Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 37
Page 1
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Pada Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 (diaudit) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
Page 2
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
DAFTAR ISI
Halaman
Surat Pernyataan Direksi
/DSRUDQ3RVLVL.HXDQJDQ.RQVROLGDVLDQ«««««««««««««««««««««««««««««
1-2
/DSRUDQ/DED5XJL.RPSUHKHQVLI.RQVROLGDVLDQ««««««««««««««««««««« 3
/DSRUDQ3HUXEDKDQ(NXLWDV.RQVROLGDVLDQ««««««
4
/DSRUDQ$UXV.DV.RQVROLGDVLDQ««««««««««««««««««««
5
&DWDWDQDWDV/DSRUDQ.HXDQJDQ.RQVROLGDVLDQ««««««««««««
6-34
Page 3
Page 4
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 30 September 2023 31 Desember 2022
ASET
ASET LANCAR
Kas dan bank 2f,4 916,520,396 867,565,151
Piutang usaha - pihak ketiga 2g,5 16,501,094 13,261,825
Piutang lain - lain pihak ketiga 3,386,301,141 3,386,301,141
Uang muka dan biaya dibayar di muka 2i,6 27,627,190,418 27,812,900,045
Jumlah Aset lancar 31,946,513,049 32,080,028,162
ASET TIDAK LANCAR
Aset tetap - setelah dikurangi
akumulasi penyusutan 2h,7 157,311,234,915 157,535,196,612
Aset pajak tangguhan - bersih 2q 2,183,385,174 2,183,385,174
Investasi pada enttas asosiasi 8 168,075,845,862 168,075,845,862
Aset hak guna 2i,9 11,634,000,000 11,634,000,000
Jumlah Aset Tidak Lancar 339,204,465,951 339,428,427,648
JUMLAH ASET 371,150,979,000 371,508,455,810
1
Page 5
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 30 September 2023 31 Desember 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Pinjaman bank jangka pendek 10 1,878,208,117 2,000,000,000
Utang kontraktor dan usaha - pihak ketiga 11 26,503,923,199 26,538,594,464
Utang lain-lain
Pihak ketiga 12 17,693,763,444 17,693,763,444
Pihak Berelasi 2,532,193,543 -
Uang muka penjualan 15 - -
Beban masih harus dibayar 14 8,143,506,853 8,479,293,172
Utang pajak 15 7,815,810,217 7,926,063,184
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo
dalam satu tahun
Utang pihak ketiga 13 400,000,000 400,000,000
Pinjaman bank 16 1,545,366,159 1,545,366,159
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 66,512,771,532 64,583,080,423
LIABILTAS JANGKA PANJANG
Liabilitas jangka panjang setelah dikurangi
bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun
Pinjaman bank 16 8,801,708,739 9,426,439,508
Liabilitas imbalan kerja karyawan 17 920,964,500 813,547,919
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 9,722,673,238 10,239,987,427
JUMLAH LIABILITAS 76,235,444,771 74,823,067,850
EKUITAS
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada
Pemilik Entitas Induk
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh -
3.550.001.452 saham
pada tanggal 30 September 2023 dan
31 Desember 2022 18 355,000,145,200 355,000,145,200
Tambahan modal disetor 19 35,088,926,344 35,088,926,344
Defisit (95,567,637,909) (93,797,531,524)
Sub-jumlah 294,521,433,635 296,291,540,020
Kepentingan non-pengendali 20 394,100,594 393,847,940
JUMLAH EKUITAS 294,915,534,229 296,685,387,961
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 371,150,979,000 371,508,455,810
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan
2
Page 6
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 30 September 2023 30 September 2022
PENDAPATAN USAHA 2o,21 2,183,046,899 1,493,876,263
BEBAN POKOK PENDAPATAN 2o,22 (925,089,031) (593,201,054)
LABA KOTOR 1,257,957,868 900,675,209
BEBAN USAHA
Beban pemasaran 2o,23 - -
Beban umum dan administrasi 2o,23 (1,904,498,264) (1,274,732,561)
Jumlah Beban Usaha (1,904,498,264) (1,274,732,561)
LABA USAHA (646,540,397) (374,057,352)
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN 2o
Pendapatan Keuangan 1,393,123 1,407,298
Laba penjualan aset tetap - -
Beban bunga (1,125,628,773) (290,237,332)
Rugi selisih kurs - neto (172,991) 611,341
Lain-lain - neto 1,095,305 (60,715,805)
Jumlah Beban Lain-lain - Bersih (1,123,313,335) (348,934,498)
LABA (RUGI) SEBELUM BEBAN
PAJAK PENGHASILAN (1,769,853,732) (722,991,850)
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan - neto - -
Laba (Rugi) sebelum Laba (Rugi) Proforma dari 2q
Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali 2q (1,769,853,732) (722,991,850)
Laba (Rugi) Proforma dari Transaksi Restrukturisasi
Entitas Sepengendali - -
LABA (RUGI) BERSIH TAHUN BERJALAN (1,769,853,732) (722,991,850)
Pendapatan Komprehensif Lain - -
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF (1,769,853,732) (722,991,850)
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik Entitas Induk (1,770,106,385) (722,755,047)
Kepentingan non-pengendali 252,653 (236,803)
JUMLAH (1,769,853,732) (722,991,850)
LABA (RUGI) NETO PER SAHAM DASAR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMILIK ENTITAS INDUK (0.50) (0.20)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan
3
Page 7
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Ekuitas yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk
Tambahan Modal Kepentingan
Modal Saham Disetor Defisit Sub-jumlah Non-pengendalian Jumlah Ekuitas
Saldo Awal 355,000,145,200 35,088,926,344 (93,797,531,524) 296,291,540,020 393,847,941 296,685,387,961
Penambahan setoran modal melalui
warran - - - - - -
Agio saham - - - - - -
Likuidasi investasi pada entitas anak - - - - - -
Laba bersih tahun berjalan - - (1,770,106,385) (1,770,106,385) 252,653 (1,769,853,732)
Total 355,000,145,200 35,088,926,344 (95,567,637,909) 294,521,433,635 394,100,594 294,915,534,229
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan
4
Page 8
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 September 2023 30 September 2022
ARUS KAS DARI (UNTUK)
AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan dari pelanggan 2,179,807,630 1,510,620,981
Pembayaran kepada pemasok dan karyawan (851,248,411) (495,115,824)
Pembayaran untuk beban usaha (1,680,536,566) (1,775,675,740)
Pembayaran dari operasi lainnya (260,502,648) (3,522,390,752)
Kas dihasilkan dari operasi (612,479,995) (4,282,561,335)
Penerimaan dari pendapatan keuangan 1,393,123 1,407,298
Pembayaran untuk beban keuangan (1,125,628,773) (290,237,332)
Pembayaran pajak penghasilan - -
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk)
aktivitas operasi (1,736,715,645) (4,571,391,369)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Penerimaan dari penjualan aset tetap - -
Perolehan aset tetap - (97,438,208)
Penurunan (kenaikan) dana dalam pembatasan - -
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi - (97,438,208)
ARUS KAS DARI (UNTUK) AKTIVITAS PENDANAAN
Kenaikan pinjaman bank jangka pendek (121,791,883) (10,000,000)
penerimaan (Pembayaran) pinjaman bank jangka panjang (624,730,770) -
Penerimaan (pembayaran) utang lain-lain pihak berelasi 2,532,193,543 -
Penerimaan (pembayaran) utang lain-lain pihak ketiga - 4,722,131,755
Penerimaan (pembayaran) utang pembiayaan konsumen - -
Penerimaan dari setoran modal - -
Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk)
aktivitas pendanaan 1,785,670,890 4,712,131,755
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN BANK 48,955,246 43,302,178
DEKONSOLIDASI ENTITAS ANAK - (4,964,962,108)
KAS DAN BANK PADA AWAL TAHUN 867,565,151 5,826,146,330
KAS DAN BANK PADA AKHIR TAHUN 916,520,396 904,486,400
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan
5
Page 9
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum
PT Saraswati Griya Lestari Tbk ("Perusahaan") didirikan berdasarkan Akta No. 5 tanggal 25 Maret 2006 dan Akta
No. 4 tanggal 10 Agustus 2006 seluruhya dari Notaris Rina Utami Djauhari, S.H., notaris di Jakarta, Akta pendirian
tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui
Surat Keputusan No. W7-02974 HT.01.01-TH 2007 tanggal 21 Maret 2007 dan telah diumumkan dalam Lembaran
Berita Negara Republik Indonesia No. 41, Tambahan No. 4547 tanggal 21 Mei 2010.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris No. 16
tanggal 7 September 2020 dari Chandra Lim SH., Notaris di Jakarta, sehubungan dengan perubahan maksud dan
tujuan Perusahaan serta perubahan beberapa pasal dalam anggaran dasar Perusahaan untuk disesuaikan
dengan peraturan yang dikeluarkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Perubahan tersebut telah diterima dan
dicatat di dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia berdasarkan Keputusan Surat Pemberitahuan No. AHU-AH.01.030388301 tanggal 18
September 2020.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah usaha
penyediaan fasitas penginapan dengan segala fasilitas dan sarana penunjang lainnya, antara lain perhotelan,
pondok wisata, bumi perkemahan, persinggahan karavan dan jasa pengelolaan properti seperti apartemen dan
kondominium. Perusahaan memulai kegiatan komersialnya sejak tahun 2006. Perusahaan berkedudukan di The
Belezza Shopping Arcade Lt. GF No. 30 - 31. Jl. Letjen Soepeno No. 34, Arteri Permata Hijau, Kelurahan Grogol
Utara, Kecamatan Kebayoran Lama, Jakarta Selatan 12210. Perusahaan mengoperasikan Hotel yang berlokasi di
Magelang (Borobudur), Bali dan Jakarta.
Entitas induk utama Perusahaan adalah PT Tiara Realty (TR) yang merupakan pemegang saham, yang
mempunyai kepemilikan saham sebesar 55.54% pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. TR
berkedudukan di Jakarta.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan
Pada tanggal 28 Desember 2012, Perusahaan memperoleh surat pernyataan efektif dari Badan Pengawas Pasar
Modal (sekarang Otoritas Jasa Keuangan/OJK) melalui surat No. S-14829/BL/2012 dalam rangka penawaran
umum Waran Seri 1 dengan harga pelaksanaan sebesar Rp220 per saham. Masa pelaksanaan Waran Seri 1
berakhir pada tanggal 9 Januari 2018.
Pada tanggal 10 Januari 2013, Perusahaan mencatatkan seluruh saham yang diterbitkan di Bursa Efek
Indonesia
Berdasarkan Akta Notaris Chandra Lim, S.H., LL.M., notaris di Jakarta No. 16 tanggal 7 September 2020,
susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022
adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris 30 September 2023 31 Desember 2022
Komisaris Utama : Dani Maryadi : Tjandra Widjaja
Komisaris Independen : Tjandra Widjaja : Dini Virtianty
Dewan Direksi
Direktur Utama : Tubagus Yudi Yuniardi : Tubagus Yudi Yuniardi
Direktur :- :-
Direktur Independen : Nina Agustina Sri Ratna Rahaju : Erwin Wijaya
6
Page 10
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan)
c. Komisaris, Direksi, Komite Audit, dan Karyawan
Komite Audit
Susunan komite audit Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai
Ketua : Dini Virtianty : Dini Virtianty
Anggota : Jeny Wardianto : Jeny Wardianto
Sekretaris Perusahaan
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Perusahaan 00174-I/SGL/BS/VI/2014 tanggal 16 Juni 2014, Ketua
Sekretaris Perusahaan adalah Tubagus Yudi Yuniardi sebagai Sekretaris Perusahaan.
