Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 318
Page 1
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA / AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian / Consolidated Financial Statements 31 Maret 2024 dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal tersebut / As of March 31, 2024 and for the Period then Ended
Page 2
Daftar Isi Table of Contents
Halaman /
Page
Surat pernyataan direksi Directors’ statement
Laporan auditor independen Independent auditors’ report
Laporan posisi keuangan konsolidasian 1-5 Consolidated statement of financial position
Laporan laba rugi dan Consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian 6-8 other comprehensive income
Laporan perubahan ekuitas konsolidasian 9-10 Consolidated statement of changes in equity
Laporan arus kas konsolidasian 11-12 Consolidated statement of cash flows
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian 13-330 Notes to the consolidated financial statements
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
2 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret 2024/ Catatan 31 Desem ber 2023/
M aret 31, 2024 Notes December 31, 2023
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 19.582.472 5 21.766.237 Cash and cash equivalents
Kredit 6 Loans
Pihak berelasi 1.322.246 1.350.018 Related parties
Pihak ketiga 135.593.521 138.351.123 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
Penurunan nilai (8.403.121) (8.202.868) impairment losses
Bersih 128.512.646 131.498.273 Net
Piutang sew a pembiayaan 7 Finence lease receivables
Pihak Ketiga 556.921 529.433 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
Penurunan nilai (6.784) (953) impairment losses
Bersih 550.137 528.480
Tagihan anjak piutang Factoring receivables
Pihak Ketiga 75.000 75.000 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
Penurunan nilai (28.711) (30.951) impairment losses
Bersih 46.289 44.049 Net
Piutang pembiayaan 8 Consumer financing receivables
Konsumen
Pihak ketiga 8.954.431 8.614.493 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
Penurunan nilai (196.346) (185.488) impairment losses
Bersih 8.758.085 8.429.005 Net
Piutang jual dan Sales and lease-back
sew a balik
Pihak ketiga 88.661 93.334 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
Penurunan nilai (25.926) (60.186) impairment losses
Bersih 62.735 33.148 Net
Taksiran akseptasi 10 Acceptance receivables
Pihak ketiga 2.055.401 1.637.787 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
Penurunan nilai (9.066) (7.658) impairment losses
Bersih 2.046.335 1.630.129 Net
Piutang hasil investasi 68.188 11 61.611 Investment income receivables
Piutang asuransi 12 Insurance receivables
Piutang premi 106.068 116.307 Premium receivables
Piutang reasuransi 214.158 243.957 Reinsurane receivables
Total piutang asuransi 320.226 360.264 Total insurance receivables
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
1 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 5
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret 2024/ Catatan 31 Desem ber 2023/
M aret 31, 2024 Notes December 31, 2023
Aset reasuransi 96.208 13 87.013 Reinsurance assets
Investasi 14 Investment
Deposito berjangka 527.845 527.845 Time deposits
Efek diukur pada biaya perolehan 7.030.941 7.030.941 Securities at amortized
diamortisasi cost
Efek dan reksadana Securities and mutual
yang diukur pada nilai fund at fair value
w ajar melalui laba rugi 11.899.681 11.899.681 through profit or loss
Efek diukur pada nilai w ajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 35.843.244 27.270.912 comprehensive income
Total investasi 55.301.711 46.729.379 Total investments
Efek yang dibeli dengan janji 16
dijual kembali agreements to resell
pihak ketiga - 4.827.120 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (329,00) impairment losses
Bersih - 4.826.791 Net
Tagihan derivatif 15 Derivative receivab les
- pihak ketiga 40.304 20.437 - third parties
Pinjaman polis 1.781 1.652 Policy loans
Piutang lain-lain 17.501 26.987 Other receivab les
Beban dibayar di muka 344.443 172.309 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 634 579 Prepaid tax
Investasi penyertaan saham 67.418 67.418 Investment in shares
Investasi pada entitas asosiasi 715.966 17 696.593 Investment in associates
Aset pajak tangguhan-neto 805.458 781.238 Deffered tax assets-net
Aset tetap - neto 10.070.472 18 10.283.549 Fixed assets - net
Aset takberw ujud - neto 539.313 19 522.482 Intangible assets - net
Aset lain-lain 8.478.959 20 7.733.781 Other assets
TOTAL ASET 236.427.281 236.301.404 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
2 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode yang Berakhir pada For the Period Ended
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret 2024 / Catatan 31 Maret 2023 /
March 31, 2024 Notes March 31, 2023
PENDAPATAN NETO NET REVENUES
Pendapatan bunga Interest Revenues
Bunga yang diperoleh 3.652.130 44 3.541.684 Interest earned
Provisi dan komisi kredit 137.953 109.451 Loan Commission and fees
Beban bunga (1.534.758) 45 (1.299.389) Interest Expense
Pendapatan bunga - neto 2.255.325 2.351.746 Interest Revenues - Net
Pendapatan premi Premiums revenues
Premi bruto 545.081 508.182 Gross premiums
Premi reasuransi (58.889) (50.008) Reinsurance premiums
Kenaikan premi Increase in
yang belum merupakan unearned premiums
pendapatan 1.254 (1.701)
Kenaikan (penurunan) premi Increase in
yang belum merupakan unearned premium ceded
pendapatan yang disesikan reasuradur 11.674 (1.045) to reinsurers
Pendapatan premi - neto 499.120 46 455.428 Premiums revenues - net
Hasil investasi - neto 157.157 47 124.287 Investment income - net
Keuntungan (kerugian) penjualan efek - neto 89.090 48 54.659 Gain on sale marketable securities-net
Keuntungan (kerugian) yang belum Unrealized gain (loss) on securities
direalisasi dari efek dan reksa dana pada and mutual fund at
nilai wajar melalui labarugi-neto 66.205 49 42.997 fair value through profit or loss
Pendapatan transaksi valuta asing - bersih 31.563 22.832 Gain on foreign exchange
transactions - net
Provisi dan komisi selain kredit - bersih 32.866 50 33.862 Commission and fees from
transactions other than loans - net
Lain-lain - neto 495.524 51 362.497 Others-net
Pendapatan - neto 3.626.850 3.448.308 Total Revenues
BEBAN EXPENSES
Klaim dan manfaat 52 Claims and benefits
Klaim bruto 393.351 414.015 Gross claims
Klaim reasuransi (58.021) (64.860) Reinsurance claims
Penurunan (Kenaikan) liabilitas manfaat Decrease(Increase) liability for
polis masa depan dan estimasi future policy benefit and
liabiitas klaim 66.169 (77.039) estimated claim liability
Kenaikan provisi yang timbul Increase provision
dari Tes kecukupan liabilitas from Liability Adequacy Test
Kenaikan liabilitas asuransi Decrease (increase)
yang disesikan kepada reasuradur 3.035 (10.203) in insurance liability
Total klaim dan manfaat - neto 404.534 261.913 Total claims and benefits - net
Umum dan administrasi 1.576.719 53 1.394.845 General and administrative
Biaya akuisisi 85.528 54 110.176 Acquisition cost
Pemasaran 19.411 55 32.117 Marketing
Beban kerugian Provision for
penurunan nilai 394.535 56 693.973 impairment losses
Beban pajak final 12.327 18.345 Final tax expenses
Pendapatan non-operasional 80.674 (19.846) Non-operating revenues
Total beban lain-lain 2.169.194 2.229.610 Total other expenses
Total klaim dan manfaat dan Total claims and benefits and
beban lain-lain 2.573.728 2.491.523 other expenses
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
6 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 10
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (Continued)
Untuk Periode yang Berakhir pada For the Period Ended
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret 2024 / Catatan 31 Maret 2023 /
March 31, 2024 Notes March 31, 2023
LABA NETO TAHUN BERJALAN
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN NET PROFIT FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 283.358 228.884 Owners of the parent
Kepentingan non pengendali 589.404 528.373 Non-controlling interest
Total 872.762 757.257 Total
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN TOTAL COMPREHENSIVE
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN INCOME FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 283.358 252.851 Owners of the parent
Kepentingan non pengendali 588.698 556.006 Non-controlling interest
Total 872.056 808.857 Total
LABA PER SAHAM DASAR / DILUSIAN 70 56 BASIC / DILUTED EARNINGS
(dalam rupiah penuh) PER SHARE (in full amount of Rupiah)
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
8 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 12
Page 13
Page 14
The original consolidated financial statemenst included herein are in Indonesian
language
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
Untuk Periode yang Berakhir pada For the Period Ended
Tanggal 31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret 2024/ 31 Maret 2023/
Maret 31, 2024 March 31, 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi kredit yang diterima 3.564.059 3.561.714 Interest, loan commissions and fees received
Bunga, hadiah, provisi dan komisi dana yang dibayar (1.537.301) (1.342.175) Interest, prizes, fund commissions and fees paid
Keuntungan dari transaksi valuta asing - bersih 42.232 18.303 Gain on foreign exchange transactions - net
Pendapatan premi 553.190 512.279 Receipts from premium income
Penerimaan klaim reasuransi 92.072 85.388 Receipts from reinsurance claims
Penerimaan lain-lain (1.997) (370) Receipts from other income
Pembayaran klaim dan manfaat (389.748) (42.253) Payment of claims and benefits
Pembayaran premi reasuransi (72.602) (420.877) Payment of reinsurance premiums
Pembayaran biaya akuisisi (102.400) 70.371 Payment of acquisition cost
Pembayaran beban usaha lainnya (1.595.056) (1.572.436) Payment of other operating expenses
Pembayaran beban non-operasional - bersih (84.533) 19.996 Non-operating income received - net
Pembayaran beban pajak penghasilan (173.944) (99.046)
Penerimaan beban operasional lainnya 693.878 621.937 Other operating expense paid
Arus kas operasi sebelum perubahan dalam aset, 987.850 1.412.831
Operating cash flows before changes in operating assets,
liabilitas operasi, dan dana syirkah temporer liabilities, and temporary syirkah fund
Penurunan (kenaikan) aset operasi Decrease (increase) in operating assets
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
Efek-efek (diukur pada nilai wajar melalui Securities (measured at fair value
laba rugi) (3.846.164) (228.500) through profit and loss)
Kredit 2.804.012 (1.191.231) Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 4.827.120 9.127.968 Securities purchased with agreements to resell
Piutang sewa pembiayaan (27.488) (103.556) Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen (465.644) (525.446) Consumer financing receivables
Piutang jual dan sewa-balik - (1.129) Sales and lease-back
Tagihan anjak piutang 4.673 - Factoring receivables
Aset lain-lain (381.638) (62.454) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi - Increase (decrease) in operating liabilities
Liabilitas segera 83.424 120.965 Liabilities payable immediately
Simpanan (3.614.435) (4.054.618) Deposits
Simpanan dari bank lain 1.148.464 (2.493.953) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 1.269 (611) Acceptances payable
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali 2.584.184 (2.408.299) Securities sold with agreements to repurchase
Liabilitas lain-lain 38.336 (42.405) Other liabilities
Kenaikan dana syirkah temporer 681.429 1.008.820 Increase in temporary syirkah funds
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) 4.825.392 558.382 Net Cash Used in Operating Activities
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
11 which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 15
The original consolidated financial statemenst included herein are in Indonesian
language
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
Untuk Periode yang Berakhir pada For the Period Ended
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret 2024/ 31 Maret 2023/
Maret 31, 2024 March 31, 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pencairan deposito, reksadana, dan obligasi 8.409.133 4.969.893 Withdrawal of time deposits
Penerimaan dari Proceeds from sale of
penjualan surat berharga 560.724 1.592.651 marketable securities
Penerimaan hasil investasi 140.042 119.787 Receipts of investment income
Penerimaan pinjaman polis 78 79 Proceeds from policy loans
Uang muka penjualan saham repo - (4.878.916)
Pendapatan sewa - (1.821.272)
Penempatan deposito berjangka (8.408.817) (24.608) Placement in time deposits
Penempatan surat berharga (606.636) - Placement of marketable securities
Pemberian pinjaman polis (173) (184) Issuance of policy loans
Penerimaan dividen - (50.061) Dividends received
Hasil penjualan aset tetap 5.373 810 Proceeds from sale of premises and equipment
Perolehan aset tak berwujud (17.974) (19.814) Acquisition of intangible assets
Pembelian saham dari entitas non-pengendali (56.405) - Shares purchased from non controlling entities
Perolehan aset tetap (308) - acquisition of fixed asset
Pembelian efek-efek (selain diukur pada Securities purchased (other than
nilai wajar melalui laba rugi) (4.911.250) 1.667.991 those measured at fair value through profit or loss)
Efek-efek jatuh tempo (selain diukur pada nilai Securities matured (other than those
wajar melalui laba rugi) 1.800 - measured at fair value through profit or loss)
Kas Bersih (Digunakan untuk) Diperoleh dari
Aktivitas Investasi (4.884.413) 1.556.356 Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penjualan saham repo
Pelunasan surat berharga yang diterbitkan (2.400.000) (3.900.000) Redemption of securities issued
Penerima pinjaman yang diterima dari entitas anak 950.000 2.065.978 Borrowing received by subsidiaries
Pembayaran liabilitas sewa (28.523) (27.847) Payments of lease liabilities
Pelunasan pinjaman yang diterima dari entitas anak (604.602) (763.557) Borrowings repaid by subsidiary
Kas Bersih (Digunakan untuk) Diperoleh dari
Aktivitas Pendanaan (2.083.125) (2.625.426) Net Cash Used In Financing Activities
(PENURUNAN) KENAIKAN BERSIH KAS DAN NET INCREASE (DECREASE) IN
SETARA KAS (2.142.146) (510.688) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 21.766.238 21.612.341 CASH AND CASH EQUIVALENTS
EFFECT OF
CHANGES IN FOREIGN
Pengaruh perubahan kurs valuta asing (41.620) (361.494) EXCHANGE RATE
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 19.582.472 20.740.158 AT THE END OF THE YEAR
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
12 which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 16
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. The Company’s Establishment and General
Information
PT Paninvest Tbk (“Perusahaan”) didirikan di PT Paninvest Tbk (the “Company”) was
Jakarta dengan nama PT Pan-Union Insurance Ltd., established in Jakarta under the name PT
berdasarkan Akta Notaris No. 84 tanggal 24 Oktober Pan-Union Insurance Ltd., based on Notarial
1973 dari Juliaan Nimrod Siregar Gelar Mangaradja Deed No. 84 dated October 24, 1973 of
Namora, S.H., Notaris di Jakarta dan telah Juliaan Nimrod Siregar Gelar Mangaradja
mendapat pengesahan dari Kementerian Namora, S.H., Notary in Jakarta, which was
Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat approved by the Ministry of Justice of the
Keputusan No.Y.A.5/408/2 tanggal 12 Desember Republic of Indonesia in Decision Letter
1973 serta didaftarkan di Kantor Panitera No. Y.A.5/408/2 dated December 12, 1973
Pengadilan Negeri Jakarta No. 224 tanggal and registered at the Jakarta District Court
29 Januari 1974 dan telah diumumkan dalam Berita Secretariat under No. 224, dated January 29,
Negara Republik Indonesia No. 7, Tambahan No. 37 1974 and published in State Gazette of the
tanggal 22 Januari 1974. Republic of Indonesia No. 7, Supplement No.
37 dated January 22, 1974.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta been amended several times, the most recent
Notaris No. 41 tanggal 30 Juni 2022 dari Notaris being based on by Notarial Deed No. 41,
Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H., M.Kn., dated June 30, 2022 of Kumala Tjahjani
sehubungan dengan pengangkatan kembali Dewan Widodo, S.H., M.H., M.Kn., regarding the
Komisaris. Perubahan tersebut telah diterima dan reappointment of the Board of Commissioners.
dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum This amendment has been accepted and
pada Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia recorded in the Legal Entity Administration
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan System of the Ministry of Law and Human
No. AHU-AH.01.09-0038066 tanggal 28 Juli 2022. Rights of the Republic of Indonesia through
Letter No. AHU-AH.01.09-0038066 dated July
28, 2022.
Perusahaan berdomisili dan berkantor pusat di The Company is domiciled in Jakarta and has
Panin Bank Plaza lantai 6, Jalan Palmerah Utara head office which is located at Panin Bank
No. 52, Jakarta. Perusahaan mulai beroperasi Plaza 6th floor, Jalan Palmerah Utara No. 52,
secara komersial pada tahun 1974. Jakarta. The Company started its commercial
operations in 1974.
Perusahaan tergabung dalam Grup Pan Indonesia The Company is one of the companies under
(Panin). Pan Indonesia (Panin) Group.
b. Perubahan Kegiatan Usaha b. Change of Business Activity
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company’s
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan Articles of Association, the Company is
adalah dalam bidang pariwisata dengan Tanda engaged mainly in tourism with license with
Daftar Usaha Biro perjalanan wisata dari the Business Registry Bureau of travel of the
Pemerintah Provinsi Daerah Khusus Ibu Kota DKI Provincial Government of Jakarta Special
Jakarta No. 003/14.11.0/31.73.07/1-858.8/ 2016 Capital Region No. 003/14.11.0/31.73.07/1-
tanggal 19 Maret 2015. 858.8/2016 dated March 19, 2015.
13
Page 17
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Efek Perusahaan c. Public Offering of Shares
Pada tanggal 13 Agustus 1983, Perusahaan On August 13, 1983, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan notice of effectivity from the Chairman of Capital
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Market Supervisory Agency (“Bapepam-LK”) in
(“Bapepam-LK”) dengan Suratnya His Letter No. SI-109/PM/1983 for its public
No. SI-109/PM/1983 untuk melakukan penawaran offering of 765,000 shares at offering price of Rp
umum atas 765.000 saham Perusahaan kepada 1,150 (full amount) per share. On September
masyarakat dengan harga penawaran Rp 1.150 20, 1983, these shares were listed in the Jakarta
(angka penuh) per saham. Pada tanggal Stock Exchange. In 1989, the Company issued
20 September 1983, saham tersebut telah additional 578,000 shares at offering price of
dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta. Pada tahun Rp 3,800 (full amount) per share. These shares
1989, Perusahaan melakukan Pengeluaran were listed gradually in the Jakarta and Surabaya
Tambahan Saham sebanyak 578.000 saham Stock Exchanges, all such shares have been fully
dengan harga penawaran Rp 3.800 (angka penuh) listed on December 16, 1993.
per saham. Saham-saham tersebut telah
dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa
Efek Surabaya secara bertahap, terakhir pada
tanggal 16 Desember 1993.
Pada tanggal 19 Desember 1996, Perusahaan On December 19, 1996, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua the notice of effectivity from the Chairman of
Bapepam dengan Suratnya No. S-2033/PM/1996 Bapepam in its Letter No. S-2033/PM/1996 for its
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas II limited public offering, through Preemptive Rights
kepada Para Pemegang Saham Dalam Rangka Issue II to shareholders, of 300,357,900 shares at
Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu offering price of Rp 500 (full amount) per share
sebanyak 300.357.900 saham dengan harga with 60,071,580 Warrant Series I which were
penawaran Rp 500 (angka penuh) per saham given free as incentive.
disertai dengan Waran Seri I sebanyak 60.071.580
waran yang diberikan secara cuma-cuma sebagai
insentif.
Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa These shares were listed in the Jakarta and
Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya pada Surabaya Stock Exchanges on January 9, 1997.
tanggal 9 Januari 1997. Setiap pemegang satu Every holder of one warrant has the right to
waran berhak membeli satu saham Perusahaan purchase one share of the Company at Rp 500
dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 500 (full amount) per share.
(angka penuh) per saham.
Pada tanggal 19 Juni 1998, Perusahaan On June 19, 1998, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua notice of effectivity from the Chairman of
Bapepam dengan Suratnya No. S-1266/PM/1998 Bapepam in His Letter No. S-1266/PM/1998 for
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas III its limited offering, through Preemptive Right
kepada Para Pemegang Saham Dalam Rangka Issue III to shareholders, of 231,704,666 shares
Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu at offering price of Rp 500 (full amount) per share
sebanyak 231.704.666 saham dengan harga with 61,787,911 Warrant Series II which were
penawaran Rp 500 (angka penuh) per saham given free as incentive (on assumption that all
disertai dengan Waran Seri II sebanyak Warrants Series I were exercised).
61.787.911 waran yang diberikan secara cuma-
cuma sebagai insentif (dengan asumsi Waran
Seri I seluruhnya dilaksanakan menjadi saham
Perusahaan).
14
Page 18
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Efek Perusahaan (lanjutan) c. Public Offering of Shares (continued)
Berdasarkan Notulen Rapat Direksi Perusahaan Based on the Minutes of Meeting of the
tanggal 12 Januari 2004, disetujui rencana Company’s Directors dated January 12, 2004,
penjualan saham hasil pembelian kembali saham the Directors approved the plan of selling the
Perusahaan tersebut sebanyak-banyaknya shares resulting from repurchase of shares of up
8.209.000 saham. Sampai dengan tanggal to 8,209,000 shares. Until December 31, 2009,
31 Desember 2011, telah dilaksanakan penjualan the shares sold were 3,492,500 shares.
saham tersebut sebanyak 3.492.500 saham.
Pada tanggal 28 Juni 2006, Perusahaan On June 28, 2006, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua notice of effectivity from the Chairman of
“Bapepam-LK” dengan suratnya “Bapepam-LK” through its letter No. S-
No. S-793/BL/2006 untuk melakukan Penawaran 793/BL/2006 for its Limited Public Offering,
Umum Terbatas V kepada para Pemegang Saham through Preemptive Right Issue V, of
dalam rangka Penerbitan Hak Memesan Efek 3,553,197,483 shares, with par value of Rp 250
sebanyak-banyaknya 3.553.197.483 saham biasa (full amount) per share and of 789,599,441
atas nama dengan nilai nominal Rp 250 (angka Warrant Series IV with an exercise price of Rp
penuh) setiap saham dan sebanyak-banyaknya 250 each share, which were given free as an
789.599.441 Waran Seri IV dengan harga incentive.
pelaksanaan Rp 250 setiap saham, yang
diterbitkan menyertai saham tersebut yang
diberikan cuma-cuma sebagai insentif.
Dalam penawaran tersebut, saham yang terjual In the offering 1,694,402,849 shares were sold
adalah sebanyak 1.694.402.849 saham dan and 376,533,883 warrants were given free as
sebanyak 376.533.883 waran diberikan secara incentive. The shares were registered in the
cuma-cuma sebagai insentif. Saham-saham Jakarta Stock Exchange and Surabaya Stock
tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Exchange on July 13, 2006. Every holder of one
Bursa Efek Surabaya pada tanggal 13 Juli 2006. warrant has a right to purchase one share of the
Setiap pemegang satu waran berhak membeli satu Company at Rp 250 per share.
saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 250
per saham.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Luar Biasa Based on the Minutes of Extraordinary Meeting
Pemegang Saham sebagaimana tercantum dalam of the Company’s Shareholders as stated in
Akta Notaris No. 63 tanggal 28 Juni 2007 dari Notarial Deed No. 63 dated June 28, 2007 of
Notaris Benny Kristianto, S.H., notaris di Jakarta, Benny Kristianto, S.H., notary in Jakarta, the
para pemegang saham Perusahaan menyetujui shareholders have approved to Repurchase
Pembelian Kembali Saham Perusahaan II sampai Shares II of up to the maximum of 10% of the
maksimum 10% dari seluruh saham yang telah authorized and paid-up capital after deducting
dikeluarkan dan disetor penuh dikurangi sisa the remaining shares from the Repurchase I of
saham hasil pembelian kembali saham the Company’s shares, which will be executed
Perusahaan I, pembelian dapat dilakukan mulai from June 28, 2007 to December 28, 2008.
tanggal 28 Juni 2007 sampai dengan 28 Desember
2008.
Rencana pembelian kembali saham Perusahaan The plan to repurchase shares was announced
ini telah diiklankan dalam surat kabar harian Sinar in Sinar Harapan daily newspaper and Ekonomi
Harapan dan harian Ekonomi Neraca yang Neraca daily newspaper on May 31, 2007. As of
keduanya terbit pada tanggal 31 Mei 2007. Sampai December 27, 2008, the Company has
dengan tanggal 27 Desember 2008 telah repurchased a total of 25,472,500 shares which
dilaksanakan pembelian kembali saham is accounted using par-value method.
Perusahaan sebanyak 25.472.500 saham dan
dicatat menurut metode par-value.
15
Page 19
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Efek Perusahaan (lanjutan) c. Public Offering of Shares (continued)
Atas seluruh saham yang diperoleh kembali For treasury shares acquired based on
berdasarkan RUPS tahun 2001 dan 2007, Shareholders’ meeting in 2001 and 2007, the
Perusahaan telah melakukan penjualan kembali Company resold 28,012,000 treasury shares
modal saham yang diperoleh kembali tersebut since January 22, 2013 until June 25, 2013,
sejumlah 28.012.000 lembar saham sejak tanggal through Indonesian Stock Exchange (formerly
22 Januari 2013 sampai dengan tanggal Jakarta Stock Exchange) with an average
25 Juli 2013 melalui Bursa Efek Indonesia difference of Rp 468.89 between sales price
(sebelumnya Bursa Efek Jakarta) dengan selisih and the acquisition of cost. This resale
rata-rata harga jual dan harga perolehan sebesar transaction was intended to comply with
Rp 468,89. Penjualan kembali modal saham yang Bapepam-LK regulation No. KEP-
diperoleh kembali ini ditujukan untuk memenuhi 105/BL/2010 regarding the stipulation of
peraturan Bapepam-LK No. KEP-105/BL/2010 transfer of treasury shares purchased and
mengenai ketentuan pengalihan saham hasil owned by the issuers.
pembelian kembali yang dikuasai emiten.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31,
2023 seluruh saham Perusahaan masing-masing 2023, all of the Company’s 4,068,323,920
sebanyak 4.068.323.920 saham telah dicatatkan outstanding shares are listed in the
pada Bursa Efek Indonesia. Indonesian Stock Exchange.
d. Struktur Entitas Anak d. The Structure of Subsidiaries
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31,
2023, rincian entitas anak yang dikonsolidasikan 2023, details of subsidiaries which are
ke dalam laporan keuangan konsolidasian adalah consolidated into the consolidated financial
sebagai berikut: statements are as follows:
Persentase Total Aset
Pemilikan / Sebelum Eliminasi /
Percentage of Total Assets Name of
Ownership Before Elimination Subsidiaries
Nama Entitas Domisili / Jenis Usaha /
Anak Domicile Type of Business 2024 2023 2024 2023
Entitas Anak dengan
Kepemilikan Direct
Langsung Subsidiaries
PT Panin Financial Jakarta Jasa Konsultasi Bisnis, 67,86% 67,86% 29.725.056 29.335.613 PT Panin Financial
Tbk (PT PF) Manajemen dan Tbk (PT PF)
Administrasi Umum /
Business Consulting
Services, Management
and General Administration
PT Panin Jakarta Perdagangan dan 99,99% 99,99% 62.462 62.149 PT Panin
Geninholdco (PT Jasa / Geninholdco
PGH) Trading and services (PT PGH)
Entitas Anak dengan
Kepemilikan Tidak Indirect
Langsung Subsidiaries
PT Panin Jakarta Konsultasi Manajemen 63,16% 63,16% 3.912.298 3.912.255 PT Panin
Internasional (PT Bisnis di Bidang Internasional
PI) Kearsipan / (PT PI)
Management Consulting
in The Field of Archives
PT Bank Pan 46,04% 46,04% 199.210.202 198.845.169 PT Bank Pan
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
(BPI)**** Jakarta Bank / Banking (BPI)****
PT Panin Dai-ichi Jakarta Asuransi Jiwa / Life 60%* 95%* 9.259.339 9.147.653 PT Panin Dai-ichi
Life (PT PDL)* Insurance Life (PT PDL)*
16
Page 20
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Entitas Anak (lanjutan) d. The Structure of Subsidiaries (continued)
Persentase Total Aset
Pemilikan / Sebelum Eliminasi /
Percentage of Total Assets
Ownership Before Elimination
Nama Entitas Domisili / Jenis Usaha / 2024 2023 2024 2023 Name of
Anak Domicile Type of Business Mar 31, Dec 31, Mar 31, Dec 31, Subsidiaries
Reksa Dana Jakarta Reksa Dana / 100%** 100%** 436.363 433.100 Reksa Dana
Terproteksi Mutual Fund Terproteksi
Batavia Obligasi Batavia
Utama Obligasi
Utama
Reksa Dana Bahana Jakarta Reksa Dana / 100%** 100%** 173.067 171.581 Reksa Dana
Premier Fixed Mutual Fund Bahana Premier
Income Fund Fixed Income
Fund
PT Clipan Finance Jakarta Lembaga 51,49%*** 51,49%*** 10.307.854 9.911.254 PT Clipan
Indonesia Tbk Pembiayaan / Finance Indonesia
(PT CFI)*** Financing Tbk (PT CFI)***
PT Bank Panin Jakarta Bank Syariah / 67,30%*** 67,30%*** 16.523.891 17.343.322 PT Bank Panin
Dubai Syariah Tbk Sharia Banking Dubai Syariah Tbk
(PT PDSB)*** (PT PDSB)***
* Dimiliki 60% oleh PT PI * 60% Owned by PT PI
** Dimiliki oleh PT PDL ** Owned by PT PDL
***Dimiliki oleh BPI *** Owned by BPI
****Dikendalikan oleh induk **** Controlled by ultimate parent
Entitas Terstruktur Structured Entities
PT PI memiliki entitas anak secara tidak langsung PT PI owned subsidiaries indirectly through the
melalui kepemilikan PT PDL di beberapa entitas ownership of PT PDL in several structured entities
terstruktur dalam bentuk reksadana. in form of mutual funds.
PT PDL memiliki unit penyertaan pada Reksa PT PDL has unit of participation in Mutual Fund
Dana Bahana Premier Fixed Income Fund yang Bahana Premier Fixed Income in which its financial
laporan keuangannya mulai dikonsolidasikan ke statement is consolidated to the Group’s
laporan keuangan konsolidasian Grup dimulai consolidated financial statements starting June
pada bulan Juni 2020. Perusahaan juga memiliki 2020. The Company also has unit of participation
unit penyertaan pada Reksa Dana Batavia Obligasi in Mutual Fund Batavia Obligasi Utama in which its
Utama yang laporan keuangannya mulai financial statement is consolidated to the Group’s
dikonsolidasikan ke laporan keuangan consolidated financial statements starting
konsolidasian Grup pada November 2017. November 2017.
BPI memiliki secara langsung lebih dari BPI has direct ownership interest of more than
50% saham atau memiliki pengendalian atas 50% or has control over the management of the
manajemen entitas anak, yaitu PT CFI dan subsidiaries, namely PT CFI and
PT PDSB. PT PDSB.
Seluruh entitas anak BPI berdomisili di Jakarta dan All subsidiaries of BPI are domiciled in Jakarta and
mencatatkan sahamnya di Bursa Efek Indonesia. listed in the Indonesia Stock Exchange.
17
Page 21
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Entitas Anak (lanjutan) d. The Structure of Subsidiaries (continued)
Entitas Terstruktur (lanjutan) Structured Entities (continued)
PT Panin Internasional (PT PI) PT Panin Internasional (PT PI)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31,
2023, ringkasan informasi keuangan konsolidasian 2023, the summary of consolidated financial
untuk PT PI dan entitas anaknya yang dianggap information of PT PI and its subsidiary which
signifikan terhadap Grup, adalah sebagai berikut: is considered significant to the Group, were as
follow:
31 Maret/ March 31 31 Desember/
2024 December 31, 2023
Ringkasan laporan Summary of consolidated
posisi keuangan konsolidasian statement of financial position
Total Aset 9.287.734 9.176.707 Total Assets
Total Liabilitas (4.332.980 ) (4.272.828 ) Total Liabilities
Aset neto 4.954.754 4.903.879 Net assets
Ringkasan laporan Summary of consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Laba sebelum beban Profit before income
pajak penghasilan 85.369 449.070 tax expense
Manfaat (beban) pajak penghasilan (8.041 ) (28.077 ) Income tax benefit (expense)
Laba neto tahun berjalan 77.328 420.993 Net profit for the year
Penghasilan (rugi) komprehensif Other comprehensive
lain 18.476 39.340 income (loss)
Total penghasilan Total other comprehensive
komprehensif lain tahun berjalan 95.804 460.333 income for the year
Ringkasan laporan Summary of consolidated
arus kas konsolidasian statement of cash flows
Kas neto digunakan Net cash used in
untuk aktivitas operasi (14.264 ) (147.074 ) operating activities
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)
untuk) aktivitas investasi 26.165 905.620 investing activities
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan 0 (238.644 ) financing activities
Kenaikan (penurunan) neto Net increase (decrease) in
kas dan setara kas 11.901 519.902 cash and cash equivalents
Dampak perubahan Effect of changes in foreign
selisih kurs terhadap exchange rate
kas dan setara kas 1.251 (1.445 ) on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal tahun 1.624.501 1.106.044 at the begining of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
akhir tahun 1.637.653 1.624.501 at the end of the year
18
Page 22
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Entitas Anak (lanjutan) d. The Structure of Subsidiaries (continued)
Entitas Terstruktur (lanjutan) Structured Entities (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (BPI) PT Bank Pan Indonesia Tbk (BPI)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31,
2023, ringkasan informasi keuangan konsolidasian 2023, the summary of consolidated financial
untuk BPI dan entitas anaknya yang dianggap information of BPI and its subsidiary which is
signifikan terhadap Grup, adalah sebagai berikut: considered significant to the Group, were as
follow:
31 Maret/ March 31 31 Desember/
2024 December 31, 2023
Ringkasan laporan Summary of consolidated
posisi keuangan konsolidasian statement of financial position
Total Aset 221.998.676 222.010.050 Total Assets
Total Liabilitas (167.958.763 ) (168.697.565 ) Total Liabilities
Aset neto 54.039.913 53.312.485 Net assets
Ringkasan laporan Summary of consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Laba sebelum beban Profit before income
pajak penghasilan 932.157 3.775.726 tax expense
Beban pajak penghasilan (191.955 ) (770.190 ) Income tax expenses
Laba neto tahun berjalan 740.202 3.005.536 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain (12.774 ) (215.835 ) Other comprehensive loss
Total penghasilan Total other comprehensive
komprehensif lain tahun berjalan 727.428 2.789.701 income for the year
Ringkasan laporan Summary of consolidated
arus kas konsolidasian statement of cash flows
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)
untuk) aktivitas operasi 4.660.277 3.871.484 operating activities
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)
untuk) aktivitas investasi (4.989.690 ) (957.417 ) investing activities
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash used in
untuk) aktivitas pendanaan (2.070.748 ) (3.717.359 ) financing activities
Kenaikan (penurunan) neto Net increase (decrease) in
kas dan setara kas (2.400.161 ) (803.292 ) cash and cash equivalents
Dampak perubahan Effect of changes in foreign
selisih kurs terhadap exchange rate
kas dan setara kas 39.417 (46.115 ) on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal tahun 16.504.062 17.353.469 at the begining of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
akhir tahun 14.143.318 16.504.062 at the end of the year
19
Page 23
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, e. Board of Commissioners, Directors, Audit
Sekretaris Perusahaan, Audit Internal dan Committee, Corporate Secretary, Internal
Karyawan Auditor and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Pada The members of the Company’s Board of
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 Commissioners and Directors As of March
adalah sebagai berikut: 31, 2024 and December 31, 2023 are as
follows:
31 Maret/ March 31 31 Desember/
2024 December 31, 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioner
Mu’min Ali President commissioner
Presiden komisaris Gunawan Mu’min Ali Gunawan
Wakil presiden komisaris Richard Budi Richard Budi Vice-president commissioner
Gunawan Gunawan
Komisaris independen Sugeng Purwanto, Sugeng Purwanto, Independent commissioner
PhD, FRM PhD, FRM
Direktur Directors
Presiden direktur Paulus Indra Intan Paulus Indra Intan President director
Wakil presiden direktur Akijat Lukito Akijat Lukito Vice-president director
Direktur Christine Dewi Christine Dewi Director
Personil manajemen kunci Perusahaan meliputi Board of Commissioners and Directors are the
seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi Company’s key management personnel (but
(namun tidak termasuk Komisaris Independen). not including the Independent Commissioner).
Direksi bertanggung jawab terhadap bidang The Directors are responsible for finance,
keuangan, akuntansi, sumber daya manusia, tata accounting, human resources, good corporate
kelola, investasi dan strategi bisnis Perusahaan. governance, investment and business strategy
of the Company.
Susunan Komite Audit Perusahaan Pada tanggal The members of Audit Committee As of March
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 31, 2024 and December 31, 2023 are as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/ March 31 2024 31 Desember/ December
31, 2023
Komite Audit Audit Committee
Sugeng Purwanto, PhD, Sugeng Purwanto, PhD, Chairman
Ketua FRM FRM
Anggota Jane Pratama Jane Pratama Members
Anggota Lidyawati Soesetio Priskila Gabriela Members
Jumlah karyawan tetap Perusahaan dan entitas Total permanent employees of the Company
anaknya adalah sebanyak 11.162 dan 11.101 and its subsidiaries were 11,162 and 11,101
orang, masing-masing Pada tanggal 31 Maret 2024 personnel As of March 31, 2024 and December
dan 31 Desember 2023 (tidak diaudit). 31, 2023, respectively (unaudited).
20
Page 24
Page 25
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan b. Basis of Measurement in Preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements
Seluruh angka dalam laporan keuangan All figures in the consolidated financial
konsolidasian ini dibulatkan menjadi jutaan Rupiah statements are rounded to millions of Rupiah,
yang terdekat, kecuali dinyatakan lain. unless otherwise stated.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK Indonesia mengharuskan statements in conformity with Indonesian SAK
manajemen untuk membuat pertimbangan, requires management to make judgment,
estimasi dan asumsi yang memengaruhi estimates and assumptions that affect the
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, application of accounting policies and the
liabilitas, pendapatan dan beban yang dilaporkan. reported amounts of assets, liabilities, income
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan and expenses. Although these estimates are
pengetahuan terbaik manajemen dan based on management’s best knowledge and
pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat ini, judgment of current events and actions, actual
hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari results may ultimately differ from those
jumlah yang diestimasi. estimates.
Hal-hal yang melibatkan pertimbangan atau The areas involving a higher degree of
kompleksitas yang lebih tinggi atau hal-hal dimana judgment or complexity, or areas where
asumsi dan estimasi adalah signifikan terhadap assumptions and estimates are significant to
laporan keuangan konsolidasian diungkapkan the consolidated financial statements are
dalam Catatan 3 atas laporan keuangan disclosed in Note 3 to the consolidated
konsolidasian. financial statements.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah preparation of the consolidated financial
atau Rp yang juga merupakan mata uang statements is Rupiah or Rp which also
fungsional Grup. represents functional currency of the Group.
c. Penerapan PSAK yang Direvisi c. Adoption of Revised PSAK
Grup telah menerapkan PSAK yang revisi, yang The Group adopted the following revised
berlaku efektif tanggal 1 Januari 2023: PSAK that are mandatory for application
effective January 1, 2023:
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendements to PSAK 1: Presentation
Keuangan terkait Pengungkapan Kebijakan of Financial Statements related to
Akuntansi Disclosure of Accoutning Policies
Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang Amendements to PSAK 16: Fixed Asset
Hasil Sebelum Penggunaan yang regarding Proceeds before Intended Use
Diintensikan
Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Amendements to PSAK 25: Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Policies, Changes in Accounting
Kesalahan terkait Definisi Estimasi Akuntansi Estimates, and Errors related to the
Definition of Accounting Estimates
Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan Amendements to PSAK 46: Income Tax
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan regarding Deferred Taxes related to
Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Tunggal Assets and Liabilities Arising from a
Single Transaction
Amendemen PSAK 46 - Pajak Penghasilan Amendements to PSAK 46 - Income Tax
tentang Reformasi Pajak Internasional - on International Tax Reform - Pillar two
Ketentuan Model Pilar Dua Model Provisions
Penerapan standar yang direvisi tidak The adoption of the revised standards did not
mengakibatkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Group’s
kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki accounting policies and had no material effect
dampak material terhadap jumlah yang dilaporkan on the amounts reported for the current year.
untuk tahun berjalan.
22
Page 26
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Dasar Konsolidasi (lanjutan) d. Basis of Consolidation (continued)
Entitas anak adalah seluruh entitas dimana Grup Subsidiaries are entities over which the Group
memiliki pengendalian. Grup mengendalikan has control. The Group controls an investee
investee ketika (a) memiliki kekuasaan atas when the Group (a) has power over the
investee, (b) eksposur atau hak atas imbal hasil investee, (b) is exposed, or has rights, to
variabel dari keterlibatannya dengan investee, dan variable returns from its involvement with the
(c) memiliki kemampuan untuk menggunakan investee, and (c) has the ability to use its power
kekuasaannya atas investee untuk memengaruhi over the investee to affect its returns. The
jumlah imbal hasil. Grup menilai kembali apakah Group re-assesses whether or not it controls an
Grup mengendalikan investee jika fakta dan investee if facts and circumstances indicate that
keadaan mengindikasikan adanya perubahan there are changes to one or more of the three
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen elements of control.
pengendalian.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Consolidation of a subsidiary begins when the
Grup memperoleh pengendalian atas entitas anak Group obtains control over the subsidiary and
dan berakhir ketika Grup kehilangan pengendalian ceases when the Group losses control of the
atas entitas anak. Penghasilan dan beban entitas subsidiary. Income and expenses of a
anak dimasukkan atau dilepaskan selama tahun subsidiary acquired or disposed of during the
berjalan dalam laba rugi dari tanggal diperolehnya year are included in the profit or loss from the
pengendalian sampai dengan tanggal ketika Grup date the Group gains control until the date the
kehilangan pengendalian atas entitas anak. Group ceases to control the subsidiary.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to owners
entitas induk dan kepentingan nonpengendali, of the parent entity and to the non-controlling
meskipun hal tersebut mengakibatkan kepentingan interests, even if this results in the non-
nonpengendali memiliki saldo defisit. Jika diperlukan, controlling interests having a deficit balance.
dilakukan penyesuaian atas laporan keuangan When necessary, adjustments are made to the
entitas anak guna memastikan keseragaman dengan financial statements of subsidiaries to bring their
kebijakan akuntansi Grup. Mengeliminasi secara accounting policies into line with the Group’s
penuh aset dan liabilitas, penghasilan, beban, dan accounting policies. All intra-group assets and
arus kas dalam intra grup terkait dengan transaksi liabilities, equity, income, expenses and cash
antar entitas dalam Grup. flows relating to transactions between members
of the Group are eliminated in full on
consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas entitas A change in the ownership interest of a
anak yang tidak mengakibatkan hilangnya subsidiary, without a loss of control, is
pengendalian pada entitas anak dicatat sebagai accounted for as an equity transaction. Any
transaksi ekuitas. Setiap perbedaan antara jumlah difference between the amount by which the
tercatat kepentingan nonpengendali yang non-controlling interests are adjusted and the
disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar fair value of the consideration paid or received is
atau diterima diakui secara langsung di ekuitas dan recognized directly in equity and attributed to
mengatribusikannya kepada pemilik entitas induk. owners of the parent entity.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada entitas If the Group losses control over a subsidiary, it
anak, maka Grup menghentikan pengakuan atas derecognizes the related assets (including
aset (termasuk goodwill), liabilitas dan komponen goodwill), liabilities, non-controlling interest and
lain dari ekuitas terkait, sementara keuntungan atau other components of equity while any resulting
kerugian yang dihasilkan diakui pada laba rugi. gain or loss is recognized in profit or loss. Any
Bagian dari investasi yang tersisa diakui pada nilai investment retained is recognized at fair value.
wajar.
23
Page 27
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Dasar Konsolidasi (lanjutan) d. Basis of Consolidation (continued)
Grup memiliki beberapa investasi pada entitas The Group has invested in a number of structured
terstruktur dalam bentuk reksa dana khusus. entities such as close-ended mutual fund. The
Persentase kepemilikan Grup pada entitas-entitas ini Group’s percentage of ownership in these entities
dapat berfluktuasi dari hari ke hari sesuai dengan may fluctuate from day to day according to the
partisipasi Grup di dalamnya. Dimana Grup Group’s participation in them. Where the Group
mengendalikan entitas tersebut, entitas tersebut controls such entities, they are consolidated with
dikonsolidasikan dengan kepentingan pihak ketiga the interest of third parties shown as net asset
ditampilkan sebagai nilai aset neto yang menjadi value attributable to unit-holders and profit
pemegang unit penyertaan dan masing-masing attributable to unit-holders in the consolidated
keuntungan diatribusikan pada satuan pemegang statement of financial position and consolidated
pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income, respectively.
konsolidasian.
e. Kombinasi Bisnis e. Business Combination
Grup menerapkan metode akuisisi untuk mencatat The Group uses the acquisition method of
kombinasi bisnis. Imbalan yang dialihkan untuk accounting to account for business combinations.
akuisisi suatu entitas anak adalah sebesar nilai The consideration transferred for the acquisition
wajar aset yang dialihkan, liabilitas yang diambil alih of a subsidiary is the fair value of the assets
dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup. transferred, the liabilities incurred and the equity
Beban akuisisi terkait dibebankan pada saat interest issued by the Group. Acquisition-related
terjadinya. Aset teridentifikasi yang diperoleh dan costs are expensed as incurred. Identifiable
liabilitas serta liabilitas kontinjensi yang diambil alih assets acquired and liabilities and contingent
dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada a walnya liabilities assumed in a business combination are
sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. measured initially at their fair value at the
acquisition date.
Setiap imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred by
pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal the acquirer will be recognized at fair value at the
akuisisi. Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan acquisition date. Contingent consideration
sebagai aset atau liabilitas yang merupakan classified as an asset or liability that is a financial
instrumen keuangan dan termasuk dalam ruang instrument and within the scope of PSAK 71:
lingkup PSAK 71: Instrumen Keuangan diukur pada Financial Instruments, is measured at fair value
nilai wajar dengan perubahan pada nilai wajar diakui with the changes in fair value recognized either in
baik dalam laba rugi atau penghasilan komprehensif profit or loss or other comprehensive income. If
lain. Jika imbalan kontinjensi tidak termasuk dalam the contingent consideration is not within the
ruang lingkup PSAK 71 dikukur dengan PSAK yang scope of
sesuai. Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan PSAK 71, it is measured in accordance with the
sebagai ekuitas tidak diukur kembali dan appropriate PSAK. Contingent consideration
penyelesaian selanjutnya dicatat dalam ekuitas. classified as equity is not remeasured and
subsequent settlement is accounted for within
equity.
Pada akuisisi bertahap, Grup mengakui kepentingan On an acquisition-by-acquisition basis, the Group
nonpengendali sebesar nilai wajar atau sebesar recognizes any non-controlling interest in the
bagian proporsional kepentingan nonpengendali acquiree either at fair value or at the non-
atas aset neto pihak yang diakuisisi. controlling interest’s proportionate share of the
acquiree’s net assets.
24
Page 28
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Kombinasi Bisnis (lanjutan) e. Business Combination (continued)
Selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang The excess of the aggregate of the consideration
dialihkan, jumlah kepentingan nonpengendali pada transferred, the amount of any non-controlling
pihak yang diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal interest in the acquiree and the acquisition-date
akuisisi dari kepentingan ekuitas sebelumnya pada fair value of any previous equity interest in the
pihak yang diakuisisi yang melebihi nilai wajar acquiree over the fair value of the Group’s share
bagian Grup atas aset bersih yang dapat of the identifiable net assets acquired is recorded
diidentifikasi yang diakuisisi dicatat sebagai as goodwill. If the fair value of the net assets
goodwill. Jika nilai wajar atas aset neto yang acquired is in excess of the aggregate
diakuisisi melebihi nilai gabungan imbalan yang consideration transferred in the case of a bargain
dialihkan dalam kasus pembelian dengan diskon, purchase, the difference is recognized directly in
maka selisih tersebut diakui langsung dalam laba profit or loss.
rugi.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya After initial recognition, goodwill is measured at
perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. cost less any accumulated impairment losses.
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing, goodwill
yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak acquired in a business combination, from the
tanggal akuisisi, dialokasikan ke setiap unit acquisition date, allocated to each of the Group’s
penghasil kas dari Grup yang diharapkan cash-generating units that are expected to benefit
bermanfaat untuk kombinasi tersebut, terlepas dari from the combination, irrespective of whether
apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang other assets or liabilities of the acquiree are
diakuisisi ditetapkan ke unit-unit tersebut assigned to those units.
Jika goodwill yang telah dialokasikan pada suatu If goodwill has been allocated to a cash-
unit penghasil kas dan bagian operasi atas unit generating unit and part of the operation within
tersebut dilepas, maka goodwill yang terkait dengan that unit is disposed, the goodwill associated with
operasi yang dilepas tersebut dimasukkan ke dalam the disposed operation is included in the carrying
jumlah tercatat operasi ketika menentukan amount of the operation when determining the
keuntungan atau kerugian dari pelepasan. Goodwill gain or loss on disposal. Goodwill disposed in
yang dilepas dalam keadaan tersebut diukur these circumstances is measured based on the
berdasarkan nilai relatif operasi yang dilepas dan relative values of the disposed operation and the
porsi unit penghasil kas yang ditahan. portion of the cash-generating unit retained.
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Transactions and Balances in Foreign
Currencies
(i) Mata Uang Fungsional dan Penyajian (i) Functional and Presentation Currency
Tiap entitas dalam Grup menentukan sendiri Each entity in the Group determines its own
mata uang fungsionalnya masing-masing dan functional currency and financial statements
laporan keuangannya masing-masing diukur are measured using that functional currency.
dengan menggunakan mata uang fungsional. The functional currency of the Company is
Mata uang fungsional Perusahaan adalah Indonesian Rupiah (“Rp”), which is also the
Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata uang presentation currency used in the preparation
penyajian yang digunakan dalam penyusunan of the consolidated financial statements. For
laporan keuangan konsolidasian. Untuk tujuan consolidation purposes, assets and liabilities of
penyajian laporan keuangan konsolidasian, the subsidiaries at the reporting date are
aset dan liabilitas entitas anak pada tanggal translated into Rupiah using the exchange
pelaporan dijabarkan ke dalam Rupiah dengan rates at that date, while income and expenses
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal are translated at the transaction rates of
tersebut, sedangkan penghasilan dan beban exchange.
dijabarkan dengan menggunakan kurs pada
tanggal transaksi.
25
Page 29
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Transactions and Balances in Foreign
(lanjutan) Currencies (continued)
(i) Mata Uang Fungsional dan Penyajian (lanjutan) (i) Functional and Presentation Currency
(continued)
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata presented in Indonesian Rupiah (“Rp”), which
uang fungsional Perusahaan dan entitas is the functional currency of the Company and
anaknya. its subsidiaries.
(ii) Transaksi dan Saldo (ii) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions in foreign currencies are
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs translated in to Rupiah using the exchange
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada rates prevailing at the dates of the
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, transactions. Monetary assets and liabilities
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang denominated in foreign currencies are
asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku saat translated at the rate of exchange prevailing at
itu. Pos nonmoneter dalam mata uang asing the consolidated statement of financial
yang diukur berdasarkan nilai historis tidak position date. Non-monetary items that are
dijabarkan kembali. Selisih kurs yang timbul atas measured in terms of historical cost in a
penyelesaian pos-pos moneter dan penjabaran foreign currency are not retranslated.
kembali pos-pos moneter diakui pada laba rugi/ Exchange differences arising on the
settlement of monetary items and on
retranslation of monetary items are included in
profit or loss.
