Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 142
Page 1
PT BANK MESTIKA DHARMA Tbk
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024/JUNE 30, 2024
Page 2
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA Tbk
DAFTAR ISI CONTENTS
Hal/Page
Surat Pernyataan Direksi - Directors' Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain 3 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 5 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 6 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 8 Notes to the Financial Statements
Page 3
Page 4
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
ASET ASSETS
Kas 4 154,198,633,242 165,845,246,577 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 5 216,046,061,270 154,655,829,870 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 35,166,009,681 35,640,519,818 Current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan Less:
kerugian penurunan nilai (578,356) (46,516,216) Allowance for impairment losses
35,165,431,325 35,594,003,602
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 7 565,000,000,000 799,908,158,481 and other banks
Dikurangi: Cadangan Less:
kerugian penurunan nilai (145,278,450) - Allowance for impairment losses
564,854,721,550 799,908,158,481
Efek-efek 8 4,009,564,176,312 4,238,049,629,770 Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under agreements
janji dibeli kembali (repo ) 9 258,180,232,500 - to repurchase (repo)
Tagihan atas efek-efek yang dibeli Receivables on securities purchased
dengan janji dijual kembali 10 70,748,844,247 629,220,960,855 under agreements to resell
(Reverse Repo) (Reverse Repo)
Kredit yang diberikan 11 Loans
Pihak berelasi 157,264,404,101 156,616,015,628 Related party
Pihak ketiga 10,028,127,089,163 9,236,849,051,069 Third party
Dikurangi: Cadangan Less:
kerugian penurunan nilai (165,015,622,115) (152,512,198,490) Allowance for impairment losses
10,020,375,871,149 9,240,952,868,207
Tagihan akseptasi 12 - 82,442,582,189 Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan Less:
kerugian penurunan nilai - (518,889,233) Allowance for impairment losses
- 81,923,692,956
Aset tetap 13 743,288,794,506 734,495,703,839 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (182,623,036,256) (172,759,284,711) Less: Accumulated depreciation
560,665,758,250 561,736,419,128
Aset takberwujud 14 64,914,495,855 62,104,820,855 Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (50,306,145,379) (45,626,021,506) Less: Accumulated amortisation
14,608,350,476 16,478,799,349
Aset hak-guna 15 2,395,868,224 2,487,479,368 Right-of-use assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (1,090,112,227) (932,779,879) Less: Accumulated depreciation
1,305,755,997 1,554,699,489
Aset pajak tangguhan 20 3,948,961,394 - Deferred tax assets
Aset lain-lain 16 200,325,147,384 129,104,461,971 Other assets
Dikurangi: Cadangan Less:
kerugian penurunan nilai (362,273,822) (201,164,492) Allowance for impairment losses
199,962,873,562 128,903,297,479
JUMLAH ASET 16,109,625,671,274 16,054,823,605,763 TOTAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
1
Page 5
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 17 13,864,036,464 12,282,400,345 Immediate liabilities
Simpanan nasabah 18 Deposits from customers
Pihak berelasi 474,873,590,125 372,603,834,678 Related party
Pihak ketiga 10,310,067,877,408 10,477,193,174,775 Third party
10,784,941,467,533 10,849,797,009,453
Simpanan dari bank lain 19 Deposits from other banks
Pihak berelasi 51,615,167 895,310,167 Related party
Pihak ketiga 4,147,288,761 12,519,449,720 Third party
4,198,903,928 13,414,759,887
Liabilitas efek-efek yang dijual Liabilities on securities sold under
dengan janji dibeli kembali (repo) 9 238,013,943,451 - agreements to repurchase (repo)
Liabilitas akseptasi 12 - 82,442,582,189 Acceptance payables
Utang pajak 20 11,006,573,494 22,000,000,987 Taxes payable
Liabilitas pajak tangguhan 20 - 19,005,014,030 Deferred tax liabilities
Liabilitas lain-lain 21 210,359,773,491 152,227,594,179 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 11,262,384,698,361 11,151,169,361,070 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital stock - par value of
Rp 200 per saham Rp 200 per share
Modal dasar Authorized capital
10.000.000.000 saham 10,000,000,000 shares
Ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
4.090.090.000 saham 22 818,018,000,000 818,018,000,000 4,090,090,000 shares
Saham treasuri 22 (69,016,572,150) (69,016,572,150) Treasury shares
Selisih penilaian kembali aset tetap 13, 23 375,590,867,717 375,590,867,717 Revaluation surplus of fixed assets
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas efek-efek yang diukur Unrealized gain (loss) on marketable
pada nilai wajar melalui penghasilan securities at fair value through
komprehensif lain 8 57,860,664,220 139,242,940,717 other comprehensive income
Keuntungan (kerugian) pengukuran Gain (loss) on remeasurement of
kembali atas program imbalan pasti 33 (4,318,236,000) (4,318,236,000) defined benefit plan
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 163,603,600,000 163,603,600,000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 3,505,502,649,126 3,480,533,644,409 Unappropriated
3,669,106,249,126 3,644,137,244,409
JUMLAH EKUITAS 4,847,240,972,913 4,903,654,244,693 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 16,109,625,671,274 16,054,823,605,763 EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
2
Page 6
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA 30 JUNI 2024 DAN 2023 JUNE 30, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME AND
OPERASIONAL EXPENSES
Pendapatan bunga 25 600,830,249,483 619,763,841,646 Interest income
Beban bunga 26 (148,499,660,139) (147,277,283,440) Interest expenses
452,330,589,344 472,486,558,206
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Pemulihan kembali kredit yang Recovery of
telah dihapusbukukan 7,588,419,709 8,239,034,992 written-off loans
Provisi dan komisi 5,236,679,510 5,548,358,838 Fees and commissions
Lain-lain 27 27,929,569,125 39,641,859,578 Others
40,754,668,344 53,429,253,408 Total other operating income
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Tenaga kerja 28 (177,273,668,441) (168,195,968,302) Personnel
Umum dan administrasi 29 (98,123,895,754) (77,193,798,935) General and administrative
Pembentukan atas cadangan Provision of allowance
kerugian penurunan nilai for impairment losses of
aset keuangan 30 (9,600,791,769) (47,806,279,781) financial assets
Lain-lain - (24,711,000) Others
(284,998,355,964) (293,220,758,018)
LABA OPERASIONAL 208,086,901,724 232,695,053,596 PROFIT FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERATING
NON-OPERASIONAL INCOME (EXPENSES)
Pendapatan non-operasional 31 857,524,611 1,487,814,903 Non-operating income
Beban non-operasional 31 (62) (1,000,004) Non-operating expenses
857,524,549 1,486,814,899
LABA SEBELUM
PAJAK PENGHASILAN 208,944,426,273 234,181,868,495 PROFIT BEFORE INCOME TAX
Beban pajak penghasilan 20 (45,967,773,780) (51,520,011,070) Income tax expenses
LABA TAHUN BERJALAN 162,976,652,493 182,661,857,425 PROFIT FOR THE YEAR
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
3
Page 7
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA 30 JUNI 2024 DAN 2023 JUNE 30, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke Items that will be reclassified to
laba rugi : profit or loss :
Keuntungan (kerugian) dari Gain (loss) on changes in
perubahan nilai aset keuangan yang value of financial assets at
diukur pada nilai wajar melalui fair value through
penghasilan komprehensif lain (104,336,251,919) 212,317,562,718 other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 20 22,953,975,422 (46,709,863,798) Related income tax
(81,382,276,497) 165,607,698,920
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi : to profit or loss :
Pengukuran kembali atas program Remeasurement of
imbalan pasti 33 - - defined benefit plan
Selisih penilaian kembali aset tetap - - Revaluation surplus of fixed assets
Pajak penghasilan terkait 20 - - Related income tax
- -
Penghasilan komprehensif lain (81,382,276,497) 165,607,698,920 Other comprehensive income
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 81,594,375,996 348,269,556,345 FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM 41 40.47 45.36 EARNINGS PER SHARE
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
4
Page 8
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2024 DAN 2023 JUNE 30, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan (kerugian)
belum direalisasi
atas efek-efek yang
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain/ Keuntungan (kerugian)
Modal Unrealized gain (loss) pengukuran kembali
ditempatkan dan Selisih penilaian on marketable securities program imbalan pasti/ Saldo laba/Retained earnings
disetor penuh/ kembali aset tetap/ at fair value through Gain (loss) Telah ditentukan Belum ditentukan
Catatan/ Issued and fully Revaluation surplus Saham treasuri/ other comprehensive remeasurement of defined penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
Notes paid capital of fixed assets Treasury shares income benefit pension plan Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo 31 Desember 2022 818,018,000,000 375,590,867,717 (69,016,572,150) 62,619,699,212 77,335,440 163,603,600,000 3,201,405,023,190 4,552,297,953,409 Balance as at December 31, 2022
Laba tahun berjalan - - - - - - 182,661,857,425 182,661,857,425 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - 165,607,698,920 - - - 165,607,698,920 Other comprehensive income
Saldo 30 Juni 2023 818,018,000,000 375,590,867,717 (69,016,572,150) 228,227,398,132 77,335,440 163,603,600,000 3,384,066,880,615 4,900,567,509,754 Balance as at June 30, 2023
Saldo 31 Desember 2023 818,018,000,000 375,590,867,717 (69,016,572,150) 139,242,940,717 (4,318,236,000) 163,603,600,000 3,480,533,644,409 4,903,654,244,693 Balance as at December 31, 2023
Dividen 23 - - - - - - (138,007,647,776) (138,007,647,776) Dividends
Laba tahun berjalan - - - - - - 162,976,652,493 162,976,652,493 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - (81,382,276,497) - - - (81,382,276,497) Other comprehensive income
Saldo 30 Juni 2024 818,018,000,000 375,590,867,717 (69,016,572,150) 57,860,664,220 (4,318,236,000) 163,603,600,000 3,505,502,649,126 4,847,240,972,913 Balance as at June 30, 2024
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
5
Page 9
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA 30 JUNI 2024 DAN 2023 JUNE 30, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan bunga, provisi dan komisi 600,722,540,675 625,175,998,882 Interest, fees and commissions received
Pembayaran bunga (148,079,162,884) (149,038,025,790) Interest paid
Penerimaan pendapatan operasional
lainnya 40,754,668,344 19,611,276,244 Other operating income received
Pembayaran beban umum dan General and administrative expenses
administrasi (150,315,986,874) (75,964,367,402) paid
Pembayaran beban tenaga kerja (173,652,801,122) (168,195,968,302) Personnel expenses paid
Penerimaan pendapatan
non-operasional 819,696,452 1,487,814,903 Non-operating income received
Pembayaran beban non-operasional (218,824,824) (1,000,004) Non-operating expenses paid
Pembayaran pajak penghasilan (13,459,354,040) (51,520,011,069) Income tax paid
Penerimaan kas sebelum perubahan Cash received before changes in
dalam aset dan liabilitas operasi 156,570,775,727 201,555,717,462 operating assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) dalam aset operasi Decrease (increase) in operating assets
Kredit yang diberikan (791,926,426,566) 140,986,298,099 Loans
Aset lain-lain (2,438,309,709) 649,042,957,983 Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Simpanan nasabah (64,855,541,920) 156,679,097,803 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (9,215,855,959) 2,165,888,175 Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain 85,661,107,540 63,038,613,213 Other liabilities
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used for
Aktivitas Operasi (626,204,250,887) 1,213,468,572,735 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Kenaikan efek-efek yang diukur Increase in marketable securities measured
pada nilai wajar melalui penghasilan at fair value through other comprehensive
komprehensif lain (FVTOCI) 121,845,708,046 345,334,966,772 income (FVTOCI)
Pembelian aset tetap 12 (10,465,669,928) (14,404,709,509) Acquisitions of fixed assets
Pembelian aset takberwujud 13 (2,809,675,000) (5,268,460,010) Acquisitions of intangible assets
Pembelian aset hak guna 14 (208,333,333) (274,038,860) Acquisitions of right of use assets
Hasil penjualan aset tetap 12 258,500,000 351,351,351 Proceeds from sale of fixed assets
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided from
Aktivitas Investasi 108,620,529,785 325,739,109,744 Investing Activities
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
6
Page 10
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA 30 JUNI 2024 DAN 2023 JUNE 30, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Tagihan atas Surat Berharga yang Dibeli Claims on Securities Purchased with
dengan dijual kembali (reverse repo) 558,472,116,608 (938,570,457,406) Agreements to Resell (Reverse Repo)
Kenaikan efek-efek yang dijual Increase in securities sold under
dengan janji dibeli kembali (255,876,739,006) 648,668,601,000 repurchase agreements
Kenaikan liabilitas efek-efek yang - Increase in liabilities securities
dijual dengan janji dibeli kembali 238,013,943,451 (638,416,069,429) sold under repurchase agreements
Pembayaran dividen kas (138,007,647,776) - Cash dividend paid
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided from (Used for)
(Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan 402,601,673,277 (928,317,925,835) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE) IN
BERSIH KAS DAN SETARA KAS (114,982,047,825) 610,889,756,644 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 1,156,141,596,265 1,342,831,353,849 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 1,041,159,548,440 1,953,721,110,493 AT END OF YEAR
Kas dan setara kas terdiri dari : Cash and cash equivalents consist of :
Kas 4 154,198,633,242 149,573,364,370 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 216,046,061,270 465,158,107,815 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 35,166,009,681 40,471,929,378 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia and
bank lain yang jatuh tempo dalam other banks with maturities of 3 months
3 bulan atau kurang sejak tanggal or less from acquisition date
perolehan 7 565,000,000,000 359,947,251,524
Efek-Efek yang dimiliki dengan
jatuh tempo dalam 3 bulan Securities held with maturity within
sejak tanggal perolehan 70,748,844,247 938,570,457,406 3 months from the date of acquisition
Jumlah kas dan setara kas 1,041,159,548,440 1,953,721,110,493 Total cash and cash equivalents
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
7
Page 11
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT), JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan infomasi umum Bank a. Establishment and general information of the Bank
PT Bank Mestika Dharma Tbk (Bank) didirikan di PT Bank Mestika Dharma Tbk (the Bank) was established
Medan pada tanggal 27 April 1955 berdasarkan akta in Medan on April 27, 1955 based on notarial deed No.121
notaris No.121 dari Oesman Aldjoeffry, wakil notaris of Oesman Aldjoeffry, acting notary in Medan. The deed of
di Medan. Akta pendirian dan perubahan Anggaran establishment and amendment of the Articles of Association
Dasar Bank telah mendapatkan pengesahan dari of the Bank was legalized by the Minister of Justice of the
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Republic of Indonesia in his Decision Letter No.J.A.5/69/21
Keputusan No.J.A.5/69/21 tanggal 28 Mei 1963 dan dated May 28, 1963 and was registered at the State Court
telah didaftarkan pada Panitera Pengadilan Negeri Registrars Medan on June 2, 1963 No.103/1963 and was
Medan tanggal 2 Juni 1963 No.103/1963 serta telah published in the State Gazette of the Republic of Indonesia
diumumkan Tahun 1963 No.447 – Tambahan Berita Year 1963 No.447 - Supplement to the State Gazette of the
Negara Republik Indonesia tanggal 6 September 1963 Republic of Indonesia on September 6, 1963 No.72.
No.72.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali The Bank’s Articles of Association have been amended
perubahan, yang terakhir dengan akta notaris No.2 several times, the latest amendment by Ekoevidolo, S.H.,
dari Ekoevidolo, S.H., notaris di Medan, tanggal notary in Medan, No.2 dated June 3, 2021, regarding the
3 Juni 2021 mengenai penunjukan kembali susunan reappointment of the composition of the Board of Directors
Direksi dan Dewan Komisaris serta pembaharuan and Board of Commissioners and renewal of the purpose and
maksud dan tujuan dalam Anggaran Dasar Bank. objectives of the Bank's Articles of Association. This
Perubahan tersebut mendapat persetujuan dari Menteri amendment was approved by Minister of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Rights of the Republic of Indonesia in his Decision Letter
melalui Surat Keputusan No.AHU-AH.01.03-0384295 No.AHU-AH.01.03-0384295 dated June 18, 2021.
tanggal 18 Juni 2021.
Bank mulai melakukan kegiatan perbankan pada The Bank started its banking activities on April 27, 1955.
tanggal 27 April 1955. Bank memperoleh izin usaha Bank obtained a license as a commercial bank based on the
sebagai bank umum berdasarkan Surat Keputusan Decision Letter of the Minister of Finance of the Republic of
Menteri Keuangan Republik Indonesia Indonesia No.289497/U.M.II dated December 12, 1956.
No.289497/U.M.II tanggal 12 Desember 1956. Bank The Bank obtained its operating license to conduct foreign
memperoleh izin untuk melakukan kegiatan devisa exchange activities based on the Decision Letter of Directors
berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia of Bank Indonesia No. 27/109/KEP/DIR dated
No.27/109/KEP/DIR tanggal 5 Januari 1995. January 5, 1995.
b. Maksud dan tujuan b. Purpose and objectives
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang In accordance with article 3 of the Bank’s Articles of
lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan usaha bank Association, the scope of its activities is to engage in general
umum. Kegiatan usaha yang dijalankan oleh Bank saat banking. Current business activities conducted by the Bank is
ini adalah usaha bank umum, aktivitas keuangan dan general banking, financial and insurance activities.
asuransi.
8
Page 12
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT), JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Jaringan kantor c. Office network
Kantor pusat Bank berlokasi di Jl. H. Zainul Arifin Bank’s head office is located in Jl. H. Zainul Arifin No.118,
No.118, Medan dan memiliki kantor cabang, kantor Medan and has branches, sub-branches and cash service
cabang pembantu dan kantor layanan kas sebagai offices as follows (unaudited) :
berikut (tidak diaudit) :
2024 2023
Kantor cabang 12 12 Branch offices
Kantor cabang pembantu 41 41 Sub-branch offices
Kantor cabang pembantu layanan kas 11 11 Cash service sub-branch offices
Anjungan Tunai Mandiri 58 70 Automated Teller Machines
Anjungan Setor Tarik Tunai 12 - Cash Recycle Machine
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Committee, Risk Monitoring Committee, Nomination and
Remunerasi dan Satuan Kerja Audit Intern Remuneration Committee and Internal Audit Task Force
Pada tanggal 30 Juni 2024, susunan pengurus Bank As at June 30, 2024, the composition of the Bank's
adalah sebagai berikut : management are as follows :
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Witarsa Oemar President Commissioner
Komisaris Indra Halim Commissioner
Komisaris Independen Katio Independent Commissioner
Komisaris Independen Gardjito Heru Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Achmad Suherman Kartasasmita President Director
Wakil Presiden Direktur Hendra Halim Vice President Director
Direktur Operasional Harun Ansari Operational Director
Direktur Umum Yusri Hadi General Director
Direktur Kepatuhan Andy Compliance Director
Pada tanggal 30 Juni 2024, susunan Komite Audit As at June 30, 2024, the Bank's Audit Committee are as
Bank adalah sebagai berikut : follows :
Ketua Gardjito Heru Chairman
Anggota Rusdy Usman Member
Anggota Kiki Farida Ferine Member
Pada tanggal 30 Juni 2024 susunan Komite Pemantau As at June 30, 2024, the Bank's Risk Monitoring Committee
Risiko Bank adalah sebagai berikut : are as follows :
Ketua Katio Chairman
Anggota Adanan Silaban Member
Anggota Chandra Tandiono Member
9
Page 13
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT), JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 Juni 2024, susunan Komite Nominasi As at June 30, 2024, the Bank's Nomination and
dan Remunerasi Bank adalah sebagai berikut : Remuneration Committee are as follows :
Ketua Katio Chairman
Anggota Indra Halim Member
Anggota Rita Ana Member
Pada tanggal 30 Juni 2024, susunan Kepala Satuan As at June 30, 2024, the Head of Internal Audit Task Force
Kerja Audit Intern dan Sekretaris Perusahaan adalah and Corporate Secretary are as follows :
sebagai berikut :
Kepala Satuan Kerja Audit Intern Limin Head of Internal Audit Task Force
Sekretaris Perusahaan Suharto Kurniawan Corporate Secretary
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2023, Bank memiliki As at June 30, 2024 and 2023, the Bank has 1,086 and
karyawan masing-masing sebanyak 1.086 dan 1.090 1,090 permanent employees, respectively.
orang.
e. Penawaran umum saham e. Public offering of shares
Pada tanggal 5 Maret 2013, Bank selaku emiten, On March 5, 2013, the Bank as the issuer, entered into an
melakukan perjanjian penjamin emisi efek penawaran agreement of underwriting of initial public offering of shares
umum perdana saham dengan PT Ciptadana Securities with PT Ciptadana Securities which is the sole financial
yang merupakan penasihat keuangan tunggal, adviser, underwriters, underwriter and sole bookrunner
Penjamin Pelaksana Emisi, Penjamin Emisi dan (Financial Advisor) relating to the submission of registration
bookrunner tunggal (Penasihat Keuangan) sehubungan of the Bank at Indonesia Stock Exchange (BEI) and the share
dengan pengajuan pencatatan Bank pada Bursa Efek offering of the Bank to the public and/ or institutional and
Indonesia (BEI) dan penawaran saham Bank kepada other investors.
masyarakat dan/atau institusi dan investor lainnya.
Pada tanggal 28 Juni 2013, berdasarkan Surat On June 28, 2013, by Effective Approval Letter from
Pemberitahuan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority (OJK), the Bank conducted an
(OJK), Bank melakukan Penawaran Umum Perdana Initial Public Offering of 430,000,000 shares with a nominal
atas 430.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 200 value of Rp 200 per share (full amount). On July 8, 2013, all
per saham (nilai penuh). Pada tanggal 8 Juli 2013, shares have been listed on the Indonesia Stock Exchange.
seluruh saham ini telah dicatatkan di Bursa Efek
Indonesia.
f. Penyelesaian laporan keuangan f. Completion of the financial statements
Laporan keuangan Bank telah diselesaikan dan The financial statements of the were Bank completed and
disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi pada tanggal authorized to be issued by the Board of Directors on Juli 30,
30 Juli 2024. 2024.
10
Page 14
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT), JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
a. PERNYATAAN KEPATUHAN a. STATEMENT OF COMPLIANCE
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai The financial statements have been prepared and presented in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia accordance with Indonesian Financial Accounting Standards
yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang (“SFAS”) which include Statement and Interpretation issued
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan by the Financial Accounting Standard Board of Indonesian
Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan Bapepam-LK Institute of Accountant and Bapepam-LK Regulation No.
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yaitu KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012, Regulation No.
Peraturan No. VIII G.7 tentang “Penyajian dan VIII.G.7 regarding “Presentation and Disclosure of
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Financial Statements for Issuers or Public Companies”.
Perusahaan Publik”.
b. DASAR PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN b. BASIS OF PREPARATION OF THE FINANCIAL
STATEMENTS
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga The financial statements have been prepared under the
perolehan kecuali untuk beberapa akun yang dinilai historical cost convention except for the certain accounts
menggunakan dasar pengukuran lain sebagaimana which are valued on other measurement basis as described in
dijelaskan pada kebijakan akuntansi dari akun tersebut. the accounting policies for such accounts. The financial
Laporan keuangan disusun berdasarkan akuntansi statements are prepared under the accrual basis of
basis akrual kecuali laporan arus kas. accounting, except for the statements of cash flows.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statements of cash flows are prepared based on the direct
metode langsung dengan mengelompokkan arus kas ke method by classifying cash flows into operating, investing
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. and financing activities. For the purpose of the statements of
Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas cash flows, cash and cash equivalents include cash, current
mencakup kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada accounts with Bank Indonesia, current accounts with other
bank lain, dan investasi jangka pendek likuid lainnya banks and other short-term highly liquid investments with
dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau original maturities of three months or less, as long as they are
kurang sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan not being pledged as collateral for borrowings or restricted.
atas pinjaman atau dibatasi penggunaannya.
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang Rupiah, The financial statements are presented in Rupiah, which is
yang merupakan mata uang fungsional dan penyajian the functional and presentation currency of the Bank.
Bank.
c. STANDAR AKUNTANSI BARU c. NEW ACCOUNTING STANDARDS
Dewan Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesian
Indonesia (DSAK-IAI) telah melakukan revisi atas Institute of Accountant (DSAK-IAI) has revised several
Pernyataan Standard Akuntansi Keuangan (PSAK) Statement of Financial Accounting Standards (PSAK) which
yang berlaku untuk periode laporan keuangan yang have been effective as at January 1, 2023 as follows :
dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2023
sebagai berikut :
11
Page 15
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT), JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
- PSAK 1 (Amendemen) : Penyajian Laporan - PSAK 1 (Amendment) : Presentation of Financial
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Statements regarding Classification of Liabilities as a
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Current or Non-current
- PSAK 1 (Amendemen) : Penyajian Laporan - PSAK 1 (Amendment) : Presentation of Financial
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Statements regarding Disclosure of Accounting Policies
Akuntansi
- PSAK 16 (Amendemen) : Aset Tetap tentang - PSAK 16 (Amendment) : Property, Plant and
Hasil Sebelum Penggunaan yang Diintensikan Equipment regarding Proceeds Before Intended Use
- PSAK 25 (Amendemen) : Kebijakan Akuntansi, - PSAK 25 (Amendment) : Accounting Policies, Changes
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan in Accounting Estimates and Errors regarding
tentang Definisi Estimasi Akuntansi Definition of Accounting Estimates
- PSAK 46 (Amendemen) : Pajak Penghasilan - PSAK 46 (Amendment) : Income Taxes regarding
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal from a Single Transaction
Bank menerapkan PSAK yang berkaitan dengan The Bank adopts PSAK which are relevant with its business.
kegiatan usahanya.
d. KAS DAN SETARA KAS d. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas dan setara kas merupakan kas, giro pada Bank Cash and cash equivalents represent cash on hand, current
Indonesia dan bank lain serta penempatan pada Bank accounts with Bank Indonesia and other banks and
Indonesia dan bank lain yang jangka waktunya tidak placements with Bank Indonesia and other banks which are
melebihi 3 bulan dan tidak dijaminkan pada pihak not longer than three months and are not pledged as
ketiga, serta tidak dibatasi penggunaannya. collateral to third parties and are not restricted in use.
e. INSTRUMEN KEUANGAN e. FINANCIAL INSTRUMENTS
Bank mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan The Bank recognizes a financial asset or a financial liability
dalam laporan posisi keuangan, jika dan hanya jika, in the statement of financial position if and only if, it becomes
Bank menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada a party to the contractual provisions of the instrument. At
kontrak instrumen tersebut. Pada saat pengakuan awal initial recognition, the Bank measures all financial assets and
aset keuangan atau liabilitas keuangan, Bank financial liabilites at its fair value. In the case of a financial
mengukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset asset or financial liability not at fair value through profit or
keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada loss, fair value plus or minus with the transaction costs that
nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut are directly attributtable to the acquisition or issue of the
ditambah atau dikurang dengan biaya transaksi yang financial asset or financial liability.
dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan
atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan
tersebut.
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan Transaction costs incurred on acquisition of a financial asset
perolehan aset keuangan dan penerbitan liabilitas and issue of a financial liability classified at fair value
keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar through profit or loss are expensed immediately.
melalui laba rugi dibebankan segera.
12
Page 16
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT), JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
e.1. Aset keuangan e.1. Financial assets
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial assets are
didasarkan pada model bisnis dan arus kas based on a business model and contractual cash flows.
kontraktual. Bank menilai apakah arus kas aset The Bank assesses whether the financial instrument
keuangan tersebut semata-mata dari pembayaran cash flows represent solely payments of principal and
pokok dan bunga (solely payments of principal and interest (SPPI).
interest - SPPI).
Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga kategori Financial assets are classified into the three categories as
sebagai berikut : follows :
(1) Aset keuangan yang diukur pada biaya (1) Financial assets measured at amortized costs
perolehan diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized costs if
diamortisasi ketika kedua kondisi berikut these conditions are met :
terpenuhi :
a. Aset keuangan dikelola dalam model a. The objective of business model to hold the
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset financial assets is only to collect contractual
keuangan dalam rangka mendapatkan arus cash flows; and
kas kontraktual saja; dan
b. Persyaratan kontraktual dari aset b. The contractual cash flows of the financial
keuangan tersebut memberikan hak pada asset give right to payments on specified dates
tanggal tertentu atas arus kas yang semata that are solely payments of principal and
dari pembayaran pokok dan bunga (SPPI) interest (SPPI) on the principal amount
dari jumlah pokok terutang. outstanding.
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang The financial asset is measured at the amount
diakui pada awal pengakuan dikurangi recognized at initial recognition minus principal
dengan pembayaran pokok, kemudian repayments, plus or minus the cumulative
dikurangi atau ditambah dengan jumlah amortization of any difference between that initial
amortisasi kumulatif atas perbedaan jumlah amount and the maturity amount, and any loss
pengakuan awal dengan jumlah pada saat allowance.
jatuh tempo, dan penurunan nilainya.
Pendapatan keuangan dihitung dengan Interest income is calculated using the effective
metode menggunakan suku bunga efektif dan interest rate method and is recognized in profit or
diakui di laba rugi. Perubahan pada nilai loss. Changes in fair value are recognized in profit
wajar diakui di laba rugi ketika aset dihentikan and loss when the asset is derecognized or
atau direklasifikasi. reclassified.
13
Page 17
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT), JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi Financial assets classified to amortized cost may be
aset keuangan yang diukur pada biaya sold where there is an increase in credit risk.
perolehan diamortisasi dapat dijual ketika Disposals for other reasons are permitted but such
terdapat peningkatan risiko kredit. sales should be insignificant in value or infrequent
Penghentian untuk alasan lain diperbolehkan in nature.
namun jumlah penjualan tersebut harus tidak
signifikan jumlahnya atau tidak sering.
(2) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (2) Financial assets measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain other comprehensive income (FVTOCI)
(FVTOCI)
Aset keuangan diukur pada FVTOCI jika The financial assets are measured at FVTOCI if
kedua kondisi berikut terpenuhi : these conditions are met :
a. Aset keuangan dikelola dalam model a. The objective of business model to hold the
bisnis yang tujuannya akan terpenuhi financial assets is to collect contractual cash
dengan mendapatkan arus kas kontraktual flows and to sell the assets; and
dan menjual aset keuangan; dan
b. Persyaratan kontraktual dari aset b. The contractual cash flows of the financial
keuangan tersebut memberikan hak pada asset give right to payments on specified dates
tanggal tertentu atas arus kas yang semata that are solely payments of principal and
dari pembayaran pokok dan bunga (SPPI) interest (SPPI) on the principal amount
dari jumlah pokok terutang. outstanding.
Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai The financial assets are measured at fair value. The
wajar, dimana keuntungan atau kerugian changes in fair value are recognized initially in
diakui dalam penghasilan komprehensif lain, other comprehensive income (OCI), except for
kecuali untuk kerugian akibat penurunan nilai impairment gains and losses, and a portion of
dan keuntungan atau kerugian akibat foreign exchange gains and losses, are recognized in
perubahan kurs, diakui pada laba rugi. Ketika profit or loss. When the asset is derecognized or
aset keuangan tersebut dihentikan reclassified, changes in fair value previously
pengakuannya atau direklasifikasi, recognized in other comprehensive income and
keuntungan atau kerugian kumulatif yang accumulated in equity are reclassified from equity
sebelumnya diakui dalam penghasilan to profit and loss as a reclassification adjustment.
komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas
ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.
(3) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (3) Financial assets measured at fair value through
melalui laba rugi (FVTPL) profit or loss (FVTPL)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL Financial assets measured at FVTPL are those
adalah aset keuangan yang tidak memenuhi which do not meet both criteria for neither
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan amortized costs nor FVTOCI.
diamortisasi atau untuk diukur FVTOCI.
14
Page 18
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT), JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang After initial recognition, FVTPL financial assets
diukur pada FVTPL diukur pada nilai are measured at fair value. The changes in fair
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang value are recognized in profit or loss.
timbul dari perubahan nilai wajar aset
keuangan diakui dalam laba rugi.
Aset keuangan berupa derivatif dan investasi Financial assets in form of derivatives and
pada instrumen ekuitas tidak memenuhi investment in equity instrument are not eligible to
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan meet both criteria for amortized costs or fair value
diamortisasi atau kriteria untuk diukur pada through other comprehensive income FVTOCI.
FVTOCI, sehingga diukur pada FVTPL. Hence, these are measured at fair value through
Namun demikian, Bank dapat menetapkan profit or loss FVTPL. Nonetheless, the Bank may
pilihan yang tidak dapat dibatalkan saat irrevocably designate an investment in an equity
pengakuan awal atas investasi pada instrumen instrument which is not held for trading in any
ekuitas yang bukan untuk diperjualbelikan time soon as FVTOCI. This designation result in
dalam waktu dekat (held for trading) untuk gains and losses to be presented in other
diukur pada FVTOCI. Penetapan ini comprehensive income, except for dividend income
menyebabkan semua keuntungan atau on a qualifying investment which is recognized in
kerugian disajikan di penghasilan profit or loss. Cumulative gains or losses previously
komprehensif lain, kecuali pendapatan recognized in other comprehensive income are
dividen tetap diakui di laba rugi. Keuntungan directly reclassified to retained earnings, not
atau kerugian kumulatif yang sebelumnya through profit or loss.
diakui dalam penghasilan komprehensif lain
direklasifikasi langsung ke saldo laba tidak
melalui laba rugi.
e.2. Liabilitas keuangan e.2. Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam dua Financial liabilities are classified into the two categories
kategori sebagai berikut : as follows :
(1) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (1) Financial liabilities at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi (FVTPL) loss (FVTPL)
Liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL are financial
adalah liabilitas keuangan yang dimiliki untuk liabilities held for trading or upon initial
diperdagangkan atau yang pada saat recognition it is designated as at fair value through
pengakuan awal telah ditetapkan untuk diukur profit or loss. Financial liabilities classified as held
pada nilai wajar melalui laba rugi. Liabilitas for trading if it is acquired or incurred principally
keuangan diklasifikasikan dalam kelompok for the purpose of selling and repurchasing it in the
diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki near term, or it is a part of a portfolio of identified
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli financial instruments that are managed together
kembali dalam waktu dekat, atau bagian dari and for which there is evidence of a recent actual
portofolio instrumen keuangan tertentu yang pattern of short-term profit taking, or it is a
dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai derivative, except for a derivative that is a
pola ambil untung dalam jangka pendek designated and effective hedging instrument.
aktual saat ini, atau merupakan derivatif,
kecuali derivatif yang ditetapkan dan efektif
sebagai instrumen lindung nilai.
15
Page 19
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT), JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan After initial recognition, financial liabilities at
yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai FVTPL are measured at its fair value. Gains or
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang losses arising from a change in the fair value are
timbul dari perubahan nilai wajar diakui recognized in profit or loss.
dalam laba rugi.
(2) Liabilitas keuangan lainnya (2) Other financial liabilities
Liabilitas keuangan yang tidak Financial liabilities that are not classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan financial liabilities at FVTPL are classified in this
yang diukur pada FVTPL dikelompokan category and are measured at amortized cost using
dalam kategori ini dan diukur pada biaya the effective interest rate method.
perolehan diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif.
e.3. Metode suku bunga efektif e.3. The effective interest rate method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest rate method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial asset or a
diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan financial liability (or group of financial assets or
(atau kelompok aset atau liabilitas keuangan) dan financial liabilities) and of allocating method the interest
metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga income or interest expense over the relevant period.
atau beban bunga selama periode yang relevan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara The effective interest rate is the rate that exactly discount
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau the estimated future cash payments or receipts through
penerimaan kas masa depan selama perkiraan the expected life of the financial instrument or, when
umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih appropriate, a shorter period to the net carrying amount
tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk of the financial asset or financial liability.
memperoleh jumlah tercatat neto dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
e.4. Saling hapus e.4. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset each other and
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan the net amount reported in the statements of financial
posisi keuangan jika, dan hanya jika, Bank saat ini position if, and only if, there is a currently enforceable
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk right to offset the recognized amounts and there is
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah intention to settle on a net basis, or to realize the asset
diakui tersebut, dan berniat untuk menyelesaikan and settle the liability simultaneously.
secara neto atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
16
Page 20
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT), JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
e.5. Penurunan nilai aset keuangan e.5. Impairment of financial assets
Bank menilai dengan dasar perkiraan masa yang The Bank assesses on a forward-looking basis the
akan datang kerugian kredit ekspektasian expected credit loss (ECL) associated with its f inancial
(Expected Credit Loss atau ECL) terkait dengan asset instruments carried at amortised cost and fair
instrumen aset keuangan yang dicatat pada biaya value at other comprehensive income. The impairment
perolehan diamortisasi dan nilai wajar melalui methodology applied depends on whether there has been
penghasilan komprehensif lain. Metodologi a significant increase in credit risk to financial asset
penurunan nilai yang ditampilkan tergantung measured at amortised cost and at fair value through
kepada apakah terjadi peningkatan risiko kredit other comprehensive income (FVOCI). If at the
yang signifikan untuk aset keuangan yang diukur reporting date, credit risk on financial asset has not
pada biaya perolehan diamortisasi dan diukur increased significantly since initial recognition, the Bank
pada nilai wajar melalui penghasilan shall measure the allowance for losses for that f inancial
komprehensif lain (FVOCI). Jika pada tanggal asset at the amount of 12 (twelve) months ECL. If the
pelaporan, risiko kredit atas aset keuangan tidak credit risk on that financial asset has increased
meningkat secara signif ikan sejak pengakuan significantly since initial recognition, the Bank shall
awal, maka Bank akan mengukur penyisihan measure the allowance for losses at the amount of ECL
kerugian untuk aset keuangan tersebut sejumlah over its lifetime.
ECL 12 bulan. Jika risiko kredit atas aset
keuangan telah meningkat secara signif ikan dari
pengakuan awal, maka Bank akan menyajikan
penyisihan kerugian sejumlah ECL lifetime.
ECL 12 bulan dan ECL lifetime 12-month ECL and Lifetime ECL
ECL 12 bulan adalah bagian dari kerugian kredit 12-month ECL is the portion of ECL that result f rom
ekspektasian sepanjang umurnya yang default events that are possible within the 12 months
merepresentasikan ECL yang timbul dari peristiwa after reporting date (or the shorter period if expected life
gagal bayar aset keuangan yang mungkin terjadi of financial asset is less than 12 months). 12-month
dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan (atau ECL is weighted by probability of default.
periode yang lebih pendek jika umur aset
keuangan yang diharapkan kurang dari 12 bulan).
ECL 12 bulan dibobot oleh probabilitas terjadinya
default yang dimaksud.
ECL lifetime adalah kerugian yang diakibatkan Lifetime ECL is the ECL that result f rom all possible
dari semua kejadian default yang mungkin terjadi default events over the expected life of financial assets.
selama perkiraan waktu umur aset keuangan.
