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas A
(bersama dengan EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas B) merupakan efek hasil sekuritisasi atas
kumpulan aset syariah berbentuk bukan Dain dari portofolio Pembiayaan Pemilikan Rumah
('PPR') yang terpilih ("Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain PPR") yang dibeli dari Bank
Syariah lndonesia Tbk ("Pemberi Pembiayaan Asal") sejumlah Rp325.000.884.636 (tiga ratus dua
puluh lima miliar delapan ratus delapan puluh empat ribu enam ratus tiga puluh en-am Rupiah)
yang bersama-sama diwakili oleh Wali Amanat dan Penerbit serta ditatausahakan oleh Bank
Kustodian, PT Bank Rakyat lndonesia (Persero)Tbk.
EBAS-SP SMF-BR|SO1 diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu EBAS-SP SMF-BR|SOI Ketas A
dengan total nilai nominal sebesar Rp297.700.000.000 (dua ratus sembllan puluh tujuh miliar tujuh
ratus juta Rupiah) mewakili 91,60% (sembilan puluh satu koma enam nol persen)) dari
keseluruhan jumlah kewajiban/Hishshah atas Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain ppR
pada Tanggal Cut-Off Finaldengan tingkat lmbal Hasil sebesar 7,OO% (tujuh koma nol persen) per
tahun dan EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas B dengan total nominal sebesar Rp27.300.884.636 (dua
puluh tuiuh miliar tiga ratus juta delapan ratus delapan puluh empat ribu enam ratus tiga puluh
enam Rupiah) mewakili 8,40% (delapan koma empat nol persen) dari keseluruhan jumlah
kewajiban/Hishshah atas Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain PPR pada Tanggal Cut-
Oi1 Final. Tanggal Jatuh Tempo Final EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas A jatuh pada langgat
30 Oktober 2041. Pemegang EBAS-SP SMF-BR|SO1 Kelas A berhak untuk mendapatkan
pembayaran lmbal Hasil setiap 3 (tiga) bulan sekali pada Tanggal Pembayaran. Bersamaan
dengan itu dilakukan juga pembayaran pokok atas EBAS-SP SMF-BRISO1 Kelas A sesuai dengan
urutan prioritas pembayaran.
EBAS-SP SI\XF-BR|S01 Kelas A diklasifikasikan sebagai Efek bersifat utang berarus kas tetap,
sedangkan Kelas B diklasifikasikan sebagai Efek bersifat ekuitas berarus kas tidak tetap. EBAS-SP
SMF-BR|S01 Kelas A dan EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas B dapat dipindahtangankan. Hanya
EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas A yang akan ditawarkan kepada publik, dan dicatatkan pada Bursa
Efek lndonesia. Sedangkan EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas B tidak ditawarkan kepada publik,
karena berfungsi sebagai Kelas Subordinasi yang melindungi EBAS-SP SMF-BR|SO1 Kelas A,
EBAS-SP SN/lF-BRlS01 dikeluarkan dalam satuan nominal pokok terutang Rpl (satu Rupiah)
sebagai bukti hak milik bersama secara proporsional yang tidak terbagi atas Kumpulan Aset
Syariah Berbentuk Bukan Dain PPR dan Hak-hak Terkait.
EBAS-SP SIVF-BR|S01 Kelas A telah mendapatkan surat pernyataan efektif dari Otoritas Jasa
Keuangan (OJK) sesuai dengan Surat Keputusan Kepala Eksekutif OJK No. S-151s/PM.O2l2O23
tanggal 3'1 tt/ei 2023 untuk ditawarkan kepada publik. EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas A merupakan
sertifikat tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo EBA Kelas A yang diterbitkan atas nama Kustodian
Sentral Efek lndonesia (KSEI) sebagai bukti kepesertaan untuk kepentingan pemegang
EBAS-SP SMF-BRIS01 Kelas A.
Entitas memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) dengan nomor 40.589.238.1-019.000.
8
Page 18
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH INDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BR!S01)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan Untuk periode
Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif) Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2. lnformasi Kebijakan Akuntansi Material
2.a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan
Laporan keuangan interim Entitas telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di lndonesia yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (.PSAK'),
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Syariah ('PSAK Syariah"), lnterpretasi Standar
Akuntansi Keuangan ("|SAK"), yang diterbitkan oleh lkatan Akuntan lndonesia ("lAl"), serta
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) untuk entitas yang berada di bawah pengawasannya
dan ketentuan akuntansi lainnya yang lazim berlaku di pasar Modal.
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan lnterim
Laporan keuangan disusun sesuai dengan PSAK No. 401 "Penyajian Laporan Keuangan Syariah".
Berdasarkan PSAK No. 401 (Revisi 2019), laporan keuangan Entitas yang lengkap terdiri dari
komponen-komponen sebagai berikut:
1) Laporan posisi keuangan;
2) Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain;
3) Laporan perubahan ekuitas;
4) Laporan arus kas;
5) Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil;
6) Laporan sumber dan penyaluran dana zakati
7) Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan; dan
8) Catatan atas laporan keuangan.
€
Laporan keuangan interim disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar
€
-- akrual, kecuali laporan arus kas interim dan laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil interim.
G- Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan interim ini adalah konsep nilai historis,
4 kecuali beberapa akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam
a
kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
4 Laporan arus kas interim disusun dengan menggunakan metode langsung dengan
*1
e
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. lvtata uang penyajian
yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan interim ini adalah Rupiah yang juga
merupakan mata uang fungsional Entitas.
-{ Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil interim merupakan rekonsiliasi antara pendapatan
Entitas yang menggunakan dasar akrual (accrualbasis) dengan pendapatan yang dibagihasilkan
-{ kepada pemilik dana yang menggunakan dasar kas (cash basis).
-*rt
-- Laporan sumber dan penyaluran dana zakat interimdan laporan sumber dan penggunaan dana
--1 kebajikan interim merupakan laporan keuangan yang mencerminkan peran Entitas sebagai
pemegang amanah dana keghhn sosrat,yang d(kebh secara terpisah.
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat interim merupakan laporan yang menunjukkan
qymber dan penyaluran dana zakat dalam jangka waktu tertentu, serta dana zakat yang belum
disalurkan pada tanggal tertentu.
Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan interim menunjukkan sumber dan penggunaan
--, dana kebajikan dalam jangka waktu tertentu serta saldo dana kebajikan pada tanggal tertentu.
---,
*{
F-
9
Page 19
EFEK BERAGUN ASET SYARTAH BERBENTUK SUR,AT PARTISIPASI
SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARIAH TNDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BRtS01)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTA}{)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni ZO24 dan
Untuk periode
S_ejak 31 Mei 2023 (Tanggat Efektif) Sampai Dengan 30 J;n] 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2'c' Perubahan pada Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan dan lnterpretasi pernyataan
Standar Akuntansi Keuangan
Standar dan interprestasi standar akuntansi yang telah dikeluarkan dan wajib diterapkan
sejak
tanggal 1 Januari 2A24, antara lain:
Amandemen PSAK 401 Penyajian Laporan Keuangan Syariah
Amandemen PSAK 406 Akuntansi Musyarakah
Amandemen PSAK 409 Akuntansi Zakal, lnfak, dan Sedekah
Sejumlah standar baru lainnya juga berlaku mulai 1 Januari 2024, namun tidak berdampak
material
pada laporan keuangan interim Entitas.
2.d Instrumen Keuangan
pglam PSAK Syariah No. 406 "Akuntansi Musyarakah", musyarakah menurun (yusyarakah
Itlutanaqisha) adalah musyarakah dengan ketentuan bagian dana salah satu entitas
akan dialihkan
secara bertahap kepada entitas lain sehingga bagian dananya akan menurun dan pada
akhir masa
akad entitas lain tersebut akan menjadi pemitit< penuh usatra tersebut.
Entitas aktif adalah entitas yang mengelola usaha musyarakah, baik mengelola sendiri
atau pihak
lain atas nama entitas tersebut. Sedangkan Entitas Pisif adalah mitra yJng tidak ikut mengelola
usaha musyarakah. Para Entitas bersama-sama menyediakan dana untuk mendanai suatu
usaha
tertentu dalam musyarakah, baik usaha yang sudah berjalan maupun yang baru. Selanjutnya
salah
satu Entitas dapat mengembalikan dana tersebut dan bagi hasii yang t6tn oisepat<aii niioahnya
secara bertahap atau sekaligus kepada mitra lain.
lnvestasi musyarakah dapat diberikan dalam bentuk kas, setara kas atau aset nonkas. Karena
setiap Entitas tidak dapat menjamin dana Entitas lainnya, maka setiap Entitas dapat meminta
Entitas lainnya untuk menyediakan jaminan atas kelilaian atau kesalahan yang disengaja.
Beberapa halyang menunjukkan adanya kesalahan yang disengaja adalah:
1) Pelanggaran terhadap akad, antara lain, penyalahgunaaidana investasi, manipulasi biaya
dan pendapatan oper asional; atau
2) Pelaksanaan yang tidak sesuai dengan prinsip syariah.
Jika tidak terdapat kesepakatan antara pihak yang bersengketa maka kesalahan yang disengaja
harus dibuktikan berdasarkan keputusan intitusi yang berwenang. Keuntungan ur"ha nusyarixin
dibagi di antara para Entitas secara proporsional sesuai dengan dana
lang disetorkan (baik
berupa kas maupun aset nonkas) atau sesuai nisbah yang dlsepat<ati o-tefr para Entitas.
Sedangkan kerugian dibebankan secara proporsional sesuai dengan dana yang disetorkan (baik
berupa kas maupun aset nonkas).
Jika salah satu Entitas memberikan kontribusi atau nilai lebih dari Entitas lainnya dalam akad
musyarakah maka Entitas tersebut dapat memperoleh keuntungan lebih besai untuk dirinya.
Bentuk keuntungan lebih tersebut dapat berupa pemberian porsi keuntungan yang lebih besar dari
porsi dananya atau bentuk tambahan keuntungan lainnya. Porsi jumlalh bigi 'hasil untuk para
Entitas ditentukan berdasarkan nisbah yang disepakati dari hasil usaha yun! dip"roleh selama
periode akad, bukan dari jumlah investasi yang disalurkan. pengLlola musyarakah
mengadministrasikan transaksi usaha yang terkait dengan investasi musyaiakah yang dikelola
dalam catatan akuntansi tersendiri.
10
Page 20
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH INDONENESIA 01 (EBAS-SP SMF-BRrS01)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan Untuk Periode
Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif) Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Pengakuan dan Pengukuran
Akuntansi untuk Entitas Aktif:
lnvestasi musyarakah diakui pada saat penyerahan kas atau aset nonkas untuk usaha
musyarakah.
1) Pengukuran investasi musyarakah:
. Dalam bentuk kas dinilaisebesar jumlah yang diserahkan;dan
o Dalam bentuk aset nonkas dinilai sebesar nilai wajar dan jika terdapat selisih antara nilai
wajar dan nilai buku aset nonkas, maka selisih tersebut diakui sebagai selisih penilaian
aset musyarakah dalam ekuitas. Selisih penilaian asel musyarakah tersebut diamortisasi
selama masa akad musyarakah.
Aset nonkas musyarakah yang telah dinilai sebesar nilai wajar disusutkan dengan jumlah
penyusutan yang mencerminkan:
. Penyusutan yang dihitung dengan model biaya historis; ditambah dengan
. Penyusutan atas kenaikan nilai aset karena penilaian Kembali saat penyerahan aset
nonkas untuk usaha musyarakah.
Jika proses penilaian pada nilai wajar menghasilkan penurunan nilai aset, maka penurunan
nilai ini langsung diakuisebagai kerugian. Aset nonkas musyarakah yang telah dinilaisebesar
nilai wajar disusutkan berdasarkan nilai wajar yang baru. Biaya yang terjadi akibat akad
musyarakah (misalnya, baiaya studi kelayakan) tidak dapat diakui sebagai bagian investasi
musyarakah kecuali ada persetujuan dari seluruh Entitas. Penerimaan dana musyarakah dari
L Entitas pasif (misalnya, bank syariah) diakui sebagai investasi musyarakah dan di sisi lain
€ sebagai dana syirkah temporer sebesar:
E . Dana dalam bentuk kas dinilaisebesar jumlah yang diterima;dan
€ o Dana dalam bentuk aset nonkas dinilai sebesar nilai wajar dan disusutkan selama masa
*-!l akad atau selama umur ekonomis jika aset tersebut tidak akan dikembalikan kepada
- Entitas pasif.
