Back to announcement
FS Consol PT PPA and Subs 30 Juni 2024.pdf
Financial statement Text extracted PPAPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 164
Page 1
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan As of June 30, 2024 and 31 Desember 2023 December 31, 2023
Page 2
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan As of June 30, 2024 and
31 Desember 2023 December 31, 2023
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
3
Komprehensif Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statement of Changes in
4
Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 5 Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Consolidated Financial
6
Konsolidasian Statements
Laporan Keuangan Tersendiri – Induk Saja Separate Financial Statements – Parent Only
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
I
(Entitas Induk) (Parent Entity)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and Other
II
Komprehensif Lain (Entitas Induk) Comprehensive Income (Parent Entity)
Laporan Perubahan Ekuitas Statement of Changes in Equity
III
(Entitas Induk) (Parent Entity)
Laporan Arus Kas (Entitas Induk) IV Statement of Cash Flows (Parent Entity)
Page 3
Page 4
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Million of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
Catatan/ June 30, 2024 December 31, 2023
Notes Rp Rp
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan Setara Kas 3 936.805 1.056.936 Cash and Cash Equivalents
Pinjaman Investasi Jangka Pendek Short-Term Investment Loans
- Pihak Berelasi 4, 39 314.646 330.994 Related Parties -
- Pihak Ketiga 4 340.969 344.120 Third Parties -
Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya Perolehan Financial Assets Measured at
Diamortisasi 35.000 4.840 Amortised Cost
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Laba Rugi 10 1.098.394 1.098.394 Through Profit or Loss
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Penghasilan Komprehensif Lain 11 343.006 -- Through Other Comprehensive Income
Piutang Usaha Accounts Receivab le
- Pihak Berelasi 5, 39 111.966 137.976 Related Parties -
- Pihak Ketiga 5 790.944 787.330 Third Parties -
Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan Loans Receivab le - Bailout
- Pihak Berelasi 6, 39 899.689 625.144 Related Parties -
Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka 7 14.607 7.567 Advances and Prepaid Expenses
Pajak Dibayar di Muka 8.a 82.432 100.910 Prepaid Taxes
Cessie Piutang Jangka Pendek 19 53.475 53.475 Short-Term Cessie Receivab le
Aset Lancar Lainnya 9 97.600 26.232 Other Current Assets
Jumlah Aset Lancar 5.119.533 4.573.918 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Penghasilan Komprehensif Lain 11 8.879.091 7.879.550 Through Other Comprehensive Income
Investasi pada Sukuk 27.a 499.100 499.100 Investment in Sukuk
Pinjaman yang Diberikan - Restrukturisasi Loans Receivab le - Restructuring
dan/atau Revitalisasi - Pihak Berelasi 12, 39 536.031 535.080 and/or Revitalization - Related Parties
Properti Investasi 13 455.677 455.677 Investment Properties
Aset Pajak Tangguhan 8.e 68.198 68.198 Deferred Tax Assets
Investasi pada Ventura Bersama dan Entitas Asosiasi 14 76.252 81.992 Investments in Joint Ventures and Associates
Pinjaman Investasi Jangka Panjang Long-Term Investment Loans
- Pihak Berelasi 15, 39 1.380.293 1.499.816 Related Parties -
- Pihak Ketiga 15 55.250 55.420 Third Parties -
Investasi Jangka Panjang Lainnya 16 515.503 515.503 Other Long-Term Investment
Investasi pada Efek Ekuitas 17 156.221 156.221 Investment in Equity Securities
Aset Tetap 18 2.939 2.783 Fixed Assets
Cessie Piutang Jangka Panjang Long-Term Cessie Receivab le
- Pihak Berelasi 19, 39 39.344 39.344 Related Parties -
- Pihak Ketiga 19 284.966 258.160 Third Parties -
Aset Hak Guna 20.a 36.832 38.357 Right-of-Use Assets
Aset Tidak Lancar Lainnya 9 677.657 714.799 Other Non-Current Assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 13.663.354 12.800.000 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 18.782.887 17.373.918 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes from an integral part
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan keuangan konsolidasian of these consolidated financial statements
1
Page 5
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Million of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
Catatan/ June 30, 2024 December 31, 2023
Notes Rp Rp
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang Usaha Accounts Payab le
- Pihak Ketiga 21 15.479 10.010 Third Parties -
Pinjaman Bank Jangka Pendek Short-Term Bank Loan
- Pihak Berelasi 22, 39 844.862 844.284 Related Parties -
- Pihak Ketiga 22 858.111 902.711 Third Parties -
Utang Surat Berharga Komersial 23 191.825 -- Commercial Paper
Bagian Jangka Pendek dari Pinjaman Bank Current Maturities of Long-Term
Jangka Panjang - Pihak Berelasi 22, 39 9.000 4.000 Bank Loans - Related Parties
Utang Pajak 8.b 1.454 10.321 Taxes Payab le
Bagian Jangka Pendek dari Liabilitas Sewa 20.b 11.832 12.518 Current Portion of Lease Liab ilities
Beban Akrual dan Utang Lain-lain 24, 39 895.624 765.629 Accruals and Other Payab les
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 2.828.187 2.549.473 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas Imbalan Kerja 25 24.131 24.151 Employee Benefit Liab ilities
Pinjaman Bank Jangka Panjang 22, 39 Long-Term Bank Loans
- Pihak Berelasi 340.598 345.598 Related Parties -
Utang Obligasi 26 2.221.676 2.220.911 Bonds Payab le
Liabilitas Sewa 20.b 17.546 20.358 Lease Liab ilities
Utang Sukuk-Neto 27.b 1.533.930 1.555.103 Sukuk Payab les-Net
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 4.137.881 4.166.121 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 6.966.068 6.715.594 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Equity Attributable to Owner
Entitas Induk of the Parent Entity
Modal Saham - Nilai Nominal Seri A Dwiwarna Share Capital Dwiwarna Serie A -
Rp1.000.000 per saham (nilai penuh), Rp1,000,000 par value per share (full amount),
Nilai Nominal Seri B - Rp916.004 per saham Serie B - Rp916.004 par value per share
(nilai penuh) per 30 Juni 2024 dan 31 Des. 2023 (full amount) for June 30, 2024 and Dec. 31, 2023
Modal Dasar - 1 Saham Seri A Dwiwarna Authorized Capital - 1 share of Dwiwarna Serie A
dan 22.000.000 saham Seri B and 22,000,000 shares of Serie B,
per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 for June 30, 2024 and Decemb er 31, 2023
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - Sub scrib ed and Fully Paid Capital -
1 Saham Seri A Dwiwarna 1 share of Dwiwarna Serie A
dan 6.188.834 saham Seri B and 6,188,834 seri B Share
per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 28.a 5.668.998 5.668.998 for June 30, 2024 and Decemb er 31, 2023
Tambahan Modal Disetor 28.b (1.386.916) (1.386.916) Additional Paid in Capital
Saldo Laba Retained Earnings
- Telah Ditentukan Penggunaannya 543.546 543.546 Appropriated -
- Belum Ditentukan Penggunaannya 28.d 831.563 649.612 Unapproriated -
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Difference in Value of Restructuring Transaction
Sepengendali 305.768 305.768 Between Entities under Common Control
Laba Belum Direalisasi dari Aset Keuangan Unrealized Gain on Financial Assets Measured
yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui at Fair Value Through
Penghasilan Komprehensif Lain 11 5.839.490 4.862.946 Other Comprehensive Income
Keuntungan (Kerugian) Aktuarial Atas Actuarial Gain (Loss) on
Kewajiban Imbalan Pascakerja 14.380 14.380 Post Employment Benefit Liab ility
Jumlah Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Total Equity Attributable to Owner of
Pemilik Entitas Induk 11.816.829 10.658.334 the Parent Entity
Kepentingan Nonpengendali 28.e (10) (10) Non-Controlling Interest
JUMLAH EKUITAS 11.816.819 10.658.324 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 18.782.887 17.373.918 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes from an integral part
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan keuangan konsolidasian of these consolidated financial statements
2
Page 6
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OR LOSS AND OTHER COMPRHENSIVE INCOME
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Million of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
Catatan/ June 30, 2024 June 30, 2023
Notes Rp Rp
PENDAPATAN USAHA 29, 39 818.760 876.765 REVENUES
BEBAN USAHA 30 (641.846) (702.417) OPERATING EXPENSE
LABA USAHA 176.914 174.348 OPERATING INCOME
Pendapatan Bunga 13.749 23.817 Interest Income
Beban Bunga dan Keuangan 31 (2.605) (4.788) Interest Expense and Financial Charge
Bagian Laba (Rugi) Bersih atas Entitas Asosiasi Share of Net Profit (Loss) of Associates
dan Ventura Bersama 14, 32 (1.740) (1.717) and Joint Ventures
Penghasilan (Beban) Lain-lain 33 (4.367) (11.043) Other Income (Expenses)
LABA SEBELUM PAJAK 181.951 180.617 PROFIT BEFORE TAX
(BEBAN) MANFAAT PAJAK PENGHASILAN 8.c -- 2.409 INCOME TAX (EXPENSE) BENEFIT
LABA PERIODE BERJALAN 181.951 183.026 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will not be reclassified to profit or loss
Aset Keuangan yang Diukur Pada Nilai Wajar 11 976.544 1.923.988 Financial Assets Measured at Fair Value
Keuntungan Aktuarial atas Liabilitas Imbalan Pasti -- 3.032 Actuarial Gain from Definied Benefit Liab ilities
Jumlah Penghasilan Komprehensif Lain 976.544 1.927.020 Total Other Comprehensive Income
LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN 1.158.495 2.110.046 COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIOD
LABA PERIODE BERJALAN INCOME FOR THE PERIOD
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
- Pemilik Entitas Induk 181.951 183.032 Owners of The Parent Entity -
- Kepentingan Nonpengendali -- (6) Non-Controlling Interest -
JUMLAH 181.951 183.026 TOTAL
LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIOD
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
- Pemilik Entitas Induk 1.158.495 2.110.052 Owners of The Parent Entity -
- Kepentingan Nonpengendali -- (6) Non-Controlling Interest -
JUMLAH 1.158.495 2.110.046 TOTAL
LABA PER SAHAM (nilai penuh) 34 29.779 30.347 EARNINGS PER SHARE (full amount)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes from an integral part
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan keuangan konsolidasian of these consolidated financial statements
3
Page 7
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Es
Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Attributable to Owner of the Parent
Aset Keuangan
yang diukur pada
Nilai Wajar melalui Keuntungan
Penghasilan (Kerugian)
Komprehensif Lain/ Aktuarial atas
Tambahan Modal Disetor/ Financial Assets Liabilitas Imbalan
Additional Paid-in Capital Measured at Fair Pascakerja/ Saldo Laba/Retained Earnings Kepentingan
Agio Saham/ Value Through Other Actuarial Telah Ditentukan Belum Ditentukan Nonpengendali/
Modal Saham/ Paid in Capital Comprehensive Gain (Loss) Penggunaannya/ Penggunaannya/ Jumlah/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Capital Stock Excess of Par SNTRES*) Income Employee Benefit Appropriated Unappropriated Total Interest Total Equity
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Saldo Per 31 Desember 2022 5.452.627 (1.386.916) 305.768 2.388.426 16.153 413.817 501.158 7.691.033 2 7.691.035 Balance as of December 31, 2022
Penambahan Penyertaan Modal Pemegang Saham 216.370 -- -- -- -- -- -- 216.370 -- 216.370 Shareholder's Capital Contrib ution Increase
Kapitalisasi Saldo Laba 1 -- -- -- -- (1) -- -- -- -- Capitalization of Retained Earnings
Laba Periode Berjalan -- -- -- -- -- -- 183.032 183.032 (6) 183.026 Income for The Period
Penghasilan Komprehensif Lain Periode Berjalan -- -- -- 1.923.988 3.032 -- -- 1.927.020 -- 1.927.020 Other Comprehensive Income for the Period
Saldo Per 30 Juni 2023 5.668.998 (1.386.916) 305.768 4.312.414 19.185 413.816 684.190 10.017.455 (4) 10.017.451 Balance as of June 30, 2023
Saldo Per 31 Desember 2023 5.668.998 (1.386.916) 305.768 4.862.946 14.380 543.546 649.612 10.658.334 (10) 10.658.324 Balance as of December 31, 2023
Laba Periode Berjalan -- -- -- -- -- -- 181.951 181.951 -- 181.951 Income for The Period
Penghasilan Komprehensif Lain Periode Berjalan -- -- -- 976.544 -- -- -- 976.544 -- 976.544 Other Comprehensive Income for the Period
Saldo Per 30 Juni 2024 5.668.998 (1.386.916) 305.768 5.839.490 14.380 543.546 831.563 11.816.829 (10) 11.816.819 Balance as of June 30, 2024
*) Selisih Nilai Transaksi dengan Entitas Sepengendali/Difference in Value Restructuring Transactions b etween Entities under Common Control
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes from an integral part
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan keuangan konsolidasian of these consolidated financial statements
D2/July 29, 20244 Paraf:
Page 8
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASHFLOWS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Million of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Kas dari Pelanggan 186.562 230.684 Cash Receipts from Customers
Penyaluran Pembiayaan Konsumen (55.867) -- Disb ursement for Consumer Financing
Penerimaan Restitusi Pajak 31.920 30.720 Cash Receipts from Tax Refund
Pembayaran Kepada Pemasok dan Pihak Ketiga (133.133) (171.071) Cash Paid to Suppliers and Third Parties
Pembayaran Beban Bunga (142.160) (149.559) Payment of Interest Expense
Pembayaran Pajak (34.008) (45.859) Tax Paid
Penerimaan Dividen 290.071 245.571 Dividend Receipts
Penerimaan Lainnya 83.137 41.430 Other Receipts
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Flow Provided by
Aktivitas Operasi 226.522 181.916 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan Investasi 11.040 61.984 Proceeds from Investment
Pengeluaran Investasi (380.762) (121.715) Disb ursement for Investment
Penerimaan Pinjaman yang Diberikan 185.691 299.614 Proceeds from Investment Loans
Pengeluaran Pinjaman yang Diberikan (266.897) (384.921) Disb ursement for Investment Loans
Perolehan Aset Tetap (368) -- Acquisition of Fixed Asset
Arus Kas Bersih Digunakan Net Cash Flow Used in
untuk Aktivitas Investasi (451.296) (145.038) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan Pinjaman Bank 844.003 326.278 Proceeds from Bank Borrowings
Pembayaran Pinjaman Bank (908.851) (757.203) Repayments of Bank Borrowings
Penerimaan Penerbitan Surat Utang 185.604 -- Proceeds from Issuance of Deb t Securities
Pembayaran Penerbitan Surat Utang -- (200.000) Repayments of Deb t Securities
Penerimaan Setoran Modal -- 216.370 Proceeds from Capital Injection
Pembayaran Liabilitas Sewa (11.113) (6.696) Repayment of Lease Liab ilities
Penerimaan (Pembayaran) Pinjaman Lainnya (5.000) -- Receipts from (Payment of) Other Deb t
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Flow Provided by
(Digunakan Untuk) Aktivitas Pendanaan 104.643 (421.251) (Used in) Financing Activities
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (120.131) (384.373) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 1.056.936 1.476.962 AT BEGINNING OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 936.805 1.092.589 AT END OF PERIOD
Informasi tambahan atas aktivitas yang tidak memengaruhi Additional information on non-cash-flow activities
arus kas dan rekonsiliasi aktivitas pendanaan and the reconciliation of financing activities is
disajikan pada Catatan 40 dan 41. presented in Notes 40 and 41
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes from an integral part
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan keuangan konsolidasian of these consolidated financial statements
5
Page 9
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
1.a. Pendirian dan Informasi Umum 1.a. Establishment and General Information
PT Perusahaan Pengelola Aset (“Perusahaan”) PT Perusahaan Pengelola Aset
didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 7 tanggal (“The Company”) was established by virtue of
27 Februari 2004 dari Lenny Janis Ishak, S.H., the Deed of Notary No. 7 dated February 27,
Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah 2004 from Lenny Janis Ishak, S.H., Notary Public
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi in Jakarta. This deed of establishment has been
Manusia Republik Indonesia dengan Surat ratified by the Minister of Law and Human Rights
Keputusan No. C-05780 HT.01.01.TH.2004 of the Republic of Indonesia by the Decree No.
tanggal 9 Maret 2004 dan diumumkan dalam C-05780 HT.01.01.TH.2004 dated March 9,
Berita Negara Republik Indonesia No. 39 2004 and published in the State Gazette of the
tanggal 14 Mei 2004, Tambahan No. 4541. Akta Republic of Indonesia No. 39 dated May 14,
pendirian Perusahaan tersebut dibuat 2004, Supplement No. 4541. The Company’s
berdasarkan Peraturan Pemerintah (PP) deed of establishment was drawn up based on
Republik Indonesia No. 10 Tahun 2004 tanggal the Government Regulation (PP) of the Republic
27 Februari 2004 tentang Pendirian Perusahaan of Indonesia No. 10 of 2004 dated February 27,
Perseroan (Persero) di Bidang Pengelolaan 2004, regarding Establishment of Limited
Aset. Beberapa ketentuan dalam PP No. 10 Liability Company (Persero) in Asset
Tahun 2004 telah diubah dengan Management Sector. Several provisions in PP
diterbitkannya PP No. 61 tahun 2008 tanggal No. 10 of 2004 has been amended by the issue
4 September 2008 tentang Perubahan atas of PP No. 61 of 2008 dated September 4, 2008,
PP No. 10 Tahun 2004 yang menetapkan, regarding Amendment to PP No. 10 of 2004
antara lain perluasan maksud dan tujuan stipulating, inter alia expansion of the Company's
Perusahaan dan ruang lingkup kegiatan aims and objectives and the scope of the
Perusahaan. Company's activities.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started commercial operations in
pada tahun 2004. 2004.
Perusahaan berdomisili di Indonesia dan The company is domiciled in Indonesia and has
berkedudukan di Menara Danareksa Lantai 17, its office at Menara Danareksa, 17th Floor,
Jalan Medan Merdeka Selatan No. 14, Jakarta Medan Merdeka Selatan Street No. 14, Central
Pusat, 10110. Jakarta, 10110.
Perusahaan dikendalikan oleh PT Danareksa The Company is controlled by PT Danareksa
(Persero), Badan Usaha Milik Negara. Entitas (Persero), a State-Owned Enterprise. The
induk utama Perusahaan adalah Negara ultimate parent entity of the Company is the
Republik Indonesia. Republic of Indonesia.
Berdasarkan Akta Notaris No. 22 tanggal Based on Notarial Deed No. 22 dated June 10,
10 Juni 2021 dari Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., 2021 from Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., Notary
Notaris di Jakarta, dalam Pasal 3 Anggaran Public in Jakarta, Article 3 of the Company's
Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan Articles of Association, the Company's
Perusahaan adalah berusaha dalam bidang objectives are to engage in the management of
pengelolaan aset Negara yang berasal dari State assets originating from the Indonesia Bank
Badan Penyehatan Perbankan Nasional Restructuring Agency (“IBRA”) for and on behalf
(“BPPN”) untuk dan atas nama Menteri of the Minister of Finance, restructuring and
Keuangan, restrukturisasi dan revitalisasi Badan revitalizing State-Owned Enterprise (“SOEs”),
Usaha Milik Negara (“BUMN”), investasi, investing, managing SOE assets in accordance
pengelolaan aset BUMN sesuai dengan with applicable laws and regulations, and
peraturan perundang-undangan yang berlaku supporting business activities that support the
dan kegiatan usaha penunjang yang mendukung main business activities as long as they do not
kegiatan usaha utama sepanjang tidak conflict with the laws and regulations.
bertentangan dengan peraturan perundang-
undangan.
Paraf:
6
Page 10
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, To achieve objectives above, the Company runs
Perusahaan melakukan kegiatan usaha yang business activities covering:
meliputi:
a. Kegiatan usaha utama: a. Main business activities:
1. Pengelolaan Aset Negara yang berasal 1. Management of State Assets originating
dari BPPN; from the IBRA;
2. Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi 2. Restructuring and/or Revitalizing SOEs;
BUMN;
3. Kegiatan Investasi; 3. Investment Activities;
4. Kegiatan pengelolaan aset BUMN. 4. SOEs asset management activities.
b. Kegiatan usaha penunjang: b. Supporting business activities:
1. Jasa konsultasi; 1. Consulting services;
2. Pengelolaan aset milik Negara selain Aset 2. Management of State-owned assets other
Negara yang berasal dari BPPN, than State Assets originating from IBRA,
Pemerintah Daerah, badan hukum yang Regional Governments, legal entities
dimiliki dan/atau didirikan oleh Negara owned and/or established by the State
selain BUMN, BUMD dan Swasta, otherp than SOEs, ROEs and the private
termasuk anak perusahaan BUMN dan sector, including SOEs subsidiaries and
perusahaan patungan. joint ventures.
c. Kegiatan usaha dalam rangka optimalisasi c. Business activities in the context of
pemanfaatan sumber daya perusahaan: optimizing the utilization of Company
resources:
1. Jasa konsultasi, meliputi: 1. Consulting services, including:
i. Bisnis dan Manajemen; i. Business and Management;
ii. Penjualan dan/atau Pengembangan ii. Sale and/or Asset development.
Aset.
2. Pengelolaan aset milik Negara selain aset 2. Management of State-owned assets other
Negara, meliputi: than State assets, including:
i. Penjualan aset; i. Asset sale;
ii. Penyewaan aset; ii. Asset rental;
iii. Restrukturisasi piutang; iii. Receivable restructuring;
iv. Restrukturisasi perusahaan; iv. Company restructuring;
v. Pengembangan dan pendayagunaan v. Asset development and utilization.
aset.
Berdasarkan Akta Notaris No. 54 tanggal Based on Notarial Deed No. 54 on March 10,
10 Maret 2023 dari Desman, S.H., M.Hum., 2023 of Desman, S.H., M.Hum., Notary in North
Notaris di Jakarta Utara, Pemegang Saham Jakarta, the Shareholders decide:
memutuskan:
1. Menyetujui penempatan saham seri B oleh 1. Approved addition of Series B by
PT Danareksa (Persero) sebanyak 236.212 PT Danareksa (Persero) totalling 236,212
lembar saham senilai Rp216.371. shares, amount of Rp216,371.
2. Penempatan saham tersebut berasal dari 2. Addition of shares origin from cash deposit
setoran tunai sebesar Rp216.370 dan amount of Rp216,370 and reverse
kapitalisasi cadangan sebesar Rp1. capitalization amount of Rp1.
3. Menyetujui perubahan Pasal 4 ayat (2) dan 3. Approve changes to Article 4 paragraph (2)
(3) Anggaran Dasar Perusahaan and (3) Company’s Articles of Association
sehubungan dengan penempatan saham. regarding to Addition of Shares.
7
Page 11
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1b. Struktur Entitas Anak 1b. Subsidiaries Structure
Perusahaan memiliki pengendalian atas entitas- The Company has control over the subsidiaries
entitas anak pada tanggal 30 Juni 2024 dan as of June 30, 2024 and December 31, 2023 as
31 Desember 2023 sebagai berikut: follows:
Persentase Tahun Operasi Jumlah Aset Jumlah Pendapatan
Kepemilikan/ Komersial/ 30 Juni 2024/ Tahun 2024/
Percentage of Start of Total Assets Total Revenues
Entitas Anak/ Domisili/ Aktivitas Bisnis Utama/ Ownership Commercial June 30, 2024 For 2024
Subsidiaries Domicile Core Business Activity % Operation Rp Rp
PT PPA Finance ("PT PPAF") Jakarta Pembiayaan/Financing 99,999 2009 280.093 6.975
PT PPA Kapital ("PT PPAK") Jakarta Investasi/Investment 99,999 2012 2.027.487 7.952
Persentase Tahun Operasi Jumlah Aset Jumlah Pendapatan
Kepemilikan/ Komersial/ 31 Desember 2023/ Tahun 2023/
Percentage of Start of Total Assets Total Revenues
Entitas Anak/ Domisili/ Aktivitas Bisnis Utama/ Ownership Commercial December 31, 2023 For 2023
Subsidiaries Domicile Core Business Activity % Operation Rp Rp
PT PPA Finance ("PT PPAF") Jakarta Pembiayaan/Financing 99,999 2009 260.388 21.992
PT PPA Kapital ("PT PPAK") Jakarta Investasi/Investment 99,999 2012 2.025.668 23.357
Sejak tahun 2020, PT PPAK telah memenuhi Since 2020, PT PPAK has met the requirements
persyaratan sebagai entitas investasi, sehingga as an investment entity, thus PT PPAK does not
PT PPAK tidak mengkonsolidasi seluruh entitas consolidate all entities that are categorized as
yang dikategorikan sebagai entitas anak (sesuai subsidiaries (in accordance with PSAK 110).
dengan PSAK 110).
Perusahaan dan Entitas Anak selanjutnya The Company and its Subsidiaries hereinafter
bersama-sama disebut sebagai “Grup”. jointly referred to as “Group”.
• PT PPAF • PT PPAF
Berdasarkan surat persetujuan Menteri Based on the approval of the State Minister-
Negara BUMN No. S-360/MBU/2009 tanggal Owned Enterprises No. S-360/MBU/2009
27 Mei 2009, Perusahaan membentuk dated May 27, 2009, the Company
PT PPAF dengan kepemilikan saham established PT PPAF with the shares
sebesar 99,999%. ownership of 99.999%.
• PT PPAK • PT PPAK
Berdasarkan persetujuan Menteri Negara Based on the approval of the State Minister-
BUMN melalui surat No. S-372/MBU/2011 Owned Enterprises through the letter No.
tanggal 22 Juni 2011, dan memo S-372/MBU/2011 dated June 22, 2011, and
M-10/PPA/ID/0317 saham Perusahaan pada memo M-10/PPA/ID/0317, of the Company's
PT PPAK sebesar 99,999%. shares in PT PPAK amounting to 99.999%.
Anggaran dasar PT PPAK telah mengalami The articles of association of PT PPAK has
perubahan berdasarkan pada Akta No. 6 been subjected to amendment based on the
tanggal 6 Mei 2020 yang dibuat dihadapan Deed No. 6 dated May 6, 2020 drawn up
Notaris Desman, S.H., M.Hum., Notaris di before Notary Public Desman, S.H. M.Hum.,
Jakarta Utara. Akta perubahan ini Notary Public in North Jakarta. This deed of
telah disetujui oleh Kementerian Hukum amendment has been approved by the
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Ministry of Law and Human Rights of the
dalam Surat Keputusan No. Republic of Indonesia in the Decree No.
AHU-0035499.AH.01.02 Tahun 2020. AHU-0035499.AH.01.02 of 2020. By this
Dengan adanya perubahan tersebut, amendment, PT PPAK became the
PT PPAK menjadi entitas investasi sehingga investment entity thereby as per
per 1 Januari 2020, PT PPAK tidak lagi January 1, 2020, PT PPAK will no longer
mengkonsolidasi seluruh laporan keuangan consolidate the entire financial statement of
entitas anaknya. its subsidiaries.
8
Page 12
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Mulai 2020, PT PPAK bersama-sama As of 2020, PT PPAK together with the
dengan Perusahaan memenuhi persyaratan Company fulfilled the requirements as the
sebagai entitas investasi kualifikasian qualifying investment entities as stipulated in
sebagaimana diatur dalam PSAK 110 PSAK 110 Consolidated Financial Statement,
Laporan Keuangan Konsolidasian, oleh therefore investment in the controlled entity
karena itu investasi di entitas yang as well as the investment in the associated
dikendalikan-serta investasi dalam entitas and joint venture entities are measured at the
asosiasi dan ventura bersama diukur pada fair value through the profit-loss (FVTPL) in
nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) sesuai accordance with PSAK 109 with the
PSAK 109 dengan pengecualian untuk exception for the subsidiary considered as
entitas anak yang dianggap perpanjangan extension of the investment activities of PT
tangan dari aktivitas investasi PT PPAK PPAK (i.e. subsidiaries that are not
(yaitu entitas anak yang bukan merupakan investment entities (in accordance with PSAK
entitas investasi (sesuai dengan PSAK 110) 110) that only provides the investment
yang hanya memberikan jasa manajemen management service to PT PPAK).
investasi ke PT PPAK).
Sesuai dengan perubahan yang terjadi atas In accordance with the changes occurring in
kegiatan yang dilakukan PT PPAK, maka the activities carried out by PT PPAK,
PT PPAK telah memenuhi persyaratan PT PPAK has fulfilled the requirements as the
sebagai entitas investasi (sesuai dengan investment entity (in accordance with PSAK
PSAK 110) berdasarkan fakta bahwa 110) based on the fact that PT PPAK:
PT PPAK:
a. Memperoleh dana dari satu atau lebih a. Obtains the funds from one or more
investor dengan tujuan menyediakan jasa investors with the objective of providing
pengelolaan investasi kepada investor; the investment management services to
investors;
b. Menyatakan komitmen kepada investor b. Represents the commitment to the
bahwa tujuan bisnisnya adalah untuk investors that its business objective shall
menginvestasikan dana yang semata- be to invest the funds solely to obtain the
mata untuk memperoleh imbal hasil dari profit sharing from the increase in the
kenaikan nilai modal, penghasilan capital value, investment income, or both;
investasi, atau keduanya; dan and
c. Mulai mengukur dan mengevaluasi c. Starts to measure and evaluate the
kinerja dari seluruh investasinya (yaitu performance of all of its investments (i.e.
investasi properti, investasi pada entitas property investment, investment in
anak, asosiasi, ventura bersama) secara subsidiaries, associates, joint ventures)
substansial berdasarkan nilai wajar. substantially based on the fair value.
Selanjutnya, PT PPAK memenuhi Subsequently, PT PPAK fulfills the special
karakteristik khusus beserta pedoman characteristics together with the guideline on
penerapan sesuai PSAK 110 yang harus application in accordance with PSAK 110 that
dipertimbangkan dalam mengevaluasi shall be considered in evaluating whether
apakah PT PPAK merupakan entitas PT PPAK is an investment entity or not, i.e.:
investasi atau bukan, yaitu:
a. Memiliki lebih dari satu investasi; e. a. Have more than one investments;
b. Memiliki lebih dari satu investor; b. Have more than one investors;
c. Memiliki investor yang bukan merupakan c. Have investors that are not related parties
pihak-pihak berelasi dari entitas; dan of the entity; and
d. Memiliki bagian kepemilikan saham d. Have the portion of shares ownership in
dalam bentuk ekuitas dan kepentingan form of equity and similar interests.
serupa.
9
Page 13
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1.c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan 1.c. The Board of Commissioners, Directors and
Employees
Berdasarkan Keputusan Menteri Negara BUMN Based on the Decree of the State Minister for
dan Keputusan Direktur Utama PT Danareksa SOE’s and President Director PT Danareksa
(Persero) selaku Pemegang Saham, Nomor (Persero) as Shareholders, Decree Number:
Surat Keputusan:
1. SK-325/MBU/10/2020, 9 Oktober 2020; 1. SK-325/MBU/10/2020, October 9, 2020;
2. SK-326/MBU/10/2020, 9 Oktober 2020; 2. SK-326/MBU/10/2020, October 9, 2020;
3. SK-309/MBU/09/2021, 14 September 2021; 3. SK-309/MBU/09/2021, September 14, 2021;
4. SK-116/MBU/05/2022, 12 Mei 2022; 4. SK-116/MBU/05/2022, May 12, 2022;
5. SK-191/MBU/09/2022; KPPS-46/015/DNRK, 5. SK-191/MBU/09/2022; KPPS-46/015/DNRK,
12 September 2022; September 12, 2022; and
6. SK-268/MBU/11/2022; KPPS-46/026/DNRK, 6. SK-268/MBU/11/2022; KPPS-46/026/DNRK,
24 November 2022; November 24, 2022.
7. SK-366/MBU/12/2023; KPPS-47/036/DNRK, 7. SK-366/MBU/12/2023; KPPS-47/036/DNRK,
15 Desember 2023; December 15, 2023;
8. SK-367/MBU/12/2023; KPPS-47/037/DNRK, 8. SK-367/MBU/12/2023; KPPS-47/037/DNRK,
15 Desember 2023; December 15, 2023;
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi per The composition of the Board of Commissioners
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 and Directors as of June 30, 2024 and December
adalah sebagai berikut: 31, 2023 are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Dewan Komisaris: Board of Commissioners
Komisaris
Komisaris Marwanto Harjowiryono Marwanto Harjowiryono Commissioner
Sekretaris Dewan Komisaris Diah Triana Diah Triana Secretary of the Board of Commissioner
Direksi: Directors:
Komisaris
Direktur Utama
Utama Muhammad Teguh Wirahadikusumah* Muhammad Teguh Wirahadikusumah* President Director
Komisaris
Direktur Ridha Farid Lesmana* Ridha Farid Lesmana* Director
Komisaris
Direktur Utama -- J.F. Hasudungan** Director
Direktur Tree Asih Putra Sianturi* Tree Asih Putra Sianturi* Director
*) Efektif sejak tanggal 15 Desember 2023 *) Effective from Decemb er 15, 2023
**) Mengundurkan diri terhitung sejak tanggal 19 Januari 2024 **) Resignation is effective starting January 19, 2024
Manajemen kunci meliputi anggota Dewan Key management covers the members of the
Komisaris dan Direksi Perusahaan. Company's Board of Commissioners and
Directors.
Susunan Komite Audit per tanggal The composition of Audit Committee as of June
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 30, 2024 and December 31, 2023 are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Komite Audit Audit Committee
Ketua Marwanto Harjowiryono* Marwanto Harjowiryono* Head
Anggota Royza Fauzi** Ahmad Malkan Lubis Memb er
Anggota -- Awal Susmanto Memb er
*) Merupakan Komisaris Independen *) Represent Independent Commissioner
**) Efektif sejak tanggal 2 Januari 2024 **) Effective from January 2, 2024
10
Page 14
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Susunan Satuan Pengendalian Internal per The composition of the members of Internal
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Control as of June 30, 2024 and December 31,
adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Satuan Pengendalian Internal Internal Control Unit
Kepala Satuan Pengendalian Internal Muhammad Reza Maulana Muhammad Reza Maulana Head of Internal Control Unit
Kepala Spesialis -- Erwin Adiyatno Lead Specialist
Anggota Spesialis Dady Atma Priyagi Dady Atma Priyagi Memb er of Specialist
Anggota Spesialis Fajar Setianto Fajar Setianto Memb er of Specialist
Junior Spesialis Elsa Andriani Elsa Andriani Junior Specialist
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, Grup memiliki 188 dan 193 karyawan tetap the Group has 188 and 193 permanent
(tidak diaudit). employees (unaudited).
1.d. Penawaran Umum Obligasi Perusahaan 1.d. Public Offering of Company’s Bonds
Obligasi I PPA Tahun 2020 Bonds I PPA Year 2020
Perusahaan telah menerbitkan Obligasi I tahun The Company has issued the Bonds I year 2020
2020 senilai Rp642.100 yang efektif pada amounted to Rp642,100 with the effective date
1 September 2020. Pencatatan dilakukan di of September 1, 2020. The recording was carried
Bursa Efek Indonesia pada tanggal out on the Indonesia Stock Exchange on
2 September 2020 dengan Surat Pencatatan September 2, 2020 with the Letter of Recording
No. S-04942/BEI.PP3/08/2020. No. S-04942/BEI.PP3/08/2020.
PT Pemeringkat Efek Indonesia (“Pefindo”) PT Pemeringkat Efek Indonesia (“Pefindo”) has
melakukan pemeringkatan atas Obligasi I tahun assigned the idAA (Double A) rating to Bonds I
2020, dengan peringkat idAA (Double A) yang PPA year 2020, which is valid until October 1,
berlaku sampai dengan 1 Oktober 2024. 2024.
Obligasi II PPA Tahun 2022 Bonds II PPA Year 2022
Perusahaan telah menerbitkan Obligasi II tahun The Company has issued the Bonds II year 2022
2022 senilai Rp1.682.200 yang efektif pada amounted to Rp1,682,200 with the effective date
8 Juli 2022. Pencatatan dilakukan di Bursa Efek of July 8, 2022. The recording was carried out on
Indonesia pada tanggal 11 Juli 2022 dengan the Indonesia Stock Exchange on July 11, 2022
Surat Pencatatan No. S-05395/BEI.PP3/07- with the Letter of Recording No. S-
2022. 05395/BEI.PP3/07-2022.
Pada tahun 2024, PT Fitch Ratings Indonesia On 2024, PT Fitch Ratings Indonesia (“Fitch
(“Fitch Ratings”) melakukan pemeringkatan Ratings”) has assigned the AA-(idn) rating
atas Obligasi II tahun 2022, dengan to Bonds II PPA year 2022, in accordance
peringkat AA-(idn) sesuai Surat No. with Letter No. 125/DIR/RATLTR/VII/2024
125/DIR/RATLTR/VII/2024 tanggal 4 Juli 2024. dated July 4, 2024.
Pada tahun 2023, PT Fitch Ratings Indonesia On 2023, PT Fitch Ratings Indonesia (“Fitch
(“Fitch Ratings”) melakukan pemeringkatan Ratings”) has assigned the AA(idn) rating to
atas Obligasi II tahun 2022, dengan Bonds II PPA year 2022, in accordance with
peringkat AA(idn) sesuai Surat No. Letter No. 114/DIR/RATLTR/VII/2023 dated July
114/DIR/RATLTR/VII/2023 tanggal 7 Juli 2023. 7, 2023.
11
Page 15
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Lembaga Tanggal Tanggal Jatuh
Obligasi/ Jumlah/Amount Tingkat Bunga/ Pemeringkat/ Peringkat/ Tenor/Tenor Penerbitan/ Tempo/ Status/
No. Bonds (Rp Juta/Million ) Interest Rate Rating Agency Rating (Tahun/Years ) Issued Date Due Date Status
Obligasi I PPA Tahun 2020/
Bonds I PPA Year 2020
1 Seri/Serie A 100.000 9,95% Pefindo idAA 3 1 September 2020/ 1 September 2023/ Lunas/
Septemb er 1, 2020 Septemb er 1, 2023 Paid
2 Seri/Serie B 345.000 10,55% Pefindo idAA 5 1 September 2020/ 1 September 2025/ Belum Lunas/
Septemb er 1, 2020 Septemb er 1, 2025 Outstanding
3 Seri/Serie C 197.100 11,00% Pefindo idAA 7 1 September 2020/ 1 September 2027/ Belum Lunas/
Septemb er 1, 2020 Septemb er 1, 2027 Outstanding
Lembaga Tanggal Tanggal Jatuh
Obligasi/ Jumlah/Amount Tingkat Bunga/ Pemeringkat/ Peringkat/ Tenor/Tenor Penerbitan/ Tempo/ Status/
No. Bonds (Rp Juta/Million ) Interest Rate Rating Agency Rating (Tahun/Years ) Issued Date Due Date Status
Obligasi II PPA Tahun 2022/
Bonds II PPA Year 2022
1 Seri/Serie A 890.600 7,00% Fitch Ratings AA-(idn)* 3 8 Juli 2022/ 8 Juli 2025/ Belum Lunas/
July 8, 2022 July 8, 2025 Outstanding
2 Seri/Serie B 791.600 7,80% Fitch Ratings AA-(idn)* 5 8 Juli 2022/ 8 Juli 2027/ Belum Lunas/
July 8, 2022 July 8, 2027 Outstanding
*) Sesuai Surat Pemeringkatan dari Fitch Ratings tanggal 5 Juli 2024/In accordance with the Fitch Ratings Rating Letter dated July 5, 2024.
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi penting Presented below are the significant accounting
yang diterapkan dalam penyusunan laporan policies adopted in preparation of the Group’s
keuangan Grup yang sesuai dengan Standar financial statements, which are in conformity with
Akuntansi Keuangan Indonesia. Kebijakan ini Indonesian Financial Accounting Standards.
telah diterapkan secara konsisten terhadap These policies have been consistently applied to
seluruh periode yang disajikan, kecuali jika all periods presented, unless otherwise stated.
dinyatakan lain.
2.a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi 2.a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements are
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia yang meliputi Indonesian Financial Accounting Standards
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan which include the Statement of Financial
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Accounting Standards (PSAK) and Interpretation
Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan of Financial Accounting Standards (ISAK) issued
Standar Akuntansi Keuangan-Ikatan Akuntan by the Financial Accounting Standard Board-
Indonesia (DSAK-IAI) dan Dewan Standar Institute of Indonesia Chartered Accountants
Akuntansi Syariah-Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) and Sharia Accounting Standards
(DSAS-IAI), serta peraturan Pasar Modal yang Board- Institute of Indonesia Chartered
berlaku antara lain Peraturan Otoritas Jasa Accountants (DSAS-IAI), and regulations in the
Keuangan/Badan Pengawas Pasar Modal dan Capital Market include Regulations of Financial
Lembaga Keuangan (OJK/Bapepam-LK) Services Authority/Capital Market and
No. VIII. G. 7 tentang pedoman penyajian Supervisory Board and Financial Institution
laporan keuangan, keputusan Ketua Bapepam- (OJK/Bapepam-LK) No. VIII. G. 7 regarding
LK No. KEP-347/BL/2012 tentang penyajian dan guidelines for the presentation of financial
pengungkapan laporan keuangan emiten atau statements, decree of Chairman of Bapepam-LK
perusahaan publik. No. KEP-347/BL/2012 regarding presentation
and disclosure of financial statements of the
issuer or public Company.
12
Page 16
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan 2.b. The Basis of Measurement and Preparation
Keuangan Konsolidasian of Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have
disajikan berdasarkan asumsi kelangsungan been prepared and presented based on going
usaha serta atas dasar akrual, kecuali laporan concern assumption and accrual basis of
arus kas konsolidasian. accounting, except for the consolidated
statements of cash flows.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan The consolidated statements of cash flows are
dengan metode langsung dengan prepared using the direct method by classifying
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas cash flows into operating, investing and
operasi, investasi dan pendanaan. financing activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini preparation of the consolidated financial
adalah Rupiah yang merupakan mata uang statements is Indonesian Rupiah which is the
fungsional Grup. functional currency of the Group.
Setiap entitas di dalam Grup menetapkan mata Each entity in the Group determines its own
uang fungsional sendiri dan unsur-unsur dalam functional currency and items included in the
laporan keuangan dari setiap entitas diukur financial statements of each entity are measured
berdasarkan mata uang fungsional tersebut. using that functional currency.
2.c. Pernyataan dan Interpretasi Standar 2.c. New and Revised Statements and
Akuntansi Baru dan Revisi yang Berlaku Interpretation of Financial Accounting
Efektif pada Periode Berjalan Standards Effective in the Current Periods
Amendemen dan revisi atas standar yang Amendment and revised to standards which
berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada effective for periods beginning on or after
atau setelah 1 Januari 2024, dengan penerapan January 1, 2024, with early adoption is permitted,
dini diperkenankan yaitu: are as follows:
• Amendemen PSAK 201: Penyajian Laporan • Amendments PSAK 201: Presentation of
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements related to Non- Current
Dengan Kovenan; Liabilities with Covenants;
• Amendemen PSAK 116: Liabilitas Sewa • Amendments PSAK 116: Lease Liability in a
dalam Jual dan Sewa–Balik; Sale and Leaseback;
• Amendemen PSAK 207: Laporan Arus Kas • Amendments PSAK 207: Statement of Cash
dan PSAK 107: Instrumen Keuangan: Flows and PSAK 107: Financial Instrument:
Pengungkapan tentang pengaturan Disclosure regarding supplier finance
pembiayaan pemasok; agreement;
• Revisi PSAK 401: Penyajian Laporan • Revised PSAK 401: Presentation of Shariah
Keuangan Syariah; dan Financial Statement; and
• Revisi PSAK 409: Akuntansi Zakat, Infak, • Revised PSAK 409: Accounting of Zakah,
dan Sedekah. Infaq and Sadaqah.
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of these standards did not
menghasilkan perubahan material terhadap result in a material change in the Group
kebijakan akuntansi Grup, dan tidak memiliki accounting policies and had no material impact
dampak yang material terhadap laporan on the consolidated financial statements of the
keuangan konsolidasian di periode berjalan atau current period or prior financial period.
periode sebelumnya.
13
Page 17
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.d. Prinsip-prinsip Konsolidasi 2.d. Consolidation Principles
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements
laporan keuangan Grup seperti disebutkan pada incorporate the financial statements of the Group
Catatan 1.b. as described in Note 1.b.
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan A subsidiary is an entity controlled by the Group,
oleh Grup, yakni Grup terekspos, atau memiliki i.e., the Group is exposed, or has rights, to
hak, atas imbal hasil variabel dari variable returns from its involvement with the
keterlibatannya dengan entitas dan memiliki entity and has the ability to affect those returns
kemampuan untuk memengaruhi imbal hasil through its current ability to direct the entity’s
tersebut melalui kemampuan kini untuk relevant activities (power over the investee).
mengarahkan aktivitas relevan dari entitas
(kekuasaan atas investee).
Keberadaan dan dampak dari hak suara The existence and effect of substantive potential
potensial dimana Grup memiliki kemampuan voting rights that the Group has the practical
praktis untuk melaksanakan (yakni hak ability to exercise (i.e. substantive rights) are
substantif) dipertimbangkan saat menilai apakah considered when assessing whether the Group
Grup mengendalikan entitas lain. controls another entity.
Laporan keuangan konsolidasian Grup The Group’s consolidated financial statements
mencakup hasil usaha, arus kas, aset dan incorporate the results, cash flows, assets and
liabilitas dari Perusahaan dan seluruh entitas liabilities of the Company and all of its
anak dikendalikan oleh Perusahaan. Entitas subsidiaries that are directly and indirectly
anak dikonsolidasikan sejak tanggal efektif controlled. Subsidiaries are consolidated from
akuisisi, yaitu tanggal dimana Grup secara the effective date of acquisition, which is the date
efektif memperoleh pengendalian atas bisnis when the Group effectively obtains control of the
yang diakuisisi, sampai tanggal pengendalian acquired business, until that control is over.
berakhir.
Grup menyusun laporan keuangan The Group prepares consolidated financial
konsolidasian dengan menggunakan kebijakan statements using uniform accounting policies for
akuntansi yang sama untuk transaksi dan like transactions and other events in similar
peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. circumstances. All intragroup transactions,
Seluruh transaksi, saldo, laba, beban, dan arus balances, income, expenses and cash flows are
kas dalam intra kelompok usaha terkait dengan eliminated in full on consolidation to reflect the
transaksi antar entitas dalam Grup dieliminasi financial position as a single business entity.
secara penuh untuk mencerminkan posisi
keuangan sebagai satu kesatuan usaha.
Grup mengatribusikan laba rugi dan setiap The Group attributes the profit or loss and each
komponen dari penghasilan komprehensif lain component of other comprehensive income to
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan the owners of the parent and non-controlling
non-pengendali meskipun hal tersebut interest even though this results in the non-
mengakibatkan kepentingan non-pengendali controlling interests having a deficit balance. The
memiliki saldo defisit. Grup menyajikan Group presents non-controlling interest in equity
kepentingan non-pengendali di ekuitas dalam in the consolidated statement of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah position, separately from the equity owners of the
dari ekuitas pemilik entitas induk. parent.
Jika Grup kehilangan pengendalian, maka Grup: If the Group loses control, the Group:
a. Menghentikan pengakuan aset (termasuk a. Derecognizes the assets (including goodwill)
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada and liabilities of the subsidiary at their
jumlah tercatatnya ketika pengendalian carrying amounts at the date when control is
hilang; lost;
14
Page 18
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Menghentikan pengakuan jumlah tercatat b. Derecognizes the carrying amount of any
setiap kepentingan non-pengendali pada non-controlling interests in the former
entitas anak terdahulu ketika pengendalian subsidiary at the date when control is lost
hilang (termasuk setiap komponen (including any components of other
penghasilan komprehensif lain yang comprehensive income attributable to them);
diatribusikan pada kepentingan non-
pengendali);
c. Mengakui nilai wajar pembayaran yang c. Recognizes the fair value of the consideration
diterima (jika ada) dari transaksi, peristiwa, received, if any, from the transaction, event or
atau keadaan yang mengakibatkan hilangnya circumstances that result in the loss of
pengendalian; control;
d. Mengakui sisa investasi pada entitas anak d. Recognizes any investment retained in the
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal former subsidiary at fair value at the date
hilangnya pengendalian; when control is lost;
e. Mereklasifikasi ke laba rugi, atau e. Reclassified to profit or loss, or transfer
mengalihkan secara langsung ke saldo laba directly to retained earnings if required by
jika disyaratkan oleh PSAK lain, jumlah yang other PSAK, the amount recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif lain comprehensive income in relation to the
dalam kaitan dengan entitas anak; dan subsidiary; and
f. Mengakui perbedaan apa pun yang f. Recognizes any resulting difference as a gain
dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian or loss attributable to the parent.
dalam laba rugi yang diatribusikan kepada
entitas induk.
g.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas Changes in the parent’s ownership interest in a
induk pada entitas anak yang tidak subsidiary that do not result in loss of control are
mengakibatkan hilangnya pengendalian adalah equity transactions (i.e. transactions with owners
transaksi ekuitas (yaitu transaksi dengan pemilik in their capacity as owners). When the proportion
dalam kapasitasnya sebagai pemilik). Ketika of equity held by non-controlling interest change,
proporsi ekuitas yang dimiliki oleh kepentingan the Group adjusted the carrying amounts of the
non-pengendali berubah, Grup menyesuaikan controlling interest and non-controlling interest to
jumlah tercatat kepentingan pengendali dan reflect the changes in their relative interest in the
kepentingan non-pengendali untuk subsidiaries.
mencerminkan perubahan kepemilikan relatifnya
dalam entitas anak.
Selisih antara jumlah di mana kepentingan non- Any difference between the amount by which the
pengendali disesuaikan dan nilai wajar dari non-controlling interests are adjusted and the fair
jumlah yang diterima atau dibayarkan diakui value of the consideration received or paid is
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada recognized directly in equity and attributed to the
pemilik dari entitas induk. owners of the parent.
15
Page 19
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.e. Kombinasi bisnis entitas sepengendali 2.e. Business combination for entities under
common control
Transaksi kombinasi bisnis entitas Business combination for entities under common
sepengendali, berupa pengalihan bisnis yang control transactions, in the form of business
dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas- transfer in order to reorganize entities within the
entitas yang berada dalam suatu Grup yang same group, do not constitute change in
sama, bukan merupakan perubahan ownership with economic substance,
kepemilikan dalam substansi ekonomi, sehingga accordingly those transactions do not recognize
transaksi tersebut tidak dapat menimbulkan gain or loss within the group as a whole as well
keuntungan atau kerugian bagi Grup secara as for individual entities within the Group. Since
keseluruhan ataupun bagi entitas individual business combination for entities under common
dalam Grup tersebut. Berhubung transaksi control transaction do not constitute change in
kombinasi bisnis entitas sepengendali tidak ownership of transferred business with economic
mengakibatkan perubahan substansi ekonomi substance, those transactions are recognized at
kepemilikan atas bisnis yang dipertukarkan, carrying the amount based on pooling of interest
maka transaksi tersebut diakui pada jumlah method.
tercatat berdasarkan metode penyatuan
kepemilikan.
Entitas yang menerima bisnis mengakui selisih Receiving entity recognizes the difference
antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah between consideration transferred and carrying
tercatat dari setiap transaksi kombinasi bisnis amount of each business combination for entities
entitas sepengendali di ekuitas dan under common control transaction in equity and
menyajikannya dalam akun “Tambahan Modal present it as “Additional Paid in Capital”.
Disetor”.
Dalam penerapan metode penyatuan In applying pooling of interest method, each
kepemilikan, unsur-unsur laporan keuangan dari financial statements’ item of combined entities,
entitas yang bergabung, untuk periode for the period of which common control business
terjadinya kombinasi bisnis entitas sepengendali combination become effective and for the
dan untuk periode komparatif sajian, disajikan comparative period, are presented as if business
sedemikian rupa seolah-olah penggabungan combination had occurred from the beginning
tersebut telah terjadi sejak awal periode entitas period of combined entities became under
yang bergabung berada dalam sepengendalian. common control. Carrying amount of those
Jumlah tercatat dari unsur-unsur laporan financial statements items are carrying amount
keuangan tersebut merupakan jumlah tercatat of combined entities in business combination for
dari entitas yang bergabung dalam kombinasi entities under common control.
bisnis entitas sepengendali.
Grup menyajikan aset neto entitas yang The Group present net asset of the combined
bergabung yang dapat diatribusikan kepada entity attributable to equity holder of parent entity
pemilik entitas induk sebelum tanggal efektif prior to the effective date of business
kombinasi bisnis sebagai “Proforma ekuitas combination as “Proforma equity arise from
yang timbul dari transaksi restrukturisasi entitas restructuring of entities under common control”.
sepengendali”.
Entitas yang melepas bisnis mengakui selisih Transferring entity recognizes the difference
antara jumlah imbalan yang diterima dan jumlah between consideration received and carrying
tercatat bisnis yang dilepas di ekuitas dan amount of disposed business in equity and
menyajikannya dalam akun “Tambahan Modal present it as “Additional Paid in Capital”.
Disetor”.
16
Page 20
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.f. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing 2.f. Transaction and Balance in Foreign Currency
Dalam menyiapkan laporan keuangan, setiap In preparing financial statements, each of the
entitas di dalam Grup mencatat dengan entities within the Group record by using the
menggunakan mata uang dari lingkungan currency of the primary economic environment in
ekonomi utama di mana entitas beroperasi which the entity operates (“the functional
(“mata uang fungsional”). Mata uang fungsional currency”). The functional currency of the
Perusahaan dan seluruh entitas anak adalah Company and all subsidiaries is Rupiah.
Rupiah.
Transaksi-transaksi selama periode berjalan Transactions during the period in foreign
dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah currencies are recorded in Rupiah by applying to
dengan kurs spot antara Rupiah dan valuta asing the foreign currency amount the spot exchange
pada tanggal transaksi. rate between Rupiah and the foreign currency at
the date of transactions.
Pada akhir periode pelaporan, pos moneter At the end of reporting period, foreign currency
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam monetary items are translated to Rupiah using
Rupiah menggunakan kurs penutup, yaitu kurs the closing rate, i.e. middle rate of Bank of
tengah Bank Indonesia pada 30 Juni 2024 dan Indonesia as of June 30, 2024 and December
31 Desember 2023 sebagai berikut: 31, 2023 as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
1 Dolar Amerika Serikat 16.421 15.416 1 United States Dollar
Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian pos Exchange differences arising on the settlement
moneter dan dari penjabaran pos moneter dalam of monetary items or on translating monetary
mata uang asing diakui dalam laba rugi. items in foreign currencies are recognized in
profit or loss.
2.g. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi 2.g. Transaction and Balance with Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or an entity that is
terkait dengan entitas pelapor: related to the reporting entity:
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya a) A person or a close member of that person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to a reporting entity if that
orang tersebut: person:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian i. Has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. Has significant influence over the
pelapor; atau reporting entity; or
iii. Merupakan personil manajemen kunci iii. Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b) An entity is related to a reporting entity if any
jika memenuhi salah satu hal berikut: of the following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang sama members of the same group (which
(artinya entitas induk, entitas anak, dan means that each parent, subsidiary and
entitas anak berikutnya saling berelasi fellow subsidiary is related to the others);
dengan entitas lainnya);
17
Page 21
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which
yang merupakan anggota suatu kelompok the other entity is a member);
usaha, di mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint venture of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari iv. One entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associated entity
entitas asosiasi dari entitas ketiga; of a third entity;
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employment benefit
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of either
dari salah satu entitas pelapor atau entitas the reporting entity, or an entity related to
yang terkait dengan entitas pelapor. Jika the reporting entity. If the reporting entity
entitas pelapor adalah entitas yang in itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, employers are also related to the reporting
maka entitas sponsor juga berelasi entity;
dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by the person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam vii. A person identified in (a) (i) has significant
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas influence over the entity or is a member of
entitas atau merupakan personil the key management personnel of the
manajemen kunci entitas (atau entitas entity (or a parent of the entity);
induk dari entitas);
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok di viii. The entity, or a member of group in which
mana entitas merupakan bagian dari it is a part, provides key management
kelompok tersebut, menyediakan jasa personnel service to the reporting entity or
personil manajemen kunci kepada entitas to the parent of the reporting entity.
pelapor atau kepada entitas induk dari
entitas pelapor.
Entitas yang berelasi dengan Pemerintah A Government-related entity is an entity that
adalah entitas yang dikendalikan, is controlled, jointly controlled or significantly
dikendalikan bersama, atau dipengaruhi oleh influenced by Government. Government
Pemerintah. Pemerintah mengacu kepada refers to Government, government agencies
Pemerintah, instansi pemerintah dan badan and similar agencies whether local, national
yang serupa baik lokal, nasional maupun or international.
internasional.
Entitas yang berelasi dengan Pemerintah Government related entity can be an entity
dapat berupa entitas yang dikendalikan atau which is controlled or significantly influenced
dipengaruhi secara signifikan oleh by the Ministry of Finance that representing
Kementerian Keuangan yang merupakan as the shareholders of the entity or an entity
Pemegang Saham entitas, atau entitas yang controlled by the Government of Republic of
dikendalikan oleh Pemerintah Republik Indonesia, represented by the SOE’s Ministry
Indonesia melalui Kementerian BUMN as a Shareholder’s representative.
sebagai kuasa Pemegang Saham.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant
Catatan yang relevan. Notes.
18
Page 22
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.h. Instrumen Keuangan 2.h. Financial Instrument
Pengukuran Awal Aset Keuangan Initial Measurement of Financial Assets
Grup mengakui aset keuangan atau liabilitas The Group recognized a financial asset or a
keuangan dalam laporan posisi keuangan, jika financial liability in the statement of financial
dan hanya jika, Grup menjadi salah satu pihak position when, and only when, it becomes a party
dalam ketentuan pada kontrak instrumen to the contractual provisions of the instrument. At
tersebut. Pada saat pengakuan awal aset initial recognition, the Group measures all
keuangan atau liabilitas keuangan, Grup financial assets and financial liabilities at its fair
mengukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset value. In the case of a financial asset or financial
keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur liability not at fair value through profit or loss, fair
pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar value plus or minus with the transaction costs
tersebut ditambah atau dikurang dengan biaya that are directly attributable to the acquisition or
transaksi yang dapat diatribusikan secara issue of the financial asset or financial liability.
langsung dengan perolehan atau penerbitan Transaction costs incurred on acquisition of a
aset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut. financial asset and issue of a financial liability
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan classified at fair value through profit or loss are
dengan perolehan aset keuangan dan expensed immediately.
penerbitan liabilitas keuangan yang
diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba rugi
dibebankan segera.
Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan Subsequent Measurement of Financial
Assets
Aset keuangan Grup diklasifikasikan sebagai The Group's financial assets are classified as
berikut: aset keuangan yang diukur pada biaya follows: financial assets measured at amortized
perolehan yang diamortisasi, aset keuangan acquisition cost, financial assets measured at
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive income,
komprehensif lain dan aset keuangan yang and financial assets measured at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
i. Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya i. Financial Assets Measured at Amortized
Perolehan Diamortisasi Acquisition Cost
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at the
diamortisasi ketika kedua kondisi berikut amortized cost if these conditions are met:
terpenuhi:
1. Aset keuangan dikelola dalam model 1. The financial assets are held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective to hold
keuangan dalam rangka mendapatkan the financial assets to collect contractual
arus kas kontraktual saja; dan cash flows; and
2. Persyaratan kontraktual dari aset 2. The contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak pada asset give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu atas arus kas yang flows that are Solely Payments of
semata dari pembayaran pokok dan Principal and Interest (“SPPI”) on the
bunga (Solely Payments of Principal and principal amount outstanding.
Interest-SPPI) dari jumlah pokok terutang.
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang The financial asset is measured at the
diakui pada awal pengakuan dikurangi amount recognized at initial recognition
dengan pembayaran pokok, kemudian minus principal repayments, plus or minus
dikurangi atau ditambah dengan jumlah the cumulative amortization of any difference
amortisasi kumulatif atas perbedaan jumlah between that initial amount and the maturity
pengakuan awal dengan jumlah pada saat amount, and any loss allowance.
jatuh tempo, dan penurunan nilainya.
19
Page 23
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pendapatan keuangan dihitung dengan Interest income is calculated using the
metode menggunakan suku bunga efektif effective interest method and is recognized in
dan diakui di laba rugi. Perubahan pada nilai profit or loss. Changes in fair value are
wajar diakui di laba rugi ketika aset dihentikan recognized in profit or loss when the asset is
atau direklasifikasi. derecognized or reclassified.
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi Financial assets classified to amortized cost
aset keuangan yang diukur pada biaya may be sold where there is an increase in
perolehan diamortisasi dapat dijual ketika credit risk. Disposals for other reasons are
terdapat peningkatan risiko kredit. permitted but such sales should be
Penghentian untuk alasan lain diperbolehkan immaterial in value or infrequent in nature.
namun jumlah penjualan tersebut harus tidak
material jumlahnya atau tidak sering.
ii. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar ii. Financial Assets Measured at Fair Value
Melalui Penghasilan Komprehensif Lain Through Other Comprehensive Income
(“FVTOCI”) (“FVTOCI”)
Aset keuangan diukur pada FVTOCI jika The financial assets are measured at
kedua kondisi berikut terpenuhi: FVTOCI if these conditions are met:
1. Aset keuangan dikelola dalam model 1. The financial assets is held within a
bisnis yang tujuannya akan terpenuhi business model whose objective is
dengan mendapatkan arus kas achieved by both collecting contractual
kontraktual dan menjual aset keuangan; cash flows and selling the financial
dan asset; and
2. Persyaratan kontraktual dari aset 2. The contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset give rise on specified dates to
pada tanggal tertentu atas arus kas yang cash flows that are Solely Payments of
semata dari pembayaran pokok dan Principal and Interest ("SPPI") on the
bunga (Solely Payments of Principal and principal amount outstanding.
Interest-SPPI) dari jumlah pokok
terutang.
Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai The financial assets are measured at fair
wajar, dimana keuntungan atau kerugian value. The changes in fair value are
diakui dalam penghasilan komprehensif lain, recognized initially in other comprehensive
kecuali untuk kerugian akibat penurunan nilai income (OCI), except for impairment gains
dan keuntungan atau kerugian akibat and losses, and a portion of foreign exchange
perubahan kurs, diakui pada laba rugi. Ketika gains and losses, are recognized in profit or
aset keuangan tersebut dihentikan loss. When the asset is derecognized or
pengakuannya atau direklasifikasi, reclassified, changes in fair value previously
keuntungan atau kerugian kumulatif yang recognized in other comprehensive income
sebelumnya diakui dalam penghasilan and accumulated in equity are reclassified
komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas from equity to profit or loss as a
ke laba rugi sebagai penyesuaian reclassification adjustment.
reklasifikasi.
iii. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar iii. Financial Assets Measured at Fair Value
Melalui Laba Rugi (“FVTPL”) Through Profit or Loss (“FVTPL”)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL Financial assets measured at FVTPL are
adalah aset keuangan yang tidak memenuhi those which do not meet both criteria for
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan neither amortized acquisition costs nor
diamortisasi atau untuk diukur FVTOCI. FVTOCI.
20
Page 24
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Setelah pengakuan awal, aset keuangan After initial recognition, FVTPL financial
yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai assets are measured at fair value. The
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang changes in fair value are recognized in profit
timbul dari perubahan nilai wajar aset or loss.
keuangan diakui dalam laba rugi.
Aset keuangan berupa derivatif dan investasi Financial assets in form of derivatives and
pada instrumen ekuitas tidak memenuhi investment in equity instrument are not
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan eligible to meet both criteria for amortized
diamortisasi atau kriteria untuk diukur pada costs and FVTOCI, hence, these are
FVTOCI, sehingga diukur pada FVTPL. measured at FVTPL. Nonetheless, the
Namun demikian, Perusahaan dapat Company may irrevocably designate an
menetapkan pilihan yang tidak dapat investment in an equity instrument which is
dibatalkan saat pengakuan awal atas not held for trading in any time soon as
investasi pada instrumen ekuitas yang bukan FVTOCI. This designation result in gains and
untuk diperjualbelikan dalam waktu dekat losses to be presented in other
(held for trading) untuk diukur pada FVTOCI. comprehensive income, except for dividend
Penetapan ini menyebabkan semua income on a qualifying investment which is
keuntungan atau kerugian disajikan di recognized in profit or loss. Cumulative gains
penghasilan komprehensif lain, kecuali or losses previously recognized in other
pendapatan dividen tetap diakui di laba rugi. comprehensive income are reclassified to
Keuntungan atau kerugian kumulatif yang retained earnings, not to profit or loss.
sebelumnya diakui dalam penghasilan
komprehensif lain direklasifikasi ke saldo
laba tidak melalui laba rugi.
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan Subsequent Measurement of Financial
Liabilities
Grup mengklasifikasikan seluruh liabilitas The Group shall classify all financial liabilities as
keuangan sehingga setelah pengakuan awal subsequently measured at amortized cost,
liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan except for:
diamortisasi, kecuali:
a. Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui a. Financial liabilities at fair value through profit
laba rugi. Liabilitas dimaksud, termasuk or loss. Such liabilities, including derivatives
derivatif yang merupakan liabilitas, that are liabilities, shall be subsequently
selanjutnya akan diukur pada nilai wajar; measured at fair value;
b. Liabilitas keuangan yang timbul ketika b. Financial liabilities that arise when a transfer
pengalihan aset keuangan yang tidak of a financial asset does not qualify for
memenuhi kualifikasi penghentian derecognition or when the continuing
pengakuan atau ketika pendekatan involvement approach applies;
keterlibatan berkelanjutan diterapkan;
c. Kontrak jaminan keuangan dan komitmen c. Financial collateral contracts and
untuk menyediakan pinjaman dengan suku commitments to provide a loan at a
bunga di bawah pasar. Setelah pengakuan below-market interest rate. After initial
awal, penerbit kontrak dan penerbit recognition, an issuer of such a contract and
komitmen selanjutnya mengukur kontrak an issuer of such a commitment shall
tersebut sebesar jumlah yang lebih tinggi subsequently measure it at the higher than:
antara:
(i) Jumlah penyisihan kerugian; dan (i) The amount of the loss allowance; and
(ii) Jumlah yang pertama kali diakui dikurangi (ii) The amount initially recognized less,
dengan, jika sesuai, jumlah kumulatif dari when appropriate, the cumulative amount
penghasilan yang diakui sesuai dengan of income recognized in accordance with
prinsip PSAK 115. the principles of PSAK 115.
21
Page 25
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
d. Imbalan kontinjensi yang diakui oleh pihak d. Contingent consideration recognized by an
pengakuisisi dalam kombinasi bisnis ketika acquirer in a business combination to which
PSAK 103 diterapkan. Imbalan kontinjensi PSAK 103 applies. Such contingent
selanjutnya diukur pada nilai wajar dan consideration shall subsequently be
selisihnya dalam laba rugi. measured at fair value with changes
recognized in profit or loss.
Saat pengakuan awal Grup dapat membuat The Group may, at initial recognition, irrevocably
penetapan yang tak terbatalkan untuk mengukur designate a financial liability as measured at fair
liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba value through profit or loss when permitted by
rugi, jika diizinkan oleh standar atau jika the standard or when doing so results in more
penetapan akan menghasilkan informasi yang relevant information, because either:
lebih relevan, karena:
a. Mengeliminasi atau mengurangi secara a. It eliminates or significantly reduces a
signifikan inkonsistensi pengukuran atau measurement or recognition inconsistency
pengakuan (kadang disebut sebagai (sometimes referred to as “an accounting
“accounting mismatch”) yang dapat timbul mismatch”) that would otherwise arise from
dari pengukuran aset atau liabilitas atau measuring assets or liabilities or recognising
pengakuan keuntungan dan kerugian atas the gains and losses on them on different
aset atau liabilitas dengan dasar yang bases; or
berbeda beda; atau
b. Sekelompok liabilitas keuangan atau aset b. A group of financial liabilities or financial
keuangan dan liabilitas keuangan dikelola assets and financial liabilities is managed and
dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai its performance is evaluated on a fair value
wajar, sesuai manajemen risiko atau strategi basis, in accordance with a documented risk
investasi yang terdokumentasi, dan informasi management or investment strategy, and
dengan dasar nilai wajar dimaksud atas information about the group is provided
kelompok tersebut disediakan secara internal internally on that basis to the Group’s key
untuk personil manajemen kunci Grup. management personnel.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan, The Group derecognizes a financial asset if, and
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas only if the contractual rights to the cash flows
yang berasal dari aset keuangan berakhir atau from the financial asset expire or the Group
Grup mengalihkan hak kontraktual untuk transfers the contractual rights to receive the
menerima kas yang berasal dari aset keuangan cash flows of the financial asset or retains the
atau tetap memiliki hak kontraktual untuk contractual rights to receive the cash flows but
menerima kas tetapi juga menanggung assumes a contractual obligation to pay the cash
kewajiban kontraktual untuk membayar arus kas flows to one or more recipients in an
yang diterima tersebut kepada satu atau lebih arrangement. If the Group transfers substantially
pihak penerima melalui suatu kesepakatan. Jika all the risks and rewards of ownership of the
Grup secara substansial mengalihkan seluruh financial asset, the Group derecognizes the
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset financial asset and recognize separately as
keuangan, maka Grup menghentikan asset or liabilities any rights and obligation
pengakuan aset keuangan dan mengakui secara created or retained in the transfer.
terpisah sebagai aset atau liabilitas untuk setiap
hak dan kewajiban yang timbul atau yang masih
dimiliki dalam pengalihan tersebut.