Kurs penutup yang digunakan pada tanggal The closing exchange rates used as of March
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 31, 2024, December 31, 2023 were as
sebagai berikut: follows:
31 Mar, 2024 31 Des, 2023
(Angka Penuh / (Angka Penuh /
Full Amount) Full Amount)
1 Dolar AS/Rp 15.853 15.416 1 US Dollar/Rp
g. Investasi Pada Entitas Asosiasi g. Investment in Associate
Investasi Grup pada entitas asosiasi diukur dengan The Group’s investment in associate is
menggunakan metode ekuitas. Entitas asosiasi accounted for using the equity method. An
adalah suatu entitas dimana Grup mempunyai associate is an entity in which the Group has
pengaruh signifikan, biasanya mempunyai significant influence, generally accompanying
kepemilikan saham 20% atau lebih hak suara. a shareholding of 20% or more of the voting
Sesuai dengan metode ekuitas, nilai perolehan rights. Under the equity method, the cost of
investasi termasuk goodwill yang teridentifikasi investment includes goodwill identified on
ditambah atau dikurang dengan bagian Grup atas acquisition, increased or decreased by the
laba atau rugi bersih entitas asosiasi, penerimaan Group’s share of profit or loss of the associate,
dividen dari investee dan dikurangi dengan and dividends received from the investee, net
kerugian penurunan nilai sejak tanggal perolehan. of any impairment loss since the date of
acquisition.
26
Page 30
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Investasi Pada Entitas Asosiasi (lanjutan) g. Investment in Associate (continued)
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif The consolidated statement of profit or loss and
lain konsolidasian mencerminkan bagian atas hasil other comprehensive income reflects the Group’s
operasi dari entitas asosiasi. Setiap perubahan di share of the results of operations of the
penghasilan komprehensif lain dari entitas asosiasi associate. Any changes in the other
disajikan sebagai bagian dari penghasilan comprehensive income of the associate is
komprehensif lainnya dari Grup. Bila terdapat presented as part of the Group’s other
perubahan yang diakui langsung pada ekuitas dari comprehensive income. When there has been a
entitas asosiasi, Grup mengakui bagiannya atas change recognized directly in the equity of the
perubahan tersebut dan mengungkapkan hal ini, associate, the Group recognizes its portion of
jika diterapkan, dalam laporan perubahan ekuitas any such changes and discloses this, when
konsolidasian. Keuntungan atau kerugian yang applicable, in the consolidated statement of
belum direalisasi sebagai hasil dari transaksi- changes in equity. Unrealized gains and losses
transaksi antara Grup dengan entitas asosiasi di resulting from transactions between the Group
eliminasi sesuai dengan jumlah kepentingan Grup and the associate are eliminated to the extent of
dalam entitas asosiasi. Kebijakan akuntansi entitas the Group’s interest in the associate. Accounting
asosiasi, disesuaikan jika diperlukan, untuk policies of associates have been changed where
menjamin konsistensi kebijakan akuntansi dengan necessary to ensure consistency with the
yang digunakan oleh Grup. policies adopted by the Group.
Grup menentukan apakah diperlukan untuk The Group determines whether it is necessary to
mengakui rugi penurunan nilai atas investasi pada recognize an impairment loss on the investment
entitas asosiasi. Grup menilai pada setiap tanggal in associate. The Group asesses at each
pelaporan apakah terdapat bukti objektif bahwa reporting date whether there is any objective
terdapat penurunan investasi pada entitas asosiasi. evidence that the investment in the associate is
Dalam hal terdapat bukti objektif penurunan impaired. In the event that there is an objective
investasi pada entitas asosiasi, Grup menentukan evidence that the investment in associate is
jumlah penurunan nilai berdasarkan selisih antara impared, the Group determines the amount of
jumlah terpulihkan atas investasi dalam asosiasi impairment as the difference between the
dan nilai tercatatnya, dan mengakui jumlah dalam recoverable amount of the investment in
laba rugi. associate and its carrying amount, and
recognizes the amount in profit or loss.
h. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Berelasi h. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak- In accordance with PSAK 7, “Related Party
pihak Berelasi”, pihak dianggap berelasi jika salah Disclosures”, parties are considered to be
satu pihak memiliki kemampuan untuk related if one party has the ability to control (by
mengendalikan (dengan cara kepemilikan, secara way of ownership, directly or indirectly) or
langsung atau tidak langsung) atau mempunyai exercise significant influence (by way of
pengaruh signifikan (dengan cara partisipasi dalam participation in the financial and operating
kebijakan keuangan dan operasional) atas pihak policies) over the other party in making financial
lain dalam mengambil keputusan keuangan dan and operating decisions.
operasional.
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak berelasi All significant transactions with related parties
diungkapkan dalam Catatan 60 atas laporan are disclosed in Note 60 to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
27
Page 31
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan i. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan The Group determines the classification of its
tersebut pada pengakuan awal. Klasifikasi dan financial assets at initial recognition. Classification
pengukuran aset keuangan harus didasarkan pada and measurement of financial assets are based on
bisnis model dan arus kas kontraktual - apakah business model and contractual cash flows -
semata dari pembayaran pokok dan bunga. whether from solely payment of principal and
interest.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori Financial assets are classified in the following
berikut: categories:
• Aset keuangan yang diukur dengan biaya • Financial assets at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar • Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi atau melalui penghasilan loss (“FVTPL”) or other comprehensive income
komprehensif lain. (“FVOCI”).
Aset keuangan Grup meliputi kas dan setara kas, The The Group’s financial assets include cash and
seluruh piutang, deposito berjangka, pinjaman cash equivalents, all receivables, time deposits,
polis, kredit, tagihan anjak piutang, tagihan policy loans, loans, factoring receivables,
akseptasi, tagihan derivatif, aset lain-lain, investasi acceptances receivable, derivative receivables,
pada efek dan reksa dana yang diukur pada nilai other assets, investments in securities and mutual
wajar melalui laba rugi dan efek yang dinilai pada fund at fair through profit or loss and securities at
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain. fair value through other comprehensive income.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset Financial assets in this category are classified as
lancar, jika jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, jika current assets if expected to be settled within 12
tidak maka aset keuangan ini diklasifikasikan months, otherwise they are classified as non-
sebagai aset tidak lancar. current.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial assets
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai depends on their classification as follows:
berikut:
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following conditions
terpenuhi: (1) aset keuangan yang dimiliki are met: (1) the financial asset is held within a
dalam model bisnis dengan tujuan untuk business model with the objective of holding to
mengumpulkan arus kas kontraktual; dan collect contractual cash flows; and (2) the
(2) persyaratan kontraktual dari aset contractual terms of the financial asset give rise
keuangan menimbulkan pada tanggal yang on specified dates to cash flows that are solely
ditentukan untuk arus kas yang semata-mata payments of principal and interest on the
pembayaran pokok dan bunga atas jumlah principal amount outstanding.
pokok yang belum dibayar.
28
Page 32
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
diamortisasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the Effective
menggunakan metode suku bunga efektif Interest Rate (“EIR”) method, less impairment.
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah Amortized cost is calculated by taking into
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya account any discount or premium on
perolehan yang diamortisasi dihitung dengan acquisition fees or costs that are an integral
memperhitungkan diskonto atau premi atas part of the EIR. The EIR amortization is
biaya akuisisi atau biaya yang merupakan included in the consolidated profit or loss. The
bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi losses arising from impairment are also
EIR dicatat dalam laba rugi konsolidasian. recognized in the consolidated profit or loss.
Kerugian yang timbul dari penurunan nilai juga
diakui pada laba rugi konsolidasian.
Kelompok aset keuangan ini meliputi kas dan The financial assets in this category include
setara kas, seluruh piutang, deposito cash and cash equivalents, all receivables,
berjangka, pinjaman polis, kredit, tagihan anjak time deposits, policy loans, loans, factoring
piutang, tagihan akseptasi, tagihan derivatif dan receivables, acceptances receivable,
aset lain-lain. derivative receivables and other assets
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang over the relevant period.
relevan.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than purchased
atau berasal dari aset keuangan memburuk, or originated credit-impaired financial assets,
suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga the effective interest rate is the rate that
yang secara tepat mendiskontokan penerimaan exactly discounts estimated future cash
kas masa depan (termasuk semua biaya dan receipts (including all fees and points paid or
poin yang dibayarkan atau diterima yang received that form an integral part of the
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari effective interest rate, transaction costs and
suku bunga efektif, biaya transaksi dan premi other premiums or discounts) excluding
atau diskon lainnya) tidak termasuk kerugian expected credit losses, through the expected
kredit ekspektasian, melalui umur ekspektasian life of the debt instrument, or, where
dari instrumen utang, atau, jika tepat, periode appropriate, a shorter period, to the gross
yang lebih pendek, ke jumlah tercatat bruto carrying amount of the debt instrument on
instrumen utang pada saat pengakuan awal. initial recognition. For purchased or originated
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang credit-impaired financial assets, a credit
berasal dari aset keuangan memburuk, suku adjusted effective interest rate is calculated by
bunga efektif yang disesuaikan dengan risiko discounting the estimated future cash flows,
kredit dihitung dengan mendiskontokan including expected credit losses, to the
estimasi arus kas masa depan, termasuk amortized cost of the debt instrument on initial
estimasi kerugian kredit, ke biaya perolehan recognition.
diamortisasi instrumen utang pada pengakuan
awal.
29
Page 33
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif (lanjutan) (continued)
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is the
keuangan adalah nilai aset keuangan yang amount at which the financial asset is measured
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi at initial recognition minus the principal
pembayaran pokok, ditambah amortisasi repayments, plus the cumulative amortization
kumulatif menggunakan metode suku bunga using the effective interest method of any
efektif dari selisih antara nilai awal dan nilai difference between that initial amount and the
jatuh temponya, disesuaikan dengan maturity amount, adjusted for any loss allowance.
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah On the other hand, the gross carrying amount of
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya a financial asset is the amortized cost of a
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, financial asset before adjusting for any loss
sebelum disesuaikan dengan penyisihan allowance.
kerugian.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest income is recognized using the effective
suku bunga efektif untuk instrumen utang yang interest method for debt instruments measured
diukur selanjutnya pada biaya perolehan subsequently at amortized cost and at FVTOCI.
diamortisasi dan pada FVTOCI. Untuk For financial instruments other than purchased or
instrumen keuangan lain, kecuali aset originated credit-impaired financial assets,
keuangan yang dibeli atau berasal dari aset interest income is calculated by applying the
keuangan memburuk, pendapatan bunga effective interest rate to the gross carrying
dihitung dengan menerapkan suku bunga amount of a financial asset, except for financial
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset assets that have subsequently become credit-
keuangan, kecuali aset keuangan yang impaired. For financial assets that have
kemudian mengalami penurunan nilai kredit. subsequently become credit-impaired, interest
Untuk aset keuangan yang berasal dari aset income is recognized by applying the effective
keuangan memburuk, pendapatan bunga diakui interest rate to the amortized cost of the financial
dengan menerapkan suku bunga efektif asset. If, in subsequent reporting periods, the
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset credit risk on the credit-impaired financial
keuangan tersebut. Jika pada periode instrument improves so that the financial asset is
pelaporan keuangan selanjutnya, risiko kredit no longer credit-impaired, interest income is
aset keuangan tersebut membaik sehingga recognized by applying the effective interest rate
aset keuangan tidak lagi mengalami penurunan to the gross carrying amount of the financial
nilai kredit, maka pendapatan bunga diakui asset.
dengan menerapkan suku bunga efektif
terhadap jumlah tercatat bruto aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau berasal For purchased or originated credit-impaired
dari aset keuangan memburuk, Grup mengakui financial assets, the Group recognizes interest
pendapatan bunga dengan menerapkan suku income by applying the credit-adjusted effective
bunga efektif yang disesuaikan dengan risiko interest rate to the amortized cost of the financial
kredit atas biaya perolehan diamortisasi dari asset from initial recognition. The calculation does
aset keuangan sejak pengakuan awal. not revert to the gross basis even if the credit risk
Perhitungan tidak kembali ke basis bruto of the financial asset subsequently improves so
bahkan jika risiko kredit dari aset keuangan that the financial asset is no longer credit-
selanjutnya membaik sehingga aset keuangan impaired. BPI does not have purchased or
tidak lagi mengalami penurunan kredit. BPI originated credit-impaired financial assets.
tidak memiliki aset keuangan yang dibeli atau
berasal dari aset keuangan yang memburuk.
30
Page 34
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif (lanjutan) (continued)
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi dan Interest income is recognized in profit or loss and
dimasukkan dalam pos “Bunga yang diperoleh”. is included in the "Interest earned" line item.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI
Instrumen utang Debt instruments
Grup mengukur instrumen utang pada nilai The Group measures debt instruments at fair
wajar melalui OCI jika kedua kondisi berikut value through OCI if both of the following
terpenuhi: (1) aset keuangan yang dimiliki conditions are met: (1) the financial asset is held
dalam model bisnis dengan tujuan untuk within a business model with the objective of
mengumpulkan arus kas kontraktual dan both holding to collect contractual cash flows and
pejualan; dan (2) persyaratan kontraktual dari selling; and (2) the contractual terms of the
aset keuangan menimbulkan pada tanggal financial asset give rise on specified dates to
yang ditentukan untuk arus kas yang semata- cash flows that are solely payments of principal
mata pembayaran pokok dan bunga atas and interest on the principal amount outstanding.
jumlah pokok yang belum dibayar.
Untuk instrumen utang yang diukur pada nilai For debt instruments at fair value through OCI,
wajar melalui OCI, pendapatan bunga, interest income, foreign exchange revaluation
revaluasi selisih kurs, dan kerugian atau and impairment losses or reversals are
pembalikan penurunan nilai diakui dalam laba recognized in profit or loss and computed in the
rugi dan dihitung dengan cara yang sama same manner as for financial assets measured
seperti aset keuangan yang diukur dengan at amortized cost. The remaining fair value
biaya perolehan diamortisasi. Perubahan nilai changes are recognized in OCI. Upon
wajar yang tersisa diakui dalam OCI. Setelah derecognition, the cumulative fair value change
penghentian pengakuan, perubahan nilai wajar recognized in OCI is recycled to profit or loss.
kumulatif yang diakui di OCI didaur ulang
menjadi laba rugi.
Grup memiliki investasi efek utang yang The Group has investment in debt securities
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang which are classified as financial asset at fair
diukur pada nilai wajar melalui OCI. value through OCI.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Setelah pengakuan awal, Grup dapat memilih Upon initial recognition, the Group can elect to
untuk mengklasifikasikan investasi ekuitasnya classify irrevocably its equity investments as
secara tidak dapat dibatalkan sebagai equity instruments designated at fair value
instrumen ekuitas yang ditetapkan pada nilai through OCI when they meet the definition of
wajar melalui OCI jika definisi ekuitas sesuai equity under PSAK 50: Financial Instruments:
PSAK 50: Instrumen Keuangan: Penyajian dan Presentation and are not held for trading. The
tidak dimiliki untuk diperdagangkan. Klasifikasi classification is determined on an instrument-by-
ditentukan berdasarkan instrumen per instrument basis.
instrumen.
31
Page 35
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI (lanjutan) (continued)
Instrumen ekuitas (lanjutan) Equity instruments (continued)
Keuntungan dan kerugian dari aset keuangan Gains and losses on these financial assets are
ini tidak pernah didaur ulang menjadi laba atau never recycled to profit or loss. Dividends are
rugi. Dividen diakui sebagai pendapatan lain- recognized as other income in profit or loss
lain dalam laba rugi pada saat hak pembayaran when the right of payment has been established,
telah ditetapkan, kecuali jika Grup memperoleh except when the Group benefits from such
keuntungan dari hasil tersebut sebagai proceeds as a recovery of part of the cost of the
pemulihan sebagian biaya perolehan aset financial asset, in which case, such gains are
keuangan, dalam hal ini, keuntungan tersebut recorded in OCI. Equity instruments designated
adalah dicatat dalam OCI. Instrumen ekuitas at fair value through OCI are not subject to
yang ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI impairment assessment.
tidak tunduk pada penilaian penurunan nilai.
Grup memiliki investasi pada efek ekuitas yang The Group has investment in equity securities
diklasifikasikan sebagai aset keungan yang which are classified as financial assets at fair
diukur pada nilai wajar OCI. value through OCI.
(iii)Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii)Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi loss
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit or
rugi termasuk aset keuangan yang dimiliki loss include financial assets held for trading,
untuk diperdagangkan, aset keuangan yang financial assets designated upon initial
ditetapkan pada pengakuan awal pada nilai recognition at fair value through profit or loss, or
wajar melalui laba rugi, atau aset keuangan financial assets mandatorily required to be
yang wajib diukur pada nilai wajar. Aset measured at fair value. Financial assets are
keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok classified as held for trading if they are acquired
diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk for the purpose of selling or repurchasing in the
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu near term. Derivatives, including separated
dekat. Derivatif, termasuk derivatif melekat embedded derivatives, are also classified as
yang dipisahkan, juga diklasifikasikan sebagai held for trading unless they are designated as
dimiliki untuk diperdagangkan kecuali jika effective hedging instruments.
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang
efektif.
Aset keuangan dengan arus kas yang tidak Financial assets with cash flows that are not
semata-mata pembayaran pokok dan bunga solely payments of principal and interest are
diklasifikasikan dan diukur pada nilai wajar classified and measured at fair value through
melalui laba rugi, terlepas dari model bisnisnya. profit or loss, irrespective of the business model.
Terlepas dari kriteria untuk instrumen utang Notwithstanding the criteria for debt instruments
yang akan diklasifikasikan pada biaya to be classified at amortized cost or at fair value
perolehan diamortisasi atau pada nilai wajar through OCI, as described above, debt
melalui OCI, seperti dijelaskan di atas, instruments may be designated at fair value
instrumen utang dapat ditetapkan pada nilai through profit or loss on initial recognition if
wajar melalui laba rugi pada pengakuan awal doing so eliminates, or significantly reduces, an
jika hal tersebut menghilangkan, atau secara accounting mismatch.
signifikan mengurangi, ketidaksesuaian
akuntansi.
32
Page 36
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(iii)Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii)Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi (lanjutan) loss (continued)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi selanjutnya disajikan dalam loss are subsequently carried in the
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar consolidated statement of financial position at
nilai wajar, dengan perubahan nilai wajar yang fair value, with changes in fair value recognized
diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian. in the consolidated profit or loss.
Grup memiliki unit penyertaan reksa dana, efek The Group has investments in mutual funds,
utang (obligasi), efek ekuitas, tagihan derivatif debt securities (bonds), equity securities,
dan sukuk yang diklasifikasikan sebagai aset derivative receivables and sukuk which are
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui classified as financial asset at fair value through
laba rugi. profit or loss.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of
diklasifikasikan sebagai berikut: PSAK 71 are classified as follows:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya • Financial liabilities at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai • Financial liabilities at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi. loss (“FVTPL”).
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Group determines the classification of its
mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan value and, in the case of loans and borrowings,
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat inclusive of directly attributable transaction costs.
diatribusikan secara langsung.
Liabilitas keuangan Grup meliputi simpanan, The Group’s financial liabilities include deposits,
simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi, utang deposits from other banks, acceptances payables
asuransi, beban akrual, utang lain-lain, liabilitas insurance payables, accrued expenses, other
sewa, surat berharga yang diterbitkan, pinjaman payables, lease liabilities, securities issued,
yang diterima, obligasi subordinasi, liabilitas borrowings, subordinated bonds, derivative
derivatif dan efek yang dijual dengan janji dibeli. payables and securities sold with agreements to
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai repurchase. Financial liabilities are classified as
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo melebihi non-current liabilities when the remaining maturity
12 bulan dan sebagai liabilitas jangka pendek jika is more than 12 months, and as current liabilities
jatuh tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan. when the remaining maturity is less than 12
months.
Pengukuran liabilitas keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial liabilities
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai depends on their classification as follows:
berikut:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
33
Page 37
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost (e.g
amortisasi (misalnya pinjaman dan utang yang interest-bearing loans and borrowings) are
dikenakan bunga) selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the EIR method.
menggunakan metode EIR. Amortisasi EIR The EIR amortization is included in finance
termasuk di dalam biaya keuangan dalam costs in the consolidated profit or loss.
laporan laba rugi konsolidasian.
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Sukuk diakui sebesar nilai nominal, disesuaikan Sharia bond is recognized initially at nominal
dengan premium atau diskonto dan biaya value, adjusted with premium or discount and
transaksi terkait. Perbedaan antara nilai tercatat the related transaction costs incurred. Any
dan nilai nominal diakui pada laporan laba rugi differences between carrying amount and
konsolidasian sebagai beban transaksi sukuk nominal value is recognized in the
menggunakan metode garis lurus selama consolidated profit or loss as sharia bond
jangka waktu sukuk. transaction costs using the straight-line
method during the period of sharia bond.
Imbal hasil terkait dibebankan dalam laporan The related return element is charged to the
laba rugi konsolidasian sebagai biaya consolidated profit or loss as finance cost.
keuangan.
Sukuk, setelah disesuaikan dengan premium Sharia bond, adjusted with unamortized
atau diskonto dan biaya transaksi yang belum premium or discount and transaction costs, is
diamortisasi, disajikan sebagai bagian dari presented as part of liabilities.
liabilitas.
Kelompok liabilitas keuangan ini meliputi The financial liabilities in this category include
simpanan, simpanan dari bank lain, liabilitas deposits, deposits from other banks,
akseptasi, utang asuransi, beban akrual, utang acceptances payables, insurance payables,
lain-lain, liabilitas sewa, surat berharga yang accrued expenses, other payables, lease
diterbitkan, pinjaman yang diterima, obligasi liabilities, securities issued, borrowings,
subordinasi dan efek yang dijual dengan janji subordinated bonds and securities sold with
dibeli. agreements to repurchase.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial liabilities at fair value through profit or
melalui laba rugi loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities at fair value through profit or
melalui laba rugi termasuk liabilitas keuangan loss include financial liabilities held for trading
untuk diperdagangkan dan liabilitas keuangan and financial liabilities designated upon initial
yang ditetapkan pada saat pengakuan awal recognition at fair value through the
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi consolidated profit or loss.
konsolidasian.
34
Page 38
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held for
kelompok untuk diperdagangkan jika mereka trading if they are acquired for the purpose of
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali selling or repurchasing in the near term. This
dalam waktu dekat. Kategori ini termasuk category includes derivative financial
instrumen keuangan derivatif yang diambil Grup instruments entered into by the Group that are
yang tidak ditujukan sebagai instrumen lindung not designated as hedging instruments in
nilai dalam hubungan lindung nilai hedge relationships as defined by PSAK 71.
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 71. Separated embedded derivatives are also
Derivatif melekat yang dipisahkan juga classified as held for trading unless they are
diklasifikasikan sebagai kelompok designated as effective hedging instruments.
diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan
sebagai instrumen lindung nilai efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang Gains or losses on liabilities held for trading
dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam laba are recognized in the consolidated profit or
rugi konsolidasian. loss.
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial liabilities at fair value through profit or
melalui laba rugi (lanjutan) loss (continued)
Grup memiliki liabilitas derivatif yang A financial liability is derecognized when the
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan obligation under the liability is discharged or
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. canceled or has expired.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
pada saat liabilitas tersebut berakhir atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kedaluwarsa. canceled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced by
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari another from the same lender on substantially
pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan different terms, or the terms of an existing liability
yang berbeda secara substansial, atau modifikasi are substantially modified, such an exchange or
secara substansial atas persyaratan dari suatu modification is treated as a derecognition of the
liabilitas yang ada, pertukaran atau modifikasi original liability and the recognition of a new
tersebut diperlakukan sebagai penghentian liability, and the difference in the respective
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas carrying amounts is recognized in the
baru, dan selisih antara nilai tercatat masing- consolidated profit or loss.
masing liabilitas diakui dalam laporan laba rugi
konsolidasian.
Saling Hapus antar Aset dan Liabilitas Offsetting Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus Financial assets and liabilities are offset and the
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi net amount is presented in the consolidated
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup statement of financial position if, and only if, the
saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum Group has currently enforceable legal right to
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang offset the recognized amounts and intends either
telah diakui tersebut dan berniat untuk to settle on a net basis, or to realize the asset and
menyelesaikan secara neto atau untuk settle the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
35
Page 39
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup menerapkan model kerugian kredit The Group applies expected credit loss (“ECL”)
ekspektasian ("ECL") untuk pengukuran dan model for measurement and recognition of
pengakuan kerugian penurunan nilai. Pada setiap impairment loss. At each reporting date, the
periode pelaporan, Grup menilai apakah risiko Group asseses whether the credit risk on a
kredit dari instrumen keuangan telah meningkat financial instrument has increased significantly
secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika since initial recognition. When making the
melakukan penilaian, Grup menggunakan assessment, the Group uses the change in the
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi risk of a default occurring over the expected life of
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan the financial instrument instead of the change in
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit the amount of expected credit losses.
ekspektasian.
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Dalam melakukan penilaian, Grup membandingkan To make that assessment, the Group compares
antara risiko gagal bayar yang terjadi atas the risk of a default occurring on the financial
instrumen keuangan pada saat periode pelaporan instrument as at the reporting date with the risk of
dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas a default occurring on the financial instrument as
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal at the date of initial recognition and consider
dan mempertimbangkan kewajaran serta reasonable and supportable information, that is
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya available without undue cost or effort at the
atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait reporting date about past events, current
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan conditions and forecasts of future economic
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, conditions, that is indicative of significant
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak increases in credit risk since initial recognition.
pengakuan awal.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan The Group applied a simplified approach to
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian measure such expected credit loss for investment
tersebut terhadap piutang hasil investasi, piutang income receivables, insurance receivables, policy
asuransi, pinjaman polis dan piutang lain-lain tanpa loans and other receivables without significant
komponen pendanaan yang signifikan. financing component.
Grup menilai kerugian kredit ekspektasian terhadap The Group assesses the ECL associated with its
instrumen utang yang diukur dengan nilai wajar debt instruments carried at fair value through OCI
melalui OCI berdasarkan basis forward-looking. on a forward-looking basis. The impairment
Metode penurunan nilai dilakukan dengan methodology applied depends on whether there
mempertimbangkan apakah risiko kredit telah has been a significant increase in credit risk.
meningkat secara signifikan.
36
Page 40
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada instrumen In assessing whether the credit risk on a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly since initial
pengakuan awal, Grup membandingkan risiko recognition, the Group compares the risk of a
gagal bayar yang terjadi pada instrumen keuangan default occurring on the financial instrument as at
pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar the reporting date with the risk of a default
yang terjadi pada instrumen keuangan pada occurring on the financial instrument as at the
tanggal pengakuan awal. Dalam melakukan date of initial recognition. In making this
penilaian, Grup mempertimbangkan baik informasi assessment, the Group considers both
kuantitatif maupun kualitatif yang wajar dan quantitative and qualitative information that is
mendukung, termasuk pengalaman historis dan reasonable and supportable, including historical
informasi bersifat perkiraan masa depan, yang experience and forward-looking information that is
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan. available without undue cost or effort. Forward-
Informasi masa depan yang dipertimbangkan looking information considered includes the future
mencakup prospek masa depan industri dimana prospects of the industries in which the Group’s
debitur Grup beroperasi, yang diperoleh dari debtors operate, obtained from economic expert
laporan ahli ekonomi, analis keuangan, badan reports, financial analysts, government and other
pemerintah dan organisasi serupa lainnya, serta similar organizations, as well as consideration of
pertimbangan berbagai sumber eksternal aktual various external sources of actual and forecast
dan prakiraan informasi ekonomi yang terkait economic information that relate to the Group’s
dengan operasi inti Grup. core operations.
Jika informasi bersifat perkiraan masa depan If reasonable and supportable forward-looking
(forward-looking) yang wajar dan terdukung information is available without undue cost or
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan, Grup effort, the Group cannot rely solely on delinquent
tidak bisa hanya bergantung pada informasi information to determine whether credit risk has
tunggakan dalam menentukan apakah risiko kredit increased significantly since initial recognition.
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan However, when information that is more forward-
awal. Akan tetapi, ketika informasi yang lebih looking than the status of arrears (either
bersifat perkiraan masa depan (forward-looking) individually or collectively) is not available without
daripada status tunggakan (baik secara individu undue cost or effort, the Group may use the
maupun kolektif) tidak tersedia tanpa biaya atau arrears information referred to determine whether
upaya berlebihan, Grup dapat menggunakan there is a significant increase in credit risk since
informasi tunggakan yang dimaksud untuk the initial recognition.
menentukan apakah terdapat peningkatan risiko
kredit secara signifikan sejak pengakuan awal.
Terlepas dari hasil penilaian di atas, Grup Irrespective of the outcome of the above
membuat praduga risiko kredit aset keuangan telah assessment, the Group presumes that the credit
meningkat signifikan sejak pengakuan awal ketika risk on a financial asset has increased
pembayaran kontraktual tertunggak lebih dari significantly since initial recognition when
30 hari, kecuali jika Grup memiliki informasi yang contractual payments are more than 30 days past
wajar dan terdukung yang menunjukkan hal due, unless the Group has reasonable and
sebaliknya. supportable information that demonstrates
otherwise.
37
Page 41
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk (continued)
(lanjutan)
Meskipun demikian, Grup mengasumsikan bahwa Despite the foregoing, the Group assumes that
risiko kredit pada instrumen keuangan tidak the credit risk on a financial instrument has not
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal increased significantly since initial recognition if
jika instrumen keuangan tersebut ditetapkan the financial instrument is determined to have low
memiliki risiko kredit yang rendah pada tanggal credit risk at the reporting date. A financial
pelaporan. Instrumen keuangan bertekad memiliki instrument is determined to have low credit risk if:
risiko kredit rendah jika:
1. instrumen keuangan memiliki risiko gagal bayar 1. the financial instrument has a low risk of
yang rendah; default;
2. debitur memiliki kapasitas yang kuat untuk 2. the debtor has a strong capacity to meet its
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya contractual cash flow obligations in the near
dalam waktu dekat; dan term; and
3. memburuknya kondisi ekonomi dan bisnis 3. adverse changes in economic and business
dalam jangka panjang dapat, tetapi tidak conditions in the longer term may, but will
selalu, menurunkan kemampuan peminjam not necessarily, reduce the ability of the
untuk memenuhi kewajiban arus kas borrower to fulfil its contractual cash flow
kontraktualnya. obligations.
Grup menganggap aset keuangan memiliki risiko The Group considers a financial asset to have
kredit rendah ketika aset memiliki peringkat kredit low credit risk when the asset has external credit
eksternal 'investment grade' sesuai dengan definisi rating of investment grade in accordance with the
yang dipahami secara global atau jika peringkat globally understood definition or if an external
eksternal tidak tersedia, aset tersebut memiliki rating is not available, the asset has an internal
peringkat internal 'performing'. Performing berarti rating of performing. Performing means that the
bahwa rekanan memiliki posisi keuangan yang counterparty has a strong financial position and
kuat dan tidak ada jumlah yang tertunggak. there is no past due amounts.
Untuk kontrak jaminan keuangan, tanggal pada For financial guarantee contracts, the date that
saat Grup menjadi salah satu pihak dari komitmen the Group becomes a party to the irrevocable
yang tidak dapat dibatalkan dianggap sebagai commitment is considered to be the date of initial
tanggal pengakuan awal untuk tujuan penilaian recognition for the purposes of assessing the
penurunan nilai instrumen keuangan. Dalam financial instrument for impairment. In assessing
menilai apakah terdapat peningkatan yang whether there has been a significant increase in
signifikan dalam risiko kredit sejak pengakuan awal the credit risk since initial recognition of a financial
kontrak jaminan keuangan, Grup guarantee contract, the Group considers the
mempertimbangkan perubahan risiko bahwa changes in the risk that the specified debtor will
debitur tertentu akan gagal bayar dalam kontrak default on the contract.
tersebut.
Grup secara teratur memantau efektivitas kriteria The Group regularly monitors the effectiveness of
yang digunakan untuk mengidentifikasi apakah the criteria used to identify whether there has
telah terjadi peningkatan risiko kredit yang been a significant increase in credit risk and
signifikan dan merevisinya jika perlu untuk revises them as appropriate to ensure that the
memastikan bahwa kriteria tersebut mampu criteria are capable of identifying significant
mengidentifikasi peningkatan risiko kredit yang increase in credit risk before the amount becomes
signifikan sebelum jumlahnya jatuh tempo. past due.
38
Page 42
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Definisi gagal bayar Definition of default
BPI menerapkan definisi gagal bayar yang BPI applies a definition of default that is
konsisten dengan definisi yang digunakan untuk consistent with the definition used for internal
tujuan manajemen risiko kredit internal untuk credit risk management purposes for the relevant
instrumen keuangan yang relevan dan financial instruments and considers qualitative
mempertimbangkan indikator kualitatif (sebagai indicators (for example: financial covenant) when
contoh: perjanjian keuangan) ketika keadaannya appropriate. However, there is a rebuttable
sesuai. Akan tetapi, terdapat praduga (rebuttable presumption that the default does not occur when
presumption) bahwa gagal bayar tidak terjadi financial assets are 90 days in arrears, unless
ketika aset keuangan selambat-lambatnya BPI has reasonable and supportable information
menunggak 90 hari, kecuali BPI memiliki informasi to demonstrate that the lagging default criterion is
yang wajar dan terdukung untuk menunjukkan more appropriate. The default definition used for
bahwa lagging default criterion lebih tepat this purpose is consistently applied to all financial
digunakan. Defnisi gagal bayar yang digunakan instruments unless such information is available
untuk tujuan ini diterapkan secara konsisten untuk which may indicate a more appropriate definition
seluruh instrumen keuangan kecuali informasi of default for a particular financial instrument.
tersebut tersedia yang dapat menunjukkan definisi
gagal bayar lain lebih tepat untuk instrumen
keuangan tertentu.
Pengukuran risiko kredit berdasarkan risiko gagal Credit risk measurement is based on default risk
bayar pada tanggal pelaporan dengan at the reporting date by considering changes in
mempertimbangkan perubahan risiko gagal bayar default risk that occur during the life of the
yang terjadi selama umur instrumen keuangan. financial instrument.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit Financial assets decrease in loan amount when
ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki one or more event that has an effect in future
dampak buruk pada estimasi arus kas masa depan cash flow estimation from financial assets have
dari aset keuangan tersebut telah terjadi. Bukti happened. The proof of financial assets
bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai experiencing decrement including the data that
termasuk data yang dapat diobservasi tentang can be observe related to the event as follows:
peristiwa berikut:
kesulitan keuangan signifikan yang dialami significant financial difficulty of the issuer
penerbit atau peminjam; or counterparty;
pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal breach of contract, such as default or
bayar atau tunggakan; delinquency in payments;
pihak pemberi pinjaman, untuk alasan lenders, for economic or contractual reason
ekonomik atau kontraktual sehubungan dengan related to financial difficulty experience by
kesulitan keuangan yang dialami pihak borrower, has given the concessions to
peminjam, telah memberikan konsesi pada borrower that will not be given if the borrower
pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan didn’t experience financial difficulty;
jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan
tersebut;
terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam it is becoming probable that the borrower will
akan dinyatakan pailit atau melakukan enter bankruptcy or other financial
reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan itu the disappearance of an active market for
akibat kesulitan keuangan; atau that financial asset because of financial
difficulties; or
39
Page 43
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
pembelian atau penerbitan aset keuangan the purchase or origination of a financial asset
dengan diskon sangat besar yang at a deep discount that reflects the incurred
mencerminkan kerugian kredit yang terjadi. credit losses.
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Hapus buku merupakan upaya penyelesaian atas Write-off is an attempt to resolve uncollectible
aset keuangan yang tidak dapat ditagih. Hapus financial asset. Write-off is an administrative
buku adalah tindakan administratif Grup untuk action of the Group to write-off the financial asset
menghapusbukukan aset keuangan yang memiliki with bad quality and/or financial asset with 100%
kualitas macet dan/atau telah dibentuk cadangan allowance for impairment losses of the debtor's
kerugian penurunan nilai sebesar 100% dari obligation to the Group. Written-off financial
kewajiban debitur kepada Grup. Hapus buku aset assets are recorded in off-balance sheet.
keuangan dicatat pada rekening administratif (off- Financial assets written off may still be subject to
balance sheet). Aset keuangan yang dihapuskan enforcement activities under the Group’s recovery
dapat menjadi subjek aktivitas paksaan dalam procedures, taking into account legal advice
prosedur pemulihan Grup, dengan where appropriate. Any recoveries made are
mempertimbangkan nasihat hukum yang sesuai. recognized in profit or loss.
Setiap pemulihan yang terjadi diakui dalam laba
rugi.
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected credit
ekspektasian losses
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses is a
merupakan fungsi dari probability of default (PD), function of the probability of default (PD), loss
loss given default (LGD) (yaitu besarnya kerugian given default (LGD) (i.e. the magnitude of the loss
jika terjadi gagal bayar) dan eksposur pada gagal if there is a default) and the exposure at default
bayar (EAD). Pengukuran risiko kredit ini (EAD). This credit risk measurement is an
merupakan estimasi berdasarkan pengalaman estimate based on historical experience by
historis dengan mempertimbangkan faktor makro considering macroeconomic factors as a
ekonomi sebagai komponen forward- component of forward-looking/predictor.
looking/predictor.
Perhitungan kerugian kredit ekspektasian Calculation of expected credit loss (ECL) is
(ECL) dibagi menjadi 3, yaitu: divided into 3 stage:
40
Page 44
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected credit
ekspektasian (lanjutan) losses (continued)
Stage 1 Stage 1
Dalam PSAK 71, BPI membukukan ECL untuk In PSAK 71, BPI records ECL for 12 months
12 bulan sejak hari pengakuan awal untuk from the day of initial recognition for
Stage 1. Untuk periode selanjutnya, BPI terus Stage 1. For the next period, BPI continues
memonitor apakah terdapat peningkatan risiko to monitor whether there is a significant
kredit yang signifikan dari pengakuan awal. increase in credit risk from initial recognition.
Stage 2 Stage 2
Jika terdapat peningkatan risiko kredit yang If there is a significant increase in credit risk,
signifikan, eksposur akan pindah ke Stage 2 the exposure will move to Stage 2 where
dimana pencadangan dibukukan berdasarkan reserves are posted on the ECL basis
ECL sepanjang umur eksposur. Sebaliknya, throughout the lifetime of the exposure.
jika terdapat perbaikan yang signifikan pada Conversely, if there is a significant
kualitas kredit, eksposur akan pindah kembali improvement in credit quality, the exposure
ke Stage 1. will move back to Stage 1.
Stage 3 Stage 3
Eksposur pada Stage 2 dapat pindah ke Stage Exposures on Stage 2 can move to Stage 3 if
3 jika terdapat bukti penurunan nilai yang there is evidence of objective impairment (for
obyektif (contohnya wanprestasi/ gagal bayar) example non- performance of contract/
yang teridentifikasi sejak pengakuan awal. default) identified from initial recognition.
Cadangan penurunan nilai pada Stage 3 Allowance for impairment on Stage 3 is
didasarkan pada ECL sepanjang umur based on ECL for the life of the exposure.
eksposur. Eksposur yang dapat dipulihkan Recoverable exposures will move to Stage 2
akan pindah ke Stage 2 atau Stage 1. or Stage 1.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortized cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan aset balance in the balance sheet reflects gross
bruto dikurangi kerugian kredit ekspektasian. assets less expected credit losses. For debt
Untuk instrumen utang dalam kategori FVTOCI, instruments in the FVTOCI category, the
saldo di neraca mencerminkan nilai wajar dari balance in the balance sheet reflects the fair
instrumen, dengan cadangan kerugian kredit value of the instrument, with expected credit loss
ekspektasian dibukukan sebagai pergerakan pada are included in the movement of other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
41
Page 45
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected credit
ekspektasian (lanjutan) losses (continued)
Untuk komitmen pinjaman yang belum digunakan, For undrawn loan commitments, the expected
kerugian kredit ekspektasian merupakan nilai kini credit loss is the present value of the difference
dari perbedaan antara arus kas kontraktual yang between the contractual cash flows that are due to
menjadi hak Grup jika pemegang komitmen the Group if the holder of the loan commitment
pinjaman menggunakan pinjaman, dan arus kas draws down the loan, and the cash flows that the
yang diharapkan diterima oleh Grup jika pinjaman Group expects to receive if the loan is drawn
digunakan. Kerugian kredit ekspektasian atas down. Expected credit loss for commitments and
komitmen dan kontinjensi diakui pada liabilitas lain- contingencies are recognized in other liabilities.
lain.
Untuk kontrak jaminan keuangan, karena Grup For a financial guarantee contract, as the Group is
diharuskan untuk melakukan pembayaran hanya required to make payments only in the event of a
jika debitur gagal bayar sesuai dengan ketentuan default by the debtor in accordance with the terms
instrumen yang dijamin, penyisihan kerugian yang of the instrument that is guaranteed, the expected
diharapkan adalah pembayaran yang diharapkan loss allowance is the expected payments to
untuk mengganti pemegang kerugian kredit yang reimburse the holder for a credit loss that it incurs
timbul dikurangi jumlah yang diharapkan akan less any amounts that the Group expects to
diterima Grup dari pemegang, debitur atau pihak receive from the holder, the debtor or any other
lain. party.
Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Determination of the quality of assets and
penurunan nilai aset tertentu untuk entitas anak allowance for impaiment losses on certain assets
yang bergerak di bidang perbankan syariah for subsidiary which operates in sharia banking is
mengacu kepada Peraturan Otoritas Jasa based on Financial Service Authority Regulation
Keuangan No. 16/POJK.03/2014 tanggal (POJK) No. 16/POJK.03/2014 dated November
18 November 2014 tentang Penilaian Kualitas Aset 18, 2014 regarding Asset Quality Rating for
Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, Islamic Banks and Islamic Business Units, applied
meliputi: giro pada bank umum syariah, to: demand deposits with commercial sharia
penempatan pada bank lain, investasi pada surat banks, placements with other banks, investments
berharga, pinjaman Qardh dan pembiayaan in marketable securities, Qardh funds and
Mudharabah dan Musyarakah. Mudharabah and Musyarakah financing.
Berdasarkan peraturan tersebut di atas, aset Based on the above regulation, specified asset
tertentu (kredit) ditelaah berdasarkan kualitasnya (loan) are reviewed based on its quality and
dan diklasifikasikan dalam kategori berikut dengan classified into the following categories with
besarnya persentase cadangan kerugian percentage of allowance for impairment losses:
penurunan nilai:
Persentase Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai/ Percentage of Allowance
Klasifikasi for Impairment Losses Classification
Lancar Minimum/ Minimum of 1% Current
Dalam perhatian khusus Minimum/ Minimum of 5% Special mention
Kurang lancar Minimum/ Minimum of 15% Substandard
Diragukan Minimum/ Minimum of 50% Doubtful
Macet Minimum/ Minimum of 100% Loss
42
Page 46
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected credit
ekspektasian (lanjutan) losses (continued)
Persentase cadangan kerugian penurunan nilai di The above percentages are applied to the
atas diterapkan terhadap saldo setelah dikurangi outstanding balance of assets less the value of
dengan nilai agunan sesuai dengan ketentuan eligible collateral in line with above regulation,
tersebut diatas, kecuali untuk aset yang except for those classified as current and are not
diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin dengan secured by cash collateral.
agunan tunai.
Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI), surat Bank Indonesia Wadiah Certificates, bonds
berharga yang diterbitkan pemerintah berdasarkan issued by the government based on sharia
prinsip syariah, Sertifikat Bank Indonesia Syariah principle, Bank Indonesia Sharia Certificates and
(SBIS) serta bagian aset produktif yang dijamin part of earning assets which are secured with
dengan jaminan pemerintah tidak dibentuk government guarantee do not have allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets written-off are charged to the allowance
penurunan nilai pada saat manajemen for impairment losses when management
berpendapat bahwa aset tersebut harus believes that they are definitely uncollectible.
dihapuskan karena secara operasional debitur Recovery of assets previously written off is
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit untuk recorded as an addition to the allowance for
ditagih. Penerimaan kembali aset yang telah impairment losses during the period.
dihapuskan dicatat sebagai penambahan
cadangan kerugian penurunan nilai periode
berjalan.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika The Group derecognizes a financial asset only
dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang when the contractual rights to the cash flows from
berasal dari aset keuangan berakhir, atau Grup the asset expire, or it transfers the financial asset
mentransfer aset keuangan dan secara substansial and substantially all the risks and rewards of
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas ownership of the asset to another entity. If the
kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Grup Group neither transfers nor retains substantially
tidak mentransfer serta tidak memiliki secara all the risks and rewards of ownership and
substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan continues to control the transferred asset, the
serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, Group recognizes its retained interest in the asset
maka Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan and an associated liability for amounts it may
atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait have to pay. If the Group retains substantially all
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika the risks and rewards of ownership of a
Grup memiliki secara substansial seluruh risiko transferred financial asset, the Group continues to
dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang recognize the financial asset and also recognizes
ditransfer, Grup masih mengakui aset keuangan a collateralized borrowing for the proceeds
dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar received.
pinjaman yang diterima.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan yang On derecognition of a financial asset measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, amortized cost, the difference between the asset’s
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah carrying amount and the sum of the consideration
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam received and receivable is recognized in profit or
laba rugi. loss.
43
Page 47
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected credit
ekspektasian (lanjutan) losses (continued)
Selain itu, pada penghentian pengakuan investasi In addition, on derecognition of an investment in a
dalam instrumen utang yang diklasifikasikan debt instrument classified as at FVTOCI, the
sebagai FVTOCI, keuntungan atau kerugian cumulative gain or loss previously accumulated in
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam the investment revaluation reserve is reclassified
cadangan revaluasi investasi, direklasifikasi ke to profit or loss. In contrast, on derecognition of an
laba rugi. Sebaliknya, pada penghentian investment in an equity instrument which the
pengakuan investasi dalam instrumen ekuitas yang Group has elected on initial recognition to
telah dipilih Grup pada pengakuan awal untuk measure at FVTOCI, the cumulative gain or loss
diukur di FVTOCI, keuntungan atau kerugian previously accumulated in the investment
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam revaluation reserve is not reclassified to profit or
cadangan revaluasi investasi tidak direklasifikasi loss, but is transferred to retained earnings.
ke laba rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba.
j. Penentuan Nilai Wajar j. Estimation of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar sell an asset or paid to transfer a liability in an
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi orderly transaction between market participants in
teratur antara pelaku pasar di pasar utama (atau the principal (or most advantageous market) at
pasar yang paling menguntungkan) pada tanggal the measurement date under current market
pengukuran dalam kondisi pasar saat ini (yaitu conditions (i.e. an exit price) regardless of
harga keluar) terlepas apakah harga tersebut whether that price is directly observable or
dapat diobservasi secara langsung atau diestimasi estimated using another valuation technique at
dengan menggunakan teknik penilaian lain pada the measurement date.
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa A fair value measurement assumes that the
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan transaction to sell the asset or transfer the liability
liabilitas terjadi: takes place either:
(a) di pasar utama (principal market) untuk aset (a) in the principal market for the asset or
atau liabilitas tersebut; atau liability; or
(b) jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang (b) in the absence of a principal market, in the
paling menguntungkan (most advantageous most advantageous market for the asset or
market) untuk aset atau liabilitas tersebut. liability.
Grup mengukur nilai wajar suatu aset atau liabilitas The Group measures the fair value of an asset or
menggunakan asumsi yang akan digunakan a liability using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau participants would use when pricing the asset or
liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku liability, assuming that market participants act in
pasar bertindak dalam kepentingan ekonomis their economic best interest.
terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk takes into account a market participant’s ability to
menghasilkan manfaat ekonomis dengan generate economic benefits by using the asset in
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi its highest and best use or by selling it to another
dan terbaiknya (highest and best use) atau dengan market participant that would use the asset in its
menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan
tertinggi dan terbaiknya.
44
Page 48
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
j. Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) j. Estimation of Fair Value (continued)
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai The Group uses valuation techniques that are
dalam keadaan dan dimana data yang memadai appropriate in the circumstances and for which
tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair
memaksimalkan penggunaan input yang dapat value, maximizing the use of relevant observable
diobservasi yang relevan dan meminimalkan inputs and minimizing the use of unobservable
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. inputs.
Hierarki nilai wajar dikategorikan dalam 3 (tiga) Fair value hierarchy are categorized into 3 (three)
level input untuk teknik penilaian yang digunakan evels the inputs to valuation techniques used to
dalam pengukuran nilai wajar, sebagai berikut: measure fair value, as follows:
(a) Input Level 1 - harga kuotasian (tanpa (a) Level 1 inputs - quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau active markets for identical assets or
liabilitas yang identik yang dapat diakses liabilities that the entity can access at the
entitas pada tanggal pengukuran. measurement date.
(b) Input Level 2 - input selain harga kuotasian (b) Level 2 inputs - inputs other than quoted
yang termasuk dalam Level 1 yang dapat prices included within Level 1 that are
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik observable for the asset or liability, either
secara langsung atau tidak langsung. directly or indirectly.
(c) Input Level 3 - input yang tidak dapat (c) Level 3 inputs - unobservable inputs for the
diobservasi untuk aset atau liabilitas. asset or liability.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in the
keuangan konsolidasian secara berulang, Grup consolidated financial statements on a recurring
menentukan apakah terjadi transfer antara Level di basis, the Group determines whether transfers have
dalam hierarki dengan cara mengevaluasi kategori occurred between Levels in the hierarchy by re-
(berdasarkan input level terendah yang signifikan assessing categorization (based on the lowest level
dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode input that is significant to the fair value
pelaporan. measurement as a whole) at the end of each
reporting period.
Grup menentukan kelas aset dan liabilitas yang The Group determines appropriate classes of
sesuai dengan sifat, karakteristik, dan risiko aset assets and liabilities on the basis of the nature,
dan liabilitas, dan level hierarki nilai wajar dimana characteristics and risks of the asset or liability, and
pengukuran nilai wajar tersebut dikategorikan. the level of the fair value hierarchy within which the
fair value measurement is categorized.
k. Sukuk k. Sukuk
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Grup menentukan klasifikasi investasi pada sukuk The Group determines the classification of
berdasarkan: investments in sukuk by:
- Biaya perolehan - Acquisition cost
Apabila investasi tersebut dimiliki dalam suatu If the investment is held within a business
model usaha yang bertujuan utama untuk model that aims to collect contractual cash
memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat flows and there is a contractual requirement to
persyaratan kontraktual dalam menentukan determine the specific date
tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau of principal payments and/or the result. At the
hasilnya. Pada saat pengukuran awal, initial measurement, the investment is recorded
investasi dicatat sebesar biaya perolehan at acquisition cost plus transaction cost. After
yang sudah termasuk biaya transaksi. Setelah the initial recognition, the investment sukuk is
pengakuan awal, investasi sukuk ini diukur measured at amortized cost. The difference
pada nilai perolehan yang diamortisasi. Selisih between acquisition cost and nominal value is
antara biaya perolehan dan nilai nominal amortized using straight line method during the
45
Page 49
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
k. Sukuk (lanjutan) k. Sukuk (continued)
Pengakuan dan pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued)
diamortisasi secara garis lurus selama jangka period of the sukuk instrument.
waktu instrumen sukuk.
- Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Jika investasi tersebut dimiliki dalam suatu If the investment is held within a business
model usaha yang bertujuan utama untuk model that aims to collect contractual cash
memperoleh arus kas kontraktual dan flows and to sell sukuk and contractual
melakukan penjualan sukuk dan persyaratan requirements determine the specific date of
kontraktual menentukan tanggal tertentu payment of principal and/or the results. The
pembayaran pokok dan/atau hasilnya. Biaya acquisition cost of sukuk ijarah and sukuk
perolehan sukuk ijarah dan sukuk mudharabah includes transaction cost. The
mudharabah termasuk biaya transaksi. Selisih difference between the acquisition cost and
antara biaya perolehan dan nilai nominal nominal value is amortized straight-line basis
diamortisasi secara garis lurus selama jangka over the sukuk’s period. Changes in fair value
waktu sukuk. Perubahan nilai wajar diakui are recognized in other comprehensive income.
dalam penghasilan komprehensif lain.
Pada saat penghentian pengakuan saldo, At the time of derecognition of balance, the
perubahan nilai wajar dalam penghasilan changes of fair value in other comprehensive
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi income are reclassified to profit or loss as a
sebagai penyesuaian reklasifikasi. reclassification adjustment.
- Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - Measured at fair value through profit or loss
Biaya perolehan sukuk ijarah dan sukuk The acquisition cost of sukuk ijarah and
mudharabah yang diukur pada nilai wajar sukuk mudharabah excludes the transaction
melalui laba rugi tidak termasuk biaya cost. For investments in sukuk which are
transaksi. Untuk investasi pada sukuk yang measured at fair value through profit or loss,
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, the difference between the fair value and the
selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat carrying amount is recognized in profit or
diakui dalam laba rugi. loss.
l. Kas dan Setara Kas l. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents represent cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu tiga hand, cash in banks and time deposits with
bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya maturities of three months or less at the time of
dan tidak dipergunakan sebagai jaminan serta placement, and neither used as collateral nor
tidak dibatasi penggunaannya. restricted.
m. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain m. Demand Deposits with Bank Indonesia and
Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Demand deposits with Bank Indonesia and other
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan banks are classified as amortized cost.
diamortisasi.
46
Page 50
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
m. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain m. Demand Deposits with Bank Indonesia and
(lanjutan) Other Banks (continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
giro pada Bank Indonesia dan bank lain mengacu demand deposits with Bank Indonesia and other
pada terkait aset keuangan. banks are discussed in related to financial assets.
n. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank n. Placements with Bank Indonesia and other
Lain Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain placements with Bank Indonesia and other banks
mengacu pada terkait aset keuangan. are discussed in related to financial assets.
o. Investasi pada Efek-efek o. Investment in Securities
Setelah pengakuan awal, efek-efek yang diukur After initial recognition, the securities measured at
pada biaya perolehan diamortisasi dengan cost are amortized using the effective interest
menggunakan suku bunga efektif. Sementara efek rate. While securities classified as FVTOCI are
yang diklasifikasikan sebagai FVTOCI diukur pada measured at fair value after initial recognition,
nilai wajar setelah pengakuan awal, dimana where unrealized gains and losses on changes in
keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi fair value will be recognized as other
atas perubahan nilai wajar akan diakui sebagai comprehensive income. At the time of
penghasilan komprehensif lain. Pada saat derecognition, the accumulated unrealized
penghentian pengakuan, akumulasi laba/rugi yang gain/loss and allowance for losses that have been
belum direalisasi serta cadangan kerugian yang created are recognized in profit or loss. For
dibentuk diakui ke laba rugi. Untuk efek yang securities classified as FVTPL, after initial
diklasifikasikan sebagai FVTPL, setelah recognition will be measured at fair value where
pengakuan awal akan diukur pada nilai wajar unrealized gains and losses on changes in fair
dimana keuntungan dan kerugian yang belum value are recognized immediately in profit or loss.
direalisasi atas perubahan nilai wajar langsung
diakui ke laba rugi.
p. Tagihan dan Liabilitas Derivatif p. Derivative Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivative receivables and payables are classified
dalam kategori diukur pada nilai wajar melalui laba as FVTPL.
rugi (FVTPL).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar, penurunan measurement, fair value measurement,
nilai dan penghentian pengakuan tagihan dan impairment and derecognition of derivative
liabilitas derivatif mengacu pada terkait aset receivables and payables are discussed in related
keuangan dan liabilitas keuangan. to financial assets and financial liabilities.
47
Page 51
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
q. Kredit q. Loans
Kredit diklasifikasikan dalam kategori biaya Loans are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian measurement, impairment and derecognition
pengakuan kredit mengacu pada Catatan 2 terkait of loans are discussed in Notes 2 related to
aset keuangan. financial assets.
Dalam kredit yang diberikan termasuk pembiayaan Loans included in financing by subsidiary
oleh entitas anak (PDSB) berupa piutang (PDSB) consist of murabahah receivable,
murabahah, pembiayaan mudharabah dan mudharabah financing and musyarakah financing.
pembiayaan musyarakah.
Piutang Murabahah diklasifikasikan dalam kategori Murabahah receivables are classified as loans
pinjaman yang diberikan dan piutang. and receivable.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan measurement, reclassification, fair
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian value measurement, impairment and
pengakuan piutang Murabahah mengacu pada derecognition of Murabahah receivables are
terkait aset keuangan. discussed in to related to financial assets.
Pelunasan dipercepat atau pelunasan sebelum Accelerated repayment or repayment before
masa jatuh tempo untuk piutang Murabahah maturity date for Murabahah receivables are
diperlakukan sebagaimana pelunasan piutang treated as if the repayment is made on due date.
sesuai dengan masa jatuh temponya (biasa). Discount or muqasah can be offered based on
Muqasah atau diskon dapat diberikan sesuai applicable term but can not be predetermined.
ketentuan yang berlaku namun tidak dapat
diperjanjikan di awal.
Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah financing is stated at the outstanding
saldo pembiayaan dikurangi dengan cadangan balance less allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai. PDSB menetapkan Allowance for impairment losses is provided
cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan based on a review on the quality of each
penelaahan kualitas atas masing-masing saldo individual financing account.
pembiayaan.
Pinjaman Qardh diakui sebesar jumlah dana yang Qardh is recognized based on fund provided at
dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan the transaction date. Excess received from
penerimaan dari pinjaman atas Qardh yang repayment of Qardh is recognized as income
dilunasi diakui sebagai pendapatan pada saat when received.
diterima.
Pinjaman Qardh disajikan sebesar saldo pinjaman Qardh are stated at their outstanding balance net
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan of impairment losses.
nilai.
48
Page 52
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
q. Kredit (lanjutan) q. Loans (continued)
Pembiayaan Musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at the outstanding
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo balance of the financing less allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. PDSB impairment losses. PDSB provides allowance for
menetapkan cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses based on the quality of the
sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan financing as determined by a review of each
penelaahan atas masing-masing saldo individual account.
pembiayaan.
Apabila terjadi kerugian dalam Musyarakah akibat If there is a loss in Musyarakah due to negligence
kelalaian atau penyimpangan mitra Musyarakah, or irregularities of Musyarakah partners, the
mitra yang melakukan kelalaian tersebut partners are to bear the expenses. BPI’s losses
menanggung beban kerugian itu. Kerugian BPI caused by negligence or irregularities by those
yang diakibatkan kelalaian atau penyimpangan partners are recognized as the past due
mitra tersebut diakui sebagai piutang Musyarakah Musyarakah financing.
jatuh tempo.
r. Aset Keuangan Memburuk r. Credit Impaired Financial Assets
Restrukturisasi kredit dilakukan terhadap debitur Debt restructuring performed to the borrower that
yang tidak dapat atau diperkirakan tidak dapat unable or predicted to unable to fulfill its principal
memenuhi kewajiban pembayaran angsuran pokok payment installments responsibilities or interest
atau bunga sesuai jadwal yang diperjanjikan. according to contractual schedule.
Jika persyaratan aset keuangan dimodifikasi, Grup If the terms of financial asset are modified, the
mengevaluasi apakah arus kas dari aset yang Group evaluates whether the cash flows of the
dimodifikasi secara substansial berbeda. Jika arus modified asset are substantially different. If the
kas berbeda secara substansial, hak kontraktual cash flows are substantially different, then the
atas arus kas dari aset keuangan original dianggap contractual rights to cash flow from the original
telah kadaluwarsa. Dalam kasus ini, aset financial asset are deemed to have expired. In
keuangan original dihentikan pengakuannya dan this case, the original financial asset is
aset keuangan baru diakui pada nilai wajar. derecognized and a new financial asset is
recognized at fair value.
Jika arus kas dari aset yang dimodifikasi dicatat If the cash flows of the modified asset carried at
pada biaya perolehan amortisasi tidak jauh amortized cost are not substantially different, then
berbeda, maka modifikasi tersebut tidak the modification does not result in derecognition
mengakibatkan penghentian pengakuan aset of the financial asset. In this case, the Group
keuangan tersebut. Dalam hal ini, Grup recalculates the gross carrying amount of the
menghitung ulang nilai tercatat bruto aset financial asset and recognizes the amount arising
keuangan dan mengakui jumlah yang timbul dari from adjusting the gross carrying amount as a
penyesuaian jumlah tercatat bruto sebagai modification gain or loss in profit or loss.
modifikasi keuntungan atau kerugian dalam laba
rugi.
49
Page 53
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
s. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi s. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan akseptasi diklasifikasikan dalam kategori Acceptance receivables are classified as
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Liabilitas akseptasi dikategorikan sebagai liabilitas Acceptance liabilities are classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
tagihan dan liabilitas akseptasi terkait aset acceptances receivable and payable are
keuangan dan liabilitas keuangan. discussed in financial assets and financial
liabilities.
t. Piutang Pembiayaan Konsumen t. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified as
dalam kategori biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar, penurunan measurement, fair value measurement,
nilai dan penghentian pengakuan piutang impairment and derecognition of consumer
pembiayaan konsumen terkait aset keuangan. financing receivables are discussed to financial
assets.
Pendapatan administrasi yang diperoleh dari Administration income earned from customers at
konsumen pada saat perjanjian pembiayaan the time the consumer financing is signed is
pertama kali ditandatangani, dibukukan sebagai recorded as income in the current year.
pendapatan pada laba rugi tahun berjalan.
Jaminan kendaraan yang dikuasai kembali oleh Net realisable value of repossessed vehicle
PT CFI entitas anak BPI dinyatakan berdasarkan obtained by PT CFI, a subsidiary of BPI are
nilai terendah antara nilai tercatat piutang stated at the lower of related consumer financing
pembiayaan konsumen atau nilai realisasi bersih. receivables’ carrying value or net realisable value
Selisih antara nilai tercatat dan nilai realisasi bersih of the repossessed assets. The difference
dicatat sebagai cadangan kerugian ekpektasian between the carrying value and net realisable
atau cadangan kerugian penurunan nilai dan value is recorded as allowance for expected loss
dibebankan sebagai laba/rugi. Dalam upaya and allowance for impairment loan losses and is
penyelesaian piutang, konsumen memberi kuasa charged as profit/loss. In case of default, the
kepada CFI untuk menjual kendaraan ataupun consumer gives the right to CFI to sell
melakukan tindakan lainnya bila terjadi repossessed assets or take any other actions to
wanprestasi terhadap perjanjian pembiayaan. Jika settle the outstanding consumer financing
harga jual jaminan kendaraan lebih rendah receivables. If the sale price of the repossessed
dibandingkan dengan nilai saldo piutang vehicles is lower compared to the consumer
pembiayaan, maka selisih tersebut dibebankan financing receivable, then the difference is
sebagai laba/rugi. Apabila harga jual jaminan charged as profit/ loss. If the sale price of the
kendaraan lebih tinggi dibandingkan dengan nilai repossessed vehicles is higher compared to the
saldo piutang pembiayaan, maka selisih tersebut consumer financing receivable, then the
akan dikembalikan kepada konsumen. difference will be paid back to the consumers.
50
Page 54
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
u. Piutang Premi u. Premium Receivables
Piutang premi merupakan tagihan premi kepada Premium receivables are premium invoiced to
pemegang polis yang telah jatuh tempo dan masih policyholders which are already due and still in
dalam masa tenggang (grace period). Piutang grace period. Premium receivables are stated at
premi dinyatakan sebesar nilai realisasi neto, net realizable value, after providing a provision for
setelah dikurangi dengan penyisihan penurunan impairment losses, if any.
nilai, jika ada.
v. Pinjaman Polis v. Policy Loans
Pinjaman polis dinyatakan sebesar biaya Policy loans are stated at cost.
perolehan.
Grup mempertimbangkan pemberian pinjaman The Group considers the deposit component
polis kepada pemegang polis yang telah memiliki (cash surrender) when reviewing the policy loans
nilai tunai polis asuransi jiwa sebagai jaminan, applications with the maximum loanable amount
dengan maksimal pinjaman sebesar 80% dari nilai of 80% from its cash surrender.
tunai tersebut.
w. Penyertaan Dalam Bentuk Saham w. Investments in Shares of Stock
Investasi pada entitas asosiasi Investments in associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana Grup An associate is an entity over which the Group
mempunyai pengaruh yang signifikan. Pengaruh has significant influence. Significant influence is
signifikan adalah kekuasaan untuk berpartisipasi the power to participate in the financial and
dalam keputusan kebijakan keuangan dan operating policy decisions of the investee but is
operasional investee tetapi tidak mengendalikan not control or joint control over those policies.
atau mengendalikan bersama atas kebijakan
tersebut.
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas The results of operations and assets and
asosiasi dicatat dalam laporan keuangan liabilities of associates are incorporated in these
konsolidasian dengan menggunakan metode consolidated financial statements using the equity
ekuitas, kecuali ketika investasi diklasifikasikan method of accounting, except when the
sebagai dimiliki untuk dijual, sesuai dengan PSAK investment is classified as held for sale, in which
58, Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual case, it is accounted for in accordance with PSAK
dan Operasi yang Dihentikan. Dengan metode 58, Non-current Assets Held for Sale and
ekuitas, investasi pada entitas asosiasi diakui di Discontinued Operations. Under the equity
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar method, an investment in an associate is initially
biaya perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk recognized in the consolidated statement of
perubahan dalam bagian kepemilikan Grup atas financial position at cost and adjusted thereafter
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dari to recognize the Group’s share of the profit or
entitas asosiasi yang terjadi setelah perolehan. loss and other comprehensive income of the
Ketika bagian Grup atas kerugian entitas asosiasi associate. When the Group’s share of losses of
melebihi kepentingan Grup pada entitas asosiasi an associate exceeds the Group’s interest in that
(yang mencakup semua kepentingan jangka associate (which includes any long-term interests
panjang, yang secara substansi, membentuk that, in substance, form part of the Group’s net
bagian dari investasi bersih Grup dalam entitas investment in the associate), the Group
asosiasi), Grup menghentikan pengakuan discontinues recognizing it’s share of further
bagiannya atas kerugian selanjutnya. Kerugian losses. Additional losses are recognized only to
selanjutnya diakui hanya apabila Grup mempunyai the extent that the Group has incurred legal or
kewajiban bersifat hukum atau konstruktif atau constructive obligations or made payments on
melakukan pembayaran atas nama entitas behalf of the associate.
asosiasi.
51
Page 55
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
w. Penyertaan Dalam Bentuk Saham (lanjutan) w. Investments in Shares of Stock (continued)
Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) Investments in associates (continued)
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan An investment in an associate is accounted for
menggunakan metode ekuitas sejak tanggal saat using the equity method from the date on which
investee menjadi entitas asosiasi. Setiap kelebihan the investee becomes an associate. Any excess
biaya perolehan investasi atas bagian Grup atas of the cost of acquisition over the Group’s share
nilai wajar bersih dari aset yang teridentifikasi, of the net fair value of identifiable assets,
liabilitas dan liabilitas kontinjen dari entitas asosiasi liabilities and contingent liabilities of the
yang diakui pada tanggal akuisisi, diakui sebagai associate or a joint venture recognized at the
goodwill. Goodwill termasuk dalam jumlah tercatat date of acquisition, is recognized as goodwill,
investasi, dan diuji penurunan nilainya sebagai which is included within the carrying amount of
bagian dari investasi. Setiap kelebihan kepemilikan the investment. Any excess of the Group’s share
Grup dari nilai wajar bersih aset yang of the net fair value of the identifiable assets,
teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontinjen atas liabilities and contingent liabilities over the cost of
biaya perolehan investasi, sesudah pengujian acquisition, after reassessment, is recognized
kembali segera diakui di dalam laba rugi pada immediately in profit or loss in the period in which
periode diperolehnya investasinya. the investment is acquired.
Persyaratan dalam PSAK 48, Penurunan Nilai The requirements of PSAK 48, Impairment of
Aset, diterapkan untuk menentukan apakah perlu Assets, are applied to determine whether it is
untuk mengakui setiap penurunan nilainya necessary to recognize any impairment loss with
sehubungan dengan investasi pada entitas respect to the Group’s investment in an
asosiasi. Jumlah tercatat investasi yang tersisa associate. When necessary, the entire carrying
(termasuk goodwill) diuji penurunan nilai sesuai amount of the investment (including goodwill) is
dengan PSAK 48, Penurunan Nilai Aset, sebagai tested for impairment in accordance with PSAK
suatu aset tunggal dengan membandingkan antara 48, Impairment of Assets, as a single asset by
jumlah terpulihkan (mana yang lebih tinggi antara comparing its recoverable amount (higher of
nilai pakai dan nilai wajar dikurangi biaya value in use and fair value less costs to sell) with
pelepasan) dengan jumlah tercatatnya. Rugi its carrying amount.
penurunan nilai diakui langsung pada nilai tercatat
investasi.
Setiap pembalikan dari penurunan nilai diakui Any impairment loss recognized forms part of
sesuai dengan PSAK 48 sepanjang jumlah the carrying amount of the investment. Any
terpulihkan dari investasi tersebut kemudian reversal of that impairment loss is recognized in
meningkat. accordance with PSAK 48 to the extent that the
recoverable amount of the investment
subsequently increases.
Grup menghentikan penggunaan metode ekuitas The Group discontinues the use of the equity
sejak tanggal saat investasinya berhenti menjadi method from the date when the investment
investasi pada entitas asosiasi atau ketika ceases to be an associate, or when the
investasi diklasifikasi sebagai dimiliki untuk dijual. investment is classified as held for sale. When
Ketika Grup mempertahankan kepemilikan dalam the Group retains an interest in the former
entitas yang sebelumnya merupakan entitas associate and the retained interest is a financial
asosiasi dan sisa investasi tersebut merupakan asset, the Group measures any retained
aset keuangan, Grup mengukur setiap sisa investment at fair value at that date and the fair
investasi pada nilai wajar pada tanggal tersebut value is regarded as its fair value on initial
dan nilai wajar tersebut dianggap sebagai nilai recognition in accordance with PSAK 71. The
wajar pada saat pengakuan awal sesuai dengan difference between the carrying amount of the
PSAK 71. Grup mengakui keuntungan dan associate at the date the equity method was
kerugian atas pelepasan investasi asosiasi dalam discontinued, and the fair value of any retained
laba rugi dengan turut memperhitungkan nilai wajar interest and any proceeds from disposing of a
dari investasi yang tersisa. Seluruh jumlah yang part interest in the associate is included in the
diakui dalam penghasilan komprehensif lain yang determination of the gain or loss on disposal of
terkait dengan entitas asosiasi direklasifikasi ke the associate. The Group reclassifies the gain
laba rugi (sebagai penyesuaian reklasifikasi) pada or loss from equity to profit or loss (as a
52
Page 56
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
w. Penyertaan Dalam Bentuk Saham (lanjutan) w. Investments in Shares of Stock (continued)
Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) Investments in associates (continued)
saat penghentian metode ekuitas. reclassification adjustment) when the equity
method is discontinued.
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan pada When the group reduces its ownership interest
entitas asosiasi tetapi Grup tetap menerapkan in an associate but the Group continues to use
metode ekuitas, Grup mereklasifikasi ke laba rugi the equity method, the Group reclassifies to
proporsi keuntungan atau kerugian yang telah profit or loss the proportion of the gain or loss
diakui sebelumnya dalam penghasilan that had previously been recognized in other
komprehensif lain yang terkait dengan comprehensive income relating to that reduction
pengurangan bagian kepemilikan. Ketika Grup in ownership interests. When the Group entity
melakukan transaksi dengan entitas asosiasi, transacts with an associate, profits and losses
keuntungan dan kerugian yang timbul dari resulting from the transactions with the
transaksi dengan entitas asosiasi diakui dalam associate are recognized in the Group’s
laporan keuangan konsolidasian Grup hanya consolidated financial statements only to the
sepanjang kepemilikan dalam entitas asosiasi yang extent of its interest in the associate that are not
tidak terkait dengan Grup. related to the Group.
Penyertaan lainnya Other investment
Penyertaan dalam bentuk saham dengan Investment in shares of stock with percentage of
pemilikan kurang dari 20% diklasifikasikan dalam ownership less than 20% is classified as
kategori diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI). comprehensive income (FVTOCI).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
penyertaan lainnya terkait aset keuangan. other investments are discussed to financial
assets.
x. Aset Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk Dijual x. Non-current Assets Held for Sale and
dan Operasi yang Dihentikan Discontinued Operations
Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) Non-current assets (or disposal groups) classified
diklasifikasi sebagai yang dimiliki untuk dijual as held for sale are measured at the lower of
diukur pada nilai yang lebih rendah antara jumlah their carrying amount and fair value less cost to
tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya sell.
untuk menjual.
Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual (atau Non-current assets (or disposal groups) are
kelompok lepasan) diklasifikasi sebagai dimiliki classified as held for sale if their carrying amount
untuk dijual jika jumlah tercatatnya akan dipulihkan will be recovered principally through a sale
terutama melalui transaksi penjualan dari pada transaction rather than through continuing use.
melalui pemakaian berlanjut. Kondisi ini dianggap This condition is regarded as met only when the
memenuhi hanya ketika aset (atau kelompok asset (or disposal group) is available for
lepasan) adalah berada dalam keadaan segera immediate sale in its present condition subject
dapat dijual dengan syarat-syarat yang biasa dan only to terms that are usual and customary for
umum diperlukan dalam penjualan aset (atau sales of such asset (or disposal group) and its
kelompok lepasan) tersebut dan penjualannya sale is highly probable. Management must be
harus sangat mungkin terjadi. Manajemen harus committed to the sale, which should be expected
memiliki komitmen untuk menjual dan penjualan to qualify for recognition as a completed sale
diharapkan untuk diselesaikan dalam waktu satu within one year from the date of classification.
tahun sejak tanggal klasifikasi.
53
Page 57
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
y. Beban Dibayar di Muka y. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over the useful
manfaat masing-masing beban dengan life of the expenses using straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
z. Aset Takberwujud z. Intangible Assets
Aset takberwujud diamortisasi selama umur Intangible asset is amortized over their useful
ekonomisnya dan amortisasinya dicatat dalam laba economic life and in which amortization is
rugi. recognized in the profit or loss.
Aset takberwujud terdiri dari jaringan distribusi, Intangible assets consist of distribution networks,
goodwill dan perangkat lunak yang dibeli oleh goodwill and software acquired by the Group.
Grup.
Jaringan Distribusi Distribution Networks
Aset takberwujud terutama terdiri dari atas Intangible assets consists primarily of contractual
hubungan kontraktual seperti akses jaringan relationships such as access to distribution
distribusi. Umur ekonomis aset tersebut ditentukan networks. The economic life of the asset is
oleh beberapa faktor yang relevan seperti determined by consideration of relevant factor
penggunaan aset, stabilitas industri dan periode such as usage of the asset, the stability of the
pengendalian atas aset. Aset takberwujud ini industry, and period of control over the asset.
diamortisasi selama umur ekonomisnya selama The intangible asset is amortized over its useful
15 tahun dan dicatat dalam laba rugi. economic life of
15 years and the amortization is recognized in
profit or loss.
Goodwill Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis yang Goodwill arising on an acquisition of a business is
dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan pada carried at cost as established at the date of
tanggal akuisisi dari bisnis tersebut dikurangi acquisition of the business less accumulated
akumulasi penurunan nilai, jika ada. impairment losses, if any. the Group.
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing, goodwill is
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas dari allocated to each of the Group’s cash-generating
Grup (atau kelompok unit penghasil kas) yang units (or group of cash-generating units) expected
diperkirakan memberikan manfaat dari sinergi to benefit from the synergies of the combination. A
kombinasi bisnis tersebut. Unit penghasil kas yang cash-generating unit to which goodwill has been
telah memperoleh alokasi goodwill diuji penurunan allocated is tested for impairment annually, or more
nilainya setiap tahun, atau lebih sering jika terdapat frequently when there is an indication that the unit
indikasi bahwa unit penghasil kas tersebut may be impaired. If the recoverable amount of the
mungkin mengalami penurunan nilai. Jika jumlah cash-generating unit is less than its carrying
terpulihkan dari unit penghasil kas kurang dari amount, the impairment loss is allocated first to
jumlah tercatatnya, rugi penurunan nilai reduce the carrying amount of any goodwill
dialokasikan pertama kali untuk mengurangi jumlah allocated to the unit and then to the other assets of
tercatat atas setiap goodwill yang dialokasikan the unit pro-rata on the basis of the carrying
pada unit penghasil kas dan kemudian ke aset lain amount of each asset in the unit. Any impairment
dari unit penghasil kas secara prorata berdasarkan loss for goodwill is recognized directly in profit or
jumlah tercatat dari setiap aset dalam unit loss in the consolidated statement of profit or loss
penghasil kas tersebut. Setiap kerugian penurunan and other comprehensive income. An impairment
nilai goodwill diakui secara langsung dalam laba loss recognized for goodwill is not reversed in
rugi pada laporan laba rugi dan penghasilan subsequent periods.
komprehensif lain konsolidasian. Rugi penurunan
nilai yang diakui atas goodwill tidak dapat dibalik
pada periode berikutnya.
54
Page 58
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
z. Aset Takberwujud (lanjutan) z. Intangible Assets (lanjutan)
Goodwill (lanjutan) Goodwill (continued)
Pada pelepasan unit penghasil kas, jumlah On disposal of the relevant cash-generating unit,
goodwill yang dapat diatribusikan termasuk dalam the attributable amount of goodwill is included in
penentuan laba rugi atas pelepasan. the determination of the profit or loss on disposal.
Kebijakan Grup atas goodwill yang timbul dari The Group’s policy for goodwill arising on the
akuisisi entitas asosiasi dan ventura Bersama. acquisition of an associate and Joint Venture.
Perangkat Lunak Software
Perangkat lunak yang dibeli oleh Grup dicatat Software acquired by the Group is stated at cost
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi less accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss using the
menggunakan metode saldo-menurun-ganda double-declining balance method based on its
(double-declining balance method) berdasarkan estimated useful lives of
taksiran masa manfaat ekonomis selama 4 tahun. 4 years.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
amortisasi direview setiap akhir tahun. amortization method are reviewed at each year
end.
aa. Aset Tetap yang Belum Digunakan dalam aa. Unused Premises and Equipment
Kegiatan Operasional
Aset tetap yang belum digunakan dalam kegiatan Unused premises and equipment are stated at
operasional dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu carrying amount which is cost.
biaya perolehan.
ab. Agunan yang Diambil Alih ab. Foreclosed Collateral
Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit dan Land and other assets (collateral foreclosed by
pembiayaan yang telah diambil alih oleh Grup) the Group) are presented in the Foreclosed
disajikan dalam akun Agunan yang Diambil Alih Collateral account under “Other assets”.
dalam kelompok “Aset lain-lain”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collateral are stated at net realizable
realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit atau value. The excess of loan receivable or financing
piutang pembiayaan di atas nilai realisasi bersih receivables over the net realizable value of the
dari agunan yang diambil alih, dibebankan ke foreclosed collateral is charged against
dalam akun cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih The difference between the carrying amount of
dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan foreclosed collateral and the proceeds from the
atau kerugian pada saat penjualan agunan. sale of such collateral is recorded as gain or loss
at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Cadangan kerugian collateral periodically. Allowance for impairment
penurunan nilai agunan yang diambil alih dibentuk losses on foreclosed collateral is reserved on
atas penurunan nilai agunan yang diambil alih. reduction of foreclosed collateral value.
55
Page 59
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ab. Agunan yang Diambil Alih (lanjutan) ab. Foreclosed Collateral (continued)
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of foreclosed collateral is
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk written down to recognize a permanent decline in
mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya the value of the foreclosed collateral, which is
dibebankan pada laba rugi. charged to current operations.
ac. Tagihan Anjak Piutang ac. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang merupakan piutang yang Factoring receivables are purchased receivables
dibeli dari perusahaan lain. Tagihan anjak piutang from the other companies. These are classified
diklasifikasikan dalam kelompok biaya perolehan as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
tagihan anjak piutang mengacu pada Catatan 2 factoring receivables are discussed in Note 2
aset keuangan. related to financial assets.
ad. Piutang Jual dan Sewa-Balik ad. Sales and Lease-Back Receivables
Piutang Jual dan Sewa-Balik merupakan kegiatan Sales and lease-back receivables are financing
pembiayaan dalam bentuk penjualan suatu barang activities in form of selling goods by customer to
oleh debitur kepada perusahaan pembiayaan yang financing company, along with leasing back the
disertai dengan menyewapembiayaankan kembali same goods to the same customer.
barang tersebut kepada debitur yang sama.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
piutang jual dan sewa-balik mengacu kepada factoring receivables are discussed in
Catatan 2 terkait aset keuangan. Note 2 related to financial assets
ae. Simpanan ae. Deposits
Simpanan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas Deposits are classified as financial liabilities at
keuangan diukur pada biaya perolehan amortized cost
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan measurement, fair value and derecognition of
penghentian pengakuan simpanan terkait liabilitas deposits are related through financial liabilities.
keuangan.
Simpanan dan dana syirkah temporer entitas anak The policy on subsidiary’s deposits and
yang bergerak di bidang perbankan syariah temporary syirkah funds which operates in sharia
dinyatakan sebagai berikut: banking industry are stated as follow:
56
Page 60
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ae. Simpanan (lanjutan) ae. Deposits (continued)
- Giro wadiah dinyatakan sebesar nilai liabilitas - Wadiah demand deposits are stated at the
kepada pemegang giro amounts due to current account holders.
- Tabungan wadiah dinyatakan sebesar nilai - Wadiah savings are stated at the value of
simpanan pemegang tabungan di BPI. savings holders’ savings in BPI.
- Tabungan mudharabah dinyatakan sebesar - Mudharabah savings are stated at the value of
nilai investasi pemegang tabungan di BPI. savings holders’ saving in the BPI.
- Deposito berjangka mudharabah dinyatakan - Mudharabah time deposits are stated at the
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian nominal amount set forth in the agreements
antara pemegang deposito berjangka dengan between the subsidiary and the holders of time
entitas anak. deposits.
af. Simpanan dari Bank Lain af. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam Deposits from other banks are classified as
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities to
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, domestic and overseas banks, in the form of
dalam bentuk giro, interbank call money dengan demand deposits, interbank call money deposits
periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari with original maturities of 90 days or less, saving
atau 90 hari, tabungan dan deposito berjangka. deposits and time deposits.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan measurement, fair value and derecognition of
penghentian pengakuan simpanan dari bank lain deposits from other banks are related to financial
terkait liabilitas keuangan. liabilities.
ag. Instrumen Utang dan Ekuitas yang Diterbitkan Ag. Debt and Equity Instruments Issued
Surat Berharga yang Diterbitkan Securities Issued
Obligasi yang diterbitkan diklasifikasikan dalam Bonds issued are classified as financial liabilities
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, fair value and derecognition of
wajar dan penghentian pengakuan surat berharga securities issued are related to financial liabilities.
yang diterbitkan terkait liabilitas keuangan.
Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds
Obligasi subordinasi yang diterbitkan Subordinated bonds issued are classified as
diklasifikasikan dalam kategori liabilitas keuangan financial liabilities at amortized cost
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan measurement, fair value and derecognition of
penghentian pengakuan obligasi subordinasi subordinated bonds are related to financial liabilities
terkait liabilitas keuangan.
57
Page 61
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ag. Instrumen Utang dan Ekuitas yang Diterbitkan ag. Debt and Equity Instruments Issued (continued)
(lanjutan)
Biaya Emisi Saham Share Issuance Costs
Biaya emisi saham yang menambah dan Share issuance costs that are incremental and
beratribusi secara langsung terhadap penerbitan directly attributable to issuance of new shares are
saham baru disajikan sebagai bagian dari deducted from additional paid-in capital and are not
tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi. amortized.
ah. Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali ah. Securities Sold with Agreements to Repurchase
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Securities sold with agreements to repurchase
diklasifikasikan dalam kategori liabililtas keuangan (repo) are classified as financial liabilities at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements
(repo) disajikan sebagai liabilitas sebesar harga (repo) are presented as liabilities and stated at the
pembelian kembali yang disepakati dikurangi agreed repurchase price less the difference
selisih antara harga jual dan harga pembelian between the selling price and agreed repurchase
kembali yang disepakati. Selisih antara harga jual price. The difference between the selling price and
dan harga pembelian kembali yang disepakati agreed repurchase price is amortized using
tersebut diamortisasi dengan menggunakan effective interest method as interest expense over
metode suku bunga efektif sebagai beban bunga the year commencing from the selling date to the
selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut repurchase date.
dijual hingga saat dibeli kembali.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value and
wajar dan penghentian pengakuan efek yang dijual derecognition of securities sold with agreements to
dengan janji dibeli kembali mengacu pada Catatan repurchase refer to Note 2 related to financial
2 terkait liabilitas keuangan. liabilities.
ai. Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali ai. Securities Purchased with Agreements to
Resell
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased with agreements to resell
(reverse repo) diklasifikasikan dalam kategori biaya are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar (reverse repo) are presented as receivables
harga jual kembali efek-efek yang disepakati and stated at the agreed resale price less the
dikurangi selisih antara harga beli dan harga jual difference between the purchase price and the
kembali yang disepakati. Selisih antara harga beli agreed resale price. The difference between
dan harga jual kembali yang disepakati tersebut the purchase price and the agreed resale price
diamortisasi dengan metode suku bunga efektif is amortized using the effective interest
sebagai pendapatan bunga selama jangka waktu method as interest income over the year
sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual commencing from the acquisition date to the
kembali. resale date.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value,
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan impairment and derecognition of securities
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali purchased with agreements to resell are
mengacu pada Catatan 2 terkait aset keuangan. discussed in Note 2 related to financial assets.
58
Page 62
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
aj. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga aj. Recognition of Interest Revenues and
Expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual Interest income and expenses are recognized
menggunakan metode suku bunga efektif. on an accrual basis using the effective interest
rate method.
Pendapatan kredit yang mengalami penurunan Interest income from impaired loan are
nilai dihitung menggunakan suku bunga efektif atas computed using the effective interest method
dasar nilai kredit setelah memperhitungkan based on the amount of loan - net of
kerugian penurunan nilai. impairment loss.
Pendapatan dan beban bunga yang diakui dalam Interest income and expense recognized in the
laporan keuangan konsolidasian termasuk: consolidated financial statements includes:
Bunga pada aset dan liabilitas keuangan pada Interest on financial assets and liabilities
biaya perolehan diamortisasi yang dihitung measured at amortized costs using the
menggunakan suku bunga efektif. effective interest method.
Bunga pada aset keuangan yang diukur pada Interest on financial assets measured at
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif fair value through other comprehensive
lain dihitung menggunakan suku bunga efektif. income is computed using the effective
interest method.
Perubahan nilai wajar pada efek-efek yang Changes in fair value of trading securities
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan diukur measured at FVTPL and other derivatives
pada nilai wajar pada laba rugi dan derivatif lainnya used for risk management purposes, and other
yang digunakan untuk kepentingan manajemen financial assets and liabilities measured at
risiko, dan aset dan liabilitas keuangan lainnya FVTPL will affect the consolidated statements
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, akan of profit or loss and other comprehensive
memengaruhi laporan laba rugi dan penghasilan income.
komprehensif lain konsolidasian.
Di dalam pendapatan dan beban bunga terdapat Included in interest income and expense are
pendapatan dan beban pengelolaan dana income as fund manager (mudharib) by PDSB
(mudharib) oleh entitas anak (PDSB) berdasarkan consist of income from Murabahah
prinsip syariah, yang terdiri atas pendapatan transactions, income from profit sharing of
pembiayaan dengan akad Murabahah dan Mudharabah, Musyarakah and other main
pendapatan dari bagi hasil yaitu Mudharabah, operating income and third parties’ share on
Musyarakah dan pendapatan usaha utama lainnya the return of temporary syirkah funds.
serta hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah
temporer.
Pendapatan Murabahah diakui secara akrual Murabahah revenue are recognized on accrual
menggunakan metode tingkat imbal hasil efektif. basis using the effective rate of return method.
Pendapatan usaha Musyarakah yang menjadi hak Revenue from Musyarakah distributed to an
mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai dengan active partner is recognized in accordance
kesepakatan atas pendapatan usaha Musyarakah, with the agreement on Musyarakah revenue,
sedangkan pendapatan usaha untuk mitra pasif whereas revenue distributed to passive
diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil partner is recognized as right of the passive
dan liabilitas. partner on the revenue sharing and as a
liability.
59
Page 63
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
aj. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga aj. Recognition of Interest Revenues and
(lanjutan) Expenses (continued)
Pendapatan usaha Mudharabah diakui dalam Revenue from Mudharabah is recognized
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah during the period of revenue sharing in
yang disepakati dan tidak diperkenankan mengakui accordance with the agreed revenue sharing
pendapatan dari proyeksi hasil usaha. Kerugian ratio and recognition of revenue based on
akibat kelalaian atau kesalahan mudharib projected result is not allowed. Loss incurred
dibebankan pada mudharib dan tidak mengurangi due to negligence of mudharib is charged to
investasi Mudharabah. mudharib and will not reduce the Mudharabah
investment.
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third party share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil milik pihak temporary syirkah funds represents their share
ketiga yang didasarkan pada prinsip Mudharabah on the return of their fund managed by PDSB
Mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh based on Mudharabah Mutlaqah principles,
PDSB yang diakui berdasarkan pendapatan yang which is recognized based on distributed
telah diterima (cash basis). income (cash basis).
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan PDSB yang telah diterima berupa laba PDSB gross profit margin.
bruto (gross profit margin).
ak. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan ak. Recognition of Revenues and Expenses on
Komisi Commissions and Fees
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Commissions and fees income related to loan
langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka activities or specific terms and with significant
waktu tertentu yang jumlahnya signifikan amounts are treated as deferred transaction
ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan cost which directly attributable to the financial
jangka waktunya dengan menggunakan suku instruments and amortized over the periods of
bunga efektif. the related financial instruments using the
effective interest method.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees, which are not related
kegiatan perkreditan dan jangka waktu tertentu to loan activities and terms of the loan or
atau nilainya tidak material menurut Grup diakui whose amount is not material according to the
sebagai pendapatan atau beban pada saat Group are recognized as revenues or
terjadinya transaksi. expenses at the time the transactions are
made.
al. Dana Syirkah Temporer al. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan Temporary syirkah funds consist of
Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah dan Mudharabah savings deposits, Mudharabah
Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank. time deposits and Mudharabah Interbank
Investment Certificates.
Tabungan Mudharabah dinyatakan sebesar nilai Mudharabah savings deposits are stated at
investasi pemegang tabungan di Bank. the amount deposited by depositors.
Deposito berjangka Mudharabah dinyatakan Mudharabah time deposits are stated at the
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian nominal amount set forth in the agreements
antara pemegang deposito berjangka dengan between the holders of time deposit and the
Bank. Bank.
60
Page 64
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
al. Dana Syirkah Temporer al. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds can not be classified
sebagai liabilitas. Hal ini karena BPI tidak as liability because the BPI has no obligation
mempunyai liabilitas, ketika mengalami kerugian, to return the fund to the owner when the BPI
untuk mengembalikan jumlah dana awal dari has loss, unless there is negligence or default
pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau by the BPI. On the other side, temporary
wanprestasi BPI. Di sisi lain, dana syirkah syirkah funds can not be classified as equity
temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas since they have maturity and the owner of the
karena mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik funds do not have ownership rights as
dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang sama common shareholders, such as voting rights
dengan pemegang saham seperti hak voting dan and right of the profit derived from current
hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari assets and non-investment assets.
aset lancar dan aset non-investasi.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian The owners of temporary syirkah funds earn
atas keuntungan sesuai kesepakatan dan profit in accordance with the agreement and
menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari receive loss in proportion to the amount of
masing-masing pihak. Pembagian hasil dana funds from each party. The return of temporary
syirkah temporer berdasarkan konsep bagi hasil. syirkah funds are based on revenue sharing
concept.
am. Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Dana Syirkah am. Insurance and Investment Contracts -
Temporer Product Classification
Hak pemilik dana atas bagi hasil dana syirkah Depositors share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil pemilik temporary syirkah funds represents their share
dana yang didasarkan pada prinsip Mudharabah on the return of their fund managed by the BPI
Mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh based on Mudharabah Mutlaqah principles,
BPI yang diakui berdasarkan pendapatan yang which is recognized based on distributed
telah diterima. income.
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan BPI yang telah diterima berupa laba gross profit margin.
bruto (gross profit margin).
an. Program Loyalitas Pelanggan an. Customer Loyalty Program
BPI telah menyusun berbagai strategi, mulai dari The BPI has developed various strategy, from
program promosi untuk menarik minat nasabah promotion program to attract new customers,
baru, mempertahankan loyalitas nasabah existing, maintain the loyalty of existing customers,
perluasan usaha hingga peningkatan layanan expanding business and improving the
terhadap nasabah. services to customers.
Beberapa program terkait dengan promosi antara Few programs related to promotion, are as
lain sebagai berikut: follows:
• Program Panin Super Bonanza (PSB). • Panin Super Bonanza (PSB) Program.
• Program Panin Member Get Member. • Panin Member Get Member Program.
• Bunga ringan KPR fixed berjenjang. • Lower and fixed tiered interest for KPR.
• Uang muka ringan untuk KPR. • Lower Down Payment for KPR.
61
Page 65
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
an. Program Loyalitas Pelanggan (lanjutan) an. Customer Loyalty Program (continued)
Perlakuan akuntansi atas program loyalitas Few Accounting treatment for Customer
pelanggan dilakukan sesuai dengan pernyataan Loyalty Program is in accordance with the
standar akuntansi keuangan yang berlaku. Untuk applicable of financial accounting standards.
Panin Super Bonanza dan Panin Member Get In relation to Panin Super Bonanza and Panin
Member, dan hadiah diperlakukan sesuai dengan Member Get Member, and prizes are treated
kebijakan akuntansi pada akun simpanan, sebagai based on accounting policies of deposits, as
biaya transaksi. Sementara untuk program bunga transaction cost. While for low interest and
dan uang muka ringan, diperlakukan sesuai down payment program are treated based on
dengan kebijakan akuntansi pada akun kredit. accounting policies of loans.
Beberapa program terkait dengan perluasan usaha Few Some programs related to expanding
dan jaringan antara lain sebagai berikut: business and network, are as follows:
Menjadi bank pembayaran untuk transaksi pasar To be the payment bank for capital market
modal. transaction.
Kerjasama dengan digital fintech company Cooperate with digital fintech company
seperti PT Dana (Direct Debit Dana) dan such as PT Dana (Direct Debit Dana) and
Tokopedia (pembayaran virtual account). Tokopedia (virtual account payment).
Beberapa program terkait dengan pengembangan Few programs related to expanding service,
layanan, antara lain sebagai berikut: are as follows:
Penambahan fasilitas, seperti virtual account, Additional facilities, such as virtual account,
auto collection, payroll service, dan transfer auto collection, payroll service, and online
online di transaction banking. transfer in banking transaction.
Memperluas acceptance kartu debit Panin Bank Expand the acceptance of Panin Bank bit
untuk mendukung perkembangan e-commerce. card to support the development of e-
commerce.
Nasabah dapat memantau portofolio reksadana, Customers can monitor mutual funds
bancassurance maupun obligasi melalui fitur portfolio, bancassurance and bonds via
pada internet banking dan mobile banking Panin Panin Bank internet banking and mobile
Bank. banking features.
ao. Kontrak Asuransi dan Investasi - Klasifikasi ao. Insurance and Investment Contracts -
Produk Product Classification
Grup melakukan penilaian terhadap signifikansi The Group assessed the significance of
risiko asuransi pada saat penerbitan kontrak. insurance risk at inception date for all
Penilaian dilakukan dengan basis per kontrak, contracts issued. The assessment is done on
kecuali untuk sejumlah kecil kontrak yang relatif a contract by contract basis except for
homogen, penilaian dilakukan secara agregat pada relatively homogeneous book of small
tingkat produk. contracts wherein the assessment is done on
an aggregate product level.
Kontrak asuransi adalah kontrak ketika Grup Insurance contracts are those contracts when
(asuradur) telah menerima risiko asuransi the Group (the insurer) has accepted
signifikan dari pihak lain (pemegang polis) dengan significant insurance risk from another party
menyetujui untuk mengkompensasi pemegang (the policyholders) by agreeing to compensate
polis apabila terdapat kejadian tertentu yang the policyholders if an specified uncertain
merugikan di masa depan (kejadian yang future event (the insured event) adversely
diasuransikan) yang memengaruhi pemegang affects the policyholders.
polis.
62
Page 66
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ao. Kontrak Asuransi dan Investasi - Klasifikasi ao. Insurance and Investment Contracts -
Produk (lanjutan) Product Classification (continued)
Kontrak investasi adalah kontrak yang mentransfer Investment contracts are those contracts that
risiko keuangan signifikan. Risiko keuangan adalah transfer significant financial risk. Financial risk
risiko atas kemungkinan perubahan di masa depan is the risk of a possible future change in one or
yang mungkin terjadi dalam satu atau lebih more of a specified variables: interest rate,
variabel berikut: tingkat suku bunga, harga financial instrument price, commodity price,
instrumen keuangan, harga komoditas, kurs valuta foreign exchange rate, index of price or rates,
asing, indeks harga atau tingkat harga peringkat credit rating or credit index or other variable,
kredit atau indeks kredit atau variabel lainnya provided in the case of a non-financial variable
dimana variabel tersebut tidak secara khusus that the variable is not specific to a party to the
untuk satu pihak dalam kontrak. contract.
Kontrak asuransi dan investasi diklasifikasikan Insurance and investment contracts are further
lebih lanjut baik dengan atau tanpa fitur partisipasi classified as being either with or without
tidak mengikat Discretionary Participation Features Discretionary Participation Features (“DPF”).
(“DPF”). DPF adalah hak kontraktual untuk DPF is a contractual right to receive, as a
menerima, sebagai suatu tambahan atas manfaat supplement to guaranteed benefits, additional
yang dijaminkan, dimana manfaat tambahan benefits that are:
tersebut antara lain:
- Kemungkinan untuk menjadi porsi yang - Likely to be a significant portion of the
signifikan dari manfaat kontrak secara total contractual benefits.
keseluruhan.
- Jumlah dan waktu secara kontraktual - The amount or timing of which is
didasarkan pada kebijakan penerbit. contractually at the discretion of the
issuer.
- Kontrak didasarkan pada: - That are contractually based on:
a. Kinerja dari kontrak atau jenis tertentu dari a. The performance of a specified pool of
kontrak; contracts or a specified type of
contract;
b. Imbal hasil investasi yang telah ataupun b. Realized and or unrealized investment
yang belum direalisasi pada aset tertentu returns on a specified pool of assets
yang dimiliki oleh penerbit; held by the issuer;
c. Keuntungan atau kerugian dari entitas, c. The profit or loss of entity, fund or other
dana atau badan lain yang mengeluarkan entity that issues the contract
kontrak
Grup tidak memiliki kontrak asuransi ataupun The Group did not have any insurance
kontrak investasi dengan DPF pada saat tanggal contracts issued with DPF nor investment
laporan posisi keuangan konsolidasian. contract at the consolidated statements of
financial position date.
ap. Reasuransi ap. Reinsurance
PT PDL mentransfer risiko asuransi pada bisnis PT PDL cedes insurance risk in the normal
normal pada setiap lini bisnisnya. Manfaat PT PDL course of business for all of its businesses.The
atas kontrak reasuransi yang dimiliki diakui benefits to which the PT PDL is entitled under
sebagai aset reasuransi. its reinsurance contracts held are recognized
as reinsurance assets.
Aset ini terdiri dari piutang yang bergantung pada These assets consist of receivables that are
klaim yang diperkirakan dan manfaat yang timbul dependent on the expected claims and
dalam kontrak reasuransi terkait. Sebagaimana benefits arising under the related reinsurance
diisyaratkan oleh PSAK 62, aset reasuransi tidak contracts. As required by PSAK 62,
saling hapus dengan liabilitas kontrak asuransi reinsurance assets are not offset against the
terkait. related insurance contract liabilities.
63
Page 67
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ap. Reasuransi (lanjutan) ap. Reinsurance (continued)
Piutang reasuransi diestimasi secara konsisten Reinsurance receivables are estimated in a
dengan klaim yang disetujui terkait dengan manner consistent with settled claims
kebijakan reasuradur dan sesuai dengan kontrak associated with the reinsurer’s policies and are
reasuransi terkait. in accordance with the related reinsurance
contract.
PT PDL mereasuransikan sebagian risiko PT PDL reinsured part of its total accepted risk
pertanggungan yang diterima kepada perusahaan to other insurance and reinsurance
asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah companies. The premium paid to the reinsurer
premi yang dibayarkan atau bagian premi atas on the reinsurer’s portion of the premium on
transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai prospective reinsurance transaction is
premi reasuransi sesuai periode kontrak reasurasi recognized as reinsurance premium over the
secara proporsional dengan proteksi yang reinsurance contract period in proportion to the
diberikan. Pembayaran atau kewajiban atas insurance coverage provided. A payment or
transaksi reasuransi retrospektif diakui sebagai obligation for retrospective transaction is
piutang reasuransi sebesar pembayaran yang recognized as reinsurance receivable from the
dilakukan atau liabilitas yang dibukukan sesuai reinsurer in the amount equivalent to the
dengan kontrak reasuransi tersebut. payment made or recorded liability in relation
to the reinsurance contract.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai Reinsurance assets are reviewed for
pada saat tanggal pelaporan atau lebih sering impairment at each reporting date or more
ketika indikasi penurunan nilai timbul selama frequently when an indication of impairment
periode pelaporan. Penurunan nilai terjadi ketika arises during the reporting year. Impairment
terdapat bukti objektif sebagai akibat dari peristiwa occurs when there is objective evidence as a
yang terjadi setelah pengakuan awal aset result of an event that occurred after initial
reasuransi bahwa PT PDL kemungkinan tidak recognition of the reinsurance asset that the
dapat menerima seluruh jumlah terutang karena PT PDL may not receive all outstanding
berdasarkan ketentuan kontrak dan kejadian yang amounts due under the terms of the contract
tersebut memiliki dampak yang dapat dinilai secara and the event has a reliably measurable
andal terhadap jumlah yang akan diterima PT PDL impact on the amounts that the PT PDL will
dari reasuradur. Kerugian penurunan nilai dicatat receive from the reinsurer. The impairment
dalam laba rugi. loss is recorded in profit or loss.
