Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 50
Page 1
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL-TANGGAL DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG 31 DESEMBER 2023
Page 2
DAFTAR ISI
Halaman
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PADA TANGGAL-TANGGAL DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG
31 DESEMBER 2023
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
1. Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1/1 - 1/2
2. Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
Konsolidasian 2/1 - 2/2
3. Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 3/1 - 3/1
4. Laporan Arus Kas Konsolidasian 4/1 - 4/1
5. Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 5/1 - 5/36
6. Lampiran
Page 3
Page 4
Halaman 1/1
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 Juni 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 30 Jun 24 31 Des 23
ASET
Aset Lancar
Kas dan setara kas 3i,5,31b,34 203.709.573.263 15.710.958.686
Piutang usaha, bersih
Pihak ketiga 6,31b 6.945.077.435 7.858.629.810
Piutang lain-lain
Pihak ketiga 7,31b 305.514.265 105.697.928
Persediaan 3j,8 455.238.247 505.944.455
Uang muka dan Beban dibayar dimuka 3k,9 2.662.870.263 746.265.285
Jumlah Aset Lancar 214.078.273.474 24.927.496.163
Aset Tidak Lancar
Piutang pihak berelasi non usaha 3e,11,29,31b 45.038.844.327 25.087.310.391
Aset lain-lain 13 343.845.070 363.708.581
Investasi pada entitas asosiasi 3o,14,31b 79.848.526 290.246.011.004
Uang muka investasi - -
Aset Hak Guna - Bersih 6.606.475.158 7.023.726.221
Aset tetap, bersih 3l,12 542.164.091.603 549.249.791.038
Aset pajak tangguhan 20c 22.093.682.820 22.604.783.602
Jumlah Tidak Aset Lancar 616.326.787.503 894.575.330.836
JUMLAH ASET 830.405.060.977 919.502.827.000
Disiapkan oleh: Disetujui oleh: Mengetahui,
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
Page 5
Halaman 1/2
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 Juni 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 30 Jun 24 31 Des 23
LIABLITAS DAN EKUITAS
Liabilitas Jangka Pendek
Utang usaha
Pihak ketiga 15,31b 14.093.452.132 13.175.796.770
Utang lain-lain
Pihak ketiga 16 2.511.753.971 2.580.210.616
Utang pajak 3q,20a 3.297.869.078 3.683.878.546
Beban yang masih harus dibayar 18,31b 4.831.181.777 4.003.954.596
Pendapatan diterima dimuka 2.350.787.435 3.737.512.822
Deposit pelanggan 19,31b 1.054.500.000 1.054.500.000
Penyisihan untuk penggantian perabotan dan
peralatan hotel 3l,17,31b 37.164.393 27.012.863
Liabilitas hak guna usaha 594.047.698 594.047.698
Utang bank yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 21,31b 7.676.244.235 5.325.880.559
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 36.447.000.719 34.182.794.470
Liabilitas Jangka Panjang
Utang lain-lain
Pihak berelasi 16,29,31b 12.201.404.990 12.201.404.990
Liabilitas hak guna usaha 6.522.535.774 6.522.535.774
Utang bank setelah dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam satu tahun 21,31b 212.457.384.227 225.140.853.113
Liabilitas imbalan pasca kerja 3m,22 581.171.312 581.171.312
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 231.762.496.303 244.445.965.189
JUMLAH LIABILITAS 268.209.497.022 278.628.759.659
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp100 per lembar saham
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022
Modal dasar - 18.000.000.000 lembar saham
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
Modal ditempatkan dan disetor penuh -
penuh - 5.958.750.000 lembar saham tanggal
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 23 595.875.000.000 595.875.000.000
Tambahan modal disetor 24 300.146.020 300.146.020
Selisih atas kombinasi bisnis entitas sepengendali 1d 2.078.136.935 2.078.136.935
Saldo laba (rugi) (361.121.422.449) (282.443.263.023)
Surplus revaluasi aset tetap 325.061.750.112 325.061.750.112
Total ekuitas yang diatribusikan
kepada pemilik entitas induk 562.193.610.618 640.871.770.044
Ekuitas proforma dari kombinasi bisnis
entitas sepengendali - -
Kepentingan nonpengendali 1.953.337 2.297.296
JUMLAH EKUITAS 562.195.563.955 640.874.067.341
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 830.405.060.977 919.502.827.000
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
Page 6
Halaman 2/1
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 Juni
Catatan 2024 2023
PENDAPATAN 3p,25 54.637.823.659 51.186.236.498
BEBAN DEPARTEMENTALISASI 3p,26 (21.117.113.146) (18.653.767.892)
LABA KOTOR 33.520.710.513 32.532.468.606
BEBAN USAHA
Umum dan administrasi 3p,27 (24.664.507.056) (28.185.454.252)
Penjualan dan pemasaran (1.631.549.867) (1.577.910.495)
Jumlah Beban Usaha (26.296.056.923) (29.763.364.747)
LABA (RUGI) USAHA 7.224.653.590 2.769.103.859
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Penghasilan keuangan 3p,28 747.112.233 774.005.462
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang usaha (89.888.924) (155.859.462)
Bagian rugi bersih entitas asosiasi (78.009.652.120) (4.387.839.782)
Beban keuangan 3p,28 (6.680.561.327) (7.468.006.492)
Penghasilan (beban) lain-lain 3p,28 (1.358.893.346) (14.266.913)
Jumlah Pendapatan (Beban)
Lain-lain (85.391.883.484) (11.251.967.186)
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK (78.167.229.894) (8.482.863.327)
Manfaat (beban) pajak penghasilan
Pajak kini 3q,20b - -
Pajak tangguhan 3q,20c (511.100.782) 1.777.034.024
Manfaat (beban) pajak penghasilan (511.100.782) 1.777.034.024
LABA (RUGI) BERSIH PERIODE
BERJALAN (78.678.330.676) (6.705.829.304)
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke
laba rugi:
Pengukuran kembali liabilitas imbalan
pasca kerja - -
PPh terkait dengan komponen penghasilan
komprehesif lain - -
Surplus revaluasi aset tetap - -
BAGIAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN ENTITAS ASOSIASI - -
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF
PERIODE BERJALAN (78.678.330.676) (6.705.829.304)
Page 7
Halaman 2/2
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 Juni
Catatan 2024 2023
Laba (rugi) bersih periode berjalan yang
dapat diatribusikan kepada :
Pemilik Entitas Induk (78.678.159.432) (6.705.895.355)
Kepentingan non-pengendali (171.244) 66.051
Jumlah (78.678.330.676) (6.705.829.304)
Jumlah laba (rugi) komprehensif yang
dapat diatribusikan kepada :
Pemilik Entitas Induk (78.678.159.432) (6.705.895.355)
Kepentingan non-pengendali (171.244) 66.051
Jumlah (78.678.330.676) (6.705.829.304)
LABA (RUGI) PER SAHAM (13,20) (1,13)
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
Page 8
Halaman 4/1
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 Juni
Catatan 2024 2023
Penerimaan kas dari pelanggan 54.074.761.723 49.246.284.385
Pembayaran kas kepada pemasok (10.754.413.395) (26.278.816.643)
Pembayaran ke karyawan dan direksi (14.255.898.506) (9.025.227.057)
Pembayan ke pihak ketiga dan operasional (15.474.731.784) (317.707.861)
13.589.718.038 13.624.532.824
Penerimaan dari penghasilan keuangan 747.112.233 134.075.280
Pembayaran imbalan pasca-kerja - -
Penurunan (kenaikan) piutang lain-lain pihak berelasi (22.351.706.650) (10.084.929.196)
Pembayaran beban keuangan (4.968.376.947) (29.582.951)
Arus kas bersih dari aktivitas operasi (12.983.253.326) 3.644.095.957
aktivitas operasi
Uang muka pembelian aset tetap - -
Pelepasan saham pihak berelasi 214.556.510.357 -
Perolehan aset tetap (1.529.352.864) (2.077.884.153)
Arus kas bersih untuk aktivitas investasi 213.027.157.493 (2.077.884.153)
Pembayaran liabilitas sewa - -
Pembayaran pinjaman bank jangka panjang (12.045.289.590) (3.763.226.867)
Penurunan utang lain-lain pihak berelasi - -
Arus kas bersih untuk aktivitas pendanaan (12.045.289.590) (3.763.226.867)
Penurunan kas dan bank 187.998.614.577 (2.197.015.063)
Kas dan bank awal periode 15.710.958.686 21.518.416.668
Kas dan bank akhir periode 203.709.573.263 19.321.401.605
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
Page 9
Halaman 3/1
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Ekuitas yang diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk
Modal ditempatkan Tambahan modal Kombinasi bisnis Surplus revaluasi Kepentingan
Catatan Saldo laba Jumlah Jumlah ekuitas
dan disetor disetor entitas sepengendali aset tetap nonpengendali
Saldo 31 Desember 2022 595.875.000.000 300.146.020 2.078.136.935 325.061.750.112 (259.000.797.991) 664.314.235.076 2.197.702 664.316.432.778
Koreksi - - - - - - (3.313) (3.313)
Rugi tahun berjalan - - - - (6.705.895.355) (6.705.895.355) 66.051 (6.705.829.304)
Penghasilan komprhensif lain 11 - - - - - - - -
Saldo 30 Juni 2023 595.875.000.000 300.146.020 2.078.136.935 325.061.750.112 (265.706.693.346) 657.608.339.721 2.260.440 657.610.600.161
Saldo 31 Desember 2023 595.875.000.000 300.146.020 2.078.136.935 325.061.750.112 (282.443.263.017) 640.871.770.050 2.297.296 640.874.067.346
Koreksi - - - - - - (172.715) (172.715)
Rugi tahun berjalan - - - - (78.678.159.432) (78.678.159.432) (171.244) (78.678.330.676)
Saldo 30 Juni 2024 595.875.000.000 300.146.020 2.078.136.935 325.061.750.112 (361.121.422.449) 562.193.610.618 1.953.337 562.195.563.955
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
Page 10
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/1
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM
a. Pendirian dan Informasi Umum Perusahaan
PT Menteng Heritage Realty (“Perusahaan”) didirikan dengan nama PT Citra Prestasi Abadi berdasarkan Akta Notaris Rita Imelda Ginting, S.H., No. 27 tanggal 28
September 2007. Akta pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. W7-09116 HT.01.01-
TH.2007 tanggal 20 Agustus 2007. Perusahaan mengganti namanya dari PT Citra Prestasi Abadi menjadi PT Menteng Heritage Realty pada tanggal 5 Oktober 2007
berdasarkan Akta Berita Acara No. 9 dari Rita Imelda Ginting, S.H. Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam
Surat Keputusan No. C-05588 HT.01.04-TH.2007 tanggal 6 Desember 2007. Perusahaan mengganti lagi namanya dari PT Menteng Heritage Realty menjadi PT Menteng
Heritage Realty Tbk pada tanggal 19 Desember 2018 berdasarkan Akta Notaris No. 10 oleh Notaris Erni Rohaini, SH, MBA. Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-0173765.AH.01.11.TAHUN 2018 tanggal 19 Desember 2018.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir berdasarkan Akta Notaris No. 33 tanggal 31 Oktober 2018 oleh Notaris Erni
Rohaini, SH, MBA., untuk melakukan peingkatan modal dasar dan peningkatan modal ditempatkan dan disetor. Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah dilaporkan ke
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-0023698.AH.01.02.TAHUN 2018 pada tanggal 31 Oktober 2018.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah menjalankan usaha dalam bidang perhotelan, termasuk penunjang jasa
perhotelan lainnya.
Perusahaan adalah pemilik dari The Hermitage, hotel yang terletak di Jl. Cilacap No. 1, Menteng, Jakarta Pusat. Sejak tanggal 31 Desember 2015, hotel tersebut dikelola
dan dioperasikan oleh Starwood Asia Pacific Hotel & Resorts, Pte. Ltd. Hotel mulai beroperasi secara komersial pada bulan Mei 2014.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan dan Aktivitas Registrasi Saham
Pada tanggal 8 April 2018, Perusahaan memperoleh surat pernyataan efektif No. S-41/D.04/2019 dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) untuk melakukan penawaran umum
saham kepada masyarakat sebanyak 1.191.750.000 saham atau sebanyak 20% dari jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh dengan nilai nominal Rp 100
setiap saham dengan harga penawaran Rp 105 setiap saham. Selisih lebih antara harga penawaran per saham dengan nilai nominal per saham dicatat sebagai
“Tambahan Modal Disetor” setelah dikurangi biaya emisi saham, yang disajikan pada bagian ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian.
Berdasarkan surat pengumuman pencatatan dari Bursa Efek Indonesia No.S-01889/BEI.PP3/04-2019, Perusahaan mencatat seluruh sahamnya sebanyak 5.985.750.000
saham pada tanggal 9 April 2019.
c. Dewan Komisaris dan Direksi dan Karyawan
Berdasarkan keputusan Dewan Komisaris PT Menteng Heritage Realty Tbk No. 003/SK/DEKOM/KA/VI/2023 tanggal 2 Juni 2023 menyetujui pemberhentian dengan
hormat Ir. Chandra I. S Rambey selaku Anggota Komite Audit dan berdasarkan keputusan Dewan Komisaris PT Menteng Heritage Realty Tbk No.
004/SK/DEKOM/KA/VI/2023 tanggal 2 Juni 2023 menyetujui pengangkatan Atik Wijaksono Susanto selaku Anggota Komite Audit, maka susunan Dewan Komisaris dan
Direksi Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
30 Jun 24 31 Des 23
Dewan Komisaris
Komisaris Utama : Herry Wijaya Herry Wijaya
Komisaris Independen : Alip Alip
Direksi
Direktur Utama : Christofer Wibisono Christofer Wibisono
Direktur : Anke Krishna Bachtiar Anke Krishna Bachtiar
Komite Audit
Ketua Alip Alip
Anggota Chandra, Ak, CA, CPA, BKP Chandra, Ak, CA, CPA, BKP
Anggota Atik Wijaksono Susanto Ir. Chandra I. S Rambey
Jumlah karyawan tetap Grup adalah sebanyak 27 dan 27 karyawan masing-masing pada tanggal 30 Juni 2024 dan31 Desember 2023.
Personel manajemen kunci Perusahaan adalah orang-orang yang mempunyai kewenangan dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan
mengendalikan aktivitas Perusahaan. Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi dianggap sebagai manajemen kunci Perusahaan.
Page 11
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/2
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan)
d. Struktur Entitas Anak
Laporan keuangan konsolidasian 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 meliputi laporan keuangan Perusahaan dan entitas anaknya (bersama dengan Perusahaan
selanjutnya disebut sebagai Grup) yang dimiliki lebih dari 50%, secara langsung dan tidak langsung, dengan rincian sebagai berikut:
Entitas anak dan domisili
Prosentase Kepemilikan (%) Jumlah Aset Sebelum Eliminasi
30-Jun-24 31-Dec-23 Mulai Operasi Jenis Usaha 30-Jun-24 31-Dec-23
Kepemilikan langsung:
PT Wijaya Wisesa Development
Perhotelan
(PT WWD) - Jakarta 99,9997 99,9997 1991 236.214.150.042 314.137.674.825
PT Wijaya Wisesa Bakti Perdagangan Umum dan
(PT WWB) - Jakarta 99,997 99,997 2012 Jasa 73.820.483.157 59.808.938.461
PT Global Samudra Nusantara Angkutan Laut untuk
Dalam dan Luar Negeri
(PT GSN) - Jakarta 99,998 99,998 2009 Tramper Untuk Barang 82.358.008.614 83.818.421.703
Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali
PT WWD
PT WWD didirikan pada tanggal 28 November 1991 berdasarkan Akta Notaris Misahardi Wilamarta, S.H., No. 492 dan telah mendapat pengesahan dari Menteri
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor : 02-9534 HT.01.01.Th92 tanggal 21 Nopember 1992.
Sesuai dengan Akta Notaris Erni Rohaini, SH, MBA No. 3 tanggal 5 November 2018 yang didasari oleh Keputusan Sirkuler Pemegang Saham Pengganti Rapat Umum
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 31 Oktober 2018, Perusahaan membeli PT WWD, sebuah perusahaan yang bergerak dibidang jasa pertambangan, dari PT WWR
sebesar Rp301.848.000.000 dan dari PT TI sebesar Rp151.000.000, dengan total penyertaan sebesar Rp301.999.000.000 atas 301.999 saham atau kepemilikan 99,99%.
Berikut ini adalah informasi keuangan pada tanggal akuisisi:
31 Oktober 2018
Aset 320.214.029.700
Liabilitas (381.644.852)
Laba tahun berjalan entitas anak (2.852.374.450)
Aset neto 316.980.010.398
Penyesuaian (1.049.602) -0,0003%
Nilai nominal akuisisi saham PT WWD (301.999.000.000)
Selisih atas transaksi bisnis entitas sepengendali 14.979.960.796
Penempatan langsung:
Persentase
Metode Ekuitas Kepemilikan
PT Satria Balitama 30%
PT Istana Wisesa Balitama 30%
Berdasarkan Akta No.5 tanggal 11 April 2019 dari Erni Rohaini, S.H., MBA., notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui untuk meningkatkan modal ditempatkan dan
disetor PT WWD dari Rp302.000.000.000 menjadi Rp327.000.000.000. Pemberitahuan perubahan peningkatan modal ditempatkan/ disetor tersebut telah diterima oleh
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No.AHU.0060093.AH.01.11.TAHUN 2019 tanggal 11 April 2019.
PT WWB
PT Wijaya Wisesa Bakti ("Perusahaan") didirikan pada tanggal 3 September 1993 berdasarkan Akta Notaris Misahardi Wilamarta, SH. No. 45 di Jakarta dan telah
mendapat pengesahan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia No. C2-14.787 HT.01.01.Th.95 tanggal 16 November 1995PT Wijaya Wisesa Bakti ("Perusahaan")
didirikan pada tanggal 3 September 1993 berdasarkan Akta Notaris Misahardi Wilamarta, SH. No. 45 di Jakarta dan telah mendapat pengesahan oleh Menteri Kehakiman
Republik Indonesia No. C2-14.787 HT.01.01.Th.95 tanggal 16 November 1995
Berdasarkan Akta No.11 tanggal 11 April 2019 dari Erni Rohaini, S.H., MBA., notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui untuk menjual kepemilikan saham PT Wijaya
Wisesa Realty sebanyak 29.998 lembar saham atau sebesar Rp29.998.000.000 dan menjual kepemilikan saham PT Twin Invesment sebanyak 1 lembar saham atau
sebesar Rp1.000.000. Pemberitahuan perubahan peralihan saham tersebut telah diterima oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
berdasarkan Surat Keputusan No.AHU.0060241.AH.01.11.TAHUN 2019 tanggal 11 April 2019.
Page 12
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/3
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan)
PT WWB
Berikut ini adalah informasi keuangan pada tanggal akuisisi:
30 September 2019
Aset 52.410.540.072
Liabilitas (31.980.128.215)
Laba tahun berjalan entitas anak 208.032.781
Aset neto 20.637.756.690
Nilai nominal akuisisi saham PT WWB (32.000.000.000)
Selisih atas transaksi bisnis entitas sepengendali (11.362.243.310)
PT GSN
PT Global Samudra Nusantara ("Perusahaan") didirikan pada tanggal 11 Maret 2009 berdasarkan Akta Notaris Deni Thanur, SE., S.H., M.Kn, No. 19 dan telah mendapat
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor : AHU-11404.AH.01.01.Tahun 2009 tanggal 6 April 2009.
Berdasarkan Akta No.8 tanggal 11 April 2019 dari Erni Rohaini, S.H., MBA., notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui untuk menjual kepemilikan saham PT Twin
Invesment sebanyak 54.699 lembar saham atau sebesar Rp54.699.000.000 dan menjual kepemilikan saham Anke Krishna Bachtiar, SE sebanyak 3.200 lembar saham
atau sebesar Rp3.200.000.000. Pemberitahuan perubahan peralihan saham tersebut telah diterima oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
berdasarkan Surat Keputusan No.AHU.0060230.AH.01.11.TAHUN 2019 tanggal 11 April 2019.
Berikut ini adalah informasi keuangan pada tanggal akuisisi:
30 September 2019
Aset 67.550.937.310
Liabilitas (6.062.974.825)
Laba tahun berjalan entitas anak (1.026.498.795)
Aset neto 60.460.419.450
Nilai nominal akuisisi saham PT GSN (62.000.000.000)
Selisih atas transaksi bisnis entitas sepengendali (1.539.580.550)
e. Komparasi Laporan Keuangan Konsolidasian
Perusahaan telah membeli saham PT WWD pada tanggal 31 Oktober 2018, sehingga Perusahaan menerbitkan Laporan keuangan secara konsolidasian dengan 1 Entitas
Anak pada akhir periode 31 Desember 2018, kemudian pada tanggal 11 April 2019 Perusahaan membeli saham PT WWB dan PT GSN, sehingga pada periode yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2019 Perusahaan membuat laporan keuangan konsolidasian dengan 3 Entitas Anak, yaitu PT WWD, PT WWB dan PT GSN.
Laporan keuangan konsolidasian komparasi ini dibuat oleh manajemen sesuai dengan keadaan Perusahaan sebenarnya dan sudah sesuai dengan aturan yang
berlaku umum.
2 PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN ("PSAK") DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN ("ISAK") BARU DAN REVISI
Standar (SAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif Dalam Tahun Berjalan (pada atau setelah 1 Januari
a. 2020)
Dalam tahun berjalan, Kelompok Usaha telah menerapkan standar akuntansi keuangan (“SAK”) dan intrepretasi standar akuntansi keuangan (“ISAK”) baru dan revisi
termasuk pengesahan amandemen dan penyesuaian tahunan yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia yang dianggap
relevan dengan kegiatan operasinya dan mempengaruhi laporan keuangan konsolidasian berlaku efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1
Januari 2020.
SAK dan ISAK baru dan revisi termasuk pengesahan amandemen dan penyesuaian tahunan yang berlaku efektif dalam tahun berjalan adalah sebagai berikut:
Amandemen PSAK 1 dan PSAK 25: Definisi Material. Amandemen ini menjelaskan definisi material dengan tujuan untuk menyelaraskan definisi yang
- digunakan dalam kerangka konseptual dan beberapa PSAK yang relevan. Selain itu, juga memberikan pedoman yang lebih jelas mengenai definisi material dalam
rangka mengurangi pengungkapan berlebihan akibat adanya perubahan threshold definisi material.
Amandemen PSAK 15 “Investasi Pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama tentang Kepentingan Jangka Panjang pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama”.
Amandemen PSAK 15 menambahkan paragraf 14A sehingga mengatur bahwa entitas juga menerapkan PSAK 71 atas instrumen keuangan pada entitas asosiasi
- atau ventura bersama di mana metode ekuitas tidak diterapkan. Ini termasuk kepentingan jangka panjang yang secara substansi membentuk bagian investasi bagian
investasi neto entitas pada entitas asosiasi atau ventura bersama sebagaimana dimaksud dalam PSAK 15 paragraf 38.
Page 13
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/4
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2 PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN ("PSAK") DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN ("ISAK") BARU DAN REVISI
(lanjutan)
Standar (SAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif Dalam Tahun Berjalan (pada atau setelah 1 Januari
a. 2020) (lanjutan)
Amandemen PSAK 22: Definisi Bisnis. Amandemen ini dikeluarkan untuk membantu entitas menentukan apakah serangkaian aktivitas dan aset yang diakuisisi
adalah merupakan bisnis atau bukan. Mereka mengklarifikasi persyaratan minimum untuk bisnis, menghapus penilaian apakah pelaku pasar mampu mengganti
- elemen yang hilang,menambahkan panduan untuk membantu entitas menilai apakah proses akusisi bersifat substantif, mempersempit definisi bisnis dan output, dan
memperkenalkan pengujian konsentrasi nilai wajar opsional
- Amandemen PSAK 62 "Kontrak Asuransi - Menerapkan PSAK 71: Instrumen Keuangan dengan PSAK 62: Kontrak Asuransi".