22
Page 26
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Jika Grup secara substansial tidak mengalihkan If the Group neither transfers nor retains
dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat substantially all the risks and rewards of
atas kepemilikan aset keuangan tersebut dan ownership of the financial asset and has retained
masih memiliki pengendalian, maka Grup control, the Group continues to recognize the
mengakui aset keuangan sebesar keterlibatan financial asset to the extent of its continuing
berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut. involvement in the financial asset. If the Group
Jika Grup secara substansial masih memiliki retains substantially all the risks and rewards of
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset ownership of the financial asset, the Group
keuangan, maka Grup dan tetap mengakui aset continues to recognize the financial asset.
keuangan tersebut.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group removes a financial liability from its
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas statement of financial position when, and only
keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika when, it is extinguished, i.e. when the obligation
kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak specified in the contract is discharged or
dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. canceled or expires.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengakui kerugian kredit ekspektasian The Group recognizes expected credit loss for its
untuk aset keuangan yang diukur pada biaya financial assets measured at amortized costs
perolehan diamortisasi, aset keuangan yang and financial assets measured at FVTOCI.
diukur pada FVTOCI.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup mengukur At the end of each reporting date, the Group
penyisihan kerugian instrumen keuangan calculates any impairment provision in financial
sejumlah kerugian kredit ekspektasian instruments based on its lifetime expected credit
sepanjang umurnya jika risiko kredit atas loss if the credit risk of the financial instruments
instrumen keuangan tersebut telah meningkat has increased significantly since its initial
secara signifikan sejak pengakuan awal. recognition. However, if credit risk has not
Namun, jika risiko kredit instrumen keuangan increased significantly since initial recognition,
tersebut tidak meningkat secara signifikan sejak then a 12 months expected credit loss is
pengakuan awal, maka mengakui sejumlah recognized.
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan The Group applied a simplified approach to
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian measure such expected credit loss for accounts
tersebut terhadap piutang usaha dan aset receivable and contract assets without a
kontrak tanpa komponen pendanaan yang significant financing component.
signifikan.
Grup menganggap aset keuangan gagal bayar The Group considers a financial asset to be in
ketika pihak ketiga tidak mampu membayar default when the counterparty is unlikely to pay
kewajiban kreditnya kepada Grup secara penuh. its credit obligations to the Group in full. The
Periode maksimum yang dipertimbangkan ketika maximum period considered when estimating
memperkirakan kerugian kredit ekspektasian expected credit loss is the maximum contractual
adalah periode maksimum kontrak dimana Grup period over which the Group is exposed to credit
terekspos terhadap risiko kredit. risk.
23
Page 27
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Penyisihan kerugian diakui sebagai pengurang Impairment losses are recognized as a
jumlah tercatat aset keuangan kecuali untuk aset deduction in financial assets’ carrying amount,
keuangan yang diukur pada FVTOCI yang except for financial assets measured at FVTOCI
penyisihan kerugiannya diakui dalam where its impairment is recognized in other
penghasilan komprehensif lain. Sedangkan comprehensive income. The expected credit
jumlah kerugian kredit ekspektasian (atau loss (or recovery of credit loss) is recognized in
pemulihan kerugian kredit) diakui dalam laba profit or loss, as gains or losses of financial asset
rugi, sebagai keuntungan atau kerugian impairment.
penurunan nilai.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian dari The expected credit loss of financial instrument
instrumen keuangan dilakukan dengan suatu are conducted by a means which reflect:
cara yang mencerminkan:
i. Jumlah yang tidak bias dan rata-rata i. An unbiased and probability-weighted
probabilitas tertimbang yang ditentukan amount that reflects a range of possible
dengan mengevaluasi serangkaian outcomes;
kemungkinan yang dapat terjadi;
ii. Nilai waktu uang; dan ii. Time value of money; and
iii. Informasi yang wajar dan terdukung yang iii. Reasonable and supportable information that
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan is available without undue cost or effort about
pada tanggal pelaporan mengenai peristiwa past events, current conditions and forecasts
masa lalu, kondisi kini, dan perkiraan kondisi of future conditions.
ekonomi masa depan.
Aset keuangan dapat dianggap tidak mengalami Financial assets may be considered to not
peningkatan risiko kredit secara signifikan sejak having significant increase in credit risk since
pengakuan awal jika aset keuangan memiliki initial recognition if the financial assets have a
risiko kredit yang rendah pada tanggal low credit risk at the reporting date.
pelaporan.
Risiko kredit pada instrumen keuangan Credit risk on financial instrument may be
dianggap rendah ketika aset keuangan tersebut considered be low if there is a low risk of default,
memiliki risiko gagal bayar yang rendah, the borrower has a strong capacity to meet its
peminjam memiliki kapasitas yang kuat untuk contractual cash flow obligations in the near term
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya and adverse changes in economic and business
dalam jangka waktu dekat dan memburuknya conditions in the longer term may, but will not
kondisi ekonomi dan bisnis dalam jangka waktu necessarily, reduce the ability of the borrower to
sepanjang mungkin, namun tidak selalu, fulfill its contractual cash flow obligations.
menurunkan kemampuan peminjam untuk
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya.
Untuk menentukan apakah aset keuangan To determine whether a financial asset has a low
memiliki risiko kredit rendah, Grup dapat credit risk, the Group may use internal credit risk
menggunakan peringkat risiko kredit internal rating or external assessment. For example, a
atau penilaian eksternal. Misal, aset keuangan financial asset with “investment grade” according
dengan peringkat “investment grade” to external assessment has a low credit risk
berdasarkan penilaian eksternal merupakan rating, thus it does not experience an increase in
instrumen yang memiliki risiko kredit yang significant credit risk since initial recognition.
rendah, sehingga tidak mengalami peningkatan
risiko kredit secara signifikan sejak pengakuan
awal.
24
Page 28
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Metode Suku Bunga Efektif Effective Interest Rate Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial asset
diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan or a financial liability (or group of financial assets
(atau kelompok aset atau liabilitas keuangan) or financial liabilities) and of allocating the
dan metode untuk mengalokasikan pendapatan interest income or interest expense over the
bunga atau beban bunga selama periode yang relevant period. The effective interest rate is the
relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga rate that accurately discounts estimated future
yang secara tepat mendiskontokan estimasi cash payments or receipts through the expected
pembayaran atau penerimaan kas masa depan life of the financial instrument or, when
selama perkiraan umur dari instrumen appropriate, a shorter period to the net carrying
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan amount of the financial asset or financial liability.
periode yang lebih singkat untuk memperoleh
jumlah tercatat neto dari aset keuangan atau
liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, When calculating the effective interest rate, the
Perusahaan mengestimasi arus kas dengan Group estimates cash flows considering all
mempertimbangkan seluruh persyaratan contractual terms of the financial instrument, for
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, example, prepayment, call and similar option,
seperti pelunasan dipercepat, opsi beli dan opsi but shall not consider future credit losses.
serupa lain, tetapi tidak mempertimbangkan
kerugian kredit masa depan.
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi dan The calculation includes all fees and points paid
bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh or received between parties to the contract that
pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan are an integral part of the effective interest rate,
bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, transaction costs, and all other premiums or
biaya transaksi, dan seluruh premium atau discounts.
diskonto lain.
Reklasifikasi Reclassification
Grup mereklasifikasi aset keuangan ketika Grup The Group reclassified a financial asset if and
mengubah tujuan model bisnis untuk only if the Group’s business model objective for
pengelolaan aset keuangan sehingga penilaian its financial assets changes so its previous
sebelumnya menjadi tidak dapat diterapkan. model assessment would no longer apply.
Jika Grup mereklasifikasi aset keuangan, maka If the Group reclassified a financial asset, it is
diperlukan untuk menerapkan reklasifikasi required to apply the reclassification
secara prospektif sejak tanggal reklasifikasi. prospectively from the reclassification date.
Keuntungan, kerugian (termasuk keuntungan Previously recognized gains, losses (including
atau kerugian penurunan nilai) atau bunga yang impairment gains or losses) or interest are not
sebelumnya diakui tidak disajikan kembali. restated.
Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan dari When the Group reclassified its financial asset
biaya perolehan diamortisasi menjadi FVTPL, out of the amortized cost into FVTPL, then its fair
maka nilai wajarnya diukur pada tanggal value is measured at reclassification date. Any
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang gains or losses resulted from the difference
timbul dari perbedaan antara biaya perolehan between previous amortized cost and its fair
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajarnya value is recognized in profit or loss. Otherwise, if
diakui dalam laporan laba rugi. Sebaliknya, jika the Group reclassified its financial asset from
Grup mereklasifikasi aset keuangannya dari FVTPL into amortized cost, then its fair value at
FVTPL menjadi biaya perolehan diamortisasi, the date of reclassification becomes new gross
maka nilai wajarnya pada tanggal reklasifikasi carrying amount.
menjadi nilai tercatat bruto baru.
25
Page 29
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan dari When the Group reclassified its financial asset
biaya perolehan diamortisasi menjadi FVTOCI, out of the amortized cost into FVTOCI, its fair
nilai wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi. value is measured at the reclassification date.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Any gains or losses resulted from the difference
selisih antara biaya perolehan diamortisasi between previous amortized cost and fair value
sebelumnya dan nilai wajar diakui pada is recognized in other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain. Tingkat suku Effective interest rate and expected credit loss
bunga efektif dan pengukuran kerugian kredit measurement are not adjusted as a result of the
yang diharapkan tidak disesuaikan sebagai hasil reclassification.
dari reklasifikasi.
Sebaliknya, ketika Grup mereklasifikasi aset Otherwise, when the Group reclassified its
keuangannya dari FVTOCI menjadi biaya financial asset out of the FVTOCI into amortized
perolehan diamortisasi, aset keuangan tersebut cost, the financial asset is reclassified by its fair
direklasifikasi ke nilai wajarnya pada tanggal value at the reclassification date. However, any
reklasifikasi. Namun, keuntungan atau kerugian cumulative gains or losses previously
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam recognized in other comprehensive income are
penghasilan komprehensif lain dihilangkan dari omitted from equity and adjusted to the financial
ekuitas dan disesuaikan dengan nilai wajar aset asset’s fair value at the date of reclassification.
keuangan pada tanggal reklasifikasi.
Akibatnya, pada tanggal reklasifikasi, aset Consequently, at the reclassification date, the
keuangan diukur dengan cara yang sama seperti financial asset is measured the same way as if it
biaya perolehan diamortisasi. were amortized cost.
Penyesuaian ini memengaruhi penghasilan This adjustment affects other comprehensive
komprehensif lain tetapi tidak memengaruhi laba income but not profit or loss, and hence it is not
rugi, dan karenanya bukan merupakan a reclassification adjustment. Effective interest
penyesuaian reklasifikasi. Suku bunga efektif rate and expected credit loss are no longer
dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian adjusted as a result of the reclassification.
tidak disesuaikan sebagai akibat dari
reklasifikasi.
Pada saat Grup mereklasifikasi aset keuangan When the Group reclassifies its financial asset
keluar dari kategori pengukuran FVTPL menjadi out of the FVTPL into FVTOCI, the financial
kategori pengukuran FVTOCI, aset keuangan asset is measured at its fair value. Similarly,
tetap diukur pada nilai wajarnya. Sama halnya, when the Group reclassifies its financial asset
ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan out of the FVTOCI into FVTPL the financial asset
keluar dari kategori FVTOCI menjadi kategori is measured at its fair value. Any gains or losses
pengukuran FVTPL, aset keuangan tetap diukur previously recognized in other comprehensive
pada nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian income are reclassified out of the equity to profit
kumulatif yang sebelumnya diakui di or loss as a reclassification adjustment at the
penghasilan komprehensif lain direklasifikasi date of reclassification.
dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian
reklasifikasi pada tanggal reklasifikasi.
Klasifikasi Sebagai Liabilitas dan Ekuitas Classification As Liabilities or Equity
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Financial liabilities and equity instruments issued
diterbitkan Grup diklasifikasikan sesuai dengan by the Group are classified according to the
substansi perjanjian kontraktual dan definisi substance of the contractual arrangements
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. entered into and the definitions of a financial
liability and an equity instrument.
26
Page 30
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Instrumen Ekuitas Equity Instrument
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Grup setelah evidences a residual interest in the assets of the
dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Group after deducting all of its liabilities. Equity
Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil instruments are recorded as the proceeds
penerimaan bersih setelah dikurangi biaya received, net of direct issue costs.
penerbitan langsung.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan Grup terutama terdiri dari The Group financial liabilities mainly consist a
pinjaman jangka pendek, utang usaha, beban short-term loans, account payables, accrued
akrual, utang lain-lain, liabilitas sewa, utang expenses, other payables, lease liabilities,
obligasi, surat berharga komersial dan pinjaman bonds payable, commercial paper and long-term
bank jangka panjang. payables.
Pinjaman jangka pendek, utang usaha, beban Short-term loans, account payables, accrued
akrual, utang lain-lain dan pinjaman bank jangka expenses, other payables and long-term
panjang pada awalnya diukur pada nilai wajar, payables are initially measured at fair value, net
setelah dikurangi biaya transaksi, dan of transaction costs and are subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost, using the effective
diamortisasi dengan menggunakan metode suku interest rate method, with interest expense
bunga efektif. recognized on an effective yield basis.
Selisih antara hasil emisi (setelah dikurangi Any difference between the proceeds (net
biaya transaksi) dan penyelesaian atau transaction costs) and the settlement or
pelunasan pinjaman diakui selama jangka waktu redemption of borrowings is recognized over the
pinjaman menggunakan metode suku bunga term of the borrowings using the effective
efektif. interest rate method.
Setelah pengakuan awal, jika jumlah tercatat After initial recognition, if the carrying amount is
berbeda dengan nilai nominal disebabkan different from the nominal value caused by the
penyesuaian premium atau diskonto, maka premium or discount, then the difference is
perbedaan tersebut diamortisasi secara garis amortized on straight-line basis over the period
lurus selama jangka waktu sukuk ijarah. of sukuk ijara.
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Offsetting Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan The financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan, jika dan hanya jika, Grup saat offset if, and only if, the Group currently has the
ini memiliki hak yang dapat dipaksakan secara legally enforceable right to offset the recognized
hukum untuk melakukan saling hapus atas amount; and intends to settle on net basis or to
jumlah yang telah diakui tersebut; dan berintensi realize the asset and settle the liabilities
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
transaksi teratur antara pelaku pasar pada at the measurement date.
tanggal pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan The fair value of financial assets and financial
diestimasi untuk keperluan pengakuan dan liabilities must be estimated for recognition and
pengukuran atau untuk keperluan measurement or for disclosure purposes.
pengungkapan.
27
Page 31
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang Fair values are categorized into different levels
berbeda dalam suatu hierarki nilai wajar in a fair value hierarchy based on the degree to
berdasarkan pada apakah input suatu which the inputs to the measurement are
pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi observable and the significance of the inputs to
input terhadap keseluruhan pengukuran nilai the fair value measurement in its entirety:
wajar:
1. Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di 1. Quoted prices (unadjusted) in active markets
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang for identical assets or liabilities that can be
identik yang dapat diakses pada tanggal accessed at the measurement date (Level 1);
pengukuran (Level 1);
2. Input selain harga kuotasian yang termasuk 2. Inputs other than quoted prices included in
dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk Level 1 that are observable for the assets or
aset atau liabilitas, baik secara langsung liabilities, either directly or indirectly
maupun tidak langsung (Level 2); dan (Level 2); and
3. Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset 3. Unobservable inputs for assets or liabilities
atau liabilitas (Level 3). (Level 3).
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, When measuring the fair value of an asset or a
Grup sebisa mungkin menggunakan data pasar liability, the Group uses market observable data
yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset to the extent possible. If the fair value of an asset
atau liabilitas tidak dapat diobservasi secara or a liability is not directly observable, the Group
langsung, Grup menggunakan teknik penilaian uses valuation techniques that are appropriate in
yang sesuai dengan keadaannya dan the circumstances and maximizes the use of
memaksimalkan penggunaan input yang dapat relevant observable inputs and minimizes the
diobservasi yang relevan dan meminimalkan use of unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Perpindahan antara level hierarki wajar diakui Transfers between levels of the fair value
oleh Grup pada akhir periode pelaporan dimana hierarchy are recognized by the Group at the end
perpindahan terjadi. of the reporting period during which the transfer
occurred.
2.i. Kas dan Setara Kas 2.i. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas termasuk kas, kas di bank Cash and cash equivalents are cash on hand,
(rekening giro), dan deposito berjangka yang cash in bank (demand deposit) and time deposits
jatuh tempo dalam jangka waktu tiga bulan atau with maturity periods of three months or less at
kurang pada saat penempatan yang tidak the time of placement that are not used as
digunakan sebagai jaminan atau tidak dibatasi collateral or are not restricted.
penggunaannya.
2.j. Piutang Pembiayaan Konsumen 2.j. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified
dalam kelompok aset keuangan yang diukur financial assets measured at amortized
pada biaya perolehan diamortisasi. acquisition cost.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, measurement
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, after initial recognition, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan determination of fair value, impairment and
penghentian pengakuan piutang pembiayaan derecognition of consumer financing receivables
konsumen mengacu pada Catatan 2.h. refers to Note 2.h.
28
Page 32
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Piutang pembiayaan konsumen merupakan Consumer financing receivables represent the
jumlah piutang ditambah (dikurangi) biaya amount of receivables plus (less) unamortized
(pendapatan) transaksi yang belum diamortisasi transaction costs (income) and less
dan dikurangi dengan pendapatan pembiayaan unrecognized consumer financing income and
konsumen yang belum diakui dan penyisihan allowance for impairment losses on consumer
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan financing receivables.
konsumen.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum Unrecognized consumer financing income
diakui merupakan selisih antara jumlah represents the difference between the total
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan installment payments to be received from
diterima dari konsumen dan jumlah pokok consumers and the principal amount, plus (less)
pembiayaan, ditambah (dikurangi) biaya unamortized transaction costs (income), which
(pendapatan) transaksi yang belum diamortisasi, will be recognized as income over the term of the
yang akan diakui sebagai pendapatan selama contract using the effective interest rate of
jangka waktu kontrak dengan menggunakan consumer financing method.
metode suku bunga efektif dari piutang
pembiayaan konsumen.
Biaya (pendapatan) transaksi yang belum Unamortized transaction costs (revenues) are
diamortisasi, adalah pendapatan administrasi administrative income for the first-time financing
proses pembiayaan dan biaya transaksi yang process and transaction costs that are directly
timbul pertama kali yang terkait langsung related to consumer financing.
dengan pembiayaan konsumen tersebut.
Penyelesaian kontrak sebelum masa The settlement of the contract before the end of
pembiayaan konsumen berakhir diberlakukan the consumer financing period is treated as a
sebagai pembatalan kontrak pembiayaan cancellation of the consumer financing contract
konsumen dan keuntungan yang timbul diakui and the resulting gain is recognized as profit or
sebagai laba atau rugi periode berjalan. loss for the period.
2.k. Anjak Piutang 2.k. Factoring
Anjak piutang diakui sebagai tagihan anjak Factoring with recourse is recognized as the
piutang sebesar nilai piutang yang diperoleh dan amount of receivables acquired and is stated at
dinyatakan sebesar nilai bersih yang dapat net realizable value, net of deferred income
direalisasi, setelah dikurangi pendapatan anjak factoring. The difference between the factoring
piutang ditangguhkan. Selisih antara tagihan receivables and the amount of payments made
anjak piutang dengan jumlah pembayaran to the client is recognized as deferred factoring
kepada klien diakui sebagai pendapatan anjak income and will be amortized over the period of
piutang ditangguhkan dan diamortisasi selama respective factoring agreements using the
periode kontrak menggunakan suku bunga effective interest rate.
efektif.
Dalam anjak piutang, debitur mempunyai In factoring with recourse, the debtor has the
kewajiban membayar seluruh dana yang obligation to pay all (full recourse) of the funds
diperoleh dari piutang alihan, atau membeli obtained from the transferred receivables, or to
kembali piutang alihan, dalam hal nasabah tidak buy back the transferred receivables, if the
membayar piutang alihan tersebut kepada faktor customer does not pay the transferred
pada saat jatuh tempo. receivables to the factor at maturity.
29
Page 33
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.l. Properti Investasi 2.l. Investment Property
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment properties are properties (land or a
bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau building or part of a building or both) owned to
kedua-duanya) yang dimiliki untuk menghasilkan earn rentals or for capital appreciation or both,
sewa atau untuk kenaikan nilai atau kedua- rather than for use in the production or supply of
duanya, dan tidak untuk digunakan dalam goods or services or for administrative purposes;
produksi atau penyediaan barang atau jasa atau or sale in the daily business activities.
untuk tujuan administratif; atau dijual dalam
kegiatan usaha sehari-hari.
Properti investasi diakui sebagai aset jika, dan Investment property is recognized as an asset
hanya jika, besar kemungkinan manfaat when, and only when it is probable that the future
ekonomi masa depan yang terkait dengan economic benefits that are associated with the
properti investasi akan mengalir ke entitas; dan investment property will flow to the entity; and the
biaya perolehan properti investasi dapat diukur cost of the investment property can be measured
dengan andal. reliably.
Properti investasi pada awalnya diukur sebesar An investment property shall be measured
biaya perolehan, meliputi harga pembelian dan initially at its cost, comprises its purchase price
setiap pengeluaran yang dapat diatribusikan and any directly attributable expenditure
secara langsung (biaya jasa hukum, pajak (professional fees for legal services, property
pengalihan properti, dan biaya transaksi lain). transfer taxes and other transaction costs).
Biaya transaksi termasuk dalam pengukuran Transaction costs are included in the initial
awal tersebut. measurement.
Setelah pengakuan awal, Grup memilih After initial recognition, the Group decides to use
menggunakan model nilai wajar dan mengukur fair value model and measure all its investment
seluruh properti investasi berdasarkan nilai property at fair value. A gain or loss arising from
wajar. Keuntungan atau kerugian yang timbul a change in the fair value of investment property
dari perubahan nilai wajar properti investasi is recognized in profit or loss for the period in
diakui dalam laba rugi pada periode terjadinya. which it arises.
Penentuan nilai wajar properti investasi The fair value of investment property is based on
didasarkan pada penilaian oleh penilai a valuation by an independent valuer who holds
independen yang mempunyai kualifikasi a recognized and relevant professional
profesional yang telah diakui dan relevan serta qualification and has recent experience in the
memiliki pengalaman terkini di lokasi dan location and category of the investment property
kategori properti investasi yang dinilai. being valued.
Grup mengalihkan properti ke, atau dari, properti The Group shall transfer a property, to, or from
investasi jika, dan hanya jika, ketika properti investment property when, and only when, there
memenuhi, atau berhenti memenuhi, definisi the property meets, or ceases to meet, the
properti investasi dan terdapat bukti atas definition of investment property and there is
perubahan penggunaan, mencakup: evidence of the change in use, include:
a. Dimulainya penggunaan oleh pemilik, atau a. Commencement of owner-occupation, or of
pengembangan untuk pemilik, untuk development with a view to owner-
pengalihan dari properti investasi menjadi occupation, for a transfer from investment
properti yang digunakan sendiri; property to owner-occupied property;
b. Dimulainya pengembangan untuk dijual, b. Commencement of development with a view
untuk pengalihan dari properti investasi to sale, for a transfer from investment
menjadi persediaan; property to inventories;
30
Page 34
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Berakhirnya pemakaian oleh pemilik, untuk c. End of owner-occupation, for a transfer from
pengalihan dari properti yang digunakan owner-occupied property to investment
sendiri menjadi properti investasi; dan property; and
d. Insepsi sewa operasi kepada pihak lain, d. Inception of an operating lease to another
untuk pengalihan dari persediaan menjadi party, for a transfer from inventories to
properti investasi. investment property.
Properti investasi dihentikan pengakuannya An investment property is derecognized on
pada saat dilepaskan atau ketika tidak disposal or when the investment property is
digunakan lagi secara permanen dan tidak permanently withdrawn from use and no future
memiliki manfaat ekonomi masa depan yang economic benefits are expected from its
diperkirakan dari pelepasannya. disposal.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains or losses arising from the retirement or
penghentian atau pelepasan ditentukan dari disposal are determined as the difference
selisih antara hasil neto pelepasan dan jumlah between the net disposal proceeds and the
tercatat aset, dan diakui dalam laba rugi pada carrying amount of the asset and are recognized
periode terjadinya penghentian atau pelepasan. in profit or loss in the period of the retirement or
disposal.
2.m. Aset Tetap 2.m. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost,
perolehan yang meliputi harga perolehannya which comprises its purchase price and any cost
dan setiap biaya yang dapat diatribusikan directly attributable in bringing the assets to the
langsung untuk membawa aset ke kondisi dan location and condition necessary for it to be
lokasi yang diperlukan agar aset siap digunakan capable of operating in the manner intended by
sesuai intensi Manajemen. Management.
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat When applicable, the cost may also comprise the
mencakup estimasi awal biaya pembongkaran initial estimate of the costs of dismantling and
dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi removing the item and restoring the site on which
aset tetap, kewajiban tersebut timbul ketika aset it is located, the obligation for which an entity
tetap diperoleh atau sebagai konsekuensi incurs either when the item is acquired or
penggunaan aset tetap selama periode tertentu because of having used the item during a
untuk tujuan selain untuk memproduksi particular period for purposes other than to
persediaan selama periode tersebut. produce inventories during that period.
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali After initial recognition, fixed assets except land,
tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan are carried at its cost less any accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi depreciation, and any accumulated impairment
rugi penurunan nilai. losses.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset Depreciation of fixed assets starts when it is
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud available for use, and it is computed by using
penggunaannya dan dihitung dengan straight-line method based on the estimated
menggunakan metode garis lurus berdasarkan useful lives of assets as follows:
estimasi masa manfaat ekonomis aset sebagai
berikut:
Persentase
Depresiasi/
Depreciation
Kelompok Tahun/Years Percentage Group
Bangunan 20 5,00% Building
Peralatan Kantor 3-4 25,00-33,34% Office Equipment
Tanah diakui sebesar harga perolehannya dan Lands are recognized at its cost and are not
tidak disusutkan. depreciated.
31
Page 35
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset tetap yang dikonstruksi sendiri disajikan Self-constructed fixed assets are presented as
sebagai bagian aset tetap sebagai “Aset dalam part of the fixed assets under “Asset in Progress”
Penyelesaian” dan dinyatakan sebesar biaya and are stated at its cost. All costs, including
perolehannya. Semua biaya, termasuk biaya borrowing costs, incurred in relation with the
pinjaman, yang terjadi sehubungan dengan construction of these assets are capitalized as
konstruksi aset tersebut dikapitalisasi sebagai part of the cost of assets in construction. Cost of
bagian dari biaya perolehan aset tetap dalam assets in construction shall exclude any internal
konstruksi. Biaya perolehan aset tetap dalam profits, cost of abnormal amounts of wasted
konstruksi tidak termasuk setiap laba internal, material, labour, or other resources incurred.
jumlah tidak normal dari biaya pemborosan yang
terjadi dalam pemakaian bahan baku, tenaga
kerja atau sumber daya lain.
Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke The accumulated costs will be transferred to the
masing-masing pos aset tetap yang sesuai pada respective fixed assets items at the time the
saat aset tersebut selesai dikerjakan atau siap asset is completed or ready for use and are
digunakan dan disusutkan sejak beroperasi. depreciated since the operation.
Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihentikan The carrying amount of an item of fixed assets is
pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika derecognized on disposal or when no future
tidak terdapat lagi manfaat ekonomi masa depan economic benefits are expected from its use or
yang diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gain or loss arising from
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang derecognition (that determined as the difference
timbul dari penghentian pengakuan tersebut between the net disposal proceeds, if any, and
(yang ditentukan sebesar selisih antara jumlah the carrying amount of the item) is included in
hasil pelepasan neto, jika ada, dan jumlah profit or loss when the item is derecognized.
tercatatnya) dimasukkan dalam laba rugi pada
saat penghentian pengakuan tersebut dilakukan.
Pada akhir periode pelaporan, Grup melakukan At the end of each reporting period, the Group
penelaahan berkala atas masa manfaat, nilai made regular review of the useful lives, residual
residu, metode penyusutan, dan sisa umur values, depreciation method and residual life
pemakaian berdasar kondisi teknis. based on the technical conditions.
Grup memilih menggunakan model revaluasian The Group choose to use revaluation model for
untuk aset tanah yang nilai wajarnya dapat an item of land assets whose fair value can be
diukur secara andal, yakni nilai wajar pada measured reliably, being its fair value at the date
tanggal revaluasi dikurangi akumulasi of the revaluation less any subsequent
penurunan nilai setelah tanggal revaluasi. accumulated impairment losses.
Jika jumlah tercatat aset meningkat akibat If asset’s carrying amount is increased as a
revaluasi, maka kenaikan tersebut diakui dalam result of a revaluation, the increase is recognized
penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi in other comprehensive income and
dalam ekuitas pada bagian surplus revaluasi. accumulated in equity under the heading of
Akan tetapi, kenaikan tersebut diakui dalam laba revaluation surplus. However, the increase is
rugi hingga sebesar jumlah penurunan nilai aset recognized in profit or loss to the extent that it
yang sama akibat revaluasi yang pernah diakui reverses a revaluation decrease of the same
sebelumnya dalam laba rugi. asset previously recognized in profit or loss.
32
Page 36
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Jika jumlah tercatat aset turun akibat revaluasi, If the asset’s carrying amount is decreased as a
maka penurunan tersebut diakui dalam laba rugi. result of a revaluation, the decrease is
Akan tetapi, penurunan nilai tersebut diakui recognized in profit or loss. However, the
dalam penghasilan komprehensif lain sepanjang decrease is recognized in other comprehensive
tidak melebihi saldo surplus revaluasi untuk aset income to the extent of any credit balance
tersebut. Penurunan nilai yang diakui dalam existing in the revaluation surplus in respect of
penghasilan komprehensif lain tersebut that asset. The decrease recognized in other
mengurangi jumlah akumulasi dalam ekuitas comprehensive income reduces the amount
pada bagian surplus revaluasi. accumulated in equity under the heading of
revaluation surplus.
Jika, dan hanya jika, jumlah terpulihkan aset If, and only if, the recoverable amount of an asset
lebih kecil dari jumlah tercatatnya, maka jumlah is less than its carrying amount, the carrying
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar jumlah amount of the asset shall be reduced to its
terpulihkan. Penurunan tersebut adalah rugi recoverable amount. The reduction is an
penurunan nilai dan segera diakui dalam laba impairment loss and is recognized immediately
rugi. in profit or loss.
Rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam An impairment loss which is recognized in prior
periode sebelumnya untuk aset selain goodwill period for an asset other than goodwill is
dibalik jika, dan hanya jika, terdapat perubahan reversed if, and only if, there has been a change
estimasi yang digunakan untuk menentukan in the estimates used to determine the asset’s
jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi recoverable amount since the last impairment
penurunan nilai terakhir diakui. Jika demikian, loss was recognized. If this is the case, the
jumlah tercatat aset dinaikan ke jumlah carrying amount of the asset shall be increased
terpulihkannya. Kenaikan ini merupakan suatu to its recoverable amount. That increase is a
pembalikan rugi penurunan nilai. reversal of an impairment loss.
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang Revaluations are carried out with the sufficient
cukup untuk memastikan bahwa jumlah tercatat regularity to ensure that the recorded value is not
tidak berbeda secara material dengan jumlah different materially from the amount determined
yang ditentukan dengan menggunakan nilai by using the fair value at the end of the reporting
wajar pada akhir periode pelaporan. period.
2.n. Sewa 2.n. Leases
Grup sebagai Penyewa The Group as Lessee
Pada tanggal insepsi kontrak, Grup menilai At inception of a contract, the Group shall assess
apakah kontrak merupakan, atau mengandung whether the contract is, or contains, a lease. A
sewa. Suatu kontrak merupakan atau contract is, or contains, a lease if the contract
mengandung sewa jika kontrak tersebut conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan identified asset for a period of time in exchange
penggunaan aset identifikasian selama suatu for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset for a
identifikasian selama suatu jangka waktu, Grup period of time, the Group shall assess whether,
menilai apakah selama periode penggunaan, throughout the period of use, the Group has both
Grup memiliki dua hal berikut: of the following:
33
Page 37
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
a. Hak untuk mendapatkan secara substansial a. The right to obtain substantially all economic
seluruh manfaat ekonomik dari penggunaan benefits from the use of the identified asset;
aset identifikasian; dan and
b. Hak untuk mengarahkan penggunaan aset b. The right to direct the use of the identified
identifikasian, yaitu hanya jika: asset, only if either:
(i) Grup memiliki hak untuk mengarahkan (i) The Group has right to direct how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purposes the assets are used
digunakan selama periode penggunaan; throughout the period of use; or
atau
(ii) Keputusan yang relevan tentang (ii) The relevant judgment about how for what
bagaimana dan untuk tujuan apa aset objective the assets are used are
digunakan telah ditentukan sebelumnya predetermined and:
dan:
• Grup memiliki hak mengoperasikan • The Group has the right to operate the
aset (atau mengarahkan pihak lain asset (or to direct others to operate the
untuk mengoperasikan aset dengan asset in a manner that it determines)
cara yang telah ditentukan) selama throughout the period of use, without
periode penggunaan, tanpa pemasok the supplier having the right to change
memiliki hak untuk mengubah instruksi those operating instructions; or
operasi tersebut; atau
• Grup mendesain aset (aspek tertentu • The Group designed the asset
dari aset) dengan cara menetapkan (specific aspects of the asset) in a way
sebelumnya bagaimana dan untuk that predetermines how and for what
tujuan apa aset akan digunakan purpose the asset will be used
selama periode penggunaan. throughout the period of use.
Pada tanggal permulaan, Grup mengukur aset At the commencement date, the Group shall
hak guna pada biaya perolehan, yang meliputi measure the right of use asset at cost, which
jumlah pengukuran awal liabilitas sewa, includes the amount of the initial measurement
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau of the lease liability, any lease payments made
sebelum tanggal permulaan dikurangi dengan at or before the commencement date, less any
insentif yang diterima, biaya langsung awal yang lease incentives received, any initial direct costs
dikeluarkan oleh Grup, dan estimasi biaya yang incurred by the Group, and an estimate of costs
akan dikeluarkan oleh Grup dalam membongkar to be incurred by the Group in dismantling and
dan memindahkan aset pendasar atau untuk removing the underlying asset, restoring the site
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang on which it is located or restoring the underlying
disyaratkan dan ketentuan sewa, kecuali biaya- asset to the condition required by the terms and
biaya tersebut dikeluarkan untuk menghasilkan conditions of the lease, unless those costs are
persediaan. incurred to produce inventories.
Setelah tanggal permulaan, Grup mengukur aset After the commencement date, the Group
hak guna dengan menerapkan model biaya, measures the right of use asset by applying a
yaitu biaya perolehan dikurangi akumulasi cost model, which is cost less accumulated
penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan depreciation and accumulated impairment
nilai, serta disesuaikan dengan pengukuran losses and adjusted for remeasurement of lease
kembali liabilitas sewa. Aset hak guna liabilities. Right of use asset depreciated using
disusutkan dengan menggunakan metode garis straight line method.
lurus.
34
Page 38
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the underlying
pendasar pada akhir masa sewa atau jika biaya asset to the lessee by the end of the lease term
perolehan aset hak guna merefleksikan or if the cost of the right of use asset reflects that
penyewa akan mengeksekusi opsi beli, maka the lessee will exercise a purchase option, the
penyewa menyusutkan aset hak guna dari lessee shall depreciate the right of use asset
tanggal permulaan hingga akhir umur manfaat from the commencement date to the end of the
aset pendasar, yang mengacu pada ketentuan useful life of the underlying asset, which refers to
masa manfaat aset tetap. Jika tidak, maka aset the terms of the useful life of the fixed asset.
hak guna disusutkan dari tanggal permulaan Otherwise, the lessee shall depreciate the right
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir of use asset from the commencement date to the
umur manfaat aset hak guna atau akhir masa earlier of the end of the useful life of the right of
sewa. use asset or the end of the lease term.
Pada tanggal permulaan, Grup mengukur At the commencement date, the Group shall
liabilitas sewa pada nilai kini pembayaran sewa measure the lease liability at the present value of
yang belum dibayar pada tanggal tersebut. the lease payments that are not paid at that date.
Pembayaran sewa didiskontokan dengan The lease payments shall be discounted using
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa, the interest rate implicit in the lease, if that rate
jika suku bunga tersebut dapat ditentukan. Jika can be readily determined. If that rate cannot be
suku bunga tersebut tidak dapat ditentukan, readily determined, the Group shall use the
maka Grup menggunakan suku bunga pinjaman Group’s incremental borrowing rate.
inkremental Grup.
Setelah tanggal permulaan, Grup mengukur After the commencement date, the Group shall
liabilitas sewa dengan: measure the lease liability by:
a. Meningkatkan jumlah tercatat untuk a. Increasing the carrying amount to reflect
merefleksikan bunga atas liabilitas sewa; interest on the lease liability;
b. Mengurangi jumlah tercatat untuk b. Reducing the carrying amount to reflect the
merefleksikan sewa yang telah dibayar; dan lease payments made; and
c. Mengukur kembali jumlah tercatat untuk c. Remeasuring the carrying amount to reflect
merefleksikan penilaian kembali atau any reassessment or lease modifications, or
modifikasi sewa atau untuk merefleksikan to reflect revised in-substance fixed lease
pembayaran sewa tetap secara substansi payments.
revisian.
Liabilitas sewa diukur kembali ketika terdapat Lease liability is remeasured when there is a
perubahan pembayaran sewa masa depan yang change in future lease payments arising from a
timbul dari perubahan indeks atau suku bunga, change in an index or rate, if there is a change in
jika ada perubahan estimasi Grup atas jumlah the Group estimate of the amount expected to be
yang diperkirakan akan dibayar dalam jaminan payable under a residual value collateral , or if
nilai residual, atau jika Grup mengubah the Group changes its assessment of whether it
penilaiannya apakah akan mengeksekusi opsi will exercise a purchase, extension, or
beli, perpanjangan atau penghentian. termination option.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian terkait dilakukan terhadap way, a corresponding adjustment is made to the
jumlah tercatat aset hak guna, atau dicatat carrying amount of the right of use assets or is
dalam laba rugi jika jumlah tercatat aset hak recorded in profit or loss if the carrying amount
guna telah berkurang menjadi nihil. of the right of use asset has been reduced to nil.
35
Page 39
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Grup sebagai Pesewa The Group as Lessor
Sewa di mana Grup sebagai pesewa Leases for which the Group is a lessor are
diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Ketika classified as operating leases. Whenever the
persyaratan sewa secara substansial tidak terms of the lease did not transfer substantially
mengalihkan seluruh risiko dan manfaat yang all the risks and rewards of ownership to the
terkait dengan kepemilikan ke penyewa, kontrak lessee, the contract is classified as an operating
tersebut diklasifikasikan sebagai sewa operasi. lease.
Penghasilan sewa dari sewa operasi diakui Rental income from operating leases is
secara garis lurus selama masa sewa yang recognized on a straight-line basis over the
relevan. Biaya langsung awal yang terjadi dalam terms of the relevant lease. Initial direct costs
menegosiasikan dan mengatur sewa operasi incurred in negotiating and arranging an
ditambahkan sebagai jumlah tercatat aset sewa operating lease are added to the carrying
dan diakui secara garis lurus selama masa amount of the leased assets and recognized on
sewa. a straight-line basis over the lease term.
2.o. Pengaturan Bersama 2.o. Joint Arrangement
Ventura bersama merupakan pengaturan Joint venture represents joint arrangement
bersama yang mengatur bahwa para pihak yang whereby the parties that have joint control of the
memiliki pengendalian bersama atas pengaturan arrangement have rights to the net assets of the
memiliki hak atas aset neto pengaturan tersebut. arrangement. Those parties are called joint
Para pihak tersebut disebut sebagai venturer venturers.
bersama.
Ventura bersama mengakui kepentingannya A joint venturer recognizes its interest in a joint
dalam ventura bersama sebagai investasi venture as an investment and account for that
dan mencatat investasi tersebut dengan investment using the equity method.
menggunakan metode ekuitas.
2.p. Pengakuan Pendapatan dan Beban 2.p. Revenues and Expenses Recognition
Grup menerapkan PSAK 115 “Pendapatan dari The Group adopted PSAK 115 “Revenue from
Kontrak dengan Pelanggan”. Pendapatan dari Contracts with Customers”. Revenue from
kontrak dengan pelanggan diakui pada saat contracts with customers is recognized when
pengendalian atas barang atau jasa diakui control over the goods or services is recognized
dialihkan kepada pelanggan dalam jumlah yang is transferred to the customer in an amount that
mencerminkan imbalan yang diperkirakan reflects the consideration that the Group is
menjadi hak Grup dalam pertukaran dengan expected to be entitled to in exchange for the
barang dan jasa tersebut. Grup telah goods and services. The Group has generally
menetapkan secara umum bahwa Grup determined that the Group is the principal in its
merupakan prinsipal dalam kontrak revenue contracts because the Group usually
pendapatannya karena Perusahaan biasanya controls the goods or services before
mengendalikan barang atau jasa sebelum transferring them to customers.
mengalihkan kepada pelanggan.
Pendapatan adalah arus masuk bruto dari Revenue is the gross inflow of economic benefits
manfaat ekonomi yang timbul dari aktivitas arising from the Group's domestic activities in the
normal Grup berupa penjualan barang, form of sales of goods, sales of services,
penjualan jasa, bunga, royalti dan dividen interest, royalties and dividends during a period
selama suatu periode jika arus masuk tersebut if the inflows result in an increase in equity that
mengakibatkan kenaikan ekuitas yang tidak does not originate from investment contributions.
berasal dari kontribusi penanaman modal. Revenue from promised to customers (contracts
Pendapatan dari yang dijanjikan kepada with customers) meets the following criteria:
pelanggan (kontrak dengan pelanggan)
memenuhi kriteria sebagai berikut:
36
Page 40
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
a. Para pihak dalam kontrak telah menyetujui a. The parties to the contract have agreed to the
kontrak (secara tertulis, lisan atau sesuai contract (in writing, oral or in accordance with
dengan praktik bisnis pada umumnya) dan general business practices) and are
berkomitmen untuk melaksanakan kewajiban committed to carrying out their respective
mereka masing-masing; obligations;
b. Entitas dapat mengidentifikasi hak setiap b. An entity can identify each party's rights
pihak mengenai barang atau jasa yang akan regarding the goods or services to be
dialihkan; transferred;
c. Entitas dapat mengidentifikasi jangka waktu c. An entity can identify the period of payment
pembayaran barang atau jasa yang akan for the goods or services to be transferred;
dialihkan;
d. Kontrak memiliki substansi komersial (yaitu d. The contract has commercial substance (i.e.,
risiko, waktu, atau jumlah arus kas masa the risk, time, or amount of the entity's future
depan entitas diperkirakan berubah sebagai cash flows expected to change as a result of
akibat dari kontrak); dan the contract); and
e. Kemungkinan besar entitas akan menagih e. It is probable that the entity will collect the
imbalan yang akan menjadi haknya dalam rewards that will be its right in the exchange
pertukaran barang atau jasa yang akan of goods or services that will be transferred to
dialihkan ke pelanggan. Dalam mengevaluasi the customer. In evaluating whether the
apakah kolektibilitas dari jumlah imbalan collectibility of the amount of benefit is likely
kemungkinan besar terjadi, entitas hanya to occur, the entity only considers the ability
mempertimbangkan kemampuan dan intensi and intention of customers to pay the amount
pelanggan untuk membayar jumlah imbalan of compensation when due. The amount of
ketika jatuh tempo. Jumlah imbalan yang the benefit that the entity will be entitled to
akan menjadi hak entitas mungkin lebih kecil may be less than the price recorded in the
dari harga yang tercatat dalam kontrak jika contract if the reward is variable because the
imbalan bersifat variabel karena entitas dapat entity can offer a price concession to the
menawarkan suatu konsesi harga kepada customer.
pelanggan.
Grup mengakui pendapatan ketika (atau The Group recognizes revenue when (or as long
selama) entitas memenuhi kewajiban as) the entity fulfills its performance obligations
pelaksanaan dengan mengalihkan barang atau by transferring promised goods or services (i.e.,
jasa yang dijanjikan (yaitu aset) kepada assets) to customers. Assets are transferred
pelanggan. Aset dialihkan ketika (atau selama) when (or during) the customer gains control of
pelanggan memperoleh pengendalian atas aset. the asset. At the beginning of the contract the
Pada awal kontrak Grup akan menentukan Group will determine whether the completion of
apakah penyelesaian kewajiban pelaksanaan the performance obligations at over time or a
sepanjang waktu atau suatu waktu tertentu. point in time.
Pendapatan Pengelolaan Aset Revenue from Asset Management
Pendapatan Pengelolaan Aset diakui pada Revenue of Asset Management is recognized in
periode terjadinya yang terdiri dari: the period when it is occurred consist of:
• Pendapatan Pengelolaan Aset eks BPPN • • Ex-IBRA Asset Management Income in form
berupa imbalan pengelolaan aset, imbalan Revenue from Asset Management ex-IBRA
kinerja dan pendapatan yang berkaitan assets which is made up of asset
dengan biaya pengelolaan aset yang dapat management fees, success fees and
diperoleh kembali; revenues related with reimbursable costs;
• Pendapatan Pengelolaan Aset eks BPPN • Revenue from Asset Management ex-IBRA
telah berakhir sejak 31 Desember 2017 assets has ended since December 31, 2017
karena mulai tahun 2018 tidak terdapat lagi when starting in 2018 there are no more
Perjanjian Pengelolaan Aset dengan Asset Management Agreements with the
Kementerian Keuangan (Perjanjian Ministry of Finance (Asset Management
Pengelolaan Aset telah berakhir sejak tahun Agreements have expired since 2018); and
2018); dan
37
Page 41
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
• Pendapatan Pengelolaan Aset BUMN berupa • Revenue from Asset Management SOEs’
jasa pengelolaan rutin dan jasa keberhasilan. assets which are routine management fees
and success fees.
Pendapatan Restrukturisasi dan/atau Revenue from Restructuring and/or
Revitalisasi Revitalization
Pendapatan kegiatan restrukturisasi dan/atau The Revenues of SOEs’ restructuring and/or
revitalisasi BUMN berupa pendapatan bunga revitalization which comprise loan interest
pinjaman dan pendapatan jasa restrukturisasi income and income from restructuring and/or
dan/atau revitalisasi diakui pada saat terjadinya revitalization are recognized as incurred on an
dengan dasar akrual. accrual basis.
Pendapatan Sewa Rental Revenue
Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui Rental revenue from operating leases are
sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus recognized as revenue on a straight line basis
selama masa sewa. Biaya langsung awal yang over the lease term. Initial direct costs incurred
terjadi dalam proses negosiasi dan pengaturan in negotiating and rental arrangements are
sewa ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset added to the carrying amount of the leased asset
sewaan dan diakui dengan dasar garis lurus and recognized on a straight-line basis over the
selama masa sewa. lease term.
Uang muka sewa yang diterima dari penyewa Advances received from rental are recorded in
dicatat ke dalam akun pendapatan diterima di unearned revenue account and will be
muka dan akan diakui sebagai pendapatan recognized as revenue on a regular basis over
secara berkala sesuai dengan kontrak sewa the rental periods.
yang berlaku.
Pendapatan Dividen Dividend Revenue
Pendapatan dividen dari investasi diakui ketika Dividend revenue from investments is
hak Pemegang Saham untuk menerima recognized when the Shareholders’ rights to
pembayaran ditetapkan. receive payment has been established.
Pendapatan Bunga Interest Income
Pendapatan bunga diakui berdasarkan periode Interest income is recognized based on timely
waktu terjadinya dengan tingkat bunga yang basis, with an appropriate interest rate or the
sesuai atau suku bunga efektif. effective interest rate.
Pendapatan bunga dari transaksi sewa Interest income from finance leases is
pembiayaan diakui apabila kemungkinan besar recognized when it is probable the Subsidiaries
Entitas Anak akan memperoleh manfaat will obtain economic benefits related with these
ekonomis sehubungan dengan transaksi transactions and the revenues could be
tersebut dan jumlah pendapatan dapat diukur measured reliably.
secara andal.
Penjualan Barang Sale of Goods
Penjualan barang diakui pada saat terjadinya Sales of goods are recognized upon the transfer
perpindahan kepemilikan atas barang kepada of ownership of the goods to the customer, either
pelanggan, yaitu pada saat penyerahan barang, upon delivery of the goods, or in the case of
atau dalam hal barang disimpan di gudang Grup goods stored in the Group’s warehouse at the
atas permintaan pelanggan, pada saat request of the customer, when issued invoices.
diterbitkan faktur.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya (dengan Expenses are recognized as incurred (on an
dasar akrual). accrual basis).
38
Page 42
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.q. Pajak Penghasilan dan Pajak Final 2.q. Income Taxes and Final Tax
Beban pajak adalah jumlah gabungan pajak kini Tax expense is the aggregate amount included
dan pajak tangguhan yang diperhitungkan dalam in the determination of profit or loss for the period
menentukan laba rugi pada suatu periode. Pajak in respect of current tax and deferred tax.
kini dan pajak tangguhan diakui dalam laba rugi, Current tax and deferred tax are recognized in
kecuali pajak penghasilan yang timbul dari profit or loss, except for income tax arising from
transaksi atau peristiwa yang diakui dalam transactions or events that are recognized in
penghasilan komprehensif lain atau secara other comprehensive income or directly in
langsung di ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut equity. In this case, the tax is recognized in other
masing-masing diakui dalam penghasilan comprehensive income or equity, respectively.
komprehensif lain atau ekuitas.
Jumlah pajak kini untuk periode berjalan dan Current tax for current and prior periods shall, to
periode sebelumnya yang belum dibayar diakui the extent unpaid, be recognized as a liability. If
sebagai liabilitas. Jika jumlah pajak yang telah the amount already paid in respect of current and
dibayar untuk periode berjalan dan periode- prior periods exceeds the amount due for those
periode sebelumnya melebihi jumlah pajak yang periods, the excess shall be recognized as an
terutang untuk periode tersebut, maka asset. Current tax liabilities (assets) for the
kelebihannya diakui sebagai aset. Liabilitas current and prior periods shall be measured at
(aset) pajak kini untuk periode berjalan dan the amount expected to be paid to (recovered
periode sebelumnya diukur sebesar jumlah yang from) the taxation authorities, using the tax rates
diperkirakan akan dibayar kepada (direstitusi (and tax laws) that have been enacted or
dari) otoritas perpajakan, yang dihitung substantively enacted by the end of the year.
menggunakan tarif pajak (dan undang-undang
pajak) yang telah berlaku atau secara substantif
telah berlaku pada akhir tahun.
Manfaat terkait dengan rugi pajak yang dapat Tax benefits relating to tax loss that can be
ditarik untuk memulihkan pajak kini dari periode carried back to recover current tax of a previous
sebelumnya diakui sebagai aset. Aset pajak periods is recognized as an asset. Deferred tax
tangguhan diakui untuk akumulasi rugi pajak asset is recognized for the carryforward of
belum dikompensasi dan kredit pajak belum unused tax losses and unused tax credit to the
dimanfaatkan sepanjang kemungkinan besar extent that it is probable that future taxable profit
laba kena pajak masa depan akan tersedia untuk will be available against which the unused tax
dimanfaatkan dengan rugi pajak belum losses and unused tax credits can be utilized.
dikompensasi dan kredit pajak belum
dimanfaatkan.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak diakui All taxable temporary differents shall be
sebagai liabilitas pajak tangguhan, kecuali recognized as a deferred tax liability, except to
perbedaan temporer kena pajak yang berasal the extent that the deferred tax liability arises
dari: from:
a) Pengakuan awal goodwill; atau a) Initial recognition of goodwill; or
b) Pengakuan awal aset atau liabilitas dari b) The initial recognition of an asset or liability in
transaksi yang: a transaction which is:
i. Bukan kombinasi bisnis; i. Not a business combination;
ii. Pada saat transaksi tidak memengaruhi ii. At the time of the transaction, affects
laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi neither accounting profit nor taxable profit
pajak); (tax loss);
iii. Pada saat transaksi tidak menimbulkan iii. At the time of the transaction do not give
perbedaan temporer kena pajak dan rise to taxable temporary differences and
perbedaan temporer dapat dikurangkan temporary differences can be offset in the
dalam jumlah yang sama. same amount.
39
Page 43
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh A deferred tax asset shall be recognized for all
perbedaan temporer dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent
sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak that it is probable that taxable profit will be
akan tersedia sehingga perbedaan temporer available against which the deductible temporary
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba difference can be utilized, unless the deferred tax
dimaksud, kecuali jika aset pajak tangguhan asset arises from the initial recognition of an
timbul dari pengakuan awal aset atau asset or liability in a transaction that is not a
pengakuan awal liabilitas dalam transaksi yang business combination and at the time of the
bukan kombinasi bisnis dan pada saat transaksi transaction affects neither accounting profit nor
tidak memengaruhi laba akuntansi atau laba taxable profit (tax loss) and at the time of the
kena pajak (rugi pajak) dan pada saat transaksi transaction, does not give rise to equal taxable
tidak menimbulkan perbedaan temporer kena and deductible temporary differences.
pajak dan perbedaan temporer dapat
dikurangkan dalam jumlah yang sama.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
dengan menggunakan tarif pajak yang at the tax rates that are expected to apply to the
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau period when the asset is realized or the liability
liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak is settled, based on tax rates (and tax laws) that
(dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau have been enacted or substantively enacted by
secara substantif telah berlaku pada akhir the end of the reporting period.
periode pelaporan.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax liabilities and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai deferred tax assets shall reflect the tax
dengan cara Grup memperkirakan, pada akhir consequences that would follow from the
periode pelaporan, untuk memulihkan atau manner in which the Group expects, at the end
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan of the reporting period, to recover or settle the
liabilitasnya. carrying amount of its assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset
ulang pada akhir periode pelaporan. Grup reviewed at the end of each reporting period. The
mengurangi jumlah tercatat aset pajak Group shall reduce the carrying amount of a
tangguhan jika kemungkinan besar laba kena deferred tax asset to the extent that it is no longer
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang probable that sufficient taxable profit will be
memadai untuk mengkompensasikan sebagian available to allow the benefit of part or all of that
atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. deferred tax asset to be utilised. Any such
Setiap pengurangan tersebut dilakukan reduction shall be reversed to the extent that it
pembalikan atas aset pajak tangguhan hingga becomes probable that sufficient taxable profit
kemungkinan besar laba kena pajak yang will be available.
tersedia jumlahnya memadai.
Grup melakukan saling hapus aset pajak The Group offset deferred tax assets and
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika deferred tax liabilities if, and only if:
dan hanya jika:
a) Grup memiliki hak yang dapat dipaksakan a) The Group has a legally enforceable right to
secara hukum untuk melakukan saling hapus set off current tax assets against current tax
aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini; liabilities; and
dan
b) Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak b) The deferred tax assets and the deferred tax
tangguhan terkait dengan pajak penghasilan liabilities relate to the income tax imposed
yang dikenakan oleh otoritas perpajakan upon by the same taxation authority on:
yang sama atas:
40
Page 44
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
i. Entitas kena pajak yang sama; atau i. The same taxable entity; or
ii. Entitas kena pajak yang berbeda yang ii. Different taxable entities which intend
bermaksud untuk memulihkan aset dan either to settle current tax liabilities and
liabilitas pajak kini dengan dasar neto, assets on a net basis, or to realize the
atau merealisasikan aset dan assets and settle the liabilities
menyelesaikan liabilitas secara simultaneously, in each future period in
bersamaan, pada setiap periode masa which significant amounts of deferred tax
depan dimana jumlah signifikan atas aset liabilities or assets are expected to be
atau liabilitas pajak tangguhan settled or recovered.
diperkirakan untuk diselesaikan atau
dipulihkan.
Grup melakukan saling hapus atas aset pajak The Group offset current tax assets and current
kini dan liabilitas pajak kini jika dan hanya jika, tax liabilities if, and only if, the Group:
Grup:
a) Memiliki hak yang dapat dipaksakan secara a) Has legally enforceable right to set off the
hukum untuk melakukan saling hapus atas recognized amounts; and
jumlah yang diakui; dan
b) Bermaksud untuk menyelesaikan dengan b) Intends either to settle on a net basis, or to
dasar neto atau merealisasikan aset dan realize the assets and settle liabilities
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. simultaneously.
Pajak Final Final Tax
Beban pajak final diakui secara proporsional Final tax expense is recognized proportionately
dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi with the accounting income recognized during
yang diakui selama periode berjalan. Selisih the period. The difference between the final
antara jumlah pajak penghasilan final yang income tax paid and the final tax expense in the
dibayar dengan jumlah yang dibebankan pada profit or loss for the period is recognized as
penghitungan laba atau rugi periode berjalan, prepaid tax or tax payable. If the income is
diakui sebagai pajak dibayar di muka atau utang already subject to final income tax, the
pajak. Jika penghasilan telah dikenakan pajak differences between the carrying value of
penghasilan final, perbedaan antara nilai tercatat existing assets and liabilities and their tax basses
aset dan liabilitas dengan dasar pengenaan are not recognized as deferred tax assets or
pajaknya tidak diakui sebagai aset atau liabilitas liabilities.
pajak tangguhan.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Income tax from construction is computed based
Indonesia No. 40 Tahun 2009 mengenai on the Government Regulation No. 40 year 2009
perubahan atas PP No. 51 tahun 2008 tentang concerning amendments of Government
pajak penghasilan dari usaha jasa Konstruksi Regulation No. 51 year 2008 concerning income
yang berlaku efektif mulai tanggal tax from the construction business which
1 Agustus 2008 dimana perlakuan pengenaan effective starting August 1, 2008, final tax at 3%
pajak final dikenakan atas kontrak sebesar 3% is applied for contract signed starting August 1,
yang diperoleh mulai tanggal 1 Agustus 2008. 2008.
Pajak final disajikan diluar beban pajak Final tax is presented outside income tax
penghasilan pada laba rugi. expense in profit or loss.
2.r. Imbalan Kerja 2.r. Employee Benefit
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika Short-term employee benefits are recognized
pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu when an employee has rendered service during
periode akuntansi, sebesar jumlah tidak accounting period, at the undiscounted amount
terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek of short-term employee benefits expected to be
yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan paid in exchange for that service.
atas jasa tersebut.
41
Page 45
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara Short-term employee benefits include such as
lain upah, gaji, bonus dan insentif. wages, salaries, bonus and incentive.
Imbalan Pascakerja Post-employment Benefit
Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang pisah Post-employment benefits such as pensions,
dan uang penghargaan masa kerja dihitung severance pay, and long-service awards are
berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan calculated based on Manpower Law No. 13 of
No. 13 tahun 2003 yang mengalami beberapa 2003, which has undergone several
perubahan, dan perubahan terakhir telah diubah amendments, with the latest amendment being
dengan Undang-Undang No. 11 tahun 2020 lalu made by Law No. 11 of 2020, subsequently
kemudian diubah kembali dengan Undang- amended by Law No. 6 of 2023 concerning Job
Undang No. 6 tahun 2023 tentang Cipta Kerja Creation and Government Regulation
dan Peraturan Pemerintah No. 35 tahun 2021. No. 35 of 2021.
Grup mengakui jumlah liabilitas imbalan pasti The Group recognizes the amount of the net
neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti defined benefit liability at the present value of the
pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai defined benefit obligation at the end of the
wajar aset program yang dihitung oleh aktuaris reporting period less the fair value of plan assets
independen dengan menggunakan metode which calculated by independent actuaries using
Projected Unit Credit. Nilai kini kewajiban the Projected Unit Credit method. Present value
imbalan pasti ditentukan dengan benefit obligation determines by discounting the
mendiskontokan imbalan tersebut. benefit.
Grup mencatat tidak hanya kewajiban hukum The Group account not only for its legal
berdasarkan persyaratan formal program obligation under the formal terms of a defined
imbalan pasti, tetapi juga kewajiban konstruktif benefit plan, but also for any constructive
yang timbul dari praktik informal entitas. obligation that arises from the entity’s informal
practices.
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan Current service cost, past service cost and gain
atau kerugian atas penyelesaian, serta bunga or loss on settlement, and net interets on the net
neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto defined benefit liability (asset) are recognized in
diakui dalam laba rugi. profit or loss.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) The remeasurement of the net defined benefit
imbalan pasti neto yang terdiri dari keuntungan liability (assets) comprises actuarial gains and
dan kerugian aktuarial, imbal hasil atas aset losses, the return on plan assets, and any
program dan setiap perubahan dampak batas change in effect of the asset limit are recognized
atas aset diakui sebagai penghasilan in other comprehensive income.
komprehensif lain.
Grup mengakui jumlah beban dan liabilitas atas The Group recognizes an expense and a liability
iuran terutang kepada program iuran pasti, for contribution payable to a defined contribution
ketika pekerja telah memberikan jasa kepada plan, when an employee has rendered service to
entitas selama suatu periode. the entity during a period.
Pesangon Termination Benefits
Grup mengakui pesangon sebagai liabilitas dan The Group recognizes a liability and expense for
beban pada tanggal yang lebih awal di antara: termination benefits at the earlier of the following
dates:
a) Ketika Grup tidak dapat lagi menarik tawaran a) When the Group can no longer withdraw the
atas imbalan tersebut; dan offer of those benefits; and
b) Ketika Grup mengakui biaya untuk b) When the Group recognizes costs for a
restrukturisasi yang berada dalam ruang restructuring that is within the scope of
lingkup PSAK 237 dan melibatkan PSAK 237 and involves payment of
pembayaran pesangon. termination benefits.
42
Page 46
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Grup mengukur pesangon pada saat pengakuan The Group measures termination benefits on
awal, dan mengukur dan mengakui perubahan initial recognition, and measures and recognizes
selanjutnya, sesuai dengan sifat imbalan kerja. subsequent changes, in accordance with the
nature of the employee benefits.
2.s. Sumber Ketidakpastian Estimasi dan 2.s. Sources of Estimation Uncertainty and
Pertimbangan Akuntansi yang Penting Important Accounting Consideration
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi, dan asumsi, yang judgement, estimates, and assumptions, that
memengaruhi jumlah yang dilaporkan dari aset affect the reported amounts of assets and
dan liabilitas, dan pengungkapan aset dan liabilities, disclosures of contingent assets and
liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan liabilities at the date of the consolidated financial
keuangan konsolidasian serta jumlah statements and the reported amounts of
pendapatan dan beban selama periode revenues and expenses during the reporting
pelaporan. period.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi Uncertainty about these assumptions and
tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian estimates could result in a material adjustment to
material terhadap nilai tercatat pada aset dan the carrying amounts of assets and liabilities
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. within the next reporting period.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The main assumption of the future and the other
estimasi ketidakpastian lain pada akhir periode major source of estimation uncertainty at the end
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi of the reporting period that have a significant risk
penyesuaian yang material terhadap nilai of material adjustment to the carrying amounts of
tercatat aset dan liabilitas untuk periode assets and liabilities for the period, disclosed
berikutnya, diungkapkan di bawah ini. below.
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada The Group bases its estimates on assumptions
parameter yang tersedia pada saat laporan and parameters that are available at the time the
keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan consolidated financial statements are prepared.
situasi mengenai perkembangan masa depan, Assumptions about the future development and
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situation, may change due to market changes or
situasi diluar kendali Perusahaan. Perubahan circumstances beyond the control of the Group.
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada The changes are reflected in the related
saat terjadinya. assumptions at the time of the occurrence.
Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang Accounting Estimates and Assumptions
Penting
Estimasi Umur Manfaat Estimated Useful Lives
Grup melakukan penelaahan berkala atas masa The Group performs periodic review over the
manfaat aset tetap dan aset tak berwujud useful life of the fixed assets and intangible
berdasarkan faktor-faktor seperti perubahan assets based on factors such as changes in
teknologi dan potensi keuntungan yang technology and the potential benefits arising
diperoleh dari penggunaan peralatan tersebut. from the use of such equipment. This condition
Kondisi ini dapat menyebabkan Grup melakukan can cause a decrease or elimination of the Group
penurunan maupun penghapusan aset tetap property, plant and equipment if the equipment
apabila peralatan tersebut sudah usang seiring is obsolete due to technological developments.
dengan perkembangan teknologi.
43
Page 47
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Imbalan Pascakerja Post-Employment Benefits
Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang pisah Post-employment benefits such as retirement,
dan uang penghargaan masa kerja dihitung severance pay, and length of service awards are
berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan calculated based on the Manpower Law No. 13
No. 13 tahun 2003 yang mengalami beberapa of 2003, which has undergone several
perubahan, dan perubahan terakhir telah diubah amendments, with the latest amendment being
dengan Undang-Undang No. 11 tahun 2020 lalu made by Law No. 11 of 2020, subsequently
kemudian diubah kembali dengan Undang- amended by Law No. 6 of 2023 concerning Job
Undang No. 6 tahun 2023 tentang Cipta Kerja Creation and Government Regulation
dan Peraturan Pemerintah No. 35 tahun 2021. No. 35 of 2021.
Penentuan liabilitas imbalan pascakerja Grup The determination of Group’s employment
bergantung pada pemilihan asumsi yang benefits liabilities is dependent on its selection of
digunakan oleh aktuaris independen dalam certain assumptions used by the independent
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi actuaries in calculating such amounts. Those
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, assumptions include, among others, discount
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat rates, annual salary increase rate, annual
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat employee turn-over rate, disability rate,
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. retirement age and mortality rate.
Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi Management believes that its assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan reasonable and appropriate, significant
signifikan pada hasil aktuaria dan perubahan differences in the Group’s or significant changes
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan dapat in the Group’s assumptions may materially affect
memengaruhi secara material liabilitas imbalan its employee benefits liabilities and net employee
kerja dan beban imbalan kerja bersih. Nilai benefits expense. The carrying amount of post-
tercatat liabilitas imbalan pascakerja disajikan di employment benefit liabilities are disclosed in
Catatan 25. Note 25.
Nilai Wajar Properti Investasi Fair Value of Investment Property
Nilai wajar properti investasi bergantung pada The fair value of investment properties depend
pemilihan asumsi yang digunakan oleh penilai on the selection of assumption used by the
independen dalam menghitung jumlah-jumlah independent appraisers in calculating these
tersebut. amounts.
Asumsi tersebut termasuk antara lain: tingkat These assumptions include, inter alia: the
diskonto, tingkat inflasi dan tingkat kenaikan discount rate, inflation rate and increment rate of
pendapatan dan biaya Grup. Grup berkeyakinan the Group's income and expenses. The Group
bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, believes that these assumptions are reasonable
perbedaan signifikan dalam asumsi yang and appropriate, the significant differences in the
ditetapkan Grup dapat memengaruhi secara Group's assumptions may materially affect the
material nilai wajar dari properti investasi dan fair value of investment properties and land. The
aset tetap tanah. Nilai tercatat properti investasi carrying amount of investment property are
disajikan di Catatan 13. disclosed in Notes 13.
44
Page 48
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Aset Allowance for Impairment Losses on Financial
Keuangan Assets
Penyisihan kerugian penurunan nilai untuk aset Allowance for impairment losses for financial
keuangan telah diukur sejumlah sepanjang umur assets has been measured at an amount equal
kerugian kredit ekspektasian sepanjang to lifetime expected credit loss if the credit risk of
umurnya jika risiko kredit meningkat secara the financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal. Kerugian kredit significantly since its initial recognition. The
ekspektasian pada instrumen keuangan Expected Credit Loss on financial instruments
diestimasi berdasarkan matriks provisi dengan are estimated using a provision matrix refer to
mengacu pada pengalaman gagal bayar past default history of the customers and an
pelanggan di masa lalu dan analisis posisi analysis of the customers current financial
keuangan pelanggan saat ini, disesuaikan position, and adjusted for specific factors to the
dengan faktor-faktor yang spesifik dari customers, general economic conditions of the
pelanggan, kondisi ekonomi umum industri di industry in which the customers operate. The
mana pelanggan beroperasi. Grup telah Group has recognized a loss allowance of 100%
mengakui penyisihan kerugian sebesar 100% against all receivables over 36 months past due
atas seluruh piutang yang telah tertunggak lebih because historical experience has indicated that
dari 36 bulan karena pengalaman historis financial instruments aren’t generally
mengindikasikan bahwa instrumen keuangan recoverable.
tersebut umumnya tidak dapat dipulihkan.
Aset keuangan dihapuskan ketika terdapat Financial assets are written off when there is
informasi yang mengindikasikan bahwa information indicating that the customers is in
pelanggan dalam kesulitan keuangan yang severe financial difficulty and there is no realistic
buruk dan tidak ada prospek pemulihan yang prospect of recovery.
realistis.
Pertimbangan dalam Penentuan Kebijakan Judgement in Applying the Accounting
Akuntansi Policies
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi management in the process of applying the
Grup yang memiliki pengaruh paling signifikan Group’s accounting policies that have the most
atas jumlah yang diakui dalam laporan significant effects on the amounts recognized in
keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan The Group determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial assets
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan and financial liabilities by judging if they meet the
PSAK 109 untuk perlakuan akuntansi sejak definition set forth in PSAK 109 for accounting
1 Januari 2020. Dengan demikian, aset treatment since January 1, 2020. Accordingly,
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai the financial assets and financial liabilities are
dengan kebijakan akuntansi Grup seperti accounted for in accordance with the Group
diungkapkan pada Catatan 2.h. accounting policies disclosed in Note 2.h.
2.t. Laba Per Saham 2.t. Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by dividing
membagi laba atau rugi yang dapat diatribusikan the profit or loss attributable to ordinary equity
kepada Pemegang Saham biasa entitas induk holders of the parent entity by the weighted
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa average number of ordinary shares outstanding
yang beredar dalam suatu periode. during the period.
45
Page 49
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk tujuan penghitungan laba per saham For the purpose of calculating diluted earnings
dilusian, Grup menyesuaikan laba atau rugi yang per share, the Group shall adjust profit or loss
dapat diatribusikan kepada Pemegang Saham attributable to ordinary Shareholders of the
biasa entitas induk dan jumlah rata-rata parent entity, and the weighted average number
tertimbang saham yang beredar, atas dampak of shares outstanding, for the effect of all dilutive
dari seluruh instrumen berpotensi saham biasa potential ordinary shares. The weighted average
yang bersifat dilutif. Jumlah rata-rata tertimbang number of shares outstanding were 6,110,098
saham beredar sebesar 6.110.098 lembar per shares as of June 30, 2024 and 6.031.361
30 Juni 2024 dan 6.031.361 lembar per shares as of June 30, 2023.
30 Juni 2023.
2.u. Segmen Operasi 2.u. Operating Segment
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari Grup of internal reports about components of the
yang secara regular direviu oleh pengambil Group that are regularly reviewed by the
keputusan operasional dalam rangka operating decision maker in order to allocate
mengalokasikan sumber daya dan menilai resources to the operating segments and to
kinerja segmen operasi. assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk a. that engages in business activities from which
memperoleh pendapatan dan menimbulkan it may earn revenues and incurred expenses
beban (termasuk pendapatan dan beban (including revenues and expenses relating to
terkait dengan transaksi dengan komponen the transactions with other components of the
lain dari entitas yang sama); same entity);
b. yang hasil operasinya dikaji ulang secara b. whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan pada resources to be allocated to the segments
segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan and assess its performance; and
c. dimana tersedia informasi keuangan yang c. for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of
each product.