Kriteria Staging Staging Criteria
Aset keuangan harus dialokasikan ke salah satu Financial asset must be allocated to one of three stages of
dari tiga tahap penurunan nilai (stage 1, stage 2, impairment (stage 1, stage 2, stage 3) by determining
stage 3) dengan menentukan apakah terjadi whether there is a significant increase in credit risk on
peningkatan risiko kredit yang signifikan atas aset the financial asset since initial recognition or whether
keuangan sejak pengakuan awal atau apakah the facility has defaulted on each reporting date.
fasilitas tersebut gagal bayar pada setiap tanggal
pelaporan.
17
Page 21
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT), JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
(i) Stage 1 (i) Stage 1
Mencakup aset keuangan yang tidak memiliki Include financial assets that do not have a
peningkatan signifikan atas risiko kredit sejak significant increase in credit risk since initial
pengakuan awal atau memiliki risiko kredit recognition or have a low credit risk at the reporting
rendah pada tanggal pelaporan. Untuk aset date. For these assets, a 12-month ECL will be
ini, ECL 12 bulan akan dihitung. calculated.
(ii) Stage 2 (ii) Stage 2
Mencakup aset keuangan yang mengalami Includes financial assets that experience a
peningkatan signifikan atas risiko kredit pada significant increase in credit risk at the reporting
tanggal pelaporan, namun tidak memiliki date, but do not have objective evidence of
bukti penurunan nilai yang objektif. Untuk impairment. For these assets, lifetime ECL will be
aset ini, ECL lifetime dihitung. ECL lifetime calculated. Lifetime ECL are the ECL that results
adalah kerugian kredit yang diharapkan yang from all possible default events over the expected life
dihasilkan dari semua kejadian default yang of financial asset.
mungkin terjadi selama perkiraan umur dari
aset keuangan.
(iii) Stage 3 (iii) Stage 3
Mencakup aset keuangan yang memiliki bukti Includes financial assets that have an objective
objektif penurunan nilai pada tanggal evidence of impairment at the reporting date. This
pelaporan. Tahap ini berisi debitur yang telah stage consists of default debtors.
impaired (gagal bayar).
Faktor utama dalam menentukan apakah aset The main factor in determining whether the financial
keuangan memerlukan ECL 12 bulan (stage 1) assets need 12-month ECL (stage 1) or lifetime ECL
atau ECL lifetime (stage 2) disebut dengan kriteria (stage 2) is Significant Increase on Credit Risk criteria
peningkatan signifikan dalam risiko kredit (SICR). (SICR). Determinations of the SICR criteria needs
Penentuan kriteria SICR memerlukan pengkajian review whether significant increase in credit risk
apakah telah terjadi peningkatan risiko kredit yang occurred at each reporting date.
signifikan pada setiap tanggal pelaporan.
PSAK 71 mensyaratkan penyertaan informasi PSAK 71 requires supportable information about past
tentang kejadian masa lalu, kondisi saat ini dan events, current condition and forecasts of future
perkiraan kondisi ekonomi masa depan. Perkiraan economic conditions. Estimated movement on expected
perubahan dalam kerugian kredit yang diharapkan credit losses have to be reflected and directly consistent
harus mencerminkan, dan secara langsung with changes in observed related data over the period.
konsisten dengan, perubahan dalam data terkait This ECL calculation needs forward-looking estimation
yang diobservasi dari periode ke periode. from Probability of Default (PD), Loss Given Default
Perhitungan ECL ini membutuhkan estimasi (LGD) and Exposure At Default (EAD).
forward-looking dari Probability of Default (PD), Loss
Given Default (LGD) dan Exposure At Default
(EAD).
18
Page 22
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT), JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk komitmen pinjaman dan kontrak jaminan For loan commitments and financial guarantee
keuangan, tanggal pada saat Bank menjadi pihak contracts, the date when the Bank become a party in an
dalam suatu komitmen yang tidak dapat irrevocable commitment is the date of initial recognition
dibatalkan merupakan tanggal pengakuan awal for implementation of impairment purposes.
untuk keperluan penerapan persyaratan
penurunan nilai.
Bank menggunakan model yang kompleks yang The Bank primarily uses sophisticated models that
menggunakan matriks PD, LGD dan EAD, yang utilize PD, LGD and EAD metrics, discounted using
didiskontokan menggunakan suku bunga efektif. the effective interest rate.
- Probability of Default (PD) - Probability of Default (PD)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu di The probability at a point in time that a
mana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over up to 12
dikalibrasikan sampai dengan periode 12 months from the reporting date (Stage 1) or over the
bulan dari tanggal laporan (Stage 1) atau lifetime of the product (Stage 2 and 3) and
sepanjang umur (Stage 2 dan 3) dan incorporating the impact of forward-looking
digabungkan pada dampak asumsi ekonomi economic assumptions that have an effect on credit
masa depan yang memiliki risiko kredit. PD risk. PD is estimated at a point in time that means
diestimasikan pada point in time di mana hal it will fluctuate in line with the economic cycle.
ini berfluktuasi sejalan dengan siklus ekonomi.
- Loss Given Default (LGD) - Loss Given Default (LGD)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on default,
debitur yang mengalami gagal bayar dengan incorporating the impact of relevant forward
menggabungkan dampak dari asumsi looking economic assumptions (if any), which
ekonomi masa depan yang relevan (jika ada) represents the difference between the contractual
di mana hal ini mewakili perbedaan antara cash flows due and those that the Bank expects to
arus kas kontraktual yang akan jatuh tempo receive. The Bank estimates LGD based on the
dengan arus kas yang diharapkan untuk historical recovery rates and considers the recovery
diterima. Bank mengestimasikan LGD of any collateral that is integral to the financial
berdasarkan data historis dari tingkat assets, taking into account forward looking
pemulihan dan memperhitungkan pemulihan economic assumptions if relevant.
yang berasal dari jaminan terhadap aset
keuangan dengan mempertimbangkan asumsi
ekonomi di masa depan jika relevan.
19
Page 23
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT), JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
- Exposure at Default (EAD) - Exposure at Default (EAD)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at the time of
gagal bayar dengan mempertimbangkan default, taking into account that expected change in
bahwa perubahan ekspektasi yang diharapkan exposure over the lifetime of the exposure. This
selama masa eksposur. Hal ini incorporates the impact of drawdowns of committed
menggabungkan dampak penarikan fasilitas facilities, repayments of principal and interest,
yang committed pembayaran pokok dan amortization and prepayments, together with the
bunga, amortisasi dan pembayaran dipercepat, impact of forward looking economic assumptions
bersama dengan dampak asumsi ekonomi where relevant.
masa depan jika relevan.
e.6. Pengukuran nilai wajar e.6. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to sell an
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan asset or paid to transfer a liability in an orderly
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaction between market participants at the
transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date.
pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi The fair value of financial assets and financial liabilities
untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau must be estimated for recognition and measurement or
untuk keperluan pengungkapan. for disclosure purposes.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang Fair values are categorised into different levels in a fair
berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar value hierarchy based on the degree to which the inputs
berdasarkan pada apakah input suatu pengukuran to the measurement are observable and the significance
dapat diobservasi dan signifikansi input terhadap of the inputs to the fair value measurement in its
keseluruhan pengukuran nilai wajar: entirety:
(i) Level 1 (i) Level 1
Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar Quoted prices (unadjusted) in active markets for
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik identical assets or liabilities that can be accessed at
yang dapat diakses pada tanggal pengukuran. the measurement date.
(ii) Level 2 (ii) Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included in Level 1
dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk that are observable for the assets or liabilities, either
aset atau liabilitas, baik secara langsung directly or indirectly.
maupun tidak langsung.
(iii) Level 3 (iii) Level 3
Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset Unobservable inputs for the assets or liabilities.
atau liabilitas.
20
Page 24
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT), JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, When measuring the fair value of an asset or a liability,
Bank sedapat mungkin menggunakan data pasar the Bank uses market observable data to the extent
yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset possible. If the fair value of an asset or a liability is not
atau liabilitas tidak dapat diobservasi secara directly observable, the Bank uses valuation techniques
langsung, Bank menggunakan teknik penilaian that appropriate in the circumstances and maximizes the
yang sesuai dengan keadaannya dan use of relevant observable inputs and minimizes the use
memaksimalkan penggunaan input yang dapat of unobservable inputs.
diobservasi yang relevan dan meminimalkan
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
e.7. Penghentian pengakuan e.7. Derecognition
(1) Aset keuangan (1) Financial assets
Aset keuangan (atau bagian dari kelompok Financial asset (or, where applicable, a part of a
aset keuangan serupa) dihentikan financial asset or part of a Bank similar financial
pengakuannya jika : assets) is derecognized when :
a. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal a. The rights to receive cash flows from the asset
dari aset keuangan tersebut berakhir; have expired;
b. Bank tetap memiliki hak untuk menerima b. The Bank retains the right to receive cash flows
arus kas dari aset keuangan tersebut, from the asset, but has assumed a contractual
namun juga menanggung liabilitas obligation to pay them in full without material
kontraktual untuk membayar kepada delay to a third party under a "pass-through"
pihak ketiga atas arus kas yang diterima arrangement; or
tersebut secara penuh tanpa adanya
penundaan yang signifikan berdasarkan
suatu kesepakatan; atau
c. Bank telah mentransfer haknya untuk c. The Bank has transferred its rights to receive
menerima arus kas dari aset keuangan dan cash flows from the asset and either (i) has
(i) telah mentransfer secara substansial transferred substantially all the risks and
seluruh risiko dan manfaat atas aset rewards of the asset, or (ii) has neither
keuangan, atau (ii) secara substansial tidak transferred nor retained substantially all the
mentransfer atau tidak memiliki seluruh risks and rewards of the asset, but has
risiko dan manfaat atas aset keuangan, transferred control of the asset.
namun telah mentransfer pengendalian
atas aset keuangan tersebut.
(2) Liabilitas keuangan (2) Financial liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, obligation under the liability is discharged,
dibatalkan atau telah kadaluarsa. cancelled or has expired.
21
Page 25
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT), JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
f. GIRO PADA BANK INDONESIA DAN BANK f. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
LAIN AND OTHER BANKS
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan Current accounts with Bank Indonesia and other banks are
sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan stated at amortised cost using the effective interest rate
metode suku bunga efektif dikurangi cadangan method less allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
g. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN g. PLACEMENT WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain terdiri Placements with Bank Indonesia and other banks consist of
dari Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI). Bank Indonesia Deposit Facility (FASBI).
Penempatan pada Bank Indonesia dinyatakan sebesar Placements with Bank Indonesia are stated at the
saldo penempatan dikurangi dengan pendapatan outstanding balances net of unearned interest income.
bunga yang ditangguhkan.
Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar biaya Placements with other banks are stated at amortised cost
perolehan diamortisasi menggunakan metode suku using the effective interest method less allowance for
bunga efektif dikurangi penyisihan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Deposito berjangka dinyatakan sebesar biaya Time deposits are stated at amortised cost using the effective
perolehan diamortisasi menggunakan metode suku interest rate method less allowance for impairment losses.
bunga efektif dikurangi penyisihan kerugian
penurunan nilai.
h. EFEK-EFEK h. MARKETABLE SECURITIES
Efek-efek terdiri dari efek-efek yang diperdagangkan Marketable securities consist of traded securities in the money
dari pasar uang dan bursa efek seperti Obligasi market and stock exchange such as Government Bonds,
Pemerintah, Sukuk, Obligasi Korporasi, Sertifikat Sukuk, Corporate Bonds, Certificates of Bank Indonesia and
Bank Indonesia dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Letter of Credit undocumented Affairsi (SKBDN).
Negeri (SKBDN). Efek-efek untuk tujuan investasi Marketable securities are classified as financial assets
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur measured at amortised cost and measured at fair value
pada biaya perolehan diamortisasi dan diukur pada through other comprehensive income.
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
- Diukur pada biaya perolehan diamortisasi - Measured at amortised cost
Setelah pengakuan awal, investasi diukur pada Subsequently, investment measured at amortised cost
biasa perolehan diamortisasi dengan using effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
22
Page 26
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT), JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
- Diukur pada FVTOCI - Measured at FVTOCI
Setelah pengakuan awal, diukur pada nilai wajar Subsequently, investment carried at fair value with all
di mana keuntungan dan kerugian yang belum unrealized gains and losses arising from changes in fair
direalisasi atas perubahan nilai wajar akan diakui value recognised in other comprehensive income.
sebagai penghasilan komprehensif lain. Perubahan Changing in expected credit losses recognised in the
pada kerugian kredit ekspektasian diakui laba rugi profit or loss and are accumulated in equity. On
dan diakumulasi pada ekuitas. Pada saat derecognition, the cumulative fair value gains or losses,
penghentian pengakuan, akumulasi keuntungan net of cumulative allowance for impairment losses, are
atau kerugian nilai wajar bersih, setelah akumulasi transferred to the profit or loss.
cadangan kerugian penurunan nilai, ditransfer ke
laba rugi.
i. TAGIHAN / LIABILITAS ATAS EFEK-EFEK i. RECEIVABLES / LIABILITIES ON SECURITIES
YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL PURCHASED UNDER AGREEMENTS TO RESELL
KEMBALI DAN EFEK-EFEK YANG DIJUAL AND SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENTS
DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI TO REPURCHASE
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali Securities sold under agreements to repurchase are classified
diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam as financial asset measured at amortised cost. Refer to Note
kelompok biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2e for the accounting policy of financial assets measured at
2e untuk kebijakan akuntansi atas aset keuangan amortised cost.
dalam kelompok biaya perolehan diamortisasi.
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Receivables on securities purchased under agreements to resell
kembali (reverse repo ) disajikan sebagai aset keuangan (reverse repo) are classified as financial asset measured at
dalam kelompok biaya perolehan diamortisasi. Lihat amortised cost. Refer to Note 2e for the accounting policy of
Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi atas aset financial assets measured at amortized cost.
keuangan dalam kelompok biaya perolehan
diamortisasi.
Liabilitas efek-efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold under agreements to repurchase are presented
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam laporan as liabilities in the statement of financial position in the
posisi keuangan sebesar jumlah pembelian kembali, amount of repurchase at repurchase price, net of unamortised
dikurangi dengan bunga dibayar di muka yang belum prepaid interest. The difference between sale price and
diamortisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli repurchase price is treated as prepaid expenses and recognised
kembali diperlakukan sebagai biaya dibayar di muka as expenses over the period starting from those securities are
dan diakui sebagai beban selama jangka waktu sejak sold until they are repurchased using the effective interest rate
efek-efek tersebut dijual hingga dibeli kembali method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
23
Page 27
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT), JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
j. KREDIT YANG DIBERIKAN j. LOANS
Setelah pengakuan awal, kredit yang diberikan diukur Subsequent to initial recognition, loans are measured at
pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar amortised cost or fair value depending on the respective
sesuai dengan klasifikasinya masing-masing. Untuk classification. For loan which classified as amortised cost is
kredit yang diberikan yang diklasifikasikan sebagai subsequently measured using the effective interest method.
biaya perolehan diamortisasi, setelah pengakuan awal While for loans which classified as FVTPL are subsequently
diukur menggunakan suku bunga efektif. Sedangkan carried at fair value, with gains or losses arising from changes
untuk kredit yang diberikan yang diklasifikasikan in fair value are recorded in net trading income.
sebagai FVTPL, setelah pengakuan awal diukur pada
nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian atas
perubahan nilai wajar dicatat pada pendapatan
transaksi perdagangan-bersih.
Restrukturisasi kredit yang diberikan Loan restructuring
Bank mencatat restrukturisasi kredit bermasalah The Bank records the troubled debt restructuring in
berdasarkan jenis restrukturisasi. accordance with the type of restructuring.
Dalam restrukturisasi kredit bermasalah yang In troubled debt restructuring which involves a repossession of
dilakukan dengan penerimaan aset (termasuk assets (including an equity interest of the debtor), the Bank
kepentingan ekuitas debitur), Bank mencatat aset records those assets (including an equity interest) at their fair
tersebut (termasuk kepentingan ekuitas) sebesar nilai values at the time of restructuring. The excess of the carrying
wajarnya pada saat restrukturisasi. Kelebihan nilai amount of the loans over the fair value of assets received less
tercatat kredit yang diberikan di atas nilai wajar aset estimated costs to sell, is recognised as a loss in the current
yang diterima setelah dikurangi estimasi biaya untuk year profit or loss.
menjual aset tersebut, diakui sebagai kerugian dalam
laba rugi tahun berjalan.
Saat arus kas kontraktual atas aset keuangan When the contractual cash flows of a financial asset are
direnegosiasi atau dimodifikasi dan renegosiasi atau renegotiated or otherwise modified and the renegotiation or
modifikasi tersebut tidak menghasilkan penghentian modification does not result in the derecognition of that
pengakuan aset keuangan, Bank menghitung ulang financial asset, the Bank shall recalculate the gross carrying
jumlah tercatat bruto aset keuangan dan mengakui amount of the financial asset and shall recognise a
keuntungan atau kerugian yang timbul dari modifikasi modification gain or loss in profit or loss. The gross carrying
dalam laporan laba rugi. Jumlah tercatat bruto aset amount of the financial asset shall be recalculated as the
keuangan dihitung ulang sebagai nilai kini dari arus present value of the renegotiated or modified contractual cash
kas kontraktual yang telah direnegosiasi atau flows that are discounted at the financial asset's original
dimodifikasi yang didiskontokan dengan suku bunga effective interest rate. Any costs or fees incurred adjust the
efektif awal aset keuangan. Biaya atau pendapatan jasa carrying amount of the modified financial asset and are
yang terjadi mengubah jumlah tercatat aset keuangan amortised over the remaining term of the modified financial
yang telah dimodifikasi dan diamortisasi selama sisa asset.
jangka waktu aset keuangan modifikasian tersebut.
24
Page 28
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2023 AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
k. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI k. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai aset Acceptance receivables are classified as financial assets
keuangan dalam kelompok biaya perolehan measured at amortized cost. Refer to Note 2e for the
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan accounting policy of financial assets measured at amortised
akuntansi atas aset keuangan dalam kelompok biaya cost.
perolehan diamortisasi.
Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas Acceptance payables are classified as financial liabilities
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. measured at amortized cost. Refer to Note 2e for the
Lihat Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi atas accounting policy of financial liabilities measured at
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya amortised cost.
perolehan diamortisasi.
l. ASET TETAP l. FIXED ASSETS
Efektif 31 Desember 2015, Bank mengubah kebijakan Effective December 31, 2015, the Bank has changed its
akuntansi dari model biaya ke model revaluasi dalam accounting policy from cost model to revaluation model on
pengukuran aset tetap atas kelas tanah dan bangunan. measurement of fixed assets on the class of land and
Perubahan kebijakan akuntansi ini diperlakukan buildings. The changes in this accounting policy is applied
secara prospektif. prospectively.
Tanah dan bangunan disajikan pada nilai revaluasian Land and buildings are stated at their revalued amount, it is
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi the fair value at the date of revaluation less accumulated
penurunan nilai yang terjadi setelah tanggal depreciation and accumulated impairment losses occurring
revaluasian. Revaluasi dilakukan dengan keteraturan after the date of revaluation. Revaluation carried out with
yang cukup regular untuk memastikan bahwa jumlah sufficient regularity to ensure that regular carrying amount
tercatat tidak berbeda secara material dari jumlah yang does not differ materially from the amount determined using
ditentukan dengan menggunakan nilai wajar pada fair value at reporting date. Land is not depreciated.
tanggal pelaporan. Tanah tidak disusutkan.
Kenaikan yang berasal dari revaluasi tanah dan The increase from the revaluation of land and buildings are
bangunan tersebut dikreditkan ke penghasilan recognized as other comprehensive income and accumulated
komprehensif lain dan terakumulasi di surplus to revaluation surplus in equity, unless earlier revaluation
revaluasi pada bagian ekuitas, kecuali sebelumnya decrease over the same asset been recognized in the profit on
penurunan revaluasi atas aset yang sama pernah loss, in this case, the increase revaluation of up to write-
diakui dalam laporan laba rugi, dalam hal ini, downs due to the revaluation, are recognized in the statement
kenaikan revaluasi hingga sebesar penurunan nilai aset of profit or loss.
akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam laporan
laba rugi.
Penurunan jumlah tercatat yang berasal dari revaluasi Impairment in the carrying amount derived from the
tanah dan bangunan yang dibebankan dalam laporan revaluation of land dan buildings are charged to profit or loss
laba rugi apabila penurunan tersebut melebihi saldo when the account balance exceeds the decline in revaluation
akun surplus revaluasi aset tetap yang berasal dari surplus of fixed assets that come from the previous
revaluasi sebelumnya, jika ada. revaluation, if any.
25
Page 29
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2023 AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Penyusutan atas nilai revaluasian bangunan The depreciation value of the revalued buildings are charged
dibebankan ke laporan laba rugi. Bila kemudian tanah to profit of loss. If the land and buildings have been sold or
dan bangunan yang telah direvaluasi dijual atau discontinued, the remaining revaluation surplus balance will
dihentikan penggunaannya, saldo surplus tersisa be charged directly to retained earnings. The part of
dipindahkan langsung ke saldo laba. Bagian dari revaluation surplus which is the difference between
surplus revaluasi yang merupakan selisih atas depreciation based on revalued amount and cost value are
penyusutan berdasarkan nilai revaluasian dan nilai transferred to retained earnings.
perolehan dipindahkan ke saldo laba.
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biaya Fixed assets, except land, are stated at cost less accumulated
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi depreciation and impairment losses (if any). The initial cost
penurunan nilai (jika ada). Biaya perolehan awal aset of the fixed assets consists of its construction cost or purchase
tetap meliputi biaya konstruksi atau harga pembelian price and any directly attributable costs of bringing the asset
dan setiap biaya diatribusikan secara langsung untuk to its working condition and location for its intended use.
membawa aset ke kondisi kerjanya dan lokasi untuk Land is stated at historical cost and is not depreciated.
digunakan. Tanah dinyatakan sebesar harga perolehan
dan tidak disusutkan.
Hak atas tanah, termasuk biaya pengurusan legal hak Land rights, including the legal costs incurred at initial
yang timbul pada awal perolehan hak atas tanah, acquisition of land rights, are stated at cost and not
dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak amortised. Specific costs associated with the renewal or
diamortisasi. Biaya-biaya yang terjadi sehubungan extension of land titles are deferred and amortised over the
dengan pembaharuan atau perpanjangan hak atas legal term of the land rights or the estimated economic life of
tanah ditangguhkan dan diamortisasi selama periode the land, whichever is shorter. The deferred cost are presented
hak atas tanah atau taksiran masa manfaat ekonomis as "Intangible assets".
tanah, mana yang lebih pendek. Biaya yang
ditangguhkan tersebut disajikan sebagai "Aset
takberwujud".
Aset dalam pembangunan dinyatakan sebesar biaya Assets in construction are stated at cost and are presented as
perolehan dan disajikan sebagai bagian dari “Aset part of “Fixed Assets”. The accumulated costs include cost of
Tetap”. Akumulasi biaya perolehan meliputi biaya construction and other direct costs. Assets under construction
konstruksi dan biaya langsung lainnya. Aset dalam are not depreciated and they will only be reclassified to the
pembangunan tidak disusutkan dan hanya akan appropriate fixed asset account when the construction is
direklasifikasi ke masing-masing aset tetap yang completed and the constructed asset is ready for its intended
bersangkutan pada saat aset tersebut selesai dikerjakan use.
dan siap digunakan sesuai dengan tujuannya.
Pengakuan penyusutan dimulai ketika aset tersebut Recognition of depreciation commences when an asset is in its
ada di lokasi dan kondisinya dan dapat dioperasikan location and condition and capable of being operated in the
sebagaimana yang dimaksud oleh manajemen. manner intended by management. Depreciation on buildings
Penyusutan bangunan dihitung dengan menggunakan are calculated on the straight-line method and depreciation
metode garis lurus dan penyusutan aset tetap selain on fixed assets other than buildings are calculated on the
bangunan dihitung dengan menggunakan metode double declining balance method, based on the estimated
saldo menurun ganda, berdasarkan umur manfaat aset useful lives of the fixed assets as follows:
tetap yang diestimasi sebagai berikut:
26
Page 30
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2023 AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Bangunan 10 - 20 5% - 10% Buildings
Kendaraan 4-8 25% - 50% Vehicles
Perlengkapan dan perabot kantor 4-8 25% - 50% Office equipment and furniture
Pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya When a significant inspection of the asset is performed, the
inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (carrying cost of inspection is capitalised as part of the replacement cost
amount) aset tetap sebagai suatu penggantian jika of the asset’s carrying amount, if the criteria for recognition
memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya are met. All maintenance and repair costs which do not fulfil
pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi the capitalisation criteria, are recognised in profit or loss upon
kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi occurrence. At each financial year end, the assets’ residual
pada saat terjadinya. Pada setiap akhir tahun buku, values, useful lives and methods of depreciation are reviewed,
nilai residu, umur manfaat, dan metode penyusutan and adjusted prospectively as appropriate.
ditelaah kembali dan jika sesuai dengan keadaan,
disesuaikan secara prospektif.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya An item of fixed assets is derecognised upon disposal or when
pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat no future economic benefits are expected from its use or
ekonomis masa depan yang diharapkan dari disposal. Any gain or loss arising from the derecognition of
penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang the asset (calculated as the difference between the net disposal
timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung dari proceeds and the carrying amount of the asset) is recognised
selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah in profit or loss in the year the asset is derecognised.
tercatat dari aset) diakui dalam laporan laba rugi pada
tahun yang sama ketika aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
m. ASET TAKBERWUJUD m. INTANGIBLE ASSETS
Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak. Intangible assets consist of software.
Aset takberwujud diakui jika, dan hanya jika, biaya Intangible assets is recognised only when its cost can be
perolehan aset tersebut dapat diukur secara andal dan measured reliably and it is probable that expected future
kemungkinan besar Bank akan memperoleh manfaat benefits that are attributable to it will flow to the Bank.
ekonomis masa depan dari aset tersebut.
Perangkat lunak yang bukan merupakan bagian Software which is not an integral part of a related hardware
integral dari perangkat keras yang terkait dicatat is recorded as intangible asset and stated at carrying amount,
sebagai aset takberwujud dan dinyatakan sebesar nilai which is cost less accumulated amortization.
tercatat, yaitu sebesar harga perolehan dikurangi
dengan akumulasi amortisasi.
Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari seluruh Cost of software consists of all expenses directly attributable to
pengeluaran yang dapat dikaitkan langsung dalam the preparation of such software cost, into ready to be used for
persiapan perangkat lunak tersebut sehingga siap their intended purpose.
digunakan sesuai dengan tujuannya.
27
Page 31
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2023 AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Pengeluaran setelah perolehan perangkat lunak dapat Subsequent expenditure on software is capitalized only when
ditambahkan pada biaya perolehan perangkat lunak it increases the future economic benefits of the software, so
atau dikapitalisasi sebagai perangkat lunak hanya jika that it becomes larger than originally expected performance
pengeluaran tersebut menambah manfaat ekonomis standards. Expenditure with no addition of future economic
masa depan dari perangkat lunak yang bersangkutan benefits from the software is directly recognised as expenses
sehingga menjadi lebih besar dari standar kinerja yang when incurred.
diperkirakan semula. Pengeluaran yang tidak
menambah manfaat ekonomis masa depan dari
perangkat lunak diakui sebagai beban pada saat
terjadinya.
Perangkat lunak diamortisasi dengan menggunakan Software is amortised by using double declining balance
metode saldo menurun ganda selama estimasi umur method over the estimated useful life of software, which is 4
manfaatnya, yaitu 4 (empat) tahun. (four) years.
Amortisasi perangkat lunak diakui dalam laporan laba Amortisation is recognised in the statements of profit or loss
rugi dan penghasilan komprehensif lain, sejak tanggal and other comprehensive income from the date that is
perangkat lunak tersebut tersedia untuk dipakai available for use until the economic benefits of software is
sampai berakhirnya masa manfaat dari perangkat ended.
lunak tersebut.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya jika An intangible asset is derecognised on disposal or when no
dilepas atau ketika tidak terdapat lagi manfaat future economic benefits are expected from its use or disposal.
ekonomi masa depan yang diperkirakan dari
penggunaan atau pelepasannya.
n. PENURUNAN NILAI ASET NON-KEUANGAN n. IMPAIRMENT OF NON-FINANCIAL ASSETS
Nilai tercatat aset non-keuangan ditelaah untuk The carrying values of non-financial assets are reviewed for
penurunan nilai apabila terdapat kejadian atau impairment whenever events or changes in circumstances
perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa indicate that the carrying amount of an asset may not be
nilai tercatat suatu aset tidak dapat dipulihkan. Jika recoverable. If such indication exists and where the carrying
ada indikasi seperti itu dan nilai tercatat suatu aset amount of an asset exceeds the estimated recoverable amount,
melebihi taksiran jumlah terpulihkan, aset atau unit the assets or cash-generating units are written down to their
penghasil kas diturunkan nilainya ke jumlah recoverable amount. The estimated recoverable amount of an
terpulihkan. Taksiran jumlah terpulihkan aset adalah asset is the higher of an asset's fair value and value-in-use.
yang lebih tinggi dari nilai wajar aset dan nilai pakai. The fair value is the amount obtainable from the sale of an
Nilai wajar adalah nilai yang diperoleh dari penjualan asset in an arm's length transaction less costs of disposal
aset dalam transaksi yang wajar dikurangi biaya while value-in-use is the present value of estimated future
penjualan sedangkan nilai pakai adalah nilai kini dari cash flows expected to arise from the continuing use of an
estimasi arus kas masa mendatang yang diharapkan asset and from its disposal at the end of its useful life. For an
muncul dari penggunaan aset secara terus menerus asset that does not generate largely independent cash inflows,
dan dari penjualannya pada akhir masa pakainya. the recoverable amount is determined for the cash-generating
Untuk aset yang tidak menghasilkan arus kas masuk unit to which the asset belongs. Impairment losses are
independen yang besar, jumlah terpulihkan ditentukan recognised in profit or loss and other comprehensive income.
untuk unit penghasil kas terkait aset tersebut. Rugi
penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
28
Page 32
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2023 AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam membuat taksiran nilai pakai, estimasi arus kas In assessing value-in-use, the estimated future cash flows are
masa mendatang didiskontokan ke nilai sekarang discounted to their present value using a pre-tax discount rate
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak that reflects current market assessments of the time value of
yang mencerminkan penilaian pasar saat ini dari nilai money and the risks specific to the asset.
waktu dari uang dan risiko spesifik untuk aset.
Untuk aset non-keuangan tidak termasuk aset For non-financial assets excluding intangible assets with
takberwujud dengan masa manfaat tidak terbatas, indefinite useful life, an assessment is made at each reporting
penilaian dilakukan pada setiap tanggal pelaporan, date as to whether there is any indication that previously
apakah ada indikasi bahwa kerugian penurunan nilai recognised impairment losses may no longer exist or may
yang sebelumnya diakui mungkin tidak lagi ada atau have decreased. If such indication exists, the recoverable
mungkin telah menurun. Jika indikasi tersebut terjadi, amount is estimated.
jumlah terpulihkan diperkirakan.
Rugi penurunan nilai yang diakui sebelumnya dibalik A previously recognised impairment loss is reversed only if
hanya jika telah terjadi perubahan dalam estimasi there has been a change in the estimates used to determine the
yang digunakan untuk menentukan jumlah asset's recoverable amount since the last impairment loss was
terpulihkan aset sejak rugi penurunan nilai terakhir recognised. If that is the case, the carrying amount of the asset
diakui. Jika ini kasusnya, jumlah tercatat aset is increased to its recoverable amount. That increased
meningkat menjadi jumlah terpulihkan tersebut. amount cannot exceed the carrying amount that would have
Jumlah peningkatan tersebut tidak dapat melebihi nilai been determined, net of depreciation or amortisation, had no
tercatat yang telah ditentukan, setelah dikurangi impairment loss been recognised for the asset in prior years.
penyusutan atau amortisasi, sehingga seolah-olah
kerugian penurunan nilai yang diakui untuk aset
tahun-tahun sebelumnya tidak pernah terjadi.
Pembalikan tersebut diakui dalam laporan laba rugi Such reversal is recognised in profit or loss unless the asset is
kecuali aset dicatat pada nilai revaluasi, yang mana carried at revalued amount, in which case the reversal is
pembalikan diperlakukan sebagai peningkatan treated as a revaluation increase. After such a reversal, the
revaluasi. Setelah pembalikan itu, beban penyusutan depreciation or amortisation expense is adjusted in future
atau amortisasi disesuaikan dalam tahun-tahun years to allocate the asset's revised carrying amount, less any
mendatang untuk mengalokasikan jumlah revisi nilai residual value, on a systematic basis over its remaining useful
tercatat aset, dikurangi nilai sisa, secara sistematis atas life.
sisa manfaatnya.
Aset takberwujud dengan masa manfaat tidak terbatas Intangible assets with indefinite useful lives are tested for
diuji untuk penurunan nilai setiap tahun baik secara impairment annually either individually or at the cash
individu maupun di tingkat unit penghasil kas mana generating unit level as appropriate and when circumstances
yang sesuai dan ketika keadaan mengindikasikan indicate that the carrying value may be impaired.
bahwa nilai tercatat mungkin mengalami penurunan
nilai.
o. ASET LAIN-LAIN o. OTHER ASSETS
Aset lain-lain terdiri dari pendapatan bunga yang Other assets consist of interest receivables, prepaid expenses,
masih akan diterima, beban dibayar dimuka, uang advance payments, office supplies, margin deposit and
muka pembelian, persediaan barang cetakan, margin others.
deposit dan lain-lain.
29
Page 33
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2023 AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortised over their beneficial periods
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan using the straight-line method.
metode garis lurus.
p. LIABILITAS SEGERA p. IMMEDIATE LIABILITIES
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank yang harus Liabilities which immediately payable represent obligations
segera dibayarkan kepada pihak lain berdasarkan to third parties based on contract or order by those having
kontrak atau perintah dari pihak yang mempunyai authority that have to be settled immediately. Liabilities
kewenangan untuk itu. Liabilitas segera diukur sebesar immediately payable are measured at their amortised cost
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan using effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
q. SIMPANAN NASABAH q. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
Giro, tabungan dan deposito berjangka Current accounts, savings deposits and time deposits are
diklasifikasikan sebagai liabilitas yang diukur pada classified as liabilities measured at amortised cost, which are
biaya perolehan diamortisasi, yang diakui pada nilai initially recognised at fair value and subsequently measured
wajar pada pengakuan awal dan selanjutnya diukur at amortised cost using the effective interest rate method.
pada biaya perolehan diamortisasi dengan Amortised cost is calculated by taking into account any
menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya discount or premium related to the initial recognition of
perolehan diamortisasi dihitung dengan deposits from customers and transaction costs that are an
memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait integral part of the effective interest rate.
dengan pengakuan awal simpanan nasabah dan biaya
transaksi yang merupakan bagian yang tak terpisahkan
dari suku bunga efektif.
r. SIMPANAN DARI BANK LAIN r. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap Deposits from other banks represent liabilities to other banks,
bank lain dalam bentuk giro, tabungan dan deposito in the form of current accounts, saving deposits and time
berjangka yang jatuh tempo menurut perjanjian tidak deposits which original maturities of 90 days or less .
lebih dari 90 hari.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai Deposits from other banks are classified as liabilities
liabilitas yang diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost, which are initially recognised at
diamortisasi, yang pada awalnya diakui pada nilai fair value and subsequently are measured at amortised cost
wajar pada pengakuan awal dan selanjutnya diukur using the effective interest rate method. Amortised cost is
pada biaya perolehan diamortisasi dengan calculated by taking into account any discount or premium
menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya related to the initial recognition of deposits from other banks
perolehan diamortisasi dihitung dengan and transaction costs that are an integral part of the effective
memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait interest rate.
dengan pengakuan awal simpanan dari bank lain dan
biaya transaksi yang merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
30
Page 34
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2023 AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
s. MODAL SAHAM s. SHARE CAPITAL
Modal saham diukur dengan nilai nominal untuk Share capital is measured at par value for all shares issued
seluruh saham yang diterbitkan dan diklasifikasikan and is classified as part of "Equity". Incremental costs
sebagai bagian dari "Ekuitas". Biaya tambahan yang directly attributable to the issuance of new shares are
terkait langsung dengan penerbitan saham baru deducted against share capital.
dikurangkan terhadap modal saham.
t. SALDO LABA t. RETAINED EARNINGS
Saldo laba merupakan saldo kumulatif laba atau rugi Retained earnings represent the cumulative balance of net
bersih, distribusi dividen, penyesuaian periode income or loss, dividend distributions, prior period
sebelumnya, efek dari perubahan kebijakan akuntansi adjustments, effects of changes in accounting policy and other
dan penyesuaian modal lainnya. capital adjustments.
u. PENDAPATAN DAN BEBAN BUNGA u. INTEREST INCOME AND EXPENSES
Pendapatan bunga atas aset keuangan baik yang Interest income for financial assets held at either fair value
diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income or amortised cost and
komprehensif lain atau biaya perolehan diamortisasi interest expense on all financial liabilities held at amortised
dan beban bunga atas seluruh liabilitas keuangan yang cost are recognised in profit or loss using the effective interest
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, diakui method.
pada laba rugi berdasarkan suku bunga efektif.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang diukur Interest income for financial assets that are either held at fair
dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif value through other comprehensive income or amortised cost
lain atau biaya diamortisasi yang mengalami that have become credit impaired subsequent to initial
penurunan nilai setelah pengakuan awal (Stage 3) recognition (Stage 3) is recognised using the credit adjusted
diakui berdasarkan suku bunga efektif kredit yang effective interest rate. This rate is calculated in the same
disesuaikan. Tingkat bunga ini dihitung dengan cara manner as the effective interest rate except that expected credit
yang sama dalam perhitungan suku bunga efektif losses are included in the expected cash flows. Interest income
kecuali bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian is therefore recognised on the amortised cost of the financial
dimasukkan dalam arus kas ekspektasian. Oleh asset including expected credit losses. Should the credit risk
karenanya, pendapatan bunga diakui atas aset on a Stage 3 financial asset improve such that the financial
keuangan dalam klasifikasi biaya perolehan asset is no longer considered credit impaired, interest income
diamortisasi termasuk kerugian kredit ekspektasian. recognition reverts to a computation based on the
Dalam kondisi risiko kredit atas aset keuangan Stage 3 rehabilitated the carrying value of the financial asset gross.
mengalami perbaikan sehingga aset keuangan tidak
lagi dipertimbangkan mengalami penurunan nilai,
pengakuan pendapatan bunga dihitung berdasarkan
nilai tercatat bruto aset keuangan.