Amendemen ini memberikan 2 (dua) pendekatan yang bersifat opsional bagi entitas asuransi, yakni:
Deferrral approach: pengecualian temporer dari penerapan PSAK 71 bagi entitas yang aktivitas utamanya adalah menerbitkan kontrak asuransi
a. sebagaimana dalam ruang lingkup PSAK 62 (yang diterapkan pada level entitas pelapor); dan
Overlay approach: memperkenankan entitas untuk mereklasifikasi beberapa penghasilan atau beban yang timbul dari aset keuangan yang ditetapkan
b. dari laba rugi ke penghasilan komprehensif lain.
PSAK 71 “Instrumen Keuangan”, PSAK 71 mengatur perubahan persyaratan terkait instrumen keuangan seperti klasifikasi dan pengukuran, penurunan nilai, dan
- akuntansi lindung nilai. PSAK ini akan menggantikan PSAK 55 “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”.
Amendemen PSAK 71 “Instrumen Keuangan tentang Fitur Percepatan Pelunasan dengan Kompensasi Negatif”. Amendemen PSAK 71 mengamendemen paragraf
PP4.1.11 (b) dan PP4.1.12(b), dan menambahkan paragraf PP4.1.12A sehingga mengatur bahwa aset keuangan dengan fitur percepatan pelunasan yang dapat
- menghasilkan kompensasi negatif memenuhi kualifikasi sebagai arus kas kontraktual yang berasal semata dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok
terutang.
PSAK 72 “Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan”, PSAK 72 menetapkan kerangka kerja yang komprehensif untuk menentukan bagaimana, kapan dan jumlah
pendapatan dapat diakui. PSAK 72 memperkenalkan model lima langkah untuk penentuan dan pengakuan pendapatan yang akan diterapkan pada semua kontrak
dengan pelanggan. PSAK ini juga memberikan pedoman khusus yang mengharuskan jenis biaya tertentu untuk memperoleh dan atau memenuhi suatu kontrak
- untuk dikapitalisasi dan diamortisasi secara sistematis mengacu pada pengalihan barang dan jasa kepada pelanggan. PSAK 72 ini menggantikan PSAK 23
“Pendapatan”, PSAK 34 “Kontrak Konstruksi”, PSAK 44 “Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real Estat”, ISAK 10 “Program Loyalitas Pelanggan”, ISAK 21
“Perjanjian Konstruksi Real Estat” dan ISAK 27 “Pengalihan Aset Dari Pelanggan”.
PSAK 73 “Sewa”, PSAK 73 mengatur prinsip- prinsip dasar pengakuan, pengukuran, penyajian, dan pengungkapan sewa dan mensyaratkan penyewa untuk
mengukur semua sewa menggunakan model akuntansi tunggal yang serupa dengan akuntansi untuk sewa pembiayaan menurut PSAK 30. PSAK 73 mengatur dua
pengecualian untuk penyewa yang terkait dengan model akuntansi, yaitu untuk sewa dengan aset bernilai rendah dan sewa dengan jangka waktu 12 bulan
atau kurang. Pada saat dimulainya masa sewa, penyewa mengakui kewajiban membayar sewa dan aset yang mewakili hak untuk menggunakan aset yang
mendasari selama masa sewa. Penyewa juga akan secara terpisah mengakui beban bunga atas liabilitas sewa dan beban penyusutan aset sewaan. Akuntansi
- pesewa berdasarkan PSAK 73 secara substansial tidak berubah dari akuntansi sebagaimana diatur dalam PSAK 30. Pesewa akan terus mengklasifikasikan semua
sewa berdasarkan prinsip klasifikasi sebagaimana diatur dalam PSAK 30. PSAK 73 menggantikan PSAK 30 “Sewa”, dan interpretasinya berdasarkan ISAK 8
“Menentukan Apakah Suatu Perjanjian Mengandung Sewa”, ISAK 23 “Sewa Operasi - Insentif”, ISAK 24 “Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang
Melibatkan Sewa Dalam Bentuk Hukum” dan ISAK 25 “Hak Atas Tanah”.
ISAK 35 “Penyajian Laporan Keuangan Entitas Berorientasi Nonlaba”. ISAK 35 mengatur ruang lingkup penyajian laporan keuangan entitas berorientasi nonlaba
tanpa memandang bentuk hukum entitas. Interpretasi ini juga dapat diterapkan oleh entitas yang berorientasi nonlaba yang menggunakan Standar Akuntansi
- Keuangan untuk Entitas Non Akuntabilitas Publik (SAK ETAP). ISAK 35 menggantikan PSAK 45 “Penyajian Laporan Keuangan Entitas Nirlaba” berdasarkan PPSAK
13 tentang Pencabutan PSAK 45 “Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba”.
b. Standar (SAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Diterbitkan Namun Berlaku Efektif Dalam Tahun Berjalan
PSAK 74 "Kontrak Asuransi". Kontrak asuransi mengharuskan entitas untuk mengidentifikasi portofolio kontrak asuransi. Portofolio terdiri dari kontrak yang memiliki
risiko serupa dan dikelola bersama. Entitas membagi portofolio kontrak asuransi yang diterbitkan, minimal, ke dalam kelompok kontrak yang memberatkan pada
- pengakuan awal, kelompok kontrak pada pengakuan awal tidak memiliki kemungkinan signifikan untuk kemudian menjadi kontrak yang merugi, dan kelompok kontrak
yang tersisa dalam portofolio.
PSAK 74 juga mengatur bahwa kelompok kontrak asuransi diukur pada nilai total arus kas pemenuhan dan margin jasa kontraktual. Arus kas kepatuhan mencakup
estimasi arus kas masa depan dan penyesuaian untuk mencerminkan nilai waktu uang dan risiko keuangan yang terkait dengan arus kas masa depan, serta
- penyesuaian terhadap risiko non- keuangan. Pendekatan ini dimodifikasi untuk mengukur grup kontrak reasuransi yang dimiliki dan grup kontrak asuransi dengan
fitur partisipasi diskresi. Namun, entitas dapat menggunakan pendekatan alokasi premi untuk mengukur kontrak asuransi jika kontrak tersebut memenuhi kriteria
tertentu.
PSAK 74 juga mensyaratkan entitas untuk memisahkan jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan pendapatan komprehensif lain ke dalam hasil jasa asuransi
yang terdiri dari pendapatan asuransi dan biaya jasa asuransi, dan pendapatan atau beban keuangan. Pendapatan asuransi dan biaya jasa asuransi yang
- disajikan dalam laporan laba rugi tidak termasuk komponen investasi. Pendapatan asuransi adalah total perubahan kewajiban untuk sisa periode pertanggungan
dalam periode yang berkaitan dengan jasa yang pembayarannya diharapkan oleh entitas.
- PSAK 74 ini akan menggantikan PSAK 62 “Kontrak Asuransi”.
Page 14
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/5
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2 PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN ("PSAK") DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN ("ISAK") BARU DAN REVISI
(lanjutan)
b. Standar (SAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Diterbitkan Namun Berlaku Efektif Dalam Tahun Berjalan (lanjutan)
Beberapa dari SAK dan ISAK termasuk amandemen dan peyesuaian tahunan yang berlaku dalam tahun berjalan dan relevan dengan kegiatan Kelompok Usaha telah
diterapkan sebagaimana dijelaskan dalam “Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Penting”.
Beberapa SAK dan ISAK lainnya yang tidak relevan dengan kegiatan Kelompok Usaha atau mungkin akan mempengaruhi kebijakan akuntansinya dimasa depan sedang
dievaluasi oleh manajemen potensi dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar-standar ini terhadap laporan keuangan konsolidasian.
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING
Kebijakan akuntansi diterapkan secara konsisten dalam penyajian laporan keuangan kecuali bagi penerapan beberapa SAK yang telah direvisi dan berlaku efektif sejak
tanggal 1 Januari 2020 yaitu sebagai berikut:
a. Pernyataan Kepatuhan
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai dengan SAK, yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, termasuk standar baru dan yang direvisi, amandemen dan penyesuaian tahunan, yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2020,
serta Lampiran Keputusan Ketua Badan Pengawasan Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (sekarang menjadi Otoritas Jasa Keuangan atau OJK) No. Kep-347/BL/2012
tanggal 25 September 2012 yaitu Peraturan No.VIII.G.7 tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik yang berlaku untuk
laporan keuangan yang berakhir pada atau setelah tanggal 31 Desember 2012.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan PSAK 1 (Revisi 2013) “Penyajian Laporan Keuangan”, termasuk PSAK 1 (Amandemen 2015), “Penyajian
Laporan Keuangan tentang Prakarsa Pengukapan”. PSAK revisi ini mengubah pengelompokkan item-item yang disajikan dalam penghasilan komprehensif lain (OCI). Item-
item yang akan direklasifikasi ke laba rugi akan disajikan terpisah dari item-item yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi. Penerapan PSAK ini hanya berakibat pada
penyajian saja dan tidak berdampak pada posisi keuangan dan kinerja Kelompok Usaha.
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian yang menggunakan
dasar kas.
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk beberapa akun tertentu yang
didasarkan pengukuran lain sebagaimana yang diungkapkan pada kebijakan akuntansi dalam masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi
dan pendanaan
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah (Rp) yang juga merupakan mata uang fungsional Kelompok Usaha.
Ketika Perusahaan menerapkan suatu kebijakan akuntansi secara restrospektif atau membuat penyajian kembali pos-pos laporan keuangan atau ketika Perusahaan
mereklasifikasi pos-pos dalam laporan keuangannya maka Perusahaan menyajikan kembali laporan posisi keuangan pada awal periode komparatif yang disajikan.
c. Prinsip-prinsip konsolidasian
Kelompok Usaha menerapkan PSAK No 65, "Laporan Keuangan Konsolidasian" secara retrospektif. PSAK 65 menggantikan persyaratan laporan keuangan konsolidasian
dalam PSAK 4 (Revisi 2009), "Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri" dan menggantikan ISAK 7, "Konsolidasi Perusahaan Bertujuan
Khusus".
PSAK ini mensyaratkan Perusahaan induk (Perusahaan yang mengendalikan satu atau lebih Perusahaan lain) untuk menyajikan laporan keuangan konsolidasian.
Investor menentukan apakah investor merupakan Perusahaan induk dengan menilai apakah investor mengendalikan satu atau lebih investee. Investor mempertimbangkan
seluruh fakta dan keadaan yang relevan ketika menilai apakah investor mengendalikan investee.
Investor mengendalikan investee ketika investor terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee dan memiliki kemampuan untuk
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas investee.
Dengan demikian, investor mengendalikan investee jika dan hanya jika, investor memiliki seluruh hal berikut ini:
a. kekuasaan atas investee (misalnya hak yang ada saat ini yang memberi investor tersebut kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas relevan investee);
b. eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee; dan
c. kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil.
Pada umumnya, mayoritas hak suara menghasilkan pengendalian. Ketika Perusahaan memiliki kurang dari mayoritas hak suara, atau serupa atas investee, investor
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang relevan dalam menilai apakah memiliki kekuasaan atas investee, termasuk:
a. pengaturan kontraktual dengan pemegang suara lainnya dari investee;
b. hak-hak yang timbul dari pengaturan kontraktual;
c. hak suara dan hak suara potential investor.
Page 15
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/6
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan)
Investor menilai kembali apakah investor mengendalikan investee jika fakta dan keadaan mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga elemen
pengendalian.
Prosedur Konsolidasi
Laporan keuangan konsolidasian:
menggabungkan item sejenis seperti aset, liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas dari Perusahaan induk dengan Perusahaan anaknya;
-
menghapus (mengeliminasi) jumlah tercatat dari investasi Perusahaan induk di setiap Perusahaan anak dan bagian Perusahaan induk pada ekuitas setiap
- Perusahaan anak;
mengeliminasi secara penuh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas dalam intra kelompok usaha yang berkaitan dengan transaksi antara
- Perusahaan-Perusahaan dalam Kelompok Usaha.
Perusahaan memasukkan penghasilan dan beban Perusahaan anak dalam laporan keuangan konsolidasian dari tanggal diperolehnya pengendalian sampai dengan
tanggal ketika Perusahaan kehilangan pengendalian atas Perusahaan anak. Penghasilan dan beban Perusahaan anak didasarkan pada jumlah aset dan liabilitas yang
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian pada tanggal akuisisi.
Perusahaan dan Perusahaan anaknya disyaratkan untuk mempunyai kebijakan akuntansi dan tanggal pelaporan yang sama, atau konsolidasian berdasarkan
informasi keuangan tambahan yang dibuat Perusahaan anak.
Kepentingan Nonpengendali (KNP)
Perusahaan induk menyajikan KNP di laporan posisi keuangan konsolidasiannya dalam ekuitas, terpisah dari ekuitas pemilik Perusahaan.
Perusahaan mengatribusikan laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan komprehensif lain kepada pemilik Perusahaan induk dari kelompok usaha dan KNP,
meskipun hal tersebut mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit atas dasar kepentingan kepemilikan sekarang.
Perubahan Proporsi Kepemilikan
Perubahan kepemilikan Perusahaan dalam Perusahaan anak yang tidak menghasilkan kehilangan pengendalian di Perusahaan anak adalah transaksi ekuitas (yaitu
transaksi dengan pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik). Ketika proporsi ekuitas yang dimiliki oleh KNP berubah, Perusahaan menyesuaikan jumlah tercatat
kepentingan pengendali dan KNP untuk mencerminkan perubahan kepemilikan relatifnya dalam Perusahaan anak. Perusahaan tersebut mengakui secara langsung dalam
ekuitas setiap perbedaan antara jumlah tercatat KNP yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar atau diterima, dan mengatribusikannya kepada pemilik
Perusahaan induk.
Kehilangan Pengendalian
Jika Perusahaan induk kehilangan pengendalian atas Perusahaan anak, maka Perusahaan induk:
a. menghentikan pengakuan aset dan liabilitas Perusahaan anak terdahulu dari laporan posisi keuangan konsolidasian;
mengakui sisa investasi apapun pada Perusahaan anak terdahulu pada saat hilangnya pengendalian dan selanjutnya mencatat sisa investasi tersebut dan setiap
jumlah terutang oleh atau kepada Perusahaan anak terdahulu sesuai dengan PSAK lain yang relevan. Sisa investasi tersebut diukur kembali dan pengukuran kembali
b.
tesebut dianggap sebagai nilai wajar pada saat pengakuan awal aset keuangan sesuai dengan PSAK 55 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan
Pengukuran”, atau, jika sesuai, biaya perolehan pada saat pengakuan awal investasi pada Perusahaan asosiasi atau ventura bersama;
c. mengakui keuntungan atau kerugian terkait dengan hilangnya pengendalian yang dapat diatribusikan pada kepentingan pengendali terdahulu.
Perusahaan Investasi - Pengecualian Konsolidasi
Perusahaan investasi tidak mengonsolidasi Perusahaan anaknya atau menerapkan PSAK 22, “Kombinasi Bisnis” ketika Perusahaan tersebut memperoleh pengendalian
atas Perusahaan lain. Ketika Perusahaan menjadi, atau berhenti, menjadi Perusahaan investasi, Perusahaan menerapkan secara prospektif perubahan statusnya dari
tanggal terjadinya perubahan status tersebut
Perusahaan investasi adalah Perusahaan yang:
a. memperoleh dana dari satu atau lebih investor dengan tujuan memberikan investor tersebut jasa manajemen investasi;
menyatakan komitmen kepada investor bahwa tujuan bisnisnya adalah untuk menginvestasikan dana yang semata-mata untuk memperoleh imbal hasil dari kenaikan
b.
nilai modal, penghasilan investasi, atau keduanya; dan;
c. mengukur dan mengevaluasi kinerja dari seluruh investasinya yang substansial berdasarkan pada nilai wajar.
Perusahaan disyaratkan untuk mempertimbangkan semua fakta dan keadaan apakah entitas merupakan entitas investasi, termasuk tujuan dan desainnya seperti:
a. memiliki lebih dari satu investasi;
b. memiliki lebih dari satu investor;
c. memiliki investor yang bukan merupakan pihak-pihak berelasi dari Perusahaan;
d. memiliki bagian kepemilikan dalam bentuk kepentingan ekuitas atau kepentingan serupa
Page 16
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/7
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan)
Jika tidak terdapat karakteristik khusus tersebut tidak berarti mendiskualifikasikan entitas dari pengklasifikasian sebagai entitas investasi.
Perusahaan investasi yang tidak memiliki seluruh karakterisktik khusus tersebut memberikan pengungkapan tambahan yang disyaratkan oleh PSAK 67
“Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain”.
Perusahaan investasi disyaratkan untuk mengukur investasi dalam entitas anak pada nilai wajar melalui laba rugi sesuai dengan PSAK 71 “Instrumen
Keuangan”.
Karena entitas investasi tidak disyaratkan untuk mengonsolidasi perusahaan anaknya, transaksi pihak berelasi intra kelompok usaha dan saldo tidak dieliminasi
Pengecualian terhadap konsolidasi hanya diterapkan pada entitas investasi tesebut. Oleh karenanya perusahaan induk dari perusahaan investasi mengonsolidasi seluruh
perusahaan yang dikendalikannya, termasuk perusahaan yang dikendalikan melalui entitas anak yang merupakan entitas investasi, kecuali entitas induk itu sendiri
merupakan perusahaan investasi.
Persyaratan pengungkapan untuk laporan keuangan konsolidasian diatur dalam PSAK 67 “Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain”.
Sebagaimana diatur dalam PSAK 4 (Revisi 2013) “Laporan Keuangan Tersendiri”, laporan keuangan tersendiri (entitas induk) dapat disajikan hanya jika laporan tersebut
merupakan informasi tambahan pada laporan keuangan konsolidasian dan disajikan sebagai lampiran dalam laporan keuangan konsolidasian. Metode yang digunakan
untuk mencatat investasi di entitas anak, asosiasi dan ventura bersama adalah metode biaya perolehan atau sesuai dengan PSAK 71 “Instrumen Keuangan”. Laporan
keuangan tersendiri terdiri dari laporan posisi keuangan, laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas.
d. Kombinasi Bisnis dan Goodwill
PSAK 22 (Penyesuaian 2018) mengklarifikasi bahwa ketika salah satu pihak dalam pengaturan bersama memperoleh pengendalian atas bisnis yang merupakan operasi
bersama (sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 66), dan memiliki hak atas aset dan liabilitas atas liabilitas terkait operasi bersama tepat sebelum tanggal akuisisi,
transaksi merupakan kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap. Pihak pengakuisisi menerapkan persyaratan untuk kombinasi bisnis yang dilakukan secara
bertahap, termasuk pengukuran kembali kepentingan yang sebelumnya dimiliki dalam operasi bersama dengan cara yang dijelaskan dalam paragraf 42. Oleh karena itu,
pihak pengakuisisi mengukur kembali semua kepentingan yang sebelumnya dimiliki dalam operasi bersama tersebut.
Kombinasi bisnis diterapkan dengan metode akuisisi. Harga perolehan suatu akuisisi diukur sebagai imbalan agregat yang dialihkan, diukur dengan nilai wajar pada
tanggal akuisisi, dan jumlah setiap NCI pada pihak yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, entitas memilih apakah mengukur NCI pada pihak yang diakuisisi
baik nilai wajar ataupun pada proporsi kepemilikan NCI atas aset neto yang teridentifikasi dari pihak yang diakuisisi. Biaya-biaya akuisisi yang timbul sehubungan
dengan akuisisi dibebankan langsung dalam “Beban Umum dan Administasi”.
Ketika perusahaan mengakuisisi sebuah bisnis, entitas menilai aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih untuk klasifikasi dan penetapan
yang sesuai dengan persyaratan kontraktual, keadaan ekonomi dan keadaan terkait lainnya yang ada pada tanggal akuisisi.
Jika kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, kepentingan ekuitas yang dimiliki entitas sebelumnya pada pihak yang diakuisisi diukur kembali pada nilai wajar tanggal
akuisisi dan keuntungan dan kerugian yang dihasilkan, jika ada, diakui dalam laporan laba rugi.
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal akuisisi. Perubahan nilai wajar imbalan kontijensi setelah tanggal akuisisi
yang diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas akan diakui sesuai dengan PSAK 71 “Instrumen Keuangan”, baik dalam laba rugi ataupun sebagai OCI. Jika
diklasifikasi sebagai ekuitas, imbalan kontijensi tidak diukur kembali sampai penyelesaian akhir dalam ekuitas.
Pada tanggal akuisisi, pengakuan awal goodwill pada awalnya diukur adalah biaya perolehan yang merupakan selisih lebih (a) atas (b) dibawah ini:
(a) nilai agregat dari
(i) imbalan yang dialihkan diukur pada nilai wajar;
(ii) jumlah setiap KNP pada pihak yang diakuisisi; dan
untuk kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, nilai wajar kepentingan ekuitas yang dimiliki Entitas sebelumnya pada pihak yang diakuisisi
(iii) pada tanggal akuisisi.
(b) Selisih jumlah net aset yang teridentifikasi dan liabilitas yang diambil-alih pada tanggal akuisisi
Jika nilai agregat dari jumlah (b) melebihi nilai agregat dari jumlah (a), maka perbedaannya diakui dalam laporan laba atau rugi sebagai keuntungan pembelian
dengan diskon setelah penilaian sebelumnya atas pengidentifikasian dan pengukuran nilai wajar aset teridektifkasi yang diakuisisi dan liabilitas yang diambil-alih dan
dicatat dalam laporan laba rugi konsolidasi dan OCI.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya perolehan dikurangi akumulasi penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill yang diperoleh
dalam kombinasi bisnis dari tanggal akuisisi, dialokasikan ke setiap CGU dari entitas yang diharapkan bermanfaat dari kombinasi tersebut, terlepas apakah aset
atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi ditetapkan atas CGU tersebut. Pengakuan penurunan nilai disyaratkan di PSAK 48 “Penurunan Nilai Aset”.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu CGU dan operasi tertentu dari CGU tersebut dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang dihentikan
tersebut termasuk dalam jumlah tercatat operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau kerigian disposal tersebut. Goodwill yang dilepaskan tersebut diukur
berdasarkan nilai relatif operasi yang dihentikan dan porsi CGU yang ditahan.
Page 17
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/8
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
d. Kombinasi Bisnis dan Goodwill (lanjutan)
Sesuai dengan ketentuan dalam PSAK 22 (Revisi 2018) “Kombinasi Bisnis”, jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum selesai pada akhir periode pelaporan
pada saat kombinasi bisnis terjadi, entitas melaporkan jumlah provisi item-item yang proses akuntansinya belum selesai dalam laporan keuangan konsolidasian. Selama
periode pengukuran, entitas menyesuaikan secara retrospektif jumlah provisi yang diakui pada tanggal akuisisi untuk mencerminkan informasi baru yang diperoleh tentang
fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan berdampak pada pengukuran jumlah yang diakui pada tanggal tersebut.
Akuisisi Terbalik
Akuisisi terbalik terjadi jika entitas yang menerbitkan efek (pihak pengakuisisi secara hukum) diidentifikasi sebagai pihak yang diakuisisi untuk tujuan akuntansi. Entitas
yang kepentingan ekuitasnya diperoleh (pihak yang diakuisisi secara hukum) harus menjadi pihak pengakuisisi untuk tujuan akuntansi dalam transaksi yang merupakan
akuisisi terbalik. Entitas anak secara hukum memiliki kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasi entitas induk secara hukum untuk memperoleh
manfaat dari aktivitasnya. Dalam akuisisi terbalik, entitas anak secara hukum adalah pihak pengakuisisi secara akuntansi dan entitas induk secara hukum adalah pihak
yang diakuisisi secara akuntansi.