46
Page 50
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. Kas dan Setara Kas 3. Cash and Cash Equivalents
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Kas 10 39 Cash
Bank Bank
Pihak Berelasi (Catatan 39) Related Parties (Note 39)
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 25.377 14.411 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 7.073 1.016.891 PT Bank Tab ungan Negara (Persero) Tb k
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 2.950 1.808 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tb k
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 6 7 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tb k
Dolar Amerika Serikat US Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4.216 4.228 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) 21 19 Other (each b elow Rp1,000)
Jumlah Pihak Berelasi 39.643 1.037.364 Total Related Parties
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) 988 1.076 Other (each b elow Rp1,000)
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) -- 37 Other (each b elow Rp1,000)
Jumlah Pihak Ketiga 988 1.113 Total Third Parties
Jumlah Bank 40.631 1.038.477 Total Bank
Deposito Berjangka Time Deposits
Pihak Berelasi (Catatan 39) Related Parties (Note 39)
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 495.110 -- PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tb k
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 282.634 -- PT Bank Tab ungan Negara (Persero) Tb k
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 15.000 15.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
Jumlah Pihak Berelasi 792.744 15.000 Total Related Parties
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 50.000 -- PT Bank JTrust Indonesia Tb k
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk 50.000 -- PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tb k
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk 3.420 3.420 PT Bank China Construction Bank Indonesia Tb k
Jumlah Pihak Ketiga 103.420 3.420 Total Third Parties
Jumlah Deposito Berjangka 896.164 18.420 Total Time Deposits
Jumlah Kas dan Setara Kas 936.805 1.056.936 Total Cash and Cash Equivalents
Tingkat Suku Bunga Deposito per Tahun 2.25%-7.00% 2.25%-6.80% Interest Rate on Time Deposit per Annum
Jangka Waktu 1-3 bulan/months 1-3 bulan/months Maturity Period
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak Management believes that no impairment loss
diperlukan penyisihan kerugian penurunan nilai provision is required for cash and cash
untuk kas dan setara kas. equivalents.
47
Page 51
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. Pinjaman Investasi Jangka Pendek 4. Short-term Investment Loans
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Pihak Berelasi (Catatan 39) Related Parties (Note 39)
Pokok Principal
Perum Perumnas 187.550 190.302 Perum Perumnas
PT Magnesium Gosari Internasional 39.105 39.105 PT Magnesium Gosari Internasional
PT Artha Bangun Pratama 33.634 33.634 PT Artha Bangun Pratama
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero) 25.925 30.925 PT Pengemb angan Pariwisata Indonesia (Persero)
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) 23.738 23.738 PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
PT Pratama Persada Airborne 18.809 5.215 PT Pratama Persada Airb orne
PT Duta Mentari Raya 13.818 13.818 PT Duta Mentari Raya
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 2.314 1.984 PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) -- 24.574 PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero)
Jumlah Pokok 344.893 363.295 Total Principal
Bunga Interest
PT Artha Bangun Pratama 4.898 4.898 PT Artha Bangun Pratama
PT Magnesium Gosari Internasional 3.079 637 PT Magnesium Gosari Internasional
PT Duta Mentari Raya 1.897 1.897 PT Duta Mentari Raya
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) 1.139 1.139 PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
PT Pratama Persada Airborne 624 126 PT Pratama Persada Airb orne
Perum Perumnas 573 756 Perum Perumnas
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 175 36 PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero) 103 133 PT Pengemb angan Pariwisata Indonesia (Persero)
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) -- 1.364 PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero)
Jumlah Bunga 12.488 10.986 Total Interest
Provisi Provisions
PT Energy Management Indonesia 116 116 PT Energy Management Indonesia
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) 105 105 PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
Jumlah Provisi 221 221 Total Provisions
Dikurangi : Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (42.956) (43.508) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pihak Berelasi 314.646 330.994 Total Related Parties
Pihak Ketiga Third Parties
Pokok Principal
PT Varia Intra Finance 151.524 151.524 PT Varia Intra Finance
PT Polowijo Gosari 131.742 131.742 PT Polowijo Gosari
PT Widodo Makmur Perkasa Tbk 98.692 98.692 PT Widodo Makmur Perkasa Tb k
PT Carpediem Mandiri 60.790 60.790 PT Carpediem Mandiri
PT Niaga Bumi Energi 31.414 31.414 PT Niaga Bumi Energi
PT Duta Cipta Pakarperkasa 26.706 26.706 PT Duta Cipta Pakarperkasa
PT Gali Terus Sejahtera 23.741 23.741 PT Gali Terus Sejahtera
PT Inti Adhiyasa 20.610 22.165 PT Inti Adhiyasa
PT Karvak Nusa Geomatika 16.888 22.060 PT Karvak Nusa Geomatika
PT CDM Swarnadipa 13.104 13.104 PT CDM Swarnadipa
PT Riscon Duta Sarana 11.119 11.119 PT Riscon Duta Sarana
PT Prabu Wahana International 8.343 8.343 PT Prab u Wahana International
PT AMC Korea Jaya 6.000 6.000 PT AMC Korea Jaya
Jumlah Pokok 600.673 607.400 Total Principal
Bunga Interest
PT Polowijo Gosari 26.809 26.809 PT Polowijo Gosari
PT Karvak Nusa Geomatika 11.343 10.090 PT Karvak Nusa Geomatika
PT Widodo Makmur Perkasa Tbk 8.858 8.858 PT Widodo Makmur Perkasa Tb k
PT Carpediem Mandiri 6.746 6.896 PT Carpediem Mandiri
PT Varia Intra Finance 4.930 2.831 PT Varia Intra Finance
PT Gali Terus Sejahtera 4.485 4.485 PT Gali Terus Sejahtera
PT Duta Cipta Pakarperkasa 2.883 2.883 PT Duta Cipta Pakarperkasa
PT Riscon Duta Sarana 1.307 1.307 PT Riscon Duta Sarana
PT Prabu Wahana International 1.228 1.228 PT Prab u Wahana International
PT Inti Adhiyasa 821 821 PT Inti Adhiyasa
PT AMC Korea Jaya 532 158 PT AMC Korea Jaya
Jumlah Bunga 69.942 66.366 Total Interest
Provisi Provisions
PT Widodo Makmur Perkasa Tbk 750 750 PT Widodo Makmur Perkasa Tb k
Jumlah Provisi 750 750 Total Provisions
Dikurangi : Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (330.396) (330.396) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pihak Ketiga 340.969 344.120 Total Third Parties
Jumlah Pinjaman Investasi Jangka Pendek 655.615 675.114 Total Short-Term Investment
48
Page 52
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi pemberian pokok pinjaman dan The movements in amount of payment for
penerimaan pelunasan pokok pinjaman selama principal loan and receipts from principal loan
tahun 2023 dan 2024 adalah sebagai berikut: during year 2023 and 2024 are as follows:
1 Januari 2024/ Penambahan/ Pembayaran/ Reklasifikasi/ Lain-lain/ 30 Juni 2024/
Debitur/Debtors January 1, 2024 Addition Payment Reclassification Others June 30, 2024
Pihak Berelasi (Catatan 39)/Related Parties (Note 39)
Perum Perumnas 190.302 -- 2.752 -- -- 187.550
PT Magnesium Gosari Internasional 39.105 -- -- -- -- 39.105
PT Artha Bangun Pratama 33.634 -- -- -- -- 33.634
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero) 30.925 -- 5.000 -- -- 25.925
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) 23.738 -- -- -- -- 23.738
PT Pratama Persada Airborne 5.215 13.594 -- -- -- 18.809
PT Duta Mentari Raya 13.818 -- -- -- -- 13.818
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 1.984 330 -- -- -- 2.314
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) 24.574 -- 24.574 -- -- --
363.295 13.924 32.326 -- -- 344.893
Pihak Ketiga/Third Parties
PT Varia Intra Finance 151.524 -- -- -- -- 151.524
PT Polowijo Gosari 131.742 -- -- -- -- 131.742
PT Widodo Makmur Perkasa Tbk 98.692 -- -- -- -- 98.692
PT Carpediem Mandiri 60.790 -- -- -- -- 60.790
PT Niaga Bumi Energi 31.414 -- -- -- -- 31.414
PT Duta Cipta Pakarperkasa 26.706 -- -- -- -- 26.706
PT Gali Terus Sejahtera 23.741 -- -- -- -- 23.741
PT Inti Adhiyasa 22.165 -- 1.555 -- -- 20.610
PT Karvak Nusa Geomatika 22.060 -- 5.172 -- -- 16.888
PT CDM Swarnadipa 13.104 -- -- -- -- 13.104
PT Riscon Duta Sarana 11.119 -- -- -- -- 11.119
PT Prabu Wahana International 8.343 -- -- -- -- 8.343
PT AMC Korea Jaya 6.000 -- -- -- -- 6.000
607.400 -- 6.727 -- -- 600.673
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pembayaran/ Reklasifikasi/ Lain-lain/ 31 Desember 2023/
Debitur/Debtors January 1, 2023 Addition Payment Reclassification Others December 31, 2023
Pihak Berelasi (Catatan 39)/Related Parties (Note 39)
Perum Perumnas 193,280 -- 2,978 -- -- 190,302
PT Magnesium Gosari Internasional 24,030 15,075 -- -- -- 39,105
PT Artha Bangun Pratama 33,566 68 -- -- -- 33,634
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero) -- 30,925 -- -- -- 30,925
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) -- 31,074 6,500 -- -- 24,574
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) 23,738 -- -- -- -- 23,738
PT Duta Mentari Raya 13,818 -- -- -- -- 13,818
PT Pratama Persada Airborne 45,715 37,936 78,436 -- -- 5,215
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) -- 1,984 -- -- -- 1,984
334,147 117,062 87,914 -- -- 363,295
Pihak Ketiga/Third Parties
PT Varia Intra Finance 181,524 -- 30,000 -- -- 151,524
PT Polowijo Gosari 131,742 -- -- -- -- 131,742
PT Widodo Makmur Perkasa Tbk 146,538 -- -- (47,846) -- 98,692
PT Carpediem Mandiri 60,790 -- -- -- -- 60,790
PT Niaga Bumi Energi 31,414 -- -- -- -- 31,414
PT Duta Cipta Pakarperkasa 26,706 -- -- -- -- 26,706
PT Gali Terus Sejahtera 23,741 -- -- -- -- 23,741
PT Inti Adhiyasa 29,428 -- 7,263 -- -- 22,165
PT Karvak Nusa Geomatika -- 23,050 990 -- -- 22,060
PT CDM Swarnadipa 13,104 -- -- -- -- 13,104
PT Riscon Duta Sarana 11,119 -- -- -- -- 11,119
PT Prabu Wahana International 8,343 -- -- -- -- 8,343
PT AMC Korea Jaya -- 6,000 -- -- -- 6,000
PT Indah Prakasa Sentosa Tbk 16,484 -- -- (16,484) -- --
Lain-Lain 35,730 -- -- -- (35,730) --
716,663 29,050 38,253 (64,330) (35,730) 607,400
49
Page 53
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai The movements in amount of the allowance for
pinjaman investasi jangka pendek adalah impairment losses of short-term investment
sebagai berikut: loans are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Saldo Awal (373.904) (445.943) Beginning Balance
Penambahan Periode Berjalan (Catatan 30) -- (29.970) Áddition in The Current Year (Note 30)
Pemulihan Periode Berjalan (Catatan 30) 552 63.161 Recovery in The Current Period (Note 30)
Penghapusbukuan -- 38.848 Write-off
Saldo Akhir (373.352) (373.904) Ending Balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai cukup untuk menutup impairment losses is sufficient to cover the
kemungkinan tidak tertagihnya di kemudian hari. possibility of uncollectibility in the future.
a. Perum Perumnas (“Perumnas”) a. Perum Perumnas (“Perumnas”)
Fasilitas Modal Kerja I Working Capital I Facility
Pada tanggal 6 Juli 2020, Perusahaan dan On July 6, 2020, the Company and Perumnas
Perumnas telah menandatangani perjanjian signed a loan facility agreement No. 06,
fasilitas pinjaman No. 06, dengan nilai pinjaman with a maximum loan facility of Rp140,000,
maksimum sebesar Rp140.000, untuk tujuan to refinance part of the 2019 Perumnas Medium
refinancing atas sebagian utang pokok Medium Term Notes VII principal debt and is to fulfill
Term Notes VII Perumnas 2019 dan untuk modal working capital to repair inventory units. The loan
kerja guna perbaikan unit persediaan. Tingkat interest rate of 13% per annum (gross), and due
suku bunga pinjaman adalah 13% per tahun on January 5, 2021.
(gross) dan jatuh tempo pada 5 Januari 2021.
Pada tanggal 5 Januari 2021, Perusahaan dan On January 5, 2021, the Company and
Perumnas telah melakukan Addendum I No. 01 Perumnas entered into Addendum I No. 01 to
untuk memperpanjang jangka waktu fasilitas extend the term of the loan facility to May 21,
pinjaman menjadi tanggal 21 Mei 2021 dan 2021, and to adjust the maximum loan amount to
perubahan nilai maksimum pinjaman menjadi Rp100.000.
Rp100.000.
Pada tanggal 11 Oktober 2023, Perusahaan dan On October 11, 2023, the Company and
Perumnas menandatangani Addendum II No. 03 Perumnas signed Addendum II No. 03 with the
dengan tujuan perpanjangan jatuh tempo aim of extending the maturity date of the loan
fasilitas pinjaman, yaitu menjadi tanggal facility, until May 20, 2024, and changing the
20 Mei 2024, serta perubahan tingkat suku interest rate to 14% per annum (gross) starting
bunga menjadi 14% per tahun (gross) terhitung from February 21, 2024.
mulai tanggal 21 Februari 2024.
Pada tanggal 26 Juni 2024, Perusahaan dan On June 26, 2024, the Company and Perumnas
Perumnas menandatangani Addendum III No. signed Addendum III No. 21 with the aim of
21 dengan tujuan perpanjangan jatuh tempo extending the maturity date of the loan facility,
fasilitas pinjaman, yaitu menjadi tanggal until May 20, 2025, and changing the interest
20 Mei 2025, serta perubahan tingkat suku rate to:
bunga menjadi:
• 11% per tahun (gross) untuk periode 21 Mei • 11% per annum, (gross) for the period May
2024 sampai dengan 20 Agustus 2024; 21, 2024 to August 20, 2024;
• 13% per tahun (gross) untuk periode • 13% per annum (gross) for the period August
21 Agustus 2024 sampai dengan 21, 2024 to November 20, 2024;
20 November 2024;
50
Page 54
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
• 15% per tahun (gross) untuk periode • 15% per annum (gross) for the period
21 November 2024 sampai dengan November 21, 2024 to February 20, 2025;
20 Februari 2025; dan and
• 16% per tahun (gross) untuk periode • 16% per annum (gross) for the period
21 Februari 2025 dan seterusnya. February 21, 2025 and onwards.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan Hak The loan facility is secured by a First-Rank
Tanggungan Peringkat I atas 547 unit Satuan Mortgage over 547 Apartment Units owned by
Rumah Susun milik Perum Perumnas yang Perum Perumnas located in Teluk Jambe Timur
berlokasi di Kec. Teluk Jambe Timur, District, Karawang Regency worth Rp169.302
Kab. Karawang senilai Rp169.302 dan sebidang and a plot of land with Building Use Rights
tanah Hak Guna Bangunan seluas 7.605m2 yang covering an area of 7,605 sqm located in
terletak di Kecamatan Panakkukang, Kota Panakkukang District, Makassar City.
Makassar.
Fasilitas Modal Kerja II Working Capital II Facility
Pada tanggal 25 Agustus 2022, Perusahaan dan On August 25, 2022, the Company and
Perumnas telah menandatangani perjanjian Perumnas signed a loan facility agreement II
fasilitas pinjaman II No. 25 dengan nilai pinjaman No. 25 with a maximum loan facility of
maksimum sebesar Rp100.000 untuk tujuan Rp100,000 for working capital purposes. The
modal kerja. Tingkat suku bunga pinjaman loan interest rate of 13% per (gross) annum, and
adalah 13% (gross) per tahun, dan jatuh tempo due on August 24, 2023.
pada 24 Agustus 2023.
Pada tanggal 11 Oktober 2023, Perusahaan dan On October 11, 2023, the Company and
Perumnas menandatangani Addendum I No. 04 Perumnas signed Addendum I No. 04 with the
dengan tujuan perpanjangan jatuh tempo aim of extending the maturity date of the loan
fasilitas pinjaman, yaitu menjadi tanggal facility, until May 20, 2024, and changing the
20 Mei 2024, serta perubahan tingkat suku interest rate to 14% per annum (gross) starting
bunga menjadi 14% per tahun (gross) terhitung from February 21, 2024.
mulai tanggal 21 Februari 2024.
Pada tanggal 26 Juni 2024, Perusahaan dan On June 26, 2024, the Company and Perumnas
Perumnas menandatangani Addendum II No. 22 signed Addendum II No. 22 with the aim of
dengan tujuan perpanjangan jatuh tempo extending the maturity date of the loan facility,
fasilitas pinjaman, yaitu menjadi tanggal until May 20, 2025, and changing the interest
20 Mei 2025, serta perubahan tingkat suku rate to:
bunga menjadi:
• 11% per tahun (gross) untuk periode 21 Mei • 11% per annum, (gross) for the period May
2024 sampai dengan 20 Agustus 2024; 21, 2024 to August 20, 2024;
• 13% per tahun (gross) untuk periode • 13% per annum (gross) for the period August
21 Agustus 2024 sampai dengan 21, 2024 to November 20, 2024;
20 November 2024;
• 15% per tahun (gross) untuk periode • 15% per annum (gross) for the period
21 November 2024 sampai dengan November 21, 2024 to February 20, 2025;
20 Februari 2025; dan and
• 16% per tahun (gross) untuk periode • 16% per annum (gross) for the period
21 Februari 2025 dan seterusnya. February 21, 2025 and onwards.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan: The loan facility is secured by:
• Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah • First-Rank Mortgage of land covering an area
seluas 8.778m2 milik Perumnas, berikut of 8,778sqm belongs to Perumnas, along
segala turutannya yang berlokasi di Kec. with all its accessories, is located in Antapani
Antapani, Kota Bandung senilai Rp62.324. District, Bandung City worth Rp62,324.
51
Page 55
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
• Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah • First-Rank Mortgage of land covering an area
seluas 5.476m2 berikut segala turutannya, of 5,476sqm along with everything in its
termasuk 4 Tower B Rumah Susun sequence, including 4 Tower B Simple Rental
Sederhana Sewa dengan luas keseluruhan Flats with a total area of 6,904sqm belonging
6.904m2 milik Perumnas yang berlokasi di to Perumnas located in Pulogebang Village,
Kec. Cakung, Kota Jakarta Timur senilai Cakung District, East Jakarta City, worth
Rp94.810. Rp94,810.
• Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah • First-Rank Mortgage on a land area of
seluas 82.278m2 milik Perumnas, berikut 82,278m2 owned by Perumnas, including all
segala turutannya yang berlokasi di Kec. its appurtenances, located in Driyorejo
Driyorejo, Kab. Gresik dengan nilai District, Gresik Regency, with a value based
berdasarkan hasil penilaian dari Kantor Jasa on the appraisal results of Public Valuation
Penilai Publik. Firm.
b. PT Magnesium Gosari Internasional b. PT Magnesium Gosari Internasional
(“PT MGI”) (“PT MGI”)
Investasi dan Modal Kerja Investment & Working Capital
Pada tanggal 21 April 2022, Perusahaan dan On April 21, 2022, the Company and
PT MGI telah menandatangani perjanjian PT MGI have signed an loan facilities
fasilitas pinjaman No. PP-13/PPA/0422 dengan No. PP-13/PPA/0422 with a maximum loan
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp46.776 facility of Rp46,776 with the aim of repairing
untuk tujuan untuk perbaikan Pabrik Plant 3 dan Plant 3 and working capital. The loan interest
modal kerja. Tingkat suku bunga pinjaman rate of 13% (gross) per annum, and due on April
adalah 13% per (gross) tahun, dan jatuh tempo 20, 2023.
pada 20 April 2023.
Pada tanggal 13 November 2023, Perusahaan On November 13, 2023, the Company and
dan PT MGI menandatangani Addendum I No. PT MGI signed Addendum I No.
PP-28/PPA/1123, dengan tujuan perpanjangan PP-28/PPA/1123 with the aim of extending the
jatuh tempo fasilitas pinjaman, yaitu menjadi maturity date of the loan facility, until April 20,
tanggal 20 April 2024. 2024.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan: This loan facility is secured by:
• Hak Tanggungan Peringkat III atas 2 (dua) • Third-Rank Mortgage on 2 (two) plots of land
bidang tanah dan bangunan yang berlokasi di and buildings located in Sidayu District,
Kec. Sidayu, Kab. Gresik, Jawa Timur senilai Gresik Regency, East Java worth Rp11,984;
Rp11.984; dan and
• Fidusia mesin milik PT MGI senilai • Fiduciary collateral on machinery owned by
Rp104.631. PT MGI worth Rp104,631.
c. PT Artha Bangun Pratama (“PT ABP”) c. PT Artha Bangun Pratama (“PT ABP”)
Fasilitas Pinjaman Jangka Pendek Short-term Loan Facility
Pada tanggal 15 Desember 2014, Perusahaan On December 15, 2014, the Company and
dan PT ABP telah menandatangani perjanjian PT ABP signed a Loan Facility Agreement
pemberian fasilitas pinjaman No. No. PP-06/PPA/1214 with a maximum loan
PP-06/PPA/1214 dengan nilai pinjaman value of Rp11,423 for working capital purposes.
maksimum sebesar Rp11.423 untuk tujuan The loan interest rate is 12.5% (gross) per
modal kerja. Tingkat suku bunga pinjaman annum, and matures on December 15, 2015.
adalah 12,5% (gross) per tahun, dan jatuh tempo
pada 15 Desember 2015.
52
Page 56
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 25 Oktober 2022, Perusahaan dan On October 25, 2022, The Company and
PT ABP telah melakukan Addendum XI PT ABP have made Addendum XI No.
No. PP-37/PPA/1022 untuk memperpanjang PP-37/PPA/1022 to extend the loan facility
jangka waktu fasilitas pinjaman menjadi tanggal period, until December 14, 2023 and add a
14 Desember 2023 dan penambahan nilai facility credit limit to Rp38,260. The loan interest
fasilitas pinjaman menjadi Rp38.260. Tingkat rate of 15% per annum (gross).
suku bunga adalah 15% per tahun (gross).
Fasilitas ini dijamin dengan corporate collateral The loan facility is guaranteed by corporate
atas nama PT Industri Sandang Nusantara yang collateral under PT Industri Sandang Nusantara
merupakan Pemegang Saham PT ABP. as which Shareholders of PT ABP.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
Konsultan JLL JLL Consultant
Pada tanggal 3 November 2016, Perusahaan On November 3, 2016, the Company and
dan PT ABP telah menandatangani perjanjian PT ABP signed a Loan Facility Agreement
pemberian fasilitas pinjaman No. No. PP-19/PPA/1116 with a maximum loan
PP-19/PPA/1116 dengan nilai pinjaman value of Rp1,113 for consultant fee purposes.
maksimum sebesar Rp1.113 untuk pembiayaan The loan interest rate is 15% (gross) per anum,
konsultan. Tingkat suku bunga pinjaman adalah and matures on November 2, 2017.
15% (gross) per tahun, dan jatuh tempo pada
2 November 2017.
Pada tanggal 10 Desember 2020, Perusahaan On December 10, 2020, the Company and
dan PT ABP telah melakukan Addendum IV PT ABP entered into Addendum IV No.
No. PP-25/PPA/1220 untuk memperpanjang PP-25/PPA/1220 to extend the term of the loan
jangka waktu fasilitas pinjaman menjadi tanggal facility to November 2, 2021, and to increase the
2 November 2021 dan perubahan nilai maximum loan amount to Rp586.
maksimum pinjaman menjadi Rp586.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan corporate The loan facility is guaranteed by corporate
collateral dari PT Industri Sandang Nusantara collateral under PT Industri Sandang Nusantara
yang merupakan Pemegang Saham PT ABP. as which Shareholders of PT ABP.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the finalized process.
d. PT Pengembangan Pariwisata Indonesia d. PT Pengembangan Pariwisata Indonesia
(Persero) (“ITDC”) (Persero) (“ITDC”)
Fasilitas Pinjaman Jangka Pendek Short-Term Loan Facility
Pada tanggal 2 Maret 2023, Perusahaan dan On March 2, 2023, the Company and ITDC
ITDC telah menandatangani perjanjian signed a loan facility agreement No.
pemberian fasilitas pinjaman No. PP-3/PPA/0323 with a maximum loan facility of
PP-3/PPA/0323 dengan nilai pinjaman Rp61,850. The loan interest rate of 12% (net) per
maksimum sebesar Rp61.850. Tingkat suku annum, due six months from the date of facility
bunga pinjaman adalah 12% (net) per tahun, dan withdrawal.
jatuh tempo enam bulan sejak tanggal penarikan
fasilitas.
53
Page 57
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Agustus 2023, Perusahaan dan On August 31, 2023, The Company and ITDC
ITDC telah melakukan Addendum I No. have made Addendum I No.
PP-17/PPA/0823 untuk memperpanjang jangka PP-17/PPA/0823 to extend the loan facility
waktu fasilitas pinjaman menjadi tanggal period, until December 1, 2023.
1 Desember 2023.
Pada tanggal 1 Desember 2023, Perusahaan On December 1, 2023, The Company and ITDC
dan ITDC telah melakukan Addendum II No. PP- have made Addendum II No.
31/PPA/1223 untuk memperpanjang jangka PP-31/PPA/1223 to extend the loan facility
waktu fasilitas pinjaman menjadi tanggal 2 Juni period, until June 2, 2024.
2024.
Pada tanggal 31 Mei 2024, Perusahaan dan On May 31, 2024, The Company and ITDC have
ITDC telah melakukan Addendum III No. made Addendum III No.
PP-11A/PPA/0524 untuk memperpanjang PP-11A/PPA/0524 to extend the loan facility
jangka waktu fasilitas pinjaman menjadi tanggal period, until October 2, 2024.
2 Oktober 2024.
e. PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) e. PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
(“PT VTP”) (“PT VTP”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 2 Desember 2019, Perusahaan On December 2, 2019, the Company and
dan PT VTP telah menandatangani perjanjian PT VTP signed a loan facility agreement No. 14
pemberian fasilitas pinjaman No. 14 dengan nilai with a maximum loan facility of Rp45,000 for
pinjaman maksimum sebesar Rp45.000 untuk working capital purposes. The interest rate
tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga sebesar imposed upon is 17% (gross) per annum and
17% (gross) per tahun dan jatuh tempo pada 1 due on December 1, 2020.
Desember 2020.
Pada tanggal 15 Desember 2020, Perusahaan As of December 15, 2020, The Company and
dan PT VTP telah melakukan Addendum III PT VTP have made Addendum III No. 47 to
No. 47 untuk memperpanjang jangka waktu extend the loan facility period until December 1,
fasilitas menjadi tanggal 1 Desember 2021. 2021.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan: This loan facility is secured by:
• Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah yang • First-Rank Mortgage of land located in South
berlokasi di Kec. Cilacap Selatan, Kab. Cilacap District, Cilacap Regency, worth
Cilacap, senilai Rp6.000; Rp6,000;
• Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah yang • First-Rank Mortgage of land located in South
berlokasi di Kec. Buahbatu, Kota Bandung, BuahbatuDistrict, Bandung City, worth
senilai Rp54.000; dan Rp54,000; and
• Aset atau kekayaan lain yang telah dan/atau • Assets or other wealth that has been and/or
akan dimiliki oleh PT VTP dari waktu ke will be owned by PT VTP from time to time
waktu yang belum dijaminkan kepada pihak that have not yet been pledged to other
lain. parties.
54
Page 58
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
f. PT Pratama Persada Airborne f. PT Pratama Persada Airborne
(“PT Airborne”) (“PT Airborne”)
Standby Loan Standby Loan
Pada tanggal 12 Desember 2017, Perusahaan On December 12, 2017, the Company and
dan PT Airborne telah menandatangani PT Airborne signed a loan facility agreement
perjanjian pemberian fasilitas pinjaman No. 50 with a maximum loan facility of Rp23,891,
No. 50 dengan nilai pinjaman maksimum for the purpose of purchasing Lidar Type
sebesar Rp23.891, untuk tujuan pembelian Lidar ALS100. The loan interest rate of 15.3% per
Tipe ALS100. Tingkat suku bunga pinjaman annum (gross) and due on December 11, 2022.
adalah 15,3% per tahun (gross) dan jatuh tempo
pada 11 Desember 2022.
Pada tanggal 23 Juli 2018, Perusahaan dan On July 23, 2018, the Company and PT Airborne
PT Airborne telah melakukan Addendum I entered into Addendum I No. PP-09/PPA/0718
No. PP-09/PPA/0718 untuk merubah tujuan to change the purpose of the loan facility to the
fasilitas pinjaman menjadi untuk pembelian purchase of a Leica Terrain Mapper.
Leica Terrain Mapper.
Fasilitas ini dijamin dengan fidusia atas Leica This facility is secured by a fiduciary over the
Terrain Mapper milik PT Airborne senilai Leica Terrain Mapper owned by PT Airborne
Rp23.891. worth Rp23,891.
Pada tanggal 27 September 2023, Perusahaan On September 27, 2023, the Company and PT
dan PT Airborne telah menandatangani Airborne signed Debt Settlement Agreement
Perjanjian Penyelesaian Utang No. No. PP-20/PPA/0923. The entire principal
PP-20/PPA/0923. Seluruh saldo pokok balance of the loan, accrued interest and
pinjaman, piutang bunga dan denda tercatat penalties amounted of Rp37,853 were declared
sebesar Rp37.853 dinyatakan lunas dan pada paid off and at the same time PT Airborne
saat yang sama PT Airborne menjadi berhutang became indebted to the Company, namely a
kepada Perusahaan dalam bentuk Pinjaman Perpetual Loan and recorded by the Company
Perpetual dan dicatat Perusahaan sebagai Aset as a Financial Asset Measured at Fair Value
Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar melalui through Other Comprehensive Income (Note
Penghasilan Komprehensif Lain (Catatan 11). 11).
Fasilitas Modal Kerja S Working Capital Facility
Pada tanggal 22 Juni 2017, Perusahaan dan On June 22, 2017, the Company and
PT Airborne telah menandatangani perjanjian PT Airborne signed a loan agreement No. 130
pemberian fasilitas pinjaman No. 130 dengan with a maximum loan value of Rp20,000, for
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp20.000, working capital purposes. The loan interest rate
untuk tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga is 13% (gross) per annum and matures on June
pinjaman adalah 13% (gross) per tahun dan 21, 2018.
jatuh tempo pada 21 Juni 2018.
Pada tanggal 13 September 2021, Perusahaan On September 13, 2021, the Company and
dan PT Airborne telah melakukan Addendum VII PT Airborne entered into Addendum VII
No. PP-21/PPA/0921 untuk memperpanjang No. PP-21/PPA/0921 to extend the loan facility
jangka waktu fasilitas menjadi tanggal period until April 21, 2022.
21 April 2022.
Pada tanggal 29 Maret 2023, telah dilakukan On March 29, 2023, a Credit Novation
Perjanjian Novasi Kredit atas Utang PT Airborne Agreement was made for PT Airborne's Debt to
kepada Perusahaan, dialihkan kepada the Company, transferred to PT Karvak Nusa
PT Karvak Nusa Geomatika. Nilai pinjaman yang Geomatika. The value of the transferred loan is
dialihkan adalah Rp36.279. Rp36,279.
55
Page 59
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas Operasional dan Modal Kerja S Operational Facility and Working Capital
Pada tanggal 27 September 2023, Perusahaan On September 27, 2023, the Company and PT
dan PT Airborne telah menandatangani Airborne signed a loan facility agreement No.
perjanjian pemberian fasilitas pinjaman PP-22/PPA/0923 with a maximum loan facility of
No. PP-22/PPA/0923 dengan nilai pinjaman Rp6,041 for payment of obligation and
maksimum sebesar Rp6.041 untuk tujuan operational cost of PT Airborne. The loan interest
pembayaran kewajiban dan operasional rate of 12.5% (gross) per annum, and due on
PT Airborne. Tingkat suku bunga pinjaman September 26, 2024.
adalah 12,5% (gross) per tahun dan jatuh tempo
pada 26 September 2024
Pada tanggal 25 Maret 2024, Perusahaan dan On March 25, 2024, The Company and
PT Airborne telah melakukan Addendum I PT Airborne have made Addendum I No.
No. PP-5/PPA/0324 untuk memperpanjang PP-5/PPA/0324 to extend the loan facility period,
jangka waktu fasilitas pinjaman menjadi tanggal until April 30, 2025 and add a facility credit limit
30 April 2025 dan penambahan nilai fasilitas to Rp19,041.
pinjaman menjadi Rp19.041.
Fasilitas ini diJamin dengan peralatan sensor This facility is secured by aerial survey sensor
survai udara Merk Leica Terrain Mapper milik equipment of the Leica Terrain Mapper brand
PT Airborne dengan nilai penjaminan sebesar owned by PT Airborne with a guarantee value of
Rp20.165. Rp20,165.
Proyek Sebatik S Sebatik Project
Pada tanggal 9 November 2023, Perusahaan On November 9, 2023, the Company and
dan PT Airborne telah menandatangani PT Airborne signed a loan facility agreement
perjanjian pemberian fasilitas pinjaman No. PP-27/PPA/1123 with a maximum loan
No. PP-27/PPA/1123 dengan nilai pinjaman facility of Rp2,000, for working capital of Sebatik
maksimum sebesar Rp2.000, untuk tujuan Project. The loan interest rate of 15% (gross) per
modal kerja Proyek Sebatik. Tingkat suku bunga annum and due on February 7, 2024.
pinjaman adalah 15% (gross) per tahun dan
jatuh tempo pada 7 Februari 2024.
Fasilitas ini dijamin dengan fidusia seluruh This facility is secured by a fiduciary over all
piutang/tagihan dan pendapatan/imbalan jasa receivables/bills and income/service fees from
dari Pemberi Proyek Sebatik berdasarkan the Sebatik Project Provider based on the
kontrak proyek sebatik dengan nilai objek dan Sebatik project contract with the object value and
nilai penjaminan sebesar imbalan jasa proyek guarantee value equal to the Sebatik project
sebatik atau jumlah lain yang dapat diterima oleh service fee or other amount that can be received
Perusahaan. by the Company.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
g. PT Duta Mentari Raya (“PT DMR”) g. PT Duta Mentari Raya (“PT DMR”)
Fasilitas Modal Kerja S Working Capital Facility
Pada tanggal 15 Maret 2019, Perusahaan dan On March 15, 2019, the Company and PT DMR
PT DMR telah menandatangani perjanjian have signed a loan facility agreement
fasilitas pinjaman No. PP-08/PPA/0319 dengan No. PP-08/PPA/0319 with a maximum loan
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp20.400 facility of Rp20,400 for working capital purposes.
untuk tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga The loan interest rate of 12.95% per annum
pinjaman adalah 12,95% per tahun (gross) dan (gross), and due on March 14, 2020.
akan jatuh tempo pada 14 Maret 2020.
56
Page 60
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 3 Juni 2021, Perusahaan On June 3, 2021, the Company and PT DMR
dan PT DMR telah menandatangani Perjanjian signed a Debt Settlement Agreement No.
Penyelesaian Utang No. PP-9/PPA/0621. PP-9/PPA/0621. A debt restructuring of PT DMR
Dilakukan restrukturisasi utang PT DMR kepada to the Company was carried out, by extending
Perusahaan, dengan memperpanjang tanggal the due date to March 12, 2022 and an interest
jatuh tempo menjadi 12 Maret 2022 dan tingkat rate of 14.5% per annum (gross).
bunga 14,5% per tahun (gross).
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
h. PT Industri Kapal Indonesia (Persero) h. PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
(“PT IKI”) (“PT IKI”)
Fasilitas Investasi Modal Kerja Investment and Working Capital Facility
Pada tanggal 25 Juli 2023 Perusahaan dan On July 25, 2023, the Company and PT IKI
PT IKI telah menandatangani perjanjian signed a working capital facility agreement No.
pemberian fasilitas modal kerja No. PP- PP-14/PPA/0723 with a maximum loan facility of
14/PPA/0723 dengan nilai pinjaman maksimum Rp4,800 for investment and working capital
Rp4.800 untuk tujuan investasi dan modal kerja. purposes. The loan interest rate is 12.5% (gross)
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 12,5% per annum, and the maturity date for Tranche A
(gross) per tahun, dan jatuh tempo Tranche A is July 24, 2025, and for Tranche B is July 24,
pada 24 Juli 2025 serta Tranche B pada 24 Juli 2024.
2024.
Fasilitas ini dijamin dengan Hak Tanggungan This facility is secured by a Third-Rank Mortgage
Peringkat III atas sebidang tanah dan bangunan on land and buildings owned by PT IKI, located
yang dimiliki PT IKI berlokasi di Kec. Tallo, Kota at Tallo District, Makassar City, with collateral
Makassar, dengan nilai penjaminan Rp6.240. value of Rp6,240.
i. PT Industri Telekomunikasi Indonesia i. PT Industri Telekomunikasi Indonesia
(Persero) (“PT INTI”) (Persero) (“PT INTI”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 16 Agustus 2023, Perusahaan dan On August 16, 2023, the Company and PT INTI
PT INTI telah menandatangani perjanjian signed a loan facility agreement No. 10 with a
pemberian fasilitas pinjaman No. 10 dengan nilai maximum loan facility of Rp31,100 for working
pinjaman maksimum sebesar Rp31.100 untuk capital purposes. The loan interest rate of 12%
tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga per annum (net) and due on August 15,2024.
pinjaman adalah 12 % per tahun (net) dan jatuh
tempo pada 15 Agustus 2024.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan: This loan facility is secured by:
• Hak Tanggungan Peringkat III atas 3 (tiga) • Third-Rank Mortgage on 3 (three) plots of
bidang tanah dan bangunan di Bandung yang land and buildings owned by PT INTI in
milik PT INTI, senilai Rp40.430; Bandung, worth Rp40,430;
• Fidusia piutang dengan nilai maksimum • Fiduciary of receivables with a maximum
Rp60.141;dan value of Rp60,141; and
• Aset atau kekayaan lain yang telah dan/atau • Assets or other wealth that has been and/or
akan dimiliki oleh PT INTI dari waktu ke waktu will be owned by PT INTI from time to time
yang belum dijaminkan kepada pihak lain. that have not yet been pledged to other
parties.
Pada tanggal 12 Februari 2024, PT INTI telah On February 12, 2024, PT INTI had fully paid off
melunasi seluruh kewajiban atas fasilitas modal all obligations related to the working capital
kerja tersebut kepada Perusahaan. facility to the Company.
57
Page 61
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
j. PT Varia Intra Finance (“PT VIF”) j. PT Varia Intra Finance (“PT VIF”)
Fasilitas Pembiayaan S Financing Facility
Pada tanggal 29 November 2019, Perusahaan On November 29, 2019, the Company and
dan PT VIF telah menandatangani perjanjian PT VIF have signed a financing facility
fasilitas pembiayaan No. 86 dengan nilai agreement No. 86 with a maximum loan facility
pinjaman maksimum sebesar Rp160.000 untuk of Rp160,000 for working capital purposes. The
tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga loan interest rate of 14% (gross) per annum, and
pinjaman adalah 14% (gross) per tahun dan due on November 28, 2021.
akan jatuh tempo pada 28 November 2021.
Pada tanggal 6 Januari 2023, Perusahaan dan As of January 6, 2023, The Company and
PT VIF telah melakukan Addendum II PT VIF have made Addendum II No. 03 to extend
No. 03 untuk memperpanjang jangka waktu the loan facility period until December 28, 2023
fasilitas menjadi tanggal 28 Desember 2023 dan and change of interest rate to 16.48% (gross) per
perubahan tingkat suku bunga menjadi 16,48% annum.
(gross) per tahun.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan: This loan facility is secured by:
• Fidusia piutang senilai Rp208.000; • Fiduciary receivable of Rp208,000,
• Corporate Guarantee dari PT Alter Abadi • Corporate Guarantee from PT Alter Abadi
(“PT AA”), PT AA merupakan pihak berelasi ("PT AA"), PT AA is a related party of PT VIF
dari PT VIF dalam satu Grup Central Artha; within the Central Artha Group;
• Jaminan pribadi dari Tuan Rachman Hakim; • Personal guarantee from Mr. Rachman
Hakim;
• Tanah seluas 40.000m2 yang terletak di Kec. • Land 40,000 sqm located in Pembantu Sijuk
Pembantu Sijuk, Kabupaten Belitung; dan Disctric, Belitung Regency; and
• Aset atau kekayaan lain yang telah dan/atau • A ssets or other wealth that has been and/or
akan dimiliki oleh PT VIF dari waktu ke waktu will be owned by PT VIF from time to time that
yang belum dijaminkan kepada pihak lain. have not yet been pledged to other parties
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
k. PT Polowijo Gosari (“PT PG”) k. PT Polowijo Gosari (“PT PG”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 29 Mei 2017, Perusahaan dan On May 29, 2017, the Company and PT PG
PT PG telah menandatangani perjanjian fasilitas signed a loan facility agreement No. PP-
pinjaman No. PP-9/PPA/0517 dengan nilai 9/PPA/0517 with a maximum loan value of
pinjaman maksimum sebesar Rp50.000, untuk Rp50,000, for working capital purposes. The
tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga loan interest rate is 16% (gross) per annum and
pinjaman adalah 16% (gross) per tahun dan matures on May 28, 2018.
jatuh tempo pada 28 Mei 2018.
Pada tanggal 11 Januari 2019, Perusahaan dan On January 11, 2019, the Company and PT PG
PT PG telah melakukan Addendum II executed Addendum II No. PP-01/PPA/0119 to
No. PP-01/PPA/0119 untuk perubahan nilai amend the loan facility amount to Rp150,000,
fasilitas pinjaman menjadi Rp150.000, dan and the maturity date to May 28, 2019.
tanggal jatuh tempo menjadi 28 Mei 2019.
58
Page 62
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 29 Desember 2022, Perusahaan On December 29, 2022, the Company and PT
dan PT PG telah melakukan Perjanjian PG entered into a Debt Settlement Agreement
Penyelesaian Utang No. 36 untuk No. 36 to extend the term of the loan facility to
memperpanjang jangka waktu fasilitas pinjaman December 29, 2023 and to change the interest
sampai dengan 29 Desember 2023 dan rate to 12.5% (gross) per annum.
perubahan tingkat suku bunga menjadi 12,5%
(gross) per tahun.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a First, Second,
Tanggungan peringkat I, II dan III atas 19 and Third-Rank Mortgage on 19 (nine teen) plots
(sembilan belas) tanah dan bangunan pabrik of land and factory buildings owned by PT PG
milik PT PG yang berlokasi Kec. Ujungpangkah, located in Ujungpangkah District, Gresik
Kabupaten Gresik, senilai Rp169.135. Regency, worth Rp169,135.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
l. PT Widodo Makmur Perkasa Tbk l. PT Widodo Makmur Perkasa Tbk
(“PT WMP”) (“PT WMP”)
Fasilitas Pendanaan I Funding Facility I
Pada tanggal 11 Mei 2021, Perusahaan dan On May 11, 2021, the Company and PT WMP
PT WMP telah menandatangani perjanjian signed a investment cooperation agreement
kerjasama investasi No. 26 dengan nilai agreement No. 26 with a maximum loan amount
pinjaman maksimum sebesar Rp51.308, untuk of Rp51,308, for the working capital of
tujuan modal kerja PT Widodo Makmur Unggas PT Widodo Makmur Unggas (“PT WMU”). The
(“PT WMU”). Tingkat suku bunga pinjaman loan interest rate is 12% per annum (gross) and
adalah 12% per tahun (gross) dan jatuh tempo matures on November 25, 2022.
pada 25 November 2022.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by First-Rank
Tanggungan Peringkat I atas 7 (tujuh) bidang Mortgage on 7 (seven) plots of land and
tanah dan bangunan milik PT WMU yang buildings owned by PT WMU located in Ngawi
berlokasi di Kab. Ngawi, dan jaminan Distric, and a payment guarantee from an
pembayaran dari Perusahaan Asuransi senilai Insurance Company worth Rp59,500.
Rp59.500.
Pada tanggal 26 Oktober 2023, Perusahaan dan On October 26, 2023, the Company and
PT Asuransi Jasa Indonesia (“PT Jasindo”) PT Asuransi Jasa Indonesia ("PT Jasindo")
menandatangani perjanjian pembayaran klaim signed claim payment agreement No.
No. PKS-30/PPA/1023. PT Jasindo sebagai PKS-30/PPA/1023. PT Jasindo, as guarantor of
penjamin pembayaran yang disuborgasikan atas subordinating payments for the PT WMP Loan,
Pinjaman PT WMP, akan membayar kepada will pay the Company Rp47,846 for the PT WMP
Perusahaan sebesar Rp47.846 atas Pinjaman Loan to the Company.
PT WMP kepada Perusahaan.
Fasilitas Pendanaan II Funding Facility II
Pada tanggal 19 Oktober 2021, Perusahaan dan On October 19, 2021, the Company and
PT WMP telah menandatangani perjanjian PT WMP signed a investment cooperation
kerjasama investasi No. 75 dengan nilai agreement agreement No. 75 with a maximum
pinjaman maksimum sebesar Rp23.692, untuk loan amount of Rp23,692, for the working capital
tujuan modal kerja PT WMU. Tingkat suku bunga of PT WMU. The loan interest rate is 12% per
pinjaman adalah 12% per tahun (gross) dan annum (gross) and matures on April 26, 2023.
jatuh tempo pada 26 April 2023.
59
Page 63
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a First-Rank
Tanggungan Peringkat I atas sebidang tanah Mortgage on the land and buildings owned by
dan bangunan milik PT WMU yang berlokasi di PT WMU located in Ngawi Regency.
Kab. Ngawi.
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 23 Desember 2021, Perusahaan On December 23, 2021, the Company and
dan PT WMP telah menandatangani perjanjian PT WMP signed a loan facility agreement No. 45
fasilitas pinjaman No. 45 dengan nilai pinjaman with a maximum loan amount of Rp280,000, for
maksimum sebesar Rp280.000, untuk tujuan working capital purposes. The loan interest rate
modal kerja. Tingkat suku bunga pinjaman is 12% per year (net) and matures on June 30,
adalah 12% per tahun (net) dan jatuh tempo 2023.
pada 30 Juni 2023.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
m. PT Carpediem Mandiri (“PT CM”) m. PT Carpediem Mandiri (“PT CM”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 22 September 2017, Perusahaan On September 22, 2017, the Company and
dan PT CM telah menandatangani perjanjian PT CM signed a investment cooperation
kerjasama investasi No. 145 dengan nilai agreement No. 145 with a maximum loan
pinjaman maksimum sebesar Rp39.000, untuk amount of Rp39,000, for project financing
tujuan project financing. Tingkat suku bunga purposes. The loan interest rate is 8% (gross)
pinjaman adalah 8% (gross) per tahun dan jatuh per year and matures on December 28, 2017.
tempo pada tanggal 28 Desember 2017.
Pada tanggal 5 November 2021, Perusahaan On November 5, 2021, the Company and PT CM
dan PT CM telah menandatangani Perjanjian signed Debt Restructuring Agreement No. 24.
Restrukturisasi Hutang No. 24. Dilakukan PT CM's debt to the Company was restructured
restrukturisasi utang PT CM kepada by extending the maturity date to November 2,
Perusahaan, dengan memperpanjang tanggal 2023 and the interest rate of 11.4%-14.0%
jatuh tempo menjadi 2 November 2023 dan (gross) per year and additional facility to
tingkat bunga 11,4%-14,0% (gross) per tahun Rp61,302.
dan penambahan fasilitas menjadi Rp61.302.
Fasilitas tersebut dijamin dengan: The facility is secured by:
• Gadai saham sejumlah 10.990 lembar saham • Pledge of 10,990 shares of PT CM owned by
PT CM milik Ir. Nursalim senilai Rp10.990; Ir. Nursalim is worth Rp10,990;
• Gadai saham sejumlah 10 lembar saham • Pledge of 10 shares of PT CM owned by
PT CM milik Emmy Kamal senilai Rp10; Emmy Kamal worth Rp10;
• Gadai saham sejumlah 90.000 lembar saham • Pledge of 90,000 shares of PT Carpediem
PT Carpediem Aviasi Mandiri milik PT CM Aviasi Mandiri owned by PT CM worth
senilai Rp90.000; Rp90,000;
• Jaminan pribadi dari Tuan Syafruddin • Personal guarantee from Mr. Syafruddin
Rachman; Rachman;
• Fidusia atas Mesin/Engine Helikopter senilai • Fiduciary for the Helicopter Engine worth
Rp15.000; Rp15,000;
• Fidusia atas Kendaraan senilai Rp1.585; dan • Fiduciary for Vehicles worth Rp1,585; and
• Jaminan berupa fidusia atas sparepart • Collateral in the form of fiduciary for the
Helikopter Bell 429 senilai Rp9.009. sparepart of Helicopter Bell 429 worth
Rp9,009.
60
Page 64
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
n. PT Niaga Bumi Energi (“PT NBE”) n. PT Niaga Bumi Energi (“PT NBE”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 31 Mei 2018, Perusahaan dan On May 31, 2018, the Company and PT NBE
PT NBE telah menandatangani perjanjian signed a loan facility agreement No. 121 with a
fasilitas pinjaman No. 121 dengan nilai pinjaman maximum loan amount of Rp22,300, for working
maksimum sebesar Rp22.300, untuk tujuan capital purposes. The loan interest rate is 18%
modal kerja. Tingkat suku bunga pinjaman (gross) per year and matures on May 30, 2021
adalah 18% (gross) per tahun dan jatuh tempo (Tranche A and B) and May 30, 2020 (Tranche
pada tanggal 30 Mei 2021 (Tranche A dan B) C).
dan 30 Mei 2020 (Tranche C) .
Pada tanggal 24 Juli 2019, Perusahaan dan On July 24, 2019, the Company and PT NBE
PT NBE telah melakukan Addendum III executed Addendum III No. 101 to increase the
No. 101 untuk penambahan fasilitas pinjaman maximum loan facility amount to Rp34,700.
menjadi maksimum Rp34.700.
Pada tanggal 13 Agustus 2020, Perusahaan On August 13, 2020, the Company and PT NBE
dan PT NBE telah menandatangani Perjanjian signed Debt Settlement Agreement No. 27. The
Penyelesaian Utang No. 27. Dilakukan maturity date was extended to May 31, 2021.
perpanjangan tanggal jatuh tempo menjadi
31 Mei 2021.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a First and Third-
Tanggungan Peringkat I dan III atas 2 (dua) Rank Mortgage over 2 (two) plots of land owned
bidang tanah milik PT NBE yang berlokasi di by PT NBE located in Kebayoran Baru District,
Kec. Kebayoran Baru, Kota Jakarta Selatan South Jakarta City worth Rp40,077, and a
senilai Rp40.077, dan fidusia atas piutang fiduciary over PT NBE's receivables with a
PT NBE dengan nilai penjaminan Rp15.000. guarantee value of Rp15,000.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
o. PT Dutacipta Pakarperkasa (“PT DCP”) o. PT Dutacipta Pakarperkasa (“PT DCP”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 10 November 2017, Perusahaan On November 10, 2017, the Company and
dan PT DCP telah menandatangani perjanjian PT DCP was signed a loan facility agreement
fasilitas pinjaman No. 73 dengan nilai No. 73 with a maximum value amounted of
maksimum sebesar Rp81.000 untuk tujuan Rp81,000 for working capital and investment
modal kerja dan investasi. Tingkat suku bunga purposes. The loan interest rate is 16% (gross)
pinjaman adalah 16% (gross) per tahun dan per year and matures on December 31, 2018.
jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2018.
61
Page 65
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a Second to
Tanggungan Peringkat II-VIII dari 52 (lima puluh Eighth-Rank Mortgage on 52 (fifty-two) land
dua) Sertifikat Tanah yang merupakan jaminan certificates which are a joint collateral with
bersama dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Security Sharing
(Security Sharing Agreement) senilai Agreement) worth Rp105,300, fiduciary collateral
Rp105.300, Fidusia tagihan dan persediaan on receivables and inventory worth Rp174,612
senilai Rp174.612 dan Hak Tanggungan and a First-Rank Mortgage on land and
Peringkat I atas tanah dan bangunan. buildings.
Pada tanggal 15 Oktober 2019, Pengadilan On October 15, 2019, the District Court of
Negeri Surabaya mengeluarkan putusan (sela) Surabaya issued the (interlocutory) judgment
mengabulkan permohonan karyawan PT DCP granting the application of the employee PT DCP
masuk dalam PKPU sementara. Pengadilan to be included in the temporary PKPU. The
Negeri Surabaya melakukan sidang pembacaan District Court of Surabaya held the judgment
putusan pada tanggal 28 Februari 2020, dengan reading session on February 28, 2020, with the
putusan PT DCP dinyatakan pailit dengan judgment that PT DCP was declared bankrupt
segala konsekuensinya dan mengangkat Tim with all consequences and appointed the
Pengurus Harta Kepailitan (Kurator). Bankruptcy Asset Management Team
(Receiver).
p. PT Gali Terus Sejahtera (“PT GTS”) p. PT Gali Terus Sejahtera (“PT GTS”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 9 November 2017, Perusahaan On November 9, 2017, the Company and
dan PT GTS telah menandatangani perjanjian PT GTS was signed a loan facility agreement
fasilitas pinjaman No. 33 dengan nilai No. 33 with a maximum value amounted of
maksimum sebesar Rp30.000 untuk tujuan Rp30,000 for working capital purposes. The loan
modal kerja. Tingkat suku bunga pinjaman interest rate is 13% per year (gross) and matures
adalah 13% per tahun (gross) dan jatuh tempo on May 8, 2020.
pada 8 Mei 2020.
Pada tanggal 31 Maret 2022, Perusahaan dan On March 31, 2022, the Company and PT GTS
PT GTS telah melakukan Perjanjian entered into a Debt Settlement Agreement No.
Penyelesaian Hutang No. 116. Dilakukan 116. The due date was changed to December
perubahan tanggal jatuh tempo menjadi tanggal 28, 2022.
28 Desember 2022.
Fasilitas ini dijamin dengan: This facility is secured by:
• Fidusia peralatan pendukung fasilitas • Fiduciary collateral on production facility
produksi dengan nilai Rp25.694; support equipment worth Rp25,694;
• Gadai seluruh saham PT GTS, PT Kelsri dan • Pledge of all shares of PT GTS, PT Kelsri,
PT Tribara Karya; and PT Tribara Karya;
• Hak Tanggungan Peringkat I atas 2 (dua) • First-Rank Mortgage on 2 (two) plots of land
bidang tanah dan bangunan di Provinsi DKI and buildings in Jakarta worth Rp9,500;
Jakarta senilai Rp9.500;
• Corporate guarantee PT Kelsri dan • Corporate guarantee of PT Kelsri and
PT Tribara Karya; PT Tribara Karya;
• Jaminan pribadi dari Tuan Andry Yunus; dan • Personal guarantee by Mr. Andry Yunus; and
• Fidusia tagihan PT Tribara Karya atas proyek • Fiduciary collateral on PT Tribara Karya's
Tribara-PHE NSO senilai Rp50.385. receivables for the Tribara-PHE NSO project
worth Rp50,385.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
62
Page 66
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
q. PT Inti Adhiyasa (“PT IA”) q. PT Inti Adhiyasa (“PT IA”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 29 Mei 2017, Perusahaan dan On May 29, 2017, the Company and PT IA
PT IA telah menandatangani perjanjian fasilitas signed a loan facility agreement No. 6 with a
pinjaman No. 6 dengan nilai pinjaman maximum loan amount of Rp50,000, to financing
maksimum sebesar Rp50.000, untuk tujuan for the construction of a simple house for the
pembiayaan pembangunan rumah sederhana housing project of the city of Kahuripan
untuk proyek Perumahan Kota Kahuripan Purwakarta. The loan interest rate is 15% (gross)
Purwakarta. Tingkat suku bunga pinjaman per annum and matures on May 28, 2019.
adalah 15% (gross) per tahun dan jatuh tempo
pada tanggal 28 Mei 2019 .
Pada tanggal 7 September 2021, Perusahaan On September 7, 2021, the Company and PT IA
dan PT IA telah menandatangani Addendum V signed Addendum V No. 06. To extend maturity
No. 06 untuk memperpanjang tanggal jatuh date to May 28, 2022.
tempo menjadi 28 Mei 2022.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a First-Rank
Tanggungan peringkat I atas tanah milik PT IA Mortgage on land owned by PT IA located at
yang berlokasi di Purwakarta dan jaminan gadai Purwakarta and a pledge of 50,000 shares of
saham 50.000 lembar saham PT IA. PT IA's shares.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
r. PT Karvak Nusa Geomatika (“PT Karvak”) r. PT Karvak Nusa Geomatika (“PT Karvak”)
Novasi Pinjaman PT Airborne Restructuring of PT Airborne’s Loan
Pada tanggal 29 Maret 2023, telah dilakukan On March 29, 2023, a Credit Novation
Perjanjian Novasi Kredit No. 22 atas Utang Agreement No. 22 was made for PT Airborne's
PT Airborne kepada Perusahaan, dialihkan Debt to the Company, transferred to PT Karvak.
kepada PT Karvak. Nilai pinjaman yang The value of the transferred loan is Rp36,279.
dialihkan adalah Rp36.279. Tingkat suku bunga The loan interest rate is 14,5% (gross) per
pinjaman adalah 14,5% (gross) per tahun dan annum and matures on November 30, 2023.
jatuh tempo pada tanggal 30 November 2023.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a First-Rank
Tanggungan Peringkat I atas tanah milik Mortgage on land owned by PT Karvak located
PT Karvak yang berlokasi di Kec. Tebet, Kota in Tebet District, South Jakarta City worth
Jakarta Selatan senilai Rp8.142, Fidusia Piutang Rp8,142, Fiduciary collateral on receivables
senilai Rp33.040, Fidusia Peralatan senilai worth Rp33,040, Fiduciary collateral on
Rp7.073, jaminan gadai seluruh saham equipment worth Rp7,073, a pledge of all shares
PT Karvak dan jaminan pribadi atas nama of PT Karvak and personal guarantees in the
Usman Muzakky dan Sofan Prihadi. names of Usman Muzakky and Sofan Prihadi.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
63
Page 67
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
s. PT CDM Swarnadipa (“PT CDMS”) s. PT CDM Swarnadipa (“PT CDMS”)
Fasilitas Pembiayaan Financing Facility
Pada tanggal 20 Februari 2019, Perusahaan dan On February 20, 2019, the Company and
PT CDMS telah menandatangani perjanjian PT CDMS signed a loan and investment facility
fasilitas pembiayaan dan investasi No. 60 agreement No. 60 with a maximum loan amount
dengan nilai pinjaman maksimum sebesar of Rp14,600, for working capital purposes. The
Rp14.600, untuk tujuan modal kerja. Tingkat loan interest rate is 14.5% per annum (gross)
suku bunga pinjaman adalah 14,5% per tahun and matures on September 19, 2019.
(gross) dan jatuh tempo pada tanggal
19 September 2019.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Fidusia 2 This loan facility is secured by a Fiduciary on 2
(dua) unit mesin senilai Rp9.447, Fidusia 5 (lima) (two) units of machinery worth Rp9,447, a
unit kendaraan senilai Rp3.620, fidusia piutang Fiduciary on 5 (five) units of vehicles worth
senilai Rp32.025, jaminan gadai seluruh saham Rp3,620, a Fiduciary on receivables worth
PT CDMS dan kekayaan lain yang telah dan Rp32,025, a pledge of all shares of PT CDMS
akan dimiliki PT CDMS yang belum dijaminkan and other assets that have been and will be
kepada pihak lain. owned by PT CDMS that have not yet been
pledged to other parties.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
t. PT Riscon Duta Sarana (“PT RDS”) t. PT Riscon Duta Sarana (“PT RDS”)
Fasilitas Pembiayaan Financing Facility
Pada tanggal 15 Juni 2021, Perusahaan dan On June 15, 2021, the Company and PT RDS
PT RDS telah menandatangani Perjanjian was signed a Debt Restructuring Agreement No.
Restrukturisasi Hutang No. 40 atas pinjaman 40 for a loan of Rp11,904 with an interest rate of
senilai Rp11.904 dan tingkat suku bunga 12,4% 12.4% (gross) per annum, will mature date on
(gross) per tahun, jatuh tempo menjadi tanggal June 14, 2022.
14 Juni 2022.
Pada tanggal 18 Januari 2024, Perusahaan dan On January 18, 2024, The Company and
PT RDS telah melakukan Addendum I PT RDS have made Addendum I No. 55 to
No. 55 untuk memperpanjang jangka waktu extend the loan facility period, until June 14,
fasilitas pinjaman menjadi tanggal 2024.
14 Juni 2024.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a mortgage on 22
Tanggungan atas 22 (dua puluh dua) bidang (twenty-two) plots of land and buildings owned
tanah dan bangunan milik PT RDS senilai by PT RDS worth Rp11,152, a pledge of all
Rp11.152, jaminan gadai seluruh saham shares of PT RDMS, a corporate guarantee from
PT RDMS, jaminan perusahaan dari PT Riscon PT Riscon Victory, a corporate guarantee from
Victory, jaminan perusahaan dari Bensae Bensae Propertine Indonesia and a personal
Propertine Indonesia dan jaminan pribadi atas guarantee in the name of Ari Tri Priyono.
nama Ari Tri Priyono.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
64
Page 68
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
u. PT Prabu Wahana International (“PT PWI”) u. PT Prabu Wahana International (“PT PWI”)
Modal Kerja I Working Capital I
Pada tanggal 13 Januari 2017, Perusahaan dan On January 13, 2017, the Company and PT PWI
PT PWI telah menandatangani perjanjian signed a working capital loan agreement No. 40,
pemberian pinjaman modal kerja No. 40, dengan with a maximum loan value of Rp24,500, for
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp24.500, working capital purposes. The loan interest rate
untuk tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga is 15% per annum (gross) and matures on
pinjaman adalah 15% per tahun (gross) dan January 12, 2021.
jatuh tempo pada 12 Januari 2021
Atas fasilitas pinjaman tersebut, PT PWI For the loan facility, PT PWI provides collateral
memberikan jaminan berupa: in the form of:
• Jaminan Pribadi dari Tami Abadi Tios; • Personal guarantee from Tami Abadi Tios;
• Jaminan Pribadi dari Razali Ilham; • Personal guarantee from Razali Ilham;
• Jaminan Pribadi dari Ferdy Leonardo; • Personal guarantee from Ferdy Leonardo;
• Pledge of all shares of PT PWI; and
• Gadai atas seluruh saham PT PWI; dan
• Fiducia over PT PWI's accounts receivable to
• Fidusia atas tagihan PT PWI kepada
its customers amounting to Rp300.
pelanggannya senilai Rp300.
Modal Kerja II Working Capital II
Pada tanggal 31 Januari 2019, Perusahaan dan On January 31, 2019, the Company and PT PWI
PT PWI telah menandatangani perjanjian signed a working capital loan agreement No.
pemberian pinjaman modal kerja No. PP-06/PPA/0119, with a maximum loan value of
PP-06/PPA/0119, dengan nilai pinjaman Rp2,248, for working capital purposes. The loan
maksimum sebesar Rp2.248, untuk tujuan interest rate is 15% per annum (gross) and
modal kerja. Tingkat suku bunga pinjaman matures on December 31, 2019.
adalah 15% per tahun (gross) dan jatuh tempo
pada 31 Desember 2019.
Modal Kerja III Working Capital III
Pada tanggal 31 Januari 2019, Perusahaan dan On January 31, 2019, the Company and PT PWI
PT PWI telah menandatangani perjanjian signed a working capital loan agreement No.
pinjaman modal kerja No. PP-07/PPA/0119, PP-07/PPA/0119, with a maximum loan amount
dengan nilai pinjaman maksimum sebesar of Rp2,248, for working capital purposes. The
Rp2.248, untuk tujuan modal kerja. Tingkat suku loan interest rate is 15% per annum (gross) and
bunga pinjaman adalah 15% per tahun (gross) matures on December 31, 2019.
dan jatuh tempo pada 31 Desember 2019.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
v. PT AMC Korea Jaya (“PT AMC”) v. PT AMC Korea Jaya (“PT AMC”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 11 Oktober 2023, Perusahaan dan On October 11, 2023, The Company and
PT AMC menandatangani perjanjian fasilitas PT AMC signed loan facility agreement
pinjaman No. PP-24/PPA/1023 dengan nilai No. PP-24/PPA/1023, with a maximum credit
maksimum pinjaman sebesar Rp6.000, untuk facility of Rp6,000, for working capital purposes.
tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga The loan interest rate is 12.5% (gross) per
pinjaman adalah 12,5% per tahun (gross), dan annum, and the maturity date on October 10,
jatuh tempo pada 10 Oktober 2024. 2024.
Fasilitas ini dijamin dengan dana hasil This facility is secured by the proceeds of the
pemulihan aset bermasalah yang menjadi hak recovery of troubled assets that become the
PT AMC. rights of PT AMC.
65
Page 69
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. Piutang Usaha 5. Accounts Receivable
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Pihak Berelasi (Catatan 39) Related Parties (Note 39)
Piutang Sewa Pembiayaan - Bersih 77.777 81.715 Financial Lease Receivab les - Net
Piutang Bunga dan Monitoring 77.761 72.183 Monitoring and Interest Receivab les
Piutang Lainnya 56.810 58.627 Other Receivb ale
Piutang Advisory 22.080 18.247 Advisory Receivab le
Tagihan Anjak Piutang - Bersih 6.245 6.245 Factoring Receivab les - Net
Talangan Biaya Pengelolaan Aset Beban Debitur 2.894 214 Asset Management Fee Bailouts
Piutang Klaim -- 32.346 Claim Receivab le
Subjumlah 243.567 269.577 Subtotal
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (131.601) (131.601) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pihak Berelasi 111.966 137.976 Total Related Parties
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang Sewa Pembiayaan - Bersih 698.766 702.327 Financial Lease Receivab les - Net
Tagihan Anjak Piutang - Bersih 91.713 65.502 Factoring Receivab les - Net
Piutang Pembiayaan Konsumen - Bersih 34.212 34.320 Consumer Finance Receivab les - Net
Piutang Lainnya 20.794 14.372 Other Receivab le
Piutang Bunga dan Monitoring 12.346 12.071 Monitoring and Interest Receivab les
Piutang Advisory 5.628 5.628 Advisory Receivab le
Piutang Hasil Investasi Surat Berharga 4.965 3.652 Investment Income on Securities Receivab les
Bunga Deposito Berjangka 185 94 Interest on Time Deposits
Piutang Dividen -- 24.164 Consumer Finance Receivab les - Net
Subjumlah 868.609 862.130 Subtotal
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (77.665) (74.800) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pihak Ketiga 790.944 787.330 Total Third Parties
Jumlah Piutang Usaha 902.910 925.306 Total Trade Receivables
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023, all
2023, seluruh nilai tercatat atas piutang usaha of the carrying amount of Group's accounts
Grup berdenominasi dalam Rupiah. receivable were denominated in Rupiah.
Transaksi dengan pihak berelasi dan pihak Transactions with related parties and third
ketiga dilakukan dengan ketentuan yang setara parties are carried out with the conditions that
dengan yang berlaku dalam transaksi yang are applicable in the arms' length transactions.
wajar.
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai The movements in allowance for impairment
piutang usaha adalah sebagai berikut: losses of account receivables are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Saldo Awal (206.401) (229.404) Beginning Balance
Penambahan Periode Berjalan (Catatan 30) (2.865) (25.994) Addition in the Current Period (Note 30)
Pemulihan Periode Berjalan (Catatan 30) -- 48.997 Recovery in The Current Period (Note 30)
Saldo Akhir (209.266) (206.401) Ending Balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai cukup untuk menutup impairment losses is sufficient to cover the
kemungkinan tidak tertagihnya di kemudian hari. possibility of uncollectibility in the future.
