Back to announcement
20240924_SMFP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31728347_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted SMFPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 38
Page 1
Nomor : S-2423/DIR/SMF/IX/2024 Jakarta, 24 September 2024
Lampiran : 1 Set
Kepada Yth.
Otoritas Jasa Keuangan
Gedung Soemitro Djojohadikusumo
Jalan Lapangan Banteng Timur 2-4
Jakarta 10710
U.p. : Direktur Pengelolaan Investasi
Perihal : Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BMRI01 ( Audited) Periode
yang Berakhir 30 Juni 2024
Merujuk Pasal 49 POJK.23/POJK.04/2014 tanggal 19 November 2014 tentang Pedoman
Penerbitan dan Pelaporan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Dalam Rangka
Pembiayaan Sekunder Perumahan, bersama ini kami sampaikan:
1. Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BMRI01 (Audited) periode yang berakhir
30 Juni 2024.
2. Bukti publikasi Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BMRI01 ( Audited)
periode yang berakhir 30 Juni 2024 yang diterbitkan pada tanggal 24 September 2024 di
harian berskala nasional Investor Daily.
Demikian disampaikan. Atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.
PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero )
Ditandatangani secara elektronik oleh : Ditandatangani secara elektronik oleh :
Heliantopo Harya Narendra
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Kepala Divisi Manajemen Kredit
"Layanan Pengaduan Pemangku Kepentingan dan Whistle Blowing System:
Apabila terdapat pegawai SMF yang menerima/meminta gratifikasi dan suap dapat dilaporkan melalui https://wbs.smf-indonesia.co.id/ dan/atau
terdapat keluhan dapat disampaikan melalui surat elektronik stakeholder.care@smf-indonesia.co.id."
Page 2
8 IKLAN
SELASA, 24 SEPTEMBER 2024
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK MANDIRI 01 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 06
(EBA-SP SMF-BMRI01) (EBA-SP SMF-BTN06)
LAPORAN KEUANGAN LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2024 2023 2024 2023 30 Jun 2024 31 Des 2023 30 Jun 2024 30 Jun 2023
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas Pendapatan Bunga 17.568.579.107 24.234.054.535
Kas dan Setara Kas 7.854.676.923 9.847.007.015 Bunga 2.899.993.865 5.050.629.135
Kas 15.544.631.093 50.402.666.411 Pendapatan Denda Keterlambatan 242.355.484 380.732.332
Rekening Titipan 207.980.746 498.489.250 Denda Keterlambatan 28.938.427 40.397.299
Deposito 32.000.000.000 - Total Pendapatan 17.810.934.591 24.614.786.867
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 40.449.655.060 53.026.609.046 Jumlah Pendapatan Investasi 2.928.932.292 5.091.026.434 Beban
Pajak Dibayar di Muka 397.814.148 296.799.844 Piutang Kredit Pemilikan Rumah 210.392.999.833 249.936.468.539 Beban Investasi
Beban Investasi Piutang Bunga 74.520.548 -
Aset Pajak Tangguhan - 63.858.748 Beban Bunga (6.355.320.433) (9.521.356.018)
Bunga EBA Kelas A 394.727.191 1.905.081.689 Piutang Usaha 61.861.448 1.427.951.512 Beban Jasa Penunjang (3.146.607.978) (6.256.296.601)
Jumlah Aset 48.910.126.877 63.732.763.903 Beban Jasa Penunjang 612.237.605 699.527.046 Pajak Dibayar Dimuka 546.569.577 546.569.577 Beban Lain-Lain investasi (11.935.500) (950.000)
Liabilitas dan Aset Bersih Beban Lain-lain 329.000 389.000 Aset Pajak Tangguhan 280.969.521 180.091.965 Total Beban (9.513.863.911) (15.778.602.619)
Jumlah Beban Investasi 1.007.293.796 2.604.997.735 Pendapatan (beban) Lain-lain
Liabilitas Jumlah Aset 258.901.552.020 302.493.748.004 Penyisihan Piutang KPR (458.534.344) (242.006.219)
Utang Bunga 7.471.562 132.512.881 Pendapatan/(Beban) Lain-lain Liabilitas dan Aset Bersih Total Pendapatan (beban) Lain-lain (458.534.344) (242.006.219)
Utang Pajak 19.377.917 83.693.251 Penyisihan Piutang KPR 290.267.033 (86.303.227) Liabilitas
Biaya yang Masih Harus Dibayar 159.237.199 255.789.897 Laba (Rugi) sebelum pajak penghasilan 7.838.536.336 8.594.178.029
Jumlah Pendapatan/(Beban) Lain-lain 290.267.033 (86.303.227) Utang Bunga 1.075.776.228 1.352.919.786
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 869.348.024 15.418.434.792 Beban Pajak Penghasilan
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 2.211.905.529 2.399.725.472 Utang Pajak 581.696.246 317.778.046
Utang Lain-lain 274.140.009 614.678.512 Pajak Kini (1.535.030.384) (1.717.019.760)
Biaya Yang Masih Harus Dibayar 112.779.726 1.519.900.349 Pajak Tangguhan 100.877.556 53.241.368
Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan Utang Sertifikat EBA-SP SMF-BTN06 Kelas A 170.232.721.775 214.088.405.556
Jumlah Liabilitas 1.329.574.711 16.505.109.333 Laba (Rugi) Periode Berjalan 6.404.383.508 6.930.399.637
Pajak Kini (208.199.200) (284.597.926)
Utang Lain-lain 3.675.905.147 4.402.418.074 Penghasilan Komprehensif Lain
Aset Bersih Pajak Tangguhan (63.858.748) 18.986.710
Jumlah Liabilitas 175.678.879.122 221.681.421.810 Yang tidak akan direklasifikasi lebih lanjut
Sertifikat EBA-SP Kelas B 43.500.134.976 43.500.134.976 Jumlah (Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan (272.057.948) (265.611.216) ke laba rugi
Saldo Laba 4.080.417.190 3.727.519.594 Nilai Aset Bersih Yang akan direklasifikasi lebih lanjut
Laba Periode Berjalan 1.939.847.581 2.134.114.256 Sertifikat EBA-SP SMF-BTN06 Kelas B 54.266.543.015 54.266.543.015
Jumlah Aset Bersih 47.580.552.166 47.227.654.570 ke laba rugi
Penghasilan Komprehensif Lain - - Pendapatan Ditribusi - - Pajak penghasilan terkait penghasilan
Saldo Laba 28.956.129.883 26.545.783.178 komprehensif lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 48.910.126.877 63.732.763.903 Laba Komprehensif Periode Berjalan 1.939.847.581 2.134.114.256 Penghasilan Komprehensif Lain Periode
Jumlah Nilai Aset Bersih 83.222.672.898 80.812.326.193 Berjalan Setelah Pajak - -
Jumlah Liabilitas dan Nilai Aset Bersih 258.901.552.020 302.493.748.003 Penghasilan Komprehensif Periode Berjalan 6.404.383.508 6.930.399.637
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
EBA - SP Saldo Laba Jumlah Aset 2024 2023 (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas Operasi Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset
Saldo Per 1 Januari 2023 43.500.134.976 3.962.162.925 47.462.297.901 30 Jun 2024 30 Jun 2023
Penerimaan piutang kredit EBA-SP Kelas B Bersih
pemilikan rumah 13.157.488.052 22.759.943.123 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi
Penyesuaian - (1.500.000) (1.500.000) Saldo Per 1 Januari 2022 54.266.543.015 21.067.353.282 75.333.896.297 Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 39.543.468.706 51.057.512.298
Penerimaan bunga dan denda keterlambatan 2.609.418.084 40.397.299 Penerimaan Bunga dan Denda KPR 18.300.233.419 24.087.467.741
Saldo Per 1 Januari 2023 Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 29.247.175 39.065.676 Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 525.127.129 531.357.483
Pembayaran jasa penunjang (708.790.303) (847.944.163) Penyesuaian beban - (11.000.000) (11.000.000) Penerimaan Lain-lain 277.143.558 3.604.436
setelah penyesuaian 43.500.134.976 3.960.662.925 47.460.797.901 Pembayaran Jasa Penunjang (4.553.728.602 ) (7.884.611.451)
Pembayaran pajak (373.528.838) (582.457.001) Pembayaran Pajak (1.170.234.628 ) (2.516.700.655)
Distribusi EBA-SP Kelas B - (2.122.620.616) (2.122.620.616) Pembayaran lain-lain (329.000) (389.000) Dividen/bunga sertifikat kelas B - (3.527.325.296) (3.527.325.296) Pembayaran Lain-lain (571.347.400 ) (950.000)
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Kas Bersih (digunakan untuk)/diterima dari
Laba Komprehensif Laba tahun berjalan - 6.930.399.637 6.930.399.637 Aktivitas Operasi 52.350.662.182 65.277.679.852
Aktivitas Operasi 14.713.505.170 21.408.615.934 Arus Kas Dari Aktivitas Investasi
Periode Berjalan - 2.134.114.256 2.134.114.256 Pencairan Deposito Berjangka - -
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Penempatan Deposito Berjangka (32.000.000.000 ) -
Saldo Per 30 Juni 2023 43.500.134.976 3.972.156.565 47.472.291.541 Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A (14.549.086.768) (19.155.708.685) Saldo Per 30 Juni 2023 54.266.543.015 24.459.427.623 78.725.970.638 Arus Kas Bersih yang digunakan untuk
Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (519.768.510) (2.069.714.363) (digunakan untuk) dari Aktivitas Pendanaan (32.000.000.000 ) -
Saldo Per 1 Januari 2024 43.500.134.976 3.727.519.594 47.227.654.570 Pembayaran bunga EBA-SP Kelas B (1.586.949.985) (2.124.120.615) Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan
Penerimaan/(pembayaran) utang lain-lain (50.029.999) 110.032.899 Penerimaan Setoran EBA-SP Kelas A - -
Penerimaan Setoran EBA-SP Kelas B - -
Distribusi EBA-SP Kelas B - (1.586.949.986) (1.586.949.986) Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Saldo Per 1 Januari 2024 54.266.543.015 26.545.783.178 80.812.326.193
Pembayaran Pokok EBA-SP Kelas A (43.855.683.781 ) (53.619.868.498)
Aktivitas Pendanaan (16.705.835.262) (23.239.510.764) Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (6.632.463.989 ) (9.860.203.798)
Laba Komprehensif Dividen/bunga sertifikat kelas B - (3.994.036.803) (3.994.036.803) Pembayaran Distribusi Kepada Pemegang EBA-SP Kelas B (3.994.036.803 ) (3.527.325.296)
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (1.992.330.092) (1.830.894.830) Pembayaran Kembali Dana Titipan (726.512.927 ) (1.499.468.494)
Periode Berjalan - 1.939.847.581 1.939.847.581
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 9.847.007.015 11.712.967.439 Arus Kas Bersih yang digunakan untuk
Laba tahun berjalan - 6.404.383.508 6.404.383.508 (digunakan untuk) dari Aktivitas Pendanaan (55.208.697.500 ) (68.506.866.086)
Saldo Per 30 Juni 2024 43.500.134.976 4.080.417.190 47.580.552.166 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 7.854.676.923 9.882.072.609
Kenaikan/(Penurunan) Bersih Dalam Kas Dan Setara Kas (34.858.035.318 ) (3.229.186.234)
Kas Dan Setara Kas Pada Awal Tahun 50.402.666.411 51.641.972.305
Saldo Per 30 Juni 2024 54.266.543.015 28.956.129.883 83.222.672.898 Kas Dan Setara Kas Pada Akhir Tahun 15.544.631.093 48.412.786.071
Kreditur Asal & Penyedia Jasa
Kreditur Asal & Penyedia Jasa
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Mandiri Nomor 1 (“EBA-SP
SMF-BMRI01) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BMRI01 per 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk periode Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank
enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Tabungan Negara Nomor 06 (“EBA-SP SMF-BTN06”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN06 Per 30 Juni 2024, serta kinerja
keuangan dan arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 24 September 2024 Jakarta, 24 September 2024
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Tjandraningrum
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Vice President
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 07
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK SYARIAH INDONESIA 01
(EBA-SP SMF-BTN07)
(EBAS-SP SMF-BRIS01)
LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Jun 2024 31 Des 2023 30 Jun 2024 30 Jun 2023 2024 2023 2024 2023
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 23.927.620.668 24.785.873.979 Pendapatan Bunga 25.586.165.454 31.901.623.026
Pendapatan Denda Keterlambatan 227.171.593 226.454.029
Kas dan Setara Kas 16.010.232.464 19.533.005.167 Pendapatan Imbal Hasil 15.300.672.188 2.631.655.018
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 328.750.488.224 372.821.515.460 Rekening Titipan 5.791.158.891 8.136.656.201 Jumlah Pendapatan Investasi 15.300.672.188 2.631.655.018
Piutang Bunga - - Total Pendapatan 25.813.337.047 32.128.077.055
Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah 227.488.078.222 260.485.320.967 Beban Investasi
Piutang Usaha 820.490.294 1.019.120.496 Beban