Kondisi berikut dipertimbangkan dalam mengidentifikasi pihak pengakuisisi dalam kombinasi bisnis, termasuk:
- Bagian hak suara dalam entitas hasil penggabungan setelah kombinasi bisnis;
- Keberadaan kepentingan suara minoritas yang besar dalam entitas hasil kombinasi jika tidak ada pemilik lain yang mempunyai kepentingan suara signifikan;
- Komposisi organ pengatur perusahaan hasil kombinasi;
- Kombinasi manajemen senior perusahaan hasil kombinasi;
- Ketentuan pertukaran kepentingan ekuitas.
Pihak pengakuisisi biasanya merupakan entitas yang bergabung yang ukuran relatifnya secara signifikan lebih besar dari ukuran entitas yang bergabung lainnya.
Nilai wajar tanggal akuisisi dari imbalan yang secara efektif dialihkan oleh pihak pengakuisisi secara akuntansi untuk kepentingannya pada pihak yang diakuisisi secara
akuntansi didasarkan pada ukuran yang paling andal antara nilai wajar saham entitas induk secara hukum dengan nilai wajar saham entitas anak secara hukum.
Goodwill diukur sebagai kelebihan nilai wajar imbalan yang secara efektif dialihkan oleh pihak pengakuisisi secara akuntansi atas nilai wajar neto aset dan liabilitas
teridentifikasi pihak yang diakuisisi secara akuntansi yang diakui.
Laporan keuangan konsolidasian yang disusun mengikuti akuisisi terbalik disajikan dengan menggunakan nama entitas induk secara hukum, tetapi sebagai
pemberlanjutan laporan keuangan entitas anak secara hukum, dengan satu penyesuaian untuk disesuaikan secara retroaktif atas modal menurut hukum dari pihak
pengakuisisi secara akuntansi untuk merepresentasikan modal dari pihak yang diakuisisi secara akuntansi. Penyesuaian tersebut disyaratkan untuk merepresentasikan
modal dari entitas induk secara hukum. Informasi komparatif yang disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian tersebut juga merepresentasikan modal menurut hukum
dari entitas induk secara hukum.
Jumlah yang diakui sebagai kepentingan ekuitas yang diterbitkan dalam laporan keuangan konsolidasian ditentukan dengan menambahkan ekuitas yang diterbitkan oleh
entitas anak secara hukum sesaat sebelum kombinasi bisnis dan nilai wajar dari imbalan yang secara efektif dialihkan. Struktur ekuitas yang muncul dalam laporan
keuangan konsolidasian (jumlah dan jenis saham ekuitas diterbitkan) mencerminkan kepentingan ekuitas dari entitas induk secara hukum, termasuk kepentingan ekuitas
yang diterbitkan oleh entitas induk secara hukum dalam rangka kombinasi bisnis.
NCI merupakan reklasifikasi bagian NCI atas saldo laba pihak pengakuisisi secara akuntasi sesaat sebelum akuisisi dan atas ekuitas yang diterbitkan pihak pengakuisisi
secara akuntansi
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi
Kelompok Usaha melakukan transaksi dengan pihak- pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 (Revisi 2010) “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”
dan PSAK 7 (Penyesuaian 2015) “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
PSAK ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen dalam laporan keuangan konsolidasian dan laporan
keuangan tersendiri entitas induk dan juga diterapkan terhadap laporan keuangan secara individual.
PSAK ini juga memberikan pengecualian dari persyaratan umum pengungkapan pihak berelasi atas transaksi dengan pemerintah dan entitas yang dikendalikan,
dikendalikan bersama, atau dipengaruhi secara signifikan oleh Pemerintah (entitas berelasi dengan Pemerintah).
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya (entitas pelapor).
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
(iii) personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
Page 18
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/9
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi (lanjutan)
b. Suatu entitas mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika entitas jika memenuhi salah satu hal berikut:
entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait
(i) dengan entitas lain).
satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan
(ii) anggota suatu kelompok usaha,
yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.
(iv) suatu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga
entitas tersebut adalah suatu program imbalan paska kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas lain yang terkait
(v) dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas
pelapor.
(vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasikan dalam huruf (a).
orang yang didentifikasikan dalam huruf (a.i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas
(vii) induk dari entitas).
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi sebagaimana
yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak mempunyai hubungan pihak-pihak berelasi, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian
yang relevan.
f. Pelaporan Segmen
Kelompok Usaha melaporkan informasi segmen yang memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas
bisnis yang mana Perusahaan terlibat dan lingkungan ekonomi dimana Perusahaan beroperasi.
Sebuah segmen operasi adalah sebuah komponen dari Perusahaan yang:
terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan
a.
komponen lain dari Perusahaan yang sama);
hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang
b.
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan
c. tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.
Kelompok usaha melakukan segmentasi pelaporan berdasarkan informasi keuangan yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam mengevaluasi kinerja
segmen dan menentukan alokasi sumber daya yang dimilikinya.Segmentasi berdasarkan aktivitas dari setiap kegiatan operasi Perusahaan legal di dalam kelompok
usaha.
Seluruh transaksi antar segmen telah dieliminasi.
g. Transaksi Dan Saldo Dalam Mata Uang Asing
Kelompok Usaha menerapkan PSAK 10 (Revisi 2010) “Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing”.
Standar ini mengatur pengukuran dan penyajian mata uang suatu entitas di mana pengukuran mata uang harus menggunakan mata uang fungsional sementara
penyajian mata uang dapat menggunakan mata uang selain mata uang fungsional.
Dalam menentukan mata uang fungsional, entitas mempertimbangkan faktor-faktor sebagai berikut:
mata uang yang paling mempengaruhi harga jual untuk barang dan jasa, atau dari suatu negara yang kekuatan persaingan dan perundang-undangannya sebagian
a.
besar menentukan harga jual dari barang dan jasanya;
b. mata uang yang paling mempengaruhi biaya ttenaga kerja, material dan biaya-biaya lain dari pengadaan barang atau jasa;
c. mata uang yang mana dana dari aktivitas pendanaan (antara lain penerbitan instrumen utang dan ekuitas) dihasilkan;
d. mata uang dalam mana penerimaan dari aktivitas operasi pada umumnya ditahan.
Kelompok usaha menggunakan mata uang Rupiah sebagai mata uang fungsional dan mata uang pelaporan
Transaksi dalam mata uang asing dicatat kedalam Rupiah dengan menggunakan kurs pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan
liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs tengah yang ditetapkan oleh Bank Indonesia pada tanggal terakhir
transaksi perbankan pada periode tersebut. Laba atau rugi yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian
Page 19
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/10
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
h. Instrumen Keuangan
Sejak 1 Januari 2020, Kelompok Usaha menerapkan PSAK 71 "Instrumen Keuangan" termasuk Amandemen PSAK 71 "Instrumen Keuangan: Fitur Percepatan
Pembayaran dengan Kompensasi Negatif". Amandemen PSAK 71 mengatur bahwa aset keuangan dengan fitur pelunasan dipercepat yang dapat mengakibatkan
kompensasi negatif memenuhi kualifikasi karena arus kas kontraktual hanya berasal dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok hutangnya dan Entitas juga
menerapkan PSAK 60 (Revisi 2014) “Keuangan Instrumen: Pengungkapan ”. PSAK 71 menggantikan PSAK 55 (Revisi 2014) “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan
Pengukuran”.
PSAK 50 (Revisi 2014) menguraikan persyaratan akuntansi untuk penyajian instrumen keuangan, terutama yang pengklasifikasian instrumen tersebut ke dalam aset
keuangan, liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. Standar ini juga memberikan panduan tentang klasifikasi bunga, dividen dan keuntungan/kerugian terkait, dan kapan
aset keuangan dan kewajiban keuangan dapat saling hapus.
PSAK 50 (Revisi 2014) menguraikan persyaratan akuntansi penyajian dari instrumen keuangan, terutama untuk klasifikasi instrumen tersebut dalam aset keuangan,
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. Standar ini juga memberikan panduan pada klasifikasi terkait dengan suku bunga, dividen dan keuntungan / kerugian, dan ketika
aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat di saling hapus.
PSAK 60 (Revisi 2014) mensyaratkan pengungkapan kuantitatif dan kualitatif dalam laporan keuangan yang memungkinkan para pengguna untuk mengevaluasi
signifikansi instrumen keuangan atas posisi dan kinerja keuangan, dan sifat dan tingkat risiko yang timbul dari instrumen keuangan yang mana entitas adalah
terekspos selama periode dan pada akhir periode pelaporan dan bagaimana entitas mengelola risiko-risiko tersebut. Selain itu, standar ini menjelaskan persyaratan
untuk pengungkapan risiko likuiditas.
(1) Aset Keuangan
Pengakuan dan Pengukuran Awal
Aset keuangan diakui pada posisi keuangan ketika entitas menjadi pihak dalam penyediaan instrumen secara kontraktual. Semua aset keuangan diakui dan tidak diakui
berdasarkan tanggal perdagangan di mana pembelian atau penjualan aset keuangan dilakukan berdasarkan kontrak yang persyaratannya mengharuskan penyerahan aset
dalam jangka waktu yang ditetapkan oleh pasar yang bersangkutan.
Aset keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajar, dalam hal investasi tidak diklasifikasikan sebagai FVTPL, nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat
diatribusikan secara langsung dengan akuisisi atau penerbitan aset keuangan.
Semua aset keuangan yang diakui kemudian diukur secara keseluruhan pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar, tergantung pada klasifikasi aset keuangan
tersebut.
Pengukuran Selanjutnya
Instrumen utang yang memenuhi kondisi berikut diukur pada biaya perolehan diamortisasi:
- aset keuangan dimiliki dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan untuk mengumpulkan arus kas kontraktual; dan
persyaratan kontraktual dari aset keuangan menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu yang hanya merupakan pembayaran pokok dan bunga dari jumlah
- pokok terutang.
Instrumen utang yang memenuhi ketentuan berikut ini selanjutnya diukur pada nilai wajar melalui pendapatan komprehensif lain (FVOCI):
- aset keuangan dimiliki dalam model bisnis yang tujuannya dicapai dengan mengumpulkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; dan
Persyaratan kontraktual dari aset keuangan menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu yang hanya merupakan pembayaran pokok dan bunga dari jumlah
- pokok terutang.
Biaya Perolehan Diamortisasi dan Metode Bunga Efektif
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan adalah jumlah di mana aset keuangan diukur pada pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah
amortisasi kumulatif dengan menggunakan metode suku bunga efektif dari setiap perbedaan antara jumlah awal dan jumlah jatuh tempo, disesuaikan dengan
penyisiahn kerugian. Di sisi lain, jumlah tercatat bruto dari aset keuangan adalah biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan sebelum disesuaikan dengan penyisihan
kerugian.
Pendapatan bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif untuk instrumen utang yang diukur kemudian pada biaya perolehan diamortisasi dan
pada FVOCI. Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli atau yang berasal dari aset keuangan memburuk, pendapatan bunga dihitung dengan menggunakan suku
bunga efektif terhadap jumlah tercatat bruto dari aset keuangan (basis bruto), kecuali untuk aset keuangan yang kemudian mengalami penurunan nilai kredit. Untuk
aset keuangan yang kemudian mengalami penurunan nilai kredit, pendapatan bunga diakui dengan menerapkan suku bunga efektif pada biaya perolehan diamortisasi dari
aset keuangan tersebut. Jika, pada periode pelaporan berikutnya, risiko kredit atas instrumen keuangan yang mengalami penurunan nilai kredit meningkat sehingga aset
keuangan tidak lagi mengalami penurunan nilai kredit, maka pendapatan bunga diakui dengan menerapkan suku bunga efektif terhadap nilai tercatat bruto aset keuangan.
Investasi dalam Instrumen Utang Yang Diklasifikasikan sebagai FVOCI
Instrumen utang pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi. Selanjutnya, perubahan nilai tercatat instrumen utang sebagai akibat dari keuntungan
dan kerugian selisih kurs, keuntungan atau kerugian penurunan nilai, dan pendapatan bunga yang dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif, diakui dalam
laporan laba rugi. Jumlah yang diakui dalam laba rugi sama dengan jumlah yang akan diakui dalam laporan laba rugi jika aset keuangan tersebut diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi. Semua perubahan lain dalam nilai tercatat dari aset keuangan tersebut diakui dalam pendapatan komprehensif lain dan diakumulasi dalam judul
cadangan revaluasi investasi. Ketika aset keuangan ini dihentikan pengakuannya, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam pendapatan
komprehensif lain akan direklasifikasi ke laba rugi.
Page 20
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/11
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan)
Pada pengakuan awal, Kelompok Usaha dapat membuat pemilihan yang tidak dapat dibatalkan (atas dasar instrumen per instrumen) untuk menetapkan investasi pada
instrumen ekuitas sebagai pada FVOCI. Penunjukan FVOCI tidak diizinkan jika investasi ekuitas dimiliki untuk diperdagangkan atau jika merupakan imbalan kontinjensi
yang diakui oleh pihak pengakuisisi dalam kombinasi bisnis yang menerapkan PSAK 22.
Aset keuangan pada FVTPL
Aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI diukur pada FVTPL.
Secara khusus:
Investasi pada instrumen ekuitas diklasifikasikan sebagai FVTPL, kecuali Kelompok Usaha menetapkan investasi ekuitas yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan
- atau imbalan kontinjensi yang timbul dari kombinasi bisnis seperti pada FVOCI yang tidak dapat dibatalkan pada pengakuan awal.
Instrumen utang yang tidak memenuhi kriteria biaya perolehan diamortisasi atau kriteria FVOCI diklasifikasikan sebagai FVTPL. Selain itu, instrumen utang yang
memenuhi kriteria biaya diamortisasi atau kriteria FVOCI dapat ditetapkan sebagai FVTPL yang tidak dapat dibatalkan pada saat pengakuan awal jika penetapan
- tersebut menghilangkan atau secara signifikan mengurangi inkonsistensi pengukuran atau pengakuan yang akan timbul dari pengukuran aset atau liabilitas atau
pengakuan keuntungan dan kerugian pada mereka atas dasar yang berbeda
Aset keuangan pada FVTPL diukur pada nilai wajar pada setiap tanggal pelaporan, dengan keuntungan atau kerugian nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi
sepanjang bukan merupakan bagian dari hubungan lindung nilai yang ditentukan. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laporan laba rugi termasuk
dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan dan dimasukkan dalam item baris "Keuntungan dan Kerugian Lainnya".
Keuntungan dan Kerugian Selisih Kurs
Nilai tercatat aset keuangan dalam mata uang asing ditentukan dalam mata uang asing tersebut dan dijabarkan dengan kurs spot pada setiap tanggal pelaporan.
Secara khusus:
untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi yang bukan merupakan bagian dari hubungan lindung nilai yang ditentukan, selisih kurs diakui
-
dalam laporan laba rugi pada item baris “Keuntungan atau Kerugian Selisih Kurs”;
untuk instrumen utang yang diukur pada FVOCI yang bukan merupakan bagian dari hubungan lindung nilai yang ditentukan, selisih kurs atas biaya perolehan
-
diamortisasi dari instrumen utang tersebut diakui dalam laporan laba rugi pada item baris “Keuntungan atau Kerugian Selisih Kurs”;
untuk aset keuangan yang diukur pada FVTPL yang bukan merupakan bagian dari hubungan lindung nilai yang ditentukan, selisih kurs diakui dalam laporan
-
laba rugi pada item baris “Keuntungan atau Kerugian Selisih Kurs”; dan
- untuk instrumen ekuitas yang diukur dengan FVOCI, selisih kurs diakui dalam pendapatan komprehensif lain dalam cadangan revaluasi investasi.
Penurunan Nilai Aset Keuangan
Kelompok Usaha mengakui penyisihan kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) atas investasi dalam instrumen utang yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau
pada FVOCI, piutang sewa, aset kontrak, serta komitmen pinjaman pada kontrak jaminan keuangan. Tidak ada kerugian penurunan nilai yang diakui untuk investasi
pada instrumen ekuitas. Jumlah kerugian kredit ekspektasian diperbarui pada setiap tanggal pelaporan untuk mencerminkan perubahan risiko kredit sejak pengakuan
awal atas instrumen keuangan tersebut.
Kelompok Usaha selalu mengakui ECL sepanjang umur untuk piutang usaha, aset kontrak dan piutang sewa. Kerugian kredit ekspektasian atas aset keuangan ini
diestimasi dengan menggunakan matriks provisi berdasarkan pengalaman kerugian kredit historis Kelompok Usaha, disesuaikan untuk faktor-faktor yang spesifik bagi
debitur, kondisi ekonomi secara umum dan penilaian terhadap arah saat ini maupun arah kondisi perkiraan kerugian pada tanggal pelaporan, termasuk nilai waktu uang
jika sesuai.
Risiko Kredit Meningkat Signifikan
Dalam menilai apakah risiko kredit pada instrumen keuangan telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal, Kelompok Usaha membandingkan risiko gagal
bayar (default) yang terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar (default) yang terjadi pada instrumen keuangan
pada tanggal pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian ini, Kelompok Usaha mempertimbangkan informasi kuantitatif dan kualitatif yang wajar dan dapat didukung,
termasuk pengalaman historis dan informasi berwawasan ke depan yang tersedia tanpa biaya atau upaya yang tidak semestinya. Informasi berwawasan ke depan yang
pertimbangkan mencakup prospek masa depan industri tempat debitur Kelompok Usaha beroperasi, yang diperoleh dari laporan ahli ekonomi, analis keuangan, badan
pemerintah, lembaga pemikir (think- tanks) terkait, dan organisasi serupa lainnya, serta pertimbangan berbagai sumber eksternal dan memperkirakan informasi ekonomi
yang terkait dengan operasi inti Kelompok Usaha.
Untuk komitmen pinjaman dan kontrak jaminan keuangan, pada tanggal Kelompok Usaha menjadi salah satu pihak dari komitmen yang tidak dapat dibatalkan dianggap
sebagai tanggal pengakuan awal untuk tujuan penilaian penurunan nilai instrumen keuangan. Dalam menilai apakah terdapat peningkatan yang signifikan dalam risiko
kredit sejak pengakuan awal atas komitmen pinjaman dan kontrak jaminan keuangan, Kelompok Usaha mempertimbangkan perubahan risiko di mana debitur tertentu akan
gagal bayar (default) dalam kontrak.
Kelompok Usaha secara berkala memantau efektivitas kriteria yang digunakan untuk mengidentifikasi apakah terdapat peningkatan risiko kredit yang signifikan dan
merevisinya sesuai kebutuhan untuk memastikan bahwa kriteria tersebut mampu mengidentifikasi peningkatan risiko kredit yang signifikan sebelum jumlah tersebut jatuh
tempo.
Page 21
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/12
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan)
Kebijakan Penghapusan
Kelompok Usaha menghapus aset keuangan jika terdapat informasi yang menunjukkan bahwa debitur berada dalam kesulitan keuangan yang parah dan tidak ada prospek
pemulihan yang realistis. Aset keuangan yang dihapuskan mungkin masih tunduk pada aktivitas penegakan hukum berdasarkan prosedur pemulihan Kelompok
Usaha, dengan mempertimbangkan advis hukum jika sesuai. Setiap pemulihan yang dilakukan diakui dalam laporan laba rugi.
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan
Kelompok Usaha menghentikan pengakuan aset keuangan hanya jika hak kontraktual atas arus kas dari aset tersebut berakhir, atau saat aset keuangan tersebut dialihkan
dan secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset kepada pihak lain. Jika Kelompok Usaha tidak mengalihkan atau mempertahankan secara substansial
seluruh risiko dan manfaat kepemilikan dan terus mengendalikan aset yang dialihkan, Kelpompok Usaha mengakui hak kepemilikannya atas aset dan liabilitas terkait
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Kelompok Usaha memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang dialihkan,
Kelompok Usaha tetap mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar hasil yang diterima.
(2) Liabilitas Keuangan
Semua liabilitas keuangan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif atau pada FVTPL.
Namun, liabilitas keuangan yang timbul ketika pengalihan aset keuangan tidak memenuhi syarat untuk penghentian pengakuan atau ketika pendekatan keterlibatan
berkelanjutan diterapkan, kontrak dan komitmen jaminan keuangan yang diterbitkan oleh Kelompok Usaha, diukur sesuai dengan kebijakan akuntansi spesifik yang
ditetapkan di bawah ini.
Liabilitas Keuangan pada FVTPL
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai FVTPL jika liabilitas keuangan merupakan imbalan kontinjensi dari pihak pengakuisisi dalam kombinasi bisnis, dimiliki
untuk diperdagangkan atau ditetapkan sebagai FVTPL.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk diperdagangkan jika:
- telah diperoleh terutama untuk tujuan dibeli kembali dalam waktu dekat; atau
pada pengakuan awal, ini merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan yang diidentifikasi yang dikelola bersama oleh Kelompok Usaha dan memiliki pola
- pengambilan keuntungan jangka pendek aktual terkini; atau
- merupakan derivatif, kecuali untuk derivatif yang merupakan kontrak jaminan keuangan atau instrumen lindung nilai yang ditetapkan dan efektif.
Liabilitas Keuangan Selanjutnya Diukur pada Biaya perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan yang bukan merupakan imbalan kontinjensi dari pihak pengakuisisi dalam kombinasi bisnis, tidak dimiliki untuk diperdagangkan, atau ditetapkan
sebagai FVTPL, selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Metode suku bunga efektif adalah metode untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan beban bunga
selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran tunai di masa depan (termasuk semua
biaya dan poin yang dibayarkan atau diterima yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan premi atau diskon lainnya) selama perkiraan
umur kewajiban keuangan. , atau (jika sesuai) periode yang lebih singkat, untuk biaya perolehan diamortisasi dari liabilitas keuangan.
Keuntungan dan Kerugian Selisih Kurs
Untuk liabilitas keuangan dalam mata uang asing dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi pada setiap tanggal pelaporan, keuntungan dan kerugian selisih kurs
ditentukan berdasarkan biaya perolehan diamortisasi instrumen tersebut. Keuntungan dan kerugian selisih kurs ini diakui dalam “Keuntungan atau Kerugian Selisih Kurs”
dalam laporan laba rugi untuk liabilitas keuangan yang bukan merupakan bagian dari hubungan lindung nilai yang ditentukan. Untuk liabilitas yang ditetapkan sebagai
instrumen lindung nilai untuk lindung nilai atas risiko mata uang asing, keuntungan dan kerugian selisih kurs diakui dalam pendapatan komprehensif lain dan diakumulasi
dalam komponen ekuitas yang terpisah.
Nilai wajar dari liabilitas keuangan dalam mata uang asing ditentukan dalam mata uang asing tersebut dan dijabarkan dengan kurs spot pada akhir periode pelaporan.
Untuk liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL, komponen valuta asing merupakan bagian dari keuntungan atau kerugian nilai wajar dan diakui dalam laporan laba
rugi untuk liabilitas keuangan yang bukan merupakan bagian dari hubungan lindung nilai yang ditentukan.
Penghentian Pengakuan Liabilitas Keuangan
Kelompok Usaha menghentikan pengakuan liabilitas keuangannya jika, dan hanya jika, libailitas Kelompok Usaha dilepaskan, dibatalkan, atau habis masa berlakunya.
Selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan yang dihentikan pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan terutang, termasuk aset non tunai yang dialihkan atau
liabilitas yang diambil alih, diakui dalam laporan laba rugi.
Ketika Kelompok Usaha menukar dengan pemberi pinjaman yang eksis, suatu instrumen utang ke instrumen lain dengan persyaratan yang secara substansial berbeda,
pertukaran tersebut dicatat sebagai penghapusan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru. Demikian pula, Kelompok Usaha mencatat modifikasi
substansial dari persyaratan liabilitas yang ada atau bagian darinya sebagai penghapusan liabilitas keuangan asli dan pengakuan liabilitas baru.
Page 22
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/13
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan)
(3) Instrumen Keuangan Derivatif
Untuk mengelola eksposur terhadap risiko suku bunga dan nilai tukar mata uang asing, termasuk kontrak berjangka valuta asing dan swap suku bunga, Kelompok Usaha
dapat masuk ke dalam berbagai instrumen keuangan derivatif.