31
Page 35
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2023 AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
v. PENDAPATAN DAN BEBAN PROVISI DAN v. FEES AND COMMISSION INCOME AND EXPENSE
KOMISI
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees not related to lending activities or loan
kegiatan perkreditan dan atau jangka waktu periods, or not material are recognised as revenues and
perkreditan, atau jumlahnya tidak material diakui expenses at the time the transactions occur.
sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya
transaksi.
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan dengan Fees and commission income related to lending activities are
kredit diakui sebagai bagian dari pendapatan bunga. recognised as part of interest income.
w. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN w. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Penghasilan komprehensif lainnya terdiri item Other comprehensive income comprises items of income or
pendapatan atau beban (termasuk item yang expenses (including items previously presented under the
sebelumnya disajikan dalam laporan perubahan statements of changes in equity) that are not recognised in
ekuitas) yang tidak diakui dalam laba rugi tahun profit or loss for the year in accordance with PSAK.
berjalan sesuai dengan PSAK.
x. SEWA x. LEASE
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank assesses whether the
apakah kontrak merupakan atau mengandung sewa. contract is or contains a leases. A contract is or contains a
Suatu kontrak merupakan atau mengandung sewa jika leases if the contract conveys the right to control the use of an
kontrak tersebut memberikan hak untuk identified assets for a period of time in exchange for
mengendalikan penggunaan aset identifikasian selama consideration. The Bank can choose not to recognise the right-
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan of-use asset and lease liabilities for :
imbalan. Bank dapat memilih untuk tidak mengakui
aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk :
- Sewa jangka-pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai rendah - Lease of low value asset
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control the
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Bank use of an identified asset, the Bank shall assess whether :
harus menilai apakah :
- Bank memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Bank has the right to obtain substantially all the
substansial seluruh manfaat ekonomi dari economic benefit from use of the asset throughout the
penggunaan aset identifikasian; dan period of use; and
32
Page 36
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2023 AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
- Bank memiliki hak untuk mengarahkan - The Bank has the right to direct the use of the asset. The
penggunaan aset identifikasian. Bank memiliki Bank has described when it has a decision-making rights
hak ini ketika Bank memiliki hak untuk that are the most relevant to changing how and for what
pengambilan keputusan yang relevan tentang purpose the asset is used are predetermined :
bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan
telah ditentukan sebelumnya dan :
1. Bank memiliki hak untuk mengoperasikan aset; 1. The Bank has the right to operate the asset;
2. Bank telah mendesain aset dengan cara 2. The Bank has designed the asset in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana dan predetermine how and for what purpose it will be
untuk tujuan apa aset akan digunakan selama used.
periode penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui aset The Bank recognises a right-of-use asset and a leases liability
hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur at the leases commencement date. The right-of-use asset is
pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah initially measured at cost, which comprises the initial
pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan amount of the leases liability adjusted for any leases payment
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau made at or before the commencement date, plus any initial
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya direct cost incurred. The right-of-use asset is amortised over
langsung awal yang dikeluarkan. Aset hak-guna the straight-line method throughout the lease term.
diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus
sepanjang jangka waktu sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the present value of
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, the lease payments that are not paid at the commencement
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga date, discounted using the interest rate implicit in the lease or,
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut if that right cannot be readily determined, using incremental
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku borrowing rate. Generally, the Bank uses its incremental
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, Bank borrowing rate as a discount rate.
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental
sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok Each leases payment is allocated between the liability and
dan biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan finance cost. The finance cost is charged to profit or loss over
pada laba rugi selama periode sewa sehingga the leases period so as to produce a constant periodic rate of
menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang interest on the remaining balance of the liability for each
konstan atas saldo liabilitas untuk setiap periode. period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the leases transfers ownership of the underlying asset to the
kepada Bank pada akhir masa sewa atau jika biaya Bank by the end of the leases term or if the cost of the right-of-
perolehan aset hak-guna merefleksikan Bank akan use asset reflects that the Bank will exercise a purchase
mengeksekusi opsi beli, maka Bank menyusutkan aset option, the Bank depreciates the right-of-use asset from the
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir umur commencement date to the end of the useful life of the
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Bank underlying asset. Otherwise, the Bank depreciates the right-of-
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan use asset from the commencement date to the earlier of the
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur end of the useful life of the right-of-use asset or the end of the
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. leases term.
33
Page 37
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2023 AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Modifikasi sewa Leases modification
Bank mencatat modifikasi sewa sebagai sewa terpisah The Bank records a leases modification as a separate leases if
jika : both :
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa - the modification increases the scope of the leases by
dengan menambahkan hak untuk menggunakan adding the right to use one or more underlying assets;
satu aset pendasar atau lebih;
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang - the consideration for the leases increases by an amount
setara dengan harga tersendiri untuk peningkatan commensurate with the standalone price for the increase
dalam ruang lingkup dan penyesuaian yang tepat in scope and any appropriate adjustments to that
pada harga tersendiri tersebut untuk standalone price to reflect the circumstances of the
merefleksikan kondisi kontrak tertentu. particular contract.
y. PERPAJAKAN y. TAXATION
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on the taxable
pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung income for the year computed using the prevailing tax rates or
berdasarkan tarif pajak yang berlaku atau yang secara substantively enacted at the reporting date.
substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan.
Bank menerapkan metode liabilitas untuk menentukan The Bank applies the liability method to determine its income
pajak penghasilannya. Berdasarkan metode liabilitas, tax expense. Under the liability method, deferred tax assets
aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas and liabilities are recognised for temporary differences
perbedaan temporer pelaporan komersial dan pajak between the financial and the tax bases of assets and liabilities
atas aset dan liabilitas pada setiap tanggal pelaporan. at each reporting date. This method also requires the
Metode ini mensyaratkan pengakuan manfaat pajak di recognition of future tax benefits, such as the carry forward of
masa mendatang, contoh: saldo rugi fiskal yang belum unused tax losses, to the extent that realisation of such
digunakan, sepanjang terdapat kemungkinan besar benefits is probable.
realisasi manfaat pajak tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax
berdasarkan tarif pajak yang diharapkan akan berlaku rates that are expected to apply to the period when the asset is
pada tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas realized or the liability is settled, based on tax rates (and tax
diselesaikan berdasarkan tarif atau peraturan laws) that have been enacted or substantively enacted at the
perpajakan yang berlaku atau yang secara substantif statement of financial position date.
telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi
keuangan.
Penyesuaian atas liabilitas pajak dicatat saat surat Adjustments to tax obligations are recorded when an
ketetapan pajak diterima, atau jika Bank mengajukan assessment is received or, if appealed by the Bank, when the
keberatan, saat putusan banding telah diterbitkan. result of the appeal is determined.
34
Page 38
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2023 AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each
setiap tanggal pelaporan dan nilai tercatat aset pajak reporting date and reduced to the extent that it is no longer
tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi probable that sufficient taxable profits will be available to
terdapat kemungkinan besar laba fiskal tersedia untuk allow all or part of the benefit of the deferred tax assets to be
mengkompensasi sebagian atau semua manfaat aset utilized.
pajak tangguhan.
z. IMBALAN KERJA KARYAWAN z. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employment benefits
Imbalan paska kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term post employment benefits are recognized at the
terutang kepada karyawan. Imbalan paska kerja time payable to employees. Short-term post employment
jangka pendek termasuk upah, gaji, bonus dan benefits include wages, salaries, bonus and insentive.
insentif.
Imbalan pensiun Pension benefits
Bank diharuskan menyediakan program pensiun The Bank is required to provide a minimum amount of
dengan minimal jumlah imbalan tertentu sesuai pension benefits as stipulated in the applicable law and
dengan undang-undang dan peraturan yang berlaku regulation which represents an underlying defined benefit
yang merupakan liabilitas imbalan pasti. Jika imbalan obligation. If the pension benefits are higher than those based
pensiun tersebut lebih tinggi daripada jumlah imbalan on the existing pension plans, the difference is presented as
berdasarkan program pensiun Bank, selisih tersebut part of the pension benefits obligations.
disajikan sebagai bagian dari liabilitas imbalan
pensiun.
Liabilitas imbalan paska kerja yang diakui pada Post employment benefits obligations recognized in the
laporan posisi keuangan sehubungan dengan imbalan statement of financial position related to pension plan
pensiun merupakan nilai kini liabilitas imbalan akhir represent present value of defined benefit plan at each ending
periode pelaporan tahunan. annual reporting period.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan The present value of defined benefit obligations are stated by
mendiskontokan estimasi arus kas masa depan dengan discounting of future estimate cash flows using the interest
menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah rate of long-term government bond at the date of statement of
jangka panjang pada tanggal laporan posisi keuangan financial position in Rupiah currency, equal to currency by
dalam mata uang Rupiah, sesuai dengan mata uang which the benefits will be paid and having the same period
dengan apa imbalan tersebut akan dibayarkan, dan with those pension plan obligations.
yang memiliki jangka waktu yang sama dengan
liabilitas imbalan pensiun yang bersangkutan.
Biaya jasa lalu diakui secara langsung di laporan laba Past service cost are directly recognized in statement of profit
rugi dan penghasilan komprehensif lain. Keuntungan or loss and other comprehensive income. Actuarial gains or
dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian losses derived from adjustments and changes in actuarial
dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial assumptions are all directly recognized in other
langsung diakui seluruhnya melalui penghasilan comprehensive income at the date of occurance.
komprehensif lainnya pada saat terjadinya.
35
Page 39
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2023 AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
aa. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK aa.TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Bank enters into transactions with related parties. In
berelasi. Dalam laporan keuangan ini, istilah pihak these financial statements, the term related parties are defined
berelasi sesuai dengan PSAK 7 tentang under PSAK 7 on “Related Party Disclosures”.
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank jika: The Bank considers the following as its related parties:
(i) Suatu pihak yang secara langsung, atau tidak (i) A person who, directly or indirectly through one or more
langsung yang melalui satu atau lebih perantara, intermediaries, (a) controls, or is controlled by, or under
suatu pihak (a) mengendalikan, atau dikendalikan common control with the Bank, (b) has significant
oleh, atau berada di bawah pengendalian influence over the Bank or (c) has joint control over the
bersama, dengan Bank; (b) memiliki pengaruh Bank;
signifikan atas Bank; atau (c) memiliki
pengendalian bersama atas Bank;
(ii) Suatu pihak yang berada dalam kelompok usaha (ii) An entity which is a member of the same group as the
yang sama dengan Bank; Bank;
(iii) Suatu pihak yang merupakan ventura bersama di (iii) An entity which is a joint venture of a third party in
mana Bank sebagai venturer; which the Bank has ventured in;
(iv) Suatu pihak adalah anggota dari personil (iv) A member of key management personnel of the Bank;
manajemen kunci Bank;
(v) Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari (v) A close family member of the person described in clause
individu yang diuraikan dalam butir (i) atau (iv); (i) or (iv);
(vi) Suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, (vi) An entity that is controlled, jointly controlled or
dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan significantly influenced, directly or indirectly by the
oleh beberapa entitas, langsung maupun tidak person described in clause (iv) or (v);
langsung, individu seperti diuraikan dalam butir
(iv) atau (v);
(vii) Suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca- (vii) An entity which is a post-employment benefit plan for
kerja untuk imbalan kerja dari Bank atau entitas the benefit of employees of either the Bank or an entity
terkait Bank. related to the Bank.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang Transactions with related parties are made on terms agreed
disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan by both parties, where such requirements may not be the
tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain same as other transactions undertaken with third parties.
yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak Material transactions and balances with related parties are
berelasi. Seluruh transaksi dan saldo yang material disclosed in the notes to the financial statements and the
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam relevant details have been presented in note of the financial
catatan atas laporan keuangan yang relevan dan statements (Note 35).
rinciannya telah disajikan dalam catatan atas laporan
keuangan (Catatan 35).
36
Page 40
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2023 AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
ab. SAHAM TREASURI ab. TREASURY SHARES
Ketika Bank membeli modal saham ekuitas Bank When Bank purchases the Bank’s equity share capital
(saham treasuri), imbalan yang dibayar, termasuk (treasury shares), the consideration paid, including any
biaya tambahan yang secara langsung dapat directly attributable incremental cost (net of income taxes) is
diatribusikan (dikurangi pajak penghasilan) deducted from equity attributable to the Bank’s equity holders
dikurangkan dari ekuitas yang diatribusikan kepada until the shares are cancelled or reissued.
pemilik ekuitas Bank sampai saham tersebut
dibatalkan atau diterbitkan kembali.
Ketika saham tersebut selanjutnya diterbitkan kembali, Where such ordinary shares are subsequently reissued, any
imbalan yang diterima, dikurangi biaya tambahan consideration received, net of any directly attributable
transaksi yang terkait dan dampak pajak penghasilan incremental transaction costs and the related income tax
yang terkait dimasukkan pada ekuitas yang dapat effects, is included in equity attributable to the Bank’s equity
diatribusikan kepada pemilik ekuitas Bank. holders.
ac. LABA PER SAHAM ac. EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dihitung dengan membagi laba tahun Earnings per share is calculated by dividing income for the
berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham year by the weighted average number of ordinary shares
biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan. outstanding during the year.
ad. DIVIDEN ad.DIVIDEND
Pembagian dividen kepada para pemegang saham Dividend distribution to the Bank’s shareholders is recognised
Bank diakui sebagai sebuah liabilitas dalam laporan as a liability in the Bank financial statements in the year
keuangan Bank pada tahun ketika dividen tersebut when the dividends are approved by the Bank’s shareholders.
disetujui oleh para pemegang saham Bank.
ae. PENJABARAN MATA UANG ASING ae. FOREIGN CURRENCY TRANSLATION
Akun-akun dalam laporan keuangan diukur dengan Items included in the financial statements of the Bank are
menggunakan mata uang yang sesuai dengan measured using the currency of the primary economic
lingkungan ekonomi utama di mana Bank beroperasi environment in which the Bank operates ("the functional
("mata uang fungsional"). currency").
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah yang The financial statements are presented in Rupiah which is
merupakan mata uang fungsional Bank. the functional currency of the Bank.
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Foreign currency transactions are translated into Rupiah
mata uang rupiah dengan menggunakan kurs yang using the exchange rate prevailing at the date of transactions.
berlaku pada tanggal transaksi. Aset dan liabilitas Monetary assets and liabilities in foreign currency are
moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam translated into Rupiah using the exchange rate prevailing at
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang the end of reporting period.
berlaku pada akhir periode pelaporan.
37
Page 41
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2023 AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari Foreign exchange gains and losses resulting from the
penyelesaian transaksi dalam mata uang asing dan settlement of such transactions and from the translation at
dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata period-end exchange rates of monetary assets and liabilities
uang asing diakui di dalam laba rugi. denominated in foreign currencies are recognized in profit or
loss.
Kurs yang digunakan oleh Bank sebagai acuan adalah The exchange rates used by the Bank is the rate issued by
kurs yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia pada Bank Indonesia at the reporting date as follows (full Rupiah
tanggal pelaporan sebagai berikut (nilai Rupiah amount) :
penuh) :
30 Juni/ 31 Desember/ 30 Juni/
June 30, December 31, June 30,
2024 2023 2023
Dolar Amerika Serikat 16,375.00 15,397.00 14,992.50 United States Dollar
Dolar Australia 10,863.18 10,520.77 10,058.47 Australian Dollar
Dolar Singapura 12,066.62 11,676.34 11,109.26 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 2,097.14 1,970.73 1,914.00 Hong Kong Dollar
Euro Eropa 17,516.34 17,038.32 16,401.80 European Euro
Ringgit Malaysia 3,471.12 3,355.20 3,213.83 Malaysian Ringgit
af. PROVISI af. PROVISIONS
Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban kini (baik Provisions are recognised when the Bank has a present
bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang obligation (legal or constructive) where, as a result of a past
akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya event, it is probable that an outflow of resources embodying
penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus economic benefits will be required to settle the obligation and
keluar sumber daya yang mengandung manfaat reliable estimate can be made of the amount of obligation.
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah
kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan Provisions are reviewed at each reporting date and adjusted to
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik reflect the current best estimate. If it is no longer probable that
yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk an outflow of resources embodying economic benefits will be
menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak required to settle the obligation, the provision is reversed.
terjadi, maka provisi dibatalkan.
ag. LIABILITAS DAN ASET KONTINJENSI ag. CONTINGENT LIABILITIES AND ASSETS
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent liabilities are not recognised in the financial
keuangan tetapi diungkapkan kecuali jika statements but are disclosed unless the possibility of an
kemungkinan terjadi kecil. Aset kontinjensi tidak outflow of resources embodying economic benefits is remote.
diakui namun diungkapkan dalam laporan keuangan Contingent assets are not recognised but are disclosed in the
ketika adanya kemungkinan untuk mendapatkan financial statement when an inflow of economic benefits are
manfaat ekonomi. probable.
38
Page 42
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2023 AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
ah. SEGMEN OPERASI ah.OPERATING SEGMENT
Segmen operasi adalah komponen dari entitas yang An operating segment is a component of an entity that
terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh engages in business activities from which it may earn
pendapatan dan menimbulkan beban, termasuk revenues and incur expenses, including revenues and expenses
pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan that relate to transactions with any of the entity's other
komponen lain entitas, yang mana hasil operasinya components, whose operating results are reviewed regularly
dikaji ulang secara berkala oleh pengambil keputusan by the chief operating decision maker to make decisions about
operasional untuk membuat keputusan tentang resources allocated to the segment and assess its performance,
sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut and for which discrete financial information is available.
dan menilai kinerjanya, dan tersedia informasi
keuangan yang dapat dipisahkan.
Bank mengelola kegiatan usahanya dan The Bank manages its businesses and identify reporting
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan berdasarkan segment based on geographic region. Several regions which
wilayah geografis. Beberapa wilayah yang memiliki have similar characteristics, have been aggregated and
karakteristik serupa, diagregasikan dan dievaluasi evaluated regularly by management. Gains/losses from each
secara berkala oleh manajemen. Laba/rugi dari segment is used to assess the performance of each segment.
masing-masing segmen digunakan untuk menilai
kinerja masing-masing segmen.
ai. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN ai. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
Setiap peristiwa setelah periode pelaporan yang Any events after the reporting period that provides additional
menyebabkan tambahan informasi mengenai posisi information about the Bank’s financial position (adjusting
keuangan Bank (adjusting event) akan disesuaikan event) is reflected in the financial statements. Events after the
dalam laporan keuangan. Peristiwa setelah periode reporting period that are not adjusting events, if any, are
pelaporan yang bukan merupakan adjusting events , jika disclosed when material to the financial statements.
ada, akan diungkapkan ketika memiliki dampak
material terhadap laporan keuangan.
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGEMENTS AND
ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES
Estimasi dan pertimbangan dibuat dan dievaluasi Estimates and judgements are made and evaluated based on
berdasarkan data historis dan ekspektasi kondisi masa historical data and expectations of future conditions. Actual
mendatang. Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah results may differ from these estimates. The estimates and
yang diestimasi. Estimasi dan asumsi yang memiliki assumptions that have a significant impact on the carrying
pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat aset dan amount of assets and liabilities are disclosed below.
liabilitas diungkapkan di bawah ini.
39
Page 43
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2023 AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowance for impairment losses of financial assets
Sesuai dengan PSAK 71, pengukuran cadangan kerugian According to PSAK 71, the measurement of the expected credit
penurunan nilai aset keuangan yang diukur pada biaya loss allowance for financial assets measured at amortised cost
perolehan diamortisasi dan diukur pada nilai wajar and at fair value through other comprehensive income is an area
melalui penghasilan komprehensif lain membutuhkan that requires the use of complex models and significant
penggunaan model yang kompleks dan asumsi signifikan assumptions about future economic conditions and credit
terkait future economic conditions dan credit behaviour . behaviour.
Estimasi signifikan dibutuhkan dalam menerapkan Significant estimates are required in applying the PSAK 71
perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai requirements for measuring allowance for impairment losses,
berdasarkan PSAK 71, antara lain: such as:
• Penentuan kriteria Significant Increase in Credit Risk ; • Determining criteria for Significant Increase in Credit Risk;
• Menentukan model yang tepat dan asumsi untuk • Choosing appropriate models and assumptions for the
perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai; measurement of allowance for impairment losses;
• Menentukan jumlah dan pembebanan relatif atas • Establishing the number and relative weightings of forward-
skenario forward-looking untuk masing-masing looking scenarios for each type of segment/product;
segmen/produk;
• Menentukan segmentasi aset keuangan yang sejenis • Establishing the segments of similar financial assets for the
untuk perhitungan cadangan kerugian penurunan purposes of measuring allowance for impairment losses;
nilai;
• Estimasi arus kas debitur dalam perhitungan • Estimate debtor’s cash flow in the calculation of individual
individual impairment. impairment.
Informasi mengenai pertimbangan dan estimasi yang Detailed information about the judgements and estimates made
dibuat oleh Bank diungkapkan di Catatan 36. by the Bank is set out in Note 36.
Menentukan nilai wajar instrumen keuangan Determining fair values of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar atas aset dan liabilitas In determining the fair value of f inancial assets and liabilities for
keuangan dimana tidak terdapat harga pasar, Bank which there is no observable market price, the Bank must use the
menggunakan teknik penilaian seperti dijelaskan pada valuation techniques as described in Note 2e for financial
Catatan 2e untuk instrumen keuangan yang jarang instruments that trade infrequently and have little price
diperdagangkan dan memiliki informasi harga yang transparency, fair value is less objective and requires varying
terbatas, nilai wajarnya menjadi kurang objektif dan degrees of judgement depending on liquidity, concentration,
membutuhkan berbagai tingkat penilaian, tergantung uncertainty of market factors, pricing assumptions, and other
pada likuiditas, konsentrasi, faktor ketidakpastian pasar, risks.
asumsi harga, dan risiko lainnya.
40
Page 44
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2023 AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset pajak tangguhan yang direalisasi Recoverability of deferred tax assets
Nilai tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each
tanggal pelaporan dan diturunkan apabila terdapat reporting date and reduced to the extent that it is no longer
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa probable that sufficient future taxable profit will be available to
mendatang kemungkinan tidak memadai untuk allow all of part of the deferred income tax assets to be utilized.
mengkompensasi seluruh bagian dari aset pajak However, if there is no assurance that the Bank will generate
tangguhan. Namun, jika tidak terdapat keyakinan bahwa sufficient future taxable profit to allow all or part of deferred tax
Bank akan menghasilkan laba fiskal yang memadai untuk assets can be utilized, the assets are not recognized in the
dapat mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak statement of financial position.
tangguhan, aset tersebut tidak diakui di laporan posisi
keuangan.
Imbalan kerja karyawan Employee benefits
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada The present value of the employee benefit obligations depends on
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarial a number of factors that are determined on an actuarial basis
dan menggunakan asumsi termasuk tingkat diskonto dan using a number of assumptions including the discount rate and
tingkat kenaikan gaji yang diharapkan. Perubahan asumsi expected salary increment rate. Any changes in these
ini akan mempengaruhi nilai tercatat liabilitas imbalan assumptions will impact the carrying amount of employee benefit
kerja. obligations.
Bank menentukan tingkat diskonto yang sesuai pada The Bank determines the appropriate discount rate at the end of
akhir setiap periode pelaporan dengan menggunakan each reporting period using interest rate that should be used to
tingkat suku bunga yang harus digunakan untuk determine the present value of estimated future cash outflow
menentukan nilai kini arus kas keluar masa depan expected to be required to settle the pension obligations.
estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikan
liabilitas pensiun.
Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, Bank For the rate of future salary increases, the Bank collects all
mengumpulkan data historis mengenai perubahan gaji historical data relating to changes in base salaries and adjusts it
dasar karyawan dan menyesuaikannya dengan for future business plans.
perencanaan bisnis masa datang.
Asumsi-asumsi penting lainnya sebagian ditentukan Other key assumptions are in part based on the current market
berdasarkan kondisi pasar saat ini. conditions.
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
Bank akan menyesuaikan beban penyusutan dan The Bank will revise the depreciation and amortization charge
amortisasi jika masa manfaatnya berbeda dari estimasi where useful lives are different to those previously estimated. The
sebelumnya. Bank akan menghapusbukukan atau Bank will write off or write down the technically obsolete or non-
melakukan penurunan nilai atas aset yang secara teknis strategic assets that have been abandoned or sold.
telah usang atau aset non-strategis yang dihentikan
penggunaannya atau dijual.
41
Page 45
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
2024 2023
Rupiah 153,921,057,700 165,036,829,500 Rupiah
Mata uang asing 277,575,542 808,417,077 Foreign currencies
Jumlah 154,198,633,242 165,845,246,577 Total
Saldo kas termasuk uang pada ATM (Anjungan Tunai Total cash including cash in ATMs (Automated Teller
Mandiri) berjumlah Rp 7.957.850.000 dan Machines) amounted to Rp 7,957,850,000 and
Rp 12.081.250.000. Rp 12,081,250,000 .
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
2024 2023
Rupiah 212,771,061,270 151,576,429,870 Rupiah
Mata uang asing 3,275,000,000 3,079,400,000 Foreign currencies
Jumlah 216,046,061,270 154,655,829,870 Total
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) pada tanggal The Minimum Statutory Reserves (MSR) ratio as at
31 Desember 2022 dihitung berdasarkan Peraturan Bank December 31, 2022 is calculated based on Bank Indonesia
Indonesia (PBI) No.15/15/PBI/2013 sebagaimana diubah Regulation (PBI) No.15/15/PBI/2013 which have been last
terakhir dengan PBI No.24/4/PBI/2022 tanggal amended with PBI No.24/4/PBI/2022 dated February 25, 2022
25 Februari 2022 dengan Peraturan Anggota Dewan with PADG No.24/8/PADG/2022 dated June 30, 2022
Gubernur (PADG) terakhir yaitu PADG regarding Statutory Reserves in Rupiah and Foreign Currency,
No.24/8/PADG/2022 tanggal 30 Juni 2022 tentang for Conventional Commercial Banks, Islamic Commercial Banks
tentang Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta and Sharia Business Units.
Asing, Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum
Syariah dan Unit Usaha Syariah.
Sesuai PADG No.4 Tahun 2024 tanggal 22 Mei 2024 In accordance with PADG No.4 of 2024 dated 22 May 2024
tentang perubahan atas PADG No.11 tahun 2023 tanggal concerning amendments to PADG No.11 of 2023 dated 27
27 September 2023 tentang Peraturan Pelaksanaan September 2023 concerning Implementation Regulations for
Kebijakan Insentif Likuiditas Makroprudensial, pada Macroprudential Liquidity Incentive Policy, on March 31 2024
tanggal 31 Maret 2024 Bank telah memperoleh insentif the Bank has received an incentive for fulfilling the Downstream
pada atas pemenuhan Insentif Sektor Hilirisasi sebesar Sector Incentive of 0, 6%; Automotive, Trade, LLG and Social
0,6%; Insentif Sektor Otomotif, Perdagangan, LLG dan Services Sector Incentives of 0.7%; Housing Sector Incentive of
Jasa Sosial sebesar 0,7%; Insentif Sektor Perumahan 0.30%, Tourism & Creative Economy Sector Incentive of 0.7%;
sebesar 0,30%, Insentif Sektor Pariwisata & Ekonomi Macroprudential Inclusive Financing Ratio (RPIM) is 0%, Ultra
Kreatif sebesar 0,7%; Rasio Pembiayaan Inklusif Micro Incentive is 0%, and Green Incentive is 0.5%.
Makroprudensial (RPIM) sebesar 0%, Insentif Ultra Mikro
sebesar 0%, dan Insentif Hijau sebesar 0,5%.
42
Page 46
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Sesuai PADG No.11 Tahun 2023 tentang Peraturan in accordance with PADG No.11 of 2023 concerning
Pelaksanaan Kebijakan Insentif Likuiditas Implementation Regulations for Macroprudential Liquidity
Makroprudensial tanggal 27 September 2023 tanggal 31 Incentive Policy dated 27 September 2023 dated 31 December
Desember 2023 Bank telah memperoleh insentif atas 2023 Bank has received incentives for fulfilling the
pemenuhan Rasio Pembiayaan Inklusif Makroprudensial Macroprudential Inclusive Financing Ratio (RPIM) of 0.4%,
(RPIM) sebesar 0,4%, Insentif Sektor Hilirisasi Minerba Minerba Downstream Sector Incentives of 0.2%, Non-Minerba
sebesar 0,2%, Insentif Sektor Hilirisasi Non Minerba Downstream Sector Incentives of 0%, Housing Incentives of
sebesar 0%, Insentif Perumahan sebesar 0,6%, Insentif 0.6%, Tourism Sector Incentives of 0 %, Ultra Micro Incentive is
Sektor Pariwisata sebesar 0%, Insentif Ultra Mikro sebesar 0%, and Green Incentive is 0%.
0%, dan Insentif Hijau sebesar 0%.
Rasio Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) pada The Macroprudential Liquidity Buffer (MPLB) ratio as at
tanggal 31 Desember 2023 dihitung berdasarkan peraturan December 31, 2023 is calculated based on Bank Indonesia
Bank Indonesia (PBI) No.20/4/PBI/2018 sebagaimana regulation (PBI) No.20/4/PBI/2018 as last amended by PBI
diubah terakhir dengan PBI No.24/16/PBI/2022 tanggal No.24/16/PBI/2022 dated October 31, 2022 and Regulation of
31 Oktober 2022 dan Peraturan Anggota Dewan Members of the Board of Governors (PADG ) No.18 of 2023
Gubernur (PADG) No.18 Tahun 2023 tanggal 29 dated November 29, 2023 concerning the seventh amendment to
November 2023 tentang perubahan ketujuh atas Peraturan the Regulation of Members of the Board of Governors (PADG)
Anggota Dewan Gubernur (PADG) No.21/22/PADG/2019 concerning Macroprudential
No.21/22/PADG/2019 tentang Rasio Intermediasi Intermediation Ratios and Macroprudential Liquidity Buffers for
Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas Conventional Commercial Banks, Sharia Commercial Banks and
Makroprudensial Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Business Units Sharia. The PLM ratio as of December 31, 2022
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah. Rasio PLM is calculated based on Bank Indonesia Regulation (PBI)
pada tanggal 31 Desember 2022 dihitung berdasarkan No.20/4/PBI/2018 as last amended by PBI
Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.20/4/PBI/2018 No.24/16/PBI/2022 dated October 31, 2022 and Regulation of
sebagaimana diubah terakhir dengan PBI Members of the Board of Governors (PADG) The last one is
No.24/16/PBI/2022 tanggal 31 Oktober 2022 dan PADG No. 24/14/PADG/2022 dated October 31, 2022
Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) terakhir concerning Macroprudential Intermediation Ratios and
yaitu PADG No. 24/14/PADG/2022 tanggal 31 Oktober Macroprudential Liquidity Buffers for Conventional Commercial
2022 tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Banks, Sharia Commercial Banks and Sharia Business Units.
Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha
Syariah.
2024 2023
Rupiah Rupiah
GWM 9.00% 9.00% MSR
Harian 0.00% 0.00% Daily
Rata-rata 9.00% 9.00% Average
PLM 5.00% 5.00% MPLB
Mata uang asing 4.00% 4.00% Foreign currencies
43
Page 47
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Bank dipersyaratkan untuk memiliki GWM dalam mata The Bank is required to maintain MSR in Rupiah for
uang Rupiah dalam kegiatannya sebagai bank umum serta conventional and MSR in foreign currencies for foreign exchange
GWM dalam mata uang asing dalam kegiatannya transactions. MSR is maintained by the Bank in the current
melakukan transaksi mata uang asing. GWM dipelihara accounts with Bank Indonesia.
oleh Bank dalam bentuk saldo rekening giro pada Bank
Indonesia.
PLM adalah cadangan likuiditas minimum dalam Rupiah MPLB is a minimum reserve in Rupiah that should be
yang wajib dipelihara oleh Bank berupa Sertifikat Bank maintained by the Bank which comprises Bank Indonesia
Indonesia (SBI), Sertifikat Deposito Bank Indonesia Certificates (SBI), Bank Indonesia Certificates Deposits (SDBI),
(SDBI), Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (SRBI), Surat Ownership of bank Indonesia Rupiah Securities (SRBI),
Utang Negara (SUN) dan/atau Surat Berharga Negara Government Debenture Debt (SUN) and/or Government
(SBN). Commercial Notes (SBN).
RIM adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara RIM is a minimum deposit that must be maintained by the Bank
oleh Bank dalam bentuk saldo rekening giro pada Bank in form of balance of current account with Bank Indonesia
Indonesia sebesar persentase tertentu dari Dana Pihak amounting to a certain percentage from third parties fund
Ketiga (DPK) yang dihitung berdasarkan selisih antara calculated based on the difference between RIM that owned by the
RIM yang dimiliki oleh Bank dan RIM Target. Giro RIM Bank and Targeted RIM. The RIM current account is charged if
dikenakan denda jika RIM Bank di bawah minimum RIM the Bank’s RIM is below the minimum RIM targeted by Bank
target Bank Indonesia (84%) atau di atas maksimum RIM Indonesia (84%) or over the maximum RIM targeted by Bank
target Bank Indonesia (94%) dengan Kewajiban Indonesia (94%) with the Bank’s Capital Adequecy Ratio (CAR)
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank lebih kecil less than Bank Indonesia’s Incentive CAR of 14%.
dari KPMM Insentif Bank Indonesia yang sebesar 14%.
RIM adalah rasio hasil perbandingan antara : RIM is a ratio resulted from comparing between :
a. Kredit yang diberikan kepada pihak ketiga dalam a. Loans to third parties in Rupiah and foreign currencies, and
Rupiah dan valuta asing, dan
b. Surat berharga korporasi dalam Rupiah dan valuta asing b. Corporate securities in Rupiah and foreign currencies which
yang memenuhi persyaratan tertentu yang dimiliki fulfill certain requirements owned by the Bank,
Bank,
terhadap : to :
a. DPK Bank dalam bentuk giro, tabungan dan simpanan a. The Bank’s third parties funds in form of current accounts,
berjangka/deposito dalam rupiah dan valuta asing, saving accounts, and time deposits in Rupiah and foreign
tidak termasuk dana antarbank; dan currencies; excluding interbank accounts; and
b. Surat berharga dalam rupiah dan valuta asing yang b. Marketables securities in Rupiah and foreign currencies which
memenuhi persyaratan tertentu yang diterbitkan oleh fulfill certain requirement issued by the Bank to earn
Bank untuk memperoleh sumber pendanaan. financing funds.
44
Page 48
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Rasio GWM Bank pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 As at June 30, 2024 and December 31, 2023, the MSR ratios of
Desember 2023 adalah sebagai berikut: the Bank are as follows:
2024 2023
Rupiah Rupiah
GWM 6,22% 7,92% MSR
PLM 36,11% 43,63% MPLB
Mata uang asing 8,37% 6,65% Foreign currencies
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, Bank As at June 30, 2024 and December 31, 2023, the Bank has
telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia mengenai complied with Bank Indonesia regulation on the MSR.
GWM.
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
Tidak terdapat giro pada pihak berelasi. There are no current accounts with related party.
a.Berdasarkan nama bank a. By counterparty bank
2024 2023
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 4,042,146,030 4,741,172,752 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 1,052,335,880 829,981,403 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 754,824,016 559,189,476 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Timur Tbk 119,176,428 118,799,098 Daerah Jawa Timur Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 12,395,904 10,026,500 (Persero) Tbk
5,980,878,258 6,259,169,229
Mata uang asing Foreign currencies
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 14,113,804,711 11,165,021,682 (Persero) Tbk
PT Bank ANZ Indonesia - 8,918,640,000 PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3,425,477,244 4,759,250,423 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 9,973,560,494 2,344,306,726 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 1,672,288,974 2,194,131,758 PT Bank OCBC NISP Tbk
29,185,131,423 29,381,350,589
Jumlah 35,166,009,681 35,640,519,818 Total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (578,356) (46,516,216) Allowance for impairment losses
Jumlah giro pada Total current accounts with
bank lain - bersih 35,165,431,325 35,594,003,602 other banks - net
45
Page 49
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
b.Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, All current accounts with other banks are classified as current
semua giro pada bank lain diklasifikasikan lancar. as at June 30, 2024 and December 31, 2023.
c. Tingkat bunga rata-rata per tahun c. Average annual interest rates
2024 2023
Rupiah 0.46% 0.41% Rupiah
Mata uang asing 0.02% 0.01% Foreign currencies
d.Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai d. Movements in allowance for impairment losses
2024 2023
Saldo awal 46,516,216 51,390,773 Beginning balance
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairnent losses
nilai pada tahun berjalan (47,784,874) (4,935,748) during the current year
Selisih kurs 1,847,014 61,191 Exchange rate
Saldo akhir 578,356 46,516,216 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the amount of allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah impairment losses is adequate.
memadai.
46
Page 50
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
BANK LAIN BANKS
Pada tanggal 30 Juni 2024 terdapat penempatan kepada As at June 30, 2024 there are placements with related party, as at
pihak berelasi, pada tanggal 31 Desember 2023 tidak December 31, 2023 there are no placements with related party.
terdapat penempatan kepada pihak berelasi.
a.Berdasarkan jenis dan bank a. By type and banks
2024 2023
Deposit facility Deposit facility
Penempatan pada Bank Indonesia,
bersih setelah dikurangi bunga Placement with Bank Indonesia,
yang ditangguhkan sebesar net of unearned interest of
Rp 0 (2024) Rp 0 (2024)
dan Rp 91.841.519 (2023) 190,000,000,000 629,908,158,481 and Rp 91,841,519 (2023)
Call Money Call Money
PT Bank OCBC NISP Tbk 100,000,000,000 100,000,000,000 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Mega Tbk 100,000,000,000 70,000,000,000 PT Bank Mega Tbk
PT Bank DBS Indonesia 70,000,000,000 - PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Timur Tbk 100,000,000,000 - Daerah Jawa Timur Tbk
Jumlah 370,000,000,000 170,000,000,000 Total
Deposito Deposit
PT BPR Prima Tata Patumbak 5,000,000,000 - PT BPR Prima Tata Patumbak
Jumlah 565,000,000,000 799,908,158,481 Total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (145,278,450) - Allowance for impairment losses
Jumlah penempatan pada Total placement with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain - bersih 564,854,721,550 799,908,158,481 other banks - net
b.Berdasarkan jangka waktu b. By maturity
2024 2023
< 1 bulan 560,000,000,000 799,908,158,481 < 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 5,000,000,000 > 1 bulan - 3 bulan
Jumlah 565,000,000,000 799,908,158,481 Total
47
Page 51
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity
2024 2023
< 1 bulan 560,000,000,000 799,908,158,481 < 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 5,000,000,000 - > 1 bulan - 3 bulan
Jumlah 565,000,000,000 799,908,158,481 Total
d.Tingkat bunga rata-rata per tahun d. Average annual interest rates
2024 2023
Penempatan pada Bank Indonesia 5.25% 5.25% Placement with Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain 3,25% - 6,15% 5,8% - 5,9% Placement with other banks
e. Berdasarkan kolektibilitas e. By collectibility
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 All placements with Bank Indonesia and other banks are
semua penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain classified as current as at June 30, 2024 and December 31,
diklasifikasikan lancar. 2023.
f. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai f. Movements in allowance for impairment losses
2024 2023
Saldo awal - - Beginning balance
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairnent losses
nilai pada tahun berjalan 145,278,450 - during the current year
Selisih kurs - - Exchange rate
Saldo akhir 145,278,450 - Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the amount of allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah impairment losses established is adequate.
memadai.