Beban Investasi Piutang Imbal Hasil 2.416.287.304 - Beban Imbal Hasil 8.161.537.692 1.273.494.444
Pajak Dibayar dimuka - - Aset Pajak Tangguhan 1.040.396 -
Beban Bunga (12.506.128.545) (16.644.206.113) Beban Jasa Penunjang 3.369.768.113 558.389.469
Aset Pajak Tangguhan 125.005.700 53.407.521 Beban Jasa Penunjang (5.165.668.536) (9.147.473.284) Jumlah Aset 251.706.797.277 288.154.982.335 Beban Lain-lain 11.696.736 2.900
Jumlah Aset 353.623.604.886 398.679.917.456 Beban Lain-Lain investasi (11.811.500) (750.000) Jumlah Beban Investasi 11.543.002.541 1.831.886.813
Total Beban (17.683.608.581) (25.792.429.397)
Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas dan Aset Bersih Liabilitas (Pendapatan)/Beban Lain-lain
Liabilitas Pendapatan (beban) Lain-lain
Utang Imbal Hasil 1.399.919.686 1.632.242.233 Penyisihan Piutang PPR 4.729.072 -
Utang Bunga 247.097.933 357.271.363 Penyisihan Piutang KPR (325.446.268) (23.772.294)
Utang Pajak 569.630.314 708.043.856 Jumlah (Pendapatan)/Beban Lain-lain 4.729.072 -
Utang Pajak 1.083.438.664 3.077.743.680 Total Pendapatan (beban) Lain-lain (325.446.268) (23.772.294)
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.033.150.604 1.782.150.050 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 3.752.940.575 799.768.205
Biaya Yang Masih Harus Dibayar 123.518.822 834.177.682 Laba (Rugi) sebelum pajak penghasilan 7.804.282.198 6.311.875.364 Utang Sertifikat EBAS-SP Kelas A 211.752.557.517 246.893.783.263
Utang Sertifikat EBA-SP SMF-BTN07 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Beban Pajak Penghasilan Utang Lain-lain 7.791.158.891 8.136.656.201
Kelas A 288.815.765.255 334.071.924.481 Pajak Kini (1.608.551.098) (1.279.254.974) Pajak Kini (687.637.624) (87.974.810)
Jumlah Liabilitas 222.546.417.012 259.152.875.603 Pajak Tangguhan 1.040.396 -
Utang Lain-lain 6.903.567.824 7.726.092.514 Pajak Tangguhan 71.598.179 5.229.905
Laba (Rugi) Periode Berjalan 6.267.329.279 5.037.850.295 Aset Bersih Jumlah Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan (686.597.228) (87.974.810)
Jumlah Liabilitas 297.173.388.498 346.067.209.720
Penghasilan Komprehensif Lain Sertifikat EBAS-SP Kelas B 27.300.884.636 27.300.884.636 Laba Periode Berjalan 3.066.343.347 711.793.395
Nilai Aset Bersih Yang tidak akan direklasifikasi lebih lanjut ke laba rugi Saldo Laba 1.859.495.629 1.701.222.096 Laba Komprehensif Periode Berjalan 3.066.343.347 711.793.395
Sertifikat EBA-SP SMF-BTN06 Kelas B 47.500.001.416 47.500.001.416 Yang akan direklasifikasi lebih lanjut ke laba rugi
Pajak penghasilan terkait penghasilan
Jumlah Aset Bersih 29.160.380.265 29.002.106.732
Pendapatan Ditribusi - -
Saldo Laba 8.950.214.972 5.112.706.320 komprehensif lain - - Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 251.706.797.277 288.154.982.335 LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH
Penghasilan Komprehensif Lain Periode
Jumlah Nilai Aset Bersih 56.450.216.388 52.612.707.736 Berjalan Setelah Pajak - - Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
Jumlah Liabilitas dan Nilai Aset Bersih 353.623.604.886 398.679.917.456 (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Penghasilan Komprehensif Periode Berjalan 6.267.329.279 5.037.850.295 LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN DAN BAGI HASIL
Untuk Periode per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) EBA-SP Kelas B Bersih
LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 2024 2023 Saldo per Tanggal Efektif - - -
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) Pendapatan Investasi Distribusi EBAS-SP
Pendapatan Imbal Hasil 15.300.672.188 2.631.655.018 Kelas B (Catatan 11) 27.300.884.636 - 27.300.884.636
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 30 Jun 2024 30 Jun 2023 Jumlah Pendapatan Investasi 15.300.672.188 2.631.655.018 Laba Komprehensif Periode Berjalan - 711.793.395 711.793.395
EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Pengurangan Saldo per 30 Juni 2023 27.300.884.636 711.793.395 28.012.678.031
Saldo, 1 Januari 2023 47.500.001.416 416.583.675 47.916.585.091 Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 44.071.027.235 49.383.736.024 Pendapatan periode berjalan yang kas
Saldo per 1 Januari 2024 27.300.884.636 1.701.222.096 29.002.106.732
Penerimaan Bunga dan Denda KPR 25.646.677.531 31.759.604.433 atau setara kasnya belum diterima:
Distribusi EBAS-SP
Penyesuaian Beban - (50.874.999) (50.874.999) Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 255.116.287 264.489.318 Pendapatan Imbal Hasil - -
Kelas B (Catatan 11) - (2.908.069.814) (2.908.069.814)
Penerimaan Lain-lain 110.173.431 - Pendapatan Denda Keterlambatan - -
Pembayaran Jasa Penunjang (5.876.327.397) (8.160.384.100) Laba Komprehensif Periode Berjalan - 3.066.343.347 3.066.343.347
Jumlah pendapatan periode berjalan yang
Dividen/Bunga Sertifikat Kelas B - (1.543.750.047) (1.543.750.047) Pembayaran Pajak (3.531.257.936) (60.060.770) kas atau setara kasnya belum diterima: - - Saldo per 30 Juni 2024 27.300.884.636 1.859.495.629 29.160.380.265
Pembayaran Lain-lain (408.855.946) (750.000)
Penambahan
Laba Tahun Berjalan - 5.037.850.295 5.037.850.295 Kas Bersih (digunakan untuk)/diterima dari
Aktivitas Operasi 60.266.553.205 73.186.634.905
Pendapatan periode sebelumnya LAPORAN ARUS KAS
yang kas atau setara kasnya Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan
Saldo, 30 Juni 2023 47.500.001.416 3.859.808.924 51.359.810.340 diterima pada periode berjalan: (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Penerimaan Setoran EBA-SP Kelas A - -
Penerimaan Setoran EBA-SP Kelas B - - Penerimaan Piutang Imbal Hasil - -
Pembayaran Pokok EBA-SP Kelas A (45.256.159.226) (70.280.106.400) Penerimaan Denda Keterlambatan - - 2024 2023
Saldo, 1 Januari 2024 47.500.001.416 5.112.706.319 52.612.707.735
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (12.616.301.976) (16.994.688.816) Jumlah pendapatan periode sebelumnya Arus kas dari Aktivitas Operasi
Pembayaran Distribusi Kepada Pemegang yang kas atau setara kasnya Penerimaan piutang pembiayaan
Penyesuaian Beban - - - EBA-SP Kelas B (2.429.820.624) (1.543.750.046) diterima pada periode berjalan: - - pemilikan rumah 32.992.513.673 18.973.084.000
Pembayaran Kembali Dana Titipan (822.524.690) 435.800.000
Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil 15.300.672.188 2.631.655.018 Penerimaan imbal hasil dan denda PPR 12.845.022.830 9.322.457.574
Dividen/Bunga Sertifikat Kelas B - (2.429.820.626) (2.429.820.626) Arus Kas Bersih yang digunakan untuk
Hak bagi hasil milik Entitas - -
(digunakan untuk) dari Aktivitas Pendanaan (61.124.806.516) (88.382.745.262) Penerimaan imbal hasil jasa giro dan deposito 39.362.054 -
Kenaikan/(Penurunan) Bersih Dalam Kas Dan Hak pihak ketiga atas bagi hasil 15.300.672.188 2.631.655.018 Pembayaran jasa penunjang (4.118.767.559) (23.124.998)
Laba Tahun Berjalan - 6.267.329.279 6.267.329.279 Pembayaran pajak (826.051.166) -
Setara Kas (858.253.310) (15.196.110.357) Dirinci atas:
Kas Dan Setara Kas Pada Awal Tahun 24.785.873.979 29.059.176.829 Hak pemilik dana atas bagi hasil Pembayaran lain-lain (11.696.736) (2.900)
Saldo, 30 Juni 2024 47.500.001.416 8.950.214.972 56.450.216.388 Kas Dan Setara Kas Pada Akhir Tahun 23.927.620.668 13.863.066.472 yang sudah didistribusikan - - Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Hak pemilik dana atas bagi hasil Aktivitas Operasi 40.920.383.096 28.272.413.676
Kreditur Asal & Penyedia Jasa yang belum didistribusikan 15.300.672.188 2.631.655.018 Arus Kas dari Aktivitas Investasi:
Jumlah 15.300.672.188 2.631.655.018 Penempatan dana pembiayaan pemilikan rumah - (325.000.884.636)
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Penerbit, Pendukung Pemberi Pembiayaan Asal & Wali Amanat & Bank Kustodian
Aktivitas Investasi - (325.000.884.636)
Pembiayaan & Penata Penyedia Jasa Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Sekuritisasi Penerimaan pokok utang EBA-SP Kelas A - 297.700.000.000
Pembayaran pokok utang EBAS-SP Kelas A (35.141.225.746) -
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
Penerimaan setoran EBA-SP Kelas B - 27.300.884.636
Pembayaran imbal hasil EBA-SP Kelas A (8.393.860.239) -
Pembayaran dividen EBA-SP Kelas B (2.908.069.814) -
PT Sarana Multigriya PT Bank Syariah Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia Penerimaan utang lain-lain 2.000.000.000 23.127.899
Finansial (Persero) Tbk (Persero), Tbk. Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Aktivitas Pendanaan (44.443.155.799) 325.024.012.535
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek
Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Syariah Indonesia Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas (3.522.772.703) 28.295.541.575
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Nomor 1 (“EBAS-SP SMF-BRIS01) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 19.533.005.167 -
Tabungan Negara Nomor 7 (“EBA-SP SMF-BTN07) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN07 per 30 Juni 2024, serta kinerja material, posisi keuangan EBAS-SP SMF-BRIS01 per 30 Juni 2024, serta kinerja
keuangan dan arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 16.010.232.464 28.295.541.575
keuangan dan arus kasnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024,
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 24 September 2024
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Jakarta, 24 September 2024
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk.
Heliantopo Tjandraningrum Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
Page 3
.t
EFEK BERAGUN ASET
BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL
BANK MANDIRI 01
(EBA-SP SturF-BMR!o1)
Laporan Keuangan lnterim
Per 30 Juni2O24 dan 3{ Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni2A24dan2023
*<
---3
Page 4
----a,
-< EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
-: FINANSTAL BANK MANDtRI 01 (EBA-SP SMF-BMRl01)
Daftar isi
Halaman
Surat Pernyataan Penerbit (PT Sarana Multigriya Finansial (Persero))
Surat Pernyataan Bank Kustodian (PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk)
Laporan Auditor Independen
Laporan Keuangan lnterim
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2024dan2023
Laporan Posisi Keuangan lnterim 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain lnterim 2
Laporan Perubahan Aset Bersih lnterim 3
Laporan Arus Kas lnterim 4
Catatan Atas Laporan Keuangan lnterim 5
Page 5
*-4
.--= .a
-= .: .);.-.r:j ii::
ffiF
f,iri::ir i;i;irjtiii" ii::pii:=i:
-1
< SURAT PERNYATAAN PENERBIT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
---
l_
4
PER 30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2024 DAN 2023
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
4 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK MANDIRI 01
(EBA-SP SMF-BMRlol)
4
4 Nama ; Heliantopo
--+ Jabatan . Direktur
-=f Alamat Kantor :Grha SfUF, JI. Panglima Polim lNo.1, lVlelawai, Kec. Kby. Baru, Kota
Jakarta Selatan, Daerah Khusus Ibukota Jakarta.
.--i{
Alamat Domisili / sesuai KTP
-d atau Kartu ldentitas lain : Komplek SEKNEG No. 38, Kel. Grogol Selatan, Kec. Kebayoran
---a Lama, Jakarta Selatan, Daerah Khusus lbukota Jakarta
Nomor Telepon (021) 2700400
--a
--r Nama : Bonai Subiakto
Jabatan Direktur
--=!
Alamat Kantor :Grha Sl\lF, Jl. Panglima Polim lNo.1, N/elawai, Kec. Kby. Baru, Kota
--- Jakarta Selatan, Daerah Khusus lbukota Jakarta.
*+ Alamat Domisili/ sesuai KTP
atau Kartu ldentitas lain : Komp. Puri Tirta Kencana, No. D-7, Kel. Cicaheum, Kec
--= Kiaracondong, Bandung, Jawa Barat
:--
Nomor Telepon (021\ 2700400
]--
PT Sarana [Vultigriya Finansial (Persero) dalam hal ini bertindak selaku Penerbit Efek Beragun Aset
berbentuk Surat Partisipasi Sarana tVultigriya Finansial - Bank N/andiri 01 (EBA-SP SI\4F-BMRl01)
menyatakan bahwa:
1 Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterim
EBA-SP SN/F-BMRIO1.