Derivatif pada awalnya diakui pada nilai wajar pada tanggal kontrak derivatif ditandatangani dan selanjutnya diukur kembali ke nilai wajarnya pada setiap tanggal
pelaporan. Keuntungan atau kerugian yang dihasilkan segera diakui dalam laporan laba rugi kecuali derivatif tersebut ditetapkan dan efektif sebagai instrumen
lindung nilai, di mana waktu pengakuan laba rugi tergantung pada sifat hubungan lindung nilai.
Derivatif dengan nilai wajar positif diakui sebagai aset keuangan sedangkan derivatif dengan nilai wajar negatif diakui sebagai liabilitas keuangan. Derivatif tidak saling
hapus dalam laporan keuangan kecuali Kelompok Usaha memiliki hak hukum dan niat untuk saling hapus.
Derivatif Melekat
Derivatif melekat adalah komponen dari kontrak hibrida yang juga mencakup host non-derivatif dengan pengaruh bahwa beberapa arus kas dari instrumen gabungan
bervariasi dengan cara yang serupa dengan derivatif yang berdiri sendiri.
Derivatif yang melekat pada kontrak utama non- derivatif yang bukan merupakan aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK 71 diperlakukan sebagai derivatif
terpisah jika memenuhi definisi derivatif, risiko dan karakteristiknya tidak terkait erat dengan risiko dan karakteristik kontrak utama dan kontrak utama kontrak tidak diukur
pada FVTPL.
Derivatif yang melekat pada kontrak hibrida yang mengandung aset keuangan utama dalam ruang lingkup PSAK 71 tidak dipisahkan. Seluruh kontrak hibrida
diklasifikasikan dan selanjutnya diukur sebagai biaya perolehan diamortisasi atau FVTPL sebagaimana mestinya.
(4) Akuntansi Lindung Nilai
Kelompok Usaha menetapkan derivatif tertentu sebagai instrumen lindung nilai sehubungan dengan risiko mata uang asing dan risiko suku bunga dalam lindung nilai
nilai wajar, lindung nilai arus kas, atau lindung nilai atas investasi neto dalam operasi luar negeri yang sesuai. Lindung nilai atas risiko nilai tukar mata uang asing atas
komitmen dicatat sebagai lindung nilai arus kas.
Pada awal hubungan lindung nilai, Kelompok Usaha mendokumentasikan hubungan antara instrumen lindung nilai dan item yang dilindung nilai, bersama dengan tujuan
manajemen risiko dan strateginya untuk melakukan berbagai transaksi lindung nilai. Selanjutnya, pada awal lindung nilai dan secara berkelanjutan, Kelompok Usaha
mendokumentasikan apakah instrumen lindung nilai efektif dalam mengimbangi perubahan nilai wajar atau arus kas dari item yang dilindungi nilai yang disebabkan oleh
risiko lindung nilai, yaitu ketika hubungan lindung nilai memenuhi semua dari persyaratan efektivitas lindung nilai berikut:
- ada hubungan ekonomi antara item yang dilindungi nilai dan instrumen lindung nilai;
- pengaruh risiko kredit tidak mendominasi perubahan nilai yang dihasilkan dari hubungan ekonomi tersebut; dan
rasio lindung nilai dari hubungan lindung nilai adalah sama dengan yang dihasilkan dari jumlah item yang dilindungi nilai yang sebenarnya dilindung nilai oleh
- Kelompok Usaha dan jumlah instrumen lindung nilai yang sebenarnya digunakan Kelompok Usaha untuk lindung nilai atas jumlah item yang dilindungi nilai
tersebut.
Lindung Nilai - Nilai Wajar
Perubahan nilai wajar atas instrumen lindung nilai yang memenuhi syarat diakui dalam laporan laba rugi kecuali jika instrumen lindung nilai tersebut melakukan
lindung nilai atas instrumen ekuitas yang ditetapkan pada FVOCI dalam hal ini diakui dalam penghasilan komprehensif lain.
Nilai tercatat item yang dilindungi nilai yang belum diukur pada nilai wajar disesuaikan dengan perubahan nilai wajar yang dapat diatribusikan pada risiko lindung nilai
dengan entri yang sesuai dalam laba rugi. Untuk instrumen utang yang diukur pada FVOCI, nilai tercatatnya tidak disesuaikan karena telah diukur pada nilai wajarnya,
tetapi keuntungan atau kerugian lindung nilai diakui dalam laba rugi, bukan penghasilan komprehensif lain. Jika item lindung nilai merupakan instrumen ekuitas
yang ditetapkan pada FVOCI, keuntungan atau kerugian lindung nilai tetap berada dalam penghasilan komprehensif lain agar sesuai dengan instrumen lindung nilai.
Lindung Nilai - Arus Kas
Bagian efektif dari perubahan nilai wajar derivatif dan instrumen lindung nilai lain yang memenuhi syarat yang ditetapkan dan memenuhi syarat sebagai lindung nilai arus
kas, diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan diakumulasikan dalam akun penyisihan lindung nilai arus kas, terbatas pada perubahan kumulatif nilai wajar dari item
yang dilindungi nilai sejak dimulainya lindung nilai. Keuntungan atau kerugian yang terkait dengan bagian yang tidak efektif segera diakui dalam laba rugi, dan dimasukkan
dalam baris "Keuntungan dan Kerugian Lainnya".
Lindung Nilai Investasi Bersih dalam Operasi Asing
Lindung nilai atas investasi bersih dalam operasi asing dicatat serupa dengan lindung nilai arus kas. Keuntungan atau kerugian dari instrumen lindung nilai yang terkait
dengan bagian efektif dari lindung nilai diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan diakumulasikan dalam akun penyisihan penjabaran mata uang asing. Keuntungan
atau kerugian yang terkait dengan bagian yang tidak efektif segera diakui dalam laba rugi, dan dimasukkan dalam baris "Keuntungan dan Kerugian Lainnya".
Keuntungan dan kerugian dari instrumen lindung nilai terkait dengan bagian efektif dari lindung nilai yang diakumulasi dalam penyisihan penjabaran mata uang asing
direklasifikasi ke laba rugi atas pelepasan atau pelepasan sebagian operasi luar negeri.
Page 23
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/14
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan)
(5) Pengaturan Saling Hapus
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan jumlah bersih disajikan di laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, Kelompok Usaha memiliki hak yang dapat
diberlakukan secara hukum untuk menghapus jumlah yang diakui; dan bermaksud untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan. Hak untuk kompensasi harus tersedia saat kini daripada bergantung pada peristiwa di masa depan dan harus dapat dilaksanakan oleh
salah satu pihak lawan, baik dalam kegiatan bisnis normal dan dalam hal terjadi gagal bayar (default), keadaan tidak dapat membayar (insolvency) atau kebangkrutan.
(6) Reklasifikasi Instrumen Keuangan
Untuk aset keuangan, diperlukan reklasifikasi antara FVTPL, FVOCI dan biaya perolehan diamortisasi, jika dan hanya jika tujuan model bisnis entitas untuk aset
keuangannya berubah sehingga penilaian model sebelumnya tidak berlaku lagi.
Jika reklasifikasi sudah sesuai, maka harus dilakukan secara prospektif sejak tanggal reklasifikasi yang ditetapkan sebagai hari pertama periode pelaporan pertama
setelah perubahan model bisnis. Kelompok Usaha tidak menyajikan kembali keuntungan, kerugian, atau bunga yang diakui sebelumnya.
PSAK 71 tidak mengizinkan reklasifikasi:
- untuk investasi ekuitas yang diukur pada FVOCI, atau
- di mana opsi nilai wajar telah dilaksanakan dalam kondisi apapun untuk aset keuangan atau liabilitas keuangan.
Liabilitas keuangan tidak dapat direklasifikasi.
i. Kas dan Setara Kas
Kas adalah alat pembayaran yang siap dan bebas dipergunakan untuk membiayai kegiatan Kelompok usaha. Setara kas adalah investasi yang sifatnya sangat likuid,
berjangka pendek, dan dengan cepat dapat dijadikan kas dalam jumlah yang dapat ditentukan dan memiliki risiko perubahan nilai yang tidak signifikan dengan jangka
waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan atau tidak dibatasi penggunaannya.
Kas di bank dan deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya sehubungan dengan persyaratan perjanjian pinjaman atau perjanjian lainnya disajikan sebagai “Kas di
Bank dan Deposito Berjangka yang Dibatasi Penggunaannya” sebagai aset tidak lancar.
Kas di bank dan deposito berjangka yang akan digunakan untuk membayar liabilitas yang akan jatuh tempo dalam 1 (satu) tahun, disajikan sebagai bagian dari aset lancar.
j. Persediaan
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto (lower of cost or net realizable value) dimana biaya perolehan
ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang (weighted-average method). Biaya perolehan terdiri dari bahan baku langsung, jika sesuai, upah langsung, dan biaya-
biaya tidak langsung yang terjadi untuk membawa persediaan ke lokasi dan kondisi sekarang. Nilai realisasi neto merupakan estimasi harga jual dikurangi semua estimasi
biaya penyelesaian dan biaya-biaya yang akan terjadi dalam memasarkan, menjual dan mendistribusi. Penyisihan persediaan usang dilakukan atas dasar hasil
penelaahan terhadap kondisi persediaan pada akhir tahun.
Pada tahun 2020, Marriot International melakukan rekonsiliasi persediaan internal dan penyesuaian, selanjutnya Marriot International dan Manajemen sepakat untuk
merubah kebijakan pencatatan akuntansi dan kontrol internal melalui internal memo No. 035/INT/F&A/XII/20 tanggal 14 Desember 2020, dimana pengakuan atas
pencatatan persediaan langsung di bebankan pada saat pembelian sesuai dengan harga perolehan dan dilakukan kontrol yang lebih ketat untuk pembelian tersebut.
k. Biaya Dibayar Dimuka
Biaya dibayar dimuka diamortisasi sesuai masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.
l. Aset Tetap
Kelompok Usaha menerapkan PSAK 16 (Revisi 2011) “Aset Tetap” termasuk PSAK 16 (Penyesuaian 2015) “Aset Tetap” dan Amandemen 2015 PSAK 16 “Aset Tetap
tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi”.
PSAK 16 (Penyesuaian 2015) ini memberikan klarifikasi paragraf 35 terkait model revaluasi, bahwa ketika entitas menggunakan model revaluasi, jumlah tercatat aset
disajikan kembali pada jumlah revaluasiannya.
Amandemen 2015 PSAK 16 memberikan tambahan penjelasan tentang indikasi perkiraan keusangan teknis atau komersial suatu aset dan juga memberikan klarifikasi
bahwa penggunaan metode penyusutan yang berdasarkan pada pendapatan adalah tidak tepat.
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali tanah, dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Penyusutan dihitung dengan menggunakan
metode garis lurus (straight line method ) selama umur manfaat aset. Taksiran masa manfaat ekonomis sebagai berikut:
Tahun Persentase
Bangunan 20-40 5%-2,5%
Kapal 20 5%
Peralatan hotel, peralatan kantor, dan perabotan dan perlengkapan 4 25%
Perangkat lunak 4 25%
Kendaraan 4 25%
Page 24
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/15
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
Pada setiap akhir tahun buku, manajemen mengkaji ulang nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan, dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara
prospektif.
Tanah dinyatakan sebesar nilai perolehan dan tidak disusutkan, kecuali dapat dibuktikan bahwa tanah tersebut mempunyai umur manfaat tertentu. Beban- beban tertentu
sehubungan dengan perolehan tanah pada saat perolehan pertama kali diakui sebagai bagian perolehan tanah.
m. Imbalan Kerja
Kelompok Usaha menerapkan PSAK 24 (Revisi 2014) “Imbalan Kerja” dan Amandemen 2015 PSAK 24 “Imbalan Kerja tentang Program Imbalan Pasti: Iuran
Pekerja”. Selain itu, Kelompok Usaha juga mengadopsi ISAK 15 "PSAK 24: Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya" dan
amandemen tahunan 2018 PSAK 24: “Imbalan Kerja tentang Kurtailmen, atau Progran Penyelesaian dan Penyesuaian”.
PSAK ini memperkenalkan persyaratan untuk sepenuhnya mengakui perubahan dalam kewajiban (aset) imbalan pasti termasuk pengakuan segera dari biaya imbalan
pasti termasuk biaya jasa lalu yang belum menjadi hak (vested), dan memerlukan pemilahan dari biaya imbalan pasti keseluruhan menjadi komponen-komponen dan
membutuhkan pengakuan pengukuran kembali OCI (menghilangkan pendekatan “koridor”), meningkatkan pengungkapan tentang program imbalan pasti, modifikasi
akuntansi untuk pesangon, termasuk membedakan antara imbalan yang diberikan dalam pemberian jasa dan imbalan yang diberikan dalam pemutusan hubungan kerja,
dan mengubah pengakuan dan pengukuran imbalan pesangon
Amandemen 2015 PSAK 24 menyederhanakan akuntansi untuk kontribusi iuran dari pekerja atau pihak ketiga yang tidak bergantung pada jumlah tahun jasa, misalnya
iuran pekerja yang dihitung berdasarkan persentase tetap dari gaji.
Amandemen 2018 PSAK 24 memberikan panduan yang lebih jelas bagi entitas dalam mengakui biaya jasa lalu, penyelesaian keuntungan dan kerugian, biaya jasa
kini dan bunga bersih setelah amandemen, kurtailmen, atau program penyelesaian karena semuanya tersebut menggunakan asumsi aktuaria terbaru (sebelumnya
digunakan asumsi aktuaria pada awal periode pelaporan tahunan).
Kelompok Usaha mengadopsi program imbalan pasti yang tidak didanai dan mencatat imbalan kerja untuk memenuhi imbalan di bawah Undang-Undang Nomor 13 Tahun
2003.
Pengakuan
Beban imbalan kerja untuk pekerja harus diakui pada periode dimana imbalan diperoleh oleh pekerja, daripada ketika dibayar atau terutang.
Komponen biaya imbalan pasti diakui sebagai berikut:
1. biaya jasa diatribusikan ke periode sekarang dan masa lalu diakui dalam laporan laba rugi;
2. bunga neto pada liabilitas atau aset imbalan pasti ditentukan dengan menggunakan tingkat diskonto pada awal periode diakui dalam laporan laba rugi;
3. pengukuran kembali dari liabilitas atau aset imbalan pasti terdiri dari:
- keuntungan dan kerugian aktuarial;
- imbal balik aset program;
- setiap perubahan dalam dampak batas atas aset, tidak termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto.
diakui di OCI (tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya).
Pengukuran
Pengukuran liabilitas (aset) imbalan pasti bersih mensyaratkan penerapan metode penilaian aktuaria, atribusi imbalan untuk periode jasa, dan penggunaan asumsi
aktuaria. Nilai wajar aset program dikurangi dari nilai kini liabilitas imbalan pasti dalam menentukan defisit bersih atau surplus.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti Entitas dan biaya jasa terkait ditentukan dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit”, yang menganggap setiap periode jasa
akan menghasilkan satu unit tambahan dari imbalan dan mengukur setiap unit secara terpisah untuk menghasilkan liabilitas akhir. Hal ini mensyaratkan entitas untuk
mengatribusikan imbalan pada periode kini (untuk menentukan biaya jasa kini) dan periode kini dan periode lalu (untuk menentukan nilai kini liabilitas imbalan pasti).
Imbalan tersebut diatribusikan sepanjang periode jasa menggunakan formula imbalan yang dimiliki program, kecuali jasa pekerja di tahun tahun akhir akan meningkat
secara material dibandingkan tahun-tahun sebelumnya, dalam hal ini menggunakan dasar metode garis lurus.
n. Penurunan Nilai Aset Non Keuangan
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar dari aset atau unit penghasil kas (“UPK”) dikurangi biaya untuk
menjual dan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dianggap mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi
sebesar nilai terpulihkannya. Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan, jika ada, diakui pada laba rugi sesuai dengan kategori biaya yang konsisten
dengan fungsi aset yang diturunkan nilainya.
Page 25
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/16
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
o. Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama
PSAK ini mengatur penerapan metode ekuitas untuk investasi pada entitas asosiasi dan ventura bersama. Amandemen PSAK 15 "Investasi Pada Entitas Asosiasi
dan Ventura Bersama tentang Kepentingan Jangka Panjang Pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama". Amandemen PSAK 15 menambahkan paragraf 14A sehingga
ditetapkan bahwa entitas juga menerapkan PSAK 71 untuk instrumen keuangan pada entitas asosiasi atau ventura bersama yang tidak menerapkan metode ekuitas. Ini
termasuk kepentingan jangka panjang yang merupakan bagian substansial dari investasi neto entitas pada entitas asosiasi atau ventura bersama sebagaimana
dimaksud dalam PSAK 15 paragraf 38.
Ventura bersama adalah pengaturan bersama yang para pihaknya memiliki pengendalian bersama atas pengaturan memiliki hak atas aset neto dari pengaturan.
Pengendalian bersama adalah persetujuan kontraktual untuk berbagi pengendalian atas suatu pengaturan, yang ada hanya ketika keputusan tentang aktivitas
relevan mensyaratkan persetujuan dengan suara bulat dari seluruh pihak yang berbagi pengendalian.
Dalam metode ekuitas, pengakuan awal investasi pada entitas asosiasi atau ventura bersama diakui sebesar biaya perolehan, dan jumlah tercatat tersebut
ditambah atau dikurang untuk mengakui bagian investor atas aset bersih investee setelah tanggal perolehan. Laba atau rugi investor mencakup bagian dari
laba atau rugi investee dan OCI dari investor mencakup bagian OCI dari investee. Goodwill terkait dengan entitas asosiasi atau ventura bersama terdapat dalam jumlah
tercatat investasi dan tidak diamortisasi maupun dilakukan pengujian penurunan nilai secara individu.
Jika terdapat suatu perubahan yang diakui langsung dalam ekuitas entitas asosiasi atau ventura bersama, entitas mengakui bagiannya dari perubahan tersebut dan
mengungkapkannya, jika relevan, dalam laporan perubahan ekuitas konsolidasian. Keuntungan atau kerugian belum terealisasi yang timbul dari transaksi antara entitas
dengan entitas asosiasi atau ventura bersama dieliminasi sebatas kepentingannya dalam entitas asosiasi atau ventura bersama.
Jika bagian entitas atas rugi pada entitas asosiasi atau joint venture sama dengan atau melebihi kepentingannya pada entitas asosiasi atau ventura bersama, maka entitas
menghentikan pengakuan bagiannya atas rugi lebih lanjut. Setelah kepentingan entitas dikurangkan menjadi nol, tambahan kerugian dicadanghkan, dan liabilitas diakui,
hanya sepanjang entitas mempunyai kewajiban hukum atau konstruktif atau melakukan pembayaran atas nama entitas asosiasi atau ventura bersama.
Jika entitas asosiasi atau ventura bersama melaporkan laba pada periode berikutntya, entitas mengakui bagiannya atas laba tersebut hanya setelah bagiannya atas laba
tersebut sama dengan bagian kerugian yang tidak diakui.
Laporan keuangan entitas asosiasi atau ventura bersama disusun untuk periode yang sama dengan entitas. Jika perlu, penyesuaian dilakukan untuk membawa
kebijakan akuntansi yang sama dengan yang diterapkan entitas.
Setelah penerapan metode ekuitas, entitas menerapkan persyaratan di PSAK 71 “Instrumen Keuangan”, untuk menentukan apakah perlu mengakui penurunan nilai
tambahan sehubungan dengan investasinya dalam entitas asosiasi atau ventura bersama.
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Sejak 1 Januari 2020, Kelompok Usaha mengakui pendapatan sesuai dengan ketentuan PSAK 72, Kelompok Usaha mengakui pendapatan pada saat dan sejauh
pengalihan barang atau jasa kepada pelanggan akan mencerminkan jumlah yang diharapkan akan diterima Kelompok Usaha dalam pertukaran untuk barang atau jasa
tersebut. Dalam menerapkan Standar ini, Kelompok Usaha mempertimbangkan syarat-syarat kontrak dan semua fakta dan keadaan yang relevan. Pendapatan diakui
menggunakan penilaian 5 langkah:
1. Identifikasi Kontrak dengan Pelanggan
Kontrak adalah kesepakatan antara dua pihak atau lebih yang menciptakan hak dan kewajiban yang dapat dipaksakan.
2. Identifikasi Kewajiban Pelaksanaan dalam Kontrak
Kewajiban pelaksanaan adalah janji kepada pelanggan untuk mengalihkan barang atau jasa (atau sekumpulan barang atau jasa) yang berifat dapat dibedakan;
atau serangkaian barang atau jasa bersifat dapat dibedakan yang secara substansial sama dan memiliki pola pengalihan yang sama kepada pelanggan. Bersifat
dapat dibedakan artinya dapat dipisahkan, atau dapat diidentifikasi secara terpisah
3. Penetapan Harga Transaksi
Harga transaksi adalah jumlah imbalan yang diperkirakan menjadi hak Kelompok Usaha dalam pertukaran untuk mengalihkan barang atau jasa kepada pelanggan,
tidak termasuk jumlah yang ditagih atas nama pihak ketiga (misalnya, pajak pertambahan nilai). Jika imbalan yang dijanjikan dalam kontrak mencakup jumlah
variabel, Kelompok Usaha mengestimasi jumlah imbalan yang diharapkan menjadi haknya dalam pertukaran untuk mengalihkan barang atau jasa yang dijanjikan
kepada pelanggan dikurangi estimasi jumlah variabel yang akan dibayar selama kontrak.
4. Alokasi Harga Transaksi untuk Kewajiban Pelaksanaan
Alokasikan harga transaksi untuk setiap kewajiban pelaksanaan berdasarkan harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau jasa berbeda yang dijanjikan
dalam kontrak. Jika hal ini tidak dapat diamati secara langsung, harga jual berdiri sendiri relative perlu diestimasi.
5. Pengakuan Pendapatan ketika KewajibanPelaksanaan Dipenuhi
Pendapatan dari penjualan diakui sebagai representasi penyerahan barang atau jasa dengan jumlah yang secara tepat mewakili kewajiban yang dilakukan dan hak
untuk menerima imbalan sebagai imbalan atas barang dan/atau jasa tersebut. Pengakuan pendapatan tergantung pada apakah pengalihan diselesaikan sepanjang
waktu atau pada waktu tertentu. Pengalihan kendali diperhitungkan.
Untuk setiap kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi sepanjang waktu, pendapatan diakui dengan mengukur kemajuan penyelesaian kewajiban pelaksanaan
tersebut berdasarkan pengukuran kemajuan yang tepat baik “Metode Keluaran” atau “Metode Masukan”.
Page 26
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/17
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
Biaya Mendapatkan Kontrak
Biaya inkremental untuk mendapatkan kontrak dengan pelanggan diakui sebagai aset jika Kelompok Usaha mengharapkan untuk memulihkan biaya tersebut. Biaya
inkremental tersebut adalah biaya yang timbul untuk mendapatkan kontrak dengan pelanggan yang tidak akan terjadi jika kontrak tersebut tidak berhasil diperoleh.
Biaya Pemenuhan Kontrak
Suatu aset diakui untuk biaya yang timbul untuk memenuhi kontrak hanya jika biaya tersebut memenuhi semua kriteria berikut:
a. biaya terkait langsung dengan kontrak atau kontrak yang diantisipasi yang secara spesifik dapat diidentifikasi oleh Kelompok Usaha;
biaya menghasilkan atau meningkatkan sumber daya Kelompok Usaha yang akan digunakan untuk memenuhi (atau terus memenuhi) kewajiban
b.
pelaksanaan di masa depan; dan
c. biaya diharapkan dapat dipulihkan.
Aset yang dihasilkan akan diamortisasi secara sistematis selama periode kontrak. Ketika biaya yang timbul dalam memenuhi kontrak dengan pelanggan berada dalam
lingkup Pernyataan lain, biaya tersebut diperhitungkan sesuai dengan Pernyataan lainnya.