Karyawan
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan dan Entitasnya Anak memiliki masing-
masing 28 dan 28 orang karyawan tetap (tidak diaudit).
d. Entitas Anak
Laporan keuangan konsolidasian mencakup akun-akun Perusahaan dan Entitas Anaknya, (selanjutnya disebut
³*UXS´ \DQJWHUGLULGDUL
Jumlah Aset Sebelum
Persentase Eliminasi Dalam Jutaan
Kegiatan Kepemilikan Rupiah (Rp)
Entitas Anak Domisili Usaha % Komersial 30 September302023
September 2022
Kepemilikan langsung
PT Cakrawala Mitra Usaha (CMU) Jakarta Properti 99.99% 2011 309,660 798,312
Kepemilikan tidak langsung melalui CMU
PT Tiara Inti Mulia (TIM) - Jakarta/ Bali Properti / 99% 2012 0 700,944
Hotel Anantara Uluwatu Bali Perhotelan
PT Bina Buana Sarana (BBS) - Jakarta/ Bali Properti / 99% 2020 0 726,814
Hotel Westin Ubud Perhotelan
PT Cakrawala Usaha Nusantara (CUN) - Properti / 99% 2011 0 94,553
Hotel Best Western Kuta Jakarta/ Bali Perhotelan
PT Pratika Nugraha (PN) Jakarta Properti 99% Belum beroperasi 166,621 166,509
Pada tanggal 10 Mei 2022, PT Bina Buana Sarana (BBS) telah dinyatakan pailit berdasarkan Surat Putusan
Pengadilan Niaga No. 327/Pdt.Sus PKPU/2021/PN.Niaga.Jkt.Pst.
Pada tanggal 19 April 2022, PT Cakrawala Usaha Nusantara (CUN) dan PT Tiara Inti Mulia (TIM) telah dinyatakan
pailit berdasarkan Surat Putusan Pengadilan Niaga PKPU/2021/PN.Niaga.Jkt.Pst No
Laporan keuangan konsolidasian ini telah diotorisasi untuk diterbitkan oleh Dewan Direksi Perusahaan, selaku
pihak yang bertanggung jawab atas penyusunan dan penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, pada tanggal
20 September 2024
7
Page 11
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan)
Atas putusan pailit BBS, CUN dan TIM tersebut Perusahaan tidak lagi memiliki kendali atas BBS, CUN dan TIM
sehingga pada tanggal 30 September 2023 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, Perusahaan
tidak mengkonsolidasi laporan keuangan BBS, CUN dan TIM.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN
a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi Keuangan (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi
Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta
Peraturan Regulator Pasar Modal. Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian konsisten dengan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk
periode sebelumnya.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian, disusun dengan dasar akrual.
Laporan arus kas konsolidasian disusun berdasarkan metode langsung dengan mengelompokan arus kas atas
dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia
mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi penerapan
kebijakan akuntansi dan jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan beban yang dilaporkan.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik dan pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat
ini, hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi. Hal-hal yang melibatkan pertimbangan
atau kompleksitas yang lebih tinggi atau hal-hal di mana asumsi dan estimasi adalah signifikan terhadap laporan
keuangan konsolidasian diungkapkan dalam Catatan 3 atas laporan keuangan konsolidasian.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi
Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai PSAK No. 1, ³3HQ\DMLDQ Laporan .HXDQJDQ´ Dasar pengukuran
yang digunakan adalah berdasarkan biaya historis, kecuali untuk akun tertentu yang diukur berdasarkan
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi terkait.
Kepentingan non-pengendali atas jumlah laba rugi komprehensif entitas anak diidentifikasi sesuai proporsinya dan
disajikan sebagai bagian dari jumlah laba komprehensif yang dapat diatribusikan pada laporan laba rugi dan
penghasilan lain komprehensif konsolidasian. Kepentingan non-pengendali atas aset neto entitas anak
diidentifikasi pada tanggal kombinasi bisnis yang selanjutnya disesuaikan dengan proporsi atas perubahan ekuitas
entitas anak dan disajikan sebagai bagian dari ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian.
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh dalam tahun berjalan, hasil usaha entitas tersebut dimasukkan
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sejak tanggal pengendalian dimulai. Bila
pengendalian berakhir dalam tahun berjalan, hasil usaha entitas tersebut dimasukkan ke dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk bagian tahun dimana pengendalian masih berlangsung.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian dalam semua hal yang
material telah diterapkan secara konsisten oleh entitas anak, kecuali dinyatakan lain.
Seluruh transaksi dan saldo yang material antara perusahaan-perusahaan yang dikonsolidasikan telah dieliminasi
dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian.
8
Page 12
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
Kepentingan non-pengendali merupakan proporsi atas hasil usaha dan aset bersih entitas anak yang tidak
diatribusikan pada Grup.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya
pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Ketika pengendalian atas entitas anak hilang, bagian kepemilikan
yang tersisa di entitas tersebut diukur kembali pada nilai wajarnya dan keuntungan atau kerugian yang dihasilkan
diakui dalam laba rugi.
Bagian Perusahaan atas transaksi ekuitas entitas anak disajikan sebagai "komponen ekuitas lainnya" dalam
bagian ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian.
c. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi
Perusahaan mengungkapkan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi ini dilakukan berdasarkan
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan
transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi
(1) Orang atau anggota keluarga terdekat sebagai berikut :
(a) memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas Perusahaan.
(b) memiliki pengaruh signifikan atas Perusahaan.
(c) merupakan personil manajemen kunci entitas perusahaan atau entitas induk entitas perusahaan.
(2) Entitas yang memenuhi salah satu hal berikut :
(a) merupakan anggota dari kelompok usaha yang sama;
(b) merupakan entitas asosiasi atau ventura bersama dari Perusahaan dan entitas anaknya.;
(c) entitas tersebut bersama-sama Perusahaan dan entitas anaknya adalah ventura bersama dari suatu
pihak ketiga yang sama;
(d) adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan Perusahaan dan entitas anaknya adalah asosiasi dari
entitas ketiga;
(e) merupakan suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari suatu karyawan yang ditujukan
bagi karyawan dari Perusahaan dan entitas anaknya atau entitas yang terkait dengan Perusahaan dan
entitas anaknya;
(f) dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam angka 1 diatas; dan
(g) orang yang diidentifikasi dalam angka 1(i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil
manajemen kunci Perusahaan
Semua transaksi yang signifikan dengan pihak- pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan syarat dan kondisi
yang sama dengan pihak ketiga ataupun tidak, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.
d. Kas dan Bank
Kas dan bank mencakup kas dan kas pada bank, yang tidak digunakan sebagai jaminan atau tidak dibatasi
penggunaannya.
Kas dan bank diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Lihat Catatan 2g untuk kebijakan
akuntansi atas pinjaman yang diberikan dan piutang.
e. Instrumen Keuangan
Perusahaan menerapkan PSAK No. 71, ³,QVWUXPHQ .HXDQJDQ´ Perusahaan mengakui aset dan liabilitas
keuangan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Perusahaan menjadi salah satu
pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen keuangan tersebut.
9
Page 13
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
Aset Keuangan
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan dalam kategori berikut ini:
GLXNXUSDGDELD\DSHUROHKDQGLDPRUWLVDVL GDQ
GLXNXUSDGDQLODLZDMDUPHODOXLSHQJKDVLODQNRPSUHKHQVLIODLQDWDXGLXNXUPHODOXLODEDUXJL
Klasifikasi ini tergantung pada model bisnis Perusahaan dan persyaratan kontraktual arus kas.
a. Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Klasifikasi ini berlaku untuk instrumen utang yang dikelola dalam model bisnis dimiliki untuk mendapatkan
DUXVNDVGDQPHPLOLNLDUXVNDV\DQJPHPHQXKLNULWHULD³VHPDWDPDWDGDULSHPED\DUDQSRNRNGDQEXQJD´
Pada pengakuan awal, piutang usaha yang tidak memiliki komponen pendanaan yang signifikan, diakui
sebesar harga transaksi. Aset keuangan lainnya awalnya diakui sebesar nilai wajar dikurangi biaya
transaksi yang terkait. Aset keuangan ini selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi
b. Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan berikut ini:
i. Instrumen utang yang dikelola dengan model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan dalam
rangka mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual dan dimana arus kasnya memenuhi kriteria
³VHPDWDPDWDGDULSHPED\DUDQSRNRNGDQEXQJD´
Perubahan nilai wajar aset keuangan ini dicatat pada penghasilan komprehensif lain, kecuali pengakuan
keuntungan atau kerugian penurunan nilai, penghasilan bunga (termasuk biaya transaksi menggunakan
metode suku bunga efektif), keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan, serta
keuntungan atau kerugian dari selisih kurs diakui pada laba rugi.
Ketika aset keuangan dihentikan pengakuannya, keuntungan atau kerugian nilai wajar kumulatif yang
sebelumnya diakui pada penghasilan komprehensif lain direklasifikasi pada laba rugi.
ii. Investasi ekuitas dimana Perusahaan telah memilih secara takterbatalkan untuk menyajikan keuntungan
dan kerugian nilai wajar dari revaluasi pada penghasilan komprehensif lain.
Pilihan dapat didasarkan pada investasi individu, namun, tidak berlaku pada investasi ekuitas yang dimiliki
untuk diperdagangkan. Keuntungan atau kerugian nilai wajar dari revaluasi investasi ekuitas, termasuk
komponen selisih kurs, diakui pada penghasilan komprehensif lain. Ketika investasi ekuitas dihentikan
pengakuannya, keuntungan atau kerugian nilai wajar yang sebelumnya diakui dalam penghasilan
komprehensif lain tidak direklasifikasi pada laba rugi. Deviden diakui pada laba rugi ketika hak untuk
menerima pembayaran telah ditetapkan.
c. Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan dalam kategori ini selanjutnya diukur pada biaya perolehan
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba
rugi ketika liabilitas keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, dan
melalui proses amortisasi.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan berikut ini, dimana dalam semua kasus, biaya transaksi
dibebankan pada laba rugi:
10
Page 14
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
i. Instrumen utang yang tidak memiliki kriteria biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain. Keuntungan atau kerugian nilai wajar selanjutnya akan dicatat pada laba rugi.
ii. Investasi ekuitas yang dimiliki untuk diperdagangkan atau dimana pilihan penghasilan komkprehensif lain tidak
berlaku. Keuntungan atau kerugian nilai wajar dan penghasilan dividen terkait diakui pada laba rugi.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika hak kontraktual atas arus kas dari aset keuangan tersebut telah
berakhir atau telah ditransfer dan Perusahaan telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat
atas kepemilikan aset. Pada saat penghentian pengakuan aset keuangan, selisih antara jumlah tercatat dengan
imbalan yang diterima diakui dalam laba rugi.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya dilaporkan dalam laporan posisi
keuangan jika, dan hanya jika, saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus
atas jumlah yang telah diakui dan terdapat niat untuk menyelesaikannya secara neto, atau untuk merealisasikan
aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Penurunan nilai aset keuangan
Penelaahan kerugian kredit ekspektasian masa depan diharuskan untuk: instrumen utang yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi atau diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, piutang sewa dan
piutang usaha yang tidak memberi hak tanpa syarat untuk menerima imbalan.
Perusahaan mengakui provisi atas kerugian penurunan nilai untuk kerugian kredit ekspektasian atas aset
keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Provisi atas kerugian penurunan nilai piutang usaha
diukur dengan jumlah yang sama dengan kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya. Kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umurnya adalah kerugian kredit ekspektasian yang dihasilkan dari semua
kemungkinan kejadian gagal bayar sepanjang umur yang diharapkan dari suatu instrumen keuangan.
Ketika menentukan apakah risiko kredit dari suatu aset keuangan telah meningkat secara signifikan sejak
pengakuan awal dan ketika memperkirakan kerugian kredit ekspektasian, Perusahaan mempertimbangkan
informasi relevan yang wajar dan dapat dibuktikan dan tersedia tanpa biaya atau usaha yang tidak semestinya. Ini
mencakup informasi dan analisis kuantitatif dan kualitatif, berdasarkan pengalaman historis Perusahaan dan
penilaian kredit dan termasuk informasi masa depan.