*2 2 Laporan Keuangan lnterim EBA-SP StVlF-Bl\4R101 telah disusun.dan disajikan dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
=t,
--?
Grha SMF, Jl. Panglima Polim I No 1 Jakarta 12160
Telp. + 62 21270f)4OO, Fax. + 62 2127O140o
Email: info@smf-indonesia.co.id
Website.www.smf-indonesia.co.id
Page 6
.=
-
.=
-
r-
- ffiffi
PT SARANA !IULTIGRIYA FINANSI.A,L (PENSERO)
.=
L
--
3. a. Semua informasi dalam Laporan Keuangan lnterrm EBA-SP Stv4F-B[URlOl telah dimuat secara
-= lengkap dan benar.
.+, b. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BfVlRlO1 tidak mengandung informasi dan fakta
material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
-t
rala 4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-SP SIVF-BtVRlO1
rifl
--,
.< 5. Kami bertanggung jawab atas Laporan Keuangan lnterim sesuai dengan tugas dan tanggung
jawab sebagaimana tersebut dalam EBA-SP SMF-BtMRl01.
--a
-=J Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
-l
-={ Jakarta, 13 September 2024
--, Penerbit
=J
PT Sarana IVultigriya Finansral (Persero)
w
f
Til t
,iS
Heliantopo Bonai Subiakto
Direktur Direktur
1
E{
--l
--=
Grha SMF, Jl. Panglima Polim I No 1 Jakarta 12160
Telp. + 62 21270o4OO, Fax. + 62 2L27OL4OO
- Email: info@smf-indonesia.co.id
Website.www.smf-indonesia.co.id
-{
Page 7
Ed
-t-
l- Model 54
- PT. BANK RAKYAT INDONES|A (PERSERO) Tbk
r-
tr.-
rd
3{ KANTOR PUSAT
Jalan JenderalSudirman No. 4446 Tromol Pos 1 094 / 1 000 Jakarta 10210
Telepon i 2510244,25100254, 2510264, 2510269, 2510279
Facsimile : 2500065, 2500077 Kawat: KANPUSBRI
Telex : 65293, 6530'1, 65456, 65459, 65461
r-a Website : www.bri.co.id
-t rENrANGr^rsouffJi:Xil,ll'ifX'"fly"fXi?S,ill,GANrNrER,M
.-, PER 30 JUNI 2024 DAN 3{ DESEMBER 2023 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024DAN2023
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
rd
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK MANDIRIOl
(EBA-SP SMF-BMRlo1)
i
--,
b-a Kami yang bertanda tangan di bawah ini
E.
r-, Nama Dhevy Hardanta
Jabatan Department Head
-=, Alamat Kantor Gedung BRI ll Lt 6 Jl Jenderal Sudirman Kav 44 - 46 Jakarta 10210
id Alamat Domisili/ sesuai KTP Jl Cemara lll No. 22 RT. 06 RW. 09 Taman Yasmin Bogor
Atau Kartu ldentitas lain
€ Nomor Telepon 021-5758131
-E- Nama Putrilswaridewi
-i-
I Jabatan Assrsfanf V ice Preside nt
L-{ Alamat Kantor Gedung BRI ll Lt 6 Jl Jenderal Sudirman Kav 44 - 46 Jakarta 10210
Alamat Domisili/ sesuai KTP JI Pulomas Timur I C7t+ nf.OOZ RW.014 Kec Pulogadung Jakarta
.-,
Atau Kartu ldentitas lain
-= Nomor Telepon 021-5758131
-=a PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk dalam hal ini bertindak selaku Bank Kustodian Efek Beragun
Aset berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Mandiri 01 (EBA-SP SMF-BMRl01)
a-:, menyatakan bahwa:
-= I Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterim
EBA.SP SMF-BMRIO1.
-=
2. Laporan Keuangan Interim EBA-SP SMF-BMR|01 telah disusun dan disajikan dengan Standar
--tf Akuntansi Keuangan di Indonesia.
.< 3 a. Semua informasi dalam Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BMR|01 telah dimuat secara
lengkap dan benar.
--3
b. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BMRIO1 tidak mengandung informasi dan fakta material
yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
-:l
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-SP SMF-BMRl01
--d
b-
r-d
r-.aa
Ea
r-l
b-
-:, Amanah. Komoeten. Harmonis. Loval. Adaotif. Kolaboratif
-,
Page 8
t_
l_
f--a
Model 5,1 lanjutan
l_
f--a PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO)
Lembarlanjutanke2
5. Kami bertanggung jawab atas Laporan Keuangan lnterim sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana tersebut dalam EBA-SP SMF-BMRl01.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakarta, 13 September 2024
Bank Kustodian
PT Bank Rakyat lndonesia, Tbk
w
Dhew Hardanta Putri Iswaridewi
Department Head Assisfanf Vice Pre sident
---1
__-.4
---1
--+
---+
--3
-=
----i Amanah. Komneten. Harmonis. Loval. Adantif. Kolaboratif
-*:nf
Page 9
-!
-,
L,--
i
AGNP Arif & Glorius
Registered Publ ic Accountants
The Manhattan Square, 22nd Floor 1 : +62 21 38820103
-, Jl. TB Simatupang Kav.1S F: +6221 38820121
.1
Jakarta 2560 lndonesia www.agnpartners. jd
:
Nomo r: 00094/2. 1 083/A U. 1 /09/1 1 57 -21'l llXl 2024
:
Laporan Auditor lndependen
-
-a Penerbit dan Bank Kustodian
r-l Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
t-
l-
i-d
Sarana Multigriya Finansial Bank Mandiri0l
t-
l- Opini
t-
Ld
i-a
Kami telah mengaudit laporan keuangan interim Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Multigriya
Finansial Bank Mandiri 01 ("Entitas") terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan interim tanggal
l- 30 Juni 2024, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain interim, laporan perubahan aset
I
bersih interim, dan laporan arus kas interim untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut,
l-a serta catatan atas laporan keuangan interim, termasuk informasi kebijakan akuntansi material.
t-
<
I
Menurut opini kami, laporan keuangan interim terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
material, posisi keuangan interim tanggal 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan interim dan arus kas
-=, interimnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
-:J Basis Opini
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik
lndonesia. Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung
-
i
Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim pada laporan kami. Kami independen
terhadap Entitas berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan
- interim di lndonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan
trJ
i- tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan
L suatu basis bagi opini audit kami.
i--J
i-
!.-{
HalAudit Utama
t- Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang paling
signifikan dalam audit kami atas laporan keuangan interim periode kini. Hal audit utama tersebut
r..-{
t- disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan keuangan interim secara keseluruhan, dan dalam
merumuskan opini kami atas laporan keuangan interim terkait, dan kami tidak menyatakan suatu opini
I
irr-{
terpisah atas hal audit utama tersebut. Untuk hal audit utama di bawah ini, penjelasan kami tentang
bagaimana audit kami merespons hal tersebut disampaikan dalam konteks tersebut.
*--1
Piutanq Kredit Pemilikan Rumah
-_J Seperti diuraikan dalam Catatan 5 atas laporan keuangan interim terlampir, pada tanggal 30 Juni 2O24
Entitas mencatat piutang kredit pemilikan rumah sebelum dikurangi cadangan kerugian kredit ekspektasian
adalah sebesar Rp40.449.655.060.
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Mandiri 01 merupakan
efek hasil sekuritisasi.atas kumpulan tagihan dari portofolio Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang terpilih
(Kumpulan Tagihan) yang dibeli dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Kreditur Asal) sejumlah
Rp500.000.134.976. Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank
Mandiri 01 diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu Kelas A yang terdiri dari Seri Al dengan jumlah nilai
nominal sebesar Rp103.500.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,60% per tahun dan Seri A2
dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp353.000.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,10% per
-t tahun, dan Kelas B dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp43.500.134.976.
Kami memfokuskan pada area ini sebagai hal audit utama karena jumlah piutang kredit pemilikan rumah
mewakili 83% dari total aset Entitas. Selain itu, proses estimasi penurunan nilai piutang tersebut melibatkan
pertimbangan dan estimasi signifikan dari manajemen untuk menentukan model untuk menghitung
penurunan nilai, mengidentifikasi penurunan kualitas kredit yang signifikan, menentukan asumsi paling
iayak digunakan dalam model tersebut, termasuk faktor makroekonomi yang bersifat perkiraan masa depan
(forward-looking).
*----
Arif & Glorius
Registered Public P.cc0untants
L;cense No. 1286/Klt4. 1 12016
Page 10
L_
t-d
L-
Ld Arif & G lo riu s
L:
l-d
Begistered Public Accountants
L-
Bagaimana audit kami merespons hal audit utama:
o Kami menilai ketepatan penggunaan kebijakan akuntansi serta pengungkapan terkait dalam
pengakuan dan pengukuran instrumen keuangan, termasuk memeroleh pemahaman dan
mengevaluasi metodologi estimasi penurunan nilai terhadap standar akuntansi yang relevan;
. Kami memahami syarat dan ketentuan penerbitan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
Sarana Multigriya Finansial Bank Mandiri 01 yang diungkapkan dalam prospektus penawaran umum
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Mandiri 01 dan
menilai kesesuaiannya terhadap perlakuan akuntansi;
o Kami membandingkan jumlah penerimaan tagihan yang dilakukan oleh Kreditur Asal terhadap jumlah
piutang kredit pemilikan rumah yang dicatat pada catatan keuangan, termasuk membandingkan ke
rekening koran dan monthly servicer ceftificate, berdasarkan uji petik, untuk meyakini akurasi dan
menilai bahwa piutang kredit pemilikan rumah initelah didukung dengan buktiyang sesuai;
. Kami melakukan validasi atas data, dasar, dan asumsi yang digunakan oleh Entitas dalam
mengestimasi penurunan nilai dari piutang tersebut ke sumber data dan catatan keuangan terkait;
. Kami menguji asumsi informasi makroekonomi bersifat perkiraan masa depan (fonuard-looking) yang
digunakan dalam perhitungan dan mendapatkan bukti yang menguatkan menggunakan data yang
tersedia bagi publik;
. Kami memeriksa keakuratan perhitungan penurunan nilai piutang tersebut dengan melakukan
perhitungan ulang yang disiapkan manajemen.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap
Laporan Keuangan Interim
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan interim tersebut
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap
perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan interim yang bebas dari
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan interim, manpjemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan
Entitas dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya,
hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan
usaha, kecuali manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi Entitas atau menghentikan operasi, atau tidak
memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Entitas.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan interim
secara keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan
maupun kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan
memadai merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit
yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika
hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan
dianggap rnaterialjika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar
akan mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan
interim tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional
dan mempertahankan skeptisme profesional selama audit. Kamijuga:
. Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan interim, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan prosedur audit
yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat untuk
-- menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian material yang
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan
dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian pengendalian internal.
o Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan
menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal Entitas.
Page 11
r
L
L-a
t_
r--a
Arif
r=:
& G lo riu s
:.ered Public Accountants
t_
u
L-{
H
a
a
Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen.
Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen dan,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastian material yang terkait
-4 dengan peristiwa atau kondisi yang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Entitas
untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu
1 ketidakpastian material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan interim atau, jika pengungkapan tersebut tidak
-+ memadai, harus menentukan apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa
atau kondisi masa depan dapat menyebabkan Entitas tidak dapat mempertahankan kelangsungan
usaha.
a Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan interim secara keseluruhan, termasuk
-1y pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan interim mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
I mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain,
ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap
defisiensisignifikan dalam pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kamiselama audit.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami
menentukan hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan keuangan interim periode kini
-4 dan oleh karenanya manjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam laporan auditor
kami, kecuali peraturan perundang-undangan melarang pengungkapan publik tentang hal tersebut atau
ketika, dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh
=-1' dikomunikasikan dalam laporan kami karena konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal tersebut
akan diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
-+
*-!