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang ditentukan dalam kontrak dengan pelanggan dan tidak termasuk jumlah yang ditagih atas nama pihak ketiga seperti PPN
(Pajak Pertambahan Nilai). Kelompok Usaha mengakui pendapatan saat mengalihkan kendali atas produk atau jasa kepada pelanggan
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual).
q. Pajak Penghasilan
Kelompok Usaha menerapkan PSAK 46 (Revisi 2013) Pajak Penghasilan”. Selain itu, Kelompok Usaha juga menerapkan ISAK 20 “Pajak Penghasilan: Perubahan Dalam
Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Saham”.
Pengakuan
Jumlah pajak kini untuk periode kini dan periode sebelumnya, yang belum dibayar, diakui sebagai liabilitas. Apabila jumlah pajak yang telah dibayar untuk periode kini
dan periode-periode sebelumnya melebihi jumlah pajak yang terhutang untuk periode-periode tersebut, maka selisihnya diakui sebagai aset.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak kecuali jika timbul perbedaan temporer kena pajak yang berasal dari:
a. pengakuan awal goodwill ; atau
b. pada saat pengakuan awal aset atau liabilitas dalam transaksi yang
i. bukan dari transaksi kombinasi bisnis;dan
ii. pada saat transaksi, tidak mempengaruhi laba akuntansi dan laba kena pajak (rugi pajak).
perbedaan temporer kena pajak terkait dengan investasi pada entitas anak, cabang dan entitas asosiasi, dan bagian partisipasi dalam pengaturan bersama,
c. tetapi hanya sepanjang bahwa entitas mampu mengontrol waktu pembalikan perbedaan dan besar kemungkinan pembalikan tidak akan terjadi pada perkiraan masa
mendatang.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer dapat dikurangkan, kerugian fiskal dan kredit pajak yang belum dimanfaatkan sepanjang besar
kemungkinan akan ada laba kena pajak akan tersedia dalam jumlah yang cukup memadai sehingga perbedaan temporer dapat dikurangkan tersebut dapat
dimanfaatkan kecuali jika timbul perbedaan temporer dapat dikurangkan yang berasal dari:
a. pengakuan awal aset atau pengakuan awal liabilitas dalam transaksi yang:
i. bukan dari transaksi kombinasi bisnis;dan
ii. pada saat transaksi, tidak mempengaruhi baik laba akuntansi maupun laba kena pajak (rugi pajak).
perbedaan temporer dapat dikurangkan yang ditimbulkan dari entitas anak, cabang dan entitas asosiasi, serta bagian partisipasi dalam ventura bersama
b.
sepanjang dan hanya sepanjang kemungkinan besar terjadi:
i. perbedaan temporer akan terpulihkan pada masa depan yang dapat diperkirakan; dan
ii. laba kena pajak akan tersedia dalam jumlah yang memadai sehingga perbedaan temporer dapat dimanfaatkan.
Pengukuran
Liabilitas (aset) pajak kini untuk periode kini dan periode sebelumnya diukur sebesar jumlah yang diharapkan untuk dibayar (direstitusi) kepada otoritas perpajakan, yang
dihitung menggunakan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau yang telah secara substantif berlaku pada periode pelaporan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan harus diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan berlaku pada saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan,
yaitu dengan tarif pajak (dan peraturan pajak) ya ng telah berlaku atau secara substantif berlaku pada periode pelaporan.
Aset dan Liabilitas pajak tangguhan tidak boleh didiskontokan.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan harus ditinjau kembali pada akhir periode pelaporan. Entitas mengurangi jumlah tercatat aset pajak tangguhan apabila besar
kemungkinan laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang cukup memadai untuk mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut.
Pengurangan jumlah tercatat aset pajak tangguhan dilakukan pembalikan apabila kemungkinan besar laba kena pajak yang tersedia jumlahnya cukup memadai.
Page 27
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
Alokasi
Untuk transaksi atau peristiwa lainnya yang diakui dalam laba rugi, setiap pengaruh pajak terkait juga diakui dalam laba rugi. Untuk transaksi atau peristiwa lainnya yang
diakui diluar laba rugi (baik dalam OCI maupun langsung dalam ekuitas), setiap pengaruh pajak terkait juga diakui diluar laba rugi (baik dalam OCI maupun langsung
dalam ekuitas, masing-masing). Demikian juga, pengakuan aset dan liabilitas pajak tangguhan dalam kombinasi bisnis mempengaruhi jumlah goodwill yang timbul dari
kombinasi bisnis tersebut atau keuntungan dari pembelian dengan diskon.
Saling Hapus
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus jika, dan hanya jika, memiliki hak secara hukum untuk saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas
pajak kini, atau aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait entitas kena pajak yang sama, atau entitas berniat untuk menyelesaikan aset dan liabilitas pajak
kini dengan dasar neto.
Kelompok Usaha menerapkan PSAK 53 (Revisi 2010) “Pembayaran Berbasis Saham” dan PSAK 53 (Penyesuaian 2015), “Pembayaran Berbasis Saham”.
PSAK 53 (Revisi 2010) ini tidak diterapkan untuk transaksi dimana entitas memperoleh barang sebagai bagian dari aset bersih yang diperoleh dalam kombinasi
bisnis yang diatur dalam PSAK 22 (Revisi 2010) dan untuk transaksi dimana entitas memperoleh barang atau jasa berdasarkan kontrak yang masuk dalam lingkup
PSAK 50 dan PSAK 71.
PSAK 53 (Penyesuaian 2015) memberikan klarifikasi definisi kondisi vesting dan secara terpisah memberikan definisi kondisi kinerja dan kondisi jasa.
Transaksi pembayaran berbasis saham adalah transaksi yang mana entitas:
i. menerima barang atau jasa dari pemasok barang atau jasa tersebut (termasuk karyawan) dalam pengaturan pembayaran berbasis saham, atau
menimbulkan kewajiban untuk menyelesaikan transaksi dengan pemasok dalam pengaturan pembayaran berbasis saham jika kelompok entitas lain menerima
ii.
barang atau jasa tersebut.
Transaksi pembayaran berbasis saham yang diselesaikan dengan instrumen ekuitas dimana entitas:
i. menerima barang atau jasa sebagai imbalan atas instrumen ekuitasnya (termasuk saham dan opsi saham), atau
ii. menerima barang atau jasa tetapi tidak memiliki kewajiban untuk menyelesaikan transaksi dengan pemasok.
Transaksi pembayaran berbasis saham yang diselesaikan dengan kas adalah transaksi pembayaran berbasis saham dimana entitas memperoleh barang atau jasa
dengan menimbulkan liabilitas untuk mentransfer kas atau aset lainnya kepada pemasok barang atau jasa tersebut dengan jumlah yang didasarkan pada harga (atau nilai)
instrumen ekuitas (termasuk saham dan opsi saham) entitas atau instrumen ekuitas kelompok usaha.
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi
Penyusunan laporan keuangan mengharuskan manajemen Perusahaan untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontijensi, pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai pertimbangan, estimasi dan
asumsi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode berikutnya diungkapkan dibawah ini.
Perusahaan mendasarkan estimasi dan asumsi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan yang memiliki pengaruh paling signifikan atas
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan:
Menentukan Mata Uang Fungsional
Mata uang fungsional adalah mata uang dari lingkungan ekonomi utama dimana Perusahaan beroperasi. Manajemen mempertimbangkan mata uang yang paling
mempengaruhi pendapatan dan harga pokok penjualan dan indikator lainnya dalam menentukan mata uang yang paling sesuai mewakili dampak ekonomi yang mendasari
transaksi, peristiwa dan kondisi.
Pengaturan Bersama
Pertimbangan diperlukan untuk menentukan ketika Perusahaan memiliki pengendalian bersama atas suatu pengaturan, yang memerlukan penilaian terhadap kegiatan yang
relevan dan ketika keputusan sehubungan dengan kegiatan tersebut mensyaratkan persetujuan suara bulat.
Kelompok Usaha menentukan bahwa kegiatan yang relevan untuk pengaturan bersama adalah mereka yang berkaitan dengan keputusan keuangan, operasi dan modal
dari pengaturan. Pertimbangan dibuat dalam menentukan pengendalian bersama adalah serupa dengan yang diperlukan untuk menentukan pengendalian terhadap
Entitas Anak, sebagaimana tercantum dalam dalam PSAK 65 “Laporan Keuangan Konsolidasian”.
Pertimbangan juga diperlukan untuk mengklasifikasikan pengaturan bersama. Mengklasifikasikan pengaturan mengharuskan Perusahaan untuk menilai hak dan kewajiban
yang timbul dari pengaturan. Secara khusus Perusahaan mempertimbangkan:
- Struktur pengaturan bersama - apakah pengaturan bersama tersebut terstruktur melalui kendaraan terpisah.
- Ketika pengaturan terstruktur melalui kendaraan terpisah, Perusahaan juga mempertimbangkan hak dan kewajiban yang timbul dari:
Page 28
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/19
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
Pengaturan Bersama (lanjutan)
i. bentuk hukum dari kendaraan terpisah
ii. persyaratan kontraktual dalam pengaturan
iii. fakta lain yang relevan dan keadaan.
Penilaian sering membutuhkan pertimbangan yang signifikan. Sebuah kesimpulan yang berbeda tentang pengendalian bersama dan apakah pengaturan adalah operasi
bersama atau ventura bersama, dapat mempengaruhi akuntansi secara material.
5. KAS DAN SETARA KAS
30-Jun-24 31-Dec-23
Akun ini terdiri dari:
Kas
Rupiah 115.055.349 160.431.317
USD 95.816.535 89.952.360
Bank:
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 945.270.704 1.391.057.726
PT Bank CIMB Niaga Tbk 370.081.329 348.705.531
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 283.458.647 605.753.528
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 2.205.797.894 1.545.168.186
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 13.828.289.092 7.491.703.175
PT Bank Sinarmas Tbk - -
PT Bank Bukopin Tbk 61.097.062 50.640.475
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 884.139.807 923.259.521
PT Bank Oke Indonesia Tbk 3.774.393.986 1.996.020.443
PT Bank UOB Indonesia Tbk 45.279.766 13.141.717
Jumlah Bank Rupiah 22.397.808.287 14.365.450.303
USD
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 13.445.833 9.231.409
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 32.947.259 31.393.297
PT Bank Central Asia Tbk - -
PT Bank Bukopin Tbk - -
Jumlah Bank USD 46.393.092 40.624.706
Jumlah bank 22.444.201.379 14.406.075.009
Deposito berjangka:
Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.054.500.000 1.054.500.000
PT Bank Victoria International Tbk. - -
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 150.000.000.000 -
PT Bank Oke Indonesia Tbk 30.000.000.000 -
Jumlah Deposito 181.054.500.000 1.054.500.000
Jumlah kas dan setara kas 203.709.573.263 15.710.958.686
Tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang digunakan sebagai jaminan atau dibatasi penggunaannya, serta tidak ada yang ditempatkan pada pihak berelasi.
6. PIUTANG USAHA
30-Jun-24 31-Dec-23
Akun ini terdiri dari:
Pihak ketiga:
Rupiah
City ledger 2.970.813.619 2.672.316.845
Kartu kredit 96.761.455 127.169.962
Guest ledger - 934.659.527
Piutang Time Charter 5.671.997.668 5.805.430.435
Jumlah Piutang Usaha Pihak Ketiga Rupiah 8.739.572.742 9.539.576.769
Page 29
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/20
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6 PIUTANG USAHA (lanjutan)
Pihak berelasi: - -
Sub Jumlah 8.739.572.742 9.539.576.769
Dikurangi:
Cadangan kerugian piutang (1.794.495.307) (1.680.946.959)
Jumlah 6.945.077.435 7.858.629.810
City ledger merupakan piutang usaha kepada pelanggan yang telah memiliki fasilitas kredit dari Grup dan sudah tidak menginap di hotel. Guest ledger merupakan piutang
usaha dari pelanggan hotel selama masih menginap di hotel. Piutang ini akan dilunasi pelanggan atau direklasifikasi ke city ledger pada saat pelanggan yang telah memiliki
fasilitas kredit checkout dari hotel. Time Charter merupakan piutang kepada pihak ketiga atas jasa angkut barang melalui kapal.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 semua piutang usaha Grup merupakan piutang dalam mata uang Rupiah.
Berdasarkan penelaahan terhadap adanya penurunan nilai piutang usaha pada akhir periode, Manajemen Grup berpendapat bahwa seluruh piutang usaha tersebut dapat
tertagih, sehingga tidak perlu dibuat cadangan kerugian penurunan nilai piutang.
Tidak ada piutang usaha yang digunakan sebagai jaminan kredit.
7. PIUTANG LAIN-LAIN
30-Jun-24 31-Dec-23
Akun ini terdiri dari:
Pihak ketiga
Karyawan 21.000.000 27.604.433
Lain-lain 284.514.265 78.093.495
Sub Jumlah 305.514.265 105.697.928
Dikurangi:
Cadangan kerugian piutang - -
Jumlah 305.514.265 105.697.928
Piutang lain-lain adalah piutang yang timbul dan transaksi diluar kegiatan usaha normal Grup.
Piutang lain-lain merupakan piutang tanpa bunga dan jaminan. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang
kepada pihak ketiga.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap adanya penurunan nilai pada akhir tahun, manajemen berpendapat bahwa piutang lain-lain dapat tertagih sehingga tidak diperlukan
penyisihan atas kerugian penurunan nilai piutang lain-lain.
Tidak ada piutang lain-lain yang dijaminkan pada tanggal-tanggal pelaporan.
8. PERSEDIAAN
30-Jun-24 31-Dec-23
Akun ini terdiri dari:
Makanan dan minuman 140.254.225 195.871.472
Perlengkapan operasional 288.015.750 291.981.127
Lain-lain 26.968.272 18.091.856
Jumlah 455.238.247 505.944.455
Persediaan lain-lain berupa perlengkapan umum untuk menunjang kegiatan operasional Grup.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir tahun, manajemen berpendapat bahwa pada 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 tidak terdapat
penurunan nilai persediaan dan barang usang, sehingga tidak perlu dibentuk penyisihan berkaitan dengan hal tersebut.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 tidak terdapat persediaan yang digunakan sebagai jaminan.
9. BEBAN DIBAYAR DIMUKA
30-Jun-24 31-Dec-23
Akun ini terdiri dari:
Uang muka pemebelian aset 1.275.963.704 -
Asuransi 87.845.685 223.770.642
Uang muka renovasi & perbaikan 274.400.000 -
Maintenance Contract 67.294.187 50.532.256
Sewa 17.319.238 69.276.953
Lain-lain 940.047.449 402.685.434
Jumlah 2.662.870.263 746.265.285
Asuransi dibayar dimuka per 30 Juni 2024 merupakan pembayaran asuransi aset Grup (Catatan 10). Sedangkan Kompensasi merupakan pembayaran kompensasi tiga
tahunan yang dibayarkan kepada PT Patra Jasa atas kerja sama pengembangan tanah tempat berdirinya hotel (Catatan 28b)
Page 30
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/21
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. UANG MUKA
30-Jun-24 31-Dec-23
Akun ini terdiri dari:
Renovasi & Perbaikan - -
Operasional - -
Keagenan - -
Lain-lain - -
Jumlah - -
11. PIUTANG PIHAK BERELASI NON USAHA
30-Jun-24 31-Dec-23
Akun ini terdiri dari:
PT Satria Balitama (Catatan 29) - 2.400.000.000
PT Wijaya Wisesa Realty (Catatan 29) 40.238.844.327 22.687.310.391
PT Petroindo Utama (Catatan 29) 4.800.000.000 -
Jumlah 45.038.844.327 25.087.310.391
Piutang lain-lain merupakan piutang tanpa bunga dan jaminan.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap adanya penurunan nilai pada akhir tahun, manajemen berpendapat bahwa piutang lain-lain dapat tertagih sehingga tidak diperlukan
penyisihan atas kerugian penurunan nilai piutang lain-lain.
Tidak ada piutang lain-lain yang dijaminkan pada tanggal-tanggal pelaporan.
12. ASET TETAP
2024
Penyesuaian/
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Reklasifikasi
Nilai revaluasi:
Tanah 336.469.000.000 - - - 336.469.000.000
Biaya Perolehan:
Kapal 106.614.748.853 123.075.000 - - 106.737.823.853
Bangunan 240.728.654.291 - - (49.250.698) 240.679.403.593
Peralatan hotel 20.546.053.424 1.360.815.076 - (173.107.210) 21.733.761.290
Peralatan kantor 99.086.970 - - - 99.086.970
Perabotan dan perlengkapan 47.754.331.870 198.255.923 (105.919.906) - 47.846.667.888
Inventaris kapal 2.389.851.631 33.636.775 - - 2.423.488.406
Inventaris kantor 728.732.788 35.928.000 - - 764.660.788
Kendaraan 4.953.769.168 - - - 4.953.769.168
Jumlah 760.284.228.996 1.751.710.774 (105.919.906) (222.357.908) 761.707.661.956
Akumulasi Penyusutan:
Kapal 69.811.132.238 3.031.676.198 - - 72.842.808.436
Bangunan 74.523.487.778 3.746.498.161 - (547.229) 78.269.438.710
Peralatan hotel 15.358.227.713 1.203.224.267 - (632.450.916) 15.929.001.064
Peralatan kantor 99.086.970 - - 1 99.086.971
Perabotan dan perlengkapan 47.031.552.485 268.031.073 (105.919.906) 609.835.864 47.803.499.517
Inventaris kapal 2.114.615.259 70.591.758 - - 2.185.207.017
Inventaris kantor 683.496.899 42.276.458 - - 725.773.357
Kendaraan 1.412.838.612 275.916.667 - - 1.688.755.279
Jumlah 211.034.437.954 8.638.214.583 (105.919.906) (23.162.280) 219.543.570.350
Nilai Buku 549.249.791.041 542.164.091.606
Page 31
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/22
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. ASET TETAP (lanjutan)
2023
Penyesuaian/
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Reklasifikasi
Nilai revaluasi:
Tanah 336.469.000.000 - - - 336.469.000.000
Biaya Perolehan:
Kapal 102.724.561.121 3.890.187.732,00 - - 106.614.748.853
Bangunan 240.592.354.621 136.299.670 - - 240.728.654.291
Peralatan hotel 18.846.055.348 1.922.748.076 (222.750.000,00) - 20.546.053.424
Peralatan kantor 99.086.970 - - - 99.086.970
Perabotan dan perlengkapan 46.738.972.348 1.015.359.522 - - 47.754.331.870
Inventaris kapal 2.352.579.631 37.272.000 - - 2.389.851.631
Inventaris kantor 722.531.085 6.201.703 - - 728.732.788
Kendaraan 4.953.769.168 - - - 4.953.769.168
Jumlah 753.498.910.293 7.008.068.703 (222.750.000) - 760.284.228.996
Akumulasi Penyusutan:
Kapal 63.618.698.438 6.192.433.800,00 - - 69.811.132.238
Bangunan 67.030.806.569 7.492.681.209 - - 74.523.487.778
Peralatan hotel 12.980.530.794 2.507.634.419 (129.937.500,00) - 15.358.227.713
Peralatan kantor 99.069.262 17.708 - - 99.086.970
Perabotan dan perlengkapan 46.577.358.648 454.193.837 - - 47.031.552.485
Inventaris kapal 1.965.730.432 148.884.827 - - 2.114.615.259
Inventaris kantor 563.277.306 120.219.593 - - 683.496.899
Kendaraan 861.005.279 551.833.333 - - 1.412.838.612
Jumlah 193.696.476.728 17.467.898.726 (129.937.500) - 211.034.437.954
Nilai Buku 559.802.433.565 549.249.791.041
Beberapa tanah milik Perusahaan masing-masing dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 4035/Menteng dan No. 4269/Menteng yang keduanya terletak di
Kelurahan Menteng, Kecamatan Menteng, Jakarta Pusat, digunakan sebagai jaminan untuk pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, yang diungkapkan
pada Catatan 19.
Beban penyusutan yang dibebankan pada beban usaha dan HPP adalah sebagai berikut:
30-Jun-24 31-Dec-23
Beban usaha dan HPP- penyusutan 8.638.214.583 17.467.898.726
Jumlah 8.638.214.583 17.467.898.726
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Perusahaan mengasuransikan aset tetap Pomelotel kepada PT Asuransi Umum Mega, PT. Avrist General Insurance dan
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk., pihak ketiga, terhadap risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu polis tertentu dengan nilai pertanggungan
masing-masing sebesar Rp70.000.000.000 dan Rp55.000.000.000 untuk periode 30 April 2024 sd 30 April 2025.
Pada tanggal 11 Juli 2023, sesuai dengan no. polis 1040109072300001, aset tetap kecuali tanah, telah diasuransikan kepada PT AXA Insurance Indonesia Tbk terhadap risiko
kebakaran, pencurian dan risiko lainnya sebesar Rp180.000.000.000 untuk periode 30 Juni 2023 sampai dengan 30 Juni 2024. Manajemen berpendapat bahwa nilai
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Pada tanggal 10 Juli 2023, sesuai dengan no. polis 1040803072300005, aset tetap kecuali tanah, telah diasuransikan kepada PT AXA Insurance Indonesia Tbk terhadap risiko
kerusakan mesin sebesar Rp30.000.000.000 untuk periode 30 Juni 2023 sampai dengan 30 Juni 2024. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup
untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Pada tanggal 27 Juli 2023, sesuai dengan no. polis P15117102884-000, aset tetap kecuali tanah, telah diasuransikan kepada PT Asuransi Bintang Tbk terhadap risiko
terorisme dan sabotase sebesar Rp180.000.000.000 untuk periode 30 Juni 2023 sampai dengan 30 Juni 2024. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Hasil penilaian atas tanah pada tanggal 23 November 2022 yang dinyatakan berdasarkan nilai wajarnya sebesar Rp336.469.000.000 yang ditentukan berdasarkan laporan
penilaian independen Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Andang Kosasih, Maman Firmansyah, Agus Prihatanto dan Rekan, penilai independen, yang ditandatangani oleh Ir.
Andang Kosasih, MAPPI (Cert.), sesuai laporannya No. 0004/2.0038-00/PI/03/0163/1/I/2023 tertanggal 24 Januari 2023 dengan menggunakan metode Pendekatan Pasar.
Hasil penilaian atas tanah pada tanggal 8 Mei 2018 yang dinyatakan berdasarkan nilai wajarnya sebesar Rp305.900.000.000 yang ditentukan berdasarkan laporan penilaian
independen Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Wiseso Saladin dan Rekan, penilai independen, yang ditandatangani oleh Bayu R. Wiseso, MAPPI (Cert.), sesuai laporannya
No. 082/Laporan-WS&R/2018 tertanggal 18 Mei 2018 dengan menggunakan metode Pendekatan Pasar.
Hasil penilaian atas tanah pada tanggal 19 Mei 2016 yang dinyatakan berdasarkan nilai wajarnya sebesar Rp303.023.000.000 yang ditentukan berdasarkan laporan penilaian
independen Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Winarta & Rekan, penilai independen, yang ditandatangani oleh Iwan Winarta, MAPPI (Cert.), sesuai laporannya No.
Ref.047/KJPP-S/V/2016 tertanggal 19 Mei 2016 dengan menggunakan metode Pendekatan Pasar.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada indikasi penurunan nilai aset tetap pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, berdasarkan evaluasi atas kondisi aset pada
tanggal-tanggal tersebut.