48
Page 52
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
Tidak terdapat efek-efek dari pihak berelasi. There was no marketable securities from related party.
a.Berdasarkan tujuan, mata uang dan jenis a. By purpose, currency and type
2024 2023
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 215,000,000,000 - Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Obligasi Pemerintah: Government Bonds:
Nilai nominal 3,640,498,000,000 4,001,873,000,000 Par value
Obligasi Korporasi: Corporate Bonds:
Nilai nominal 60,000,000,000 5,000,000,000 Par value
Premi yang belum diamortisasi 22,189,331,061 51,229,894,238 Unamortized premium
Perubahan laba yang belum
direalisasi 71,876,845,251 178,516,590,663 Movement of unrealized gain
Biaya perolehan diamortisasi Amortised costs
Warkat/Surat Kredit Berdokumen Warkat/Surat Kredit Berdokumen
Dalam Negeri (SKBDN) Dalam Negeri (SKBDN) Bills
Nilai nominal - 1,439,246,450 Par value
Premi yang belum diamortisasi - (9,101,581) Unamortized premium
Jumlah 4,009,564,176,312 4,238,049,629,770 Total
49
Page 53
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
b.Berdasarkan jenis dan penerbit b. By type and issuers
2024 2023
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 201,523,503,000 - Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Obligasi Pemerintah Government Bonds
FR0080 317,151,695,766 680,939,273,290 FR0080
FR0072 436,352,695,127 473,326,090,148 FR0072
FR0087 223,515,411,785 349,087,472,281 FR0087
FR0074 252,046,483,317 313,183,187,834 FR0074
FR0068 191,323,397,468 288,804,618,237 FR0068
FR0058 271,350,588,410 278,460,655,000 FR0058
FR0090 264,874,977,298 266,014,710,080 FR0090
FR0095 280,690,622,009 254,438,631,000 FR0095
FR0057 232,444,018,643 234,508,900,815 FR0057
FR0064 185,094,542,326 187,090,530,435 FR0064
FR0086 153,347,760,197 154,868,677,642 FR0086
FR0065 115,526,218,500 119,701,947,192 FR0065
FR0091 106,822,498,500 110,294,163,383 FR0091
FR0075 69,016,430,000 71,625,239,690 FR0075
FR0054 67,984,673,723 70,282,923,920 FR0054
ORI020 54,620,256,918 54,305,611,079 ORI020
ORI019 - 49,950,467,000 ORI019
ORI021 47,349,829,369 48,613,164,930 ORI021
FR0059 47,932,131,517 48,315,381,401 FR0059
FR0073 45,043,318,501 46,273,245,720 FR0073
FR0070 - 29,719,695,000 FR0070
FR0082 22,794,100,873 23,313,013,590 FR0082
FR0084 20,163,335,000 20,331,010,200 FR0084
FR0052 11,721,511,600 12,115,064,500 FR0052
FR0101 58,416,077,414 10,183,112,500 FR0101
VR0033 9,993,754,000 9,995,677,900 VR0033
FR0096 4,905,240,452 5,082,435,526 FR0096
FR0100 185,771,839,919 5,044,695,900 FR0100
FR0093 4,747,450,000 4,905,162,500 FR0093
FR0097 4,022,983,160 4,478,450,000 FR0097
FR0081 61,930,553,276 4,106,508,258 FR0081
FR0092 2,145,428,444 2,223,490,500 FR0092
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 5,036,277,450 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 58,940,849,800 - (Persero) Tbk
Biaya perolehan diamortisasi Amortised costs
Warkat SKBDN SKBDN Bills
PT Bank Permata Tbk - 1,430,144,869 PT Bank Permata Tbk
Jumlah 4,009,564,176,312 4,238,049,629,770 Total
50
Page 54
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Berdasarkan peringkat c. By rating
Peringkat surat berharga pada tanggal 30 Juni 2024 The ratings of marketable securities as at June 30, 2024 and
dan 31 Desember 2023 adalah berikut: December 31, 2023 are as follows:
2024
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying value
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank
Indonesia S&P BBB 201,523,503,000 Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Obligasi Pemerintah S&P BBB 3,749,099,823,512 Government Bonds
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero), Tbk Indonesia (Persero), Tbk
Danareksa Pefindo idAAA 58,940,849,800 Danareksa
Jumlah 4,009,564,176,312 Total
2023
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying value
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah S&P BBB 4,231,583,207,451 Government Bonds
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Tahap II Tahun 2017 Tahap II Tahun 2017
seri B Pefindo idAAA 5,036,277,450 seri B
Warkat SKBDN SKBDN Bills
PT Bank PT Bank
Permata Tbk Pefindo idAAA 1,430,144,869 Permata Tbk
Jumlah 4,238,049,629,770 Total
d.Berdasarkan jangka waktu d. By maturity
2024 2023
> 3 bulan - 6 bulan 4,929,531,500 1,430,144,869 > 3 month - 6 months
> 3 bulan - 12 bulan 216,468,542,300 0 > 6 month - 12 months
> 12 bulan 3,788,166,102,512 4,236,619,484,901 > 12 months
Jumlah 4,009,564,176,312 4,238,049,629,770 Total
51
Page 55
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo e. By remaining period to maturity
2024 2023
< 1 bulan - 51,380,611,869 < 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 59,549,788,418 29,719,695,000 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 6 bulan 4,848,587,500 5,036,277,450 > 3 months - 6 months
> 6 bulan - 12 bulan 330,894,091,444 - > 6 months - 12 months
> 12 bulan 3,614,271,708,949 4,151,913,045,451 > 12 months
Jumlah 4,009,564,176,312 4,238,049,629,770 Total
f. Perubahan laba (rugi) yang belum direalisasi f. The movement of unrealized gain (loss)
Perubahan rugi yang belum direalisasi dari perubahan The movement of unrealized loss from the change in Fair
nilai wajar efek-efek yang diukur pada nilai wajar value through other comprehensive income-marketable
melalui penghasilan komprehensif lain selama periode securities during periods June 30, 2024 and December 31,
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai 2023 are as follows :
berikut :
2024 2023
Saldo awal 178,516,590,663 60,405,637,664 Beginning balance
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairnent losses
nilai pada tahun berjalan - - in current year
Selisih kurs - - Exchange rate
Perubahan laba yang belum Movement of unrealized gain
direalisasi selama tahun berjalan (106,639,745,412) 118,110,952,999 during the year
Jumlah sebelum pajak tangguhan 71,876,845,251 178,516,590,663 Total before deferred tax
Pajak tangguhan (15,812,905,955) (39,273,649,946) Deferred tax
Saldo akhir - bersih 56,063,939,296 139,242,940,717 Ending balance - net
g.Tingkat bunga rata-rata per tahun g. Average annual interest rates
2024 2023
Efek-efek 7.28% 7.07% Marketable securities
h.Berdasarkan kolektibilitas h. By collectibility
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, All placements of marketable securities are classified as current
semua efek-efek diklasifikasikan lancar. as at June 30, 2024 and December 31, 2023.
52
Page 56
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 9. SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENTS TO
DIBELI KEMBALI REPURCHASE
a. Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali a. Securities sold under agreements to repurchase
Pada tanggal 30 Juni 2024 Bank memiliki efek-efek As at June 30, 2024 the Bank has a number of securities sold
yang dijual dengan janji dibeli kembali yang under agreements to repurchase which are presented as assets
dibukukan sebagai aset dengan rincian sebagai with details as follows :
berikut:
Premium
(diskonto) yang Perubahan
belum diamortisasi/ yang belum
Tanggal Unamortised direalisasi/
Jenis efek/ Nilai nominal/ Tanggal mulai/ jatuh tempo/ premium Movement of Jumlah/
Securities Nominal value Inception date Maturity date (discount) unrealized gain Total
24 Juni 2024/ 1 Juli 2024/
FR0080 250,000,000,000 June 24, 2024 July 1, 2024 5,876,739,006 2,303,493,494 258,180,232,500
250,000,000,000 5,876,739,006 2,303,493,494 258,180,232,500
b.Perubahan laba yang belum direalisasi b. The movement of unrealized gain
2024 2023
Saldo awal - 19,876,027,993 Beginning balance
Perubahan laba yang belum Movement of unrealized gain
direalisasi selama tahun berjalan 2,303,493,494 (19,876,027,993) during the year
Jumlah sebelum pajak tangguhan 2,303,493,494 - Total before deferred tax
Pajak tangguhan (506,768,569) - Deferred tax
Saldo akhir - bersih 1,796,724,925 - Ending balance - net
53
Page 57
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Liabilitas efek-efek yang dijual dengan janji dibeli c. Liabilities of securities sold under agreements to
kembali repurchase
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali disajikan Securities sold under agreements to repurchase are presented
sebagai liabilitas dalam laporan posisi keuangan as liabilities in the statements of financial position at the
sebesar harga pembelian kembali yang disepakati agreed repurchase price net of the unamortised interest. The
dikurangi dengan beban bunga yang belum difference between the selling price and the agreed repurchase
diamortisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli price is treated as unamortised interest and recognised as
kembali yang disepakati diperlakukan sebagai beban interest expense over the period, commencing from the
bunga yang belum diamortisasi dan diakui sebagai selling to the purchase date.
beban bunga selama jangka waktu sejak efek-efek
tersebut dijual hingga dibeli kembali.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under agreements to repurchase are classified
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang as financial liabilities at amortised costs.
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
Tidak terdapat efek-efek yang dijual dengan janji There are no securities sold under agreements to repurchase
dibeli kembali dengan pihak berelasi. with related parties.
Liabilitas efek-efek yang dijual dengan janji dibeli Liabilities of securities sold under agreements to repurchase
kembali pada tanggal 30 Juni 2024 terdiri dari : as at June 30, 2024 are as follows :
Beban bunga
yang belum
Tanggal diamortisasi/
Jenis efek/ Nilai nominal/ Tanggal mulai/ jatuh tempo/ Nilai beli kembali/ Unamortised Jumlah/
Securities Nominal value Inception date Maturity date Buy back value interest expense Total
24 Juni 2024/ 1 Juli 2024/
FR0080 237,713,500,000 June 24, 2024 July 1, 2024 238,013,943,451 - 238,013,943,451
237,713,500,000 238,013,943,451 - 238,013,943,451
54
Page 58
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN ATAS EFEK-EFEK YANG DIBELI 10. RECEIVABLES ON SECURITIES PURCHASED UNDER
DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI AGREEMENTS TO RESELL
a. Berdasarkan jenis a. By type
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Receivables on securities purchased under agreements to resell
kembali (reverse repo) adalah dalam mata uang Rupiah (reverse repo) were denominated in Rupiah and are placed at
dan ditempatkan pada Bank Indonesia pada tanggal 30 Bank Indonesia as at June 30, 2024 and December 31, 2023
Juni 2024 dan 31 Desember 2023 terdiri dari : which consist of :
2024
Jenis obligasi Pendapatan bunga
pemerintah/ Nilai yang belum
Type of nominal/ Tanggal Tanggal Nilai beli/ Nilai penjualan diamortisasi/
government Nominal mulai/ jatuh tempo/ Purchase kembali/ Unamortised Jumlah/
bonds value Inception date Maturity date value Resell value interest income Total
VR0071 70,000,000,000 07/07/2023 05/07/2024 66,488,422,000 70,797,684,382 48,840,135 70,748,844,247
70,000,000,000 333,991,000,000 70,797,684,382 48,840,135 70,748,844,247
2023
Jenis obligasi Pendapatan bunga
pemerintah/ Nilai yang belum
Type of nominal/ Tanggal Tanggal Nilai beli/ Nilai penjualan diamortisasi/
government Nominal mulai/ jatuh tempo/ Purchase kembali/ Unamortised Jumlah/
bonds value Inception date Maturity date value Resell value interest income Total
VR0069 93,991,000,000 09/06/2023 07/06/2024 86,945,603,824 92,615,906,287 2,505,343,895 90,110,562,391
VR0065 50,000,000,000 16/06/2023 15/03/2024 46,199,615,000 48,455,850,198 622,246,835 47,833,603,363
VR0037 50,000,000,000 16/06/2023 14/06/2024 46,534,730,000 49,569,569,975 1,399,462,229 48,170,107,746
VR0071 70,000,000,000 07/07/2023 05/07/2024 66,488,422,000 70,797,684,382 2,235,785,714 68,561,898,668
VR0041 70,000,000,000 07/07/2023 05/04/2024 65,188,977,000 68,347,871,853 1,116,246,828 67,231,625,025
VR0072 70,000,000,000 07/07/2023 05/01/2024 64,738,422,000 66,803,613,628 46,089,307 66,757,524,320
VR0086 50,000,000,000 14/07/2023 12/01/2024 46,334,950,000 47,810,718,158 90,514,572 47,720,203,585
VR0068 50,000,000,000 14/07/2023 12/04/2024 46,581,565,000 48,842,323,621 857,240,810 47,985,082,811
VR0044 50,000,000,000 29/11/2023 28/02/2024 48,002,405,000 48,778,977,241 496,397,324 48,282,579,917
VR0044 50,000,000,000 29/11/2023 28/02/2024 48,002,405,000 48,781,404,029 497,953,038 48,283,450,991
VR0044 50,000,000,000 29/11/2023 28/02/2024 48,002,405,000 48,783,830,817 499,508,779 48,284,322,038
653,991,000,000 613,019,499,824 639,587,750,189 10,366,789,331 629,220,960,855
55
Page 59
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Berdasarkan jangka waktu b. By maturity
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Receivables on securities purchased under agreements to resell
kembali akan diselesaikan dalam waktu tidak lebih dari will be settled no more than 12 months after the date of
12 bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan. financial positions.
c. Tingkat bunga rata-rata per tahun c. Average annual interest rates
2024 2023
Rupiah 6.34% 6.27% Rupiah
d. Berdasarkan kolektibilitas d. By collectability
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual All of the receivables on securities purchased under agreements
kembali (reverse repo) milik Bank pada tanggal 30 Juni to resell (reverse repo) owned by the Bank as June 30, 2024
2024 dan 31 Desember 2023 diklasifikasikan sebagai and December 31, 2023 is classified as current.
lancar.
e. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai e. Movements in allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that no allowance for impairment losses
penurunan nilai tidak diperlukan. is necessary.
56
Page 60
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN 11. LOANS
a.Berdasarkan jenis kredit dan mata uang a. By type and currency
1. Kredit yang diberikan berdasarkan staging 1. The loans based on staging
2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Pihak berelasi Related party
Rupiah Rupiah
Modal kerja 114,166,145,900 - - 114,166,145,900 Working capital
Konsumsi 16,768,539,207 - - 16,768,539,207 Consumer
Investasi 26,329,718,994 - - 26,329,718,994 Investment
157,264,404,101 - - 157,264,404,101
Pihak ketiga Third party
Rupiah Rupiah
Investasi 4,416,807,793,384 102,313,432,764 150,833,173,692 4,669,954,399,840 Investment
Modal kerja 3,097,036,722,376 26,211,809,677 49,221,577,880 3,172,470,109,933 Working capital
Konsumsi 2,113,893,290,751 31,085,512,827 40,723,775,812 2,185,702,579,390 Consumer
9,627,737,806,511 159,610,755,268 240,778,527,384 10,028,127,089,163
Jumlah 9,785,002,210,612 159,610,755,268 240,778,527,384 10,185,391,493,264 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (44,265,622,851) (30,551,220,341) (90,198,778,923) (165,015,622,115) impairment losses
Jumlah kredit yang
diberikan - bersih 9,740,736,587,761 129,059,534,927 150,579,748,461 10,020,375,871,149 Total loans - net
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Pihak berelasi Related party
Rupiah Rupiah
Modal kerja 123,704,259,531 - - 123,704,259,531 Working capital
Konsumsi 10,902,577,986 - - 10,902,577,986 Consumer
Investasi 22,009,178,111 - - 22,009,178,111 Investment
156,616,015,628 - - 156,616,015,628
Pihak ketiga Third party
Rupiah Rupiah
Investasi 3,959,342,131,127 130,035,261,323 119,179,556,914 4,208,556,949,364 Investment
Modal kerja 2,863,884,031,303 19,067,611,068 55,055,613,533 2,938,007,255,904 Working capital
Konsumsi 2,014,030,239,866 42,175,705,953 34,078,899,982 2,090,284,845,801 Consumer
8,837,256,402,296 191,278,578,344 208,314,070,429 9,236,849,051,069
Jumlah 8,993,872,417,924 191,278,578,344 208,314,070,429 9,393,465,066,697 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (58,196,355,692) (21,659,551,223) (72,656,291,575) (152,512,198,490) impairment losses
Jumlah kredit yang
diberikan - bersih 8,935,676,062,232 169,619,027,121 135,657,778,854 9,240,952,868,207 Total loans - net
57
Page 61
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2. Kredit yang diberikan berdasarkan klasifikasi kolektabilitas Bank Indonesia 2. The loans based on Bank Indonesia's collectibility
2024
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related party
Modal kerja 114,166,145,900 - - - - 114,166,145,900 Working capital
Konsumsi 16,768,539,207 - - - - 16,768,539,207 Consumer
Investasi 26,329,718,994 - - - - 26,329,718,994 Investment
157,264,404,101 - - - - 157,264,404,101
Pihak ketiga Third party
Investasi 4,482,133,945,042 114,724,500,881 35,879,823,421 - 37,216,130,496 4,669,954,399,840 Investment
Modal kerja 3,093,065,163,229 56,237,466,575 6,141,289,246 2,558,761,467 14,467,429,416 3,172,470,109,933 Working capital
Konsumsi 2,052,412,143,343 93,211,877,867 4,289,599,275 11,126,723,690 24,662,235,215 2,185,702,579,390 Consumer
9,627,611,251,614 264,173,845,323 46,310,711,942 13,685,485,157 76,345,795,127 10,028,127,089,163
Jumlah 9,784,875,655,715 264,173,845,323 46,310,711,942 13,685,485,157 76,345,795,127 10,185,391,493,264 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (48,009,797,125) (42,608,839,219) (9,691,701,612) (6,428,298,633) (58,276,985,526) (165,015,622,115) impairment losses
Jumlah kredit yang
diberikan - bersih 9,736,865,858,590 221,565,006,104 36,619,010,330 7,257,186,524 18,068,809,601 10,020,375,871,149 Total loans - net
58
Page 62
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related party
Modal kerja 123,704,259,531 - - - - 123,704,259,531 Working capital
Konsumsi 10,902,577,986 - - - - 10,902,577,986 Consumer
Investasi 22,009,178,111 - - - - 22,009,178,111 Investment
156,616,015,628 - - - - 156,616,015,628
Pihak ketiga Third party
Investasi 3,997,423,386,048 153,205,934,782 19,045,346,563 1,442,645,987 37,439,635,984 4,208,556,949,364 Investment
Modal kerja 2,864,559,872,934 28,832,864,402 10,861,847,000 19,800,460,054 13,952,211,514 2,938,007,255,904 Working capital
Konsumsi 1,975,316,402,927 89,018,660,632 3,216,851,957 4,720,544,667 18,012,385,618 2,090,284,845,801 Consumer
8,837,299,661,909 271,057,459,816 33,124,045,520 25,963,650,708 69,404,233,116 9,236,849,051,069
Jumlah 8,993,915,677,537 271,057,459,816 33,124,045,520 25,963,650,708 69,404,233,116 9,393,465,066,697 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (55,566,399,943) (33,111,059,269) (11,672,409,363) (10,213,228,092) (41,949,101,823) (152,512,198,490) impairment losses
Jumlah kredit yang
diberikan - bersih 8,938,349,277,594 237,946,400,547 21,451,636,157 15,750,422,616 27,455,131,293 9,240,952,868,207 Total loans - net
59
Page 63
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
1. Kredit yang diberikan berdasarkan staging 1. The loans based on staging
2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Rumah tangga 2,130,661,829,958 31,085,512,827 40,723,775,812 2,202,471,118,597 Households
Industri pengolahan 1,838,266,957,518 8,986,875,000 779,443,956 1,848,033,276,474 Processing industry
Perdagangan besar dan eceran, dan Wholesale and retail, repair and
perawatan mobil dan sepeda motor 1,621,881,925,783 2,167,418,326 54,595,435,417 1,678,644,779,526 maintenance of cars and motorcycles
Pengangkutan dan pergudangan 1,140,448,290,391 882,831,308 27,911,102,710 1,169,242,224,409 Transportation and warehousing
Pertanian, kehutanan dan perikanan 904,833,528,648 46,428,708,667 69,456,648,205 1,020,718,885,520 Agriculture, foresty and fishing
Konstruksi 526,234,759,008 49,058,446,714 27,943,692,455 603,236,898,177 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and
penyediaan makan minum 412,721,920,414 3,785,680,667 597,807,911 417,105,408,992 food and beverages
Aktivitas penyewaan dan sewa guna tanpa Leasing and lease activities without option right,
hak opsi, ketenagakerjaan, agen perjalanan dan employment, travel agents and other business
penunjang usaha lainnya 404,540,589,620 - 1,267,081,059 405,807,670,679 support
Real estat 364,729,593,335 17,215,281,759 14,623,435,996 396,568,311,090 Real estate
Aktivitas keuangan dan asuransi 318,656,874,212 - - 318,656,874,212 Financial activity and insurance
Pertambangan dan penggalian 75,692,699,312 - - 75,692,699,312 Mining and excavation
Pendidikan 24,394,527,227 - - 24,394,527,227 Education
Aktivitas jasa lainnya 10,010,319,245 - 2,537,749,245 12,548,068,490 Other service activities
Kesenian, hiburan dan rekreasi 269,500,676 - - 269,500,676 Arts, entertainment and recreation
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 7,439,085,030 - 342,354,618 7,781,439,648 Professional, scientific, and technical activity
Aktivitas kesehatan manusia dan aktivitas sosial 3,813,306,318 - - 3,813,306,318 Human health and social activities
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, pengelolaan Water management, waste water management,waste
dan daur ulang sampah, dan aktivitas remediasi 362,177,623 - - 362,177,623 management and recycling, and remediation activities
Informasi dan komunikasi 44,326,294 - - 44,326,294 Information and communication
Jumlah 9,785,002,210,612 159,610,755,268 240,778,527,384 10,185,391,493,264 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (44,265,622,851) (30,551,220,341) (90,198,778,923) (165,015,622,115) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan - bersih 9,740,736,587,761 129,059,534,927 150,579,748,461 10,020,375,871,149 Total loans - net
60
Page 64
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Rumah tangga 2,024,932,817,852 42,175,705,953 34,078,899,982 2,101,187,423,787 Households
Industri pengolahan 1,628,588,307,046 - 1,662,928,514 1,630,251,235,560 Processing industry
Perdagangan besar dan eceran, dan Wholesale and retail, repair and
perawatan mobil dan sepeda motor 1,314,784,283,718 41,324,607,073 18,980,956,212 1,375,089,847,003 maintenance of cars and motorcycles
Pengangkutan dan pergudangan 995,526,201,856 291,862,205 28,414,418,922 1,024,232,482,983 Transportation and warehousing
Pertanian, kehutanan dan perikanan 873,786,338,196 48,696,784,252 76,606,737,864 999,089,860,312 Agriculture, foresty and fishing
Konstruksi 529,787,608,314 56,016,332,625 13,844,391,325 599,648,332,264 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and
penyediaan makan minum 439,570,298,841 - 5,470,353,274 445,040,652,115 food and beverages
Aktivitas penyewaan dan sewa guna tanpa Leasing and lease activities without option right,
hak opsi, ketenagakerjaan, agen perjalanan dan employment, travel agents and other business
penunjang usaha lainnya 418,145,620,673 - 309,429,508 418,455,050,181 support
Real estat 367,659,323,736 - 28,272,048,870 395,931,372,606 Real estate
Aktivitas keuangan dan asuransi 308,056,366,971 - - 308,056,366,971 Financial activity and insurance
Pertambangan dan penggalian 48,303,210,423 - - 48,303,210,423 Mining and excavation
Pendidikan 25,780,668,757 - 36,794,916 25,817,463,673 Education
Aktivitas jasa lainnya 9,127,458,070 2,549,131,720 287,916,391 11,964,506,181 Other service activities
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 4,925,914,089 224,154,516 349,194,651 5,499,263,256 Professional, scientific, and technical activity
Aktivitas kesehatan manusia dan aktivitas sosial 4,666,225,544 - - 4,666,225,544 Human health and social activities
Informasi dan komunikasi 231,773,838 - - 231,773,838 Information and communication
Jumlah 8,993,872,417,924 191,278,578,344 208,314,070,429 9,393,465,066,697 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (58,196,355,692) (21,659,551,223) (72,656,291,575) (152,512,198,490) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan - bersih 8,935,676,062,232 169,619,027,121 135,657,778,854 9,240,952,868,207 Total loans - net
61
Page 65
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2. Kredit yang diberikan berdasarkan klasifikasi kolektabilitas Bank Indonesia 2. Loan quality based on Bank Indonesia's collectibility
2024
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rumah tangga 2,069,180,682,550 93,211,877,867 4,289,599,275 11,126,723,690 24,662,235,215 2,202,471,118,597 Households
Industri pengolahan 1,833,584,728,326 14,448,548,148 - - - 1,848,033,276,474 Processing industry
Perdagangan besar dan eceran, dan Wholesale and retail, repair and
perawatan mobil dan sepeda motor 1,608,831,867,004 18,947,415,565 40,987,291,940 227,837,863 9,650,367,154 1,678,644,779,526 maintenance of cars and motorcycles
Pengangkutan dan pergudangan 1,165,765,410,809 3,366,543,735 - - 110,269,865 1,169,242,224,409 Transportation and warehousing
Pertanian, kehutanan dan perikanan 934,430,538,734 46,428,708,667 - - 39,859,638,119 1,020,718,885,520 Agriculture, foresty and fishing
Konstruksi 536,349,329,876 65,507,332,301 - - 1,380,236,000 603,236,898,177 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and
penyediaan makan minum 412,612,157,572 4,493,251,420 - - - 417,105,408,992 food and beverages
Aktivitas penyewaan dan sewa guna tanpa Leasing and lease activities without
hak opsi, ketenagakerjaan, agen perjalanan option right, employment, travel agents
dan penunjang usaha lainnya 403,985,703,759 554,885,861 1,033,820,727 - 233,260,332 405,807,670,679 and other business support
Aktivitas keuangan dan asuransi 318,656,874,212 - - - - 318,656,874,212 Financial activity and insurance
Real estat 379,353,029,331 17,215,281,759 - - - 396,568,311,090 Real estate
Pertambangan dan penggalian 75,692,699,312 - - - - 75,692,699,312 Mining and excavation
Pendidikan 24,394,527,227 - - - - 24,394,527,227 Education
Aktivitas jasa lainnya 10,109,711,062 - - 2,330,923,604 107,433,824 12,548,068,490 Other service activities
Kesenian, hiburan dan rekreasi 269,500,676 - - - - 269,500,676 Arts, entertainment and recreation
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 7,439,085,030 - - - 342,354,618 7,781,439,648 Professional, scientific, and technical
Aktivitas kesehatan manusia dan activity
aktivitas sosial 3,813,306,318 - - - - 3,813,306,318 Human health and social activities
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, pengelolaan Water management, waste water management,waste
dan daur ulang sampah, dan aktivitas remediasi 362,177,623 - - - - 362,177,623 management and recycling, and remediation activities
Informasi dan komunikasi 44,326,294 - - - - 44,326,294 Information and communication
Jumlah 9,784,875,655,715 264,173,845,323 46,310,711,942 13,685,485,157 76,345,795,127 10,185,391,493,264 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (48,009,797,125) (42,608,839,219) (9,691,701,612) (6,428,298,633) (58,276,985,526) (165,015,622,115) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan - bersih 9,736,865,858,590 221,565,006,104 36,619,010,330 7,257,186,524 18,068,809,601 10,020,375,871,149 Total loans - net
62
Page 66
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rumah tangga 1,986,218,980,913 89,018,660,632 3,216,851,957 4,720,544,667 18,012,385,618 2,101,187,423,787 Households
Industri pengolahan 1,621,064,841,022 947,829,066 800,000,000 7,438,565,472 - 1,630,251,235,560 Processing industry
Perdagangan besar dan eceran, dan Wholesale and retail, repair and
perawatan mobil dan sepeda motor 1,315,985,610,669 49,386,216,224 - - 9,718,020,110 1,375,089,847,003 maintenance of cars and motorcycles
Pengangkutan dan pergudangan 1,021,618,694,394 2,503,518,724 - - 110,269,865 1,024,232,482,983 Transportation and warehousing
Pertanian, kehutanan dan perikanan 910,187,463,219 48,696,784,252 - - 40,205,612,841 999,089,860,312 Agriculture, foresty and fishing
Konstruksi 529,787,608,314 69,381,523,950 - - 479,200,000 599,648,332,264 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and
penyediaan makan minum 439,843,579,548 615,565,876 4,577,838,262 - 3,668,429 445,040,652,115 food and beverages
Aktivitas penyewaan dan sewa guna tanpa Leasing and lease activities without
hak opsi, ketenagakerjaan, agen perjalanan option right, employment, travel agents
dan penunjang usaha lainnya 418,145,620,673 - - - 309,429,508 418,455,050,181 and other business support
Aktivitas keuangan dan asuransi 308,056,366,971 - - - - 308,056,366,971 Financial activity and insurance
Real estat 349,863,401,880 7,734,074,856 24,529,355,301 13,804,540,569 - 395,931,372,606 Real estate
Pertambangan dan penggalian 48,303,210,423 - - - - 48,303,210,423 Mining and excavation
Pendidikan 25,780,668,757 - - - 36,794,916 25,817,463,673 Education
Aktivitas jasa lainnya 9,235,717,283 2,549,131,720 - - 179,657,178 11,964,506,181 Other service activities
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 4,925,914,089 224,154,516 - - 349,194,651 5,499,263,256 Professional, scientific, and technical
Aktivitas kesehatan manusia dan activity
aktivitas sosial 4,666,225,544 - - - - 4,666,225,544 Human health and social activities
Informasi dan komunikasi 231,773,838 - - - - 231,773,838 Information and communication
Jumlah 8,993,915,677,537 271,057,459,816 33,124,045,520 25,963,650,708 69,404,233,116 9,393,465,066,697 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (55,566,399,943) (33,111,059,269) (11,672,409,363) (10,213,228,092) (41,949,101,823) (152,512,198,490) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan - bersih 8,938,349,277,594 237,946,400,547 21,451,636,157 15,750,422,616 27,455,131,293 9,240,952,868,207 Total loans - net
63
Page 67
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Berdasarkan jangka waktu c. By maturity
2024 2023
< 1 tahun 1,281,172,452,129 2,306,864,042,011 < 1 year
> 1 tahun - 2 tahun 1,333,049,069,125 275,347,316,901 > 1 year - 2 years
> 2 tahun - 5 tahun 2,145,555,598,167 2,777,912,232,254 > 2 years - 5 years
> 5 tahun 5,425,614,373,843 4,033,341,475,531 > 5 years
10,185,391,493,264 9,393,465,066,697
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (165,015,622,115) (152,512,198,490) impairment losses
Jumlah kredit yang
diberikan - bersih 10,020,375,871,149 9,240,952,868,207 Total loans - net
d.Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
2024 2023
< 1 tahun 2,766,358,644,468 2,576,596,781,119 < 1 year
> 1 tahun - 2 tahun 843,477,825,305 806,949,632,247 > 1 year - 2 years
> 2 tahun - 5 tahun 3,245,725,429,759 3,052,500,187,637 > 2 years - 5 years
> 5 tahun 3,329,829,593,732 2,957,418,465,694 > 5 years
10,185,391,493,264 9,393,465,066,697
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (165,015,622,115) (152,512,198,490) impairment losses
Jumlah kredit yang
diberikan - bersih 10,020,375,871,149 9,240,952,868,207 Total loans - net
64
Page 68
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Berdasarkan staging e. By staging
Perubahan kredit yang diberikan bruto berdasarkan stage untuk tahun yang berakhir The movement of gross carrying amount by stage for the year ended June 30, 2024 and
pada tanggal berakhir 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut : December 31, 2023 are as follows :
2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Saldo awal 8,993,872,417,924 191,278,578,345 208,314,070,428 9,393,465,066,697 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 19,924,286,287 (15,574,405,524) (4,349,880,763) - expected credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang umurnya (Stage 2) (37,218,789,523) 54,184,165,478 (16,965,375,955) - expected credit losses (Stage 2)
Transfer ke kredit yang mengalami Transfer to
penurunan nilai (Stage 3) (10,526,447,027) (46,656,437,077) 57,182,884,104 - credit impaired (Stage 3)
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan/dibeli 2,439,917,303,975 38,151,776,961 23,592,817,037 2,501,661,897,973 or purchased
Pembayaran kembali (1,606,329,040,600) (63,462,232,100) (15,908,069,826) (1,685,699,342,526) Repayment
Penghapusbukuan - - - - Write-off
Modifikasi arus kas kontraktual (14,637,520,424) 1,689,309,185 (11,087,917,641) (24,036,128,880) Modification of contractual cash flows
Saldo akhir 9,785,002,210,612 159,610,755,268 240,778,527,384 10,185,391,493,264 Ending balance
65
Page 69
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Saldo awal 8,561,247,540,806 63,237,860,226 212,001,165,068 8,836,486,566,100 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 14,735,191,188 (9,912,949,944) (4,822,241,244) - expected credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang umurnya (Stage 2) (219,539,846,483) 221,219,538,094 (1,679,691,611) - expected credit losses (Stage 2)
Transfer ke kredit yang mengalami Transfer to
penurunan nilai (Stage 3) (61,994,899,271) (32,415,887,662) 94,410,786,933 - credit impaired (Stage 3)
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan/dibeli 3,130,401,424,826 1,436,365,237 14,937,500,000 3,146,775,290,063 or purchased
Pembayaran kembali (2,417,070,132,915) (51,454,339,585) (61,277,983,028) (2,529,802,455,528) Repayment
Penghapusbukuan (5,402,533,536) (1,074,675,259) (39,611,594,016) (46,088,802,811) Write-off
Modifikasi arus kas kontraktual (8,504,326,691) 242,667,238 (5,643,871,674) (13,905,531,127) Modification of contractual cash flows
Saldo akhir 8,993,872,417,924 191,278,578,345 208,314,070,428 9,393,465,066,697 Ending balance
66
Page 70
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan stage untuk tahun yang The movement of allowance for impairment losses by stage for the year ended June 30, 2024
berakhir pada tanggal berakhir 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai and December 31, 2023 are as follows :
berikut :
2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Saldo awal 58,196,355,692 21,659,551,223 72,656,291,575 152,512,198,490 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 5,859,186,596 (3,083,610,910) (2,775,575,686) - expected credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transfer to lifetime
sepanjang umurnya (Stage 2) (1,387,352,638) 8,908,330,721 (7,520,978,083) - expected credit losses (Stage 2)
Transfer ke kredit yang mengalami Transfer to
penurunan nilai (Stage 3) (86,179,043) (8,159,268,483) 8,245,447,526 - credit impaired (Stage 3)
Penghapusbukuan - - - - Write-off
Perubahan bersih pada eksposur dan Net change in exposure and
pengukuran kembali (18,316,387,756) 11,226,217,790 19,593,593,591 12,503,423,625 remeasurement
Selisih kurs - - - - Exchange rate
Saldo akhir 44,265,622,851 30,551,220,341 90,198,778,923 165,015,622,115 Ending balance
67
Page 71
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Saldo awal 53,289,080,292 12,337,084,980 91,118,534,644 156,744,699,916 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 2,937,670,912 (1,771,008,992) (1,166,661,920) - expected credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transfer to lifetime
sepanjang umurnya (Stage 2) (1,389,872,375) 1,967,136,593 (577,264,218) - expected credit losses (Stage 2)
Transfer ke kredit yang mengalami Transfer to
penurunan nilai (Stage 3) (352,010,031) (6,256,470,605) 6,608,480,636 - credit impaired (Stage 3)
Penghapusbukuan (84,070,505) (384,378,097) (45,620,354,209) (46,088,802,811) Write-off
Perubahan bersih pada eksposur dan Net change in exposure and
pengukuran kembali 3,796,137,851 15,767,187,344 22,293,556,642 41,856,881,837 remeasurement
Selisih kurs (580,452) - - (580,452) Exchange rate
Saldo akhir 58,196,355,692 21,659,551,223 72,656,291,575 152,512,198,490 Ending balance
68
Page 72
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
f. Tingkat bunga rata-rata per tahun f. Average annual interest rates
2024 2023
Kredit yang diberikan 8,90% 9,03% Loans
g.Ikhtisar kredit bermasalah g. Non-performing loans
Rasio kredit bermasalah - kotor terhadap jumlah kredit Non-performing loan ratio - gross to loan as at June 30, 2024
pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023 are 1.34% and 1.37%, respectively.
masing-masing adalah 1,34% dan 1,37%.
Rasio kredit bermasalah - bersih terhadap jumlah Non-performing loan ratio - net to loan as at June 30, 2024
kredit pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember and December 31, 2023 and 2022 are 0.61% and 0.69%,
2023 masing-masing adalah 0,61% dan 0,69%. respectively.
h.Kredit yang direstrukturisasi h. Restructured loans
Pinjaman yang direstrukturisasi meliputi antara lain Restructured loans consist of loans with rescheduled principal
penjadwalan ulang pembayaran pokok pinjaman dan and interest payments, adjusted interest rates, reduced overdue
bunga, penyesuaian tingkat suku bunga, pengurangan interest and increased loan facilities.
tunggakan bunga dan penambahan fasilitas pinjaman.
2024 2023
Kredit yang direstrukturisasi 725,812,011,552 738,711,510,746 Restructured loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (71,167,946,642) (52,874,805,478) impairment losses
Jumlah - bersih 654,644,064,910 685,836,705,268 Total - net
Restrukturisasi kredit dilakukan dengan cara The term of restructured loans consists of extension of payment
perpanjangan masa pelunasan kredit, penurunan maturity dates, reduced overdue interest, modification of
bunga yang jatuh tempo, perubahan persentase tingkat interest rate and capitalised interest into the new outstanding
bunga dan kapitalisasi bunga menjadi pokok kredit. principal loan balance.