*-, Bagian Entitas aktif atas investasi musyarakah dengan pengembalian dana Entitas pasif
-
diakhir akad dinilai sebesar:
E+
E
o Jumlah kas yang diserahkan untuk usaha musyarakah pada awal akad dikurangi dengan
E kerugian (jika ada); atau
--.1 . Nilai wajar aset musyarakah nonkas pada saat penyerahan untuk usaha musyarakah
--+ setelah dikurangi penyusutan dan kerugian (jika ada).
Bagian Entitas aktif atas investasi musyarakah menurun (dengan pengembalian dana Entitas
pasif secara bertahap) dinilai sebesar jumlah kas atau nilai wajar aset nonkas yang
-+
E+
diserahkanuntuk usaha musyarakah pada awal akad dan dikurangi kerugian (jika ada).
Pada saat akad diakhiri, investasi musyarakah yang belum dikembalikan kepada Entitas pasif
diakui sebagai liabilitas.
-{ 2) Pengakuan Hasil Usaha
Pendapatan usaha musyarakah yang menjadi hak Entitas aktif diakui sebesar haknya sesuai
--+ dengan kesepakatan atas pendapatan usaha musyarakah. Sedangkan pendapatan usaha
untuk Entitas pasif diakui sebagai hak pihak Entitas pasif atas bagi hasil dan liabilitas.
Kerugian investasi musyarakah diakui sesuai dengan porsi dana masing-masing Entitas dan
mengurangi nilai aset musyarakah. Jika kerugian akibat kelalaian atau kesalahan Entitas aktif
atau pengelolaan usaha musyarakah. Pengakuan pendapatan usaha musyarakah dapat
diketahui berdasarkan laporan bagi hasilatas realisasi pendapatan usaha.
tt
Page 21
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BRIS0I)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TNTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan Untuk Periode
Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif) Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Akuntansi untuk Entitas Pasif:
lnvestasi musyarakah diakui pada saat pembayaran kas atau penyerahan aset nonkas kepada
Entitas aktif.
1) Pengakuan investasi musyarakah:
o Dalam bentuk kas dinilai sebesar jumlah yang dibayarkan; dan
. Dalam bentuk aset nonkas dinilai sebesar nilai wajar dan jika terdapat selisih antara nilai
wajar dan nilai tercatat aset nonkas, maka selisih tersebut diakui sebagai:
- Keuntungan tangguhan dan diamortisasi selama masa akad; atau
- Kerugian pada saat terjadinya.
lnvestasi musyarakah nonkas yang diukur dengan nilai wajar aset yang diserahkan akan
berkurang nilainya sebesar beban penyusutan atas aset yang diserahkan, dikurangi dengan
amortisasi keuntungan tangguhan fiika ada). Biaya yang terjadi akibat akad musyarakah
(misalnya, baiaya studi kelayakan) tidak dapat diakui sebagai bagian investasi musyarakah
kecuali ada persetujuan dari seluruh Entitas. Bagian Entitas pasif atas investasi musyarakah
dengan pengembalian dana Entitas pasif diakhir akad dinilai sebesar:
. Jumlah kas yang dibayarkan untuk usaha musyarakah pada awal akad dikurangi dengan
kerugian (ika ada); atau
. Nilai wajar aset musyarakah nonkas pada saat penyerahan untuk usaha musyarakah
setelah dikurangi penyusutan dan kerugian (ika ada).
Bagian Entitas pasif atas investasi musyarakah menurun (dengan pengembalian dana Entitas
pasif secara bertahap) dinilai sebesar jumlah kas yang dibayarkan untuk usaha musyarakah
pada awal akad dikurangi jumlah pengembalian dari Entitas aktif dan kerugian (ika ada).
Pada saat akad diakhiri, investasi musyarakah yang belum dikembalikan oleh Entitas aktif
diakui sebagai piutang.
2) Pengakuan Hasil Usaha
Pendapatan usaha investasi musyarakah diakui sebesar bagian Entitas pasif sesuai
kesepakatan. Sedangkan kerugian investasi musyarakah diakui sesuaidengan porsidana.
Penyajian
Entitas aktif menyajikan hal-hal sebagai berikut yang terkait dengan usaha musyarakah dalam
laporan keuangan interim:
1) Kas atau aset nonkas yang disisihkan oleh Entitas aktif dan yang diterima dari Entitas pasif
disajikan sebagai investasi musyarakah.
2) Aset musyarakah yang diterima dari Entitas pasif disajikan sebagai unsur dana syirkah
temporer untuk;
3) Selisih penilaian aset musyarakah, bila ada, disajikan sebagai unsur ekuitas.
Entitas pasif menyajikan hal-hal sebagai berikut yang terkait dengan usaha musyarakah dalam
laporan keuangan interim:
1) Kas atau aset nonkas yang diserahkan kepada Entitas aktif disajikan sebagai lnvestasi
musyarakah;
2) Keuntungan tangguhan dari selisih penilaian aset nonkas yang diserahkan pada nilai wajar
disajikan sebagai pos lawan (contra account) dari investasi musyarakah.
t2
Page 22
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BR|S01)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAi{)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan Untuk periode
Sejak 31 Mei 2A23 ffanggat Efektif) Sampat Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Pengungkapan
Mitra mengungkapan hal-hal yang terkait transaksi musyarakah, tetapi tidak terbatas pada:
1) lsi kesepakatan utama usaha musyarakah. seperti porsi dana, pembagian hasil usaha,
aktivitas usaha musyarakah, dan Iain-lain;
2) Pengelola usaha, jika tidak ada Entitas aktif; dan
3) Pengungkapan yang diperlukan sesuai PSAK 401; Penyajian Laporan Keuangan Syariah
Keuntungan Transisi
Pernyataan ini berlaku secara prospektif untuk transaksi musyarakah yang terjadi setelah tanggal
efektif. Untuk meningkatkan daya banding laporan keuangan maka Entitas dianjurkan menerapkan
Pernyataan ini secara retrospektif.
2.e. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas mencakup kas, bank dan investasi jangka pendek yang jatuh tempo dalam
waktu tiga bulan atau kurang.
2.t. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan lmbal Hasil dari Pembiayaan Pemilikan Rumah dan penempatan pada deposito diakui
secara akrual berdasarkan proporsiwaktu, nilai nominaldan tingkat lmbal Hasilyang berlaku yang
memperhitungkan hasil efektif aset tersebut.
Pendapatan denda keterlambatan diakui pada saat diterima oleh Entitas dan beban diakui pada
saat terjadinya secara akrual.
*-a
]
2.9. Pajak Penghasilan
EBA berbentuk surat partisipasi adalah subjek pajak yang diperlakukan sebagai persekutuan,
kongsi atau firma. Objek pajak penghasilan Entitas diatur dalam Surat Keputusan birektur Jenderai
--a Pajak No. KEP-147|PJ/2003 Tanggal 13 tVlei 2003 tentang Pajak Penghasilan atas penghasitan
yang diterima atau diperoleh Entitas dan para investornya, serta ketentuan pajak yang berlaku.
-_, Objek pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Entitaa. Sedangkan
*-1 pembayaran imbal hasil yang dibayarkan Entitas kepada Pemegang EBA dengan arus kas tetap
merupakan objek pajak penghasilan final.
-
--a Pembayaran-pembayaran lmbal Hasil atau pokok EBAS-SP SMF-BR|S01 tunduk pada peraturan-
peraturan perpajakan yang berlaku. Jika pemotongan disyaratkan oleh hukum yang berlaku, Bank
--_+ Kustodian wajib: (i) memastikan bahwa pemotongan tersebut tidak melebihi jumiah seharusnya
yang dipersyaratkan peraturan yang berlaku, dan (ii) membayar secara penuh uang yang dipotong
--+ tersebut kepada lnstansi Pemerintah yang berwenang dalam jangka waktu yang dipeikenankan
oleh peraturan yang berlaku.
Perhitungan pajak penghasilan Entitas mengikuti ketentuan pajak penghasilan badan. Sementara
imbal hasil yang dibayarkan kepada para pemegang EBA dengan arus kas tidak tetap bukan
merupakan objek pajak.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan bruto yang diterima atau diperoleh dikurangi
dengan biaya untuk mendapatkan, menagih dan memelihara penghasilan pada periode yang
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Pajak tangguhan tidak diakui karena tidak terdapat perbedaan temporer yang berdampak terhadap
pengakuan aset atau liabilitas tangguhan.
13
Page 23
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESIA 01 (EBAS-SP SMF-BR!S01)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTA}{)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan Untuk periode
Sejak 31 Mei 2023 (Tanggat Efektif) Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak final yang dicatat dalam
laporan laba rugi. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenai(an aset neto dari aktivitas
operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang
berlaku.
Pajak penqhasilan final
Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan keni pi;at<, dan semua beban
sehubungan lengan pendapatan yang telah dikenakan pajak pengh-asilan final tidak boleh
dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban t-ersebut lipakai dalam perhitungan
laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tiiak
diakuiadanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final berbeda
fe1Qan dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut tidik diakui sebagai aset atau
liabilitas pajak tangguhan.
Paiak penqhasilan tidak final
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang
dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul
dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut lapoian keuangan interim ienga-n dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer boleh
dikurangkan serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa d-atang. Pajak tangluhan diui<ur
-paOa
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku tanggal
laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam lapoian laba ilgi
dan penghasilan komprehensif lain.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan (apabila ada) disajikan di dalam laporan posisi keuangan atas
dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
2.h. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi
Entitas melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasi yang dipakai
adafah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK 224 "Pengungkapan pihak-pihak berelasi'i dan
Peraturan Bapepam dan LK No. KEP. 347tBlt2o12 tanggal 25 Juni 2012tenlang "penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan lnterim Emiten atau perusahaan publik
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Entitas (sebagai entitas
pelapor), yang meliputi:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat yang mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika
orang tersebut:
I' Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
ll. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
lll. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut:
I' Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas tain).
L4
Page 24
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA
01 (EBAS-SP SMF-BRISOI)
CATATAN ATAS LAPO RAN KE UAN GAN I NTE RI MILATVU UTA}.T)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023
Se(a Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024
dan Untuk periode
31 Mei z0?3 (Tanggat Efektif) Simpai Dengan go .J;n.i zo2s
Petak
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau
entitas
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok
-- usaha, yang
mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
ilt. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang
sama.
tv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dai entitis yang lain
adalah
entitas asosiasi dari entitas ketiga.
Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja
dari
salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor.
Jika entitas
pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan prograr-t"rsebut,
maka entitas sponsor
juga berelasi dengan entitas pelapor.
VI Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang
diidentifikasi
dalam huruf (a); atau
vil orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau
personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).
sesuai dengan Peraturan oJK No. 23tPoJK.o4t2014 pasal 13, diatur bahwa penerbit
dilarang
memiliki hubungan berelasi dengan Kreditur Asal, Bank Kustodian, dan/atau
Wali Amanat, se(a
Kreditur Asal dilarang memiliki hubungan berelasi dengan Bank Kustodian
dan/atau wali Amanat,
kecuali hubungan bere_lasi yang terjati karena t<eperiltit<an atau penyertaan
modal pemerintah,
baik langsung maupun tidak langsung.
Semua transaksi dan saldo atas dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi,
apakah yang
dilaksanakan dengan atau tidak dengan syarat atau kond-isi normal yang sama
o"nirn pihak yang
tidak berelasi, diungkapkan dalam laporan keuangan interim.
2.i. sumber Estimasi Ketidakpastian dan pertimbangan Akuntansi yang penting
Penyusunan laporan keuangan interim Entitas merigharuskan Penerbit dan Bank
Kustodian untuk
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yrng
Jiirporkan dari
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, oan pengungkapan aiis tianititas
rontiniensi, pada akhir
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsidan estimasi tersebut
oapar mengakibatkan
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas
dalam periode pelaporan
berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material
terhadap nilai tercatat
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungk-apkan di bawah ini. EBAS-SP SMF-BR|S01
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter'yang tersedia pada saat laforan
keuangan
interim disusun' Asumsi utama berkaitan dengan' misa mendatang serta sumber
utama
ketidakpastian estimasi lain pada tanggal laporan
fiosisi keuangan , yang memiliki risiko signifikan
menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aiet oan tiloititas pada
tahun buku
berikutnya.
1. Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang penting
Paiak Penqhasilan
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan
badan.
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya alalah tidak pasti
sepanjang kegiatan usaha normal. EBAS-SP SMF-BRISOI' mengakui liabilitas atas pajak
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah terdapat tamEahan pajak penghasilan
badan.
15
Page 25
- EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA Ol (EBAS-SP SMF-BRISOI)
-r CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTA}{)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan Untuk periode
Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif) Sampai Dengan 30 Juni 2023
-t
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Nilai Wajar atas lnstrumen Keuanoan
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik
penilaian termasuk penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini berasal
dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar yang bisa
diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan Penerbit dan Bank Kustodian diperlu(an untuk
menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan
masukan model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif yang berjangka waktu panjang dan
tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat, dan asumsi tingkat gagal bayar
2 Pertimbangan Penting dalam Penentuan Kebijakan Akuntansi
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh Penerbit dan Bank Kustodian dalam rangka penerapan
kebijakan akuntansi EBAS-SP SMF-BR|SO1 yang memiliki pengaruh paling signifikan atas
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan interim.
Laporan Keuanoan lnterim
Entitas menetapkan laporan Keuangan interim disusun berdasarkan asumsi kelangsungan
usaha serta atas dasar akrual. Berdasarkan PSAK Syariah 401 Entitas menyajikan laporan
keuangan interim lengkap (termasuk informasi komparatif) setidaknya secara tahunan. Ketika
akhir periode pelaporan berubah dan laporan keuangan tahunan disajikan untuk periode yang
lebih panjang atau lebih pendek daripada periode satu tahun, sebagai tambahan terhadap
periode cakupan laporan keuangan, maka entitas mengungkapkan:
a. Alasan penggunaan periode pelaporan yang lebih panjang atau lebih pendek; dan
b. Fakta bahwa jumlah yang disajikan dalam laporan keuangan tidak dapat dibandingkan
secara keseluruhan.
tu
-_1 Jika entitas menyajikan aset lancar dan tidak lancar dan liabilitas jangka pendek dan jangka
panjang, sebagai klasifikasi yang terpisah dalam laporan posisi keuangan, maka alet
(liabilitas) pajak tangguhan tidak diklasifikasikan sebagai aset lancar (liabilitas jangka pendek).
--1
3 Kas dan Setara Kas
-1 Akun ini merupakan rekening giro milik Entitas yang terdapat di PT Bank Syariah lndonesia
1 (Persero)Tbk dan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk yang dikelola oleh bank kustodian per
< 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut:
2024 2023
-{ Bank
-1 PT Bank Syariah lndonesia (Persero) Tbk
I Rekening Koleksi
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero)Tbk
5.248.871.152 8.349.607.033
Rekening Bunga 2.449.627.605 3.071.303.930
:l Rekening Pokok 1.351.733.707 8.112.094.204
9.010.232.464 19.533.005.167
Deposito Berjangka
PT Bank Syariah lndonesia (Persero)Tbk
Rekening Pokok 5.000.000.000
Rekening Dana Cadangan 2.000.000.000
7.000.000.000
Jumlah Kas dan Setara Kas 16.010.232.464 19.533.005.167
t6
Page 26
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISTPASI
SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARIAH TNDONENESTA 01 (EBAS-Sp
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Surr-eRtsol)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 iMT.T.IUTNi{I
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30
Juni 2024 dan Untuk periode
S_ejak 31 Mei 2023 (Tanggat Efektif) Simpai Dengan gO
_JLfr 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Tingkat imbal hasil rata-rata tahunan atas deposito jangka waktu satu
bulan dan dapat
diperpanjang otomatis (ARO) adalah sebagai berikut:
2024 2023
Deposito Berjangka 6,25%
Lihat Catatan '18, pihak beretasi.
4. Rekening Titipan
flul inlmerupakan rekening.titipan yang terdapat di PT Bank Rakyat lndonesia (persero)
Tbk dan
PT Bank Syariah lndonesia (Persero) ror vanO dibentuk oleh pihak pendukunj pemuiayaan oan
kreditur asal. Rekening titipan per 3d Juni 2024 dan 31 Desember zo2l
dengan rincian sebagai
berikut:
2024 2023
Bank
PT Bank Rakyat lndonesia (persero)Tbk
Rekening Dana Cadangan 1.820.053.859 4.279.460.541
Rekening Pembersih 289.505.032 175.595.660
PT Bank Syariah lndonesia (persero) Tbk
Rekening Dana Transisi penyedia Jasa 3.681.600.000 3.681.600.000
Jumlah Rekening Titipan 5.791.158.891 8.136.656.201
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
Rekening dana cadangan adalah jumlah dana yang tersedia di dalam rekening
koran. Apabila
terdapat perbedaan dengan nilai dana cadangan d-i utang lain-lain (Catatan i0;, maka
selisih
tersebut adalah jumlah dana cadangan yang belum d-ipulihkan kembali ke rekening
dana
cadangan.
5. Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah
Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah merupakan aset pembiayaan pemilikan rumah yang
-4 dibeli
9,li fJ Bank Syariah lndonesia (Persero) Tbk berdasarkan akta jual beli No.
3 April 2023 antara penerbit yaitu
iinggat
SMF dan penjual yaitu BSl.
Jumlah piutang secara terus menerus akan menurun sesuai dengan pelunasan pokok
utang dari
pembiayaan pemilikan rumah yang dilakukan oleh para debiiur. baldo piutang pembiayaan
pemilikan rumah per 30 Juni 2024 dan 31 Desember zo23 aaaan
sebagai berikut:
2024 2023
Piutang Pembiayaan pemilikan Rumah 227.492.807.294 260.485.320.567
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 4.729.072
Jumlah - Bersih 227.488.078.222 260.485.320.967
L7
Page 27
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA Of (EBAS-SP SMF-BRISOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan Untuk Periode
Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif) Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Rincian Piutang PPR berdasarkan tingkat kolektabilitasnya yaitu:
2024 2023
Kolektabilitas'1 (Lancar) 217.823.199.792 252.083.881.520
Kolektabilitas 2 (1-90 hari) 7.252.258.900 7.838.454.997
Kolektabilitas 3 (91-120 hari) 1.194.384.756 352.880.457
Kolektabilitas 4 (121-180 hari) 95.659.020 210.103.993
Kolektabilitas 5 (>180 hari) 1.127.304.826
Jumlah 227.492.807.294 260.485.320.967
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 4.729.072
Jumlah - Bersih 227.488.078.222 260.485.320.967
Rincian Piutang PPR berdasarkan jangka waktu dari tanggal cut-off PPR sampai dengan tanggal
jatuh tempo (remained term of maturdy) PPR yaitu:
2024 2023
Hingga 1 tahun 4.452.548.021 4.736.856.105
1 - 2 tahun 7.425.005.026 10.697.207.970
2 - 3 tahun '14.015.963.944 13.628.854.537
3 - 4 tahun 26.189.508.986 21.233.684.316
4 - 5 tahun 43.198.976.808 41.414.460.596
Lebih dari 5 tahun 132.210.804.509 168.774.257.443
227.492.807.294 260.485.320.967
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 4.729.072
Jumlah - Bersih 227.488.078.222 260.485.320.967
Perubahan dalam cadangan kerugian kredit ekspektasian atas Piutang PPR adalah sebagai
berikut:
2024 2023
Saldo Awal Periode
Penambahan/(Pengurangan) 4.729.072
Saldo Akhir Periode 4.729.072
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
18
Page 28
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK
SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRTYA FINANSIAL BANK syARrAH
rNDoNirueira or lesns-sp drvrr-erusgl)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
(LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan Untuk periode
Selak 31 Mei 2OZ3 (Tanggat Efektif) S"ampai Dengan
SO l;; ,Ole
(Dalam Rupiah penuh, kecuali Dinyatakan
Lain)
6. Piuta lmbal Hasil
Piutang imbal hasil per 30 Juni 2024 dan 31 Desember
2022 adalahsebagai berikut:
2024 2023
lmbal Hasil PPR
2.404.643.468
lmbal Hasil Deposito
11.643.836
Jumlah Piutang lmbal Hasil
2.416.287.304
Lihat catatan 18, pihak berelasi.
-
7 Utang lmbal Hasil
Utang imbal hasil merupakan imbal hasilterutang
kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset
syariah Berbentuk surat Partisipasi Kelas A pir. so.Juni
sebesar Rp 1 399.9 1 9.686 dan Ap l .AlZ.Z+2.223.
ioiq a"n 31 Desember 2o2Sadalah
.
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
8. Biaya Masih Harus Dibayar
Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar per
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
dengan rincian sebagai berikut:-
2024 2023
Utang Biaya Penyedia Jasa
914.465.635 1.560.532.979
Utang Biaya Audit 55.500.000 100.000.000
Utang Pendukung Pembiayaan 20.048.616 22.995.793
Utang Biaya Kustodian 18.459.782 't8.459.783
Utang Biaya Penerbit (Manajemen) 15.036.461 17.246.845
Utang WaliAmanat 8.614.566 8.6'14.565
Utang Biaya Agen Pembayar 1.025.544 1.025.543
Utang Biaya Listing BEt
53.274.542
Jumlah Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.033.150.604 1.782.150.050
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
9. Utang Sertifikat EBAS-SP SMF-BR|S0I Kelas A
Utang sertifikat Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat Partisipasi Sarana IVultigriya
Finansial
Bank Syariah lndonesia 01 kelas A merupakan instrumen keuangan bersifat liabilitas kepada
pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat Partisipasi
Sarana Multigriya
Finansial Bank Syariah lndonesia 01 kelas A. Utang ini dikenakan imbal hasil sebesar
z,OO% (tujuh
koma nol persen) per tahun untuk pemegang sertifikat kelas A.
19
Page 29
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARIAH TNDONENESTA 01 (EBAS-SP StVrF-BRtSOl)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TNTERIM (LANJUTAi{)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan
Untuk periode
S_ejak 31 Mei 2023 (Tanggat Efektif) Sampai Dengan 30 J;n'i 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Rincian utang sertifikat EBAS-sP sMF-BRls01 Kelas A per 30 Juni 2024 dan 31 Desember
2023
adalah sebagai berikut:
2024 2023
Kesejahteraan Karyawan Bank lndonesia 37.698.641.412 43.954.889.194
Dana Pensiun Bank Mandiri 35.564.756.048 41.466.876.597
DPLK Bank Rakyat lndonesia 32.008.280.444 16.586.750.639
PT Bank Muamalat lndonesia Tbk 25.592.398.453 29.839.564.400
Dana Pensiun Bank Rakyat lndonesia 19.916.263.387 37.320.188.938
Perseorangan 16.160.625.148 18.842.548.725
Dana Pensiun Angkasa pura I 14.225.902.420 12.440.062.980
Dana Pensiun BTN 10.669.426.81 6 23.221.450.895
Badan Pengelola Tabungan perumahan Rakyat
(BP TAPERA) 10.669.426.816 10.781.387.9'15
Dana Pensiun Lembaga Keuangan pT Bank
Muamalat lndonesia 9.246.836.573 12.440.062.980
Jumlah Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 211.752.557.517 246.893.783.263
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
10. Utang Lain-Lain
Utang lain-lain merupakan akun yang digunakan untuk mencatat dana cadangan dari pendukung
pembiayaan per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 dengan rincian sebagai Serikut:
2024 2023
Utang Clean sing Accou nt 289.505.032 175.595.660
Dana Cadangan - Pendukung Pembiayaan 3.820.053.859 4.279.460.541
Dana Transisi- Penyedia Jasa 3.681.600.000 3.681.600.000
Jumlah Utang Lain-lain 7.791.158.891 8.136.656.201
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
Apabila terdapat perbedaan nilai dana cadangan dengan rekening dana cadangan (Catatan 4),
maka selisih tersebut adalah jumlah dana cadangan yang belum dipulihkan kem-bali ke rekenint
dana cadangan.
11 Sertifikat EBAS-SP SMF-BR|S0I Ketas B
Setoran Sertifikat EBAS-SP SMF-BR|S01 per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah
sebesar Rp27.300.884.636.