Page 32
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/23
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. ASET LAIN-LAIN
30-Jun-24 31-Dec-23
Akun ini terdiri dari:
Deposit 216.455.722 263.012.222
Biaya Pra Operasi - -
Cadangan pembelian aset - -
Dana karyawan 127.389.348 100.696.359
Lain-lain - -
Uang muka proyek - -
Jumlah 343.845.070 363.708.581
14. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI
Investasi pada entitas asosiasi di entitas anak:
Presentase
Entitas Domisili 30-Jun-24 31-Dec-23
Kepemilikan
Metode ekuitas:
PT Satria Balitama Bali 30% (0) 290.166.162.477
PT Istana Wisesa Balitama Bali 30% 79.848.526 79.848.527
Jumlah 79.848.526 290.246.011.004
PT Satria Balitama (PT SB)
Ringkasan laporan keuangan PT SB sebagai berikut:
30-Jun-24 31-Dec-23
Jumlah Aset - 1.024.301.635.192
Jumlah Liabilitas - 165.153.390.508
Pendapatan - 993.023.259
Laba (rugi) - (30.519.863.566)
PT Istana Wisesa Balitama (PT IWB)
PT IWB dari awal pendirian hingga sekarang tidak beroperasi.
Mutasi investasi dengan metode ekuitas adalah sebagai berikut:
30-Jun-24 31-Dec-23
Saldo awal tahun 290.246.011.003 299.397.121.546
Pelepasan PT SB (214.556.510.357) -
Bagian laba (rugi) bersih (75.609.652.120) (9.151.110.543)
Saldo akhir tahun 79.848.526 290.246.011.003
15. UTANG USAHA
30-Jun-24 31-Dec-23
Akun ini terdiri dari:
Pihak ketiga
Dolar Amerika Serikat
Sheraton Overseas Management Corporation 10.085.732.616 7.819.682.291
Luxury Hotels International of Hong Kong Limited 2.165.594.912 2.216.266.749
Rupiah
PT Indo Pasific Sheraton 229.400.671 1.066.395.988
Lain-lain (di bawah Rp300.000.000) 1.612.723.934 2.073.451.742
Jumlah 14.093.452.132 13.175.796.770
Page 33
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/24
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. UTANG LAIN-LAIN
30-Jun-24 31-Dec-23
Akun ini terdiri dari:
Pihak ketiga
PT Primadian Mitra Sejati 500.381.414 500.381.414
Caturgriya NP 160.000.000 230.000.000
Tropica Greeneries 405.779.091 405.779.091
Kharisma Adhitama 211.558.099 211.558.099
Lain-lain (di bawah Rp100.000.000) 1.234.035.367 1.232.492.012
Sub Jumlah 2.511.753.971 2.580.210.616
Pihak berelasi (Catatan 29) 12.201.404.990 12.201.404.990
Jumlah 14.713.158.961 14.781.615.606
Utang lain-lain merupakan liabilitas kepada para kreditur untuk operasional Grup. Jangka waktu pembayaran kepada para kreditur berkisar antara 1 (satu) sampai dengan 3
(tiga) bulan sejak terutang. Seluruh utang lain-lain dalam mata uang Rupiah.
17. PENYISIHAN UNTUK PENGGANTIAN PERABOTAN DAN PERALATAN HOTEL
Akun ini merupakan penyisihan yang dibentuk untuk pembelian perabotan dan peralatan hotel (Catatan 30).
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp37.164.393 dan Rp27.012.863
18. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR
30-Jun-24 31-Dec-23
Akun ini terdiri dari:
Gaji dan tunjangan 572.955.545 716.584.466
Management fee (Catatan 25 dan 28) 182.995.367 247.304.555
Penyedia jasa 1.058.563.573 947.170.257
Service charges 1.255.185.299 1.034.729.542
Energi (Catatan 25 dan 28) 129.384.347 151.766.369
Bunga Hak Guna Usaha 555.359.289 300.972.176
Lain-lain 1.076.738.358 605.427.231
Jumlah 4.831.181.777 4.003.954.596
19. DEPOSIT PELANGGAN
Deposit pelanggan merupakan pembayaran dimuka yang diterima Perusahaan atas jasa penjualan kamar hotel selama pelanggan belum melakukan check out.
Saldo deposit pelanggan pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp1.054.500.000 dan Rp1.054.500.000.
20. PERPAJAKAN
a. Utang pajak
30-Jun-24 31-Dec-23
Akun ini terdiri dari:
Perusahaan:
Pajak penghasilan
Pasal 15 - -
Pasal 21 232.321.736 429.705.272
Pasal 23 547.829.228 335.598.896
Pasal 26 - -
Pasal 29 - -
Pasal 4 (2) 1.138.135 1.140.832
Pajak Pertambahan Nilai 198.833.660 203.212.561
Pajak Bumi dan Bangunan 1.605.453.478 1.943.007.513
Pajak hotel dan restoran 712.292.841 771.213.472
Jumlah 3.297.869.078 3.683.878.546
Page 34
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/25
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
20. PERPAJAKAN (lanjutan)
b. Pajak kini
Rekonsiliasi antara rugi sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan rugi fiskal untuk
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut:
30-Jun
2024 2023
Rugi sebelum beban pajak menurut laporan lain rugi
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian (78.167.229.894) (8.482.863.327)
Dikurangi:
Laba sebelum beban pajak entitas anak - -
Rugi sebelum beban pajak Perusahaan (78.167.229.894) (8.482.863.327)
Beda temporer:
- Penyusutan aset tetap (2.323.185.371) (2.322.379.735)
- Imbalan pasca kerja - -
- Provisi - -
Dikurangi:
Beda permanen:
- Operasi - -
- Pajak 73.491.108 -
- Jamuan 222.651.071 127.047.520
- Sumbangan - -
Penghasilan yang pajaknya bersifat final:
- Pendapatan jasa giro - neto (8.426.409) (4.608.444)
- Lain-lain 4.061.833.526 (193.194.965)
Rugi fiskal tahun/periode berjalan Perusahaan (76.140.865.970) (10.875.998.951)
Rugi fiskal tahun sebelumnya (139.575.026.894) (248.922.482.890)
Penyesuaian rugi fiskal akibat pengampunan pajak - -
Akumulasi rugi fiskal (215.715.892.864) (259.798.481.840)
Beban Pajak Penghasilan Kini:
Perusahaan - -
Entitas Anak - -
Jumlah Pajak Penhasilan Kini: - -
Rugi fiskal untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 sesuai hasil rekonsiliasi di atas menjadi dasar dalam pengisian SPT Tahunan Pajak
Penghasilan (PPh) Badan Perusahaan.
Untuk tahun yang berakhir 30 Juni 2024 dan 2023, Grup masih mengalami rugi fiskal, maka tidak ada beban pajak penghasilan kini yang diakui.
c. Pajak tangguhan
Perhitungan manfaat (beban) pajak tangguhan atas beda temporer antara pelaporan komersial dan pajak dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tanggal 30
Juni 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut:
2024
Manfaat (Beban) Pajak Tangguhan
Penghasilan
Saldo Awal Tahun Berjalan Penyesuaian Saldo Akhir
Komprehensif Lain
Penyusutan aset tetap (9.111.555.403) (511.100.782) - - (9.622.656.185)
Imbalan pasca kerja 91.513.197 - - - 91.513.197
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang (4.522.771.240) - - - (4.522.771.240)
Sewa 86.642.474 - - - 86.642.474
Akumulasi rugi fiskal 36.060.954.573 - - - 36.060.954.575
22.604.783.601 22.093.682.821
2023
Manfaat (Beban) Pajak Tangguhan
Penghasilan
Saldo Awal Tahun Berjalan Penyesuaian Saldo Akhir
Komprehensif Lain
Penyusutan aset tetap (8.089.423.163) (510.923.542) - - (8.600.346.705)
Imbalan pasca kerja 118.252.280 - - - 118.252.280
Akumulasi rugi fiskal 39.017.359.372 2.392.719.769 - - 41.410.079.141
31.046.188.489 32.927.984.717
Page 35
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/26
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
20. PERPAJAKAN (lanjutan)
d. Pengampunan pajak
Undang-undang Pengampunan Pajak No. 11 Tahun 2016 (UU Pengampunan Pajak) telah disahkan dan diundangkan oleh Pemerintah Republik Indonesia yang berlaku
efektif pada tanggal 1 Juli 2016. Pengampunan Pajak adalah penghapusan pajak yang seharusnya terutang, tidak dikenai sanksi administrasi perpajakan dan sanksi
pidana di bidang perpajakan dengan cara mengungkap harta dan membayar uang tebusan sebagaimana diatur dalam undang-undang ini. Pengampunan pajak diberikan
atas kewajiban perpajakan sampai dengn akhir tahun pajak terakhir, yaitu tahun pajak yang berakhir pada jangka waktu 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2015,
melalui pengungkapan harta dengan menggunakan SPHPP. Lingkup Pengampunan Pajak ini meliputi pajak penghasilan, pajak pertambahan nilai dan pajak penjualan
atas barang mewah.
Pada tanggal 2 November 2016, Perusahaan telah memanfaatkan program pengampunan pajak sesuai UU No. 11 tahun 2016. Berdasarkan Surat Keterangan
Pengampunan Pajak (SKPP) dari Direktorat Jendral Pajak No. KET-21415/PP/WPJ.06/2016 tanggal 14 Oktober 2016, Perusahaan mengungkapkan kepemilikan beberapa
aset sejumlah Rp13.993.286.100, (terdiri dari tanah dan/atau bangunan dan utang bank) yang sebelumnya tidak dilaporkan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak
Penghasilan tahun 2015. Namun aset tersebut sudah dicatat pada laporan keuangan di tahun 2015. Sehubungan dengan pengampunan pajak ini, sehingga tidak ada
dampak pada laporan keuangan 2016.
Uang tebusan yang dibayarkan ke Kas Negara sebesar Rp279.865.722 dibebankan pada laba rugi tahun berjalan sebagai beban pajak.
PT WWD
Pada tanggal 27 September 2016, PT WWD telah memanfaatkan program pengampunan pajak sesuai dengan UU No. 11 Tahun 2016. Berdasarkan Surat Keterangan
Pengampunan Pajak (SKPP) dari Direktorat Jendral Pajak No. KET-11809/PP/WPJ.06/2016 tanggal 10 Oktober 2016, jumlah tambahan aset pengampunan pajak adalah
sebesar Rp64.705.328.602 (terdiri dari kas dan setara kas, investasi, piutang dan utang).
Uang tebusan yang dibayarkan ke Kas Negara sebesar Rp1.294.106.572 dibebankan pada laba rugi tahun berjalan sebagai beban pajak.
PT WWB
PT WWB berpartisipasi dalam Program Pengampunan Pajak sesuai dengan Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2016. Perusahaan memperoleh Surat Keterangan
Pengampunan Pajak (SKPP) Nomor: KET-22778/PP/WPJ.06/2016 tanggal 10 November 2016 dengan total sebesar Rp100.000.000 berupa kas.
Uang tebusan yang dibayarkan ke Kas Negara sebesar sebesar Rp3.000.000 yang dibebankan pada laba rugi tahun berjalan sebagai beban pajak.
21. UTANG BANK
30-Jun-24 31-Dec-23
Akun ini terdiri dari:
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 189.008.652.405 198.036.155.945
PT Bank Bukopin Tbk 31.124.976.057 32.430.577.727
Jumlah utang bank 220.133.628.462 230.466.733.672
Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6.000.000.000 3.600.000.000
PT Bank Bukopin Tbk 1.676.244.235 1.725.880.559
Jumlah bagian jangka panjang 212.457.384.227 225.140.853.113
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berdasarkan Addendum VII atas Perjanjian Kredit Investasi tertanggal 31 Mei 2022, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (selanjutnya disebut "Bank")
menyetujui permohonan Restrukturisasi Fasilitas Kredit Investasi PT Menteng Heritage Realty (selanjutnya disebut "Debitur") yang bersumber pada
Perjanjian Kredit Investasi No. CRO.BTM/0003/KI/2015 dengan ketentuan sebagai berikut:
Semula Menjadi
Angsuran Pokok: Angsuran Pokok:
Periode Angsuran Pokok Total Periode Angsuran Pokok Total
Apr 2022 - Des 2022 325.000.000 2.925.000.000 Mei 2022 - Apr 2023 50.000.000 600.000.000
Jan 2023 - Des 2023 350.000.000 4.200.000.000 Mei 2023 - Des 2023 100.000.000 800.000.000
Jan 2024 - Des 2024 400.000.000 4.800.000.000 Jan 2024 - Des 2024 300.000.000 3.600.000.000
Jan 2025 - Des 2025 450.000.000 5.400.000.000 Jan 2025 - Des 2025 700.000.000 8.400.000.000
Jan 2026 - Des 2026 500.000.000 6.000.000.000 Jan 2026 - Des 2026 1.000.000.000 12.000.000.000
Jan 2027 135.550.000.000 135.550.000.000 Jan 2027 133.475.000.000 133.475.000.000
Total 158.875.000.000 Total 158.875.000.000
Page 36
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
21. UTANG BANK (lanjutan)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan)
Suku Bunga: Suku Bunga:
Suku Suku Bunga Suku Bunga
Periode BYDT Periode Suku Bunga BYDT
Bunga Dibayar Dibayar
Apr 21 - Mar 22 9,0% 2,0% 7,0% Mei 22 - Mar 23 7,25% 2,00% 5,25%
Apr 22 - Jan 27 10,5% 10,5% Apr 23 - Des 23 7,25% 2,50% 4,75%
Jan 24 - Des 24 7,25% 5,0% 2,25%
Jan 25 - Jan 27 7,25% 7,25%
Berdasarkan Addendum VI atas Perjanjian Kredit Investasi tertanggal 28 April 2021, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (selanjutnya disebut "Bank") menyetujui permohonan
Restrukturisasi Fasilitas Kredit Investasi PT Menteng Heritage Realty (selanjutnya disebut "Debitur") yang bersumber pada Perjanjian Kredit Investasi No.
CRO.BTM/0003/KI/2015 dengan ketentuan sebagai berikut:
Semula Menjadi
DEBITUR wajib menyetor minimum Rp 10 Miliar paling lambar pada 31 DEBITUR wajib menyetor minimum Rp 10 Miliar paling lambar pada 31 Desember 2022
Desember 2021 yang digunakan untuk mengurangi kewajiban angsuran pokok yang digunakan untuk mengurangi kewajiban angsuran pokok paling akhir sebagai
paling akhir sebagai pelunasan atas kekurangan pembayaran Rp 15 Miliar pada pelunasan atas kekurangan pembayaran Rp 15 Miliar pada akhir tahun 2019
akhir tahun 2019
DEBITUR wajib melakukan right issue paling lambat tahun 2021, seluruh dana DEBITUR wajib melakukan right issue paling lambat tahun 2023, seluruh dana hasil right
hasil right issue tersebut akan dipergunakan untuk melunasi fasilitas kredit di issue tersebut akan dipergunakan untuk melunasi fasilitas kredit di Bank Mandiri
Bank Mandiri
Apabila sampai dengan akhir Desember 2021, right issue tidak dilaksanakan Apabila sampai dengan akhir Desember 2023, right issue tidak dilaksanakan atau hasil right
atau hasil right issue tidak cukup untuk melunasi seluruh kewajiban, maka issue tidak cukup untuk melunasi seluruh kewajiban, maka DEBITUR diwajibkan
DEBITUR diwajibkan menambah pembayaran pokok minimal Rp 10 Milyar per menambah pembayaran pokok minimal Rp 10 Milyar per tahun (diluar angsuran terjadwal)
tahun (diluar angsuran terjadwal) yang disetor paling lambat tanggal 31 yang disetor paling lambat tanggal 31 Desember tiap tahunnya mulai dari 2023.
Desember tiap tahunnya mulai dari 2021. Pembayaran dimaksud akan Pembayaran dimaksud akan digunakan untuk mengurangi kewajiban angsuran pokok
digunakan untuk mengurangi kewajiban angsuran pokok paling akhir. paling akhir.
Angsuran Pokok: Angsuran Pokok:
Periode Angsuran Pokok Total Periode Angsuran Pokok Total
Apr 2020 - Mar 2021 - -
Apr 2021 - Des 2021 325.000.000 2.925.000.000 Apr 2021 - Mar 2022 - -
Jan 2022 - Des 2022 350.000.000 4.200.000.000 Apr 2022 - Des 2022 350.000.000 3.150.000.000
Jan 2023 - Des 2023 400.000.000 4.800.000.000 Jan 2023 - Des 2023 400.000.000 4.800.000.000
Jan 2024 - Des 2024 450.000.000 5.400.000.000 Jan 2024 - Des 2024 450.000.000 5.400.000.000
Jan 2025 - Des 2025 500.000.000 6.000.000.000 Jan 2025 - Des 2025 500.000.000 6.000.000.000
Jan 2026 - Des 2026 600.000.000 7.200.000.000 Jan 2026 - Des 2026 600.000.000 7.200.000.000
Jan 2027 128.350.000.000 128.350.000.000 Jan 2027 132.325.000.000 132.325.000.000
Total 158.875.000.000 Total 158.875.000.000
Suku Bunga: Suku Bunga:
Suku Suku Bunga
Periode BYDT Periode Suku Bunga Suku Bunga Dibayar BYDT
Bunga Dibayar
Mei 20 - Mar 21 9,0% 9,0% 7,5% Apr 21 - Mar 22 9,0% 2,00% 7,0%
Apr 21 - Des 21 9,0% 9,5% Apr 22 - Jan 27 10,5% 10,50%
Jan 22 - Jan 27 10,5% 10,5%
Berdasarkan surat No. OPT.WCO/CCL/347/2020 tanggal 19 Mei 2020 perihal Addendum V atas Perjanjian Kredit Investasi, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (selanjutnya
disebut "Bank") menyetujui permohonan Restrukturisasi Fasilitas Kredit Investasi PT Menteng Heritage Realty (selanjutnya disebut "Debitur") yang bersumber pada Perjanjian
Kredit Investasi No. CRO.BTM/0003/KI/2015 dengan ketentuan sebagai berikut:
Semula Menjadi
DEBITUR wajib menyetor minimum Rp 15 Miliar paling lambat pada 31 DEBITUR wajib menyetor minimum Rp 10 Miliar paling lambar pada 31 Desember 2021
Desember 2019 yang digunakan untuk mengurangi kewajiban angsuran pokok yang digunakan untuk mengurangi kewajiban angsuran pokok paling akhir sebagai
paling akhir. pelunasan atas kekurangan pembayaran Rp 15 Miliar pada akhir tahun 2019
Limit semula: Rp 167.500.000.000 (penurunan Rp. 8.625.000.000) Limit menjadi: Rp 158.875.000.000
Page 37
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/28
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
21. UTANG BANK (lanjutan)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan)
Angsuran Pokok: Angsuran Pokok:
Periode Angsuran Pokok Total Periode Angsuran Pokok Total
Feb 2019 - Des 2019 300.000.000 3.300.000.000
Jan 2020 - Des 2020 325.000.000 3.900.000.000 Apr 2020 - Mar 2021 - -
Jan 2021 - Des 2021 350.000.000 4.200.000.000 Apr 2021 - Des 2021 325.000.000 2.925.000.000
Jan 2022 - Des 2022 400.000.000 4.800.000.000 Jan 2022 - Des 2022 350.000.000 4.200.000.000
Jan 2023 - Des 2023 450.000.000 5.400.000.000 Jan 2023 - Des 2023 400.000.000 4.800.000.000
Jan 2024 - Des 2024 500.000.000 6.000.000.000 Jan 2024 - Des 2024 450.000.000 5.400.000.000
Jan 2025 - Des 2025 550.000.000 6.600.000.000 Jan 2025 - Des 2025 500.000.000 6.000.000.000
Jan 2026 - Des 2026 600.000.000 7.200.000.000 Jan 2026 - Des 2026 600.000.000 7.200.000.000
Jan 2027 126.100.000.000 126.100.000.000 Jan 2027 128.350.000.000 128.350.000.000
Total 167.500.000.000 Total 158.875.000.000
Suku Bunga: Suku Bunga:
Periode Suku Bunga Periode Suku Bunga Suku Bunga Dibayar BYDT
Feb 2019 - Des 2019 9,0%
Jan 2020 - Des 2020 9,5% Mei 20 - Mar 21 9,0% 1,50% 7,5%
Jan 2021 - Des 2021 10,0% Apr 21 - Des 21 9,0% 9,0%
Jan 2022 - Jan 2027 10,5% Jan 22 - Jan 27 10,5% 10,5%
Bunga yang Ditangguhkan (BYDT) sejak Mei 2020 sd Maret 2021 dibayarkan secara sekaligus pada saat jatuh tempo kredit.
Tunggakan Bunga yang Dijadwalkan (TBYD) yang timbul sd ttd Addendum Perjanjian Kredit di tangguhkan dan dibayarkan secara sekaligus pada saat jatuh tempo.
Berdasarkan surat No SAM.SA2/SPPK/LM1.07/2019 tanggal 27 Februari 2019 perihal Surat Penawaran Pemberian Kredit atas nama PT Menteng Heritage Realty, PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk. (selanjutnya disebut "Bank") menyetujui permohonan Restrukturisasi Fasilitas Kredit Investasi PT Menteng Heritage Realty (selanjutnya disebut
"Debitur") dengan ketentuan sebagai berikut:
Semula Menjadi
Butir B.2 Negatif Convenant Debitur wajib memberitahukan secara tertulis terlebih dahulu kepada Bank dalam jangka
B.2.e Mengambil bagian deviden atau modal untuk kepentingan di luar usaha waktu paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender atas hal pembagian deviden dari laba
dan kepentingan pribadi tahun berjalan kepada pemegang saham dan dapat dilakukan sepanjang kondisi keuangan
sehat dan seluruh kewajiban kepada Bank Mandiri telah dipenuhi
Debitur wajib memberitahukan secara tertulis terlebih dahulu kepada Bank dalam jangka
B.2.h Melakukan merger, akuisisi atau penyertaan modal baru pada
waktu paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender apabila melakukan perubahan organisasi,
perusahaan lain
merger dan akuisisi
Berdasarkan Surat Penawaran Pemberian Fasilitas Kredit atas nama Perusahaan No. CBC.BTM/SPPK/035/2016 tanggal 26 Juli 2016, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
memberikan fasilitas restrukturisasi pinjaman kredit investasi kepada Perusahaan dengan limit kredit Rp175.100.000.000 (seratus tujuh puluh lima milyar seratus juta rupiah)
dengan tujuan penggunaan kredit adalah "Pembiayaan kembali Aset" berupa hotel "The Hermitage" dengan jangka waktu 127 bulan sejak penandatangan perjanjian kredit ini,
dengan suku bunga 10,50% per tahun, serta jaminan berupa Tanah dan Bangunan hotel The Hermitage yang terletak di Jl. Cilacap No.1, Menteng Jakarta Pusat, atas nama
PT Menteng Hermitage Realty.
Berdasarkan akta No. 27 tanggal 6 Februari 2017, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk memberikan fasilitas pinjaman berupa kredit investasi kepada Perusahaan dengan limit
kredit Rp180.000.000.000 (seratus delapan puluh milyar rupiah) dengan tujuan penggunaan kredit adalah "Pembiayaan kembali Aset" berupa hotel "The Hermitage" dengan
jangka waktu 108 bulan sejak penandatangan perjanjian kredit ini, dengan suku bunga 11,5% per tahun, serta jaminan berupa Tanah dan Bangunan hotel The Hermitage yang
terletak di Jl. Cilacap No.1, Menteng Jakarta Pusat, atas nama PT Menteng Hermitage. Kredit ini mulai berlaku pada bulan Januari 2015 dan pembayaran angsuran dimulai
bulan Februari 2015.
Jaminan kredit
Sebidang tanah berikut bangunan di atas tanah, baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian hari, dengan data kepemilikan sebagai berikut:
Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. : 4035/Menteng
Nama Pemilik (dalam sertifikat) : PT Menteng Heritage Realty
Tanggal Terbit : 18 Mei 1999
Tanggal Berakhir : 16 Mei 2039
Surat Ukur No. : 53/1998, tertanggal 6 Mei 1998
Luas : 1.894 meter persegi
Terletak di : Kelurahan Menteng, Kecamatan Menteng, Kotamadya Jakarta Pusat, Provinsi DKI Jakarta.