Bank telah melakukan restrukturisasi kredit untuk Bank has restructured credit for debtors affected by the Covid-
debitur yang terdampak pandemi Covid-19 sesuai 19 pandemic in accordance with POJK No.
dengan POJK No. 11/POJK.03/2020, “Stimulus 11/POJK.03/2020, “National Economic Stimulus as
Perekonomian Nasional sebagai Kebijakan Countercyclical Policy Impact of Coronavirus Disease Spread
Countercyclical Dampak Penyebaran Corona virus 2019" dated March 13, 2020.
Disease 2019” tertanggal 13 Maret 2020.
69
Page 73
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap ketetapan In compliance with provisions of Financial Service Authority
Otoritas Jasa Keuangan (OJK), Bank menerapkan (OJK), the Bank implements OJK Regulation
Peraturan OJK No.40/POJK.03/2019 tanggal No.40/POJK.03/2019 dated December 19, 2019 regarding
19 Desember 2019 tentang “Penilaian Kualitas Aset “Assessment of Commercial Banks’ Asset Quality” which
Bank Umum” yang kemudian diubah dengan subsequently amended by OJK Regulation
Peraturan OJK No.48/POJK.03/2020 tentang No.48/POJK.03/2020 regarding “First amendment on
“Perubahan pertama atas Peraturan Otoritas Jasa Financial Service Authority Regulation
Keuangan No.11/POJK.03/2020 tentang Stimulus No.11/POJK.03/2020 regarding National Economic
Perekonomian Nasional sebagai Kebijakan Stimulus as countercyclical policy impact of Corona virus
Countercyclical Dampak Penyebaran Corona Virus Disease Spread 2019” dated December 3, 2020, and
Disease 2019” tanggal 3 Desember 2020, dan kemudian subsequently amended by OJK Regulation
diubah dengan Peraturan OJK No.17/POJK.03/2021 No.17/POJK.03/2021 regarding “Second amendment on
tentang “Perubahan kedua atas Peraturan Otoritas Financial Service Authority Regulation
Jasa Keuangan No.11/POJK.03/2020 tentang No.11/POJK.03/2020 regarding National Economic
Stimulus Perekonomian Nasional sebagai Kebijakan Stimulus as countercyclical policy impact of Corona virus
Countercyclical Dampak Penyebaran Corona Virus Disease Spread 2019” dated September 10, 2021.
Disease 2019” tanggal 10 September 2021.
Tidak ada kredit yang direstrukturisasi yang termasuk There are no restructured loans to related parties.
dalam kredit yang diberikan kepada pihak berelasi.
i. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai i. Movements in the allowance for impairment losses
2024 2023
Saldo awal tahun 152,512,198,490 156,744,699,916 Balance at beginning of year
Cadangan tahun Allowance during
berjalan (Catatan 29) 12,503,423,624 41,856,881,837 the year (Note 29)
Penghapusbukuan - (46,088,802,811) Write-off
Selisih kurs - (580,452) Exchange rate
Saldo akhir tahun 165,015,622,114 152,512,198,490 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the amount of allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah impairment losses is adequate.
memadai.
Rasio cadangan kerugian penurunan nilai aset The ratio of allowance for impairment losses on financial
keuangan terhadap aset produktif pada tanggal 30 Juni assets to total earning assets as at June 30, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar December 31, 2023 are 1.11% and 1.05%, respectively.
1,11% dan 1,05%.
70
Page 74
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
j. Kredit yang dihapus buku j. Loans written-off
2024 2023
Saldo awal 566,633,231,935 554,419,597,538 Beginning balance
Penghapusbukuan - 46,088,802,811 Write-off
Penerimaan kembali kredit Recoveries from written-off
yang telah dihapusbukukan (12,964,110,565) (33,159,805,439) loans
Penghapustagihan selama Absolute write-off during
tahun berjalan (1,562,826,703) (715,362,975) the year
Saldo akhir 552,106,294,667 566,633,231,935 Ending balance
k. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit k. Other significant information relating to loans
yang diberikan
Kredit yang diberikan dijamin dengan tabungan, Loans are secured by savings, time deposits, collateral bound
deposito, agunan yang diikat dengan hak tanggungan by hypothecation or a power of attorney to sell and other
atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang collateral commonly accepted by banks.
umumnya diterima oleh perbankan.
Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, Consumer loans consist of housing, loans to employees and
kredit karyawan dan kredit perorangan lainnya. Kredit other personal loans. Loans to employees are loans for
karyawan adalah kredit yang diberikan kepada purchasing vehicles, houses or other items with an interest rate
karyawan untuk membeli kendaraan, rumah atau 0% - 9.49% and a maturity term of 1 to 5 years. The loans
keperluan lainnya dengan tingkat bunga sebesar 0%- and interest payments are collected through monthly payroll
9,49% dan jangka waktu antara 1 sampai 5 tahun. deduction.
Pinjaman dan bunganya dilunasi melalui pemotongan
gaji.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As at June 31, 2024 and December 31, 2023, the Bank
Bank memenuhi ketentuan Otoritas Jasa Keuangan complied with Legal Lending Limit (LLL) requirements of
tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK). Financial Services Authority.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As at June 30, 2024 and December 31, 2023, loans to key
kredit yang diberikan kepada personel manajemen management personnel (related parties) amounted Rp
kunci (pihak berelasi) masing-masing sebesar Rp 157,264,404,101 and Rp 140,667,283,337, respectively.
157.264.404.101 dan Rp 140.667.283.337.
Rasio Kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah The ratio of Micro Small and Medium Business (UMKM)
(UMKM) terhadap kredit yang diberikan pada tanggal credit to total loans as at June 30, 2024 and December 31,
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 23,57%dan 20232 are 23.57% and 24.66%.
24,66%.
71
Page 75
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
11.TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
Tidak terdapat tagihan dan liabilitas akseptasi kepada There are no acceptance receivables and payables from related
pihak berelasi. party.
a.Berdasarkan mata uang a. By currencies
2024 2023
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah - 82,442,582,189 Rupiah
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai - (518,889,233) losses
Jumlah - bersih - 81,923,692,956 Total - net
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah - 82,442,582,189 Rupiah
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility
Pada tanggal 31 Desember 2023, semua tagihan All acceptance receivables are classified as current as at
akseptasi diklasifikasikan lancar. December 31, 2023.
c. Berdasarkan jangka waktu perjanjian c. By term of agreements
2024 2023
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah Rupiah
> 3 bulan - 12 bulan - 82,442,582,189 > 3 months - 12 months
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (518,889,233) impairment losses
Jumlah - bersih - 81,923,692,956 Total - net
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah Rupiah
> 3 bulan - 12 bulan - 82,442,582,189 > 3 months - 12 months
72
Page 76
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
d.Berdasarkan jatuh tempo d. By maturity date
2024 2023
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan - 82,442,582,189 < 1 month
> 1 bulan - 3 bulan - - > 1 month - 3 months
- 82,442,582,189
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (518,889,233) impairment losses
Jumlah - bersih - 81,923,692,956 Total - net
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan - 82,442,582,189 < 1 month
> 1 bulan - 3 bulan - - > 1 month - 3 months
Jumlah - 82,442,582,189 Total
e. Cadangan kerugian penurunan nilai e. Allowance for impairment losses
2024 2023
Saldo awal 518,889,233 313,360,510 Beginning balance
Cadangan tahun Allowance during
berjalan (Catatan 30) (518,889,233) 205,528,723 the year (Note 30)
Saldo akhir - 518,889,233 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the amount of allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah impairment losses is adequate.
memadai.
73
Page 77
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
Penambahan/ Pengurangan/ Revaluasi/
2023 Additions Deductions Revaluation 2024
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 372,841,685,000 - - - 372,841,685,000 Land
Bangunan 111,294,122,500 - - - 111,294,122,500 Buildings
Kendaraan 39,728,918,013 2,201,590,000 538,300,000 - 41,392,208,013 Vehichles
Perlengkapan dan perabot kantor 159,264,587,746 5,121,903,906 934,279,262 - 163,452,212,390 Office equipment and furniture
Aset dalam pembangunan 51,366,390,580 3,142,176,022 200,000,000 - 54,308,566,602 Assets in construction
734,495,703,839 10,465,669,928 1,672,579,262 - 743,288,794,505
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 11,129,412,249 2,782,353,060 - - 13,911,765,309 Buildings
Kendaraan 26,185,205,000 2,070,290,517 538,299,997 - 27,717,195,520 Vehichles
Perlengkapan dan perabot kantor 135,444,667,462 6,483,687,164 934,279,200 - 140,994,075,426 Office equipment and furniture
172,759,284,711 11,336,330,741 1,472,579,197 - 182,623,036,255
Nilai buku bersih 561,736,419,128 560,665,758,250 Net book value
Penambahan/ Pengurangan/ Revaluasi/
2022 Additions Deductions Revaluation 2023
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 372,841,685,000 - - - 372,841,685,000 Land
Bangunan 111,294,122,500 - - - 111,294,122,500 Buildings
Kendaraan 36,727,897,995 4,431,970,018 1,430,950,000 - 39,728,918,013 Vehichles
Perlengkapan dan perabot kantor 137,959,789,142 21,963,715,756 658,917,152 - 159,264,587,746 Office equipment and furniture
Aset dalam pembangunan 16,233,262,936 35,133,127,644 - - 51,366,390,580 Assets in construction
675,056,757,573 61,528,813,418 2,089,867,152 - 734,495,703,839
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 5,564,706,124 5,564,706,125 - - 11,129,412,249 Buildings
Kendaraan 23,381,371,243 4,123,976,677 1,320,142,920 - 26,185,205,000 Vehichles
Perlengkapan dan perabot kantor 123,347,455,579 12,750,820,059 653,608,176 - 135,444,667,462 Office equipment and furniture
152,293,532,946 22,439,502,861 1,973,751,096 - 172,759,284,711
Nilai buku bersih 522,763,224,627 561,736,419,128 Net book value
74
Page 78
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset dalam penyelesaian terdiri dari bangunan serta Construction in progress consists of buildings, office equipment
perlengkapan dan perabot kantor. Terdapat tiga lokasi: and furnitures. There are three locations:
- Bumi Serpong Damai, Jakarta dengan persentase - Bumi Serpong Damai, Jakarta with a percentage of 100%
100%
- RA Kartini, Lampung dengan persentase sekitar - RA Kartini, Lampung with a percentage of around 82% and
82% dan diperkirakan akan selesai di Agustus 2024. is estimated to be completed in August 2024.
- Brigjend Sudiarto, Semarang dengan persentase - Brigjend Sudiarto, Semarang with a percentage of around
sekitar 88% dan diperkirakan akan selesai di 88% and is expected to be completed in December 2025.
Desember 2025.
Termasuk dalam pengurangan aset tetap merupakan Fixed assets deductions includes sales and disposals with details as
penjualan dan penghapusan dengan rincian sebagai follows :
berikut :
2024 2023
Harga jual 258,500,000 418,918,919 Proceeds
Nilai buku 3 110,807,080 Book value
Laba penjualan aset tetap 258,499,997 308,111,839 Gain on sale of fixed assets
Rugi penghapusan nilai buku (62) (5,308,976) Loss on write-off of book value
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As at June 30, 2024 and December 31, 2023, the Bank had 83
Bank memiliki 83 bidang tanah dengan sertifikat Hak plots of land with Building Use Rights (HGB) titles. Those
Guna Bangunan (HGB). Sertifikat tersebut certificates have useful lives 10-30 years and will be expired up to
mempunyai masa manfaat 10-30 tahun dan berlaku 2019-2046. Management believes that there will be no difficulty in
sampai dengan tahun 2019-2046. Manajemen obtaining the extension of the land rights as all the land were
berpendapat tidak terdapat masalah dengan acquired legally and are supported by sufficient evidence of
perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah ownership.
diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti
kepemilikan yang memadai.
Bank telah mengasuransikan aset tetap (kecuali tanah) The Bank has insured its fixed assets (except lands) to cover
untuk menutupi kemungkinan kerugian terhadap risiko possible losses due to fire and other risks as at June 30, 2024 and
kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai December 31, 2023, for a total insurance coverage of Rp
pertanggungan asuransi pada tanggal 30 Juni 2024 dan 303.337.078.500 and Rp 290,226,366,500, respectively, with
31 Desember 2023 masing-masing sebesar Asuransi Dayin Mitra, CHUBB General Insurance, Kurnia
Rp.303.337.078.500 dan Rp 290.226.366.500 pada Insurance, Aspan General Insurance, Bess Insurance, ACA
Asuransi Dayin Mitra, CHUBB General Insurance Asuransi, Buana Independen Insurance, Eka Lloyd Jaya,
Indonesia, Kurnia Insurance, Aspan General Asuransi Wahana Tata, Asuransi Jasindo and Asuransi Multi
Insurance, Bess Insurance, ACA Asuransi, Buana Artha Guna. Management believes that the insurance coverage is
Independen Insurance, Eka Lloyd Jaya, Asuransi adequate to cover losses arising from such risks.
Wahana Tata, Asuransi Jasindo dan Asuransi Multi
Artha Guna. Manajemen berpendapat bahwa nilai
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
75
Page 79
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment in the value of
penurunan nilai aset tetap selama tahun berjalan karena fixed assets owned by the Bank during the year since management
manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat aset tetap believes that the carrying amounts of fixed assets do not exceed the
tidak melebihi estimasi nilai yang dapat diperoleh estimated recoverable amount.
kembali.
Bank memiliki aset tetap yang pada tanggal 30 Juni 2024 The Bank possessed fixed assets which has been fully depreciated as
dan 31 Desember 2023 sudah disusutkan penuh namun at June 30, 2024 and December 31, 2023 but are fully used to
masih digunakan untuk menunjang aktivitas operasi Bank support the Bank operation activities amounted Rp
masing-masing sebesar Rp 117.473.589.431 dan 117.473.589.431 and Rp 116,419,805,189, respectively.
Rp 116.419.805.189.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh Bank pada There are no fixed assets pledged by the Bank as at June 30, 2024
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023. and December 31, 2023.
Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar harga perolehan, If land and buildings are presented at historical costs as at June 30,
maka per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dicatat 2024 and December 31, 2023, the amount would be as follows :
dalam jumlah sebagai berikut :
2024 2023
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 57,564,867,190 57,564,867,190 Land
Bangunan 110,823,448,364 110,823,448,363 Buildings
Akumulasi penyusutan (91,697,785,392) (90,116,506,346) Accumulated depreciation
Nilai buku bersih 76,690,530,162 78,271,809,207 Net book value
13. ASET TAKBERWUJUD 13. INTANGIBLE ASSETS
Penambahan/ Pengurangan/
2023 Additions Deductions 2024
Harga perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 62,104,820,855 2,809,675,000 - 64,914,495,855 Software
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 45,626,021,506 4,680,123,873 - 50,306,145,379 Software
Nilai buku bersih 16,478,799,349 14,608,350,476 Net book value
Penambahan/ Pengurangan/
2022 Additions Deductions 2023
Harga perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 46,202,659,585 15,902,161,270 - 62,104,820,855 Software
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 35,718,212,251 9,907,809,255 - 45,626,021,506 Software
Nilai buku bersih 10,484,447,334 16,478,799,349 Net book value
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi Management believes that there is no indication of permanent
penurunan nilai atas aset takberwujud yang dimiliki oleh impairment in the value of intangible assets of the Bank.
Bank.
76
Page 80
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET HAK-GUNA 14. RIGHT-OF-USE ASSETS
Rekonsiliasi kelompok-kelompok utama aset hak-guna The reconciliation of right-of-use assets by major classifications are
adalah sebagai berikut : as follows :
Penambahan/ Pengurangan/
2023 Additions Deductions 2024
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 2,487,479,368 208,333,333 299,944,477 2,395,868,224 Buildings
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 932,779,879 457,276,825 299,944,477 1,090,112,227 Buildings
Nilai buku bersih 1,554,699,489 1,305,755,997 Net book value
Penambahan/ Pengurangan/
2022 Additions Deductions 2023
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 2,346,129,497 1,167,927,748 1,026,577,877 2,487,479,368 Buildings
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 1,052,959,551 906,398,205 1,026,577,877 932,779,879 Buildings
Nilai buku bersih 1,293,169,946 1,554,699,489 Net book value
15. ASET LAIN-LAIN 15. OTHER ASSETS
2024 2023
Pendapatan bunga akan diterima 97,227,027,874 97,211,160,585 Interest receivables
Uang muka pembelian 38,447,292,161 14,213,473,811 Advances
Beban dibayar di muka 55,570,086,399 11,259,839,100 Prepaid expenses
Persediaan barang cetakan 3,672,243,879 3,449,801,113 Office supplies
Margin deposits 2,070,000,000 2,060,000,000 Margin deposits
Properti terbengkalai 33,374,708 33,374,708 Abandoned property
Lain-lain 3,305,122,363 876,812,654 Others
200,325,147,384 129,104,461,971
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (362,273,822) (201,164,492) impairment losses
Jumlah 199,962,873,562 128,903,297,479 Total
Perubahan estimasi kerugian pada aset lain-lain adalah The movements of estimated losses on other assets are as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
Saldo awal 201,164,492 207,902,610 Beginning balance
Penambahan (pengurangan) 161,109,330 (6,736,589) Additions (deductions)
Selisih kurs - (1,529) Exchange rate
Saldo akhir 362,273,822 201,164,492 Ending balance
77
Page 81
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the amount of allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah losses is adequate.
memadai.
16. LIABILITAS SEGERA 16. IMMEDIATE LIABILITIES
2024 2023
Bunga yang masih harus dibayar 13,864,036,464 12,282,400,345 Interest payables
17. SIMPANAN NASABAH 17. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
a.Berdasarkan jenis a. By types
2024 2023
Pihak berelasi Related party
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 328,079,220,264 346,156,863,658 Time deposits
Tabungan 14,260,346,579 13,813,504,038 Savings
Giro 131,935,688,663 12,089,002,047 Current accounts
474,275,255,506 372,059,369,743
Mata uang asing Foreign currencies
Tabungan 579,199,613 544,464,935 Savings
Giro 19,135,006 - Current accounts
474,873,590,125 372,603,834,678
Pihak ketiga Third party
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 5,317,925,691,192 5,448,466,916,611 Time deposits
Tabungan 3,790,799,321,180 3,685,490,572,094 Savings
Giro 1,170,667,844,416 1,309,292,206,184 Current accounts
10,279,392,856,788 10,443,249,694,889
Mata uang asing Foreign currencies
Deposito berjangka 19,858,984,812 20,696,570,720 Time deposits
Tabungan 9,876,591,109 11,995,648,199 Savings
Giro 939,444,699 1,251,260,967 Current accounts
10,310,067,877,408 10,477,193,174,775
Jumlah 10,784,941,467,533 10,849,797,009,453 Total
78
Page 82
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
b.Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka waktu b. Details of time deposits by term
2024 2023
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
1 bulan 4,907,231,239,156 5,022,393,926,695 1 month
3 bulan 629,184,529,106 644,424,610,114 3 months
6 bulan 43,248,473,856 44,806,244,059 6 months
12 bulan 65,652,345,033 82,312,723,339 12 months
lebih dari 12 bulan 688,324,305 686,276,062 more than 12 months
5,646,004,911,456 5,794,623,780,269
Mata uang asing Foreign currencies
1 bulan 15,377,202,559 16,480,665,117 1 month
3 bulan 3,583,688,073 3,369,357,228 3 months
6 bulan 898,094,180 846,548,375 6 months
19,858,984,812 20,696,570,720
Jumlah 5,665,863,896,268 5,815,320,350,989 Total
c. Rincian deposito berjangka berdasarkan sisa umur c. Details of time deposits by remaining period to maturity
sampai dengan jatuh tempo
2024 2023
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau sama
dengan 1 bulan 4,967,795,174,227 4,846,117,341,209 1 month or less
> 1 bulan - 6 bulan 654,072,460,137 889,174,560,426 > 1 month - 6 months
> 6 bulan - 12 bulan 23,106,725,746 59,025,602,571 > 6 months - 12 months
> 12 bulan 1,030,551,346 306,276,063 > 12 months
5,646,004,911,456 5,794,623,780,269
Mata uang asing Foreign currencies
Kurang dari atau sama
dengan 1 bulan 14,784,355,652 15,190,797,955 1 month or less
> 1 bulan - 6 bulan 5,074,629,160 5,505,772,765 > 1 month - 6 months
19,858,984,812 20,696,570,720
Jumlah 5,665,863,896,268 5,815,320,350,989 Total
d.Tingkat bunga rata-rata per tahun d. Average annual interest rates
2024 2023
Rupiah Rupiah
Giro 0.75% 0.78% Current accounts
Tabungan 0.75% 0.77% Savings
Deposito berjangka 3.85% 3.46% Time deposits
Mata uang asing Foreign currencies
Deposito berjangka 0.25% 0.27% Time deposits
79
Page 83
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan e. Other significant information relating to deposits from
simpanan nasabah customers
Simpanan yang diblokir dan dijadikan jaminan atas Amounts blocked and pledged as loan collateral and other
kredit yang diberikan serta tujuan lainnya. purpose.
2024 2023
Deposito berjangka 68,608,543,650 112,252,536,432 Time deposits
Tabungan 150,000,000 - Savings
Giro 409,388,925 409,388,925 Current accounts
Jumlah 69,167,932,575 112,661,925,357 Total
18. SIMPANAN DARI BANK LAIN 18. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
a.Berdasarkan jenis a. By types
2024 2023
Pihak berelasi Related party
Giro 51,615,167 895,310,167 Current accounts
51,615,167 895,310,167
Pihak ketiga Third party
Deposito berjangka 1,800,000,000 8,843,561,610 Time deposits
Giro 2,222,553,205 3,378,093,729 Current accounts
Tabungan 124,735,556 297,794,381 Savings
4,147,288,761 12,519,449,720
Jumlah 4,198,903,928 13,414,759,887 Total
b.Rincian berdasarkan jenis dan jangka waktu b. Details of time by type and term
2024 2023
Deposito berjangka Time deposits
< 1 bulan 1,800,000,000 8,843,561,610 < 1 month
c. Berdasarkan jenis dan sisa umur sampai dengan jatuh c. By remaining type and period to maturity
tempo
2024 2023
Deposito berjangka Time deposits
< 1 bulan 1,800,000,000 8,843,561,610 < 1 month
80
Page 84
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
d.Tingkat bunga rata-rata per tahun d. Average annual interest rates
2024 2023
Giro 0.73% 0.54% Current accounts
Tabungan 0.74% 0.75% Call money
Deposito berjangka 3.21% 3.65% Time deposits
e. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan e. Other significant information relating to deposits from other
simpanan dari bank lain banks
Tidak terdapat simpanan dari bank lain yang diblokir There were no deposits from other banks that were blocked and
dan dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan pada pledged as loan collateral as at June 30, 2024 and December
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023. 31, 2023.
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a.Utang pajak a. Taxes payable
2024 2023
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Pasal 25 - 13,245,175,900 Article 25
Pasal 29 - 214,178,140 Article 29
Pajak lain-lain Other taxes
Pasal 4 (2) 4,842,814,218 6,003,953,082 Article 4 (2)
Pasal 21 6,019,211,686 2,398,344,367 Article 21
Pajak pertambahan nilai 144,547,590 138,349,498 Value added tax
Jumlah 11,006,573,494 22,000,000,987 Total
b.Beban pajak penghasilan b. Income tax expenses
2024 2023
Pajak kini - (118,122,741,440) Current tax
Pajak tangguhan - 144,628,893 Deferred tax
Taksiran Pajak Penghasilan Income tax estimated
(22%) (45,967,773,780) (22%)
Beban pajak (45,967,773,780) (117,978,112,547) Tax expenses
81
Page 85
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Rekonsiliasi antara taksiran laba akuntansi sebelum The reconciliation between estimated profit before income tax
pajak dengan taksiran laba fiskal untuk tahun 31 and estimated taxable income for 31 Desember 2023 are as
Desember 2023 adalah sebagai berikut: follows:
2023
Laba sebelum pajak 535,114,381,542 Profit before income tax
Adjustments for temporary
Koreksi beda temporer : differences :
Imbalan kerja karyawan 8,976,144,444 Employee benefits
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (8,328,740,386) losses
Hadiah 10,000,000 Gift
Pelatihan dan pendidikan - Training and education
657,404,058
Adjustments for permanent
Koreksi beda tetap : differences :
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai : losses :
- Giro pada bank lain (4,935,748) - Current accounts with
other banks
- Aset lainnya (6,736,589) - Other assets
- Tagihan akseptasi 205,528,723 - Acceptance receivables
- Rekening administratif 1,935,944,103 - Administrative accounts
Penyusutan aset tetap (609,273,376) Depreciation of fixed assets
Barang dan jasa 541,791,009 Goods and services
Sewa (912,551,613) Rent
Pendapatan bunga - Interest income
Pembulatan - Rounded off
1,149,766,509
Laba fiskal 536,921,552,109 Taxable income
Pajak kini untuk tahun 2023 dan 2022 adalah sebagai Current tax for the years 2023 and 2022 are as follows :
berikut:
2023
22% 118,122,741,440 22%
Pajak kini 118,122,741,440 Current tax
Pajak penghasilan pasal 25 (117,908,563,300) Income tax article 25
Pajak penghasilan pasal 29 214,178,140 Income tax article 29
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang The calculation of corporate income tax for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 telah sesuai December 31, 2023 is in accordance with the Annual Corporate
dengan Surat Pemberitahuan Tahunan yang dilaporkan Income Tax Return reported to the Tax Office.
ke kantor pajak.
82
Page 86
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Rekonsiliasi antara beban pajak dengan hasil perkalian laba The reconciliation between tax expense and the theoretical tax
akuntansi sebelum pajak dengan tarif yang berlaku untuk amount on the Bank's profit before income tax for December 31,
tahun 31 Desember 2023 adalah : 2023 are as follows :
2023
Laba sebelum pajak 535,114,381,542 Profit before income tax
Pajak dihitung dengan Tax calculated at
tarif yang berlaku 117,725,163,939 the applicable rates
Penghasilan kena pajak final 91,106,205 Income subject to final income tax
Beban yang tidak dapat
dikurangkan 161,842,427 Non deductible expenses
Beban pajak 117,978,112,571 Tax expense
c. Pajak tangguhan c. Deferred tax
Dikreditkan
(dibebankan)
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) komprehensif lain/
31 Desember/ ke laba rugi/ Credited (charged) 30 Juni/
December 31, Credited (charged) other comprehensive June 30,
2023 to profit or loss income 2024
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1,319,910,966) - - (1,319,910,966) losses
Imbalan kerja karyawan 19,960,986,882 - - 19,960,986,882 Employment benefits
(Laba) rugi yang belum
direalisasi atas efek-efek Unrealized gain (loss) on
yang diukur pada nilai marketable securities at fair
wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain (39,273,649,946) - 22,953,975,422 (16,319,674,524) comprehensive income
Hadiah 1,627,560,000 - - 1,627,560,000 Gift
Jumlah (19,005,014,030) - 22,953,975,422 3,948,961,392 Total
Dikreditkan
(dibebankan)
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) komprehensif lain/
31 Desember/ ke laba rugi/ Credited (charged) 31 Desember/
December 31, Credited (charged) other comprehensive December 31,
2022 to profit or loss income 2023
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 512,411,919 (1,832,322,885) - (1,319,910,966) losses
Imbalan kerja karyawan 16,746,458,544 1,974,751,778 1,239,776,560 19,960,986,882 Employment benefits
(Laba) rugi yang belum
direalisasi atas efek-efek Unrealized gain (loss) on
yang diukur pada nilai marketable securities at fair
wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain (17,661,966,445) - (21,611,683,501) (39,273,649,946) comprehensive income
Hadiah 1,625,360,000 2,200,000 - 1,627,560,000 Gift
Jumlah 1,222,264,018 144,628,893 (20,371,906,941) (19,005,014,030) Total
83
Page 87
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
d.Administrasi d. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Bank According to tax regulations in Indonesia, the Bank pays and
menyetorkan dan melaporkan pajak-pajaknya reports its taxes based on self-assessment system. Tax office can
berdasarkan sistem self-assesment. Fiskus dapat make adjustments for those taxes within 5 years starting the
melakukan koreksi dan menetapkan pajak-pajak Bank taxes are liable.
tersebut dalam waktu 5 tahun sejak saat terutangnya
pajak.
e. Tarif pajak e. Tax rates
Berdasarkan Perppu (Peraturan Pemerintah Pengganti Pursuant to Government Regulation in Lieu of Law No. 1 Year
Undang-Undang) No. 1 Tahun 2020 dan Undang- 2020 and Law No. 2 Year 2020, corporate income tax rate for
Undang No. 2 Tahun 2020, tarif pajak penghasilan the years 2020 and 2021 is 22% and starting in 2022 to be 20%.
badan untuk tahun 2020 dan 2021 ditetapkan sebesar
22% dan mulai tahun 2022 menjadi 20%.
Berdasarkan Undang-Undang No. 7 Tahun 2021, yang Pursuant to Law No. 7 Year 2021, which was effective on
mulai berlaku efektif pada 29 Oktober 2021, Pemerintah October 29, 2021, the Government has changed the tax rate
telah mengubah ketentuan tarif pajak pada Undang- provisions in the previous Law and Regulations, that are for the
Undang dan Peraturan sebelumnya, yaitu untuk tahun year 2021 and thereafter the corporate income tax remains the
2021 dan tahun-tahun selanjutnya tarif pajak same at 22%, except for the certain entities which will apply
penghasilan badan tetap berlaku 22%, kecuali untuk special rates.
badan usaha tertentu yang berlaku tarif khusus.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan pada tanggal 30 Juni Deferred tax assets and liabilities as at June 30, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 telah dihitung dengan December 31, 2023 have been calculated using tax rates which
menggunakan tarif pajak yang akan berlaku pada saat will take effect on the realization date.
realisasi.
84
Page 88
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
20. LIABILITAS LAIN-LAIN 20. OTHER LIABILITIES
2024 2023
Liabilitas imbalan kerja Employee benefit
karyawan (Catatan 32) 92,691,575,481 90,731,758,552 obligations (Note 32)
Uang jaminan safe deposit box 38,447,000,000 38,407,000,000 Security deposit of safe deposit box
Kerugian penurunan nilai atas Impairment losses on transactions
transaksi rekening administratif 3,681,083,653 6,323,429,181 of administrative accounts
Provisi safe deposit box 4,048,737,224 3,711,379,272 Provision of safe deposit box
ATM Bersama 1,818,132,454 1,727,570,614 Joined ATM
Relasi 4,438,503,250 994,948,629 Relation
Sewa diterima di muka 408,600,254 314,112,490 Unearned rent
Provisi bank garansi 277,996,430 154,055,814 Provision of bank guarantees
Penerimaan uang muka kredit 11,075,220 65,830,438 Acceptance of loan advances
Taksiran Pajak Penghasilan 45,967,773,780 - Income tax estimated
Lain-lain 18,569,295,745 9,797,509,189 Others
Jumlah 210,359,773,491 152,227,594,179 Total
Perubahan estimasi kerugian pada komitmen dan The movements of estimated losses on commitments and
kontinjensi adalah sebagai berikut : contingencies are as follows :
2024 2023
Saldo awal 6,323,429,181 4,387,500,387 Beginning balance
Cadangan tahun Allowance during
berjalan (Catatan 29) (2,642,345,528) 1,935,944,103 the year (Note 29)
Pemulihan tahun berjalan - - Recovery during the current year
Selisih kurs - (15,309) Exchange rate
Saldo akhir 3,681,083,653 6,323,429,181 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the above allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah losses is adequate.
memadai.
85
Page 89
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
21. MODAL SAHAM 21. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Bank masing-masing pada The Bank’s shareholders as at June 30, 2024 and December 31,
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 2023, respectively, are as follows :
sebagai berikut:
2024
Saham/ Jumlah/ Persentase/
Pemegang saham Shares Amount Percentage Shareholders
PT Mestika Benua PT Mestika Benua
Mas 3,658,020,000 731,604,000,000 89.44% Mas
Hendra Halim Hendra Halim
(Wakil Presiden
Direktur) 589,400 117,880,000 0.01% (Vice President Director)
Indra Halim Indra Halim
(Komisaris) 421,400 84,280,000 0.01% (Commissioner)
Sanusi Halim 345,000 69,000,000 0.01% Sanusi Halim
Zulkifli Halim 345,000 69,000,000 0.01% Zulkifli Halim
Yanti Ganda 345,000 69,000,000 0.01% Yanti Ganda
Nursalim 345,000 69,000,000 0.01% Nursalim
Achmad Suherman
Kartasasmita Achmad Suherman Kartasasmita
(Presiden Direktur) 250,300 50,060,000 0.01% (President Director)
Andy
(Direktur Andy
Kepatuhan) 157,500 31,500,000 0.00% (Compliance Director)
Yusri Hadi Yusri Hadi
(Direktur Umum) 139,900 27,980,000 0.00% (General Director)
Witarsa Oemar
(Presiden Witarsa Oemar
Komisaris) 95,300 19,060,000 0.00% (President Commissioner)
Harun Ansari
(Direktur Harun Ansari
Operasional) 90,000 18,000,000 0.00% (Operational Director)
Masyarakat 365,925,000 73,185,000,000 8.95% Public
Jumlah 4,027,068,800 805,413,760,000 98.46% Total
Saham treasuri 63,021,200 12,604,240,000 1.54% Treasury shares
Jumlah 4,090,090,000 818,018,000,000 100.00% Total
86
Page 90
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)
(AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Saham/ Jumlah/ Persentase/
Pemegang saham Shares Amount Percentage Shareholders
PT Mestika Benua PT Mestika Benua
Mas 3,658,020,000 731,604,000,000 89.44% Mas
Hendra Halim Hendra Halim
(Wakil Presiden
Direktur) 589,400 117,880,000 0.01% (Vice President Director)
Indra Halim Indra Halim
(Komisaris) 421,400 84,280,000 0.01% (Commissioner)
Sanusi Halim 345,000 69,000,000 0.01% Sanusi Halim
Zulkifli Halim 345,000 69,000,000 0.01% Zulkifli Halim
Yanti Ganda 345,000 69,000,000 0.01% Yanti Ganda
Nursalim 345,000 69,000,000 0.01% Nursalim
Achmad Suherman
Kartasasmita Achmad Suherman Kartasasmita
(Presiden Direktur) 250,300 50,060,000 0.01% (President Director)
Andy
(Direktur Andy
Kepatuhan) 157,500 31,500,000 0.00% (Compliance Director)
Yusri Hadi Yusri Hadi
(Direktur Umum) 139,900 27,980,000 0.00% (General Director)
Witarsa Oemar
(Presiden Witarsa Oemar
Komisaris) 95,300 19,060,000 0.00% (President Commissioner)
Harun Ansari
(Direktur Harun Ansari
Operasional) 90,000 18,000,000 0.00% (Operational Director)
Masyarakat 365,925,000 73,185,000,000 8.95% Public
Jumlah 4,027,068,800 805,413,760,000 98.46% Total
Saham treasuri 63,021,200 12,604,240,000 1.54% Treasury shares
Jumlah 4,090,090,000 818,018,000,000 100.00% Total
87
Page 91
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2023 AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the decision of Shareholders' General Meeting which
Saham yang diaktakan dalam akta notaris No.32 notarized by notarial deed No.32 dated May 25, 2018 from
tanggal 25 Mei 2018 dari Notaris Ekoevidolo, S.H., Notary Ekoevidolo, S.H., the shareholders had agreed the
pemegang saham menyetujui rencana manajemen management plan to buy back outstanding Bank's shares with
untuk melakukan pembelian kembali saham yang maximum purchase amounted to Rp 493,000,000 gradually
beredar Bank dengan pembelian maksimum sebesar until November 30, 2019.
Rp 493.000.000 dengan cara bertahap sampai dengan
tanggal 30 November 2019.
Berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the decision of Shareholders' General Meeting which
Saham yang diaktakan dalam akta notaris No.25 notarized by notarial deed No.25 dated May 9, 2019 from
tanggal 9 Mei 2019 dari Notaris Ekoevidolo, S.H., Notary Ekoevidolo, S.H., the shareholders had agreed the
pemegang saham menyetujui rencana manajemen management plan to buy back outstanding Bank's shares with
untuk melakukan pembelian kembali saham yang maximum purchase amounted to Rp 394,500,000 gradually
beredar Bank dengan pembelian maksimum sebesar until October 30, 2020.
Rp 394.500.000 dengan cara bertahap sampai dengan
tanggal 9 Oktober 2020.
Berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the decision of Shareholders' General Meeting which
Saham yang diaktakan dalam akta notaris No.17 notarized by notarial deed No.17 dated August 18, 2020 from
tanggal 18 Agustus 2020 dari Notaris Ekoevidolo, Notary Ekoevidolo, S.H., the shareholders had agreed the
S.H., pemegang saham menyetujui rencana management plan to buy back outstanding Bank's variable
manajemen untuk melakukan pembelian kembali shares with maximum purchase amounted to Rp 396,200,000
saham yang beredar Bank yang bersifat variabel gradually until February 18, 2022 by appointing 1 (one) stock
dengan pembelian maksimum sebesar Rp 396.200.000 exchange member.
dengan cara bertahap sampai dengan tanggal
18.Februari 2022 dengan menunjuk 1 (satu) anggota
Bursa.
Berdasarkan SEOJK No.3/SEOJK.04/2020 sebagai Based on SEOJK No.3/SEOJK.04/2020 as an effort to
upaya memberikan stimulus perekonomian dan provide an economic stimulus and reduce the impact of a
mengurangi dampak pasar yang berfluktuasi secara significantly fluctuating market, management buy back the
signifikan manajemen melakukan pembelian kembali Bank's shares.
saham Bank.
Pada tahun 2021, Bank melakukan penjualan saham In 2021, the Bank’s sold 112.700 treasury shares amounting to
treasuri dengan jumlah sebanyak 112.700 lembar Rp 155,272,425.
saham senilai Rp 155.272.425.
88
Page 92
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2023 AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
22. SELISIH PENILAIAN KEMBALI ASET TETAP 22. REVALUATION SURPLUS OF FIXED ASSETS
Bank Melakukan penilaian kembali (revaluasi) aset The Bank carried out fixed assets revaluation in 2015, 2018,
tetap di tahu 2015, 2018, 2019 dan 2022, semuanya 2019 and 2022, all using the services of an independent
menggunakan jasa penilai independen Kantor Jasa appraiser Public Appraisal Services Office (KJPP).
Penilai Publik (KJPP).