Perusahaan menganggap aset keuangan gagal bayar ketika pelanggan tidak mampu membayar kewajiban
kreditnya kepada Perusahaan secara penuh. Periode maksimum yang dipertimbangkan ketika memperkirakan
kerugian kredit ekspektasian adalah periode maksimum kontrak dimana Perusahaan terekspos terhadap risiko
kredit.
Kerugian kredit ekspektasian adalah perkiraan probabilitas-tertimbang dari kerugian kredit. Kerugian kredit diukur
sebagai nilai sekarang dari semua kekurangan penerimaan kas (yaitu perbedaan antara arus kas terutang dari
suatu entitas berdasarkan kontrak dan arus kas yang Perusahaan harapkan untuk diterima). Kerugian kredit
ekspektasian didiskontokan pada tingkat bunga efektif dari aset keuangan tersebut.
Liabilitas Keuangan
Pada saat pengakuan awal, Perusahaan mengukur liabilitas keuangan pada nilai wajar ditambah atau dikurangi,
biaya transaksi yang terkait langsung dengan perolehan atau penerbitan liabilitas keuangan. Perusahaan
mengklasifikasikan semua liabilitas keuangannya ke dalam kategori liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi.
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif. Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba rugi ketika liabilitas
keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, dan melalui proses amortisasi.
11
Page 15
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
Perusahaan mengeluarkan liabilitas keuangan dari laporan posisi keuangan konsolidasiannya jika, dan hanya jika,
kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. Selisih antara jumlah
tercatat liabilitas keuangan yang berakhir atau yang dialihkan ke pihak lain, dan imbalan yang dibayarkan,
termasuk aset nonkas yang dialihkan atau liabilitas yang ditanggung diakui dalam laba rugi.
Saling Hapus Instrumen Keuangan
Harga perolehan persediaan real estate dialokasikan ke masing-masing proyek real estate ditentukan dengan
menggunakan metode identifikasi khusus untuk beban langsung berdasarkan meter persegi untuk beban fasilitas
umum dan sosial
f. Persediaan
Harga perolehan persediaan real estate dialokasikan ke masing-masing proyek real estate ditentukan dengan
menggunakan metode identifikasi khusus untuk beban langsung dan berdasarkan meter persegi untuk beban
fasilitas umum dan sosial.
Harga perolehan persediaan real estate meliputi biaya perizinan, pembebasan lahan, pengurusan surat-surat
tanah, pematangan tanah, prasarana, pengembangan dan pembangunan proyek, termasuk kapitalisasi biaya
pinjaman serta selisih kurs atas pokok pinjaman dalam valuta asing selama masa pembangunan dan
pengembangan. Bangunan yang siap untuk dijual dikelompokkan sebagai ³3HUVHGLDDQ Real (VWDWH´ di dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian. Persediaan makanan, minuman, perlengkapan dan barang dagangan
hotel dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih.
Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata. Nilai realisasi neto ditentukan berdasarkan
taksiran harga jual yang wajar setelah dikurangi taksiran biaya yang diperlukan untuk menjual persediaan tersebut.
Penyisihan persediaan usang atau persediaan yang perputarannya lambat, ditentukan jika ada berdasarkan
penelaahan atas kondisi masing-masing persediaan pada akhir tahun.
g. Biaya Dibayar di Muka
Biaya dibayar di muka diamortisasi sesuai masa manfaat masing-masing biaya yang bersangkutan dengan
menggunakan metode garis lurus.
h. Aset Tetap
*UXSPHQHUDSNDQ36$.1R³$VHW7HWDS´
Grup menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya.
Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, tetapi termasuk biaya perawatan sehari-hari, dikurangi
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak
boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan
kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan, seperti beban perbaikan dan pemeliharaan, dibebankan
ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat terjadinya. Apabila beban-beban tersebut menimbulkan
peningkatan manfaat ekonomis di masa datang dari penggunaan aset tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja
normalnya, maka beban-beban tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan aset tetap.
12
Page 16
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method ) selama
masa manfaat aset tetap sebagai berikut :
Tahun
Bangunan dan prasarana 20
Mesin 1-3
Peralatan dan perabotan 4-8
Kendaraan 3-8
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya (derecognized ) pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat
ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Aset tetap yang dijual atau
dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutan serta akumulasi penurunan nilai
yang terkait dengan aset tetap tersebut. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan aset
tetap (ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan, jika ada, dengan jumlah tercatat dari
aset tetap tersebut), dan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada tahun terjadinya
penghentian pengakuan.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian
apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset tetap.
Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing akun aset tetap yang bersangkutan pada saat
aset tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan.
i. Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama
Entitas asosiasi adalah entitas yang terhadapnya Grup memiliki pengaruh signifikan. Pengaruh signifikan adalah
kekuasaan untuk berpartisipasi dalam keputusan kebijakan keuangan dan operasional investee, tetapi tidak
mengendalikan atau mengendalikan bersama atas kebijakan tersebut.
Ventura bersama adalah jenis pengaturan bersama dimana pihak yang memiliki pengendalian bersama atas
pengaturan tersebut memiliki hak atas aset bersih ventura bersama tersebut. Pengendalian bersama adalah
pembagian pengendalian yang disetujui secara kontrak dari suatu perjanjian, yang hanya ada bila keputusan
tentang kegiatan yang relevan memerlukan persetujuan penuh dari pihak yang memiliki pengendalian bersama.
Pertimbangan yang dibuat dalam menentukan pengaruh signifikan atau pengendalian bersama adalah serupa
dengan yang diperlukan untuk menentukan pengendalian atas anak entitas. Investasi Grup pada entitas asosiasi
dan ventura bersama dicatat dengan menggunakan metode ekuitas.
Dengan metode ekuitas, investasi pada entitas asosiasi atau ventura bersama pada awalnya diakui sebesar biaya
perolehan. Nilai tercatat investasi disesuaikan untuk mengakui perubahan bagian Grup atas aset bersih entitas
asosiasi atau ventura bersama sejak tanggal akuisisi. Goodwill sehubungan dengan entitas asosiasi atau ventura
bersama termasuk dalam nilai tercatat investasi dan tidak diuji untuk penurunan nilai secara terpisah.
Laporan laba rugi konsolidasian mencerminkan bagian Grup atas hasil usaha entitas asosiasi atau ventura
bersama. Setiap perubahan PKL dari investee tersebut disajikan sebagai bagian dari PKL. Apabila telah terjadi
perubahan yang diakui secara langsung dalam ekuitas entitas asosiasi atau ventura bersama tersebut, Grup
mengakui bagiannya atas perubahan, jika ada, dalam laporan perubahan ekuitas. Keuntungan dan kerugian yang
belum direalisasi akibat transaksi antara Grup dengan entitas asosiasi atau ventura bersama tersebut dieliminasi
sesuai kepentingan entitas asosiasi atau ventura bersama.
Keseluruhan bagian Grup atas laba rugi entitas asosiasi dan ventura bersama disajikan pada laba rugi di luar laba
operasi dan merupakan laba rugi setelah pajak dan KNP pada anak entitas asosiasi atau ventura bersama.
13
Page 17
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
Laporan keuangan entitas asosiasi atau ventura bersama disusun untuk periode pelaporan yang sama dengan
Grup. Bila diperlukan, penyesuaian dilakukan untuk menerapkan kebijakan akuntansi sesuai dengan kebijakan
Grup.
Setelah penerapan metode ekuitas, Grup menentukan apakah perlu untuk mengakui kerugian penurunan nilai
atas investasi pada entitas asosiasi atau ventura bersama. Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menentukan
apakah ada bukti obyektif bahwa investasi pada entitas asosiasi atau ventura bersama mengalami penurunan
nilai. Jika ada bukti tersebut, Grup menghitung jumlah penurunan nilai sebagai selisih antara jumlah yang dapat
dipulihkan dari entitas asosiasi atau ventura bersama dan nilai tercatatnya, dan kemudian mengakui kerugian
tersebut dalam 'Bagian laba dari perusahaan asosiasi dan ventura bersama' dalam laporan laba rugi.
Setelah kehilangan pengaruh signifikan atas entitas asosiasi atau pengendalian bersama atas ventura bersama
tersebut, Grup mengukur dan mengakui investasi yang ditahan pada nilai wajarnya. Selisih antara jumlah tercatat
entitas asosiasi atau ventura bersama dengan kehilangan pengaruh signifikan atau pengendalian bersama dan
nilai wajar investasi yang ditahan dan hasil pelepasan diakui dalam laba rugi.
j. Hak atas Tanah
Grup menerapkan ISAK No. 25, ³+DN Atas 7DQDK´ Sesuai dengan ISAK No. 25, tanah, termasuk biaya
pengurusan legal yang timbul pada awal perolehan hak atas tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak
diamortisasi. Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan perpanjangan atau pembaharuan hak atas tanah
ditangguhkan dan diamortisasi selama periode hak atas tanah atau taksiran masa manfaat ekonomis tanah,
periode mana yang lebih pendek.
k. Sewa
Perusahaan menerapkan PSAK 73, ³6HZD´ Perusahaan menilai apakah sebuah kontrak mengandung sewa,
pada tanggal insepsi kontrak. Perusahaan mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa terkait sehubungan dengan
seluruh kesepakatan sewa di mana Perusahaan merupakan penyewa, kecuali untuk sewa jangka-pendek (yang
didefinisikan sebagai sewa yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang) dan sewa yang aset pendasarnya
bernilai-rendah. Untuk sewa-sewa tersebut, Perusahaan mengakui pembayaran sewa sebagai beban secara garis
lurus selama masa sewa kecuali dasar sistematis lainnya lebih merepresentasikan pola konsumsi manfaat
penyewa dari aset sewa.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini pembayaran sewa masa depan yang belum dibayarkan pada tanggal
permulaan, yang didiskontokan menggunakan suku bunga implisit dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak dapat
ditentukan, Perusahaan menggunakan suku bunga pinjaman inkremental khusus untuk penyewa.
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam pengukuran liabilitas sewa terdiri atas:
- pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap secara-substansi), dikurangi insentif Sewa;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung pada indeks atau suku bunga yang pada awalnya diukur dengan
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh penyewa dalam jaminan nilai residual;
- harga eksekusi opsi beli jika penyewa cukup pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan
- pembayaran penalti karena penghentian sewa jika masa sewa merefleksikan penyewa mengeksekusi opsi
untuk menghentikan sewa.
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah dalam laporan posisi keuangan.
Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara liabilitas dan biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada
laba rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo
liabilitas untuk setiap periode.
14
Page 18
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
Aset pada sewa pembiayaan dicatat pada awal masa sewa sebesar nilai wajar aset sewaan Perusahaan yang
ditentukan pada awal kontrak atau, jika lebih rendah, sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum. Liabilitas
kepada lessor disajikan di dalam laporan posisi keuangan sebagai liabilitas sewa pembiayaan
Perusahaan mengukur kembali liabilitas sewa (dan melakukan penyesuaian terkait terhadap aset hak-guna) jika:
- terdapat perubahan dalam masa sewa atau perubahan dalam penilaian atas eksekusi opsi pembelian, di
mana liabilitas sewa diukur dengan mendiskontokan pembayaran sewa revisian menggunakan tingkat diskonto
revisian;
- Terdapat perubahan sewa masa depan sebagai akibat dari perubahan indeks atau perubahan perkiraan
pembayaran berdasarkan nilai residual jaminan di mana liabilitas sewa diukur Kembali dengan mendiskontokan
pembayaran sewa revisian menggunakan tingkat diskonto awal (kecuali jika pembayaran sewa berubah karena
perubahan suku bunga mengambang, di mana tingkat diskonto revisian digunakan); atau;
- kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi sewa tidak dicatat sebagai sewa terpisah, di mana liabilitas sewa
diukur dengan mendiskontokan pembayaran sewa revisian.