Sertifikat Efek Beragun Aset Syariah berbentuk Surat Partisipasi kelas B merupakan instrumen
bersifat ekuitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Syariah berbentuk Surat partisipasi
kelas B, dimana pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a' [t/enutup kekurangan, bila ada, untuk keperluan pajak, biaya-biaya senior atau jasa
pendukung, imbalan jasa penyedia jasa, dan lmbal Hasil EBAS-SP SMF-BR|S01 kelas A;
20
Page 30
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 0f (EBAS-SP SMF-BRISOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTA}{)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal30 Juni 2024 dan Untuk periode
Sejak 3'l Mei 2023 (Tanggat Efektif) Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
b' Pokok EBAS-SP SMF-BRlS01 kelas A sampai dibayar penuh seluruhnya termasuk
penggunaan dana yang bersumber dari Rekening Cadangan Tambahan;
c. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum ambang batas
rekening cadangan serta pemulihan dana dalam Rekening Cadangan Tambahan sampai
dengan Jumlah Maksimum Rekening Cadangan Tambahan (jika dana Rekening Koleksi lmbal
Hasil tidak mencukupi); dan
d. Dana yang tersisa dibayarkan kepada pemegang EBAS-sp sMF-BRlsO1 Kelas B.
Pada tiap tanggal kalkulasi, bank kustodian wajib menentukan dan memberitahu penerbit jumlah-
tl1lah yang akan dibayarkan kepada pihak bertransaksi dan para pemegang
EBAS-SP SMF-BRlS01 berdasarkan urutan prioritas pembayaran sebagai berikut:
1) Urutan Prioritas Pembayaran akan dilakukan sesuai urutan pembayaran sebagai berikut:
1) Urutan prioritas pembayaran yang berlaku untuk rekening koleksi imbal hasil (bersama
dengan tiap penarikan dari Rekening Cadangan):
a) Pajak EBAS-SP SMF-BR|S01 (akumulasi pajak yang wajib dibayar/dibebankan
pada EBAS-SP SMF-BRlS01 yang dipegang bank kustodian untuk kepentingan
pemegang EBAS-SP SMF-BRlS01 dikurangi dengan jumlah tersisa dalam rekening
pajak) yang ditransfer ke rekening pajak;
b) Biaya-biaya senior, yang dibayarkan secara pari passu dan pro-rata di antara para
pihak, kecuali pembayaran biaya Bursa Efek lndonesia dan KSEI yang akan
dibayarkan dari rekening cadangan setelah diterimanya tagihan dari Bursl Efek
lndonesia dan KSEI;
c) lmbalan jasa penyedia jasa;
d) lmbal hasil EBAS-SP SMF-BR|SO1 Kelas A, yang dibayarkan secara pari passu dan
pro-rata di antara para pemegang EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas A;
e) Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum
ambang batas rekening cadangan serta pemulihan dana dalam rekening cadangan
tambahan sampai dengan jumlah maksimum rekening cadangan tambahan;
f) Transfer ke rekening koleksi pokok dalam urutan prioritas berikut ini untuk menutup:
(1)Tiap aset keuangan dalam kumpulan aset syariah berbentuk bukan Dain PPR
yang menjadi kewajiban tertunggak selama 3 (tiga) periode koleksi sebelumnya;
(2)Tiap kewajiban tertunggak yang belum tergantikan;
g) Pembayaran kembali ke dalam rekening koleksi pokok atas penggunaan hasil
koleksi pokok yang dialihkan untuk menutup kekurangan pembayaran bagian ll (a)
dibawah ini;
h) Membayar imbalan jasa pendukung pembiayaan;
i) IVembayar kepada pendukung pembiayaan atas hasil investasi dana dalam rekening
cadangan dan rekening cadangan tambahan;
j) Membayar ke rekening dana transisi penyedia jasa atas hasil investasi dana dalam
rekening dana transisi penyedia jasa;
k) Membayar kepada pendukung pembiayaan atas tiap jumlah yang dikeluarkan dari
rekening cadangan karena melebihi jumlah maksimum ambang batas rekening
cadangan dan yang dikeluarkan dari rekening cadangan tambahan;
l) Biaya-biaya junior yang dibayarkan secara pari passu dan pro-rata diantara mereka;
dan
m) Jumlah tersisa dibayarkan kepada pemegang EBAS-SP SMF-BR|S01 Ketas B.
Untuk menghindari keraguan, bila dana dalam rekening koleksi imbal hasil tidak
mencukupi membayar keperluan-keperluan butir (a) sampai (d) di atas, maka
kekurangannya (shortfall) akan dibayar darijumlah yang tersedia dalam rekening koleksi
pokok. Bila dana dalam rekening koleksi pokok masih tetap tidak mencukupi untuk
membayar keperluan-keperluan tersebut dalam (a) sampai (d), kekurangan akan dibayar
dari dana yang tersedia dalam rekening cadangan.
2t
Page 31
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH INDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BR|S0I)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
1r-arrr.lurei.rl
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan Untuk periode
S_ejak 31 Mei 2023 (Tanggat Efektif) Sampai Dengan 30 J;n'l 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2) Urutan prioritas pembayaran yang berlaku untuk rekening koleksi pokok:
a) Menutlg kekurangan, bila ada, untuk keperluan (a) iampai dan termasuk (d) di atas;
b) Pokok EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas A sampai dibayar'penuh seluruhnya termasuk
penggunaan dana yang bersumber dari rekening cadangan tambahan;
c) Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum
ambang batas rekening cadangan se(a pemulihan dana dalam iekening cadangan
tambahan sampai dengan jumlah maksimum rekening cadangan tambahan (j-ika
dana rekening koleksi imbal hasiltidak mencukupi); dan
d) Dana yang tersisa dibayarkan kepada Pemegang EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas B.
3) Urutan prioritas pembayaran yang berlaku pada rekening koleksi imbal hasil dan
rekening koleksi pokok, termasuk rekening cadangan, rekening cadangan tambahan dan
rekening dana transisi penyedia jasa (yang berlaku pada tanggaljatuhlempo final), akan
dimodifikasi sebagaimana tertera di bawah dalam hal terjadinyi suatu kejadian gagal
bayar EBAS-SP SMF-BRtSO1 pada tanggal pembayaran:
a) Pajak atas kumpulan aset syariah berbentuk bukan Dain PPR yang dipegang bank
kustodian untuk kepentingan pemegang EBAS-SP SMF-BR|SOI -(akuriutaii Oa6
pajak yang wajib dibayar/dibebankan pada kumpulan aset syariah berbentuk bukan
O3i1_ efn yang dipegang bank kustodian untuk kepentingan pemegang
EBAS-SP SIVIF-BRISO1 dikurangi dengan jumlah tersisa dalam rekeiing pajak)Ian6
ditransfer ke dalam rekening pajak;
b) Biaya-biaya senior, yang dibayarkan secara pari passu dan pro-rata di antara para
pihak;
c) lmbalan jasa penyedia jasa;
d) lmbal hasil EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas A yang jatuh tempo dan betum dibayar;
e) Jumlah Kewajiban/Hrshshah terhutang EBAS-SP SMF-BR|SOI kelas A iampai
terbayar penuh;
f) Membayar pendukung pembiayaan untuk jumlah sampai dengan jumlah maksimum
ambang batas rekening cadangan dan jumlah ambang batas maksimum rekening
cadangan tambahan; dan
g) Jumlah tersisa dibayarkan pada pemegang EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas B.
Bank Kustodian wajib mentransfer Jumlah Pembayaran EBAS-SP SMF-BRISOI Kelas A ke
rekening pembayaran EBAS-SP SMF-BR|SO1 Kelas A dalam 1 (satu) hari kerja sebelum tiap
tanggal pembayaran. Pada tiap tanggal pembayaran, agen pembayaran berdasarkan instruksi
yang diberikan oleh bank kustodian wajib membayar jumlah pembayaran EBAS-SP SIVF-BR1SO1
kepada setiap pemegang EBAS-SP StVF-BR|SO1, pihak bertransaksi (selain registrar), lembaga
pemeringkat, sesuai urutan prioritas pembayaran. Dalam hal terjadinya kejadian gagal bayir
EBAS-SP SMF-BR|SO1, EBAS-SP SMF-BRIS01 Kelas B tidak OiOayar sampai setiru=n jumiah
kewajiban/Hishshah dan imbal hasil EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas A dibayar penuh.
lmbal hasil Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi Kelas B untuk periode enam bulan yang
berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan untuk periode sejak 31 Mei 2023 (tanggal efektif) sampa-i
dengan 30 Juni 2023 adalah sebesar Rp2.908.069.814 dan nihit.
={
::{
22
=
=1
Page 32
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH INDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BRIS0I)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTA}{)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan Untuk periode
S_ej9k 31 Mei 2023 (Tanggat Efektif) Sampai Dengan 30 J;n'l 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
12. Pendapatanlnvestasi
Pendapatan investasi untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024
dan
untuk periode sejak 31 Mei 2023 (tanggalefektif) sampai dengan iO Luni 20-2-3 sebagai berikut:
2024 2023
Pendapatan lmbal Hasil ppR 15.249.666.298 2.63'1.655.018
Pendapatan lmbal Hasil Deposito 51.005.890
Jumlah Pendapatan lnvestasi 1 300.672.188 2.631.655.018
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
13. Beban lmbal Hasil EBAS-SP SMF-BR!S01 Kelas A
Beban imbal hasil Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A untuk periode
enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan untuk periode sejak J1 Mei 2OZ3
(a!g_99! efektif) sampai dengan 30 Juni 2023 adatah sebesar npa.iot.ssz.ooz dan
Rp1.273.494.444.
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
14. Beban Jasa Pen unjang
Beban jasa penunjang untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni
2024 dan
untuk periode sejak 31 Mei 2023 (tanggal efektif)-sampai dengan 30 Juni 2023 dengan rincian
sebagaiberikut:
2024 2023
Jasa Penyedia Jasa 2.677.440.988 443.959.293
Jasa Pemeringkat 194.250.000 10.694.444
Jasa Pendukung Pembiayaan 115.791.2',t2 17.636.715
Jasa Kustodian 99.899.999 13.736.250
Jasa Penerbit 86.843.409 13.227.536
Jasa Audit 66.500.000 25.000.000
Jasa Llsfing BEI 65.772.504 3.836.857
Jasa WaliAmanat 46.620.001 6.410.250
Jasa Regisfrar KSEI 1 1 .100.000 23.124.999
Jasa Agen Pembayar 5.550.000 763.125
Jumlah Beban Jasa Penunjang 3.369.768.113 558.389.469
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
23
Page 33
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS-Sp
Srvrr-eRSoI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
1I.eT.TuuTai.Tl
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni
2024 dan Untuk periode
sejak 31 Mei 20?3 (Tanggar Efektif) sampai Dengan go Jirit zozz
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
15. Beban lnvestasi LainJain
Akun ini merupakan akun atas beban transfer charge, materai dan lainnya
untuk periode enam
bulan-.yang berakhir Rallg tanggal 30 Juni 2024 din untuk periode
sejak 31 Mei 2023 (tanggal
efektif)sampaidengan 30 Juni 2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
Beban Transfer
424.000 2.900
Beban Materai
20.000
Beban Lain-lain
11.252.736
Jumlah Beban Lain-lain 11.696.736 2.900
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
16. Beban/(pe ndapatan) Lain-!ain
Akun.ini merupakan penyisihan pencadangan atas piutang PPR untuk periode
enam bulan yang
berakhir-p,ada tanggal 30 Juni 2024 dan untut< periobe sejil 31 Mei 2023 (tanggrt
sampai
dengan 30 Juni 2023 sebes ar Rp4.729.072 dan nihil. "r"rtirl
17 Perpajakan
a. Utang Pajak
utang pajak per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai Berikut:
2024 2023
PPh 25 59.003.655
PPh 29 510.626.659 708.043.856
Jumlah Utang Pajak 569.630.314 708.043.856
b. Pajak Kini
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komersial
dengan taksiran laba fiskal adalah sebagai berikut:
2024 2023
Laba bersih sebelum pajak penghasilan 3.752.940.575 799.768.205
Beda temporer:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 4.729.072
Beda tetap:
Penghasilan yang pajaknya bersifat final (51.005.8e0)
Biaya mendapat, menagih, memelihara
Penghasilan yang pajaknya bersifat final 444.000 2.900
Laba/(rugi) kena pajak 3.707.107.757 799.771.105
Laba/(rugi) kena pajak - dibutatkan 3.707.107.000 799.771.000
24
Page 34
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI
SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA Ol (EBAS-SP
SMF-BRIS0I)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023
IMTI.IUTEil;
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024
dan Untuk periode
s^ejak 31 Mei 2023 (Tanggar Efektif) slmpai Dengan 30 J;n'i 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2024 2023
Beban Pajak Penghasilan
Dengan Fasilitas 127.925.915 87.974.810
Tanpa Fasilitas 559_711.709
687.637.624 87.974.810
Dikurangi kredit pajak penghasilan (177.010.965
Taksiran Kurang/(Lebih) Bayar pajak
Badan 510.626.659 87.974.810
c. Aset Pajak Tangguhan
Rincian dari aset (liabilitas) pajak tangguhan per 30 Juni 2aZ4 dan 31 Desemb
er 2023 adalah
sebagaiberikut:
2024
Dikreditkan/
Dibebankan ke
Saldo Awal Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 1.040.396 1.040.396
Jumlah Aset (Liabititas) pajak
Tangguhan 1.040.396 1.040.396
Pembayaran-pembayaran imbal hasil atau jumlah kewajiban/h ishshah EBAS-sp
sMF-BRlso1
tunduk pada peraturan-peraturan perpajakan yang berla-ku. Jika pemotongan disyaratkan
oleh
hukum yang berlaku, bank kustodian waji'b:
a. Memastikan bahwa pemotongan tersebut tldak melebihi jumlah yang seharusnya yang
dipersyaratkan peraturan yang berlaku, dan
b' Membayar secara. penuh uang yang dipotong tersebut kepada lnstansi pemerintah yang
berwenang dalam jangka waktu yang diperkenankan oleh peraturan yang berlaku.