Selisih Penilaian
Kembali Aset Tetap
/ Revaluation
Surplus of Fixed
Tahun Assets Years
2015 272,552,992,886 2015
2018 44,008,457,301 2018
2019 31,228,745,884 2019
2021 27,800,671,646 2021
375,590,867,717
23. DIVIDEN 23. DIVIDENDS
Berdasarkan akta No.234 tanggal 27 Mei 2024 Bank Based on deed No.234 dated May 27, 2024 the Bank
membagikan dividen sebesar Rp 138.007.647.776 per distributed dividends of Rp 138,007,647,776 per share
lembar (ekuivalen dengan Rp 34,27) yang diambil dari (equivalent to Rp 34.27) which is derived from retained
saldo laba ditahan tahun 2023. earnings in 2023.
Berdasarkan akta No.51 tanggal 7 Juni 2023 Bank Based on deed No.51 dated June 7, 2023 the Bank distributed
membagikan dividen sebesar Rp 138.007.647.776 per dividends of Rp 138,007,647,776 per share (equivalent to
lembar (ekuivalen dengan Rp 34,27) yang diambil dari Rp 34.27) which is derived from retained earnings in 2022.
saldo laba ditahan tahun 2022.
24. PENDAPATAN BUNGA 24. INTEREST INCOME
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Kredit yang diberikan 429,130,449,196 406,947,016,421 Loans
Efek-efek 142,956,988,095 194,415,450,556 Marketable securities
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 25,282,356,317 14,577,341,399 Indonesia and other banks
Giro pada Bank Current account with Bank
Indonesia 3,442,383,256 3,804,030,137 Indonesia
Current account with other
Giro pada bank lain 18,072,619 20,003,133 banks
Jumlah 600,830,249,483 619,763,841,646 Total
89
Page 93
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 2023 JUNE 30, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah pendapatan bunga kepada pihak berelasi untuk Total interest income to related parties for 2024 and 2023
tahun 2024 dan 2023 masing-masing sebesar Rp amounted Rp 6,143,459,266 and Rp 5,561,280,914, respectively
6.143.459.266. dan Rp 5.561.280.914 (Catatan 34). (Note 34).
25. BEBAN BUNGA 25. INTEREST EXPENSES
2024 2023
Beban bunga Interest expense
Deposito berjangka 112,556,257,676 108,044,036,974 Time deposits
Tabungan 17,267,217,911 14,871,104,018 Savings
Giro 4,712,349,730 4,710,898,880 Current accounts
Repo 2,175,303,605 7,020,155,920 Repo
Call money 890,855,556 1,359,076,389 Call money
137,601,984,478 136,005,272,181
Lain-lain Others
Premi penjaminan Premium of deposit
simpanan (Catatan 36) 10,897,675,661 11,272,011,259 guarantee (Note 36)
Jumlah 148,499,660,139 147,277,283,440 Total
Jumlah beban bunga kepada pihak berelasi untuk tahun Total interest expense to related parties for 2024 and 2023
2024 dan 2023 masing-masing sebesar Rp 5.918.498.852 amounted to Rp 5,918,498,852 and Rp 4,640,093,705,
dan Rp 4.640.093.705 (Catatan 34). respectively (Note 34).
26. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 26. OTHER OPERATING INCOME
2024 2023
Gain from sale of marketable
Laba penjualan efek-efek 11,747,116,276 18,762,043,760 securities
Administrasi simpanan dan Saving and other
lainnya 6,898,656,207 6,780,535,865 administrations
Asuransi kredit 2,324,692,025 1,875,621,822 Loans insurance
Lain-lain 6,959,104,617 12,223,658,131 Others
Jumlah 27,929,569,125 39,641,859,578 Total
90
Page 94
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 2023 JUNE 30, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
27. BEBAN TENAGA KERJA 27. PERSONNEL EXPENSES
2024 2023
Gaji dan upah 114,833,586,803 107,487,742,063 Salaries and benefits
Bonus 25,101,317,415 24,975,854,554 Bonuses
Tunjangan lain 13,360,814,447 13,959,655,408 Other allowances
Imbalan kerja karyawan 7,794,592,004 6,277,947,000 Employee benefit
Iuran BPJS 6,280,757,129 5,918,604,349 BPJS contribution
Pendidikan dan pelatihan 5,000,000,022 3,999,999,998 Education and training
Honorarium 4,745,013,121 5,400,088,930 Honorarium
Lembur 157,587,500 176,076,000 Overtime
Jumlah 177,273,668,441 168,195,968,302 Total
Jumlah remunerasi yang diberikan kepada Dewan The total remuneration for the Board of Commissioners and
Komisaris dan Direksi Bank untuk tahun 2024 dan 2023 Directors for 2024 and 2023 amounted to Rp 18,497,334,303 and
masing-masing sebesar Rp 18.497.334.303 dan Rp Rp 22,256,305,626, respectively.
22.256.305.626.
2024
Jumlah
pegawai/
Total Gaji/ Tunjangan/ Jumlah/
employee Salaries Allowance Total
Board of
Dewan Komisaris 4 1,503,489,580 3,241,523,541 4,745,013,121 Commissioners
Direksi 5 4,077,022,940 9,675,298,242 13,752,321,182 Board of Directors
Komite Audit 2 107,716,940 58,216,918 165,933,858 Audit Committee
Pejabat Eksekutif 31 9,117,907,870 12,368,297,383 21,486,205,253 Executive officers
Jumlah 42 14,806,137,330 25,343,336,084 40,149,473,414 Total
2023
Jumlah
pegawai/
Total Gaji/ Tunjangan/ Jumlah/
employee Salaries Allowance Total
Board of
Dewan Komisaris 4 1,478,842,200 3,921,246,730 5,400,088,930 Commissioners
Direksi 5 4,010,184,540 12,846,032,156 16,856,216,696 Board of Directors
Komite Audit 2 105,951,060 49,156,025 155,107,085 Audit Committee
Pejabat Eksekutif 31 8,388,638,910 19,582,450,675 27,971,089,585 Executive officers
Jumlah 42 13,983,616,710 36,398,885,586 50,382,502,296 Total
91
Page 95
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 2023 JUNE 30, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2024 2023
Barang dan jasa 25,656,527,607 22,044,881,096 Goods and services
Tenaga kerja outsourcing 11,833,471,968 10,552,443,466 Outsourcing labour
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
(Catatan 12) 11,336,330,741 10,173,583,780 (Note 12)
Pemeliharaan dan perbaikan 9,802,677,140 8,284,343,365 Repair and maintenance
Iklan dan promosi 8,290,238,163 8,213,380,611 Advertisement and promotion
Amortisasi aset takberwujud Amortisation of intangible assets
(Catatan 13) 4,680,123,873 3,758,725,624 (Note 13)
Jasa profesional 835,520,510 606,260,000 Professional fees
Pajak 1,210,173,091 1,503,053,330 Taxes
Asuransi 699,916,789 635,021,019 Insurance
Penyusutan aset hak-guna Depreciation of right-of-use assets
(Catatan 14) 457,276,825 441,981,860 (Note 14)
Lain-lain 23,321,639,047 10,980,124,784 Others
Jumlah 98,123,895,754 77,193,798,935 Total
29. CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 29. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES ON
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
2024 2023
Kredit yang diberikan (12,503,423,624) (44,485,859,869) Loans
Komitmen dan kontinjensi 2,642,345,528 (3,304,174,380) Commitments and contingencies
Tagihan akseptasi 518,889,233 45,055,036 Acceptance receivables
Aset lain-lain (161,109,330) (65,749,222) Other asets
Penempatan pada Bank Placement with Bank Indonesia and
Indonesia dan Bank Lain (145,278,450) - Other Bank
Giro pada bank lain 47,784,874 4,448,654 Current accounts with other banks
Jumlah (9,600,791,769) (47,806,279,781) Total
92
Page 96
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 2023 JUNE 30, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL 30. NON-OPERATING INCOME (EXPENSES)
2024 2023
Pendapatan non-operasional Non-operating income
Sewa 378,352,776 503,088,034 Rent
Laba selisih kurs 220,671,838 240,544,273 Gain on foreign exchange
Laba penjualan aset tetap 258,499,997 692,711,596 Gain on sale of fixed assets
Lainnya - 51,471,000 Others
857,524,611 1,487,814,903
Beban non-operasional Non-operating expenses
Rugi selisih kurs - - Loss on foreign exchange
Rugi penghapusan aset tetap (62) (4) Loss on write-off of fixed assets
Lainnya - (1,000,000) Others
(62) (1,000,004)
Jumlah pendapatan Total non-operating
non-operasional - bersih 857,524,549 1,486,814,899 income - net
31. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 31. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Komitmen Commitments
Liabilitas komitmen Commitment payables
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan Unused loans facilities
- Rupiah (2,578,988,024,954) (2,138,682,890,712) - Rupiah
Letter of credit yang diterbitkan (60,691,737) (35,399,575,665) Letter of credit issued
Komitmen lainnya letter of credit (119,939,308,263) (102,157,842,146) Other commitments letter of credit
Komitmen - bersih (2,698,988,024,954) (2,276,240,308,523) Commitments - net
Kontinjensi Contingencies
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Pendapatan bunga dalam Interest receivables on non-
penyelesaian 14,402,578,782 10,129,468,650 performing assets
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Bank garansi yang diterbitkan (52,839,000,000) (66,640,110,942) Bank guarantees issued
Kontinjensi - bersih (38,436,421,218) (56,510,642,292) Contingencies-net
Liabilitas komitmen Commitments and
dan kontinjensi - bersih (2,737,424,446,172) (2,332,750,950,815) contingent liabilities - net
93
Page 97
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023
DAN 30 JUNI 2023 (AUDITED) AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
32. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 32. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
Liabilitas dan beban imbalan kerja karyawan dihitung Employee benefit obligations and expenses are calculated by
oleh Aktuaris Independen KKA Rinaldi & Zulhamdi Independent Actuary KKA Rinaldi & Zulhamdi with its report
tanggal 7 Maret 2024 dan 2 Maret 2023. Aktuaris dated March 7, 2024 and March 2, 2023. The Actuary used the
menggunakan metode Projected Unit Credit baik untuk projected unit credit method for computing Post-Employment
Imbalan Kerja Karyawan. Benefit.
2023
Tingkat diskonto 7,00% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 7,00% Salary increment rate
Jumlah liabilitas imbalan kerja karyawan di laporan The amounts included in the statements of financial position
posisi keuangan ditentukan sebagai berikut : arising from employee benefit obligations are as follows :
2023
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 90,731,758,552 Present value of obligations
Beban imbalan kerja karyawan yang diakui di laba rugi The employee benefit expense recognised in profit or loss are as
adalah sebagai berikut : follows :
2023
Biaya jasa kini 9,014,738,000 Current service cost
Biaya bunga 5,324,314,000 Interest cost
Jumlah (Catatan 27) 14,339,052,000 Total (Note 27)
Mutasi liabilitas yang diakui pada laporan posisi The movements in the liability recognized in the statements of
keuangan adalah sebagai berikut : financial position are as follows :
2023
Saldo awal 76,120,266,108 Beginning balance
Beban di laba rugi 14,339,052,000 Expense in profit or loss
Penghasilan komprehensif lain 5,635,348,000 Other comprehensive income
Pembayaran manfaat (5,362,907,556) Payment of benefits
Saldo akhir 90,731,758,552 Ending balance
Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan kerja The movement in the employee benefit obligations are as follows:
karyawan adalah sebagai berikut :
2023
Saldo awal (99,148,000) Beginning balance
(Laba) rugi aktuaria 5,635,348,000 Actuarial (gain) loss
Jumlah pengukuran kembali Remeasurement of defined
atas liabilitas imbalan pasti 5,536,200,000 benefit liabilty
94
Page 98
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023
DAN 30 JUNI 2023 (AUDITED) AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Analisa sensitivitas Sensitivity analysis
Pada tanggal 31 Desember 2023, perubahan terhadap As at December 31, 2023, a change in one actuary assumption,
salah satu asumsi aktuaris, dengan anggapan asumsi assuming the other assumptions are constant, will have an
yang lain konstan, akan berdampak kepada liabilitas impact on employee benefits liabilities as shown in the table
imbalan kerja karyawan seperti pada tabel di bawah : below:
Kenaikan/
Increase 1%
Tingkat diskonto 2,218,921,448 Discount rate
Tingkat kenaikan upah 18,265,792,448 Salary increase
Meskipun analisa di atas tidak mempertimbangkan Although the above analysis does not consider the distribution of
distribusi arus kas seperti yang direncanakan, angka di cash flows as planned, the figures above show the sensitivity of
atas menunjukkan sensitivitas dari asumsi tersebut. this assumption.
33. SEGMEN OPERASI 33. OPERATING SEGMENT
Bank melakukan analisa segmen secara geografis The Bank has conducted segment analysis based on the
dimana manajemen menelaah laporan internal geographical area where the management reviews internal
manajemen secara bulanan untuk masing-masing area. management reports on a monthly basis. The Bank's
Berikut adalah ringkasan yang menjelaskan tiap-tiap geographical area are as follows:
area geografis dalam Bank :
- Sumatera yang meliputi area Medan, Pematang - Sumatra which covers area of Medan, Pematang Siantar,
Siantar, Kisaran, Rantau Prapat, Pekanbaru, Padang, Kisaran, Rantau Prapat, Pekanbaru, Padang, Batam,
Batam, Padang Sidempuan, Jambi dan Palembang. Padang Sidempuan, Jambi and Palembang.
- Di luar Sumatera yang meliputi area Jakarta dan - Outside Sumatra, which covers Jakarta and Surabaya area.
Surabaya.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Jumlah aset Total assets
Sumatera 14,258,678,904,466 14,307,846,824,022 Sumatra
Di luar Sumatera 1,850,946,766,808 1,746,976,781,741 Outside Sumatra
Jumlah 16,109,625,671,274 16,054,823,605,763 Total
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Pendapatan operasional Operating income
Sumatera 565,031,915,213 600,789,530,545 Sumatra
Di luar Sumatera 76,553,002,614 72,378,853,509 Outside Sumatra
Jumlah 641,584,917,827 673,168,384,054 Total
95
Page 99
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2023 AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Laba operasional Income from operations
Sumatera 191,676,066,312 215,021,808,205 Sumatra
Di luar Sumatera 16,410,835,412 17,673,245,391 Outside Sumatra
Jumlah 208,086,901,724 232,695,053,596 Total
Laba sebelum pajak Profit before tax
Sumatera 192,530,084,485 216,435,637,848 Sumatra
Di luar Sumatera 16,414,341,788 17,746,230,647 Outside Sumatra
Jumlah 208,944,426,273 234,181,868,495 Total
34. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK 34. RELATED PARTY INFORMATION
BERELASI
Pihak-pihak berelasi/ Hubungan/ Jenis transaksi/
Related parties Relationship Type of transaction
PT Mestika Benua Mas Entitas induk/Parent entity Simpanan nasabah/
Deposits from customer
PT BPR Asia Bintang Cemerlang Entitas sependali/ Simpanan bank lain/
Associated Deposits from other banks
PT BPR Prima Tata Patumbak Entitas sependali/ Simpanan bank lain/
Associated Deposits from other banks
PT Palmtrimitra Indotama Entitas afiliasi/ Kredit yang diberikan,
Affiliated entity simpanan nasabah/
Loans, deposits from customer
PT Sierah Betung Indah Entitas afiliasi/ Simpanan nasabah/
Affiliated entity Deposits from customer
Personel manajemen kunci/ Dewan komisaris, direksi dan pejabat eksekutif Kredit yang diberikan,
Key management personnel bank serta anggota keluarga dekat dengan orang- simpanan nasabah/
orang tersebut/ Loans, deposits from customer
Board of commissioners, directors and executive bank
officers and close members of the families of such
individuals
Keluarga pemegang saham/ Keluarga pemegang saham/ Kredit yang diberikan,
Family member of Shareholder Family member of Shareholder simpanan nasabah/
Loans, deposits from customer
96
Page 100
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024, DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2023 AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah Balances and transactions with related parties are as follows :
sebagai berikut :
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Kredit yang diberikan Loans
Keluarga pemegang saham 14,503,107,292 11,109,043,767 Family member of Shareholder
Personel manajemen kunci 133,822,290,049 140,667,283,337 Key management personnels
PT Palmtrimitra Indotama 8,939,006,760 4,839,688,524 PT Palmtrimitra Indotama
157,264,404,101 156,616,015,628
Cadangan kerugian penurunan
nilai (319,570,611) (485,933,151) Allowance for impairment losses
156,944,833,490 156,130,082,477
Persentase terhadap Percentage of
jumlah aset 0.97% 0.97% total assets
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro Current accounts
Keluarga pemegang saham 68,486,104 68,432,672 Family member of Shareholder
PT Sierah Betung Indah 287,603,259 213,196,925 PT Sierah Betung Indah
PT Mestika Benua Mas 125,687,449,607 368,991,736 PT Mestika Benua Mas
Personel manajemen kunci 5,911,284,699 11,438,380,714 Key management personnels
131,954,823,669 12,089,002,047
Tabungan Savings deposits
Personel manajemen kunci 14,499,189,953 11,925,822,195 Key management personnels
Keluarga pemegang saham 340,356,239 2,432,146,778 Family member of Shareholder
14,839,546,192 14,357,968,973
Deposito berjangka Time deposits
Personel manajemen kunci 316,329,220,264 335,156,863,658 Key management personnels
PT Mestika Benua Mas 11,750,000,000 11,000,000,000 PT Mestika Benua Mas
328,079,220,264 346,156,863,658
474,873,590,125 372,603,834,678
Persentase terhadap Percentage of
jumlah liabilitas 4.22% 3.34% total liabilities
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro Current accounts
PT BPR Prima Tata Patumbak 51,615,167 895,310,167 PT BPR Prima Tata Patumbak
51,615,167 895,310,167
Persentase terhadap Percentage of
jumlah liabilitas 0.00% 0.01% total liabilities
97
Page 101
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN 30 JUNI 2023 (AUDITED) AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Pendapatan bunga Interest income
Keluarga pemegang saham 488,307,906 463,208,653 Family member of Shareholder
Personel manajemen kunci 5,338,989,010 4,792,858,045 Key management personnels
PT Palmtrimitra Indotama 316,162,350 305,214,216 PT Palmtrimitra Indotama
6,143,459,266 5,561,280,914
Persentase terhadap jumlah Percentage of total
pendapatan bunga 1.02% 0.90% interest income
Beban bunga Income and expenses
Keluarga pemegang saham 1,672,176 4,483,597 Family member of Shareholder
Personel manajemen kunci 5,715,616,240 4,492,998,761 Key management personnels
PT Mestika Benua Mas 198,344,934 99,602,485 PT Mestika Benua Mas
PT Sierah Betung Indah 571,199 2,602,448 PT Sierah Betung Indah
Simpanan dari Bank Lain 2,294,303 40,406,414 Deposits from other banks
5,918,498,852 4,640,093,705
Persentase terhadap jumlah Percentage of total
beban bunga 3.99% 3.15% interest expenses
31 Desember/
December 31,
2023
Liabilitas imbalan kerja karyawan 25,313,106,023 Employee benefit obligations
Persentase terhadap jumlah Percentage of total
liabilitas imbalan kerja karyawan 27.90% employee benefit obligations
Kompensasi kepada personil Compensation of key
manajemen kunci management personnel
Imbalan kerja jangka pendek 31,289,491,220 Short-term employee benefits
Imbalan pasca kerja 25,313,106,023 Post-employment benefits
56,602,597,243
Persentase terhadap Percentage of total
jumlah beban tenaga kerja 19.02% personnel expenses
35. MANAJEMEN RISIKO 35. RISK MANAGEMENT
Penerapan manajemen risiko di Bank mengacu pada Implementation of risk management in Bank accordance with the
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Financial Services Authority Regulation (POJK)
No.18/POJK.03/2016 tanggal 16 Maret 2016 dan Surat No.18/POJK.03/2016 dated March 16, 2016 and the Financial
Edaran Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK) Services Authority Circular Letter No.34/SEOJK.03/2016 dated
No.34/SEOJK.03/2016 tanggal 1 September 2016 September 1, 2016 regarding Application of Risk Management for
tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Commercial Banks.
Umum.
98
Page 102
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN 30 JUNI 2023 (AUDITED) AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Pengelolaan risiko tidak hanya terbatas pada Risk management is not merely related to monitoring, reporting and
pemantauan, pelaporan dan evaluasi terhadap risiko- evaluating the risks, but also detecting and to anticipate the possible
risiko yang terjadi, namun juga mendeteksi dan risks. Management's commitment to enhance the quality of risk
mengantisipasi risiko-risiko yang mungkin terjadi. management is implemented by formulating the manual of
Komitmen manajemen untuk meningkatkan kualitas Guidelines for Application of Risk Management which shall cover
Pengelolaan risiko diwujudkan melalui penyusunan the policies and procedures as follows :
buku Pedoman Penerapan Manajemen Risiko yang
mencakup kebijakan dan prosedur yang meliputi :
- Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi; - Active supervision by the Board of Commissioners and Board of
Directors;
- Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan limit; - Adequacy of policies, procedures and establishment of limits;
- Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, - Adequacy of processes of identification, measurement,
pemantauan dan pengendalian risiko serta sistem monitoring and control of risks and the Risk Management
informasi Manajemen Risiko; dan information system; and
- Sistem pengendalian internal yang menyeluruh. - Comprehensive internal control system.
Selain itu, manajemen telah membentuk Komite In addition, the management has been establishing the Risk
Manajemen Risiko dan Bagian Manajemen Risiko, Management Committee and Risk Management Department,
dengan harapan pengelolaan risiko secara keseluruhan where, the overall risk management will be integrated, coordinated,
dapat dilakukan secara terpadu, terarah, terkoordinir and continuously practice to improve operational performance.
dan berkesinambungan untuk meningkatkan kinerja
usaha Bank.
Sesuai dengan kompleksitas usahanya, Bank telah According to the complexity of business, the Bank has managed 8
mengelola 8 (delapan) jenis risiko yaitu risiko kredit, (eight) risks, namely credit risk, liquidity risk, market risk,
risiko likuiditas, risiko pasar, risiko operasional, risiko operational risk, compliance risk, legal risk, strategic risk and
kepatuhan, risiko hukum, risiko strategik dan risiko reputation risk.
reputasi.
Setiap triwulan, Bank telah menyusun profil risiko yang Quarterly, the Bank has prepared the outline of risks profile which
secara garis besar dapat mencerminkan tingkat risiko reflected the Bank's risk rate.
yang dimiliki oleh Bank.
Kerangka manajemen risiko Risk management framework
Struktur tata kelola Bank yang saat ini diterapkan The governance structure of Bank currently applied works to ensure
berfungsi untuk memastikan independensi dan independence and transparency in the entire risk management
transaparansi dalam seluruh proses manajemen risiko, process, so that consistentcy risk management implementation can
sehingga konsistensi penerapan manajemen risiko dapat run well.
berjalan dengan baik.
99
Page 103
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN 30 JUNI 2023 (AUDITED) AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Dewan Komisaris dan Direksi Bank dibantu oleh komite- The Board of Commissioners and Directors of Bank are assisted by
komite yang terkait dengan pengelolaan risiko yang committees related to risk management which carry out control
menjalankan fungsi pengendalian dalam rangka functions in order to ensure the effectiveness of risk management
memastikan efektivitas pelaksanaan manajemen risiko implementation has been carried out well. The organizational
telah dijalankan dengan baik. Struktur organisasi yang structure related to the implementation of the risk management
terkait dengan pelaksanaan fungsi manajemen risiko function ensures that the Risk Management Section is independent
memastikan Bagian Manajemen Risiko independen of the risk taking unit.
terhadap risk taking unit.
Bank membentuk perangkat yang berfungsi untuk Bank established a device that functions for doing monitor and
melakukan pemantauan serta pengelolaan di dalam manage the implementation of risk management, namely :
penerapan manajemen risiko, yaitu :
1. Komite Manajemen Risiko, memiliki tanggung jawab 1. The Risk Management Committee, have responsibility for :
untuk :
- Membantu dan mendukung pelaksanaan tugas dan - Assist and support the implementation of the Board of
tanggung jawab Direksi dibidang manajemen risiko; Directors' duties and responsibilities in the field of risk
management;
- Memberikan rekomendasi kepada Presiden Direktur - Provide recommendations to the President Director regarding
terhadap evaluasi kebijakan dan pelaksanaan the evaluation of Bank's risk management policies and
manajemen risiko Bank; implementation;
- Bersama-sama dengan Pejabat Eksekutif yang - Together with the Executive Officers related to Risk
terkait dengan Bagian Manajemen Risiko Management Department, prepare risk management policies
menyusun kebijakan manajemen risiko serta and changes if necessary, including risk management
perubahannya apabila diperlukan, termasuk strategi strategies, risk leveles taken and risk tolerance, risk
manajemen risiko, tingkat risiko yang diambil dan management frameworks and contingency plans to anticipate
toleransi risiko, kerangka manajemen risiko serta abnormal conditions;
rencana kontijensi untuk mengantisipasi terjadinya
kondisi tidak normal;
- Secara berkala maupun bersifat insidentil - Periodically or incidentally, make improvements and
melakukan perbaikan dan penyempurnaan refinements to the implementation of risk management due to
penerapan manajemen risiko karena suatu changes in Bank's internal and external conditions that affect
perubahan kondisi internal dan eksternal Bank yang Bank's capital adequacy and risk profile based on the results
memperngaruhi kecukupan permodalan dan profil of an evaluation of the effectiveness of implementation of risk
risiko Bank atas dasar hasil evaluasi terhadap management;
efektivitas penerapan manajemen risiko;
- Menetapkan justifikasi atas hal-hal yang terkait - Establish justification for matters relating to business
dengan keputusan-keputusan bisnis yang decisions that deviate from Bank procedures and policies.
menyimpang dari prosedur dan kebijakan Bank.
100
Page 104
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN 30 JUNI 2023 (AUDITED) AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2. Komite Pemantau Risiko, memiliki tanggung jawab 2. The Risk Monitoring Committee, have responsibility for:
untuk:
- Melakukan evaluasi kesesuaian antara kebijakan - Conduct an evaluation of suitability between risk
manajemen risiko dan pelaksanaan kebijakan Bank; management policies and the implementation of Bank
policies;
- Pemantauan dan evaluasi pelaksanaan tugas - Monitor and evaluate the implementation of the duties of
Komite Manajemen Risiko dan Bagian; Risk Management Committee and Risk Management
Manajemen Risiko Department;
- Memberikan rekomendasi kepada Dewan - Provide recommendations to the Board of Commisioners
Komisaris berdasarkan hasil evaluasi yang telah based on the results of the evaluation that has been carried
dilakukan; out;
- Membantu Dewan Komisaris dalam proses - Assist the Board of Commissioners in the process of approving
pemberian persetujuan Kebijakan Manajemen the Risk Management Policy;
Risiko;
- Membantu Dewan Komisaris menyusun laporan- - Assist the Board of Commissioners in preparing the required
laporan yang dibutuhkan terkait dalam pelaksanaan reports related to the implementation of the duties of Risk
tugas Komite Pemantau Risiko; Monitoring Committee;
- Komite Pemantau Risiko berwenang melakukan - The Risk Monitoring Committee has the authority to carry
kegiatan dalam pelaksanaan tugas dan tanggung out activities in carrying out the duties and responsibilities of
jawab Komite; the Committee;
- Anggota Komite Pemantau Risiko wajib - Members of the Risk Monitoring Committee are required to
melaksanakan tugas, tanggung jawab dan carry out their duties, responsibilities and authorities with
wewenang dengan berintegritas, independen, integrity, independence, competence and maintain their
memiliki kompetensi serta menjaga reputasi; reputation;
3. Bagian Manajemen Risiko, independen dari satuan 3. The Risk Management Section, independent from the business
kerja bisnis dan bertanggung jawab untuk : work unit and are responsible for :
- Memberikan masukan kepada Direksi dalam - Provide input to Directors in the preparation of policies,
penyusunan kebijakan, strategi, dan kerangka strategies and Risk Management frameworks;
Manajemen Risiko;
- Mengembangkan prosedur dan alat untuk - Develop procedures and tools for identification, measurement,
identifikasi, pengukuran, pemantauan dan monitoring and control of risks;
pengendalian risiko;
- Memantau implementasi kebijakan, strategi, dan - Monitor the implementation of Risk Management policies,
kerangka Manajemen Risiko yang strategies and frameworks recommended by the Risk
direkomendasikan oleh Komite Manajemen Risiko Management Committee and approved by Directors;
dan telah disetujui oleh Direksi;
- Memantau posisi dan eksposur risiko secara - Monitor positions and overall risk exposure related
keseluruhan terkait kepatuhan terhadap Risk compliance the established Risk Appetite Threshold and Risk
Appetite Treshold dan Risk Tolerance yang telah Tolerance;
ditetapkan;
- Melakukan stress testing guna mengetahui dampak - Conduct stress testing to determine the impact of the
dari implementasi kebijakan dan strategi implementation of Risk Management policies and strategies
Manajemen Risiko terhadap portofolio atau kinerja on the portfolio or overall performance of the Bank;
Bank secara keseluruhan;
101
Page 105
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN 30 JUNI 2023 (AUDITED) AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
- Melakukan kajian atas usulan produk dan/atau - Conduct studies on proposed new products and/or activities
aktivitas baru maupun perubahan yang or changes developed by the lending, funding product
dikembangkan oleh bagian pengembangan produk development section and other activities related to the
lending, funding maupun aktivitas lainnya terkait implementation of Risk Management;
penerapan Manajemen Risiko;
- Merekomendasikan kepada satuan kerja bisnis dan/ - Recommend to the business work unit and/or Risk
atau Komite Manajemen Risiko terkait penerapan Management Committee related to the implementation of risk
manajemen risiko mengenai risiko yang dapat management regarding risk that the Bank can maintain;
dipelihara Bank;
- Pelaksanaan kaji ulang secara berkala dalam terkait - Implementation reviewing periodically related to risk
kerangka manajemen risiko, keakuratan metodologi management framework, the accuracy of the assessment
penilaian dan kecukupan sistem informasi methodology and the adequacy of the risk management
manajemen risiko. information system.
Kebijakan dan prosedur menjadi dasar Bank di dalam Policies and procedures are the basis for Bank in creating the
menciptakan pandangan yang sama diantara seluruh same view among all organizational units, therefore there are
unit organisasi, dengan demikian terdapat pedoman more specific guidelines and directions in managing the risks
dan arahan yang lebih spesifik dalam mengelola risiko inherent in the Bank's business activities.
yang melekat pada aktivitas bisnis Bank.
Kebijakan manajemen risiko Bank ditetapkan untuk The Bank’s risk management policies are established to identify
mengidentifikasi dan menganalisa risiko-risiko yang and analyze the risks faced by the Bank, to set appropriate risk
dihadapi Bank, untuk menetapkan batasan risiko dan limits and controls, and to monitor risks and adherence to limits
pengendalian yang sesuai, serta untuk mengawasi determined. Risk management policies and systems are reviewed
risiko dan kepatuhan terhadap batasan yang telah regularly to reflect changes in market conditions, products and
ditetapkan. Kebijakan dan sistem manajemen risiko services offered. The Bank, through its training and management
ditelaah secara berkala untuk mencerminkan standards and procedures, aims to develop a disciplined and
perubahan dalam kondisi pasar, produk, dan jasa constructive control environment, in which all employees
yang ditawarkan. Bank, melalui pelatihan serta understand their tasks and obligations.
standar dan prosedur pengelolaan, berusaha untuk
mengembangkan lingkungan pengendalian yang taat
dan konstruktif, di mana semua karyawan memahami
tugas dan kewajiban mereka.
Bank mengatur strategi pengendalian risiko melalui The Bank regulates risk control strategies through policies and
kebijakan dan prosedur serta penetapan limit yang procedures as well as setting which has been sets limits, carrying
telah ditetapkan, melakukan stress testing dengan out stress testing by projecting losses that may occur. Hedging,
memproyeksi kerugian yang mungkin akan terjadi. insurance and other controls while taking into account their
Lindung nilai (hedging), asuransi, dan pengendalian suitability to the Bank's risk appetite and business strategy.
lainnya dengan tetap memperhatikan kesesuaiannya
dengan risk appetite dan strategi bisnis Bank.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit merupakan risiko yang terjadi akibat Credit risk is the risk resulting from the default of counterparty in
kegagalan pihak lawan (counterparty) dalam memenuhi fulfilling its obligation. Credit risk can arise from various functional
kewajibannya. Risiko kredit dapat timbul dari aktivitas activities of the Bank such as credit (finance of fund), treasury and
fungsional Bank yaitu perkreditan (penyediaan dana), investment also operational and services.
treasury dan investasi serta operasional dan pelayanan.
102
Page 106
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN 30 JUNI 2023 (AUDITED) AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Bank di dalam menetapkan kebijakan manajemen risiko Bank in establishing credit risk management policies is in line with
kredit sejalan dengan perkembangan bisnis Bank dan the Bank's business developments and continues to refer to
tetap mengacu pada kebijakan Regulator yang berlaku applicable Regulatory policies and international best practices which
dan international best practice yang diterapkan di implemented in Indonesian banking.
perbankan Indonesia.
Kebijakan dan prosedur tersebut mencakup : These policies and procedures include :
1. Prosedur yang jelas untuk persetujuan penyediaan 1. Procedures which clear for approval of provision funds, including
dana, termasuk perubahan, pembaruan, dan changes, renewals and refinancing.
pembiayaan kembali.
2. Pemastian bahwa seluruh penyediaan dana dilakukan 2. Ensure that all of funding provisions are carried out in a
secara terkendali (arm’s length basis). controlled manner (arm's length basis).
3. Kebijakan dan prosedur untuk mengidentifikasi 3. Policies and procedures for identifying credit concentration risks,
adanya risiko konsentrasi kredit termasuk identifikasi including identifying Credit Risk originating from country risk
Risiko Kredit yang berasal dari country risk dan and transfer risk.
transfer risk.
Metode perhitungan pencadangan yang dibentuk Method for calculating reserves formed for each funding portfolio,
untuk masing-masing portofolio penyediaan dana, including risk reserves originating from country risk and transfer
termasuk pencadangan risiko yang berasal dari country risk.
risk dan transfer risk.
Di dalam melakukan pengelolaan risiko kredit Bank In managing credit risk, the Bank focuses on several major, elements
berfokus pada beberapa unsur utama yang meliputi which are people's risk-awareness, transparent and layered credit
sumber daya manusia yang sadar risiko, proses process by Credit Committee, clear risk procedures, criteria and
persetujuan kredit yang transparan dan berjenjang oleh measurement tools, adequate credit administration and
Komite Kredit, tata cara, kriteria dan alat ukur risiko documentation also a continuous credit oversight on the loans
yang jelas, administrasi dan dokumentasi yang lengkap portfolio quality.
serta pengawasan kredit secara berkesinambungan
terhadap kualitas kredit yang diberikan.
Upaya yang dilakukan Bank dalam memperbaiki profil Efforts by the Bank in improving credit risk profile are the
risiko kredit adalah monitoring atas debitur dan monitoring of borrowers and taking necessary actions so that the
mengambil tindakan yang diperlukan agar kualitas credit quality does not become non-performing loans (NPL); conduct
kreditnya tidak menjadi non-performing loans (NPL); an intensive collection of problematic debtors; conducted a review
melakukan penagihan secara intensif terhadap debitur and evaluating indicators of risk aspects and compliance aspects to
bermasalah; melakukan kaji ulang dan mengevaluasi evaluate the application of four eyes principles and rating for credit;
indikator aspek risiko dan aspek kepatuhan untuk intensify the Credit Approval Committee meeting for credit approval
mengevaluasi penerapan four eyes principles serta with a large plafond, and consistently monitor the credit in order to
peratingan untuk pemberian kredit; mengintensifkan make qualified and healthy loans expansion.
rapat Komite Pemutus Kredit untuk pemberian kredit
dengan plafon besar; dan secara konsisten memantau
kredit dalam rangka ekspansi kredit yang sehat dan
berkualitas.
103
Page 107
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN 30 JUNI 2023 (AUDITED) AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Penerbitan bank garansi dan letter of credit eksposur For guarantees and Letter of credit, the maximum exposure to credit
maksimum atas risiko kredit adalah nilai maksimum risk is the maximum amount that the Bank would have to pay, if
yang harus dibayarkan oleh Bank dalam hal timbul obligations of the guarantees and Letter of credit are called upon.
kewajiban atas penerbitan bank garansi dan letter of For credit commitments, the maximum exposure to credit risk is the
credit. Untuk komitmen kredit, eksposur maksimum atas full amount of the undrawn committed credit facilities granted to
risiko kredit adalah sebesar jumlah fasilitas yang belum customers.
ditarik atas fasilitas kredit - committed yang diberikan
kepada nasabah.
Berikut ini adalah rasio kredit bermasalah/ non- The following are the non-performing loans (NPL) ratio and the
performing loans (NPL) dan rasio kualitas aset produktif earning asset quality ratio of the Bank as at June 30, 2024 and
Bank pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 : December 31, 2023 :
2024 2023
Rasio NPL - bruto 1.34% 1.37% NPL ratio - gross
Rasio NPL - bersih 0.61% 0.69% NPL ratio - net
Rasio kualitas aset produktif 0.78% 0.77% Earning assets quality ratio
Sistem pengelolaan manajemen risiko kredit Bank telah The Bank credit risk management system has been standarized in
dibakukan dalam suatu Pedoman Perusahaan (PP) dan the Company's Guidelines (PP) which were reviewed periodically.
dikaji secara periodik.
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) The maximum credit risk exposure without calculating the
memperhitungkan agunan dan kredit lainnya. collateral and other credit.
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan posisi For financial assets recognized on the statement of financial
keuangan, eksposur maksimum terhadap risiko kredit position, the maximum exposure to credit risk equals their
sama dengan nilai tercatatnya. Untuk liabilitas carrying amount. For contingent liabilities, the maximum
kontinjensi, eksposur maksimum terhadap risiko exposure to credit risk is the maximum amount that the Bank
kredit adalah nilai maksimum yang harus Bank would have to pay if the obligations of the instruments issued are
bayarkan dalam hal timbul kewajiban atas instrumen called upon. For credit commitments, the maximum exposure to
yang diterbitkan. Untuk komitmen kredit, eksposur credit risk is the full amount of the un-drawn committed credit
maksimum terhadap risiko kredit adalah sebesar facilities granted to customers.
jumlah fasilitas yang belum ditarik dari nilai penuh
fasilitas kredit yang telah disepakati (committed)
kepada nasabah.