Pengaturan reasuransi tidak membebaskan Ceded reinsurance arrangements do not
PT PDL dari kewajibannya kepada pemegang relieve PT PDL from its obligations to
polis. policyholders.
PT PDL juga menanggung risiko reasuransi dalam PT PDL also assumes reinsurance risk in the
kegiatan usahanya untuk kontrak asuransi jiwa normal course of business for life insurance
(inward reinsurance). Premi dan klaim reasuransi contracts (inward reinsurance). Premiums and
diasuransikan sebagai pendapatan atau beban claims on assumed reinsurance are
yang diakui dengan cara yang sama pada saat recognized as revenue or expenses in the
reasuransi dianggap sebagai bisnis langsung, same manner as they would be if the
dengan mempertimbangkan klasifikasi produk dari reinsurance were considered direct business,
bisnis yang direasuransikan. taking into account the product classification of
the reinsured business.
Liabilitas reasuransi merupakan saldo yang masih Reinsurance liabilities represent balance due
harus dibayar kepada perusahaan reasuransi. to reinsurance companies. Amounts payable
Jumlah liabilitas diestimasi secara konsisten are estimated in a manner consistent with the
dengan kontrak reasuransi terkait. Piutang related reinsurance contract. Reinsurance
reasuransi tidak saling hapus dengan utang receivables cannot be offset against
reasuransi, kecuali apabila kontrak reasuransi reinsurance payables, unless the reinsurance
menyatakan untuk saling hapus. contract specifically allows for the right to
offset.
64
Page 68
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ap. Reasuransi (lanjutan) ap. Reinsurance (continued)
Premi dan klaim disajikan secara bruto baik untuk Premiums and claims are presented on a
yang disesikan dan diasumsikan reasuransi. gross basis for both ceded and assumed
reinsurance.
Aset atau liabilitas reasuransi dihentikan Reinsurance assets or liabilities are
pengakuannya ketika hak kontraktualnya hilang derecognized when the contractual rights are
atau berakhir, atau ketika kontrak dialihkan kepada extinguished or expire or when the contract is
pihak lain. transferred to another party.
aq. Biaya Akuisisi aq. Acquisition Cost
Biaya akuisisi merupakan beban yang terjadi untuk Acquisition costs represent costs related to
mendapatkan kontrak asuransi baru dan new insurance contracts and renewals such as
perpanjangannya seperti komisi dan beban commissions and agency expense. These
keagenan. Beban akuisisi ini dibebankan secara acquisition costs are charged directly to the
langsung dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian pada tahun other comprehensive income of the current
berjalan. year.
ar. Aset Tetap ar. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The
perolehan. Biaya perolehan aset terdiri dari harga cost of an asset comprises its purchases price
pembelian dan biaya lainnya yang dapat and any directly attributable cost of bringing
diatribusikan secara langsung untuk membawa the asset to its working condition and location
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya for its intended use. Subsequent to initial
aset siap digunakan sesuai dengan maksud recognition, fixed assets, except for land, are
manajemen. Setelah pengakuan awal, aset tetap, measured at cost less accumulated
kecuali tanah, diukur sebesar biaya perolehan depreciation and any accumulated impairment
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi losses. Land are measured at cost and not
kerugian penurunan nilai. Tanah dinyatakan depreciated.
sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan.
Sesuai dengan ISAK 36, Grup menganalisa fakta In accordance with ISAK 36, the Group
dan keadaan untuk masing-masing jenis hak atas analyzes the facts and circumstances for each
tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), type of land rights in the form of Business
Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai Usage Rights (Hak Guna Usaha or “HGU”),
(“HP”) dalam menentukan akuntansi untuk masing- Building Usage Rights (Hak Guna Bangunan
masing hak atas tanah tersebut sehingga dapat or “HGB”) and Usage Rights (Hak Pakai or
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian “HP”) in determining the accounting for each of
atau transaksi ekonomik yang mendasarinya. Jika these land rights so that it can accurately
hak atas tanah tersebut tidak mengalihkan represent an underlying economic event or
pengendalian atas aset pendasar kepada Grup, transaction. If the land rights do not transfer
melainkan mengalihkan hak untuk menggunakan control of the underlying assets to the Group,
aset pendasar, Grup menerapkan perlakuan but gives the rights to use the underlying
akuntansi atas transaksi tersebut sebagai sewa assets, the Group applies the accounting
berdasarkan PSAK 73, “Sewa”. Jika hak atas treatment of these transactions as leases
tanah secara substansi menyerupai pembelian under PSAK 73, “Lease”. If land rights are
tanah, maka Grup menerapkan PSAK 16 “Aset substantially similar to land purchases, the
tetap”. Group applies PSAK 16 “Fixed Assets”.
65
Page 69
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ar. Aset Tetap (lanjutan) ar. Fixed Assets (continued)
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam Subsequent costs are included in the asset’s
jumlah tercatat aset atau diakui sebagai aset yang carrying amount or recognized as a separate
terpisah, mana yang lebih tepat, ketika terdapat asset, as appropriate, when it is probable that
kemungkinan bahwa manfaat ekonomi di masa future economic benefits associated with the
depan berkenaan dengan aset tersebut akan item will flow to the Group and the cost of the
mengalir ke Grup dan biaya tersebut dapat diukur item can be reliably measured. The carrying
secara andal. Jumlah tercatat komponen yang amount of the replaced part is derecognized
diganti dihentikan pengakuannya pada tahun during the financial year in which they are
dimana pada saat penggantian tersebut terjadi. incurred. All other repairs and maintenance
Seluruh biaya perbaikan dan pemeliharaan are charged to profit or loss.
dibebankan ke dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Penyusutan dihitung menggunakan metode garis Depreciation is calculated using the straight-
lurus untuk mengalokasikan jumlah tersusutkan line method to allocate the depreciable amount
selama estimasi manfaat aset tetap sebagai over the estimated useful lives of the fixed
berikut: asset as follows:
Tahun / Years
Bangunan (metode revaluasi) 20 - 48 Buildings (revaluation model)
Kendaraan 4-8 Vehicles
Mesin kantor 4-8 Office machines
Perabot kantor 3 - 25 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 4 Office equipment
Kenaikan yang berasal dari revaluasi tanah dan Any revaluation increase arising from
bangunan diakui pada penghasilan komprehensif revaluation of such land and buildings is
lain dan terakumulasi dalam ekuitas pada bagian recognized in other comprehensive income
surplus revaluasi, kecuali sebelumnya penurunan and accumulated in equity under the heading
revaluasi atas aset yang sama pernah diakui gain on revaluation of premises, except to the
dalam laporan laba rugi, dalam hal ini kenaikan extent that it reverses a revaluation decrease,
revaluasi hingga sebesar penurunan nilai aset for the same asset which was previously
akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam recognized in profit or loss, in which case the
laporan laba rugi. Penurunan jumlah tercatat yang increase is credited to profit or loss to the
berasal dari revaluasi tanah dan bangunan extent of the decrease previously charged. A
dibebankan dalam laporan laba rugi apabila decrease in carrying amount arising on the
penurunan tersebut melebihi saldo surplus revaluation of such land and buildings is
revaluasi aset yang bersangkutan, jika ada. charged to profit or loss to the extent that it
exceeds the balance, if any, held in the
revaluation surplus relating to a previous
revaluation of such land and buildings.
Surplus revaluasi yang telah disajikan dalam The revaluation surplus is directly transferred
ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba pada to retained earnings when the asset is
saat aset tersebut dihentikan pengakuannya. derecognized.
Nilai residu, estimasi masa manfaat dan metode The asset’s residual values, estimated useful
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dengan lives and depreciation method are reviewed at
pengaruh dari setiap perubahan estimasi akuntansi each financial year end with the effect of any
diperhitungkan secara prospektif. changes in accounting estimate accounted for
on a prospective basis.
Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang The entire cost of maintenance and repairs
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam that does not meet the recognition criteria is
laba rugi pada saat terjadinya. recognized in the profit or loss when incurred.
66
Page 70
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFOMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ar. Aset Tetap (lanjutan) ar. Fixed Assets (continued)
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Fixed asset is derecognized upon disposal or
pelepasan atau tidak ada manfaat ekonomis di when no future economic benefits are
masa datang yang diharapkan dari penggunaan expected from its use or disposal. Any gain or
atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian loss arising on derecognition of the asset
yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap (calculated as the difference between the net
(diperhitungkan sebagai selisih antara nilai jumlah disposal proceeds and the carrying amount of
tercatat aset dan hasil penjualan neto) dimasukkan the asset) is included in the profit or loss the
pada laba rugi tahun berjalan. current year.
as. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan as. Impairment of Non-financial Assets
Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak Non-financial assets that have an indefinite
terbatas tidak diamortisasi namun diuji penurunan useful life are not subject to amortization but
nilainya setiap tahun, atau lebih sering apabila tested annually for impairment, or more
terdapat peristiwa atau perubahan pada kondisi frequently if events or changes in
yang mengindikasikan kemungkinan penurunan circumstances indicate that they might be
nilai. Aset yang diamortisasi ditelaah untuk impaired. Non-financial assets that are subject
penurunan nilai apabila terjadi kondisi atau to amortisation are reviewed for impairment
perubahan yang mengindikasikan bahwa jumlah whenever events or changes in circumstances
tercatat aset tidak dapat diperoleh kembali. indicate that the carrying amount may not be
Kerugian penurunan nilai diakui sebesar selisih recoverable. An impairment loss is recognized
jumlah tercatat aset terhadap jumlah for the amount by which the asset’s carrying
terpulihkannya. Jumlah terpulihkan adalah jumlah amount exceeds its recoverable amount. The
yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi recoverable amount is the higher of an asset’s
biaya penjualan dengan nilai pakai. fair value less costs of disposal and value in
use.
Untuk tujuan menguji penurunan nilai, aset For the purposes of assessing impairment,
dikelompokkan hingga unit terkecil yang assets are grouped to the smallest identifiable
menghasilkan arus kas terpisah teridentifikasi (unit unit that generates separate cash flows (cash-
penghasil kas). Aset nonkeuangan yang generating units). Non-financial assets that
mengalami penurunan nilai ditelaah untuk suffered an impairment are reviewed for
kemungkinan pembalikkan atas penurunan nilai possible reversal of the impairment at each
tersebut pada setiap tanggal pelaporan. reporting date.
at. Utang Klaim at. Claims Payables
Utang klaim adalah liabilitas yang timbul dari klaim Claims payable represents liability arising from
yang diajukan oleh pemegang polis dan disetujui the submitted claim by policyholders and
oleh PT PDL tetapi belum dibayar hingga tanggal approved by PT PDL but not yet paid as of
laporan posisi keuangan konsolidasian. Utang consolidated statement of financial position
klaim diakui pada saat jumlah yang harus dibayar date. Claims payable is recognized at the time
disetujui. Liabilitas tersebut dihentikan the amount to be paid is approved. The liability
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, is derecognized when the contract expires, is
dilepaskan atau dibatalkan. discharged or cancelled.
au. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan au. Liability for Future Policy Benefits
PT PDL menghitung liabilitas manfaat polis masa PT PDL calculated the liability for future policy
depan menggunakan metode Perhitungan Premi benefits by using Gross Premium Valuation
Bruto/Gross Premium Valuation. Liabilitas manfaat method. The liability for future policy benefits
polis masa depan diakui dalam laporan posisi is recognized in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian berdasarkan perhitungan financial position based on actuarial
aktuaria. Liabilitas tersebut harus mencerminkan calculations. The said liability reflected the
nilai sekarang dari manfaat masa depan yang present value of the expected future benefits
diharapkan termasuk opsi pemegang polis, nilai including policyholder options, estimated
sekarang yang diperkirakan atas semua biaya present value of all costs to be incurred and
yang akan terjadi dan juga mempertimbangkan also considered the discounted value of the
nilai diskon dari premi yang diharapkan akan expected premium to be received.
diterima.
67
Page 71
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
au. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan (lanjutan) au. Liability for Future Policy Benefits
(continued)
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis masa Increase (decrease) in liability for future policy
depan diakui sebagai beban (pendapatan) pada benefits is recognized as expense (income) in
tahun berjalan. Liabilitas tersebut dihentikan the current year. The liability is derecognized
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, when the contract expires, is discharged or
dilepaskan atau dibatalkan. cancelled.
av. Estimasi Liabilitas Klaim av. Estimated Claims Liability
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claims liabilities represent amounts
dicadangkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang set aside to provide for the outstanding and
terjadi dan yang masih dalam proses penyelesaian incurred claims arising from insurance policies
atas polis-polis asuransi yang masih berlaku (in- in force during the accounting period.
force policies) selama periode akuntansi.
Liabilitas ini dihentikan pengakuannya pada saat The liability is derecognized when the contract
kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan. expired, is discharged or cancelled.
aw. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan aw. Unearned Premiums
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums represents part of the
merupakan bagian premi yang telah diterima premiums already received but not yet earned,
namun belum diakui sebagai pendapatan karena as the period covered extends beyond the end
masa pertanggungan melampaui akhir periode of the current period.
pelaporan.
Premi yang belum merupakan pendapatan dihitung Unearned premiums are calculated individually
secara individual dari tiap pertanggungan yang for each contract based on the insurance
besarnya ditetapkan secara proporsional terhadap coverage provided during the insurance period
jumlah proteksi yang diberikan selama periode or risk period consistent with the recognition of
pertanggungan atau periode risiko, konsisten premium revenue. The liability is derecognized
dengan pengakuan pendapatan premi. Liabilitas ini when the contract expired, is discharged or
dihentikan pengakuannya pada saat kontrak cancelled.
berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.
ax. Transaksi Asuransi Syariah ax. Sharia Insurance Transaction
PT PDL menerapkan PSAK 101 (Revisi 2016), PT PDL adopted the PSAK 101 (Revised
“Penyajian Laporan Keuangan Syariah” dan PSAK 2016), “Presentation of Sharia Financial
108 (Revisi 2016), “Akuntansi Transaksi Asuransi Statements” and PSAK 108 (Revised 2016),
Syariah”. “Accounting for Sharia Insurance
Transactions”.
PSAK 101 (Revisi 2016) mengatur perubahan PSAK 101 (Revised 2016) regulates the
nama beberapa komponen laporan keuangan changes of several name in the sharia
syariah menjadi laporan surplus defisit dana financial statements’ component become
tabarru, laporan laba rugi dan penghasilan statement of surplus deficit of tabarru fund,
komprehensif lain serta laporan sumber dan profit or loss and other comprehensive
penyaluran dana zakat. PSAK revisi ini juga income, and sources and distribution of zakat
meniadakan salah satu komponen laporan fund. This revised PSAK also deleted one of
keuangan syariah yang diatur dalam the sharia financial statements’ component,
PSAK sebelumnya yaitu laporan perubahan dana which is required in the previous PSAK, which
tabarru. is statement of changes in tabarru fund.
PSAK 108 (Revisi 2016) mengatur beberapa hal PSAK 108 (Revised 2016) regulates several
yang tidak diatur dalam PSAK sebelumnya, yaitu: items that are not regulated in the previous
SFAS, as follows:
68
Page 72
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ax. Transaksi Asuransi Syariah (lanjutan) ax. Sharia Insurance Transaction (continued)
i. Pengakuan kontribusi berdasarkan akad i. Recognition of contribution based on
asuransi jangka pendek dan jangka panjang. short term and long term insurance
contract.
ii. Manfaat polis masa depan, yaitu jumlah ii. Future policy benefits is total provision
penyisihan untuk memenuhi estimasi klaim provided to meet the estimated claims in
yang timbul pada periode mendatang. the future. This provision is provided for
Penyisihan ini untuk akad asuransi syariah long-term sharia insurance contract.
jangka panjang.
iii. Dana investasi wakalah yang telah iii. Invested wakalah investment fund is
diinvestasikan dicatat secara on balance recorded on balance sheet.
sheet.
iv. Pendapatan ujrah dan biaya akuisisi diakui iv. Ujrah income and acquisition cost are
secara garis lurus selama masa akad asuransi recognized using straight line method
syariah. over insurance sharia contract period.
v. Tes kecukupan liabilitas dilakukan terhadap v. Liability adequacy test are performed for
penyisihan teknis yang dibentuk dengan technical reserves using estimated
menggunakan estimasi nilai atas arus kas present value of future cash flows based
masa depan berdasarkan akad asuransi on sharia insurance contract. When
syariah. Ketika terjadi kekurangan maka deficiency occurred, such deficiency is
kekurangan, tersebut diakui sebagai beban recognized as expenses in tabarru
pada dana tabarru. funds.
Dana peserta merupakan seluruh dana milik Participants’ fund represent all funds that
peserta berupa dana tabarru dan dana investasi. consist of investment fund and tabarru fund.
Dana tabarru merupakan cadangan yang dibentuk Tabarru fund represents reserves held from
dari donasi, hasil investasi dan akumulasi donation, investment income and accumulated
cadangan surplus underwriting dana tabarru yang underwriting surplus tabarru fund that were
didistribusikan kembali ke dana tabarru. Seluruh redistributed to tabarru fund. All investment
hasil investasi dari dana tabarru didistribusikan income from tabarru fund are redistributed as
kembali sebagai penambah dana tabarru, atau additions to tabarru fund or part of investment
sebagian hasil investasi didistribusikan menjadi income are redistributed to tabarru fund and
dana tabarru, dan sisanya didistribusikan untuk the remaining are distributed to participants
peserta dan/atau Perusahaan sesuai dengan akad and/or to the Company based the agreement
yang disepakati. (“akad”).
Porsi investasi dari kontribusi peserta diakui The investment portion of the participant’s
sebagai dana investasi mudharabah apabila contribution is recognized as a mudharabah
menggunakan akad mudharabah, dana investasi invesment funds if use akad mudharabah, a
mudharabah musyarakah apabila menggunakan mudharabah musyarakah invesment funds if
akad mudharabah musyarakah dan dana investasi use akad mudharabah musyarakah and akad
wakalah apabila menggunakan akad wakalah. wakalah invesment funds if use akad wakalah.
Dana investasi peserta dan dana tabarru disajikan Participant’s invesment fund and tabarru fund
sebagai dana peserta yang terpisah dari liabilitas are presented as participants’ fund and
dan ekuitas dalam laporan posisi keuangan separated from liabilities and equity in the
konsolidasian. consolidated statement of financial position.
69
Page 73
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ax. Transaksi Asuransi Syariah (lanjutan) ax. Sharia Insurance Transaction (continued)
Aset dan liabilitas yang berasal dari transaksi Assets and liabilities culminating from sharia
syariah termasuk di dalam laporan posisi transactions are included in the Group’s
keuangan konsolidasian Grup, dimana pendapatan consolidated statement of financial position,
underwriting syariah dan beban asuransi whereas sharia underwriting income and
dikeluarkan dari laporan laba rugi dan penghasilan insurance expenses are excluded from the
komprehensif lain konsolidasian, dan akumulasi consolidated statement of profit or loss and
surplus underwriting dari operasional syariah other comprehensive income, and the
tercermin di dalam laporan posisi keuangan accumulated underwriting surplus of sharia
konsolidasian Grup sebagai “Dana Peserta - Dana operations is reflected in the Group’s
Tabarru”. consolidated statement of financial position as
“Participants’ Fund - Tabarru Fund”.
Ujrah adalah imbalan atau kompensasi yang Ujrah is the Group’s rewards or compensation
diterima oleh Grup dari pengelolaan asuransi for managing the sharia insurance and
syariah dan dicatat sebagai pendapatan dari recorded as fee income from sharia insurance
asuransi syariah (ujrah). (ujrah).
Porsi investasi atas kontribusi diakui sebagai The investment portion of the contribution is
bagian dari dana peserta, apabila menggunakan recognized as part of participants’ fund, if the
akad wakalah. Dalam wakalah, ketika Grup akad use wakalah. In wakalah, when the
mengalokasikan porsi investasi ke aset investasi, Group allocates the investment portion to
maka akan mengurangi liabilitas. Dana investasi invested asset then it will reduce the liabilities.
peserta atas kontrak dengan akad wakalah Participants’ investments funds on the contract
diungkapkan dalam Catatan 63 atas laporan under akad wakalah are disclosed in the
keuangan konsolidasian. Note 63 to the consolidated financial
statements.
ay. Tes Kecukupan Liabilitas (“LAT”) ay. Liability Adequacy Test (“LAT”)
PSAK 62, “Kontrak Asuransi’’ mengharuskan PSAK 62, “Insurance Contracts’’ requires that
setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan at each end of reporting period, the Company
menilai apakah liabilitas manfaat polis masa evaluates whether the liabilities for future
depan, premi yang belum merupakan pendapatan policy benefits, unearned premium and
dan estimasi klaim yang diakui dalam laporan estimated claims as recognized in the
posisi keuangan konsolidasian telah mencukupi, consolidated statement of financial position
dengan membandingkan jumlah tercatat tersebut have been adequately recognized by
dengan estimasi arus kas masa depan sesuai comparing the carrying amount with the
dengan kontrak asuransi. estimated future cash flow in accordance with
the insurance contracts.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan bahwa If the comparison indicates that the carrying
nilai tercatat atas liabilitas kontrak asuransi value of insurance contract liabilities (net of
(dikurangi dengan beban akuisisi tangguhan dan deferred acquisition costs and relevant
aset takberwujud terkait) lebih rendah intangible assets) is lower compared to the
dibandingkan dengan estimasi nilai kini atas arus estimated present value of future cash flows,
kas masa depan, maka kekurangan tersebut diakui then such deficiency is recognized in the profit
dalam laba rugi. or loss.
70
Page 74
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
az. Pengakuan Pendapatan dan Beban az. Revenue and Expense Recognition
Premi Bruto Gross Premiums
Premi kontrak jangka pendek diakui sebagai Premiums received from short-term insurance
pendapatan dalam periode kontrak sesuai dengan contracts are recognized as income within the
proporsi jumlah proteksi asuransi yang diberikan. contract period based on the insurance
Premi kontrak jangka panjang diakui sebagai coverage provided. Premiums received from
pendapatan pada saat jatuh tempo. Premi yang long-term insurance contracts are recognized
diterima sebelum diterbitkannya polis asuransi as income when these are due. Premiums
dicatat sebagai titipan premi. received prior to the issuance of insurance
policies is recorded as policyholders’ deposit.
Premi reasuransi bruto diakui sebagai beban pada Gross reinsurance premiums are recognized
saat terutang atau pada tanggal dimana polis as an expense when payable or on the date on
tersebut efektif. which the policy is effective.
Kenaikan atau penurunan premi yang belum The increase or decrease in unearned
merupakan pendapatan merupakan selisih dari premiums represents the difference of the
saldo premi yang belum merupakan pendapatan balances of unearned premiums between the
antara tahun berjalan dan sebelumnya. current and prior year.
Pendapatan Investasi Investment Income
Pendapatan investasi dari deposito berjangka, Investment income on deposits, bonds and the
obligasi dan efek utang lainnya, dan surat berharga other debt securities, and other securities are
lainnya diakui atas dasar proporsi waktu recognized on a time proportion basis using
berdasarkan metode suku bunga efektif. Laba the effective interest rate method. Gain (loss)
(rugi) kurs mata uang asing yang berkaitan dengan on foreign exchange related to investment is
investasi disajikan sebagai bagian dari hasil presented as part of investment income in the
investasi pada laba rugi. Pendapatan atas dividen profit or loss. Dividend income is recognized
diakui pada saat hak atas dividen ditetapkan atau when incurred the rights to the dividends are
diumumkan melalui Rapat Umum Pemegang established or announced through the General
Saham. Meeting of Shareholders.
Klaim dan Manfaat Claims and Benefits
Klaim dan manfaat asuransi meliputi klaim-klaim Claims and benefits consist of approved
yang telah disetujui (approved claim), klaim dalam claims, outstanding claims and claims incurred
proses penyelesaian (outstanding claims) dan but not yet reported. Claims and benefits are
klaim yang terjadi namun belum dilaporkan (claims recognized as expense when the liabilities to
incurred but not yet reported). Klaim dan manfaat cover claims are incurred. Reinsurance claims
tersebut diakui sebagai beban pada saat timbulnya received from reinsurance companies are
liabilitas untuk memenuhi klaim. Bagian klaim yang recognized and recorded as deduction from
diperoleh dari reasuradur diakui dan dicatat expenses in the same period the claim
sebagai pengurang beban klaim pada periode expenses are recognized.
yang sama dengan pengakuan beban klaim.
Jumlah klaim dalam proses penyelesaian, Total claims in process, including claims
termasuk klaim yang terjadi namun belum incurred but not yet reported are stated at
dilaporkan, dinyatakan sebesar jumlah taksiran estimated amount determined based on the
(estimasi) berdasarkan perhitungan aktuaria. actuarial calculation.
71
Page 75
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
az. Pengakuan Pendapatan dan Beban az. Revenue and Expense Recognition
Klaim dan Manfaat Claims and Benefits
Perubahan dalam jumlah estimasi liabilitas klaim, Changes in estimated claims liabilities as a
sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut dan result of further evaluation and the difference
perbedaan antara jumlah estimasi liabilitas klaim between estimated claims and paid claims are
dengan klaim yang dibayarkan, diakui sebagai recognized as addition to or deduction from
penambah atau pengurang beban dalam laba rugi expenses in profit or loss in the year the
pada tahun terjadinya perubahan. changes occurred.
Biaya diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred
(accrual basis).
ba. Liabilitas Imbalan Kerja ba. Employee Benefits Liability
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31,
2023, Grup menyediakan imbalan kerja pasti 2023, the Group provides defined employee
kepada karyawannya sesuai dengan Peraturan benefits to their employees in accordance with
Pemerintah (“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk Government Regulation (“PP”) No. 35 of 2021
Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020 (Undang- of Law No. 11 of 2020 (Job Creation Law)
Undang Cipta Kerja) yang diundangkan pada enacted in November 2020, as changed to
November 2020, sebagaimana diubah menjadi Law of the Republic of Indonesia No. 6 of
Undang-Undang Republik Indonesia No. 6 tahun 2023 concerning Government Regulation in
2023 tentang Peraturan Pemerintah Pengganti lieu of Law Number 2 of 2022 concerning Job
Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Creation to become Law. The defined benefit
Cipta Kerja menjadi Undang-Undang. Program plan is unfunded.
imbalan pasti ini tidak didanai.
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti The Group’s net liabilities in respect of the
dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan pascakerja defined benefit plan is calculated as the
pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai present value of the employee benefits liability
wajar aset program, jika ada. Perhitungan liabilitas at the end of the reporting period less the fair
imbalan kerja dilakukan dengan menggunakan value of plan assets, if any. The employee
metode Projected Unit Credit dalam perhitungan benefits liability is determined using the
aktuaria yang dilakukan setiap akhir periode Projected Unit Credit method with actuarial
pelaporan. valuations being carried out at the end of each
reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, Remeasurements of employee benefits
meliputi a) keuntungan dan kerugian aktuarial, liability, comprise of a) actuarial gains and
b) imbal hasil atas aset program, tidak termasuk losses, b) the return of plan assets, excluding
bunga, dan c) setiap perubahan dampak batas interest, and c) the effect of asset ceiling,
atas aset, tidak termasuk bunga, diakui di excluding interest, are recognized immediately
penghasilan komprehensif lain pada saat in the other comprehensive income in the
terjadinya. Pengukuran kembali tidak direklasifikasi period in which they occur. Remeasurements
ke laba rugi pada periode berikutnya. are not reclassified to profit or loss in the
subsequent periods.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When the benefits of a plan are changed, or
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang when a plan is curtailed, the portion of the
berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan changed benefit related to past service of
atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada employees, or gain or loss on curtailment, is
saat terdapat perubahan atau kurtailmen atas recognized immediately in profit or loss when
program. the plan amendment or curtailment occurs.
72
Page 76
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ba. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) ba. Employee Benefits Liability (continued)
Grup menentukan (penghasilan) beban bunga neto The Group determines the net interest
atas (aset) liabilitas imbalan kerja neto dengan expense (income) on the net employee
menerapkan tingkat bunga diskonto pada awal benefits liability (asset) for the period by
periode pelaporan tahunan untuk mengukur applying the discount rate used to measure
liabilitas imbalan pascakerja selama periode the employee benefits liability at the beginning
berjalan. of the annual period.
Grup mengakui keuntungan dan kerugian atas The Group recognizes gains and losses on the
penyelesaian liabilitas imbalan pascakerja pada settlement of employee benefit liability when
saat penyelesaian terjadi. keuntungan atau the settlement occurs. The gain or loss on
kerugian atas penyelesaian merupakan selisih settlement is the difference between the
antara nilai kini liabilitas imbalan pascakerja yang present value of employee benefits liability
ditetapkan pada tanggal penyelesaian dengan being settled as determined on the date of
harga penyelesaian, termasuk setiap aset settlement and the settlement price, including
program yang dialihkan dan setiap pembayaran any plan assets transferred and any payment
yang dilakukan secara langsung oleh Grup made directly by the Group in connection with
sehubungan dengan penyelesaian tersebut. the settlement.
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Group recognizes the (1) service costs,
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap comprising of current service cost, past-
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, dan service cost, and any gain or loss on
(2) penghasilan atau beban bunga neto di laba rugi settlement, and (2) net interest expense or
pada saat terjadinya. income immediately in profit or loss.
bb. Pajak Penghasilan bb. Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah beban Income tax expense represents the sum of the
pajak kini dan pajak tangguhan. current tax and deferred tax.
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan Tax is recognized as income or an expense
termasuk dalam laba rugi untuk period berjalan, and included in profit or loss for the period,
kecuali pajak yang timbul dari transaksi atau except to the extent that the tax arises from a
kejadian yang diakui di luar laba rugi. Pajak terkait transaction or event which is recognized
dengan pos yang diakui dalam penghasilan outside profit or loss. Tax that relates to items
komprehensif lain, diakui dalam penghasilan recognized in other comprehensive income is
komprehensif lain dan pajak terkait dengan pos recognized in other comprehensive income
yang diakui langsung di ekuitas, diakui langsung di and tax that relates to items recognized
ekuitas. directly in equity is recognized in equity.
(i) Pajak Kini (i) Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba The current tax payable is based on
kena pajak tahun berjalan. Laba kena pajak taxable profit for the year. Taxable profit
berbeda dari laba yang dilaporkan dalam differs from profit as reported in the
masing-masing laporan laba rugi dan respective profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain entitas dalam comprehensive income of the entities in
Grup karena tidak termasuk pos-pos dari the Group because it excludes items of
pendapatan atau beban yang dapat income or expense that are taxable or
dikenakan pajak atau dikurangkan di tahun- deductible in other years and it further
tahun lainnya dan selanjutnya tidak termasuk excludes items that are not taxable nor
pos-pos yang tidak dapat dikenakan pajak deductible. The respective current tax
atau dikurangkan dari pajak. Liabilitas pajak liability of each entity in the Group is
kini masing-masing entitas di dalam Grup calculated using tax rates that have been
dihitung dengan menggunakan tarif pajak enacted or substantively enacted as of
yang berlaku atau secara substansial berlaku the consolidated statement of financial
pada tanggal laporan posisi keuangan reporting date.
konsolidasian.
73
Page 77
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bb. Pajak Penghasilan (lanjutan) bb. Income Tax (continued)
(i) Pajak Kini (i) Current Tax
Manajemen secara berkala mengevaluasi Management periodically evaluates the
jumlah yang dilaporkan di dalam Surat amount reported in the Annual Tax
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) terkait Return (“SPT”) in relation to the
dengan keadaan dimana peraturan pajak circumstances in which the applicable tax
yang berlaku memerlukan interpretasi dan, regulations are subject to interpretation
jika diperlukan, manajemen akan menghitung and, if necessary, the management will
provisi atas jumlah yang mungkin timbul. calculate the amount of provision that
may arise.
(ii) Pajak Tangguhan (ii) Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan Deferred tax is recognized using the
menggunakan metode liabilitas atas liability method on temporary differences
perbedaan temporer antara dasar pengenaan at the reporting date between the tax
pajak dari aset dan liabilitas dan jumlah bases of assets and liabilities and their
tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan carrying amounts for financial reporting
konsolidasian. Aset pajak tangguhan diakui purposes at the reporting date. Deferred
untuk seluruh perbedaan temporer yang tax assets are recognized for all
dapat dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal deductible temporary differences and
belum dikompensasi, bila kemungkinan besar carry forward of unused tax losses to the
laba kena pajak akan tersedia sehingga extent that it is probable that taxable
perbedaan temporer dapat dikurangkan, dan profits will be available against which
rugi fiskal belum dikompensasi, dapat deductible temporary differences and the
dimanfaatkan. carry forward of unused tax losses can be
utilized.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax liabilities are recognized for
semua perbedaan temporer kena pajak. Aset all taxable temporary differences. Such
dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika deferred tax assets and liabilities are not
perbedaan temporer timbul dari recognized if the temporary differences
(a) pengakuan awal goodwill; atau (b) pada arises from (a) the initial recognition of
saat pengakuan awal aset atau liabilitas dari goodwill; (b) or of an asset or liability in a
transaksi yang (i) bukan transaksi kombinasi transaction that is (i) not a business
bisnis, dan (ii) pada waktu transaksi tidak combination, and (ii) at the time of the
memengaruhi laba akuntansi dan laba kena transaction, affects neither the accounting
pajak/rugi pajak. profit nor taxable profit or loss.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of a deferred tax
ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan asset is reviewed at each reporting date
jumlah tercatat aset pajak tangguhan tersebut and reduced to the extent that it is no
diturunkan apabila laba kena pajak mungkin longer probable that sufficient taxable
tidak memadai untuk mengkompensasi profit will be available to allow all or part of
sebagian atau semua manfaat aset pajak the benefit of that deferred tax asset to be
tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum utilized. Unrecognized deferred tax assets
diakui dinilai kembali pada setiap tanggal are re-assessed at each reporting date
pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan and are recognized to the extent that it has
besar laba kena pajak di masa depan akan become probable that future taxable profit
memungkinkan aset pajak tangguhan untuk will allow the deferred tax assets to be
dipulihkan. recovered.
74
Page 78
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bb. Pajak Penghasilan (lanjutan) bb. Income Tax (continued)
(ii) Pajak Tangguhan (lanjutan) (ii) Deferred Tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are
diharapkan berlaku pada tahun saat aset expected to apply to the year when the
dipulihkan atau liabilitas diselesaikan asset is realized or the liability is settled,
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak based on tax rates and tax laws that have
yang berlaku atau secara substantif telah been enacted or substantively enacted as
berlaku pada tanggal pelaporan. at the reporting date.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat Deferred tax assets and liabilities can be
saling hapus jika, dan hanya jika, (a) memiliki offset if, and only if, (a) there is a legally
hak yang dapat dipaksakan secara hukum enforceable right to offset the current tax
untuk melakukan saling hapus antara aset assets and liabilities and (b) the deferred
dan liabilitas pajak kini dan (b) aset serta tax assets and liabilities relate to the same
liabilitas pajak tangguhan tersebut terkait taxable entity and the same taxation
dengan pajak penghasilan yang dikenakan authority.
oleh otoritas perpajakan yang sama.
(iii) Pajak final (iii) Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak that certain taxable income is subject to
yang bersifat final. Pajak final yang final tax. Final tax applied to the gross
dikenakan atas nilai bruto transaksi tetap value of transactions is applied even
dikenakan walaupun atas transaksi tersebut when the parties carrying the transaction
pelaku transaksi mengalami kerugian. recognizing losses.
Pajak final tersebut tidak termasuk dalam Such final tax is not governed by PSAK
lingkup yang diatur oleh PSAK 46. Oleh 46. Therefore, the Group has decided to
karena itu, Grup memutuskan untuk present all of the final tax arising from
menyajikan beban pajak final sehubungan interest income as a separate line item.
dengan pendapatan bunga sebagai pos
tersendiri.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan Amendments to respective tax obligations
Grup diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak of the Group are recorded when tax
(“SKP”) diterima atau, jika Grup mengajukan assessment letter (“SKP”) is received or,
keberatan atau banding, pada saat if objected to or appealed against by the
keputusan atas keberatan atau banding Group, when the result of the objection or
tersebut telah ditetapkan. appeal is determined.
bc. Sewa bc. Lease
Grup sebagai penyewa Group as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the Group
apakah kontrak merupakan, atau mengandung, assesses whether the contract is, or contains, a
sewa. Suatu kontrak merupakan atau mengandung lease. A contract is or contains a lease if the
sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk contract conveys the right to control the use of
mengendalikan penggunaan aset identifikasian an identified assets for a period of time in
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan exchange for consideration.
dengan imbalan.
75
Page 79
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bc. Sewa (lanjutan) bc. Lease (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (lanjutan)
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Grup menilai apakah: Group assesses whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Group has the right to obtain
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari substantially all the economic benefits from
penggunaan aset identifikasian; dan use of the asset throughout the period of
use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Grup memiliki the asset. The Group has this right when it
hak ini ketika Grup memiliki hak untuk has the decision-making rights that are the
pengambilan keputusan yang relevan tentang most relevant to changing how and for what
bagaimana dan untuk tujuan apa aset purpose the asset is used are
digunakan telah ditentukan sebelumnya dan: predetermined:
i). Grup memiliki hak untuk mengoperasikan i). The Group has the right to operate the
aset; asset;
ii). Grup telah mendesain aset dengan cara ii). The Group has designed the asset in a
menetapkan sebelumnya bagaimana dan way that predetermined how and for
untuk tujuan apa aset akan digunakan what purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali At the inception or on reassessment of a
atas kontrak yang mengandung sebuah komponen contract that contains a lease component, the
sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalam Group allocates the consideration in the
kontrak ke masing-masing komponen sewa contract to each lease component on the basis
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen of their relative stand-alone prices and the
sewa dan harga tersendiri agregat dari komponen aggregate stand-alone price of the non-lease
nonsewa. Namun, untuk sewa penunjang dimana components. However, for the leases of
Grup bertindak sebagai penyewa, Grup improvements in which the Group is a lessee,
memutuskan untuk tidak memisahkan komponen the Group has elected not to separate
nonsewa dan mencatat komponen sewa dan non-lease components and account for the
nonsewa tersebut sebagai satu komponen sewa. lease and non-lease components as a single
lease component.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui The Group recognizes a right-of-use asset and
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna a lease liability at the lease commencement
diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi date. The right-of-use asset is initially measured
jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang at cost, which comprises the initial amount of
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang the lease liability adjusted for any lease
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, payment made at or before the commencement
ditambah dengan biaya langsung awal yang date, plus any initial direct cost incurred and an
dikeluarkan dan estimasi biaya yang akan estimate of costs to dismantle and remove the
dikeluarkan untuk membongkar dan memindahkan underlying asset or to restore the underlying
aset pendasar atau untuk merestorasi aset asset to the condition required by the terms and
pendasar ke kondisi yang disyaratkan dan conditions of the lease, less any lease
ketentuan sewa, dikurangi dengan insentif sewa incentives received.
yang diterima.
76
Page 80
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bc. Sewa (lanjutan) bc. Lease (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan The right-of-use asset is subsequently
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga depreciated using the straight-line method from
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat the commencement date to the earlier of the end
aset hak-guna atau akhir masa sewa. of the useful life of the right-of-use asset or the
end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, present value of the lease payments that are not
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga paid at the commencement date, discounted
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut using the interest rate implicit in the lease or, if
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku that rate cannot be readily determined, using
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, incremental borrowing rate. Generally, the Group
Grup menggunakan suku bunga pinjaman uses its incremental borrowing rate as the
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto. discount rate.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran the lease liability comprise the following:
berikut ini:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance fixed
tetap secara substansi dikurangi dengan payments less any lease incentive
piutang insentif sewa; receivable;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung - variable lease payments that depend on an
pada indeks atau suku bunga yang pada index or a rate, initially measured using the
awalnya diukur dengan menggunakan indeks index or rate as at the commencement
atau suku bunga pada tanggal permulaan; date;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup pasti - the exercise price under a purchase option
untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan that the Group is reasonably certain to
exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa kecuali - penalties for early termination of a lease
jika Grup cukup pasti untuk tidak unless the Group is reasonably certain not
menghentikan lebih awal. to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the lease period so
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga as to produce a constant periodic rate of interest
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk on the remaining balance of the liability for each
setiap periode. period.
Grup menyajikan aset hak-guna sebagai bagian The Group presents right-of-use assets as part
dari “Aset tetap” dan “Liabilitas sewa” di dalam of “Fixed Assets” and “Lease liabilities” in the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers ownership of the underlying
kepada Grup pada akhir masa sewa atau jika asset to the Group by the end of the lease term
biaya perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup or if the cost of the right-of-use asset reflects that
akan mengeksekusi opsi beli, maka Grup the Group will exercise a purchase option, the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal Group depreciates the right-of-use asset from
permulaan hingga akhir umur manfaat aset the commencement date to the end of the useful
pendasar. Jika tidak, maka Grup menyusutkan life of the underlying asset. Otherwise, the Group
aset hak-guna dari tanggal permulaan hingga depreciates the right-of-use asset from the
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat commencement date to the earlier of the end of
aset hak-guna atau akhir masa sewa. the useful life of the right-of-use asset or the end
of the lease term.
77
Page 81
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bc. Sewa (lanjutan) bc. Lease (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Sewa jangka pendek Short-term leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak- The Group has elected not to recognize right-of-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek use assets and lease liabilities for short-term
yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. leases that have a lease term of 12 months or
Grup mengakui pembayaran sewa atas sewa less. The Group recognizes the lease payments
tersebut sebagai beban dengan dasar garis lurus associated with these leases as an expense on a
selama masa sewa. straight-line basis over the lease term.
Grup sebagai pesewa Group as a lessor
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as a lessor, it shall classify
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik each of its leases as either an operating lease or
sewa operasi atau sewa pembiayaan. a finance lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup To classify each lease, the Group makes an
membuat penilaian secara keseluruhan atas overall assessment of whether the lease
apakah sewa mengalihkan secara substansial transfers substantially all of the risks and
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan rewards incidental to ownership of the underlying
kepemilikan aset pendasar. Jika penilaian asset. If this is the case, then the lease is
membuktikan hal tersebut, maka sewa classified as a finance lease; if not, then it is an
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; jika operating lease. As part of this assessment, the
tidak maka, merupakan sewa operasi. Sebagai Group considers certain indicators such as
bagian dari penilaian ini, Grup mempertimbangkan whether the lease term is for the major part of
beberapa indikator seperti apakah masa sewa the economic life of the asset.
adalah sebagian besar dari umur ekonomik aset
pendasar.
bd. Provisi bd. Provision
Provisi diakui jika Grup mempunyai kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has
(hukum maupun konstruktif) sebagai akibat present obligation (legal or constructive) as a
peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Grup result of a past event, it is probable that the
harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan Group will be required to settle the obligation,
estimasi yang andal dapat dibuat atas jumlah and a reliable estimate can be made of the
kewajiban tersebut. amount of the obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provision is the
estimasi terbaik atas pengeluaran yang diperlukan best estimate of the consideration required to
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal settle the obligation at the reporting date, taking
pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan into account the risks and uncertainties
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. Ketika surrounding the obligation. Where a provision is
provisi diukur menggunakan estimasi arus kas measured using the cash flows estimated to
untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka jumlah settle the present obligation, its carrying amount
tercatat provisi adalah nilai kini arus kas tersebut. is the present value of those cash flows.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk When some or all of the economic benefits
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, required to settle a provision are expected to be
maka penggantian itu diakui hanya pada saat recovered from a third party, the receivable is
timbul keyakinan bahwa penggantian pasti akan recognized if it is virtually certain that
diterima dan jumlah penggantian dapat diukur reimbursement will be received and the amount
dengan andal. of the receivable can be measured reliably.
78
Page 82
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
be. Laba per Saham be. Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share amounts is calculated
laba neto tahun berjalan yang dapat diatribusikan by dividing the net profit for the year attributable
kepada pemilik induk dengan jumlah rata-rata to the owners of the parent by the weighted
tertimbang saham biasa yang beredar selama average number of ordinary shares outstanding
periode pelaporan. at the reporting period.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings per share is calculated by
laba neto tahun berjalan yang dapat di atribusikan dividing the net profit attributable to the owners of
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata- the parent by the weighted average number of
rata tertimbang saham biasa yang beredar selama ordinary shares outstanding during the year plus
periode pelaporan yang bersangkutan ditambah the weighted average number of ordinary shares
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang that would be issued on the conversion of all the
akan diterbitkan melalui konversi dari seluruh dilutive potential ordinary shares into ordinary
potensi dilutif saham biasa. shares.
bf. Informasi Segmen bf. Segment Information
Grup menerapkan PSAK 5, “Segmen Operasi”. The Group applied PSAK 5, “Operating
PSAK revisi ini mengatur pengungkapan yang Segments”. This PSAK regulates disclosures
memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk that enable users of financial statements to
mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari evaluate the nature and financial effects of
aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan business activity in which the entity is involved
lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi. and the economic environment in which it
operates.
Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada As of and for the years ended March 31, 2024
tanggal 31 Maret 2024 dan Desember 2023, Grup and December 31, 2023, the Group did not
tidak menyiapkan informasi segmen karena prepare segment information since the Group’s
segmen usaha Grup seluruhnya berasal dari usaha sole business segment relates to the insurance
asuransi jiwa PT PDL, entitas anak. business of PT PDL, a subsidiary.
bg. Biaya Emisi Saham bg. Shares Issuance Cost
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan Costs related to the public offering of shares
dengan penawaran saham kepada masyarakat (including pre-emptive rights issue) are deducted
(termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih from the proceeds and presented as a deduction
dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi dan of “Additional Paid-In Capital - Net” account,
disajikan sebagai pengurang pada akun under Equity section in the consolidated
“Tambahan Modal Disetor - Neto”, sebagai bagian statements of financial position.
dari Ekuitas pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
bh. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan bh. Events After the Reporting Date
Peristiwa setelah akhir tahun yang menyediakan Post year-end events that provide additional
tambahan informasi mengenai posisi keuangan information about the Group’s financial position
Grup pada tanggal pelaporan (peristiwa at end of the reporting date (adjusting event) are
penyesuaian) tercermin dalam laporan keuangan reflected in the consolidated financial statements.
konsolidasian. Peristiwa setelah akhir tahun yang Post year-end events are not adjusting events, if
bukan merupakan peristiwa penyesuaian, jika ada, any, are disclosed if material to consolidated
diungkapkan jika material terhadap laporan financial statements.
keuangan konsolidasian.
79
Page 83
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGEMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang memengaruhi judgments, estimates and assumptions that affect
jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset dan liabilitas the reported amounts of revenue, expenses,
yang dilaporkan serta pengungkapan atas liabilitas assets and liabilities, and the disclosure of
kontinjensi, pada setiap akhir periode pelaporan. contingent liabilities, at the reporting date. However,
Namun, hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang uncertainty about these assumptions and estimates
diestimasi, ketidakpastian atas asumsi serta estimasi could result in outcomes that could require a
tersebut dapat menimbulkan penyesuaian material material adjustment to the carrying amount of the
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas pada tahun asset or liability affected in future years.
berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group's accounting
manajemen telah membuat pertimbangan berikut, selain policies, management made the following
yang telah tercakup dalam estimasi, yang memiliki judgments, apart from those involving estimations,
dampak signifikan atas jumlah-jumlah yang diakui dalam which has the most significant effect on the amounts
laporan keuangan konsolidasian: recognized in the consolidated financial statements:
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas dalam The functional currency of each entity in the Group
Grup adalah mata uang dari lingkungan ekonomi utama is the currency from the primary economic
dimana entitas tersebut beroperasi. Mata uang tersebut environment where such entity operates. Those
adalah mata uang yang memengaruhi pendapatan dan currencies are the currencies that influence the
biaya dari masing-masing entitas. Penentuan mata uang revenues and costs of each respective entity. The
fungsional mungkin memerlukan pertimbangan karena determination of functional currency may require
berbagai kompleksitas, antara lain, entitas dapat judgment due to various complexity, among others,
bertransaksi di lebih dari satu mata uang dalam kegiatan the entity may transact in more than one currency in
usahanya sehari-hari. its daily business activities.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya bergantung The Group classifies its financial assets depending
pada model bisnis untuk mengelola aset keuangan on the business model for managing those financial
tersebut dan apakah persyaratan kontraktual dari aset assets and whether the contractual terms of the
keuangan tersebut semata-mata pembayaran pokok dan financial asset are solely payments of principal and
bunga dari jumlah pokok terutang. Aset dan liabilitas interest on the principal amount outstanding. The
keuangan diakui dan dikelompokkan sesuai dengan financial assets and financial liabilities are
kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada accounted for in accordance with the Group’s
Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasian. accounting policies disclosed in Note 2 to the
consolidated financial statements.
80
Page 84
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGEMENTS
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung Classification and measurement of financial assets
pada hasil pengujian semata pembayaran pokok dan depends on the results of the solely payment of
bunga (“SPPI”) atas jumlah pokok terutang dan model principal and interest (“SPPI”) on the principal
bisnis. Grup menentukan model bisnis pada tingkat yang amount outstanding and the business model test.
mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan The Group determines the business model at a level
dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. that reflects how groups of financial assets are
Penilaian ini mencakup penilaian yang mencerminkan managed together to achieve a particular business
semua bukti yang relevan termasuk bagaimana kinerja objective. This assessment includes judgment
aset dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko yang reflecting all relevant evidence including how the
memengaruhi kinerja aset dan bagaimana performance of the assets is evaluated and their
pengelolaannya. Grup memantau aset keuangan yang performance measured, the risks that affect the
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai performance of the assets and how these are
wajar melalui pendapatan komprehensif lain yang managed. The Group monitors financial assets
dihentikan pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk measured at amortized cost or fair value through
memahami alasan pelepasannya dan apakah alasan other comprehensive income that are derecognized
tersebut konsisten dengan tujuan bisnis dimana aset prior to their maturity to understand the reason for
tersebut dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari their disposal and whether the reasons are
penilaian berkelanjutan Grup tentang apakah model consistent with the objective of the business for
bisnis yang memiliki aset keuangan yang tersisa masih which the asset was held. Monitoring is part of the
sesuai dan jika tidak sesuai apakah telah terjadi Group’s continuous assessment of whether the
perubahan model bisnis dan oleh karena itu terdapat business model for which the remaining financial
perubahan prospektif terhadap klasifikasi aset keuangan assets are held continues to be appropriate and if it
tersebut. is not appropriate whether there has been a change
in business model and so a prospective change to
the classification of those assets.
Peningkatan Risiko Kredit yang Signifikan Significant Increase in Credit Risk
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2, kerugian As explained in Note 2, expected credit losses are
kredit ekspektasian diukur sebagai cadangan yang measured as an allowance equal to 12-month ECL
setara dengan ECL 12 bulan untuk aset tahap 1, atau for stage 1 assets, or lifetime ECL for stage 2 or
ECL sepanjang umur untuk aset tahap 2 atau tahap 3. stage 3 assets. An asset moves to stage 2 when its
Suatu aset bergerak ke tahap 2 ketika risiko kreditnya credit risk has increased significantly since initial
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan recognition. PSAK 71 does not define what
awal. PSAK 71 tidak menjelaskan apa yang merupakan constitutes a significant increase in credit risk. In
peningkatan risiko kredit yang signifikan. Dalam menilai assessing whether the credit risk of an asset has
apakah risiko kredit suatu aset telah meningkat secara significantly increased the Group takes into account
signifikan, Grup mempertimbangkan informasi masa qualitative and quantitative reasonable and
depan yang wajar dan dapat didukung secara kualitatif supportable forward-looking information.
dan kuantitatif.