66
Page 70
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian saldo piutang usaha berdasarkan The details of accounts receivable to the
pelanggan adalah sebagai berikut: customers are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Pihak Berelasi (Catatan 39) Related Parties (Note 39)
PT Rejeki Intilogam Jaya 60.872 55.060 PT Rejeki Intilogam Jaya
PT Barata Indonesia (Persero) 34.144 31.222 PT Barata Indonesia (Persero)
PT Perikanan Indonesia 21.832 21.832 PT Perikanan Indonesia
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) 17.930 18.524 PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero)
PT Matoa Kidung Samudera 13.866 13.908 PT Matoa Kidung Samudera
PT SIPPA Kemasan Internasional 13.725 13.725 PT SIPPA Kemasan Internasional
PT Matoa Kidung Bahtera 13.339 13.297 PT Matoa Kidung Bahtera
PT Asuransi Jasa Indonesia -- 32.346 PT Asuransi Jasa Indonesia
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp10.000) 67.859 69.663 Others (b elows Rp 10,000 each)
Subjumlah 243.567 269.577 Subtotal
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (131.601) (131.601) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pihak Berelasi 111.966 137.976 Total Related Parties
Pihak Ketiga Third Parties
PT Perintis Embee 42.710 42.710 PT Perintis Emb ee
PT Synergi Tharada 40.109 40.659 PT Synergi Tharada
PT Indostar Aviation 39.060 39.060 PT Indostar Aviation
PT Pelayaran Glora Kaltim 36.242 36.242 PT Pelayaran Glora Kaltim
PT Bara Surya Perkasa 34.605 34.605 PT Bara Surya Perkasa
PT Ciremai Putera Mandiri 34.162 34.162 PT Ciremai Putera Mandiri
PT Mandala Trading 33.786 33.786 PT Mandala Trading
PT Bitilasegara Indoperkasa 27.994 27.994 PT Bitilasegara Indoperkasa
PT Bahari Samudera Sentosa 25.878 25.878 PT Bahari Samudera Sentosa
PT Karunia Citra Indonesia 25.275 25.275 PT Karunia Citra Indonesia
PT Indoraya Makmur Energi 24.669 24.669 PT Indoraya Makmur Energi
PT Sarana Multi Sejahtera 24.503 24.503 PT Sarana Multi Sejahtera
PT Bumi Bangka Energi 24.140 24.140 PT Bumi Bangka Energi
PT Alam Sentosa Propetindo 22.800 22.800 PT Alam Sentosa Propetindo
PT Natbour International Energy 22.463 22.463 PT Natb our International Energy
PT Setiabudi Inti Prima 20.959 20.959 PT Setiab udi Inti Prima
PT Rumah Swara Indonesia 20.219 16.259 PT Rumah Swara Indonesia
PT Saranova Neola Energi 19.574 19.574 PT Saranova Neola Energi
PT Garuda Daya Pratama Sejahtera 15.763 -- PT Garuda Daya Pratama Sejahtera
PT Batulicin Energi Utama 15.374 15.374 PT Batulicin Energi Utama
PT Prans Corpora 14.235 14.235 PT Prans Corpora
PT Aneka Raya Prima Persada 14.039 14.039 PT Aneka Raya Prima Persada
PT Maharani Bara Perkasa 13.632 13.632 PT Maharani Bara Perkasa
PT Karunia Berkat Sejahtera 12.352 12.352 PT Karunia Berkat Sejahtera
PT Alpha Prima Network 11.712 11.712 PT Alpha Prima Network
PT Alam Sejahtera Indonesia Abadi 11.269 11.319 PT Alam Sejahtera Indonesia Ab adi
Maringan Pandapotan Siagian 11.291 11.291 Maringan Pandapotan Siagian
PT Positim Perdana 11.016 11.216 PT Positim Perdana
PT Asia Kaolinraya 10.663 10.663 PT Asia Kaolinraya
PT Meranti Berkah Prima 10.161 10.161 PT Meranti Berkah Prima
PT BGR Logistic Indonesia 10.648 -- PT BGR Logistic Indonesia
Koperasi Waskita 9.040 9.390 Koperasi Waskita
PT AMC Indonesia Sukses 5.709 -- PT AMC Indonesia Sukses
PT Arta Integrasi Teknologi -- 20.900 PT Arta Integrasi Teknologi
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 10.000) 172.557 180.108 Others (each b elow Rp 10,000)
Subjumlah 868.609 862.130 Subtotal
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (77.665) (74.800) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pihak Ketiga 790.944 787.330 Total Third Parties
Jumlah Piutang Usaha 902.910 925.306 Total Trade Receivables
67
Page 71
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian saldo piutang usaha berdasarkan The details of accounts receivable by
kolektabilitas adalah sebagai berikut: collectability are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Lancar 147.005 128.894 Current
Dalam Perhatian Khusus 759.242 807.005 Special Mention
Kurang Lancar 1.025 -- Sub standard
Diragukan 17.578 5.805 Doub tful
Macet 187.326 190.003 Loss
Jumlah Piutang Usaha 1.112.176 1.131.707 Total Accounts Receivable
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (209.266) (206.401) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Piutang Usaha - Bersih 902.910 925.306 Total Accounts Receivable - Net
Rincian saldo piutang usaha berdasarkan umur The details of accounts receivable by age are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Umur Piutang Usaha yang Belum Diturunkan Nilainya Aging of Accounts Receivab le Not Impaired
Belum Jatuh Tempo 147.005 627.994 Not yet due
Lewat Jatuh tempo: Past due:
1 - 90 hari 759.242 307.905 1 - 90 days
91 - 120 hari 1.025 -- 91 - 120 days
121 – 180 hari 17.578 5.805 121 -180 days
> 180 hari 187.326 190.003 >180 days
Jumlah 1.112.176 1.131.707 Total
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (209.266) (206.401) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah - Bersih 902.910 925.306 Total - Net
Pada tanggal 29 Desember 2022, PT PPAK On December 29, 2022, PT PPAK signed a
menandatangani Perjanjian Jual Beli Sukuk Conditional Sukuk Sale Agreement ("PJB
Bersyarat (”PJB Sukuk”) dengan Namco Sukuk") with Namco Indonesia Fund VCC
Indonesia Fund VCC (”Namco”). PT PPAK telah ("Namco"). PT PPAK has paid first payment for
melakukan pembayaran tahap-1 atas transaksi the sukuk sale and purchase transaction on
jual beli sukuk pada tanggal December 29, 2022, in the amount of
29 Desember 2022, senilai Rp265.830. Pada Rp265,830. On December 31, 2022, PT PPAK
tanggal 31 Desember 2022, PT PPAK belum had not yet received the Sukuk from Namco
menerima Sukuk dari Namco Indonesia VCC Indonesia VCC, so PT PPAK recorded the
sehingga PT PPAK mencatat transaksi tersebut transaction as an Receivable.
sebagai Piutang.
Pada tanggal 26 Oktober 2023, dilakukan On October 26, 2023, an Amendment to the PJB
Amendemen PJB Sukuk dengan harga Sukuk was executed with an agreed purchase
pembelian Sukuk yang disepakati adalah price of Rp499,100. Subsequently, on the same
Rp499.100. Pada tanggal tersebut, PT PPAK date, PT PPAK made a payment of Rp233,270
melakukan pembayaran tahap-2 sebesar for phase-2. The sukuk sold and purchased was
Rp233.270. Sukuk yang diperjual-belikan PT Adhi Commuter Properti Tbk's Long-Term
adalah Sukuk Ijarah Jangka Panjang Tanpa Ijarah Sukuk without Public Offering. Since all
Penawaran Umum PT Adhi Commuter Properti Sukuk purchases have been settled by PT PPAK,
Tbk. Dikarenakan seluruh pembelian sukuk the accounts receivable previously recorded as
telah dilunasi oleh PT PPAK, maka piutang of December 31, 2022, are reclassified to Sukuk
usaha yang telah dicatat pada 31 Desember investments (Note 27).
2022, dicatat pada investasi sukuk (Catatan 27).
68
Page 72
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. Pinjaman yang Diberikan-Dana Talangan- 6. Loans Receivable-Bailout-Related Parties
Pihak Berelasi
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Pokok Principal
PT Barata Indonesia (Persero) 323.822 324.160 PT Barata Indonesia (Persero)
PT PDI Pulau Batam (Persero) 297.190 55.292 PT PDI Pulau Batam (Persero)
PT Boma Bisma Indra (Persero) 160.194 160.194 PT Boma Bisma Indra (Persero)
PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero) 86.731 85.389 PT Dok dan Perkapalan Surab aya (Persero)
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia 65.194 64.858 Perum Percetakan Negara Repub lik Indonesia
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) 27.083 10.415 PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero)
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) 22.135 22.135 PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero)
PT Primissima (Persero) 4.583 6.783 PT Primissima (Persero)
PT Indah Karya (Persero) 3.389 -- PT Indah Karya (Persero)
PT Djakarta Lloyd (Persero) -- 8.087 PT Djakarta Lloyd (Persero)
Jumlah Pokok 990.321 737.313 Total Principal
Bunga Interest
PT Barata Indonesia (Persero) 37.221 20.491 PT Barata Indonesia (Persero)
PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero) 9.060 9.060 PT Dok dan Perkapalan Surab aya (Persero)
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia 6.197 2.852 Perum Percetakan Negara Repub lik Indonesia
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) 1.485 1.124 PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero)
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) 1.245 666 PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero)
PT PDI Pulau Batam (Persero) 1.240 370 PT PDI Pulau Batam (Persero)
PT Boma Bisma Indra (Persero) 1.150 1.150 PT Boma Bisma Indra (Persero)
PT Primissima (Persero) 389 140 PT Primissima (Persero)
PT Indah Karya (Persero) 56 -- PT Indah Karya (Persero)
PT Djakarta Lloyd (Persero) -- 33 PT Djakarta Lloyd (Persero)
Jumlah Bunga 58.043 35.886 Total Interest
Provisi Provisions
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia 854 167 Perum Percetakan Negara Repub lik Indonesia
Jumlah Provisi 854 167 Total Provisions
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (149.529) (148.222) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan 899.689 625.144 Total Loans Receivable - Bailout
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai The movements in allowance for impairment
pinjaman adalah sebagai berikut: losses of loans are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Saldo Awal (148.222) (403.894) Beginning Balance
Penambahan Periode Berjalan (Catatan 30) (1.307) (62.568) Addition in the Current Period (Note 30)
Penghapusbukuan -- 318.084 Write-off
Pemulihan Periode Berjalan (Catatan 30) -- 156 Recovery in The Current Period (Note 30)
Saldo Akhir (149.529) (148.222) Ending Balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai cukup untuk menutup impairment losses is sufficient to cover the
kemungkinan tidak tertagihnya di kemudian hari. possibility of uncollectibility in the future.
69
Page 73
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian tingkat suku bunga pinjaman pada Details of loan interest rates as of June 30, 2024
30 Juni 2024 adalah sebagai berikut: are as follows:
Nomor/ Debitur/ Suku Bunga Pinjaman/
Number Debtor Loan Interest Rate
1 PT Barata Indonesia (Persero) 12,50%
2 PT PDI Pulau Batam (Persero) 12,00%
3 PT Boma Bisma Indra (Persero) 10,50% - 12,50%
4 PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero) 10,50% - 15,50%
5 Perum Percetakan Negara Republik Indonesia 12,00%
6 PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) 12,50%
7 PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) 12,50%
8 PT Primissima (Persero) 12.50% - 13.00%
9 PT Indah Karya (Persero) 12,50%
10 PT Djakarta Lloyd (Persero) 13,00%
7. Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka 7. Advances and Prepaid Expenses
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Uang Muka Pihak Ketiga 1.004 108 Advance to Third Parties
Biaya Dibayar di Muka 13.603 7.459 Prepaid Expenses
Jumlah 14.607 7.567 Total
Uang muka pihak ketiga merupakan uang muka Advance to the third parties represent the
kepada pemasok untuk keperluan operasional advance payment to the suppliers for. The
kantor. Biaya dibayar di muka merupakan biaya prepaid expenses represent the costs for
untuk sewa gedung dan asuransi. building rental and insurance.
8. Perpajakan 8. Taxation
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Perusahaan Company
Pajak Pertambahan Nilai 11.068 15.340 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Pasal 22 113 123 Income Tax Article 22
Pajak Penghasilan Pasal 23 68.451 83.345 Income Tax Article 23
Entitas Anak Sub sidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 1.234 868 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Pasal 23 1.566 1.234 Income Tax Article 23
Jumlah 82.432 100.910 Total
Perusahaan The Company
Pemeriksaan Tahun Pajak 2021 Tax Year 2021 Examination
Pada tahun 2022, Perusahaan mengajukan In 2022, the Company applied for a refund of the
restitusi atas Kelebihan Pembayaran Pajak Excess Corporate Income Tax Payment for the
Penghasilan Badan Tahun 2021 sebesar year 2021 amounting to Rp32,650. Based on
Rp32.650. Berdasarkan SKPLB No. SKPLB No. 00005/406/20/093/23 dated March
00005/406/20/093/23 tanggal 24 Maret 2023, 24, 2023, the refund received is Rp30,745.
restitusi yang diterima sebesar Rp30.745.
70
Page 74
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada bulan April 2023, Perusahaan menerima In April 2023, the Company received a refund of
pengembalian uang SKPLB sebesar Rp30.720, Rp30,720 from the SKPLB, after taking into
setelah memperhitungkan Surat Ketetapan account the Underpaid Tax Assessment Letter
Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas koreksi (SKPKB) for the audit correction of Rp25. Out of
pemeriksaan sebesar Rp25. Atas selisih restitusi the difference between the requested refund and
yang diajukan dengan yang diterima sebesar the amount received, which is Rp1,930, an
Rp1.930, sejumlah Rp1.254 dibebankan ke laba amount of Rp1,254 was charged to the profit or
rugi dan sejumlah Rp676 diajukan keberatan loss, and an amount of Rp676 was submitted as
kepada Direktorat Jenderal Pajak (“DJP”) an objection to the Directorate General of
melalui surat No. S-1772/PPA/DKMR/0523. Taxation (“DJP”) through letter
No. S-1772/PPA/DKMR/0523.
Perusahaan telah menerima keputusan dari DJP The Company has received a decision from the
yang mengabulkan seluruh keberatan yang DJP granting all the objections filed and received
diajukan dan menerima pengembalian uang a refund of Rp676 on August 9, 2023.
sebesar Rp676 pada 9 Agustus 2023.
Pemeriksaan Tahun Pajak 2022 Tax Year 2022 Examination
Pada tahun 2023, Perusahaan mengajukan In 2023, the Company applied for a refund of the
restitusi atas Kelebihan Pembayaran Pajak Excess Corporate Income Tax Payment for the
Penghasilan Badan Tahun 2022 sebesar year 2022 amounting to Rp32,028. Based on
Rp32.028. Berdasarkan SKPLB No. SKPLB No. 00029/406/20/093/24 dated May 27,
00029/406/22/093/24 tanggal 27 Mei 2024, 2024, the refund received is Rp31,920. Out of
restitusi yang diterima sebesar Rp31.920. Atas difference between the requested refund and the
selisih restitusi yang diajukan dengan yang amount received, which is Rp108 was charged
diterima sebesar Rp108 dibebankan ke laba to the profit or loss.
rugi.
PT PPAF PT PPAF
Pemeriksaan Tahun Pajak 2021 Tax Year 2021 Examination
Pada tahun 2022, Perusahaan mengajukan In 2022, the Company applied for a refund
restitusi atas Kelebihan Pembayaran of the Excess Corporate Income Tax Payment
Pajak Penghasilan Badan Tahun 2021. for the year 2021. Based on the Letter
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Hasil of Notification of Examination Results from DJP
Pemeriksaan dari DJP No. No. S-00160/RIKSIS/KPP:1904/2023 dated
S-00160/RIKSIS/KPP:1904/2023 tanggal March 21, 2023, the restitution received of
21 Maret 2023, restitusi yang diterima sebesar Rp589.
Rp589.
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Pasal 21 129 6.765 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 22 -- 11 Income Tax Article 22
Pajak Penghasilan Pasal 23 61 2.604 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan 4 Ayat 2 918 558 Income Tax Article 4 Par 2
Entitas Anak Sub sidiaries
Pajak Penghasilan Pasal 21 228 321 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 23 8 41 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan 4 Ayat 2 -- 21 Income Tax Article 4 Par 2
Pajak Pertambahan Nilai 110 -- Value Added Tax
Jumlah 1.454 10.321 Total
71
Page 75
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
c. (Beban) Manfaat Pajak Penghasilan c. Income Taxes (Expenses) Benefit
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Rp Rp
Beban Pajak Kini -- -- Current Tax Expenses
(Beban) Manfaat Pajak Tangguhan -- 2.409 Deferred Tax (Expense) Benefit
Jumlah -- 2.409 Total
d. Pajak Penghasilan Badan d. Corporate Income Tax
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Rp Rp
Laba Sebelum Pajak Menurut Laporan Laba Rugi Profit Before Tax Based on Consolidated Statement
dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian 181.951 180.617 of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Dikurangi: Less:
Rugi Sebelum Pajak - Entitas Anak 8.868 38.473 Loss Before Tax - Sub sidiaries
Laba Sebelum Pajak - Perusahaan 190.819 219.090 Profit Before Tax - Company
Beda Waktu: Timing Differences:
Apresiasi Karyawan 19.298 (9.863) Employees' Appreciation
Penyisihan Penurunan Nilai -- (14.025) Allowance for Impairment Loss
Beban Imbalan Pasca Kerja - Bersih (20) -- Employee Benefits Expense - Net
Tantiem 15.788 21.225 Tantiems
Penyusutan Aset Tetap 1 (124) Fixed Assets Depreciation
Aset Hak Guna 1.968 -- Right of Use Assets
Amortisasi Aset Tak Berwujud 198 (38) Intangib le Assets Amortization
Lain-lain -- (1.865) Others
Beda Tetap: Permanent Differences:
Dividen (265.907) (245.571) Dividend
Biaya yang Tidak Dapat Dikurangkan 380.742 69.195 Non Deductib le Expenses
Kenaikan Nilai Wajar Properti Investasi -- -- Increase in Fair Value of Investment Property
Jumlah Koreksi Fiskal 152.067 (181.066) Total Tax Correction
Bagian Laba yang Telah Diperhitungkan Calculated Profit Share
Pajak Penghasilan Final dan Bukan Objek Pajak (384.301) (144.270) Final Income Tax and Non-Tax Ob ject
Rugi Fiskal Sebelum Kompensasi Rugi Fiskal (41.415) (106.246) Taxable Loss Before Tax Losses Compensation
Kompensasi Rugi Fiskal: Fiscal Tax Losses Compensation:
Tahun 2023 (822.375) -- Year 2023
Laba Fiskal (Akumulasi Rugi Fiskal) (863.790) (106.246) Taxable Income (Accumullated Tax Losses)
Pajak Penghasilan Badan Corporate Income Tax Expense
Periode Berjalan (22%) -- -- on Current Year (22%)
72
Page 76
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Dibebankan ke
Dibebankan ke Penghasilan Dibebankan ke
Laporan Laba Komprehensif/ Laporan Laba
Rugi/ Charged to Rugi/
1 Jan. 2023/ Charged to Profit Comprehensive 31 Des. 2023/ Charged to Profit 30 Jun. 2024/
Jan. 1, 2023 or Loss Income Dec. 31, 2023 or Loss Jun. 30, 2024
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Perusahaan Company
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Aset Hak Guna -- 7.233 -- 7.233 -- 7.233 Right of Use of Assets
Liabilitas Imbalan Kerja 3.994 1.347 (447) 4.894 -- 4.894 Employee Benefit Liab ilities
Akrual Tantiem 5.293 4.045 -- 9.338 -- 9.338 Accrued Tantiem
Akrual Apresiasi Karyawan 8.696 1.608 -- 10.304 -- 10.304 Accrued Employees Appreciation
Aset Tetap 146 (41) -- 105 -- 105 Property, Plant and Equipment
Aset Takberwujud 45 81 -- 126 -- 126 Intangib le Assets
Pinjaman yang Diberikan 366 (366) -- -- -- -- Loans Receivab le
Subjumlah 18.540 13.907 (447) 32.000 -- 32.000 Subtotal
Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities
Liabilitas Sewa -- (8.438) -- (8.438) -- (8.438) Lease Liab ilities
Subjumlah -- (8.438) -- (8.438) -- (8.438) Subtotal
Disajikan sebagai Aset Pajak Tangguhan 18.540 5.469 (447) 23.562 -- 23.562 Presented as Deferred Tax Assets
PT PPA Finance PT PPA Finance
Piutang Sewa Pembiayaan 8.557 (7.186) -- 1.371 -- 1.371 Finance Lease Receivab les
Tagihan Anjak Piutang 5.198 (1.131) -- 4.067 -- 4.067 Factoring
Piutang Pembiayaan Konsumen 582 (582) -- -- -- -- Consumer Financing Receivab les
Liabilitas Imbalan Kerja 414 89 (82) 421 -- 421 Employee Benefit Liab ilities
Subjumlah 14.751 (8.810) (82) 5.859 -- 5.859 Subtotal
PT PPA Kapital PT PPA Kapital
Liabilitas Imbalan Kerja 99 (130) 31 -- -- -- Employee Benefit Liab ilities
Apresiasi 369 472 -- 841 -- 841 Accrued Employees Appreciation
Penyisihan Kerugian Kredit Ekspektasian 37.407 529 -- 37.936 -- 37.936 Expected Credit Losses
Subjumlah 37.875 871 31 38.777 -- 38.777 Subtotal
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 71.166 (2.470) (498) 68.198 -- 68.198 Total Deferred Tax Assets
9. Aset Lainnya 9. Other Assets
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Aset Lancar Lainnya Other Current Assets
Piutang Bagi Hasil Sukuk 96.675 24.169 Sukuk Profit Sharing Receivab les
Piutang Talangan Biaya BUMN 3.927 3.927 SOEs' Bailout Loans Receivab le
Piutang Pegawai 919 1.105 Employee Receivab le
Piutang Denda 83 1.035 Penalty Receivab le
Sub Jumlah 101.604 30.236 Sub Total
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (4.004) (4.004) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah 97.600 26.232 Total
Aset Tidak Lancar Lainnya Other Non-Current Assets
Deposito Berjangka yang Dijaminkan 365.854 390.000 Time Deposits Pledged as Collateral
Obligasi yang Dijaminkan 297.657 312.515 Bonds Pledged as Collateral
Aset Takberwujud 8.352 8.424 Intangib le Assets
Uang Jaminan Sewa 5.794 3.860 Rent Deposit Guarantee
Sub Jumlah 677.657 714.799 Sub Total
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai -- -- Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah 677.657 714.799 Total
73
Page 77
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Piutang Bagi Hasil Sukuk Sukuk Profit Sharing Receivables
Piutang bagi hasil sukuk merupakan piutang Profit sharing sukuk receivables are receivables
atas imbal hasil tunai indikatif setara dengan 1% from indicative cash yields equivalent to 1% per
per tahun dari nilai nominal aset keuangan annum of the nominal value of Sukuk
Perusahaan berupa Sukuk Mudharabah yang Mudharabah issued by PT Bank Muamalat
diterbitkan oleh PT Bank Muamalat Indonesia Indonesia Tbk which the Company holds based
Tbk berdasarkan Akta Akad Penerbitan Sukuk on Issuance Deed of Sukuk Mudharabah Akad
Mudharabah No. 20 tanggal 15 November 2021 No. 20 dated November 15, 2021 (Note 27).
(Catatan 27).
Piutang Talangan Biaya BUMN SOE’s Bailout Loan Receivable
Piutang talangan biaya BUMN merupakan SOE’s Bailout loans receivable represent
piutang atas restrukturisasi/revitalisasi BUMN. receivable to SOE’s restucturization/
revitalization.
Deposito Berjangka yang Dijaminkan Time Deposits Pledged as Collateral
Perusahaan menerima fasilitas kredit dari The Company received a loan facility from
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
(“Bank BTN”) sesuai dengan Perjanjian Kredit (“Bank BTN”) under Loan Agreement
Swadana No. 001/PK/CSTD/CLS/VIII/2020 No. 001/PK/CSTD/CLS/VIII/2020 dated August
tanggal 28 Agustus 2020 sebagaimana 28, 2020, as updated to Loan Agreement
diperbaharui dengan Perjanjian Kredit No. 01/PK/CBD/IV/2024 dated April 23, 2024.
No. 01/PK/CBD/IV/2024 tanggal 23 April 2024. (Note 22)
(Catatan 22)
Untuk menjamin pembayaran kembali atas To ensure the repayment of the loan, the
pinjaman tersebut, Perusahaan memberikan Company provides a guarantee to Bank BTN in
jaminan kepada Bank BTN berupa Deposito the form of a Time Deposit owned by the
Berjangka milik Perusahaan yang ditempatkan Company placed with Bank BTN amounting to
pada Bank BTN senilai Rp365.854 per tanggal Rp365,854 as of June 30, 2024 and Rp390,000
30 Juni 2024 dan Rp390.000 per 31 Desember as of December 31, 2023. The deposit is
2023. Deposito dijaminkan sampai dengan guaranteed until August 30, 2024.
30 Agustus 2024.
Mutasi deposito berjangka yang dijaminkan The movements in time deposits pledged as
adalah sebagai berikut: collateral are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Saldo Awal 390.000 390.060 Beginning Balance
Pengurangan Periode Berjalan (24.146) (60) Deduction in The Current Period
Saldo Akhir 365.854 390.000 Ending Balance
Obligasi yang Dijaminkan Bonds Pledged as Collateral
Perusahaan menerima fasilitas kredit dari The Company received a loan facility from
PT China Construction Bank Indonesia Tbk PT China Construction Bank Indonesia Tbk
(“Bank CCBI”) sesuai dengan Perjanjian Kredit (“Bank CCBI”) under Loan Agreement
No. 540/APK/XII/2021 tanggal No. 540/APK/XII/2021 dated December 28,
28 Desember 2021 dan sebagaimana diubah 2021, and as amended by Seventh Amendment
dengan Perubahan Ketujuh atas Perjanjian to Credit Agreement No. 377/APK/XII/2023
Kredit No. 377/APK/XII/2023 tanggal dated December 27, 2023 (Note 22).
27 Desember 2023 (Catatan 22).
74
Page 78
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan surat dari PT Bank Mandiri Based on a letter from PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk (“Bank Mandiri”) No. (Persero) Tbk (“Bank Mandiri”) No.
TIB.IBF/CMS.4398/2023 tanggal 22 Desember TIB.IBF/CMS.4398/2023 dated December 22,
2023, Bank Mandiri sebagai Bank Kustodian 2023, that Bank Mandiri as Bank Custody has
telah melakukan blokir atas Obligasi FR00091 blocked Bonds FR00091 with a nominal value of
dengan nominal Rp270.000 dan Obligasi USD Rp270,000 and USD INDOIS Bonds 4.4 27 with
INDOIS 4.4 27 nominal USD2.929.000 (nilai a nominal value of USD2,929,000 (full amount)
penuh) sebagai jaminan atas Fasilitas Kredit as collateral for the Bank CCBI (Note 22).
pada Bank CCBI (Catatan 22).
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai aset The movements in allowance for impairment
lainnya adalah sebagai berikut: losses of other assets are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Aset Lancar Lainnya Other Current Assets
Saldo Awal (4.004) (4.168) Beginning Balance
Penghapusbukuan -- 164 Write-off
Sub jumlah (4.004) (4.004) Subtotal
Aset Tidak Lancar Lainnya Other Non-Current Assets
Saldo Awal -- (185) Beginning Balance
Pemulihan Periode Berjalan (Catatan 30) -- 185 Recovery in The Current Period (Note 30)
Sub jumlah -- -- Sub total
Saldo Akhir (4.004) (4.004) Ending Balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai cukup untuk menutup impairment losses is sufficient to cover the
kemungkinan tidak tertagihnya di kemudian hari. possibility of uncollectibility in the future.
10. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar 10. Financial Asset Measured at Fair Value
melalui Laba Rugi Through Profit or Loss
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Jumlah Saham/ Nilai Pasar/ Jumlah Saham/ Nilai Pasar/
Total Share Market Value Total Share Market Value
PT Arta Integrasi Teknologi 821.750.010 911.434 821.750.010 911.434 PT Arta Integrasi Teknologi
Property Indonesia Fund VCC 33.657 82.566 33.657 82.566 Property Indonesia Fund VCC
SOE Wijayakusuma Fund VCC 67.178 104.394 67.178 104.394 SOE Wijayakusuma Fund VCC
Jumlah 821.850.845 1.098.394 821.850.845 1.098.394 Total
PT Arta Integrasi Teknologi (“Arint”) PT Arta Integrasi Teknologi (“Arint”)
Perusahaan memiliki investasi penyertaan The Company has an equity investment in Arint
saham pada Arint dengan jumlah saham with 821,750,010 shares equivalent to a 38%
821.750.010 saham setara dengan kepemilikan ownership stake. During 2023, the Company
38%. Selama tahun 2023, Perusahaan recognized a net fair value increase of Rp81,311
mengakui peningkatan nilai wajar bersih sebesar in profit or loss, in accordance with the valuation
Rp81.311 pada laba rugi, sesuai dengan by KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti &
penilaian oleh KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Rekan, an independent appraiser registered with
Apriyanti & Rekan, penilai independen terdaftar OJK. As of June 30, 2024 and December 31,
di OJK. Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2023, the carrying value of the investment in
31 Desember 2023, nilai tercatat investasi pada Arint was Rp911,434.
Arint adalah Rp911.434.
75
Page 79
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Property Indonesia Fund VCC (“PIF”) Property Indonesia Fund VCC (“PIF”)
Pada tahun 2022, Perusahaan melakukan In 2022, the Company invested in PIF based in
investasi pada PIF yang berkedudukan di Singapore. During 2023, the Company
Singapura. Selama tahun 2023, Perusahaan recognized an increase in fair value of Rp56,901
mengakui kenaikan nilai wajar sebesar on the profit or loss statement. As of June 30,
Rp56.901 pada laba rugi. Pada tanggal 2024 and December 31 2023, the recorded
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, nilai investment value in PIF amounting to Rp82,566.
tercatat investasi pada PIF sebesar Rp82.566.
SOE Wijayakusuma Fund VCC (“SWF”) SOE Wijayakusuma Fund VCC (“SWF”)
Pada tahun 2023, Perusahaan melakukan In 2023, the Company invested in SWF based in
investasi pada SWF yang berkedudukan di Singapore. During 2023, the Company
Singapura. Selama tahun 2023 Perusahaan recognized an increase in fair value of Rp37,216,
mengakui kenaikan nilai wajar sebesar on the profit or loss statement. As of June 30,
Rp37.216. Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2024 and December 31, 2023, the recorded
31 Desember 2023, nilai tercatat investasi pada investment value in SWF amounting to
SWF sebesar Rp104.394. Rp104,394.
11. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar 11. Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Penghasilan Komprehensif Lain Through Other Comprehensive Income
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Bagian Jangka Pendek Short-Term Portion
Surat Utang Debt
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 343.006 -- Bank Indonesia Rupiah Securities
Jumlah - Jangka Pendek 343.006 -- Total - Short Term Portion
Bagian Jangka Panjang Long-Term Portion
Saham Shares
PT Indosat Tbk 8.309.887 7.280.859 PT Indosat Tb k
PT Socfin Indonesia 264.682 264.682 PT Socfin Indonesia
PT Prasadha Pamunah Limbah Industri 130.231 130.231 PT Prasadha Pamunah Limb ah Industri
PT Bank KB Bukopin Tbk 51.948 83.117 PT Bank KB Bukopin Tb k
PT Pratama Persada Airborne 16.145 16.145 PT Pratama Persada Airb orne
PT Kawasan Industri Lampung 5.537 5.537 PT Kawasan Industri Lampung
PT Waskita Karya (Persero) Tbk 4.256 4.256 PT Waskita Karya (Persero) Tb k
Subjumlah 8.782.686 7.784.827 Subtotal
Surat Utang Debt
Perpetual Loan - PT Pratama Persada Airborne 37.593 37.593 Perpetual Loan - PT Pratama Persada Airb orne
Obligasi USD - Pemerintah Republik Indonesia 39.213 37.531 USD Bonds - Indonesian Government
Perpetual Loan - PT Nindya Beton 19.599 19.599 Perpetual Loan - PT Nindya Beton
Subjumlah 96.405 94.723 Subtotal
Jumlah - Jangka Panjang 8.879.091 7.879.550 Total - Long Term Portion
Berikut adalah informasi jumlah lembar saham The following is information on the number of
dan nilai wajar untuk aset keuangan yang diukur shares and fair value for financial assets
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain: comprehensive income:
76
Page 80
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Saham - PT Indosat Tbk Saham - PT Indosat Tbk
Jumlah Saham 776.624.999 776.624.999 Numb er of Share
Nilai Wajar (dalam Rupiah penuh) 10.700 9.375 Fair Value (in full Rupiah)
Saham - PT Socfin Indonesia Saham - PT Socfin Indonesia
Jumlah Saham 5.000 5.000 Numb er of Share
Nilai Wajar (dalam Rupiah penuh) 52.936.400 52.936.400 Fair Value (in full Rupiah)
Saham - PT Prasadha Pamunah Limbah Industri Saham - PT Prasadha Pamunah Limbah Industri
Jumlah Saham 50 50 Numb er of Share
Nilai Wajar (dalam Rupiah penuh) 2.604.620.000 2.604.620.000 Fair Value (in full Rupiah)
Saham - PT Bank KB Bukopin Tbk Saham - PT Bank KB Bukopin Tbk
Jumlah Saham 1.038.968.631 1.038.968.631 Numb er of Share
Nilai Wajar (dalam Rupiah penuh) 50 80 Fair Value (in full Rupiah)
Saham - PT Pratama Persada Airborne Saham - PT Pratama Persada Airborne
Jumlah Saham 9.009 9.009 Numb er of Share
Nilai Wajar (dalam Rupiah penuh) 1.792.097 1.792.097 Fair Value (in full Rupiah)
Saham - PT Kawasan Industri Lampung Saham - PT Kawasan Industri Lampung
Jumlah Saham 1.762.087 1.762.087 Numb er of Share
Nilai Wajar (dalam Rupiah penuh) 3.142 3.142 Fair Value (in full Rupiah)
Saham - PT Waskita Karya (Persero) Tbk Saham - PT Waskita Karya (Persero) Tbk
Jumlah Saham 21.061.708 21.061.708 Numb er of Share
Nilai Wajar (dalam Rupiah penuh) 202 202 Fair Value (in full Rupiah)
Mutasi penghasilan komprehensif lain atas aset Movement of other comprehensive income
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui related to financial assets measured at fair value
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai through other comprehensive income is as
berikut: follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Saldo Awal 4.862.946 2.388.426 Beginning Balance
Kenaikan (Penurunan) Nilai yang Belum Direalisasi Unrealized Gain (Loss)
dari Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Penghasilan Komprehensif Lain 976.544 2.474.520 Through Other Comprehensive Income
Saldo Akhir 5.839.490 4.862.946 Ending Balance
77
Page 81
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. Pinjaman yang Diberikan-Restrukturisasi 12. Loans Receivable-Restructuring and/or
dan/atau Revitalisasi – Pihak Berelasi Revitalization – Related Parties
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Pokok Principal
PT Dirgantara Indonesia 605.000 605.000 PT Dirgantara Indonesia
PT PAL Indonesia 205.261 205.261 PT PAL Indonesia
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 28.507 28.507 PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
Jumlah Pokok 838.768 838.768 Total Principal
Bunga Interest
PT Dirgantara Indonesia 23.484 23.484 PT Dirgantara Indonesia
PT PAL Indonesia 12.911 12.911 PT PAL Indonesia
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 8.657 7.706 PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
Jumlah Bunga 45.052 44.101 Total Interest
Provisi Provisions
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 100 100 PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
Jumlah Provisi 100 100 Total Provisions
Dikurangi : Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (347.889) (347.889) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pinjaman Restrukturisasi/Revitalisasi 536.031 535.080 Total Restructuring/Revitalization Loans Receivable
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai The movements in allowance for impairment
pinjaman yang diberikan-restrukturisasi losses of loans receivable-restructuring and/or
dan/atau revitalisasi adalah sebagai berikut: revitalization are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Saldo Awal (347.889) (1.284.098) Beginning Balance
Pemulihan Periode Berjalan (Catatan 30) -- 119.766 Recovery in The Current Period (Note 30)
Penghapusbukuan -- 816.443 Write-off
Saldo Akhir (347.889) (347.889) Ending Balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai cukup untuk menutup impairment losses is sufficient to cover the
kemungkinan tidak tertagihnya di kemudian hari. possibility of uncollectibility in the future.
Rincian tingkat suku bunga pinjaman pada Details of loan interest rates as of June 30, 2024
30 Juni 2024 adalah sebagai berikut: are as follows:
Nomor Debitur/ Suku Bunga Pinjaman/
Number Debtor Loan Interest Rate
1 PT Dirgantara Indonesia (Persero) 2,18%
2 PT PAL Indonesia (Persero) 1,00% - 8,00%
3 PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 1,18% - 6,50%
Perikatan dan Perjanjian terkait Pinjaman yang Commitments and agreements related to loans
diberikan restrukturisasi dan/atau revitalisasi receivable on restructuring and/or revitalization
kepada pihak berelasi diungkapkan Catatan 39. to related parties are disclosed in Note 39.
78
Page 82
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. Properti Investasi 13. Investment Properties
30 Juni 2024/June 30, 2024
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Dampak Dekonsolidasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Deconsolidation Effect Ending Balance
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah dan Bangunan 276.627 -- -- -- 276.627 Lands and Buildings
Akumulasi Perubahan Nilai Wajar Accumulated Changes Fair Value
Tanah dan Bangunan 179.050 -- -- -- 179.050 Lands and Buildings
Nilai Tercatat 455.677 455.677 Carrying Value
31 Desember 2023/December 31, 2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Dampak Dekonsolidasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Deconsolidation Effect Ending Balance
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah dan Bangunan 268.913 7.714 -- -- 276.627 Lands and Buildings
Akumulasi Perubahan Nilai Wajar Accumulated Changes Fair Value
Tanah dan Bangunan 178.334 716 -- -- 179.050 Lands and Buildings
Nilai Tercatat 447.247 455.677 Carrying Value
Tanah dan Bangunan Eks PT EMI Land and Building Ex PT EMI
Perusahaan memiliki tanah dan bangunan yang The Company owns land and building is located
terletak di Kelurahan Melawai, Kecamatan in Melawai Village, Kebayoran Baru District,
Kebayoran Baru, Kota Jakarta Selatan. South Jakarta City.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 didasarkan June 30, 2024 and December 31, 2023 was
pada laporan penilai KJPP Iskandar & Rekan, based on the appraisal valuation prepared by
penilai independen terdaftar di OJK, KJPP Iskandar & Rekan, an independent
sebagaimana dalam laporannya tertanggal appraisal registered in OJK, as stated in its
23 Januari 2024 senilai Rp146.290. reports dated January 23, 2024 of Rp146,290.
Pendapatan sewa yang diterima dan Biaya The rental income received and costs related to
terkait properti investasi sebagai berikut: the investment properties are as follows:
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Pendapatan Sewa 1.200 -- Rental Income
Beban Langsung yang Timbul dari Properti Direct Operating Cost Arises from
Investasi yang menghasilkan Penghasilan Sewa -- 335 Rental Generated from Investment Property
Asset Settlement dari PT Merpati Nusantara Asset Settlement from PT Merpati Nusantara
Airlines (Persero) (“PT MNA”) Airlines (Persero) (“PT MNA”)
Pada tahun 2016, Perusahaan memperoleh aset In 2016, the Company acquired the land and
tanah dan bangunan Syamsudin Noor dan building assets of Syamsudin Noor and Tompo
Tompo Balang milik PT MNA dengan nilai Balang owned by PT MNA with a purchase value
perolehan Rp11.080. Aset tersebut diserahkan of Rp11,080. These assets were transferred to
kepada Perusahaan sebagai kompensasi the Company as compensation for the payment
pembayaran atas sebagian pinjaman yang of a portion of the loan provided by the Company.
diberikan oleh Perusahaan.
79
Page 83
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset Syamsudin Noor Syamsudin Noor Assets
Aset Syamsudin Noor berupa tanah dan Syamsudin Noor assets consist of land and
bangunan yang terletak di KO Bandara buildings located in the Syamsudin Noor Airport
Syamsudin Noor, Kelurahan Syamsudin Noor, Operational Area, Syamsudin Noor Village,
Kecamatan Landasan Ulin, Kota Banjar Baru, Landasan Ulin District, Banjar Baru City, South
Kalimantan Selatan. Kalimantan.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 didasarkan June 30, 2024 and December 31, 2023 was
pada laporan penilai KJPP Iskandar & Rekan, based on the appraisal valuation prepared by
penilai independen terdaftar di OJK, KJPP Iskandar & Rekan, an independent
sebagaimana dalam laporannya tertanggal appraisal registered in OJK, as stated in its
23 Januari 2024 senilai Rp4.689. reports dated January 23, 2024 of Rp4,689.
Aset Tompo Balang Tompo Balang Assets
Aset Tompo Balang berupa tanah dan bangunan Tompo Balang assets consist of land and
yang terletak di Kelurahan Tompobalang, buildings located in Tompobalang Village,
Kecamatan Bontala, Kota Makasar, Sulawesi Bontala Subdistrict, Makasar City, South
Selatan. Sulawesi.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 didasarkan June 30, 2024 and December 31, 2023 was
pada laporan penilai KJPP Iskandar & Rekan, based on the appraisal valuation prepared by
penilai independen terdaftar di OJK, KJPP Iskandar & Rekan, an independent
sebagaimana dalam laporannya tertanggal appraisal registered in OJK, as stated in its
23 Januari 2024 senilai Rp10.921. reports dated January 23, 2024 of Rp10,921.
Aset Maros Maros Assets
Pada tahun 2017, Perusahaan memperoleh aset In 2017, the Company acquired the Maros land
tanah Maros milik PT MNA dengan nilai assets owned by PT MNA with a purchase value
perolehan Rp57.675. Aset tersebut diserahkan of Rp57,675. These assets were transferred to
kepada Perusahaan sebagai kompensasi the Company as compensation for the payment
pembayaran atas sebagian pinjaman yang of a portion of the loan provided by the Company.
diberikan oleh Perusahaan.
Aset Maros terletak di Kelurahan Ma’rumpa, Maros assets are located on Ma'rumpa Village,
Dusun Bulutanae, Kecamatan Maros Baru, Bulutanae Hamlet, Maros Baru Subdistrict,
Kabupaten Maros, Sulawesi Selatan, berupa Maros Regency, South Sulawesi, in the form of
tanah dan bangunan. land and buildings.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 didasarkan June 30, 2024 and December 31, 2023 was
pada laporan penilai KJPP Iskandar & Rekan, based on the appraisal valuation prepared by
penilai independen terdaftar di OJK, KJPP Iskandar & Rekan, an independent
sebagaimana dalam laporannya tertanggal appraisal registered in OJK, as stated in its
23 Januari 2024 senilai Rp76.490. reports dated January 23, 2024 of Rp76,490.
Asset Settlement PT Kertas Leces (Persero) Asset Settlement of PT Kertas Leces
(Persero)
Perusahaan memiliki tanah dan bangunan The Company owns land and residential
rumah tinggal disertai sarana pelengkap yang buildings accompanied by complementary
terletak di Kelurahan Darmo, Kecamatan facilities located at Darmo Village, Wonokromo
Wonokromo, Kota Surabaya, Provinsi Jawa Subdistrict, Surabaya City, East Java Province.
Timur.
80
Page 84
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 didasarkan June 30, 2024 and December 31, 2023 was
pada laporan penilai KJPP Iskandar & Rekan, based on the appraisal valuation prepared by
penilai independen terdaftar di OJK, KJPP Iskandar & Rekan, an independent
sebagaimana dalam laporannya tertanggal appraisal registered in OJK, as stated in its
23 Januari 2024 senilai Rp36.364. reports dated January 23, 2024 of Rp36,364.
Aset Tegal Asset Tegal
Pada tahun 2015, Perusahaan memperoleh aset In 2015, the Company acquired Tegal land and
tanah dan bangunan Tegal milik milik PT Industri building assets owned by PT Industri Sandang
Sandang Nusantara (Persero) dengan nilai Nusantara (Persero) with an acquisition value of
perolehan Rp44.611. Aset tersebut diserahkan Rp44,611. These assets were transfered to the
kepada Perusahaan melalui proses Lelang Company through the KPKNL Tegal Auction
KPKNL Tegal. process.
Aset Tegal terletak di Kelurahan Dampyak, Tegal Assets are located at Dampyak Village,
Kecamatan Kramat, Kabupaten Tegal, Jawa Kramat District, Tegal Regency, Central Java.
Tengah.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 didasarkan June 30, 2024 and December 31, 2023 was
pada laporan penilai KJPP Iskandar & Rekan, based on the appraisal valuation prepared by
penilai independen terdaftar di OJK, KJPP Iskandar & Rekan, an independent
sebagaimana dalam laporannya tertanggal appraisal registered in OJK, as stated in its
23 Januari 2024 senilai Rp94.577. reports dated January 23, 2024 of Rp94,577.
Pendapatan sewa yang diterima dan Biaya The rental income received and costs related to
terkait properti investasi Aset Tegal sebagai the investment properties Asset Tegal are as
berikut: follows:
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Rp Rp
Pendapatan Sewa 124 257 Rental Income
Beban Langsung yang Timbul dari Properti Direct Operating Cost Arises from
Investasi yang menghasilkan Penghasilan Sewa 36 51 Rental Generated from Investment Property
Aset Gresik Asset Gresik
Berdasarkan Surat Penugasan Menteri BUMN Based on the Letter of Assignment from the
No. S-863/MBU/12.2015 tanggal Minister of SOEs No. S-863/MBU/12.2015 dated
3 Desember 2015, Perusahaan ditugaskan December 3, 2015, Company was assigned to
membantu penyelesaian kewajiban karyawan assist in resolving employee obligations of
PT Industri Gelas (Persero) (“PT Iglas”). PT Industri Gelas (Persero) ("PT Iglas"). The
Dukungan penyelesaian kewajiban karyawan Company provided support for the settlement of
tersebut dilakukan oleh Perusahaan melalui these employee obligations by purchasing land
pembelian aset tanah dan bangunan yang and building assets owned by PT Iglas in Gresik
dimiliki PT Iglas di Gresik yang telah dilakukan which has done on December 7, 2021.
pada 7 Desember 2021.
81
Page 85
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 didasarkan June 30, 2024 and December 31, 2023 was
pada laporan penilai KJPP Iskandar & Rekan, based on the appraisal valuation prepared by
penilai independen terdaftar di OJK, KJPP Iskandar & Rekan, an independent
sebagaimana dalam laporannya tertanggal appraisal registered in OJK, as stated in its
23 Januari 2024 senilai Rp64.275. reports dated January 23, 2024 of Rp64,275.
Aset Radio Aset Radio
Grup melakukan pembelian atas tanah dan The Group acquired land, buildings, and other
bangunan serta sarana pelengkap lainnya milik supporting facilities owned by PT Kertas Leces
PT Kertas Leces (Persero) dengan nilai (Persero) with a purchase value of Rp11,725.
perolehan Rp11.725. Aset tersebut terletak The asset is located at Kramat Pela Village,
Kelurahan Kramat Pela, Kecamatan Kebayoran Kebayoran Baru District, South Jakarta.
Baru, Kota Jakarta Selatan.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 didasarkan June 30, 2024 and December 31, 2023 was
pada laporan penilai KJPP Iskandar & Rekan, based on the appraisal valuation prepared by
penilai independen terdaftar di OJK, KJPP Iskandar & Rekan, an independent
sebagaimana dalam laporannya tertanggal appraisal registered in OJK, as stated in its
23 Januari 2024 senilai Rp22.071. reports dated January 23, 2024 of Rp22,071.
14. Investasi pada Ventura Bersama dan Entitas 14. Investments in Joint Ventures and
Asosiasi Associates
Kepemilikan/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
Nama Ventura Bersama dan Asosiasi/ Proyek/ Ownership June 30, 2024 December 31, 2023
Name of Joint Venture and Associates Project % Rp Rp
Ventura Bersama - KSO PPA-Nindya Proyek Pembangunan Perumahan Green Teksin 90% 46.909 50.836
Ventura Bersama - ISN - LBD - PPA Proyek Pembangunan Perumahan Bekasi 33% 29.343 31.156
PT Nindya Beton*) Pre-cast PT Nindya Beton 49% -- --
76.252 81.992
*) Nilai tercatat kurang dari Rp1.000/Carrying value under Rp1,000.
Perusahaan memiliki investasi pada entitas The Company has a investment in associates,
asosiasi, yaitu PT Nindya Beton (“PT NB”) namely PT Nindya Beton (“PT NB”) with
dengan kepemilikan saham sebesar 49%. Nilai a 49% share ownership. The Company's
investasi Perusahaan pada PT Nindya Beton per investment value in PT Nindya Beton
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 as of June 30, 2024 and December 31, 2023 is
adalah sebesar Nihil karena nilai ekuitas PT NB zero due to the equity value of PT NB on those
pada tanggal tersebut masing-masing negatif dates was negative amounting to Rp4,015 and
senilai Rp4.015 dan Rp5.782. Rp5,782, respectively.
Mutasi investasi pada ventura bersama dan Changes in investment in joint ventures and
entitas asosiasi adalah sebagai berikut: associate are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Saldo Awal 81.992 83.846 Beginning Balance
Pengurangan Penyertaan pada Ventura Bersama (4.000) -- Capital Reduction in Joint Ventures
Bagian Rugi Ventura Bersama dan Entitas Asosiasi (1.740) (1.854) Share of the Loss in Joint Venture and Associates
Saldo Akhir 76.252 81.992 Ending Balance
82
Page 86
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Ringkasan informasi keuangan di bawah ini The summary of financial information below
merupakan jumlah yang disajikan dalam laporan represents amount shown in joint venture and
keuangan ventura bersama dan entitas asosiasi associates financial statements with the details
dengan rincian berikut ini: belows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Aset Lancar 405.639 371.218 Current Asset
Aset Tidak Lancar 54.276 59.904 Non-Current Asset
Liabilitas Jangka Pendek 282.878 249.858 Current Liab ilities
Liabilitas Jangka Panjang 6.194 2.066 Non-Current Liab ilities
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Rp Rp
Pendapatan Usaha 113.824 127.834 Revenue
Laba (Rugi) Bersih Tahun Berjalan (3.455) (8.553) Net Income (Loss) for the Year
Penghasilan Komprehensif Lain Periode Berjalan -- -- Other Comprehensive Incomeof The Period
Laba (Rugi) Komprehensif Periode Berjalan (3.455) (8.635) Comprehensive Income (Loss) of The Period
15. Pinjaman Investasi Jangka Panjang 15. Long-Term Investment Loans
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Pihak Berelasi (Catatan 39) Related Parties (Note 39)
Pokok Principal
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk 495.201 572.879 PT Garuda Indonesia (Persero) Tb k
PT Citilink Indonesia 300.000 350.000 PT Citilink Indonesia
PT Rejeki Intilogam Jaya 212.714 212.714 PT Rejeki Intilogam Jaya
PT Magnesium Gosari Internasional 203.557 203.557 PT Magnesium Gosari Internasional
PT National Utility Helicopters 167.293 167.293 PT National Utility Helicopters
PT Bondi Syad Mulia 148.889 155.586 PT Bondi Syad Mulia
PT Sippa Kemasan Internasional 78.438 78.438 PT Sippa Kemasan Internasional
PT Matoa Kidung Samudera 38.683 38.683 PT Matoa Kidung Samudera
PT Matoa Kidung Bahtera 35.544 35.544 PT Matoa Kidung Bahtera
Jumlah Pokok 1.680.319 1.814.694 Total Principal
Bunga Interest
PT Magnesium Gosari Internasional 59.523 46.902 PT Magnesium Gosari Internasional
PT Rejeki Intilogam Jaya 51.470 43.666 PT Rejeki Intilogam Jaya
PT National Utility Helicopters 30.703 30.703 PT National Utility Helicopters
PT Matoa Kidung Samudera 11.246 11.246 PT Matoa Kidung Samudera
PT Matoa Kidung Bahtera 11.024 11.024 PT Matoa Kidung Bahtera
PT Bondi Syad Mulia 6.397 7.842 PT Bondi Syad Mulia
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk 5.659 9.811 PT Garuda Indonesia (Persero) Tb k
PT Sippa Kemasan Internasional 179 179 PT Sippa Kemasan Internasional
Jumlah Bunga 176.201 161.373 Total Interest
Provisi Provisions
PT National Utility Helicopters 1.012 1.012 PT National Utility Helicopters
PT Magnesium Gosari International 343 319 PT Magnesium Gosari International
PT Rejeki Intilogam Jaya 55 55 PT Rejeki Intilogam Jaya
Jumlah Provisi 1.410 1.386 Total Provision
Dikurangi : Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (477.637) (477.637) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pihak Berelasi 1.380.293 1.499.816 Total Related Parties
83
Page 87
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Pihak Ketiga Third Parties
Pokok Principal
PT Wisarada Sarana Aviasi 25.416 25.416 PT Wisarada Sarana Aviasi
PT Indah Prakasa Sentosa Tbk 16.484 16.484 PT Indah Prakasa Sentosa Tb k
PT Bina Patria Transmitra 16.176 16.176 PT Bina Patria Transmitra
PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk 11.779 11.779 PT Primarindo Asia Infrastructure Tb k
PT Tropisindo Sumber Energi 7.371 8.176 PT Tropisindo Sumb er Energi
Jumlah Pokok 77.226 78.031 Total Principal
Bunga Interest
PT Bina Patria Transmitra 6.743 6.783 PT Bina Patria Transmitra
PT Wisarada Sarana Aviasi 6.243 6.243 PT Wisarada Sarana Aviasi
PT Indah Prakasa Sentosa Tbk 1.387 1.512 PT Indah Prakasa Sentosa Tb k
PT Tropisindo Sumber Energi 82 33 PT Tropisindo Sumb er Energi
PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk 47 50 PT Primarindo Asia Infrastructure Tb k
Jumlah Bunga 14.502 14.621 Total Interest
Dikurangi : Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (36.478) (37.232) Total Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pihak Ketiga 55.250 55.420 Total Third Parties
Jumlah Pinjaman Investasi Jangka Panjang 1.435.543 1.555.236 Total Long-Term Investment Loan
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai Movement allowance for impairment losses of
investasi pada pinjaman investasi jangka investment in long-term investment loan are as
panjang adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Saldo Awal (514.869) (447.578) Beginning Balance
Penambahan Periode Berjalan (Catatan 30) -- (95.477) Addition in the Current Period (Note 30)
Pengurangan Periode Berjalan (Catatan 30) 754 28.186 Deduction in The Current Year (Note 30)
Saldo Akhir (514.115) (514.869) Ending Balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai cukup untuk menutup impairment losses is sufficient to cover the
kemungkinan tidak tertagihnya di kemudian hari. possibility of uncollectibility in the future.
Mutasi pemberian pokok pinjaman dan The movements in amount of payment for
penerimaan pelunasan pokok pinjaman selama principal loan and receipts from principal loan
tahun 2023 dan 2024 adalah sebagai berikut: during year 2023 and 2024 are as follows:
1 Januari 2024/ Penambahan/ Pembayaran/ Reklasifikasi/ 30 Juni 2024/
Debitur/Debtors January 1, 2024 Addition Payment Reclassification June 30, 2024
Pihak Berelasi (Catatan 39)/Related Parties (Note 39)
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk 572.879 -- 77.678 -- 495.201
PT Citilink Indonesia 350.000 -- 50.000 -- 300.000
PT Rejeki Intilogam Jaya 212.714 -- -- -- 212.714
PT Magnesium Gosari Internasional 203.557 -- -- -- 203.557
PT National Utility Helicopters 167.293 -- -- -- 167.293
PT Bondi Syad Mulia 155.586 -- 6.697 -- 148.889
PT Sippa Kemasan Internasional 78.438 -- -- -- 78.438
PT Matoa Kidung Samudera 38.683 -- -- -- 38.683
PT Matoa Kidung Bahtera 35.544 -- -- -- 35.544
1.814.694 -- 134.375 -- 1.680.319
Pihak Ketiga/Third Parties
PT Wisarada Sarana Aviasi 25.416 -- -- -- 25.416
PT Indah Prakasa Sentosa Tbk 16.484 -- -- -- 16.484
PT Bina Patria Transmitra 16.176 -- -- -- 16.176
PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk 11.779 -- -- -- 11.779
PT Tropisindo Sumber Energi 8.176 -- 805 -- 7.371
78.031 -- 805 -- 77.226
84
Page 88
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pembayaran/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2023/
Debitur/Debtors January 1, 2023 Addition Payment Reclassification December 31, 2023
Pihak Berelasi (Catatan 39)/Related Parties (Note 39)
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk 725.000 -- 152.121 -- 572.879
PT Citilink Indonesia -- 375.000 25.000 -- 350.000
PT Rejeki Intilogam Jaya 169.711 197.673 154.670 -- 212.714
PT Magnesium Gosari Internasional 203.557 -- -- -- 203.557
PT National Utility Helicopters 167.293 -- -- -- 167.293
PT Bondi Syad Mulia 164.480 -- 8.894 -- 155.586
PT Sippa Kemasan Internasional 78.438 -- -- -- 78.438
PT Matoa Kidung Samudera 38.683 -- -- -- 38.683
PT Matoa Kidung Bahtera 35.544 -- -- -- 35.544
1.582.706 572.673 340.685 -- 1.814.694
Pihak Ketiga/Third Parties
PT Wisarada Sarana Aviasi 25.416 -- -- -- 25.416
PT Indah Prakasa Sentosa Tbk -- -- -- 16.484 16.484
PT Bina Patria Transmitra 16.176 -- -- -- 16.176
PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk 9.800 1.979 -- -- 11.779
PT Tropisindo Sumber Energi 9.438 -- 1.262 -- 8.176
PT Amartha Nusantara Raya 315.000 -- 315.000 -- --
PT Tribara Karya 11.663 -- -- (11.663) --
PT Kelsri 8.554 -- -- (8.554) --
396.047 1.979 316.262 (3.733) 78.031
a. PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk a. PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
(“PT Garuda”) (“PT Garuda”)
Fasilitas Pembiayaan Restorasi Armada Fleet Restoration Financing Facility
Pada tanggal 16 September 2022, Perusahaan On September 16, 2022, the Company and
dan PT Garuda telah menandatangani perjanjian PT Garuda signed a Fleet Restoration Financing
fasilitas Pembiayaan Restorasi Armada No. PP- Facility Agreement No. PP-35/PPA/0922, with a
35/PPA/0922, dengan nilai fasilitas maksimum maximum facility value of Rp725,000, to fund
sebesar Rp725.000, untuk mendanai biaya maintenance and/or restoration costs of aircraft
pemeliharaan dan/atau pemulihan pesawat yang operated by PT Garuda. The projected profit-
dioperasikan oleh PT Garuda. Proyeksi sharing payment is 12% per annum (net) and will
pembayaran bagi hasil 12% per tahun (net) dan mature on September 15, 2027.
jatuh tempo pada 15 September 2027.
b. PT Citilink Indonesia (“PT Citilink”) b. PT Citilink Indonesia (“PT Citilink”)
Fasilitas Pembiayaan Restorasi dan Reaktivasi Fleet Restoration and Reactivation Financing
Armada Facility
Pada tanggal 31 Mei 2023, Perusahaan dan On May 31, 2023, the Company and PT Citilink
PT Citilink telah menandatangani perjanjian signed a Fleet Restoration and Reactivation
fasilitas Pembiayaan Restorasi dan Reaktivasi Financing Facility Agreement No.
Armada No. PP-8/PPA/0523, dengan nilai PP-8/PPA/0523, with a maximum facility value of
fasilitas maksimum sebesar Rp375.000, untuk Rp375,000, to fund maintenance and/or
mendanai biaya pemeliharaan dan/atau restoration costs of aircraft operated by
pemulihan pesawat yang dioperasikan oleh PT PT Citilink. The projected profit-sharing payment
Citilink. Proyeksi pembayaran bagi hasil is 14-15% per annum (net) and will mature on
14-15% per tahun (net) dan jatuh tempo pada July 6, 2027.
6 Juli 2027.
c. PT Rejeki Intilogam Jaya (“PT RILJ”) c. PT Rejeki Intilogam Jaya (“PT RILJ”)
Fasilitas Modal Kerja dan Investasi Investment and Working Capital Facility
Pada tanggal 26 Februari 2019, Perusahaan On February 26, 2019, the Company and
dan PT RILJ telah menandatangani perjanjian PT RILJ signed a loan facility agreement No. 22,
fasilitas pinjaman No. 22, dengan nilai fasilitas with a maximum facility value of Rp144,000, for
maksimum sebesar Rp144.000, untuk tujuan investment and working capital purposes, and
modal kerja dan investasi, dan jatuh tempo pada matures on February 25, 2022.
25 Februari 2022.
85
Page 89
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 29 Juli 2022, Perusahaan dan On July 29, 2022, the Company and PT RILJ was
PT RILJ menandatangani Addendum VI No. signed Addendum VI No. PP-33/PPA/0722 with
PP-33/PPA/0722 dengan tujuan perpanjangan the aim of extending the maturity date of the loan
jatuh tempo fasilitas pinjaman yaitu menjadi facility until July 29, 2028. The loan interest rate
tanggal 29 Juli 2028. Tingkat suku bunga of 7.23% per annum (gross).
pinjaman adalah 7,23% per tahun (gross).
Fasilitas Modal Kerja dan Investasi Investment and Working Capital Facility
Pada tanggal 23 Maret 2021, Perusahaan dan On March 23, 2021, the Company and
PT RILJ telah menandatangani perjanjian PT RILJ signed a loan facility agreement No. 10,
fasilitas pinjaman No. 10, dengan nilai fasilitas with a maximum facility value of Rp73,380, for
maksimum sebesar Rp73.380, untuk tujuan investment and working capital purposes, and
modal kerja dan investasi, dan jatuh tempo pada matures on March 22, 2023.
22 Maret 2023.
Pada tanggal 29 Juli 2022, Perusahaan dan On July 29, 2022, the Company and PT RILJ was
PT RILJ menandatangani Addendum II No. signed Addendum II No. PP-32/PPA/0722 with
PP-32/PPA/0722 dengan tujuan perubahan nilai the aim of changing the value of loan facility to
fasilitas menjadi Rp92.539 dan perpanjangan Rp92,539 and extending the maturity date of the
jatuh tempo fasilitas pinjaman yaitu menjadi loan facility until July 29, 2026. The loan interest
tanggal 29 Juli 2026. Tingkat suku bunga rate of 7.23% per annum (gross).
pinjaman adalah 7,23% per tahun (gross).
Fasilitas Dana Talangan Bailout Facility
Pada tanggal 19 Juni 2023, Perusahaan dan On June 19, 2023, the Company and
PT RILJ telah menandatangani perjanjian PT RILJ signed a loan facility agreement No.
fasilitas pinjaman No. PP-10/PPA/0623, dengan PP-10/PPA/0623, with a maximum facility value
nilai fasilitas maksimum sebesar Rp1.750, untuk of Rp1,750 for repayment loan purposes. The
tujuan pelunasan utang. Tingkat suku bunga loan interest rate of 10.59% per annum (gross)
pinjaman adalah 10,59% per tahun (gross) dan and matures on June 18, 2024.
jatuh tempo pada 18 Juni 2024.
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijamin The loan facilities are secured by:
dengan:
• Fidusia atas persediaan yang telah dan akan • Fiduciary over the existing and future
dimiliki PT RILJ senilai Rp80.428; inventory of PT RILJ worth Rp80,428;
• Fidusia atas piutang yang telah dan akan • Fiduciary over the existing and future
dimiliki PT RILJ senilai Rp90.000; receivables of PT RILJ worth Rp90,000;
• Jaminan Pribadi dari Tuan Sudjono Kusnadi • Personal Guarantee from Mr. Sudjono
Subroto; Kusnadi Subroto;
• Gadai seluruh saham PT RILJ yang dimiliki • Pledge of all PT RILJ shares owned by
Linawati Kesumawidjaja dan Tono Kusnadi Linawati Kesumawidjaja and Tono Kusnadi
Subroto; Subroto;
• Hak Tanggungan Peringkat I atas sebidang • First-Rank Mortgage over a plot of land with
tanah dengan nilai sesuai hasil penilaian a value according to the appraisal results of
KJPP, yang terletak di Kecamatan Curug, the Public Appraiser (KJPP), located in Curug
Kab. Tangerang senilai Rp7.645; District, Tangerang Regency worth Rp7,645;
• Hak Tanggungan 5 (lima) bidang tanah • Mortgage over 5 (five) plots of land worth
dengan nilai Rp8.199 yang terletak di Rp8,199 located in Bekasi Selatan District,
Kecamatan Bekasi Selatan, Kota Bekasi; Bekasi City;
• Hak Tanggungan atas sebidang tanah • Mortgage over a plot of land with a value
dengan nilai sesuai hasil penilaian KJPP, according to the appraisal results of the
yang tereletak di Kecamatan Bekasi Timur, Public Appraiser (KJPP) located in Bekasi
Kota Bekasi; dan Timur District, Bekasi City; and
• Fidusia 16 (enam belas) unit kendaraan. • Fiducia over 16 (sixteen) vehicles.
86
Page 90
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
d. PT Magnesium Gosari Internasional d. PT Magnesium Gosari Internasional
(“PT MGI”) (“PT MGI”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 17 Januari 2019, Perusahaan dan On January 17, 2019, the Company and PT MGI
PT MGI telah menandatangani perjanjian signed a Loan Facility Agreement No.
fasilitas pinjaman No. PP-04/PPA/0119 dengan PP-04/PPA/0119 with a maximum loan value of
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp66.000, Rp66,000, for working capital purporses. The
untuk tujuan modal kerja. Tingkat bunga sebesar interest rate is 15% per annum (gross), and
15% per tahun (gross), dan jatuh tempo pada 16 matures on January 16, 2020.
Januari 2020.
Pada tanggal 29 November 2022, Perusahaan On November 29, 2022, the Company and
dan PT MGI menandatangani Perjanjian PT MGI signed the Debt Restructuring
Restrukturisasi Hutang No. PP-41/PPA/1122 Agreement No. PP-41/PPA/1122 for the purpose
dengan tujuan perubahan tingkat bunga menjadi of changing the interest rate to 12.5% per annum
12,5% per tahun (gross), dan perubahan tanggal (gross), and changing the maturity date to
jatuh tempo menjadi 31 Desember 2032. December 31, 2032.
Fasilitas ini dijamin dengan Hak Tanggungan This facility is secured by a First and Second-
Peringkat I dan II atas 3 (tiga) bidang tanah dan Rank Mortgage over 3 (three) plots of land and
bangunan, fidusia mesin dan fidusia buildings, a machinery fiduciary, and a
tagihan/piutang/persediaan. bill/receivable/inventory fiduciary.
Fasilitas Investasi dan Modal Kerja Investment and Working Capital Facility
Pada tanggal 17 Januari 2019, Perusahaan dan On January 17, 2019, the Company and PT MGI
PT MGI telah menandatangani perjanjian signed a Loan Facility Agreement No. PP-
fasilitas pinjaman No. PP-04/PPA/0119 dengan 04/PPA/0119 with a maximum loan value of
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp185.000, Rp185,000, for investment in the Fertilizer Plant
untuk investasi proyek pengembangan Kawasan Development Project and working capital. The
Pabrik Pupuk dan modal kerja. Tingkat bunga interest rate is 15% per annum (gross), and
sebesar 15% per tahun (gross), dan jatuh tempo matures on January 16, 2020.
pada 16 Januari 2020.
Pada tanggal 29 November 2022, Perusahaan On November 29, 2022, the Company and
dan PT MGI menandatangani Perjanjian PT MGI signed the Debt Restructuring
Restrukturisasi Hutang No. PP-41/PPA/1122 Agreement No. PP-41/PPA/1122 for the purpose
dengan tujuan perubahan nilai fasilitas menjadi of changing loan facility to Rp255,643, changing
Rp255.643, perubahan tingkat bunga menjadi the interest rate to 12.5% (gross) per annum, and
12,5% (gross) per tahun, dan perubahan tanggal changing the maturity date to December 31,
jatuh tempo menjadi 31 Desember 2032. 2032.
Fasilitas ini dijamin dengan Hak Tanggungan This facility is secured by a First and Second-
Peringkat I dan II atas 3 (tiga) bidang tanah dan Rank Mortgage over 3 (three) plots of land and
bangunan di Kab. Gresik senilai Rp81.890, buildings in Gresik Regency worth Rp81,890,
fidusia mesin senilai Rp81.000 dan aset atau machinery fiduciary worth Rp81,000 and assets
kekayaan lain yang telah dan/atau akan dimiliki or other wealth that has been and/or will be
oleh PT MGI dari waktu ke waktu yang belum owned by PT MGI from time to time that have not
dijaminkan kepada pihak lain. yet been pledged to other parties.
87
Page 91
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
e. PT National Utility Helicopters (“PT NUH”) e. PT National Utility Helicopters (“PT NUH”)
Pinjaman Dana Talangan Bridging Loan
Pada tanggal 21 November 2017, Perusahaan On November 21, 2017, the Company and
dan PT NUH telah menandatangani perjanjian PT NUH signed a loan facility agreement
fasilitas pinjaman No. 103, dengan nilai No. 103, with a maximum loan facility of
pinjaman maksimum sebesar Rp25.000, untuk Rp25,000, to refinance PT NUH’s loan. The loan
tujuan refinancing pinjaman PT NUH. Tingkat interest rate of 17.5% per annum (gross), and
suku bunga pinjaman adalah 17,5% per tahun due on March 25, 2019.
(gross) dan jatuh tempo pada 25 Maret 2019.
Pada tanggal 22 Oktober 2021, Perusahaan dan On October 22, 2021, the Company and
PT NUH menandatangani Perjanjian PT NUH was signed a Debt restructuring
Restrukturisasi Hutang No. 84 dengan tujuan agreement No. 84 with the aim of changing the
perubahan nilai fasilitas menjadi Rp174.293, loan facility to Rp174,293, changing the interest
perubahan suku bunga menjadi 13% per tahun rate to 13% per annum (gross) and an extension
(gross) serta perpanjangan jangka waktu sampai of the term until October 21, 2024.
dengan 21 Oktober 2024.