104
Page 108
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024, 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN 30 JUNI 2023 (AUDITED) AND JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Eksposur risiko kredit terhadap aset pada laporan Credit risk exposure to assets in the statement of financial
posisi keuangan pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 position as at June 30, 2024 and December 31, 2023 are as
Desember 2023 adalah sebagai berikut: follows:
2024 2023
Giro pada Bank Indonesia 216,046,061,270 154,655,829,870 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 35,166,009,681 35,640,519,818 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 565,000,000,000 799,908,158,481 Indonesia and other banks
Efek-efek 4,009,564,176,312 4,238,049,629,770 Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under agreements
janji dibeli kembali (repo) 258,180,232,500 - to repurchase (repo)
Tagihan atas efek-efek yang dibeli Receivables on securities purchased
dengan janji dijual kembali under agreements to resell (reverse repo)
(reverse repo) 70,748,844,247 629,220,960,855
Kredit yang diberikan 10,185,391,493,264 9,393,465,066,697 Loans
Tagihan akseptasi - 82,442,582,189 Acceptance receivables
Aset lain-lain 97,227,027,874 97,211,160,585 Other assets
15,437,323,845,148 15,430,593,908,265
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (165,523,752,743) (153,278,768,431) impairment losses
Jumlah - bersih 15,271,800,092,405 15,277,315,139,834 Total - net
2024 2023
Bank garansi yang diterbitkan 52,839,000,000 66,640,110,942 Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan 2,578,988,024,954 2,138,682,890,712 Unused loans facilities
Letter of credit yang diterbitkan 60,691,737 35,399,575,665 Letter of credit issued
Komitmen lainnya letter of credit 119,939,308,263 102,157,842,146 Other commitments letter of credit
Jumlah 2,751,827,024,954 2,342,880,419,465 Total
105
Page 109
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Tabel di atas menggambarkan eksposur maksimum The above table shows the maximum exposure to credit risk for
atas risiko kredit pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 the Bank as at June 30, 2024 and December 31, 2023, without
Desember 2023, tanpa memperhitungkan agunan atau calculating the collateral or other credit support. For statement
pendukung kredit lainnya. Untuk aset di laporan of financial position assets, the exposure is determined based on
posisi keuangan, eksposur di atas ditentukan net carrying value as disclosed in the financial statements.
berdasarkan nilai tercatat bersih seperti yang
diungkapkan pada laporan keuangan.
Manajemen yakin akan kemampuan Bank untuk Management believes on the Bank's ability to control and
mengendalikan dan memelihara eksposur risiko kredit maintain its credit risk exposure arising from loans based on the
yang berasal dari kredit yang diberikan berdasarkan following :
hal-hal sebagai berikut :
- Bank telah memiliki pedoman tertulis mengenai - The Bank has written guidelines regarding credit policies
kebijakan dan proses kredit yang mencakup seluruh and processes that cover all aspects of loans granted. Each
aspek pemberian kredit yang dilakukan. Setiap granting of credit should always refer to such policy.
pemberian kredit harus senantiasa mengacu pada
kebijakan tersebut
- Bank telah memiliki sistem deteksi dini - The Bank has an early problem detection system through
permasalahan melalui "early warning system" dan "early warning system" and disciplined monitoring.
pemantauan yang disiplin.
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur (ii) Concentration of financial asset risk with credit risk exposure
risiko kredit
Risiko konsentrasi kredit timbul ketika sejumlah Credit concentration risk arises when a number of customers are
pelanggan bergerak dalam aktivitas usaha yang sejenis engaged in similar business activities or activities within the
atau memiliki kegiatan usaha dalam wilayah geografis same geographic region, or when they have similar
yang sama, atau memiliki karakteristik yang sejenis characteristics that would cause their ability to meet contractual
yang dapat menyebabkan kemampuan nasabah untuk obligations to be similarly affected by changes in economic or
memenuhi kewajiban kontraktualnya sama-sama other conditions.
dipengaruhi oleh perubahan kondisi ekonomi ataupun
kondisi lainnya.
a. Sektor geografis a. Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur The following tables break down Bank’s credit exposure at
kredit Bank pada nilai tercatat (tanpa their carrying amounts (without taking into account any
memperhitungan agunan atau pendukung kredit collateral held or other credit support), as categorised by
lainnya), yang dikategorikan berdasarkan area geographical region as at June 30, 2024 and December 31,
geografis pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 2023. For these tables, Bank has allocated exposures to
Desember 2023. Untuk tabel ini, Bank telah regions based on the customer or counterparty geographical
mengalokasikan eksposur area berdasarkan wilayah area.
geografis nasabah atau counterparty.
106
Page 110
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2024
Sumatera Utara/ Riau/ Sumatera Selatan/ Sumatera Barat/ Jawa Timur/ Lain-lain/ Jumlah/
DKI Jakarta Jambi
North Sumatra Riau/ South Sumatra West Sumatra East Java Others Total
Aset Assets
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 216,046,061,270 - - - - - - - 216,046,061,270 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts
bank lain - - 35,166,009,681 - - - - - 35,166,009,681 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - - 565,000,000,000 - - - - - 565,000,000,000 and other banks
Efek-efek - - 4,009,564,176,312 - - - - - 4,009,564,176,312 Marketable securities
Tagihan atas efek-efek Receivables on securities
yang dibeli dengan purchased under
janji dijual kembali - - 70,748,844,247 - - - - - 70,748,844,247 agreements to resell
Efek-efek yang Securities sold
dijual dengan janji under agreements
dibeli kembali - - 258,180,232,500 - - - - - 258,180,232,500 to repurchase
Kredit yang
diberikan 4,967,625,683,622 743,385,555,653 1,716,496,125,784 566,147,441,650 139,050,553,392 147,223,499,495 254,811,451,658 1,650,651,182,010 10,185,391,493,264 Loans
Aset lain-lain 76,869,714,054 3,319,045,617 4,782,308,971 2,046,338,554 663,059,598 870,322,171 1,438,691,233 7,237,547,676 97,227,027,874 Other assets
5,260,541,458,946 746,704,601,270 6,659,937,697,495 568,193,780,204 139,713,612,990 148,093,821,666 256,250,142,891 1,657,888,729,686 15,437,323,845,148
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (165,523,752,743) impairment losses
Jumlah 15,271,800,092,405 Total
107
Page 111
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Sumatera Utara/ Riau/ Sumatera Selatan/ Sumatera Barat/ Jawa Timur/ Lain-lain/ Jumlah/
DKI Jakarta Jambi
North Sumatra Riau/ South Sumatra West Sumatra East Java Others Total
Aset Assets
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 154,655,829,870 - - - - - - - 154,655,829,870 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts
bank lain - - 35,640,519,818 - - - - - 35,640,519,818 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - - 799,908,158,481 - - - - - 799,908,158,481 and other banks
Efek-efek - - 4,238,049,629,770 - - - - - 4,238,049,629,770 Marketable securities
Tagihan atas efek-efek Receivables on securities
yang dibeli dengan purchased under
janji dijual kembali - - 629,220,960,855 - - - - - 629,220,960,855 agreements to resell
Kredit yang
diberikan 4,858,117,765,980 675,727,058,427 1,159,686,467,980 509,144,986,443 147,196,457,048 153,230,388,702 255,340,009,970 1,635,021,932,147 9,393,465,066,697 Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 82,442,582,189 - - - - - - - 82,442,582,189 receivables
Aset lain-lain 78,125,770,089 3,128,443,895 3,693,014,477 1,861,240,081 728,089,034 896,336,563 962,001,314 7,816,265,132 97,211,160,585 Other assets
5,173,341,948,128 678,855,502,322 6,866,198,751,381 511,006,226,524 147,924,546,082 154,126,725,265 256,302,011,284 1,642,838,197,279 15,430,593,908,265
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (153,278,768,431) impairment losses
Jumlah 15,277,315,139,834 Total
108
Page 112
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Eksposur risiko kredit terhadap rekening administratif pada tanggal 30 Juni 2024 dan Credit risk exposure on the administrative accounts as at June 30, 2024 and December 31, 2023 are as
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut : follows:
2024
Sumatera Utara/ Riau/ Sumatera Selatan/ Jawa Timur/ Lain-lain/ Jumlah/
DKI Jakarta Bengkulu Jambi
North Sumatra Riau/ South Sumatra East Java Others Total
Bank garansi yang Bank guarantees
diterbitkan 52,839,000,000 - - - - - - - 52,839,000,000 issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang Unused loans
belum digunakan 966,544,428,504 426,354,719,987 671,802,073,845 19,798,791,505 53,574,682,114 30,365,090,041 11,076,838,006 399,471,400,950 2,578,988,024,952 facilities
Letter of credit yang
diterbitkan 60,691,737 - - - - - - - 60,691,737 Letter of credit issued
Komitmen lainnya Other commitments
letter of credit 119,939,308,263 - - - - - - - 119,939,308,263 letter of credit
Jumlah 1,139,383,428,504 426,354,719,987 671,802,073,845 19,798,791,505 53,574,682,114 30,365,090,041 11,076,838,006 399,471,400,950 2,751,827,024,952 Total
2023
Sumatera Utara/ Riau/ Sumatera Selatan/ Jawa Timur/ Lain-lain/ Jumlah/
DKI Jakarta Bengkulu Jambi
North Sumatra Riau/ South Sumatra East Java Others Total
Bank garansi yang Bank guarantees
diterbitkan 66,640,110,942 - - - - - - - 66,640,110,942 issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang Unused loans
belum digunakan 1,103,212,176,548 236,669,935,679 353,862,015,390 34,408,779,329 24,726,487,433 39,857,287,679 16,828,130,528 329,118,078,126 2,138,682,890,712 facilities
Letter of credit yang
diterbitkan 35,399,575,665 - - - - - - - 35,399,575,665 Letter of credit issued
Komitmen lainnya Other commitments
letter of credit 102,157,842,146 - - - - - - - 102,157,842,146 letter of credit
Jumlah 1,307,409,705,301 236,669,935,679 353,862,015,390 34,408,779,329 24,726,487,433 39,857,287,679 16,828,130,528 329,118,078,126 2,342,880,419,465 Total
109
Page 113
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Sektor industri b. Industry sector
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit Bank pada nilai tercatat The following table describes the details of the Bank's credit exposure at the carrying
(tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya), yang amount (without calculating collateral or other credit support), which are categorized by
dikategorikan berdasarkan sektor industri. industry sector.
2024
Pemerintah Lembaga
(termasuk Bank keuangan
Indonesia)/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
(including Bank Bank/ financial Other Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) Banks institution companies Individuals Total
Aset Assets
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 216,046,061,270 - - - - 216,046,061,270 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - 35,166,009,681 - - - 35,166,009,681 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 565,000,000,000 - - - - 565,000,000,000 Indonesia and other banks
Efek-efek 3,950,623,326,512 58,940,849,800 - - - 4,009,564,176,312 Marketable securities
Tagihan atas efek-efek Receivables on securities
yang dibeli dengan purchased under
janji dijual kembali 70,748,844,247 - - - - 70,748,844,247 agreements to resell
Efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli Securities sold under
kembali 258,180,232,500 - - - - 258,180,232,500 agreements to repurchase
Kredit yang diberikan - - 309,980,946,260 7,083,656,203,233 2,791,754,343,771 10,185,391,493,264 Loans
Aset lain-lain 53,620,547,089 311,913,060 1,049,664,043 30,322,827,884 11,922,075,798 97,227,027,874 Other assets
5,114,219,011,618 94,418,772,541 311,030,610,303 7,113,979,031,117 2,803,676,419,569 15,437,323,845,148
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (165,523,752,743) losses
Jumlah 15,271,800,092,405 Total
110
Page 114
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Pemerintah Lembaga
(termasuk Bank keuangan
Indonesia)/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
(including Bank Bank/ financial Other Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) Banks institution companies Individuals Total
Aset Assets
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 154,655,829,870 - - - - 154,655,829,870 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - 35,640,519,818 - - - 35,640,519,818 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 799,908,158,481 - - - - 799,908,158,481 Indonesia and other banks
Efek-efek 4,233,049,629,770 - - 5,000,000,000 - 4,238,049,629,770 Marketable securities
Efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli Securities sold under
kembali 629,220,960,855 - - - - 629,220,960,855 agreements to repurchase
Kredit yang diberikan - - 175,701,449,248 6,576,813,353,585 2,640,950,263,864 9,393,465,066,697 Loans
Tagihan akseptasi - - - 82,442,582,189 - 82,442,582,189 Acceptance receivables
Aset lain-lain 55,661,934,320 82,750,000 460,182,003 29,366,367,057 11,639,927,205 97,211,160,585 Other assets
5,872,496,513,296 35,723,269,818 176,161,631,251 6,693,622,302,831 2,652,590,191,069 15,430,593,908,265
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (153,278,768,431) losses
Jumlah 15,277,315,139,834 Total
111
Page 115
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Eksposur risiko kredit atas rekening administratif adalah Credit risk exposure on the administrative accounts are as follows
sebagai berikut : :
2024
Lembaga
keuangan
bukan bank/ Perusahaan
Non-bank lainnya/ Perseorangan/ Jumlah/
financial institution Other companies Individuals Total
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang Bank guarantees -
diterbitkan - 48,114,000,000 4,725,000,000 52,839,000,000 issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang belum
digunakan 33,186,469,496 2,273,267,656,115 272,533,899,343 2,578,988,024,954 Unused loans facilities
Letter of credit
yang diterbitkan - 60,691,737 - 60,691,737 Letter of credit issued
Komitmen lainnya Other commitments
letter of credit - 119,939,308,263 - 119,939,308,263 letter of credit
Jumlah 33,186,469,496 2,441,381,656,115 277,258,899,343 2,751,827,024,954 Total
2023
Lembaga
keuangan
bukan bank/ Perusahaan
Non-bank lainnya/ Perseorangan/ Jumlah/
financial institution Other companies Individuals Total
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang Bank guarantees -
diterbitkan - 61,915,110,942 4,725,000,000 66,640,110,942 issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang belum
digunakan 73,298,098,268 1,808,011,195,928 257,373,596,516 2,138,682,890,712 Unused loans facilities
Letter of credit
yang diterbitkan - 35,399,575,665 - 35,399,575,665 Letter of credit issued
Komitmen lainnya Other commitments
letter of credit - 102,157,842,146 - 102,157,842,146 letter of credit
Jumlah 19,448,519,049 1,836,246,675,431 287,614,796,040 2,342,880,419,465 Total
112
Page 116
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
(iii) Kualitas kredit dari aset keuangan (iii) Credit quality of financial assets
Tabel berikut menyajikan aset keuangan berdasarkan stage dengan jumlah cadangan kerugian penurunan The following table presents the financial assets by stage with the allowance for impairment losses against each
nilai untuk setiap aset keuangan dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi dan nilai wajar melalui financial assets under classification of amortised cost and fair value through other comprehensive income as at June
penghasilan komprehensif lain pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 : 30, 2024 and Desember 31, 2023 :
2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan kerugian Cadangan kerugian Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Nilai tercatat penurunan nilai/ penurunan nilai/
Nilai tercatat/ Allowance for Nilai tercatat bersih/ Nilai tercatat/ Allowance for impairment bersih/ Nilai tercatat/ Allowance for Nilai tercatat bersih/ Nilai tercatat/ Allowance for impairment Nilai tercatat bersih/
Carrying amount impairment losses Net carrying amount Carrying amount losses Net carrying amount Carrying amount impairment losses Net carrying amount Carrying amount losses Net carrying amount
Giro pada Current accounts
Bank Indonesia 216,046,061,270 - 216,046,061,270 - - - - - - 216,046,061,270 - 216,046,061,270 with Bank Indonesia
Giro pada Current accounts
bank lain 35,166,009,681 (578,356) 35,165,431,325 - - - - - - 35,166,009,681 (578,356) 35,165,431,325 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 565,000,000,000 - 565,000,000,000 - - - - - - 565,000,000,000 - 565,000,000,000 and other banks
Marketable securities
Efek-efek - bersih 4,009,564,176,312 - 4,009,564,176,312 - - - - - - 4,009,564,176,312 - 4,009,564,176,312 - net
Transaksi atas efek-efek Receivables on
yang dibeli dengan janji securities purchased
dijual kembali 70,748,844,247 - 70,748,844,247 - - - - - - 70,748,844,247 - 70,748,844,247 under agreements to resell
Efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli Securities sold under
kembali 258,180,232,500 - 258,180,232,500 - - - - 258,180,232,500 - 258,180,232,500 agreements to repurchase
Pinjaman yang
diberikan - bersih 9,785,002,210,612 (44,265,622,851) 9,740,736,587,761 159,610,755,268 (30,551,220,341) 129,059,534,927 240,778,527,384 (90,198,778,923) 150,579,748,461 10,185,391,493,264 (165,015,622,115) 10,020,375,871,149 Loans - net
Tagihan akseptasi - - - - - - - - - - - - Acceptance receivables
Aset lain-lain 93,660,243,358 (362,273,822) 93,297,969,536 3,165,183,091 - 3,165,183,091 401,601,425 - 401,601,425 97,227,027,874 (362,273,822) 96,864,754,052 Other assets
Jumlah 15,033,367,777,980 (44,628,475,029) 14,988,739,302,951 162,775,938,359 (30,551,220,341) 132,224,718,018 241,180,128,809 (90,198,778,923) 150,981,349,886 15,437,323,845,148 (165,378,474,293) 15,271,945,370,855 Total
113
Page 117
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan kerugian Cadangan kerugian Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Nilai tercatat penurunan nilai/ penurunan nilai/
Nilai tercatat/ Allowance for Nilai tercatat bersih/ Nilai tercatat/ Allowance for impairment bersih/ Nilai tercatat/ Allowance for Nilai tercatat bersih/ Nilai tercatat/ Allowance for impairment Nilai tercatat bersih/
Carrying amount impairment losses Net carrying amount Carrying amount losses Net carrying amount Carrying amount impairment losses Net carrying amount Carrying amount losses Net carrying amount
Giro pada Current accounts
Bank Indonesia 154,655,829,870 - 154,655,829,870 - - - - - - 154,655,829,870 - 154,655,829,870 with Bank Indonesia
Giro pada Current accounts
bank lain 35,640,519,818 (46,516,216) 35,594,003,602 - - - - - - 35,640,519,818 (46,516,216) 35,594,003,602 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 799,908,158,481 - 799,908,158,481 - - - - - - 799,908,158,481 - 799,908,158,481 and other banks
Marketable securities
Efek-efek - bersih 4,238,049,629,770 - 4,238,049,629,770 - - - - - - 4,238,049,629,770 - 4,238,049,629,770 - net
Transaksi atas efek-efek Receivables on
yang dibeli dengan janji securities purchased
dijual kembali 629,220,960,855 - 629,220,960,855 - - - - - - 629,220,960,855 - 629,220,960,855 under agreements to resell
Pinjaman yang
diberikan - bersih 8,993,872,417,924 (58,196,355,692) 8,935,676,062,232 191,278,578,344 (21,659,551,223) 169,619,027,121 208,314,070,429 (72,656,291,575) 135,657,778,854 9,393,465,066,697 (152,512,198,490) 9,240,952,868,207 Loans - net
Tagihan akseptasi 82,442,582,189 (518,889,233) 81,923,692,956 - - - - - - 82,442,582,189 (518,889,233) 81,923,692,956 Acceptance receivables
Aset lain-lain 92,863,872,542 (201,164,492) 92,662,708,050 3,869,272,691 - 3,869,272,691 478,015,352 - 478,015,352 97,211,160,585 (201,164,492) 97,009,996,093 Other assets
Jumlah 15,026,653,971,449 (58,962,925,633) 14,967,691,045,816 195,147,851,035 (21,659,551,223) 173,488,299,812 208,792,085,781 (72,656,291,575) 136,135,794,206 15,430,593,908,265 (153,278,768,431) 15,277,315,139,834 Total
114
Page 118
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam hal terdapat keraguan terhadap kemampuan Where there is doubt on the ability of the borrowers to meet
nasabah untuk melakukan pembayaran kontraktual contractual payments when due, the terms of the loans might be
pada saat jatuh tempo, persyaratan kredit dapat renegotiated based on mutual agreement between the Bank and
dinegosiasikan kembali berdasarkan kesepakatan the borrowers.
antara Bank dan nasabah.
Untuk menjaga kualitas kredit yang baik, maka To maintain good credit quality, monitoring credit quality
pemantauan terhadap kualitas kredit terus dilakukan continues to be carried out regulary, including credit
secara rutin termasuk restrukturisasi kredit yang restructuring affected by Covid-19, credit in collectibillity-2
terdampak oleh Covid-19, dan kredit kolektabilitas-2 (arrears>60 days) and NPL ratio for improving credit quality.
(tunggakan > 60 hari) serta rasio NPL guna
memperbaiki kualitas kredit.
Bank secara berkesinambungan melakukan Bank continuously manages credit risk by conducting periodic
pengelolaan risiko kredit dengan melakukan analisis stress testing analysis with various scenarios relevant to the
stress testing secara berkala dengan berbagai skenario credit portfolio and monitoring the results of the stress testing.
yang relevan terhadap portofolio kredit serta
melakukan monitoring terhadap hasil stress testing
tersebut.
Asumsi dan pertimbangan utama dalam Key assumptions and judgments in determining expected
menentukan kerugian kredit ekspektasian credit loss
Variabel Makro Ekonomi (MEV) Macro Economic Variable (MEV)
Lingkungan ekonomi yang berkembang adalah The developing economic environment is the key determinant of
penentu utama dari kemampuan debitur Bank untuk the ability of a Bank's debtors to meet their obligations as they
memenuhi kewajiban mereka saat jatuh tempo. Ini fall due. It is a fundamental principle of PSAK 71 that the
adalah prinsip dasar PSAK 71 bahwa potensi kerugian potential future credit losses should depend not just on the
kredit di masa depan harus bergantung tidak hanya health of the economy today, but should also take into account
pada kesehatan ekonomi saat ini, tetapi juga harus potential changes to the economic environment.
memperhitungkan kemungkinan perubahan pada
lingkungan ekonomi.
Misalnya, jika Bank mengantisipasi perlambatan For example, if the Bank anticipates a sharp slowdown in the
tajam dalam ekonomi nasional atau dunia, Bank national or global economy, Bank should make more provisions
harus membentuk lebih banyak cadangan hari ini today to absorb the credit losses likely to occur in the near
untuk menyerap kerugian kredit yang kemungkinan future.
akan terjadi dalam waktu dekat.
Untuk menangkap efek perubahan pada lingkungan To capture the effect of changes to the economic environment,
ekonomi, model Probability of Default (PD) digunakan Probability of Default (PD) model is used to calculate expected
untuk menghitung kerugian kredit ekspektasian, credit loss, by incorporating forward-looking information in the
dengan memasukkan informasi forward looking dalam form of forecasting of the values of economic variables that are
bentuk perkiraan nilai-nilai variabel ekonomi yang likely to have an effect on the repayment ability of the Bank's
kemungkinan akan berdampak pada kemampuan debtors.
pembayaran kembali debitur Bank.
115
Page 119
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Berbagai MEV digunakan untuk setiap model PD, Various of MEVs are used for each PD model, depending on
tergantung pada hasil analisis statistik kesesuaian the statistical analysis result of appropriateness of the MEV
MEV dengan PD serta konsensus dari pakar kredit. with PD as well as consensus from credit expert. Amongst
Diantaranya adalah suku bunga Bank Indonesia, others are BI rate, gross domestic product (GDP), exchange rate
produk domestik bruto (PDB), nilai tukar (USD-Rp), (USD-Rp), inflation, consumer price index, property price
inflasi, indeks harga konsumen, indeks harga properti index and collateral values.
dan nilai agunan.
Bank menggunakan metode pemodelan untuk The Banks uses modeling method to forecast the MEV in the
memproyeksikan MEV di masa depan. Bank future. The Bank uses 3 modeling scenarios, i.e. normal, lower
menggunakan 3 skenario untuk pemodelan, yaitu prediction limit and upper prediction limit. The Bank will score
normal, batas prediksi bawah dan batas prediksi atas. each of three scenarios to obtain the base forecast for each
Bank akan memberikan bobot pada ketiga skenario MEV. All projections are updated on a yearly basis.
tersebut untuk memperoleh proyeksi dasar untuk
setiap MEV. Semua proyeksi diperbarui setiap satu
tahun.
Sensitivitas MEV terhadap Expected Credit Loss (ECL) Sensitivity of MEV to Expected Credit Loss (ECL)
Perhitungan ECL bergantung pada beberapa variabel The ECL calculation relies on multiple variables and is
dan pada dasarnya tidak linier dan tergantung pada inherently non-linear and portfolio-dependent, which implies
portofolio, yang menyiratkan bahwa tidak ada analisis that no single analysis can fully demonstrate the sensitivity of
tunggal yang dapat sepenuhnya menunjukkan the expected credit loss to changes in the MEVs. The Bank
sensitivitas kerugian kredit ekspektasian terhadap believes that sensitivity should be performed to all variables,
perubahan dalam MEV. Bank berkeyakinan bahwa instead of single variable, as this aligns with the multi-variable
sensitivitas harus dilakukan terhadap seluruh variabel, nature of the ECL calculation.
alih-alih variabel tunggal, karena hal ini sejalan
dengan sifat multi-variabel dari perhitungan ECL.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko terjadinya kerugian yang merupakan akibat dari The risk of loss resulting from the gap between short-term funding
adanya kesenjangan antara sumber pendanaan yang and long term assets. The size of the liquidity risk is determined,
pada umumnya berjangka pendek dan aset yang pada i.e. :
umumnya berjangka panjang. Besar kecilnya risiko
likuiditas ditentukan antara lain :
- Kecermatan dalam perencanaan arus kas atau arus - Accuracy in cash flow or flow of fund planning based on
dana berdasarkan prediksi pembiayaan dan prediksi financing and fund growth prediction, include observe the fund
pertumbuhan dana termasuk mencermati tingkat rate volatility;
fluktuasi dana;
- Ketepatan dalam mengatur struktur dana termasuk - The precision in managing the fund structure, including the
kecukupan dana; adequacy of funding;
- Ketersediaan aset yang siap dikonversikan menjadi - The availability of assets that are ready to be converted into
kas; dan cash; and
- Kemampuan menciptakan akses ke pasar antar bank - Ability to create access to the interbank market or other funding
atau sumber dana lainnya. sources.
116
Page 120
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Apabila kesenjangan tersebut cukup besar maka akan If the gap is large enough it will reduce the Bank ability to meet its
menurunkan kemampuan Bank untuk memenuhi liabilities at maturity. Therefore, liquidity management is needed
kewajibannya pada saat jatuh tempo. Oleh karena itu to anticipate liquidity risk, which is a part of the liability
untuk mengantisipasi terjadinya risiko likuiditas, maka management.
diperlukan manajemen likuiditas, yang merupakan
bagian dari pengelolaan liabilitas.
Kebijakan likuiditas Bank ditujukan untuk memastikan The Bank's liquidity policies are aimed at ensuring that fund
bahwa kebutuhan dana dapat dipenuhi, baik untuk requirements can be fulfilled, either to pay deposits at maturity or
membayar deposito pada saat jatuh tempo atau untuk to fulfill additional loans of unused facilities.
memenuhi fasilitas kredit yang belum digunakan.
Pengelolaan dan pemantauan posisi likuiditas Bank Maintaining and monitoring the Bank's liquidity position is the
berada dalam tanggung jawab Satuan Kerja Likuiditas responsibility of the Liquidity Unit while measuring and analysing
sedangkan pengukuran serta analisa terhadap kondisi on liquidity condition is the responsibility of the Risk Management
likuiditas menjadi tugas Divisi Manajemen Risiko Division which among others include liquidity stress test based on
diantaranya stress test likuiditas berdasarkan skenario scenarios and preparing risk profile related to liquidity risk.
dan pembuatan profil risiko yang terkait likuiditas.
Pengelolaan kelebihan dana likuiditas yang tidak Managing the excess of liquidity fund which are not absorbed by
terserap penyaluran kredit teroptimalisasi melalui credits will be optimized through managing treasury. Most of the
pengelolaan treasury. Sebagian besar kelebihan dana excess of liquidity will be placed in short-term and secured
likuiditas tersalurkan melalui instrumen-instrumen yang instruments. In general, the Bank's liquidity condition is well
berjangka pendek dan aman. Umumnya, kondisi maintained where the customers withdrawal can be fulfilled while
likuiditas bank terjaga baik dimana penarikan dana the excess fund can be optimized with optimum return.
nasabah dapat terpenuhi sekaligus kelebihan dana
teroptimalkan dengan imbal hasil yang optimal.
Sumber dana dan waktu jatuh tempo deposito dikelola Sources of funds and maturity dates of deposits are managed to
untuk menghindari adanya dana yang idle dan avoid idle funds and determine the appropriate liquidity level and
menentukan jumlah serta instrumen aset likuid yang liquid asset instrument to ensure a sustainable liquidity level.
tepat untuk menjamin tingkat likuiditas yang terkendali
secara terus menerus.
117
Page 121
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Tabel berikut ini menggambarkan analisis jatuh tempo aset dan liabilitas Bank dihitung The following table illustrates the maturity profile analysis of the Bank's assets and liabilities
berdasarkan sisa periode jatuh tempo kontrak pada tanggal laporan posisi keuangan : according to their remaining maturity period at the statement of financial position date :
2024
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo Kurang dari Lebih dari
kontraktual/ 1 bulan/ 1-3 3-6 6 - 12 12 bulan/
Nilai tercatat/ No contractual Less than bulan/ bulan/ bulan/ More than
Carrying value maturity than 1 month months months months 12 months
Aset Assets
Kas 154,199 154,199 - - - - - Cash
Giro pada Bank Indonesia 216,046 216,046 - - - - - Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 35,166 35,166 - - - - - Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 565,000 - 565,000 - - - - and other banks
Efek-efek 4,009,564 - - 59,550 4,849 330,894 3,614,271 Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali (repo) 258,180 - 258,180 - - - - agreements to repurchase
Tagihan atas efek-efek yang dibeli Receivables on securities purchased
dengan janji dijual kembali (reverse repo) 70,749 - 70,749 - - - - under agreements to resell
Kredit yang diberikan 10,185,391 - 499,276 566,168 731,148 919,304 7,469,495 Loans
Aset tetap - bersih 560,666 560,666 - - - - - Fixed assets - net
Aset takberwujud - bersih 14,608 14,608 - - - - - Intangible assets - net
Aset hak-guna 1,306 - - - - 1,306 - Right-of-use assets - net
Aset lain-lain 97,227 - 3,038 3,332 4,504 6,551 79,802 Other assets
16,168,102 980,685 1,396,243 629,050 740,501 1,258,055 11,163,568
Cadangan kerugian penurunan nilai (165,524) Allowance for impairment losses
16,002,578
118
Page 122
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2024
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo Kurang dari Lebih dari
kontraktual/ 1 bulan/ 1-3 3-6 6 - 12 12 bulan/
Nilai tercatat/ No contractual Less than bulan/ bulan/ bulan/ More than
Carrying value maturity than 1 month months months months 12 months
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 13,864 13,864 - - - - - Immediately liabilities
Giro 1,303,562 1,303,562 - - - - - Current accounts
Tabungan 3,815,515 - 286,320 362,108 400,786 860,112 1,906,189 Savings deposits
Deposito berjangka 5,665,864 - 4,982,579 592,914 66,233 23,107 1,031 Time deposits
Simpanan dari bank lain 4,199 2,399 1,800 - - - - Deposits from other banks
Liabilitas efek-efek yang dijual Liabilities on securities sold under
dengan janji dibeli kembali 238,014 - 238,014 - - - - agreements to repurchase
Utang pajak 11,007 11,007 - - - - - Taxes payable
Liabilitas pajak tangguhan - bersih - - - - - - - Deferred tax liabilities - net
Liabilitas lain-lain 210,360 167,474 38,447 4,439 - - - Other liabilities
11,262,385 1,498,306 5,547,160 959,461 467,019 883,219 1,907,220
Perbedaan jatuh tempo 4,740,193 (517,621) (4,150,917) (330,411) 273,482 374,836 9,256,348 Maturity gap
Posisi jatuh tempo setelah
cadangan kerugian Net position, net of allowance
penurunan nilai 4,740,193 for impairment losses
119
Page 123
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo Kurang dari Lebih dari
kontraktual/ 1 bulan/ 1-3 3-6 6 - 12 12 bulan/
Nilai tercatat/ No contractual Less than bulan/ bulan/ bulan/ More than
Carrying value maturity than 1 month months months months 12 months
Aset Assets
Kas 165,845 165,845 - - - - - Cash
Giro pada Bank Indonesia 154,656 154,656 - - - - - Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 35,641 35,641 - - - - - Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 799,908 - 799,908 - - - - and other banks
Efek-efek 4,238,050 - 51,381 29,720 5,036 54,306 4,097,607 Marketable securities
Tagihan atas efek-efek yang dibeli Receivables on securities purchased
dengan janji dijual kembali 629,221 - 114,478 192,684 253,497 68,562 - under agreements to resell
Kredit yang diberikan 9,393,465 - 505,710 490,557 722,348 857,982 6,816,868 Loans
Tagihan akseptasi 82,443 - 47,746 34,697 - - - Acceptance receivables
Aset tetap - bersih 561,736 561,736 - - - - - Fixed assets - net
Aset takberwujud - bersih 16,479 16,479 - - - - - Intangible assets - net
Aset hak-guna 1,555 - - - - 1,555 - Right-of-use assets - net
Aset pajak tangguhan - bersih - - - - - - - Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 97,211 - 58,920 2,701 4,567 5,303 25,720 Other assets
16,176,210 934,357 1,578,143 750,359 985,448 987,708 10,940,195
Cadangan kerugian penurunan nilai (153,279) Allowance for impairment losses
16,022,931
120
Page 124
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo Kurang dari Lebih dari
kontraktual/ 1 bulan/ 1-3 3-6 6 - 12 12 bulan/
Nilai tercatat/ No contractual Less than bulan/ bulan/ bulan/ More than
Carrying value maturity than 1 month months months months 12 months
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 12,282 12,282 - - - - - Immediately liabilities
Giro 1,227,209 1,227,209 - - - - - Current accounts
Tabungan 3,711,844 - 3,694,842 1,738 3,168 4,638 7,458 Savings deposits
Deposito berjangka 5,815,320 - 4,861,308 834,940 59,740 59,026 306 Time deposits
Simpanan dari bank lain 13,415 4,571 8,844 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 82,443 - 47,746 34,697 - - - Acceptance liabilities
Utang pajak 20,432 20,432 - - - - - Taxes payable
Liabilitas pajak tangguhan - bersih 22,220 - - - - - 22,220 Deferred tax liabilities - net
Liabilitas lain-lain 240,233 197,121 42,118 994 - - - Other liabilities
11,145,398 1,461,615 8,654,858 872,369 62,908 63,664 29,984
Perbedaan jatuh tempo (11,145,398) (1,461,615) (8,654,858) (872,369) (62,908) (63,664) (29,984) Maturity gap
Posisi jatuh tempo setelah
cadangan kerugian Net position, net of allowance
penurunan nilai (11,145,398) for impairment losses
121
Page 125
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar merupakan risiko yang timbul karena Market risk is the risk arising from movement in market variables
adanya pergerakan faktor pasar dari portofolio yang in portfolios held by the Bank that could incur losses for the Bank
dimiliki oleh Bank, yang dapat merugikan Bank (adverse (adverse movement). Market variables are defined as interest rates.
movement). Yang dimaksud dengan faktor pasar adalah
suku bunga.
Bank saat ini belum melakukan aktivitas trading Bank is currently has not carrying out trading activities so that only
sehingga hanya melakukan pengelolaan terhadap carry out manages the banking book portfolio by monitoring mark
portofolio banking book dengan memantau pergerakan to market price movements on the securities portfolio which owned
harga mark to market pada portofolio surat berharga yang by the Bank.
dimiliki oleh Bank.
Risiko suku bunga timbul dari berbagai layanan Interest rate risk arises from various banking services provided by
perbankan Bank bagi nasabah termasuk deposito, kredit the Bank for its customers, including deposits, loans and current
yang diberikan dan fasilitas giro. Bank juga melakukan account facilities. The Bank also conduct limited investment
aktivitas investasi terbatas untuk kepentingan sendiri. activities for its own purposes.
Bank melakukan pengukuran risiko suku bunga dengan The Bank performs interest rate risk monitoring by utilizing a
menggunakan metodologi yang dapat mengidentifikasi methodology which can identify the risk of the interest rate on the
risiko suku bunga dari portofolio aset dan kewajiban asset portfolio and liabilities that are sensitive to interest rate
yang sensitif terhadap perubahan suku bunga serta fluctuation and can determine the risk exposure of the Bank.
menentukan besaran risiko terhadap Bank.
Dalam rangka mengantisipasi Risiko Pasar atas transaksi In order to anticipate Market Risk on foreign currency transactions
mata uang asing dan transaksi surat berharga, dilakukan and securities transactions, monitoring and management of the net
pemantauan dan pengelolaan posisi devisa netto (PDN) foreign exchange position (PDN) is carried out so that the exchange
agar posisi nilai tukar dapat saling tutup atau lindung rate position can be mutually close or hedge as well as stress testing
nilai serta adanya stress testing untuk memastikan modal to ensure that the Bank's capital can cover Market Risk exposure,
Bank dapat mengcover eksposur Risiko Pasar, dan and determine securities transaction limits.
melakukan penetapan limit transaksi surat berharga.
ALCO secara berkala memantau perkembangan pasar ALCO periodically monitors market developments and adjusts
dan menyesuaikan tingkat suku bunga simpanan dan deposit and credit interest rates, as well as monitors movements in
kredit, serta memantau pergerakan tingkat suku bunga reference interest rates and interest rates offered by competing banks.
acuan dan suku bunga yang ditawarkan bank pesaing.