Untuk memenuhi peraturan-peraturan perpajakan, wali amanat dapat menugaskan konsultan pajak
untuk mengaudit pajak-pajak dari EBAS-SP_SMF-BRlS01 (apabila dipertuklan). Biaya-biaya
uniuk
tujuan tersebut dibebankan kepada EBAS-SP SMF-BRISOI' sebagai biaya operaiionat.
Semua
pembayaran pajak EBAS-Sp sMF-BR|s01 diambildari rekening pajix
18. Saldo dan Transaksi den gan Pihak Berelasi
Kepemilikan EBAS-SP sMF-BRls01 berelasi dengan pr Sarana Multigriya Finansial
(Persero), PT Bank Rgkyat tndonesia (persero) Tbk dan pieant syariah
lndonesia (Persero) Tbk. Namun secara aktivitas operasional mising-
masing pihak bebas mandiri (independen)
Pemegang P_T sarana tMultigriya Finansial (persero) dan pr Bank syariah lndonesia
Sertifikat EBAS- (Persero) Tbk
SP S]VF-BRISOl
Kelas A dan B
25
Page 35
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT
PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA
01 (EBAS-Sp SNrr-eRrsol)
CATATAN ATAS LAPO RAN KE UAN GAI.I I rurC NI UIILE
r.rU UrEr,rl
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
serta LJntuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal
30 Juni 2024 dan Untuk periode
Selak 31 Mei 20?3 (Tanggat Efektif) S-ampai Dengan 30
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
J;; ,023
Jenis Transaksi Pihak Berelasi Sifat Hubunqan
PT Bank Syariah lndonesia Sebagai Penyedia Jasa
(Persero) Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial Sebagai Penerbit dan pendukung
(Persero) Pembiayaan
PT Bank Rakyat lndonesia Sebagai Wali Amanat
(Persero) Tbk
Saldo.akun-akun pada laporan posisi keuangan per 30 Juni 2024 dan
31 Desember zo23 dengan
pihak berelasi adalah sebagai berikut:
2024 2023
Kas dan Setara Kas 16.010.232.464 19.533.005.167
Rekening Titipan 5.791 .158.891 8.136.656.20.1
Piutang Pembiayaan pemilikan Rumah 227.492.807.294 260.485.320.967
Biaya yang lr/asih Harus Dibayar 958.165.278 1.609.390.182
Utang lmbal Hasil Kelas A 1 .399.919.686 1.632.242.233
Utang Lain-lain 7.791.158.891 8.'136.656.201
Utang Sertifikat EBA Kelas A
246.893.783.263
Sertifikat EBAS-SP Ketas B 27.300.884.636 27.300.884.636
Jumlah transaksi dengan pihak berelasi untuk periode enam bulan yang
berakhir pada tanggal
30 Juni 2024 dan untuk periode sejak 31 Mei zdzt d;a;; J0 Juni 2023.
ltanggat efektif)
"rrpii
2024 2023
Pendapatan lnvestasi- lmbal Hasil 15.300.672.188 2.631.655.018
Beban lnvestasi- lmbal Hasil
7.530.764
Beban lnvestasi - Jasa penunjang 2.926.695.610 481.233.794
Beban lnvestasi - Beban lain-lain 424.000 2.900
Beban Jasa Penunjang 3.026.595.609 7.653.270.144
19 emen Risi ko Keuangan
a.
!!:ik" Pembiayaan dan Kerugian Berhubungan dengan Penurunan Nilai properti
Dibiayai
Risiko pembiayaan adalah potensi kerugian yang terjadi karena tidak terbayarnya
Jumlah
Kewajiban/Hishshah Nasabah dan lmbil Hisit -yang menladt hak eemeglng'Egns-sp
SMF-BR|S01 Kelas A' Kumpulan Aset Syariah aerbeniuk Bu(an Dain ppR yrig
o"is&uritisasi
merupakan portofolio Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain ppR, Lenlngga
terdapat
potensi kerugian apabila terjadi kegagalan pembayaran angsuran
dari Nasab-a-h. Dengan
demikian sumber utama dari risiko fembiayaan ioatan kJmauan dan kemampuan
dari
Nasabah untuk memenuhi kewajibannya.
Dalam hal telah terjadi Kewajiban Tertunggak, maka terdapat potensi kerugian yang
mungkin
timbul karena hasil likuidasi Properti -DiOiayai tidak dapat memenuhi sisa kewajiban
Tertunggak Nasabah.
26
Page 36
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK
SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH tNDONEnesrn
01 (EBAS-Sp slvrr-erusol)
CATATA N ATAS LApo RA N KE uAN GA r.r r rvre nr rvr
t r-q rrr.l u rnr.ry
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal30
Juni 2024 dan untuk periode
Selak 31 Mei
?0?g (Tanggat Efertif) Simpai Dengan 30 J;; ,02-3
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
b' Risiko Konsentrasi Geografis atas Kumpulan Aset syariah Berbentuk Bukan Dain ppR
dan Properti Dibiayai
Risiko initerjadi apabila Properti Dibiayaiterkonsentrasi pada
daerah-daerah
daerah tersebut mengalami bencana alam atau perubahan kondisi tertentu. Apabila
geografis yang
menyebabkan penurunan nilai ekonomis dari Properti Dibiayai,
mat<a teroapat potensi
kerugian apabila Nasabah cidera Janji dan hasil likuidasi pen.ilatan properti
mencukupi sisa Kewajiban Tertunggak.
Dibiayai tidak
c. Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah potensi keru9]?! terjadi karena ketidakmampuan metakukan
.vrng
penjualan kembali EBAS-Sp sMF-BRlsot lielai
A di pasar sekunder.
Rasio Likuiditas Entitas per 30 Juni2024 dan 31 Desember
2023 adalahsebagai berikut:
2024 2023
Liabilitas keuangan
Utang lmbalHasil 1.399.9'19.686 1.632.242.233
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.033.150.604 1.782.150.050
Utang Sertifikat EBA-Sp Ketas A 211.752.557 .517 246.893.783.263
Utang Lain-lain 7.791.158.891 8.136.656.201
221.976.786.698 2s8.444.831.747
Aset keuangan
Kas dan Setara Kas 16.010.232.464 19.533.005.167
Rekening Titipan 5.791.158.891 8.136.656.201
Piutang Pembiayaan pemilikan Rumah 227.488.078.222 260.485.320.967
249.289.469.577 288.154.982.335
Surplus/(Defisit) 27.312.682.879 29.710.150.588
d Risiko Kenaikan Tingkat lmbal Hasil
Risiko
[e-ry]kan tingkat lmbal Hasil adalah potensi kerugian yang terjadi karena perubahan
harga EBAS-SP sMF-BRls01 Kelas A dal'am perdagaigan'di pasir
sekunder. Besarnya
kerugian risiko kenaikan tingkat lmbal Hasll direalisas'lkari paoa
saat terjadi penlualan oleh
pemegang EBAS-SP SMF-BR|SO1 Kelas A atau pada periode penutupan
tifrun Ou[<u.
e. Risiko Pelunasan Dipercepat (prepaymenf Risk)
Prepayment risk atau risiko pelunasan lebih awal adalah potensi pemegang
EBAS-Sp
SMF-BR|S01 Kelas A. kehilangan kesempatan mendapatkan pendapatan
pembayaran Jumlah KewajibaniHishshah yang dipercepat
lmbal Hasil karena
oleh Nasabah, oa, peiatsanaan
opsi C/ean-up Call oleh BSI daniatau Penyedia Jasa atau penyedia
Jasa Cadangan (ika
ditunjuk untuk menggantikan penyedia Jasa).
f. Risiko Hukum
Risiko Hukum adalah potensi kerugian yang terjadi karena kelemahan
aspek-aspek yuridis
1l --dlgl -
perjanjian, pelaksanaan li'kuidisi jaminan dan penatausahaan
EBAS-Sp
SlvF-BRlS01, termasuk sehubungan adanya perselisihan di antaia para pihak
yang terlibat
dalam transaksi sekuritisasi EBAS-Sp SMF-BRlSO.1.
27
Page 37
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK syARrAH rNDoNEruein
01 (EBAS-sp sMF-BRrsgl)
CATATA N ATAS LAPO RAN KE UA N GAr.r I ru rC ru rVrI r.E r.r.I
UrAi.r 1
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30
Juni 2024 dan Untuk periode
Selak 31 Mei 20?g (Tanggat Efektlfl Slmpai Dengan gO ,Jiit ZOZS
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
g. Risiko Operasional
Risiko operasional adalah potensi kerugian yang terjadi karena kegagalan
ataupun kesalahan
sistem dan prosedur dalam melakukan - peiatausahaan eeAs--sp sMF-'BRlsor
dilakukan oleh Penerbit, WaliAmanat, Bank (ustodian dan penyedia.tasa. vang
20. Nilai Wajar lnstrumen Keua
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan
nilai wajar dari instrumen
keuangan yang tercatat per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 deigan
rincian seuagaiberikut:
2024
NilaiTercatat NilaiWajar
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 16.010.232.464 16.010.232.464
Rekening Titipan 5.791 .158.891 5.791 .1s8.891
Piutang Pembiayaan pemilikan Rumah 227.488.078.222 227.488.078.222
Piutang lmbal Hasit 2.416.287.304 2.416.287.304
Liabilitas Keuangan
Utang lmbal Hasil 1.399.919.686 1.399.919.686
Biaya yang [Vasih Harus Dibayar 1 .033.150.604 .033.150.604
1
Utang Lain-lain 7.791.158.891 7.791.158.891
Utang Sertifikat EBA-Sp Ketas A 211.752.557.517 210.122.996.653
2023
NilaiTercatat NilaiWajar
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 19.533.005.167 19.533.005.167
Rekening Titipan 8.136,656.201 8.136.656.201
Piutang Pembiayaan pemilikan Rumah 260.485.320.967 260.485.320.967
Piutang lmbal Hasil
Liabilitas Keuangan
Utang lmbal Hasil 1.632.242.233 1.632.242.233
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1 .782.150.050 1 .782.150.050
Utang Lain-lain 8.'136.656.201 8.136.656.201
Utang Sertifikat EBA-Sp Kelas A 246.893.783.263 21 1.390.903.206
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai
wajar dan setiap
golongan instrumen keuangan entitas:
a Kas dan Setara Kas serta Rekening Titipan
Seluruh.aset keuangan.di.atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang
akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai terlatai aiet keuangan te-rsebut
telah
mencerminkan nilai wajar dan aset keuangan tersebut.