Atas pinjaman tersebut PT NUH memberikan For the loan, PT NUH provides collateral s in the
jaminan berupa: form of the following:
• Fidusia atas Mesin Helikopter seri PK-URA • Fiduciary over the PK-URA series Helicopter
senilai Rp59.000; Engine worth Rp59,000;
• Fidusia atas Mesin Helikopter seri PK-USO • Fiduciary over the PK-USO series Helicopter
senilai Rp19.800; Engine worth Rp19,800;
• Fidusia atas Mesin Helikopter seri PK-URB • Fiduciary over the PK-URB series Helicopter
senilai Rp55.000; Engine worth Rp55,000;
• Fidusia atas Mesin Helikopter seri PK-URR • Fiduciary over the PK-URR series Helicopter
senilai Rp45.500; Engine worth Rp45,500;
• Hak Tanggungan Peringkat I dan II atas 5 • First and Second-Rank Mortgage over 5
(lima) bidang tanah dan bangunan (Hanggar) (five) plots of land and buildings (Hanggar) in
di Kec. Balikpapan Barat, Kota Balikpapan Balikpapan Barat District, Balikpapan City
milik PT NUH dengan nilai penjaminan owned by PT NUH with a guarantee value of
sebesar Rp24.028; Rp24,028;
• Fidusia atas Piutang Usaha PT NUH kepada • Fiduciary of PT NUH Trade Receivables to
BNPB dengan nilai penjaminan sebesar BNPB with a collateral value of Rp31,200;
Rp31.200;
• Gadai Saham PT NUH yang dimiliki oleh • Pledge of PT NUH shares owned by
PT Dinamika Danatama Dirgantara sebesar PT Dinamika Danatama Dirgantara
34,1% atau sejumlah 58.387 saham; consisting of 34.1% or 58,387 shares;
• Gadai Saham PT NUH yang dimiliki oleh • Pledge of PT NUH shares owned by Grand
Grand Canary Investments Ltd sebesar Canary Investments Ltd consisting of 22.48%
22,48% atau sejumlah 38.490 saham; dan or 38,490 shares; and
• Bilyet Giro (BG) sebesar Rp10.000 milik • Bilyet Giro (BG) of Rp10,000 belonging to
PT NUH yang bersumber dari Rekening PT NUH sourced from PT NUH's Account.
PT NUH.
f. PT Bondi Syad Mulia (“PT BSM”) f. PT Bondi Syad Mulia (“PT BSM”)
Pinjaman Surat Utang Loan Bonds
Pada tanggal 20 April 2018, Perusahaan dan On April 20, 2018, the Company and PT BSM
PT BSM menandatangani Akta Perjanjian Jual was signed the Deed of Sale and Purchase
Beli Surat Utang Konversi (“SUK”) PT BSM Agreement of Convertible Bonds (“CB”) PT BSM
No. 20, dengan nilai setinggi-tingginya Rp64.000 No. 20, was signed with a maximum value
yang jatuh tempo tanggal 30 April 2023. Tujuan amounting to Rp64,000, due on April 30, 2023.
SUK untuk pembelian pabrik dan rencana The objective of CB is to purchase the factory
pengalihan saham yang ada ke Perusahaan. and plans to transfer the existing shares to the
Tingkat kupon adalah 5% per tahun. Company. The coupon rate of 5% per annum.
88
Page 92
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 November 2022, Perusahaan On November 30, 2022, the Company and
dan PT BSM menandatangani Addendum I PT BSM signed Addendum I No. 18 with the
No. 18 dengan tujuan perubahan tingkat kupon purpose of changing the coupon rate to 13% per
menjadi 13% per tahun (gross) mulai tanggal annum (gross) from January 21, 2020, and
21 Januari 2020, dan perpanjangan tanggal extending the maturity date of the SUK to
jatuh tempo SUK menjadi tanggal December 30, 2029 or upon the conversion of
30 Desember 2029 atau pada dilakukannya the bond or when PT BSM obtains refinancing
konversi surat utang atau pada saat PT BSM from other third parties, whichever occurs first.
mendapatkan sumber refinancing dari pihak
ketiga lainnya, mana yang terjadi terlebih
dahulu.
Fasilitas Pinjaman Investasi Investment Loan Facility
Pada tanggal 24 Agustus 2018, Perusahaan dan On August 24, 2018, the Company and PT BSM
PT BSM menandatangani perjanjian fasilitas was signed the investment loan agreement
pinjaman investasi No. 49 dengan nilai fasilitas No. 49 with a maximum loan facility of Rp25,000,
pinjaman maksimum sebesar Rp25.000, untuk for the objective of purchasing assets in Gresik.
tujuan pembelian aset di Gresik. Tingkat suku The loan interest rate of 15% per annum (gross),
bunga sebesar 15% per tahun (gross), dan jatuh and due on August 23, 2023.
tempo pada 23 Agustus 2023.
Pada tanggal 10 Desember 2021, Perusahaan On December 10, 2021, the Company and
dan PT BSM telah menandatangani Addendum I PT BSM signed Addendum I No. 5 regarding an
No. 5 tentang penambahan fasilitas menjadi increase in the facility to Rp140,874, as well as
Rp140,874, serta perubahan tingkat suku bunga a change in the interest rate to 9.7%-13% per
menjadi 9,7%-13% per tahun (gross). annum (gross).
Fasilitas tersebut dijamin dengan: The loan is secured by:
• Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah • First-Rank Mortgage on land with an area of
seluas 8.895m² di Kec. Rungkut, Kota 8,895sqm in Rungkut District, Surabaya City
Surabaya senilai Rp100.000; worth Rp100,000;
• Hak Tanggungan Peringkat I atas 3 (tiga) • First-Rank Mortgage on 3 (three) plots of land
bidang tanah seluas 14.878m² di Kec. with an area of 14,878sqm in Kebomas
Kebomas, Kab. Gresik senilai Rp80.000; District, Gresik Regency worth Rp80,000;
• Fidusia atas mesin pabrik, kendaraan, • Fiduciary of factory machinery, vehicles and
inventaris pabrik, dan inventaris kantor yang factory inventory, and office inventory that
telah dan akan dimiliki PT BSM dengan nilai has been and will be owned by PT BSM with
penjaminan sebesar Rp33.421. a collateral value of Rp33,421.
Pada tanggal 10 Desember 2021, Perusahaan On December 10, 2021, the Company and
dan PT BSM telah menandatangani Perjanjian PT BSM signed a Debt Restructuring Agreement
Restrukturisasi Hutang No. 05, dengan tujuan No. 05, with the aim of extending the facility term
perpanjangan jangka waktu fasilitas menjadi to December 23, 2029.
tanggal 23 Desember 2029.
g. PT Sippa Kemasan Internasional (“PT SKI”) g. PT Sippa Kemasan Indonesia (“PT SKI”)
Pada tanggal 19 Desember 2018, PT SKI On December 19, 2018, PT SKI issued a bond
menerbitkan surat utang melalui perjanjian through agreement No. LS-APP-PPA/18-
No. LS-APP-PPA/18-12/000062, dengan nilai 12/000062, with a loan value of Rp78,438. The
pinjaman Rp78.438. Pinjaman akan jatuh tempo loan will mature on December 18, 2028.
pada 18 Desember 2028.
89
Page 93
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas ini dijamin dengan Hak Tanggungan This facility is secured by a Second-Rank
Peringkat II atas tanah dan bangunan seluas Mortgage on land and buildings with an area of
17.615m² yang berlokasi di Cilangkap, Kota 17,615sqm located in Cilangkap, East Jakarta
Jakarta Timur dan Fidusia atas mesin-mesin City and a Fiduciary on PT SKI's machinery with
PT SKI dengan nilai penjaminan sekurang- a guarantee value of at least 100% of the loan
kurangnya sebesar 100% dari nilai pinjaman. value.
h. PT Matoa Kidung Samudera (“PT MKS”) h. PT Matoa Kidung Samudera (“PT MKS”)
Fasilitas Pembiayaan Pengadaan Kapal Ship Procurement Financing Facility
Pada tanggal 22 Oktober 2018, Perusahaan dan On October 22, 2018, the Company and PT MKS
PT MKS menandatangani perjanjian kerjasama signed Investment Financing Cooperation
pembiayaan investasi No. 16 dengan nilai Agreement No. 16 with a loan facility value of
fasilitas pinjaman sebesar Rp26.250 untuk Rp26,250 for the purpose of refinancing the
tujuan pembiayaan refinancing pengadaan procurement of the Matoa 1 Tin Dredging Vessel
Kapal Isap Timah (KIP) Matoa 1. Tingkat suku (KIP). The loan interest rate is 13.5% per annum,
bunga pinjaman 13,5% per tahun, dan jatuh and it matures on October 22, 2023.
tempo pada 22 Oktober 2023.
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 22 Oktober 2018, Perusahaan dan On October 22, 2018, the Company and PT MKS
PT MKS menandatangani perjanjian fasilitas signed a working capital facility agreement No.
modal kerja No. 18 dengan nilai fasilitas 18 with a loan facility value of Rp7,500 for
pinjaman sebesar Rp7.500 untuk tujuan modal working capital purposes. The loan interest rate
kerja. Tingkat suku bunga pinjaman 13,5% per is 13.5% per annum, and it matures on October
tahun, dan jatuh tempo pada 22 Oktober 2023. 22, 2023.
Fasilitas-fasilitas tersebut dijamin dengan: The loan facilities are secured by:
• Hipotik atas Kapal cutter section dredger • Mortgage on the cutter section dredger ship
Matoa 1 senilai Rp52.478; Matoa 1 worth Rp52,478;
• Hipotik atas Kapal cutter section dredger • Mortgage on the cutter section dredger ship
Matoa 2 senilai Rp55.818; Matoa 2 worth Rp55,818;
• Hak Tanggungan sebesar Rp1.414 atas • Mortgage of Rp1,414 on SHGB for a land
SHGB bidang tanah seluas 2.928 m² di Kec. area of 2,928sqm in Meral District, Kab. Kari-
Meral, Kab. Karimun a.n PT Karimun Teknik mun a.n PT Karimun Teknik Utama.
Utama.
i. PT Matoa Kidung Bahtera (“PT MKB”) i. PT Matoa Kidung Bahtera (“PT MKB”)
Fasilitas Pembiayaan Pengadaan Kapal Ship Procurement Financing Facility
Pada tanggal 22 Oktober 2018, Perusahaan dan On October 22, 2018, the Company and PT MKB
PT MKB menandatangani perjanjian kerjasama signed Investment Financing Cooperation
pembiayaan investasi No. 17 dengan nilai Agreement No. 17 with a loan facility value of
fasilitas pinjaman sebesar Rp26.250 untuk Rp26,250 for the purpose of refinancing the
tujuan pembiayaan refinancing pengadaan procurement of the Matoa 2 Tin Dredging Vessel
Kapal Isap Timah (KIP) Matoa 2. Tingkat suku (KIP). The loan interest rate is 13.5% per annum,
bunga pinjaman 13,5% per tahun, dan jatuh and it matures on October 22, 2023.
tempo pada 22 Oktober 2023.
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 22 Oktober 2018, Perusahaan dan On October 22, 2018, the Company and PT MKB
PT MKB menandatangani perjanjian fasilitas signed a working capital facility agreement
modal kerja No. 19 dengan nilai fasilitas No. 19 with a loan facility value of Rp7,500 for
pinjaman sebesar Rp7.500 untuk tujuan modal working capital purposes. The loan interest rate
kerja. Tingkat suku bunga pinjaman 13,5% per is 13.5% per annum, and it matures on October
tahun, dan jatuh tempo pada 22 Oktober 2023. 22, 2023.
90
Page 94
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas-fasilitas tersebut dijamin dengan: The loan facilities are secured by:
• Hipotik atas Kapal cutter section dredger • Mortgage on the cutter section dredger ship
Matoa 1 senilai Rp52.478; Matoa 1 worth Rp52,478;
• Hipotik atas Kapal cutter section dredger • Mortgage on the cutter section dredger ship
Matoa 2 senilai Rp55.818; Matoa 2 worth Rp55,818;
• Hak Tanggungan sebesar Rp1.414 atas • Mortgage of Rp1,414 on SHGB for a land
SHGB bidang tanah seluas 2.928m² di Kec. area of 2,928sqm in Meral District, Kab. Kari-
Meral, Kab. Karimun a.n PT Karimun Teknik mun a.n PT Karimun Teknik Utama.
Utama.
j. PT Wisarada Sarana Aviasi (“PT WSA”) j. PT Wisarada Sarana Aviasi (“PT WSA”)
Fasilitas Pinjaman Investasi Investment Loan Facility
Pada tanggal 7 Agustus 2018, Perusahaan dan On August 7, 2018, the Company and PT WSA
PT WSA telah menandatangani Perjanjian was signed the Cooperation Agreement No. 28
Kerjasama Investasi No. 28 dengan nilai with a maximum loan facility of Rp11,000 to
pinjaman maksimum sebesar Rp11.000, untuk procure and operate of BN-2T Fixed Wing
pengadaan dan pengoperasian Pesawat Fixed Aircraft. The loan interest rate of 14% per annum
Wing BN-2T. Tingkat suku bunga pinjaman 14% (gross) and due on August 23, 2023.
per tahun (gross) dan jatuh tempo pada
23 Agustus 2023.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan The loan facility is secured by a Fiduciary on the
Fidusia atas Mesin Pesawat BN-2T senilai BN-2T Aircraft Engine worth Rp9,543, a
Rp9.543, Fidusia atas Badan/Airframe Pesawat Fiduciary on the BN-2T Aircraft Body/Airframe
BN-2T dan kelengkapan lainnya senilai and other accessories worth Rp3,181, a fiduciary
Rp3.181, fidusia atas piutang PT WSA senilai on PT WSA's receivables worth Rp9,279, and a
Rp9.279, dan pemberian jaminan pribadi. personal guarantee.
Pada tanggal 8 Oktober 2021, Perusahaan dan On October 8, 2021, the Company and PT WSA
PT WSA telah menandatangani Perjanjian signed a debt restructuring agreement No. 37,
Restrukturisasi Hutang No. 37, dengan tujuan with the aim of changing the loan facility to
perubahan fasilitas pinjaman menjadi Rp27.958, Rp27,958, extending the maturity date of the
perpanjangan jatuh tempo fasilitas pinjaman loan facility to October 7, 2024, and changing the
menjadi tanggal 7 Oktober 2024, dan perubahan interest rate to 15% per annum (gross).
tingkat bunga menjadi sebesar 15% per tahun
(gross).
k. PT Indah Prakasa Sentosa (“PT IPS”) k. PT Indah Prakasa Sentosa (“PT IPS”)
Fasilitas Pembiayaan Proyek Distribusi Bahan Oil Fuel Distribution Project Financing
Bakar Minyak
Pada tanggal 11 Januari 2019, Perusahaan dan On January 11, 2019, the Company and PT IPS
PT IPS telah menandatangani Perjanjian was signed the Cooperation Agreement on
Kerjasama Investasi No. 13, dengan nilai Investment No. 13, with a maximum loan facility
pinjaman maksimum sebesar Rp25.000 untuk of Rp25,000 in form of Provision of Financing
tujuan untuk Pembiayaan Proyek Distribusi facility for Oil Fuel Distribution Project and
Bahan Bakar Minyak dan refinancing modal refinancing of PT IPS’s working capital with
kerja PT IPS di PT Bank Central Asia Tbk. PT Bank Central Asia Tbk. The loan interest rate
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 13% per of 13% per annum (gross) and with mature on
tahun (gross) dan jangka waktu pada 10 Januari January 10, 2020.
2020.
Pada tanggal 1 Juli 2022, Perusahaan dan On July 1, 2022, the Company and PT IPS was
PT IPS telah menandatangani Addendum I No. signed Addendum I No. 1, with the objective of
1, dengan tujuan perpanjangan jangka waktu extended a loan facility until May 28, 2025.
fasilitas menjadi tanggal 28 Mei 2025.
91
Page 95
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan Hak The loan facility is secured by a First-Third Rank
Tanggungan Peringkat I-III atas tanah dan Mortgage on the land and building of the branch
bangunan kantor cabang serta garasi armada office and truck fleet garage in Serang Regency
truk di Kab. Serang atas nama PT IPS dengan under the name of PT IPS with a binding value
nilai pengikatan sebesar Rp25.000, Gadai of Rp25,000, Pledge of Shares of PT Sinar Ratu
Saham PT Sinar Ratu Sentosa sejumlah Sentosa for 6,000,000 shares, Receivables
6.000.000 saham, Fidusia Piutang senilai Fiducia worth Rp20,000, Inventory Fiducia worth
Rp20.000, Fidusia Persediaan senilai Rp20.000, Rp20,000, Corporate Guarantee of PT
Jaminan Perusahaan PT Nusantara Nuraga, Nusantara Nuraga, and Personal Guarantee.
dan Jaminan Pribadi.
l. PT Bina Patria Transmitra (“PT BPT”) l. PT Bina Patria Transmitra (“PT BPT”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 16 Oktober 2018, Perusahaan dan On October 16, 2018, the Company and PT BPT
PT BPT menandatangani Perjanjian Kerjasama was signed Investment Loan Facility No.
Pinjaman Investasi No. 07, dengan nilai fasilitas 07 with a maximum loan facility of Rp24,500 for
pinjaman maksimum sebesar Rp24.500 untuk working capital purposes. The loan interest rate
tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga 13% of 13% (gross) per annum and due on October
(gross) per tahun dan jatuh tempo pada 15 15, 2020.
Oktober 2020.
Pada tanggal 25 Oktober 2021, Perusahaan dan On October 25, 2021, the Company and PT BPT
PT BPT menandatangani Perjanjian was signed a debt restructuring agreement No.
Restrukturisasi Hutang No. 7 dengan tujuan 7 with the objective of extended a term until
perpanjangan jangka waktu hingga 21 Oktober October 21, 2024 and interest rate 16% (gross)
2024 dan tingkat suku bunga 16% (gross) per per annum.
tahun.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan Hak The loan facility is guaranteed by First Rank
Tanggungan Peringkat I atas 2 (dua) bidang Mortgage of 2 (two) pieces of land together with
tanah berikut bangunan dan segala turutannya the building and all of appurtenances there of
senilai Rp12.760, jaminan fidusia atas mesin Rp12,760, fiduciary collateral for machinery and
dan alat berat senilai Rp5.256, dan jaminan heavy equipment worth Rp5,256, and fiduciary
fidusia tagihan/piutang dengan nilai penjaminan collateral of the claim/receivables with the
sebesar Rp17.500. collateral value of Rp17,500.
m. PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk. m. PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk.
(“PT PAI”) (“PT PAI”)
Fasilitas Dana Talangan Bailout Facility
Pada tanggal 20 Desember 2019, Perusahaan On December 20, 2019, the Company and PT
dan PT PAI menandatangani Perjanjian PAI signed a Debt Restructuring Agreement No.
Restrukturisasi Hutang No. 43 atas novasi 43 on the novation of PT PAI's Loan from PT
Pinjaman PT PAI dari PT Bank Mandiri (Persero) Bank Mandiri (Persero) Tbk to the Company.
Tbk kepada Perusahaan.
Pada tanggal 12 April 2021, Perusahaan dan On April 12, 2021, the Company and PT PAI
PT PAI menandatangani Addendum II No. signed Addendum II No. PP-8/PPA/0421
PP-8/PPA/0421 tentang pemberian pinjaman regarding the provision of a bridge loan for the
dana talangan untuk pengurusan perpanjangan extension of the Certificate of Freehold Title over
jangka waktu Sertifikat Hak Guna Bangunan PT PAI's land assets, with a loan facility value of
atas aset tanah milik PT PAI, dengan nilai Rp1,561 and an interest rate of 14% gross per
fasilitas pinjaman sebesar Rp1.561 dan tingkat annum.
suku bunga 14% gross per tahun.
92
Page 96
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 21 April 2022, Perusahaan dan On April 21, 2022, the Company and PT PAI
PT PAI menandatangani Addendum V No. was signed of Addendum V No.
PP-15/PPA/0422 dengan tujuan penambahan PP-15/PPA/0422 with the aim of adding the
fasilitas Tranche D untuk pembiayaan modal Tranche D facility for working capital financing of
kerja senilai Rp11.800. Tingkat suku bunga 14% Rp11,800. Loan interest rate of 14% per annum
per tahun (gross) dan jatuh tempo pada (gross) and due on December 19, 2024.
19 Desember 2024.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan The loan facility is guaranteed by fiducial
sertifikat fidusia, sertifikat hak guna bangunan certificate, building use right certificate and
dan sertifikat hak tanggungan. mortgage certificate.
n. PT Tropisindo Sumber Energi (“PT TSE”) n. PT Tropisindo Sumber Energi (“PT TSE”)
Surat Utang Promissory Note
Pada tanggal 22 Desember 2016 Perusahaan On December 22, 2016 the Company and PT
dan PT TSE telah menandatangani Perjanjian TSE was signed the Sale and Purchase
Jual Beli Surat Utang Konversi Agreement of Convertible Notes
No. SU-10/PPA/1216 dengan nilai maksimum No. SU-10/PPA/1216 with the limit of Rp12,000
sebesar Rp12.000, untuk pembiayaan to finance the development of Sengak I Mini
pengembangan proyek Pembangkit Listrik Hydro Power Plant (PLTMH) project. Coupon
Tenaga Mini Hydro (PLTMH) Sengak I. Tingkat rate of 12.5% per annum (net) plus interest
kupon 12,5% per tahun (net) ditambah dengan incentives paid annually.
insentif bunga yang dibayarkan secara tahunan.
Surat Utang tersebut memiliki jangka waktu The Notes have the due date for 60 months as
selama 60 bulan sejak tanggal efektif dan dapat of the effective date and can be converted into
dikonversi menjadi saham pada PT TSE pada shares in PT TSE on the due date of the notes.
tanggal jatuh tempo surat utang.
Pada tanggal 26 April 2019, Perusahaan dan On April 26, 2019, the Company and PT TSE
PT TSE telah menandatangani Addendum II No. signed Addendum II No. SU-4/PPA/0419 with
SU-4/PPA/0419 dengan tujuan perpanjangan the aim of extending the term of the bond to
jangka waktu surat utang menjadi sampai March 31, 2029, and changing the coupon rate
dengan tanggal 31 Maret 2029, dan perubahan to 3.6% per annum (gross).
tingkat kupon menjadi 3,6% per tahun (gross).
Fasilitas-fasilitas tersebut dijamin dengan: The loan facilities are secured by:
• Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah milik • First-rank Mortgage of land owned by PT TSE
PT TSE senilai Rp4.000 di Kec. Kabawetan, amounting to Rp4,000 in Kec. Kabawetan,
Kab. Kepahiang, Bengkulu. Kepahiang District, Bengkulu.
• Hak Tanggungan Peringkat I tanah atas • First-rank Mortgage of land on behalf of Djoko
nama Djoko Susanto senilai Rp95 di Kec. Susanto amounting to Rp95 in Kec.
Kabawetan, Kab Kepahiang, Bengkulu. Kabawetan, Kab Kepahiang, Bengkulu.
• Hak Tanggungan Peringkat I tanah atas • First-rank Mortgage of land on behalf of Djoko
nama Djoko Susanto senilai Rp81 di Kec. Susanto amounting to Rp81 in Kec.
Kabawetan, Kab Kepahiang, Bengkulu. Kabawetan, Kab Kepahiang, Bengkulu.
• Hak Tanggungan Peringkat I tanah atas • First-rank Mortgage of land on behalf of Djoko
nama Djoko Susanto senilai Rp91 di Kec. Susanto amounting to Rp91 in Kec.
Kabawetan, Kab Kepahiang, Bengkulu. Kabawetan, Kab Kepahiang, Bengkulu.
• Hak Tanggungan Peringkat I tanah atas • First-rank Mortgage of land on behalf of
nama Wisnu Nugroho senilai Rp98 di Kec. Wisnu Nugroho amounting to Rp98 in Kec.
Kabawetan, Kab Kepahiang, Bengkulu. Kabawetan, Kab Kepahiang, Bengkulu.
• Jaminan Fidusia atas seluruh mesin • Fiduciary collateral for all mini hydro power
pembangkit listrik mini hydro dengan nilai plants with a collateral value of Rp3,928.
penjaminan sebesar Rp3.928.
93
Page 97
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
• Gadai saham atas seluruh Saham PT TSE. • Pledge of shares from all shares of PT TSE.
• Jaminan perusahaan dari PT Serumpun Jaya • Company collateral from PT Serumpun Jaya
Abadi. Abadi.
o. PT Amartha Nusantara Raya (“PT ANR”) o. PT Amartha Nusantara Raya (“PT ANR”)
Pada tanggal 14 Juni 2022, Perusahaan dan PT On June 14, 2022, the Company and PT ANR
ANR telah menandatangani Perjanjian Pinjaman was signed the Loan Agreement No.
No. PP-22/PPA/0622 dengan nilai pinjaman PP-22/PPA/0622 with a maximum loan facility of
maksimum Rp315.000, untuk tujuan mendanai Rp315,000, with the aim of providing financing to
pembiayaan kepada debitur-debitur dalam peer- debtors in a peer-to-peer lending platform that
to-peer lending platform yang akan dijalankan will be run by PT Amartha Mikro Fintek,. The loan
oleh PT Amartha Mikro Fintek. Tingkat suku interest rate of 13% per annum, and due on June
bunga adalah 13% per tahun dan jatuh tempo 13, 2024.
pada 13 Juni 2024.
Pada tanggal 27 Desember 2023, PT ANR telah On December 27, 2023, PT ANR has paid off all
melunasi seluruh pinjaman kepada Perusahaan. loans to the Company.
16. Investasi Jangka Panjang Lainnya 16. Other Long-Term Investment
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Surat Berharga - Surat Utang Securities - Notes
PT Rejeki Intilogam Jaya 357.461 357.461 PT Rejeki Intilogam Jaya
PT Duta Mentari Raya 115.600 115.600 PT Duta Mentari Raya
PT SIPPA Kemasan Internasional 95.901 95.901 PT SIPPA Kemasan Internasional
PT KNE Global Persada 49.477 49.477 PT KNE Glob al Persada
PT Asia Kaolinraya 15.000 15.000 PT Asia Kaolinraya
PT Ciptaindah Permata 10.000 10.000 PT Ciptaindah Permata
Jumlah Surat Berharga - Surat Utang 643.439 643.439 Total Securities - Notes
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (127.936) (127.936) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Investasi Jangka Panjang Lainnya 515.503 515.503 Total Other Long-Term Investment
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai Movement allowance for impairment losses of
investasi adalah sebagai berikut: investment are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Saldo Awal (127.936) (129.985) Beginning Balance
Penambahan Periode Berjalan (Catatan 30) -- -- Addition in the Current Period (Note 30)
Pengurangan Periode Berjalan (Catatan 30) -- 2.049 Deduction in The Current Period (Note 30)
Saldo Akhir (127.936) (127.936) Ending Balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai cukup untuk menutup impairment losses is sufficient to cover the
kemungkinan tidak tertagihnya di kemudian hari. possibility of uncollectibility in the future.
a. PT Rejeki Intilogam Jaya (“PT RILJ”) a. PT Rejeki Intilogam Jaya (“PT RILJ”)
Pada tanggal 27 Maret 2019, PT PPAK dan On March 27, 2019, PT PPAK and PT Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk telah Mandiri (Persero) Tbk signed a Credit Novation
menandatangani Perjanjian Novasi Kredit Agreement No. 39, which transferred the
No. 39, yang mengalihkan kewajiban PT RILJ obligations of PT RILJ from PT Bank Mandiri
kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk menjadi (Persero) Tbk to PT PPAK. The value of the
kepada PT PPAK. Nilai pinjaman yang dialihkan transferred loan is Rp357,586.
adalah Rp357.586.
94
Page 98
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Perjanjian Pinjaman telah mengalami beberapa The Loan Agreement has undergone several
perubahan. Pada tanggal 30 Desember 2021, changes. On December 30, 2021, based on
dilakukan Addendum II No. PJ-05/PPAK/1221 Addendum II No. PJ-05/PPAK/1221 which
yang mengubah fasilitas pinjaman menjadi 3 changes the loan facility into 3 (three) facilities
(tiga) fasilitas dengan rincian sebagai berikut: with the following details:
• Fasilitas Pinjaman (Tranche) A sejumlah • Loan Facility (Tranche) A amounted of
Rp112.000 dengan tingkat suku bunga dari Rp112,000 with an interest rate of 5.88% to
5,88% menjadi 3,6% per (termasuk pajak). 3.6% per (included tax).
• Fasilitas Pinjaman (Tranche) B sejumlah • Loan Facility (Tranche) B amounted of
Rp237.598 dengan tingkat suku bunga dari Rp237,598 with an interest rate of 5.88% to
5,88% menjadi 3,6% per (termasuk pajak). 3.6% (included tax).
• Fasilitas Pinjaman (Tranche) C sejumlah • Loan Facility (Tranche) C amounted of
Rp7.863 dengan tingkat suku bunga 13,80% Rp7,863 with an interest rate of 13.80%
(termasuk pajak). (included tax).
Fasilitas pinjaman akan jatuh tempo pada The loan facility will mature on November 15,
tanggal 15 November 2028. 2028.
b. PT Duta Mentari Raya (“PT DMR”) b. PT Duta Mentari Raya (“PT DMR”)
PT PPAK memiliki Surat Utang PT PPAK has PT DMR’s Debt Securities
PT DMR sesuai perjanjian sebagai berikut: according to the following agreement:
1. Perjanjian No. SU-02/PPAK/0216 tanggal 1. Agreement No. SU-02/PPAK/0216 dated
23 Februari 2016 sebesar Rp15.000 dengan February 23, 2016 amounting to Rp15,000
jangka waktu sejak tanggal efektif sampai with term as of the effective date until
dengan 23 Februari 2020 yang memiliki February 23, 2020 bearing interest rate of
tingkat suku bunga 13,2% per tahun (tidak 13.2% per annum (excluding tax).
termasuk pajak).
2. Perjanjian No. SU-01/PPAK-DMR/0517 2. Agreement No. SU-01/PPAK-DMR/0517
tanggal 24 Mei 2017 sebesar Rp15.400 dated May 24, 2017 amounting to Rp15,400
dengan jangka waktu sejak tanggal efektif with term as of the effective date until May 23,
sampai dengan 23 Mei 2023 yang memiliki 2023 bearing interest rate of 13.2% per
tingkat suku bunga 13,2% per tahun (tidak annum (excluding tax).
termasuk pajak).
3. Perjanjian No. SU-02/PPAK-DMR/1017 3. Agreement No. SU-02/PPAK-DMR/1017
tanggal 24 Oktober 2017 sebesar Rp7.217 dated October 24, 2017 amounting to
dengan jangka waktu sejak tanggal efektif Rp7,217 with term as of the effective date
sampai dengan 31 Desember 2019 yang until December 31, 2019 bearing interest rate
memiliki tingkat suku bunga 13,2% per tahun of 13.2% per annum (excluding tax).
(tidak termasuk pajak).
4. Perjanjian No. SU-03/PPAK-DMR/1217 4. Agreement No. SU-03/PPAK-DMR/1217
tanggal 27 Desember 2017 sebesar Rp745 dated December 27, 2017 amounting to
dengan jangka waktu sejak tanggal efektif Rp745 with term as of the effective date until
sampai dengan 31 Desember 2019 yang December 31, 2019 bearing interest rate of
memiliki tingkat suku bunga 13,2% per tahun 13.2% per annum (excluding tax).
(tidak termasuk pajak).
5. Perjanjian No. SU-01/PPAK-DMR/0218 5. Agreement No. SU-01/PPAK-DMR/0218
tanggal 22 Februari 2018 sebesar Rp2.534 dated February 22, 2018 amounting to
dengan jangka waktu sejak tanggal efektif Rp2,534 with term as of the effective date
sampai dengan 28 Februari 2019 yang until February 28, 2019 bearing interest rate
memiliki tingkat suku bunga 13,2% per tahun of 13.2% per annum (excluding tax).
(tidak termasuk pajak).
95
Page 99
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. Perjanjian No. SU-02/PPAK-DMR/0918 6. Agreement No. SU-02/PPAK-DMR/0918
tanggal 26 September 2018 sebesar dated September 26, 2018 amounting
Rp1.604 dengan jangka waktu to Rp1,604 with term as of the effective date
sejak tanggal efektif sampai dengan until September 25, 2019 bearing interest
25 September 2019 yang memiliki tingkat rate of 13.2% per annum (excluding tax).
suku bunga 13,2% per tahun (tidak termasuk
pajak).
7. Perjanjian No. SU-03/PPAK-DMR/1218 7. Agreement No. SU-03/PPAK-DMR/1218
tanggal 28 Desember 2018 sebesar dated December 28, 2018 amounting to
Rp69.847 dengan jangka waktu Rp69,847 with term as of the effective date
sejak tanggal efektif sampai dengan until December 27, 2019 bearing interest rate
27 Desember 2019 yang memiliki tingkat of 13.2% per annum (excluding tax).
suku bunga 13,2% per tahun (tidak termasuk
pajak).
8. Perjanjian No. SU-02/PPAK-DMR/0119 8. Agreement No. SU-02/PPAK-DMR/0119
tanggal 28 Januari 2019 sebesar Rp1.253 dated January 28, 2019 amounting to
dengan jangka waktu sejak tanggal efektif Rp1,253 with term as of the effective date
sampai dengan 27 Januari 2024 yang until January 27, 2024 bearing interest rate of
memiliki tingkat suku bunga 13,2% per tahun 13.2% per annum (excluding tax).
(tidak termasuk pajak).
9. Perjanjian No. SU-03/PPAK-DMR/0219 9. Agreement No. SU-03/PPAK-DMR/0219
tanggal 7 Februari 2019 sebesar Rp2.000 dated February 7, 2019 amounting to
dengan jangka waktu sejak tanggal efektif Rp2,000 with term as of the effective date
sampai dengan 6 Februari 2020 yang until February 6, 2020 bearing interest rate of
memiliki tingkat suku bunga 13,2% per tahun 13.2% per annum (excluding tax).
(tidak termasuk pajak).
Restrukturisasi kewajiban PT DMR kepada The restructuring of PT DMR obligations to
PT PPAK masih dalam proses. PT PPAK is still in process.
c. PT SIPPA Kemasan Internasional (“PT SKI”) c. PT SIPPA Kemasan Internasional (“PT SKI”)
Pada tanggal 26 September 2018, PT SKI dan On September 26, 2018, PT SKI and PT PPAK
PT PPAK menandatangani perjanjian jual beli signed a Bond Purchase Agreement No. SU-
Surat Utang No. SU-01/SKI/0918. PT SKI akan 01/SKI/0918. PT SKI will issue and sell Bonds to
menerbitkan dan menjual Surat Utang kepada PT PPAK with the value and issuance date of the
PT PPAK dengan nilai dan tanggal penerbitan Bonds adjusted to the funding needs of PT SKI,
Surat Utang yang disesuaikan dengan up to a maximum of Rp206,750. The term of the
kebutuhan dana oleh PT SKI, setinggi-tingginya bond is 8 years with a coupon rate of 16% per
sebesar Rp206.750. Jangka waktu surat utang annum (net).
adalah 8 tahun dengan tingkat kupon sebesar
16% per tahun (net).
d. PT KNE Global Persada (“PT KNE”) d. PT KNE Global Persada (“PT KNE”)
PT PPAK memiliki Surat Utang Konversi dengan PT PPAK has a Convertible Bond with PT KNE
PT KNE sesuai dengan Akta Perjanjian No. 86 in accordance with Deed No. 86 dated August
tanggal 30 Agustus 2016 sebesar Rp15.000 30, 2016 for Rp15,000 with a term until
dengan jangka waktu sampai dengan tanggal 31 December 31, 2025, an interest rate of 16% per
Desember 2025, tingkat suku bunga 16% per annum (including tax).
tahun (termasuk pajak).
PT PPAK memiliki Surat Utang Konversi kedua PT PPAK has a second Convertible Bond with
dengan PT KNE sesuai dengan Akta Perjanjian PT KNE in accordance with Deed No. 59 dated
No. 59 tanggal 26 Mei 2017 sebesar Rp12.600 May 26, 2017 for Rp12,600 with a term of one
dengan jangka waktu perjanjian satu tahun sejak year from the effective date and an interest rate
tanggal efektif dan tingkat suku bunga 11% per of 11% per annum (including tax).
tahun (termasuk pajak).
96
Page 100
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
PT PPAK memiliki Surat Utang yang berasal dari PT PPAK has a Bond that originated from the
pengalihan cessie piutang sesuai Perjanjian transfer of assignment of receivables in
No. PJ-08/PPAK/1218 tanggal 28 Desember accordance with Agreement No. PJ-
2018 sebesar Rp21.826 dengan jangka waktu 08/PPAK/1218 dated December 28, 2018 for
perjanjian terhitung sejak tanggal penerbitan Rp21,826 with a term of agreement starting from
Surat Utang sampai dengan tanggal the date of issuance of the Bond until December
28 Desember 2024 dan tingkat suku bunga 11% 28, 2024 and an interest rate of 11% per annum
per tahun (termasuk pajak). (including tax).
PT PPAK memiliki tambahan Surat Utang PT PPAK has an additional Bond with PT KNE in
dengan PT KNE sesuai dengan Perjanjian Jual accordance with the Bond Purchase Agreement
Beli Surat Utang No. 01 tanggal 4 Januari 2019 No. 01 dated January 4, 2019 for Rp102, with a
sebesar Rp102, dengan jangka waktu perjanjian term of one year from the effective date and an
satu tahun sejak tanggal efektif dan tingkat suku interest rate of 11% per annum net.
bunga 11% per tahun (termasuk pajak).
e. PT Asia Kaolin Raya (“PT AKR”) e. PT Asia Kaolin Raya (“PT AKR”)
PT PPAK memiliki Surat Utang Konversi dengan PT PPAK has Convertible Notes with PT AKR in
PT AKR sesuai dengan Akta Perjanjian No. 56 accordance with the Deed of Agreement
tanggal 18 Januari 2016 sebesar Rp15.000 No. 56 dated January 18, 2016 amounting to
dengan jangka waktu sejak tanggal efektif Rp15,000 with term as of the effective date until
sampai dengan 30 Desember 2022. Tingkat December 30, 2022. The interest rate of 20% per
suku bunga 20% per tahun (tidak termasuk annum (excluding tax).
pajak).
f. PT Cipta Indah Permata (“PT CIP”) f. PT Cipta Indah Permata (“PT CIP”)
PT PPAK memiliki Surat Utang Konversi dengan PT PPAK has Convertible Bonds with PT CIP in
PT CIP sesuai dengan Akta Perjanjian No. 90 accordance with the Deed of Agreement No. 90
tanggal 29 Maret 2016 sebesar Rp10.000 dated March 29, 2016 amounting to Rp10,000
dengan jangka waktu 33 bulan. Tingkat suku with term of 33 months. Theinterest rate of 16%
bunga 16% per tahun (termasuk pajak). per annum (include tax).
17. Investasi pada Efek Ekuitas 17. Investment in Equity Securities
PT PPAK PT PPAK
Sebagaimana dijelaskan pada catatan 1.b., As explained in note 1.b., starting from 2020,
sejak tahun 2020 PT PPAK memenuhi PT PPAK has met the requirements as a
persyaratan sebagai entitas investasi qualifying investment entity. Therefore,
kualifikasian. Oleh karena itu, PT PPAK tidak lagi PT PPAK is no longer consolidated and required
mengkonsolidasi dan diharuskan untuk to record its investment in subsidiaries at fair
mencatat investasi pada entitas anak dengan value through the profit or loss (FVTPL).
nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL).
Rincian saldo Investasi pada Efek Ekuitas Details of Investment in Equity Securities
adalah sebagai berikut: balances are as follows:
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Rp Rp
Investasi pada Efek Ekuitas Investment in Equity Securities
Investasi pada Entitas Anak yang Tidak Dikonsolidasi 106.502 106.502 Investment in Unconsolidated Sub sidiaries
Investasi pada Ventura Bersama 49.719 49.719 Investment in Joint Ventures
Jumlah 156.221 156.221 Total
97
Page 101
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
a. Investasi pada Entitas Anak yang Tidak a. Investments in Unconsolidated Subsidiaries
Dikonsolidasi
Rincian saldo Investasi pada Entitas Anak yang Details balances of Investment in
Tidak Dikonsolidasikan adalah sebagai berikut: Unconsolidated Subsidiaries are as follows:
Nilai Wajar Nilai Wajar
31 Desember 2023/ 30 Juni 2024/ Selisih Nilai Wajar/
Fair Value Fair Value Fair Value
December 31, 2023 June 30, 2024 Differences
Rp Rp Rp
Entitas Anak Subsidiaries
PT Bondi Syad Mulia 72.500 72.500 -- PT Bondi Syad Mulia
PT Magnesium Gosari Internasional 34.000 34.000 -- PT Magnesium Gosari Internasional
PT Matoa Kidung Bahtera* -- -- -- PT Matoa Kidung Bahtera*
PT Matoa Kidung Samudera* -- -- -- PT Matoa Kidung Samudera*
PT Rejeki Intilogam Jaya 2 2 -- PT Rejeki Intilogam Jaya
PT Duta Mentari Raya* -- -- -- PT Duta Mentari Raya*
PT SIPPA Kemasan Internasional* -- -- -- PT SIPPA Kemasan Internasional*
Jumlah 106.502 106.502 -- Total
Nilai Wajar/ Nilai Wajar/
31 Desember 2023/ 30 Juni 2024/ Selisih Nilai Wajar/
Fair Value Fair Value Fair Value
December 31, 2023 December 31, 2023 Differences
Rp Rp Rp
Entitas Anak Subsidiaries
PT Bondi Syad Mulia 68.900 72.500 3.600 PT Bondi Syad Mulia
PT Magnesium Gosari Internasional 40.200 34.000 (6.200) PT Magnesium Gosari Internasional
PT Matoa Kidung Bahtera 15.600 -- (15.600) PT Matoa Kidung Bahtera
PT Matoa Kidung Samudera 6.300 -- (6.300) PT Matoa Kidung Samudera
PT Rejeki Intilogam Jaya* 2 2 -- PT Rejeki Intilogam Jaya*
PT Duta Mentari Raya* -- -- -- PT Duta Mentari Raya*
PT SIPPA Kemasan Internasional* -- -- -- PT SIPPA Kemasan Internasional*
Total 131.002 106.502 (24.500) Total
*) Nilai tercatat kurang dari Rp1/Carrying value under Rp1.
Selisih nilai wajar investasi dicatat sebagai Difference in fair value of the investment as part
Penurunan Nilai Wajar Entitas Investasi. of the Impairment of Fair Value of Investment
Entities.
b. Investasi pada Ventura Bersama b. Investments in Joint Ventures
Rincian saldo Investasi pada Ventura Bersama Details balances of Investment in Joint Ventures
adalah sebagai berikut: are as follows:
Nilai Wajar Nilai Wajar
31 Des. 2023 30 Juni 2024/ Selisih Nilai Wajar/
Fair Value Fair Value Fair Value
Dec 31, 2023 June 30, 2024 Differences
Rp Rp Rp
Ventura Bersama Joint Ventures
Ventura Bersama PPAK Rumah Cerdas 3.944 3.944 -- Joint Venture - PPAK Rumah Cerdas
PT National Utility Helicopters 45.775 45.775 -- PT National Utility Helicopters
Jumlah 49.719 49.719 -- Total
Nilai Wajar Nilai Wajar
31 Des. 2022 31 Des. 2023 Selisih Nilai Wajar/
Fair Value Fair Value Fair Value
Dec 31, 2022 Dec 31, 2023 Differences
Rp Rp Rp
Ventura Bersama Joint Ventures
Ventura Bersama PPAK Rumah Cerdas 4.605 3.944 (661) Joint Venture - PPAK Rumah Cerdas
PT National Utility Helicopters 45.691 45.775 84 PT National Utility Helicopters
Jumlah 50.296 49.719 (577) Total
98
Page 102
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Selisih nilai wajar investasi dicatat sebagai Difference in fair value of the investment as part
Penurunan Nilai Wajar Entitas Investasi. of the Impairment of Fair Value of Investment
Entities.
Ventura Bersama PPAK Rumah Cerdas Joint Venture PPAK Rumah Cerdas
(“PPAK RC”) (“PPAK RC”)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kerjasama antara Based on the Deed of Cooperation Agreement
PT PPAK dengan PT Rumah Cerdas No. 52 between PT PPAK and PT Rumah Cerdas No.
tanggal 19 Februari 2016 dari Notaris Mala Mukti, 52 dated February 19, 2016 from Notary Public
S.H., LL.M, Notaris di Jakarta, didirikan Ventura Mala Mukti, S.H., LL.M, Notary Public in Jakarta,
Bersama antara PT PPAK dengan the Joint Venture was established between
PT Rumah Cerdas, dimana ventura bersama ini PT PPAK and PT Rumah Cerdas, where this joint
melaksanakan pembangunan dan penyelesaian venture carried out the construction and
Proyek Mutiara Java Regency yaitu berupa completion of Mutiara Java Regency Project in
bangunan hunian dan/atau komersial beserta form of residential and/or commercial buildings
dengan sarana dan prasarananya. Kepemilikan together with facilities and infrastructure.
PT PPAK pada Ventura Bersama PPAK RC PT PPAK's ownership in Joint Venture PPAK RC
sebesar 94,17%. is 94.17%.
PT National Utility Helicopter (“PT NUH”) PT National Utility Helicopter (“PT NUH”)
Berdasarkan Akta Perjanjian Jual Beli Saham Based on the Deed of Share Sale and Purchase
antara PT PPAK dengan PT Dinamika Danatama Agreement between PT PPAK and PT Dinamika
Dirgantara (“PT DDD”) No. 6 tanggal Danatama Dirgantara (“PT DDD”) No. 6 dated
24 Januari 2020, Notaris Rismalena Kasri, PT January 24, 2020, Notary Rismalena Kasri, the
PPAK membeli sebanyak 31.551 lembar saham PT PPAK purchased 31,551 shares or 18.43% of
atau 18,43% saham kepemilikan PT National PT National Helicopters (“PT NUH”) shares
Helicopters (“PT NUH”) milik PT DDD dengan owned by PT DDD with a value of Rp31,551 on
nilai Rp31.551 pada tanggal 24 Januari 2020. January 24, 2020.
Berdasarkan Akta Perjanjian Jual Beli Saham Based on the Deed of Share Sale and Purchase
antara Perusahaan dengan PT DDD No. 9 Agreement between the Company and PT DDD
tanggal 30 Juli 2020, Notaris Rismalena Kasri, No. 9 dated July 30, 2020, Notary Rismalena
PT PPAK membeli sebanyak 11.260 lembar Kasri, PT PPAK purchased 11,260 shares of PT
saham kepemilikan PT NUH milik PT DDD NUH ownership owned by PT DDD with a value
dengan nilai Rp11.260 pada tanggal of Rp11,260 on July 30, 2020. So that the PT
30 Juli 2020. Sehingga kepemilikan saham PT PPAK’s share ownership in PT NUH became
PPAK pada PT NUH menjadi sebanyak 42.811 42,811 shares or 25.01% with a value of
lembar saham atau 25,01% dengan nilai Rp42,811.
Rp42.811.
c. Pengukuran Nilai Wajar (Level 3) c. Fair Value Measurement (Level 3)
Perhitungan metode nilai wajar menggunakan The calculation of the fair value method uses
beberapa metode pendekatan sebagai berikut: several approaches as follows:
Pendekatan nilai aset bersih Net asset to value approach
PT PPAK menggunakan nilai tercatat aset bersih PT PPAK uses the recorded value of net assets
pada perusahaan investasi dalam menentukan in the investment company in determining the
nilai investasi mereka. Investasi yang dinilai value of their investments. The investments
dengan menggunakan pendekatan ini, valued by using this approach generally only
umumnya hanya berlaku untuk entitas (entitas apply to the entities (entities in which the Group
dimana Grup melakukan investasi) yang invests) having the entries in the financial
memiliki pos-pos dalam laporan keuangan statement where the recorded value
dimana nilai tercatatnya mendekati nilai approximates its fair value.
wajarnya.
99
Page 103
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pendekatan pasar dan pendekatan pendapatan Market approach and income approach
PT PPAK menggunakan dua pendekatan yaitu PT PPAK uses two approaches, i.e. the income
pendekatan pendapatan (analisa arus kas approach (Discounted Cash Flow analysis
terdiskonto (DCF)) dan pendekatan pasar (DCF)) and the market approach (based on
(berdasarkan pada beberapa pasar dari several markets from the similar companies) to
Perusahaan sejenis) untuk mengestimasi nilai estimate the fair value of the investment. The
wajar dari investasi tersebut. Pendekatan pasar market approach is used to re-examine the
digunakan untuk memeriksa kembali nilai estimated value based on DCF analysis.
estimasi berdasarkan analisa DCF.
18. Aset Tetap 18. Fixed Assets
30 Juni 2024/June 30, 2024
Dampak Dekonsolidasi
PT Nindya Karya/
Impact of
Saldo Awal/ deconsolidation Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance PT Nindya Karya Additions Deductions Ending Balance
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost:
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan 4.373 -- -- -- 4.373 Buildings
Peralatan Kantor 7.745 -- 368 -- 8.113 Office Equipments
Jumlah 12.118 -- 368 -- 12.486 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan 1.895 -- 110 -- 2.005 Buildings
Peralatan Kantor 7.440 -- 102 -- 7.542 Office Equipments
Jumlah 9.335 -- 212 -- 9.547 Total
Nilai Tercatat 2.783 2.939 Carrying Value
31 Desember 2023/December 31, 2023
Dampak Dekonsolidasi
PT Nindya Karya/
Impact of
Saldo Awal/ deconsolidation Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance PT Nindya Karya Additions Deductions Ending Balance
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost:
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan 4.373 -- -- -- 4.373 Buildings
Peralatan Kantor 7.926 -- 260 (441) 7.745 Office Equipments
Jumlah 12.299 -- 260 (441) 12.118 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan 1.676 -- 219 -- 1.895 Buildings
Peralatan Kantor 7.761 -- 120 (441) 7.440 Office Equipments
Jumlah 9.437 -- 339 (441) 9.335 Total
Nilai Tercatat 2.862 2.783 Carrying Value
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023, the
2023, aset tetap berupa bangunan telah fixed assets in the form of building were insured
diasuransikan terhadap risiko kebakaran dengan against fire risks, with total coverage of
jumlah pertanggungan sebesar Rp2.377. approximately Rp2,377. Management believes
Manajemen berpendapat bahwa aset tetap telah that the fixed assets were adequately insured.
diasuransikan secara memadai.
Seluruh beban penyusutan dialokasikan ke Depreciation expenses allocated to operating
beban usaha (Catatan 30). expenses (Note 30).
Manajemen telah mengkaji ulang atas estimasi Management has reviewed the estimated useful
umur ekonomis, metode penyusutan, dan nilai lives, methods and residues at the end of
residu pada setiap akhir periode pelaporan. reporting period.
100
Page 104
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan penelaahan Manajemen, tidak Based on Management's review, there are no
terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang events or changes in the condition indicating the
mengindikasikan penurunan nilai aset tetap, depreciation of the fixed assets, thereby the
sehingga Manajemen tidak membentuk Management does not provide allowance for
cadangan penurunan nilai aset tetap pada impairment of fixed assets as of June 30, 2024
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023. and December 31, 2023 respectively.
19. Cessie Piutang 19. Cessie Receivable
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Cessie Piutang Jangka Pendek Short-Term Cessie Receivable
Pihak Ketiga Third Parties
Cessie Piutang PT Batam Islands Marina Cessie of PT Batam Islands Marina
ex PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 243.000 243.000 ex PT Bank Tab ungan Negara (Persero) Tb k
Cessie Piutang KPR Cessie of KPR (Mortgage)
ex PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 33.737 33.737 ex PT Bank Tab ungan Negara (Persero) Tb k
Subjumlah 276.737 276.737 Subtotal
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (223.262) (223.262) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah 53.475 53.475 Total
Cessie Piutang Jangka Panjang Long -Term Cessie Receivable
Pihak Berelasi (Catatan 39) Related Parties (Note 39)
Cessie Piutang PT Barata Indonesia (Persero) Cessie of PT Barata Indonesia (Persero)
ex PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 27.599 27.599 ex PT Bank Muamalat Indonesia Tb k
Cessie Piutang PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero) Cessie of PT Dok dan Perkapalan Surab aya (Persero)
ex PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 11.745 11.745 ex PT Bank Muamalat Indonesia Tb k
Subjumlah 39.344 39.344 Subtotal
Pihak Ketiga Third Parties
Cessie Piutang PT Ade Textile Industries Cessie of PT Ade Textile Industries
ex PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 338.129 312.894 ex PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
Cessie Piutang PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk. Cessie of PT Primarindo Asia Infrastructure Tb k
ex PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 27.296 25.725 ex PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
Subjumlah 365.425 338.619 Subtotal
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (80.459) (80.459) Less: Allowance for Impairment Losses
Subjumlah 284.966 258.160 Subtotal
Jumlah 324.310 297.504 Total
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai The movements in allowance for impairment
cessie piutang adalah sebagai berikut: losses of cessie receivable are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Saldo Awal (303.721) (305.887) Beginning Balance
Penambahan Periode Berjalan (Catatan 30) -- (1.013) Addition in the Current Period (Note 30)
Pemulihan Periode Berjalan (Catatan 30) -- 3.179 Recovery in The Current Period (Note 30)
Saldo Akhir (303.721) (303.721) Ending Balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai cukup untuk menutup impairment losses is sufficient to cover the
kemungkinan tidak tertagihnya di kemudian hari. possibility of uncollectibility in the future.
101
Page 105
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
a. Cessie Piutang KPR Eks Debitur PT Bank a. Cessie Receivable KPR Ex Debtor PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk Tabungan Negara (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Jual Beli Piutang No. 72 Based on the Deed of Sale and Purchase of
tanggal 21 Desember 2018 dan No. 104 tanggal Receivables No. 72 dated December 21, 2018
28 Desember 2018, Perusahaan telah and No. 104 dated December 28, 2018, the
melakukan pembelian atas Piutang Nasabah Company has purchased Receivables of Home
Kredit Pemilikan Rumah (“KPR”) dari PT Bank Ownership Credit ("KPR") Customers from
Tabungan Negara (Persero) Tbk (“Bank BTN”). PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Nilai transaksi pembelian piutang tersebut ("Bank BTN"). The value of the receivables
adalah Rp31.143 dan Rp16.302. purchase transaction of Rp31,143 and
Rp16,302.
b. Cessie Piutang PT Batam Island Marina b. Cessie Receivables PT Batam Island Marina
(“PT BIM”) Eks Debitur PT Bank Tabungan ("PT BIM") Ex Debtor PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk Negara (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Jual Beli Piutang No. 115 dan Based on Deed of Sale and Purchase of
Perjanjian Pengalihan Piutang No. 116 tanggal Receivables No. 115 and Receivables Transfer
31 Desember 2018, Perusahaan telah Agreement No. 116 dated December 31, 2018,
melakukan pembelian atas Piutang Bank BTN the Company has purchased Receivables of
kepada PT BIM. Nilai transaksi pembelian Bank BTN from PT BIM. The value of the
piutang tersebut adalah Rp243.000. receivables purchase transaction of Rp243,000.
c. Cessie Piutang PT Dok dan Perkapalan c. Cessie Piutang PT Dok dan Perkapalan
Surabaya (Persero) (“PT DPS”) dan Surabaya (Persero) (“PT DPS”) and PT
PT Barata Indonesia (Persero) (“PT BI”) Barata Indonesia (Persero) (“PT BI”) Eks
Eks Debitur PT Bank Muamalat Indonesia Debitur PT Bank Muamalat Indonesia
Berdasarkan Akta Jual Beli Piutang No. 4 dan Based on Deed of Sale and Purchase of
Perjanjian Pengalihan Piutang No. 5 tanggal Receivables No. 4 and Receivables Transfer
3 Januari 2023, PT PPAK telah melakukan Agreement No. 5 dated January 3, 2023, PT
pembelian atas Piutang PT AMC Indonesia PPAK has purchased Receivables of PT AMC
Sukses kepada PT DPS dan PT BI yang Indonesia Sukses from PT Dok dan Perkapalan
merupakan eks Debitur PT Bank Muamalat Surabaya (Persero) ("PT DPS") and PT Barata
Indonesia. Nilai transaksi pembelian piutang Indonesia (Persero) ("PT BI") which are former
tersebut adalah Rp39.344. Debtors of PT Bank Muamalat Indonesia. The
value of the receivables purchase transaction of
Rp39,344.
Grup mencatat hak tagih kepada PT DPS dan The Group records the right to claim against
PT BI tersebut sebagai Aset Keuangan PT DPS and PT BI as Financial Assets in Default
Memburuk pada saat Pengakuan Awal pada at Initial Recognition in the Cessie Receivables
kelompok Cessie Piutang. Assignment group.
d. Cessie Piutang PT Primarindo Asia d. Cessie Receivable PT Primarindo Asia
Infrastructure Tbk eks PT Bank Mandiri Infrastructure Tbk ex PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Jual Beli Piutang No. 39 dan Based on Deed of Sale and Purchase of
Perjanjian Pengalihan Piutang No. 40 tanggal Receivables No. 39 and Receivables Transfer
20 Desember 2019, Perusahaan melakukan Agreement No. 40 dated December 20, 2019,
pembelian atas Piutang PT Bank Mandiri the Company has purchased receivables of
(Persero) Tbk (“Bank Mandiri”) kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank Mandiri”)
PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk (“PT PAI”) from PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk
sebesar USD1.720.046 (nilai penuh). (“PT PAI”) amounting to USD1,720,046 (full
amount).
102
Page 106
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 20 Desember 2019, Perusahaan On December 20, 2019, the Company and
dan PT PAI telah menandatangani Perjanjian PT PAI signed a Debt Restructuring Agreement
Restrukturisasi Hutang No. 43 dengan tujuan No. 43 with the aim of increasing the facility to
penambahan fasilitas menjadi USD3.000.000 USD3,000,000 (full amount). The facility will
(nilai penuh). Fasilitas tersebut akan jatuh tempo mature on December 19, 2024. The interest rate
pada 19 Desember 2024. Tingkat suku bunga is 6% per annum (gross).
adalah 6% per tahun (gross)
e. Cessie Piutang PT Ade Textile Industries Eks e. Cessie Receivable PT Ade Textile Industries
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Ex PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Jual Beli Piutang No. 37 dan Based on Deed of Sale and Purchase of
Perjanjian Pengalihan Piutang No. 38 tanggal Receivables No. 37 and Receivables Transfer
20 Desember 2019, Perusahaan melakukan Agreement No. 38 dated December 20, 2019,
pembelian atas Piutang Bank Mandiri kepada the Company has purchased receivables of
PT Ade Textile Industies (“PT Adetex”) sebesar Bank Mandiri from PT Ade Textile Industries (“PT
USD18.526.367 (nilai penuh). Adetex”) amounting to USD18,526,367 (full
amount).
Pada tanggal 20 Desember 2019, Perusahaan On December 20, 2019, the Company and
dan PT Adetex telah menandatangani Perjanjian PT Adetex signed a Debt Restructuring
Restrukturisasi Hutang No. 44 dengan tujuan Agreement No. 44 with the aim of increasing the
penambahan fasilitas menjadi USD22.426.367 facility to USD22,426,367 (full amount). The
(nilai penuh). Fasilitas tersebut akan jatuh tempo facility will mature on December 19, 2029. The
pada 19 Desember 2029. Tingkat suku bunga interest rate is 5% per annum (gross).
adalah 5% per tahun (gross)
Tujuan penambahan fasilitas modal kerja adalah The objective of addition of working capital
untuk kebutuhan modal kerja perusahaan dan facilities is for the company's working capital
perbaikan/penggantian fasilitas produksi yang need and repair/replacement of the damaged
rusak. production facilities.
Fasilitas ini dijamin dengan tanah dan The loan facility is secured by building and land,
bangunan, jaminan fidusia persediaan, piutang fiduciary collaterals for inventories, receivables
dan mesin-mesin serta peralatan lainnya. and other machinery and equipment.
Pada tanggal 21 Desember 2021, Perusahaan On December 21, 2021, the Company and
dan PT Adetex telah menandatangani Perjanjian PT Adetex signed a Debt Restructuring
Restrukturisasi Hutang II No. 34 dengan tujuan Agreement II No. 34 with the aim of reducing the
penurunan suku bunga pinjaman menjadi 4% loan interest rate to 4% per annum, and
per tahun, dan perubahan tanggal jatuh tempo changing the maturity date to December 23,
menjadi 23 Desember 2030 (Tranche I), 23 2030 (Tranche I), December 23, 2026 (Tranche
Desember 2026 (Tranche II), dan 23 Desember II), and December 23, 2024 (Tranche III).
2024 (Tranche III).
103
Page 107
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa 20. Right-of-Use-Assets and Lease Liabilities
a. Aset Hak Guna a. Right-of-Use Assets
30 Juni 2024/June 30, 2024
Saldo Awal/ Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Rp Rp Rp Rp
Aset Hak Guna Right of Use Assets
Bangunan 61.722 3.904 -- 65.626 Buildings
Kendaraan Bermotor 18.560 8.220 10.488 16.292 Vehicles
Peralatan Kantor 1.343 -- -- 1.343 Office Equipments
Jumlah 81.625 12.124 10.488 83.261 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 32.707 6.696 -- 39.403 Buildings
Kendaraan Bermotor 9.218 1.943 5.478 5.683 Vehicles
Peralatan Kantor 1.343 -- -- 1.343 Office Equipments
Jumlah 43.268 8.639 5.478 46.429 Total
Nilai Tercatat 38.357 36.832 Carrying Value
Control - -
31 Desember 2023/December 31, 2023
Saldo Awal/ Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Rp Rp Rp Rp
Aset Hak Guna Right of Use Assets
Bangunan 42.499 19.223 -- 61.722 Buildings
Kendaraan Bermotor 16.208 6.301 3.949 18.560 Vehicles
Peralatan Kantor 1.394 -- 51 1.343 Office Equipments
Jumlah 60.101 25.524 4.000 81.625 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 19.430 13.277 -- 32.707 Buildings
Kendaraan Bermotor 7.098 4.180 2.060 9.218 Vehicles
Peralatan Kantor 1.022 371 50 1.343 Office Equipments
Jumlah 27.550 17.828 2.110 43.268 Total
Nilai Tercatat 32.551 38.357 Carrying Value
b. Liabilitas Sewa b. Lease Liabilities
Saldo liabilitas sewa pada tanggal The balance of lease liabilities as of June 30,
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 2024 and December 31, 2023 is as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Liabilitas Sewa Lease Liabilitas
Jangka Pendek 11.832 12.518 Current Portion
Jangka Panjang 17.546 20.358 Non Current Portion
Jumlah 29.378 32.876 Total
Berikut ini ringkasan komponen perubahan The following is summary of components of
liabilitas yang timbul dari sewa: change in liabilities arising from the lease:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Saldo Awal 32.876 27.022 Beginning Balance
Penambahan 12.124 25.524 Addition
Pembayaran (11.113) (20.242) Payment
Penghentian Sewa (5.467) (2.059) Termination of Lease
Beban Bunga 958 2.631 Interest Expense
Saldo Akhir 29.378 32.876 Ending Balance
104
Page 108
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Terdapat pengecualian untuk pengakuan sewa There are exceptions for the recognition of the
jangka pendek dan sewa atas aset yang bernilai short-term leases and leases of low-valued
rendah, yaitu sebesar Rp3.238 dan Rp3.095 assets, amounting to Rp3,238 and Rp3,095
yang dicatat sebagai Beban Sewa (Catatan 30) which has recorded as Rent Expense (Note 30)
untuk periode yang berakhir 30 Juni 2024 dan for the period ended on June 30, 2024 and 2023.
2023.
21. Utang Usaha 21. Accounts Payable
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Pihak Ketiga 15.479 10.010 Third Parties
Jumlah 15.479 10.010 Total
Jumlah utang usaha berdasarkan umur sebagai Total accounts payable based on aging are as
berikut: follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
< 3 bulan 15.479 10.010 < 3 months
Jumlah 15.479 10.010 Total
Utang usaha yang lewat jatuh tempo adalah Overdue accounts payable are accounts
utang usaha yang memiliki umur lebih dari payable that have maturity more than 6 months
6 bulan sesuai dengan rincian utang usaha in accordance with the aging detailed above.
berdasarkan umur yang dirincikan pada tabel di
atas.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023, all
2023, seluruh nilai tercatat atas utang usaha of the carrying amount of Group's accounts
Grup berdenominasi dalam Rupiah. payable were denominated in Rupiah.
22. Pinjaman Bank 22. Bank Loan
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Pinjaman Bank Jangka Pendek Short-Term Bank Loan
Pihak Berelasi (Catatan 39) Related Parties (Note 39)
Perusahaan The Company
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 551.503 530.677 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 293.359 313.607 PT Bank Tab ungan Negara (Persero) Tb k
Jumlah Pihak Berelasi 844.862 844.284 Total Related Parties
Pihak Ketiga Third Parties
Perusahaan The Company
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk 599.270 599.898 PT Bank China Construction Bank Indonesia Tb k
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 150.000 146.763 PT Bank JTrust Indonesia Tb k
PT Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk 108.841 110.000 PT Woori Saudara Indonesia 1906 Tb k
PT Bank Mega Tbk -- 46.050 PT Bank Mega Tb k
Jumlah Pihak Ketiga 858.111 902.711 Total Third Parties
Jumlah Pinjaman Bank Jangka Pendek 1.702.973 1.746.995 Total Short-Term Bank Loan
Pinjaman Bank Jangka Panjang Long-Terms Bank Loan
Pihak Berelasi (Catatan 39) Related Parties (Note 39)
Entitas Anak Sub sidiaries
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 349.598 349.598 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
Jumlah Pinjaman Bank Jangka Panjang
105
349.598 349.598 Total Long-Term Bank Loan
Dikurangi: Less:
Bagian Jangka Pendek dari Current Maturities of
Page 109
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Pinjaman Bank Jangka Panjang Long-Terms Bank Loan
Pihak Berelasi (Catatan 39) Related Parties (Note 39)
Entitas Anak Sub sidiaries
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 349.598 349.598 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
Jumlah Pinjaman Bank Jangka Panjang 349.598 349.598 Total Long-Term Bank Loan
Dikurangi: Less:
Bagian Jangka Pendek dari Current Maturities of
Pinjaman Bank Jangka Panjang 9.000 4.000 Long-Term Bank Loan
Bagian Jangka Panjang 340.598 345.598 Long-Term Portion
Mutasi penambahan dan pembayaran pokok The movements in amount of addition and
pinjaman selama tahun 2024 adalah sebagai repayment for principal loan during year 2024
berikut: are as follows:
Selisih Kurs/
1 Januari 2024/ Penambahan/ Pembayaran/ Exchange Reklasifikasi/ 30 Juni 2024/
Kreditur/Creditors January 1, 2024 Addition Payment Differences Reclassification June 30, 2024
Pinjaman Bank Jangka Pendek/Short-Term Bank Loan
Pihak Berelasi (Catatan 39)/Related Parties (Note 39)
Perusahaan/The Company
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 530.677 -- -- 20.826 -- 551.503
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 313.607 -- 20.248 -- -- 293.359
Subjumlah/Subtotal 844.284 -- 20.248 20.826 -- 844.862
Pihak Ketiga/Third Parties
Perusahaan/The Company
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk 599.898 493.840 494.468 -- -- 599.270
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 146.763 150.000 146.763 -- -- 150.000
PT Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk 110.000 200.163 201.322 -- -- 108.841
PT Bank Mega Tbk 46.050 -- 46.050 -- -- --
Subjumlah/Subtotal 902.711 844.003 888.603 -- -- 858.111
Jumlah/Total 1.746.995 844.003 908.851 20.826 -- 1.702.973
Bagian Jangka Pendek dari Pinjaman Bank Jangka Panjang/
Current Maturities of Long Term Bank Loan
Pihak Berelasi (Catatan 39)/Related Parties (Note 39)
Entitas Anak/Subsidiaries
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4.000 -- -- -- 5.000 9.000
Jumlah/Total 4.000 -- -- -- 5.000 9.000
Pinjaman Bank Jangka Panjang/Long-Terms Bank Loan
Pihak Berelasi (Catatan 39)/Related Parties (Note 39)
Entitas Anak/Subsidiaries
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 345.598 -- -- -- (5.000) 340.598
Jumlah/Total 345.598 -- -- -- (5.000) 340.598
a. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank a. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank
Mandiri”) Mandiri”)
Perusahaan The Company
Fasilitas Pinjaman Kredit Modal Kerja Transactional Working Capital Credit Facility
Transaksional
Pada tanggal 16 Desember 2019, Perusahaan On December 16, 2019, the Company received
menerima Fasilitas Kredit Modal Kerja a Transactional Working Capital Credit Facility
Transaksional dari Bank Mandiri sesuai from Bank Mandiri in accordance with Credit
Perjanjian Kredit No. CRO.KP/547/KMK/2019. Agreement No. CRO.KP/547/KMK/2019. The
Nilai pinjaman maksimum sebesar Rp250.000. maximum loan value amounted of Rp250,000.
106
Page 110
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Addendum II Perjanjian Kredit Based on Addendum II of the Credit Agreement
No. CRO.KP/547/KMK/2019 tanggal No. CRO.KP/547/KMK/2019 dated December
15 Desember 2021, dilakukan perpanjangan 15, 2021, the term of the Transactional Working
jangka waktu Fasilitas Kredit Modal Kerja Capital Credit Facility was extended until
Transaksional yaitu menjadi sampai dengan December 15, 2022. The interest rate is 6.15%
tanggal 15 Desember 2022. Tingkat suku bunga per annum and can change at any time in
sebesar 6,15% per tahun dan dapat berubah accordance with the prevailing regulations at the
sewaktu-waktu sesuai dengan ketentuan yang Bank Mandiri. For the extension of the credit
berlaku di Bank Mandiri. Atas perpanjangan facility, there is a provision of 0.125% of the
fasilitas kredit dikenakan provisi sebesar 0,125% credit limit, with the loan facility amounting to
dari limit kredit, dengan fasilitas pinjaman Rp250,000.
sebesar Rp250.000.
Berdasarkan Addendum IV Perjanjian Kredit Based on Addendum IV of the Credit Agreement
No. CRO.KP/547/KMK/2019, Fasilitas Kredit No. CRO.KP/547/KMK/2019, the Transactional
Modal Kerja Transaksional diperpanjang Working Capital Credit Facility was extended
menjadi sampai dengan 15 Desember 2023. until December 15, 2023.
Berdasarkan Addendum V Perjanjian Kredit Based on Addendum V of the Credit Agreement
No. CRO.KP/547/KMK/2019, Fasilitas Kredit No. CRO.KP/547/KMK/2019, the Transactional
Modal Kerja Transaksional diperpanjang Working Capital Credit Facility extended until
menjadi sampai dengan 13 Desember 2024. December 13, 2024.
Fasilitas ini dijamin dengan Fidusia atas Piutang This facility is secured by a fiduciary assignment
Pembiayaan yang dibiayai dari Fasilitas. over the financing receivables financed by this
facility.