Penyisihan Pajak Penghasilan Badan Provision for Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for income taxes. There are certain
transaksi dan perhitungan pajak tertentu yang transactions and computations for which the
penentuan akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan ultimate tax determination is uncertain during the
usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak ordinary course of business. The Group recognizes
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan liabilities for expected tax issues based on
terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Ketika estimates of whether additional taxes will be due.
hasil pajak yang dikeluarkan berbeda dengan jumlah Where the final tax outcome of these matters is
yang awalnya diakui, perbedaan tersebut akan different from the amounts that were initially
berdampak pada pajak penghasilan dan penyisihan recognized, such differences will impact the income
pajak tangguhan pada periode dimana penentuan tax and deferred tax provisions in the period in
tersebut dilakukan. which such determination is made.
81
Page 85
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGEMENTS
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penyisihan Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) Provision for Income Tax 9continued)
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiscal Deferred tax assets are recognized for all unused
yang belum dikompensasi sejauh besar kemungkinan tax losses to the extent that it is probable that
bahwa laba fiskal akan tersedia untuk dikompensasi taxable profit will be available against which the
dengan saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. losses can be utilized. The determination of the
Penentuan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat amount of deferred tax assets that can be
diakui berdasarkan perbedaan waktu dan laba kena recognized based upon the likely timing and level of
pajak di masa mendatang bersama-sama dengan future taxable profits together with future tax
strategi perencanaan pajak masa depan membutuhkan planning strategies required significant management
pertimbangan signifikan dari manajemen. judgment.
Jumlah tercatat utang pajak penghasilan dan aset pajak The Group’s carrying amount of tax payables and
tangguhan Grup, diungkapkan pada Catatan 34 laporan deferred tax assets are disclosed in Note 34 to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Klasifikasi Produk Product Classification
Berdasarkan PSAK 62, “Kontrak Asuransi”, PT PDL Based on PSAK 62, “Insurance Contract”,
harus mengklasifikasi kontraknya menjadi kontrak PT PDL should classify its contracts into insurance
asuransi atau kontrak investasi. Manajemen PT PDL contract or investment contract. Management of PT
telah menganalisis dan menyimpulkan bahwa seluruh PDL had assessed and concluded that all the
kontrak yang diterbitkan oleh PT PDL adalah kontrak contracts issued by PT PDL are classified as
asuransi. insurance contracts.
Mengevaluasi Perjanjian Sewa Evaluating Lease Agreements
Grup sebagai penyewa - Menilai Pengaturan Sewa dan Group as lessee - Assessing Lease Arrangement
Jangka Waktu Sewa and Lease-term
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung unsur Determining whether an arrangement is or contains
sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat untuk a lease requires careful judgment to assess whether
menilai apakah perjanjian tersebut memberikan hak the arrangement conveys a right to obtain
untuk mendapatkan secara subtansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits from use of
ekonomi dari penggunaan aset identifikasian dan hak the asset throughout the period of use and right to
untuk mengarahkan penggunaan aset identifikasian, direct the use of the asset, even if the right is not
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara explicitly specified in the arrangement. In
eksplisit di perjanjian. Dalam menentukan jangka waktu determining the lease term, the Group considers all
sewa, Grup mempertimbangkan semua fakta dan facts and circumstances that create an economic
keadaan yang menimbulkan insentif ekonomi untuk incentive to exercise an extension option, or not
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak exercise a termination option. Extension options (or
menggunakan opsi penghentian. Opsi perpanjangan periods after termination options) are only included
(atau periode setelah opsi penghentian kontrak kerja) in the lease term if the lease is reasonably certain to
hanya termasuk dalam jangka waktu sewa jika cukup be extended (or not terminated).
pasti akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
Grup sebagai penyewa - Memperkirakan Suku bunga Group as lessee - Estimating the Incremental
Pinjaman Inkremental untuk Liabilitas Sewa Borrowing Rate for Lease Liabilities
Karena Grup tidak dapat langsung menentukan suku Since the Group could not readily determine the
bunga implisit, manajemen menggunakan suku bunga implicit rate, management use the Group's
pinjaman inkremental Grup sebagai tingkat diskonto. incremental borrowing rate as a discount rate. There
Ada beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan dalam are a number factors to consider in determining an
menentukan suku bunga pinjaman inkremental, yang incremental borrowing rate, many of which need
banyak di antaranya memerlukan pertimbangan untuk judgment in order to be able to reliably quantify any
dapat secara andal mengukur penyesuaian yang necessary adjustments to arrive at the final discount
diperlukan untuk mencapai tingkat diskonto akhir. rates.
82
Page 86
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGEMENTS
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Mengevaluasi Perjanjian Sewa (lanjutan) Evaluating Lease Agreements (continued)
Dalam menentukan suku bunga pinjaman inkremental, In determining incremental borrowing rate, the
Grup mempertimbangkan faktor-faktor utama berikut: Group considers the following main factors: the
risiko kredit korporat Grup, jangka waktu sewa, jangka Group’s corporate credit risk, the lease term, the
waktu pembayaran sewa, lingkungan ekonomi, waktu lease payment term, the economic environment, the
dimana sewa dimulai, dan mata uang dimana time at which the lease is entered into, and the
pembayaran sewa ditentukan. currency in which the lease payments are
denominated.
Konsolidasi Reksadana Consolidated Mutual Funds
Grup mengkonsolidasikan investasi dalam reksa Investments in structured entities such as closed-
dananya ketika mempunyai pengendalian. ended mutual funds in which the Group has a
Pertimbangan signifikan digunakan untuk menentukan controlling interest are consolidated. Significant
apakah Grup mempunyai pengendalian atas reksa dana judgment in involved in determining whether or not
tersebut atau tidak. the Group has control over the mutual funds.
Sumber Estimasi Ketidakpastian Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions related to the future and the
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang main sources of estimation uncertainty at the
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian material reporting date that have a significant risk of material
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas untuk periode adjustments to the carrying amount of assets and
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup liabilities within the next period end are disclosed
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter below. The Group’s assumptions and estimates are
yang tersedia pada saat laporan keuangan based on a reference available at the time the
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai consolidated financial statements are prepared.
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat Current situation and assumptions regarding future
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. developments, may change due to market changes
Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi terkait or circumstances beyond the control of the Group.
pada saat terjadinya. These changes are reflected in the related
assumptions as incurred.
Penilaian Kembali Aset Tetap Revaluation of Fixed Assets
Tanah dan bangunan yang dimiliki oleh Grup diukur Land and buildings owned by the Group are
berdasarkan nilai wajar. Grup menggunakan penilai measured based on its fair value. The Group uses
independen yang terdaftar di OJK untuk memperkirakan independent appraiser registered in OJK to estimate
nilai tanah dan bangunan berdasarkan pendekatan the value of land and buildings based on the income
pendapatan dan pendekatan biaya. Informasi mengenai approach and cost approach. Information regarding
penilai independen dan metode penilaian untuk independent appraiser and valuation method to
menentukan nilai wajar tanah dan bangunan dijelaskan determine fair value of land and buildings are
dalam Catatan 18 atas laporan keuangan konsolidasian. described in Note 18 to the consolidated financial
statements.
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liability
Penentuan liabilitas imbalan kerja dan beban imbalan The determination of the Group’s employee benefits
kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang liabilities and employee benefits expense is
digunakan dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. dependent on its selection of certain assumptions
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, used by independent actuary in calculating such
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri amounts. Those assumptions include among others,
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan discount rates, future annual salary increase, annual
tingkat kematian. employee turn-over rate, disability rate, retirement
age and mortality rate.
83
Page 87
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGEMENTS
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liability
Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang Actual results that differ from the Group’s
diestimasi diperlakukan sesuai dengan kebijakan assumptions are treated in accordance with the
sebagaimana diatur dalam Catatan 2 atas laporan policies as mentioned in Note 2 to the consolidated
keuangan konsolidasian. Sementara manajemen Grup financial statements. While the Group believes that
berpendapat bahwa asumsi yang digunakan adalah its assumptions are reasonable and appropriate,
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dari hasil actual significant differences in the Group’s actual
atau perubahan signifikan dalam asumsi yang experience or significant changes in the Group’s
ditetapkan secara material dapat memengaruhi assumptions may materially affect its long-term
perkiraan jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang employee benefits liability and employee benefits
dan beban imbalan kerja karyawan. expense.
Mengestimasi Masa Manfaat Masa Manfaat Aset Tetap Estimation of Useful Lives of Fixed Assets and
dan Aset Takberwujud Intangible Asset
Biaya perolehan aset tetap dan takberwujud disusutkan Intangible asset are depreciated and amortized
dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis using the straight-line method over the estimated
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. economic useful lives.
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset Management estimates the useful lives of fixed
tetap antara 4 sampai dengan 48 tahun. Ini adalah umur assets between 4 to 48 years. These are the
yang secara umum diharapkan dalam industri dimana common life expectancies applied in the industry.
Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat Changes in the expected level of usage and
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat technological developments may affect the
memengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa economic useful lives and residual values of these
aset dan karenanya biaya penyusutan masa depan assets and therefore future depreciation charges
mungkin direvisi. Adapun aset takberwujud diamortisasi could be revised. In addition, intangible asset is
dengan taksiran masa manfaat selama 4 sampai amortized based on estimated useful life between
dengan 15 tahun. 4 to 15 years.
Jumlah tercatat neto atas aset tetap dan aset tak The carrying amounts of fixed assets and intangible
berwujud Grup diungkapkan masing-masing dalam asset of the Group are disclosed in Notes 18 and
Catatan 18 dan 19 atas laporan keuangan 19, respectively to the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu The Group recorded certain financial assets and
pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan liabilities based on fair value which requires to use
estimasi akuntansi. Komponen signifikan atas accounting estimates. While the significant
pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti component of fair value measurement is determined
objektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai using verifiable objective evidence, the amount of
wajar dapat berbeda bila Grup menggunakan changes in fair value can be different if the Group
metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai uses different valuation methodology. The changes
wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat in fair value of financial assets and liabilities can
memengaruhi secara langsung laporan laba rugi dan directly effect the Group’s consolidated statement
penghasilan komprehensif lain konsolidasian Grup. of profit or loss and other comprehensive income.
84
Page 88
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGEMENTS
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Estimasi Liabilitas Klaim Estimated Claims Liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claims liabilities represents amount set
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang terjadi aside to provide for the outstanding and incurred
dan yang masih dalam proses penyelesaian atas polis- claims arising from insurance policies in force during
polis asuransi yang masih berlaku (in-force policies) the accounting period. The Group’s management
selama periode akuntansi. Justifikasi manajemen Grup judgment is required to determine the amount of
diperlukan untuk menentukan jumlah estimasi liabilitas estimated claims liabilities.
klaim yang dapat diakui.
Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan Liabilities for Future Policy Benefits
Kewajiban untuk kontrak asuransi jiwa didasarkan pada The liability for life insurance contracts is based on
asumsi saat ini atau asumsi-asumsi yang ditetapkan di current assumptions or on assumptions established
dalam kontrak, mencerminkan estimasi terbaik pada at inception of the contract, reflecting the best
saat terjadi kenaikan dengan margin untuk risiko dan estimate at the time it occured with a margin for risk
risiko pemburukan. and adverse deviation.
Semua kontrak dilakukan tes kecukupan liabilitas, yang All contracts are subject to a liability adequacy test,
mencerminkan estimasi manajemen saat ini terhadap which reflect management’s current estimate of
arus kas masa depan. future cash flows.
Liabilitas manfaat polis masa depan dinyatakan pada Liability for future policy benefits is stated in the
laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan consolidated statement of financial position in
perhitungan aktuaria. Kenaikan (penurunan) liabilitas accordance with the actuarial calculation. Increase
manfaat polis masa depan diakui sebagai beban (decrease) in liability for future policy benefits is
(pendapatan) pada periode berjalan. recognized as expense (income) in the current
period.
Tes Kecukupan Liabilitas Liability Adequacy Test
Grup melakukan test kecukupan liabilitas kontrak The Group assesses the adequacy of its insurance
asuransi dengan mengestimasi nilai kini estimasi klaim contract liabilities by estimating present value of
yang akan dibayarkan di masa depan ditambah dengan estimated claims to be paid in the future plus
nilai kini beban yang akan dikeluarkan di masa depan. present value of estimated expenses incurred in the
future.
Beberapa asumsi harus digunakan dalam menentukan Several assumptions must be used to determine
nilai kini tersebut. Asumsi-asumsi tersebut antara lain the present value amounts. Those assumptions are
estimasi tingkat diskonto, estimasi klaim yang akan estimated discount rate, estimated future claims,
terjadi di masa depan, estimasi terbaik dan margin atas best estimates and margin for adverse deviation.
kesalahan pengukuran.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment Losses on Financial Assets
PSAK 71 mensyaratkan penyertaan informasi tentang PSAK 71 requires inclusion of information about
kejadian masa lalu, kondisi saat ini dan perkiraan past events, current conditions and forecasts of
kondisi ekonomi masa depan. Perkiraan perubahan future economic conditions. The estimates of
dalam kerugian kredit yang diharapkan harus changes in expected credit losses should reflect,
mencerminkan, dan secara langsung konsisten dengan, and be directionally consistent with, changes in
perubahan dalam data terkait yang diobservasi dari related observable data from period to period. The
periode ke periode. Perhitungan kerugian kredit calculation of collective expected credit losses of
ekspektasian secara kolektif atas aset keuangan financial assets requires estimation of
membutuhkan estimasi forward looking dari Probability forwardlooking Probability of Default (PD), Loss
of Default (PD), Loss Given Default (LGD) dan Exposure Given Default (LGD) and Exposure at Default
at Default (EAD). (EAD).
85
Page 89
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PENYAJIAN KEMBALI INFORMASI LAPORAN 4. RESTATEMENT OF THE FINANCIAL
KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Pada tahun 2024, berdasarkan surat perintah tertullis In 2024, based on written order letter received by
yang diterima manajemen dari Otoritas Jasa management from the financial Services Authority
Keuangan, untuk tahun yang berakhir pada tanggal for the year ended March 31, 2024 and December
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, BPI, yang 31, 2023. BPI, previously accounted for as an
sebelumnya dicatat sebagai entitas asosiasi, associate, should have been classified and
seharusnya diklasifikasikan dan dicatat sebagai entitas accounted for as a subsidiary in accordance with
anak Perusahaan sesuai dengan PSAK. Sehingga, PSAK. As a result of this error, the Company has
Perusahaan telah menyajikan kembali laporan restated its consolidated financial statements for
keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir the year ended March 31, 2024 and December 31,
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 2023 and consolidated statement of financial
dan laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal 1 position as of January 1, 2022/December 31, 2021.
Januari 2022/ 31 Desember 2021. Laporan keuangan The restated financial statements presented herein
yang disajikan kembali yang disajikan di sini reflect the corrections necessary to appropriately
mencerminkan koreksi yang dilakukan. diperlukan account for the entity as a subsidiary, and are
untuk mencatat entitas sebagai anak perusahaan consistent with the accounting policies.
secara tepat, dan konsisten dengan kebijakan
akuntansi.
86
Page 90
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas dan bank Cash on hand and in banks
31 Maret / 31 Desember
March 31, 2024 December 31, 2023
Kas dan Bank 2.358.833 1.396.984 Cash on hand and in Banks
Deposito berjangka -
jangka pendek 5.355.474 5.165.461 Short-term Time Deposit
Giro pada Bank Indonesia 5.790.147 7.870.438 Demand deposits with
bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.385.094 1.297.706 Demand deposits with other banks
Penempatan pada bank Placements with bank
Indonesia dan bank lain 4.692.925 6.035.648 Indonesia and other banks
Jumlah kas dan setara kas 19.582.473 21.766.237 Total Cash and Cash Equivalents
31 Maret / 31 Desember
March 31, 2024 December 31, 2023
Bank Cash in bank
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 11.370 47.891 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DBSIndonesia 30.063 16.850 PT Bank DBS Indonesia
Deutsche Bank AG 23.264 16.419 Deutsche Bank AG
PT Bank Commonwealth 4.173 2.727 PT Bank Commonwealth
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 2.714 1.915
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 16 1.810 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 11 900 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT KEB Hana Indonesia Tbk 409 320 PT KEB Hana Indonesia Tbk
PTPTBank
BankPermata
Syariah Tbk
Indonesia 265 229 PT Bank Permata Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 100) 371 385 Others (each bellow Rp 100)
Jumlah pihak ketiga Rupiah 72.656 89.446 Total Third Parties Rupiah
87
Page 91
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Kas dan bank (lanjutan) Cash on hand and in banks (continued)
31 Maret / 31 Desember
March 31, 2024 December 31, 2023
Bank Cash in bank
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank DBSIndonesia 7.731 5.350 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.767 2.650 PT Bank Niaga Tbk
PT Bank Commonwealth 493 429 Bank UBS
Deutsche Bank AG 135 197 Deutsche Bank AG
Jumlah pihak ketiga Dollar AS 11.126 8.626 Total third parties Dollar US
Sub-jumlah Pihak ketiga 83.782 98.072 Sub Total third parties
Sub-jumlah Bank 83.782 98.072 Sub Total cash in Banks
Jumlah kas dan bank 2.358.833 1.396.984 Total Cash on hand and in banks
Kas dan bank notes pada kantor cabang dan mesin Cash and bank notes at branch office and ATM
ATM (Automated Teller Machines) telah diasuransikan (Automated Teller Machine) are insured against
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko lainnya fire, theft and other possible risks with PT Asuransi
kepada PT Asuransi Multi Artha Guna (AMAG), Multi Artha Guna (AMAG), third parties, with
seluruhnya merupakan pihak ketiga, dengan jumlah coverage amount of Rp 338,800 million and
pertanggungan sebesar Rp 338.800 juta dan Rp 337,200 million as of March 31, 2024 and
Rp 337.200 juta pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 December 31, 2023.
Desember 2023.
Deposito berjangka - jangka pendek Short-term time deposits
31 Maret / 31 Desember
March 31, 2024 December 31, 2023
Deposito berjangka Time Deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PTBank MNC International Tbk 662.371 644.185 PTBank MNC International Tbk
PTBank Jtrust Indonesia Tbk 765.435 559.841 PTBank Jtrust Indonesia Tbk
PTBank BTPN Syariah 605 - PTBank BTPN Syariah
PTBank Mayapada International Tbk 3.022.989 3.192.098 PTBank Mayapada International Tbk
PTBank Jabar Banten Syariah 595 495 PTBank Jabar Banten Syariah
PTBank Victoria Syariah 10.805 2.835 PTBank Victoria Syariah
PTBank Bukopin Tbk 7.000 - PTBank Bukopin Tbk
PTBank Syariah Bukopin 22.189 25.019 PTBank Syariah Bukopin
PTBank Tabungan Negara 22.800 15.300 PTBank Tabungan Negara
PTBank Pembangunan Daerah Jawa Barat PTBank Pembangunan Daerah
dan Banten Tbk 502.661 509.661 Jawa Barat dan Banten Tbk
PTBank QNB Kesawan Tbk 5.000 - PTBank QNB Kesawan Tbk
PTBank Capital Indonesia Tbk 279.186 171.565 PTBank Capital Indonesia Tbk
PTBank Victoria International Tbk - 1.200 PTBank Victoria International Tbk
PTBank Tabungan Negara syariah - 535 PTBank Tabungan Negara syariah
88
Page 92
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Deposito berjangka - jangka pendek (lanjutan) Short-term time deposits(continued)
31 Maret / 31 Desember
March 31, 2024 December 31, 2023
Dolar Amerika Serikat - United States Dollar
PTBank Mayapada International Tbk 9.437 PTBank Mayapada International Tbk
PTBank Capital Indonesia Tbk 44.401 42.727 PTBank Capital Indonesia Tbk
Sub-jumlah - pihak ketiga 5.355.474 5.165.461 Sub-total - Third parties
Jumlah Deposito Berjangka - jangka pendek 5.355.474 5.165.461 Total Short term time deposit
Deposito berjangka - jangka pendek merupakan Short-term time deposits are time deposits that
deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu will mature in no more than 3 (three) months from
tidak lebih dari 3 (tiga) bulan dari tanggal the date of placement and not pledged.
penempatannya serta tidak dijaminkan.
Tingkat suku bunga tahunan atas deposito berjangka The interest rates per annum of short-term time
jangka pendek adalah sebagai berikut: deposits are as follows:
2024 2023
Rupiah 4,25% - 8,50% 4,25% - 8,50% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,50% - 5,50% 0,50% - 3,75% United States Dollar
Giro pada Bank Indonesia terdiri dari: Demand Deposits With Bank Indonesia
consist of:
31 Maret / 31 Desember
March 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah 5.247.509 7.302.084 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 542.638 568.354 United States Dollar
Jumlah 5.790.147 7.870.438 Total
Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) In accordance with Bank Indonesia Regulation
No. 20/3/PBI/2018 dan perubahan terakhirnya dalam (PBI) No. 20/3/PBI/2018 and its latest
PBI No. 24/4/PBI/2022 tentang Giro Wajib Minimum amendment in PBI No. 24/4/PBI/2022
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum concerning Statutory Reserves Requirement
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha (GWM) in Rupiah and Foreign Currency for
Syariah. Bank wajib melakukan pemenuhan GWM Conventional Bank, Sharia Bank, and Sharia
dalam mata uang Rupiah yang ditetapkan sebesar Unit. Bank is required to fulfill the GWM in
persentase tertentu dari dana pihak ketiga dalam Rupiah in certain percentage from total third
Rupiah yang dipenuhi secara harian sebesar 0% party funds in Rupiah which is set daily at 0%
dan secara rata-rata sebesar 9%. GWM dalam and on an average at 9%. GWM in foreign
valuta asing ditetapkan sebesar 4% dari dana pihak currencies is set at 4% of total third party funds
ketiga dalam valuta asing. Selanjutnya sesuai PADG in foreign currencies. Furthermore, in
No. 24/8/PADG/2022 dan perubahan terakhir PADG accordance with PADG
No. 12 tahun 2023 tentang Peraturan Pelaksanaan No. 24/8/PADG/2022 and its last amendment in
Insentif bagi Bank yang Memberikan Penyediaan PADG No. 12 year 2023 concerning Incentives
Dana untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu dan Inklusif, for Banks Providing Funds for Certain and
Bank Indonesia memberikan insentif kepada Bank Inclusive Economic Activities, Bank Indonesia
yang melakukan penyediaan dana untuk kegiatan provides incentives for Banks that provide
ekonomi tertentu dan inklusif berupa pelonggaran funds for certain and inclusive economic
atas kewajiban pemenuhan GWM dalam rupiah activities in the form of easing of the obligation
yang wajib dipenuhi secara rata-rata paling tinggi to fulfill the GWM in rupiah which must be
89
Page 93
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
sebesar 4%. Sesuai PBI No. 20/4/PBI/2018 dan fulfilled on average at a maximum of 4%. In
perubahan terakhirnya dalam PBI accordance with PBI No. 20/4/PBI/2018 and its
No.24/16/PBI/2022 dan PADG latest amendment in PBI No. 24/16/PBI/2022
No. 21/22/PADG/2019 dan perubahan terakhirnya and PADG No. 21/22/PADG/2019 and the latest
sesuai PADG No. 18 tahun 2023 tentang Rasio amendment in PADG No. 18 year 2023 regarding
Intermediasi Makroprudensial (RIM) dan Penyangga Macroprudential Intermediation Ratio (RIM) and
Likuiditas Makroprudensial Bagi Bank Umum Macroprudential Liquidity Buffer for Conventional
Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Banks, Sharia Commercial Banks and Sharia
Syariah, Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) Business Units, Macroprudential Liquidity Buffer
ditetapkan sebesar 5% dari dana pihak ketiga dalam (PLM) is set at 5% of total third party funds in
Rupiah. Rupiah.
Giro pada Bank Indonesia terdiri dari: (lanjutan) Demand Deposits With Bank Indonesia
consist of: (continued)
2024 2023
Minimal / Minimal /
Minimum Minimum
(%) (%) (%) (%)
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 4,06 0,00 5,68 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata *) 8,11 9,00 7,32 9,00 Average GWM
*)
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial 37,80 5,00 34,55 5,00 Intermediation
Ratio
Dolar Amerika Serikat United States
Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 4,02 2,00 4,03 2,00 Daily GWM
GWM Rata-rata 4,02 2,00 4,03 2,00 Average GWM
Entitas Anak Syariah Sharia Subsidiary
dari Bank of Bank
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 0,00 0,00 0,00 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata 5,54 5,40 5,54 7,50 Average GWM
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial 18,06 3,50 21,10 3,50 Intermediation
Ratio
Dolar Amerika Serikat United States
Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 5,13 1,00 6,59 1,00 Daily GWM
*) Sejak 1 Juli 2022, Bank yang melakukan penyediaan dana untuk *) Since July 1, 2022, Bank that provide funds for certain and
kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif mendapatkan insentif berupa inclusive economic activities will receive incentives in the
kelonggaran atas kewajiban pemenuhan GWM Rata-rata Rupiah form of relaxation on the obligation to fulfill the Average
sebesar 1% dan berubah menjadi 2% pada tanggal 1 September Statutory Reserves in Rupiah amounting to 1% and
2022 sebagaimana dimaksud dalam PADG No. 24/8/PADG/2022. change to 2% since September 1, 2022, according to
Insentif tersebut lalu mengalami perubahan menjadi 2,8% sejak PADG No. 24/8/PADG/2022. This incentive has amended,
1 April 2023 sesuai PADG No. 2 tahun 2023. amounting to 2.8% since April 1, 2023 according to PADG
No. 2 year 2023.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2023, Bank telah As of Maret 31, 2024 and 2023, the Bank has
memenuhi giro wajib minimum yang harus disediakan complied with the required minimum deposit
sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. balances under the Bank Indonesia regulation.
90
Page 94
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
(continued)
Giro pada Bank Indonesia terdiri dari: (lanjutan) Demand Deposits With Bank Indonesia
consist of: (continued)
Rincian giro pada bank lain berdasarkan mata uang Demand deposits with other banks by type of
adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
2024 2023
Pihak Berelasi Related parties
Bank The Bank
Dolar Australia 102.068 198.052 Australian Dollar
Dolar Selandia Baru 28.160 23.059 New Zealand Dollar
Sub-total - pihak berelasi 130.768 221.111 Sub-total - related parties
2024 2023
Pihak Ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 24.049 24.158 Rupiah
Yen Jepang 468.561 394.228 Japanese Yen
Dolar Amerika Serikat 281.552 305.688 United States Dollar
Dolar Singapura 126.905 88.600 Singapore Dollar
Euro 122.030 84.020 Euro
Yuan China - 43.526 Chinese Yuan
Poundsterling Inggris - 33.604 Great Britain
Poundsterling
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 204.980 84.178 Others (below 5% each)
Entitas anak Subsidiaries
Rupiah 26.276 18.628 Rupiah
Sub-total - pihak ketiga 1.254.353 1.076.630 Sub-total - third parties
Total giro pada Total demand deposits
bank lain 1.385.121 1.297.741 with other banks
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (27 ) (35 ) losses
Total giro pada bank lain - Total demand deposits with
bersih 1.385.094 1.297.706 other banks - net
Rincian giro pada bank lain berdasarkan pihak dimana Demand deposits with other banks by
Grup menempatkan dananya adalah sebagai berikut: counterparties are as follows:
2024 2023
Bank The Bank
Rupiah Rupiah
Bank Central Asia 15.167 17.113 Bank Central Asia
Bank Riau Kepri 3.332 3.839 Bank Riau Kepri
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan
Jawa Barat dan Banten Daerah
2.419 1.609 Jawa Barat dan Banten
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 2.681 1.597 Others (below 5% each)
Sub-total 24.049 24.158 Sub-total
Valuta Asing Foreign Currencies
91
Page 95
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
(continued)
Giro pada Bank Lain terdiri dari: (lanjutan) Demand Deposits With Other Bank consist
of: (continued)
Mizuho Bank,
Mizuho Bank, Tokyo 468.561 394.228 Tokyo
JP Morgan Chase, New
JP Morgan Chase, New York 158.833 165.172 York
United Overseas Bank, United Overseas Bank,
Singapore 103.235 72.663 Singapore
Deutsche Bank AG,
Deutsche Bank AG, Frankfurt 38.423 38.423 Frankfurt
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 309.287 386.417 Others (below 5% each)
Sub-total 1.254.955 1.254.955 Sub-total
Sub-total giro pada Sub-total demand deposits
bank lain - bank 1.279.113 1.279.113 with other banks - the bank
Giro pada Bank Lain terdiri dari: (lanjutan) Demand Deposits With Other Bank consist
of: (continued)
2024 2023
Bank The Bank
Entitas Anak Bank Banks Subsidiaries
Rupiah The Bank
Bank Central Asia 23.493 15.863 Bank Central Asia
Bank Danamon 2.541 2.582 Bank Danamon
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 242 153 Others (below 5% each)
Total giro pada Total demand deposits
bank lain - entitas anak 26.276 18.628 with other banks -
subsidiaries
Total giro pada Total demand deposits
bank lain 1.385.121 1.297.741 with other banks
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (27 ) (35 ) losses
Total demand deposits
Total giro pada bank lain - with
bersih 1.385.094 1.297.706 other banks - net
Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun giro The average annual effective interest rates of
pada bank lain untuk mata uang Rupiah dan valuta demand deposits with other banks in Rupiah
asing masing-masing sebesar 0,46% dan 1,28% and foreign currencies were 0.46% and 1,28%
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 0,52% dan 0,99% as of Maret 31, 2024 and 0.52% and 0.99% as
pada tanggal 31 Desember 2023. of December 31, 2023, respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of Maret 31, 2024 and December 31, 2023,
2023 tidak terdapat giro pada bank lain yang there are no demand deposits from other
dijadikan agunan oleh Grup. banks that serve as collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat Giro pada Bank Lain adalah The changes in carrying amount on Demand
sebagai berikut: Deposits with other Banks are as follows:
92
Page 96
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
(continued)
Giro pada Bank Lain terdiri dari: (lanjutan) Demand Deposits With Other Bank consist
of: (continued)
31 Maret / March 31, 2024
Stage Stage Syariah Total /
Stage 1 2 3 *) Total
Balance at
1.295.3 1.297.74 the beginning
Saldo awal tahun 62 - - 2.379 1 of the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto 85.115 - - 2.265 87.380 amount
New
Aset keuangan financial
yang baru assets
diterbitkan atau originated or
dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan Financial
yang dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
deductions for
Total penurunan the current
tahun berjalan 85.115 - - 2.265 87.380 year
1.380.4 1.385.12
Total 77 - - 4.644 1 Total
30 Maret / December 31, 2023
Stage Stage Syariah Total /
Stage 1 2 3 *) Total
Balance at
1.248.7 1.252.12 the beginning
Saldo awal tahun 63 - - 3.358 1 of the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto 46.599 - - (979) 45.620 amount
New
Aset keuangan financial
yang baru assets
diterbitkan atau originated or
dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan Financial
yang dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
deductions for
Total penurunan the current
tahun berjalan 46.599 - - (979) 45.620 year
1.295.3 1.297.74
Total 62 - - 2.379 1 Total
93
Page 97
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5 KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
.
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai Giro The changes in the allowance for impairment
pada Bank Lain adalah sebagai berikut: losses on Demand Deposits with other Banks are
as follows:
31 Maret/ March 31, 2024
Stage Stage Syaria Total /
Stage 1 2 3 h *) Total
Balance at
the beginning
Saldo awal tahun 35 - - - 35 of the year
Remeasureme
nt of
Pengukuran the allowance
kembali bersih for
penyisihan impairment
kerugian (8) - - - (8) losses
Aset keuangan Financial
yang dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
Total penurunan deductions for
tahun berjalan the current
**) (8) - - - (8) year
Total 27 - - - 27 Total
31 Desember/ December 31, 2023
Stage Stage Syaria Total /
Stage 1 2 3 h *) Total
Balance at
the beginning
Saldo awal tahun 50 - - - 50 of the year
Remeasuremen
Pengukuran t of
kembali bersih the allowance
penyisihan for impairment
kerugian (15) - - - (15) losses
New
Aset keuangan financial
yang baru assets
diterbitkan atau originated or
dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan Financial
yang dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
Total penurunan deductions for
tahun berjalan the current
**) (15) - - - (15) year
Total 35 - - - 35 Total
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
55 dan PPAP BI PPAP BI
94
Page 98
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5 KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai Giro pada Bank Lain adalah cukup impairment losses on Demand Deposits with
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul. other Banks is adequate to cover the losses.
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other
Bank
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai by types of placements are as follows:
berikut:
31 Maret/ March 31, 2024
Tingkat bunga
efektif rata-rata
per tahun/
Average annual
Jangka effective interest
waktu/ Period rate Jumlah/ Total
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money 4 hari/days 5,25% 970.000 Call money
Tabungan 1,25% 12 Savings deposits
Sub-total 970.012 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Fasilitas Bank Indonesia
Simpanan Sharia Deposit
Bank Facility
Indonesia
Syariah 4 hari/days 5,25% 600.000
Total - rupiah 1.570.012 Total - rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Related parties
Pihak Berelasi Bank
Bank Call money
Call money United States
Dollar Amerika 4 – 8 hari / days 5,50% Dollar
Serikat 237,825 Third parties
Pihak Ketiga Bank
Bank Call money
Call money United States
Dollar Amerika 7 – 96 hari/ days 5,97% Dollar
Serikat 1.366.701
95
Page 99
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other
Bank
Dolar Australia Australian
31 - 61 hari/days 4,39% 887.113 Dollar
Dolar Singapura Singapore
31 - 34 hari/days 3,99% 423.082 Dollar
Euro 33 hari/days 3,76% 85.625 Euro
Poundsterling Great Britain
Inggris Poundsterlin
34 hari/days 5,14% 60.013 g
Yuan China 31 hari/days 2,20% 43.700 Chinese Yuan
Dollar Selandia New Zealand
Baru 35 hari/days 5,14% 18.952 Dollar
Total - foreign
Total - valuta asing 3.123.011 currencies
Total 4.693.023 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (98) impairment losses
Total
Total penempatan placements with
pada bank bank Indonesia
indonesia dan bank and other banks -
lain - bersih 4.692.925 net
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai banks by types of placements are as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
31 Desember/ December 31 2023
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective
Period interest rate Jumlah/ Total
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money 30 - 31 hari/days 3,96% 1.489.914 Call money
Tabungan 1,25% 11 Savings deposits
Sub-total 1.489.925 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Fasilitas
Simpanan Bank Bank Indonesia
Indonesia Sharia Deposit
Syariah 4 hari/days 5,25% 1.876.000 Facility
Total - rupiah 3.365.925 Total - rupiah
Valuta asing Foreign currencies
96
Page 100
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5 KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
.
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other
Bank
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money Call money
Dolar Amerika United States
Serikat 4 - 92 hari/days 6,05% 1.154.775 Dollar
Dolar Australia 31 - 33 hari/days 4,36% 789.058 Australian Dollar
Dolar Singapura 31 - 33 hari/days 4,07% 478.730 Singapore Dollar
Euro 31 - 33 hari/days 3,75% 119.268 Euro
Poundsterling Great Britain
Inggris 33 hari/days 5,16% 78.506 Poundsterling
Deposito berjangka Time deposit
Dolar Amerika United States
Serikat 4 hari/days 4,32% 77.838 Dollar
Total - foreign
Total - valuta asing 3.482.297 currencies
Total 7.192.136 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.633) impairment losses
Total penempatan Total
pada bank placements with
indonesia dan bank bank indonesia and
lain - bersih 7.190.503 other banks - net
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan dananya counterparties are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi Related parties
Bank The Bank
Call Money Call Money
Bank Indonesia 970.000 589.914 Bank Indonesia
Bank J-Trust, Jakarta - 500.000 Bank J-Trust, Jakarta
BPD Papua, Jayapura - - BPD Papua, Jayapura
- 400.000 BPD Jateng,
BPD Jateng, Semarang Semarang
Bank Victoria, Jakarta - - Bank Victoria, Jakarta
Bank Mega, Jakarta - - Bank Mega, Jakarta
Lainnya (masing-masing - Others (below 5%
dibawah 5%) - each)
Sub-total 970.00 1.489.914 Sub-total
Tabungan Savings deposits
Bank Negara Indonesia 11 11 Bank Negara
Indonesia
BPD Jawa Barat 1 -
1
Sub-total - bank 970.012 1.489.925 Sub-total – bank
97
Page 101
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5 KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
.
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other
Bank
Entitas anak Subsidiary
Bank Indonesia 600.000 1.876.000 Bank Indonesia
Total penempatan pada bank Total placements with
indonesia dan bank lain - bank
rupiah indonesia and other
1.570.012 3.365.925 banks - rupiah
Valuta Asing Foreign currencies
Pihak berelasi Related parties
Bank Bank
Call Money Call Money
Dollar Amerika Serikat United Stastes Dollar
Bank ANZ, Jakarta 237.825 Bank Anz, Jakarta
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call Money Call Money
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank BNI, Hongkong - - Bank BNI, Hongkong
951.300 923.820 Bank Mandiri,
Bank Mandiri, Cayman Cayman
Bank Mandiri London - 76.985 Bank Mandiri London
Bank Mega, Jakarta 396.375 153.970 Bank Mega, Jakarta
Bank SBI Indonesia 19.026 - Bank SBI, Indonesia
- - BPD Kaltim,
BPD Kaltim, Samarinda Samarinda
Sub-total 1.154.775 1.154.775 Sub-total
Dolar Australia Australian Dollar
National Bank of
National Bank of Kuwait, Kuwait,
Singapura 887.113 789.058 Singapore
Dolar Singapura Singapore Dollar
Bank Negara Indonesia, Bank Negara
Singapura Indonesia,
235.046 385.319 Singapore
MUFG Bank, Singapura 188.036 93.411 MUFG Bank,
Singapore
Sub-total 423.082 478.730 Sub-total
Euro Euro
85.625 119.268 MUFG Bank,
MUFG Bank, Singapura Singapore
Great Britain
Poundsterling Inggris Poundsterling
60.013 78.506 MUFG Bank,
MUFG Bank, Singapura Singapore
98
Page 102
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
(continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Yuan China Chinese Yuan
43.700 32.543 MUFG Bank,
MUFG Bank, Singapura Singapore
Dollar Selandia Baru New Zealand Dollar
18.952 19.531 MUFG Bank,
MUFG Bank, Singapura Singapore
Deposito Berjangka Time Deposit
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Indonesia - - Bank Indonesia
Total placements with
bank
Total penempatan pada bank indonesia and other
indonesia dan bank lain - banks - foreign
valuta asing 3.123.011 2.672.411 currencies
Total placements with
bank
Total penempatan pada bank indonesia and other
indonesia dan bank lain 4.693.023 6.038.336 banks
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (98) (2.688) losses
Total placements with
Total penempatan pada bank bank
indonesia dan bank lain - indonesia and other
bersih 4.692.925 6.035.648 banks - net
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of placements with Bank
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks at amortized cost were
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 4.693.023 6.038.336 Indonesia and other banks
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 13.049 17.044 receivable
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (98) (2.688) losses
Total 4.705.974 6.052.692 Total
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, On March 31, 2024, and December 31, 2023
tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan there are no placements with Bank Indonesia and
bank lain yang dijadikan agunan oleh Grup. other banks that serve as collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat penempatan pada Bank Indonesia The changes in carrying amount of placement
dan bank lain adalah sebagai berikut: with Bank Indonesia and other banks are as
follows:
99
Page 103
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
(continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
31 Maret/ March 31, 2024
Stage Stage Syaria Total /
Stage 1 2 3 h *) Total
Balance at
Saldo awal the beginning
tahun 6.332.136 - - 860.000 7.192.136 of the year
Perubahan Changes in
jumlah tercatat gross carrying
bruto - - - - - amount
New
Aset keuangan financial
yang baru assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 4.162.325 - - 1.876.000 6.038.325 purchase
Aset keuangan Financial
yang dihentikan asset
pengakuannya (6.332.125) - - (860.000) (7.192.125) derecognized
Total Total
penambahan Addition
(penurunan) (deductions) for
tahun berjalan (2.169.800) - - 1.016.000 (1.153.800) the current year
Balance at
Saldo akhir the
tahun 4.162.336 - - 1.876.000 6.038.336 end of the year
31 Desember/ December 31, 2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 6.332.136 - - 860.000 7.192.136 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto - - - - - amount
New
financial
Aset keuangan yang assets
baru diterbitkan originated or
atau dibeli 4.162.325 - - 1.876.000 6.038.325 purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (6.332.125) - - (860.000) (7.192.125) derecognized
Total
Total penambahan addition
(penurunan) tahun (2.169.800 (deductions) for
berjalan ) - - 1.016.000 (1.153.800) the current year
Balance at
the
Saldo akhir tahun 4.162.336 - - 1.876.000 6.038.336 end of the year
100
Page 104
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5 KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
.
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other
(lanjutan) Bank (continued)
Mutasi cadangan penurunan nilai penempatan pada The changes in allowance for impairment losses
Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: of placement with Bank Indonesia and other
banks are as follows:
31 Desember/ December 31, 2024
Stage Stage Syariah Total /
Stage 1 2 3 *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 2.688 - - - 1.633 the year
New
Aset keuangan financial
yang baru assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 98 - - - 2.689 purchase
Aset keuangan Financial
yang dihentikan asset
pengakuannya (2.688) - - - (1.634) derecognized
Total penambahan Total
tahun berjalan addition for the
**) (2.590) - - - 1.055 current year **)
Balance at
the
Saldo akhir tahun 98 - - - 2.688 end of the year
31 Desember/ December 31, 2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 1.633 - - - 1.633 the year
New
financial
Aset keuangan yang assets
baru diterbitkan originated or
atau dibeli 2.689 - - - 2.689 purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (1.634) - - - (1.634) derecognized
Total
Total penambahan addition for the
tahun berjalan **) 1.055 - - - 1.055 current year **)
Balance at
the
Saldo akhir tahun 2.688 - - - 2.688 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
101
Page 105
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6 KREDIT 6. LOANS
.
Kredit memiliki suku bunga tetap maupun Loans are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku interest rates, thus exposing the Group to fair
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan value interest rate risk and cash flow interest rate
risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest risk.
rate risk).
a. Jenis Pinjaman a. By Type of Loan
31 Maret, March 31, 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special ancer/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Working
Kredit modal capital
kerja 38,107,851 1,020,440 17,463 44,638 690,486 39,880,878 loans
Investment
Kredit investasi 20,671,743 6,588,856 6,833 359,463 1,334,692 28,961,587 loans
Pinjaman
rekening Demand
koran 23,348,586 1,313,883 119,698 103,180 528,102 25,413,449 loans
Consumer
Kredit konsumsi 20,937,304 425,097 46,402 31,156 756,507 22,196,466 loans
Pembayaran Syndicated
Bersama 6,445,491 3,356,573 - - 61,842 9,863,906 loans
Pinjaman Employee
karyawan 60,561 - - - - 60,561 loans
Kredit lainnya 4,599,108 234,676 27,746 34,463 81,848 4,977,841 Others
Total –
Total – Rupiah 114,170,644 12,939,525 218,142 572,900 3,453,477 131,354,688 Rupiah
Valuta asing
Kredit modal Foreign
kerja 2,411,594 122,566 - - - 2,534,160 currencies
Investment
Kredit investasi 1,898,188 - - 59,372 - 1,957,560 loans
Working
Pembiayaan capital
Bersama 1,033,417 - - - - 1,033,417 loans
Pinjaman
rekening Demand
koran 35,942 - - - - 35,942 loans
Total –
Total – valuta foreign
asing 5,379,141 122,566 - 59,372 - 5,561,079 currencies
Jumlah 119,549,785 13,062,091 218,142 632,272 3,453,477 136,915,767 Total
Cadangan Allowance
kerugian for
penurunan impairment
nilai (8,403,121) losses
Total Loans
Total Kredit – –
Bersih 128,512,646 Net
102
Page 106
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
a. Jenis Pinjaman (lanjutan) a. By Type of Loan
31 Desember, December 31, 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Kredit modal Working capital
kerja 37.481.767 1.591.559 21.528 9.261 886.463 39.990.578 loans
Kredit Investment
investasi 25.299.586 5.943.929 29.555 314.498 1.352.599 32.940.167 loans
Pinjaman
rekening
koran 22.769.531 1.205.780 97.441 90.564 484.235 24.647.551 Demand loans
Kredit Consumer
konsumsi 20.997.223 320.865 41.531 77.679 693.809 22.131.107 loans
Pembayaran Syndicated
Bersama 6.069.780 2.606.954 - - 62.180 8.738.914 loans
Pinjaman
karyawan 61.399 - - - - 61.399 Employee loans
Kredit lainnya 4.445.714 210.092 20.543 34.055 59.139 4.769.543 Others
Total -
Rupiah 117.125.000 11.879.179 210.598 526.057 3.538.425 133.279.259 Total - Rupiah
Valuta asing
Kredit Foreign
investasi 2.222.358 379.393 - - - 2.601.751 currencies
Kredit modal Investment
kerja 2.686.279 57.657 - - - 2.743.938 loans
Pembiayaan Working capital
Bersama 1.049.295 - - - - 1.049.295 loans
Pinjaman
rekening
koran 26.900 - - - - 26.900 Demand loans
Kredit lainnya - - - - - - Others
Total - valuta Total - foreign
asing 5.577.922 999.411 - - - 6.421.882 currencies
Total 123.109.832 12.316.229 210.598 526.057 3.538.425 139.701.141 Total
Cadangan
kerugian Allowance for
penurunan impairment
nilai (8.202.868) losses
Total Kredit - Total Loans -
Bersih 131.498.273 Net
b. Sektor Ekonomi b. By Economic Sector
31 Maret/ March 31, 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa 32.504.249 3,835,650 7.839 310.773 1.195.165 37.853.676 Services
Konstruksi 21.535.662 1,100,040 30.490 45.121 671.129 23.382.442 Construction
Industri 21..092.440 724.137 44.231 87.950 496.885 22.445.643 Industry
Perdagangan 13,488,580 6.016.590 14.878 12.655 549.989 20.082.692 Trading
Lain-lain 25,549,713 1.263.108 120.704 116.401 540.309 27.590.235 Others
Jumlah - Rupiah 114.170.644 12.939.525 218.142 572.900 3.453.477 131.354.688 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Industri 2.137.331 - - 59.372 - 2.196.703 Industry
Jasa 1.787.550 122.566 - - - 1.910.116 Services
Konstruksi 1.413.119 - - - - 1.413.119 Construction
Perdagangan 41.141 - - - - 41.141 Trading
Total - Foreign
Total - Valuta Asing 5.379.141 437.050 - - - 5.561.079 Currencies
Total 119.549.785 13.062.091 218.142 632.272 3.538.425 136.915.767 Total
Allowance for
Cadangan kerugian impairment
penurunan nilai (8.403.121) losses
Total Kredit – Bersih 128.512.646 Total Loans - Net
103
Page 107
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
b. Sektor Ekonomi (lanjutan) b. By Economic Sector (continued)
31 Desember, December 31, 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa 32.337.603 3.732.654 2.872 341.263 1.198.398 37.612.790 Services
17.736.078 5.633.482 13.500 21.746 554.802 23.959.608 Constructio
Konstruksi n
Industri 21.175.670 744.420 26.537 5.509 667.584 22.619.720 Industry
Perdagang 21.043.780 616.380 64.109 63.058 632.983 22.420.310
an Trading
Lain-lain 24.831.869 1.152.243 103.580 94.481 484.658 26.666.831 Others
Jumlah -
Rupiah 117.125.000 11.879.179 526.057 3.538.425 133.279.259 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Industri 2.663.358 57.656 - - - 2.721.014 Industry
Jasa 2.147.758 119.374 - - - 2.267.132 Services
1.135.705 260.020 - - - 1.395.725 Constructio
Konstruksi n
Perdagang 38.011 - - - - 38.011
an Trading
Total - Valuta Total - Foreign
Asing 5.984.832 437.050 - - - 6.421.882 Currencies
Total 123.109.832 12.316.229 210.598 526.057 3.538.425 139.701.141 Total
Cadangan
kerugian Allowance for
penurunan impairment
nilai (8.202.868) losses
Total Kredit Toal Loans -
-Bersih 131.498.273 Net
Sektor ekonomi lain-lain terdiri dari administrasi Other economic sectors consist of
dan rumah tangga. administration and household.
c. Jangka Waktu c. By Period
Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan Loans classified based on the term of the
berdasarkan periode pinjaman dalam perjanjian loan agreements are as follows:
kredit adalah sebagai berikut:
31 Maret / 31 Desember /
March 31, December 31,
2024 2023
< 1 tahun 17.537.120 19.971.030 < 1 year
> 1 - 2 tahun 23.775.258 23.611.948 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 35.835.727 36.336.674 > 2 - 5 years
> 5 tahun 59.767.662 59.781.489 > 5 years
Total 136.915.767 139.701.141 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (8.403.121) (8.202.868) losses
Total Kredit - Bersih 128.512.646 131.498.273 Total Loans - Net
104
Page 108
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
d. Berdasarkan Staging PSAK 71 (lanjutan) d. By PSAK 71 Staging (continued)
Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit yang Following are the changes in the carrying
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah dengan value of loans and receivables/sharia
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi financing with the classification of amortized
berdasarkan stage untuk tahun yang berakhir 31 cost based on the stage for the year ended
Maret 2024 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and December 31, 2023.