28
-
Page 38
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK
SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK sYARlAn rlportEi.re'srn
CATATA N ATAS LAPo RAN KE UA N GAr.r I rIiE nI rvr
qr teens-sp-srilr-ents01)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 tr- r'rv-
r.ar.r.I ureivl
"-'!,
serta Untuk Periode.Enam pgl_an yang Berakhir Pada Tanggal
30 Juni 2024 dan Untuk periode
Selak 31 Mei 20?g (Tanggat Eter<tif) Simpai Dengan go
(Dalam Rupiah penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
.J;l ,Ozg
b. Piutang pembiayaan pemilikan Rumah
Piutang pembiayaan pemilikan rumah dilakukan penilaian kembali
menggunakan pendekatan pendapatan, dimana terdapat penurunan
atas nilai
wajarnya
nilai dan nilai tecatat.
Penurunan nilai tersebut per 30 Juni 2024 dan 31 Desember
nihit.
2023 sebes ar Rp4.72g.0g2 dan
c. Utang rmbar Hasir, Biaya yang Masih Harus Dibayar, Utang Lain-rain
Seluruh kewajiban keuangan diatas merupakan kewajiba-n jangka pendek
yang akan jatuh
tempo dalam 12. (dua belas) bulan sehingga nilai tercatai
mencerminkan nilai wajar dan aset keuangan tersebut.
alet i<"uangan tersebut telah
d. Utang Sertifikat EBAS_SP SI\4F_BR|S01 Ketas A
Utang sertifikat efek beragun aset syariah berbentuk surat partisipasi
kelas A dinitai dengan
menggunakan model penilaian yang dilakukan oleh lembaga Penilai Harga Efek lndonjsia
(PHEI) atau biasa dikenal sebagai lndonesia Bond Pricinj ngency (lBpA), dengan
harga
bersih sebesar 99,230441 %.
?1. Perjanjian Penting
a. Perjanjian lnduk Sekuritisasi Nomor: O314O7-PKS/D|R dibuat pada tanggat 3 April 2023, oleh
dan antara:
1) PT Bank Syariah lndonesia (Persero) Tbk sebagai pemberi pembiayaan asal dan
penyedia jasa,
2) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebagai penerbit dan pendukung pembiayaan,
serta
3) PT Bank Rakyat lndonesia Syariah (Persero) Tbk sebagai wali amanat dan bank
kustodian, selanjutnya bersama-sama disebut para pihak.
EBAS-SP SMF-BR|S01 akan diterbitkan menurut Perjanjian Penerbitan
EBAS-SP SMF-BR|SO1 dalam bentuk satu Sertifikat Jumbo EBAS-SP bN/f-entSOl Ketas A
dan Sertifikat EBAS-SP SI\4F-BR|S01 Kelas B, pada Tanggal Penutupan, setelah syarat-
syarat pendahuluan telah dipenuhi. EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas A ditawarkan kepada umum
melalui penawaran umum, sedangkan EBAS-SP SMF-BRISOI Kelas B tidak ditawarkan
kepada umum.
b. Perjanjian Penerbitan EBAS-SP SMF-BR|S01 Nomor: 17 tanggal l0 April 2023 menerangkan
penunjukan Wali Amanat dan Bank Kustodian kepada PT Bank Rakyat lndonesia (persero)
Tbk' Tugas pokok Wali Amanat adalah mewakiti kepentingan pemegang EBAS-Sp SMF-
BRlS01 berdasarkan perjanjian penerbitan EBAS-SP Stt4f-entSOi ini dan peraturan
perundang-undangan yang berlaku, dan tugas-tugas lainnya.
Tugas pokok Bank Kustodian adalah bertindak untuk kepentingan pemegang
EBAS-SP SMF-BR|S01 sebagai pemilik atas Kumpulan Aset Syariah'Berbe-ntuk Bukan Dain
PPR, termasuk setiap pengganti darinya sesuai dengan ketentuan Perjanjian penerbitan
EBAS-SP SMF-BRISO1.
c. Akad Wakalah bil lJirah Nomor: 03/409-PKS/DlR tertanggal 3 Aprit ZOZ3 antara
PT Bank Republik lndonesia (Persero) Tbk selaku Wali Amanat dan PT Bank Syariah
lndonesia (Persero) Ttk selaku Penyedia Jasa menerangkan bahwa peran pT Bank Syariah
lndonesia (Persero) Tbk sebagai Penyedia Jasa dalam transaksi EBAS-SP SMF-BR|S01
antara lain:
1) Menyimpan dan memelihara Dokumentasi Pembiayaan, termasuk Berkas Kewajiban;
29
Page 39
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS-SP
SMF-BR|S01)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTER|M (r-er.r.lurei.r)
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
r - -- ---'
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni
2024 dan Untuk periode
31 Mei 20?3 (Tanggat Efektif) Sampai Dengan 30 J;; ,023
P^ejak
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2) Ii/engatur dan melakukan penagihan dan akumulasi Hasil Koleksi, termasuk namun tidak
terbatas pada menagih pembayaran yang telah lewat waktu dari Nasabah dan
melakukan
tindakantindakan yang diperlukan untuk sesuai dengan tingkat kolektibilitas Nasabah
tersebut untuk menurut cara-cara yang patut sesuai-prosed-ur penagihan yang
umum
berlaku..terhadap Penyedia Jasa sebagiimana dijelaskan dalam 'l*aiwa*aian-oit
ulran
Penyediaan Jasa dan peraturan perundang-undangan yang berraku;
3) Menyimpan Hasil Koleksi yang dihitung selak tanggai nrla Akad Jual Beli dalam suatu
rekening pada Penyedia Jasa yang wajib oiout<a
. Jual Beli; [iting lambat pada tanggal Akta Akad
4) Memindahkan Hasil Koleksi untuk periode terhitung sejak tanggal Akta Akad Jual Beli
sampai de.ngan Tanggal Penutupan ke dalam Rekeninj EBAS--6P SMF-BR;Sg1, palinf
lambat 5 (lima) Hari Kerja setelah Tanggal penutupan;
5) lvlelaksana.kan eksekusi Properti Dibiari sesuai dengan prosedur umum yang berlaku di
Penyedia Jasa dan peraturan perundang-undangan ying berraku;
6) ltlemelihara catatan dari Hasil Koleksi dalam iirte,i' kJmputer penyedia Jasa sehingga
jumlah Hasil Koleksi dapat diidentifikasi setiap waktu;
7) Sesudah tanggal Akta Akad Jual Beli (tanpa mengurangi ketentuan dalam Akad wakalah
bil uirah.Penyediaan Jasa), mentransfer Hasil K6leksi sampai d;nG; hari terakhir
dari
tiap Periode Koleksi sebelumnya ke Rekening Koleksi yang oibJra atas nama Wali
Amanat untuk kepentingan para pemegang EBAS-sp svr-eR'isot;
8) Memelihara kelangsungan polis asuEnsi kebakaran mengenai properti Dibiayai dan
asuransi jiwa para Nasabah;
9) Tugastug_as lain yang akan ditentukan di kemudian hari (bila ada) atas kesepakatan
bersama para pihak.
d. Akad Katalgh bil lJirah Pendukung Pembiayaan Nomor: 061/App/EBAS-Sp-SMF-
BRlS01/lV/2p23 qa.!a tanggal 10 April io23 antara PT Bank Rakyat tndonesia (persero)
Tbk
bertindak sebagai Wali Amanat atau Bank Kustodian, dan pT -sarana Multigiiya
Finansial
(Persero) bertindak sebagai Pendukung Pembiayaan menerangkan bahwa:
1) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) bersedia untuk menyediakan dana tidak kurang
darijumlah Maksimum Ambang Batas Rekening Cadangan ke dalam Rekening Cadangai
sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian Penerbitan fens-Sp SMF-BRISo1.
2) Dana tidak kurang dari jumlah nllirsimum Rekening Cadangan tambahan ke dalam
Rekening Cadangan Tambahan sesuai dengan keteituan daiam perjanjian penerbitan
EBAS-SP SMF.BRISOl.
Dana tersebut wajib disetorkan oleh Pendukung Pembiayaan ke dalam Rekening
Cadangan
paling lambat.pada Tanggal Penutupan. Kelebihan dana di atas Jumlah
Maksimilm Amblng
Batas Rekening Cadangan yang berubah sehubungan dengan pembayaran-pembayaran
pada tiap Tangg{ Pembayaran wajib dikembalikan kepada r6noui<ung
iembiayaan slsuai
dengan Urutan Prioritas Pembayaran. Dana tersebut wajib disetorfan oleh'pendukunj
Pembiayaan ke dalam Rekening Cadangan Tambahan daiam hal persentase posisi
akhir
bulan non performing financing pada Kr-rmpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain ppR
mencapai atau melampaui 80% (delapan puluh persen) dari posisi akhir bulan
outstanding
Ir
EBAS-SP SMF-BRISOI Ke|as B.
Apabila terdapat kelebihan Jumlah Maksimum Rekening Cadangan Tambahan, maka
kelebihan dana dalam Rekiening Cadangan Tambahan tersebut wajiO -dikembalikan
oleh Bank
Ir
Kustodian k99.9da Pendukung Pembiayian pating lambat 5 (lima) Hari Ke4a terhitung
sejak
Tanggal Sertifikat Penyedia Jasa, Dalam hal peisentase posisi akhir bulan non peiorming
fiancing pada Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain ppR kurang dari g0%
(delapan puluh persen) dari posisi akhir bulan oufsfandrng EBAS-SP SMF-BR|S-o1
Kelas B,
maka Bank Kustodian wajib mengembalikan Rekening Cadangan Tambahan sepenuhnya
brJ
L
rs 30
Page 40
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 0f (EBAS-SP SMF-BRISOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAi{)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan Untuk periode
S_ejgk 3! Mei 2023 (Tanggat Efektif) Sampai Dengan 30 Juil'i 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
kepada Pendukung Pembiayaan paling lambat 5 (lima) Hari Kerja terhitung sejak Tanggal
Sertifikat Penyedia Jasa.
Pemulihan dana atas Jumlah lVaksimum Rekening Cadangan Tambahan wajib dilakukan
pada Tanggal Pembayaran terdekat dari Rekening Koleksi-lmbal Hasil dan/atlu Rekening
Koleksi Pokok menurut Urutan Prioritas Pembayaran yang diatur dalam perjanjian penerbitai
EBAS-SP SMF-BR|SO1 dan apabila saat pemulihan terdlpat kelebihan, maka dikembalikan
kepada oleh Bank Kustodian kepada Pendukung Pembiayaan paOa fanggal pembayaran
tersebut- Pendukung Pembiayaan menyadari dan memahami risiko tr:dak diterimanya
pengembalian secara penuh dari Bank Kustodian atas nama EBAS-SP SMF-BRISOI
atls
dana yang disetorkan Pendukung Pembiayaan ke dalam Rekening Cadangan dan Rekening
Cadangan Tambahan dalam hal terjadinya kegagalan pembayara-n oleh para Nasabah atas
Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain PPR. Pendukung pembiayaan dengan ini
membebaskan Bank Kustodian dari segala tanggung jawab s6rrubungan dengari risiko
tersebut.
e. Perjanjian Pendaftaran EBAS-SP sMF-BRlso1 di KSE| Nomor: sp-oo3/EBASp/KSEt/1022
9'!r_rt pada tanggal 16 November 2022. PT Kustodian Sentral Efek lndonesia dengan
PT Sarana Multigriya Finansial sebagai Penerbit Efek yang selanjutnya disebut para pihak.
Para pihak menerangkan bahwa KSEI adalah perseroin ying menjaiankan kegiatan usaha
sebagai Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian sebagaimina dimaksud datam Undang-
Undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar tVodal. Selanjutnya, Penerbit Efek bermaksud untuk
mendaftarkan Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surai Partisipan yang akan didaftarkan
di KSEI.
f. Akta Jual Beli Nomor: 4 tanggal 3 April 2023 menjelaskan bahwa pT Bank Syariah lndonesia
(Persero) sebagai Penjual, dan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebagai pembeli
(selanjutnya Penjual dan Pembeli bersama-sama akan disebut para pihak) ietan dibuat
Perjanjian PPR dalam bentuk standar perjanjian yang memenuhi Kriteria Seleksi.