Arif & Glorius
*--1
'-
-*+
6ty-
G lori us Marti nus Sinaga
Nomor lzin Akuntan Publik: 4P.1157
Jakarta, 13 September 2024
*.-
Page 12
L
rr-{
1-.-
li
E-a
E. EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT
PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
l_
L-a
F|NANS|AL BANK MAND|Rt 01 (EBA-SP SMF-BMR|0I)
l-
LAPORAN POSIS! KEUANGAN INTERIM
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
f
Lra (Dalam Rupiah penuh, kecuali Dinyatakan
Lain)
r1:
L.a
L.a Aset
Kas dan Setara Kas
Rekening Titipan
Catatan
2.c,2.d,2.9,3, 16
2024
7.854.676.923
2023
9.847.O07.O15
Ea 2.c,2.9,4, 16
f
h{
Piutang Kredit pemilikan Rumah
Pajak Dibayar di Muka
Aset Pajak Tangguhan
2.c,5
2.f, 15.a
207.980.746
40.449.655.060
397.814.148
498.489.250
53.026.609.046
296.799.844
L-
h.a Jumlah Aset
2.f, 15.d
48.910.126.877
63.858.748
63.732.763.903
L-
Lr{ Liabilitas dan Aset Bersih
t_
l.{
Liabilitas
Utang Bunga 2.c,2.9,6, 16 7.471.562
t_ Utang Pajak
Biaya yang Masih Harus Dibayar
2.f, 15.b 19.377.917
132.512.881
83.693.251
t-
L-{
Utang Sertifikat EBA-Sp Ketas A
2.c, 2.9, 7, 16
1, 2.c,2.9, 8, 16
159.237.199
869.348.024
255.789.897
15.418.434792
E{ Utang Lain-lain 2.c,2.9,9, 16 274.140.OO9 614.678.512
Jumlah Liabilitas
1.329.574.711 1 505.109.333
- Aset Bersih
l-a Sertifikat EBA-Sp Ketas B 1,2.c,2.9, 10, 16
t-
Lra
Saldo Laba
Jumlah Aset Bersih
43.500.134.976
4.080.417.190
43.500.134.976
3.727.519.594
l*
!- Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih
47.580.s52.166 47.227.654.570
48.910.126.877 63.732.763.903
-
-=,
r.{
-aJ
.=
"3
-:3
=
=
=
=
=
=
catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan
=
L bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
interim secara keseluruhan
=
t-
I
H
t-
L-
lra
t-
I
Page 13
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK MANDIRt 01 (EBA-Sp SMF_BMRtOl)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuati Dinyatakan Lain)
Catata n 2024 2023
Pendapatan lnvestasi
Bunga 2.e, 2.9, 11, 16 2.899.993.865 5.050.629.1 35
Denda Keterlambatan 2.e, 11 28.938.427 40.397.299
Jumlah Pendapatan Investasi 2.928.932.292 5.091.026.434
Beban Investasi
Bunga EBA Kelas A 2.e,2.9, 12, 16 394.727.191 1.905.081.689
Beban Jasa Penunjang 2.e,2.9,13, 16 612.237.605 699.527.046
Beban Lain-lain 2.e,2.9, 14, 16 329.000 389.000
Jumlah Beban Investasi 1.OO7.293.796 2.604.997.735
Penda pata n/(Beba n) La in-la i n
Penyisihan Piutang KPR 2.e, 2.9, 15, 16 290.267.O33 (86.s03 .227)
:4 Jumlah Pendapata n/(Beban) La in-la in 290.267.O33 (86.303.227)
:+ Laba Sebelum Pajak Penghasilan 2.211.90s.529 2.399.725.472
:+ Ma nfaaU(Beba n) Paja k Penghasilan
Pajak Kini
*+ Pajak Tangguhan
2.f,15.c
21, 15.d
(208.199.200)
(63.858.748)
(284.597.926)
18.986.7'10
Jumlah (Manfaat)/Beban Pajak
*+ Penghasilan (272.0,57.9481 (265.611.216)
Laba Periode Berjalan 1.939.847.581 2.134.114.256
-*-+
Penghasilan Komprehensif Lain
::+ Laba Komprehensif Periode Berjalan 1.939.847.581 2.134.114.256
*+
-=-1
=-+
=:=+
---j
.:1
*- Catatan atas laporan keuanoan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
interim secara keseluruhan
2
:s_al
Page 14
-i,--
41
xl
*1 EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA MULTIGRIYA
FTNANS|AL BANK MANDIRt 01 (EBA_SP SMF-BMRtOl)
*t LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM
'*1 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
4
rit-
--1 Sertifikat EBA€P Jumlah Aset
lL
*{
sB Saldo Laba Bersih
Saldo Per 1 Januari 2OZ3
1_-
D-{ Penyesuaian
43.500.134.976 3.962.162.925
(1.500.000)
47.462.297.901
(1.500.000)
T:
4
Saldo Per 1 Januari 2023
setelah penyesuaian 43.500.134.976 3.960.662.925 47.460.797.901
i1 Distribusi EBA-SP Ketas B (Catatan 10) (2.122.620.616) (2.122.620.616)
*1t Laba Komprehensif Periode Befialan 2.134.114.256 2.134.114.256
Saldo Per 30 Juni 2023 43.500.134.976 3.972.156.565 47.472.291.541
-+
Saldo Per 1 Januari 2024 43.500.1 34.976 3.727.519.594 47.227.654.570
:! Distribusi EBA-SP Ketas B (Catatan 10) (1.586.949.986) (1.586.949.986)
Laba Komprehensif Periode Berjalan
:.:+ Saldo Per 30 Juni 2024
1.939.847.581 1.939.847.581
a
43.500.134.976 4.080.417.190 47.580.552.166
E=:3
a
*j
:5
-
-:a
.-.=1>
=-3
-==t>
-=-
_-lt> Catatan atas laporan keJa.sar interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
interim secara keseluruhan
3
.s!
Page 15
t
-1
I EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANS|AL BANK MANDTRt 01 (EBA-SP SMF-BMR!0{)
t LAPORAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal30 Juni 2024 dan2023
{ (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-1 Ca tata n 2024 2023
-1 Arus Kas dari Aktivitas Operasi
_1 Penerimaan piutang kredit
pemilikan rumah 13.157.488.052 22.759.943.123
_"4 Penerimaan bunga dan
denda keterlambatan 2.609.418.084 40.397.299
! Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 29.247.175 39.065.676
Pembayaran jasa penunjang (708.790.303) (847.944.163)
a Pembayaran pajak (373.528.838) (582.457.001)
Pembayaran lain-lain (32e.000)
*-+ Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
(38e.000)
Aktivitas Operasi 14.713.505.170 21.408.615.934
a
Arus Kas dari Aktivitas pendanaan
*=3 Pembayaran pokok utang EBA-Sp
Kelas A (14.549.086.768) (1e.155.708.685)
Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (s1e.768.510) (2.069.714.363)
Pembayaran bunga EBA-SP Kelas B (1.586.949.985) (2.',t24.12O.615)
Penerimaan/(pembayaran) utang lain-lai n (50.02e.gee) 110.032.899
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Aktivitas Pendanaan (16.705.835. 2621 (23.239.510.764)
--1 Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (1.9s2.330.092) (1.830.894.830)
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 9.847.007.015 11.712.967.439
Kas dan Setara Kas pada Akhir periode 7.854.676.923 9.882.072.609
iJ=
-=
'1
Catatan atas laporan keua'ga' -:i- * :;- a-c r nerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
^:e' .. secara keseluruhan
4
:
Page 16
t_
r- --rl
I
G-J
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
--{ FINANSIAL BANK MANDIR| 01 (EBA_SP SMF_BMRtOl)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
{
-.. (Dalam Rupiah Penuh, kecuati Dinyatakan Lain)
1. Umum
*a
Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Mandiri O1 (EBA-
*a SP SMF-BMRl01), yang selanjutnya disebut "Entitas" diterbitkan oleh Penerbit, pT Sarana Multigriya
-t
-
Finansial (Persero) ('SMF"), berdasarkan Akta Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BMRIOI
No. 41 tanggal 14 Juni 2016 dibuat di hadapan lr. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H.,
Notaris diJakarta sebagaimana diubah dengan akta No. 28 tanggal26 Juli2016, di hadapan notaris
LI
yang sama. EBA-SP merupakan efek hasil sekuritisasi atas kumpulan tagihan dari portofolio Kredit
Pemilikan Rumah (KPR) yang terpilih (Kumpulan Tagihan) yang dibeti dari Bank Mandiri (Kreditur
Asal) sejumlah Rp500.000.134.976 (lima ratus miliar seratus tiga putuh empat ribu sembitan ratus
tujuh puluh enam Rupiah) oleh Pembeli ('SMF") dan diserahkan kepada serta ditatausahakan oleh
Bank Kustodian, PT Bank Rakyat tndonesia (persero) Tbk (.BRt,).
*-.1
-
EBA-SP ini diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu EBA-SP Kelas A yang terdiri dari SeriAl dengan
*1
total nilai nominalsebesar Rp103.500.000.000 (seratus tiga miliar lima ratus juta Rupiah) mewakili
20,70o/o (dua puluh koma tujuh nol persen) dari keseluruhan Jumlah Pokok Terutang atas Kumpulan
- "-+ Tagihan pada Tanggal Cut-Off Final dengan tingkat bunga tetap sebesar B,600/o (delapan koma
enam nol persen) per tahun dan Seri 42 dengan total nilai nominal sebesar Rp353.000.000.000(tiga
+
ratus lima puluh tiga miliar Rupiah) mewakili 70,60% (tujuh puluh koma enam nol persen) dari
*1 keseluruhan Jumlah Pokok Terutang atas Kumpulan Tagihan pada Tangg al Cut-Off Finat dengan
tingkat bunga tetap sebesar 9,10% (sembilan koma satu nol persen) per tahun, dan EBA-Sp Kelas
*1 B dengan total nominal sebesar Rp43.500.134.976 (empat puluh tiga miliar lima ratus juta seratus
tiga puluh empat sembilan ratus tujuh puluh enam Rupiah) mewakili 8,TO% (delapan koma tujuh nol
--a persen) dari keseluruhan Jumlah Pokok Terutang atas Kumpulan Tagihan pada Tanggal Cut-Off
Final. Tanggal Jatuh Tempo Frnal EBA-SP Kelas A dengan totat nitai Rp456.500.000.000 (empat
ratus lima puluh enam lima ratus juta Rupiah) jatuh pada tanggal 27 Oktober 2029, namun
diperkirakan akan lunas lebih awal karena Kumpulan Tagihan mempunyai rata-rata tertimbang jatuh
-rl
tempo (weighted average /de) adalah 8,19 tahun. Rata-rata tertimbang jatuh tempo (weighted
i average /tfe) Seri 41 adalah 3,0 tahun dan Seri A2 adalah 5,0 tahun. Pemegang EBA-Sp Kelas A
berhak untuk mendapatkan pembayaran bunga setiap 3 (tiga) bulan sekali pada Tanggal
Pembayaran. Bersamaan dengan itu dilakukan juga pembayaran pokok atas EBA-Sp Kelas A sesuai
dengan Urutan Prioritas Pembayaran. EBA-SP Kelas A diklasifikasikan sebagai Efek bersifat utang
--+ berarus kas tetap, sedangkan Kelas B diklasifikasikan sebagai Efek bersifat ekuitas berarus kas
tidak tetap. EBA-SP Kelas A dan EBA-SP Kelas B dapat dipindahtangankan. Hanya EBA-Sp Kelas
-l A yang akan ditawarkan kepada publik, dan dicatatkan pada Bursa Efek lndonesia. EBA-SP
dikeluarkan dalam satuan nominal pokok terutang Rp1 (satu Rupiah) sebagai bukti hak milik secara
proporsional yanq tidak terbagi atas Kumpulan Tagihan. EBA-SP Kelas A telah mendapatkan surat
pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan No. 5-431tD.04t2016 tanggal '19 Agustus 2016 untuk
ditawarkan kepada publik. EBA-SP SIUF-BMRl01 Kelas A merupakan sertifikat tanpa warkat, kecuali
Sertifikat Jumbo EBA Kelas A yang diterbitkan atas nama Kustodian Sentral Efek lndonesia (KSEI)
sebagai bukti kepesertaan untuk kepentingan pemegang EBA-sp Kelas A.
-.-:
Entitas memiliki Nomor Pokok wajib pajak (Npwp) No. 76.464.752.5-064.000.
- .-
5
Page 17
b.J
- EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTTGRIYA
FINANSIAL BANK MANDIRT 01 (EBA-SP SMF-BMRt01)
>={ CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
L-
Lil
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
a' (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
:1}
2. lnformasi Kebijakan Akuntansi Material
*i1'
*- 2.a. Kepatuhan terhadap StandarAkuntansi Keuangan
Laporan keuangan interim Entitas telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di lndonesia yang meliputi pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan
peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) untuk entitas yang berada di bawah pengawasannya dan
ketentuan akuntansi lainnya yang lazim berlaku di Pasar Modal.
=+
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan lnterim
Laporan keuangan interim Entitas disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar
akrual, kecuali laporan arus kas interim yang menggunakan dasar kas. Dasar pengukuran dalam
penyusunan laporan keuangan interim ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun
tertentu yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi
masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas interim Entitas disajikan dengan metode langsung dengan mengelompokkan arus
kas dalam aktivitas operasi dan pendanaan. Mata uang penyajian yang digunakan dalam
penyusunan laporan keuangan interim ini adalah Rupiah yang juga merupakan mata uang fungsional
Entitas.
2. c. lnstrumen keuangan ..
Entitas mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan interim,
jika dan hanya jika, Entitas menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen
tersebut. Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan, Entitas mengukur pada
nilaiwajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilaiwajar melalui
laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau dikurang dengan biaya transaksi yang dapat
diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas
Its=<
keuangan tersebut.