31 Maret / March 31, 2024
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Balance at the
Saldo awal tahun 119.878.737 965.772 7.239.895 11.616.737 139.701.141 beginning year
Transfer ke Transfer to 12
Kerugian months expected
ekspektasian 12 credit loss
bulan (stage 1) 112.341 (99.570) (12.771) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
sepanjang umurnya Lifetime ECL -
- tidak mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (1.212.886) 1.236.378 (23.492) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (80.743) (358.097) 438.840 - - (stage 3)
Total pengalihan 118.697.449 1.744.483 7.642.472 11.616.737 139.701.141 Total transfer
Pengukuran kembali Remeasurement
bersih nilai tercatat of the net
bersih (4.664.974) (18.904) (44.892) (412.346) (5.141.116) carrying value
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan 7.666.639 508 749.619 1.247.693 9.664.489 assets issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets
pengakuannya (5.659.427) (35.407) (870.645) (743.268) (7.308.747) derecognized
Total
penambahan/(peng Total additions/
urangan) tahun (deductions) for
berjalan (2.657.762) (53.773) (166.918) 92.079 (2.785.374) the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 116.039.687 1.690.710 7.476.554 11.708.816 136.915.767 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
105
Page 109
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
e. Berdasarkan Staging PSAK 71 (lanjutan) e. By PSAK 71 Staging (continued)
31 Desember / December 31, 2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Balance at the
Saldo awal tahun 112.571.472 1.257.758 5.695.996 10.353.073 129.878.299 beginning year
Transfer ke
Kerugian Transfer to 12
ekspektasian months expected
12 bulan credit loss
(stage 1) 411.360 (273.078) (138.282) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
yang
diberikan Transfer to
sepanjang Lifetime ECL -
umurnya - tidak Not Credit
mengalami
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (591.074) 631.944 (40.870) - - (stage 2)
Transfer ke kredit Transfer to
yang diberikan Lifetime ECL -
yang mengalami Credit Impaired
penurunan nilai (stage
(stage 3) (4.205.145) (250.001) 4.455.146 - - 3)
Total pengalihan 108.186.613 1.366.623 9.971.990 10.353.073 129.878.299 Total transfer
Pengukuran Remeasurement
kembali bersih of the net
nilai tercatat (9.470.426) (88.628) (135.652) (251.334) (9.946.040) carrying value
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan 30.631.677 135.238 30.427 6.119.819 36.917.161 assets issued
Aset keuangan
yang dihentikan Financial assets
pengakuannya (9.469.127) (447.461) (2.626.870) (4.604.820) (17.148.278) derecognized
Total
penambahan/ Total additions/
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan 11.692.124 (400.851) (2.732.095) 1.263.665 9.822.843 the current year
Saldo akhir Balance at the
tahun 119.878.737 965.772 7.239.895 11.616.738 139.701.142 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
55 dan PPAP BI PPAP BI
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit:
1. Pada tahun 31 Maret 2024 dan 31 Desember 1. As of March 31, 2024 and December 31,
2023 tingkat bunga efektif 2024, the average effective annual
rata-rata untuk kredit adalah sebagai berikut: interest rates for loans are as follows:
31 Maret / 31 Desember /
March 31, December
2024 31, 2023
Rupiah 9,30% 9,65% Rupiah
Valuta asing 5,74% 5,63% Foreign currency
106
Page 110
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
2. Kredit dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak 2. Loans are secured by collateral, which are
tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan legalized by deed of encumbrance, power of
jaminan lain yang umumnya diterima oleh perbankan. attorney to sell and other collaterals that are
Kredit juga dijamin dengan jaminan tunai berupa giro, generally accepted in the banking industry.
tabungan dan deposito berjangka (Catatan 21). Loans are also secured by cash collateral, in
Manajemen berkeyakinan agunan yang diterima the form of demand deposits, savings
tersebut cukup untuk menutup kerugian yang deposits and time deposits (Note 21).
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang Management believes that collateral received
diberikan. from debtor is adequate to cover possible
losses which may arise from uncollectible
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan)
3. Kredit untuk modal kerja dan investasi terdiri dari 3. Loans for working capital and investments
pinjaman jangka panjang, tetap, berulang, rekening include long-term, fixed, revolving, demand
koran dan diskonto, sedangkan kredit konsumsi and discounted loans, while consumer loans
terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan include housing, car and other consumer
bermotor dan kredit konsumsi lain. loans.
4. Kredit, selain kredit dalam rangka pembiayaan 4. Loans, other than syndicated loans, in Rupiah
sindikasi, dalam Rupiah berjangka waktu 1 hari have terms ranging from 1 day to 29 years,
sampai 29 tahun, sedangkan kredit dalam valuta while those in foreign currencies have terms
asing berjangka waktu antara 3 bulan sampai 9 ranging from 3 months to 9 years. Syndicated
tahun. Kredit dalam rangka pembiayaan sindikasi loans have terms of 5 to 15 years for Rupiah
dalam Rupiah berjangka waktu 5 sampai dengan and 5 to 10 years for foreign currencies.
15 tahun, sedangkan dalam valuta asing
berjangka waktu 5 sampai dengan 10 tahun.
5. Keikutsertaan Bank sebagai anggota sindikasi 5. The Bank’s participation as a member in
dengan persentase penyertaan berkisar antara syndicated loans range from 3,84% - 37.37%
3,84% - 37,37% pada tanggal 31 Maret 2024 dan and from 4,91% - 37,7% as of March 31,
4,91% - 37,7% pada tanggal 31 Desember 2023. 2024 and December 31, 2023.
6. Kredit kepada karyawan Bank merupakan kredit 6. Employee loans represent loans for purchase
untuk membeli kendaraan, rumah dan keperluan of cars, houses and other necessities. The
lainnya. Jangka waktu kredit berkisar antara maturity periods range from 1 to 10 years and
1 sampai 10 tahun dengan suku bunga sebesar the interest rate is charged at 6% per annum.
6% per tahun. Pembayaran kembali kredit The payments are deducted from monthly
dilakukan dengan pemotongan gaji setiap bulan. salary.
7. Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 7. As of March 31, 2024 and December 31,
2023, Bank mengakui langsung dalam laba rugi, 2023, the Bank recognizes directly to profit or
perbedaan nilai wajar dari kredit yang diberikan loss, the difference in the fair value of
kepada karyawan masing-masing sebesar Rp employee loans amounting to Rp 228 million
228 juta dan Rp 331 juta. and Rp 331 million, respectively.
8. Dalam jumlah kredit termasuk kredit yang 8. Total loans include loans to related parties
diberikan kepada pihak berelasi sebesar Rp amounting to Rp 1.000.074 million dan
1.000.074 juta dan Rp 1.180.679 juta setelah Rp 1,180.679 million net of allowance for
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses of Rp 3221.72 million and
sebesar Rp 322.172 juta dan Rp 169.339 juta Rp 169.339 million as of March 31, 2024 and
masing-masing pada tanggal December 31, 2023, respectively.
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties amounted to Rp
sebesar Rp 102.477 juta dan Rp 99.512 juta 102.477 million and Rp 99.512 million are
telah melewati jatuh tempo setelah dikurangi past due, net of allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp losses of
137.608 juta dan Rp 140.573 juta pada tanggal Rp 137.608 million and Rp 140.573 million
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. as of March 31, 2024 and December 31,
2023
107
Page 111
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6 KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties are Rp 102.477
sebesar Rp 102.477 juta dan Rp 99.513 juta million and Rp 99.513 million net of allowance
setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan of impairment losses of Rp 158.043 million
nilai sebesar Rp 158.043 juta dan Rp 161.007 and
juta mengalami penurunan nilai secara individu Rp 161.007 million are individually impaired
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember as of March 31, 2024 and December 31,
2023. 2023.
9. Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang 9. The ratio of small business loans to total
diberikan adalah sebesar 9,22% dan 9,79% loans as of March 31, 2024 and December
masing-masing pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31, 2023.are 9.22% and 9.79%, respectively.
31 Desember 2023.
10. Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 10. As of March 31, 2024 and December 31,
2023 tidak terdapat kredit yang dijadikan agunan 2023., there are no loans pledged as collateral
oleh Grup. by the Group.
11. Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 11. As of March 31, 2024 and December 31,
2023, rincian kredit yang direstrukturisasi menurut 2023, the details of restructured loans
jenis pinjaman adalah sebagai berikut: classified based on types of loans are as
follows:
31 Maret / March 31, 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Kredit Investment
investasi 4.145.664 8.108.651 2,617 321,960 505,975 13,084,867 loans
Kredit modal Working
kerja 1.005.905 1.190.295 7,794 49,086 767,180 3,030,260 capital loans
Kredit Consumer
konsumsi 800.246 358.855 54,491 53,064 320,680 1,587,336 loans
Pinjaman Demand
rekening koran 594.465 241.313 24,433 15,899 440,415 1,316,525 loans
Jumlah - Rupiah 6.546.280 9.899.114 99,335 440,009 2,034,250 19,018,988 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Investment
Kredit investasi 938.690 126.183 - - - 1,064,873 loans
Kredit modal Working
kerja 3.964 - - - - 3,964 capital loans
Total -
Total - Valuta Foreign
asing 942.654 126.183 - - - 1,068,837 currencies
Total kredit - Total loans -
bersih 7.488.934 10,025,297 99,335 440,009 2,034,250 20,087,825 net
108
Page 112
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
31 Desember / December 31, 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Kredit Investment
investasi 5.205.347 7.491.000 13.952 312.272 510.772 13.533.343 loans
Kredit modal Working
kerja 1.414.480 1.098.285 25.497 9.074 775.045 3.322.381 capital loans
Kredit Consumer
konsumsi 1.007.734 416.182 34.265 56.886 294.669 1.809.736 loans
Pinjaman Demand
rekening koran 713.630 221.094 24.476 41.016 424.805 1.425.021 loans
Jumlah - Rupiah 8.341.191 9.226.561 98.190 419.248 2.005.291 20.090.481 Total - Ripiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Investment
Kredit investasi 1.933.251 123.011 - - - 2.056.262 loans
Kredit modal Working
kerja 3.849 - - - - 3.849 capital loans
Total
Total - Valuta Foreign
asing 1.937.100 123.011 - - - 2.060.111 currencies
Total kredit - Total loans -
bersih 10.278.291 9.349.572 98.190 419.248 2.005.291 22.150.592 net
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan)
Sepanjang tahun 2024 dan 2023, Bank telah During the year of 2024 and 2023, the
melakukan restrukturisasi atas kredit untuk Bank has restructured loans for some
beberapa debitur masing-masing sebesar debtors, which amounted to Rp 1.171.840
Rp 1.171.840 juta dan Rp 9.808.226 juta. million and
Rp 9,808,226 million, respectively.
Sehubungan dengan penanganan dampak Due to the handling of economic impact
ekonomi akibat wabah Covid-19, sesuai due to Covid-19 pandemic, according to
dengan Siaran Pers OJK Keluarkan Paket OJK Press Conference to Launch Covid-19
Kebijakan Lanjutan Stimulus Covid-19 No. SP Advance Stimulus Package Policy No. SP
37/DHMS/OJK/V/2020 tanggal 28 Mei 2020 37/DHMS/OJK/V/2020 dated May 28, 2020
dan POJK No. 11/POJK.03/2020 tertanggal 16 and POJK No. 11/POJK.03/2020 dated
Maret 2020, yang telah mengalami perubahan March 16, 2020 which has been amended
dua kali atas POJK twice to POJK No. 48/POJK.03/2020 dated
No. 48/POJK.03/2020 tanggal 1 Desember December 1, 2020 concerning
2020 tentang Perubahan atas Peraturan Amendments to Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan No.11/POJK.03/2020 Authority Regulation No.11/POJK.03/2020
tentang Stimulus Ekonomi Nasional Sebagai concerning National Economic Stimulus as
Kebijakan Countercyclical terhadap Dampak a Countercyclical Policy on the Impact of
Penyebaran Corona Virus Disease 2019 dan the Spread of Corona Virus Disease 2019
POJK and POJK No. 17/POJK.03/2021 dated
No. 17/POJK.03/2021 tanggal 10 September September 10, 2021 concerning the
2021 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Second Amendment to the Financial
Otoritas Jasa Keuangan No. 11/POJK.03/2020 Services Authority Regulation No
tentang Stimulus Ekonomi Nasional Sebagai 11/POJK.03/2020 Concerning National
Kebijakan Countercyclical dari Dampak Economic Stimulus as a Countercyclical
Penyebaran Coronavirus Disease 2019, serta Policy on the Impact of the Spread of
siaran pers OJK No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022 Coronavirus Disease 2019, as well as OJK
tanggal press release No. SP
28 November 2022 tentang Perpanjangan 85/DHMS/OJK/XI/2022 dated November
Kebijakan Restrukturisasi dan Pembiayaan 28, 2022 concerning Extension of Credit
Kredit Secara Terukur dan Sektoral untuk Restructuring and Financing Policies on a
Mengatasi Dampak Pasca Pandemi Covid-19. Targeted and Sectoral Basis to Address the
Kredit tersebut direstrukturisasi dengan kualitas After-Effect of the Covid-19 Pandemic.
lancar. Loans have restructured with current
collectibility.
109
Page 113
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6 KREDIT (lanjutan) 6 LOANS (continued)
. .
Sampai dengan 31 Maret 2024 dan 31 As of March 31, 2024 and December 31,
Desember 2023, rincian kredit yang 2023, the details of restructured loan based
direstrukturisasi sesuai Kebijakan Stimulus on Covid-19 Stimulus Policy are as follows:
Covid-19 adalah sebagai berikut:
31 Maret / March 31, 2024 31 Desember / December 31, 2023
Valuta asing/ Valuta asing/
Foreign Jumlah/ Foreign
Rupiah currency Total Rupiah currency Jumlah/ Total
Lancar 3,335,620 147,903 3,483,523 5.286.217 1.157.686 6.443.903 Current
Dalam perhatian
khusus 4,266,100 - 4,266,100 4.387.180 - 4.387.180 Special mention
Kurang lancar 75,727 - 75,727 43.143 - 43.143 Substandard
Diragukan 84,899 - 84,899 74.132 - 74.132 Doubtful
Macet 1,779,903 - 1,779,903 1.771.930 - 1.771.930 Loss
Jumlah 9,542,249 147,903 9,690,152 11.562.602 1.157.686 12.720.288 Total
12. Rasio non-performing loan (NPL) yang dihitung 12. Non-performing loan (NPL) ratio calculated
berdasarkan Surat Edaran OJK based on Circular Letter
No. 43/SEOJK.03/2016 tanggal No. 43/SEOJK.03/2016 dated September
28 September 2016 adalah sebagai berikut: 28, 2016 are as follows:
31 Maret/ March 31, 2024 31 Desember/ December 31, 2023
Konsolidasi/ Konsolidasi/
Consolidated Bank Consolidated Bank
NPL Bruto 3.17% 3.20% 3,09% 2,97% Gross NPL
NPL Neto 0.49% 0.33% 0,57% 0,29% Net NPL
13. Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 13. As of March 31, 2024 and December 31,
2023, rincian kredit bermasalah menurut sektor 2023, the details of non-performing loans
ekonomi adalah sebagai berikut: based on economic sector are as follows:
31 Maret/ March 31, 2024 31 Desember/ December 31, 2023
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
Kredit nilai/ Kredit nilai/
bermasalah/ Allowance for bermasalah/ Allowance for
Non- impairment Non- impairment
performing losses performing losses
Rupiah Rupiah
Jasa 1,513,777 1,421,490 1.542.533 1.440.872 Services
Industri 746,740 597,913 699.630 572.901 Industry
Perdagangan 577,522 509,122 760.150 484.251 Trading
Konstruksi 629,066 508,956 590.048 523.424 Construction
Lain-lain 777,414 555,118 682.719 529.852 Others
Total - Rupiah 4,244,519 3,592,599 4.275.080 3.551.300 Total - net
110
Page 114
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6 KREDIT (lanjutan) 6 LOANS (continued)
. .
14. Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 14. As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
2023, kredit yang disalurkan dengan sistem joint loans channeled through joint financing
financing melalui CFI, berupa kredit kendaraan system with CFI to finance motorcycle and car
bermotor dan mobil sebesar Rp 2.932.530 juta loans amounted to Rp 2.898.794 million and
dan Rp 2.932.530 juta. Rp 2,932,530 million, respectively.
15. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah 15. The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Kredit 136,915,767 139.701.141 Loans
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 635,425 635.284 receivables
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (8,403,121) (8.202.868) losses
Total 129,148,071 132.133.557 Total
16. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah 16. The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
31 Maret/ March 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total /Total
Balance at the
Saldo awal tahun 3,049,851 194,808 4,714,369 243.840 8,202,868 beginning year
Transfer ke
Kerugian Transfer to 12
ekspektasian months expected
12 bulan (stage credit loss
1) 27,958 ( 17,601) ( 10,357) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
Yang diberikan
sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime ECL -
mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) ( 19,235) 30,140 ( 10,905) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan
yang Transfer to
mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) ( 3,842) ( 72,542) 76,384 - - (stage 3)
Total pengalihan 3,054,732 134,805 4,769,491 243.840 8,202,868 Total transfer
Pengukuran Remeasurement
kembali of the allowance
cadangan for the
kerugian impairment
penurunan nilai ( 119,066) 255,315 184,479 64,557 385,285 losses
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan 47,483 120 2 57,073 11,381 316,057 assets issued
Aset keuangan
yang dihentikan Financial assets
pengakuannya ( 53,548) ( 7,778) (363.825) ( 75,938) (501,089) derecognized
Total
penambahan/ Total additions/
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan (125,131) 247,657 77,727 - 200,253 the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 2,929,601 382,462 4,847,218 243.840 8,403,121 end of the year
111
Page 115
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6 KREDIT (lanjutan) 6 LOANS (continued)
. .
31 Desember/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total /Total
Balance at the
Saldo awal tahun 1.291.481 264.784 4.808.566 243.886 6.608.717 beginning year
Transfer ke
Kerugian Transfer to 12
ekspektasian months expected
12 bulan credit loss
(stage 1) 151.478 (61.172) (90.306) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
Yang diberikan
sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime ECL -
mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (17.679) 36.185 (18.506) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (80.289) (47.946) 128.235 - - (stage 3)
Total pengalihan 1.344.991 191.851 4.827.989 243.886 6.608.717 Total transfer
16. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah 16. The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
31 Desember / December 31,2023 (lanjutan / continued)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total /Total
Pengukuran
kembali Remeasureme
cadangan nt
kerugian of the net
penurunan nilai 1.554.177 66.351 2.149.216 (1.109) 3.768.635 carrying value
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan 223.952 28.114 21.348 56.875 330.289 assets issued
Aset keuangan Financial
yang dihentikan assets
pengakuannya (73.269) (91.508) (2.284.184) (55.812) (2.504.773) derecognized
Total
penambahan/ Total additions/
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan 1.704.860 2.957 (113.620) (46) 1.594.151 the current year
Balance at the
Saldo akhir end of the
tahun 3.049.851 194.808 4.714.369 243.840 8.202.868 year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55
55 dan PPAP BI dan
PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance
kerugian penurunan nilai kredit adalah cukup untuk for impairment losses on loans is adequate
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak to cover the losses which might arise from
tertagihnya kredit. uncollectible loans.
112
Page 116
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG FACTORING RECEIVABLES
a. Piutang Sewa Pembiayaan a. Finance Lease Receivables
Piutang sewa pembiayaan memiliki suku bunga Finance lease receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga fixed interest rates, thus the Group is
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). exposed to fair value interest rate risk.
Piutang sewa pembiayaan berasal dari CFI pada Finance lease receivables are entered into
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 by CFI as of March 31, 2024 and December
dengan perincian sebagai berikut: 31,2023 with details as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2024
Rupiah Rupiah
Piutang sewa Finance lease receivables -
pembiayaan - bruto 625.905 596.878 gross
Nilai sisa 309.191 285.618 Residual value
Pendapatan sewa
pembiayaan yang
belum diakui (68.984) (67.445) Unearned finance lease income
Simpanan jaminan (309.191) (285.618) Security deposits
Total - Rupiah 556.921 529.433 Total - Rupiah
Cadangan kerugian
penurunan nilai (6.784) (953) Allowance for impairment losses
Total - Bersih 550.137 528.480 Total - Net
Tingkat bunga efektif rata- Average annual effective interest
rata per tahun rates
Rupiah 13,00% 13,06% Rupiah
Piutang sewa pembiayaan pada tanggal Finance lease receivables as of March 31,
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 berdasarkan 2024 and December 31, 2023 based on
stage: stages:
31 Maret / March 31,2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 487,752 40,719 962 529,433 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 8,970 (8,970) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (7,020) 7,020 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) - (8,686) 8,686 - (stage 3)
Balance at the
Total saldo awal setelah beginning of the year
pengalihan 489,702 30,083 9,648 529,433 after transfer
113
Page 117
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG FACTORING RECEIVABLES
a. Piutang Sewa Pembiayaan a. Finance Lease Receivables
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 115,556 - - 115,556 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (83,855) (3,811) (402) (88,068) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total penambahan
(pengurangan) tahun Total deductions for
berjalan 31,701 (3,811) (402) 27,488 the current year
Balance at the end of
Saldo awal tahun 521,403 26,272 9,246 556,921 the year
31 Desember / December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 270.841 2.602 8.425 281.868 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (57.871) 57.871 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (1.115) (240) 1.355 - (stage 3)
Balance at the
Jumlah saldo awal setelah beginning of the
pengalihan 211.855 60.233 9.780 281.868 year after transfer
New financial assets
Aset keuangan baru yang issued or
diterbitkan atau dibeli 516,621 - - 516,621 purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (240,724) (19,514) (8,573) (268,811) have been repaid
Penghapusan - - (245) (245) Write-offs
Jumlah penambahan
(pengurangan) tahun Total deductions for
berjalan 275,897 (19,514) (8,818) 247,565 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 487,752 40,719 962 529,433 the year
Total gross financial lease receivable (before
Jumlah piutang sewa pembiayaan bruto (sebelum unearned lease income and allowance for
dikurangi pendapatan sewa pembiayaan yang impairment losses) as of March 31, 2024 and
belum diakui dan cadangan kerugian penurunan December 31, 2023 are as follows:
nilai) pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember
2023 adalah sebagai berikut:
114
Page 118
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG FACTORING RECEIVABLES
a. Piutang Sewa Pembiayaan a. Finance Lease Receivables
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
31 Maret / 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Alat berat 591.533 576.448 Heavy equipment
Mesin 19.737 13.405 Machine
Kendaraan bermotor 12.773 5.073 Vehicle
Lain-lain 1.862 1.952 Others
Total 625.905 596.878 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
31 Maret / 31
March 31, Desember/
2024 December
31, 2023
Investasi 625.598 596.548 Investment
Modal kerja 307 330 Working capital
Total 625.905 596.878 Total
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum Total lease installments (gross of allowance
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) for impairment losses) based on maturity
sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai date are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
Nilai kini dari sewa pembayaran
Pembayaran minimum sewa minimum sewa pembiayaan /
pembiayaan/ Present value of minimum lease
Minimum lease payments payments
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31, March 31 December 31,
2024 2023 2024 2023
Angsuran
sewa Lease
pembiayaan installments
Telah jatuh
tempo dan
sampai Matured and
dengan satu within one
tahun 375,184 353,307 325,004 304,633 year
More than
Lebih dari satu one
tahun sampai year up to five
lima tahun 250,721 243,571 231,917 224,800 years
Sub total 625,905 596,878 556,921 529,433 Sub total
115
Page 119
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG FACTORING RECEIVABLES
Pendapatan
sewa Unearned
pembiayaan finance lease
belum diakui income
Telah jatuh
tempo dan
sampai
dengan satu Matured and
tahun (50,179) (48,674) - - within one year
Lebih dari satu More than one
tahun sampai year up to five
lima tahun (18,805) (18,771) - - years
Sub total (68,984) (67,445) - - Sub total
Total 556,921 529,433 556,921 529,433 Total
Kisaran jangka waktu pembiayaan adalah 1 - 11 The range of financing terms is 1 - 11 years
tahun dengan mayoritas pembiayaan ditenor with majority tenor of within 3 years.
3 tahun.
Biaya-biaya yang timbul, seperti premi asuransi, Costs incurred, such as insurance premium,
bea materai dan biaya terkait lainnya sehubungan stamp duty, and other related costs in
dengan perolehan aset sewa pembiayaan, connection with finance lease transaction are
dibebankan kepada debitur. charged directly to consumers.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum Total lease installments (gross of allowance
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) for impairment losses) based on maturity
sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai date are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
31 Maret/ March 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 1.346 120 8.261 9.727 the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang umurnya
- tidak mengalami Transfer to Lifetime
penurunan nilai ECL - Not Credit
(stage 2) (764) 764 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang
mengalami Transfer to Lifetime
penurunan nilai ECL - Credit Impaired
(stage 3) (6) (240) 246 - (stage 3)
Saldo setelah
pengalihan 576 644 8.507 9.727 Balance after transfer
116
Page 120
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG FACTORING RECEIVABLES
Pengukuran kembali Remeasurement of
penyisihan kerugian the net allowance of the
penurunan nilai - 189 50 239 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.553 - - 1.553 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (1.608) (527) (8.186) (10.321) have been repaid
Penghapusan - (245) (245) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan (55) (338) (8.381) (8.774) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 521 306 126 953 of the year
31 Desember/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 339 288 15.865 16.492 the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected
12 bulan (stage 1) 8 (8) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (23) 23 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (2) (139) 141 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 322 164 16.006 16.492 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of
penyisihan kerugian the net allowance of the
penurunan nilai (16) 87 6.965 7.036 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.179 - - 1.179 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (139) (131) (138) (408) have been repaid
Penghapusan - - (14.572) (14.572) Write-offs
Jumlah Total
penambahan/(pengura additions/(deductions)
ngan) tahun berjalan *) 1.024 (44) (7.745) (6.765) for the current year *)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 1.346 120 8.261 9.727 of the year
117
Page 121
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG FACTORING RECEIVABLES
Sebagian dari piutang sewa pembiayaan dijamin Some finance lease receivables are secured
dengan kendaraan bermotor dan Bukti Pemilikan by motor vehicles and Vehicle Document of
Kendaraan Bermotor (BPKB) dari kendaraan yang Ownership (BPKB) of the related vehicle.
bersangkutan. Piutang sewa pembiayaan untuk Finance lease receivable related to land and
tanah dan bangunan dijamin dengan objek yang buildings are secured by the object financed by
dibiayai Perusahaan dan bukti kepemilikan berupa the Company and document of ownership in
Sertifikat Hak Milik (SHM) dan Sertifikat Hak Guna the form of Certificates of Ownership (SHM) or
Bangunan (SHGB). Piutang sewa pembiayaan Certificates of Building Use Right (SHGB).
untuk tongkang dan tug boat diikat dengan akta Finance lease receivables related to barges
fidusia (grosse akta) dari barang-barang yang and tug boats are tied with fiduciary certificate
dibiayakan sedangkan piutang sewa pembiayaan (certificate grosse) of the financed items, while
untuk alat-alat berat, mesin-mesin produksi dan finance lease receivables related to heavy
peralatan dijamin dengan barang-barang yang equipment, production machinery and
dibiayai. equipment are secured by financed items.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that
kerugian penurunan nilai dan agunan yang diterima the allowance for impairment losses and
dari debitur adalah cukup untuk menutup kerugian collateral received from debtors are adequate
yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya to cover the losses, which might arise from
piutang sewa pembiayaan. uncollectible finance lease receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There has been no change in the estimation
asumsi yang dibuat selama periode pelaporan techniques or significant assumptions mode
berjalan dalam penilaian cadangan kerugian during the current reporting period in
piutang sewa pembiayaan. assessing the loss allowance for finance lease
receivables.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember Finance lease receivables are used as
2023, CFI menggunakan piutang sewa pembiayaan collateral for loans received by CFI as of March
yang dimilliki sebagai jaminan atas pinjaman yang 31, 2024 and December 31, 2023 .Total
diterima Jumlah piutang sewa pembiayaan yang finance lease receivables pledged as collateral
dijaminkan masing-masing sebesar Rp 20.743 juta amounted to Rp 20,743 million and Rp 20,899
dan Rp 20.899 juta pada tanggal 31 Maret 2024 million as of March 31, 2024 and December
dan 31 Desember 2023. 31, 2023, respectively.
Pihak penerima jaminan adalah bank-bank pemberi The recipient of the guarantee are counterparty
pinjaman yang diterima. banks of loans received.
Jumlah piutang sewa pembiayaan yang Total restructured finance lease receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar as of March 31, 2024 and December 31,2023
Rp 7.535 juta dan Rp 12.030 juta pada tanggal amounted to Rp 7.535 million and Rp 12.030
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. million, respectively.
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, At the inception of finance lease contract, the
lessee memberikan simpanan jaminan yang akan lessee rendered security deposits which will
digunakan sebagai pembayaran atas pembelian dari be used as payment of purchased leased
aset sewa pembiayaan pada akhir masa sewa, bila assets at the end of the lease period, if the
hak opsi dilaksanakan penyewa pembiayaan. option right is exercised. If the option right is
Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan not exercised, such security deposits will be
jaminan tersebut akan dikembalikan kepada lessee returned at the end of the lease period.
pada akhir masa sewa pembiayaan.
118
Page 122
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG FACTORING RECEIVABLES
b. Tagihan Anjak Piutang b. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang memiliki suku bunga tetap, The factoring receivable are arranged at fixed
sehingga CFI terpapar risiko suku bunga atas nilai interest rates, thus exposing CFI to fair value
wajar (fair value interest rate risk). interest rate risk.
31 Maret / 31 Desember /
March 31 December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Tagihan anjak piutang 75.000 75.000 Factoring receivable
Cadangan kerugian
penurunan Allowance for impairment
nilai (28.711) (30.951) losses
Total 46.289 44.049 Total
Tingkat bunga efektif rata- Average annual effective
rata per tahun 20,00% 20,00% interest rate
Tagihan anjak piutang pada tanggal 31 Maret 2024 Factoring receivables as of March 31, 2024
dan 31 Desember 2023 berdasarkan stage: and December 31, 2023 based on stages:
31 Maret / March 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the
beginning of the
Saldo awal - - 75.000 75.000 year
Transfer ke kredit yang
diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit
nilai (stage 3) - - - - impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 75.000 75.000 Balance after transfer
119
Page 123
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
b. Tagihan Anjak Piutang (lanjutan) b. Factoring Receivables (continued)
31 Maret / March 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Remeasurement of
Pengukuran kembali the net carrying
bersih nilai tercatat - - - - value
Aset keuangan yang Financial assets has
dilunasi - - - - been paid
Agunan yang diambil
alih - - - - Foreclosed collateral
Penghapusan - - - - Write-offs
Total deductions for
Total pengurangan the current year
tahun berjalan - - - -
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 75.000 75.000 the year
31 Desember / December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the
Saldo awal - - 100.000 100.000 beginning of the year
Transfer ke kredit yang
diberikan yang
mengalami Transfer to Lifetime
penurunan nilai ECL - Credit
(stage 3) - - - - impaired (stage 3)
Saldo setelah
pengalihan - - 100.000 100.000 Balance after transfer
Remeasurement of
Pengukuran kembali the net carrying
bersih nilai tercatat - - - - value
Aset keuangan yang Financial assets has
dilunasi - - - - been paid
Agunan yang diambil
alih - - (10.612) (10.612) Foreclosed collateral
Kerugian realisasi Loss on interest
bunga - - - - realization
Penghapusan - - (14.388) (14.388) Write-offs
Total pengurangan Total deductions for
tahun berjalan - - (25.000) (25.000) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 75.000 75.000 the year
Seluruh tagihan anjak piutang merupakan All of the Company’s factoring receivable are
pembiayaan modal kerja dan dilakukan dalam mata financing working capital and in Indonesian
uang Rupiah. Rupiah.
Jangka waktu tagihan anjak piutang berdasarkan The term of factoring receivable based on the
periode dalam perjanjian adalah 1 tahun. agreements are 1 year.
120
Page 124
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
b. Tagihan Anjak Piutang (lanjutan) b. Factoring Receivables (continued)
Tagihan anjak piutang memiliki jaminan tambahan Factoring receivable have additional
berupa tanah dan bangunan. collateral in the form of land and buildings..
Tabel berikut menunjukkan perubahan cadangan The following table show movement of the
kerugian penurunan nilai tagihan anjak piutang allowance for impairment losses of factoring
selama tahun berjalan: receivable in the current year:
31 Maret/ March 31, 2024
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal - - 30.951 30.951 of the year
Transfer ke kredit yang
diberikan yang
mengalami penurunan Transfer to Lifetime ECL -
nilai (stage 3) - - - - Credit impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 30.951 30.951 Balance after transfer
Pengukuran kembali
penyisihan kerugian Remeasurement of the
penurunan nilai - - (2.240) (2.240) net carrying value
Agunan yang diambil alih - - - - Foreclosed collateral
Loss on interest
Kerugian realisasi bunga - - - - realization
Penghapusan - - - - Write-offs
Total pengurangan tahun Total deductions for the
berjalan - - (2.240) (2.240) current year
Balance at the end of the
Saldo akhir tahun - - 28.711 28.711 year
31 Desember/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal - - 49.580 49.580 of the year
Transfer ke kredit yang
diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit impaired
nilai (stage 3) - - - - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 49.580 49.580 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - 3.607 3.607 net carrying value
Agunan yang diambil alih - - (7,848) (7,848) Foreclosed collateral
Loss on interest
Kerugian realisasi bunga - - - - realization
Penghapusan - - (14.388) (14.388) Write-offs
Total pengurangan tahun Total deductions for the
berjalan - - (18.629) (18.629) current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 30,951 30,951 the year
121
Page 125
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
b. Tagihan Anjak Piutang (lanjutan) b. Factoring Receivables (continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian The management believes that allowance for
penurunan nilai dan agunan yang diterima dari impairment losses and collateral received
debitur telah memadai untuk menutup kemungkinan from consumers are adequate to cover the
kerugian akibat tidak tertagihnya tagihan anjak possible losses arising from uncollectible
piutang. factoring receivable.
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan konsumen memiliki suku bunga The consumer financing receivables are arranged
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas at fixed interest rates, thus the Group are exposed
nilai wajar (fair value interest rate risk). to fair value interest rate risk.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of March 31,
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 merupakan 2024 and December 31, 2023 are consumer
piutang pembiayaan konsumen yang dilakukan oleh CFI financing receivables made by CFI with details as
dengan perincian sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 11,160,763 10.735.573 receivables - gross
Pendapatan pembiayaan
konsumen yang belum Unearned consumer financing
diakui (2,206,332) (2.121.080) income receivables
Total 8,954,431 8.614.493 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (196,346) (185.488) Allowance for impairment losses
Bersih 8,758,085 8.429.005 Net
Seluruh piutang pembiayaan konsumen dilakukan dalam All of CFI’s consumer financing receivables are in
mata uang Rupiah. Rupiah.
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of March 31,
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 berdasarkan 2024 and December 31, 2023 based on stages:
stage:
31 Maret/ March 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 7,958,794 424,456 231,243 8,614,493 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected credit
12 bulan (stage 1) 31,124 (28,765) (2,359) - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (452,538) 457,059 (4,521) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (52,214) (119,530) 171,744 - (stage 3)
Saldo awal pengalihan 5.383.960 938.241 592.226 8.914.427 Balance after transfer
122
Page 126
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
31 Maret/ March 31, 2024(Lanjutan)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1,873,777 - - 1,873,777 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (1,288,441) (90,318) (29,375)) (1,408,134) have been repaid
Penghapusan - - (125,705) (125,705) Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions/(deductions)
berjalan 585,336 (90,318) (155,080) 339,938 for the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 8,070,502 642,902 241,027 8,954,431 of the year
31 Desember/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 6,678,345 144,919 91,163 6,914,427 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 9,554 (8,893) (661) - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (878,393) 879,279 (886) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (425,546) (77,064) 502,610 - (stage 3)
Balance
Saldo setelah pengalihan 5,383,960 938,241 592,226 6,914,427 after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 7,891,676 - - 7,891,676 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (5,316,842) (513,785) (85,236) (5,915,863) have been repaid
Penghapusan - - (275,747) (275,747)) Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun Additions (deductions)
berjalan 2,574,834 (513,785) (360,983) 1,700,066 for the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 7,958,794 424,456 231,243 8,614,493 of the year
123
Page 127
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Jumlah piutang pembiayaan konsumen bruto Total gross consumer finance receivable (before
(sebelum dikurangi pendapatan pembiayaan unearned income and allowance for impairment
konsumen yang belum diakui dan cadangan kerugian losses) based on business activity as of
penurunan nilai) berdasarkan kegiatan usaha pada March 31, 2024 and December 31, 2023 are as
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah follows:
sebagai berikut:
31 Maret / 31 Desember /
March 31, December 31
2024 2023
Multi guna 8,420,735 8.032.283 Multi purpose
Investasi 2,298,243 2.282.178 Investment
Modal kerja 441,785 421.112 Working capital
Total 11,160,763 10.735.573 Total
Piutang pembiayaan konsumen jatuh tempo dalam: Consumer financing receivables matured within:
31 Maret / 31 Desember /
March 31, December 31
2024 2023
Satu tahun berikutnya
(termasuk yang jatuh The following year
tempo) 4,337,069 4.290.612 (including past due)
>1- 2 tahun 3,410,003 3.174.503 > 1 - 2 years
Lebih dari 3 tahun 3,413,691 3.270.458 More than 3 years
Total 11,160,763 10.735.573 Total
Tingkat bunga rata-rata efektif Average effective interest rates
per tahun - rupiah 17,75% 17,81% per annum - rupiah
Aset yang dibiayai oleh PT CFI entitas anak BPI Assets finance by CFI are new and used vehicles,
adalah kendaraan baru dan bekas, apartemen, tanah apartment, land and buildings with period of
dan bangunan dengan tenor pembiayaan adalah financing ranging from 1 - 10 years with majority
1 - 10 tahun dengan mayoritas pembiayaan di tenor tenor of within 4 years.
4 tahun.
Biaya-biaya yang timbul, sehubungan dengan Additional cost, related to financing are charged to
perolehan aset pembiayaan konsumen, dibebankan customers.
kepada debitur.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen yang Total restructured consumer financing receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 129.452 as of March 31, 2023 and December 31, 2022
dan Rp 63.464 pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 amounting to Rp 129.452 and Rp 63,464,
Desember 2023. respectively.
124
Page 128
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Maret/ March 31, 2024
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 31,619 14,818 139,051 185,488 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected credit
12 bulan (stage 1) 1,824 (1,158) (666) - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (4,183) 6,180 (1,997) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL – Credit Impaired
nilai (stage 3) (5,687)) (12,182) 17,869 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 23,573 7,658 154,257 185,488 Balance after transfer
Pengukuran kembali
penyisihan penurunan Remeasurement of
nilai 3,234 16,484 102,979 122,697 the allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets issued
diterbitkan atau dibeli 3,721 - - 3,721 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (3,353) 75 13,423 10,145 have been repaid
Penghapusan - - (125,705) (125,705) Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions (deductions) for
berjalan 3,602 16,559 (9,303)) 10,858 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 27,175 24,217 144,954 196,346 the year
31 Desember/ December 31, 2023
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 59.024 9.540 50.413 118.977 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected credit
12 bulan (stage 1) 583 (464) (119) - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (8.572) 8.839 (267) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (184.131) (47.877) 232.008 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan (133.096) (29.962) 282.035 118.977 Balance after transfer
125
Page 129
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2022
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Pengukuran kembali
penyisihan penurunan Remeasurement of the
nilai 176.464 52.662 143.869 372.995 allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 42.440 - - 42.440 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (54.189) (7.882) (11.106) (73.177) have been repaid
Penghapusan - - (275.747) (275.747) Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions (deductions) for
berjalan 164.715 44.780 (142.984) 66.511 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 31.619 14.818 139.051 185.488 of the year
Piutang pembiayaan konsumen kendaraan bermotor Consumer financing receivables of vehicles (new
(baru dan bekas) dijamin dengan Bukti Pemilikan and used) are secured by the related certificates of
Kendaraan Bermotor (“BPKB”) dari kendaraan yang ownership (“BPKB”) of the vehicle while consumer
bersangkutan sedangkan piutang pembiayaan financing receivable related to apartment, land and
konsumen untuk apartemen, tanah serta tanah dan land and buildings are secured by Certificates of
bangunan dijamin dengan Sertifikat Hak Milik (“SHM’) Ownership (“SHM”) or Certificates of Building Use
atau Sertifikat Hak Guna Bangunan (“SHGB”) atau Right (“SHGB”) or Certificates of Ownership of
Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun Mansions Unit (“SHMSRS”).
(“SHMSRS”).
Piutang pembiayaan konsumen dijadikan sebagai Consumer financing receivables are pledged as
jaminan pinjaman yang diterima oleh PT CFI entitas collateral for bank loans received by PT CFI,
anak BPI pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 subsidiary of BPI as of December 31, 2023 and
Desember 2023 dari beberapa bank (Catatan 25). 2022 from several banks (Note 25). Total consumer
Jumlah piutang pembiayaan konsumen yang financing receivables pledged as collateral
dijaminkan masing-masing sebesar Rp 2.737.996 dan amounted to Rp 2.737.996 and Rp 2,506,444 as of
Rp 2.506.444 masing-masing pada tanggal March 31, 2024 and December 31, 2023,
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. respectively.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan amount of allowance for impairment losses of
konsumen telah memadai untuk menutup consumer financing receivables is adequate to
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang cover the possible losses that might arise from
pembiayaan konsumen. uncollectible consumer financing receivables.
126
Page 130
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
THIRD PARTIES
Piutang jual dan sewa-balik memiliki suku bunga tetap, Sales and lease-back receivables are arranged at
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai fixed interest rates, thus the Group is exposed to
wajar (fair value interest rate risk). fair value interest rate risk.
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 berasal dari CFI, March 31, 2024 and December 31, 2023 are
dengan perincian sebagai berikut: entered into by CFI, with details as follows:
31 Maret/ March 31 31 Desember/
2024 December 31 2023
Rupiah Rupiah
Piutang jual dan sewa-balik - Sales and lease-back receivables –
bruto 92,984 98.107 gross
Nilai sisa terjamin 33,458 33.908 Residual value
Pendapatan jual dan sewa-balik Unearned sales and lease-back
yang belum diakui (4,323) (4.773) income
Simpanan jaminan (33,458) (33.908) Security deposits
Sub-total 88,661 93.334 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (25,926) (60.186) Allowance for impairment losses
Total - Bersih 62,735 33.148 Total - Net
Tingkat bunga rata-rata efektif per Average effective interest rates per
tahun - Rupiah 13.44% 14,05% annum - Rupiah
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
piutang jual dan sewa-balik termasuk biaya transaksi sales and lease-back receivables including
yang terkait langsung dengan piutang jual dan sewa- transaction costs directly related to sales and
balik sebesar Rp 139 dan Rp 138. leaseback receivables amounted to Rp 139 and Rp
138.
Jumlah piutang jual dan sewa-balik (sebelum dikurangi Total sales and lease-back receivables (gross of
pendapatan piutang jual dan sewa-balik yang belum unearned sales and lease-back income and
diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai) pada allowance for impairment losses) as of March 31,
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 2024 and December 31, 2023 are as follows:
sebagai berikut:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
31 Maret/ March 31 31 Desember/
2024 December 31 2023
Kapal 60,489 66.022 Vessel
Alat berat 18,414 12.362 Heavy equipment
Kendaraan bermotor 14,081 19.723 Vehicle
Sub-total 92,984 98.107 Sub-total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
31 Maret/ March 31 31 Desember/
2024 December 31 2023
Investasi 60,140 61.159 Investment
Modal kerja 32,844 36.948 Working capital
Sub-total 92,984 98.107 Sub-total
127
Page 131
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -THIRD
(lanjutan) PARTIES (continued)
b. Berdasarkan kegiatan usaha (lanjutan) b. Based on business activities (continued)
Jumlah angsuran piutang jual dan sewa-balik Total sales and lease-back receivables
(sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan installments (gross of allowance for impairment
nilai) sesuai dengan jatuh temponya pada tanggal losses) based on maturity date as of December
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31, 2022 are as follows:
31 Maret/ March 31 31 Desember/
2024 December 31 2023
Jatuh tempo satu tahun
berikutnya
(termasuk yang telah jatuh Due next years (including
tempo) 82,149 76.125 past due)
Jatuh tempo dua tahun
berikutnya 7,784 18.503 Due in the next two years
Jatuh tempo tiga tahun Due in the next three
berikutnya atau lebih 3,051 3.479 years or more
Sub-total 92,984 98.107 Sub-total
Aset yang masuk klasifikasi piutang jual dan sewa-balik Assets that are classified as sale and lease-back
ini terdiri dari alat berat dan kapal dengan tenor receivables consist of heavy equipment and
pembiayaan 1 sampai 4 tahun, dengan mayoritas vessels with a financing tenor of 1 - 4 years, with
pembiayaan di tenor 3 tahun. majority tenor of 3 years.
Piutang jual dan sewa-balik yang direstrukturisasi Total restructured sales and lease-back
sebesar nihil dan Rp 29.695 juta pada tanggal receivables amounted to nil and Rp 65,029 million
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. as of March 31, 2024 and December 31, 2023.
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of March 31,
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 berdasarkan 2024 and December 31, 2023 based on stages:
stage:
31 Maret/ March 31 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 26,422 32,476 34,436 93,334 the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected credit
12 bulan (stage 1) - - - - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) - 34,436 (34,436) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) - (30,391) 30,391 - (stage 3)
26,422 36,521 30,391 93,334
Aset keuangan baru
yang diterbitkan atau New financial assets
dibeli 8,544 - - 8,544 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (7,248) (5,500) (469) (13,217) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions (deductions)
berjalan 1,296 (5,500) (469) (4,673) for the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 27,718 31,021 29,922 88,661 of the year
128
Page 132
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -THIRD
(lanjutan) PARTIES (continued)
b. Berdasarkan kegiatan usaha (lanjutan) b. Based on business activities (continued)
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of December
31 Desember 2023 berdasarkan stage: (lanjutan) 31, 2023 based on stages: (continued)
31 Desember/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - - - the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 13.749 65.029 - 78.778 credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) - - - - (stage 3)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 32.504 - - 32.504 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (16.831) (456) (661) (17.948) have been repaid
Tambahan Penambahan 15.673 (456) (661) 14.556 Addition - Deduction
Balance at the end
Saldo akhir tahun 26.422 32.476 34.436 93.334 of the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari piutang The changes in the allowance for impairment
jual dan sewa-balik adalah sebagai berikut: losses of sales and lease-back receivables are as
follows:
31 Maret/ March 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 13,749 65,029 78,778 the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected credit
12 bulan (stage 1) - - - - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (3,000) 3,000 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) - (35,097) 35,097 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 10,749 32,932 35,097 78,778 Balance after transfer
129
Page 133
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
b. Berdasarkan kegiatan usaha (lanjutan) b. Based on business activities (continued)
31 Maret/ March 31, 2024 (lanjutan/continued)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian allowance for
penurunan nilai - - - - impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 32,504 - - 32,504 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (16,831) (456) (661) (17,948) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions (deductions) for
berjalan 15,673 (456) (661) 14,556 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 26,422 32,476 34,436 93,334 of the year
31 Desember/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - - - the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected credit
12 bulan (stage 1) 67 23.524 23.591 loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) - - - - (stage 3)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 108 - - 108 issued or purchased
Pengukuran Kembali Remeasurement of the
Cadangan kerugian allowance for credit
kredt - 4.632 31.981 36.613 losses
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (126) - - (126) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Balance at the end
Saldo akhir tahun 45 25.920 34.221 60.186 of the year
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai dan agunan yang dibentuk allowance for credit losses provided, and collateral
dan yang diterima dari debitur adalah cukup untuk received from customers is adequate to cover the
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak possible losses arising from uncollectible sale and
tertagihnya piutang jual dan sewa-balik. lease-back receivables.
130
Page 134
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau asumsi There has been no change in the estimation
signifikan yang dibuat selama periode pelaporan techniques or significant assumptions made during
berjalan dalam penilaian cadangan kerugian piutang jual the current reporting period in assessing the loss
dan sewa-balik. allowance for sale and lease-back receivables.
Simpanan Jaminan Security Deposits
Pada saat perjanjian jual dan sewa-balik dimulai, debitur When the sales and lease-back agreement is
memberikan simpanan jaminan yang akan digunakan started, the debtor provides a security deposit which
untuk opsi membeli aset yang dijual dan sewa-balik will be used for the option to purchase the asset
sebesar nilai sisa aset tersebut pada akhir perjanjian sold and leased-back at the remaining value of the
sebagai bagian pembayarannya. Apabila hak opsi tidak asset at the end of the agreement as part of the
dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan payment. If the option right is not excercised, such
dikembalikan kepada penyewa pada akhir masa sewa security deposits will be returned at the end of lease
pembiayaan. period.
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 10. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
31 Maret/ March 31 31 Desember,
2024 December 31 2023
Tagihan Akseptasi Acceptances Receivable
Rupiah 1,109,136 930.878 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 674,498 531.979 United States Dollar
Yen Jepang 208,805 121.828 Japanese Yen
Euro 61,445 49.111 Euro
Yuan China 6,362 7.567 Chinese Yuan
Total 2.060.246 1.641.363 Total
Diskonto tagihan akseptasi (4.845) (3.576) Discount on acceptances receivable
Total 2,055.401 1.637.787
Cadangan kerugian penurunan
nilai (9.066) (7.658) Allowance for impairment losses
Total Tagihan Akseptasi - Total Acceptances Receivable
Bersih 2.046.335 1.630.129 - Net
Laibilitas Akseptasi Acceptances Payable
Rupiah 1,109,136 930.878 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 674,498 531.979 United States Dollar
Yen Jepang 61,445 121.828 Japanese Yen
Euro 208,805 49.111 Euro
Yuan China 6,362 7.567 Chinese Yuan
Total Liabilitas Akseptasi 2,060,246 1.641.363 Total Acceptances Payable
131
Page 135
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 10. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(continued)
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka The acceptances receivable and payable classified
waktu perjanjian adalah sebagai berikut: based on the term of the agreement are as follows:
31 Desember / December 31
31 Maret/ March 31 2024 2023
Tagihan/ Liabilitas/ Tagihan/ Liabilitas/
Receivables Payables Receivables Payables
< 1 bulan 129,544 129,643 61.640 61.671 < 1 month
> 1 - 3 bulan 240,674 240,823 213.124 213.239 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 1,399,404 1,402,063 1.145.287 1.147.313 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 285,779 287,717 217.736 219.140 > 6 - 12 months
Total 2,055,401 2,060,246 1.637.787 1.641.363 Total
Mutasi nilai tercatat dari tagihan akseptasi adalah The changes in the carrying amount of acceptances
sebagai berikut: receivable are as follows:
31 Maret/ March 31, 2024
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 1,637,787 - - 1,637,787 Balance at the beginning year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
nilaai tercatat - bersih 731 - - 731 allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1,517,403 - - 1,517,403 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya ( 1,100,520) - - ( 1,100,520) have been repaid
Total penambahan tahun Total Additions for
berjalan 417,614 - - 417,614 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 2,055,401 - - 2,055,401 of the year
31 Desember/ December 31, 2023
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 2.132.501 - - 2.132.501 Balance at the beginning year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
nilaai tercatat - bersih - - - - allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.637.787 - - 1.637.787 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (2.132.501) - - (2.132.501) have been repaid
Total penambahan tahun Total Additions for
berjalan (494.714) - - (494.714) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 1.637.787 - - 1.637.787 of the year
132
Page 136
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 10. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(continued)
Mutasi nilai tercatat dari tagihan akseptasi adalah sebagai The changes in the carrying amount of acceptances
berikut: receivable are as follows:
31 Maret/ March 31, 2024
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 7,658 - - 7,658 Balance at the beginning year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
nilaai tercatat - bersih ( 2,221) - - ( 2,221) allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 7,177 - - 7,177 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya ( 3,548) - - ( 3,548) have been repaid
Total penambahan tahun Total Additions for
berjalan 1,408 - - 1,408 the current year
Balance at th end
Saldo akhir tahun 9,066 - - 9,066 of the year
31 Desember/ December 31, 2023
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 6.652 - - 6.652 Balance at the beginning year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
nilaai tercatat - bersih - - - - allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 7.658 - - 7.658 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (6.652) - - (6.652) have been repaid
Total penambahan Total addition for
periode berjalan *) 1.006 - - 1.006 the current year *)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 7.658 - - 7.658 of the year
*) Termasuk selisih kurs *) Include differences in exchange rate
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi telah amount of allowance for impairment losses of
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas acceptance receivables is adequate to cover the
tidak tertagihnya tagihan akseptasi. possible losses that might arise from uncollectible
acceptance receivables.