Perusahaan wajib menjaga financial covenant The Company shall maintain the financial
selama jangka waktu Kredit yang tercermin pada covenant during the Credit term reflected in the
laporan keuangan sebagai berikut: financial statement as follows:
a. Non Performing Financing (Piutang diluar a. Non-Performing Financing (Receivables
pembiayaan Restrukturisasi dan/atau outside Restructuring and/or Revitalization
Revitalisasi dan/atau Dana Talangan pihak financing and/or related party Bailouts using
berelasi yang menggunakan dana State Capital Participation (PMN) funds) is a
Penyertaan Modal Negara (PMN)) maksimal maximum of 5% after taking into account the
5% setelah memperhitungkan Cadangan Provision for Impairment Loss (CKPN) with
Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) dengan the following calculations :
Perhitungan sebagai berikut:
Total Outstanding Piutang (di luar Total Outstanding Receivables (excluding
pembiayaan Restrukturisasi dan/atau Restructuring and/or Revitalization financing
Revitalisasi dan/atau Dana Talangan pihak and/or Bailout Funds from related parties
berelasi yang menggunakan dana using State Capital Statement (PMN)) funds
Penyertaan Modal Negara (PMN)) dengan with principal and/or interest arrears of more
tunggakan pokok dan/atau bunga lebih dari than 90 calendar days divided by Total
90 hari kalender dibagi dengan Total Outstanding Receivables (excluding
Outstanding Piutang (di luar pembiayaan Restructuring financing and/or Revitalization
Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi and/or Bailout Funds for related parties using
dan/atau Dana Talangan pihak berelasi yang PMN funds equal to a maximum of 5%);
menggunakan dana PMN sama dengan
maksimal 5%);
b. Khusus untuk penarikan Fasilitas Kredit b. Specifically for the withdrawal of the Rupiah
Modal Kerja Transaksional Rupiah, Debitur Transactional Working Capital Credit Facility,
telah membayar servicing fee sebesar the Debtor has paid a servicing fee of 0.125%
0,125% sebagai limit; as a limit;
c. Gearing Ratio maksimal 5 kali; c. Gearing Ratio maximum 5 times;
d. Current Ratio minimal sebesar 100%; dan d. Current Ratio minimum 100%; and
e. EBITDA (Laba Usaha) positif. e. EBITDA (Operating Profit) positive.
107
Page 111
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023, the
2023, Perusahaan memenuhi rasio dan Company did meet with the ratios and financial
pembatasan keuangan yang disyaratkan. covenants as required.
Fasilitas Pinjaman Kredit Modal Kerja Transactional Working Capital Credit Facility
Transaksional USD USD
Pada tanggal 16 Desember 2019, Perusahaan On December 16, 2019, the Company received
menerima Fasilitas Kredit Modal Kerja a Transactional Working Capital Credit Facility
Transaksional dari Bank Mandiri sesuai from Bank Mandiri in accordance with
Perjanjian Kredit No. CRO.KP/548/KMK/2019. Agreement No. CRO.KP/548/KMK/2019. The
Nilai fasilitas pinjaman sebesar USD30,000,000 loan facility amounted of USD30,000,000 (full
(nilai penuh). Fasilitas pinjaman jatuh tempo amount). The loan facility matures on December
pada 15 Desember 2020. 15, 2020.
Berdasarkan Addendum IV Perjanjian Kredit Based on Addendum IV of the Credit Agreement
No. CRO.KP/548/KMK/2019, jangka waktu No. CRO.KP/548/KMK/2019, the term of the
Fasilitas Kredit Modal Kerja Transaksional Transactional Working Capital Credit Facility is
diperpanjang menjadi sampai dengan tanggal extended until December 15, 2023.
15 Desember 2023.
Berdasarkan Addendum V Perjanjian Kredit Based on Addendum V of the Credit Agreement
No. CRO.KP/548/KMK/2019, jangka waktu No. CRO.KP/548/KMK/2019, the Transactional
Fasilitas Kredit Modal Kerja Transaksional Working Capital Credit Facility was extended for
diperpanjang menjadi sampai dengan tanggal until December 13, 2024. The interest rate is
13 Desember 2024. Tingkat suku bunga adalah 3.85%-4.50% per annum, and will be reviewed
3,85%-4,50% per annum, dan akan direviu oleh by the Bank every 3 (three) months.
Bank setiap 3 (tiga) bulan.
Perusahaan wajib menjaga financial covenant The Company shall maintain the financial
selama jangka waktu Kredit yang tercermin pada covenant during the Credit term reflected in the
laporan keuangan sebagai berikut: financial statement as follows:
a. Non Performing Financing (Piutang di luar a. Non-Performing Financing (Receivables
pembiayaan Restrukturisasi dan/atau beyond the financing of Restructuring and/or
Revitalisasi dan/atau Dana Talangan pihak Revitalization and/or Bailout Fund of the
berelasi yang menggunakan dana related party using the State Capital
Pernyataan Modal Negara (PMN)) maksimal Statement (PMN)) funds maximum 5% with
5%, dengan perhitungan sebagai berikut: the following calculations:
Total Outstanding Piutang (di luar Total Outstanding Receivables (excluding
pembiayaan Restrukturisasi dan/atau Restructuring and/or Revitalization financing
Revitalisasi dan/atau Dana Talangan pihak and/or Bailout Funds from related parties
berelasi yang menggunakan dana using State Capital Statement (PMN)) funds
Penyertaan Modal Negara (PMN)) dengan with principal and/or interest arrears of more
tunggakan pokok dan/atau bunga lebih dari than 90 calendar days after taking into
90 hari kalender setelah memperhitungkan account the Provision for Impairment Loss
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) (CKPN) divided by Total Outstanding
dibagi dengan Total Outstanding Piutang (di Receivables (excluding Restructuring
luar pembiayaan Restrukturisasi dan/atau financing and/or Revitalization and/or Bailout
Revitalisasi dan/atau Dana Talangan pihak Funds for related parties using PMN funds
berelasi yang menggunakan dana PMN equal to a maximum of 5%);
sama dengan maksimal 5%);
b. Gearing Ratio maksimal 5 kali; b. Gearing Ratio maximum 5 times;
c. Current Ratio minimal sebesar 100%; dan c. Current Ratio at least 100%; and
d. EBITDA (Laba Usaha) positif. d. EBITDA (Operating Profit) positive.
108
Page 112
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas ini dijamin dengan Fidusia atas Piutang This facility is secured by a fiduciary assignment
Pembiayaan yang dibiayai dari Fasilitas. over the financing receivables financed by this
facility.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December31, 2023, the
2023, Perusahaan memenuhi rasio dan Company did meet with the ratios and financial
pembatasan keuangan yang disyaratkan. covenants as required.
PT PPAK PT PPAK
Fasilitas Kredit Tranche A Credit Facility Tranche A
Pada tanggal 27 Maret 2019, PT PPAK On March 27, 2019, PT PPAK received a Non-
menerima Fasilitas Kredit Non Revolving dari Revolving Credit Facility from Bank Mandiri in
Bank Mandiri sesuai Perjanjian Kredit accordance with Credit Agreement
No. CRO.KP/084/KMK/2019. Nilai fasilitas No. CRO.KP/084/KMK/2019. The loan facility
pinjaman sebesar Rp147.043. Fasilitas amount is Rp147,043. The loan facility matures
pinjaman jatuh tempo pada 27 Maret 2029. on March 27, 2029. The loan interest rate of 3%
Tingkat suku bunga 3% per tahun. per annum.
Berdasarkan Addendum I Perjanjian Kredit Based on Addendum I of the Credit Agreement
No. CRO.KP/084/KMK/2019, fasilitas kredit No. CRO.KP/084/KMK/2019, the credit facility
diperpanjang menjadi sampai dengan tanggal was extended until November 23, 2028 and the
23 November 2028 dan perubahan limit fasilitas loan facility limit was changed to Rp112,000.
pinjaman menjadi Rp112.000.
Fasilitas Kredit Tranche B Credit Facility Tranche B
Pada tanggal 27 Maret 2019, PT PPAK On March 27, 2019, PT PPAK received a Non-
menerima Fasilitas Kredit Non Revolving dari Revolving Credit Facility from Bank Mandiri in
Bank Mandiri sesuai Perjanjian Kredit No. accordance with Credit Agreement
CRO.KP/085/KMK/2019. Nilai fasilitas pinjaman No.CRO.KP/085/KMK/2019. The loan facility
sebesar Rp210.543. Fasilitas pinjaman jatuh amount is Rp210,543. The loan facility matures
tempo pada 27 Maret 2029. Tingkat suku bunga on March 27, 2029. The loan interest rate of 2%
2% per tahun. per annum.
Berdasarkan Addendum I Perjanjian Kredit Based on Addendum I of the Credit Agreement
No. CRO.KP/085/KMK/2019, fasilitas kredit No. CRO.KP/085/KMK/2019, the credit facility
diperpanjang menjadi sampai dengan tanggal was extended until November 23, 2028 and the
23 November 2028, dan perubahan limit fasilitas loan facility limit was changed to Rp237,598. The
pinjaman menjadi Rp237.598. Tingkat suku loan interest rate of 3% per annum.
bunga 3% per tahun.
PT PPAK harus menjaga rasio covenant DSCR PT PPAK shall maintain the covenant ratio of
(Debt Service Coverage Ratio) minimal 100%, DSCR (Debt Service Coverage Ratio) minimum
Current Ratio minimal 100% dan Equity selalu 100%, Current Ratio of minimum 100% and
positif mulai tahun 2023 dan seterusnya. Equity are always positive starting from 2023 and
so forth.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, PT PPAK belum memenuhi rasio DSCR PT PPAK has not met the required DSCR ratio
dan Current Ratio yang disyaratkan. Sampai and Current Ratio. As of the authorization date
dengan tanggal otorisasi laporan keuangan of this consolidated financial report, a waiver
konsolidasian ini, surat waiver dari Bank Mandiri letter from Bank Mandiri has not been received.
belum diterima.
109
Page 113
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
b. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk b. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
(“Bank BTN”) (“Bank BTN”)
Perusahaan The Company
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 28 Agustus 2020, Perusahaan On August 28, 2020, the Company received a
menerima Fasilitas Kredit Swadana dari Bank Swadana Credit Facility from Bank BTN in
BTN sesuai Perjanjian Kredit accordance with Loan Agreement
No. 001/PK/CSTD/CLS/VIII/2020. Nilai fasilitas No. 001/PK/CSTD/CLS/VIII/2020. The loan
pinjaman sebesar Rp390.000 bersifat Revolving. facility amounted of Rp390,000 is Revolving.
Fasilitas pinjaman jatuh tempo pada 30 Agustus The loan facility matures on August 30, 2021,
2021, dengan tingkat suku bunga 6,90% per with interest rate 6.90% per annum.
tahun.
Berdasarkan Addendum II Perjanjian Kredit Based on Addendum II the Credit Agreement No.
No. 12/PK/CSTD/CB2/VIII/2022 tanggal 12/PK/CSTD/CB2/VIII/2022 dated August 30,
30 Agustus 2022, Fasilitas Kredit diperpanjang 2022, The credit facility was extended until
menjadi sampai dengan tanggal August 30, 2023, loan facility amounted of
30 Agustus 2023, fasilitas pinjaman sebesar Rp319,800 with interest rate of 3.15% per
Rp319.800 dengan tingkat suku bunga 3,15% annum.
per tahun.
Berdasarkan Addendum III Perjanjian Kredit Based on Addendum III the Credit Agreement
No. 24/PK/CSTD/CB2/VIII/2023 tanggal No. 24/PK/CSTD/CB2/VIII/2023 dated August
30 Agustus 2023, Fasilitas Kredit diperpanjang 30, 2023, The credit facility was extended until
menjadi sampai dengan tanggal August 30, 2024 with interest rate of 3.30% per
30 Agustus 2024 dengan tingkat suku bunga annum.
3,30% per tahun.
Pada tanggal 23 April 2024, Perusahaan dan On April 23, 2024, the Company and Bank BTN
Bank BTN dilakukan pembaharuan Perjanjian renewed their agreement in accordance with
sesuai Perjanjian Kredit Swadana No. Self-Reliance Credit Agreement No.
01/PK/CBD/IV/2024 tanggal 23 April 2024. Nilai 01/PK/CBD/IV/2024 dated April 23, 2024. The
fasilitas pinjaman sebesar Rp300.000 bersifat loan facility amount is Rp300,000,000 and is
revolving. Fasilitas pinjaman jatuh tempo pada revolving in nature. The loan facility matures on
30 Agustus 2024 dengan tingkat suku bunga August 30, 2024, with an interest rate of 3.30%
3,30% per tahun. per annum.
Fasilitas ini dijamin dengan deposito berjangka This facility is guaranteed by a term deposit
yang dimiliki Perusahaan pada Bank BTN senilai owned by the Company at Bank BTN amounted
Rp365.854 (Catatan 9). of Rp365,854 (Note 9).
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023 the
2023, Perusahaan telah memenuhi rasio dan Company has complied with the ratios and
pembatasan yang disyaratkan. covenants as required.
c. PT Bank China Construction Bank Indonesia c. PT Bank China Construction Bank Indonesia
Tbk (“Bank CCBI”) Tbk (“Bank CCBI”)
Perusahaan The Company
Fasilitas General Corporate Purpose Loan – General Corporate Purpose Loan – Demand
Demand Loan (DL1) - Revolving Committed I Loan (DL1) - Revolving Committed Facility I
Pada tanggal 28 September 2017, Perusahaan On September 28, 2017, the Company received
menerima Fasilitas Kredit dari Bank CCBI sesuai a loan facility from Bank CCBI in accordance with
Perjanjian Kredit No. 23. Nilai fasilitas pinjaman Loan Agreement No. 23. The loan facility
sebesar Rp400.000. amounted of Rp400,000.
110
Page 114
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Addendum VI Perjanjian Kredit No. Based on the Addendum VI to the Credit
236/APK/VI/2022 tanggal 27 Juni 2022, Fasilitas Agreement No. 236/APK/VI/2022 dated June 27,
Kredit Demand Loan diperpanjang menjadi 2022, the Demand Loan Credit Facility was
sampai dengan tanggal 28 September 2023. extended until September 28, 2023. The interest
Tingkat suku bunga kredit 6,5% per tahun dan rate is 6.5% per annum and the provision fee is
biaya provisi sebesar 0,25% per tahun. 0.25% per annum.
Berdasarkan Addendum VII Perjanjian Kredit Based on the Addendum VII of the Credit
No. 377/APK/XII/2023 tanggal Agreement No. 377/APK/XI/2023 dated
27 Desember 2023, Fasilitas Kredit Demand December 27, 2023, the Demand Loan Credit
Loan diperpanjang menjadi sampai dengan Facility extended until September 28, 2024. The
tanggal 28 September 2024. Tingkat suku bunga interest rate is 7.1% per annum and the provision
kredit 7,1% per tahun, biaya provisi sebesar fee is 0.25% per annum.
0,25% per tahun.
Fasilitas ini dijamin dengan Surat Utang/Obligasi This facility is guaranteed by Indonesian
Negara Pemerintah Indonesia yang dimiliki Government Bonds/Notes owned by the
Perusahaan dengan minimal 50% dari plafond Company with a minimum of 50% of the facility
fasilitas (Catatan 9). ceiling (Note 9).
Fasilitas General Corporate Purpose Loan – General Corporate Purpose Loan – Demand
Demand Loan (DL1) - Revolving Committed II Loan (DL1) - Revolving Committed Facility II
Pada tanggal 15 Desember 2022, Perusahaan On December 15, 2022, the Company received
menerima Fasilitas Kredit dari Bank CCBI sesuai a loan facility from Bank CCBI in accordance with
Perjanjian Kredit No. Loan Agreement No.
013/SPPK-CCBI/CORP/XII/2022. Nilai fasilitas 013/SPPK-CCBI/CORP/XII/2022. The loan
pinjaman sebesar Rp200.000. Tingkat suku facility amounted of Rp200,000. The interest rate
bunga 7,0% per tahun dan provisi 0,25% per is 7.0% per annum, and provision fee is 0.25%
tahun. Fasilitas pinjaman jatuh tempo pada per annum. The loan facility matures on
28 September 2023. September 28, 2023.
Berdasarkan Addendum I Perjanjian Kredit Based on Addendum I of Credit Agreement
No. 378/APK/XII/2023 tanggal 27 Desember No. 378/APK/XII/2023 dated 27 December 2023,
2023, fasilitas kredit diperpanjang sampai the Credit Facility extended until
dengan tanggal 28 September 2024. Tingkat September 28, 2024. The interest rate is 7.1%
suku bunga sebesar 7,1% per tahun. per annum.
Fasilitas ini dijamin dengan Surat Utang/Obligasi This facility is guaranteed by Indonesian
Negara Pemerintah Indonesia yang dimiliki Government Bonds/Notes owned by the
Perusahaan dengan minimal 50% dari plafond Company with a minimum of 50% of the facility
fasilitas (Catatan 9). ceiling (Note 9).
Perusahaan harus menjaga financial covenant The Company must maintain financial covenants
selama jangka waktu kredit yaitu : during the term of the loan, namely:
a. Current ratio minimal sebesar 1,0 kali; dan a. Current ratio of at least 1.0 times; and
b. Total Piutang (interest bearing) lebih besar b. Total Receivables (interest bearing) exceeds
dari Jumlah Pinjaman Bank. the total amount of bank loans.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023, the
2023, Perusahaan telah memenuhi rasio dan Company has complied with the ratios and
pembatasan yang disyaratkan. covenants as required.
111
Page 115
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
d. PT Bank Woori Saudara 1906 Tbk d. PT Bank Woori Saudara 1906 Tbk
(“Bank Woori”) (“Bank Woori”)
Perusahaan The Company
Pada tanggal 28 Februari 2019, Perusahaan On February 28, 2019, the Company received a
menerima Fasilitas Kredit dari Bank Woori loan facility from Bank Woori in accordance with
sesuai Perjanjian Kredit No. 109. Nilai fasilitas Loan Agreement No. 109. The loan facility
pinjaman sebesar Rp140.000. Tingkat suku amounted of Rp140,000. The interest rate is
bunga 8,75% per tahun dan provisi 0,2% dari 8.75% per annum, and provision fee is 0.2%
total fasilitas. Fasilitas pinjaman jatuh tempo from loan facility. The loan facility matures on
pada 28 Februari 2020. February 28, 2020.
Berdasarkan Addendum III Perjanjian Kredit No. Based on Addendum III of the Credit Agreement
109 tanggal 25 Februari 2022, fasilitas kredit No. 109 dated February 25, 2022, the credit
diperpanjang menjadi sampai dengan tanggal 24 facility was extended until February 24, 2023.
Februari 2023. Nilai fasilitas pinjaman sebesar The maximum limit given is Rp110,000 and the
Rp110.000 dan provisi sebesar 0,15% dari total provision fee is 0.15% from loan facility.
fasilitas.
Berdasarkan Addendum IV Perjanjian Kredit No. Based on Addendum IV of the Credit Agreement
109 tanggal 24 Februari 2023, fasilitas kredit No. 109 dated February 24, 2023, the credit
diperpanjang menjadi sampai dengan tanggal 23 facility was extended until February 23, 2024.
Februari 2024. Nilai fasilitas pinjaman sebesar The maximum limit given is Rp110,000, the
Rp110.000, tingkat suku bunga 7,75% per tahun interest rate is 7.75% per annum and the
dan provisi sebesar 0,1% dari total fasilitas. provision fee is 0.1% from loan facility.
Berdasarkan Addendum V Perjanjian Kredit No. Based on Addendum V of the Credit Agreement
109 tanggal 23 Februari 2024, fasilitas kredit No. 109 dated February 23, 2024, the credit
diperpanjang menjadi sampai dengan tanggal facility was extended until February 21, 2025.
21 Februari 2025.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023, the
2023, Perusahaan telah memenuhi rasio dan Company has complied with the ratios and
pembatasan yang disyaratkan. covenants as required.
e. PT Bank Mega Tbk (“Bank Mega”) e. PT Bank Mega Tbk (“Bank Mega”)
Perusahaan The Company
Pada tanggal 24 Agustus 2023, Perusahaan On August 24, 2023, the Company received a
menerima Fasilitas Demand Loan dari Bank Demand Loan Facility from Bank Mega in
Mega sesuai Perjanjian Kredit No. 70. Nilai accordance with Loan Agreement No. 70. The
pinjaman maksimum sebesar Rp1.000.000. maximum loan value amounted of Rp1,000,000.
Fasilitas pinjaman jatuh tempo pada 24 Agustus The loan facility matures on August 24, 2024.
2024.
Tingkat suku bunga fasilitas pinjaman adalah The interest rate for the loan facility is
JIBOR+2,25% per tahun dengan floor rate JIBOR+2.25% per annum with a floor rate of
8,75% per tahun. Tingkat bunga tersebut dapat 8.75% per annum. The interest rate may change
berubah dan akan ditinjau setiap saat oleh Bank and will be reviewed from time to time by the
(floating rate). Provisi pinjaman sebesar 0,25% Bank (floating rate). The loan provision is 0.25%
dari fasilitas pinjaman. of loan facility.
112
Page 116
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Addendum I atas Perjanjian Kredit Based on Addendum I to Credit Agreement No.
No. 058/ADD-PK/LCCL23 tanggal 058/ADD-PK/LCCL23 dated September, 13
13 September 2023, dilakukan perubahan 2023, changes were made to the Credit
Perjanjian Kredit pada Pasal 10 (Hal-Hal Yang Agreement in Article 10 (Prohibited Matters)
Dilarang) Ayat 2 menjadi berbunyi sebagai Paragraph 2 to read as follows: "Providing loans
berikut: “Memberikan pinjaman kepada pihak to other parties, including Shareholders,
lain, termasuk kepada Pemegang Saham, subsidiary companies and affiliated companies,
perusahaan anak dan perusahaan afiliasinya, except for loans to employees, small
kecuali pinjaman kepada karyawan, pengusaha entrepreneurs and cooperatives as determined
kecil dan koperasi yang ditentukan oleh by the government or loans which are normal
pemerintah atau pinjaman yang memang biasa and must be carried out in the framework of the
dan harus dilakukan dalam rangka kegiatan normal day-to-day business activities of the
usaha perusahaan Debitur sehari-hari yang Debtor company, including providing loans to
wajar, termasuk pemberian pinjaman kepada subsidiaries."
anak perusahaan.”
Perusahaan harus menjaga financial covenant The Company must maintain financial covenants
selama jangka waktu kredit yaitu : during the term of the loan, namely:
a. Current ratio minimal sebesar 1,1 kali; dan a. Current ratio of at least 1.1 times; and
b. Leverage maksimal 2 kali. b. Maximum leverage of 2 times.
Fasilitas tersebut dijamin dengan Fidusia The facility is guaranteed by the Company's
Tagihan/Piutang Usaha Perusahaan senilai Fiduciary Accounts Receivable/Accounts
Rp1.200.000. Receivable worth Rp1,200,000.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023 the
2023, Perusahaan telah memenuhi rasio dan Company has complied with the ratios and
pembatasan yang disyaratkan. covenants as required.
f. PT Bank JTrust Indonesia Tbk (“Bank f. PT Bank JTrust Indonesia Tbk (“Bank
JTrust”) JTrust”)
Perusahaan The Company
Pada tanggal 29 November 2023, Perusahaan On November 29, 2023, the Company received
menerima Fasilitas Kredit dari Bank Jtrust a Loan Facility from Bank JTrust in accordance
sesuai Perjanjian Kredit No. 40. Nilai fasilitas with Loan Agreement No. 40. The loan facility
kredit sebesar Rp150.000. Fasilitas pinjaman amounted of Rp150,000. The loan facility
jatuh tempo pada 29 November 2024. matures on November 29, 2024.
Tingkat suku bunga fasilitas pinjaman adalah The interest rate for the loan facility is 8.25% per
8,25% per tahun, upfront fee sebesar 0,25% dari annum, upfront fee of 0.25% from each
setiap nominal penarikan dan dibayarkan setiap withdrawal amount and paid for each withdrawal,
penarikan, dengan maksimum 0,25% per tahun with maximum 0.25% per annum from limit loan
dari limit fasilitas kredit. facility.
Berdasarkan surat dari Bank JTrust According to letter No.
No. 051/JTRUST/BLCD/IV/2024 tanggal 051/JTRUST/BLCD/IV/2024 from Bank JTrust
25 April 2024, tingkat suku bunga adalah 8,50% dated April 25, 2024, the interest rate is 8.50%
per tahun efektif per tanggal 8 Mei 2024. per annum effective as of May 8, 2024.
113
Page 117
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas ini dijamin dengan Fidusia Piutang This facility is secured by a Fiduciary
Usaha atas pembiayaan yang disalurkan Receivables Assignment over the Company's
Perusahaan kepada Debitur yang telah ada existing and future financing to Debtors, with a
dan/atau yang akan ada di kemudian hari yang current object value of Rp150,000 and a
dimiliki oleh Perusahaan dengan nilai objek saat collateral value of Rp150,000. The following
ini sebesar Rp150.000 dan dengan nilai conditions apply to the collateral:
penjaminan yaitu sebesar Rp150.000. Dengan
kondisi agunan sebagai berikut:
• Piutang yang diagunkan harus dalam kondisi • The secured receivable must be in current
lancar; position;
• Piutang yang dijaminkan tidak sedang • The secured receivable is not being pledged
dijaminkan di Bank lain; dan as collateral at another Bank; and
• Update piutang agunan setiap 3 bulan. • The secured receivable which use as
collateral must be updated every 3 months.
Perusahaan harus menjaga financial covenant The Company must maintain financial covenants
selama jangka waktu kredit yaitu : during the term of the loan, namely:
a. Current ratio minimal sebesar 1 kali; dan a. Current ratio of at least 1 times; and
b. Debt to Equity Ratio maksimal 3,5 kali. b. Maximum Debt to Equity Ratio of 3.5 times.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023 the
2023, Perusahaan telah memenuhi rasio dan Company has complied with the ratios and
pembatasan yang disyaratkan. covenants as required.
23. Utang Surat Berharga Komersial 23. Commercial Paper
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Surat Berharga Komersial Commercial Paper
SBK I Berkelanjutan Tahun 2023 200.000 -- Sustainab le Commercial Paper I 2023
Diskonto yang belum Diamortisasi (7.849) -- Unamortised Discount
Biaya Penerbitan yang Ditangguhkan (326) -- Deferred Issuance Cost
Jumlah 191.825 -- Total
Surat Berharga Komersial Commercial Paper
Pada tanggal 16 Januari 2024, Perusahaan On January 16, 2024, the Company issued
menerbitkan SBK I Berkelanjutan PT PPA PT PPA Sustainable Commercial Paper I
Tahap I 2022 (“SBK”) dengan nilai Rp200.000. Phase I 2022 ("SBK") with a value of Rp200,000.
SBK tersebut diterbitkan dengan diskonto The SBK was issued with a discount of 7.65%
sebesar 7,65% per tahun, dan jatuh tempo pada per annum and matures on January 15, 2025.
15 Januari 2025.
Perusahaan menunjuk PT BNI Sekuritas, The Company appointed PT BNI Sekuritas,
PT BRI Danareksa Sekuritas dan PT Mandiri PT BRI Danareksa Sekuritas and PT Mandiri
Sekuritas sebagai Penatalaksana Penerbitan. Sekuritas as the Arranger for the issuance. The
SBK tersebut memperoleh peringkat idA1+ SBK received an idA1+ (Single A One Plus)
(Single A One Plus) dari Pefindo. rating from Pefindo.
114
Page 118
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. Beban Akrual dan Utang Lain-lain 24. Accruals and Other Payables
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Utang Lain-lain 372.058 366.254 Other Payab les
Utang Bagi Hasil Sukuk 264.678 160.671 Sukuk Revenue Sharing Payab le
Akrual Biaya Apresiasi Karyawan 70.061 50.659 Accrued Employee Appreciation Expense
Akrual Biaya Tantiem 58.238 42.450 Accrued Tantiem Expense
Akrual Beban Kantor dan Umum 40.220 41.533 Accrued Office and General Expenses
Akrual Bunga Surat Utang 33.449 33.039 Accrued Deb t Interest
Akrual Bunga Bank 30.995 40.098 Accrued Bank Loan
Pinjaman Lainnya - Pihak Berelasi (Catatan 39) 25.925 30.925 Other Loan - Related Parties (Note 39)
Jumlah 895.624 765.629 Total
Akrual Biaya Tantiem dan Akrual Biaya Accrued Tantiem Expense and Accrued
Apresiasi Karyawan Employee Appreciation Expense
Akrual biaya tantiem dan biaya apresiasi The accrual of tantiem fees and costs for
karyawan adalah pencatatan biaya secara employees appreciation is the recording of costs
akrual berdasarkan anggaran yang telah on accrual basis based on the budget already
disetujui oleh Rapat Umum Pemegang Saham approved by the General Meeting of
(RUPS). Shareholders (RUPS).
Pinjaman Lainnya - Pihak Berelasi Other Loan – Related Parties
Pada tanggal 2 Maret 2023, Perusahaan dan On March 2, 2023, the Company and PT Aviasi
PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero) telah Pariwisata Indonesia (Persero) signed a Debt
menandatangani Surat Pengakuan Utang Acknowledgment Letter with a value of
dengan nilai Rp30.925. Pinjaman tersebut akan Rp30,925. The loan will mature on October 2,
jatuh tempo pada 2 Oktober 2024. Selama tahun 2024. During year 2024, the Company was paid
2024, Perusahaan telah melakukan pembayaran Rp5,000.
sebesar Rp5.000.
Utang Lain-lain Other-Payables
Pada tanggal 29 Desember 2022, PT PPAK On December 29, 2022, PT PPAK signed a
telah menandatangani Perjanjian Jual Beli Aset Conditional Receivables Purchase Agreement
Tagihan Bersyarat dengan PT Bedikari Jaya with PT Bedikari Jaya Ultima ("PT BJU"). The
Ultima (”PT BJU”). Nilai transaksi jual beli aset transaction value for the sale of receivables
tagihan adalah senilai Rp275.826. Pada tanggal assets was Rp275,826. On December 31, 2022,
31 Desember 2022, PT PPAK masih mencatat PT PPAK still recorded the transferred
aset tagihan yang dialihkan, dan mencatat uang receivables assets and recorded the money
yang diterima dari PT BJU sebagai Uang Titipan, received from PT BJU as Deposit Money, due to
sehubungan dengan belum selesainya transaksi the transaction not being completed as required
sesuai yang disyaratkan dalam Perjanjian Jual under the Conditional Receivables Purchase
Beli Aset Tagihan Bersyarat. Pada tanggal 21 Agreement. On May 21, 2024, PT PPAK,
Mei 2024, PT PPAK, PT BJU dan Namco PT BJU and Namco Indonesia Fund VCC signed
Indonesia Fund VCC, telah menandatangani the Agreement for the Cancellation of
Perjanjian Pembatalan Transaksi PJB Aset Conditional Receivable Assets and Conditional
Tagihan Bersyarat dan PJB Sukuk Bersyarat. Sukuk Transactions PJB. On May 22, 2024,
Pada tanggal 22 Mei 2024, PT PPAK telah PT PPAK returned the proceeds from the sale of
mengembalikan dana penjualan Aset Tagihan Receivable Assets to PT BJU amounting to
kepada PT BJU senilai Rp275.826. Rp275.826.
115
Page 119
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 21 Mei 2024, PT PPAK, PT BJU On May 21, 2024, PT PPAK,
dan Namco Indonesia Fund VCC, telah PT BJU and Namco Indonesia Fund VCC signed
menandatangani Perjanjian Pembatalan the Agreement for the Cancellation of
Transaksi PJB Aset Tagihan Bersyarat dan PJB Conditional Receivable Assets and Conditional
Sukuk Bersyarat. Pada tanggal 22 Mei 2024, Sukuk Transactions PJB. On May 22, 2024,
PT PPAK telah menerima sebagian PT PPAK received a partial return of Sukuk
pengembalian dana Sukuk dari Namco funds from Namco Indonesia Fund VCC
Indonesia Fund VCC sebesar Rp275.826, sisa amounting to Rp275,826. The remaining return
pengembalian dana sebesar Rp223.274 masih of funds amounting to Rp223,274 has not yet
belum diterima oleh PT PPAK dari Namco been received by PT PPAK from Namco
Indonesia Fund VCC, sehingga PT PPAK masih Indonesia Fund VCC, as a result, PT PPAK still
mencatat aset Sukuk dan mencatat uang yang records the Sukuk asset and records the money
diterima dari Namco Indonesia Fund VCC received from Namco Indonesia Fund VCC as
sebagai Uang Titipan/Utang Lain-Lain. Deposits/Other Payable.
25. Liabilitas Imbalan Kerja 25. Employee Benefit Liabilities
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan Employee Benefit Liabilities
PT PPA 22.217 22.237 PT PPA
PT PPAF 1.914 1.914 PT PPAF
PT PPAK -- -- PT PPAK
Jumlah 24.131 24.151 Total
Grup memberikan imbalan pascakerja minimum The Group provides minimum post-employment
kepada karyawan yang berhak berdasarkan benefits to eligible employees in accordance with
Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13 tahun Manpower Law No. 13 of 2003, which has
2003 yang mengalami beberapa perubahan, dan undergone several amendments, with the latest
perubahan terakhir telah diubah dengan amendment being made by Law No. 11 of 2020,
Undang-Undang No. 11 tahun 2020 lalu subsequently amended by Law No. 6 of 2023
kemudian diubah kembali dengan Undang- concerning Job Creation and Government
Undang No. 6 tahun 2023 tentang Cipta Kerja Regulation No. 35 of 2021.
dan Peraturan Pemerintah No. 35 tahun 2021.
Grup menyelenggarakan program iuran pasti The Group has organized the defined
untuk imbalan pascakerja karyawan bekerja contribution program for post-employment
sama dengan Dana Pensiun Lembaga benefits of employees working with Pension
Keuangan (“DPLK”) BRI, sesuai Perjanjian Fund (“DPLK”) Financial Institution BRI,
Kerjasama antara Grup dengan DPLK BRI No. according to the Cooperation Agreement
PPJ-39/PPA/1111 dan No. B.51-DPLK/11/2011 between the Group and DPLK BRI
yang ditandatangani pada tanggal No. PPJ-39/PPA/1111 and No. B.51-
21 November 2011. DPLK/11/2011 signed on November 21, 2011.
Penilaian aktuaris atas estimasi manfaat Actuarial valuation post employment benefits of
karyawan pascakerja Grup per 31 Desember the Group as of December 31, 2023 were
2023 dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria conducted by the Actuarlai Consulting Firm
Nandi, Sutama dan Rekan, berdasarkan Nandi, Sutama and Partners, based on the
Projected Unit Credit Method (PUC Method). Projected Unit Credit Method (PUC Method).
116
Page 120
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Asumsi Aktuaria Basic Calculation
Tingkat Diskonto 6,25% - 6,82% 6,25% - 6,82% Disconto Rate
Tingkat Kenaikan Upah 8,00% 8,00% Salary Increase Rate
Tingkat Mortalita TMI IV 2019 TMI IV 2019 Mortality Rate
Tingkat Cacat 5,00% of TMI IV 2019 5,00% of TMI IV 2019 Disab ility Rate
Tingkat Pengunduran Diri 5,00% of TMI IV 2019 5,00% of TMI IV 2019 Resignation Rate
Usia Pensiun Normal 56 tahun/ year 56 tahun/ year Normal Retirement age
(Semua Pegawai (Semua Pegawai
Diasumsikan pensiun pada Diasumsikan pensiun pada
Usia pensiun Normal & Usia pensiun Normal &
Tanggal Akhir Kontrak)/(All Tanggal Akhir Kontrak)/(All
Employees Assumed to retire Employees Assumed to retire
at Normal Retirement Age & at Normal Retirement Age &
Contract End Date) Contract End Date)
Metode Penilaian Aktuaria Projected Unit Credit Actuarial Valuation Method
Metode Penghasilan Komprehensif Lain/Other Comprehensive Income Method
Perusahaan The Company
Rincian beban imbalan kerja Perusahaan adalah The details of the Company’s employee benefit
sebagai berikut: expenses are as follows:
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Rp Rp
Biaya Jasa Kini -- 4.039 Current Service Cost
Biaya Jasa Lalu -- 439 Prior Service Cost
Keuntungan (Kerugian) Kuartilmen -- (432) Gain (Loss) on Quartilmen
Beban Bunga -- 645 Interest Cost
Hasil Aset Program yang Diharapkan -- -- Expected Results of Program Assets
Biaya Bunga atas Dampak Batas Aset -- -- Interest Cost due to Defined Benefit Assets
Iuran Dana Pensiun/Premi Asuransi 1.096 1.158 Dues Pension Fund/Insurance Premiums
Jumlah Beban Imbalan Kerja 1.096 5.849 Total Post-employment Benefits
Rincian liabilitas imbalan kerja yang diakui dalam The details of the Company’s employee benefit
laporan posisi keuangan Perusahaan adalah liabilities recognized in the statement of financial
sebagai berikut: position are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Saldo Awal 22.237 18.150 Beginning Balance
Beban Imbalan Kerja 1.096 7.761 Net Benefit Expense
Beban (Penghasilan) Komprehensif Lain -- (2.026) Other Comprehensive Loss (Income)
Iuran Dana Pensiun/Premi Asuransi (1.116) (2.016) Remeasurement Employee Benefit Liab ilities
Aset (Kewajiban) yang Belum Diakui Unrecognised Asset (Liab ility)
pada Laporan Posisi Keuangan -- 368 on Statement of Financial Position
Saldo Akhir 22.217 22.237 Ending Balance
Mutasi liabilitas imbalan kerja yang diakui dalam Movement in the Company’s employee benefit
laporan posisi keuangan Perusahaan adalah liabilities recognized in the statement of financial
sebagai berikut: position are as follows:
117
Page 121
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
PT PPAF PT PPAF
Rincian beban imbalan kerja PT PPAF adalah The details of the PT PPAF’s employee benefit
sebagai berikut: expenses are as follows:
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Rp Rp
Biaya Jasa Kini -- 116 Current Service Cost
Keuntungan (Kerugian) Kuartilmen -- (29) Gain (Loss) on Quartilmen
Beban Bunga -- 66 Interest Cost
Hasil Aset Program yang Diharapkan -- -- Expected Results of Program Assets
Iuran Dana Pensiun/Premi Asuransi 133 68 Dues Pension Fund/Insurance Premiums
Jumlah Beban Imbalan Kerja 133 221 Total Employee Benefit Expense
Rincian liabilitas imbalan kerja yang diakui The details of PT PPAF’s employee benefit
dalam laporan posisi keuangan PT PPAF adalah liabilities recognized in the statement of financial
sebagai berikut: position are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti 1.914 1.914 Present Value of Defined Benefit Ob ligation
Nilai Wajar Aset Program -- -- Fair Value of Program Assets
Liabilitas Imbalan Kerja 1.914 1.914 Post-employment Benefits Liability
Mutasi liabilitas imbalan kerja yang diakui dalam Movement in PT PPAF’s employee benefit
laporan posisi keuangan PT PPAF adalah liabilities recognized in the statement of financial
sebagai berikut: position are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Saldo Awal 1.914 1.881 Beginning Balance
Beban Imbalan Kerja 133 536 Employee Benefit Expense
Beban (Penghasilan) Komprehensif Lain -- (370) Other Comprehensive Loss (Income)
Iuran Dana Pensiun / Premi Asuransi (133) (133) Dues Pension Fund/Insurance Premiums
Saldo Akhir 1.914 1.914 Ending Balance
Program pensiun imbalan pasti memberikan The defined benefit pension plan typically
eksposur Grup terhadap risiko aktuarial seperti provides exposure for the Group to actuarial risks
risiko investasi, tingkat suku bunga dan risiko such as investment risk, interest rate risk and
gaji. salary risk.
118
Page 122
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko Investasi Investment Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti pensiun The present value of the defined benefit health
kesehatan dihitung menggunakan tingkat care plan liability is calculated using a discount
diskonto yang ditetapkan dengan mengacu rate determined by reference to high quality
pada imbal hasil obligasi korporasi berkualitas corporate bond yields; if the return on plan asset
tinggi; jika pengembalian aset program di bawah is below this rate, it will create a plan deficit.
tingkat tersebut, hal itu akan mengakibatkan Currently, the plan has relatively balanced
defisit program. Saat ini program tersebut investment in mutual fund and equity securities,
memiliki investasi yang relatif seimbang pada and debt instruments and others. Due to the
efek reksadana dan saham, instrumen utang long-term nature of the plan liabilities, the board
dan lainnya. Karena sifat jangka panjang dari of the pension fund considers it appropriate that
liabilitas program, dewan dana pensiun perlu a reasonable portion of the plan assets should be
menetapkan bahwa bagian wajar dari aset invested portion of the plan and equity securities
program harus diinvestasikan pada efek and in debt instruments to leverage the return
reksadana dan saham dan obligasi untuk generated by the fund.
meningkatkan imbal hasil yang dihasilkan oleh
dana.
Risiko Tingkat Bunga Interest Risk
Penurunan suku bunga obligasi akan A decrease in the bond interest rate will increase
meningkatkan liabilitas program namun, the plan liability however, this will be partially
sebagian akan di offset (saling hapus) oleh offset by an increase in the return on the plan’s
peningkatan imbal hasil atas investasi instrumen debt investments.
utang.
Risiko Gaji Salary Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan peserta liability is calculated by reference to the future
program. Dengan demikian, kenaikan gaji salaries of plan participants. As such, an
peserta program akan meningkatkan liabilitas increase in the salary of the plan participants will
program itu. increase the plan’s liability.
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk Significant actuarial assumptions for the
penentuan liabilitas imbalan pasti adalah tingkat determination of the defined liabilities are
diskonto dan kenaikan gaji yang diharapkan. discount rate and expected salary increase. The
Analisis sensitivitas analisis ditentukan sensitivity analysis have been determined based
berdasarkan masing-masing perubahan asumsi on reasonable possible changes of the
yang mungkin terjadi pada akhir periode respective assumptions occurring at the of the
pelaporan, dengan semua asumsi yang lain reporting period, while holding all other
konstan. assumptions constant.
119
Page 123
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. Utang Obligasi 26. Bonds Payable
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Utang Obligasi Jangka Panjang Non Current Bonds Payable
Utang Obligasi I - Pokok Bonds Payable I - Principal
Obligasi I - Seri B 345.000 345.000 Bonds - Series B
Obligasi I - Seri C 197.100 197.100 Bonds - Series C
Biaya yang dapat diatribusikan (493) (634) Attrib utab le Cost
Jumlah 541.607 541.466 Total
Utang Obligasi II - Pokok Bonds Payable II - Principal
Obligasi II - Seri A 890.600 890.600 Bonds - Series A
Obligasi II - Seri B 791.600 791.600 Bonds - Series B
Biaya yang dapat diatribusikan (2.131) (2.755) Attrib utab le Cost
Jumlah 1.680.069 1.679.445 Total
Jumlah Utang Obligasi Jangka Panjang 2.221.676 2.220.911 Total Non Current Bonds Payable
Obligasi I PPA Tahun 2020 Bonds I PPA Year 2020
Perusahaan telah menerbitkan Obligasi I tahun The Company has issued the Bonds I year 2020
2020 senilai Rp642.100 yang efektif pada amounted to Rp642,100 with the effective date
1 September 2020. Pencatatan dilakukan di of September 1, 2020. The recording was carried
Bursa Efek Indonesia pada tanggal out on the Indonesia Stock Exchange on
2 September 2020 dengan Surat Pencatatan No. September 2, 2020 with the Letter of Recording
S-04942/BEI.PP3/08/2020. PT Bank Rakyat No. S-04942/BEI.PP3/08/2020. PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk (pihak berelasi) telah Indonesia (Persero) Tbk (related party) has been
ditunjuk sebagai Wali Amanat yang mewakili appointed as the Trustee representing the
kepentingan Pemegang Obligasi ini. interests of the Bondholders.
Obligasi I PPA tahun 2020 dijamin dengan Bonds I PPA year 2020 is collateral with the full
kesanggupan penuh. Obligasi ini diterbitkan commitment. These bonds were issued
tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo Obligasi scripless, except for the Jumbo Bond Certificates
yang diterbitkan atas nama which were issued in favor of the Indonesian
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia. Central Securities Depository.
Obligasi ini terdiri dari 3 (tiga) seri Obligasi This bond consists of 3 (three) series of bonds
sebagai berikut: as follows:
Seri A Jumlah Pokok Obligasi Seri A sebesar Series A The Principal Amounting to Series A
Rp100.000 dengan tingkat bunga tetap Bonds amounted to Rp100,000 with
sebesar 9,95% per tahun, jangka fixed interest rate at 9.95% per annum,
waktu 3 tahun sejak tanggal emisi, with term of 3 years as of the issuance
yaitu 1 September 2023. Perusahaan date, which on September 1, 2023.
telah melunasi Obligasi I seri A The Company fully redeemed Bond I
tersebut pada 1 September 2023. Series A on September 1, 2023.
Seri B Jumlah Pokok Obligasi Seri B sebesar Series B The Principal Amounting to Series B
Rp345.000 dengan tingkat bunga tetap Bonds amounted to Rp345,000 with
sebesar 10,55% per tahun, jangka fixed interest rate at 10.55% per
waktu 5 tahun sejak tanggal emisi, annum, having term of 5 years as of
yaitu 1 September 2025. the issuance date, which on
September 1, 2025.
Seri C Jumlah Pokok Obligasi Seri C sebesar Series C The Principal Amounting to Series C
Rp197.100 dengan tingkat bunga tetap Bonds amounted to Rp197,100 with
sebesar 11% per tahun, jangka waktu fixed interest rate at 11% per annum,
7 tahun sejak tanggal emisi, yaitu 1 having term of 7 years as of the
September 2027. issuance date, which on September 1,
2027.
120
Page 124
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Obligasi ini ditawarkan dengan nilai 100% dari These bonds are offered at value of 100% of the
jumlah Pokok Obligasi. Bunga Obligasi principal amounting to the bonds. Bond Interest
dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan is paid quarterly, according to the payment date
tanggal pembayaran masing-masing seri of each bond series. The first Bond Interest
obligasi. Pembayaran Bunga Obligasi pertama payment was made on December 1, 2020.
dilakukan pada tanggal 1 Desember 2020.
Pefindo melakukan pemeringkatan atas Obligasi Pefindo has assigned the idAA (Double A) rating
I Tahun 2020, dengan peringkat idAA (Double A) to the 2020 Series I Bonds, which is valid until
yang berlaku sampai dengan 1 Oktober 2024. October 1, 2024.
Obligasi II PPA Tahun 2022 Bonds II PPA Year 2022
Perusahaan telah menerbitkan Obligasi II tahun The Company has issued the Bonds II year 2022
2022 senilai Rp1.682.200 yang efektif pada amounted to Rp1,682,200 with the effective date
8 Juli 2022 Pencatatan dilakukan di Bursa Efek of July 8, 2022. The recording was carried out on
Indonesia pada tanggal 11 Juli 2022 dengan the Indonesia Stock Exchange on July 11, 2022
Surat Pencatatan No. S-05395/BEI.PP3/07- with the Letter of Recording No. S-
2022. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 05395/BEI.PP3/07-2022. PT Bank Rakyat
(pihak berelasi) telah ditunjuk sebagai Wali Indonesia (Persero) Tbk (related party) has been
Amanat yang mewakili kepentingan Pemegang appointed as the Trustee representing the
Obligasi ini. interests of the Bondholders.
Obligasi ini dijamin dengan kesanggupan penuh Bonds II PPA Year 2022 is collateral with full
sebesar Rp1.449.700, dan kesanggupan terbaik commitment of Rp1,449,700, and the best effort
sebanyak-banyaknya sebesar Rp1.550.300. is Rp1,550,300. These bonds were issued
Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat, kecuali scriptless, except for the Jumbo Bond
Sertifikat Jumbo Obligasi yang diterbitkan atas Certificates which were issued in the name of the
nama PT Kustodian Sentral Efek Indonesia. Indonesian Central Securities Depository.
Obligasi ini terdiri dari 2 (dua) seri Obligasi yang This bond consists of 2 (two) series of bonds
ditawarkan sebagai berikut: offered as follows:
Seri A Jumlah Pokok Obligasi Seri A sebesar Series A The principal amount of the Series A
Rp890.600, dengan tingkat bunga bonds is Rp890,600, with a fixed
tetap sebesar 7,00% per tahun, jangka interest rate of 7.00% per annum,
waktu 3 tahun sejak tanggal emisi yaitu which has a term of 3 years from the
8 Juli 2025. issuance date, which on July 8, 2025.
Seri B Jumlah Pokok Obligasi Seri B sebesar Series B The principal amount of the Series B
Rp791.600, dengan tingkat bunga bonds is Rp791,600, with a fixed
tetap sebesar 7,80% per tahun, jangka interest rate of 7.80% per annum,
waktu 5 tahun sejak tanggal emisi yaitu which has a term of 5 years from the
8 Juli 2027. issuance date, which on July 8, 2027.
Obligasi ini ditawarkan dengan nilai 100% dari These bonds are offered at value of 100% of the
jumlah Pokok Obligasi. Bunga Obligasi principal amounting to the bonds. Bond Interest
dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan is paid quarterly, according to the payment date
tanggal pembayaran masing-masing seri of each bond series. The first Bond Interest
obligasi. Pembayaran Bunga Obligasi pertama payment was made on October 8, 2022.
dilakukan pada tanggal 8 Oktober 2022.
Fitch Ratings melakukan pemeringkatan atas Fitch Ratings has assigned the AA-(idn) rating to
Obligasi II Tahun 2022, dengan peringkat the 2022 Series II Bonds, based on letter No.
AA-(idn) berdasarkan surat No. 125/DIR/RATLTR/VII/2024 dated July 4, 2024.
125/DIR/RATLTR/VII/2024 tanggal 4 Juli 2024.
121
Page 125
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fitch Ratings melakukan pemeringkatan atas Fitch Ratings has assigned the AA(idn) rating to
Obligasi II Tahun 2022, dengan peringkat the 2022 Series II Bonds, based on letter No.
AA(idn) berdasarkan surat No. 114/DIR/RATLTR/VII/2023 dated July 7, 2023.
114/DIR/RATLTR/VII/2023 tanggal 7 Juli 2023.
27. Investasi pada Sukuk dan Utang Sukuk-Neto 27. Investment in Sukuk and Sukuk Payable-Net
a. Investasi pada Sukuk a. Investment in Sukuk
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Investasi pada Sukuk Investment in Sukuk
Sukuk Ijarah - PT Adhi Commuter Properti Tbk 499.100 499.100 Sukuk Ijarah - PT Adhi Commuter Properti Tb k
Jumlah Investasi pada Sukuk 499.100 499.100 Total Investment in Sukuk
Investasi Pada Sukuk ADCP Investment in Sukuk ADCP
Pada tanggal 29 Desember 2022, PT PPAK On December 29, 2022, PT PPAK signed a
telah menandatangani Perjanjian Jual beli Sukuk Conditional Sukuk Purchase Agreement ("CSPA
Bersyarat (”PJB Sukuk”) dengan Namco Sukuk") with Namco Indonesia Fund VCC
Indonesia Fund VCC (”Namco”), sebagaimana ("Namco"), as amended by the CSPA Sukuk
diubah dengan Amendemen PJB Sukuk pada Amendment on October 26, 2023. PT PPAK
tanggal 26 Oktober 2023. PT PPAK membeli purchased Long-Term Sukuk Ijarah Without
Sukuk Ijarah Jangka Panjang Tanpa Penawaran Public Offering issued by PT Adhi Commuter
Umum yang diterbitkan oleh PT Adhi Commuter Properti Tbk ("Sukuk ADCP") from Namco at an
Properti Tbk (”Sukuk ADCP”) dari Namco agreed purchase price of Rp499,100. PT PPAK
dengan harga pembelian Sukuk yang disepakati made the first payment for the sukuk purchase
senilai Rp499.100. PT PPAK melakukan on December 29, 2022, amounting to Rp265,830
pembayaran tahap-1 atas transaksi jual beli and the second payment on October 26, 2023,
sukuk pada tanggal 29 Desember 2022, senilai amounting to Rp233,270.
Rp265.830 dan tahap-2 pada 26 Oktober 2023
senilai Rp233.270.
Nilai Wajar Sukuk ADCP berdasarkan Penilaian The fair value of Sukuk ADCP based on an
Independen yang dilakukan oleh KJPP independent valuation conducted by KJPP
Suwendho Rinaldy dan Rekan per tanggal 26 Suwendho Rinaldy and Partners as of October
Oktober 2023 dan 31 Desember 2023 masing- 26, 2023, and December 31, 2023, was
masing senilai Rp499.100 dan Rp518.557. Rp499,100 and Rp518,557, respectively.
Total imbalan (sewa/ujrah) ijarah adalah sebesar The total Ijarah reward (rent/ujrah) is Rp28,296,
Rp28.296 yang akan dibayarkan secara cicilan which will be paid in installments with an Ijarah
dengan skema cicilan Imbalan Ijarah atau Reward installment scheme or equivalent to
ekuivalen sebesar 0,722% per tahun dari Harga 0.722% per annum of the Adjusted Repurchase
Pembelian Kembali yang Disesuaikan. Penerbit Price. The issuer provides a Conditional Grant of
memberikan Hibah Bersyarat sebesar Rp500 Rp500 per annum if the issuer's EBITDA for the
per tahun apabila EBITDA Penerbit per tahun fiscal year reaches and/or exceeds Rp500,000
buku mencapai dan/atau melampaui Rp500.000 based on the audited annual financial
berdasarkan laporan Keuangan tahunan diaudit. statements. This Sukuk Ijarah has a tenure of 8
Sukuk Ijarah ini memiliki jangka waktu 8 (eight) years and will mature on October 26,
(delapan) tahun dan akan jatuh tempo pada 2031.
26 Oktober 2031.
122
Page 126
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Sukuk ADCP tersebut dijamin dengan jaminan The Sukuk ADCP is secured by collateral assets
aset berupa tanah yang dimiliki oleh PT Adhi in the form of land owned by PT Adhi Commuter
Commuter Properti Tbk yang diikat dengan hak Properti Tbk, which is secured with a first-ranking
tanggungan peringkat pertama, dengan nilai mortgage, with a minimum value of 100% of the
minimal 100% dari harga pembelian kembali. repurchase price.
b. Utang Sukuk-Neto b. Sukuk Payable-Neto
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Utang Sukuk - BMI Sukuk Liabilities - BMI
(Investasi) dan Utang Sukuk yang Diselesaikan Net Settled (Investment) and Payable
Secara Neto in Sukuk
Utang Sukuk Sukuk Payab le
Sukuk Wakalah PPA - PT Bank Muamalat Indonesia 13.051.069 13.051.069 Sukuk Wakalah PPA - PT Bank Muamalat Indonesia
Dikurangi: Diskonto yang belum Diamortisasi (8.666.667) (8.916.667) Less: Unamortized Discount
Subjumlah Utang Sukuk 4.384.402 4.134.402 Sub total Sukuk Payab le
Investasi pada Sukuk Investment in Sukuk
Sukuk Mudharabah - Diukur pada Sukuk Mudharab ah PT BMI - Measured at
Biaya Perolehan yang Diamortisasi (4.120.888) (3.805.882) Amortized Acquisition Cost
Subjumlah Investasi pada Sukuk (4.120.888) (3.805.882) Sub total Investment in Sukuk
(Investasi) dan Utang Sukuk yang Diselesaikan Net Settled (Investment) and Payable
secara Neto - Disajikan sebagai Utang Sukuk 263.514 328.520 in Sukuk - Presented as Sukuk Payable
Utang Sukuk - Bukopin Sukuk Payable - Bukopin
Sukuk Wakalah PPA - PT Bank KB Bukopin Tbk 2.432.000 2.432.000 Sukuk Wakalah PPA - PT Bank KB Bukopin Tb k
Dikurangi: Diskonto yang belum Diamortisasi (1.161.584) (1.205.417) Less: Unamortized Discount
Jumlah Utang Sukuk 1.270.416 1.226.583 Total Sukuk Payable
Jumlah Utang Sukuk - Neto 1.533.930 1.555.103 Total Sukuk Payable - Net
Utang Sukuk Sukuk Payables
Penerbitan Sukuk Wakalah Bank Muamalat Issuance of Sukuk Wakalah Bank Muamalat
Berdasarkan Akta Akad Penerbitan Sukuk Based on the Issuance Deed (Akad) of Sukuk
Wakalah Bi Al-Istitsmar Nomor 19 tanggal Wakalah Bi Al-Istitsmar Akad number 19 dated
15 November 2021, Perusahaan telah November 15, 2021, The Company has issued
menerbitkan sukuk wakalah dengan nilai wakalah sukuk with the issuance value
penerbitan sukuk Rp3.051.069 dan dengan nilai amounted to Rp3,051,069 and a nominal value
nominal Rp13.051.069. Jangka waktu sukuk of Rp13,051,069. The term of the sukuk is 20
selama 20 tahun dan jatuh tempo sukuk adalah years and the maturity date of the sukuk is
15 November 2041. Sukuk wakalah ini memiliki November 15, 2041. This wakalah sukuk has an
imbal hasil indikatif setara 1% (satu persen) per indicative yield at 1% (one per cent) per annum
tahun dari akumulasi keuntungan dan nilai from the accumulated profit and the value of the
penerbitan sukuk sampai dengan tanggal jatuh sukuk issuance up to the maturity date (“Yield”),
tempo (“Imbal Hasil”) yang akan dibayarkan will be paid annually by the Company as Issuer.
setiap tahun oleh Perusahaan sebagai penerbit.
123
Page 127
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Akad yang digunakan dalam penerbitan Sukuk The deed used in the issuance of the Sukuk of
Perusahaan berbentuk akad Wakalah Bi Al- the Company is in the form of Wakalah Bi Al-
Istitsmar. Mengacu pada akad tersebut Istitsmar Akad. Based on this deed, the
Perusahaan selaku Penerbit Sukuk (Wakil) Company as Issuer (Wakil) has been granted by
menerima kuasa dari Pemodal Sukuk the sukuk Investor (Muwakkil) to carry out
(Muwakkil) untuk melakukan kegiatan investasi investment activities and the development of
dan pengembangan harta Pemodal. Dalam akad Investors' assets. In this deed, the Company as
ini, Perusahaan selaku penerbit akan mengelola the issuer will manage the funds obtained from
dana yang diperoleh dari hasil penerbitan Sukuk the issuance of this Sukuk to carry out several
ini untuk melakukan beberapa kegiatan usaha business activities, such as financing provision
antara lain berupa pembiayaan kepada PT Bank to PT Bank Muamalat Indonesia Tbk and
Muamalat Indonesia Tbk dan kegiatan investasi investment activities in electric vehicle
pada perusahaan kendaraan elektrik. companies.
Penerbitan Sukuk Wakalah Bukopin 2022 Issuance of Sukuk Wakalah Bukopin 2022
Berdasarkan Akta Akad Penerbitan Sukuk Based on the Issuance Deed (Akad) of Sukuk
Wakalah Bi Al-Istitsmar Nomor 14 tanggal Wakalah Bi Al-Istitsmar Akad number 14 dated
23 September 2022, Perusahaan telah September 23, 2022, the Company has Issued
menerbitkan dan menawarkan sukuk wakalah and offered a long-term wakalah sukuk without
berjangka waktu panjang tanpa melalui going through a public offering subject based on
penawaran umum dengan tunduk pada the financial services authority (OJK) regulation
peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor number 30/POJK.40/2019 with a total capital
30/POJK.40/2019 dengan jumlah dana modal fund investment of Rp1,117,000. The term of the
investasi sebesar Rp1.117.000 dengan jangka sukuk is 15 years from the issued date which will
waktu 15 tahun setelah penerbitan yang akan mature on September 28, 2037.
jatuh tempo pada tanggal 28 September 2037.
Sukuk Wakalah ini mempunyai imbal hasil This Wakalah Sukuk has a periodic yield of
periodik sebesar 0,75% (nol koma tujuh lima 0.75% (zero point seventy five percent) per
persen) per tahun dari Nilai Penebusan yang annum of the Redemption Value which will be
akan dibayarkan oleh penerbit kepada paid annually by the Company as issuer to the
pemegang sukuk wakalah setiap tanggal Wakalah Sukuk holders.
pembayaran.
Akad yang digunakan dalam penerbitan Sukuk The deed used in the issuance of the sukuk of
Perusahaan berbentuk Akad Wakalah Bi Al- the Company is in the form of Wakalah Bi Al-
Istitsmar. Mengacu pada akad Wakalah Bi Al- Istitsmar Akad. Based on this deed the Company
Istitsmar, Perusahaan selaku penerbit sukuk as issuer (Wakil) has been granted by the sukuk
(wakil) menerima kuasa dari pemodal sukuk investor (Muwakkil) to carry out investment
(Muwakkil) untuk melakukan kegiatan investasi activities and the development of investors’
dan pengembangan dana pemodal. Dalam akad assets. In this deed, the Company as the Issuer
ini Perusahaan selaku penerbit akan mengelola will manage the funds obtained from the
dana yang diperoleh dari hasil penerbitan sukuk issuance of this sukuk to carry out several
ini untuk melakukan kegiatan investasi berupa business activities, such as in the form of the
kegiatan investasi bisnis penerbit, dengan issuer's business investment activities,
memperhatikan pembangunan ekonomi. Antara considering economic development. Among
lain untuk pelaksanaan investasi dalam other things, for the implementation of
infrastruktur yang diperlukan dalam rangka investments in infrastructure required for the
manajemen badan usaha milik negara yang management of state-owned enterprises
dikuasakan kepada penerbit oleh Pemerintah authorized to issuers by the Government of the
Republik Indonesia maupun modal melalui Republic of Indonesia as well as capital through
pembayaran seluruh sisa kewajiban Perusahaan payment of all remaining obligations of Company
selaku debitur dalam perjanjian pembiayaan as the debtor in the Company Working Capital
Modal Kerja Perusahaan dan juga pelaksanaan financing agreement and implementing the
rencana investasi syariah penerbit ke issuer's sharia investment plan to an electronic
Perusahaan pembayaran elektronik. payment Company.
124
Page 128
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai tercatat Utang Sukuk pada tanggal 1 The carrying amount of Sukuk Payable as of
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 7 June 30, 2024 and December 31, 2023,
senilai Rp5.654.818 dan Rp5.360.985. amounting to Rp5,654,818 and Rp5,360,985.
Amortisasi selisih antara biaya perolehan dan Amortization of the difference between the
nilai nominal pada tanggal 30 Juni 2024 dan acquisition cost and nominal value as of June 30,
2023 senilai Rp293.833 dan Rp293.833 telah 2024 and 2023, amounted to Rp293,833 and
dicatat sebagai beban pada laba rugi. Rp293,833 has been recorded as expense in
profit or loss.
Investasi pada Sukuk BMI Investment in Sukuk BMI
Berdasarkan Akta Akad Penerbitan Sukuk Based on the Issuance Deed of Sukuk
Mudharabah No. 20 tanggal 15 November 2021, Mudharabah Akad No. 20 dated November 15,
Perusahaan telah membeli Sukuk Mudharabah 2021, The Company has purchased sukuk
yang diterbitkan oleh PT Bank Muamalat Mudharabah issued by PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk (PT BMI) dengan nilai penerbitan Indonesia Tbk (PT BMI) with the issuance value
sukuk sebesar Rp2.440.856 dan dengan nilai amounted to Rp2,440,856 and nominal value
nominal Rp15.041.101. amounted to Rp15,041,101.
Investasi pada Sukuk Mudharabah tersebut The investment in sukuk mudharabah has been
dicatat sebagai aset keuangan yang diukur pada recorded as a financial asset measured at
biaya perolehan dimana Perusahaan memiliki amortized cost. The Company's objective is to
tujuan untuk memperoleh arus kas kontraktual obtain contractual cash flows in yields and
baik berupa imbal hasil maupun pokok dari principals from the Sukuk. This Mudharabah
sukuk ini. Sukuk Mudharabah ini memiliki jangka Sukuk has a tenor of 20 years and will be repaid
waktu selama 20 Tahun dan akan dilunasi pada at maturity on November 15, 2041, at the
saat jatuh tempo pada tanggal 15 November nominal value of the Sukuk. This mudharabah
2041 sebesar nilai nominal sukuk. Sukuk Sukuk has a nisba profit sharing percentage at
Mudharabah ini memiliki nisbah bagi hasil untuk 50.72% from the financing proceed which is the
pemegang sukuk sebesar 50,72% dari usaha Sukuk issuer portion in Rupiah, equivalent to an
pembiayaan yang menjadi porsi penerbit dalam indicative cash yield at 1% per annum based on
mata uang Rupiah, setara imbal hasil tunai the nominal value of Sukuk.
indikatif 1% per tahun dari nilai nominal sukuk.
Nilai tercatat Investasi Sukuk per 30 Juni 2024 The carrying amount of Sukuk Investment as of
dan 31 Desember 2023 adalah senilai June 30, 2024 and December 31, 2023
Rp4.120.888 dan Rp3.805.882. Amortisasi amounting to Rp4,120,888 and Rp3,805,882.
selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal Amortization from the difference between the
per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 senilai acquisition cost and nominal value as of June 30,
Rp315.006 dan Rp315.006 telah dicatat sebagai 2024 and December 31, 2023 amounting to
pendapatan pada laba rugi. Selanjutnya Rp315,006 and Rp315,006 has been recorded
investasi pada sukuk ini disebut sebagai sukuk as income in profit or loss. Furthermore, this
BMI. investment in sukuk is referred as sukuk BMI.
Berdasarkan Akta Notaris Ashoya Ratam Based on the Notarial Deed of Ashoya Ratam
No. 30 tanggal 9 September 2021 terkait No. 30 dated September 9, 2021, regarding the
Perjanjian Restrukturisasi Induk antara Master Restructuring Agreement between the
Perusahaan, BMI, dan Badan Pengelola Company, BMI, and the Hajj Financial
Keuangan Haji (“BPKH”), para pihak telah Management Agency (“BPKH”), the parties have
sepakat atas proyeksi nilai nominal akrual Sukuk agreed with the projected nominal accrual value
PPA dan Sukuk BMI sampai pada tahun ke 20 of Sukuk PPA and Sukuk BMI which due on the
sejak tanggal penerbitan disajikan sebagai 20 years from the date of issuance is as follows:
berikut:
125
Page 129
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
llustrasi lndikatif Sukuk PPA/ llustrasi lndikatif Sukuk PPA/
Indicative Illustration of Sukuk PPA Indicative Illustration of Sukuk PPA
lmbal Hasil Tunai lmbal Hasil Tunai
Tahun/ Nilai Nominal/ Nisbah/ Jumlah/ Tahun/ Nilai Nominal/ Nisbah/ Jumlah/
lndikatif/ lndikatif/
Year Nominal Value Nisba Total Year Nominal Value Nisba Total
Indicative Cash Indicative Cash
1 3,051,069 100,000 3,151,069 130,511 1 2,440,856 50,000 2,490.856 153,542
2 3,151,069 100,000 3,251,069 130,511 2 2,440.856 100,000 2,590,856 153,542
3 3,251,069 100,000 3,351,069 130,511 3 2,440,856 309,668 2,900,524 153,542
4 3,351,069 100,000 3,451,069 130,511 4 2,440,856 315,298 3,215,822 153,542
5 3,451,069 100,000 3,551,069 130,511 5 2,440,856 337,820 3,553,642 153,542
6 3,551,069 100,000 3,651,069 130,511 6 2,440,856 349,080 3,902,722 153,542
7 3,651,069 100,000 3,751,069 130,511 7 2,440,856 352,269 4,254,990 1S3.542
8 3,751,069 300,000 4,051,069 130,511 8 2,440,856 393,386 4,648,377 153.S42
9 4,051,069 300,000 4,351,069 130,511 9 2.440.8S6 439,303 5,087,680 153,542
10 4,351,069 300,000 4,651,069 130,511 10 2,440,856 490,580 5,578,259 153,542
11 4,651,069 300,000 4,951,069 130,511 11 2,440,856 547,841 6,126,100 153,542
12 4,951,069 300,000 5,251,069 130,511 12 2.440.8S6 611,786 6,737,887 153,542
13 5,251,069 300,000 5,551,069 130,511 13 2,440,856 683,195 7,421,082 153,542
14 5,551,069 300,000 5,851,069 130,511 14 2,440,856 762,939 8,184,021 153,542
15 5,851,069 1,200,000 7,051,069 130,511 15 2,440,856 851,991 9,036,012 153,542
16 7,051,069 1,200,000 8,251,069 130,511 16 2,440,856 951,437 9,987,449 153,542
17 8,251,069 1,200,000 9,451,069 130,511 17 2,440,856 1,062,491 11,049,940 153,542
18 9,451,069 1,200,000 10,651,069 130,511 18 2,440,856 1,186,507 12,236,447 153,542
19 10,651,069 1,200,000 11,851,069 130,511 19 2,440,856 1,324,999 13.S61.446 153,542
20 11,851,069 1,200,000 13,051,069 130,511 20 2,440,856 1,479,655 15,041,101 153,542
Perusahaan mencatat selisih antara nilai The Company records the difference between
transaksi dan nilai nominal atas utang sukuk dan the transaction value and the nominal value of
investasi pada sukuk tersebut mengacu pada the sukuk payables and investment in sukuk in
PSAK 410: Sukuk dimana sukuk akan diakui accordance with PSAK 410: Sukuk, sukuk will be
sebesar nilai nominal, disesuaikan dengan recognized at the nominal value, adjusted for
premium atau diskonto, dan biaya transaksi premium or discount, and related transaction
terkait. Setelah pengakuan awal, jika jumlah costs. After the initial recognition, if the nominal
nominal terdapat diskonto, maka perbedaan amount is discounted, the difference is
tersebut diamortisasi secara garis lurus selama amortized on a straight-line basis over the term
jangka waktu sukuk. of the Sukuk.