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan aset keuangan dan penerbitan
*:-j liabilitas keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba rugi dibebankan segera.
--1 Aset keuangan Entitas diklasifikasikan sebagai berikut: aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan yang diamortisasi, aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
-1 komprbhensif lain, aset keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laba rugi.
i. Aset Keuanqan yanq Diukur pada Biava Perolehan Diamortisasi
-1 Aset keuapgan diukur pada biaya perolehan diamortisasi ketika kedua kondisi berikut
terpenuhi:
a) Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan
J:, dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual saja; dan
b) Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal
---= tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (Solely Payments
of Principal and lnterest - SPPI) darijumlah pokok terutang.
_:.t
-.:=
--:+
6
--{
Page 18
1
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK"SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
I F|NANS|AL BANK MAND|RI Ol (EBA-SP SMF-B[nruo1)
1 -
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
--1 Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Serta
-i Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
-1 (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
I Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan dikurangi dengan
_1 pembayaran pokok, kemudian dikurangi atau ditambah dengan jumlah amortisasi
kumulatif
atas perbedaan jumlah pengakuan awal dengan jumlah pada saat jatuh tempo, dan
q penurunan nilainya.
Pendapatan keuangan dihitung dengan metode menggunakan suku bunga efektif dan
_.) diakui
di laba rugi. Perubahan pada nilai wajar diakui di laba rugi ketika aset dihentikan atau
direklasifikasi.
Aset keuangan yang diklasiflkasikan menjadi aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi dapat dijual ketika terdapat peningkatan risiko kredit. penghentian
-1 untuk alasan lain diperbolehkan namun jumlah penjualan tersebut harus tidak signifikan
--.3 jumlahnya atau tidak sering.
-1 ii Aset Keuangan va4a Diukur pada Nilai Waipr Melalui Penghasilan Komprehensif Lain
(.,FVTOCI")
--4 Aset keuangan diukur pada FWocljika kedua kondisi berikut terpenuhi:
+{
a) Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang tujuannya akan terpenuhi dengan
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; dan
b) Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal
tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (Solely payments
-:.. of Principal and lnterest - Sppl) darijumlah pokok terutang.
---1
Aset keuangan tersebut diukur sebesarnilai wajar, dimana keuntungan atau kerugian
*-a diakui
dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk kerugian akibat penurunan nilai dan
keuntungan atau kerugian akibat perubahan kurs, diakui pada laba rugi.
Ketika aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau direklasifikasi, keuntungan
.:- kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain
atau
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.
iii Aset Keuangan vanq Diukur pada Nilaiwdar Melalui Laba Ruqi (,,FVTpL,,)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL adalah aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau untuk diukur FVTocl.
.:- Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada FVTPL diukur pada nilaiwajarnya.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan diakui
dalam
laba rugi.
"."-= Aset keuangan berupa derivatif dan investasi pada instrumen ekuitas tidak memenuhi kriteria
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau kriteria untuk diukur pada FVTOCI,
sehingga diukur pada FWPL. Namun demikian, Entitas dapat menetapkan pilihan yang
tidak
dapat dibatalkan saat pengakuan awal atas investasi pada instrumen ekuitas yang bukan
untuk diperjualbelikan dalam waktu dekat (held for trading) untuk diukur pada F141-OCI.
Penetapan ini menyebabkan semua keuntungan atau kerugian disajikan di penghasilan
komprehensif lain, kecuali pendapatan dividen tetap diakui di laba rugi. Keuntungin atau
.:'j kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain
direklasifikasi ke saldo laba tidak melalui laba rugi.
*:=
7
Page 19
,
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SL,R.AT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
1 FINANSIAL BANK MANDIRI 01 (EBA-SP SMF.BMRIOl I
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
-1 Per30 Juni2A24 dan 3'1 Desen:e-2_.: S=:a
Untuk Periode Enam Bulan yang Be.a<- '=..2 -:^;;= :- .-- 2024 dan2023
t (Dalam Rupiah Penuh kecuaii Dria-.e,2^ .z ^
1 Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan
Entitas mengklas fikasrkan se -'-- ac :as keuangan sehingga setelah pengakuan
awal
-1 liabilitas keuangan diukur pada b a/a pero ehan diamortisasi, kecuali:
--u a) Liabilitas keuangan pada nr at v'ta)ar melalui laba rugi. Liabilitas dimaksud, termasuk
derivatif yang merupakan lrabtlrtas selanjutnya akan diukur pada nilaiwajar.
-{ b) Liabilitas keuangan yang timbul Ketika pengalihan aset keuangan yang tidak memenuhi
kualifikasi penghentian pengakuan atau ketika pendekatan keterlibatan berkelanjutan
.4
diterapkan
c) Kontrak .laminan keuangan dan komitmen untuk menyediakan pinjaman dengan suku
--3 bunga dibawah pasar. Setelah pengakuan awal, penerbit kontrak dan penerbit komitmen
-41
selanjutnya mengukur kontrak tersebut sebesar jumlah yang lebih tinggi antara:
-. 1) Jumlah penyisihan kerugian; dan
2) Jumlah yang pertama kali diakui dikurangi dengan, jika sesuai, jumlah kumulatif dari
-,4
penghasilan yang diakui sesuai dengan prinsip PSAK 115.
-- -4
Saat pengakuan awal Entitas dapat membuat penetapan yang tak terbatalkan untuk
mengukur liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi, jika diizinkan oleh standar
atau jika penetapan akan menghasilkan informasi yang lebih relevan, karena.
a) Mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan inkonsistensi pengukuran atau
pengakuan (kadang disebut sebagai "accounting mismatch") yang dapat timbul
dari
pengukuran aset atau liabilitas atau pengakuan keuntungan dan kerugian atas
aset atau
liabilitas dengan dasar yang berbeda_beda; atau
b) Sekelompok liabilitas keuangan atau aset keuangan dan liabilitas keuangan dikelola dan
--'.+ kinerjanya dievaluasi berdasarkan
-nilai wajar, sesuai manajemen risiko atau strategi
investasi yang terdokumentasi, dan informasi dengan dasar nilai wajar dimaksud atas
kelompok tersebut disediakan secara internal untuk personil manajemen kunci Entitas.
Penurunan Nilai Aset Keuangan
Pada setiap periode pelaporan, Entitas menilai apakah risiko kredit dari instrumen keuangan
--+ telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, Entitas
menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia
--t instrumen keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit ekspektasian. Dalam
melakukan penilaian, Entitas membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi atas
instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi
atas
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan mempertimbangkan kewajaran serta
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan
terkaitdengan ke.ladian masa lalu, kondisiterkinidan perkiraan atas kondisiekonomidimasa
depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal.
--
Saling Hapus lnstrumen Keuangan
--- Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapus dan nilai netonya disajikan dalam
*+ laporan posisi keuangan jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Hak saling
hapus tidak kortrnlen atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan secara hukum
dalam sttuas' brsnrs yang normal dan dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan
atau kebangkrL,ian Entitas atau pihak lawan
8
-=-
Page 20
-1
*-1 EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS!
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK MAN-DIRI 01 (EBA.SP Srr,lr.Ei,Iir0ii
_{ CATATAN ATAS LAPORAN XCiIATICAN INTERIM
ILEru.rUrNr.rl
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
Untuk Periode Enam Buran yang Berakhir pada Tanggar
t (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2024 dan 2023
Penghentian pengakuan Aset dan Liabiritas Keuangan
'--+ Entitas menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan
hanya jika hak kontraktual atas arus
kas yang berasal dari aset berakhir, atau Entitas mentransfer
aset keuangan dan secara
__+ substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan
aset kepada entitas lain.
Jika Entitas tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial
atas seluruh risiko dan
manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang
ditransfer, maka Entitas mengakui
keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas
terkait sebesar jumlah yang
-+ mungkin harus dibayar. Jika Entitas memiliki secara substansial
kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Entitas masih
seluruh risiko dan manfaat
mengakui aset keuangan dan juga
--3 mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang
diterima.
---4
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas yang
ditetapkan dalam kontrak
*-1 dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan liabilitas yang
lain pada keadaan
yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan
suatu liabilitas yang aaa yang secara
substansial telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut
diperlakukan sebagai
penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan
liabilitas baru, dan perbedaan nilai
tercatat masing-masing diakui dalam laba rugi.
Metode Suku Bunga Efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk
menghitung biaya perolehan
diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan (atau kelompok
aset aiau liabilitas keuangan)
dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban
bunga selama periode
yang relevan.
suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan
-t: estimasi
pembayaran atau penerimaan kas masa depan
selama perkiraan umur dari instrumen
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih
singkat untuk memperoleh
jumlah tercatat neto dari aset keuangan atau
liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Entitas mengestimasi
arus kas dengan
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam
instrumen keuangan tersebut,
seperti pelunasan dipercepat, opsi belidan opsi serupa lain,
tetapi tidak mempertimbangkan
kerugian kredit masa depan. Perhitungan ini mencakup seluruh
komisi dan bentuk lain yang
dibayarkan atau diterima oleh pihak-pihak dalam kontrak yang
merupakan bagian tak
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan
seluruh premium atau diskonto lain.
Reklasifikasi
Entitas m<ireklasifikasi aset keuangan ketika Entitas mengubah
tujuan model bisnis untuk
pengelolaan aset keuangan sehingga penilaian
sebelumnya menjadi tidak dapat diterapkan.
Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan, maka Entitas
menerapkan reklasifikasi secara
prospektif dari tanggal reklasifikasi. Entitas tidak menyajikan
kembali keuntungan, kerugian
(termasuk keuntungan atau kerugian penurunan nilai),
atau bunga yang diakuisebelumnya.
Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran
biaya perolehan
diamortisasi menjadi kategori FVTPL, nilai wajarnya diukur pada
tanggal reklasifikasi.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan
diamortisasi
sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam laba rugi. pada
saat Entitas
9
Page 21
-*
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUKSURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
+ FINANS|AL BANK MANDIRt Ol (EBA_SP SMF-BMR|01)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
-1 Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
-1 (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
---+ melakukan reklasifikasisebaliknya, yaitu dariaset keuangan kategori FVTPL menjadi
kategori
*--+ pengukuran biaya perolehan diamortisasi, maka nilaiwajar pada tanggal
reklasifikasi menjadi
jumlah tercatat bruto yang baru.
-+ Pada saat Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya
perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTOCI, nilai wajarnya diukur pada
tanggal
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan
-+ diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam penghasilan
komprehensif lain. Suku bunga efektif dan pengukuran kerugian kredit ekspektasiin tidak
disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi. Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan
sebaliknya, yaitu keluar dari kategori FVTOCI menjadi kategori pengukuran biaya perolehan
diamortisasi, aset keuangan direklasifikasi pada nilai wajarnya pada tanggal reklasifikasi.
::3 Akan tetapi keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan
komprehensif lain dihapus dari ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai wajar aset keuangan
*--4 pada tanggal reklasifikasi. Akibatnya, pada tanggal reklasifikasi aset keuangan
diukur seperti
halnya jika aset keuangan tersebut selalu diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
.:+ Penyesuaian ini mempengaruhi penghasilan komprehensif lain tetapi tidak mempengaruhi
laba rugi, dan karenanya bukan merupakan penyesuaian reklasifikasi. Suku bunga efektif dan
pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat
dari reklasifikasi.
Pada saat Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran FWpL
menjadi kategori pengukuran FVTOCI, aset keuangan tetap diukur pada nilaiwajarnya. Sama
halnya, ketika Entitas mereklasifikasi aget keuangan keluar dari kategori FVTOCI menjadi
..-+ kategori pengukuran FVTPL, aset keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan
atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui di penghasilan komprehensif lain
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi pada tanggal
reklasifikasi.
--a
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
-=-{ Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan, jika dan hanya jika, Entitas saat ini
memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah
yang telah diakui tersebut; dan berintensi untuk menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan Iiabilitasnya secara simultan.
Pengukuran NilaiWajar
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan
:j dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada
tanggal pengukuran. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi untuk keperluan
:3 pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda dalam suatu hirarki nilaiwajar berdasarkan
*j pada apakah input suatu pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi input terhadap
keseluruhan pengukuran nilai wajar:
a) Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik
yang dapat diakses pada tanggal pengukuran (Level 1);
b) lnput selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 't yang dapat diobservasi untuk
aset atau liabilitas, baik secara langsung maupun tidak langsung (Level 2);
c) lnput yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas (Level 3).
10
-
Page 22
3
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRTYA
FTNANSTAL BANK MANDtRI 01 (EBA-SP SMF-BMRl01)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN ]NTERIM (LANJUTAN)
-- -* Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
- { (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-+ Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, Entitas sebisa mungkin menggunakan data
pasar yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau liabilitas tidak dapat diobservasi
secara langsung, Entitas menggunakan teknik penilaian yang sesuaidengan keadaannya dan
memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
-+ Perpindahan antara level hirarki nilai wajar diakui oleh Entitas pada akhir periode pelaporan
dimana perpindahan terjadi.
2. d. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas mencakup kas, bank, dan investasi jangka pendek yang jatuh tempo dalam
waktu tiga bulan atau kurang.