122
Page 126
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Tabel di bawah ini merupakan kisaran tingkat bunga per The table below summarizes the range of interest rates per annum
tahun untuk aset dan liabilitas yang signifikan untuk for significant assets and liabilities for the years ended June 30,
tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 2024 and December 31, 2023 :
Desember 2023 :
2024 2023
Aset Assets
Current accounts with other
Giro pada bank lain 0,02% - 0,46% 0,01% - 0,44% banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 0,82% - 6,10% 0,79% - 5,74% Indonesia and other banks
Efek-efek 4,90% - 10,50% 4,55% - 10,25% Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 7,50% - agreements to repurchase
Tagihan atas efek-efek yang Receivables on securities
dibeli dengan janji dijual purchased under agreements
kembali 6,34% 6,30% - 6,45% to resell
Kredit yang diberikan 0,50% - 18,21% 3,88% - 20,30% Loans
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Giro 0,01% - 3,00% 0,01% - 3,00% - Current account
- Tabungan 0,05% - 1,25% 0,05% - 1,25% - Saving deposits
- Deposito berjangka 0,25% - 4,25% 0,25% - 4,25% - Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Giro 0,20% - 0,75% 0,19% - 0,75% - Current account
- Tabungan 0,75% 0,75% - Saving deposits
- Deposito berjangka 3,25% 3,25% - 4,25% - Time deposits
Liabilitas efek-efek yang dijual Liabilities on securities sold under
dengan janji dibeli kembali 6,50% - agreements to repurchase
123
Page 127
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank terhadap risiko tingkat The following table summarizes the Bank's exposure to the interest rate risk (gross)
suku bunga (gross ) (tidak diaudit): (unaudited):
2024
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Bunga mengambang/ Floating rate Bunga tetap/ Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ 1 bulan dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 2 tahun/
1 bulan atau More than More than Lebih dari atau More than More than More than Lebih dari
kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun/ kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun but 2 tahun/
less than not more than not more than More than less than not more than not more than not more than More than Jumlah/
1 month 3 months 1 years 1 years 1 month 3 months 1 years 2 years 2 years Total
Aset keuangan Financial assets
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 216,046 - - - - - - - - 216,046 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 35,166 - - - - - - - - 35,166 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 565,000 - - - - - - - - 565,000 and other banks
Efek-efek - - - - - 59,550 335,743 3,614,271 - 4,009,564 Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali - - - - 258,180 - - - - 258,180 agreements to repurchase
Tagihan efek-efek yang Receivables on securities
dibeli dengan janji purchased under
dijual kembali 70,749 - - - - - - - - 70,749 agreements to resell
Kredit yang diberikan 499,276 566,168 1,650,452 7,469,495 - - - - - 10,185,391 Loans
Aset lain - lain 2,849 3,321 10,506 26,619 189 11 549 53,183 - 97,227 Other assets
1,389,086 569,489 1,660,958 7,496,114 258,369 59,561 336,292 3,667,454 - 15,437,323
124
Page 128
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2024
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Bunga mengambang/ Floating rate Bunga tetap/ Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 2 tahun/
1 bulan atau More than More than Lebih dari 1 bulan atau More than More than More than Lebih dari
kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun/ kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun but 2 tahun/
less than not more than not more than More than less than not more than not more than not more than More than Jumlah/
1 month 3 months 1 years 1 years 1 month 3 months 1 years 2 years 2 years Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Giro 1,303,562 - - - - - - - - 1,303,562 Current accounts
Tabungan 286,320 362,108 1,260,898 1,906,189 - - - - - 3,815,515 Savings deposits
Deposito berjangka 4,982,579 592,914 89,340 1,031 - - - - - 5,665,864 Time deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain 4,199 - - - - - - - - 4,199 other banks
Liabilitas efek-efek Liabilities on securities
yang dijual dengan sold under agreements
janji dibeli kembali - - - - 238,014 - - - - 238,014 to repurchase
Liabilitas akseptasi - - - - - - - - - - Acceptance liabilities
6,576,660 955,022 1,350,238 1,907,220 - - - - - 11,027,154
Jumlah gap repricing Total repricing gap of
suku bunga (5,187,574) (385,533) 310,720 5,588,894 258,369 59,561 336,292 3,667,454 - 4,410,169 interest rate
125
Page 129
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Bunga mengambang/ Floating rate Bunga tetap/ Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ 1 bulan dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 2 tahun/
1 bulan atau More than More than Lebih dari atau More than More than More than Lebih dari
kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun/ kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun but 2 tahun/
less than not more than not more than More than less than not more than not more than not more than More than Jumlah/
1 month 3 months 1 years 1 years 1 month 3 months 1 years 2 years 2 years Total
Aset keuangan Financial assets
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 154,656 - - - - - - - - 154,656 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 35,641 - - - - - - - - 35,641 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 799,908 - - - - - - - - 799,908 and other banks
Efek-efek - - - - 51,381 29,720 59,342 4,097,607 - 4,238,050 Marketable securities
Tagihan efek-efek yang Receivables on securities
dibeli dengan janji purchased under
dijual kembali 114,478 192,684 322,059 - - - - - - 629,221 agreements to resell
Kredit yang diberikan 505,710 490,557 1,580,330 6,816,868 - - - - - 9,393,465 Loans
Tagihan akseptasi 47,746 34,697 - - - - - - - 82,443 Acceptance receivables
Aset lain - lain 3,258 2,701 9,870 25,720 127 736 144 54,655 - 97,211 Other assets
1,661,397 720,639 1,912,259 6,842,588 51,508 30,456 59,486 4,152,262 - 15,430,595
126
Page 130
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Bunga mengambang/ Floating rate Bunga tetap/ Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 2 tahun/
1 bulan atau More than More than Lebih dari 1 bulan atau More than More than More than Lebih dari
kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun/ kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun but 2 tahun/
less than not more than not more than More than less than not more than not more than not more than More than Jumlah/
1 month 3 months 1 years 1 years 1 month 3 months 1 years 2 years 2 years Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Giro 1,227,209 - - - - - - - - 1,227,209 Current accounts
Tabungan 3,694,842 1,738 7,806 7,458 - - - - - 3,711,844 Savings deposits
Deposito berjangka 4,861,308 834,940 118,766 306 - - - - - 5,815,320 Time deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain 13,415 - - - - - - - - 13,415 other banks
Liabilitas akseptasi 47,746 34,697 - - - - - - - 82,443 Acceptance liabilities
9,844,520 871,375 126,572 7,764 - - - - - 10,850,231
Jumlah gap repricing Total repricing gap of
suku bunga (8,183,123) (150,736) 1,785,687 6,834,824 51,508 30,456 59,486 4,152,262 - 4,580,364 interest rate
127
Page 131
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor pasar Sensitivity analyses for several market factors showing how profit or
menunjukkan bagaimana laba rugi dan ekuitas dapat loss and equity could be affected by changes in the relevant risk
dipengaruhi oleh perubahan dari beberapa faktor risiko factor are described in the following paragraphs. In general,
yang diuraikan di paragraf di bawah ini. Secara umum, sensitivity is estimated by comparing an initial value to the value
sensitivitas diestimasi dengan membandingkan suatu derived after a specified change in the market factor, assuming all
nilai awal ke nilai tertentu setelah perubahan tertentu other variables are constant. The sensitivity of the statement of
dari faktor pasar, dengan mengasumsikan seluruh income is the effect of the assumed changes in interest rates on the
variabel lainnya tetap. Sensitivitas atas laba rugi profit or loss for a period, based on the floating rate trading and non-
merupakan efek atas perubahan estimasi suku bunga atas trading financial assets and liabilities held by the Bank as at June
laba rugi untuk suatu periode, berdasarkan nilai suku 30, 2024 and December 31, 2023. The sensitivity of the statement
bunga mengambang atas aset dan liabilitas yang of comprehensive income is calculated by revaluing fixed rate
diperdagangkan dan tidak diperdagangkan yang dimiliki Financial Assets measured at fair value through profir or loss
Bank pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023. (FVTPL), as at June 30, 2024 and December 31, 2023 for the
Analisis sensitivitas atas laporan laba rugi dan effects of the assumed changes in interests rates. The total sensitivity
penghasilan komprehensif lain dihitung dengan menilai of the statement of comprehensive income is based on the
kembali perubahan estimasi suku bunga tetap atas Aset assumption that there are parallel shifts in the yield curve.
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
(FVTPL) pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember
2023. Jumlah sensitivitas atas laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain didasarkan pada asumsi
bahwa terdapat perubahan paralel dalam kurva
penghasilan.
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari laporan The table below demonstrates the sensitivity of the Bank's
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Bank statements of profit or loss and other comprehensive income to
terhadap kemungkinan perubahan wajar atas suku bunga reasonably possible changes in interest rates for fixed rate financial
untuk aset dan liabilitas keuangan dengan suku bunga assets and liabilities as at June 30, 2024 and December 31, 2023 :
tetap pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 :
Dampak ke laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain/
Impact to statements of profit or loss
Perubahan basis and other comprehensive income
point/ (dalam jutaan Rupiah/
Change in basis point in million Rupiah)
2024 2023
+1,00% 9,807 4,281
-1,00% (9,807) (4,281)
Risiko operasional Operational risk
Risiko operasional adalah risiko yang disebabkan oleh Operational risk is a risk incurred by insufficient and or
kurangnya dan atau tidak berfungsinya proses internal, malfunction of internal processes, human error, system failure, or
kesalahan manusia, kegagalan sistem, atau adanya external problems that affect the Bank's operation.
problem eksternal yang mempengaruhi operasional
Bank.
128
Page 132
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Metode yang digunakan Bank untuk melakukan The method used by the Bank to measure operational risk is using
pengukuran terhadap risiko operasional adalah the KRI (key risk indicator) method, in this case the Bank will
menggunakan metode KRI (key risk indicator) , dalam hal identify risk events from the five indicators mentioned above and
ini Bank akan melakukan identifikasi atas kejadian then measure and monitor the risk event against risk appetite
berisiko (risk event) dari kelima indikator yang telah threshold set by the Bank, if it exceeds the risk appetite threshold
disebutkan diatas kemudian dilakukan pengukuran dan limit, the Risk Management Department recommends controls to
pemantuan risk event tersebut terhadap risk appetite minimize operational risk exposure.
treshold yang telah ditetapkan oleh Bank), apabila
melewati limit risk appetite treshold , Bagian Manajemen
Risiko merekomendasikan pengendalian guna
meminimalkan eksposur risiko operasional.
Selain metode diatas, Bank Mestika juga menerapkan Apart from the above methods, Bank Mestika also applies LED
LED (loss event database) , yang bertujuan untuk (loss event database), which aims to monitor, record and analyze
memantau, mencatat dan menganalisis kejadian operational events that occur and cause losses. This data is one of
operasional yang terjadi dan menimbulkan kerugian. the indicators used in calculating RWA for operational risk using a
Data tersebut sebagai salah satu indikator yang standard approach.
dipergunakan dalam perhitungan ATMR untuk risiko
operasional dengan menggunakan pendekatan standar.
Pengukuran terhadap keamanan siber Bank dilakukan Measurement of the Bank's cyber security is carried out by
dengan mengukur tingkat keamanan siber dengan measuring the level of cyber security by assessing the inherent risks
melakukan penilaian pada risiko inheren terkait related to the Bank's cyber security, the quality of implementing
keamanan siber Bank, kualitas penerapan manajemen risk management related to cyber security and the quality of
risiko terkait keamanan siber dan kualitas penerapan implementing the cyber resilience process.
proses ketahanan siber.
Pengembangan produk/ aktivitas baru pada Bank akan The development of new products/activities at Bank will go
melalui proses manajemen risiko. Bank telah memiliki through a risk management process. The Bank has policies and
kebijakan dan prosedur untuk memastikan produk/ procedures to ensure that new products/activities have adequate
aktivitas baru tersebut memiliki kontrol dan mitigasi risk control and mitigation to minimize risks that may arise so as
risiko yang memadai guna meminimalisir risiko yang not to significantly affect the Bank's risk profile.
mungkin akan timbul agar tidak mempengaruhi profil
risiko Bank secara signifikan.
Risiko kepatuhan Compliance risk
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang disebabkan Compliance risk is the risk caused by the Bank's non-compliance or
Bank tidak mematuhi atau tidak melaksanakan non-application of the prevailing regulations. In practice,
peraturan perundang-undangan dan ketentuan lain yang compliance risk is inherent to the Bank's risk related to the
berlaku. Pada praktiknya, risiko kepatuhan melekat pada regulations, prudential provisions and other provisions, such as :
risiko Bank yang terkait pada peraturan perundang-
undangan, ketentuan kehati-hatian dan ketentuan lain
yang berlaku, seperti :
129
Page 133
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
- Risiko kredit terkait dengan ketentuan Kewajiban - Credit risk related to Capital Adequacy Ratio (CAR), Asset
penyediaan Modal Minimum (KPMM), Kualitas aset, Quality, Allowance for Impairment Losses, and Legal Lending
Pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Limit (LLL) regulations.
(CKPN), Batas Maksimum Pemberian Kredit
- (BMPK).
Risiko lain yang terkait dengan ketentuan eksternal - Other risks related to external and internal regulations.
dan internal.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, Bank As at June 30, 2024 and December 31, 2023, the Bank has
telah memenuhi rasio sesuai yang diisyaratkan oleh complied the ratio as required by Financial Services Authority.
Otoritas Jasa Keuangan.
Bank mengelola risiko kepatuhan dengan melakukan The Bank manages its compliance risk by performing
penelaahan secara komprehensif untuk memastikan comprehensive review to ensure that Bank's Standard Operating
kesesuaian kebijakan standar operasi dan prosedur serta Procedures and new product development conform with external
pengembangan produk baru dengan peraturan eksternal. regulations.
Satuan Kerja Kepatuhan yang bertanggung jawab ke The Compliance Unit which is responsible to Compliance Director
Direktur Kepatuhan juga telah melaksanakan pengkajian has also evaluated systems and procedures relating to new or revised
sistem dan prosedur terhadap rencana kebijakan dan policies and decisions to ensure their compliance with the applicable
rancangan keputusan dalam rangka mencegah regulations. Furthermore, the Bank has also perform compliance
penyimpangan terhadap peraturan perundang-undangan function including :
lain yang berlaku. Di samping itu, Bank juga
melaksanakan fungsi kepatuhan meliputi tindakan
untuk:
- Mewujudkan terlaksananya budaya kepatuhan pada - To create compliance culture in all level of organization and
semua tingkatan organisasi dan kegiatan usaha Bank; Bank's business activities;
- Mengelola risiko kepatuhan yang dihadapi oleh Bank; - Manages compliance risk faced by the Bank; managing
tindakan mengelola risiko kepatuhan dilaksanakan compliance risk is based on Financial Services Authority's
dengan mengacu pada ketentuan Otoritas Jasa regulation about Risk Management for the Conventional Bank ;
Keuangan mengenai Manajemen Risiko bagi Bank
Umum;
- Memastikan agar kebijakan, ketentuan, sistem dan - Ensure policies, regulations, systems and procedures and
prosedur serta kegiatan usaha yang dilakukan oleh business activities of the Bank are according to regulations of
Bank telah sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, Bank Indonesia, Financial Services Authority, applicable law
Otoritas Jasa Keuangan dan peraturan perundang- and regulation; and
undangan yang berlaku; dan
- Memastikan kepatuhan Bank terhadap komitmen yang - Ensure compliance of the Bank about Bank's commitments to
dibuat oleh Bank kepada Bank Indonesia, dan/atau Bank Indonesia and/or other monitoring authority.
otoritas pengawas lain yang berwenang.
130
Page 134
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko hukum Legal risk
Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh Legal risk is the risk raised by weakness in juridicial aspects of the
adanya kelemahan aspek yuridis dalam bisnis, yang business, which could be caused by legal claims, non-existence of
antara lain disebabkan adanya tuntutan hukum, supported regulation or weaknesses in agreements, such a
ketiadaan peraturan perundang-undangan yang unfulfilled terms and conditions in contracts and binding collateral
mendukung, atau kelemahan perikatan seperti tidak which is not comprehensive.
dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan
agunan yang tidak sempurna.
Bank mengelola risiko hukum dengan memastikan Legal risks are managed by ensuring that all activities and business
seluruh aktivitas dan hubungan kegiatan usaha Bank relationships between the Bank with third parties are based on rules
dengan pihak ketiga didasarkan pada aturan dan and conditions which able to protecting the Bank's interests from a
persyaratan yang dapat melindungi kepentingan Bank legal perspective.
dari segi hukum.
Dalam rangka pengendalian risiko terutama atas produk In order to control risk, especially regarding products and/or
dan/atau aktivitas yang dilakukan, Bank memiliki activities carried out, the Bank has a coordination mechanism
mekanisme koordinasi antara unit bisnis, Legal, SKMR, between business units, Legal, SKMR and SKK in conducting
dan SKK dalam melakukan kajian atas Produk dan/ reviews of these Products and/or Activities both from a juridical
atau Aktivitas tersebut baik dari aspek yuridis (hukum), (legal) aspect, compliance with provisions and provisions. OJK,
pemenuhan ketentuan baik ketentuan OJK, Bank Bank Indonesia and applicable statutory provisions, identify risks
Indonesia maupun ketentuan perundang-undangan yang and design effective and adequate controls.
berlaku, identifikasi risiko dan desain pengendalian yang
efektif dan memadai.
Risiko strategik Strategic risk
Risiko strategik adalah risiko yang antara lain Strategic risk is the risk that is caused by inappropriate
disebabkan adanya penetapan dan pelaksanaan strategi determination and implementation of the Bank strategy,
Bank yang tidak tepat, pengambilan keputusan bisnis inappropriate business decisions or being unresponsive to external
yang tidak tepat atau kurang responsifnya Bank terhadap changes. Here are the factors that influence the strategic risk that
perubahan eksternal. Berikut adalah faktor-faktor yang the Bank's vision, strategic plan, changes in ownership and new
mempengaruhi risiko strategis yaitu visi Bank, rencana product launches.
strategis, perubahan kepemilikan dan peluncuran produk
baru.
Bank mengelola risiko strategis melalui proses The Bank manages strategic risk through a consideration of, and
pertimbangan dan pengambilan keputusan setiap decision making process regarding every strategic policy in a
kebijakan strategis secara kolektif dan komprehensif oleh collective and comprehensive manner performed by the established
Direksi dan Komite-Komite yang telah dibentuk. Bank's Directors and Committees.
131
Page 135
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko reputasi Reputation risk
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain disebabkan Reputation risk is the risk that is caused by negative publicity
oleh adanya publikasi negatif yang terkait dengan related to the business activity of the Bank or negative perception of
kegiatan usaha Bank atau persepsi negatif terhadap the Bank.
Bank.
Bank mengelola risiko reputasi dengan memastikan The Bank manages its reputation risk by ensuring that its business
kesesuaian antara aktivitas kegiatan usaha Bank bersama- activities are in conformity with its other activities, hence
sama dengan aktivitas lain sehingga reputasi Bank tetap maintaining the Bank's reputation.
terjaga.
36. MANAJEMEN MODAL 36. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama dari kebijakan Bank atas kebijakan The primary objectives of the Bank’s capital management policy
pengelolaan modal adalah untuk memastikan bahwa are to ensure that the Bank has a strong capital to support the
Bank memiliki modal yang kuat untuk mendukung Bank’s currently business expansion strategy , to sustain future
strategi pengembangan ekspansi usaha Bank saat ini dan development of the business, to meet regulator capital adequacy
mempertahankan kelangsungan pengembangan di masa requirements and also to ensure the efficiency of Bank’s capital
mendatang serta untuk memenuhi ketentuan kecukupan structure.
permodalan yang ditetapkan oleh regulator serta
memastikan agar struktur permodalan Bank telah efisien.
Bank menyusun Rencana Permodalan berdasarkan Bank undertakes Capital Planning based on assessment and review
penilaian dan penelaahan atas kebutuhan kecukupan of the capital situation in terms of the legal capital adequacy
permodalan yang dipersyaratkan dan requirement, combined with assessment of economic outlooks. Bank
mengkombinasikannya dengan tinjauan perkembangan will continue to link financial and capital adequacy goals to risk
ekonomi terkini. Bank senantiasa akan menghubungkan which can be tolerated through the capital planning process method
tujuan keuangan dan kecukupan modal terhadap risiko as well as assess the businesses based on Bank’s capital and
yang dapat ditoleransi melalui proses perencanaan liquidity requirements.
modal, begitu pula dengan bisnis yang disesuaikan
dengan tingkat permodalan dan persyaratan likuiditas
Bank.
Rencana Permodalan disusun oleh Dewan Direksi Capital Planning is prepared by the Board of Directors as part of
sebagai bagian dan Rencana Bisnis Bank dan disetujui Bank’s business plan and is approved by the Board of
oleh Dewan Komisaris. Perencanaan ini diharapkan Commissioners. Capital Planning ensures that adequate levels of
akan memastikan tersedianya modal yang cukup dan capital and strong mix of the different components of capital are
terciptanya struktur permodalan yang kuat guna maintained to support business growth in the future.The capital
mendukung pertumbuhan bisnis ke depan. Kebutuhan needs of the Bank are discussed and planned on a routine basis
permodalan Bank direncanakan dan didiskusikan secara supported by data analyses.
rutin yang didukung dengan data-data analisis.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menentukan dan Financial Services Authority (OJK) sets and monitors capital
mengawasi kebutuhan modal Bank. Bank diwajibkan requirements for the Bank. The Bank is required to comply with
untuk mentaati peraturan yang berlaku dalam hal ini prevailing regulation in respect of regulatory capital. The Bank's
modal yang diwajibkan regulator. Pendekatan Bank approach to capital management is driven by bank's strategic and
terhadap pengelolaan modal ditentukan oleh strategi dan organisational requirements, taking into account regulatory,
persyaratan organisasi bank, dengan memperhitungkan economic and commercial environment.
peraturan, serta keadaan ekonomi dan komersial.
132
Page 136
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Bank mematuhi semua persyaratan modal yang Bank has complied with all capital requirements which are set by
ditetapkan oleh pihak regulator sepanjang periode regulator throughout the reporting period, particularly regarding
pelaporan, khususnya berkenaan dengan perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR) and calculation of Risk Weighted
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) dan Assets (RWA).
Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR).
Kebijakan Bank adalah menjaga modal yang kuat untuk The Bank's policy is to maintain a strong capital base in order to
menjaga kepercayaan pemodal, kreditur dan pasar dan maintain investor, creditor and market confidence and to sustain
untuk mempertahankan perkembangan bisnis di masa future development of business. The impact of the level of capital on
depan. Pengaruh tingkat modal terhadap tingkat shareholders' return (earnings) is also recognised and the Bank also
pengembalian (pendapatan) ke pemegang saham juga recognise the need to maintain a balance between the higher return
diperhitungkan dan Bank juga memahami perlunya that might be possible with greater gearing and the advantages and
menjaga keseimbangan antara tingkat pengembalian security level afforded by a strong capital position.
yang tinggi, yang dimungkinkan dengan gearing yang
lebih besar serta keuntungan-keuntungan dan tingkat
keamanan yang didapat dari posisi modal yang kuat.
Manajemen menggunakan rasio permodalan yang Management uses regulatory capital ratios in order to monitor its
diwajibkan regulator untuk memantau permodalan Bank capital base, and these capital ratios remain the industry standards
dan rasio-rasio modal ini tetap menjadi standar industri for measuring capital adequacy. Financial Service Authority’s
untuk mengukur kecukupan modal. Pendekatan OJK approach to such measurement is primarily based on monitoring
untuk pengukuran ini terutama didasarkan pada the relationship of the Bank’s risk profile with the available capital.
pemantauan hubungan antara profil risiko Bank dengan The Bank is required to provide minimum capital based on the risk
ketersediaan modal. Bank wajib menyediakan modal profile.
minimum sesuai profil risiko.
Penyediaan modal minimum sebagaimana dimaksud Minimum capital requirements are as follows :
ditetapkan sebagai berikut :
- Untuk profil risiko peringkat 1 (satu), modal minimum - For banks with risk profile rating 1 (one), the minimum capital
terendah yang wajib dimiliki adalah 8% dari Aset requirement is 8% of Risk Weighted Asset;
Tertimbang Menurut Risiko;
- Untuk profil risiko peringkat 2 (dua), modal minimum - For banks with risk profile rating 2 (two), the minimum capital
terendah yang wajib dimiliki adalah 9% sampai requirement is 9% to less than 10% of Risk Weighted Asset;
dengan kurang dari 10% dari Aset Tertimbang
Menurut Risiko;
- Untuk profil risiko peringkat 3 (tiga), modal minimum - For banks with risk profile rating 3 (three), the minimum capital
terendah yang wajib dimiliki adalah 10% sampai requirement is 10% to less than 11% of Risk Weighted Asset;
dengan kurang dari 11% dari Aset Tertimbang
Menurut Risiko;
- Untuk profil risiko peringkat 4 (empat) atau 5 (lima), - For banks with risk profile rating 4 (four) or 5 (five), the
modal minimum terendah yang wajib dimiliki adalah minimum capital requirement is 11% to less than 14% of Risk
11% sampai dengan kurang dari 14% dari Aset Weighted Asset.
Tertimbang Menurut Risiko.
133
Page 137
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Posisi modal yang diwajibkan regulator Bank sesuai The Bank's regulatory capital position under prevailing Financial
peraturan Otoritas Jasa Keuangan yang berlaku pada Services Authority regulation as at June 30, 2024 and December
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 31, 2023, was as follows :
sebagai berikut :
2024 2023
Modal inti (Tier 1) Core capital (Tier 1)
Modal inti utama (CET 1) 4,803,898 4,868,790 Common Equity Tier (CET 1)
Modal inti tambahan (AT 1) - - Tier II
4,803,898 4,868,790
Modal pelengkap (Tier 2) 104,703 95,342 Supplementary capital (Tier 2)
Jumlah modal 4,908,601 4,964,132 Total capital
ATMR RWA
Risiko kredit 10,038,071 9,185,171 Credit risk
Risiko pasar 6,614 20,148 Market risk
Risiko operasional 724,671 737,352 Operational risk
Jumlah ATMR 10,769,356 9,942,671 Total RWA
Rasio KPMM CAR ratio
Rasio CET 1 44.61% 48.97% CET 1 ratio
Rasio tier 1 44.61% 48.97% Tier 1 ratio
Rasio tier 2 0.97% 0.96% Tier 2 ratio
Rasio KPMM 45.58% 49.93% CAR ratio
Rasio KPMM untuk risiko kredit CAR of credit risk
dan risiko operasional 45.61% 50.03% and operational risk
Rasio KPMM yang diwajibkan 9%-<10% 9%-<10% Minimum CAR ratio required
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berwenang menetapkan Financial Services Authority (OJK) is authorised to stipulate
modal minimum lebih besar dari modal minimum dalam minimum capital greater than minimum capital in case of OJK
hal OJK menilai suatu bank menghadapi potensi assesses a bank as facing potential losses which requires a larger
kerugian yang membutuhkan modal lebih besar. capital.
Berdasarkan self-assessment Bank, pada tanggal 30 Juni Based on its self-assessment, as at June 30, 2024 the Bank risk
2024 profil risiko Bank dinilai berada pada peringkat 2. profile is assessed to be in rating 2 Therefore, the Bank is required to
Oleh karena itu, Bank berkewajiban untuk memenuhi provide a minimum capital of 9 % to less than 10%. The Bank
modal minimum sebesar 9% sampai dengan kurang dari Capital Adequate Ratio was 45.58% which was higher than the
10%. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank required minimum provision of capital.
berada pada level di atas modal minimum yang
diwajibkan tersebut, yaitu sebesar 45,58%.
134
Page 138
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan self-assessment Bank, pada tanggal Based on its self-assessment, as at December 31, 2023 the Bank
31 Desember 2023 profil risiko Bank dinilai berada pada risk profile is assessed to be in rating 2 Therefore, the Bank is
peringkat 2. Oleh karena itu, Bank berkewajiban untuk required to provide a minimum capital of 9 % to less than 10%.
memenuhi modal minimum sebesar 9% sampai dengan The Bank Capital Adequate Ratio was 49.93% which was
kurang dari 10%. Kewajiban Penyediaan Modal higher than the required minimum provision of capital.
Minimum Bank berada pada level di atas modal
minimum yang diwajibkan tersebut, yaitu sebesar
49,93%.
37. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 37. GUARANTEES ON THE OBLIGATIONS OF
LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM CONVENTIONAL BANKS
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tentang Lembaga Based on Law No. 24 regarding Deposit Insurance Corporation
Penjamin Simpanan (LPS) tanggal 22 September 2004, (LPS) dated September 22, 2004, the LPS was established to
LPS dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu bank- provide guarantee on certain deposits from customers based on
bank umum berdasarkan program penjaminan yang prevailing guarantee schemes, the amount of which is subject to
berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat berubah change if they meet certain applicable schemes. The law was
jika memenuhi kriteria tertentu yang berlaku. Undang- changed with the Government Regulation as the Replacement of
undang tersebut telah diubah dengan Peraturan Law No. 3 Year 2008, which was stipulated as a law since January
Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 3 tahun 13, 2009 based on the Republic of Indonesia Law No. 7 Year 2009.
2008, yang mana telah ditetapkan menjadi Undang-
undang sejak tanggal 13 Januari 2009 berdasarkan
Undang-Undang Republik Indonesia No. 7 tahun 2009.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Based on Government Regulation No.66 year 2008 dated October
No.66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 mengenai 13, 2008 regarding the Amount of Deposit Guarantee by the
Besarnya Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga Indonesia Deposit Insurance Corporation, the amount of deposit
Penjamin Simpanan, jumlah simpanan yang dijamin covered by LPS is up to Rp 2,000,000,000 per depositor per bank.
LPS adalah simpanan sampai dengan Rp 2.000.000.000
untuk per nasabah per bank.
Suku bunga simpanan LPS pada tanggal 30 Juni 2024 LPS deposit interest rates on June 30, 2024 and December 31, 2023
dan 31 Desember 2023 masing-masing adalah sebesar for deposits in Rupiah are 4.25% and 4.25%, respectively and for
4,25% dan 4,25% untuk simpanan dalam mata uang foreign money are 2.25% and 2.25%, respectively.
Rupiah dan masing-masing sebesar 2,25% dan 2,25%
untuk simpanan dalam mata uang asing.
135
Page 139
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
38. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 38. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing Monetary assets and liabilities in foreign currencies on June 30,
pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 2024 and December 31, 2023 are as follows :
sebagai berikut :
2024 2023
Ekuivalen/ Ekuivalen/
Equivalent Equivalent
USD Rp USD Rp
Aset Assets
Kas dan setara kas 16,951 277,575,542 52,505 808,417,077 Cash and cash equivalents
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 200,000 3,275,000,000 200,000 3,079,400,000 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain 1,782,298 29,185,131,423 1,905,271 29,335,445,840 other banks
Aset lain-lain - - - - Other assets
1,999,249 32,737,706,965 2,157,776 33,223,262,917
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 1,909,823 31,273,355,239 2,204,552 33,943,479,886 Deposits from customers
Liabilitas lain-lain 266 4,356,925 288 4,433,880 Other liabilities
1,910,089 31,277,712,164 2,204,840 33,947,913,766
Jumlah aset bersih 89,160 1,459,994,801 (47,064) (724,650,849) Net assets
39. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 39. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Sebagian besar instrumen keuangan pada laporan posisi A significant number of financial instruments are carried at fair
keuangan disajikan menggunakan nilai wajar. Berikut ini value in the statements of financial position. Below is the
adalah perbandingan antara nilai tercatat, seperti yang comparison of the carrying amounts, as reported on the statements
dilaporkan pada laporan posisi keuangan dan nilai of financial position, and its fair value.
wajarnya.
Pada tabel berikut ini, instrumen keuangan telah In the following table, financial instruments have been allocated
dialokasikan berdasarkan klasifikasinya. Kebijakan based on their classification. The significant accounting recognised
akuntansi penting pada Catatan 2e menjelaskan policies in Note 2e describe how the categories of the financial assets
bagaimana setiap kategori aset keuangan dan liabilitas and financial liabilities are measured and how income and
keuangan diukur dan bagaimana pendapatan dan beban, expenses, including fair value profit or losses (changes in fair value
termasuk keuntungan atau kerugian atas nilai wajar of financial instruments) are recognised.
(perubahan nilai wajar instrumen keuangan) diakui.
136
Page 140
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2024
Nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain/ Liabilitas keuangan Jumlah Jumlah
Biaya perolehan Fair value through diamortisasi/ nilai tercatat/ nilai wajar/
yang diamortisasi/ other comprehensive Financial liabilities Total carrying Total fair
Amortized costs income at amortized cost amount value
Aset Assets
Kas 154,198,633,242 - - 154,198,633,242 154,198,633,242 Cash
Giro pada Bank Indonesia 216,046,061,270 - - 216,046,061,270 216,046,061,270 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 35,166,009,681 - - 35,166,009,681 35,166,009,681 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 565,000,000,000 - - 565,000,000,000 565,000,000,000 Indonesia and other banks
Efek-efek - 4,009,564,176,312 - 4,009,564,176,312 4,009,564,176,312 Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali - 258,180,232,500 - 258,180,232,500 258,180,232,500 agreements to repurchase
Tagihan atas efek-efek yang dibeli Receivables on securities purchased
dengan janji dijual kembali - 70,748,844,247 - 70,748,844,247 70,748,844,247 under agreements to resell
Kredit yang diberikan 10,185,391,493,264 - - 10,185,391,493,264 10,185,391,493,264 Loans
Aset lain-lain *) 97,227,027,874 - - 97,227,027,874 97,227,027,874 Other assets *)
11,253,029,225,331 4,338,493,253,059 - 15,591,522,478,390 15,591,522,478,390
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - - 13,864,036,464 13,864,036,464 13,864,036,464 Immediate liabilities
Simpanan nasabah - - 10,784,941,467,533 10,784,941,467,533 10,784,941,467,533 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain - - 4,198,903,928 4,198,903,928 4,198,903,928 Deposits from other banks
Liabilitas efek-efek yang dijual Liabilities on securities sold under
dengan janji dibeli kembali - - 238,013,943,451 238,013,943,451 238,013,943,451 agreements to repurchase
Liabilitas lain-lain - - 210,359,773,491 210,359,773,491 210,359,773,491 Other liabilities
- - 11,251,378,124,867 11,251,378,124,867 11,251,378,124,867
*) *)
Terdiri dari pendapatan yang masih akan diterima, setoran jaminan dan uang muka Consist of interest receivables, security deposits and advances
137
Page 141
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain/ Liabilitas keuangan Jumlah Jumlah
Biaya perolehan Fair value through diamortisasi/ nilai tercatat/ nilai wajar/
yang diamortisasi/ other comprehensive Financial liabilities Total carrying Total fair
Amortized costs income at amortized cost amount value
Aset Assets
Kas 165,845,246,577 - - 165,845,246,577 165,845,246,577 Cash
Giro pada Bank Indonesia 154,655,829,870 - - 154,655,829,870 154,655,829,870 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 35,640,519,818 - - 35,640,519,818 35,640,519,818 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 799,908,158,481 - - 799,908,158,481 799,908,158,481 Indonesia and other banks
Efek-efek - 4,238,049,629,770 - 4,238,049,629,770 4,238,049,629,770 Marketable securities
Tagihan atas efek-efek yang dibeli Receivables on securities purchased
dengan janji dijual kembali - 629,220,960,855 - 629,220,960,855 629,220,960,855 under agreements to resell
Kredit yang diberikan 9,393,465,066,697 - - 9,393,465,066,697 9,393,465,066,697 Loans
Tagihan akseptasi 82,442,582,189 - - 82,442,582,189 82,442,582,189 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 97,211,160,585 - - 97,211,160,585 97,211,160,585 Other assets *)
10,729,168,564,217 4,867,270,590,625 - 15,596,439,154,842 15,596,439,154,842
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - - 12,282,400,345 12,282,400,345 12,282,400,345 Immediate liabilities
Simpanan nasabah - - 10,849,797,009,453 10,849,797,009,453 10,849,797,009,453 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain - - 13,414,759,887 13,414,759,887 13,414,759,887 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi - - 82,442,582,189 82,442,582,189 82,442,582,189 Acceptance liabilities
Liabilitas lain-lain - - 152,227,594,179 152,227,594,179 152,227,594,179 Other liabilities
- - 11,110,164,346,053 11,110,164,346,053 11,110,164,346,053
*) *)
Terdiri dari pendapatan yang masih akan diterima, setoran jaminan dan uang muka Consist of interest receivables, security deposits and advances
138
Page 142
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 2023 JUNE 30, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
40. LABA PER SAHAM DASAR 40. EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share are computed by dividing net income
bersih yang dapat dibagi kepada para pemegang saham attributable to the shareholders with the weighted average number
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang of issued and fully paid shares during the year.
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun berjalan.
2024 2023
Laba tahun berjalan 162,976,652,493 182,661,857,425 Profit for the year
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham yang beredar 4,027,068,800 4,027,013,531 shares outstanding
Laba per saham - dasar 40.47 45.36 Earnings per share - basic
41. STANDAR AKUNTANSI BARU YANG AKAN 41. NEW ACCOUNTING STANDARDS WHICH WILL BE
BERLAKU APPLICABLE
Dewan Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesian Institute of
Indonesia (DSAK-IAI) juga telah mengeluarkan revisi Accountant (DSAK-IAI) has also issued revision of the following
atas beberapa Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Statement of Financial Accounting Standards (PSAK) which are
(PSAK) yang berlaku untuk periode laporan keuangan applicable for financial statements covering periods beginning on or
yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2024 after January 1, 2024 as follows :
sebagai berikut :
- PSAK 1 (Amendemen) : Penyajian Laporan - PSAK 1 (Amendment) : Presentation of Financial Statements
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Panjang dengan regarding Non-current Liabilities with Covenants
- Kovenan
PSAK 73 (Amendemen) : Liabilitas Sewa dalam Jual - PSAK 73 (Amendment) : Lease Liability in a Sale and
dan Sewa Balik Leaseback
Standar berikut ini berlaku efektif pada 1 Januari 2025 : The following standards will be effective on January 1, 2025 :
- PSAK 74 : Kontrak asuransi - PSAK 74 : Insurance contract
Saat ini Bank sedang mengevaluasi dan belum The Bank is currently evaluating the above standards and has not
menetapkan dampak dari penerapan standar akuntansi yet determined the impact of these accounting standard on the
tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan financial statement of the Bank.
Bank.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap masing- Starting January 1, 2024, references to the individual PSAK and
masing PSAK dan ISAK akan diubah sebagaimana ISAK will be changed as published by DSAK-IAI.
diumumkan oleh DSAK-IAI.
139
Names mentioned 56 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.4 ×73
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.4 ×2
unresolved
org
Minister of Justice
p.11
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.11
unresolved
person
Ekoevidolo
p.11 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.11
unresolved
org
Minister of Finance
p.11
unresolved
person
H. Zainul Arifin
p.12 ×2
unresolved
person
Adanan Silaban
· Anggota
p.12
unresolved
person
Chandra Tandiono
· Anggota
p.12
unresolved
person
Rita Ana
· Anggota
p.13
unresolved
person
Suharto Kurniawan
· Sekretaris Perusahaan
p.13
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.13 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.13 ×3
unresolved
org
Bapepam-LK
p.14 ×4
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit Facility
p.25
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.45 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Regulation
p.46
unresolved
org
Bank Indonesia. PLM
p.47
unresolved
org
Bank Indonesia Certificates Deposits
p.47
unresolved
org
Bank Indonesia’s Incentive CAR
p.47
unresolved
org
Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk
p.48 ×4
unresolved
org
Daerah Jawa Timur Tbk
p.48 ×2
unresolved
org
PT Bank ANZ Indonesia
p.48 ×2
unresolved
org
PT BPR Prima Tata Patumbak
p.50 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Penempatan
p.51
unresolved
org
Bank Indonesia Obligasi Pemerintah
p.52 ×3
unresolved
org
Permata Tbk
p.54
unresolved
org
Bank Indonesia's
p.61 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 5
instance.zip
done
inlineXBRL.zip
done
693_DIR_2024.pdf
done
FinancialStatement-2024-II-BBMD.xlsx
done