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal atas liabilitas sewa, pembayaran sewa yang dilakukan pada saat atau
sebelum permulaan sewa dan biaya langsung awal. Aset hak-guna selanjutnya diukur sebesar biaya dikurangi
akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan nilai.
Jika Perusahaan dibebankan kewajiban atas biaya membongkar dan memindahkan aset sewa, merestorasi
tempat di mana aset berada atau merestorasi aset pendasar ke kondisi yang disyaratkan oleh syarat dan
ketentuan sewa, provisi diakui dan diukur sesuai PSAK 57. Biaya tersebut diperhitungkan dalam asset hak-guna
terkait, kecuali jika biaya tersebut terjadi untuk memproduksi persediaan.
Aset hak guna selanjutnya diukur dengan harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai.
Aset hak-guna disusutkan selama periode yang lebih singkat antara masa sewa dan masa manfaat aset pendasar.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar atau jika biaya perolehan aset hak-guna merefleksikan
Perusahaan akan mengeksekusi opsi beli, aset hak-guna disusutkan selama masa manfaat aset pendasar.
Penyusutan dimulai pada tanggal permulaan sewa.
Suatu nilai terpulihkan aset lebih tinggi dibandingkan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual aset atau unit
penghasil kas dan nilai pakainya dan ditentukan sebagai suatu aset individual, kecuali aset tersebut tidak
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset lain. Di dalam menilai nilai pakai,
estimasi arus kas yang diharapkan diperoleh dari aset didiskontokan terhadap nilai kininya dengan menggunakan
suku bunga diskon sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar kini terhadap nilai waktu uang dan risiko
spesifik aset. Di dalam menilai nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, dibutuhkan modal penilaian yang tepat.
Ketika nilai tercatat aset melebihi nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dicatat sebesar nilai terpulihkan.
Kerugian penurunan nilai diakui di dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Suatu penilaian dilakukan
pada setiap tanggal pelaporan sebagaimana apabila terdapat segala indikasi bahwa kerugian penurunan nilai yang
diakui sebelumnya sudah tidak ada lagi atau mengalami penurunan.
l. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan (selain persediaan dan aset pajak tangguhan)
Suatu kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya, dibalikkan nilainya jika terdapat perubahan estimasi yang
digunakan untuk menentukan nilai terpulihkan aset sejak pengakuan terakhir kerugian penurunan nilai. Apabila
demikian kondisinya, nilai tercatat aset meningkat pada jumlah terpulihkannya. Kenaikan tersebut tidak dapat
melebihi nilai tercatat yang telah ditentukan, penyusutan bersih, tidak ada kerugian penurunan nilai yang diakui
sebelumnya. Pembalikkan nilai tersebut diakui di dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
15
Page 19
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
m. Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan
Grup mencatat liabilitas imbalan kerja sesuai dengan Undang Undang Republik Indonesia No. 11 Tahun 2020
³88 ´ tentang Cipta Kerja tanggal 2 November 2020 dan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.
35 Tahun 2021 ³33 ´ tentang Perjanjian Kerja Waktu Tertentu, Alih Daya, Waktu Kerja dan Waktu
Istirahat dan Pemutusan Hubungan Kerja.
Ketika Perusahaan memiliki surplus dalam program imbalan pasti, maka Perusahaan mengukur aset imbalan pasti
pada jumlah yang lebih rendah antara surplus program imbalan pasti dan batas atas aset yang ditentukan dengan
menggunakan tingkat diskonto.
Pengukuran kembali terdiri atas keuntungan dan kerugian aktuarial dan hasil atas aset dana pensiun (tidak
termasuk bunga bersih) diakui langsung melalui penghasilan komprehensif lain dengan tujuan agar aset atau
kewajiban pensiun bersih diakui dalam laporan posisi keuangan untuk mencerminkan nilai penuh dari defisit dan
surplus dana pensiun. Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya.
Grup menentukan (penghasilan) beban bunga bersih atas (aset) liabilitas imbalan pasca kerja bersih dengan
menerapkan tingkat bunga diskonto pada awal periode pelaporan tahunan untuk mengukur liabilitas imbalan
pasca kerja karyawan selama periode berjalan.
Grup menentukan (penghasilan) beban bunga neto atas (aset) liabilitas imbalan pasca kerja neto dengan
menerapkan tingkat bunga diskonto pada awal periode pelaporan tahunan untuk mengukur liabilitas imbalan
pasca kerja karyawan selama periode berjalan.
Grup mengakui keuntungan dan kerugian atas penyelesaian liabilitas imbalan pasca kerja karyawan pada saat
penyelesaian terjadi. Keuntungan atau kerugian atas penyelesaian merupakan selisih antara nilai kini liabilitas
imbalan pasca kerja karyawan yang ditetapkan pada tanggal penyelesaian dengan harga penyelesaian, termasuk
setiap aset program yang dialihkan dan setiap pembayaran yang dilakukan secara langsung oleh Perusahaan
sehubungan dengan penyelesaian tersebut.
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap keuntungan atau
kerugian atas penyelesaian, dan (2) penghasilan atau beban bunga neto di laba rugi pada saat terjadinya.
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Efektif pada tanggal 1 Januari 2020, Grup mengakui pendapatan dari penjualan sesuai dengan PSAK 72,
³3HQGDSDWDQ dari Kontrak dengan 3HODQJJDQ´ dengan melakukan analisa transaksi melalui metode lima langkah
pengakuan pendapatan sebagai berikut:
1. Mengidentifikasi kontrak dengan pelanggan, dimana Perusahaan mencatat kontrak dengan pelanggan hanya
jika seluruh kriteria berikut terpenuhi:
ͻ Kontrak telah disetujui oleh para pihak dalam kontrak
ͻ Perusahaan dapat mengidentifikasi hak dari para pihak dan jangka waktu pembayaran atas barang
yang akan dialihkan
ͻ Kontrak memiliki substansi komersial
ͻ Kemungkinan besar Perusahaan akan menerima imbalan atas barang yang dialihkan
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak.
3. Menentukan harga transaksi.
4. Mengalokasikan harga transaksi pada setiap kewajiban pelaksanaan.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi (pada suatu waktu tertentu atau sepanjang
16
Page 20
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
Pendapatan dari penjualan film diakui ketika Grup telah menyerahkan film kepada pelanggan dan terdapat
keyakinan yang memadai bahwa piutang dari penjualan film tersebut akan dapat ditagih.
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual).
o. Transaksi dan Saldo Mata Uang Asing
Grup menerapkan PSAK No. 10, ³3HQJDUXK Perubahan Nilai Tukar Mata Uang $VLQJ´ yang menggambarkan
bagaimana memasukkan transaksi mata uang asing dan kegiatan usaha luar negeri dalam laporan keuangan
entitas dan menjabarkan laporan keuangan ke dalam mata uang penyajian. Grup mempertimbangkan indikator
utama dan indikator lainnya dalam menentukan mata uang fungsionalnya. Jika ada indikator yang tercampur dan
mata uang fungsional tidak jelas, manajemen menggunakan penilaian untuk menentukan mata uang fungsional
yang paling tepat menggambarkan pengaruh ekonomi dari transaksi, kejadian dan kondisi yang mendasarinya.
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Grup dan mata
uang penyajian Grup. Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs tengah
yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs pada tanggal terakhir transaksi perbankan
pada periode yang bersangkutan. Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan
pada operasi periode berjalan.
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan mata uang asing ke dalam Rupiah adalah sebagai berikut :
2022 2021
Dolar Amerika Serikat 15,383 11,268
Dolar Singapura 15,731 10,533
p. Pajak Penghasilan
Grup menerapkan PSAK No. 46, ³3DMDN 3HQJKDVLODQ´ PSAK ini mensyaratkan Grup untuk memperhitungkan
konsekuensi pajak kini dan mendatang dari pemulihan (penyelesaian) jumlah tercatat aset (liabilitas) masa depan
yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, dan transaksi dan kejadian lain dari periode kini yang
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian.
PSAK No. 46 juga mensyaratkan Grup mencatat tambahan pajak penghasilan yang berasal dari periode lalu yang
ditetapkan dengan Surat Ketetapan Pajak ³6.3´ jika ada, sebagai bagian dari ³%HEDQ Pajak Penghasilan - 1HWR´
dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak tangguhan. Beban pajak diakui pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian kecuali untuk item yang diakui secara langsung di ekuitas, beban pajak yang terkait
dengan item tersebut diakui di ekuitas.
Beban pajak kini merupakan estimasi utang pajak yang dihitung atas laba kena pajak untuk periode yang
bersangkutan dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.
Grup menerapkan metode aset dan liabilitas dalam menghitung beban pajaknya. Dengan metode ini, aset dan
liabilitas pajak tangguhan diakui pada setiap tanggal pelaporan sebesar perbedaan temporer aset dan liabilitas
untuk tujuan akuntansi dan tujuan perpajakan. Metode ini juga mengharuskan pengakuan manfaat pajak di masa
yang akan datang, seperti kompensasi kerugian fiskal, jika kemungkinan realisasi manfaat tersebut di masa yang
akan datang cukup besar (probable ).
17
Page 21
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba
rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan
langsung ke ekuitas.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima atau, jika Grup
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian, kecuali aset dan liabilitas
pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas
pajak kini.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 5 tanggal 23 Maret 2002 yang efektif pada tanggal 1 Mei 2002,
penghasilan dari sewa bangunan dan/atau lahan dikenakan pajak penghasilan final sebesar 10% dari pendapatan
sewa.
Beban pajak final diakui proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui selama tahun
berjalan. Perbedaan antara pajak penghasilan final yang telah dibayar dengan jumlah pajak final yang dibebankan
dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian diakui sebagai pajak dibayar dimuka atau utang pajak.
Sebagai penghasilan yang dikenakan pajak penghasilan final, perbedaan antara jumlah tercatat aset dan liabilitas
menurut laporan keuangan konsolidasian dengan dasar pengenaan pajaknya tidak diakui sebagai aset atau
liabilitas pajak tangguhan.
q. Laba per Saham Dasar
Laba per saham dihitung berdasarkan rata-rata terhitung jumlah saham yang beredar selama tahun yang
bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan cara membagi laba bersih yang tersedia bagi pemegang saham dengan
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi
saham biasa yang dilutif.
r. Informasi Segmen
Grup mengidentifikasikan segmen operasi berdasarkan pelaporan internal yang dikaji secara regular oleh
pengambil keputusan operasional dalam mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi Grup.
Usaha Grup dikelompokkan menjadi dua kelompok usaha utama: hotel dan properti. Informasi keuangan
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan,
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset dan liabilitas yang dilaporkan serta
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada setiap akhir periode pelaporan. Namun, hasil aktual dapat berbeda
dengan jumlah yang diestimasi, ketidakpastian atas asumsi serta estimasi tersebut dapat menimbulkan penyesuaian
material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas pada tahun berikutnya.
Pertimbangan dalam Penerapan Kebijakan Akuntansi
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, manajemen telah membuat pertimbangan berikut, selain yang
telah tercakup dalam estimasi, yang memiliki dampak signifikan atas jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan
keuangan konsolidasian :
18
Page 22
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (lanjutan)
Penentuan Mata Uang Fungsional
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas dalam Grup adalah mata uang dari lingkungan ekonomi utama di
mana entitas tersebut beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi pendapatan dan biaya
dari masing-masing entitas. Penentuan mata uang fungsional mungkin memerlukan pertimbangan karena berbagai
kompleksitas, antara lain, entitas dapat bertransaksi di lebih dari satu mata uang dalam kegiatan usahanya sehari-
hari.
Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan dengan
mempertimbangkan apakah definisi yang ditetapkan dalam PSAK No. 71 telah terpenuhi. Aset dan liabilitas keuangan
diakui dan dikelompokkan sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan 30 atas
laporan keuangan konsolidasian.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki
risiko signifikan bagi penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan
keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi terkait pada saat
terjadinya.