Saling Hapus Offsetting
Berdasarkan Perjanjian Retensi Sukuk PPA Based on the PPA Sukuk Retention Agreement
pada tanggal 15 November 2021 BMI selaku dated November 15, 2021, BMI as the buyer of
pembeli Sukuk PPA dan Perusahaan selaku sukuk PPA and the Company as the buyer of
pembeli sukuk BMI, para pihak telah sepakat Sukuk BMI, both parties have agreed on the
atas ketentuan sebagai berikut: following terms:
Berdasarkan Perjanjian Retensi Sukuk PPA Based on the PPA Sukuk Retention Agreement
pada tanggal 15 November 2021 BMI selaku dated November 15, 2021, BMI as the buyer of
pembeli Sukuk PPA dan Perusahaan selaku sukuk PPA and the Company as the buyer of
pembeli sukuk BMI, para pihak telah sepakat Sukuk BMI, both parties have agreed on the
atas ketentuan sebagai berikut: following terms:
a. Perusahaan dapat mengaplikasikan a. The Company may apply to offset its rights to
perjumpaan utang atas hak tagihnya kepada PT BMI (PT BMI as the issuer is required to
PT BMI (PT BMI sebagai penerbit diwajibkan hold the Sukuk PPA until the Sukuk maturity
untuk memegang Sukuk PPA sampai dengan date) based on the Sukuk BMI with its
tanggal jatuh tempo sukuk) berdasarkan payment obligations under the Sukuk PPA on
Sukuk BMI dengan kewajiban the profit-sharing date, the maturity date of
pembayarannya berdasarkan Sukuk PPA the Sukuk and/or the early termination date;
pada tanggal bagi hasil, tanggal jatuh tempo
sukuk dan/atau tanggal pengakhiran awal;
126
Page 130
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
b. PT BMI dapat mengaplikasikan perjumpaan b. PT BMI may apply to offset its rights to the
utang atas hak tagihnya kepada Perusahaan Company (the Company is required to hold
(Perusahaan sebagai penerbit diwajibkan the Sukuk PPA until the Sukuk maturity date)
untuk memegang Sukuk BMI sampai dengan based on the Sukuk PPA with its payment
tanggal jatuh tempo sukuk) berdasarkan obligations under the Sukuk BMI on the profit-
Sukuk PPA dengan kewajiban sharing date, the maturity date of the Sukuk
pembayarannya berdasarkan Sukuk BMI and/or the early termination date; and
pada tanggal bagi hasil, tanggal jatuh tempo
sukuk dan/atau tanggal pengakhiran awal;
dan
c. Dengan adanya hak hukum yang dapat c. With the legal rights that is enforceable for the
dipaksakan untuk saling hapus antara aset financial assets and financial liabilities to be
keuangan dan liabilitas keuangan maka offset, the Company presents the investment
Perusahaan menyajikan investasi pada in sukuk and sukuk payables owned by the
sukuk dan utang sukuk yang dimiliki oleh Company on a net basis.
Perusahaan secara neto.
28. Ekuitas 28. Equity
a. Modal Saham a. Share Capital
Perusahaan dimiliki oleh PT Danareksa The Company is owned by PT Danareksa
(Persero) dan Negara Republik Indonesia. (Persero) and the Republic of Indonesia. The
Modal yang ditempatkan dan disetor penuh issued and fully paid-in capital amounting to
sebesar Rp5.668.998 yang mewakili 6.188.835 Rp5,668,998 representing 6,188,835 shares
lembar saham (Catatan 1). (Note 1).
Modal saham yang ditempatkan 30 Juni 2024 Shares capital issued and fully paid as of June
dan 31 Desember 2023 seluruhnya berjumlah 30, 2024 and December 31, 2023 amounting to
6.188.835 lembar telah disetor penuh oleh 6,188,835 shares have been fully paid by the
Negara Republik Indonesia dan PT Danareksa Republic of Indonesia and PT Danareksa
(Persero), terdiri dari: (Persero), consists of:
Jumlah Lembar Saham
ditempatkan dan disetor Persentase
penuh/ Kepemilikan/
Number of shares of Jumlah/ Percentage of
ownership issued and Amount Ownership
Pemegang Saham fully paid (Rp) (%) Shareholders
30 Juni 2024 June 30, 2024
Saham Seri A Dwiwarna Dwiwarna Series A - Share
Negara Republik Indonesia 1 1 0,00% Repub lic of Indonesia
Saham Seri B Series B - Share
PT Danareksa (Persero) 6.188.834 5.668.997 100,00% PT Danareksa (Persero)
Jumlah 6.188.835 5.668.998 100,00% Total
31 Desember 2023 December 31, 2023
Saham Seri A Dwiwarna Dwiwarna Series A - Share
Negara Republik Indonesia 1 1 0,00% Repub lic of Indonesia
Saham Seri B Series B - Share
PT Danareksa (Persero) 6.188.834 5.668.997 100,00% PT Danareksa (Persero)
Jumlah 6.188.835 5.668.998 100,00% Total
Jumlah lembar saham yang ditempatkan dan The number of shares issued and fully paid,
telah disetor penuh, terdiri dari: consisting of:
127
Page 131
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Lembar Saham/Shares
Modal awal berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 300.000 300.000 Initial capital contrib ution b y Government Regulation
10 Tahun 2004 juncto Keputusan Menteri Keuangan No. 10 Year 2004 juncto Decree of the Minister of
No. 82/KMK.02/2004 tanggal 27 Feb. 2004 dan telah Finance No. 82/KMK.02/2004 dated Feb ruary 27,
dituangkan dalam akta No. 7 tanggal 27 Feb. 2004 2004 and has stasted under deed No. 7 dated
yang dibuat di hadapan Notaris Lenny Janis Ishak Feb ruary 27, 2004 in the presence of Notary Lenny
S.H., yang telah memperoleh pengesahan dari Janis Ishak S.H., have b een approved b y the Minister
Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia RI No. C- of Justice and Human Rights No. C-05780
05780 HT.01.01.TH.2004 tanggal 9 Maret 2004. HT.01.01.TH.2004 on March 9, 2004.
Setoran Modal Pemerintah Republik Indonesia 1.358 1.358 Capital Injection from the Government of the
sesuai dengan Pasal 2 Keputusan Menteri Keuangan Repub lic of Indonesia in accordance with Article 2 of
No. 82/KMK.02/2004 tanggal 27 Februari 2004 dalam the Decree of the Minister of Finance No.
bentuk aset tetap dan aset takberwujud eks BPPN 82/KMK.02/2004 dated Feb ruary 27, 2004 in the form
yang telah ditetapkan nilainya berdasarkan of fixed assets and intangib le assets of the former
Keputusan Menteri Keuangan No. 32/KMK.06/2007 BPPN which have b een valued b ased on the Decree
tanggal 31 Juli 2007 masing-masing sebesar of the Minister of Finance No. 32/KMK.06/2007 dated
Rp1.205 dan Rp153. July 31, 2007, each amounting to Rp1,205 and
Rp153, respectively.
Setoran Modal Pemerintah Republik Indonesia yang 1 1 Capital Injection from the Goverment of the Repub lic
dialokasikan dari Laba Bersih Tahun 2007 sesuai of Indonesia were allocated from Net Income Year
dengan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham PT 2007 in accordance with the General Meeting of
PPA tentang Persetujuan Laporan Tahunan Tahun Shareholders of PT PPA concerning the Approval of
Buku 2007 tanggal 8 Mei 2008. Annual Report for Year 2007 dated May 8, 2008.
Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik 1.500.000 1.500.000 Additional Capital Injection from the Government of
Indonesia yang berasal dari Anggaran Pendapatan the Repub lic of Indonesia derived from the State
dan Belanja Negara Tahun 2008 berdasarkan Budget for the Fiscal Year 2008 b ased on
Peraturan Pemerintah No. 78 Tahun 2008. Government Regulation No. 78 of 2008.
Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik 1.000.000 1.000.000 Additional Capital Injection from the Government of
Indonesia yang berasal dari Anggaran Pendapatan the Repub lic of Indonesia derived from the State
dan Belanja Negara Tahun 2009 berdasarkan Budget for the Fiscal Year 2009 b ased on
Peraturan Pemerintah No. 77 Tahun 2009. Government Regulation No. 77 of 2009.
Setoran modal Pemerintah Republik Indonesia yang 1 1 Capital injection from the Government of the
dialokasikan dari cadangan umum Perusahaan Repub lic of Indonesia allocated from the Company's
sesuai dengan Keputusan Menteri BUMN selaku general reserves in accordance with the Decree of the
RUPS PT PPA No. SK-366/MOU/2012 tanggal 9 Minister of SOEs as the RUPS of PT PPA No. SK-
Oktober 2012. 366/MOU/2012 dated Octob er 9, 2012.
Pengurangan penyertaan modal Negara Republik (804.672) (804.672) Capital Reduction from the Government of the
Indonesia berdasarkan Peraturan Pemerintah RI No. Repub lic of Indonesia b ased on Government
86 Tahun 2012 Tanggal 20 Oktober 2012 terkait Regulation No. 86 of 2012 dated Octob er 20, 2012
dengan pengalihan saham PT PPA pada PT Waskita related to the transfer of shares of PT PPA to PT
Karya (99%) kepada Pemerintah Republik Indonesia. Waskita Karya (99%) to the Government of the
Repub lic of Indonesia.
Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik 1.000.000 1.000.000 Additional Capital Injection from the Government of
Indonesia yang berasal dari Anggaran Pendapatan the Repub lic of Indonesia derived from the State
dan Belanja Negara Tahun 2015. Budget for the Fiscal Year 2015
Penambahan penyertaan modal Negara Republik 2.955.935 2.955.935 Additional Capital Injection from the Government of
Indonesia yang berasal dari pengalihan seluruh the Repub lic of Indonesia derived from the transfer of
saham milik Negara RI pada 5 Perusahaan sesuai all shares owned b y the State of the Repub lic of
dengan Keputusan Menteri Keuangan No. Indonesia in 5 Companies in accordance with the
135/KMK.06/2021 tanggal 1 April 2021. Decree of the Minister of Finance No.
135/KMK.06/2021 dated April 1, 2021.
Negara Republik Indonesia melakukan pengurangan -- -- The Repub lic of Indonesia reduced its capital
Penyertaan Modal Negara pada PT PPA sebesar injection in PT PPA b y Rp499,997, which is the
Rp499.997 yang merupakan modal disetor PT PPA capital paid b y PT PPA to the State-Owned Enterprise
pada Perusahaan Perseroan (Persero) PT Nindya (Persero) PT Nindya Karya b ased on Government
Karya berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 6 Regulation No. 6 of 2022 concerning the Reduction
Tahun 2022 tentang Pengurangan Penyertaan Modal of Capital Injection of the Repub lic of Indonesia in the
Negara Republik Indonesia Pada Perusahaan State-Owned Enterprise (Persero) PT PPA.
Perseroan (Persero) PT PPA.
Penambahan Penyertaan Modal yang berasal dari 1 1 The addition of Equity Participation originating from
Kapitalisasi Cadangan Perusahaan. the Reserve Capitalization of The Company.
Penambahan Penyertaan Modal PT Danareksa 236.211 236.211 Capital Injection from PT Danareksa (Persero).
(Persero)
Jumlah Lembar Saham 6.188.835 6.188.835 Total Number of Shares
128
Page 132
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Akta No. 54 dari Desman, S.H., Based on Deed No. 54 of Desman, S.H.,
M.Hum., Notaris di Jakarta pada tanggal M.Hum., Notary in Jakarta on March 10, 2023,
10 Maret 2023, Pemegang Saham memutuskan: the Shareholders decide:
1. Menyetujui penempatan saham seri B oleh 1. Approved addition of Series B by
PT Danareksa (Persero) sebanyak 236.212 PT Danareksa (Persero) totalling 236,212
lembar saham senilai Rp216.371. shares, amount of Rp216,371.
2. Penempatan saham tersebut berasal dari 2. Addition of shares origin from cash deposit
setoran tunai sebesar Rp216.370 dan amount of Rp216,370 and reverse
kapitalisasi cadangan sebesar Rp1. capitalization amount of Rp1.
3. Menyetujui perubahan Pasal 4 ayat (2) dan 3. Approve changes to Article 4 paragraph (2)
(3) Anggaran Dasar Perusahaan and (3) Company’s Articles of Association
sehubungan dengan penempatan saham. regarding the addition of shares.
b. Tambahan Modal Disetor b. Additional Paid in Capital
Dalam rangka restrukturisasi PT Nindya Karya For restructuring PT Nindya Karya (“PT NK”) that
(“PT NK”) yang didirikan dengan Peraturan was established by Government Regulation
Pemerintah Nomor 11 Tahun 1972 tentang Number 11 of 1972 regarding the Transfer of the
Pengalihan Bentuk Perusahaan Bangunan State Building Company Nindya Karya into a
Negara Nindya Karya menjadi Perusahaan Limited Liability Company (Persero) as stated in
Perseroan (Persero) seperti yang tertuang the Government Regulation of the Republic of
dalam Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Indonesia Number 69 of 2012 regarding
Nomor 69 Tahun 2012 Tentang Perubahan Changes in the State Share Ownership Structure
Struktur Kepemilikan Saham Negara Melalui through the Issue of New Shares At PT Nindya
Penerbitan Saham Baru Pada PT Nindya Karya Karya (Persero) On August 13, 2012, the
(Persero) Tanggal 13 Agustus 2012, dilakukan Company (Persero) PT NK added capital
penambahan modal Perusahaan Perseroan amounted to Rp499,997 through the issue of
(Persero) PT NK sebesar Rp499.997 melalui new series B shares with par per share
penerbitan saham baru seri B dengan nominal amounted to Rp84,882 (full amount).
per saham sebesar Rp84.882 (nilai penuh).
Saham baru diambil bagian oleh Perusahaan The new shares were acquired by the Company
untuk melaksanakan program restrukturisasi to carry out PT NK's restructuring program. The
PT NK. Pengambilan bagian saham oleh acquisition of shares by the Company resulted in
Perusahaan mengakibatkan kepemilikan saham the State's direct share ownership in PT NK
Negara secara langsung pada PT NK menjadi being 1% and the Company's share ownership in
1% dan kepemilikan saham Perusahaan pada PT NK being 99%.
PT NK menjadi 99%.
Perusahaan yang menerima bisnis tersebut, The Company that receives the business, in
dalam PSAK 338 kombinasi bisnis entitas PSAK 338 business combination of entities
sepengendali mengakui selisih antara jumlah under common control recognize the difference
imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari between the amounting to the consideration
setiap transaksi bisnis entitas sepengendali di transferred and the recorded value of each
ekuitas dan menyajikannya dalam pos business transaction of entities under common
tambahan modal disetor. control in equity and presents it as additional
paid-in capital.
Pada tahun 2018, Perusahaan melalui anak In 2018, the Company through its subsidiary
usahanya PPAK melepas bisnis dalam PPAK divested its business in the disposal of the
pelepasan bisnis entitas sepengendali yaitu business of entities under common control, i.e.
PT Pratama Persada Airbone ke PT Survai PT Pratama Persada Airbone to PT Survai
Udara Penas (Persero) dan sesuai PSAK 338 Udara Penas (Persero) and in accordance with
mengakui selisih antara imbalan yang diterima PSAK 338 recognize the difference between the
dan jumlah tercatat bisnis yang dilepas di ekuitas benefits received and the recorded value of the
dan menyajikannya dalam pos tambahan modal business disposed of in equity and presents the
disetor. equity of its additional paid-in capital entry.
129
Page 133
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada Maret 2022, Perusahaan tidak lagi On March 2022, the Company will no longer be
mengkonsolidasi PT NK sesuai PP Nomor 6 able to consolidate PT NK according to
Tahun 2022 tentang Pengurangan Penyertaan PP Number 6 of 2022 concerning Reduction of
Modal Negara Republik Indonesia pada the Republic of Indonesia's State Equity
Perusahaan dimana Negara Republik Indonesia Participation in Companies in which the Republic
melakukan pengurangan penyertaan modal of Indonesia reduces the capital participation of
pada Perusahaan sebesar Rp499.997. the Company in the amount of Rp499,997.
Jumlah yang masuk ke dalam pos tambahan The amount included in the additional paid-in
modal disetor dari penerimaan bisnis PT NK capital account from PT NK’s business receipts
sebesar Rp305.768, pelepasan bisnis PT NK amounted to Rp305,768, business disposal of
sebesar Rp1.078.857 dan pelepasan bisnis PT NK amounted to Rp1,078,857 and business
PT Pratama Persada Airbone sebesar Rp2.291 disposal of PT Pratama Persada Airbone
sehingga saldo tambahan modal disetor menjadi amounted to Rp2,291, the total additional paid-in
sebesar Rp1.386.916. capital amounted to Rp1,386,916.
c. Dividen dan Cadangan Umum c. Dividend and General Reserves
UU Perseroan Terbatas Republik Indonesia Law on Limited Liability Company of the
No. 1/1995 yang diterbitkan di bulan Maret 1995 Republic of Indonesia No. 1/1995 issued in
dan telah diubah dengan Undang-Undang March 1995 and has been amended by the Law
No. 40/2007 yang diterbitkan bulan Agustus No. 40/2007 issued in August 2007, requires the
2007, mengharuskan pembentukan cadangan establishment of a general reserve of net income
umum dari laba bersih sejumlah minimal 20% of at least 20% of total issued and paid-in capital.
dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor There is no time limit for forming the reserve.
penuh. Tidak ada batasan waktu untuk
membentuk cadangan tersebut.
Berdasarkan Keputusan Para Pemegang Based on the Shareholders' Decision No. KPPS-
Saham Perusahaan No. KPPS-47/032/DNRK 47/032/DNRK, which refers to the Company's
yang merujuk pada Rapat Umum Pemegang Annual General Meeting of Shareholders on
Saham Tahunan Perusahaan tanggal June 26, 2023, and the Letter of the Minister of
26 Juni 2023 dan Surat Menteri Badan Usaha State-Owned Enterprises No. S-
Milik Negara No. S-622/MBU/12/2023 tanggal 622/MBU/12/2023 dated December 12, 2023,
12 Desember 2023 tentang Persetujuan regarding the Approval of the Use of Subsidiary
Penggunaan Laba Anak Perusahaan Profits of PT Danareksa (Persero), the use of Net
PT Danareksa (Persero), ditetapkan pengunaan Profit for the year 2022 has been determined for
Laba Bersih tahun 2022 untuk Dividen Kas Cash Dividends of Rp51,000 and for Mandatory
sebesar Rp51.000 dan untuk Cadangan Wajib Reserve of Rp129,730. Dividends have been
sebesar Rp129.730. Dividen telah dibayarkan paid on December 29, 2023.
pada tanggal 29 Desember 2023.
d. Saldo Laba yang Belum Ditentukan d. Unappropriated Retained Earnings
Penggunaannya
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Saldo Awal 649.612 504.689 Beginning Balance
Laba Bersih 181.951 325.653 Net Income
Cadangan Umum -- (129.730) General Reserve
Dividen -- (51.000) Dividend
Saldo Akhir 831.563 649.612 Ending Balance
130
Page 134
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Kepentingan Non Pengendali e. Non-Controlling Interest
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Saldo Awal (10) 2 Beginning Balance
Atribusi Laba Periode Berjalan -- (12) Attrib ution of Income for the Period
Saldo Akhir (10) (10) Ending Balance
29. Pendapatan Usaha 29. Revenues
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Rp Rp
Pendapatan Usaha Revenues
Pendapatan Hasil Investasi 435.802 426.807 Revenue from Investment
Pengelolaan NPL 327.400 324.918 NPL Management
Pinjaman yang Diberikan 44.885 34.035 Investment Loans
Pendapatan Imbalan Jasa Konsultasi 8.938 1.887 Revenue from Consultation Fee
Pendapatan Lain-Lain 1.029 3.858 Other Income
Pendapatan Penggantian Biaya 706 220 Revenue from Reimb ursab le Costs
Keuntungan atas Investasi pada Efek Ekuitas -- 71.214 Gain on Investment in Equity Securities
Pendapatan Trading -- 13.826 Revenue from Trading
Jumlah 818.760 876.765 Total
30. Beban Usaha 30. Operating Expenses
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Rp Rp
Beban Usaha Operating Expense
Non Performing Loan Perbankan (Sukuk) 343.347 334.896 (Sukuk) Bank Non Performing Loan
Beban Bunga 147.891 147.420 Interest Expenses
Pegawai 107.216 115.573 Employee
Penyusutan Aset Hak Guna (Catatan 20.a) 8.639 8.880 Depreciation of Right-of-Use Assets (Note 20.a)
Keperluan Kantor 7.987 10.891 Office Supplies
Sewa dan Asuransi 7.613 6.532 Rent and Insurance
Jasa Konsultan 5.846 19.681 Consultant Fees
(Pemulihan) Penyisihan Penurunan Nilai 2.866 (13.962) (Recovery) Allowance for Impairment
Perjalanan Dinas 2.790 2.999 Business Travelling
Investasi 2.538 1.853 Investment
Imbalan Pasca Kerja - Bersih 1.229 5.440 Employees Benefit - Net
Amortisasi 342 118 Amortization
Penyusutan Aset Tetap (Catatan 18) 212 255 Depreciation of Fixed Asset (Note 18)
Penurunan Nilai Wajar Entitas Investasi Impairment of Fair Value of Investment Entities
(Catatan 17) -- 23.568 (Note 17)
Harga Pokok Penjualan -- 13.094 Cost of Good Sold
Lain-lain (Masing-masing di bawah Rp1.000) 3.330 25.179 Others (Each Below Rp1,000)
Jumlah 641.846 702.417 Total
131
Page 135
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. Beban Bunga dan Keuangan 31. Interest Expense and Financial Charge
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Rp Rp
Beban Pajak Bunga Deposito 1.821 1.247 Tax Expense on Deposit Interest
Beban Pajak Jasa Giro 768 3.497 Tax Expense on Current Account
Beban Administrasi 11 35 Administration Expense
Beban Transfer 5 9 Transfer Fee Expense
Jumlah 2.605 4.788 Total
32. Bagian Laba (Rugi) atas Entitas Asosiasi dan 32. Share of Net Profit (Loss) of Associate and
Ventura Bersama Joint Venture
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Rp Rp
Ventura Bersama Joint Ventures
KSO PPA-Nindya (Proyek Perumahan Green Teksin) 73 74 KSO PPA-Nindya (Green Teksin Housing Project)
ISN - LBD - PPA (1.813) (1.791) ISN - LBD - PPA
Jumlah (1.740) (1.717) Total
33. Penghasilan (Beban) Lain-lain 33. Other Income (Expenses)
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Rp Rp
Pendapatan Lain-lain Other Incomes
Selisih Kurs 6.855 -- Different Exchange Rate
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) 1.066 6.754 Others (each b elow Rp1.000)
Sub Jumlah 7.921 6.754 Sub Total
Beban Lain-lain Others Expense
Selisih Kurs -- (4.725) Different Exchange Rate
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) (12.288) (13.072) Others (each b elow Rp1.000)
Sub Jumlah (12.288) (17.797) Sub Total
Jumlah Bersih (4.367) (11.043) Net Total
34. Laba per saham 34. Earnings per Share
Laba per saham 30 Juni 2024 dan 31 Desember Earning per share June 30, 2024 and December
2023 dihitung dari laba tahun berjalan yang 31, 2023, is calculated from income for the year
dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk attributable to owners of the parent is as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Rp Rp
Laba dalam Rupiah penuh 181.950.681.643 183.026.501.454 Income In full of Rupiah
Jumlah Lembar Saham 6.110.098 6.031.361 Numb er of Shares
Laba Per Saham Dasar (Rupiah penuh) 29.779 30.347 Basic Earning per Share (In full of Rupiah)
132
Page 136
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. Segmen Operasi 35. Operating Segment
Berikut ini adalah informasi berdasarkan segmen Segment information based on operating
operasi: segments:
30 Juni 2024/June 30, 2024
Investasi/ Pembiayaan/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Investment Financing Elimination Consolidation
Pendapatan usaha 816.767 6.975 (4.982) 818.760 Revenues
Beban Usaha (634.452) (12.376) 4.982 (641.846) Operating Expenses
Laba Usaha 182.315 (5.401) -- 176.914 Operating Income
Pendapatan Bunga 13.720 29 -- 13.749 Interest Income
Beban Bunga dan Keuangan (2.605) -- -- (2.605) Interest and Financial Charges
dan Ventura Bersama (1.740) -- -- (1.740) and Joint Ventures
Penghasilan (Beban) Lain-lain (4.332) (35) -- (4.367) Other Income (Expenses)
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 187.358 (5.407) -- 181.951 Profit Before Tax
Pajak Penghasilan -- -- -- -- Total Income Tax Expense
Laba Periode Berjalan 187.358 (5.407) -- 181.951 Profit for The Period
Laba yang Dapat Diatribusikan Kepada Income For The Year Attrib utab le To
- Pemilik Entitas Induk 187.358 (5.407) -- 181.951 Owners of The Parent Entity-
- Kepentingan Nonpengendali -- -- -- -- Non-Controlling Interests-
Total 187.358 (5.407) -- 181.951 TOTAL
Total Aset 20.952.993 280.093 (2.450.199) 18.782.887 Total Asset
Total Liabilitias 7.390.744 47.919 (472.595) 6.966.068 Total Liab ilities
Total Ekuitas 13.562.249 232.174 (1.977.604) 11.816.819 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 20.952.993 280.093 (2.450.199) 18.782.887 Total Liabilities And Equity
30 Juni 2023/June 30, 2023
Investasi/ Pembiayaan/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Investment Financing Elimination Consolidation
Pendapatan usaha 887.013 10.726 (20.974) 876.765 Revenues
Beban Usaha (700.053) (23.338) 20.974 (702.417) Operating Expenses
Laba Usaha 186.960 (12.612) -- 174.348 Operating Income
Pendapatan Bunga 23.817 -- -- 23.817 Interest Income
Beban Bunga dan Keuangan (4.788) -- -- (4.788) Interest and Financial Charges
Bagian Laba Ventura Bersama (1.717) -- -- (1.717) Joint Venture Profit Section
Penghasilan (Beban) Lain-lain (17.253) 6.210 -- (11.043) Other income (Expenses)
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 187.019 (6.402) -- 180.617 Profit before Tax
Pajak Penghasilan 3.629 (1.220) -- 2.409 Total Income Tax Expense
Laba Periode Berjalan 190.648 (7.622) -- 183.026 Profit for The Period
Laba yang Dapat Diatribusikan Kepada Income For The Year Attrib utab le To
- Pemilik Entitas Induk 190.652 (7.620) -- 183.032 Owners of The Parent Entity-
- Kepentingan nonpengendali (4) (2) -- (6) Non-Controlling Interests-
Total 190.648 (7.622) -- 183.026 Total
Total Aset 18.080.418 726.311 (2.173.390) 16.633.339 Total Asset
Total Liabilitias 6.790.750 395.260 (570.122) 6.615.888 Total Liab ilities
Total Ekuitas 11.289.668 331.051 (1.603.268) 10.017.451 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 18.080.418 726.311 (2.173.390) 16.633.339 Total Liabilities And Equity
Segmen operasi Grup dapat digambarkan The Group's operating segments can be
sebagai berikut dengan pembagian per masing- displayed as follows by dividing each entity while
masing entitas dimana penjelasan operasional the operational explanation of each entity can be
masing-masing entitas dapat dilihat pada seen in general information.
informasi umum.
133
Page 137
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. Perikatan dan Perjanjian 36. Commitment and Agreements
a. PT Barata Indonesia (Persero) (“PT Barata”) a. PT Barata Indonesia (Persero) (“PT Barata”)
Fasilitas Pembiayaan Financing Facility
Pada tanggal 12 Agustus 2021, Perusahaan dan On August 12, 2021, the Company and
PT Barata telah menandatangani Perjanjian PT Barata signed a Financing Facility
Fasilitas Pembiayaan No. PP-61/PPA/0821 Agreement No. PP-61/PPA/0821 with a
dengan nilai fasilitas maksimum sebesar maximum facility value of Rp295,000 for the
Rp295.000 untuk tujuan pembiayaan talangan purpose of project advance and working capital
proyek dan modal kerja. Tingkat suku bunga financing. The loan interest rate is 14.25%-
pinjaman adalah 14,25%-17,00% per tahun dan 17.00% per annum and will due on August 12,
jatuh tempo pada 12 Agustus 2024. 2024.
Tujuan Penggunaan fasilitas pinjaman adalah The purpose of the loan facility withdrawal is to
untuk mendanai kebutuhan pelaksanaan fund the construction of sparepart for steam
pembangunan sparepart turbin uap PLTU turbine PLTU Banten (Java 9 & 10) and Ulsan
Banten (Jawa 9 & 10) dan Ulsan (Korea), (Korea), with a contract value of approximately
dengan nilai kontrak kurang lebih sebesar Rp232,000 and to fund the need for the
Rp232.000 dan untuk mendanai kebutuhan procurement of goods and working capital
pembelian barang dan jasa modal kerja untuk services for the implementation of the entire
pelaksanaan keseluruhan Proyek Siemens. Siemens Project.
Pada tanggal 2 Maret 2023, Perusahaan dan On March 2, 2023, the Company and PT Barata
PT Barata telah menandatangani Addendum No. signed Addendum No. PP-2/PPA/0323
PP-2/PPA/0323 tentang perubahan suku bunga regarding the change in interest rate to 12.5%
menjadi 12,5% per tahun (gross) dan per annum (gross) and increase of loan facility to
penambahan fasilitas pinjaman menjadi Rp370,310.
Rp370.310
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan The loan facility is secured by a Fiduciary on
Fidusia persediaan senilai Rp600.000, Fidusia inventory worth Rp600,000, a Fiduciary on
mesin dan peralatan senilai Rp409.385 dan machinery and equipment worth Rp409,385 and
Fidusia tagihan senilai Rp1.259.760. a Fiduciary on accounts receivable worth
Rp1,259,760.
b. PT PDI Pulau Batam (“Persero Batam”) b. PT PDI Pulau Batam (“Persero Batam”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 8 Desember 2023, Perusahaan On December 8, 2023, the Company and
dan Persero Batam telah menandatangani Persero Batam signed a Working Capital Loan
perjanjian pemberian Fasilitas Pinjaman Modal Agreement No. 26 with a maximum facility value
Kerja No. 26 dengan nilai fasilitas maksimum of Rp9,311 for working capital purposes. The
sebesar Rp9.311 untuk keperluan modal kerja. loan interest rate is 12% per annum (gross) and
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 12% per matures on December 7, 2024.
tahun (gross) dan jatuh tempo pada tanggal 7
Desember 2024.
Fasilitas ini dijamin dengan Fidusia 4 unit Quay This facility is secured by a Fiduciary 4 units
Container Crane dan 10 unit Rubber Tyred Quay Container Crane and 10 units Rubber
Gantry. Tyred Gantry.
134
Page 138
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas Pinjaman Talangan Bridging Loan Facility
Pada tanggal 3 Januari 2024, Perusahaan dan On January 3, 2024, the Company and Persero
Persero Batam telah menandatangani perjanjian Batam signed a Working Capital Loan
pemberian Fasilitas Pinjaman Modal Kerja No. 4 Agreement No. 4 with a maximum facility value
dengan nilai fasilitas maksimum sebesar of Rp68,809 and USD5,720,000 (full amount) for
Rp68.809 dan USD5.720.000 (nilai penuh) untuk purchase of machinery. The loan interest rate is
keperluan pembelian mesin. Tingkat suku bunga 12% per annum (gross) and matures on January
pinjaman adalah 12% per tahun (gross) dan 2, 2025.
jatuh tempo pada tanggal 2 Januari 2025.
Pada tanggal 2 April 2024, Perusahaan dan On April 2, 2024, the Company and Persero
Persero Batam telah menandatangani Batam was signed Addendum I No. 05 for the
Addendum I No. 05 dengan tujuan penambahan purpose of increasing the loan facility to
fasilitas pinjaman menjadi Rp161.526 dan Rp161,526 and USD5,720,000 (full amount).
USD5.720.000 (nilai penuh).
Pada tanggal 26 April 2024, Perusahaan dan On April 26, 2024, the Company and Persero
Persero Batam telah menandatangani Batam was signed Addendum II No. 55 for the
Addendum II No. 55 dengan tujuan penambahan purpose of increasing the loan facility to
fasilitas pinjaman menjadi Rp256.612 dan Rp256,612 and USD3,120,000 (full amount).
USD3.120.000 (nilai penuh).
Fasilitas ini dijamin dengan Fidusia 4 unit Quay This facility is secured by a Fiduciary 4 units
Container Crane dan 10 unit Rubber Tyred Quay Container Crane and 10 units Rubber
Gantry. Tyred Gantry.
c. PT Boma Bisma Indra (Persero) (“PT BBI”) c. PT Boma Bisma Indra (Persero) (“PT BBI”)
Secured Promissory Notes Secured Promissory Notes
Pada tanggal 23 Juli 2012, Perusahaan dan On July 23, 2012, the Company and PT BBI
PT BBI telah menandatangani Perjanjian signed the Secured Promissory Notes (“SPN”)
Penerbitan Secured Promissory Notes (“SPN”) Issuance Agreement No. 71, with a maximum
No. 71, dengan nilai maksimum sebesar value of Rp37,770.
Rp37.770.
Perjanjian telah mengalami beberapa kali The Agreement has undergone several changes.
perubahan. Pada tanggal 21 Desember 2018, On December 21, 2018, the Company and PT
Perusahaan dan PT BBI telah menandatangani BBI signed the Debt Restructuring Agreement
Perjanjian Restrukturisasi Hutang No. 84. No. 84. Restructuring was carried out on the SPN
Dilakukan restrukturisasi atas Utang SPN Debt with a total principal debt value of
dengan total nilai utang pokok Rp67.829, utang Rp67,829, interest debt of Rp35,025. The
bunga Rp35.025. Tingkat suku bunga 1,77%- interest rate is 1.77%-8.00% per annum (gross)
8,00% per tahun (gross) dan jatuh tempo pada and matures on December 20, 2028.
20 Desember 2028.
Fasilitas ini dijamin dengan Hak Tanggungan This facility is secured by a Mortgage on 3 (three)
atas 3 (tiga) bidang tanah dan bangunan yang plots of land and buildings located in Surabaya
terletak di Kota Surabaya, Kota Jakarta Selatan City, South Jakarta City and Pasuruan City worth
dan Kota Pasuruan senilai Rp85.800. Rp85,800.
135
Page 139
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 21 September 2021, Perusahaan On September 21, 2021, the Company and
dan PT BBI telah menandatangani Perjanjian PT BBI signed the Working Capital Loan Facility
Fasilitas Pinjaman Modal Kerja Agreement No. PP-23/PPA/0921, with a
No. PP-23/PPA/0921, dengan nilai maksimum maximum value of Rp21,800. The loan interest
sebesar Rp21.800. Tingkat suku bunga rate is 13.5% per annum (gross) and matures on
pinjaman adalah 13,5% per tahun (gross) dan January 20, 2022 and can be extended for 3
jatuh tempo pada 20 Januari 2022 dan dapat (three) months.
diperpanjang selama 3 (tiga) bulan.
Pada tanggal 2 Desember 2022, Perusahaan On December 2, 2022, the Company and PT BBI
dan PT BBI telah menandatangani Addendum II signed Addendum II No. PP-42/PPA/1222 with
No. PP-42/PPA/1222 dengan tujuan perubahan the aim of changing the loan facility to Rp44,840
fasilitas pinjaman menjadi Rp44.840 dan and changing the maturity date of the facility to
perubahan jatuh tempo fasilitas menjadi tanggal December 29, 2023.
29 Desember 2023.
Fasilitas ini dijamin dengan Hak Tanggungan This facility is secured by a Mortgage on a plot of
atas sebidang bidang tanah dan bangunan yang land and building located in Surabaya City worth
terletak di Kota Surabaya senilai Rp30.000. Rp30,000.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
Fasilitas Dana Talangan Bailout Loan Facility
Pada tanggal 13 April 2023, Perusahaan dan On April 13, 2023, the Company and PT BBI
PT BBI telah menandatangani Perjanjian signed the Loan Facility Agreement for Bridging
Fasilitas Pinjaman Dana Talangan No. Funds No. PP-4/PPA/0423, with a maximum
PP-4/PPA/0423, dengan nilai maksimum value of Rp55,000. The loan interest rate is
sebesar Rp55.000. Tingkat suku bunga 12.5% per annum (gross) and matures on July
pinjaman adalah 12,5% per tahun (gross) dan 13, 2023 or until the sale date of the land asset
jatuh tempo pada 13 Juli 2023 atau sampai owned by PT BBI.
dengan tanggal penjualan Aset tanah milik
PT BBI.
Fasilitas ini dijamin dengan Hak Tanggungan IV This facility is secured by a Fourth-Rank
atas sebidang bidang tanah dan bangunan yang Mortgage on a plot of land and building located
terletak di Kota Surabaya senilai Rp99.800. in Surabaya City worth Rp99,800.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
d. PT Dok Perkapalan Surabaya (Persero) d. PT Dok Perkapalan Surabaya (Persero)
(“PT DPS”) (“PT DPS”)
Fasilitas Dana Talangan Bridging Loan Facility
Pada tanggal 6 Desember 2019, Perusahaan On December 6, 2019, the Company and
dan PT DPS menandatangani Perjanjian PT DPS signed a Bridge Financing Facility
Fasilitas Pembiayaan Dana Talangan No. Agreement No. No. 32/PPA/1219 with a
No. 32/PPA/1219 dengan nilai fasilitas maximum facility value of Rp20,800, for the
maksimum sebesar Rp20.800, untuk tujuan purpose of refinancing PT DPS' working capital
refinancing atas pembiayaan modal kerja financing from PT Bank MNC Internasional Tbk.
PT DPS dari PT Bank MNC Internasional Tbk.
136
Page 140
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 15,5% per The loan interest rate is 15.5% per annum
tahun (gross) dan jatuh tempo pada 28 Februari (gross) and matures on February 28, 2020.
2020.
Pada tanggal 15 Juli 2021, Perusahaan dan On July 15, 2021, the Company and PT DPS
PT DPS menandatangani Addendum III was signed Addendum III
No. PP-15/PPA/0721 dengan tujuan No. PP-15/PPA/0721 with the aim of extending
perpanjangan fasilitas pinjaman menjadi tanggal loan facility period until December 31, 2021.
31 Desember 2021.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
Fasilitas Investasi dan Modal Kerja Investment and Working Capital Facilities
Pada tanggal 11 Mei 2021, Perusahaan dan On May 11, 2021, the Company and PT DPS
PT DPS telah menandatangani Perjanjian signed a Bridging Loan Agreement for
Pinjaman Fasilitas Dana Talangan Investasi dan Investment and Working Capital Facilities No.
Modal Kerja No. 24, dengan nilai fasilitas 24, with a maximum facility value of Rp45,300
maksimum Rp45.300 dan tingkat suku bunga and an interest rate of 13.5% per annum,
pinjaman adalah 13,5% per tahun, terdiri dari consisting of:
• Tranche A sebesar Rp6.200 jatuh tempo • Tranche A of Rp6,200 due on May 9, 2022;
pada 9 Mei 2022;
• Tranche B sebesar Rp15.700 jatuh tempo • Tranche B of Rp15,700 due on December 9,
pada 9 Desember 2024; dan 2024; and
• Tranche C sebesar Rp23.400 jatuh tempo • Tranche C of Rp23,400 due on May 9, 2022.
pada 9 Mei 2022.
Perjanjian telah mengalami beberapa The agreement has undergone several changes.
perubahan. Perubahan terakhir adalah pada The latest addendum On August 9, 2023, the
tanggal 9 Agustus 2023, Perusahaan dan Company and PT DPS was signed Addendum V
PT DPS menandatangani Addendum V No. No. PP-15/PPA/0823 for the purposes of change
PP-15/PPA/0823 dengan tujuan perubahan the interest rate to 10,5% per annum (gross) and
tingkat suku bunga menjadi 10,5% per tahun increasing loan facility to Rp68,453 consisting of:
(gross) dan penambahan fasilitas pinjaman
menjadi Rp68.453 terdiri dari:
• Tranche A sebesar Rp58.445 jatuh tempo • Tranche A of Rp58,445 due on December 9,
menjadi tanggal 9 Desember 2026; 2026;
• Tranche B sebesar Rp9.278, jatuh tempo • Tranche B of Rp9,278 due on December 9,
pada 9 Desember 2024; dan 2024; and
• Trance C sebesar Rp730, jatuh tempo pada • Tranche C of Rp730 due on May 9, 2024.
9 Mei 2024.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Fidusia This loan facility is secured by a Fiducia on
piutang senilai Rp5.000, Fidusia mesin senilai receivables worth Rp5,000, a Fiducia on
Rp5.000, Gadai saham PT DPW yang dimiliki machinery worth Rp5,000, a Pledge of PT DPW
PT DPS senilai Rp1.102 dan Hak Tanggungan shares owned by PT DPS worth Rp1,102, and a
atas tanah seluas 39.640m2 senilai Rp60.883. Mortgage on land with an area of 39,640sqm
worth Rp60,883.
137
Page 141
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Perum Percetakan Negara Republik e. Perum Percetakan Negara Republik
Indonesia (“Perum PNRI”) Indonesia (“Perum PNRI”)
Dana Talangan I Bridging Loan I
Pada tanggal 11 Oktober 2022, Perusahaan dan On October 11, 2022, the Company and Perum
Perum PNRI telah menandatangani Perjanjian PNRI signed Bridge Loan Agreement No. 04 with
Fasilitas Dana Talangan No. 04 dengan nilai a maximum loan facility value of Rp27,250 for
fasilitas pinjaman maksimum sebesar Rp27.250 the purpose of paying labor costs and
untuk tujuan pembayaran biaya implementing the Lokananta Revitalization
ketenagakerjaan dan pelaksanaan Proyek Project. The loan interest rate is 12% per annum
Revitalisasi Lokananta. Tingkat suku bunga (gross) and matures on October 10, 2023.
pinjaman adalah 12% per tahun (gross) dan jauh
tempo pada 10 Oktober 2023.
Pada tanggal 2 Maret 2023, Perusahaan dan On March 2, 2023, the Company and Perum
Perum PNRI telah menandatangani Addendum I PNRI signed Addendum I No. 01 for the purpose
No. 01 dengan tujuan penambahan fasilitas of increasing the loan facility to Rp59,646.
pinjaman menjadi Rp59.646.
Pada tanggal 29 Desember 2023, Perusahaan On December 29, 2023, the Company and
dan Perum PNRI telah menandatangani Perum PNRI signed Addendum II No. 89 for the
Addendum II No. 89 dengan tujuan perubahan purpose of changing the loan facility to Rp57,802
fasilitas pinjaman menjadi Rp57.802 dan and changing the maturity date of the facility to
perubahan jatuh tempo fasilitas menjadi tanggal October 10, 2024.
10 Oktober 2024.
f. PT Industri Telekomunikasi Indonesia f. P T Industri Telekomunikasi Indonesia
(Persero) (“PT INTI”) (Persero) (“PT INTI”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 2 Maret 2022, Perusahaan dan On March 2, 2022, the Company and PT INTI
PT INTI telah menandatangani perjanjian signed a loan facility agreement No. 04 with a
pemberian fasilitas pinjaman No. 04 dengan nilai maximum loan facility of Rp23,880 for working
pinjaman maksimum sebesar Rp23.880 untuk capital purposes. The loan interest rate of 12.5%
tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga per annum (gross) and due on March 1, 2023.
pinjaman adalah 12,5 % per tahun (gross) dan
jatuh tempo pada 1 Maret 2023.
Pada tanggal 7 Mei 2024, Perusahaan dan PT On May 7, 2024, the Company and PT INTI
INTI telah menandatangani Perjanjian signed an Overall Amendment Agreement to
Perubahan Menyeluruh atas Perjanjian Loan Facility Agreement No. 06. The Loan
Pemberian Fasilitas Pinjaman No. 06. Fasilitas Facility has been amended as follows:
Pinjaman telah diubah menjadi :
• Trance I sebesar Rp10.415, jatuh tempo • Tranche I of Rp10,415, due on January 31,
pada 31 Januari 2042. 2042.
• Trance II sebesar Rp18,925, jatuh tempo • Tranche II of Rp18,925, due on May 6, 2026.
pada 6 Mei 2026.
Fasilitas ini dijamin dengan Hak Tanggungan This facility is secured by a Second-Rank
Peringkat II 3 (tiga) bidang tanah dan bangunan Mortgage of 3 (three) plots land and buildings
yang berlokasi di Bandung senilai Rp31.044. owned at Bandung worth Rp31,044.
138
Page 142
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Dana Talangan II Bridging Loan II
Pada tanggal 23 Juni 2023, Perusahaan dan On June 23, 2023, the Company and Perum
Perum PNRI telah menandatangani perjanjian PNRI signed Bridge Loan Agreement II No. 8
pemberian Fasilitas Pinjaman Dana Talangan II with a maximum facility value of Rp11,517 for the
No. 8 dengan nilai fasilitas maksimum sebesar operational needs of Perum PNRI. The loan
Rp11.517 untuk keperluan operasional Perum interest rate is 12% per annum (gross) and
PNRI. Tingkat suku bunga pinjaman adalah 12% matures on June 22, 2024.
per tahun (gross) dan jatuh tempo pada tanggal
22 Juni 2024.
g. PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari g. PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari
(Persero) (“PT DKB”) (Persero) (“PT DKB”)
Fasilitas Dana Talangan Bridging Loan Facility
Pada tanggal 19 September 2023, Perusahaan On September 19, 2023, the Company and PT
dan PT DKB telah menandatangani perjanjian DKB signed a Bridging Loan Agreement No. 22
pemberian Fasilitas Pinjaman Dana Talangan with a facility value of:
No. 22 dengan nilai fasilitas:
• Tranche A senilai Rp25.000 untuk • Tranche A of Rp25,000 for business
pemenuhan kebutuhan efisiensi usaha, jatuh efficiency needs, maturing on September 18,
tempo pada 18 September 2024; dan 2024; and
• Tranche B senilai Rp25.000 untuk keperluan • Tranche B of Rp25,000 for PT DKB's
operasional PT DKB, jatuh tempo pada 18 operational needs, maturing on September
September 2026. 18, 2026.
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 12,5% per The loan interest rate is 12.5% per annum
tahun (gross). (gross)
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a First-Rank
Tanggungan Peringkat I atas 3 bidang tanah dan Mortgage on 3 plots land and buildings located
bangunan yang terletak di Kota Jakarta Pusat in Central Jakarta and Banjarmasin City worth
dan Kota Banjarmasin senilai Rp62.951. Rp62,951.
h. PT Primissima (Persero) (“PT Primissima”) h. PT Primissima (Persero) (“PT Primissima”)
Fasilitas Dana Talangan Bridging Loan Facility
Pada tanggal 11 Mei 2022, Perusahaan dan On May 11, 2022, the Company and
PT Primissima telah menandatangani Perjanjian PT Primissima signed a Working Capital Facility
Fasilitas Modal Kerja No. 03 dengan nilai Agreement No. 03 with a maximum loan amount
pinjaman maksimum sebesar Rp5.000. Tingkat of Rp5,000. The loan interest rate is 13% per
suku bunga pinjaman adalah 13% per tahun annum (gross) and matures on May 11, 2023.
(gross) dan jatuh tempo pada tanggal
11 Mei 2023.
Pada tanggal 14 April 2023, Perusahaan dan On April 14, 2023, the Company and
PT Primissima telah menandatangani Perjanjian PT Primissima signed a Bridging Loan Facility
Fasilitas Dana Talangan No. PP-05/PPA/0423 Agreement No. PP-05/PPA/0423 with a
dengan nilai pinjaman maksimum sebesar maximum loan amount of Rp3,067 for operating
Rp3.067 untuk tujuan operasional cost of PT Primissima. The loan interest rate is
PT Primissima. Tingkat suku bunga pinjaman 12,5% per annum (gross) and matures on
adalah 12,5% per tahun (gross) dan jatuh tempo October 13, 2025.
pada tanggal 13 Oktober 2025.
139
Page 143
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 2 November 2023, Perusahaan On November 2, 2023, the Company and PT
dan PT Primissima telah menandatangani Primissima signed a Restructuring Agreement
Perjanjian Pengaturan Kembali Pemberian for the Provision of Bailout and Working Capital
Fasilitas Pinjaman Dana Talangan dan Modal Loan Facilities above, becoming Agreement No.
Kerja di atas, menjadi Perjanjian No. 01 dengan 01 with a total facility value of Rp10,640,
total nilai fasilitas menjadi Rp10.640, terdiri dari: consisting of:
• Tranche A1 senilai Rp2.510 jatuh tempo • Tranche A1 of Rp2,510 due on September
pada 01 September 2024; 01, 2024;
• Tranche A2 senilai Rp1.578 jatuh tempo • Tranche A2 of Rp1,578 due on November 01,
pada 01 November 2025; 2025;
• Tranche A3 senilai Rp210 jatuh tempo pada • Tranche A3 of Rp210 due on November 01,
01 November 2025; 2025;
• Tranche B1 senilai Rp5.000 jatuh tempo • Tranche B1 of Rp5,000 due on November 01,
pada 01 November 2024; dan 2024;
• Tranche B2 senilai Rp1.342 jatuh tempo • Tranche B1 of Rp1,342 due on November 01,
pada 01 November 2025. 2025;
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 12,5% per The loan interest rate of 12.5% per annum
tahun (gross). (gross).
Fasilitas tersebut dijaminan dengan: This loan facility is secured by:
• Fidusia atas 54 (limapuluh empat) unit mesin • Fiducia on 54 (fifty-four) units of spinning
spinning dengan nilai penjaminan Rp3.701. machinery worth of Rp3,701.
• Fidusia atas 16 (enam belas) unit mesin • Fiducia on 16 (sixteen) units of production
produksi dengan nilai penjaminan Rp4.123. machinery worth of Rp3,701.
• Fidusia aset atau kekayaan lainnya yang • Fiduciary of all present and future assets
telah ada dan/atau yang akan ada di or other property owned by PT Primissima
kemudian hari yang dimiliki PT Primissima.
i. PT Indah Karya (Persero) (“PT IK”) i. PT Indah Karya (Persero) (“PT IK”)
Fasilitas Dana Talangan Bridging Loan Facility
Pada tanggal 5 April 2024, Perusahaan dan On April 5, 2024, the Company and PT IK was
PT IK telah menandatangani perjanjian signed a Bridging Loan Agreement No. 4 with a
pemberian Fasilitas Pinjaman Dana Talangan maximum facility value of Rp5,737 for the
No. 4 dengan nilai fasilitas maksimum Rp5.737 purpose of operational cost of PT IK. The loan
untuk tujuan pembayaran biaya operasional interest rate is 12.5% per annum (gross) and due
PT IK. Tingkat suku bunga adalah 12,5% per on April 4, 2026.
tahun (gross) dan jatuh tempo pada 4 April 2026.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a Second Rank
Tanggungan Peringkat II atas sebidang tanah Mortgage on plots land located in Bandung City
yang terletak di Kota Bandung senilai Rp7.171. worth Rp7,171.
j. PT Pelayaran Samudera Djakarta Lloyd j. PT Pelayaran Samudera Djakarta Lloyd
(Persero) (“PT DL”) (Persero) (“PT DL”)
Fasilitas Dana Talangan Bridging Loan Facility
Pada tanggal 14 April 2023, Perusahaan dan PT On April 14, 2023, the Company and PT DL
DL telah menandatangani perjanjian pemberian signed a Bridging Loan Agreement No. 22 with a
Fasilitas Pinjaman Dana Talangan No. 22 maximum facility value of Rp8,900 for the
dengan nilai fasilitas maksimum Rp8.900 untuk purpose of operational cost of PT DL. The loan
tujuan pembayaran biaya operasional PT DL. interest rate is 12.5% per annum (gross) and due
Tingkat suku bunga adalah 12,5% per tahun on October 16, 2023.
(gross) dan jatuh tempo pada 16 Oktober 2023.
Fasilitas pinjaman tersebut telah dilunasi oleh The loan facility has been repaid by PT DL.
PT DL.
140
Page 144
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 12 Desember 2023, Perusahaan On December 12, 2023, the Company and PT
dan PT DL telah menandatangani perjanjian DL signed a Bridging Loan Agreement No. 04
pemberian Fasilitas Pinjaman Dana Talangan with a maximum facility value of Rp11,000 for the
No. 04 dengan nilai fasilitas maksimum purpose of payment for vessel repair and
Rp11.000 untuk tujuan pembayaran perbaikan operational cost of PT DL. The loan interest rate
kapal dan operasional PT DL. Tingkat suku is 13% per annum (gross) and due on January
bunga adalah 13% per tahun (gross) dan jatuh 11, 2025.
tempo pada 11 Januari 2025.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a First-Rank
Tanggungan Peringkat I atas 3 (tiga) bidang Mortgage on 3 (three) plots land and buildings
tanah dan bangunan yang terletak di Kota located in South Jakarta City, Cianjur Regency
Jakarta Selatan, Kab. Cianjur dan Kab. and Situbondo Regency worth Rp28,602.
Situbondo senilai Rp28.602.
Fasilitas pinjaman tersebut telah dilunasi oleh The loan facility has been repaid by PT DL.
PT DL.
k. PT Dirgantara Indonesia (Persero) (“PT DI”) k. PT Dirgantara Indonesia (Persero) (“PT DI”)
Fasilitas Pembiayaan Korporasi Corporate Finance Facility
Pada tanggal 18 Agustus 2011, Perusahaan dan On August 18, 2011, the Company and PT DI
PT DI telah menandatangani Perjanjian signed Corporate Financing Agreement No. 55,
Pembiayaan Korporasi No. 55, dengan nilai with a maximum loan amount of Rp675,000.
pinjaman maksimum sebesar Rp675.000.
Addendum terakhir atas perjanjian tersebut The latest addendum to the agreement is
adalah Addendum XIII No. PP-2/PPA/0224, Addendum XIII No. PP-2/PPA/0224, dated
tanggal 19 Februari 2024, yang memperpanjang February 19, 2024, which extends the maturity
jatuh tempo fasilitas menjadi tanggal 29 date of the facility to December 29, 2024. The
Desember 2024. Tingkat suku bunga pinjaman loan interest rate of the facility is 2.18% per
adalah 2,18% per tahun. annum.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan: The loan facility is secured by:
• Fidusia atas mesin-mesin yang telah dan • Fiduciary collateral over the machinery
akan dimiliki oleh PT DI dengan nilai owned and to be owned by PT DI with a
penjaminan Rp270.368; security value of Rp270,368;
• Gadai atas seluruh sahan PT DI pada • Pledge of all PT DI's shares in PT Nusantara
PT Nusantara Turbin dan Propulsi; Turbin dan Propulsi;
• Hak Tanggungan Peringkat I atas 7 (tujuh) • First-Rank Mortgage over 7 (seven) land and
tanah dan bangunan senilai Rp590.265; buildings worth Rp590,265;
• Aset atau kekayaan lainnya yang telah • Other assets or wealth owned and/or to be
dan/atau akan dimiliki oleh PT DI dari waktu owned by PT DI from time to time that have
ke waktu yang belum dijaminkan kepada not been pledged to other parties.
pihak lain.
l. PT PAL Indonesia (“PT PAL”) l. PT PAL Indonesia (“PT PAL”)
Fasilitas Pinjaman Dana Talangan Bridging Loan Facility
Pada tanggal 16 Desember 2009, Perusahaan On December 16, 2009, the Company and
dan PT PAL telah menandatangani Perjanjian PT PAL signed a Corporate Loan Agreement
Pemberian Pinjaman Korporasi No. 12, dengan No. 12, with a maximum loan value of
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp193.370. Rp193,370.
141
Page 145
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 Desember 2015, Perusahaan On December 30, 2015, the Company and
dan PT PAL telah menandatangani Perjanjian PT PAL signed a Debt Restructuring Agreement
Restrukturisasi Hutang No. 47. Dilakukan No. 47. PT PAL's debt was restructured, with a
restrukturisasi utang PT PAL, dengan nilai maximum loan value of Rp245,048, consisting of
pinjaman maksimum sebesar Rp245.048, yang principal debt of Rp151,841, interest debt of
terdiri dari utang pokok sebesar Rp151.841, Rp88,742 and penalty debt of Rp4,465. The loan
utang bunga Rp88.742 dan utang denda interest rate is 1%-8% per annum (net) and
sebesar Rp4.465. Tingkat suku bunga pinjaman matures on December 31, 2030.
adalah 1%-8% per tahun (net) dan jatuh tempo
pada 31 Desember 2030.
Fasilitas ini dijamin dengan Hak Tangguhan This facility is secured by a First-Rank Mortgage
Peringkat I atas 9 (sembilan) bidang tanah on 9 (nine) plots of land and/or buildings worth
dan/atau bangunan senilai Rp25.194, Fidusia Rp25,194, Fiducia of production machinery and
mesin dan peralatan produksi senilai Rp190.241 equipment worth Rp190,241 and Fiducia of
dan Fidusia Piutang senilai Rp27.697. Receivables worth Rp27,697.
m. PT Industri Kapal Indonesia (Persero) m. PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
(“PT IKI”) (“PT IKI”)
Pinjaman Restrukturisasi dan Revitalisasi Restructuring and Revitalizing Loan
Pada tanggal 7 Agustus 2012, Perusahaan dan On August 7, 2012, the Company and PT IKI
PT IKI telah menandatangani fasilitas signed a loan facility No. 12, with a maximum
pemberian pinjaman No. 12, dengan nilai loan amount of Rp191,380 for the purpose of
pinjaman maksimum sebesar Rp191.380 untuk restructuring and revitalizing PT IKI. The interest
tujuan restrukturisasi dan revitalisasi PT IKI. rate is based on the Bank Indonesia interest rate
Tingkat suku bunga adalah mengacu pada suku plus 3% per annum (net), and matures on June
bunga Bank Indonesia ditambah 3% per tahun 30, 2016.
(netto), dan jatuh tempo pada 30 Juni 2016.
Pada tanggal 27 Desember 2016, Perusahaan On December 27, 2016, the Company and PT
dan PT IKI telah menandatangani Perjanjian IKI signed Debt Restructuring Agreement No. 42,
Restrukturisasi Hutang No. 42, dengan tujuan with the aim of extending the maturity date of the
perpanjangan jatuh tempo fasilitas pinjaman, loan facility, namely to December 31, 2022.
yaitu menjadi tanggal 31 Desember 2022.
Pada tanggal 25 Juli 2023, Perusahaan dan On July 25, 2023, the Company and PT IKI
PT IKI telah menandatangani Perjanjian signed Debt Restructuring Agreement II No. PP-
Restrukturisasi Hutang II No. PP-13/PPA/0723, 13/PPA/0723, with the aim of restructuring the
dengan tujuan restrukturisasi utang menjadi debt into 4 (four) Tranches, loan facility
4 (empat) Tranche, nilai fasilitas pinjaman maximum of Rp37,561, with an loan interest rate
menjadi Rp37.561, dengan tingkat suku bunga of 1.18% - 7.65% per annum and a maturity date
pinjaman adalah 1,18% - 7,65% per tahun dan of June 30, 2028.
jatuh tempo pada 30 Juni 2028.
Fasilitas ini dijamin dengan : This facility is secured by:
• Hak Tanggungan Peringkat II atas 2 (dua) • Second-Rank Mortgage over 2 (two) plots of
bidang tanah dan bangunan yang terletak di land and buildings located in Makassar City,
Kota Makassar, senilai Rp178.000. worth Rp178,000.
• Hak Tanggungan Peringkat I atas sebidang • First-Rank Mortgage over a plot of land and
tanah dan bangunan yang terletak di Kota building located in Makassar City, worth
Makassar, senilai Rp4.000. Rp4,000.
• Hak Tanggungan Peringkat III atas sebidang • Third-Rank Mortgage over a plot of land and
tanah dan bangunan yang terletak di Kota building located in Bitung City, worth
Bitung, senilai Rp3.000. Rp3,000.
• Fidusia atas perlengkapan dan peralatan • Fiduciary collateral over PT IKI's production
produksi PT IKI senilai Rp45.000. equipment and tools worth Rp45,000.
142
Page 146
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
• Aset atau kekayaan lain yang telah dan/atau • Other assets or wealth owned and/or to be
akan dimiliki oleh PT IKI yang belum owned by PT IKI that have not been pledged
dijaminkan kepada pihak lain. to other parties.
n. PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dan Badan n. PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dan Badan
Pengelola Keuangan Haji (“BPKH”) Pengelola Keuangan Haji (“BPKH”)
Berdasarkan Akta Perjanjian Induk According to Master Restructuring Agreement
Restrukturisasi/ Master Restructuring (“MRA”) Deed No. 30 dated September 9, 2021,
Agreement (“MRA”) No. 30 tanggal The Company, PT BMI, and BPKH (“Parties”)
9 September 2021 (“MRA”), Perusahaan, PT have agreed to cooperate in the management of
BMI, dan BPKH (“Para Pihak”) sepakat untuk PT BMI claimed asset (“BMI Claims”) by carrying
melakukan kerja sama dalam rangka out a series of transactions and terms as follow:
pengelolaan aset tagihan milik PT BMI (“Tagihan
BMI”) dengan melaksanakan serangkaian
transaksi dan ketentuan sebagai berikut:
a. Perusahaan akan menerbitkan Sukuk PPA a. The Company will issue Sukuk PPA which
yang akan dialihkan kepada BMI. Sukuk will be transferred to PT BMI. The Sukuk PPA
PPA dialihkan dengan nilai nominal will have a nominal value of Rp13,051,069,
Rp13.051.069, jangka waktu 20 tahun dan term of 20 years, and maturity date on
jatuh tempo tanggal 15 November 2041 November 15, 2041 (Note 27).
(Catatan 27);
b. PT BMI melakukan transaksi jual beli dan b. PT BMI will carry out a sales and purchase
pengalihan Tagihan BMI senilai transactions and transfer of PT BMI
Rp10.000.000 kepada pembeli tagihan yang amounted to Rp10,000,000 to the agreed
disepakati oleh Para Pihak; Claim Buyer;
c. Para Pihak sepakat dalam rangka c. The Parties agreed that to manage the BMI
mengelola Tagihan BMI akan ada suatu Claim there will be an asset management
perjanjian kerja sama pengelolaan aset; cooperation agreement;
d. PT BMI akan menerbitkan Sukuk BMI yang d. PT BMI will issue Sukuk BMI which will be
akan dialihkan kepada Perusahaan. Sukuk transferred to The Company. The Sukuk BMI
BMI dialihkan dengan nilai nominal will have a nominal value of Rp15,041,101,
Rp15.041.101, jangka waktu 20 tahun dan term of 20 years, and maturity date on
jatuh tempo tanggal November 15, 2041 (Note 27);
15 November 2041 (Catatan 27);
e. Sebagai penerbit Sukuk, maka Perusahaan e. As the issuer of the Sukuk, The Company and
dan PT BMI dapat mengaplikasikan PT BMI may apply the meeting of debt and
perjumpaan utang atas hak tagih pada claiming rights at the date of maturity or the
tanggal jatuh tempo sukuk dan/atau tanggal early termination date of the asset
pengakhiran awal dari perjanjian kerja sama management cooperation agreement.
pengelolaan aset.
o. PT AMC Indonesia Sukses (“PT AMC”) o. PT AMC Indonesia Sukses (“PT AMC”)
Dalam rangka melaksanakan arahan MRA, pada In relation to carry out the directives of MRA, The
Perusahaan, BMI, dan PT AMC telah Company, BMI, and PT AMC have agreed to
menandatangani Akta Perjanjian Kerjasama sign the Deed of Asset Management
Pengelolaan Aset (PKPA) No 25 tanggal Cooperation Agreement No. 25 dated November
15 November 2021 (“PKPA”) dalam rangka 15, 2021 (“PKPA”) in order to optimally manage
optimalisasi pengelolaan Tagihan BMI yang the BMI Claims transferred to PT AMC
dialihkan kepada PT AMC (“Aset yang (“Managed Assets”).
Dikelola”).
Pada tanggal 7 Februari 2022, PKPA diubah On February 7, 2022, PKPA has been revised
dengan Addendum No. PK-4/PPA/0222, dengan with Side Letter No. PK-4/PPA/0222, with
tambahan ketentuan yang termasuk didalamnya additional terms which include as follow:
sebagai berikut:
143
Page 147
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
i. Jangka waktu PKPA adalah 6 (enam) tahun i. The terms of the PKPA is 6 (six) years since
sejak tanggal PKPA dan dapat diperpanjang the date of the PKPA and can be extended by
PT AMC atas diskresinya sendiri; the discretion of PT AMC;
ii. PT AMC akan melakukan peninjauan atas ii. PT AMC will monitor the performance of the
kinerja Perusahaan berdasarkan Laporan Company based on the Asset Manager Three
Triwulan Asset Manager; Months Reports;
iii. Perusahaan dapat merekomendasikan iii. The Company may recommend their
perwakilannya dalam Komite Pengelola representative in the Management
untuk disetujui oleh PT AMC; dan Committee to be approved by PT AMC; and
iv. Keputusan Komite Pengelola dan iv. The decision of the Management Committee
pelaksanaannya perlu mendapatkan and the implementation require the approval
persetujuan dari PT AMC. of PT AMC.
p. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk p. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
(“Bank BTN”) (“Bank BTN”)
Perjanjian Kerjasama Pengelolaan Piutang Receivables Management Agreement
Berdasarkan Akta Perjanjian Kerjasama Based on the Cooperation Agreement for
Pengelolaan Piutang No. 105 tanggal Receivables Management Deed No. 105 dated
28 Desember 2018 dari Notaris Ashoya Ratam, December 28, 2018 from Notary Ashoya Ratam,
S.H., M.Kn., Perusahaan dan Bank BTN S.H., M.Kn., the Company and Bank BTN
melakukan kerjasama pengelolaan piutang eks entered into a cooperation agreement for the
KPR Bank BTN. Dalam penyelesaian transaksi management of receivables from Bank BTN's
aset yang dialihkan tersebut, mekanisme yang former KPR. In the settlement of the transferred
dilakukan yaitu: asset transaction, the following mechanisms are
used:
• Melakukan eksekusi aset yang merupakan • Execute the assets constituting the collateral
jaminan atas piutang sesuai dengan for receivables in accordance with the Credit
Perjanjian Kredit; Agreement;
• Menjual aset yang dijaminkan tersebut • Sell the collateral assets to the third parties;
kepada pihak ketiga; dan and
• Menerima pelunasan dari Debitur. • Receive the settlement from the Debtor.
Berdasarkan Addendum V No. 30 tanggal Based on Addendum V No. 30 date September
27 September 2023, dilakukan perpanjangan 27, 2023, the Receivables Management
atas Perjanjian Kerjasama Pengelolaan Piutang Cooperation Agreement was extended until
menjadi sampai dengan tanggal December 31, 2023.
31 Desember 2023.
37. Manajemen Risiko Keuangan 37. Financial Risk Management
a. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Financial Risk Management Policies
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi In its operating, investing and financing activities,
dan pendanaan, Grup menghadapi risiko the Group is exposed to financial risks which
finansial yang utamanya terkait risiko kredit, mainly related to credit risk, liquidity risk and
risiko likuiditas dan risiko pasar. Risiko-risiko market risk. Those risks are defined as follows:
tersebut didefinisikan sebagai berikut:
• Risiko kredit: risiko yang timbul karena • Credit risk: the risk that occurs due to debtor
ketidakmampuan debitur atau pihak lawan or counterparty’s failure to pay its maturing
untuk membayar kewajiban jatuh tempo, obligations, hence the Group will incur loss.
sehingga Grup akan mengalami kerugian.
• Risiko likuiditas: risiko yang terjadi ketika • Liquidity risk: the risk that occurs when the
Grup gagal memenuhi kewajiban jangka Group fails to meet its short-term obligations,
pendeknya atau dalam hal penyediaan dana or in relation to provide funds to other parties
kepada pihak lain atau kewajiban untuk or obligation to finance the Group's activities.
membiayai kegiatan Grup.
144
Page 148
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
• Risiko pasar: risiko kerugian yang terjadi • Market risk: the risk of losses that occurs due
karena adanya fluktuasi nilai instrumen to fluctuation in the value of financial
keuangan sebagai akibat perubahan harga instrument as a result of changes in market
pasar, terutama suku bunga dan nilai tukar. price, mainly due to movements in interest
rates and exchange rates.
Pedoman utama dari kebijakan ini adalah The major guidelines of this policy are the
sebagai berikut: following:
• Menetapkan rasio jaminan terhadap • Determine the collateral ratio for debtor’s
pinjaman debitur 130%; loans of 130%;
• Menetapkan diversifikasi sektor industri; • Determine the diversification of the industrial
sector;
• Menetapkan daftar negatif investasi; dan • Establish a negative list of investments; and
• Menetapkan maksimal penempatan dana • Determine the maximum placement of funds
pada satu pihak. on one party.