-=-
2.e. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari piutang Kredit Pemilikan Rumah dan penempatan pada deposito diakui
---_-4
secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku yang
memperhitungkan hasil efektif aset tersebut.
Pendapatan denda keterlambatan diakui pada saat diterima oleh Entitas dan beban diakui pada saat
terjadinya secara akrual.
--<
*== 2.t. Pajak Penghasilan
EBA berbentuk Surat Partisipasi adalah subjpk pajak yang diperlakukan sebagai persekutuan,
*:- kongsi atau firma. Objek pajak penghasilan Entitas diatur dalam Surat Keputusan Direktur Jenderal
Pajak No. KEP-147lPJl2003 Tanggal '13 Mei 2003 tentang Pajak Penghasilan atas penghasilan yang
diterima atau diperoleh Entitas dan para investornya, serta ketentuan pajak yang berlaku. Objek
pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Entitas. Sedangkan
-:=- pembayaran imbal hasil yang dibayarkan Entitas kepada Pemegang EBA dengan arus kas tetap
merupakan objek pajak penghasilan final.
-":-:..'
Perhitungan pajak penghasilan Entitas mengikuti ketentuan pajak penghasilan badan. Sementara
_:.
imbal hasil yang dibayarkan kepada para pemegang EBA dengan arus kas tidak tetap bukan
merupakan objek pajak.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan bruto yang diterima atau diperoleh dikurangi
-:1 dengan biaya untuk mendapatkan, menagih dan memelihara penghasilan pada periode yang
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Pajak tangguhan tidak diakui karena tidak terdapat perbedaan temporer yang berdampak terhadap
pengakuan aset'atau liabilitas tangguhan.
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak kini dan beban plakfinalyang dicatat dalam laporan
laba rugi. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto dari aktivitas operasi kena
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
_-!{ Paiak penqhasilan flnal
Sesuai dengar: ce'aturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak
penghasilan f,ina,'.dak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban
sehubungan derga" pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh
_:a
11
*-<
Page 23
:+ EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK.SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANS|AL BANK MANDTRI 01 (EBA-SP SMF-BMRIOI)
*- -9 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
*a untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-* dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba
rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak diakui
adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak pengh asilan finalberbeda
-1 dengan dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset atau
liabilitas pajak tangguhan.
Paiak peng.hasilan tidak final
-+ Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul
dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer boleh dikurangkan
serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk
mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif
pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan.
Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan
*= komprehensif lain.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan (apab-ila ada) disajikan di dalam laporan posisi keuangan atas
dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
2. g. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi
Entitas melakukan transaksidengan pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasiyang dipakaiadalah
sesuai dengan yang diatur dalam PSAK No.224 "Pengungkapan pihak-pihak berelasi".
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Entitas (sebagai entitas pelapor), yang
meliputi:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang
tersebut:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
iii.' Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
b) Suatu entitas berelasidengan entitas pelapor jika memenuhisalah satu halberikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas
induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas
asosiasiatau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana
entitas lain tersebut adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas
asosiasi dari entitas ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah
satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor
-:-
1.2
-
Page 24
E-{,
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
€{r
FINANS|AL BANK MANDIRt 01 (EBA-Sp SMF-BMRtOl)
*1, CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
.=3
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-. I
adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga
berelasi dengan entitas pelapor;
5 vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam
huruf (a); atau
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau
personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk darientitas).
Sesuai dengan Peraturan OJK No. 231POJK.0412O14 Pasal 13, diatur bahwa Penerbit dilarang
memiliki hubungan berelasi dengan Kreditur Asal, Bank Kustodian, dan/atau Wali Amanat; serta
+.4
Kreditur Asal dilarang memiliki hubungan berelasi dengan Bank Kustodian dan/atau Wali Amanat,
kecuali hubungan berelasi yang terjadi kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah, baik
langsung maupun tidak langsung.
Semua transaksi dan saldo atas dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, apakah yang
dilaksanakan dengan atau tidak dengan syarat atau kondisi normal yang sama dengan pihak yang
tidak berelasi, diungkapkan dalam laporan keuangan.
2.h. Sumber Estimasi Ketidakpastian dan Pertimbangan Akuntansiyang Penting
Penyusunan laporan keuangan EBA-SP mengharuskan Penerbit dan Bank Kustodian untuk
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periode pelaporan
berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan
liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. EBA-SP mendasarkan asumsi dan
estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi utama
berkaitan dengan masa mendatang serta sumber utama ketidakpastian estimasi lain pada tanggal
I laporan posisi keuangan, yang memiliki risiko signifikan menyebabkan penyesuaian material
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas pada tahun buku berikutnya.
1. Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang Penting
*-l Paiak Penqhasilan
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan.
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti
sepanjang kegiatan usaha normal. EBA-SP mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan
berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak penghasilan badan.
Nilai Waiar atas I men Keuanqan
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi keuangan
tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk
penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini berasal dari data pasar yang
bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar yang bisa diamati tersebut tidak
tersedia, pertimbangan Penerbit dan Bank Kustodian diperlukan untuk menentukan nilai wajar.
Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan masukan model seperti volatilitas
untuk transaksi derivatif yang berjangka waktu panjang dan tingkat diskonto, tingkat pelunasan
dipercepat, dan asumsi tingkat gagal bayar.
13
Page 25
*1
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK.$URAT PARTIS!PASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK MAND|RT 01 (EBA-SP SMF-BMR|OI)
*1 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
*1 (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2. Pertimbangan Penting dalam penentuan Kebijakan Akuntansi
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh Penerbit dan Bank Kustodian dalam rangka penerapan
", kebijakan akuntansi EBA-SP yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui
c{ dalam laporan keuangan.
L{ Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuanqan
Entitas menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan
liabilitas. Berdasarkan PSAK 239 yang sesuai dengan kebijakan akuntansi EBA-Sp
SMF-BMRl01 seperti diungkapkan pada Catatan 2.c.
a'4
.:.{ Klasifikasi aset keuangan dalam PSAK 239 dapat diukur melalui biaya perolehan diamortisasi,
nilai wajar penghasilan komprehensif lain atau nilaiwajar melalui laba rugi (FVTpL).
. Aset keuangan diukur melalui biaya perolehan diamortisasi meliputi kas, giro pada bank, efek-
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Syariah, pendapatan bunga dan marjin yang masih akan diterima, tagihan akseptasi, efek,
dan aset lain-lain;
. Aset keuangan diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain meliputi efek-
efek dan penyertaan saham;
o Aset keuangan diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi (FTVPL) meliputi aset keuangan
dalam kelompok diperdagangkan dan tagihan derivative tidak terkait lindung nilai.
:{_ 1.4
Page 26
*a
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK.SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRTYA
-+ FTNANS|AL BANK MAND!Rt Ol (EBA_SP SMF-BMRtOl)
*) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggat 30 Juni 2024 dan
--- 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
*1
3. Kas Dan Setara Kas
----+
Akun ini merupakan rekening giro milik Entitas yang terdapat di pT Bank Mandiri (persero)
Tbk dan
.-{ PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk yang dikelola oleh Bank Kustodian per
30 Juni 2024 dan
31 Desember2023 dengan rincian sebagai berikut:
-{ Bank 2024 2023
PT Bank Mandiri (persero) Tbk
Rekening Koteksi 2.329.980.104 3.492.349.354
4{
PT Bank Rakyat tndonesia (persero) Tbk
Rekening Pokok 2.O12.590.O48 2.737.761.152
--- Rekening Bunga 439.706.407 673.304.448
Rekening Pajak 3.072.222.731 2.943.592.061
Rekening Koleksi 177.633
Jumlah Kas dan Setara Kas 7.854.676.923 9.847.007.015
Tingkat bunga rata-rata tahunan atas deposito jangka waktu satu bulan dan dapat
diperpanjang otomatis
(ARO) adalah sebagai berikut:
2024 2023
Deposito Berjangka 'l,5Oo/o - 3,00%
Lihat catatan 16, pihak berelasi
4. Rekening Titipan
*-a
Rekening Titipan merupakan rekening-rekening yang terdapat di BRI yang dibentuk
oleh pihak
Pendukung Kreditdan KrediturAsal. Rekening titipan per30 Juni2O24dan 31 Desember
2023adalah
sebagai berikut:
2024 2023
PT Bank Rakyat tndonesia (persero) Tbk
Rekening Dana Cadangan 83.597.558 374.603.792
Rekening Dana Transisi penyedia Jasa 124.383.188 123.885.458
Jumlah Rekening Titipan 207.980.746 498.489.250
<-
Rekening dana cadangan adalah jumlah dana yang tersedia di dalam rekening koran. Apabila
terdapat
perbedaan dengan nilai dana cadangan di utang lain-lain (Catatan 9), maka selisih
tersebut adalah dana
cadangan yang belum dipulihkan kembali ke rekening dana cadangan.
Lihat catatan 16, pihak beretasi.
:1
15
Page 27
EFEK BERAG UNAN ASET BERBENTU K.$U RAT PARTISIPAST SARANR IVI UITICNIYR
*4 FTNANSTAL BANK MANDIR! 01 (EBA-SP SMF-BMRIo1)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
--{ Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggat 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
*-4 5. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
-1 Piutang Kredit Pemilikan Rumah merupakan aset Kredit Pemilikan Rumah yang dibeli dari PT Bank
{ Mandiri (Persero) Tbk berdasarkan Akta Jual Beli No.21 tanggal 11 November2016 antara Penerbit
('SMF') dan PT Bank Mandiri (Persero)Tbk.
__<
Jumlah piutang secara terus menerus akan menurun sesuai dengan pelunasan pokok utang dari Kredit
*a Pemilikan Rumah yang dilakukan oleh para Debitur saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
sebagai berikut:
**{
2024 2023
Piutang Kredit Kepemilikan Rumah 40.449.655.060 53.316.876.079
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 290.267.O33
Jumlah - Bersih 40.2149.655.060 53.026.609.046
Rincian Piutang KPR berdasarkan tingkat kolektibilitas yaitu
2024 2023
Kolektabilitas 1 (Lancar) 31.510 003.203 42.921.489.587
Kolektabilitas 2 (1 - 90 hari) 3.248 801.572 4.256.130.617
Kolektabilitas 3 (91 - 120 hari) 302 383.634 174.099.338
Kolektabilitas 4 (121 - 180 hari) 251 351.104 218.956.157
Kolektabilitas 5 (>180 hari) 5.137 115.547 5.746.200.380
40.449.655.060 53.316.876.079
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 290.267.033
Jumlah - Bersih 40.449.6ss.060 53.026.609.046
*-
Rincian piutang KPR berdasarkan sisa waktu jatuh tempo (Remained Term to Maturity - RTM) yaitu
2024 2023
Hingga 1 tahun 6.364.131.390 5.559.747.235
1 - 2 tahun 17.131.893.273 13.515.904.642
2 - 3 tahun 11.375.376.672 24.952.475.574
3 - 4 tahun 5.578.253.725 8.419.347.744
4 - 5 tahun 869.400.884
=:- Lebih daii 5 tahun
40.449.655"060 53.316.876.079
Dikurangi: .
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 290.267.033
Jumlah - Bersih 40./149.655.060 53.026.609.046
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk telah memadai
untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang usaha.
.:-
1,6
=-
Page 28
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUKSURAT PARTISIPASI SARANA
q MULTTGRTYA
F|NANSIAL BANK MAND|Rt 01 (EBA_SP SMF-BMRI01)
q CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 3'l Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Perubahan cadangan kerugian kredit ekspektasian piutang kredit kepemilikan
rumah merupakan
pemulihan yang diakibatkan dari nilai RTM tidak lebih dari4 tahun,
sebagai berikut:
-,
-t 2024 2023
Saldo Awal 290.267.033 102.816.372
-- -a Penambahan (Pengurangan) (2e0.267.033) 187.450.661
Saldo Akhir 290.267.033
Lihat catatan 16, pihak beretasi
6. Utang Bunga
Utang bunga merupakan bunga terutang kepada Pemegang Sertifikat Efek Beragun
Aset berbentuk
Surat Partisipasi Kelas A per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 dengan rincian
iebagai berikut:
2024 2023
Utang Bunga Kelas A2 7.471.562 132.512.881
Jumlah Utang Bunga 7.471.562 132.512.881
Lihat catatan 16, pihak berelasi.
7. Biaya Yang Masih Harus Dibayar
Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar per 30 Juni2024 dan 31 Desember
2023 dengan
rincian sebagai berikut :
2024 2023
Jasa Penyedia Jasa 79.547.954 113.965.332
Jasa Audit 50.000.000 110.000.000
Jasa Kustodian 13.537.173 13.537.174
Jasa WaliAmanat 8.614.566 8.614.565
Jasa Pendukung Kredit 3.721.120 4.941.304
Jasa Penerbit 2.790.843 3.705.979
Jasa Agen Pembayar 1.025.543 1.025.543
Jumlah Biaya yang Masih Harus Dibayar 159.237.199 255.789.897
Lihat catatan 16, pihak berelasi
8. Utang Sertifikat EBA-SP Ketas A
Utang sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi kelas A merupakan
instrumen keuangan
bersifat liabilitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat partisipasi
kelas A.
