20240531_DNAR_Perubahan Profesi Penunjang_31644729_lamp1.pdf

                                                                                           ,._
                                                                                     OK! BANK
                                                                                                 Indonesia
    4. Organisasi Audit                              4. Audit Organization
       Organisasi Audit yang terdiri dari satu          Audit organization consisting of one Partner
       orang Partner In Charge dan satu orang           in Charge and one Manager and Audit Team
       Manajer serta Tim Audit yang sudah               who have sufficient experience.
       memiliki pengalaman memadai.

    5. Analisis Risiko Audit                         5. Audit Risk Analysis
       Penilaian risiko secara spesifik yang            Specific risk assessment which includes
       mencakup identifikasi Kantor Pusat dan           identification of the Head Office and
       Cabang serta Capem yang dinilai                  Branches as well as SubBranches which are
       memiliki potensi salah saji material serta       considered to have the potential for
       identifikasi akun-akun tertentu yang             material misstatement as well as
       kemungkinan memiliki salah saji                  identification of certain accounts which the
       material.                                        possibility of material misstatement.

    6. Materialitas                                  6. Materiality
       Perhitungan materialitas untuk akun­             Calculation of materiality for accounts in
       akun dalam laporan keuangan yaitu                financial reports, namely the amount of
       besarnya informasi akuntansi yang                accounting information that depends on its
       bergantung pada ukuran dan sifatnya              size and nature and if errors occur in
       serta apabila terjadi kesalahan dalam            recording financial report items, either
       mencatat pos-pos laporan keuangan,               individually or collectively, which can
       baik secara sendiri-sendiri maupun               influence users of financial reports in
       bersama-sama          yang       dapat           making decisions.
       mempengaruhi      pengguna     laporan
       keuangan dalam mengambil keputusan.

    7. Akun-akun Signifikan                          7. Significant Accounts
       Penelaahan      terhadap     akun-akun           Review of significant accounts that should
       signifikan yang harus mendapatkan                receive special attention and categorize
       perhatian khusus dan mengkategorikan             those accounts that are considered
       akun tersebut yang dianggap signifikan.          significant.

    8. Rencana waktu audit                           8. Audit time plan
       Rencana waktu audit akan dilaksanakan            The planned audit time will be carried out in
       pada triwulan ke IV tahun 2024 dan               the fourth quarter of 2023 and will end in
       berakhir sampai dengan bulan Maret               March 2025.
       tahun 2025.

f   Manfaat Fresh Eye Perspectives yang akan f The benefits of Fresh Eye Perspectives will be
    diperoleh melalui pergantian AP, KAP, don   obtained through changing the AP, KAP and
    Tim Audit dari KAP                          Audit Team from KAP
    KAP yang digunakan pada tahun 2024 ini       The KAP used in 2024 still uses the same KAP
    masih menggunakan KAP dan AP yang sama      and AP as the previous year {2023). The use of
    dengan     tahun    sebelumnya      (2023). AP has entered its 4th cumulative year and this
    Penggunaan AP telah memasuki tahun ke 4     is still in line with applicable provisions {POJK 9
    kumulatif dan hal ini masih sejalan dengan  of 2023 concerning the Use of Public
    ketentuan yang berlaku (POJK 9 Tahun 2023   Accounting Services and Public Accounting
    tentang Penggunaan Jasa Akuntan Publik dan  Firms and Public Accounting Firms in Financial
                                                Services Activities)


                                             4

                                                                                    OK! BANK
                                                                                             Indonesia
    Kantor Akuntan Publik dan Kantor Akuntan
    Publik dalam Kegiatan Jasa Keuangan)


 g. Potensi Resiko atas Penggunaan Jaso Audit g. Potential Risks of Using Audit Services by the
    oleh KAP yang soma secara berturut-turut     same KAP consecutively for a fairly long period
    untuk kurun waktu yang cukup paniang         of time
    Potensi risiko yang dihadapi atas penggunaan The potential risk faced by using KAP
    KAP secara berturut-turut atau terlalu lama  consecutively  or for too long is that the
    dikhawatirkan independensi KAP terganggu.    independence of KAP is feared to be
    Namun demikian independensi KAP tidak        compromised. However, KAP's independence
    akan terganggu dengan melihat pengalaman     will not be disturbed by looking at KAP's
    KAP dalam mengaudit perbankan serta tidak    experience in auditing banking and the absence
    adanya kepentingan keuangan atau afiliasi    of financial interests or other affiliations
    lainnya antara KAP dengan Bank Oke           between KAP and Bank Oke Indonesia Tbk. We
    Indonesia Tbk. Kami menilai potensi risiko   assess that the potential risk of appointing the
    atas penunjukan KAP yang sama secara         same KAP consecutively for a certain period of
    berturut-turut untuk kurun waktu tertentu    time can be reduced to the lowest risk level.
    dapat ditekan ke tingkat risiko terendah.

 h. Hasil Evaluasi Terhadap Pelaksanaan h. Evaluation Results of the Implementation of
    P emberian Jaso Audit atas lnformasi          Audit Services for Annual Historical Financial
     Keuangan Historis Tahunan oleh AP don KAP    Information by AP and KAP in the previous
     pada periode sebelumnya,                     period,
     Berdasarkan evaluasi hasil audit tahun       Based on the evaluation of the previous year's
     sebelumnya menunjukan bahwa KAP telah        audit results, it shows that KAP has carried out
     melaksanakan audit sesuai dengan Standar     audits in accordance with the Audit Standards
     Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan  set by the Indonesian Institute of Public
     Publik Indonesia (IAPI), pelaksanaan audit   Accountants (/AP/}, the audit has been carried
     telah dilaksanakan secara tepat waktu sesuai out in a timely manner according to the
     dengan waktu yang ditentukan yaitu dimulai   specified time, namely starting in the fourth
     pada triwulan IV tahun 2024 berakhir sampai  quarter of 2023 ending in the month March
     dengan bu Ian Maret 2025. Cakupan jasa yang  2023. The scope of services provided by KAP
     dilakukan KAP telah mengacu ketentuan        refers to applicable regulations. KAP has also
     yang berlaku. KAP juga telah memberikan      provided and communicated letters of
     dan mengkomunikasikan surat rekomendasi      recommendation in the form of management
     dalam bentuk anagement letter.               letters.


Demikian rekomendasi ini, sebagai masukan These are recommendations as input to the Board
kepada Dewan Komisaris.                     of Commissioners.
                                    Best Regards,
                                         Audit Committee




   Ketua Komite Audit
                        Sondang       ha Samosir
                                  Anggota
                                                        I
                                                        Joyo
                                                       Anggota
                                                                            Heru Subroto
                                                                              Anggota


                                             5