Page 38
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/29
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
21. UTANG BANK (lanjutan)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan)
Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. : 4269/Menteng
Nama Pemilik (dalam sertifikat) : PT Menteng Heritage Realty
Tanggal Terbit : 25 Januari 2008
Tanggal Berakhir : 17 Mei 2029
Surat Ukur No. : 00058/2007, tertanggal 12 Desember 2007
Luas : 2.142 meter persegi
Terletak di : Kelurahan Menteng, Kecamatan Menteng, Kotamadya Jakarta Pusat, Provinsi DKI Jakarta.
Selama pinjaman terhadap Bank Mandiri belum dilunasi, tanpa persetujuan tertulis, Perusahaan tidak diperkenankan melakukan aktivitas seperti berikut:
a. Melakukan perubahan Anggaran Dasar termasuk di dalamnya pemegang saham, pengurus perusahaan, permodalan dan nilai saham;
b. Memindahtangankan barang jaminan;
c. Memperoleh fasilitas kredit atau pinjaman dari pihak lain, kecuali dalam transaksi usaha yang wajar;
d. Mengikatkan diri sebagai penjamin utang atau menjaminkan harta kekayaan Perusahaan kepada pihak lain;
e. Mengambil bagian deviden atau modal untuk kepentingan di luar usaha dan kepentingan pribadi;
f. Mengalihkan/ menyerahkan kepada pihak lain, sebagian atau seluruhnya atas hak dan kewajiban yang timbul berkaitan dengan fasilitas kredit Perusahaan;
g. Melunasi utang Perusahaan kepada pemilik/ pemegang saham;
h. Melakukan merger, akuisisi atau penyertaan modal baru pada perusahaan lain;
i. Melakukan transaksi derivatif yang tidak berhubungan dengan kegiatan usaha/ dengan tujuan spekulasi.
Sesuai surat nomor TIO.CRO/CCL/2/2019 tanggal 8 Januari 2019, terdapat addendum atas perjanjian kredit investasi Bank Mandiri (Catatan 33).
PT Bank Bukopin Tbk (PT WWB)
Berdasarkan Surat Persetujuan Restruktur Dengan Penggabungan Fasilitas No.781/KB BUKI-BA JKT SHJ/V/2021 tertanggal 28 Mei 2021, PT. Bank KB Bukopin Tbk
menyetujui Permohonan tersebut dengan persyaratan dan ketentuan sebagai berikut, Outstanding Installment dan Uncommited Loan masing-masing sebesar
Rp19.257.680.062 dan Rp6.826.810.911 serta Pinjaman Rekening Koran dan Commited Loan sebesar Rp1.960.239.672, kegunaan masing-masing fasilitas yaitu Investasi
Hotel Pomelotel Kuningan Jakarta (take over), Investasi Renovasi Hotel Pomelotel dan Modal Kerja, jangka waktu dan suku bunga masing-masing fasilitas, sebelumnya 120
bulan sejak tanggal perjanjian (17/04/2020 - 31/10/2027) menjadi 120 bulan sejak tanggal restruktur ini dan bunga 12% efektif p.a, 12 bulan pertama bunga yang dibayarkan
4% efektif p.a, sisanya ditangguhkan. Bulan ke 13 sd 24 bunga yang dibayarkan 5% efektif p.a, sisanya ditangguhkan. Bulan ke 25 dan seterusnya, bunga dibayarkan secara
normal.
Berdasarkan Surat Persetujuan Restruktur Fasilitas Kredit No.283/DIBA I/IV/2020 tertanggal 09 April 2020, PT. Bank Bukopin Tbk menyetujui Permohonan Relaksasi
Pembayaran Kewajiban PT Wijaya Wisesa Bakti dengan persyaratan dan jenis fasilitas sebagai berikut, Installment dan Uncommited Loan masing-masing sebesar
Rp19.303.540.617 dan Rp6.894.200.550 serta Pinjaman Rekening Koran dan Commited Loan sebesar Rp2.000.000.000, kegunaan masing-masing fasilitas yaitu Investasi
Hotel Pomelotel Kuningan Jakarta (take over), Investasi Renovasi Hotel Pomelotel dan Modal Kerja, jangka waktu dan suku bunga masing-masing fasilitas, sebelumnya 120
bulan sejak tanggal perjanjian (12/10/2016 - 12/10/2026) menjadi sejak tanggal restruktur s/d tanggal 31/10/2027 dan bunga 15,5% efektif p.a menjadi 12% efektif p.a, 120
bulan sejak tanggal pencairan pertama sudah termasuk grace periode menjadi sejak tanggal restruktur s/d tanggal 31/10/2027 dan 15,5% efektif p.a menjadi 12% efektif p.a,
serta 24 bulan sejak tanggal pencairan pertama menjadi sejak tanggal restruktur s/d tanggal 31/10/2027 dan 16% efektif p.a menjadi 12% efektif p.a.
Berdasarkan Surat Persetujuan Pemberian Kredit No.423/DIBA I/VIII/2016 tertanggal 16 Agustus 2016, PT. Bank Bukopin Tbk menyetujui Permohonan Fasilitas Kredit PT
Wijaya Wisesa Bakti dengan persyaratan dan jenis fasilitas sebagai berikut, Installment dan Uncommited Loan masing-masing sebesar Rp24.500.000.000 dan
Rp8.500.000.000 serta Pinjaman Rekening Koran dan Commited Loan sebesar Rp2.000.000.000, kegunaan masing-masing fasilitas yaitu Investasi Hotel Pomelotel Kuningan
Jakarta (take over), Investasi Renovasi Hotel Pomelotel dan Modal Kerja, jangka waktu dan suku bunga masing-masing fasilitas, 120 bulan sejak tanggal perjanjian dan 15,5%
efektif p.a, 120 bulan sejak tanggal pencairan pertama sudah termasuk grace periode dan 15,5% efektif pa.n serta 24 bulan sejak tanggal pencairan pertama dan 16% efektif
p.a.
Jaminan kredit
Sebidang tanah berikut bangunan di atas tanah, baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian hari, dengan data kepemilikan sebagai berikut:
Sertifikat Hak Milik No : 1508/Menteng, tanggal penerbitan 26 Februari 2003
Kepemilikan tercatat A.n : Herry Wijaya (Lahir 14-01-1957)
Surat Ukur No. : 00025/2003, tertanggal 24 Februari 2003
Luas : 1.085 M2
Kelurahan Menteng, Kecamatan Menteng, Kotamadya Jakarta Pusat, Provinsi DKI Jakarta. Setempat dikenal
Terletak di :
dengan Jalan Diponegoro No. 55
Kegunaan kredit atas Installment sebesar Rp24.500.000.000 adalah sebagai investasi Hotel Pomelotel dan take over dari Bank CIMB Niaga.
Page 39
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
22. IMBALAN KERJA KARYAWAN
Liabilitas imbalan kerja karyawan jangka pendek
Liabilitas imbalan kerja karyawan jangka pendek seluruhnya merupakan gaji, bonus dan kesejahteraan karyawan lainnya yang masih harus dibayar.
Liabilitas imbalan kerja karyawan jangka panjang
Imbalan pasca kerja
Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 24 (Revisi 2015), “Imbalan Kerja”, Grup mencatat liabilitas imbalan kerja karyawan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2023 berdasarkan hasil perhitungan aktuaria yang dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria Dafras Ahamd Bustami, aktuaris independen, dengan laporannya
tertanggal 5 Februari 2024 dengan menggunakan metode "Project Unit Credit ".
Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 24 (Revisi 2015), “Imbalan Kerja”, Grup mencatat liabilitas imbalan kerja karyawan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2023 berdasarkan hasil perhitungan aktuaria yang dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria Dafras Ahamd Bustami, aktuaris independen, dengan laporannya
tertanggal 5 Februari 2024 dengan menggunakan metode "Project Unit Credit ".
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan total liabilitas imbalan pasca kerja karyawan adalah sebagai berikut:
30-Jun-24 31-Dec-23
Usia pensiun 58 tahun 58 tahun
Tingkat kenaikan gaji 1% per tahun 1% per tahun
Tingkat bunga diskonto 1% per tahun 1% per tahun
Tabel mortalita TMI IV TMI IV
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dari program imbalan pasti adalah sebagai berikut:
30-Jun-24 31-Dec-23
Biaya jasa kini - 70.310.242
Biaya bunga - 65.070.082
Biaya jasa lalu - -
Biaya imbalan pasti yang diakui pada laba rugi - 135.380.324
Keuntungan aktuaria pada manfaat imbalan pasca kerja - -
Jumlah - 135.380.324
Mutasi liabilitas imbalan pasca kerja adalah sebagai berikut:
30-Jun-24 31-Dec-23
Saldo Awal 581.171.312 870.435.063
Biaya yang diakui melalui laba rugi (Catatan 25) - 135.380.324
Pembayaran selama tahun berjalan - (64.909.091)
Biaya yang diakui melalui penghasilan komprehensif - (359.734.984)
Saldo Akhir 581.171.312 581.171.312
23. EKUITAS
Modal Saham
Sesuai dengan Akta No. 89 tanggal 26 September 2019, Notaris Leolin Jayayanti, SH., M.Kn, Perusahaan telah melakukan Penawaran Umum dan Perusahaan telah
mencatatkan sahamnya di Bursa Efek Indonesia, sehingga modal ditempatkan dan disetor penuh oleh para pemegang saham yang sebelumnya sejumlah 4.767.000.000
lembar saham atau sebesar Rp476.700.000.000 menjadi 5.958.750.000 lembar saham atau sebesar Rp595.875.000.000.
Rincian kepemilikan saham Perusahaan pada 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
30-Jun-24
Persentase Jumlah Modal
Nama Pemegang Saham Jumlah Saham
Kepemilikan Disetor
PT Wijaya Wisesa Realty 5.088.443.900 85,3945% 508.844.390.000
PT Twin Investment 10.000 0,0002% 1.000.000
Masyarakat 870.296.100 14,6053% 87.029.610.000
Jumlah 5.958.750.000 100% 595.875.000.000
31-Dec-23
Persentase Jumlah Modal
Nama Pemegang Saham Jumlah Saham
Kepemilikan Disetor
PT Wijaya Wisesa Realty 5.088.443.900 85,3945% 508.844.390.000
10.000 0,0002% 1.000.000
Masyarakat 870.296.100 14,6053% 87.029.610.000
Jumlah 5.958.750.000 100% 595.875.000.000
Page 40
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/31
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR
30-Jun-24 31-Dec-23
Rincian Tambahan Modal disetor adalah sebagai berikut:
Tambahan modal disetor dari Penawaran Umum Perdana 5.958.750.000 5.958.750.000
Biaya emisi saham dari Penawaran Umum Perdana (5.658.603.980) (5.658.603.980)
Jumlah bersih 300.146.020 300.146.020
25. PENDAPATAN
30-Jun
2024 2023
Akun ini terdiri dari:
Perhotelan:
Makanan dan minuman 18.264.683.871 16.214.865.913
Kamar 19.016.092.965 17.167.494.899
Lain-lain 526.771.555 656.735.075
Subjumlah 37.807.548.391 34.039.095.887
Jasa Angkut Pelayaran 16.830.275.268 17.147.140.611
Subjumlah 16.830.275.268 17.147.140.611
Jumlah 54.637.823.659 51.186.236.498
Tidak terdapat pihak yang melebihi 10% dari pendapatan.
26. BEBAN DEPARTEMENTALISASI
30-Jun
2024 2023
Akun ini terdiri dari:
Perhotelan:
Makanan dan minuman 10.210.793.096 10.548.475.779
Kamar 5.065.443.945 4.796.924.046
Lain-lain 78.986.372 105.206.414
Subjumlah 15.355.223.413 15.450.606.239
Jasa Angkut Pelayaran 5.761.889.733 3.203.161.653
Subjumlah 5.761.889.733 3.203.161.653
Jumlah 21.117.113.146 18.653.767.892
27. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
30-Jun
2024 2023
Akun ini terdiri dari:
Gaji dan upah 8.005.727.218 8.811.445.322
Energi 2.718.105.392 2.778.932.868
Pemeliharaan dan perawatan 49.159.765 570.414.886
Keperluan kantor 2.061.213.366 2.014.894.817
Teknologi informasi 583.529.647 664.036.276
Penyusutan hak guna usaha 417.251.063 -
Penyusutan aset tetap 5.512.784.343 8.830.082.637
Management fee 680.004.986 586.583.025
Penjualan dan pemasaran - -
Jasa Profesional 576.208.645 87.100.000
Pajak 961.479.741 738.084.932
Perizinan 257.348.363 303.544.656
Imbalan kerja - -
Asuransi 407.269.271 213.781.735
Jamuan 261.002.751 137.429.194
Sewa 168.831.829 782.950.428
Transportasi dan perjalanan dinas 293.579.303 361.936.587
Beban Cadangan Piutang Tak Tertagih - -
Lain-lain 1.711.011.372 1.304.236.889
Jumlah 24.664.507.056 28.185.454.252
Page 41
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/32
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
28. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN
30-Jun
2024 2023
Akun ini terdiri dari:
a. Pendapatan keuangan
Jasa giro dan bunga deposito 574.315.934 134.075.280
Laba selisih kurs, bersih - 59.902.833
Lain-lain 172.796.299 580.027.349
Sub-jumlah 747.112.233 774.005.462
b. Beban keuangan
Bunga pinjaman bank 6.680.561.327 7.468.006.492
Sub-jumlah 6.680.561.327 7.468.006.492
c. Beban lain-lain
Kerugian atas investasi - -
Bunga hak guna usaha - -
Administrasi bank 65.180.511 13.114.805
Rugi selisih kurs, bersih 1.101.892.933 -
Lain-lain 191.819.902 1.152.108
Sub-jumlah 1.358.893.346 14.266.913
Jumlah (7.292.342.440) (6.708.267.943)
29 SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI
a. Sifat relasi
PT Wijaya Wisesa Realty merupakan entitas induk Perusahaan, dan merupakan entitas induk PT WWD sampai dengan tahun 2017 (tanggal 31 Oktober 2018
1
diakuisisi oleh Perusahaan) dan merupakan entitas induk PT WWB sampai dengan 10 April 2019 (tanggal 11 April 2019 diakuisisi oleh Perusahaan);
PT Twin Investment merupakan entitas induk utama Perusahaan dan merupakan entitas induk PT GSN sampai dengan 10 April 2019 (tanggal 11 April 2019 diakuisisi
2
oleh Perusahaan;
3 PT Satria Balitama merupakan perusahaan asosiasi entitas anak dengan penyertaan sebesar 30%;
4 PT Istana Wisesa Balitama merupakan perusahaan asosiasi entitas anak dengan penyertaan sebesar 30%.
b. Transaksi-transaksi pihak berelasi
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 jumlah piutang lain-lain dan utang lain-lain yang tidak berhubungan dengan kegiatan usaha utama Perusahaan adalah
sebagai berikut:
30-Jun-24 31-Dec-23
Piutang lain-lain pihak berelasi (Catatan 11)
PT Wijaya Wisesa Realty 40.238.844.327 22.687.310.391
PT Petroindo Utama 4.800.000.000 -
PT Satria Balitama - 2.400.000.000
Jumlah 45.038.844.327 25.087.310.391
Persentase terhadap jumlah aset 5,42% 2,73%
Utang lain-lain pihak berelasi (Catatan 16)
PT Wijaya Wisesa Realty 12.201.404.990 12.201.404.990
PT Satria Balitama - -
Jumlah 12.201.404.990 12.201.404.990
Persentase terhadap jumlah liabilitas 4,55% 4,38%
30. PERJANJIAN PENTING
a. Perjanjian Manajemen Hotel - Starwood
Pada tanggal 23 September 2015, Perusahaan menandatangani perjanjian jasa manajemen (Hotel Management Agreement ) dengan Starwood Asia Pacific Hotel &
Resorts, Pte, Ltd. , dimana Starwood ditunjuk untuk mengelola properti Perusahaan. Berdasarkan perjanjian tersebut, Starwood menyetujui untuk menyediakan standar
Starwood dalam hal manajemen hotel dan seluruh kebutuhan bantuan teknis selama periode desain, perencanaan, kontruksi,perlengkapan dan dekorasi hotel. Jangka
waktu perjanjian tersebut adalah 20 tahun.
Page 42
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/33
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. PERJANJIAN PENTING (lanjutan)
a. Perjanjian Manajemen Hotel - Starwood (lanjutan)
Sehubungan dengan perjanjian jasa manajemen hotel tersebut, Perusahaan harus membayar sebagai berikut:
1) Biaya pokok dan biaya lisensi dihitung dari: (Catatan 16 dan 25).
- 2,00% dari Pendapatan Operasional Bruto (Gross Operating Revenue - GOR) untuk 24 bulan pertama setelah perjanjian,
- 2,25% dari GOR untuk 24 bulan berikutnya, dan
- 2,50% dari GOR untuk bulan berikutnya.
2) Biaya insentif dihitung dari:
- 7% dari Laba Operasional Bruto (Gross Operating Profit - GOP) bila GOP Margin kurang dari atau sama dengan 30% (Catatan 25),
- 8% dari GOP bila GOP Margin lebih besar dari 30% dan kurang dari atau sama dengan 40%, dan
- 9% dari GOP bila GOP Margin lebih besar dari 40%.
Program Tribute Portfolio dihitung dari 3,5% dari Pendapatan Kamar Kotor (Gross Room Revenue - GRR) dan menutupi biaya untuk berbagai program, servis, dan
3)
sistem yang menjadi bagian dan/atau mendukung sistem Starwood dan operasional hotel (Catatan 16 dan 25).
Program Starwood Preferred Guest (SPG) dihitung dari 5% dari biaya yang memenuhi syarat (qualified charges) (atau 0% dari biaya memenuhi syarat pada saat
4)
menginap pertama saat didaftarkan oleh Hotel) (Catatan 16 dan 25).
Dana cadangan (reserve fund), yaitu dana cadangan bulanan untuk memfasilitasi pendanaan dari semua perbaikan pokok rutin yang dihitung dari (Catatan 16 dan
5)
25):
- 2% dari GOR untuk 12 bulan pertama setelah tanggal operasi,
- 3% dari GOR untuk bulan ke 13 sampai bulan ke 24 setelah tanggal operasi, dan
- 4% dari GOR untuk bulan berikutnya.
b. Perjanjian kerjasama PT Patra Jasa dengan PT Wijaya Wisesa Bakti
Berdasarkan Akta Notaris Perjanjian No. 07 tanggal 26 Oktober 2009 oleh Notaris Indrasari K. Gunadharma, S.H., M.Kn. di Jakarta, disebutkan bahwa telah terjalin
kerjasama antara PT Patra Jasa dengan PT Wijaya Wisesa Bakti ("Perusahaan").
Tujuan dan ruang lingkup kerjasama sebagai berikut:
Para Pihak sepakat bekerja sama mengembangkan Tanah milik PT Patra Jasa yang setempat dikenal terletak di Patra Residential, Jalan Dukuh Patra Raya Nomor:
1, 2, 3, 28E, 29E, 30E Kelurahan Menteng Dalam, Kecamatan Tebet, Kotamadya Jakarta Selatan, sebagaimana dijelaskan dalam Sertifikat Hak Guna Bangunan:
nomor 1709, 1708, 1707, 1700, 1699, 1697 dengan luas seluruhnya sesuai hasil pengukuran Badan Pertanahan Nasional pada tanggal 2 September 2006 adalah
- 4.575 m2, yang diatasnya terdapat 6 (enam) unit bangunan rumah dalam keadaan kosong dan tidak layak huni, dengan membangun Apartemen dan/atau Hotel
dan/atau Town House dan/atau Gedung Perkantoran dan/atau bangunan/fasilitas lain untuk tujuan komersil yang saling menguntungkan bagi Para Pihak sesuai
dengan perizinan yang akan diperoleh (selanjutnya disebut "Bangunan") berdasarkan pola Kerjasama Build, Operate & Transfer (selanjutnya disingkat sebagai
"Kerjasama BOT").
Kerjasama BOT tersebut di atas berlangsung selama waktu 20 (dua puluh) tahun terhitung sejak tanggal ditandatanganinya Berita Acara Penyelesaian
-
Pembangunan dan Pengadaan Perlengkapan Bangunan oleh Para Pihak.
Perusahaan memiliki hak opsi untuk memperpanjang Jangka Waktu BOT tersebut untuk jangka waktu 20 (dua puluh) tahun berikutnya dan perpanjangan mana
-
tunduk pada ketentuan-ketentuan yang disepakati oleh Para Pihak.
Dalam hal Perusahaan mengajukan perpanjangan atas Jangka Waktu BOT maka permohonan perpanjangan diajukan paling lambat 2 (dua) tahun sebelum
-
berakhirnya Jangka Waktu BOT.
PT Patra Jasa dilarang melakukan kerjasama atas tanah dan Bangunan dengan pihak ketiga lainnya sebelum adanya kepastian hak opsi dari Perusahaan
-
sebagaimana disebutkan di atas.
Dalam rangka Kerjasama BOT tersebut, PT Patra Jasa menyerahkan Tanah kepada Perusahaan guna dimanfaatkan dan digunakan oleh Perusahaan untuk
- dibangun Bangunan di atasnya dan kemudian Bangunan termaksud dioperasikan/dikelola oleh Perusahaan untuk tujuan komersial yang menguntungkan bagi Para
Pihak selama Jangka Waktu BOT, dengan cara menyewakan unit-unit Bangunan dengan jangka waktu tertentu kepada pihak ketiga.
Dalam waktu selambat-lambatnya 3 (tiga) bulan setelah berakhirnya Jangka Waktu BOT, Perusahaan akan menyerahkan kembali Tanah dan mengalihkan Bangunan
serta mengalihkan/memindahkan dan menyerahkan semua hak yang melekat pada Bangunan tanpa ada dikecualikan, termasuk tetapi tidak terbatas pada hak
-
penguasaan, hak pengoperasian/pengelolaan dan sebagainya, kepada PT Patra Jasa dalam keadaan layak pakai, kecuali pengurangan kualitas karena pemakaian
yang wajar (normal wear and tear) dan bebas dari segala beban atas Tanah dan Bangunan.
Kegiatan Pembangunan dan Pengadaan Bangunan menurut Kerjasama BOT, harus dilaksanakan oleh Perusahaan berdasarkan Rencana Design dan Rancang
-
Bangun Bangunan yang disetujui oleh Para Pihak. Persetujuan Para Pihak tidak akan ditahan tanpa alasan yang wajar.
Persetujuan PT Patra Jasa atas Rencana Design dan Rancang Bangun Bangunan harus diberikan dalam waktu 10 (sepuluh) hari kalender sebagaimana dimaksud di
- atas PT Patra Jasa belum memberikan persetujuannya maka PT Patra Jasa dianggap telah menyetujui Rencana Design dan Rancang Bangun Bangunan yang
diajukan Perusahaan.
Selanjutnya kesemuanya di atas disebut sebagai "Dokumen Pembangunan dan Pengadaan Perlengkapan Bangunan", yang telah disetujui sebelumnya oleh Para
-
Pihak dan menjadi satu kesatuan yang tidak terpisahkan pada Perjanjian Kerjasama ini.
Page 43
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/34
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. PERJANJIAN PENTING (lanjutan)
b. Perjanjian kerjasama PT Patra Jasa dengan PT Wijaya Wisesa Bakti (lanjutan)
Kompensasi sebagai berikut:
PT Patra Jasa berhak menerima pembayaran dari Perusahaan dan Perusahaan wajib membayar kepada PT Patra Jasa, berupa Signing Fee sebesar Rp600.000.000
- (enam ratus juta rupiah), yang selambat-lambatnya dibayarkan dalam jangka waktu 7 (tujuh) hari kerja terhitung sejak tanggal ditandatanganinya Perjanjian
Kerjasama ini oleh Para Pihak.