Masa Manfaat Aset Tetap
Grup melakukan penelahaan berkala atas masa manfaat ekonomis aset tetap berdasarkan faktor-faktor seperti
kondisi teknis dan perkembangan teknologi di masa depan. Hasil operasi di masa depan akan dipengaruhi secara
material atas perubahan estimasi ini yang diakibatkan oleh perubahan faktor yang telah disebutkan di atas.
Jumlah tercatat aset tetap Grup pada tanggal laporan keuangan konsolidasian diungkapkan di dalam Catatan 8 atas
laporan keuangan konsolidasian.
Penurunan Nilai Aset Keuangan
Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi dievaluasi penurunan nilainya sesuai dengan
Catatan 30 atas laporan keuangan konsolidasian.
Kondisi spesifik counterparty penurunan nilai dalam pembentukan cadangan kerugian atas aset keuangan dievaluasi
secara individu berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas nilai kini arus kas yang diharapkan akan diterima.
Dalam mengestimasi arus kas tersebut, manajemen membuat pertimbangan tentang situasi keuangan counterparty .
Setiap aset yang mengalami penurunan nilai dinilai sesuai dengan manfaat yang ada, dan strategi penyelesaian serta
estimasi arus kas yang diperkirakan dapat diterima disetujui secara independen oleh manajemen.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai secara kolektif meliputi kerugian kredit yang melekat dalam portofolio
aset keuangan dengan karakteristik ekonomi yang sama ketika terdapat bukti objektif penurunan nilai terganggu,
tetapi penurunan nilai secara individu belum dapat diidentifikasi. Dalam menilai kebutuhan untuk cadangan kolektif,
manajemen mempertimbangkan faktor-faktor seperti kualitas kredit dan jenis produk.
19
Page 23
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (lanjutan)
Guna membuat estimasi cadangan yang diperlukan, manajemen membuat asumsi untuk menentukan kerugian yang
melekat, dan untuk menentukan parameter input yang diperlukan, berdasarkan pengalaman masa lalu dan kondisi
ekonomi saat ini. Keakuratan cadangan tergantung pada seberapa baik estimasi arus kas masa depan untuk
cadangan counterparty tertentu dan asumsi model dan parameter yang digunakan dalam menentukan cadangan
kolektif.
Penurunan Nilai Persediaan
Manajemen melakukan penilaian analisis umur persediaan pada setiap tanggal pelaporan dan membentuk penyisihan
untuk persediaan usang dan persediaan yang memiliki perputaran yang lambat yang diidentifikasi tidak lagi sesuai
untuk digunakan dalam produksi, dengan mempertimbangkan nilai realisasi neto dari persediaan barang jadi dan
barang dalam proses berdasarkan pada harga jual dan kondisi pasar saat ini. Jumlah tercatat persediaan
diungkapkan di dalam Catatan 6 laporan keuangan konsolidasian.
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan
Grup menelaah jumlah tercatat aset non-keuangan pada setiap akhir tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian
untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai. Jika terdapat indikasi, maka jumlah terpulihkan atau nilai
pakai diestimasi.
Imbalan Pasca Kerja Karyawan
Penentuan liabilitas imbalan pasca kerja dan beban imbalan pasca kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi
yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk
antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian.
Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang diestimasi diperlakukan sesuai dengan kebijakan sebagaimana diatur
dalam catatan 2l atas laporan keuangan konsolidasian. Sementara manajemen Grup berpendapat bahwa asumsi
yang digunakan adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dari hasil aktual atau perubahan signifikan dalam
asumsi yang ditetapkan secara material dapat mempengaruhi perkiraan jumlah liabilitas atas imbalan pasca kerja
karyawan dan beban imbalan pasca kerja karyawan. Jumlah tercatat liabilitas imbalan pasca kerja jangka panjang
Grup diungkapkan pada Catatan 19 laporan keuangan konsolidasian.
Pajak Penghasilan
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi
dan perhitungan pajak tertentu yang penentuan akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. Grup
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak
penghasilan badan. Ketika hasil pajak yang dikeluarkan berbeda dengan jumlah yang awalnya diakui, perbedaan
tersebut akan berdampak pada pajak penghasilan dan penyisihan pajak tangguhan pada periode di mana penentuan
tersebut dilakukan.
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh perbedaan temporer yang dapat dikurangkan. Penentuan jumlah aset pajak
tangguhan yang dapat diakui berdasarkan perbedaan waktu dan laba fiskal di masa mendatang bersama-sama
dengan strategi perencanaan pajak masa depan membutuhkan pertimbangan signifikan dari manajemen.
20
Page 24
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4. KAS DAN BANK
Rincian akun ini adalah sebagai berikut :
30 September 2023 31 Desember 2022
Kas 30,194,777 46,570,291
Bank
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 283,735,564 200,913,782
PT Bank CIMB Niaga Tbk 470,142,604 470,142,604
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 7,633,235 32,360,009
PT Bank Mayapada Tbk 102,856,293 102,454,650
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 14,661,919 6,671,706
PT Bank Pembangunan Daerah Bali - -
Sub-jumlah 879,029,615 812,542,750
Dolar Amerika
PT Bank Central Asia Tbk - -
PT Bank CIMB Niaga Tbk - -
PT Bank Mega Tbk 7,296,003 8,452,109
Sub-jumlah 7,296,003 8,452,109
Jumlah 916,520,396 867,565,151
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, seluruhnya penempatan kas dan bank adalah pada bank
pihak ketiga.
5. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA
Rincian piutang usaha - pihak ketiga berdasarkan jenis piutang adalah sebagai berikut :
30 September 2023 31 Desember 2022
Piutang agen - -
Piutang kartu kredit - -
Lain-lain 18,334,548 16,190,585
Subtotal 18,334,548 16,190,585
Cadangan Penurunan Nilai (1,833,454) (2,928,760)
Total 16,501,094 13,261,825
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, semua piutang usaha berasal dari pihak ketiga dan
memiliki umur kurang dari 30 hari dan dalam mata uang rupiah.
Mutasi untuk cadangan penurunan nilai piutang usaha adalah sebagai berikut:
30 September 2023 31 Desember 2022
Saldo Awal Tahun 2,928,760 (572,225,282)
Cadangan Penurunan Nilai Piutang Usaha (1,095,305) 1,621,167
Dekonsolidasi entitas anak - 573,532,875
Jumlah 1,833,455 2,928,760
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa jumlah penyisihan atas kerugian penurunan nilai piutang usaha cukup untuk
menutup kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya piutang.
21
Page 25
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DI MUKA
Rincian uang muka dan biaya dibayar dimuka adalah sebagai berikut :
30 September 2023 31 Desember 2022
Uang Muka
Lain-lain 27,627,190,418 27,786,057,557
Sub-jumlah 27,627,190,418 27,786,057,557
Biaya dibayar dimuka
Sewa - -
Pemasaran - -
Asuransi - 26,842,488
Lisensi dan perijinan - -
Lain-lain - -
Sub-jumlah - 26,842,488
Jumlah 27,627,190,418 27,812,900,045
Uang muka lain-lain merupakan uang muka atas pembelian tanah, pembayaran pemasok dan beban operasional
Perusahaan.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat semua uang muka dapat terealisasi seluruhnya. Oleh karena itu, tidak
diperlukan cadangan penurunan nilai.
7. ASET TETAP - BERSIH
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut :
30 September 2023
Dekonsolidasi
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Entitas Anak Saldo Akhir
Biaya Perolehan
Tanah 1,578,750,000 - - - 1,578,750,000
Bangunan dan prasarana 4,839,637,480 - - - 4,839,637,480
Mesin 150,000,000 - - - 150,000,000
Peralatan dan Perabotan 3,335,737,669 - - - 3,335,737,669
Kendaraan 2,263,700,000 - - - 2,263,700,000
Sub-jumlah 12,167,825,149 - - - 12,167,825,149
Aset dalam penyelesaian 155,001,076,083 - 34,671,264 - 154,966,404,819
Jumlah Biaya Perolehan 167,168,901,232 - 34,671,264 - 167,134,229,968
Dekonsolidasi
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Entitas Anak Saldo Akhir
Akumulasi Penyusutan
Bangunan dan prasarana 3,889,871,625 183,685,766 - - 4,073,557,391
Mesin 150,000,000 - - - 150,000,000
Peralatan dan perabotan 3,330,132,995 5,604,667 - - 3,335,737,661
Kendaraan 2,263,700,000 - - - 2,263,700,000
Jumlah Akumulasi
Penyusutan 9,633,704,620 189,290,433 - - 9,822,995,053
Nilai Buku Bersih 157,535,196,612 157,311,234,915
22
Page 26
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. ASET TETAP - BERSIH (lanjutan)
31 Desember 2022
Dekonsolidasi
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Entitas Anak Saldo Akhir
Biaya Perolehan
Tanah 4,819,250,000 - - 3,240,500,000 1,578,750,000
Bangunan dan prasarana 323,111,518,154 - - 318,271,880,674 4,839,637,480
Mesin 150,000,000 - - - 150,000,000
Peralatan dan Perabotan 4,243,396,454 - - 907,658,785 3,335,737,669
Kendaraan 3,657,180,428 - - 1,393,480,428 2,263,700,000
Sub-jumlah 335,981,345,036 - - 323,813,519,887 12,167,825,149
Aset dalam penyelesaian 154,855,416,921 145,659,162 - 155,001,076,083
Jumlah Biaya Perolehan 490,836,761,957 145,659,162 - 323,813,519,887 167,168,901,232
Akumulasi Penyusutan
Bangunan dan prasarana 52,058,686,727 237,441,466 - 48,406,256,568 3,889,871,625
Mesin 150,000,000 - - - 150,000,000
Peralatan dan perabotan 4,200,696,070 8,000,750 - 878,563,825 3,330,132,995
Kendaraan 3,339,261,570 23,430,457 - 1,098,992,027 2,263,700,000
Jumlah Akumulasi
Penyusutan 59,748,644,367 268,872,673 - 50,383,812,420 9,633,704,620
Nilai Buku Bersih 431,088,117,590 157,535,196,612
Beban penyusutan aset tetap dialokasikan sebagai berikut :
30 September 2023 30 September 2022
Beban pokok pendapatan - -
Beban Umum dan administrasi 189,290,433 207,079,798
Jumlah 189,290,433 207,079,798
Rincian aset dalam penyelesaian Pada tanggal 30 September 2023 adalah sebagai berikut :
30 September 2023
Nama Hotel Nilai Persentase Penyelesaian Estimasi Penyelesaian
PN The Sarasvati A Luxury Collection
Resort 154,966,404,819 67% Desember 2027
Jumlah 154,966,404,819
Rincian akumulasi biaya provisi dan bunga pinjaman yang dikapitalisasi ke bangunan dalam penyelesaian :
30 September 2023 31 Desember 2022
PT Bina Buana Sarana - -
PT Pratika Nugraha - -
Jumlah - -
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat kondisi atau peristiwa yang menimbulkan indikasi penurunan
nilai atas jumlah tercatat aset tetap, sehingga tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai untuk aset tetap.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat perbedaan signifikan antara nilai wajar aset tetap dengan
jumlah tercatatnya.