Utang ini dikenakan bunga sebesar 8,6% per tahun untuk pemegang sertifikat kelas 41
dan g,10%
per tahun untuk pemegang sertifikat kelas A2.
!7
Page 29
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK.SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK MANDIR| 01 (EBA-SP SMF-BMR|OI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
--1 Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
-1 (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
*{ Rincian utang sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi kelas 42 per 30 Juni 2024 dan
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut.
2024 2023
Dapen Bank Mandiri 344.783.919 6.114.959.974
-1
Dapen Bank Mandiri Dua 160.O78.248 2.839.088.560
-- --- Dapen Telkom 86. 1 95.980 1.528.739.994
Koperasi Kesehatan Pegawai
& Pensiunan Bank Mandiri 86. 195.980 1.528.739.994
PT Bank Mandiri Taspen Pos 61.568.556 1 .091 .957.139
Dana Pensiun Lembaga Keuangan
Bank Rakyat lndonesia 51.717.588 917.213.996
Dapen Bank Mandiri Satu 24.627.423 436.782.855
Dapen Bank Mandiri Tiga 24.627.423 436.782.855
Dapen Otoritas Jasa Keuangan 12.313.711 218.391.427
Dapen Bank Tabungan Negara 12.313.711 218.391.427
Dapen Bank Mandiri Empat 4.92s.485 87.356.571
Jumlah Utang Sertifikat Ketas A2 869.348.024 15.418.434.792
Lihat catatan 16, pihak berelasi
9. Utang Lain-Lain
Utang lain-lain merupakan akun yang digunakan untuk mencatat dana cadangan dari pendukung
Kredit dan dana transisi penyedia jasa dari Penyedia Jasa per 30 Juni 2024 dan 31 Desemb er 2023
dengan rincian sebagai berikut.
2024 2023
Dana cadangan - Pendukung Kredit 149.756.821 490.793.055
Dana transisi - Penyedia Jasa 124.383.188 123.885.457
Jumlah Utang LainJain 274.140.OO9 614.678.512
Lihat catatan 16, pihak berelasi
10. Sertifikat EBA-SP Kelas B
Sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi kelas B merupakan instrumen bersifat ekuitas
kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi kelas B, dimana
pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. Menutup kekurangan, bila ada, untuk keperluan pajak, biaya-biaya senior atau jasa pendukung,
imbalan jasa penyedia jasa, bunga EBA kelas A.
b. Pokok EBA kelas A sampai dibayar penuh seluruhnya.
c. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sesuai dengan jumlah maksimum ambang batas
rekening cadangan
18
Page 30
*1 EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUKSURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK MAND!Rt 01 (EBA-SP SMF-BMRIOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERTM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
^1 (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Rincian setoran Sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat partisipasi kelas B per
30 Juni 2024 dan 31 Desember2023 dengan rincian pemegang EBA-SP sebagaiberikut:
^'I
2024 2023
_-{
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 25.000.000.000 25.000.000.000
6
PT Sarana Multigriya Finansiat (Persero) 18.500.134.976 18.500.134.976
Jumlah Utang Sertifikat Kelas B 43.500.134.976 43.500.134.976
Bunga Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi kelas B, dibayarkan kepada pemegang sertifikat
yang pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. Pajak
b. Biaya-biaya senior
c. Bunga EBA kelas A
d. lmbalan jasa penyedia jasa
e. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum ambang batas
rekening cadangan
f. Menutup tagihan yang tertunggak selama 3 periode dan tagihan tertunggak yang belum
tergantikan
g Pembayaran kembali rekening koleksi pokok yang digunakan untuk menutup kekurangan
pembayaran bunga
h. lmbalan jasa pendukung kredit
i. Hasil investasi atas dana dalam rekening cadangan kepada pendukung kredit
j. Membayar biaya pendukung kredit atas tiap jumlah yang dikeluarkan dari rekening cadangan
umum melebihijumlah maksimum ambang batas rekening cadangan
k. Biaya-biaya junior
Bunga Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi Kelas B untuk periode enam bulan yang berakhir
tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 masing-masing adalah sebesar Rp1.586.949.986 dan Rp2.122.620.616
Lihat catatan 16, pihak beretasi.
11. Pendapatan lnvestasi
Pendapatan investasi untuk periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 Juni 2024 dan 2O2Z adalah
sebagai berikut:
2024 2023
Pendap'atan Bunga
Bunga KPR 2.870.746.690 5.011.563.459
Bunga Deposito 6.454.795
Bunga Jasa Girb 29.247.175 32.610.881
2.899.993.865 5.050.629.135
Pendapatan Denda Keterlambatan 28.938.427 40.397.299
Jumlah Pendapata n lnvestasi 2.928.932.292 5.091.026.434
Lihat catatan 16, pihak berelasi
1.9
Page 31
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK STJRAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
q
b
F|NANSIAL BANK MANDTRI 01 (EBA-SP SMF-BMRI01)
E
E{
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
E<l
12. Beban Bunga EBA Kelas A
Er.l
Beban bunga Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi Kelas A untuk periode enam bulan yang
ts
EI berakhir tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 masing-masing sebesar Rp394.727.191 dan
Rp1.905.081.689
Lihat catatan 16, pihak berelasi
13. Beban Jasa Penunjang
Beban Jasa Penunjang untuk periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
adalah sebagai berikut:
2024 2023
Jasa Penyedia Jasa 262.518.987 324.188.284
Jasa Pemeringkat 83.250.000 83.250.000
Jasa Kustodian 73.260.000 73.260.000
Jasa Audit 50.000.000 50.000.000
Jasa WaliAmanat 46.620.000 46.620.000
Jasa Listing 27.750.OO0 27.785.714
Jasa Pendukung Kredit 23.380.504 38.011.608
Jasa Penerbit 17.535.378 28.508.704
Jasa Registrar 11.100.000 1 1 .100.000
Jasa Agen Pembayar 5.550.000 5.550.000
Lain-lain 11.272.736 11.252.736
Jumlah Beban Jasa Penunjang 612.237.605 699.527.046
Lihat catatan 16, pihak berelasi.
14. Beban lnvestasi - Lain-lain
Akun ini merupakan biaya administrasi untuk periode enam bulan yang berakhirtanggal 30 Juni2024
dan 2023 masing-masing adalah sebagai berikut:
2024 2023
Beban Transaksi 000 389.000
Jumlah Beban Lain-lain 329.000 389.000
Lihat catatan 16, pihak berelasi
20
Page 32
l--_
*J
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK qURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
*'1
b
FTNANSTAL BANK MANDIRt 01 (EBA-SP SMF-BMRl01)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
l
E
*'1 Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
**
l
l:l Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
.1"-
rl
15. Perpajakan
d+
${
a. Pajak Dibayar di Muka
f.3 Akun ini merupakan Pajak Penghasilan (PPh) Pasal2SA per 30 Juni2024 dan 31 Desember2023
masing-masing adalah sebagai berikut:
E
1-.! |
2024 2023
PPh 28 dibayar di muka 31 Des 2023 296.799.844 296.799.844
PPh 28 dibayar di muka 30 Jun 2024 101.014.304
Jumlah 397.814.148 296.799.844
b. Utang Pajak
Rincian Utang Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 25 per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 sebesar
Rp19.377.91 7 dan Rp83.693.251.
c. Pajak Kini
Taksiran pajak penghasilan untuk periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 Juni 2024 dan
2023 adalah sebagai berikut.
2024 2023
Laba bersih sebelum pajak 2.211.905.529 2.399.725.472
Beda Temporer:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian (290.267.O33) 86.303.227
Beda tetap:
Penghasilan yang pajaknya bersifat final (29.247.175) (39.065 676)
Biaya mendapat, menagih, memelihara
penghasilan yang pajaknya bersiht final 329.000 389.000
(31e.185.208) 47.626.551
Laba/(rugi) kena pajak 1.892.720.321 2.447.352.023
Laba/(rugi) kena pajak - dibulatkan 1.892.720.OOO 2.447.352.000
Beban Pajak Penghasilan: 208.199.200
Dengan fasilitas 253.819.514
Tanpa fasilitas 30.778.412
Beban Pajak Penghasilan 208.199.200 284.597.926
Dikurangi Kredit Pajak Penghasilan (309.213.504) (548.142.594)
Taksiran Kurang/(Lebih) Bayar Pajak Badan (101.014.304) _____e99i14-699L
21.
Page 33
L
*"-,
E EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK qURAT PARTISIPAST SARANA MULTIGRIYA
E{
FINANSIAL BANK MANDIRI 01 (EBA-SP SMF-BMRt01)
E CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
:, Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
{ Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
E.{
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
d. Aset Pajak Tangguhan
Rincian aset pajak tangguhan per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
-L
E-t 2024
Dikreditkan
(Dibeba nka n)
Saldo awal ke Laba Rugi Saldo akhir
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 63.858.748 (63.858.748)
Jumla h AseU(Lia bilitas)
Pajak Tangguhan 63.858.748 (63.858.748)
2023
I Dikreditkan
B (Dibebankan)
It
Saldo awal ke Laba Rugi Saldo akhir
t
ll Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 22.619.602 41.239.145 63.858.748
Jum la h AseU(Lia bi I itas)
Pajak Tangguhan 22.619.602 41.239.145 63.858.748
16. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi
Kepemilikan EBA-SP berelasi dengan PT Bank Mandiri (Persero)Tbk, PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk, PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk, karena dimiliki oleh Negara Republik
lndonesia. Namun, secara aktivitas operasional masing-masing pihak bebas
mandiri (independen).
Pemegang Dana Pensiun Bank Mandiri, Dana Pensiun Telkom, PT Bank Mandiri Taspen
Sertifikat Kelas Pos, Dapen Bank Mandiri Tiga, Dapen Otoritas Jasa Keuangan, Koperasi
A dan Kelas B Kesehatan Pegawai & Pensiunan Bank Mandiri, Dapen Bank Mandiri Empat,
Dapen Bank Mandiri Satu, Dapen Bank Mandiri Dua, Dapen Bank Tabungan
Negara, Dana Pensiun Lembaga Keuangan Bank Rakyat lndonesia
Jenis transaksi Pihak Berelasi Sifat Hubungan
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Jasa Penyedia Jasa
PT Sarana Multigriya Finansial Jasa Manajemen/Penerbit, Jasa
(Persero) Pendukung Kredit
PT Bank Rakyat lndonesia WaliAmanat
(Persero) Tbk
22
Page 34
B
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK StrJRAT PARTISIPAS! SARANA MULTIGRIYA
E{
FTNANSIAL BANK MANDIRT 01 (EBA-sp SMr-aMRl01)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
-<
E Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-
Rincian saldo dan transaksi yang signifikan dengan pihak berelasi pada laporan keuangan per 30 Juni
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
:-
E
E3 2024 2023
Kas dan Setara Kas 7.854.499.290 9.847.007.015
Rekening Titipan 207.980.746 498.489.250
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 40.449.655.060 53.026.609.046
Biaya yang Masih Harus Dibayar 86.059.917 122.612.615
Utang Lain-lain 274.140.0O9 614.678.512
Sertifikat EBA-SP Kelas B 43.500.134.976 43.500.134.976
Jumlah transaksi dengan pihak berelasi untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
Pendapatan lnrrestasi- Bunga 2.870.746.690 8.967.772.668
Beban lnvestasi-Bunga EBA Kelas A 394.727.191 3.028.903.317
Beban lnrcstasi-Jasa Penunjang 303.434.869 827.914.524
Beban lnrrestasi-Beban lain-lain 329.000 807.200
Pembayaran Jasa Penunjang 255.380.386 789.927.344
17. Manajemen Risiko Keuangan
a. Risiko Kredit
Risiko Kredit adalah potensi kerugian yang terjadi karena tidak terbayarnya kewajiban pokok dan
bunga yang menjadi hak pemegang EBA-SP kelas A. Kumpulan Tagihan yang disekuritisasi
merupakan portofolio tagihan kredit perumahan, sehingga terdapat potensi kerugian apabila
terjadi kegagalan pembayaran angsuran dari Debitur KPR. Dengan demikian sumber utama dari
risiko kredit adalah kemauan dan kemampuan dari Debitur KPR untuk memenuhi kewajibannya.
Dalam hal telah terjadi tagihan macet, maka terdapat potensi kerugian yang mungkin timbul
karena hasil likuidasi Properti Dibiayai tidak dapat memenuhi sisa liabilitas terutang Debitur.
b. Konsentrasi Geografis atas Properti Dibiayai
Risiko ini terjadi apabila Properti Dibiayai terkonsentrasi pada daerah-daerah tertentu. Apabila
daerah tersebut mengalami bencana alam atau perubahan kondisi geografis yang menyebabkan
penurunan nilai ekonomis dari Properti Dibiayai, maka terdapat potensi kerugian apabila Debitur
KPR.wanprestasi dan hasil likuidasi penjualan Properti Dibiayai tidak mencukupi sisa kewajiban
terutang.
c. Risiko Likuiditos
Risiko likuiditas adalah potensi kerugian yang terjadi karena ketidakmampuan melakukan
penjualan kembali EBA-SP kelas A di pasar sekunder. Selain itu, risiko likuiditas bagi Entitas
adalah risiko kerugian yang timbul karena Entitas tidak memiliki arus kas yang cukup untuk
memenu hi liabilitasnya.