133
Page 137
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. PIUTANG HASIL INVESTASI 11. INVESTMENT INCOME RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang hasil investasi yang berasal This account represents investment income
dari: receivables from:
31 Maret / 31 Desember
March 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Deposito Berjangka 12.054 54.413 Time Deposts
Obligasi 52.697 4.004 Bonds
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 3.228 2.747 Bonds
Sub-jumlah 67.979 61.164 Sub-total
Pihak berelasi ( Lihat Catatan 37 ) Related parties ( See notes 37 )
Obligasi 209 447 Bonds
Sub-jumlah 209 447 Sub-total
Total 68.188 61.611 Total
Pada tanggal pelaporan, tidak ada penyisihan As of reporting date, there is no provision for
penurunan nilai atas piutang hasil investasi karena impairment losses on investment income
manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat receivables, as the Group’s management believes
bukti objektif penurunan nilai. that there is no objective evidence of impairment.
12. PIUTANG ASURANSI 12. INSURANCE RECEIVABLES
a. Piutang Premi a. Premium Receivables
Rincian piutang premi berdasarkan jenis Details of premium receivables based on the
pertanggungan pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 type of coverage as of March 31, 2024 and
Desember 2023 sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
31 Maret / 31 Desember /
March 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third Parties
Unit linked 105.118 116.063 Unit linked
Dwiguna kombinasi 196 197 Endowment combined
Dwiguna - 6 Endowment
Kematian 754 41 Term
Total 106.068 116.307 Total
Piutang premi berdasarkan mata uang adalah Premium receivables are denominated in the
sebagai berikut: following currencies:
31 Maret / 31 Desember /
March 31, 2024 December 31, 2023
Asuransi perorangan Individual Insurance
Rupiah 106.046 116.290 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 22 17 United States Dollar
Total 106.068 116.307 Total
134
Page 138
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. PIUTANG ASURANSI (lanjutan) 12. INSURANCE RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Premi (lanjutan) a. Premium Receivables (continued)
Pada tanggal pelaporan, tidak ada penyisihan As of reporting date, there is no provision for
penurunan nilai atas piutang premi karena impairment losses on premium receivables, as
manajemen PT PDL berkeyakinan bahwa tidak the Group’s management of PT PDL believes
terdapat bukti objektif penurunan nilai dan PT PDL that there is no objective evidence on
memiliki kebijakan untuk tidak mengakui piutang impairment and PT PDL has a policy not to
premi yang telah melewati masa tenggang recognize premium receivables that have
pembayaran premi (lapse). been outstanding beyond the payment grace
period (lapse).
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31,
2023,seluruh tagihan atas piutang premi 2023, all premium receivables categorized as
digolongkan dalam stage 1. stage 1.
b. Piutang Reasuransi b. Reinsurance Receivables
31 Maret / 31 Desember /
March 31, 2024 December 31, 2023
Dalam negeri Domestic
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) 163.231 181.683 PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero)
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk 44.351 60.484 PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
Metlife Insurance Ltd 715 390 Metlife Insurance Ltd
Muchener Ruckversicherungs Gasellschaft 792 584 Muchener Ruckversicherungs Gasellschaft
PT Reasuransi Syariah Indonesia 5.069 816 PT Reasuransi Syariah Indonesia
Swiss Reinsurance Company - - Swiss Reinsurance Company
Jumlah Piutang Reasuransi-neto 214.158 243.957 Total Reinsurance Receivables-net
Piutang reasuransi berdasarkan jenis mata uang Reinsurance receivables are denominated in
adalah sebagai berikut: the following currencies:
31 Maret / 31 Desember /
March 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah 213.986 243.788 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 172 169 United States Dollar
Jumlah Piutang Reasuransi-neto 214.158 243.957 Total Reinsurance Receivable-Net
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai dikarenakan impairment losses is required as the
seluruh piutang reasuransi dapat tertagih. reinsurance receivables are fully collectible.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31,
2023, seluruh tagihan atas piutang reasuransi 2023, all reinsurance receivables categorized
digolongkan dalam stage 1. as stage 1.
13. ASET REASURANSI 13. REINSURANCE ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret / March 31 Desember/
31 2024 December 2023
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 40.013 40.986 Indonesia Tbk
135
Page 139
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. ASET REASURANSI (lanjutan) 13. REINSURANCE ASSETS (continued)
31 Maret / March 31 31 Desember/
2024 December
2023
PT Reasuransi Indonesia PT Reasuransi Indonesia
Utama (Persero) 36.917 26.982 Utama (Persero)
Munchener Munchener Ruckversicherungs
uckversicherungs Gasellschaft
Gasellschaft 8.093 8.181
PT Reasuransi Syariah PT Reasuransi Syariah
Indonesia 6.062 5.507 Indonesia
Metlife Insurance Ltd. 3.720 3.895 Metlife Insurance Ltd.
Swiss Reinsurance Swiss Reinsurance
Company Ltd. 1.126 1.169 Company Ltd.
PT Tugu Reasuransi PT Tugu Reasuransi
Indonesia 277 293 Indonesia
Total 96.208 87.013 Total
Berdasarkan jenisnya, aset reasuransi adalah porsi Based on its type, the reinsurance asset are portion
reasuradur atas: of reinsurer on:
31 Maret/ 31 Desember /
March 31, 2024 December 31, 2023
Liabilitas manfaat polis masa depan 1.430 1.257 Liability for future policy b enefits
Premi yang belum merupakan
pendapatan 21.533 9.858 Unearned premium
Estimasi liabilitas klaim 73.245 75.898 Estimated claim liab ility
Jumlah 96.208 87.013 Total
Aset reasuransi berdasarkan jenis mata uang adalah Reinsurance assets based on currency are as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember /
March 31, 2024 December 31, 2023
Liabilitas manfaat polis masa depan 1.430 1.257 Liability for future policy b enefits
Premi yang belum merupakan
pendapatan 21.533 9.858 Unearned premium
Estimasi liabilitas klaim 73.245 75.898 Estimated claim liab ility
Jumlah 96.208 87.013 Total
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of March 31, 2024 and December 31, 2023, PT PDL’s
manajemen PT PDL tidak membentuk penyisihan management has not provided provision for impairment
penurunan nilai atas aset reasuransi karena losses on reinsurance assets, as PT PDL’s management
manajemen PT PDL berkeyakinan bahwa tidak believes that there is no objective evidence of
terdapat bukti objektif penurunan nilai. impairment.
136
Page 140
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI 14. INVESTMENTS
31 Maret / March 31 Desember/
31 2024 December 2023
Investasi pada Anak Investment of
Perusahaan selain Anak Subsidiaries Other than
Perusahaan Bank Bank Subsidiaries
Deposito berjangka 527.845 527.845 Time Deposits
Efek dan reksa dana diukur Securities and mutual funds
pada nilai wajar melalui laba at fair value through profit
rugi 3.726.856 3.868.032 or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 3.401.948 3.192.905 comprehensive income
Sub-total 7.656.649 7.588.782 Sub-total
Investasi pada Anak Investment of
Perusahaan Bank Bank Subsidiaries
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui laba rugi 11.791.403 8.031.649 through profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 27.638.265 24.078.007 comprehensive income
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi 8.215.394 7.030.941 cost
Sub-total 47.645.062 39.140.597 Sub-total
Total 55.301.711 46.729.379 Total
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank Subsidiaries
a. Deposito Berjangka a. Time Deposits
31 Maret / March 31 Desember/
31 2024 December 2023
Deposito tidak wajib: Non-compulsory time deposits:
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank PT Bank
Bukopin Tbk 513.345 513.345 Bukopin Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Banten Tbk 10.000 10.000 Daerah Banten Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
Syariah 4.500 4.500 Syariah
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk - - Internasional Tbk
PT Bank MNC PT Bank MNC
Internasional Tbk - - Internasional Tbk
Total deposito berjangka 527.845 527.845 Total time deposits
Tingkat suku bunga per tahun atas deposito The interest rates per annum of time deposits
berjangka adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Maret / March 31 Desember/
31 2024 December 2023
Deposito tidak wajib Non-compulsory time deposits
137
Page 141
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rupiah 4,75% - 7,00% 3,75% - 6,5% Rupiah
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi Through Profit or Loss
Rincian efek dan reksa dana diukur pada nilai wajar The details of securities and mutual funds at
melalui laba rugi adalah sebagai berikut: fair value through profit or loss are as follows:
31 Maret / March 31 Desember/
31 2024 December 2023
Unit penyertaan reksa dana 2.571.856 3.085.506 Mutual funds
Efek utang (obligasi) 645.858 649.348 Debt securities (bonds)
Sukuk 35.625 35.206 Sukuk
Efek ekuitas (saham) 473.517 97.972 Equity securities (shares)
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on
harga kuotasi pasar 3.726.856 3.868.032 quoted market price
1. Unit Penyertaan Reksa Dana 1. Mutual Funds
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi Through Profit or Loss
1. Unit Penyertaan Reksa Dana 1. Mutual Funds
31 Maret 2024 / 31 Maret 2023 /
March 31, 2024 March 31, 2023
Satuan / Nilai w ajar / Satuan / Nilai w ajar /
Unit Fair Value Unit Fair Value
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
PT Panin Asset Management PT Panin Asset Management
Panin Gebyar Indonesia II - - Panin Gebyar Indonesia II
Panin Global Sharia Equity Fund - -
Panin Dana Unggulan - - 2.874.992 8.059 Panin Dana Unggulan
Panin Dana Utama Plus II 423.228.847 399.757 Panin Dana Utama Plus II
Panin Dana Likuid Panin Dana Likuid
Panin IDX 30 - - 4.236 39 Panin IDX 30
Panin Dana Prima - 51.823 13.829.432 49.458 Panin Dana Prima
Panin Dana Maksima - 57.577 659.461 54.944 Panin Dana Maksima
Sub-total 109.400 512.257 Sub-total
Rupiah Rupiah
*Dalam nilai penuh / in full amount
138
Page 142
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
Perubahan nilai wajar aset keuangan pada nilai Changes in fair values of financial assets at fair
wajar melalui laba rugi dicatat dalam value through profit or loss are recorded in
"Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi “Unrealized gain (loss) on securities and
dari efek dan reksa dana diukur pada nilai wajar mutual fund at fair value through profit or loss”
melalui laba rugi" dalam laporan laba rugi dan in the consolidated statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. and other comprehensive income
31 Maret 2024 / 31 Maret 2023 /
March 31, 2024 March 31, 2023
Satuan / Nilai w ajar / Satuan / Nilai w ajar /
Unit Fair Value Unit Fair Value
Pihak ketiga Third parties
PT Trimegah Aset Managememt
Trim Kas 2 215.696.601 393.244 180.053.625 324.444 Trim Kas 2
Trimegah Kas Syariah 8.279.381 11.349 8.279.381 11.207 Trimegah Kas Syariah
PT BNP Paribas Investment PT BNP Paribas Investment
BNP Paribas Ekuitas BNP Paribas Ekuitas
BNP Paribas Sukuk Negara 9.350.605 11.423 9.350.605 11.304 BNP Paribas Sukuk Negara
BNP Paribas Prima II 11.089.558 33.450 11.089.558 33.255 BNP Paribas Prima II
BNP Paribas Pesona 2.475.589 68.536 2.475.589 66.328 BNP Paribas Pesona
BNP Paribas Sri Kehati 17.923.395 21.803 17.923.395 20.780 BNP Paribas Sri Kehati
BNP Paribas Greater China Equity Syariah 263.228 2.236
BNP Paribas Greater China Equity Syariah
PT Mandiri Manajemen Investasi PT Mandiri Manajemen Investasi
Mandiri Investa Cerdas Bangsa 22.942.555 57.091 25.006.666 60.211 Mandiri Investa Cerdas Bangsa
Mandiri Pasar Uang 14.628.565 22.693 Mandiri Pasar Uang
Mandiri Investa Dana Obligasi Seri II 19.819.065 30.816 Mandiri Investa Dana Obligasi Seri II
PT Bahana TCW Investment Management PT Bahana TCW Investment Management
Bahana Likuid Plus 222.267.590 305.925 302.514.095 410.805 Bahana Likuid Plus
ABF Indonesia Bond Index 2.400.395 125.896 3.258.234 169.517 ABF Indonesia Bond Index
Bahana Etf Bisnis-27 189.800.000 122.012 189.800.000 115.641
Bahana Likuid Syariah-S 20.504.701 32.521 16.718.065 26.155 Bahana Likuid Syariah-S
PT Mandiri Manajemen Investasi PT Mandiri Manajemen Investasi
DINFRA Toll Road Mandiri-001 15.000.000 20.772 15.000.000 20.772 DINFRA Toll Road Mandiri-001
DINFRA Toll Road Mandiri-002 15.000.000 20.772 15.000.000 20.772 DINFRA Toll Road Mandiri-002
DINFRA Toll Road Mandiri-004 15.000.000 20.772 15.000.000 20.772 DINFRA Toll Road Mandiri-004
PT Indo Premier Sekuritas PT Indo Premier Sekuritas
Exchange Trading Fund SRI_KEH 439.300.000 224.255 Exchange Trading Fund SRI_KEH
Premier Etf Pefindo I-Grade 926.300.000 241.212 1.119.800.000 270.789
Indo Premier ETF Sri Kehati 449.600.000 217.247
Pinncale FTSE Indonesia ETF 266.100.000 175.839 226.100.000 166.646 Pinncale FTSE Indonesia ETF
Reksadana Premier ETF LQ45 22.500.000 24.524 Reksadana Premier ETF LQ45
Pinnacle Enchanced Liquid ETF Pinnacle Enchanced Liquid ETF
Pinnacle Money Market Fund 51.390.867 76.187 51.390.867 75.200 Pinnacle Money Market Fund
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen
Batavia Dana Saham 644.066 42.273 1.161.397 74.053 Batavia Dana Saham
Batavia Dana Kas Maxima 36.644.557 63.497 19.906.417 34.127 Batavia Dana Kas Maxima
Batavia IDX 30 209.200.000 119.824 246.100.000 136.318 Batavia IDX 30
Batavia Dana Saham Optimal 13.679.296 45.068 13.679.296 44.367 Batavia Dana Saham Optimal
Batavia Smart Likuid ETF 361.100.000 191.616 361.100.000 186.862 Batavia Smart Likuid ETF
Dolar Am erik a Serikat Dol ar Ameri ka Seri kat
Pihak ketiga Pihak ketiga
PT BNP Paribas Investment PT BNP Paribas Investment
BNP Cakra Syariah 168.611 4.985 179.336 4.858 BNP Cakra Syariah
BNP Paribas Prima USD Kelas RK 1 121.700 1.024 BNP Paribas Prima USD Kelas RK 1
PT Schroder Investment PT Schroder Investment
Schroder Global Sharia Equity Fund 10.834 294 55.373 1.366 Schroder Global Sharia Equity Fund
Total 2.571.856 3.085.506
139
Page 143
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
2. Efek Utang (obligasi)
2. Debt Securities (bonds)
31 Maret 2024 31
/ Desember 2023 /
March 31, 2024Desember 31, 2023
Nilai Wajar Fair value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Obl Berkel II Indosat Thp II Thn 2017 Seri E 25.912 Obl Berkel II Indosat Thp II Thn 2017 Seri E
26.150
Pemerintah Republik Indonesia 483.718 486.867 Pemerintah Republik Indonesia
Obl Berkel III PLN Tahap IV Obl Berkel III PLN Tahap IV
Tahun 2020 Seri A 10.048 10.025 Tahun 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan I Tahap III Obligasi Berkelanjutan I Tahap III
Thn 2017 Seri B Hutama Kary a 31.216 31.259 Thn 2017 Seri B Hutama Karya
Obl Berkel III CIMB Tahap I Thn 2019 Seri C 8.573 Obl Berkel III CIMB Tahap I Thn 2019 Seri C
8.569
Obl Berkel V Adira FinanceTahap I 2020 B - Obl Berkel V Adira FinanceTahap I 2020 B
Obl Berkel III Astra Fin Ser Thp I 2020 B - Obl Berkel Iii Astra Fin Ser Thp I 2020 B
Berkelanjutan IV Pegadaian II 2020 B - Berkelanjutan IV Pegadaian II 2020 B
Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian - Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian
Thp III Thn 2020 Seri B - Thp III Thn 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian - Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian
Tahap I Tahun 2020 Seri B - Tahap I Tahun 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Bank Mandiri Obligasi Berkelanjutan II Bank Mandiri
Tahap I Tahun 2020 Seri A 14.158 14.143 Tahap I Tahun 2020 Seri A
Obl Berkel Indonesia Eximbank IV Obl Berkel Indonesia Eximbank IV
Tahap IV Thn 2019 Seri C 25.044 25.156 Tahap IV Thn 2019 Seri C
Obl Berkel IV Adira Finance V Thn 2019 C 10.014 10.066Obl Berkel IV Adira Finance V Thn 2019 C
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pemerintah Republik Indonesia 37.175 37.113 Government Republic Indonesia
Indon 43 - Indon 43
Pertamina 43 - Pertamina 43
Indon 42 - Indon 42
Obligasi ROI 42
Obligasi ROI 45 Obligasi ROI 45
Sub-total 645.858 649.348 Sub-total
140
Page 144
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
3. Sukuk 3. Sukuk
31 Maret / March 31, 2024 31 Desember / December 31, 2023
Nilai Nilai
Nilai Wajar/Fair Nilai Wajar/Fair
Perolehan/Acquisitio Perolehan/Acquisitio
Value Value
n Cost n Cost
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I XL Axiata Sukuk Ijarah Berkelanjutan I XL Axiata
Tahap II Thn 2017 Seri E 10.000 10.643 10.000 10.700 Tahap II Thn 2017 Seri E
Sukuk Ijarah PLN V Thn 2010 Seri B - - - Sukuk Ijarah PLN V Thn 2010 Seri B
Sukuk Ijarah PLN V Tahun 2010 Seri B Sukuk Ijarah PLN V Tahun 2010 Seri B
SBSN Seri PBSG001 4.619 4.494 4.619 4.512 SBSN Seri PBSG001
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
SBSN Indonesia III SBSN Indonesia III
Sukuk Indonesia INDOIS 24 4.786 4.746 4.654 4.611 Sukuk Indonesia INDOIS 24
Sukuk Indonesia INDOIS 25 7.927 7.874 7.708 7.667 Sukuk Indonesia INDOIS 25
Sukuk Indonesia INDOIS 26 7.927 7.868 7.708 7.716 Sukuk Indonesia INDOIS 26
Nilai Wajar berdasarkan harga Fair Value Based On quoted
pasar dan kuatasi pasar 35.625 35.206 market Price
4. Efek Ekuitas 4. Equity Securities
31 Maret 2024/ March 31,2024
Keuntungan
(kerugian)
Jum lah Jum lah Nilai yang belum
saham / Tercatat / Wajar / direalisasi /
Total Carriying Fair Unreali zed
Shares Amount Value Gain (Loss)
PT Bank Pan Indonesia Tbk 320.241.328 - 368.278 - PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Greenw ood Sejahtera Tbk 166.715.500 - 24.174 - PT Greenwood Sejahtera Tbk
PT Bintang Mitra Semesta Raya Tbk 52.000.000 - 21.944 - PT Bintang Mitra Semesta Raya Tbk
PT Mitra Investindo Tbk 15.400.500 - 2.895 - PT Mitra Investindo Tbk
PT Indika Energy Tbk 100.000 - 150 - PT Indika Energy Tbk
PT United Tractors Tbk. 53.900 1.681 1.305 - 376 PT United Tractors Tbk
PT Astra Agro Lestari Tbk. - - - - PT Astra Agro Lestari Tbk
PT Adaro Energy Tbk. 501.400 1.568 1.354 - 214 PT Adaro Energy Tbk
Bank Rakyat Indonesia Tbk. 790.600 3.961 4.783 822 Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 472.300 4.049 4.758 709 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia Tbk 536.700 2.607 3.167 560 PT Bank Negara Indonesia Tbk
Jum lah 556.812.228 13.866 432.807 1.501 Total
141
Page 145
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
4. Efek Ekuitas (lanjutan) 4. Equity Securities (continued)
31 Maret 2024/ March 31,2024
Keuntungan
(kerugian)
Jum lah Jum lah Nilai yang belum
saham / Tercatat / Wajar / direalisasi /
Total Carriying Fair Unrealized
Shares Amount Value Gain (Loss)
PT Bukit Asam Tbk. 147.300 569 437 - 132 PT Bukit Asam Tbk.
PT Astra International Tbk. 595.600 3.987 3.067 - 920 PT Astra International Tbk.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 738.300 3.825 5.353 1.528 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bina Dana Artha 21.937 - 110 - PP London Sumatra Tbk.
PT Charoen Pokphand Tbk 251.000 1.434 1.318 - 116 PT Charoen Pokphand Tbk
PT Indof ood Sukses Makmur Tbk 331.900 2.189 2.116 - 73 PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 1.358.400 2.313 2.004 - 309 PT Kalbe Farma Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia 2.271.300 9.488 7.881 - 1.607 PT Telekomunikasi Indonesia
PT AKR Corporindo Tbk 285.300 404 491 87 PT AKR Corporindo Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 866.751 1.285 1.386 - 201 PT Aneka Tambang Tbk
PT Bank Tabungan Negara 202.000 256 314 58 PT Bank Tabungan Negara
PT Bank BRI Sy ariah 172.500 273 467 194 PT Bank BRI Syariah
PT Bank Permata Tbk 3.200 - 3 -
PT Barito Pacif ic Timber - - - - PT Barito Pacific Timber
PT Bumi Serpong Damai Tbk - - - - PT Bumi Serpong Damai Tbk
PT XL Axiata Tbk 165.900 409 375 - 34 PT XL Axiata Tbk
PT Harum Energy Tbk - - - - PT Harum Energy Tbk
PT Indof ood CBD Sukses Makmur Tbk 189.300 1.885 2.196 311 PT Indofood CBD Sukses Makmur Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 163.800 951 667 - 284 PT Vale Indonesia Tbk
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 72.767 579 697 115 PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 124.900 1.206 1.093 - 113 PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk
PT Indo Tambangray a Mega Tbk 15.300 577 409 - 168 PT Indo Tambangraya Mega Tbk
PT Japf a Comf eed Indonesia Tbk 184.500 229 220 - 9 PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 78.900 332 438 106 PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 428.200 1.311 976 - 335
PT Mitra Keluarga Kary asehat Tbk 191.900 510 526 16 PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 798.100 637 1.085 - 96 PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT PP (Persero) Tbk - - - - PT PP (Persero) Tbk
PT Sury a Citra Media Tbk - - - - PT Surya Citra Media Tbk
PT Industri Jamu dan Farmasi Sido Muncul Tbk - - - -PT Industri Jamu dan Farmasi Sido Muncul Tbk
PT Timah Tbk 95.100 76 79 3 PT Timah Tbk
142
Page 146
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
4. Efek Ekuitas (lanjutan) 4. Equity Securities (continued)
31 Maret 2024/ March 31,2024
Keuntungan
(kerugian)
Jum lah Jum lah Nilai yang belum
saham / Tercatat / Wajar / direalisasi /
Total Carriying Fair Unrealized
Shares Amount Value Gain (Loss)
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 424.700 1.009 2.474 1.465 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Unilev er Indonesia Tbk 446.800 1.880 1.206 - 674 PT Unilever Indonesia Tbk
PT Wijay a Kary a (Persero) Tbk - - - - PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Semen Gresik Tbk 266.500 1.758 1.572 - 186 PT Semen Gresik Tbk
PT Bank BTPN sy ariah Tbk - - - - PT Bank BTPN Syariah Tbk
PT ACE Hardware Indonesia Tbk 259.600 167 228 61 PT ACE Hardware Indonesia Tbk
PT Bumi Resources Mineral Tbk 3.077.800 456 462 6 PT Bumi Resources Mineral Tbk
PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk 71.500 88 74 - 14
PT. Astra Otoparts Tbk 35.300 87 79 - 8
PT. Indika Energy Tbk 278.500 454 507 53
PT. Sury a Esa Perkasa Tbk 227.000 322 297 - 25
PT Dharma Saty a Nusantara Tbk. 110.500 61 72 11
PT Dharma Polimetal Tbk. 28.500 38 30 - 8
PT Day amitra Telekomunikasi Tbk - - - - PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk
Lain-lain (dibawah Rp 100) 2.384 1 1 - Others (each below Rp 100)
14.983.239 41.046 40.710 - 1.298
Jumlah 571.795.467 54.912 473.517 203 Total
2023
Keuntungan
(Kerugian)
Jumlah yang Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized
Total Shares* Amount Fair Value Gain (Loss)
Bintang Mitra Semestaraya Bintang Mitra Semestaraya
Tbk 52.000.000 40.040 17.472 (22.568) Tbk
Mitra Investindo Tbk 15.400.500 2.618 2.926 308 Mitra Investindo Tbk
PT Greenwood Sejahtera
PT Greenwood Sejahtera Tbk 164.750.000 24.877 25.372 495 Tbk
PT Bumi Resources PT Bumi Resources
Minerals Tbk 3.077.800 456 523 67 Minerals Tbk
PT Telekomunikasi PT Telekomunikasi
Indonesia 2.108.500 8.830 8.329 (501) Indonesia
PT Kalbe Farma Tbk 1.248.500 2.149 2.010 (139) PT Kalbe Farma Tbk
PT Astra PT Astra
International Tbk 694.600 4.605 3.924 (681) International Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia Tbk 680.100 3.314 3.894 580 Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 639.700 3.150 3.870 720 (Persero) Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 819.451 1.585 1.397 (188) PT Aneka Tambang Tbk
PT Adaro Energy Tbk 501.400 1.568 1.193 (375) PT Adaro Energy Tbk
143
Page 147
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
4. Efek Ekuitas (lanjutan) 4. Equity Securities (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Keuntungan
(Kerugian)
Jumlah yang Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized
Total Shares* Amount Fair Value Gain (Loss)
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk 453.300 2.124 2.436 312 Indonesia Tbk
PT Merdeka PT Merdeka Copper
Copper Gold Tbk 428.200 1.311 1.156 (155) Gold Tbk
PT Chandra Asri PT Chandra Asri
Petrochemical Tbk 424.700 1.009 2.230 1.221 Petrochemical Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 415.600 1.787 1.467 (320) PT Unilever Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 405.600 3.395 3.813 418 PT Bank Central Asia Tbk
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara Tbk 798.100 1.341 902 (439) Negara Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 307.400 2.031 1.983 (48) Makmur Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 285.300 404 421 17 PT AKR Corporindo Tbk
PT Mitra Adi Perkasa Tbk 278.500 454 499 45 PT Mitra Adi Perkasa Tbk
PT Ace Hardware PT Ace Hardware
Indonesia Tbk 259.600 167 187 20 Indonesia Tbk
PT Charoen PT Charoen
Pokphand Tbk 251.000 1.434 1.261 (173) Pokphand Tbk
PT Semen Gresik Tbk 247.800 1.642 1.586 (56) PT Semen Gresik Tbk
PT Adaro Minerals PT Adaro Minerals
Indonesia 227.000 322 309 (13) Indonesia
PT Mitra Keluarga PT Mitra Keluarga
Karyasehat Tbk 191.900 510 547 37 Karyasehat Tbk
PT Indofood CBD Sukses PT Indofood CBD Sukses
Makmur Tbk 176.100 1.737 1.862 125 Makmur Tbk
PT Bank BRI Syariah 172.500 273 300 27 PT Bank BRI Syariah
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara 170.600 213 213 (0) Negara
PT XL Axiata Tbk 165.900 409 332 (77) PT XL Axiata Tbk
PT Japfa Comfeed PT Japfa Comfeed
Indonesia Tbk 155.500 197 183 (14) Indonesia Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 152.500 905 657 (248) PT Vale Indonesia Tbk
PT Bukit Asam Tbk 147.300 569 359 (210) PT Bukit Asam Tbk
PT Indocement Tunggal PT Indocement Tunggal
Prakarsa Tbk 116.100 1.127 1.092 (35) Prakarsa Tbk
PT Indika Energy Tbk 100.000 273 144 (129) PT Indika Energy Tbk
PT Dharma Satya PT Dharma Satya
Nusantara Tbk 90.100 50 50 0 Nusantara Tbk
PT Timah Tbk 80.300 66 52 (14) PT Timah Tbk
PT Indah Kiat Pulp & PT Indah Kiat Pulp &
Paper Tbk 72.500 579 604 25 Paper Tbk
PT Jasa Marga PT Jasa Marga
(Persero) Tbk 66.700 272 325 53 (Persero) Tbk
PT United Tractors Tbk 61.600 1.911 1.394 (517) PT United Tractors Tbk
PT Sawit Sumbermas PT Sawit Sumbermas
Sarana Tbk 61.400 77 64 (13) Sarana Tbk
PT Astra Otoparts Tbk 29.800 75 70 (5) PT Astra Otoparts Tbk
PT Dharma Polimetal Tbk 22.600 31 32 1 PT Dharma Polimetal Tbk
PT PP (Persero) Tbk 16.300 10 7 (3) PT PP (Persero) Tbk
PT Indo Tambangraya PT Indo Tambangraya
Mega Tbk 15.300 577 393 (184) Mega Tbk
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp 100) 27.788 153 132 (21) Other (each below Rp 100)
Total 248.795.439 120.627 97.972 (22.655) Total
*Dalam nilai penuh/in full amount
144
Page 148
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain Comprehensive Income
Rincian efek diukur pada nilai wajar melalui The details securities at fair value through
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai other comprehensive income are as follows:
berikut:
31 Maret/ March 31, 31 Desember/
2024 December 31, 2023
Efek utang (obligasi) 2.786.019 2.576.773 Debt securities (bonds)
Sukuk 438.945 437.829 Sukuk
Efek ekuitas (saham) 176.984 178.303 Equity securities (shares)
Total 3.401.948 3.192.905 Total
1. Efek ekuitas (saham) 1. Equity securities (shares)
31 Maret/ March 31, 31 Desember/
2024 December 31, 2023
Pihak ketiga - Rupiah Pihak ketiga - Rupiah
PT Greenwood
Sejahtera Tbk - 30.179 PT Greenwood Sejahtera Tbk
PT Lippo Karawaci
Tbk 19.763 28.191 PT Lippo Karawaci Tbk
PT Multipolar Tbk 106.183 119.933 PT Multipolar Tbk
PT Bank Pan
Indonesia Tbk 22.909 - PT Bank Pan Indonesia Tbk
Total 148.854 178.303 Total
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
2. Efek Utang (obligasi) 2. Debt Securities (bonds)
31 Maret 2024 / 31 Desember 2023 /
March 31, 2024 December 31, 2023
Perolehan / Niali Wajar Perolehan / Niali Wajar /
Acquisition / fair Value Acquisition fair Value
Dana Jaminan Compulsory funds
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Indonesia 108.058 97.547 134.011 123.195 The Government of Republic of Indonesia
Sub Jumlah dana jaminan 97.547 123.195 Sub total compulsory funds
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Indonesia 1.911.275 1.939.598 1.716.409 1.764.294 The Government of Republic of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan I Indosat Obligasi Berkelanjutan I Indosat
Tahap I Tahun 2014 Seri D 20.000 20.544 20.000 20.698 Tahap I Tahun 2014 Seri D
Obligasi Berkelanjutan I Telkom Obligasi Berk elanjutan I Telk om
Tahap I Tahun 2015 Seri B 10.000 10.422 10.000 10.459 Tahap I Tahun 2015 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Telkom Obligasi Berk elanjutan I Telk om
Tahap I Tahun 2015 Seri C 5.000 5.798 5.000 5.849 Tahap I Tahun 2015 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Telkom Obligasi Berk elanjutan I Telk om
Tahap I Tahun 2015 Seri D 13.000 17.177 13.000 17.399 Tahap I Tahun 2015 Seri D
Tahun 2019 Seri F 10.000 11.536 10.000 11.680 Tahun 2019 Seri F
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berk elanjutan II
Bank BTN Tahap I Bank BTN Tahap I
Tahun 2015 Seri D 20.000 20.868 20.000 20.902 Tahun 2015 Seri D
2.025.943 1.851.281
145
Page 149
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
31 Maret 2024 / 31 Desember 2023 /
March 31,2024 Decemb er 31, 2023
Perolehan / Perolehan /
Acquisition Nilai Wajar / Acquisition Nilai Wajar /
Cost Fair Value Cost Fair Value
Pihak ketiga ( lanjutan ) Third parties ( Continued )
Rupiah ( Lanjutan ) Rupiah ( Continued )
Obligasi Berkelanjutan III Ob ligasi Berkelanjutan III
PLN Tahap VI PLN Tahap VI
Tahun 2020 Seri A 15.000 15.072 15.000 15.038 Tahun 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Hutama Karya Tahap II Tahun 2017 6.042 6.167 6.042 6.178 Hutama Karya Tahap II Tahun 2017
Obligasi VIII Danareksa Ob ligasi VIII Danareksa
Tahun 2023 Seri B 35.000 35.151 - - Tahun 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Oto Multiartha Ob ligasi Berkelanjutan I Oto Multiartha
Tahap I Tahun 2023 Seri A 9.800 9.827 - - Tahap I Tahun 2023 Seri A
Obligasi Berkelanjutan VI Ob ligasi Berkelanjutan VI
Tower Bersama Infrastructure Tower Bersama Infrastructure
Tahap III Tahun 2024 12.968 13.042 - - Tahap III Tahun 2024
Obligasi Berkelanjutan I Oto Multiartha Obligasi Berkelanjutan I Oto Multiartha
Tahap I Tahun 2023 Seri B 3.808 3.839 - - Tahap I Tahun 2023 Seri B
Obligas BKLJT VI Tower Bersama Infrastructure Obligas BKLJT VI Tower Bersama Infrastructure
Tahap II Tahun 2023 19.950 20.022 19.950 20.018 Tahap II Tahun 2023
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
PLN Tahap I Tahun 2017 Seri C 10.000 10.416 10.000 10.435 PLN Tahap I Tahun 2017 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Rupiah (continued)
Global Mediacom Tahap I Tahun 2023 Seri A 50.000 50.275 50.000 50.350 Obligasi Berkelanjutan II
Obligasi Berkelanjutan I CIMBNiaga Tahap II Tahun 2017 Seri C
Angkasa Pura II Tahap II Tahun 2020 Seri C 31.965 31.353 31.965 31.866 Obligasi Berkelanjutan I
Obligasi Berkelanjutan IV BNI Tahap I Tahun 2017
Pegadaian Tahap IVTahun 2021 Seri B 20.000 20.000 20.000 19.966 Obligasi Berkelanjutan IV
Obligasi Berkelanjutan II Pegadaian Tahap IVTahun 2021 Seri B
Indosat Tahap II Obligasi Berkelanjutan II
Tahun 2017 Seri E 26.700 25.918 26.700 26.153 Indosat Tahap II
Obligasi Subordinasi II Tahun 2017 Seri E
PLN Tahap II Tahun 2017 Seri D 10.000 10.725 10.000 10.841 Obligasi Subordinasi II
Obligasi Berkelanjutan V BFI Finance Indonesia PLN Tahap II Tahun 2017 Seri D
Tahap IV Tahun 2023 Seri C 90.000 89.235 90.000 88.992 Obligasi Berkelanjutan V BFI Finance Indonesia
KB Finansia Multi Finance 20.000 20.162 20.000 20.124 Tahap IV Tahun 2023 Seri C
Obligasi II Kereta Api Indonesia KB Finansia Multi Finance
Tahun 2019 Seri A 14.000 14.112 14.000 14.105 Obligasi II Kereta Api Indonesia
146
Page 150
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
31 Maret 2024 / 31 Desember 2023 /
March 31, 2024 December 31, 2023
Perolehan / Niali Wajar Perolehan / Niali Wajar /
Acquisition / fair Value Acquisition fair Value
Obligasi Berkelanjutan III Bank CIMB Tahun 2019 Seri A
Niaga Tahap I Tahun 2019 Seri C 25.000 25.213 25.000 25.203 Obligasi Berkelanjutan III Bank CIMB
Obligasi Berkelanjutan IVAstra Niaga Tahap I Tahun 2019 Seri C
Sedaya Finance Tahap III Tahun 2019 Seri C 10.000 10.078 10.000 10.081 Obligasi Berkelanjutan IVAstra
Obligasi Berkelanjutan IVAdira Sedaya Finance Tahap III Tahun 2019 Seri C
Finance Tahap VI Tahun 2019 Seri C 5.000 5.040 5.000 5.044 Obligasi Berkelanjutan IVAdira
Obligasi Berkelanjutan III Bank Finance Tahap VI Tahun 2019 Seri C
BRI Tahap I Tahun 2019 Seri C 10.000 10.077 10.000 10.068 Obligasi Berkelanjutan III Bank
Obligasi Berkelanjutan II Bank Mandiri BRI Tahap I Tahun 2019 Seri C
Tahap I Tahun 2020 Seri A 10.000 10.113 10.000 10.102 Obligasi Berkelanjutan II Bank Mandiri
Obligasi Berkelanjutan VAstra Sedaya Finance Tahap I Tahun 2020 Seri A
Tahap IVTahun 2022 Seri B 50.000 49.615 50.000 49.460 Obligasi Berkelanjutan VAstra Sedaya Finance
Obligasi Berwawasan Lingkungan (Green Bond) I Tahap IVTahun 2022 Seri B
PTBNI (Persero) Tbk Tahun 2022 Seri B 12.000 11.933 12.000 11.812 Obligasi Berwawasan Lingkungan (Green Bond) I
Obligasi I Angkasa Pura I Tahun 2016 Seri C 5.225 5.190 5.225 5.132 PTBNI (Persero) Tbk Tahun 2022 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IVSANFDengan tingkat Obligasi I Angkasa Pura I Tahun 2016 Seri C
Bunga Tetap Tahap Ii Tahun 2023 Seri B 40.000 39.767 40.000 39.500 Obligasi Berkelanjutan IVSANFDengan tingkat
Sub Jumlah 542.342 428.799 Bunga Tetap Tahap Ii Tahun 2023 Seri B
Sub-jumlah-pihak ketiga- Rupiah 2.568.285 2.280.080
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Pemerintah Republik Indonesia 116.799 104.910 113.579 106.759 Government of the repub lic of Indonesia
PT Perusahan Listrik Negara 15.571 15.277 15.142 15.070 Majapahit Holding BV
Sub Jumlah-pihak ketiga Sub Total-third parties
Dollar Amerika Serikat 120.187 121.829 United States Dollar
Sub Jumlah-pihak ketiga 2.688.472 2.401.909
Nilai wajar berdasarkan Fair Value Based in
harga kuotasi pasar 2.786.019 2.525.104 quoted market price
147
Page 151
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
2. Sukuk 2. Sukuk
31 Maret / 31 Desember / December
March 31, 2024 31, 2023
Nilai Jumlah Nilai Jumlah
Perolehan / Tercatat / Perolehan / Tercatat /
Acquisition Carrying Acquisition Carrying
Value Amount Value Amount
Dana Jaminan Compulsory Fund
Rupiah Rupiah
SBSN Seri PBS017 3.137 2.992 3.137 2.974 SBSN Seri PBS017
SBSN Seri PBS029 3.002 2.948 3.002 2.919 SBSN Seri PBS029
Sub-total 5.940 5.893 Sub-total
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
2. Sukuk (lanjutan) 2. Sukuk (continued)
31 Maret 2024 / 31 Desem ber 2023 /
March 31, 2024 Decem b er 31, 2023
Nilai Nilai Nilai Nilai
Perolehan/ Wajar/Fair Perolehan/ Wajar/Fair
Acquisition Value Acquisition Value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
SBSN Seri PBS017 12.263 11.968 12.263 11.896 SBSN Seri PBS017
SBSN SERI PBS005 42.216 49.165 42.216 49.167 SBSN SERI PBS005
SBSN SERI PBS026 4.904 5.011 4.904 5.012 SBSN SERI PBS026
SBSN Seri PBS034 12.981 12.719 12.981 12.749 SBSN Seri PBS034
SBSN Seri PBS028 57.850 60.165 57.850 60.935 SBSN SERI PBS028
SBSN Seri PBS029 36.615 36.353 36.615 36.001 SBSN Seri PBS029
SBSN Seri PBS037 87.237 87.032 87.237 87.289 SBSN Seri PBS037
SBSN Seri PBS033 15.078 15.744 15.078 15.907 SBSN Seri PBS033
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Sukuk Mudharab ah Berkelanjutan I
Bank CIMB Niaga Tahap III Tahun 2020 Seri C
15.000 15.084 15.000 15.053 Bank CIMB Niaga Tahap III Tahun 2020 Seri C
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar I Cimb Niaga Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar I Cimb Niaga
Auto Finance Tahun 2023 Seri B 20.000 20.104 20.000 19.892 Auto Finance Tahun 2023 Seri B
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
SBSN Indonesia III 4,4% 22/27 47.559 46.821 46.248 46.066 SBSN Indonesia III 4,4% 22/27
SBSN Indonesia III 4,7% 22/32 47.559 46.741 46.248 46.622 SBSN Indonesia III 4,7% 22/32
Republic Of Indonesia Indo 24 21.414 21.359 20.824 20.748 Republic Of Indonesia Indo 24
EUROBONDS Indonesia 2024-4 4.701 4.739 4.572 4.599
Nilai Wajar berdasarkan harga Fair Va lue Based On quoted
pasar dan kuatasi pasar 438.945 437.829 market Price
148
Page 152
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Dana Jaminan Compulsory Fund
Grup memiliki dana jaminan dalam bentuk efek The Group has compulsory fund in the form of debt
utang (obligasi) dan sukuk. Dana jaminan dalam securities (bonds) and sukuk. The compulsory
bentuk efek utang (obligasi) dan sukuk tersebut funds in the form of debt securities (bonds) and
mulai ditempatkan sejak tanggal 2 November sukuk were placed starting on November 2, 2016
2016 melalui surat persetujuan OJK based on OJK approval letter
No. S-032/NB.211/2016, dengan perubahan No. S-032/NB.211/2016, with its latest amendment
terakhir berdasarkan surat based on letter No. S-523/NB.211/2022 and
No. S-523/NB.211/2022 dan S-315/NB.213/2022 No. S-315/NB.213/2022 dated June 2, 2022 and
masing-masing tertanggal 2 Juni 2022 dan March 14, 2022, respectively.
14 Maret 2022.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31, 2023, the
2023, Grup tidak memiliki dana jaminan dalam Group has no compulsory funds in form of time
bentuk deposito berjangka. deposits.
Pembentukan deposito dan obligasi wajib tersebut The establishment of these compulsory deposits
dalam rangka memenuhi Peraturan Otoritas Jasa and obligations is in compliance with the Regulation
Keuangan (“POJK”) No. 71/POJK.5/2016 tanggal of Financial Services Authority (“POJK”) No.
28 Desember 2016 untuk unit konvesional dan 71/POJK.5/ 2016 dated December 28, 2016 for
POJK No. 72/POJK.05/2016 tanggal conventional unit and POJK No. 72/POJK.05/ 2016
28 Desember 2016 untuk unit usaha syariah dated December 28, 2016 for sharia business unit
tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan regarding Financial Soundness of Insurance and
Asuransi Dan Perusahaan Reasuransi. Reinsurance Companies.
Menurut peraturan-peraturan tersebut, jumlah dana In accordance with those regulations, the total
jaminan yang harus dibentuk sekurang-kurangnya statutory fund to be established must be the higher
jumlah yang lebih besar antara 20% dari modal sendiri amount between 20% of the minimum required
yang dipersyaratkan dan hasil penjumlahan 2% dari paid-up share capital and the sum of 2% of
cadangan premi untuk Produk Asuransi Yang Dikaitkan premium reserve for Insurance Product Related
Dengan Investasi, ditambah dengan 5% dari With Investment, plus 5% of premium reserve for
cadangan premi untuk produk selain Produk Insurance Product Related With Investment and
Asuransi Yang Dikaitkan Dengan Investasi dan unearned premium reserve.
cadangan atas premi yang belum merupakan
pendapatan.
Investasi pada Anak Perusahaan Bank Investment of Bank Subsidiaries
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan Securities classified according to type and purpose
adalah sebagai berikut: were as follows:
31 Maret / 31 Desember /
March 31,2024 December 31, 2023
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 6.042.611 3.891.856 Bonds
Sukuk Negara 3.872.782 3.151.094 Government Sukuk
Surat Perbendaharaan
Negara - 496.164 Government Treasury Bills
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 1.872.550 489.245 Securities
Surat utang jangka
menengah 3.488 3.290 Medium term notes
149
Page 153
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Dana Jaminan (lanjutan) Statutory Fund (continued)
31 Maret / March 31 Desember /
31,2024 December 31,
2023
Total efek diukur pada nilai Total securities at fair value
wajar melalui laba rugi 11.791.431 8.031.649 through profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain income
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 19.166.900 18.651.686 Bonds
Sukuk Negara 7.121.604 4.530.207 Government Sukuk
Obligasi lainnya 708.138 707.589 Other bonds
Saham 579.545 129.963 Shares
Surat utang jangka
menengah 62.078 58.562 Medium term notes
Reksadana - Mutual funds
Total efek diukur pada nilai Total securities at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 27.638.265 24.078.007 income
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi cost
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 3.047.520 3.029.342 Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 3.313.474 2.164.808 Securities
Sukuk Negara 1.225.706 1.218.931 Government Sukuk
Obligasi lainnya 276.637 268.573 Other bonds
Sukuk lainnya 25.000 25.000 Other sukuk
Wesel tagih 6.724 4.039 Export drafts
Entitas Anak Government Sukuk
Sukuk Negara 320.333 320.248
Total efek diukur pada biaya Total securities at amortized
perolehan diamortisasi 8.215.394 7.030.941 cost
Total 47.645.090 39.140.597 Total
Jangka waktu efek-efek sejak tanggal pembelian hingga The terms of the above securities from acquisition
tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut: dates to maturity dates were as follows:
31 Maret / 31 Desember /
March 31,2024 December 31,
2023
Rupiah Rupiah
Obligasi 2 bulan - 28 tahun / 2 bulan - 28 tahun / Bonds
2 months - 28 years 2 months - 28 years
Sukuk 4 bulan - 26 tahun / 3 bulan - 26 tahun / Sukuk
4 months - 26 years 3 months - 26 years
Surat utang jangka menengah 9 tahun / years 9 tahun / years Medium term notes
Sekuritas Rupiah Bank 3 bulan - 26 tahun / Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 3 months - 26 years 6 - 9 bulan / months Securities
150
Page 154
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Surat Perbendaharaan Negara - 2 bulan / months Government Treasury Bills
Wesel tagih 63 - 181 hari / days 59 - 181 hari / days Expore draft
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 5 - 50 tahun / years 1 - 50 tahun / years Bonds
Sukuk 10 tahun / years 10 tahun / years Sukuk
Wesel tagih 14 hari/days - Expore draft
Euro Euro
Obligasi 7 - 12 tahun / years 7 - 12 tahun / years Bonds
Efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Securities measured at amortized cost are
memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, arranged at both fixed and floating interest rates,
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai thus exposing the Group to fair value interest rate
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga risk and cash flow interest rate risk.
atas arus kas (cash flow interest rate risk).
Rata-rata suku bunga efektif untuk efek-efek yang Effective interest rate in these securities measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi untuk mata at amortized cost in Rupiah and foreign currencies
uang Rupiah dan valuta asing ini masing-masing on March 31, 2024 were 7.44% and 6.40% per
sebesar 7,44% dan 6,40% per tahun pada tanggal annum and on December 31, 2023 were 7.65%
31 Maret 2024 7,65% dan 6,43% per tahun pada and 6.43% per annum, respectively.
tanggal 31 Desember 2023.
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan peringkat Securities classified according to issuers and
obligasi berdasarkan beberapa perusahaan rating of bonds from various rating companies as
pemeringkat pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 of March 31, 2024 and December 31, 2023 were
Desember 2023 adalah sebagai berikut: as follows:
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Rp Juta/ P eringkat/ Rp Juta/ P eringkat/
Rp M illio n Rating Rp M illio n Rating
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah B ank Indo nesia 5,765,569 2,654,053 B ank Indo nesia Rupiah Securities
Surat P erbendaharaan Negara - 496,164 Government Treasury B ills
Obligasi / Sukuk Bo nds / Sukuk
P emerintah Republik Indo nesia 39,498,318 BBB 33,542,861 BBB Government of Republic of Indo nesia
P erusahaan Lainnya Other Companies
PT B ank KB B uko pin 599,160 AAA (idn) 597,000 AAA (idn) PT B ank KB B uko pin
PT KB Finansia M ult i Finance 108,978 AAA (idn) 110,589 AAA (idn) PT KB Finansia M ult i Finance
PT Indo sat Oo redo o 25,000 AA+ (idn) 25,000 AA+ (idn) PT Indo sat Oo redo o
Surat utang jangka menengah M edium term no tes
B adan Usaha M ilik Negara State owned enterprises
PT B arata Indo nesia Seri B 34,178 32,242 PT B arata Indo nesia Seri B
PT B arata Indo nesia Seri A 31,388 29,610 PT B arata Indo nesia Seri A
Wesel tagih Expo rt drafts
P erusahaan lainnya 5,171 4,039 Other Companies
Jumlah Efek-efek - Rupiah 46,067,762 37,491,558 Total Securities - Rupiah
151
Page 155
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Do llar Amerika Serikat United States Do llar
Obligasi / Sukuk Bo nds / Sukuk
P emerintah Republik Indo nesia 1,128,215 BBB 1,080,513 BBB Government of Republic of Indo nesia
B adan Usaha M ilik Negara State-o wned enterprises
PT P erusahaan Gas Negara 198,145 BBB- 192,363 BBB- PT P erusahaan Gas Negara
PT P erusahaan P elayaran Indo nesia 78,492 BBB 76,210 BBB PT P erusahaan P elayaran Indo nesia
Wesel tagih Expo rt drafts
P erusahaan lainnya 1,553 - Other Companies
Jumlah Efek-efek - Do llar Amerika Serikat 1,406,405 1,349,086 Total Securities - United States Do llar
Euro Euro
Obligasi Bo nds
P emerintah Republik Indo nesia 170,923 BBB 170,029 BBB Government of Republic of Indo nesia
Jumlah Efek-efek 47,645,090 39,010,673 Total Securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (28) (39) A llo wance for impairment lo sses
Jumlah Efek-efek - B ersih 47,645,062 39,010,634 Total Securities - Net
Efek-efek telah diperingkat oleh pihak ketiga yang tidak Securities are rated by third parties that are not
terkait dengan Grup, yaitu Pefindo dan related to the Group, namely Pefindo and PT Fitch
PT Fitch Ratings Indonesia. Ratings Indonesia.
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahap II Tahun Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahap II
2015 Seri E ditujukan untuk biaya izin kepada Tahun 2015 Seri E ditujukan untuk biaya izin
Pemerintah. kepada Pemerintah.
Biaya perolehan efek yang diukur pada biaya perolehan Cost of securities measured at amortized cost as
diamortisasi pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 of March 31, 2024 and December 31, 2023
Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 8.200.874 amounted to Rp 8,200,874 million and Rp
juta dan Rp 7.084.841 juta. Diskonto yang belum 7,084,841 million, respectively. Unamortized net
diamortisasi bersih pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 discount as of December 31, 2023 and 2022
Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 64.175 amounted to Rp 53,860 and Rp 24,283,
juta dan Rp 53.860 juta respectively.