23
Page 27
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI
Berikut ini adalah entitas yang telah dimasukkan dalam laporan keuangan konsolidasian dengan menggunakan
metode ekuitas:
30 September 2023
Akumulasi atas
Persentase bagian laba (rugi)
Kepemilikan Biaya Perolehan Netto Nilai Buku Neto
PT Tiara Inti Mulia 99% 156,915,000,000 31,178,503,523 188,093,503,523
PT Cakrawala Usaha Nusantara 99% 42,075,000,000 (23,627,229,387) 18,447,770,613
PT Bina Buana Sarana 99% 47,520,000,000 (85,985,428,274) (38,465,428,274)
Total 246,510,000,000 (78,434,154,138) 168,075,845,862
9. ASET HAK GUNA
Rincian sewa hak atas tanah adalah sebagai berikut :
30 September 2023 31 Desember 2022
Harga sewa 11,634,000,000 11,634,000,000
Akumulasi amortisasi - -
Nilai Buku - Bersih 11,634,000,000 11,634,000,000
Mutasi akumulasi amortisasi adalah sebagai berikut :
30 September 2023 31 Desember 2022
Saldo awal - 14,005,360,862
Penambahan tahun berjalan - -
Dekonsolidasi Entitas Anak - (14,005,360,862)
Saldo Akhir - -
PT Tiara Inti Mulia (TIM)
Berdasarkan Perjanjian Sewa yang telah dicatat melalui Akta Notaris No. 138 tanggal 27 Juli 2009 dari Notaris Eddy
Nyoman Winiarta, S.H., Drs. Ketut Loper Winartha, M.Pd, pihak ketiga, menyepakati untuk menyewakan lahan atau
tanah yang dimiliki dengan total luas tanah seluas 17.000 m2 kepada TIM. Tanah tersebut berlokasi di Banjar Dinas
Labuan Sait, Desa/Keluarahan Pecatu, Kecamatan Kuta Selatan, Kabupaten Badung, Provinsi Bali. Jangka waktu
sewa 45 tahun dimulai 1 September 2009 dan berakhir pada 1 September 2054.
PT Cakrawala Usaha Nusantara (CUN)
Berdasarkan Perjanjian Sewa yang telah dicatat melalui Akta Notaris J.S. Wibisono, S.H., No. 1 tanggal 1 Februari
2010. Tony Wijaya, pihak ketiga, menyepakati untuk menyewakan lahan atau tanah yang dimillikinya dengan total
luas tanah seluas 1.850 m2 kepada CUN. Tanah tersebut berlokasi di Kelurahan Kuta, Kecamatan Kuta, Kabupaten
Badung, Provisinsi Bali. Jangka waktu sewa 20 tahun dimulai 1 Agustus 2007 dan berakhir pada 31 Juli 2027.
Selain itu CUN mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan I Wayan Medi, pihak ketiga yaitu pihak pemegang
hak atas sebidang tanah hak milik seluas 1.850 m2, yang terletak di Provinsi Bali, Kabupaten Badung, Kecamatan
Kuta, Kelurahan Kuta, dengan nomor identifikasi tanah (NIB) 22.03.04.04.05995, untuk jangka waktu sejak tanggal 1
Februari 2010 sampai dengan 31 Juli 2042.
24
Page 28
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9. ASET HAK GUNA (lanjutan)
PT Bina Buana Sarana (BBS)
Berdasarkan Surat Perjanjian Pemberian Hak Guna Bangunan atas Tanah Hak Milik No. 3 tanggal 27 September
2010, dari Notaris I Wayan Gede Adiperana, S.H., BBS memperoleh Hak Guna Bangunan atas tanah hak milik
selama 30 tahun dan bisa diperpanjang 20 tahun lagi, dengan rincian tanah seluas 1.700 m² dan 1.210 m² dengan
sertifikat hak milik No. 1314 dan No. 1509 dan tercatat atas nama I Made Wirata dan I Wayan Lantra. BBS juga BBS
memperoleh Hak Guna Bangunan atas tanah seluas 2.750 m2 dan 3.230 m2 dengan sertifikat hak milik No. 474 dan
No. 1319 dan tercatat atas nama Laba Pura Puseh Kengetan. Tanah ini terletak di Desa Singakerta, Kecamatan
Ubud, Kabupaten Gianyar, Bali. Periode perjanjian ini terhitung mulai tanggal 25 Oktober 2010 sampai dengan 25
Oktober 2040.
BBS memperoleh Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) dari Badan Pertanahan Nasional (BPN) untuk Area tanah
seluas 8.623 m2 yang terletak di Desa Singakerta, Kecamatan Ubud, Kabupaten Gianyar, Bali yang akan berakhir
tahun 2040.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, BBS melakukan amortisasi hak atas tanah tersebut
dikarenakan BBS sudah beroperasi secara komersial.
PT Pratika Nugraha (PN)
PN mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan I Wayan Kanda berdasarkan Akta Notaris Eddy Nyoman Winarta,
S.H., atas perjanjian sewa menyewa tanah No. 141 tanggal 19 Oktober 2010 atas sebidang tanah dengan Sertifikat
Hak Milik (SHM) No. 3629, seluas 2.770 m2, yang terletak di kelurahan Kuta, Kecamatan Kuta, Kabupaten Daerah
Tingkat II Badung, provinsi Daerah Tingkat I Bali. Periode sewa menyewa dimulai pada tanggal 15 Oktober 2010
sampai tanggal 15 Oktober 2040. Pemilik tanah berjanji akan memberikan Sertifikat Hak Guna Bangunan untuk
jangka waktu 30 tahun kepada PN apabila telah membayar lunas sewa tanah tersebut.
PN memperoleh Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) dari Badan Pertanahan Nasional (BPN) untuk Area tanah
seluas 2.750 m2 yang terletak di kelurahan Kuta, Kecamatan Kuta, Kabupaten Daerah Tingkat II Badung, provinsi
Daerah Tingkat I Bali yang akan berakhir tahun 2040.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, PN belum melakukan amortisasi hak atas tanah tersebut
dikarenakan PN belum beroperasi secara komersial.
10. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK
Rincian akun ini adalah sebagai berikut :
Jumlah
30 September 2023 31 Desember 2022
Perusahaan - Rupiah
PT Bank Victoria International Tbk 1,878,208,117 2,000,000,000
Jumlah 1,878,208,117 2,000,000,000
PT Bank Victoria International Tbk
Perusahaan
Berdasarkan Perjanjian Kredit No.266/OL-FTM/GDS/ VI/19 tanggal 26 Juni 2019, Perusahaan memperoleh fasilitas
kredit askep revolving dari PT Bank Victoria International Tbk (pihak ketiga) dengan maksimum fasilitas
Rp2.000.000.000. Pinjaman tersebut digunakan untuk modal kerja, dikenakan bunga sebesar 13,5% dan akan
jatuh tempo pada tanggal 15 Maret 2020.
25
Page 29
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK (lanjutan)
Berdasarkan surat persetujuan restrukturisasi fasilitas kredit No..066/BVIC-SME/OL/FTM/V/2022 tanggal 31 Mei 2022
Perusahaan memperoleh persetujuan restrukturisasi dengan suku bunga 13,5% dan akan jatuh tempo pada
tanggal 15 Maret 2023, dan diperpanjang kembali dengan surat 085A/BVIC-SME/OL/GDS/VIII/23 pada tanggal 21
Agustus 2023 dengan suku bunga 10%.
Fasilitas kredit tersebut diberikan untuk pembiayaan renovasi Hotel Saraswati Borobudur berikut pembelian peralatan
dan perlengkapannya, pelunasan pinjaman kepada pihak ketiga dan untuk modal kerja Perusahaan.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan :
- Sebidang tanah dan bangunan dengan sertifikat pengganti hak milik nomor 1437/Borobudur seluas 780 m2 atas
nama Perusahaan;
- Sebidang tanah dan bangunan dengan sertifikat hak milik nomor 2137/Borobudur seluas 1.250 m2 atas nama
Perusahaan;
- Sebidang tanah dan bangunan dengan sertifikat hak milik nomor 1904/Borobudur seluas 1.800 m2 atas nama
Perusahaan;
- Mesin-mesin dan peralatan hotel dan peralatan lainnya atas nama perusahaan;
- Inventaris peralatan hotel berikut perlengapan-perlengkaoannya;
- Jaminan perusahaan dari PT Intipura Fikasa, pihak yang berelasi;
- Jaminan pribadi dari Bhakti Salim, pemegang saham Perusahaan.
Dalam perjanjian dengan PT Bank Victoria International Tbk terdapat pembatasan kepada Perusahaan yang
mewajibkan Perusahaan untuk mendapatkan persetujuan tertulis dari PT Bank Victoria International Tbk apabila :
- Melakukan Merger dan Reserved Merger;
- Akuisisi (pengambil alihan usaha);
- Perubahan anggaran dasar dan susunan struktur saham dan pengurus Perusahaan;
- Memperoleh pinjaman dari pihak lain diluar transaksi normal usaha;
- Mengalihkan jaminan kepada pihak lain;
- Dan pembagian dividen.
11. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA
Akun ini seluruhnya merupakan utang kepada kontraktor pihak ketiga atas pembagunan real estate dan bangunan
hotel. Saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar Rp
26,503,923,199 dan Rp 26,538,594,464
12. UTANG LAIN-LAIN
Rincian utang lain-lain adalah sebagai berikut :
30 September 2023 31 Desember 2022
Pihak ketiga
Uang muka pelanggan - -
Service charge - -
Komisi agen - -
Lainnya 17,693,763,444 17,693,763,444
Jumlah 17,693,763,444 17,693,763,444
Pihak Berelasi 2,532,193,543 -
26
Page 30
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. UTANG LAIN-LAIN JANGKA PANJANG
Rincian utang lain - lain jangka panjang adalah sebagai berikut:
30 September 2023 31 Desember 2022
Altus Special Situation I L.P. :
Senior Tranche 1 200,000,000 200,000,000
Senior Tranche 2 200,000,000 200,000,000
Residual Facility - -
Capex Facility - -
Total 400,000,000 400,000,000
Dikurangi : bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun (400,000,000) (400,000,000)
Bagian Jangka Panjang - -
Pihak berelasi - -
Total - -
Altus Special Situation I L.P.
Pada tanggal 16 Oktober 2018, Entitas anak PT CMU, PT CUN, PT TIM, PT BBS dan PT PN (Borrowers ) menanda
tangani perjanjian "Addendum and Restatement Facility Agreement " dengan pihak ketiga yaitu Altus Special Situation
I L.P. (Lender ) yang dijaminkan oleh Tn. Bhakti Salim (Guarantor) .
Berikut rincian fasilitas pinjaman :
Senior Tranche 1
Pinjaman sebesar Rp. 392.176.000.000 ini digunakan untuk membayar utang bank PT Bank CIMB Niaga Tbk .
Fasilitas pinjaman ini jatuh tempo setelah 15 bulan sejak perjanjian pinjaman ini dibuat. Utang ini dikenai bunga
sebesar 5% per tahun. Pembayaran utang ini di alokasikan kepada PT TIM sebesar Rp. 337.000.000.000, PT CUN
Rp. 54.976.000.000, PT PN Rp. 100.000.000 dan PT CMU Rp. 100.000.000. Sampai dengan tanggal penyelesaian
laporan keuangan perjanjian pinjaman masi dalam proses perpanjangan.
Senior Tranche 2
Pinjaman sebesar Rp. 71.627.000.000 ini digunakan untuk membayar utang bank PT Bank CIMB Niaga Tbk .
Fasilitas pinjaman ini jatuh tempo setelah 24 bulan sejak perjanjian pinjaman ini dibuat. Utang ini tidak dikenakan
bunga. Pembayaran utang ini di alokasikan kepada PT TIM sebesar Rp. 61.600.000.000, PT CUN Rp. 9.827.000.000,
PT PN Rp. 100.000.000 dan PT CMU Rp. 100.000.000. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan
perjanjian pinjaman masi dalam proses perpanjangan.
Capex Facility
Fasilitas Pinjaman maksimum sebesar USD 18.000.000 ini digunakan untuk pembangunan hotel PT BBS (Westin
Ubud). Fasilitas pinjaman ini jatuh tempo 24 bulan setelah permintaan pemanfaatan pertama. Pembayaran utang ini
seluruhnya di alokasikan kepada PT BBS.Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan perjanjian
pinjaman masi dalam proses perpanjangan.
Residual Facility
Pinjaman sebesar Rp. 55.319.372.822 ini digunakan untuk membayar utang PT Bank CIMB Niaga Tbk. Fasilitas
pinjaman ini jatuh tempo 10 tahun setelah perjanjian pinjaman ini dibuat. Utang ini tidak dikenakan bunga.