PT Patra Jasa berhak menerima pembayaran dari Perusahaan dan Perusahaan wajib membayar kepada PT Patra Jasa, berupa Kompensasi 3 (tiga) Tahunan
- sebesar Rp600.000.000 (enam ratus juta rupiah) pertahunnya selama Jangka Waktu BOT, yang untuk pertama kalinya dibayarkan selambat-lambatnya dalam jangka
waktu 7 (tujuh) hari kerja terhitung sejak tanggal ditandatanganinya Berita Acara Penyelesaian Pembangunan dan Pengadaan Perlengkapan Bangunan.
Pembayaran kompensasi 3 (tiga) Tahunan berikutnya dibayarkan setiap hari kesatu sampai dengan hari kesepuluh pada bulan pertama untuk jangka waktu setiap 3
-
(tiga) tahun berikutnya, selama sisa Jangka Waktu BOT oleh Perusahaan kepada PT Patra Jasa.
Kompensasi 3 (tiga) Tahunan tersebut di atas dinaikkan jumlahnya sebesar Rp100.000.000 (seratus juta rupiah) pertahunnya untuk setiap jangka waktu 3 (tiga) tahun
-
berikutnya sampai berakhirnya Jangka Waktu BOT.
Apabila Perusahaan terlambat membayar Kompensasi 3 (tiga) Tahunan kepada PT Patra Jasa sampai selambat-lambatnya 3 (tiga) bulan terhitung sejak hari
- kesebelas pada bulan pertama untuk jangka waktu setia 3 (tiga) tahun yang bersangkutan, maka Perusahaan wajib membayar kepada PT Patra Jasa berupa denda
sebesar 2% (dua prosen) untuk setiap bulan keterlambatan sampai dengan jumlah maksimum 12% (dua belas prosen) dan Perjanjian Kerjasama tetap berlaku.
Dalam hal keterlambatan yang melebihi waktu 6 (enam) bulan terjadi dalam tahun pertama sampai dengan tahun kelima belas sejak dimulainya Jangka Waktu BOT,
- maka Para Pihak akan mempertimbangkan kemungkinan kerjasama, antara lain joint operation atau bentuk kerjasama lain yang disepakati dengan ketentuan selama
belum tercapainya kesepakatan mengenai kerjasama tersebut diatas dan sebelum tercapai kesepakatan joint operation, maka Perjanjian Kerjasama ini tetap berlaku.
Pada tanggal 22 September 2012, PT Patra Jasa dan Perusahaan telah menandatangani Berita Acara Penyelesaian Pembangunan dan Pengadaan Perlengkapan
Bangunan serta dimulainya Jangka Waktu Kerjasama BOT, yang menjelaskan bahwa Perusahaan telah menyelesaikan Pembangunan dan Pengadaan Perlengkapan
Bangunan yang dibangun diatas tanah seluas 4.575 m2 milik PT Patra Jasa yang terletak di Patra Residential, Jalan Dukuh Patra Raya Nomor: 1, 2, 3, 28E, 29E, 30E
Kelurahan Menteng Dalam, Kecamatan Tebet, Kotamadya Jakarta Selatan.
Dengan telah selesainya Bangunan dan Perlengkapan tersebut di atas maka:
a. Jangka Waktu BOT selama 20 (dua puluh) tahun mulai berjalan.
b. Kompensasi pembayaran 3 (tiga) Tahunan mulai berlaku secara efektif.
c. Perusahaan menyiapkan daftar perlengkapan Bangunan sebagai lampiran yang tidak terpisahkan dari Berita Acara yang ditandatangani.
Apabila keterlambatan yang melebihi waktu 6 (enam) bulan sebagaimana dimaksud di atas terjadi setelah tahun kelima belas sejak dimulainya Jangka Waktu BOT, maka
PT Patra Jasa berhak untuk mengambil alih Bangunan dengan kewajiban memenuhi segala ketentuan yang berlaku.
Dalam hal kejadian di atas terjadi maka, hak-hak dan kewajiban-kewajiban apapun (termasuk kepada pihak ketiga) sebelum pengambil alihan Bangunan adalah
merupakan hak dan kewajiban Perusahaan. Hak dan kewajiban apapun (termasuk kepada pihak ketiga) setelah dilakukannya pengambil alihan menjadi hak dan kewajiban
PT Patra Jasa.
c. Kontijensi
Perusahaan tidak mempunyai liabilitas kontijensi yang signifikan pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023.
31. MANAJEMEN RISIKO MODAL DAN KEUANGAN
a. Manajemen risiko permodalan
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa sumber daya keuangan yang memadai tersedia untuk operasi dan
pengembangan bisnis, serta untuk mengelola risiko mata uang asing, tingkat bunga, kredit dan risiko likuiditas. Perusahaan beroperasi dengan pedoman yang telah
ditentukan oleh manajemen Perusahaan.
i. Risiko nilai tukar mata uang asing
Risiko mata uang adalah risiko di mana nilai wajar atau arus kas masa datang dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar mata
uang asing. Perusahaan tidak memiliki kebijakan khusus atas risiko mata uang. Namun manajemen memonitor ekposur mata uang asing dan akan
mempertimbangkan untuk memanfaatkan lindung nilai atas risiko mata uang asing manakala diperlukan.
ii. Risiko suku bunga
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa depan dari suatu instrumen keuangan berfluktuasi karena perubahan suku bunga
pasar berhubungan dengan pinjaman dari Perusahaan yang dikenakan suku bunga mengambang.
iii. Risiko kredit
Risiko kredit adalah risiko di mana salah satu pihak atas instrumen keuangan akan gagal memenuhi kewajibannya dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian
keuangan. Risiko kredit yang dihadapi Perusahaan berasal dari kredit yang diberikan kepada pelanggan tertentu. Perusahaan melakukan penjualan secara kredit
hanya dengan pihak ketiga yang dipercaya dan kredibel.
Page 44
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/35
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. MANAJEMEN RISIKO MODAL DAN KEUANGAN (lanjutan)
iii. Risiko kredit (lanjutan)
Sebagai tambahan, jumlah piutang dipantau secara terus menerus untuk mengurangi risiko piutang yang tidak tertagih. Nilai maksimum eksposur piutang usaha
adalah sebesar jumlah tercatat sebagaimana diungkapkan pada laporan keuangan. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat piutang usaha
mengalami penurunan nilai.
Sehubungan dengan risiko kredit yang timbul dari aset keuangan lainnya yang mencakup kas dan setara kas, risiko kredit yang dihadapi timbul karena wanprestasi
dari counterparty. Perusahaan memiliki kebijakan untuk hanya menempatkan kas pada bank-bank dengan kredibilitas yang baik.
iv. Risiko likuiditas
Risiko likuiditas adalah risiko di mana Perushaan akan mengalami kesulitan dalam memperoleh dana guna memenuhi komitmennya atas liabilitas keuangan yang
jatuh tempo dalam waktu singkat.
Perusahaan memiliki ekposur terhadap risiko likuiditas yang timbul terutama dari ketidaksesuaian jatuh tempo antara aset dan liabilitas keuangan. Perusahaan
memantau kebutuhan likuiditasnya dengan memonitor jadwal pembayaran liabilitas keuangan dan arus kas keluar terkait dengan operasi sehari-hari, guna
memastikan ketersediaan pendanaan yang cukup melalui fasilitas kredit, baik mengikat ataupun tidak mengikat.
b. Nilai wajar
Nilai wajar adalah suatu jumlah dimana suatu aset dapat dipertukarkan atau suatu liabilitas diselesaikan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan
transaksi wajar.
Tabel dibawah ini menggambarkan nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023:
30-Jun-24 31-Dec-23
Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar
Aset keuangan
Kas dan setara kas 203.709.573.263 203.709.573.263 15.710.958.686 15.710.958.686
Piutang usaha 6.945.077.435 6.945.077.435 7.858.629.810 7.858.629.810
Piutang lain-lain 45.344.358.592 45.344.358.592 25.193.008.319 25.193.008.319
Investasi pada perusahaan asosiasi 79.848.526 79.848.526 290.246.011.004 290.246.011.004
Total aset keuangan 256.078.857.816 256.078.857.816 339.008.607.818 339.008.607.818
Liabilitas keuangan
Utang usaha 14.093.452.132 14.093.452.132 13.175.796.770 13.175.796.770
Beban yang masih harus dibayar 4.831.181.777 4.831.181.777 4.003.954.596 4.003.954.596
Deposit pelanggan 1.054.500.000 1.054.500.000 1.054.500.000 1.054.500.000
Utang bank jangka pendek 7.676.244.235 7.676.244.235 5.325.880.559 5.325.880.559
Penyisihan untuk penggantian perabotan dan peralatan hotel 37.164.393 37.164.393 27.012.863 27.012.863
Utang lain-lain 2.511.753.971 2.511.753.971 2.580.210.616 2.580.210.616
Utang bank jangka panjang 212.457.384.227 212.457.384.227 225.140.853.113 225.140.853.113
Total liabilitas keuangan 242.661.680.735 242.661.680.735 251.308.208.517 251.308.208.517
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam transaksi jangka pendek antara pihak yang berkeinginan dan
memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu transaksi yang wajar, selain di dalam penjualan terpaksa atau penjualan likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari
kuotasi harga pasar, model arus kas diskonto dan model penentuan harga opsi yang sewajarnya.
Metode dan asumsi di bawah ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing kelas instrumen keuangan:
32. INFORMASI SEGMEN
Segmen operasi yang dilaporkan sesuai dengan informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai
kinerja segmen operasi, Grup saat ini melakukan kegiatan usaha jasa perhotelan dan investasi.
30-Jun-24
Perhotelan Investasi Jasa Perkapalan Eliminasi Jumlah
PENDAPATAN
Pendapatan eksternal 37.806.796.345 - 16.830.275.268 - 54.637.071.613
Pendapatan antar segmen - - - - -
Jumlah pendapatan 37.806.796.345 - 16.830.275.268 - 54.637.071.613
Beban departementalisasi (15.355.223.413) - (2.659.621.778) - (18.014.845.191)
Jumlah 22.451.572.932 - 14.170.653.490 - 36.622.226.422
Page 45
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/36
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)
Beban usaha (22.833.366.044) (316.214.438) (6.532.013.801) - (29.681.594.283)
Pendapatan lain-lain 40.584.563 (77.917.759.262) 274.407.341 - (77.602.767.357)
Beban lain-lain (7.840.657.748) 340.600.391 (4.866.074) - (7.504.923.431)
Laba (Rugi) usaha (78.167.058.649)
INFORMASI LAIN
Aset segmen 931.588.379.793 ` 236.214.150.042 82.358.008.614 (414.897.000.000) 835.263.538.449
Liabilitas segmen 374.708.937.913 - 2.396.845.172 - 377.105.783.085
Penyusutan
- Beban umum dan administrasi 5.470.507.886 - 3.144.544.413 - 8.615.052.299
Beban non kas selain penyusutan 17.362.858.158 316.214.438 3.387.469.388 - 21.066.541.984
31-Dec-23
Perhotelan Investasi Jasa Perkapalan Eliminasi Jumlah
PENDAPATAN
Pendapatan eksternal 78.555.719.973 - 31.238.591.637 - 109.794.311.610
Pendapatan antar segmen - - - - -
Jumlah pendapatan 78.555.719.973 - 31.238.591.637 - 109.794.311.610
Beban departementalisasi (32.539.378.548) - (5.877.568.073) - (38.416.946.621)
Jumlah 46.016.341.425 - 25.361.023.564 - 71.377.364.989
Beban usaha (47.912.181.426) (187.473.054) (13.166.171.664) - (61.265.826.144)
Pendapatan lain-lain 663.641.388 (9.151.138.231) 663.595.659 - (7.823.901.184)
Beban lain-lain (17.631.196.334) (1.142.392) (15.994.464) - (17.648.333.190)
Laba (Rugi) usaha (15.360.695.530)
INFORMASI LAIN
Aset segmen 973.889.350.880 ` 324.851.440.081 73.229.524.332 (414.897.000.000) 957.073.315.293
Liabilitas segmen 302.840.094.473 1.404.163.053 2.118.364.406 - 306.362.621.932
Penyusutan
- Beban umum dan administrasi 11.002.442.365 - 7.150.913.274 - 18.153.355.639
Beban non kas selain penyusutan 31.939.573.735 130.871.528 5.670.705.653 - 37.741.150.916
Segmen Geografis
Perusahaan dan entitas anak beroperasi di Jakarta sehingga informasi segmen geografis tidak disajikan.
33. LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba per saham dasar yang diatribusikan kepada pemilik Perusahaan:
30-Jun
2024 2023
Laba yang digunakan dalam perhitungan laba per saham dasar (78.678.159.432) (6.705.895.355)
Jumlah saham
Jumlah rata-rata tertimbang saham beredar (penyebut) untuk tujuan perhitungan laba per saham dasar adalah sebagai berikut:
Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang digunakan dalam perhitungan
laba per saham dasar 5.958.750.000 5.958.750.000
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan tidak memiliki saham biasa yang berpotensi dilutif.
34. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, Grup memiliki aset moneter dalam mata uang asing sebagai berikut :
30-Jun-24 31-Dec-23
Mata uangasing Ekuivalen Mata uangasing Ekuivalen
Aset
Perusahaan:
Kas USD 5.835 95.816.535 5.835 83.259.644
Bank USD 2.006 32.947.259 2.146 30.627.135
Entitas anak:
Bank USD 819 13.445.833 9.276 132.357.249
Jumlah 2.825 46.393.092 11.422 162.984.384
Page 46
Halaman 1/1
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 30 Jun 24 31 Des 23
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas 2d,4,27b,29 4.251.944.651 4.439.641.153
Piutang usaha, bersih
Pihak ketiga 5,27b 1.890.833.151 2.401.440.699
Piutang lain-lain
Pihak ketiga 6,27b 144.514.265 80.093.495
Persediaan 2e,7 229.386.658 215.084.746
Uang muka dan biaya dibayar dimuka 2f,8 422.152.677 304.734.134
Jumlah Aset Lancar 7.213.231.403 7.440.994.228
ASET TIDAK LANCAR
Aset Pajak Tangguhan 2l,17c 21.992.937.430 22.504.038.212
Piutang lain-lain
Pihak berelasi 6,25,27b 35.275.364.627 17.348.830.691
Aset tetap bersih 2h,10 483.645.141.091 486.285.847.948
Investasi pada entitas asosiasi 2j,11,27b 309.517.524.185 391.591.191.998
Aset lain-lain 123.697.904 157.454.404
Jumlah Aset Tidak Lancar 850.554.665.237 917.887.363.252
JUMLAH ASET 857.767.896.641 925.328.357.480
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
Page 47
Halaman 1/2
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 30 Jun 24 31 Des 23
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang Usaha
Pihak ketiga 12,27b 13.063.876.750 11.959.800.493
Utang lain-lain
Pihak ketiga 13 2.511.753.971 2.580.210.615
Utang Pajak 2l,17a 2.029.736.151 1.857.544.572
Beban masih harus dibayar 15,27b 3.090.529.091 2.154.078.176
Deposit pelanggan 16,27b 399.803.244 2.711.258.227
Penyisihan untuk penggantian
perabotan dan peralatan hotel 2h,14,27b 37.164.393 27.012.863
Utang Bank yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 18,27b 6.000.000.000 3.600.000.000
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 27.132.863.601 24.889.904.946
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Utang lain-lain
Pihak berelasi 13,25,27b,29 87.159.039.770 66.856.796.297
Utang bank setelah dikurangi
bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun 18,27b 183.008.652.405 194.436.155.945
Liabilitas imbalan pasca kerja 2k,19 351.864.922 351.864.922
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 270.519.557.097 261.644.817.164
JUMLAH LIABILITAS 297.652.420.698 286.534.722.110
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal
Rp100 per lembar saham pada tanggal
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
Modal dasar - 18.000.000.000 lembar saham
pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
Modal ditempatkan dan disetor penuh -
5.958.750.000 saham pada tanggal
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 20 595.875.000.000 595.875.000.000
Tambahan modal disetor 300.146.020 300.146.020
Saldo laba (rugi) - 361.121.420.190 - 282.443.260.762
Surplus revaluasi aset tetap 325.061.750.112 325.061.750.112
JUMLAH EKUITAS 560.115.475.942 638.793.635.370
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 857.767.896.640 925.328.357.480
Jakarta, 26 Pebruari 2021
Disiapkan/diperiksa oleh: Disetujui oleh:
Muhammad Rokhly Christofer Wibisono
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
Page 48
Halaman 2/1
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk.
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASLIAN KOMPREHENSIF LAIN
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
30-Jun
Catatan
2024 2023
PENDAPATAN 21 29.811.638.476 25.804.475.024
BEBAN DEPARTEMENTALISASI 22 - 12.086.862.858 - 12.118.491.968
LABA KOTOR 17.724.775.618 13.685.983.056
Umum dan administrasi 23 - 14.122.548.256 - 14.472.615.769
Beban Penyusutan 10 - 3.779.164.023 - 3.901.650.108
Jumlah Beban Usaha - 17.901.712.279 - 18.374.265.876
LABA (RUGI) USAHA - 176.936.661 - 4.688.282.821
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Bagian laba (rugi) bersih entitas anak - 72.073.667.812 1.813.417.129
Penghasilan keuangan 24a 9.780.961 201.219.252
Beban keuangan 24b - 4.840.819.279 - 5.803.654.992
Penghasilan (Beban) lain-lain 24c - 1.085.415.856 - 5.627.944
Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain - 77.990.121.986 - 3.794.646.555
LABA (RUGI) SEBELUM BEBAN PAJAK - 78.167.058.647 - 8.482.929.375
Manfaat (beban) pajak penghasilan
Pajak kini 2l,17b - -
Pajak tangguhan 2l,17c - 511.100.782 2.903.657.841
Jumlah manfaat (beban) pajak penghasilan - 511.100.782 2.903.657.841
LABA (RUGI) BERSIH PERIODE BERJALAN - 78.678.159.428 - 5.579.271.534
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Pos yang tidak akan
direklasifikasi ke laba rugi
Imbalan pasca kerja 2k,19 - -
Pajak penghasilan terkait dengan
komponen penghasilan komprehesif lain - -
Keuntungan revaluasi aset tetap 2h,10 - -
BAGIAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN ENTITAS ASOSIASI - -
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF
PERIODE BERJALAN - 78.678.159.428 - 5.579.271.534
Jakarta, 26 Pebruari 2021
Disiapkan/diperiksa oleh: Disetujui oleh:
Muhammad Rokhly Christofer Wibisono
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
Page 49
Halaman 3/1
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk.
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
Ekuitas yang diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk
Modal ditempatkan Tambahan Modal di Surplus revaluasi
Catatan Saldo laba Jumlah ekuitas
dan disetor Setor aset tetap
Saldo 1 Januari 2023 595.875.000.000 300.146.020 325.061.750.112 - 250.864.995.298 670.371.900.834
Penyesuaian - -
Laba (rugi) bersih periode berjalan - - - - 5.579.271.534 - 5.579.271.534
Surplus Revaluasi 10 -
Penghasilan komprehensif lain 2k,19 - - - - -
Saldo 30 Juni 2023 595.875.000.000 300.146.020 325.061.750.112 - 256.444.266.832 664.792.629.300
Saldo 1 Januari 2024 595.875.000.000 300.146.020 325.061.750.112 - 282.443.260.762 638.793.635.370
Penyesuaian - - - - -
Laba (rugi) bersih periode berjalan - - - - 78.678.159.428 - 78.678.159.428
Surplus Revaluasi 10 - - -
Penghasilan komprehensif lain 2k,19 - - - - -
Saldo 30 Juni 2024 595.875.000.000 300.146.020 325.061.750.112 - 361.121.420.190 560.115.475.942
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
Page 50
Halaman 4/1
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk.
LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30-Jun
Catatan
2024 2023
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas pelanggan 28.010.791.042 23.214.600.019
Pembayaran kas kepada pemasok
dan karyawan (15.666.117.567) (21.097.312.546)
Penambahan (Pembayaran) pajak penghasilan 98.700.471 (549.824.253)
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk)
aktivitas operasi 12.443.373.946 1.567.463.219
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS INVESTASI
Perolehan aset tetap (1.138.457.166) (1.546.543.736)
Deposito berjangka yang dibatasi
penggunaannya 0 -
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk)
aktivitas investasi (1.138.457.166) (1.546.543.736)
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS PENDANAAN
(Pengeluaran) / penerimaan utang bank (11.453.870.833) (400.000.000)
Pembayaran beban keuangan (2.414.451.985) (1.803.226.867)
(Pengeluaran) / penerimaan utang
piutang pihak berelasi 2.375.709.537 2.244.150.605
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk)
aktivitas pendanaan (11.492.613.282) 40.923.738
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH
KAS DAN SETARA KAS - 187.696.502 61.843.221
KAS SETARA KAS PADA
AWAL PERIODE 4.439.641.153 4.186.681.036
KAS SETARA KAS PADA
AKHIR PERIODE 4.251.944.651 4.248.524.258
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
Names mentioned 81 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Citra Prestasi Abadi
p.10 ×2
unresolved
person
Akta Notaris Rita Imelda Ginting
p.10 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.10 ×5
unresolved
org
Pte. Ltd.
p.10
unresolved
person
Ir. Chandra I. S Rambey
· Anggota Komite Audit
p.10 ×2
unresolved
org
PT Wijaya Wisesa Development Perhotelan
p.11
unresolved
org
PT WWD
p.11 ×11
unresolved
org
PT Wijaya Wisesa Bakti
p.11 ×6
unresolved
org
PT WWB
p.11 ×9
unresolved
org
PT Global Samudra Nusantara
p.11 ×2
unresolved
org
PT GSN
p.11 ×6
unresolved
person
Akta Notaris Misahardi Wilamarta
p.11 ×3
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.11
unresolved
person
Akta Notaris Erni Rohaini
p.11 ×6
unresolved
org
PT WWR
p.11
unresolved
org
PT TI
p.11
unresolved
org
PT Istana Wisesa Balitama
p.11 ×4
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.11 ×3
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia No. C
p.11 ×2
unresolved
org
PT Twin Invesment
p.11 ×2
unresolved
org
PT WWB Berikut
p.12
unresolved
person
Akta Notaris Deni Thanur
p.12
unresolved
person
Anke Krishna Bachtiar
p.12
unresolved
org
Pengawasan Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
p.14
unresolved
org
Bank Indonesia
p.18
unresolved
org
Bank Bukopin Tbk
p.28 ×14
unresolved
org
Bank USD
p.28
unresolved
org
PT Patra Jasa
p.29 ×21
unresolved
org
PT Petroindo Utama
p.30 ×2
unresolved
org
PT. Avrist General Insurance
p.31
unresolved
org
AXA Insurance Indonesia Tbk
p.31 ×4
unresolved
org
Agus Prihatanto dan Rekan
p.31
unresolved
person
Ir. Andang Kosasih
p.31 ×2
unresolved
org
Wiseso Saladin dan Rekan
p.31
unresolved
person
Bayu R. Wiseso
p.31
unresolved
org
Winarta & Rekan
p.31
unresolved
person
Iwan Winarta
p.31
unresolved
org
PT SB
p.32 ×3
unresolved
org
PT IWB
p.32 ×2
unresolved
org
Dolar Amerika Serikat Sheraton Overseas Management Corporation
p.32
unresolved
org
Hong Kong Limited
p.32
unresolved
org
PT Indo Pasific Sheraton
p.32
unresolved
org
PT Primadian Mitra Sejati
p.33
unresolved
org
Bank Mandiri Bank Mandiri Apabila
p.36
unresolved
org
PT Menteng Hermitage Realty.
p.37
unresolved
org
PT Menteng Hermitage. Kredit
p.37
unresolved
org
PT Menteng Heritage Realty Tanggal Terbit
p.37 ×2
unresolved
person
Leolin Jayayanti
p.39
unresolved
org
PT Wijaya Wisesa Bakti Berdasarkan Akta Notaris Perjanjian
p.42
unresolved
person
Indrasari K. Gunadharma
p.42
unresolved
org
Pertanahan Nasional
p.42
unresolved
org
PT Patra Jasa. Kompensasi
p.43
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.