Tersedia kebijakan, prosedur, pedoman serta Adequate and comprehensive policies,
tata kerja yang memadai dan menyeluruh untuk procedures, guidelines and work procedures are
menjaga kelangsungan operasi Grup. in place to maintain the continuity of the Group's
operations
Risiko Kredit Credit Risks
Risiko kredit timbul akibat kegagalan pihak Credit risk arises due to counterparties’s failure
lawan untuk memenuhi kewajiban to fulfill their contractual obligations that result in
kontraktualnya yang mengakibatkan kerugian financial losses to the Group. The Group’s credit
keuangan kepada Grup. Risiko kredit Grup risk is primarily inherent in cash and cash
terutama melekat pada kas dan setara kas, equivalents, receivables arising from investing
piutang yang timbul dari kegiatan investasi dan activities and restructuring and/or revitalization of
restrukturisasi dan/atau revitalisasi BUMN, dan SOEs, and financial assets measured at fair
instrumen keuangan yang diukur pada nilai value. The following table presents the maximum
wajar. Tabel berikut menyajikan jumlah eksposur amount of exposure to credit risk on financial
maksimum risiko kredit atas aset keuangan: assets:
30 Juni 2024/June 30, 2024
Tidak Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan Nilai/ Jumlah/
Unimpaired in Value Impair in Value Total
Aset Keuangan Financial Asset
Kas dan Setara Kas 936.805 -- 936.805 Cash and Cash Equivalents
Pinjaman Investasi Jangka Pendek 655.615 373.352 1.028.967 Short-Term Investment Loans
Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya Perolehan Financial Assets Measured at
Diamortisasi 35.000 -- 35.000 Amortised Cost
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Laba Rugi 1.098.394 -- 1.098.394 Through Profit or Loss
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Penghasilan Komprehensif Lain Through Other Comprehensive Income
Jangka Pendek 343.006 -- 343.006 Short-term Portion
Piutang Usaha 902.910 209.266 1.112.176 Accounts Receivab le
Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan 899.689 149.529 1.049.218 Loans Receivab le - Bailout
Cessie Piutang Jangka Pendek 53.475 223.262 276.737 Short-Term Cessie Receivab le
Aset Lancar Lainnya 97.600 4.004 101.604 Other Current Assets
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Penghasilan Komprehensif Lain Through Other Comprehensive Income
Jangka Panjang 8.879.091 -- 8.879.091 Long-term Portion
Investasi pada Sukuk 499.100 -- 499.100 Investment in Sukuk
Pinjaman yang Diberikan - Restrukturisasi Loans Receivab le - Restructuring
dan/atau Revitalisasi - Pihak Berelasi 536.031 347.889 883.920 and/or Revitalization - Related Parties
Pinjaman Investasi Jangka Panjang 1.435.543 514.115 1.949.658 Long-Term Investment Loans
Cessie Piutang Jangka Panjang 324.310 80.459 404.769 Long-Term Cessie Receivab le
Aset Tidak Lancar Lainnya 663.511 -- 663.511 Other Non-Current Assets
Jumlah 17.360.080 1.901.876 19.261.956 Total
31 Desember 2023/December 31, 2023
Tidak Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan Nilai/ Jumlah/
145
Unimpaired in Value Impair in Value Total
Aset Keuangan Financial Asset
Kas dan Setara Kas 1.056.936 -- 1.056.936 Cash and Cash Equivalents
Page 149
Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan 899.689 149.529 1.049.218 Loans Receivab le - Bailout
Cessie Piutang Jangka Pendek 53.475 223.262 276.737 Short-Term Cessie Receivab le
Aset Lancar Lainnya 97.600 4.004 101.604 Other Current Assets
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Penghasilan Komprehensif Lain Through Other Comprehensive Income
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
Jangka Panjang 8.879.091 --
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
8.879.091 Long-term Portion
DAN ENTITAS ANAK
Investasi pada Sukuk 499.100 -- 499.100 AND SUBSIDIARIES
Investment in Sukuk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Pinjaman yang Diberikan - Restrukturisasi NOTES TO THE CONSOLIDATED
Loans Receivab le - Restructuring
dan/atau Revitalisasi - Pihak Berelasi
536.031 347.889 883.920 and/or Revitalization - Related Parties
KONSOLIDASIAN
Pinjaman Investasi Jangka Panjang 1.435.543 514.115 1.949.658 FINANCIAL STATEMENTS
Long-Term Investment Loans
Untuk Periode-periode yang Berakhir
Cessie Piutang Jangka Panjang 324.310 80.459 404.769 For the Periods Ended
Long-Term Cessie Receivab le
Aset Tidak Lancar Lainnya 663.511 -- 663.511 Other Non-Current Assets
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
Jumlah 17.360.080 1.901.876 19.261.956 Total
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Tidak Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan Nilai/ Jumlah/
Unimpaired in Value Impair in Value Total
Aset Keuangan Financial Asset
Kas dan Setara Kas 1.056.936 -- 1.056.936 Cash and Cash Equivalents
Pinjaman Investasi Jangka Pendek 675.114 373.904 1.049.018 Short-Term Investment Loans
Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya Perolehan Financial Assets Measured at
Diamortisasi 4.840 -- 4.840 Amortised Cost
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Laba Rugi 1.098.394 -- 1.098.394 Through Profit or Loss
Piutang Usaha 925.306 206.401 1.131.707 Accounts Receivab le
Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan 625.144 148.222 773.366 Loans Receivab le - Bailout
Cessie Piutang Jangka Pendek 53.475 223.262 276.737 Short-Term Cessie Receivab le
Aset Lancar Lainnya 26.232 4.004 30.236 Other Current Assets
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Penghasilan Komprehensif Lain 7.879.550 -- 7.879.550 Through Other Comprehensive Income
Investasi pada Sukuk 499.100 -- 499.100 Investment in Sukuk
Pinjaman yang Diberikan - Restrukturisasi Loans Receivab le - Restructuring
dan/atau Revitalisasi - Pihak Berelasi 535.080 347.889 882.969 and/or Revitalization - Related Parties
Pinjaman Investasi Jangka Panjang 1.555.236 514.869 2.070.105 Long-Term Investment Loans
Cessie Piutang Jangka Panjang 297.504 80.459 377.963 Long-Term Cessie Receivab le
Aset Tidak Lancar Lainnya 702.515 -- 702.515 Other Non-Current Assets
Jumlah 15.934.426 1.899.010 17.833.436 Total
Kualitas Aset Keuangan Quality Of Financial Assets
Grup mengelola risiko kredit terkait dengan The Group manages credit risk associated with
penempatan dana pada bank-bank bereputasi placement of funds in reputable banks with
baik dengan peringkat layak investasi untuk investment grade ratings to reduce the possibility
mengurangi kemungkinan kerugian akibat of losses due to bank bankruptcy.
kebangkrutan bank.
Terkait kegiatan investasi seperti pembiayaan Regarding investment activities such as loans
dan pembelian surat utang, pengelolaan risiko and debt purchase, the credit risk management
kredit dilakukan dengan cara, antara lain namun is carried out by, including but not limited to:
tidak terbatas pada:
• Melakukan due diligence dan kajian • Conducting due diligence and feasibility
mengenai kelayakan suatu study of a loan/investment (e.g. aspects of
pembiayaan/investasi (antara lain aspek commercial, financial, and legal) before
komersial, keuangan, hukum) sebelum making an investment decision;
membuat keputusan investasi;
• Memantau dan mengevaluasi kinerja • Monitoring and evaluating the performance of
debitur/proyek/penerbit surat utang untuk debtor/project/debt issuer to ensure
memastikan pemenuhan persyaratan/ compliance against terms/ condition
kondisi yang diatur dalam perjanjian; stipulated in the agreement;
• Memperkuat proteksi struktural dalam setiap • Strengthening structural protection in each
skema pembiayaan, seperti: cash waterfall, financing scheme, such as: cash waterfall,
kewenangan untuk mengontrol, jaminan dan control of authority, collateral and collateral;
penjaminan;
• Melakukan pemantauan dan evaluasi atas • Actively monitoring and evaluating the
kinerja setiap investasi secara aktif sehingga performance of each investment thus early
dapat dilakukan tindakan antisipasi secara anticipatory action can be taken in the event
dini apabila terjadi penurunan kinerja of any potential decline in the investment
investasi; dan performance; and
• Melakukan upaya penagihan secara intensif • Conducting intensive collection efforts hence
agar pembayaran kewajiban sesuai repayment of obligations aligns with the
perjanjian yang telah disepakati. agreed agreement.
146
Page 150
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Kualitas kredit dari aset keuangan baik yang The credit quality of financial assets that are
belum jatuh tempo atau tidak mengalami neither past due nor impaired can be assessed
penurunan nilai dapat dinilai dengan mengacu by reference to external credit ratings (if
pada peringkat kredit eksternal (jika tersedia) available) or to historical information about
atau mengacu pada informasi historis mengenai counterparty default rates. Credit ratings are
tingkat gagal bayar debitur. Peringkat obtained from external credit rating agencies,
menggunakan lembaga kredit eksternal namely PT Pemeringkat Efek Indonesia
yaitu PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) (Pefindo) and PT Fitch Ratings Indonesia (Fitch).
dan PT Fitch Ratings Indonesia (Fitch).
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
Kas dan Bank Cash and Banks
Kas Cash
Tanpa Peringkat 10 39 Without Rating
Bank Bank
Bank Pihak Berelasi Bank Related Parties
Dengan Pihak yang Memiliki Peringkat Kredit Eksternal Counterparty With External Credit Rating
AAA 39.643 1.037.364 AAA
Subjumlah 39.643 1.037.364 Subtotal
Bank Pihak Ketiga Bank Third Parties
Dengan Pihak yang Memiliki Peringkat Kredit Eksternal Counterparty With External Credit Rating
AAA 762 854 AAA
AA 4 4 AA
A+ 130 130 A+
A 35 37 A
AA- 49 49 AA-
BBB+ 8 39 BBB+
Subjumlah 988 1.113 Subtotal
Deposito Berjangka Time Deposit
Bank Pihak Berelasi Bank Related Parties
Dengan Pihak yang Memiliki Peringkat Kredit Eksternal 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/ Counterparty With External Credit Rating
AAA June 30, 792.744
2024 15.000
December 31, 2023 AAA
Subjumlah Rp 792.744 Rp 15.000 Subtotal
Bank Pihak Ketiga Bank Third
Bank ThirdParties
Parties
Dengan Pihak yang Memiliki Peringkat Kredit Eksternal Counterparty With
Counterparty With External
External Credit
CreditRating
Rating
AAA 53.420
53.420 3.420
3.420 AAA
AAA
BBB+ 50.000
50.000 --
-- BBB+
BBB+
Subjumlah 103.420
103.420 3.420
3.420 Subtotal
Subtotal
Dikurangi Kerugian Kredit Ekspektasian --
-- --
-- Less
Less::Expected
ExpectedCredit
CreditLoss
Loss
Total Kas dan Setara Kas 936.805
936.805 1.056.936
1.056.936 Total
TotalCash
Cashand
andCash
CashEquivalents
Equivalents
Risiko Likuiditas Liquidity Risks
Tabel berikut menganalisis liabilitas keuangan The following table analyze financial liabilities
berdasarkan sisa umur jatuh temponya dari based on their maturity since the date of
tanggal laporan posisi keuangan: statement of financial position:
30 Juni 2024/June 30, 2024
Kurang dari 3 bulan/ 3-12 Bulan/ 1 - 5 Tahun/ Lebih dari 5 Tahun/ Jumlah/
Less than 3 months Months Years More than 5 years Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortised cost
Pinjaman Bank 296.358 1.415.615 340.598 -- 2.052.571 Bank Loans
Utang Sukuk -- -- -- 5.654.818 5.654.818 Sukuk Liab ilities
Surat Berharga Komersial 191.825 -- -- -- 191.825 Commercial Paper
Utang Obligasi -- -- 2.224.300 -- 2.224.300 Bonds Payab le
Jumlah 488.183 1.415.615 2.564.898 5.654.818 10.123.514 Total
31 Desember 2023/December 31, 2023
Kurang dari 3 bulan/ 3-12 Bulan/ 1 - 5 Tahun/ Lebih dari 5 Tahun/ Jumlah/
Less than 3 months Months Years More than 5 years Total
147
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortised cost
Pinjaman Bank 110.000 1.636.995 349.598 -- 2.096.593 Bank Loans
Utang Sukuk -- -- -- 5.360.985 5.360.985 Sukuk Liab ilities
Surat Berharga Komersial -- -- -- -- -- Commercial Paper
Page 151
30 Juni 2024/June 30, 2024
Kurang dari 3 bulan/ 3-12 Bulan/ 1 - 5 Tahun/ Lebih dari 5 Tahun/ Jumlah/
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
Less than 3 months Months Years PT PERUSAHAAN
More than 5 yearsTotal PENGELOLA ASET
DAN Liabilitas
ENTITAS Keuangan
ANAK AND SUBSIDIARIES
Financial Liabilities
CATATAN
Diukur padaATAS LAPORAN
biaya perolehan diamortisasi KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Measured at amortised cost
Pinjaman Bank 296.358 1.415.615 340.598 -- 2.052.571 Bank Loans
KONSOLIDASIAN
Utang Sukuk -- -- -- 5.654.818 FINANCIAL STATEMENTS
5.654.818 Sukuk Liab ilities
Periode-periode
Untuk Utang
Surat Berharga Komersial
Obligasi
yang Berakhir 191.825
--
--
--
--
2.224.300
--
--
191.825
2.224.300
For the Periods Ended
Commercial Paper
Bonds Payab le
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
Jumlah 488.183 1.415.615 2.564.898 June 30, 10.123.514
5.654.818 2024 and December 31, 2023 Total
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Kurang dari 3 bulan/ 3-12 Bulan/ 1 - 5 Tahun/ Lebih dari 5 Tahun/ Jumlah/
Less than 3 months Months Years More than 5 years Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortised cost
Pinjaman Bank 110.000 1.636.995 349.598 -- 2.096.593 Bank Loans
Utang Sukuk -- -- -- 5.360.985 5.360.985 Sukuk Liab ilities
Surat Berharga Komersial -- -- -- -- -- Commercial Paper
Utang Obligasi -- -- 2.224.300 -- 2.224.300 Bonds Payab le
Jumlah 110.000 1.636.995 2.573.898 5.360.985 9.681.878 Total
Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing Foreign Exchange Risk
Risiko nilai tukar mata uang asing terjadi apabila Foreign exchange rate risk occurs if the Group
Grup memiliki posisi mata uang asing yang has a foreign currency position arising from
timbul dari transaksi dalam mata uang asing transactions in foreign currencies with debtors.
dengan debitur. Mitigasi risiko atas posisi mata The mitigation of risk on foreign currency
uang asing ini antara lain dengan menerapkan positions, among others, is through the
lindung nilai secara alami, dimana pemberian establishment of a natural hedging policy,
pembiayaan dalam mata uang asing namely the provision of financing in foreign
menggunakan sumber dana dalam mata uang currency using sources of funds in foreign
asing yang sama. Tabel berikut menunjukkan currencies as well.The following table shows the
sensitivitas terhadap perubahan yang mungkin sensitivity to possible changes in the United
terjadi dalam nilai tukar mata uang Dolar States Dollar exchange rate of the Group
Amerika Serikat pada denominasi aset dan denominated assets and liabilities, with all other
liabilitas Grup, dengan semua variabel lainnya variables held constant:
dianggap tetap:
Kenaikan (Penurunan) Dampak
Dalam Mata Uang Asing Terhadap Laba
Dalam Basis Poin/ Sebelum Pajak/
Increase (Decrease) In Effect on Income
Currency in Basis Points Before Tax
+ 100 705
30 Juni 2024 June 30, 2024
- 100 (705)
+ 100 688
31 Desember 2023 Decemb er 31, 2023
- 100 (688)
Tabel berikut menunjukkan instrumen keuangan The following table shows the financial
Grup dalam mata uang asing: instruments of the Group in foreign currency:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Nilai Penuh/ Setara Rupiah/ Nilai Penuh/ Setara Rupiah/
Full Amount Rupiah Full Amount Rupiah
(USD) Equivalent (USD) Equivalent
Aset Keuangan Financial Asset
Kas dan Setara Kas 258.028 4.237.078.281 277.881 4.283.810.104 Cash and Cash Equivalents
Cessie Piutang Jangka Panjang 22.253.520 365.425.050.273 21.965.393 338.618.499.766 Long-Term Cessie Receivab le
Obligasi 2.387.948 39.212.489.022 2.434.525 37.530.633.546 Bonds
Aset Lancar Lainnya 2.869.630 47.122.188.167 2.920.945 45.029.291.974 Other Current Asset
Total 27.769.125 455.996.805.742 27.598.744 425.462.235.390 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pinjaman Bank Jangka Pendek 20.722.315 340.281.136.093 20.722.315 319.455.208.040 Long-Term Bank Loans
Total 20.722.315 340.281.136.093 20.722.315 319.455.208.040 Total
148
Page 152
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko Suku Bunga Pasar Interest Rate Risk
Risiko suku bunga arus kas adalah risiko arus Cash flow interest rate risk is the risk that future
kas di masa datang atas instrumen keuangan cash flows on a financial instrument will fluctuate
akan berfluktuasi karena perubahan suku bunga because of changes in market interest rates. The
pasar. Nilai wajar risiko suku bunga adalah risiko fair value of interest rate risk is the risk that the
nilai wajar instrumen keuangan akan fair value of a financial instrument will fluctuate
berfluktuasi karena perubahan suku bunga because of changes in market interest rates. In
pasar. Secara umum risiko suku bunga yang general, the interest rate risk faced by the Group
dihadapi Grup relatif kecil karena sebagian is relatively small because most of its funding
besar suku bunga sumber dana Grup dalam sources are in the form of fixed-rate interest.
bentuk suku bunga tetap.
Aset atau liabilitas keuangan yang terpengaruh Financial assets or liabilities that are subject to
risiko suku bunga pasar adalah penerimaan market interest rate risk are the receipt of loans
pinjaman oleh Grup. by the Group.
b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan b. Fair Value of Financial Instrument
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, manajemen memperkirakan bahwa nilai management estimates that the carrying value of
tercatat aset dan liabilitas keuangan jangka short-term financial assets and liabilities and
pendek dan yang jatuh temponya tidak those which maturity not determined have
ditentukan telah mencerminkan nilai wajarnya. reflected their fair value.
Investasi saham pada PT Indosat Tbk, PT Bank Investment in shares in PT Indosat Tbk, PT Bank
KB Bukopin Tbk dan PT Waskita Karya KB Bukopin Tbk and PT Waskita Karya
(Persero) Tbk merupakan aset keuangan yang (Persero) Tbk represent financial assets
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at the fair value through other
komprehensif lain (Catatan 11) dengan comprehensive income (Note 11) based on price
menggunakan informasi yang diperoleh dari in an active market (Level 1).
harga di pasar aktif (Tingkat 1).
Investasi saham pada PT Arta Integrasi Investment in shares of PT Arta Integrasi
Teknologi, PT Socfin Indonesia, PT Prasadha Teknologi, PT Socfin Indonesia, PT Prasadha
Pamunah Limbah Industri, dan PT Kawasan Pamunah Limbah Industri, PT Kawasan Industri
Industri Lampung, PT Bondi Syad Mulia, dan Lampung, PT Bondi Syad Mulia, and PT National
PT National Utility Helicopters merupakan aset Utility Helicopters are financial assets measured
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui at fair value through profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income (Notes 10, 11, 14, and
(Catatan 10, 11, 14 dan 16) (Tingkat 2). 16) (Level 2).
Investasi saham pada Property Indonesia Fund Investment in shares of Property Indonesia Fund
VCC, SOE Wijayakusuma Fund VCC, VCC, SOE Wijayakusuma Fund VCC, PT
PT Pratama Persada Airborne, PT Magnesium Pratama Persada Airborne, PT Magnesium
Gosari Internasional, PT Matoa Kidung Bahtera, Gosari Internasional, PT Matoa Kidung Bahtera,
PT Matoa Kidung Samudera, PT Rejeki PT Matoa Kidung Samudera, PT Rejeki
Intilogam Jaya, PT Duta Mentari Raya, PT Intilogam Jaya, PT Duta Mentari Raya, PT
SIPPA Kemasan Internasional, Ventura SIPPA Kemasan Internasional, and Ventura
Bersama PPAK Rumah Cerdas merupakan aset Bersama PPAK Rumah Cerdas are financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui assets measured at fair value through profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income (Notes
(Catatan 10, 11, 14 dan 16) (Tingkat 3). 10, 11, 14, and 16) (Level 3).
149
Page 153
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pendekatan nilai aset bersih Net assets approach
Grup menggunakan nilai tercatat aset bersih The value of the Group’s investments
pada perusahaan investasi dalam menentukan determined by using net assets investment of the
nilai investasi mereka. Investasi yang dinilai investment entities. Investments that are
dengan menggunakan pendekatan ini, calculated using this approach, only applied to
umumnya hanya berlaku untuk entitas (entitas entities (entities in which the Group invests) that
dimana Grup melakukan investasi) yang have items in the financial statements where the
memiliki pos-pos dalam laporan keuangan carrying amount is close to fair value.
dimana nilai tercatatnya mendekati nilai wajar.
38. Manajemen Permodalan 38. Capital Management
Tujuan Grup dalam mengelola permodalan The objectives of the Group when managing
adalah untuk menjaga kelangsungan usaha capital are to safeguard the Group’s ability to
Grup untuk dapat memberikan hasil kepada continue as a going concern in order to provide
pemegang saham dan manfaat kepada returns to shareholders and benefits for other
stakeholder lainnya, dan memelihara stakeholders, and to maintain an optimal capital
optimalisasi struktur permodalan. structure.
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital
struktur permodalan, Grup dapat menyesuaikan structure, the Group may adjust the amount of
jumlah dividen yang dibayarkan kepada dividends paid to shareholders, return capital to
pemegang saham, imbal hasil modal kepada shareholders or issue new shares to reduce
pemegang saham atau menerbitkan saham baru debt.
untuk mengurangi pinjaman.
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Rp Rp
Manajemen Permodalan Capital Management
Total Liabilitas 6.966.068 6.715.594 Total Liab ility
Dikurangi : Kas dan Setara Kas 936.805 1.056.936 Less: Cash and Cash Equivalent
Utang Neto 6.029.263 5.658.658 Net Debt
Total Ekuitas 11.816.819 10.658.324 Total Equity
Rasio Utang terhadap Modal 0,51 0,53 Debt to Equity Ratio
39. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi 39. Related Parties Balance and Transactions
Pengungkapan saldo dan transaksi signifikan Disclosure of significant balance and
dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut: transactions with related parties are as follows:
Pihak-pihak Berelasi/ Hubungan/ Jenis Transaksi/
Related Parties Relationship Type of Transactions
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Kas dan Setara Kas/Cash and Cash Equivalents
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Kas dan Setara Kas, Piutang Usaha, Pendapatan Usaha/Cash and Cash Equivalents,
Indonesia/Controlled b y the Government of Account Receivab le, Revenues
the Repub lic of Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Kas dan Setara Kas, Piutang Usaha, Bagian Jangka Pendek dari Pinjaman Bank Jangka
Indonesia/Controlled b y the Government of Panjang, Pinjaman Bank Jangka Pendek, Pinjaman Bank Jangka Panjang, Pendapatan
the Repub lic of Indonesia Usaha/Cash and Cash Equivalents, Account Receivab le, Current Maturities of Long Term
Bank Loans, Short-Term Bank Loans, Long-Term Bank Loans
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Kas dan Setara Kas, Piutang Usaha, Pinjaman Bank Jangka Pendek, Pendapatan
Indonesia/Controlled b y the Government of Usaha/Cash and Cash Equivalents , Account Receivab le,
the Repub lic of Indonesia
Perum Jasa Tirta I Dikendalikan oleh Pemegang Pendapatan Usaha/Revenues
Saham/Controlled b y the Shareholders
Perum Jasa Tirta II Dikendalikan oleh Pemegang Pendapatan Usaha/Revenues
150
Saham/Controlled b y the Shareholders
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pendapatan Usaha/Revenues
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
Page 154
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak-pihak Berelasi/ Hubungan/ Jenis Transaksi/
Related Parties Relationship Type of Transactions
PT Jasa Marga (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pendapatan Usaha/Revenues
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
PT Kawasan Berikat Nusantara Dikendalikan oleh Pemegang Pendapatan Usaha/Revenues
Saham/Controlled b y the Shareholders
PT Kawasan Industri Makassar Dikendalikan oleh Pemegang Pendapatan Usaha/Revenues
Saham/Controlled b y the Shareholders
PT Kawasan Industri Medan Dikendalikan oleh Pemegang Pendapatan Usaha/Revenues
Saham/Controlled b y the Shareholders
PT Kawasan Industri Wijayakusuma Dikendalikan oleh Pemegang Pendapatan Usaha/Revenues
Saham/Controlled b y the Shareholders
PT Kliring Berjangka Indonesia Dikendalikan oleh Pemegang Pendapatan Usaha/Revenues
Saham/Controlled b y the Shareholders
PT Len Industri (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pendapatan Usaha/Revenues
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pendapatan Usaha/Revenues
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
PT Perkebunan Nusantara III (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pendapatan Usaha/Revenues
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pendapatan Usaha/Revenues
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
PT Pindad Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Pendapatan Usaha/Revenues
Republik Indonesia/Government of
Indonesia Related Entity
PT Pupuk Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pendapatan Usaha/Revenues
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
PT Surabaya Industrial Estate Rungkut Dikendalikan oleh Pemegang Pendapatan Usaha/Revenues
Saham/Controlled b y the Shareholders
PT Taspen (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pendapatan Usaha/Revenues
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
PT Telekomunikasi Selular Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Pendapatan Usaha/Revenues
Republik Indonesia/Government of
Indonesia Related Entity
PT Waskita Beton Precast Tbk Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Pendapatan Usaha/Revenues
Republik Indonesia/Government of
Indonesia Related Entity
PT Wijaya Karya Realty Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Pendapatan Usaha/Revenues
Republik Indonesia/Government of
Indonesia Related Entity
PT Yodya Karya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pendapatan Usaha/Revenues
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
PT Bondi Syad Mulia Entitas Anak yang Tidak Pinjaman Investasi Jangka Panjang, Pendapatan Usaha/Long-Term Investment Loans,
Dikonsolidasi/Unconsolidated Sub sidiary Revenues
PT Citilink Indonesia Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Pinjaman Investasi Jangka Panjang, Pendapatan Usaha/Long-Term Investment Loans,
Republik Indonesia/Government of Revenues
Indonesia Related Entity
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pinjaman Investasi Jangka Panjang, Pendapatan Usaha/Long-Term Investment Loans,
Indonesia/Controlled b y the Government of Revenues
the Repub lic of Indonesia
PT Artha Bangun Pratama Ventura Bersama/Joint Ventures Pinjaman Investasi Jangka Pendek/Short-Term Investment Loans
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pinjaman Investasi Jangka Pendek/Short-Term Investment Loans
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
Perum Perumnas Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pinjaman Investasi Jangka Pendek, Pendapatan Usaha/Short-Term Investment Loans,
Indonesia/Controlled b y the Government of Revenues
the Repub lic of Indonesia
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pinjaman Investasi Jangka Pendek, Pendapatan Usaha/Short-Term Investment Loans,
Indonesia/Controlled b y the Government of Revenues
the Repub lic of Indonesia
PT Industri Kereta Api (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Pendapatan Usaha/Loans Receivab le -
Indonesia/Controlled b y the Government of Bailout, Revenues
the Repub lic of Indonesia
PT Indah Karya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Pendapatan Usaha/Loans Receivab le -
Indonesia/Controlled b y the Government of Bailout, Revenues
the Repub lic of Indonesia
151
Page 155
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak-pihak Berelasi/ Hubungan/ Jenis Transaksi/
Related Parties Relationship Type of Transactions
PT PDI Pulau Batam (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Pendapatan Usaha/Loans Receivab le -
Indonesia/Controlled b y the Government of Bailout, Revenues
the Repub lic of Indonesia
PT Primissima (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Pendapatan Usaha/Loans Receivab le -
Indonesia/Controlled b y the Government of Bailout, Revenues
the Repub lic of Indonesia
PT Dirgantara Indonesia Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Pinjaman yang Diberikan - Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi/Loans Receivab le -
Republik Indonesia/Government of Restructuring and/or Revitalization
Indonesia Related Entity
PT PAL Indonesia Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Pinjaman yang Diberikan - Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi, Pendapatan
Republik Indonesia/Government of Usaha/Loans Receivab le - Restructuring and/or Revitalization, Revenues
Indonesia Related Entity
Kementerian Keuangan Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Piutang Usaha/Account Receivab les
Republik Indonesia/Government of
Indonesia Related Entity
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Piutang Usaha/Account Receivab les
Republik Indonesia/Government of
Indonesia Related Entity
Perum DAMRI Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha/Account Receivab les
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
PT Asuransi Jasa Indonesia Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Piutang Usaha/Account Receivab les
Republik Indonesia/Government of
Indonesia Related Entity
PT Asuransi Jiwasraya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha/Account Receivab les
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
PT Krakatau Steel (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha/Account Receivab les
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
PT Perkebunan Mitra Ogan Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Piutang Usaha/Account Receivab les
Republik Indonesia/Government of
Indonesia Related Entity
PT Sang Hyang Seri Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Piutang Usaha/Account Receivab les
Republik Indonesia/Government of
Indonesia Related Entity
PT Semen Kupang (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha/Account Receivab les
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
PT Waskita Karya (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha/Account Receivab les
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
Perum Pengangkutan Penumpang Djakarta Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pendapatan Usaha/Account Receivab les, Revenues
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
PT BRI Danareksa Sekuritas Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Piutang Usaha, Pendapatan Usaha/Account Receivab les, Revenues
Republik Indonesia/Government of
Indonesia Related Entity
PT Danareksa (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pendapatan Usaha/Account Receivab les, Revenues
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung Dikendalikan oleh Pemegang Piutang Usaha, Pendapatan Usaha/Account Receivab les, Revenues
Saham/Controlled b y the Shareholders
PT Krakatau Sarana Infrastruktur Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Piutang Usaha, Pendapatan Usaha/Account Receivab les, Revenues
Republik Indonesia/Government of
Indonesia Related Entity
PT Merpati Maintenance Facility Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Piutang Usaha, Pendapatan Usaha/Account Receivab les, Revenues
Republik Indonesia/Government of
Indonesia Related Entity
PT Nindya Beton Entitas Asosiasi/Associate Piutang Usaha, Pendapatan Usaha/Account Receivab les, Revenues
PT Nindya Karya Dikendalikan oleh Pemegang Piutang Usaha, Pendapatan Usaha/Account Receivab les, Revenues
Saham/Controlled b y the Shareholders
PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pendapatan Usaha/Account Receivab les, Revenues
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
PT Perikanan Indonesia Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Piutang Usaha, Pendapatan Usaha/Account Receivab les, Revenues
Republik Indonesia/Government of
Indonesia Related Entity
PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pendapatan Usaha/Account Receivab les, Revenues
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pendapatan Usaha/Account Receivab les, Revenues
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
152
Page 156
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak-pihak Berelasi/ Hubungan/ Jenis Transaksi/
Related Parties Relationship Type of Transactions
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pendapatan Usaha/Account Receivab les, Revenues
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
PT Matoa Kidung Bahtera Entitas Anak yang Tidak Piutang Usaha, Pinjaman Investasi Jangka Panjang, Pendapatan Usaha/Account
Dikonsolidasi/Unconsolidated Sub sidiary Receivab les, Long-Term Investment Loans, Revenues
PT Matoa Kidung Samudera Entitas Anak yang Tidak Piutang Usaha, Pinjaman Investasi Jangka Panjang, Pendapatan Usaha/Account
Dikonsolidasi/Unconsolidated Sub sidiary Receivab les, Long-Term Investment Loans, Revenues
PT National Utility Helicopters Entitas Asosiasi/Associate Piutang Usaha, Pinjaman Investasi Jangka Panjang, Pendapatan Usaha/Account
Receivab les, Long-Term Investment Loans, Revenues
PT Rejeki Intilogam Jaya Entitas Anak yang Tidak Piutang Usaha, Pinjaman Investasi Jangka Panjang, Pendapatan Usaha/Account
Dikonsolidasi/Unconsolidated Sub sidiary Receivab les, Long-Term Investment Loans, Revenues
PT Sippa Kemasan Internasional Entitas Anak yang Tidak Piutang Usaha, Pinjaman Investasi Jangka Panjang, Pendapatan Usaha/Account
Dikonsolidasi/Unconsolidated Sub sidiary Receivab les, Long-Term Investment Loans, Revenues
PT Duta Mentari Raya Entitas Anak yang Tidak Piutang Usaha, Pinjaman Investasi Jangka Panjang, Pendapatan Usaha/Account
Dikonsolidasi/Unconsolidated Sub sidiary Receivab les, Long-Term Investment Loans, Revenues
PT Energy Management Indonesia Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Piutang Usaha, Pinjaman Investasi Jangka Panjang, Pendapatan Usaha/Account
Republik Indonesia/Government of Receivab les, Long-Term Investment Loans, Revenues
Indonesia Related Entity
PT Pratama Persada Airborne Entitas Anak yang Tidak Piutang Usaha, Pinjaman Investasi Jangka Panjang, Pendapatan Usaha/Account
Dikonsolidasi/Unconsolidated Sub sidiary Receivab les, Long-Term Investment Loans, Revenues
PT Magnesium Gosari Internasional Entitas Anak yang Tidak Piutang Usaha, Pinjaman Investasi Jangka Pendek, Pinjaman Investasi Jangka Panjang,
Dikonsolidasi/Unconsolidated Sub sidiary Pendapatan Usaha/Account Receivab les, Short-Term Investment Loans, Long-Term
Investment Loans, Revenues
PT Barata Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Cessie Piutang Jangka
Indonesia/Controlled b y the Government of Panjang, Pendapatan Usaha/Account Receivab les, Loans Receivab le - Bailout, Long-
the Repub lic of Indonesia Term Cessie Receivab les, Revenues
PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Cessie Piutang Jangka
Indonesia/Controlled b y the Government of Panjang, Pendapatan Usaha/Account Receivab les, Loans Receivab le - Bailout, Long-
the Repub lic of Indonesia Term Cessie Receivab les, Revenues
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Pendapatan Usaha/Account
Indonesia/Controlled b y the Government of Receivab les, Loans Receivab le - Bailout, Revenues
the Repub lic of Indonesia
PT Boma Bisma Indra (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Pendapatan Usaha/Account
Indonesia/Controlled b y the Government of Receivab les, Loans Receivab le - Bailout, Revenues
the Repub lic of Indonesia
PT Djakarta Lloyd (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Pendapatan Usaha/Account
Indonesia/Controlled b y the Government of Receivab les, Loans Receivab le - Bailout, Revenues
the Repub lic of Indonesia
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Pendapatan Usaha/Account
Indonesia/Controlled b y the Government of Receivab les, Loans Receivab le - Bailout, Revenues
Pihak-pihak Berelasi/ the Repub lic of Indonesia
Hubungan/ Jenis Transaksi/
Related Parties Relationship Type of Transactions
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Pinjaman Investasi Jangka
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Indonesia/Controlled
Dikendalikan b y the Government
oleh Pemerintah Republik of Pendek,
Kas dan Pinjaman Investasi
Setara Kas/Cash Jangka
and Cash Panjang, Pendapatan Usaha/Account Receivab les,
Equivalents
the Repub lic of Indonesia
Indonesia/Controlled b y the Government of Loans Receivab les - Bailouts, Short-Term Investment Loans, Long-Term Investment
the Repub lic of Indonesia Loans, Revenues
Industri
PT Bank KapalIndonesia
Rakyat Indonesia(Persero)
(Persero)Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang
Kas danUsaha, Pinjaman
Setara Kas, yang
Piutang Diberikan
Usaha, - Restrukturisasi
Pendapatan Usaha/Cashdan/atau Revitalisasi,
and Cash Pinjaman
Equivalents,
Indonesia/Controlled b y the Government of InvestasiReceivab
Account Jangka Pendek, Pinjaman Investasi Jangka Panjang, Pendapatan
le, Revenues
the Repub lic of Indonesia Usaha/Account Receivab les, Loan Receivab les - Restructuring and/or Revitalization,
Short-Term Investment Loan, Long-Term Investment Loans, Revenues
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Kas dan Setara Kas, Piutang Usaha, Bagian Jangka Pendek dari Pinjaman Bank Jangka
PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah
Indonesia/Controlled Republik of
b y the Government Piutang Usaha,
Panjang, Utang
Pinjaman Lain-Lain,
Bank Pendapatan
Jangka Pendek, Usaha/Account
Pinjaman Receivab
Bank Jangka les,Pendapatan
Panjang, Other
Indonesia/Controlled
the b y the Government of
Repub lic of Indonesia Receivab les,and
Usaha/Cash Revenues
Cash Equivalents, Account Receivab le, Current Maturities of Long Term
the Repub lic of Indonesia Bank Loans, Short-Term Bank Loans, Long-Term Bank Loans
Pos Indonesia
PT Bank Tabungan(Persero)
Negara (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang
Kas danUsaha, Pendapatan
Setara Kas, Piutang Usaha/Account Receivab
Usaha, Pinjaman les, Revenues
Bank Jangka Pendek, Pendapatan
Indonesia/Controlled b y the Government of Usaha/Cash and Cash Equivalents , Account Receivab le,
the Repub lic of Indonesia
Perum Jasa Tirta I Dikendalikan oleh Pemegang Pendapatan Usaha/Revenues
Saham/Controlled b y the Shareholders
Perum Jasa Tirta II Dikendalikan oleh Pemegang Pendapatan Usaha/Revenues
Saham/Controlled b y the Shareholders
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pendapatan Usaha/Revenues
Indonesia/Controlled b y the Government of
the Repub lic of Indonesia
PT Danareksa Capital Dikendalikan oleh Pemegang Pendapatan Usaha/Revenues
Saham/Controlled b y the Shareholders
PT Garam Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Pendapatan Usaha/Revenues
Republik Indonesia/Government of
Indonesia Related Entity
PT Jalin Pembayaran Nusantara Dikendalikan oleh Pemegang Pendapatan Usaha/Revenues
Saham/Controlled b y the Shareholders
153
Page 157
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30,2024/
30 Juni 2024 December 31, 2023/
31 Desember 2023 June 30,2024/
30 Juni 2024 December 31, 2023/
31 Desember 2023
Rp 2024
June 30, Rp31, 2023
December % 2024
June 30, % 31, 2023
December
Rp Rp % %
Aset Asset
Kas
Asetdan Setara Kas 832.387 1.052.364 4,43% 6,06% Cash and Cash Equivalents
Asset
Pinjaman Investasi
Kas dan Setara KasJangka Pendek 314.646
832.387 330.994
1.052.364 1,68%
4,43% 1,91%
6,06% Short-Term
Cash and Investment Loans
Cash Equivalents
Piutang
PinjamanUsaha
Investasi Jangka Pendek 171.459
314.646 137.976
330.994 0,91%
1,68% 0,79%
1,91% Accounts
Short-Term Receivab
Investment le
Loans
Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan
Piutang Usaha 899.689
111.966 625.144
137.976 4,79%
0,60% 3,60%
0,79% LoansAccounts
ReceivabReceivab
le - Bailout
le
Pinjaman
Pinjaman yang
yang Diberikan
Diberikan -- Dana Talangan 899.689 625.144 4,79% 3,60% Loans Loans
Receivab le - Restructuring
Receivab le - Bailout
Restrukturisasi
Pinjaman dan/atau- Revitalisasi
yang Diberikan 536.031 535.080 2,85% 3,08% Restructuring and/or Revitalization
Loans Receivab le - Restructuring
Pinjaman Investasidan/atau
Restrukturisasi Jangka Revitalisasi
Panjang 1.380.293
536.031 1.499.816
535.080 7,35%
2,85% 8,63%
3,08% Long-Term
Restructuring Investment
and/or Loans
Revitalization
Cessie
PinjamanPiutang Jangka
Investasi Panjang
Jangka Panjang 39.344
1.380.293 --
1.499.816 0,21%
7,35% 0,00%
8,63% Long-Term
Long-TermCessie Receivab
Investment le
Loans
Cessie Piutang Jangka Panjang 39.344 39.344 0,21% 0,23% Long-Term Cessie Receivab le
Liabilitas Liabilities
Pinjaman Bank Jangka Pendek 844.862 844.284 12,13% 12,57% Short-Term Bank Loan
Bagian Jangka Pendek dari Pinjaman Bank Current Maturities of Long Term
Jangka Panjang 9.000 4.000 0,13% 0,06% Bank Loans
Beban Akrual dan Utang Lain-lain 25.925 30.925 0,37% 0,46% Accruals and Other Payab les
Pinjaman Bank Jangka Panjang 340.598 349.598 4,89% 5,21% Long-Term Bank Loans
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/ 30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023 June 30, 2024 June 30, 2023
Rp Rp % %
Pendapatan Usaha Revenues
Pendapatan Usaha 167.068 154.075 20,41% 17,57% Revenues
Persentase di atas merupakan perbandingan The percentage above is a comparison with total
dengan jumlah aset, jumlah liabilitas, dan jumlah assets, total liabilities and total revenue.
pendapatan.
Transaksi-transaksi pihak berelasi dilakukan Related party transactions are carried out on
dengan ketentuan yang setara dengan yang terms equivalent to those applicable in a normal
berlaku dalam transaksi yang wajar. transaction.
40. Transaksi Non Kas 40. Non Cash Transaction
Sampai dengan 30 Juni 2024 dan 2023, tidak As of June 30, 2024 and 2023, there were no
terdapat transaksi non kas. non-cash transactions.
41. Rekonsiliasi Liabilitas dari Aktivitas 41. Reconciliation of Liability arising from
Pendanaan Financing Activities
Tabel di bawah ini menunjukkan rekonsiliasi The table below sets out a reconciliation of
liabilitas yang timbul dari pendanaan untuk liabilities arising from financing activities for the
periode yang berakhir pada tanggal period ended June 30, 2024 and December 31,
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, sebagai 2023, as follows:
berikut:
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan/ Transaksi Non Kas/
Financing Cash Flows Non Cash Transactions
1 Jan. 2024/ 30 Jun. 2024/
Jan. 1, 2024 Penambahan/ Pembayaran/ Amortisasi/ Penambahan/ Selisih Kurs/ Lain-Lain/ 2982616
Rp Additional Payment Amortization Additional Foreign Exchange Others Rp
Pinjaman Bank 2.096.593 844.003 (908.851) -- -- 20.826 -- 2.052.571 Bank Loans
Pinjaman Lainnya - Pihak Berelasi 30.925 -- (5.000) -- -- -- -- 25.925 Other Loan - Related Parties
Utang Sukuk 1.555.103 -- -- (21.173) -- -- -- 1.533.930 Sukuk Liab ilities
Surat Berharga Komersial -- 185.604 -- 6.221 -- -- -- 191.825 Commercial Paper
Utang Obligasi 2.220.911 -- -- 765 -- -- -- 2.221.676 Bonds Payab le
Utang Promissory Notes 200.000 -- (200.000) -- -- -- -- -- Promissory Notes Payab le
Utang Repo -- -- (268.228) 268.228 -- -- -- -- Repo Payab le
Liabilitas Sewa 32.876 -- (11.113) -- 12.124 -- (4.509) 29.378 Lease Liab ilitties
6.136.408 1.029.607 (1.393.192) 254.041 12.124 20.826 (4.509) 6.055.305
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan/ Transaksi Non Kas/
Financing Cash Flows Non Cash Transactions
1 Jan. 2023/ 31 Des. 2023/
Jan. 1, 2023 Penambahan/ Pembayaran/ Amortisasi/ Penambahan/ Selisih Kurs/ Lain-Lain/ Dec. 31, 2023
Rp Additional Payment Amortization Additional Foreign Exchange Others Rp
Pinjaman Bank 1.861.668 1.425.313 (1.183.472) -- -- (6.916) -- 2.096.593 Bank Loans
Pinjaman Lainnya - Pihak Berelasi -- 30.925 -- 154 -- -- -- -- 30.925 Other Loan - Related Parties
Utang Sukuk 1.597.449 -- -- (42.346) -- -- -- 1.555.103 Sukuk Liab ilities
Surat Berharga Komersial 224.422 -- (240.000) 15.578 -- -- -- -- Commercial Paper
Utang Obligasi 2.319.311 -- (100.000) 1.600 -- -- -- 2.220.911 Bonds Payab le
Utang Promissory Notes 200.000 -- (200.000) -- -- -- -- -- Promissory Notes Payab le
Utang Repo 256.096 -- (268.228) 12.132 -- -- -- -- Repo Payab le
Page 158
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan/ Transaksi Non Kas/
Financing Cash Flows Non Cash Transactions
PT PERUSAHAAN PENGELOLA 1 Jan. 2024/ ASET PT PERUSAHAAN 30 Jun. PENGELOLA
2024/ ASET
Jan. 1, 2024 Penambahan/ Pembayaran/ Amortisasi/ Penambahan/ Selisih Kurs/
Lain-Lain/ 2982616
DAN ENTITAS ANAK Rp Additional Payment Amortization Additional Foreign Exchange
Others AND
Rp SUBSIDIARIES
CATATAN
Pinjaman BankATAS LAPORAN 2.096.593 KEUANGAN 844.003 (908.851) -- -- 20.826NOTES TO -- THE CONSOLIDATED
2.052.571 Bank Loans
Pinjaman Lainnya - Pihak Berelasi 30.925 -- (5.000) -- -- -- -- 25.925 Other Loan - Related Parties
KONSOLIDASIAN
Utang Sukuk 1.555.103 -- -- (21.173) -- -- FINANCIAL
-- 1.533.930 STATEMENTS Sukuk Liab ilities
Surat Berharga Komersial -- 185.604 -- 6.221 -- -- -- 191.825 Commercial Paper
UntukUtang
Periode-periode
Obligasi yang Berakhir --
2.220.911 -- 765 -- -- -- For the Periods Bonds
2.221.676 Ended Payab le
Utang Promissory Notes 200.000 -- (200.000) -- -- -- -- -- Promissory Notes Payab le
30 Juni
Utang 2024
Repo dan 31 Desember -- 2023 -- (268.228) 268.228 -- June -- 30, 2024 -- and December -- 31,Repo2023 Payab le
Liabilitas Sewa 32.876 -- (11.113) -- 12.124 -- (4.509) 29.378
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali 6.136.408 dinyatakan
1.029.607 lain)
(1.393.192) 254.041 (In Millions
12.124 20.826of Rupiah,(4.509) unless6.055.305otherwise Lease Liab ilitties
stated)
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan/ Transaksi Non Kas/
Financing Cash Flows Non Cash Transactions
1 Jan. 2023/ 31 Des. 2023/
Jan. 1, 2023 Penambahan/ Pembayaran/ Amortisasi/ Penambahan/ Selisih Kurs/ Lain-Lain/ Dec. 31, 2023
Rp Additional Payment Amortization Additional Foreign Exchange Others Rp
Pinjaman Bank 1.861.668 1.425.313 (1.183.472) -- -- (6.916) -- 2.096.593 Bank Loans
Pinjaman Lainnya - Pihak Berelasi -- 30.925 -- -- -- -- -- 30.925 Other Loan - Related Parties
Utang Sukuk 1.597.449 -- -- (42.346) -- -- -- 1.555.103 Sukuk Liab ilities
Surat Berharga Komersial 224.422 -- (240.000) 15.578 -- -- -- -- Commercial Paper
Utang Obligasi 2.319.311 -- (100.000) 1.600 -- -- -- 2.220.911 Bonds Payab le
Utang Promissory Notes 200.000 -- (200.000) -- -- -- -- -- Promissory Notes Payab le
Utang Repo 256.096 -- (268.228) 12.132 -- -- -- -- Repo Payab le
Liabilitas Sewa 27.022 -- (20.242) -- 25.524 -- 572 32.876 Lease Liab ilitties
6.485.968 1.456.238 (2.011.942) (13.036) 25.524 (6.916) 572 5.936.408
42. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar 42. New Accounting Standards and
yang Telah Disahkan Namun Belum Berlaku Interpretation of Standards which Has Issued
Efektif but Not Yet Effective
DSAK-IAI telah menerbitkan beberapa standar DSAK-IAI has issued several new standards,
baru, amendemen dan penyesuaian atas amendments and improvements to standards,
standar, serta interpretasi atas standar namun and interpretations of the standards but not yet
belum berlaku efektif untuk periode yang dimulai effective for the period beginning on January 1,
pada 1 Januari 2024. 2024.
Standar baru dan amendemen atas standar New standard and amendment to standard
yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai which effective for periods beginning on or after
pada atau setelah 1 Januari 2025, dengan January 1, 2025, with early adoption is permitted,
penerapan dini diperkenankan yaitu: are as follows:
• PSAK 117: Kontrak Asuransi; • PSAK 117: Insurance Contract;
• Amendemen PSAK 117: Kontrak Asuransi • Amendments PSAK 117: Insurance Contract
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK regarding Initial Application of PSAK 74 and
109 – Informasi Komparatif; dan PSAK 109 – Comparative Information; and
• Amendemen PSAK 221: Pengaruh • Amendments PSAK 221: Foreign Exchange
Perubahan Kurs Valuta Asing tentang Rate regarding lack of exchangeability.
kekurangan ketertukaran.
Beberapa PSAK juga diamendemen yang Several PSAKs were also amended which were
merupakan amendemen konsekuensial karena consequential amendments due to the
berlakunya PSAK 74: Kontrak Asuransi, yaitu: enactment of PSAK 74: Insurance Contracts, as
follows:
• PSAK 201: Penyajian Laporan Keuangan • PSAK 201: Presentation of Financial
Statements
• PSAK 207: Laporan Arus Kas • PSAK 207: Statement of Cash Flows
• PSAK 240: Properti Investasi • PSAK 240: Investment Property
• PSAK 228: Investasi pada Entitas Asosiasi • PSAK 228: Investment in Associated Entities
dan Ventura Bersama and Joint Ventures
• PSAK 216: Aset Tetap • PSAK 216: Fixed Assets
• PSAK 238: Aset Takberwujud • PSAK 238: Intangible Assets
• PSAK 103: Kombinasi Bisnis • PSAK 103: Business Combinations
• PSAK 219: Imbalan Kerja • PSAK 219: Employee Benefits
• PSAK 236: Penurunan Nilai Aset • PSAK 236: Impairment of Asset
• PSAK 232: Instrumen Keuangan Penyajian • PSAK 232: Financial
Instruments:Presentation
• PSAK 237: Provisi, Liabilitas Kontijensi dan • PSAK 237: Provisions, Contingent Liabilities
Aset Kontijensi and Contingent Assets
• PSAK 105: Aset Tidak Lancar yang Dikuasai • PSAK 105: Non-Current Assets Held for Sale
untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan and Discontinued Operations
• PSAK 107: Instrumen Keuangan: • PSAK 107: Financial Instruments:
Pengungkapan Disclosures
155
Page 159
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
• PSAK 109: Instrumen Keuangan • PSAK 109: Financial Instruments
• PSAK 115: Pendapatan dari Kontrak dengan • PSAK 115: Income from Contracts with
Pelanggan Customers
Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini Until the date of authorisation of this financial
diotorisasi, Grup masih melakukan evaluasi atas statements, the Group is still evaluating the
dampak potensial dari penerapan standar baru, potential impact of the adoption of new
amendemen standar dan interpretasi standar standards, amendments to standards and
tersebut. interpretations of these standards.
DSAK-IAI juga mengesahkan perubahan DSAK-IAI also ratified changes to the numbering
penomoran PSAK dan ISAK yang berlaku efektif pf PSAK and ISAK which will be effective on
1 Januari 2024, dimana perubahan ini tidak January 1, 2024. This change does not affect the
memengaruhi substansi pengaturan dalam substance of the requirement in each PSAK and
masing-masing PSAK dan ISAK tersebut. ISAK.
43. Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan 43. Management Responsibility on the Financial
Keuangan Statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab The Management of the Company is responsible
atas penyusunan dan penyajian laporan for the preparation and presentation of the
keuangan konsolidasian yang diotorisasi Direksi consolidated financial statements which are
untuk diterbitkan pada tanggal 26 Juli 2024. authorized by Directors for issuance on
July 26, 2024.
44. Informasi Keuangan Tambahan 44. Supplementary Financial Information
Informasi keuangan Perusahaan (entitas induk) The accompanying financial information of the
terlampir, yang terdiri dari laporan posisi Company (parent entity), which comprises the
keuangan tanggal 30 Juni 2024, serta laporan statement of financial position as of
laba-rugi dan penghasilan komprehensif lain, June 30, 2024 and the statement of profit or loss
laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus and other comprehensive income, changes in
kas untuk periode yang berakhir pada tanggal equity, and cash flows for the period then ended
tersebut (secara kolektif yang disebut sebagai (collectively referred to as the “Parent Entity
“Informasi Keuangan Entitas”), yang disajikan Financial Information”), which is presented as a
sebagai informasi tambahan terhadap laporan supplementary information to
keuangan konsolidasian terlampir, disajikan the accompanying consolidated financial
untuk tujuan analisis tambahan dan bukan statements, is presented for the purposes of
merupakan bagian dari laporan keuangan additional analysis and is not a required part of
konsolidasian terlampir yang diharuskan the accompanying consolidated financial
menurut Standar Akuntansi Keuangan statements under Indonesian Financial
Indonesia. Accounting Standards.
156
Page 160
LAMPIRAN I APPENDIX I
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
INDUK PERUSAHAAN PARENT COMPANY
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Million of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan Setara Kas 925.032 1.042.230 Cash and Cash Equivalents
Pinjaman Investasi Jangka Pendek Short-Term Investment Loans
- Pihak Berelasi 564.853 553.467 Related Parties -
- Pihak Ketiga 335.703 338.834 Third Parties -
Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya Perolehan Financial Assets Measured at
Diamortisasi 35.000 4.840 Amortised Cost
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Laba Rugi 1.098.394 1.098.394 Through Profit or Loss
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Penghasilan Komprehensif Lain 343.006 -- Through Other Comprehensive Income
Piutang Usaha Accounts Receivab le
- Pihak Berelasi 54.764 82.173 Related Parties -
- Pihak Ketiga 24.612 40.730 Third Parties -
Piutang Anak Perusahaan 9.122 9.124 Sub sidiaries Receivab le
Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan Loans Receivab le - Bailout
- Pihak Berelasi 899.689 625.144 Related Parties -
Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka 14.510 7.470 Advances and Prepaid Expenses
Pajak Dibayar di Muka 79.632 98.807 Prepaid Taxes
Cessie Piutang Jangka Pendek 53.475 53.475 Short-Term Cessie Receivab le
Aset Lancar Lainnya 96.598 24.092 Other Current Assets
Jumlah Aset Lancar 4.534.390 3.978.780 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Penghasilan Komprehensif Lain 10.602.268 9.602.727 Through Other Comprehensive Income
Pinjaman yang Diberikan - Restrukturisasi Loans Receivab le - Restructuring
dan/atau Revitalisasi - Pihak Berelasi 536.031 535.080 and/or Revitalization - Related Parties
Properti Investasi 455.677 455.677 Investment Properties
Aset Pajak Tangguhan 23.561 23.561 Deferred Tax Assets
Investasi pada Ventura Bersama dan Entitas Asosiasi 76.252 81.992 Investments in Joint Ventures and Associates
Investasi Jangka Panjang - Entitas Anak 249.998 249.998 Long Term Invesments-Sub sidiary
Pinjaman Investasi Jangka Panjang 1.431.974 1.551.667 Long-Term Investment Loans
Piutang Lain-lain 13.437 13.452 Other Receivab les
Aset Tetap 2.804 2.683 Fixed Assets
Cessie Piutang Jangka Panjang Long-Term Cessie Receivab le
- Pihak Ketiga 284.966 258.160 Third Parties -
Aset Hak Guna 36.832 38.357 Right-of-Use Assets
Aset Tidak Lancar Lainnya 677.317 714.732 Other Non-Current Assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 14.391.117 13.528.086 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 18.925.507 17.506.866 TOTAL ASSETS
D2/July 24, 2024
Paraf:
Page 161
LAMPIRAN I APPENDIX I
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
INDUK PERUSAHAAN PARENT COMPANY
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 and December 31, 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Million of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang Usaha Accounts Payab le
- Pihak Ketiga 15.462 9.994 Third Parties -
Pinjaman Bank Jangka Pendek Short-Term Bank Loan
- Pihak Berelasi 844.862 844.284 Related Parties -
- Pihak Ketiga 858.111 902.711 Third Parties -
Utang Surat Berharga Komersial 191.825 -- Commercial Paper
Utang Pajak 1.108 9.938 Taxes Payab le
Bagian Jangka Pendek dari Liabilitas Sewa 11.832 12.518 Current Portion of Lease Liab ilities
Beban Akrual dan Utang Lain-lain 576.428 445.665 Accruals and Other Payab les
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 2.499.628 2.225.110 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas Imbalan Kerja 22.217 22.237 Employee Benefit Liab ilities
Utang Obligasi 2.221.676 2.220.911 Bonds Payab le
Liabilitas Sewa 17.546 20.358 Lease Liab ilities
Utang Sukuk-Neto 1.533.930 1.555.103 Sukuk Payab les-Net
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 3.795.369 3.818.609 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 6.294.997 6.043.719 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal Saham - Nilai Nominal Seri A Dwiwarna Share Capital Dwiwarna Serie A -
Rp1.000.000 per saham (nilai penuh), Rp1,000,000 par value per share (full amount),
Nilai Nominal Seri B - Rp916.004 per saham Serie B - Rp916.004 par value per share
(nilai penuh) per 30 Juni 2024 dan 31 Des. 2023 (full amount) for June 30, 2024 and Dec. 31, 2023
Modal Dasar - 1 Saham Seri A Dwiwarna Authorized Capital - 1 share of Dwiwarna Serie A
dan 22.000.000 saham Seri B and 22,000,000 shares of Serie B,
per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 for June 30, 2024 and Decemb er 31, 2023
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - Sub scrib ed and Fully Paid Capital -
1 Saham Seri A Dwiwarna 1 share of Dwiwarna Serie A
dan 6.188.834 saham Seri B and 6,188,834 seri B Share
per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 5.668.998 5.668.998 for June 30, 2024 and Decemb er 31, 2023
Saldo Laba Retained Earnings
- Telah Ditentukan Penggunaannya 543.546 543.546 Appropriated -
- Belum Ditentukan Penggunaannya 562.135 371.316 Unapproriated -
Laba Belum Direalisasi dari Aset Keuangan Unrealized Gain on Financial Assets Measured
yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui at Fair Value Through
Penghasilan Komprehensif Lain 5.839.490 4.862.946 Other Comprehensive Income
Keuntungan (Kerugian) Aktuarial Atas Actuarial Gain (Loss) on
Kewajiban Imbalan Pascakerja 16.341 16.341 Post Employment Benefit Liab ility
JUMLAH EKUITAS 12.630.510 11.463.147 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 18.925.507 17.506.866 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
D2/July 24, 2024
Paraf:
Page 162
LAMPIRAN II APPENDIX II
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
INDUK PERUSAHAAN PARENT COMPANY
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Million of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Rp Rp
PENDAPATAN USAHA 808.815 873.327 REVENUES
BEBAN USAHA (622.999) (654.212) OPERATING EXPENSE
LABA USAHA 185.816 219.115 OPERATING INCOME
Pendapatan Bunga 13.682 23.817 Interest Income
Beban Bunga dan Keuangan (2.605) (4.788) Interest Expense and Financial Charge
Bagian Laba (Rugi) Bersih atas Entitas Asosiasi Share of Net Profit (Loss) of Associates
dan Ventura Bersama (1.740) (1.717) and Joint Ventures
Penghasilan (Beban) Lain-lain (4.334) (17.337) Other Income (Expenses)
LABA SEBELUM PAJAK 190.819 219.090 PROFIT BEFORE TAX
(BEBAN) MANFAAT PAJAK PENGHASILAN -- 2.502 INCOME TAX (EXPENSE) BENEFIT
LABA PERIODE BERJALAN 190.819 221.592 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will not be reclassified to profit or loss
Aset Keuangan yang Diukur Pada Nilai Wajar 976.544 1.923.988 Financial Assets Measured at Fair Value
Keuntungan Aktuarial atas Liabilitas Imbalan Pasti -- 2.802 Actuarial Gain from Definied Benefit Liab ilities
Jumlah Penghasilan Komprehensif Lain 976.544 1.926.790 Total Other Comprehensive Income
LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN 1.167.363 2.148.382 COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIOD
D2/July 24, 2024
Paraf:
Page 163
LAMPIRAN III APPENDIX III
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
INDUK PERUSAHAAN PARENT COMPANY
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset Keuangan
yang diukur pada
Nilai Wajar melalui Keuntungan
Penghasilan (Kerugian)
Komprehensif Lain/ Aktuarial atas
Financial Assets Liabilitas Imbalan
Measured at Fair Pascakerja/ Saldo Laba/Retained Earnings
Value Through Other Actuarial Telah Ditentukan Belum Ditentukan
Modal Saham/ Comprehensive Gain (Loss) Penggunaannya/ Penggunaannya/ Jumlah/
Capital Stock Income Employee Benefit Appropriated Unappropriated Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Saldo Per 31 Desember 2022 5.452.627 2.388.426 16.124 413.817 103.215 8.374.209 Balance as of December 31, 2022
Penambahan Penyertaan Modal Pemegang Saham 216.370 -- -- -- -- 216.370 Addition from Shareholder Capital Injection
Kapitalisasi Saldo Laba 1 -- -- -- -- 1 Capitalization of Retained Earnings
Laba Periode Berjalan -- -- -- -- 221.592 221.592 Income for The Period
Penghasilan Komprehensif Lain Periode Berjalan -- 1.923.988 2.802 -- -- 1.926.790 Other Comprehensive Income for the Period
Saldo Per 30 Juni 2023 5.668.998 4.312.414 18.926 413.817 324.807 10.738.962 Balance as of June 30, 2023
Saldo Per 31 Desember 2023 5.668.998 4.862.946 16.341 543.546 371.316 11.463.147 Balance as of December 31, 2023
Laba Periode Berjalan -- -- -- -- 190.819 190.819 Income for The Period
Penghasilan Komprehensif Lain -- 976.544 -- -- -- 976.544 Other Comprehensive Income
Saldo Per 30 Juni 2024 5.668.998 5.839.490 16.341 543.546 562.135 12.630.510 Balance as of June 30, 2024
D2/July 24, 2024 Paraf:
Page 164
LAMPIRAN IV APPENDIX IV
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASHFLOWS
INDUK PERUSAHAAN PARENT COMPANY
Untuk Periode-periode yang Berakhir For the Periods Ended
30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Million of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Kas dari Pelanggan 144.692 215.104 Cash Receipts from Customers
Penerimaan Restitusi Pajak 31.920 30.720 Cash Receipts from Tax Refund
Pembayaran Kepada Pemasok dan Pihak Ketiga (114.792) (160.958) Cash Paid to Suppliers and Third Parties
Pembayaran Beban Bunga (140.383) (147.796) Payment of Interest
Pembayaran Pajak (33.640) (45.556) Tax Paid
Penerimaan Dividen 290.071 245.571 Dividend Receipts
Penerimaan Lainnya 82.025 41.580 Other Receipts
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Flow Provided by
Aktivitas Operasi 259.893 178.665 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan Investasi 10.092 61.984 Proceeds from Investment
Pengeluaran Investasi (380.762) (82.421) Disb ursement for Investment
Penerimaan Pinjaman yang Diberikan 477.010 308.512 Proceeds from Investment Loans
Pengeluaran Pinjaman yang Diberikan (585.006) (425.065) Disb ursement for Investment Loans
Perolehan Aset Tetap (332) -- Acquisition of Fixed Asset
Perolehan Properti Investasi (2.736) -- Acquisition of Investment Properties
Arus Kas Bersih Digunakan Net Cash Flow Used in
untuk Aktivitas Investasi (481.734) (136.990) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan Pinjaman Bank 844.003 326.278 Receipts from Bank Loan
Pembayaran Pinjaman Bank (908.851) (757.202) Payment for Bank Loan
Penerimaan Penerbitan Surat Utang 185.604 -- Receipts From Securities
Pembayaran Penerbitan Surat Utang -- (200.000) Payment of Securities
Penerimaan Setoran Modal -- 216.370 Paid in Capital
Pembayaran Liabilitas Sewa (11.113) -- Payment of Lease Liab ilities
Penerimaan (Pembayaran) Pinjaman Lainnya (5.000) (8.755) Receipts from (Payment of) Other Payab les
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Flow Provided by
(Digunakan Untuk) Aktivitas Pendanaan 104.643 (423.309) (Used in) Financing Activities
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (117.198) (381.634) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 1.042.230 1.458.120 AT BEGINNING OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 925.032 1.076.486 AT END OF PERIOD
D2/July 24, 2024 Paraf:
Names mentioned 145 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET DAN ENTITAS ANAK
p.1 ×69
unresolved
org
Bank Borrowings Pembayaran Pinjaman Bank
p.8
unresolved
org
Bank Borrowings Penerimaan Penerbitan Surat Utang
p.8
unresolved
person
Lenny Janis Ishak
p.9 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.9
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.9
unresolved
org
Milik Negara. Entitas
p.9
unresolved
person
Ashoya Ratam
p.9 ×2
unresolved
org
Bank Badan Penyehatan Perbankan Nasional
p.9
unresolved
org
Penyehatan Perbankan Nasional
p.9
unresolved
org
Minister of Finance
p.9
unresolved
person
Desman
p.10 ×3
unresolved
org
PT PPA Finance
p.11 ×2
unresolved
org
PT PPAF
p.11 ×6
unresolved
org
PT PPA Kapital
p.11 ×2
unresolved
org
PT PPAK
p.11 ×30
unresolved
org
Menteri Negara
p.11
unresolved
person
Notary Public Desman
p.11
unresolved
org
Kementerian
p.11
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.11
unresolved
org
Menteri Negara BUMN
p.13
unresolved
person
Diah Triana
· Komisaris
p.13
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.14 ×2
unresolved
org
PT Pemeringkat Efek Indonesia
p.14 ×2
unresolved
org
PT Fitch Ratings Indonesia
p.14 ×4
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.15
unresolved
org
Bapepam-LK
p.15 ×6
unresolved
org
Bapepam
p.15 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia
p.20 ×3
unresolved
org
Ministry of Finance
p.21 ×2
unresolved
org
Kementerian Keuangan
p.21
unresolved
org
Kementerian BUMN
p.21
unresolved
org
PT Bank Tab
p.50 ×2
unresolved
org
Bank Deposito Berjangka
p.50
unresolved
org
PT Bank JTrust Indonesia Tb
p.50
unresolved
org
PT Bank Woori Saudara Indonesia
p.50 ×2
unresolved
org
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tb
p.50
unresolved
org
PT Magnesium Gosari Internasional
p.51 ×6
unresolved
org
PT Artha Bangun Pratama
p.51 ×8
unresolved
org
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero)
p.51 ×6
unresolved
org
PT Pengemb
p.51 ×2
unresolved
org
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
p.51 ×10
unresolved
org
PT Pratama Persada Airborne
p.51 ×4
unresolved
org
PT Pratama Persada Airb
p.51 ×2
unresolved
org
PT Duta Mentari Raya
p.51 ×8
unresolved
org
PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
p.51 ×8
unresolved
org
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero)
p.51 ×8
unresolved
org
PT Varia Intra Finance
p.51 ×8
unresolved
org
PT Polowijo Gosari
p.51 ×8
unresolved
org
PT Widodo Makmur Perkasa Tb
p.51 ×3
unresolved
org
PT Carpediem Mandiri
p.51 ×8
unresolved
org
PT Niaga Bumi Energi
p.51 ×6
unresolved
org
PT Duta Cipta Pakarperkasa
p.51 ×6
unresolved
org
PT Gali Terus Sejahtera
p.51 ×8
unresolved
org
PT Inti Adhiyasa
p.51 ×8
unresolved
org
PT Karvak Nusa Geomatika
p.51 ×8
unresolved
org
PT CDM Swarnadipa
p.51 ×6
unresolved
org
PT Riscon Duta Sarana
p.51 ×8
unresolved
org
PT Prabu Wahana International
p.51 ×6
unresolved
org
PT Prab
p.51 ×2
unresolved
org
PT AMC Korea Jaya
p.51 ×6
unresolved
org
PT AMC Korea Jaya Jumlah Pokok
p.51
unresolved
org
PT AMC Korea Jaya Jumlah Bunga
p.51
unresolved
org
PT MGI
p.55 ×7
unresolved
org
PT ABP
p.55 ×12
unresolved
org
PT Industri Sandang Nusantara
p.56 ×4
unresolved
org
PT ABP. Sampai
p.56 ×2
unresolved
org
PT VTP
p.57 ×8
unresolved
org
PT Airborne
p.58 ×25
unresolved
org
PT Airborne Rp
p.58
unresolved
org
PT Airborne's Debt
p.58
unresolved
org
PT Karvak Nusa
p.58
unresolved
org
PT Karvak Nusa Geomatika. Nilai
p.58
unresolved
org
PT Airborne. Tingkat
p.59
unresolved
org
PT DMR
p.59 ×7
unresolved
org
PT DMR Dilakukan
p.60
unresolved
org
PT IKI
p.60 ×6
unresolved
org
PT VIF
p.61 ×10
unresolved
org
PT Alter Abadi
p.61 ×2
unresolved
org
PT AA
p.61 ×4
unresolved
person
Rachman Hakim
p.61 ×2
unresolved
org
PT PG
p.61 ×9
unresolved
org
PT WMP
p.62 ×10
unresolved
org
PT WMU
p.62 ×7
unresolved
org
PT Jasindo
p.62 ×4
unresolved
org
PT WMP Loan
p.62
unresolved
org
PT WMP Perusahaan
p.62
unresolved
org
PT WMU. Tingkat
p.62
unresolved
org
PT CM
p.63 ×12
unresolved
org
PT CM's
p.63
unresolved
org
PT Carpediem
p.63
unresolved
org
PT Carpediem Aviasi Mandiri
p.63
unresolved
person
Syafruddin
p.63
unresolved
person
Syafruddin Rachman
p.63
unresolved
org
PT NBE
p.64 ×11
unresolved
org
PT NBE's
p.64
unresolved
org
PT Dutacipta Pakarperkasa
p.64 ×2
unresolved
org
PT DCP
p.64 ×8
unresolved
org
PT GTS
p.65 ×7
unresolved
org
PT Kelsri
p.65 ×4
unresolved
org
PT Tribara Karya
p.65 ×5
unresolved
person
Andry Yunus
p.65 ×2
unresolved
org
PT Tribara Karya's Tribara-PHE NSO
p.65
unresolved
org
PT IA
p.66 ×9
unresolved
org
PT IA's
p.66
unresolved
org
PT Karvak
p.66 ×7
unresolved
org
PT Airborne’s Loan
p.66
unresolved
org
PT Airborne's
p.66
unresolved
org
PT Karvak. Nilai
p.66
unresolved
org
PT CDMS
p.67 ×8
unresolved
org
PT RDS
p.67 ×8
unresolved
org
PT RDMS
p.67 ×2
unresolved
org
PT Riscon
p.67
unresolved
org
PT Riscon Victory
p.67
unresolved
org
PT PWI
p.68 ×13
unresolved
org
PT PWI's
p.68
unresolved
org
PT AMC
p.68 ×6
unresolved
org
PT Barata Indonesia (Persero)
p.73
unresolved
org
PT PDI Pulau Batam (Persero)
p.73
unresolved
org
PT Boma Bisma Indra (Persero)
p.73
unresolved
org
PT Dok
p.73 ×2
unresolved
org
PT Primissima (Persero)
p.73
unresolved
org
PT Indah Karya (Persero)
p.73
unresolved
org
PT Djakarta Lloyd (Persero)
p.73
unresolved
org
Tahun
p.73
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.