Pembayaran utang ini di alokasikan kepada PT TIM dan PT BBS.
Jaminan pemberian pinjaman tersebut adalah :
Tanah dan bangunan hotel yang berlokasi di Bali, kabupaten Badung, Kecamatan Seminyak, Kuta, dengan luas
2.750 m2, terdaftar atas nama PT PN berdasarkan Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 76, tertanggal 4 Juni 2012
atau tanah lainnya yang diperoleh oleh PT PN setelah tanggal perjanjian untuk pembangunan dan pengembangan
masing-masing proyek Sarasvati.
27
Page 31
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. UTANG LAIN-LAIN JANGKA PANJANG (lanjutan)
Tanah dan bangunan hotel yang berlokasi di Bali, kabupaten Badung, Kecamatan Ubud, Kuta, dengan luas 1.850 m2,
terdaftar atas nama PT CUN berdasarkan Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 982, tanggal 24 Agustus 2010 atau
tanah lainnya yang diperoleh oleh PT CUN setelah tanggal perjanjian untuk pembangunan dan pengembangan
masing-masing proyek Best Western.
Tanah dan bangunan hotel yang berlokasi di Bali, Kabupaten Badung, Kecamatan Pecatu, Kuta Selatan, dengan luas
17.000 m2, terdaftar atas nama PT TIM berdasarkan Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 967, tanggal 12 Januari
2011 atau tanah lainnya yang diperoleh oleh PT TIM setelah tanggal perjanjian untuk pembangunan dan
pengembangan masing-masing proyek Anantara Uluwatu.
Tanah dan bangunan hotel yang berlokasi di Bali, Kabupaten Gianyar, Kecamatan Ubud, Desa Singakerta, dengan
luas 3.230 m2, 1.210 m2, 2.483 m2, 1.700 m2 dan 6.481 m2, terdaftar atas nama PT BBS berdasarkan Sertifikat Hak
Guna Bangunan No. 17, No. 18, No. 19, No. 20 dan No. 21, tanggal 31 Mei 2012 atau tanah lainnya yang diperoleh
oleh PT BBS setelah tanggal perjanjian untuk pembangunan dan pengembangan masing-masing proyek Westin
Gadai saham entitas anak CUN, PN, TIM, BBS dan CMU.
14. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR
Rincian beban masih harus dibayar adalah sebagai berikut :
30 September 2023 31 Desember 2022
Gaji 7,453,399,272 7,603,899,276
Pemasok 282,180,000 282,180,000
Service charge 107,329,614 108,434,587
lain-lain 300,597,968 484,779,309
Jumlah 8,143,506,854 8,479,293,172
15. PERPAJAKAN
Utang Pajak
Akun ini terdiri dari :
30 September 2023 31 Desember 2022
Pajak Penghasilan
Pasal
Pasal 21
21 6,448,898,010 6,594,529,135
Pasal
Pasal 23
23 180,703,081 180,852,967
Pasal
Pasal 25
25 - -
Pasal
Pasal 44 ayat
Ayat22 1,079,673,249 1,079,673,249
Pasal 29 - -
PPn Keluaran - -
Pajak Pembangunan 1 105,513,654 69,985,610
Pajak Final - -
Pasal 26 1,022,222 1,022,222
Jumlah 7,815,810,217 7,926,063,184
28
Page 32
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. PINJAMAN BANK JANGKA PANJANG
Rincian pinjaman bank jangka panjang adalah sebagai berikut :
30 September 2023 31 Desember 2022
Perusahaan
Rupiah
PT Bank Victoria International Tbk 10,347,074,898 10,971,805,667
Jumlah 10,347,074,898 10,971,805,667
Dikurangi : bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 1,545,366,159 1,545,366,159
Bagian Jangka Panjang 8,801,708,739 9,426,439,508
PT Bank Victoria International Tbk
Perusahaan
Berdasarkan Perjanjian Kredit No.266/OL-FTM/GDS/ VI/19 tanggal 26 Juni 2019, Perusahaan mendapatkan fasilitas
pinjaman kredit dari PT Bank Victoria International Tbk (pihak ketiga) dengan maksimum fasilitas sebesar
Rp11.500.000.000. Pinjaman tersebut digunakan untuk modal kerja, dikenakan bunga sebesar 13% dan akan jatuh
tempo 120 bulan sejak pencairan fasilitas kredit, dapat diperpanjang kembali.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan :
- Tanah dan bangunan dengan sertifikat pengganti hak milik No. 1437/Borobudur seluas 780 m2 atas nama
Perusahaan;
- Tanah dan bangunan dengan sertifikat hak milik No. 2137/Borobudur seluas 1.250 m2 dan
No. 1904/Borobudur seluas 1.800 m2 atas nama Perusahaan;
- Aset tetap berupa inventaris dan peralatan hotel;
- Jaminan Perusahaan (Personal Guarantee ) dari PT Intiputra Fikasa dan Bhakti Salim
17. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA
Grup menghitung cadangan imbalan pasca-kerja sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003.
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh aktuaris independen PT Prima Bhaksana Lestari. Asumsi utama yang
digunakan dalam menentukan penilaian aktuaris adalah sebagai berikut :
30 September 2023 31 Desember 2022
Umur pensiun 55 Tahun 55 Tahun
Tingkat bunga diskonto 7.00% 7.00%
Tingkat kenaikan gaji 5.00% 5.00%
Tabel Mortalitas TMI - IV TMI - IV
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laba rugi komprehensif adalah sebagai berikut :
30 September 2023 31 Desember 2022
Saldo awal 813,547,919 9,425,014,557
Dekonsolidasi entitas anak - (8,755,571,595)
Beban yang diakui dalam laporan laba rugi 107,416,581 (78,788,337)
Pendapatan komprehensif lain - 222,893,294
Saldo Akhir 920,964,500 813,547,919
29
Page 33
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. MODAL SAHAM
Susunan pemegang Saham dan kepemilikannya pada tanggal 30 September 2023 adalah sebagai berikut :
Jumlah Saham
Ditempatkan Dan Persentase
Pemegang Saham Disetor Penuh Pemilikan (%) Jumlah (Rp)
PT Tiara Realty 1,821,753,200 51.32% 182,175,320,000
Sogianto 333,001,000 9.38% 33,300,100,000
Indra Setiawan, IR, MBA 273,684,200 7.71% 27,368,420,000
Irene Thesman 399,148,000 11.24% 39,914,800,000
Bhakti Salim 45,000,000 1.27% 4,500,000,000
Masyarakat 677,415,052 19.08% 67,741,505,200
Jumlah 3,550,001,452 100% 355,000,145,200
19. TAMBAHAN MODAL DISETOR
30 September 2023 31 Desember 2022
Agio saham dari penawaran umum perdana 46,750,000,000 46,750,000,000
Agio saham sehubung dengan eksekusi Waran Seri 1 30,000 30,000
Biaya emisi saham (6,440,791,312) (6,440,791,312)
Pengampunan Pajak 7,301,508,724 7,301,508,724
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas
sepengendali (12,521,821,068) (12,521,821,068)
Jumlah 35,088,926,344 35,088,926,344
20. KEPENTINGAN NON-PENGENDALIAN
30 September 2023 31 Desember 2022
Saldo awal 393,847,941 3,611,799,412
Efek pelepasan entitas anak - (3,218,204,123)
Bagian atas rugi (laba) bersih 252,653 (314,787)
Penyesuaian sehubungan dengan transaksi restrukturisasi
Entitas Anaknya - -
Penghasilan komprehensif lain - 567,439
Saldo Akhir 394,100,594 393,847,941
21. PENDAPATAN USAHA
Rincian akun ini adalah sebagai berikut :
30 September 2023 30 September 2022
Sewa kamar hotel 1,624,095,420 1,122,335,232
Makanan dan minuman 505,805,832 320,567,659
Departemen lainnya 53,145,647 50,973,372
Jumlah 2,183,046,899 1,493,876,263
Tidak terdapat pendapatan dari pihak berelasi pada tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022.
Untuk tahun yang berakhir Pada tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022, tidak ada transaksi
pendapatan kepada satu pelanggan pihak ketiga yang jumlah pendapatan kumulatif melebihi 10% dari pendapatan
30
Page 34
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
22. BEBAN POKOK PENDAPATAN
Rincian akun ini sebagai berikut :
30 September 2023 30 September 2022
Makanan dan minuman 295,735,784 170,310,103
Kamar hotel - -
Listrik, air, dan telekomunikasi 222,203,199 186,400,099
Amortisasi sewa hak atas tanah - -
Departemen lainnya 407,150,048 236,490,852
Jumlah 925,089,031 593,201,054
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 tidak ada transaksi pembelian
kepada satu pemasok pihak ketiga yang jumlah pendapatan kumulatif melebihi 10% dari beban pokok pendapatan
konsolidasian.
23. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
Rincian akun ini adalah sebagai berikut :
30 September 2023 30 September 2022
Gaji dan tunjangan 1,096,368,372 692,934,731
Imbalan kerja karyawan 107,416,581 83,324,451
Penyusutan aset tetap 189,290,433 207,079,799
Tenaga Ahli 157,500,000 -
Perjalanan dinas 20,198,850 2,015,000
Asuransi 82,229,600 -
Listrik, air dan telepon 367,000 -
Pajak dan perijinan 150,000,000 177,802,138
Lain-lain 101,127,429 111,576,442
Jumlah 1,904,498,264 1,274,732,561
24. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR
Laba per saham dasar dihitung dengan cara membagi laba bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang saham
dengan rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun berjalan.
30 September 2023 30 September 2022
Laba (rugi) bersih tahun berjalan yang dapat diatribusikan
kepada pemilik Entitas Induk (1,769,853,732) (722,755,047)
Jumlah rata-rata tertimbang saham 3,550,001,452 3,550,001,452
Laba bersih per saham dasar (0.50) (0.20)
25. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Harga jual atau beli antara
pihak-pihak berelasi ditentukan berdasarkan harga yang disepakati oleh kedua belah pihak.
Rincian saldo dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut :
31
Page 35
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
25. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
30 Sept 2023 30 September 2022
Beban gaji dan tunjangan imbalan
kerja jangka pendek:
Direksi - 128,680,233
Komisaris - 194,368,876
Jumlah - 323,049,109
Persentase terhadap beban
Operasional 0.00% 25.34%
26. Segmen Operasi
Untuk tujuan analisis manajemen, usaha Grup dikelompokkan menjadi dua kelompok usaha utama, hotel dan
properti.