23
Page 35
ry
b- EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK S.URAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
E{
FINANS|AL BANK MANDtRt 01 (EBA-SP SMF-BMRIoI)
L CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
E=-f
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
L. Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
L3
Rasio Likuiditas Entitas per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
-E<+
2024 2023
E Liabilitas keuangan
=- Utang Bunga 7.471.562 132.512.881
> Biaya yang Masih Harus Dibayar 159.237.199 255.789.897
Utang Lain-lain 274.140.009 614.678.512
Utang Sertifikat EBA-SP 869.348.024 15.418.434.792
1.310.195.794 16.421.416.082
Aset keuangan
Kas dan Setara Kas 7.854.676.923 9.847.OO7.015
Rekening Titipan 207.980.746 498.489.250
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 40.449.655.060 53.026.609.046
48.512.312.729 63.372.105.311
S u rpl ud(Defisit) 47.202.115.935 46.950.689.229
d. Risiko Pasar
Risiko Pasar adalah potensi kerugian yang terjadi karena perubahan harga EBA-SP kelas A dalam
perdagangan di pasar sekunder. Besarnya kerugian risiko pasar direalisasikan pada saat terjadi
penjualan oleh pemegang EBA-SP kelas A atau pada periode penutupan tahun buku.
e. Risiko Pelunasan Dipercepat (Prepaymenf Rrsk)
Prepayment rlsk atau risiko pelunasan lebih Ewal adalah potensi pemegang EBA-SP Kelas A
kehilangan kesempatan mendapatkan pendapatan bunga karena pembayaran pokok yang
dipercepat oleh Debitur KPR, dan pelaksanaan opsi Clean-up Cal/ oleh penyedia jasa.
f. Risiko Hukum
Risiko Hukum adalah potensi kerugian yang terjadi karena kelemahan aspek-aspek yuridis di
dalam perjanjian, pelaksanaan likuidasi jaminan dan penatausahaan EBA-SP, termasuk
sehubungan adanya perselisihan di antara para pihak yang terlibat dalam transaksi sekuritisasi
EBA-SP.
g. Risiko Operasional
Risiko Operasional adalah potensi kerugian yang terjadi karena kegagalan ataupun kesalahan
sistem dan prosedur dalam melakukan penatausahaan EBA-SP yang dilakukan oleh Penerbit,
WaliAmanat, Bank Kustodian dan Penyedia Jasa.
24
Page 36
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SIJRAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
{,
G
FTNANSIAL BANK MANDIRt 01 (EBA-SP SMF-BMR|01)
A CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
r-r Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
A Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
-:t (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-- 18. Nilai Wajar Liabilitas Keuangan
L-
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen
b
:.j keuangan yang tercatat pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2OZ3 dengan rincian
sebagai
berikut:
>-
2024
Nilai Tercatat Nilai Wajar
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 7.854.676.923 7.854.676.923
Rekening Ttipan 207.980.746 207.980.746
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 40.449.655.060 40.449.655.060
Jumlah 48.512.312.729 48.512.312.729
Liabilitas Keuangan
Utang Bunga 7.471.562 7.471.562
Biaya yang Masih Harus Dibayar 159.237.199 159.237.199
Utang Lain-lain 274.140.OO9 274.140.009
Utang Sertifikat EBA-SP Ketas A2 869.348.024 873.230.480
Jumlah 1.310.196.794 1.314.079.250
2023
Nilai Tercatat Nilai Wajar
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 9.847.007.015 6.354.657.661
Rekening Titipan 498.489.250 498.489.250
Piutang Kredit Pemitikan Rumah 53.026.609.046 55.907.097.814
Piutang Bunga 602.247.308
Jumlah 63.372.105.311 63.362.492.033
Liabilitas Keuangan
Utang Bunga 132.512.881 132.512.881
Biaya yang Masih Harus Dibayar 255.789.897 255.789.897
Utang LainJain 614.678.512 614.678.512
Utang Sertifikat EBA-SP Ketas 42 15.418.434.792 15.471.059.914
Jumlah 16.42',t.416.082 16.474.041.204
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dan setiap
golongan instrumen keuangan Entitas:
a. Kas dan Setara Kas serta Rekening Titipan
Seluruh aset keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh tempo
dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah mencerminkan
nilaiwajar dan aset keuangan tersebut.
b. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Piutang Kredit Pemilikan Rumah dilakukan penilaian kembali atas nilai wajarnya menggunakan
pendekatan pendapatan, dimana terdapat penurunan nilai dan nilai tercatat.
c. Piutang Bunga
Piutang bunga merupakan piutang bunga yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 (dua belas) bulan
sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah mencerminkan nilai wajar dari aset keuangan
tersebut.
25
Page 37
E
€.r,
rb> EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SIJRAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
L-
FINANSIAL BANK MANDIRt 01 (EBA-SP SMF-BMRr01)
lb
a-
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
B Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggat 30 Juni 2024 dan2023
o-
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
E-=
d. Utang Bunga, Biaya yang Masih Harus Dibayar, Utang Lain-Lain
5 Seluruh kewajiban keuangan diatas merupakan kewajiban jangka pendek yang akan jatuh tempo
dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut telah mencerminkan
E-
:- nilai wajar dari liabilitas keuangan tersebut.
e. Utang Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A
Utang sertifikat Efek Beragun Aset Surat Partisipasi kelas A dinilai dengan menggunakan model
penilaian yang dilakukan oleh lembaga penilai surat berharga independen, dengan harga bersih
A2 per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebesar 100,4465940/o dan 103,4852950/o.
19. Perianjian dan Kejadian Penting
a. Perjanjian lnduk Sekuritisasi Tagihan KPR PT Bank Mandiri (Persero) Tbk tanggal 14 Juni 2016
antara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk selaku Kreditur Asal dan Penyedia Jasa, PT Sarana
Multigriya Finansial (Persero) selaku Penerbit dan Pendukung Kredit, dan PT Bank Rakyat
lndonesia (Persero) Tbk selaku Wali Amanat dan Bank Kustodian. Masing-masing pihak
menerangkan bahwa.
1) KrediturAsaladalah bank yang mempunyai ijin usaha dengan kegiatan utamanya antara lain
memberikan kredit untuk pembelian properti dan kredit konsumtif beragun properti, dan
kreditur asal telah membuat perjanjian kredit dengan para nasabahnya ("Debitur").
2) Kreditur Asal bermaksud melakukan sekuritisasi dalam jumlah sebanyak-banyaknya
Rp500.000.000.000 (lima ratus miliar Rupiah) atas tagihantagihan milik Kreditur asal
terhadap para Debiturnya.
3) Penerbit, Wali Amanat, Bank Kustodian dan Pendukung Kredit setuju terlibat dalam transaksi
sekuritisasi sesuai dengan fungsinya masing-masing.
b. Perjanjian Penyediaan Jasa tanggal 25 Juli 2016 antara PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
selaku Wali Amanat dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk selaku Penyedia Jasa menerangkan
bahwa peran PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebagai penyedia jasa (servicer) dalam transaksi
EBA-SP-SMF-BMRl01 antara lain:
1) Mengumpulkan pembayaran pokok dan bunga dari Debitur ke dalam Rekening EBA-SP yang
dibuka di Penyedia Jasa atas nama EBA-SP-SMF-BMRI01 dan tiap bulan mentransfer dana
yang terkumpul dalam Rekening EBA-SP-SMF-BMRlO1 ke Rekening Koleksi yang dibuka di
Bank Kustodian.
2) Jika terjadi Penurunan Peringkat Penyedia Jasa berdasarkan evaluasi Lembaga Pemeringkat,
maka Penyedia Jasa berkewajiban untuk mentransfer dana yang terkumpul dalam Rekening
EBA-SP-SMF-BlVlRl01 ke Rekening Koleksi secara harian.
3) B'ertindak selaku kuasa dari Wali Amanat dan/atau Bank Kustodian yang merepresentasikan
kepentingan para Pemegang EBA-SP akan menyimpan Dokumentasi Kredit dengan baik dan
aman, menyediakan jasa, mengatur dan mengumpulkan tagihan dengan baik, tertib, dan
profesional, serta dalam menjalankan tugasnya diperlakukan sama dengan tagihan yang
dimiliki Penyedia Jasa.
4) Mengelola kebijakan asuransi yang berkaitan dengan Kumpulan Tagihan yang dialihkan
kepada Bank Kustodian, baik asuransijiwa maupun asuransi kebakaran, termasuk menerima
pembayaran dari klaim asuransi.
5) Mengirimkan laporan bulanan yang disebut Sertifikat Penyedia Jasa kepada Penerbit, Bank
Kustodian, WaliAmanat, Pendukung Kredit dan Lembaga pemeringkat.
6) Jika terjadi gagal bayar/wanprestasi oleh Debitur, maka Penyedia Jasa melakukan
pendaftaran/balik nama Hak Tanggungan ke atas nama Wali Amanat (bilamana diperlukan
26
Page 38
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTTGRIYA
FtNANSTAL BANK MANDIRI 01 (EBA-Sp SMF-BMRl01)
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
dalam rangka eksekusi terhadap Properti Dibiayai) dan melakukan eksekusi terhadap agunan
kredit (Properti Dibiayai).
c. Perjanjian Pendukung Kredit tanggal 26 Juli 2016 antara PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
dan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) menerangkan bahwa, PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) bersedia bertindak sebagai Pendukung Kredit dalam transaksi penerbitan EBA-SP
dengan menyediakan dana tidak kurang darijumlah maksimum ambang batas rekening cadangan
ke dalam rekening cadangan. Dana tersebut wajib disetorkan oleh Pendukung Kredit ke dalam
rekening cadangan paling lambat pada tanggal penutupan.
d. Perjanjian Penjaminan Emisi Efek tanggal 28 Juli 2016 antara PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero), PT lVandiri Sekuritas dan PT CIMB Securities lndonesia tentang penunjukan PT Mandiri
Sekuritas dan PT CIMB Securities lndonesia sebagai Penjamin Emisi Efek oleh Penerbit.
e. Surat penunjukan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk, sebagai penyedia jasa Wali Amanat
terkait Sekuritisasi EBA-SP KPR Bank Mandiri PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
No. S-812/DIRiSMFA/l/2016 yang menerangkan ruang lingkup pekerjaan WaliAmanat.
f. Surat penunjukan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk, sebagai penyedia jasa Bank
Kustodian terkait Sekuritisasi EBA-SP KPR Bank Mandiri PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
No. S813/DlR/SlVlF/V|,12016 yang menerangkan ruang lingkup pekerjaan Bank Kustodian.
20. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan
Sampai dengan tanggal penyajian laporan keuangan interim, tidak terdapat peristiwa setelah tanggal
pelaporan yang signifikan.
21. Tanggung Jawab dan Penerbitan Laporan Keuangan lnterim
Penerbit dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan yang
diselesaikan pada tanggal 13 September2024.
27
Names mentioned 39 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Arif
p.2 ×2
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Doli
p.2 ×2
unresolved
person
Executive Vice
· Direktur
p.2
unresolved
org
PT Sarana Multigriya
p.2
unresolved
person
Vice
· Direktur
p.2
unresolved
—
Kartu ldentitas lain
p.5
unresolved
org
PT Sarana
p.5 ×2
unresolved
org
PT Sarana IVultigriya Finansral (Persero)
p.6
unresolved
org
PT. BANK RAKYAT INDONES
p.7
unresolved
—
Domisili/ sesuai KTP
p.7
unresolved
org
Bank Kustodian Efek Beragun Aset
p.7
unresolved
person
Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito
p.16
unresolved
org
BANK MAN-DIRI
p.20
unresolved
org
Mandiri (Persero) Tbk
p.27
unresolved
org
Bank Mandiri Dua
p.29 ×2
unresolved
org
Koperasi Kesehatan Pegawai
p.29
unresolved
org
PT Bank Mandiri Taspen
p.29
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan Bank Rakyat
p.29 ×2
unresolved
org
Bank Mandiri Satu
p.29 ×2
unresolved
org
Bank Mandiri Tiga
p.29 ×2
unresolved
org
Bank Mandiri Empat
p.29 ×2
unresolved
org
PT Sarana Multigriya Finansiat (Persero)
p.30
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Mandiri
p.33
unresolved
org
Dana Pensiun Telkom
p.33
unresolved
org
PT Bank Mandiri Taspen Sertifikat Kelas
p.33
unresolved
org
Koperasi A
p.33
unresolved
org
WaliAmanat (Persero) Tbk
p.33
unresolved
org
Bank Kustodian. Masing-masing
p.37
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.