Berdasarkan Perjanjian lnduk dan Perjanjian Penerbitan EBAS-SP SIMF-BRIS01, penjual
telah sepakat menjual Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain PpR kepada pembeli
sesuai dengan format Akta Jual Beli. Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain ppR,
termasuk dokumen-dokumen SKMHT, Akta Pemberian Hak Tanggungan, dan Sertifikat Hak
Tangguhan, tidak diperiksa secara keseluruhan, tetapi hanya berdasarkan pemeriksaan atas
sejumlah sampel Dokumentasi Pembiayaan sebagaimana dinyatakan dalam Laporan Hasil
Pemeriksaan atas Sampling Dokumentasi BSI Griya Tahun 2022 tertanggal lT-10-2022 gnluh
belas Oktober tahun dua ribu dua puluh dua), yang diterbitkan oleh Siti Rayhana, S.H., Notaris
di Jakarta' Untuk melaksanakan jual beli atas Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain
PPR, Para Pihak telah sepakat menandatangani perjanjian jual beli ini.
22. Peristiwa Setelah periode pel aporan
Sampai dengan tanggal penyajian laporan keuangan interim, tidak terdapat peristiwa setelah
tanggal pelaporan yang signifikan.
23. Tanggung Jawab dan penerbitan Laporan Keuangan lnterim
Penerbit dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan
keuangan interim yang diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal iS September 2024.
31
Page 41
8 IKLAN
SELASA, 24 SEPTEMBER 2024
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK MANDIRI 01 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 06
(EBA-SP SMF-BMRI01) (EBA-SP SMF-BTN06)
LAPORAN KEUANGAN LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2024 2023 2024 2023 30 Jun 2024 31 Des 2023 30 Jun 2024 30 Jun 2023
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas Pendapatan Bunga 17.568.579.107 24.234.054.535
Kas dan Setara Kas 7.854.676.923 9.847.007.015 Bunga 2.899.993.865 5.050.629.135
Kas 15.544.631.093 50.402.666.411 Pendapatan Denda Keterlambatan 242.355.484 380.732.332
Rekening Titipan 207.980.746 498.489.250 Denda Keterlambatan 28.938.427 40.397.299
Deposito 32.000.000.000 - Total Pendapatan 17.810.934.591 24.614.786.867
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 40.449.655.060 53.026.609.046 Jumlah Pendapatan Investasi 2.928.932.292 5.091.026.434 Beban
Pajak Dibayar di Muka 397.814.148 296.799.844 Piutang Kredit Pemilikan Rumah 210.392.999.833 249.936.468.539 Beban Investasi
Beban Investasi Piutang Bunga 74.520.548 -
Aset Pajak Tangguhan - 63.858.748 Beban Bunga (6.355.320.433) (9.521.356.018)
Bunga EBA Kelas A 394.727.191 1.905.081.689 Piutang Usaha 61.861.448 1.427.951.512 Beban Jasa Penunjang (3.146.607.978) (6.256.296.601)
Jumlah Aset 48.910.126.877 63.732.763.903 Beban Jasa Penunjang 612.237.605 699.527.046 Pajak Dibayar Dimuka 546.569.577 546.569.577 Beban Lain-Lain investasi (11.935.500) (950.000)
Liabilitas dan Aset Bersih Beban Lain-lain 329.000 389.000 Aset Pajak Tangguhan 280.969.521 180.091.965 Total Beban (9.513.863.911) (15.778.602.619)
Jumlah Beban Investasi 1.007.293.796 2.604.997.735 Pendapatan (beban) Lain-lain
Liabilitas Jumlah Aset 258.901.552.020 302.493.748.004 Penyisihan Piutang KPR (458.534.344) (242.006.219)
Utang Bunga 7.471.562 132.512.881 Pendapatan/(Beban) Lain-lain Liabilitas dan Aset Bersih Total Pendapatan (beban) Lain-lain (458.534.344) (242.006.219)
Utang Pajak 19.377.917 83.693.251 Penyisihan Piutang KPR 290.267.033 (86.303.227) Liabilitas
Biaya yang Masih Harus Dibayar 159.237.199 255.789.897 Laba (Rugi) sebelum pajak penghasilan 7.838.536.336 8.594.178.029
Jumlah Pendapatan/(Beban) Lain-lain 290.267.033 (86.303.227) Utang Bunga 1.075.776.228 1.352.919.786
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 869.348.024 15.418.434.792 Beban Pajak Penghasilan
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 2.211.905.529 2.399.725.472 Utang Pajak 581.696.246 317.778.046
Utang Lain-lain 274.140.009 614.678.512 Pajak Kini (1.535.030.384) (1.717.019.760)
Biaya Yang Masih Harus Dibayar 112.779.726 1.519.900.349 Pajak Tangguhan 100.877.556 53.241.368
Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan Utang Sertifikat EBA-SP SMF-BTN06 Kelas A 170.232.721.775 214.088.405.556
Jumlah Liabilitas 1.329.574.711 16.505.109.333 Laba (Rugi) Periode Berjalan 6.404.383.508 6.930.399.637
Pajak Kini (208.199.200) (284.597.926)
Utang Lain-lain 3.675.905.147 4.402.418.074 Penghasilan Komprehensif Lain
Aset Bersih Pajak Tangguhan (63.858.748) 18.986.710
Jumlah Liabilitas 175.678.879.122 221.681.421.810 Yang tidak akan direklasifikasi lebih lanjut
Sertifikat EBA-SP Kelas B 43.500.134.976 43.500.134.976 Jumlah (Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan (272.057.948) (265.611.216) ke laba rugi
Saldo Laba 4.080.417.190 3.727.519.594 Nilai Aset Bersih Yang akan direklasifikasi lebih lanjut
Laba Periode Berjalan 1.939.847.581 2.134.114.256 Sertifikat EBA-SP SMF-BTN06 Kelas B 54.266.543.015 54.266.543.015
Jumlah Aset Bersih 47.580.552.166 47.227.654.570 ke laba rugi
Penghasilan Komprehensif Lain - - Pendapatan Ditribusi - - Pajak penghasilan terkait penghasilan
Saldo Laba 28.956.129.883 26.545.783.178 komprehensif lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 48.910.126.877 63.732.763.903 Laba Komprehensif Periode Berjalan 1.939.847.581 2.134.114.256 Penghasilan Komprehensif Lain Periode
Jumlah Nilai Aset Bersih 83.222.672.898 80.812.326.193 Berjalan Setelah Pajak - -
Jumlah Liabilitas dan Nilai Aset Bersih 258.901.552.020 302.493.748.003 Penghasilan Komprehensif Periode Berjalan 6.404.383.508 6.930.399.637
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
EBA - SP Saldo Laba Jumlah Aset 2024 2023 (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas Operasi Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset
Saldo Per 1 Januari 2023 43.500.134.976 3.962.162.925 47.462.297.901 30 Jun 2024 30 Jun 2023
Penerimaan piutang kredit EBA-SP Kelas B Bersih
pemilikan rumah 13.157.488.052 22.759.943.123 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi
Penyesuaian - (1.500.000) (1.500.000) Saldo Per 1 Januari 2022 54.266.543.015 21.067.353.282 75.333.896.297 Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 39.543.468.706 51.057.512.298
Penerimaan bunga dan denda keterlambatan 2.609.418.084 40.397.299 Penerimaan Bunga dan Denda KPR 18.300.233.419 24.087.467.741
Saldo Per 1 Januari 2023 Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 29.247.175 39.065.676 Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 525.127.129 531.357.483
Pembayaran jasa penunjang (708.790.303) (847.944.163) Penyesuaian beban - (11.000.000) (11.000.000) Penerimaan Lain-lain 277.143.558 3.604.436
setelah penyesuaian 43.500.134.976 3.960.662.925 47.460.797.901 Pembayaran Jasa Penunjang (4.553.728.602 ) (7.884.611.451)
Pembayaran pajak (373.528.838) (582.457.001) Pembayaran Pajak (1.170.234.628 ) (2.516.700.655)
Distribusi EBA-SP Kelas B - (2.122.620.616) (2.122.620.616) Pembayaran lain-lain (329.000) (389.000) Dividen/bunga sertifikat kelas B - (3.527.325.296) (3.527.325.296) Pembayaran Lain-lain (571.347.400 ) (950.000)
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Kas Bersih (digunakan untuk)/diterima dari
Laba Komprehensif Laba tahun berjalan - 6.930.399.637 6.930.399.637 Aktivitas Operasi 52.350.662.182 65.277.679.852
Aktivitas Operasi 14.713.505.170 21.408.615.934 Arus Kas Dari Aktivitas Investasi
Periode Berjalan - 2.134.114.256 2.134.114.256 Pencairan Deposito Berjangka - -
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Penempatan Deposito Berjangka (32.000.000.000 ) -
Saldo Per 30 Juni 2023 43.500.134.976 3.972.156.565 47.472.291.541 Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A (14.549.086.768) (19.155.708.685) Saldo Per 30 Juni 2023 54.266.543.015 24.459.427.623 78.725.970.638 Arus Kas Bersih yang digunakan untuk
Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (519.768.510) (2.069.714.363) (digunakan untuk) dari Aktivitas Pendanaan (32.000.000.000 ) -
Saldo Per 1 Januari 2024 43.500.134.976 3.727.519.594 47.227.654.570 Pembayaran bunga EBA-SP Kelas B (1.586.949.985) (2.124.120.615) Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan
Penerimaan/(pembayaran) utang lain-lain (50.029.999) 110.032.899 Penerimaan Setoran EBA-SP Kelas A - -
Penerimaan Setoran EBA-SP Kelas B - -
Distribusi EBA-SP Kelas B - (1.586.949.986) (1.586.949.986) Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Saldo Per 1 Januari 2024 54.266.543.015 26.545.783.178 80.812.326.193
Pembayaran Pokok EBA-SP Kelas A (43.855.683.781 ) (53.619.868.498)
Aktivitas Pendanaan (16.705.835.262) (23.239.510.764) Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (6.632.463.989 ) (9.860.203.798)
Laba Komprehensif Dividen/bunga sertifikat kelas B - (3.994.036.803) (3.994.036.803) Pembayaran Distribusi Kepada Pemegang EBA-SP Kelas B (3.994.036.803 ) (3.527.325.296)
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (1.992.330.092) (1.830.894.830) Pembayaran Kembali Dana Titipan (726.512.927 ) (1.499.468.494)
Periode Berjalan - 1.939.847.581 1.939.847.581
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 9.847.007.015 11.712.967.439 Arus Kas Bersih yang digunakan untuk
Laba tahun berjalan - 6.404.383.508 6.404.383.508 (digunakan untuk) dari Aktivitas Pendanaan (55.208.697.500 ) (68.506.866.086)
Saldo Per 30 Juni 2024 43.500.134.976 4.080.417.190 47.580.552.166 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 7.854.676.923 9.882.072.609
Kenaikan/(Penurunan) Bersih Dalam Kas Dan Setara Kas (34.858.035.318 ) (3.229.186.234)
Kas Dan Setara Kas Pada Awal Tahun 50.402.666.411 51.641.972.305
Saldo Per 30 Juni 2024 54.266.543.015 28.956.129.883 83.222.672.898 Kas Dan Setara Kas Pada Akhir Tahun 15.544.631.093 48.412.786.071
Kreditur Asal & Penyedia Jasa
Kreditur Asal & Penyedia Jasa
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Mandiri Nomor 1 (“EBA-SP
SMF-BMRI01) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BMRI01 per 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk periode Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank
enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Tabungan Negara Nomor 06 (“EBA-SP SMF-BTN06”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN06 Per 30 Juni 2024, serta kinerja
keuangan dan arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 24 September 2024 Jakarta, 24 September 2024
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Tjandraningrum
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Vice President
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 07
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK SYARIAH INDONESIA 01
(EBA-SP SMF-BTN07)
(EBAS-SP SMF-BRIS01)
LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Jun 2024 31 Des 2023 30 Jun 2024 30 Jun 2023 2024 2023 2024 2023
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 23.927.620.668 24.785.873.979 Pendapatan Bunga 25.586.165.454 31.901.623.026
Pendapatan Denda Keterlambatan 227.171.593 226.454.029
Kas dan Setara Kas 16.010.232.464 19.533.005.167 Pendapatan Imbal Hasil 15.300.672.188 2.631.655.018
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 328.750.488.224 372.821.515.460 Rekening Titipan 5.791.158.891 8.136.656.201 Jumlah Pendapatan Investasi 15.300.672.188 2.631.655.018
Piutang Bunga - - Total Pendapatan 25.813.337.047 32.128.077.055
Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah 227.488.078.222 260.485.320.967 Beban Investasi
Piutang Usaha 820.490.294 1.019.120.496 Beban
Beban Investasi Piutang Imbal Hasil 2.416.287.304 - Beban Imbal Hasil 8.161.537.692 1.273.494.444
Pajak Dibayar dimuka - - Aset Pajak Tangguhan 1.040.396 -
Beban Bunga (12.506.128.545) (16.644.206.113) Beban Jasa Penunjang 3.369.768.113 558.389.469
Aset Pajak Tangguhan 125.005.700 53.407.521 Beban Jasa Penunjang (5.165.668.536) (9.147.473.284) Jumlah Aset 251.706.797.277 288.154.982.335 Beban Lain-lain 11.696.736 2.900
Jumlah Aset 353.623.604.886 398.679.917.456 Beban Lain-Lain investasi (11.811.500) (750.000) Jumlah Beban Investasi 11.543.002.541 1.831.886.813
Total Beban (17.683.608.581) (25.792.429.397)
Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas dan Aset Bersih Liabilitas (Pendapatan)/Beban Lain-lain
Liabilitas Pendapatan (beban) Lain-lain
Utang Imbal Hasil 1.399.919.686 1.632.242.233 Penyisihan Piutang PPR 4.729.072 -
Utang Bunga 247.097.933 357.271.363 Penyisihan Piutang KPR (325.446.268) (23.772.294)
Utang Pajak 569.630.314 708.043.856 Jumlah (Pendapatan)/Beban Lain-lain 4.729.072 -
Utang Pajak 1.083.438.664 3.077.743.680 Total Pendapatan (beban) Lain-lain (325.446.268) (23.772.294)
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.033.150.604 1.782.150.050 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 3.752.940.575 799.768.205
Biaya Yang Masih Harus Dibayar 123.518.822 834.177.682 Laba (Rugi) sebelum pajak penghasilan 7.804.282.198 6.311.875.364 Utang Sertifikat EBAS-SP Kelas A 211.752.557.517 246.893.783.263
Utang Sertifikat EBA-SP SMF-BTN07 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Beban Pajak Penghasilan Utang Lain-lain 7.791.158.891 8.136.656.201
Kelas A 288.815.765.255 334.071.924.481 Pajak Kini (1.608.551.098) (1.279.254.974) Pajak Kini (687.637.624) (87.974.810)
Jumlah Liabilitas 222.546.417.012 259.152.875.603 Pajak Tangguhan 1.040.396 -
Utang Lain-lain 6.903.567.824 7.726.092.514 Pajak Tangguhan 71.598.179 5.229.905
Laba (Rugi) Periode Berjalan 6.267.329.279 5.037.850.295 Aset Bersih Jumlah Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan (686.597.228) (87.974.810)
Jumlah Liabilitas 297.173.388.498 346.067.209.720
Penghasilan Komprehensif Lain Sertifikat EBAS-SP Kelas B 27.300.884.636 27.300.884.636 Laba Periode Berjalan 3.066.343.347 711.793.395
Nilai Aset Bersih Yang tidak akan direklasifikasi lebih lanjut ke laba rugi Saldo Laba 1.859.495.629 1.701.222.096 Laba Komprehensif Periode Berjalan 3.066.343.347 711.793.395
Sertifikat EBA-SP SMF-BTN06 Kelas B 47.500.001.416 47.500.001.416 Yang akan direklasifikasi lebih lanjut ke laba rugi
Pajak penghasilan terkait penghasilan
Jumlah Aset Bersih 29.160.380.265 29.002.106.732
Pendapatan Ditribusi - -
Saldo Laba 8.950.214.972 5.112.706.320 komprehensif lain - - Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 251.706.797.277 288.154.982.335 LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH
Penghasilan Komprehensif Lain Periode
Jumlah Nilai Aset Bersih 56.450.216.388 52.612.707.736 Berjalan Setelah Pajak - - Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
Jumlah Liabilitas dan Nilai Aset Bersih 353.623.604.886 398.679.917.456 (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Penghasilan Komprehensif Periode Berjalan 6.267.329.279 5.037.850.295 LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN DAN BAGI HASIL
Untuk Periode per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) EBA-SP Kelas B Bersih
LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 2024 2023 Saldo per Tanggal Efektif - - -
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) Pendapatan Investasi Distribusi EBAS-SP
Pendapatan Imbal Hasil 15.300.672.188 2.631.655.018 Kelas B (Catatan 11) 27.300.884.636 - 27.300.884.636
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 30 Jun 2024 30 Jun 2023 Jumlah Pendapatan Investasi 15.300.672.188 2.631.655.018 Laba Komprehensif Periode Berjalan - 711.793.395 711.793.395
EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Pengurangan Saldo per 30 Juni 2023 27.300.884.636 711.793.395 28.012.678.031
Saldo, 1 Januari 2023 47.500.001.416 416.583.675 47.916.585.091 Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 44.071.027.235 49.383.736.024 Pendapatan periode berjalan yang kas
Saldo per 1 Januari 2024 27.300.884.636 1.701.222.096 29.002.106.732
Penerimaan Bunga dan Denda KPR 25.646.677.531 31.759.604.433 atau setara kasnya belum diterima:
Distribusi EBAS-SP
Penyesuaian Beban - (50.874.999) (50.874.999) Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 255.116.287 264.489.318 Pendapatan Imbal Hasil - -
Kelas B (Catatan 11) - (2.908.069.814) (2.908.069.814)
Penerimaan Lain-lain 110.173.431 - Pendapatan Denda Keterlambatan - -
Pembayaran Jasa Penunjang (5.876.327.397) (8.160.384.100) Laba Komprehensif Periode Berjalan - 3.066.343.347 3.066.343.347
Jumlah pendapatan periode berjalan yang
Dividen/Bunga Sertifikat Kelas B - (1.543.750.047) (1.543.750.047) Pembayaran Pajak (3.531.257.936) (60.060.770) kas atau setara kasnya belum diterima: - - Saldo per 30 Juni 2024 27.300.884.636 1.859.495.629 29.160.380.265
Pembayaran Lain-lain (408.855.946) (750.000)
Penambahan
Laba Tahun Berjalan - 5.037.850.295 5.037.850.295 Kas Bersih (digunakan untuk)/diterima dari
Aktivitas Operasi 60.266.553.205 73.186.634.905
Pendapatan periode sebelumnya LAPORAN ARUS KAS
yang kas atau setara kasnya Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan
Saldo, 30 Juni 2023 47.500.001.416 3.859.808.924 51.359.810.340 diterima pada periode berjalan: (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Penerimaan Setoran EBA-SP Kelas A - -
Penerimaan Setoran EBA-SP Kelas B - - Penerimaan Piutang Imbal Hasil - -
Pembayaran Pokok EBA-SP Kelas A (45.256.159.226) (70.280.106.400) Penerimaan Denda Keterlambatan - - 2024 2023
Saldo, 1 Januari 2024 47.500.001.416 5.112.706.319 52.612.707.735
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (12.616.301.976) (16.994.688.816) Jumlah pendapatan periode sebelumnya Arus kas dari Aktivitas Operasi
Pembayaran Distribusi Kepada Pemegang yang kas atau setara kasnya Penerimaan piutang pembiayaan
Penyesuaian Beban - - - EBA-SP Kelas B (2.429.820.624) (1.543.750.046) diterima pada periode berjalan: - - pemilikan rumah 32.992.513.673 18.973.084.000
Pembayaran Kembali Dana Titipan (822.524.690) 435.800.000
Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil 15.300.672.188 2.631.655.018 Penerimaan imbal hasil dan denda PPR 12.845.022.830 9.322.457.574
Dividen/Bunga Sertifikat Kelas B - (2.429.820.626) (2.429.820.626) Arus Kas Bersih yang digunakan untuk
Hak bagi hasil milik Entitas - -
(digunakan untuk) dari Aktivitas Pendanaan (61.124.806.516) (88.382.745.262) Penerimaan imbal hasil jasa giro dan deposito 39.362.054 -
Kenaikan/(Penurunan) Bersih Dalam Kas Dan Hak pihak ketiga atas bagi hasil 15.300.672.188 2.631.655.018 Pembayaran jasa penunjang (4.118.767.559) (23.124.998)
Laba Tahun Berjalan - 6.267.329.279 6.267.329.279 Pembayaran pajak (826.051.166) -
Setara Kas (858.253.310) (15.196.110.357) Dirinci atas:
Kas Dan Setara Kas Pada Awal Tahun 24.785.873.979 29.059.176.829 Hak pemilik dana atas bagi hasil Pembayaran lain-lain (11.696.736) (2.900)
Saldo, 30 Juni 2024 47.500.001.416 8.950.214.972 56.450.216.388 Kas Dan Setara Kas Pada Akhir Tahun 23.927.620.668 13.863.066.472 yang sudah didistribusikan - - Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Hak pemilik dana atas bagi hasil Aktivitas Operasi 40.920.383.096 28.272.413.676
Kreditur Asal & Penyedia Jasa yang belum didistribusikan 15.300.672.188 2.631.655.018 Arus Kas dari Aktivitas Investasi:
Jumlah 15.300.672.188 2.631.655.018 Penempatan dana pembiayaan pemilikan rumah - (325.000.884.636)
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Penerbit, Pendukung Pemberi Pembiayaan Asal & Wali Amanat & Bank Kustodian
Aktivitas Investasi - (325.000.884.636)
Pembiayaan & Penata Penyedia Jasa Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Sekuritisasi Penerimaan pokok utang EBA-SP Kelas A - 297.700.000.000
Pembayaran pokok utang EBAS-SP Kelas A (35.141.225.746) -
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
Penerimaan setoran EBA-SP Kelas B - 27.300.884.636
Pembayaran imbal hasil EBA-SP Kelas A (8.393.860.239) -
Pembayaran dividen EBA-SP Kelas B (2.908.069.814) -
PT Sarana Multigriya PT Bank Syariah Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia Penerimaan utang lain-lain 2.000.000.000 23.127.899
Finansial (Persero) Tbk (Persero), Tbk. Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Aktivitas Pendanaan (44.443.155.799) 325.024.012.535
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek
Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Syariah Indonesia Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas (3.522.772.703) 28.295.541.575
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Nomor 1 (“EBAS-SP SMF-BRIS01) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 19.533.005.167 -
Tabungan Negara Nomor 7 (“EBA-SP SMF-BTN07) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN07 per 30 Juni 2024, serta kinerja material, posisi keuangan EBAS-SP SMF-BRIS01 per 30 Juni 2024, serta kinerja
keuangan dan arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 16.010.232.464 28.295.541.575
keuangan dan arus kasnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024,
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 24 September 2024
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Jakarta, 24 September 2024
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk.
Heliantopo Tjandraningrum Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
Names mentioned 39 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT SARANA MULTIGRIYA
p.4 ×3
unresolved
org
PT Sarana
p.4 ×3
unresolved
org
Bank Syariah
p.4 ×24
unresolved
—
b. Laporan Keuangan lnterim EBAS-SP SIVF-BR
p.4
unresolved
—
ilr-
p.4
unresolved
org
BANK RAKYAT INDONESTA (PERSERO) Tbk
p.6 ×2
unresolved
—
Domisili / sesuai KTP
p.6 ×2
unresolved
org
Bank Kustodian Efek Beragun Aset Syariah
p.6
unresolved
—
2. Laporan Keuangan lnterim EBAS-SP SMF-BR
p.6
unresolved
org
Bank Kustodian Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk
p.8
unresolved
person
Nanette Cahyani Handari Adi Warsito
p.17
unresolved
org
Bapepam
p.23 ×2
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Mandiri
p.29
unresolved
org
PT Bank Muamalat
p.29 ×2
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Rakyat
p.29
unresolved
org
Dana Pensiun Angkasa
p.29
unresolved
org
Dana Pensiun BTN
p.29
unresolved
org
Pengelola Tabungan
p.29
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan
p.29
unresolved
org
PT Bank Rgkyat
p.34
unresolved
org
Sebagai Penyedia Jasa (Persero) Tbk
p.35
unresolved
org
Sebagai Wali Amanat (Persero) Tbk
p.35
unresolved
org
Syariah (Persero) Tbk
p.38
unresolved
org
Bank Ir
p.39
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek
p.40
unresolved
person
Siti Rayhana
· Notaris
p.40
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Arif
p.41 ×2
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Doli
p.41 ×2
unresolved
person
Executive Vice
· Direktur
p.41
unresolved
person
Vice
· Direktur
p.41
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.