Segmen Operasi Grup adalah sebagai berikut :
30 September 2023
Hotel Properti Jumlah Eliminasi Konsolidasi
Pendapatan usaha 2,183,046,899 - 2,183,046,899 - 2,183,046,899
Beban pokok pendapatan (925,089,031) - (925,089,031) - (925,089,031)
Laba (rugi) bruto 1,257,957,868 - 1,257,957,868 - 1,257,957,868
Beban usaha (1,717,150,426) (187,347,838) (1,904,498,264) - (1,904,498,264)
Laba (rugi) usaha (459,192,559) (187,347,838) (646,540,397) - (646,540,397)
Beban lain-lain - neto (1,122,940,835) (372,500) (1,123,313,335) - (1,123,313,335)
Laba (Rugi) sebelum pajak penghasilan (1,582,133,394) (187,720,338) (1,769,853,732) - (1,769,853,732)
Pajak penghasilan - - - - -
Laba (rugi) neto (1,582,133,394) (187,720,338) (1,769,853,732) - (1,769,853,732)
Pendapatan komprehensif - - - - -
Laba (rugi) komprehensif tahun berjalan (1,582,133,394) (187,720,338) (1,769,853,732) - (1,769,853,732)
Aset segmen 328,886,029,929 476,281,093,551 805,167,123,481 (434,016,144,481) 371,150,978,999
Liabilitas segmen 34,176,623,303 216,234,772,622 250,411,395,925 (174,175,951,155) 76,235,444,771
31 Desember 2022
Hotel Properti Jumlah Eliminasi Konsolidasi
Pendapatan usaha 2,109,713,641 - 2,109,713,641 - 2,109,713,641
Beban pokok pendapatan (803,517,087) - (803,517,087) - (803,517,087)
Laba (rugi) bruto 1,306,196,554 - 1,306,196,554 - 1,306,196,554
Beban usaha (1,531,637,123) (183,308,244) (1,714,945,367) - (1,714,945,367)
Laba (rugi) usaha (225,440,569) (183,308,244) (408,748,812) - (408,748,812)
Beban lain-lain - neto (661,203,472) (169,127,340) (830,330,812) - (830,330,812)
Laba (Rugi) sebelum pajak penghasilan (886,644,041) (352,435,585) (1,239,079,625) - (1,239,079,625)
Pajak penghasilan 1,097,120,921 - 1,097,120,921 - 1,097,120,921
Laba (rugi) neto 210,476,880 (352,435,585) (141,958,704) - (141,958,704)
Pendapatan komprehensif (222,893,294) (79,856,179) (302,749,473) - (302,749,473)
- - - - -
Laba (rugi) komprehensif tahun berjalan (12,416,414) (432,291,764) (444,708,177) - (444,708,177)
Aset segmen 63,156,437,488 308,352,018,323 371,508,455,810 - 371,508,455,810
Liabilitas segmen 12,719,921,534 62,103,146,315 74,823,067,849 - 74,823,067,849
32
Page 36
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
27. PERIKATAN DAN PERJANJIAN
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Grup telah mengadakan beberapa perjanjian sebagai berikut :
a. PT Tiara Inti Mulia (TIM) mengadakan perjanjian dengan Lodging Management (Labuan) Limited (LML) dimana
LML akan memberikan jasa sehubungan dengan operasional hotel TIM. Sebagai kompensasi, TIM akan
membayar biaya manajemen bulanan yang terdiri dari biaya manajemen dasar sebesar 2,5% dari pendapatan
bruto dan biaya insentif manajemen setinggi-tingginya sebesar 8% dari laba bruto operasional hotel yang telah
disesuaikan. Perjanjian ini berlaku selama 10 tahun sejak tanggal efektifnya perjanjian yaitu 9 Januari 2009 kecuali
terdapat penyelesaian lebih dini sesuai dengan ketentuan dalam perjanjian tersebut. Perjanjian ini dapat
diperpanjang selama 10 tahun berturut-turut atas persetujuan kedua belah pihak. Pada tanggal 30 September
2021 dan 31 Desember 2020, Anantara Bali Uluwatu Resort & Spa sudah beroperasi, sehingga TIM sudah
membayar dan membebankan biaya lisensi pada operasional hotel.
b. TIM mengadakan perjanjian dengan Lodging Management (Labuan) Limited (LML) dimana TIM diberikan ijin untuk
menggunakan nama ³$QDQWDUD´ termasuk logo, design, trademarks, service marks dan registrasi sehubungan
dengan Hotel. Perjanjian ini berlaku sepanjang Management Agreement dengan LML masih berlaku, kecuali
terdapat penyelesaian lebih dini sesuai dengan ketentuan yang berlaku dalam perjanjian tersebut. Pada tanggal 30
September 2021 dan 31 Desember 2020, Anantara Bali Uluwatu, Resort & Spa sudah beroperasi, sehingga TIM
sudah membayar dan membebankan biaya manajemen pada operasional hotel.
c. PT Bina Buana Sarana (BBS) mengadakan perjanjian dengan Starwood Asia Pacific Hotels & Resorts Pte. Ltd
(Starwoods) dimana Starwoods akan memberikan jasa sehubungan dengan operasional hotel BBS. Sebagai
kompensasi, BBS akan membayar biaya manajemen bulanan yang terdiri dari biaya manajemen dasar sebesar
2,5% dari pendapatan bruto dan biaya insentif manajemen sebesar 5% dari laba bruto operasional hotel yang telah
disesuaikan, sebagaimana dijelaskan dalam perjanjian tersebut. Pada tanggal 30 September 2021 dan 31
Desember 2020 Hotel Westin Ubud sudah beroperasi,sehingga BBS sudah membayar dan membebankan biaya
manajemen pada operasional hotel.
d. PT Cakrawala Mitra Usaha (CMU) mengadakan perjanjian dengan PT Bangun Wahana Indah Indonesia dalam
Internasional Best Western (BWII) dimana BWII akan memberikan jasa sehubungan dengan operasional hotel
Perusahaan. Sebagai kompensasi, CMU akan membayar biaya manajemen bulanan yang terdiri dari biaya
manajemen dasar sebesar 2,5% dari pendapatan kotor dan biaya insentif manajemen sebesar 5% dari laba bruto
operasional hotel yang telah disesuaikan. Perjanjian ini berlaku selama 10 tahun sejak tanggal efektifnya perjanjian
yaitu 30 Juni 2012 kecuali terdapat penyelesaian lebih dini sesuai dengan ketentuan dalam perjanjian tersebut.
Perjanjian ini dapat diperpanjang selama 3 periode 2 tahun berturut-turut atas persetujuan kedua belah pihak.
e. Berdasarkan surat kesepakatan jual beli tanggal 6 Maret 2013 dengan Bhakti Salim, Perusahaan akan membeli
tanah dengan luas 1.581 m2 yang terletak di Propinsi Jawa Barat Kabupaten Bekasi, Kecamatan Cikarang
Selatan, Desa Pasir Sari, dengan uang muka yang sudah dibayarkan sebesar Rp 3.000.000.000 (Catatan 7).
f. Berdasarkan surat kesepakatan jual beli tanggal 14 Maret 2013 dengan Agung Salim, Perusahaan akan membeli
tanah dengan luas 584 m2 yang terletak di Jalan Gajah Mada No. 30 RT 002/RW 007, Propinsi Daerah Khusus
Ibukota Jakarta, Jakarta Barat, dengan uang muka yang sudah dibayarkan sebesar Rp 14.000.000.000 (Catatan
7).
g. Berdasarkan surat kesepakatan jual beli tanggal 25 Maret 2013 dengan PT Bangun Jaya Semesta, Perusahaan
akan membeli tanah dengan luas 1.575 m2 yang terletak di Jalan Pantai Karang No. 23, Desa Sanur Kecamatan
Denpasar Selatan, Bali, dengan uang muka yang sudah dibayarkan sebesar Rp 9.000.000.000 (Catatan 7).
28. INSTRUMEN KEUANGAN
Pada tabel berikut ini, instrumen keuangan telah dialokasikan berdasarkan klasifikasinya. Kebijakan akuntansi
penting pada Catatan 2g atas laporan keuangan konsolidasian menjelaskan bagaimana setiap kategori aset
keuangan dan liabilitas keuangan diukur dan bagaimana pendapatan dan beban, termasuk keuntungan dan kerugian
(perubahan nilai wajar instrumen keuangan) atas nilai wajar diakui.
Pengelompokan aset keuangan telah diklasifikasikan menjadi pinjaman yang diberikan dan piutang. Demikian halnya
dengan liabilitas keuangan telah diklasifikasikan menjadi liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan
diamortisasi.
33
Page 37
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan)
30 September 2023 31 Desember 2022
Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar
Aset keuangan
Kas dan bank 916,520,396 916,520,396 867,565,151 867,565,151
Piutang usaha - pihak ketiga 16,501,094 16,501,094 13,261,825 13,261,825
Piutang non-usaha
Pihak ketiga 3,386,301,141 3,386,301,141 3,386,301,141 3,386,301,141
Liabilitas keuangan
Utang jangka pendek 400,000,000 400,000,000 400,000,000 400,000,000
Utang bank jangka pendek 1,878,208,117 1,878,208,117 2,000,000,000 2,000,000,000
Utang kontraktor
pihak ketiga
dan usaha 26,503,923,199 26,503,923,199 26,538,594,464 26,538,594,464
Biaya Masih harus dibayar 8,143,506,853 8,143,506,853 8,479,293,172 8,479,293,172
Utang lain-lain 17,693,763,444 17,693,763,444 17,693,763,444 17,693,763,444
Utang jangka panjang - - - -
Utang Pembiayaan Konsumen - - - -
Utang Bank 10,347,074,898 10,347,074,898 10,971,805,667 10,971,805,667
Metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi nilai wajar adalah sebagai berikut :
- Nilai wajar kas dan bank, piutang usaha, dana dalam pembatasan, utang kontraktor dan usaha, utang lain-lain dan
beban yang masih harus dibayar mendekati nilai tercatat karena jangka waktu jatuh tempo yang singkat atas
instrumen keuangan tersebut.
- Nilai wajar pinjaman bank jangka pendek, pinjaman bank jangka panjang dan utang pembiayaan konsumen
ditentukan dengan menggunakan metode arus kas yang didiskonto berdasarkan tingkat bunga masing-masing
pinjaman yang diutilisasi.
PSAK No. 60, ³,QVWUXPHQ Keuangan: 3HQJXQJNDSDQ´ mensyaratkan pengungkapan atas pengukuran nilai wajar
dengan tingkat hirarki nilai wajar sebagai berikut :
a. harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik (tingkat 1)
b. input selain harga kuotasian yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik
secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya derivasi dari harga) (tingkat 2), dan
c. input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat
diobservasi) (tingkat 3).
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
Grup tidak mempunyai perkara hukum yang signifikan Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa kewajiban atas gugatan hukum atau tuntutan dari pihak ketiga tidak akan
mempengaruhi posisi keuangan dan hasil operasi masa yang akan datang secara signifikan.
30. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN
Sampai dengan periode pelaporan, tidak terdapat peristiwa setelah tanggal neraca yang memerlukan penyesuaian
terhadap atau pengungkapan dalam laporan keuangan.
34
Names mentioned 56 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Rina Utami Djauhari
p.9
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.9
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.9
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.9
unresolved
person
Akta Notaris Chandra Lim
p.9
unresolved
org
PT Cakrawala Mitra
p.10 ×2
unresolved
org
PT Tiara Inti Mulia
p.10 ×5
unresolved
org
PT Bina Buana Sarana
p.10 ×6
unresolved
org
PT Cakrawala Usaha Nusantara
p.10 ×4
unresolved
org
PT Pratika Nugraha
p.10 ×3
unresolved
org
Pengadilan Niaga
p.10
unresolved
org
Pengadilan Niaga PKPU
p.10
unresolved
org
Bank Mayapada Tbk
p.24 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Bali
p.24
unresolved
person
Eddy Nyoman Winiarta
p.27
unresolved
person
Drs. Ketut Loper Winartha
p.27
unresolved
person
Akta Notaris J.S. Wibisono
p.27
unresolved
person
I Wayan Gede Adiperana
p.28
unresolved
org
Pertanahan Nasional
p.28 ×2
unresolved
person
Akta Notaris Eddy Nyoman Winarta
p.28
unresolved
org
PT Intipura Fikasa
p.29
unresolved
org
PT CMU
p.30
unresolved
org
PT CUN
p.30 ×3
unresolved
org
PT BBS
p.30 ×5
unresolved
org
PT PN
p.30 ×3
unresolved
org
Altus Special Situation I L.P.
· Lender
p.30
unresolved
org
PT CUN Rp.
p.30 ×2
unresolved
org
PT PN Rp.
p.30 ×2
unresolved
org
PT CMU Rp.
p.30 ×2
unresolved
org
PT BBS. Jaminan
p.30
unresolved
org
PT Intiputra Fikasa
p.32
unresolved
org
PT Prima Bhaksana Lestari. Asumsi
p.32
unresolved
—
Sogianto
p.33
unresolved
org
Resorts Pte. Ltd
p.36
unresolved
org
PT Bangun Wahana Indah Indonesia
p.36
unresolved
org
PT Bangun Jaya Semesta
p.36
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 6
instance.zip
done
SPD HOTL sept 23.pdf
done
FinancialStatement-2023-III-HOTL.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done