Kerugian yang belum direalisasi akibat peningkatan nilai Unrealized loss from increase in fair value of
wajar efek yang diukur pada nilai wajar melalui securities measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI), setelah comprehensive income (FVTOCI), net of deferred
dikurangi pajak penghasilan tangguhan pada tanggal income tax on March 31, 2024 and December 31,
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebesar 2023 amounting to Rp 600,062 million and Rp
Rp 600.062 dan Rp 572.911, yang dicatat sebagai 572,911, respectively, are recorded as other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
efek-efek yang dijadikan sebagai efek yang dijual securities which serve as collateral for securities
dengan janji dibeli kembali (Catatan 23), adalah sold with agreements to repurchase (Note 23), are
Obligasi Pemerintah Indonesia masing-masing sebesar Indonesia Government Bank amounted to
Rp 7.500.000 dan Rp 10.360.000 Rp 7.500.000 and Rp 10,360,000, respectively.
152
Page 156
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, On March 31, 2024 and December 31, 2023, there
tidak terdapat efek-efek yang dijadikan agunan oleh are no securities that serve as collateral to the
Grup. Group.
Pada tahun 2024 dan 2023, terdapat beberapa efek- In 2024 and 2023, certain securities that are
efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost has matured and
yang telah jatuh tempo dan dilunasi seluruhnya dengan were settled with nominal value as follows:
nilai nominal sebagai berikut:
31 Maret / 31 Desember /
March 31,2024 December 31,
2023
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia - 519.287 Bonds
Sukuk Negara - 50.000 Government Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank
Indonesia 1.800.000 - Government Bonds
Obligasi Subordinasi - - Subordinated Bonds
Total 1.800.000 569.287 Total
Nilai tercatat dari efek-efek yang diukur dengan biaya The net carrying amount of securities measured at
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: amortized cost is as follows:
31 Maret / 31 Desember /
March 31,2024 December 31,
2023
Efek-efek 8.215.394 7.030.980 Securities
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 101287 128.013 Accrued interest receivables
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (28 ) (39 ) losses
Total 8.316.653 7.158.954 Total
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Recapitalization Government Bonds
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran bunga along with maturity date and interest payment
adalah sebagai berikut: frequency are as follows:
FR 0087 15 Februari/February 15, 2031 Semesteran/Semi annually 8,056,730 8,114,305
FR 0086 15 A pril/A pril 15, 2026 Semesteran/Semi annually 7,868,370 7,885,903
FR 0090 15 A pril/A pril 15, 2027 Semesteran/Semi annually 3,159,062 3,153,503
FR 0100 15 Februari/ February 15, 2034 Semesteran/Semi annually 1,133,916 180,514
FR 0101 15 A pril/ A pril 15, 2029 Semesteran/Semi annually 961,414 516,938
FR 0081 15 Juni/June 15, 2025 Semesteran/Semi annually 906,224 896,706
FR 0097 15 Juni/June 15, 2043 Semesteran/Semi annually 840,180 292,882
FR 0040 15 September/September 15, Semesteran/Semi annually 608,036 609,188
2025
FR 0045 15 M ei/M ay 15, 2037 Semesteran/Semi annually 544,480 544,416
FR 0098 15 Juni/June 15, 2038 Semesteran/Semi annually 451,812 111,888
FR 0064 15 M ei/ M ay 15, 2028 Semesteran/Semi annually 383,867 24,256
FR 0095 15 A gustus/A ugust 15, 2028 Semesteran/Semi annually 325,637 253,570
FR 0044 15 September/September 15, Semesteran/Semi annually 320,110 320,124
2024
153
Page 157
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Recapitalization Government Bonds
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran bunga along with maturity date and interest payment
adalah sebagai berikut: frequency are as follows:
FR 0062 15 A pril/A pril 15, 2042 Semesteran/Semi annually 311,510 311,464
FR 0083 15 A pril/A pril 15, 2040 Semesteran/Semi annually 306,616 309,434
FR 0096 15 Februari/ February 15, 2033 Semesteran/Semi annually 301,666 301,947
FR 0102 15 Juli/ July 15, 2054 Semesteran/ Semi annually 209,974 -
FR 0082 15 September/ September 15, 2030 Semesteran/Semi annually 107,269 106,577
FR 0047 15 Februari/ February 15, 2028 Semesteran/ Semi annually 104,633 105,220
FR 0089 15 A gustus/A ugust 15, 2051 Semesteran/Semi annually 84,250 214,631
FR 0059 15 M ei/M ay 15, 2027 Semesteran/Semi annually 73,001 68,959
FR 0065 15 M ei/M ay 15, 2033 Semesteran/Semi annually 48,300 47,963
FR 0091 15 A pril/A pril 15, 2032 Semesteran/Semi annually 32,920 132,656
FR 0080 15 Juni/June 15, 2035 Semesteran/Semi annually 32,589 32,898
FR 0076 15 M ei/M ay 15, 2048 Semesteran/Semi annually 18,239 -
FR 0075 15 M ei/M ay 15, 2038 Semesteran/Semi annually 1,583 -
FR 0077 15 M ei/ M ay 15, 2024 Semesteran/Semi annually 1,004 4,626
FR 0093 15 Juli/ July 15, 2037 Semesteran/Semi annually 970 -
FR 0085 15 A pril/A pril 15, 2031 Semesteran/Semi annually 846 -
FR 0092 15 Juni/June 15, 2042 Semesteran/Semi annually 510 829
FR 0070 15 M aret/ M arch 15, 2024 Semesteran/Semi annually - 6,321
Obligasi Ritel Indonesia (ORI)
Indonesia Retail Bonds
ORI 019 15 Februari/February 15, 2024 B ulanan/M onthly - 3,366
ORI 021 15 Februari/ February 15, 2025 B ulanan/M onthly - 1,415
ORI 020 15 Okto ber/Octo ber 15, 2024 B ulanan/M onthly - 771
ORI 024 15 Okto ber/ Octo ber 15, 2029 B ulanan/M onthly - 27
Project Based Sukuk (PBS)/
Project Based Sukuk
PBS 032 15 Juli/July 15, 2026 Semesteran/Semi annually 2,771,009 630,469
PBS 031 15 Juli/July 15, 2024 Semesteran/Semi annually 1,826,941 1,723,406
PBS 038 15 Desember/ December 15, 2049 Semesteran/Semi annually 1,405,823 622,415
PBS 017 15 Okto ber/Octo ber 15, 2025 Semesteran/Semi annually 930,190 800,602
PBS 036 15 A gustus/ A ugust 15, 2025 Semesteran/Semi annually 871,578 349,192
PBS 033 15 Juni/ June 15, 2047 Semesteran/Semi annually 673,551 679,141
PBS 026 15 Okto ber/Octo ber 15, 2024 Semesteran/Semi annually 654,197 1,130,445
PBS 028 15 Okto ber/Octo ber 15, 2046 Semesteran/Semi annually 348,039 348,051
PBS 003 15 Januari/ January 15,2027 Semesteran/Semi annually 308,229 306,629
PBS 004 15 Februari/ February 15, 2037 Semesteran/Semi annually 168,139 -
PBS 030 15 Juli/ July 15, 2028 Semesteran/Semi annually 31,575 -
PBS 037 15 M aret/ M arch 15, 2036 Semesteran/Semi annually 6,095 76,664
PBS 005 15 A pril/ A pril 15, 2043 Semesteran/Semi annually 492 -
Sukuk Ritel (SRI)
Retail Sukuk
SR 018 T 3 10 M aret/ M arch 10, 2026 B ulanan/M onthly 516 -
SR 015 10 September/ September 10, 2024 B ulanan/M onthly 199 866
SR 019 T 3 10 September/ September 10, 2026 B ulanan/M onthly 197 -
SR 014 10 M aret/ M arch 10, 2024 B ulanan/M onthly - 3,405
SR 016 10 M aret/ M arch 10, 2025 B ulanan/M onthly - 1,275
SR 018 10 M aret/ M arch 10, 2026 B ulanan/M onthly - 2
154
Page 158
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Project Based Sukuk (PBS)
PBS 029 15 M aret/M arch 15, 2034 Semesteran/Semi annually 1,317,387 1,331,070
PBS 032 15 Juli/July 15, 2026 Semesteran/Semi annually 433,665 431,370
PBS 017 15 Okto ber/Octo ber 15, 2025 Semesteran/Semi annually 300,900 298,500
PBS 030 15 Juli/July 15, 2028 Semesteran/Semi annually 214,595 216,789
PBS 003 15 Januari/January 15, 2027 Semesteran/Semi annually 20,060 20,065
PBS 004 15 Februari/February 15, 2037 Semesteran/Semi annually 19,223 19,208
Sub jumlah/Sub total 2,305,830 2,317,002
Jumlah Rupiah/To tal Rupiah 39,498,318 33,542,861
Valuta asing/Fo reign currencies
B ank
Do llar Amerika Serikat/
United States Dollar
Republic Of Indonesia Bonds (ROI)
ROI 121035 8,5 REGS 12 Okto ber/Octo ber 12, 2035 Semesteran/Semi annually 332,222 322,562
ROI 1203311,85 12 M aret/M arch 12, 2031 Semesteran/Semi annually 223,605 221,561
ROI 170237 6,625 REGS 17 Februari/February 17, 2037 Semesteran/Semi annually 216,345 209,858
ROI 170138 7,75 REGS 17 Januari/January 17, 2038 Semesteran/Semi annually 91,787 89,115
ROI 100234 4.7 10 Februari/ February, 2034 Semesteran/Semi annually 13,908 -
ROI 100254 5.1 10 Februari/ February, 2054 Semesteran/Semi annually 9,961 -
ROI 110133 4.85 11Januari/ January 11, 2033 Semesteran/Semi annually 1,572 784
ROI 1203713,35 12 M aret/M arch 12, 2071 Semesteran/Semi annually 527 565
ROI 200927 4,15 20 September/ September 20, 2027 Semesteran/Semi annually 463 456
ROI 150125 4.125 REGS 15 Januari/ January 15, 2025 Semesteran/Semi annually - 3,815
ROI 110153 5.65 11Januari/ January 11, 2053 Semesteran/Semi annually - 842
Republic of Indonesia Bonds Sukuk (ROI)
ROI SUKUK 290327 4,15 REGS 29 M aret/M arch 29, 2027 Semesteran/Semi annually 158,550 153,970
ROI SUKUK 290326 4,55 REGS 29 M aret/M arch 29, 2026 Semesteran/Semi annually 79,275 76,985
Total Dolar Amerika Serikat/ Total United 1.080.513 1.500.623
Stated Dollar
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds
(continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran bonds along with maturity date and interest
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) payment frequency are as follows:
(continued)
155
Page 159
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries
(continued)
Nama Frekuensi Pembayaran
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Bunga/ Interest
Name Date Payment Frequency 2023 2022
Valuta asing/
Foreign
currencies
(lanjutan/
continued)
Euro/ Euro
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)
ROI 180724 Semesteran/Semi
2,15 REGS 18 Juli/July 18, 2024 annually 119.859 119.243
ROI 140628 Semesteran/Semi
3,75 REGS 14 Juni/June 14, 2028 annually 1.064 50.786
Total Euro/ Total
Euro 170.923 170.029
Total / Total 40.797.456 34.793.403
Wesel Tagih Export Drafts
Rincian wesel tagih adalah sebagai berikut: Export drafts are as follows:
31 Maret / March 31, 2024
Nilai
Suku bunga / Tanggal jatuh tempo / Wajar /
Interest rate Maturity date Fair Value
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara
Indonesia (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero ) 8,00% 5 A gustus/ A ugust 5, 2024 1.630
PT Bank Negara
PT Bank Mandiri (Persero ) 7,25% 21A gustus/ A ugust 21, 2024 1.031 Indonesia (Persero)
PT Bank Central Asia 10,00% 19 Juni/ June 19, 2024 604 PT Bank DKI
23 September/ September 23, PT Bank Central
PT Bank DKI 7,00% 2024 497 Asia
PT Bank DKI 10,00% 19 Juni/ June 19, 2024 493
9 September/ September 9,
PT Bank Central Asia 7,00% 2024 459
PT Bank Central Asia 10,00% 6 M ei/ M ay 6, 2024 410
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 10,00% 22 A pril/ A pril 22, 2024 47 Indonesia (Persero)
Total 5.171 Total
Valuta Asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Of China 2,50% 5 A pril/ A pril 5, 2024 828 Shinhan Bank
China Construction Bank Taiwan Cooperative
Corporation 2,50% 5 A pril/ A pril 5, 2024 725 Bank, Ltd.
Sub-total 1.553 Sub-total
Total 6.724 Total
156
Page 160
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 On March 31, 2024 and December 31, 2023,
tidak terdapat penyertaan dalam bentuk saham yang there is no investment in shares of stocks that
dijaminkan oleh Grup. serve as collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat efek-efek diukur pada biaya The changes in carrying amount on securities
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: measured at amortized cost are as follows:
31 Maret/ March 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total/Total
Balance at the
beginning of the
Saldo awal tahun 6.710.693 320.287 7.030.980 year
Changes in
gross
Perubahan jumlah carrying
tercatat bruto 39.491 46 39.537 amount
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan assets issued
atau dibeli 2.923.097 - 2.923.097 or purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (1.778.220) - (1.778.220) derecognized
Total addition
Total penambahan (deduction)
(pengurangan) for the current
periode berjalan 1.184.368 46 1.184.414 year
Balance at the
end
Saldo akhir tahun 7.895.061 320.333 8.215.394 of the year
31 Desember/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total/Total
Balance at the
beginning of the
Saldo awal tahun 4.672.688 - - 370.094 5.042.782 year
Changes in
gross
Perubahan jumlah carrying
tercatat bruto (11.162) - - 185 (10.977) amount
New financial
Aset keuangan baru assets
yang diterbitkan issued or
atau dibeli 2.585.525 - - - 2.585.525 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (536.358) - - (49.992) (586.350) derecognized
Total deductionl
Total pengurangan for the current
periode berjalan 2.038.005 - - (49.807) 1.988.198 year
Balance at the
end
Saldo akhir tahun 6.710.693 - - 320.287 7.030.980 of the year
157
Page 161
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
31 Maret 2024 NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Dan untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal March 31, 2024
tersebut And for the Period then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries
(continued)
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai efek- The changes in the allowance for impairment
efek diukur pada biaya perolehan diamortisasi adalah losses on securities measured at amortized
sebagai berikut: cost are as follows:
31 Maret/ March 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total/Total
Balance at the
beginning of
Saldo awal tahun 39 39 the year
Remeasurem
Pengukuran ent of
kembali the allowance
penyisihan for
kerugian impairment
penurunan nilai (12) (12) losses
Aset keuangan New financial
baru yang assets
diterbitkan atau issued or
dibeli 1 1 purchased
Financial
Aset keuangan asset
yang dihentikan derecogniz
pengakuannya - - ed
Total
deduction
Total pengurangan for the
periode berjalan current year
**) (11) (11) **)
Balance at
the end
Saldo akhir tahun 28 28 of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55
dan PPAP BI dan
PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
31 Desember/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total/Total
Balance at the
beginning
Saldo awal tahun 53 - - - 53 of the year
Pengukuran Remeasurement
kembali of
penyisihan the allowance
kerugian for impairment
penurunan nilai (12) - - - (12) losses
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan atau assets issued
dibeli 1 - - - 1 or purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (3) - - - (3) derecognized
Total pengurangan Total deduction
periode berjalan for the current
**) (14) - - - (14) year **)
Balance at the
end
Saldo akhir tahun 39 - - - 39 of the year
158
Page 162
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 15. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
Bank melakukan transaksi derivatif dalam bentuk The Bank’s derivative instruments, principally
pembelian dan penjualan berjangka valuta asing consist of forward foreign exchange contracts and
(forward) dan swap untuk tujuan trading. swap contracts for trading purposes.
Transaksi swap terdiri dari kontrak swap mata uang Swap transactions consists of foreign currency
asing. Transaksi tersebut merupakan komitmen untuk swap contracts. Such currency swap transactions
melunasi liabilitas dalam mata uang asing dengan kurs are commitments to settle in cash on a future date
yang ditentukan terlebih dahulu. an obligation in foreign currency at a predetermined
rate of exchange.
Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul sebagai The market risk of derivative transactions arise from
akibat dari adanya perubahan nilai potensial fluktuasi potential changes in value due to fluctuations in
kurs mata uang, sedangkan risiko kredit timbul dalam foreign exchange rates, while credit risk is the
hal pihak lain tidak dapat memenuhi liabilitasnya kepada possibility that a loss may occur due to the failure of
Bank. Jangka waktu dari pembelian dan penjualan a counterparty to fulfill its obligations. According to
berjangka valuta asing pada tanggal 31 Maret 2024 dan the terms of the contracts as of March 31, 2024 and
31 Desember 2023 masing-masing berkisar antara 4 December 31, 2023, the Bank’s derivative
hari sampai 370 hari dan 5 hari sampai 180 hari. instruments have terms range from 4 days to 370
days and 5 days to 180 days, respectively.
Rincian tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal 31 The details of derivative receivables and payables
Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai as of March 31, 2024 and December 31, 2023 are
berikut: as follows
:
31 Maret/ March 31, 2024
Jumlah nosional/ Notional amount Nilai wajar/ Fair value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Pihak ketiga Third parties
Kontrak berjangka
mata uang asing 1.387.902 1.160.457 10.450 9.426 Currency forward contract
Swap 3.286.614 3.432.608 29.854 30.425 Swap
Jumlah 4.674.516 4.593.065 40.304 39.851 Total
31 Desember/ December 31, 2023
Jumlah nosional/ Notional amount Nilai wajar/ Fair value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Pihak ketiga Third parties
Kontrak berjangka
mata uang asing 1.713.499 1.124.054 7.496 11.454 Currency forward contract
Swap 1.728.369 2.292.613 12.941 4.978 Swap
Jumlah 3.441.868 3.416.667 20.437 16.432 Total
Tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal 31 Maret The derivative receivables and payables are
2024 adalah dalam mata uang Rupiah, Yuan Cina, Dolar denominated in Rupiah, Chinese Yuan, Singapore
Singapura dan Dolar Amerika Serikat dan pada tanggal Dollar and United States Dollar as of March 31,
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah dalam 2024 and and Rupiah and Chinese Yuan as of
mata uang Rupiah dan Yuan Cina. December 31, 2023.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2023, jumlah As March 31, 2024 and 2023, the amount of gain
keuntungan dan kerugian atas tagihan dan liabilitas or loss on derivative receivables and payables
derivatif yang diakui dalam laba rugi dalam akun recognized in profit or loss under “gain on foreign
“pendapatan transaksi valuta asing - bersih” masing- exchange transactions - net” amounted to Rp
masing sebesar Rp 16.187 juta dan Rp 6.969 juta. 16,187 million and Rp 6,969 million, respectively.
159
Page 163
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 16. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA TO RESELL - THIRD PARTIES
31 Maret/ March 31 Desember/
31, 2024 December 31,
2023
PT Bina Bangun Mandiri - 115.023 PT Bina Bangun Mandiri
Dikurangi penyisihan kerugian Less allowance for
penurunan nilai - (15.023) impairment loss
Total - - Total
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang Movements in the allowance for impairment losses
usaha yang seluruhnya berdasarkan penilaian secara on trade receivables which were wholly based on
individual adalah sebagai berikut: individual assessments were as follows:
31 Maret/ March 31 Desember/
31, 2024 December 31,
2023
Saldo awal tahun - 115.023 Balance at beginning of year
Penyisihan penurunan nilai
tahun berjalan - - Provisions during the year
Total - 115.023 Total
Pada tanggal 31 Desember 2019, rincian akun ini As of December 31, 2019, details of this account is
adalah sebagai berikut: as follows:
Pendapatan Piutang
Diterima Beli Efek
Nilai Beli Di muka / Dengan Janji
Tanggal Nilai Beli / Kembali / Unearned Jual Kembali /
Efek / Pihak / Transaksi / Jatuh Tempo / Purchase Reverse Interest Reverse Repo
Securities Counterparty Trade Date Maturity Date Amount Amount Income Receivable
PT Lippo Karawaci PT Bina Bangun
Tbk Mandiri 23/10/2019 23/04/2020 145.313 166.766 9.092 157.674
PT Multifiling Mitra PT Bina Bangun
Indonesia Tbk Mandiri 23/10/2018 23/04/2020 28.000 32.155 1.773 30.382
PT Multipolar PT Bina Bangun
Tbk Mandiri 24/10/2019 24/04/2020 20.000 22.968 1.267 21.701
PT Multipolar PT Bina Bangun
Technology Tbk Mandiri 24/10/2019 24/04/2020 56.687 65.100 3.590 61.510
250.000 286.989 15.722 271.267
Rata-rata tingkat bunga piutang beli efek dengan janji Average interest on reverse repo receivables is
jual kembali adalah 11,50% per tahun untuk 2019. 11.50% per annum in 2019.
Pada tahun 2020, PT Bina Bangun Mandiri (BBM) tidak In 2020, PT Bina Bangun Mandiri (BBM) has not
melaksanakan kesepakatan untuk membeli kembali fulfill the agreement to repurchase the shares as
saham-saham tersebut di atas, sehingga pada tanggal mentioned above, so that on December 31, 2020,
31 Desember 2020, Perusahaan mengakui seluruh the Company recognized all of the above shares
saham-saham tersebut di atas sebagai investasi efek as investment available for sale securities
yang tersedia untuk dijual, yaitu sebesar Rp 156.244, amounting to Rp 156,244, so that the remaining
sehingga sisa piutang menjadi sebesar Rp 115.023. receivables amounting to Rp 115,023.
160
Page 164
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 16. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA (lanjutan) TO RESELL - THIRD PARTIES (continued)
Entitas anak Subsidiary
31 Desember/ December 31, 2023
Pendapatan
Nilai penjulan bunga yang
Tanggal jatuh kembali/ belum diamortisasi/
Jangka waktu/ Tanggal Mulai/ tempo/ Resale Unamortized Nilai tercatat/
Jenis/Type Term Starting Date Due date amount interest income Carrying value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 14 Desember/ 2 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 19 hari/days December 14,2023 January 2, 2024 943,868 166 943,702
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 18 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 17 hari/ days December 18,2023 January 4,2024 848,970 444 848,526
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 11 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 23 hari/ days December 11, 2023 January 3, 2024 788,679 278 788,401
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 19 hari/days December 20,2023 January 8, 2024 486,386 597 485,789
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 18 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 17 hari/days December 18,2023 January 4, 2024 471,094 246 470,848
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 19 hari/days December 20,2023 January 8, 2024 287,303 352 286,951
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 19 hari/days December 20,2023 January 8, 2024 283,053 347 282,706
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 14 Desember/ 2 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 19 hari/days December 14,2023 January 2, 2024 282,887 50 282,837
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 11 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 23 hari/ days December 11, 2023 January 3, 2024 248,851 88 248,763
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 19 hari/ days December 20, 2023 January 8, 2024 188,829 232 188,597
Jumlah Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali/
Total Securities Purchased with Agreements to Resell 4,827,120
Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance of impairment losses (329)
Jumlah Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali - Bersih/
Total Securities Purchased with Agreements to Resell - Net 4,826,791
161
Page 165
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 16. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA (lanjutan) TO RESELL - THIRD PARTIES (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Seluruh efek yang dibeli dengan janji dijual kembali All securities purchased with agreements to resell
berlokasi di Jakarta. are located in Jakarta.
Suku bunga efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Interest rate of securities purchased with
berkisar antara 6,30% - 6,38% pada 31 Desember 2023. agreements to resell are ranged between 6.30% -
6.38% on December 31, 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023, nilai wajar efek yang As of December 31, 2023, the fair value of
dijadikan sebagai jaminan efek yang dibeli dengan janji securities used to secure the securities purchased
dijual kembali, adalah Obligasi Pemerintah Indonesia with agreements to resell is Indonesian Government
masing-masing sebesar Rp 5.113.375. Bonds amounted to Rp 5,113,375.
Mutasi nilai tercatat untuk efek yang dibeli dengan janji The changes in net carrying amount of securities
dijual kembali adalah sebagai berikut: purchased with agreement to resell are as follows:
31 Maret/ March 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 4.827.120 - - 4.827.120 Balance at the beginning of the period
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (4.827.120) - - (4.827.120) Financial asset derecognized
Total pengurangan periode berjalan (4.827.120) - - (4.827.120) Total deductions for the current period
Saldo akhir periode - - - - Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 10.642.145 - - 10.642.145 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 4.827.120 - - 4.827.120 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (10.642.145) - - (10.642.145) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan (5.815.025) - - (5.815.025) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 4.827.120 - - 4.827.120 Balance at the end of the year
162
Page 166
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 16. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA (lanjutan) TO RESELL - THIRD PARTIES (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai untuk The changes in the allowance of impairment losses
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali adalah of securities purchased with agreement to resell are
sebagai berikut: as follows:
31 Maret/ March 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal periode 329 - - 329 Balance at the beginning of the period
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (329) - - (329) Financial asset derecognized
Total pengurangan periode berjalan (329) - - (329) Total deductions for the current period
Saldo akhir periode - - - - Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun - - - - Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 329 - - 329 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan 329 - - 329 Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 329 - - 329 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai telah memadai untuk menutup impairment losses is adequate to cover the losses
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya efek yang which might arise from uncollectible securities
dibeli dengan janji dijual kembali. purchased with agreement to resell.
163
Page 167
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 17. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Rincian investasi pada entitas asosiasi adalah sebagai The details of investment in associates are as
berikut: follows:
Persentase Pemilikan/
Percentage of ownership
Jenis usaha/ 31 Maret/ 31 Desember/ 31 Maret/ 31 Desember/
Nature March 31, December 31, March 31, December 31,
of business 2024 2023 2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Metode Ekuitas/Equity Method
Bank
PT Panin Sekuritas Tbk Sekuritas/Securities 29,00% 29,00% 464.096 448.339
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (MLI) Lembaga pembiayaan/ 25,06% 25,06% 189.879 188.099
PT Laksayudha Abadi Properti/Property 36,00% 36,00% 61.991 60.155
Subjumlah/Subtotal 715.966 696.593
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada PT Fair value of investment in shares of stock in
Panin Sekuritas dengan menggunakan harga kuotasi PT Panin Sekuritas by using quoted price as of
pada tanggal 31 Maret 2024 dan March 31, 2024 and December 31, 2023 amounted
31 Desember 2023 masing-masing adalah sebesar Rp to Rp 338,256 million and Rp 337,212 million,
338.256 juta dan Rp 337.212 juta. respectively.
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada MLI Fair value of investment in shares of stock in
dengan menggunakan harga kuotasi pada tanggal March MLI by using quoted price as of December 31, 2023
31, 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp and 2022 amounted to Rp 129,716 million and Rp
129.716 juta dan 122,589 million.
Rp 122.589 juta.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
unquoted equity instruments, yang nilai wajarnya tidak unquoted equity instruments whose fair value
dapat ditentukan dengan andal, diklasifikasikan sebagai cannot be determined reliably are classified as
instrumen yang diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain yang dicatat pada biaya comprehensive income that are recorded at cost
perolehan dikurangi dengan cadangan kerugian net of allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas penyertaan The initial fair value of the investment in AMAG
saham AMAG sebesar Rp 60.916 juta. Nilai wajar amounting to Rp 60,916 million is based on its
penyertaan saham AMAG didasarkan pada harga pasar quoted market price as of reporting date. The
yang tercatat pada tanggal pelaporan. Keuntungan yang unrealized gain on increase in value of investment,
belum direalisasi akibat kenaikan nilai wajar penyertaan, net of deferred income tax, as of March 31, 2024
setelah dikurangi pajak penghasilan tangguhan pada and December 31, 2023 amounted to Rp 44,488
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 masing- million and Rp 40,251 million, respectively, and is
masing sebesar Rp 44.488 juta dan recorded as other comprehensive income in the
Rp 40.251 juta yang dicatat sebagai penghasilan current year.
komprehensif lain tahun berjalan.
164
Page 168
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 17. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Rincian investasi pada entitas asosiasi adalah sebagai The details of investment in associates are as
berikut: follows:
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas penyertaan The initial fair value of the investment in ALIF
saham ALIF sebesar Rp 61.100 juta. Nilai wajar amounting to Rp 61,100 million is based on
penyertaan saham ALIF didasarkan pada teknik valuation technique that include inputs from
penilaian yang mencakup input berupa model bisnis dan business model and contractual cash flow. The
arus kas kontraktual. Kerugian yang belum direalisasi unrealized loss on decrease in value of investment,
akibat penurunan nilai wajar penyertaan, pada tanggal as of March 31, 2024 and December 31, 2023
31 Maret 2024 dan amounted to Rp 61,100 million, and is recorded as
31 Desember 2023 sebesar Rp 61.100 juta yang dicatat other comprehensive income in the current year
sebagai penghasilan komprehensif lain tahun berjalan (Note 32).
(Catatan 32).
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 On March 31, 2024 and December 31, 2023, there
tidak terdapat penyertaan dalam bentuk saham yang is no investment in shares of stocks that serve as
dijaminkan oleh Grup. collateral to the Group.
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of associates’s financial information is as
adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada Fair value of investment in shares of stock in
PT Panin Sekuritas dengan menggunakan harga kuotasi PT Panin Sekuritas by using quoted price as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- December 31, 2023 and 2022 amounted to
masing adalah sebesar Rp 337.212 dan Rp 400.896. Rp 337,212 and Rp 400,896, respectively.
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada MLI Fair value of investment in shares of stock in MLI by
dengan menggunakan harga kuotasi pada tanggal using quoted price as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebesar 2022 amounted to Rp 122,589 and
Rp 122.589 dan Rp 146.825. Rp 146,825.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Luar Biasa Based on the Minutes of Extraordinary Meeting of
Pemegang Saham PT Laksayudha Abadi sebagaimana the Shareholders of PT Laksayudha Abadi as
yang tercantum dalam akta No. 69 tanggal 22 Mei 2017 stated in the Notarial Deed No. 69 dated May 22,
dari notaris Vincent Sugeng Fajar, S.H., M.Kn., 2017 of Vincent Sugeng Fajar, S.H., M.Kn., the
Perusahaan telah mengakuisisi 36% saham Company acquired 36% equity interest in
PT Laksayudha Abadi dengan mengkonversi piutang PT Laksayudha Abadi with conversion of its
yang dimilikinya sebesar Rp 63.422. receivable from PT Laksayudha Abadi amounting to
Rp 63,422.
Pada tanggal pelaporan, manajemen tidak membentuk As of the reporting date, management has not
penyisihan penurunan nilai atas investasi pada entitas provided provision for impairment losses of
asosiasi karena manajemen berkeyakinan bahwa tidak investment in associates, as the management
terdapat bukti objektif penurunan nilai. believes that there is no objective evidence of
impairment.
165
Page 169
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TETAP 18. FIXED ASSETS
31 Maret 2024/
March 31, 2024
Surplus
(Defisit) Saldo
Saldo Awal / Revaluasi / Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi/ Revaluation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Surplus (Deficit) Balance
Biaya Acquisition
perolehan cost
Model At revaluation
revaluasi: model:
Tanah 6.011.931 - - (82.609) - 5.929.322 Land
Bangunan 3.540.649 1.914 1.242 (110.330) 3.430.991 Buildings
Kendaraan 222.571 3.243 5.562 220.252 Vehicles
Peralatan Office
kantor 831.267 46.382 47 - - 877.602 equipment
Aset tetap
yang akan
digunakan 30.049 4.866 - (17.894) - 17.021 Unused fixed asset
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 10.877 10.877 Vehicles
Mesin Office
kantor 40.917 308 17 - - 41.208 machines
Perabot Furniture
kantor 3.575 - - - - 3.575 and fixtures
Peralatan Office
kantor 388 - - - - 388 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 40.141 - 6.901 - - 33.240 Land
Ruangan 173.198 45.797 12.424 - - 206.571 Rooms
Kendaraan 10.019 1.440 2.109 - - 9.350 Vehicles
Bangunan 25.719 - 53 - - 25.666 Buildings
Lainnya 5.925 1.375 - - - 7.300 Others
Sub-total 10.947.226 105.325 28.355 (210.833) - 10.813.363 Sub -total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Model At revaluation
revaluasi: model:
Bangunan 290.655 35.056 1.242 (8.923) - 315.546 Buildings
Kendaraan 52.176 9.370 1.894 - - 59.652 Vehicles
Peralatan Office
kantor 154.576 37.918 16 - - 192.478 equipment
Model biaya: At cost model:
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kendaraan 4.964 292 - - - 5.256 Vehicles
Mesin Office
kantor 30.683 1.107 15 - - 31.775 machines
Perabot Furniture and
kantor 2.923 48 - - - 2.971 fixtures
Peralatan Office
kantor 382 2 - - - 384 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 19.233 1.961 6.901 - - 14.293 Land
Ruangan 82.907 23.722 12.460 - - 94.169 Rooms
Kendaraan 3.599 1.709 2.110 - - 3.198 Vehicles
Bangunan 20.197 1.180 - - - 21.377 Buildings
Lainnya 1.382 411 - - - 1.793 Others
Sub-total 663.677 112.776 24.638 - - 742.892 Sub -total
Nilai Buku Net Book
Neto 10.283.549 10.070.471 Value
166
Page 170
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
2023
Surplus (Defisit) Saldo
Saldo Awal / Revaluasi / Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi/ Revaluation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Surplus (Deficit) Balance
Biaya Acquisition
perolehan cost
Model At revaluation
revaluasi: model:
Tanah 6.006.636 1.870 - (1.504) 4.929 6.011.931 Land
Bangunan 3.531.006 8.924 6.875 6.120 1.474 3.540.649 Buildings
Kendaraan 211.605 16.315 5.349 - - 222.571 Vehicles
Peralatan Office
kantor 713.714 130.180 12.627 - - 831.267 equipment
Aset tetap
yang akan
digunakan 33.587 2.646 - (6.184) - 30.049 Unused fixed asset
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 10.848 1.415 1.386 - - 10.877 Vehicles
Mesin Office
kantor 40.647 2.445 2.175 - - 40.917 machines
Perabot Furniture
kantor 3.060 763 248 - - 3.575 and fixtures
Peralatan Office
kantor 388 - 388 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 52.191 15.409 3.359 - 40.141 Land
Ruangan 162.354 79.102 68.258 - - 173.198 Rooms
Kendaraan 7.572 4.130 1.683 - - 10.019 Vehicles
Bangunan 23.573 2.146 - - - 25.719 Buildings
Lainnya 5.925 - - - - 5.925 Others
Sub-total 10.803.106 249.936 114.010 1.791 6.403 10.947.226 Sub-total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Model At revaluation
revaluasi: model:
Bangunan 159.004 142.607 2.693 - (8.263) 290.655 Buildings
Kendaraan 16.894 36.956 1.674 - - 52.176 Vehicles
Peralatan Office
kantor 30.579 132.329 8.332 - - 154.576 equipment
Model biaya: At cost model:
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kendaraan 4.318 1.158 512 - - 4.964 Vehicles
Mesin Office
kantor 28.710 4.122 2.149 - - 30.683 machines
Perabot Furniture and
kantor 3.024 147 248 - - 2.923 fixtures
Peralatan Office
kantor 368 14 - - - 382 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 15.637 19.005 15.409 - - 19.233 Land
Ruangan 63.566 80.037 60.696 - - 82.907 Rooms
Kendaraan 1.697 3.519 1.617 - - 3.599 Vehicles
Bangunan 15.130 5.067 - - - 20.197 Buildings
Lainnya 196 1.186 - - - 1.382 Others
Sub-total 339.123 426.147 93.330 - (8.263) 663.677 Sub-total
Nilai Buku Net Book
Neto 10.463.983 10.283.549 Value
167
Page 171
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
Total penyusutan yang dibebankan pada laba rugi Depreciation expense charged to the consolidated
konsolidasian adalah sebesar Rp 112.776 dan profit or loss amounted to Rp 112,776 and
Rp 426.147, masing-masing untuk tahun yang berakhir Rp 426,147, for the year ended March 31, 2024 and
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember December 31, 2023.
2023.
Pada tahun 2023, PT CFI membebankan aset tetap In 2023, PT CFI charge the premises and equipment
dengan harga perolehan di bawah Rp 5 juta ke beban with acquisition cost below Rp 5 million to general
umum dan administrasi pada pos peralatan dan and adminstration expenses in office supplies and
perlengkapan kantor sebesar stationeries expense post amounted to Rp 3,976.
Rp 3.976.
Pada tahun 2023, nilai buku aset tetap yang dihapus In 2023, the book value of premises and equipment
Bank adalah Rp 4.182, yang dibebankan pada beban owned by the Bank has been written of amounting to
operasional lainnya. Rp 4,182, and has been recognized in other
operating expense.
Pada tahun 2022, Perusahaan melakukan penilaian In 2022, the Company revalued its fair value of
kembali atas nilai wajar Tanah dan inventaris kantor vehicles and office equipments were performed by
yang dilakukan oleh penilai independen yang telah independent appraisers registered in OJK, KJPP
teregistrasi di OJK, KJPP Nanang Rahayu & Rekan Nanang Rahayu & Rekan as stated in the report
dengan laporan tertanggal 13 Maret 2023 dengan dated March 13, 2023 with partner in charge Ir.
penanggung jawab Ir. Nanang Rahayu, M.EC. Dev, Nanang Rahayu, M.EC. Dev, MAPPI (Cert). Based
MAPPI (Cert). Berdasarkan laporan tersebut, penilaian on the appraisal report, the valuation was determined
dilakukan sesuai dengan Standar Penilai Indonesia in accordance with the Bapepam-LK’s rule No.
(“SPI”) yang ditentukan berdasarkan transaksi terkini VIII.C.4 regarding valuation and presentation of asset
dalam ketentuan yang wajar dan peraturan Bapepam- valuation report in capital market.
LK No. VIII.C.4 tentang pedoman penilaian dan
penyajian laporan penilaian aset di pasar modal.
Pada tahun 2023, BPI melakukan penilaian kembali In 2023, BPI revalued its fair value of vehicles and
atas nilai wajar kendaraan bermotor dan inventaris office equipments were performed by independent
kantor yang dilakukan oleh penilai independen yang appraisers registered in OJK, KJPP Sapto
telah teregistrasi di OJK, KJPP Sapto Kasmodiard & Kasmodiard & Rekan as stated in the report dated
Rekan dengan laporan tertanggal 30 Desember 2023 December 30, 2023 with partner in charge Sapto
dengan penanggung jawab Sapto Haji, S.E., Haji, S.E., M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.). Based on the
M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.). Berdasarkan laporan appraisal report, the valuation was determined in
tersebut, penilaian dilakukan sesuai dengan Standar accordance with the Bapepam-LK’s rule No. VIII.C.4
Penilai Indonesia (“SPI”) yang ditentukan berdasarkan regarding valuation and presentation of asset
transaksi terkini dalam ketentuan yang wajar dan valuation report in capital market.
peraturan Bapepam-LK No. VIII.C.4 tentang pedoman
penilaian dan penyajian laporan penilaian aset di
pasar modal.
Nilai wajar tanah ditentukan berdasarkan tiga The fair value of the land and buildings were
metode, yaitu pendekatan pasar yang dapat determined using three methods, which are based on
dibandingkan yang mencerminkan harga transaksi the market comparable approach that reflects recent
terkini untuk properti serupa, pendekatan pendapatan transaction prices for similar properties, income
dengan metode Gross Income Multiplier (“GIM”) yang approach with Gross Income Multiplier (“GIM”) method
menggunakan rasio harga sewa dan harga jual dari that used the ratio rental price and sales price of the
data pasar untuk memperoleh indikasi nilai pasar dari market data to obtain the indicative market value of
obyek yang dinilai, dan pendekatan biaya yang valuation object and cost approach which used the
menggunakan nilai pasar yang dapat dibandingkan market price of comparable for land valuation and
untuk penilaian tanah dan metode biaya reproduksi used the cost of reproduction new on the valuation
baru pada tanggal penilaian setelah dikurangi dengan date, adjusted by obsolescence for the valuation of
penyusutan untuk penilaian bangunan. Nilai wajar buildings. The fair value of motor vehicles and office
kendaraan bermotor dan inventaris ditentukan equipments were using two methods, which are based
berdasarkan dua metode, yaitu pendekatan pasar on the market comparable approach and the cost
dan pendekatan biaya. approach.
168
Page 172
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
Ringkasan Penilai Independen adalah sebagai The summary of the Independent Appraiser are as
berikut: follows:
Tanggal efektif
Rekan Revaluasi/
Penilai independent/ penanggungjawab/ Tanggal laporan/ Metode penilaian/ Appraisal Revaluation
Independen Appraiser Partner In-charge Report date Method Effective Date
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Drs. Nirboyo 17 Desember/ Pasar, pendapatan 30 September/
Apriyanti & Rekan Adiputro, MAPPI December 17, dan biaya/ Market, income September 30,
(Cert.) 2021 and cost 2021
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Drs. Nirboyo 28 Desember/ Pasar, pendapatan 31 Desember/
Apriyanti & Rekan Adiputro, MAPPI December 28, dan biaya/ Market, income December 31, 2021
(Cert.) 2021 and cost
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan Audrey Angelina, 20 Desember/ Pasar dan biaya/ Market and 31 Desember/
M.Bus., MAPPI December 20, cost December 31, 2021
(Cert.) 2021
KJPP Sapto Kasmodiard & Rekan Sapto Haji, S.E., 17 Desember/ Pasar dan biaya/ Market and 31 Desember/
M.Ec.Dev., MAPPI December 17, cost December 31, 2021
(Cert.) 2021
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Drs. Nirboyo 15 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 30 September/
Apriyanti & Rekan Adiputro, MAPPI December 15, and cost September 30,
(Cert.) 2022 2022
KJPP Jimmy Prasetyo & Audrey Angelina, 30 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 18 November/
Rekan M.Bus., MAPPI December 30, and cost November 18,
(Cert.) 2022 2022
KJPP Jimmy Prasetyo & Audrey Angelina, 30 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 15 November/
Rekan M.Bus., MAPPI December 30, and cost November 15,
(Cert.) 2023 2023
KJPP Sapto Kasmodiard & Sapto Haji, S.E., 30 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 30 Desember/
Rekan M.Ec.Dev., MAPPI December 30, and cost December 30,
(Cert.) 2023 2023
Pada tahun 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, In March 31,2024 and December 31, 2023, the
selisih lebih nilai wajar aset dengan nilai tercatat difference between the fair value and carrying
dikurangi dengan pajak penghasilan masing-masing amount of the assets net of tax amounting to Rp
adalah sebesar 18,065 and Rp 231,496, respectively, is recorded in
Rp 18.065 dan Rp 231.496, dibukukan dalam other comprehensive income and accumulated in
penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi equity as “Revaluation of premises and equipment”.
dalam ekuitas pada akun “Surplus Revaluasi Aset
Tetap”.
Jika aset tetap dicatat menggunakan model biaya, If the premises and equipment are measured using
nilai tercatatnya adalah sebagai berikut: the cost model, the carrying amount would be as
follows:
31 Maret/ March 31, 2024 31 Desember/ December 31, 2023
Akumulasi Akumulasi
Biay a peny usutan/ Biay a peny usutan/
perolehan/ Accumulated Jumlah/ perolehan/ Accumulated Jumlah/
Cost depreciation Total Cost depreciation Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Tanah 1.091.086 - 1.091.086 1.109.257 - 1.109.257 Land
Bangunan 2.390.071 1.692.126 697.945 2.478.303 1.714.135 764.168 Building
Kendaraan bermotor 294.323 205.503 88.820 297.965 202.306 95.659 Motor v ehicle
Inv entaris kantor 1.827.502 1.573.960 253.542 1.781.167 1.545.762 235.405 Furnitures and f ixtures
Jumlah 5.602.982 3.471.589 2.131.393 5.666.692 3.462.203 2.204.489 Total
BPI memiliki beberapa bidang tanah dengan hak BPI owns several pieces of land with Building Use
legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka Right (HGB) for 30 (thirty) years expiring up to 2052.
waktu 30 (tiga puluh) tahun yang akan jatuh tempo The Bank owns several buildings with Strata Title
sampai dengan 2052. Bank memiliki beberapa Ownership Right (“HMASRS”) for 20 (twenty) years
bangunan dengan hak legal berupa Hak Milik atas expiring in 2041. Management believes that there will
Satuan Rumah Susun (“HMASRS”) yang berjangka be no difficulty in the extension of the land rights
waktu 20 (dua puluh) tahun yang akan jatuh tempo since all the land are acquired legally and supported
sampai dengan 2041. Manajemen berpendapat tidak by sufficient evidence of ownership.
terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas
tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan
didukung dengan bukti pemilikan yang memadai.
169
Page 173
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
BPI memiliki beberapa bidang tanah yang berdiri di BPI owns several pieces of land upon Land
atas tanah Hak Pengelolaan Lahan (“HPL”), dengan Management Right (“HPL”), which the certificates of
sertifikatnya Hak Guna Bangunan (“HGB”) berjangka Building Use Right (“HGB”) are valid for 30 (thirty)
waktu 30 (tiga puluh tahun) yang akan jatuh tempo years expiring up to 2039. These land are
sampai dengan 2039. Tanah ini disusutkan sepanjang depreciated over the period of their Building Use
masa berlaku sertifikat hak guna bangunannya. Right (“HGB”). Management believes that there will
Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah be no difficulty in the extension of the land rights
dengan perpanjangan hak atas tanah tersebut karena since all the land are acquired legally and supported
seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung by sufficient evidence of ownership.
dengan bukti pemilikan yang memadai.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of March 31, 2024 and December 31, 2023, land
terdapat tanah dan bangunan milik Bank dengan nilai and buildings owned by the Bank with net book value
buku masing-masing sebesar Rp 28.434 juta dan Rp amounting to Rp 28,434 million and Rp 33,305
33.305 juta yang masih dalam proses balik nama atau million, are still in process of transferring the name of
atas nama pihak lain. the owner or are still under other parties’ name.
Management believes that the carrying amount of
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat semua premises and equipment is lower than the
aset tetap masih lebih rendah dari pada nilai yang recoverable value, as such there is no impairment in
dapat dipulihkan, oleh karena itu tidak diperlukan value of premises and equipment.
penurunan nilai aset tetap.
On March 31, 2024 and December 31, 2023, there is
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 no premises and equipment that serve as collateral
tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh Grup. to the Group.
Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan terhadap Premises and equipment, except for land, are
risiko kebakaran, kecurian dan risiko lainnya kepada insured against fire, theft and other possible risks with
PT Asuransi Multi Artha Guna (“AMAG”), PT Asuransi PT Asuransi Multi Artha Guna (“AMAG”),
Central Asia dan China Taiping Insurance (Singapore) PT Asuransi Central Asia and China Taiping
Pte. Ltd, seluruhnya merupakan pihak ketiga, dengan Insurance (Singapore) Pte. Ltd, third parties, with
jumlah pertanggungan sebesar coverage amount of Rp 5,983,388 and
Rp 5.983.388 dan SGD 280.000 pada tanggal 31 Maret SGD 280,000 as of March 31, 2024 and
2024 dan Rp 6.800.152 dan SGD 280.000 pada Rp 6,800,152 and SGD 280,000 as of December 31,
tanggal 31 Desember 2023. Manajemen berpendapat 2023. Management believes that the insurance
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk coverage is adequate to cover possible losses on the
menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang assets insured.
dipertanggungkan.
Aset Hak-Guna Right of-Use-Assets
Grup menyewa beberapa aset termasuk bangunan, The Group leases several assets including building,
kendaraan bermotor, dan peralatan lainnya dengan motor vehicles, and other equipment with an average
masa sewa rata-rata adalah 5 tahun. lease periode of 5 years.
Jumlah yang diakui ke laba rugi pada tanggal 31 The amount recognized in profit or loss for the
Maret 2024 dan 31 Desember 2023 yang timbul dari period ended March 31, 2024 and December 31, 2023
sewa adalah beban penyusutan aset-hak-guna arising from leases, are depreciation expense of right-
sebesar Rp 27.803 juta dan Rp 103.746 juta yang of-use assets amounting to Rp 27,803 million and Rp
diakui sebagai penyusutan dan amortisasi pada, dan 103,746 million which is recognized as depreciation
beban bunga atas liabilitas sewa sebesar Rp 1.165 and amortization, and interest expense on lease
juta dan Rp 4.662 juta yang dicatat sebagai beban liabilities amounting to Rp 1,165 million and Rp 4,662
bunga atas liabilitas sewa. million which is recorded as interest expense on lease
liability
170
Page 174
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. ASET TAK BERWUJUD 19. INTANGIBLE ASSETS
31 Maret 2024/ 31 Desember/
March 31, 2024 December 31, 2023
Biaya perolehan Costs
Awal tahun 869.025 738.154 Beginning of the year
Penambahan tahun berjalan 29.202 142.099 Addition during the year
Penghapusan tahun berjalan (666) (11.228) Disposals during the year
Akhir tahun 897.561 869.025 End of the year
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Awal tahun (346.543) (312.180) Beginning of the year
Amortisasi tahun berjalan (12.371) (45.590) Amortiz ation during the year
Penghapusan tahun berjalan 666 11.227 Disposals during the year
Akhir tahun (358.248) (346.543) End of the year
Total tercatat 539.313 522.482 Carrying value
20. ASET LAIN-LAIN 20. OTHER ASSETS
31 Maret/ 31 Desember /
March 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Agunan yang diambil alih 3.293.428 3.181.406 Foreclosed collaterals
Aset tetap yang tidak Idle properties
digunakan 934.499 735.601
Pendapatan yang masih
akan diterima Accrued income receivab les
Kredit 583.914 597.236 Loans
Efek-efek 689.985 548.145 Securities
Penempatan pada BI 12.699 Placement with BI and other
dan Bank lain 16.223 b ank s
Uang muka Advances
Pembelian aset tetap 15.398 31.017 Purchases of fixed assets
Pihak ketiga 18.821 30.834 Third parties
Pendirian cabang 9.586 6.664 New b ranches
Biaya pengembangan System development
sistem 2.319 2.521 cost
Jaminan sewa 366 385 Rent deposits
Piutang lain-lain 408.433 391.544 Other receivab les
Lain-lain 2.871.043 2.554.747 Others
Sub-total 8.840.491 8.096.323 Sub -total
Pihak berelasi Related parties
Jaminan sewa 3.278 3.269 Rent deposits
Total 8.843.769 8.099.592 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (364.810) (365.811) losses
Bersih 8.478.959 7.733.781 Net
171
Page 175
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER ASSETS (continued)
Agunan yang Diambil Alih Foreclosed Collaterals
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit Foreclosed collaterals represent collaterals on loan
dan pembiayaan konsumen dalam bentuk tanah, and consumer financing collaterals in the form of
bangunan dan kendaraan yang telah diambil alih oleh land, buildings and vehicles that have been
Grup. foreclosed by the Group.
Untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa Keuangan The Bank has taken actions for the resolution of
No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012, Bank foreclosed collaterals as required by Financial
telah melakukan upaya penyelesaian atas agunan Services Authority No. 14/15/PBI/2012, dated
yang diambil alih, antara lain melalui penjualan. October 24, 2012, among others through sales.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan The changes in the allowance for impairment losses on
yang diambil alih adalah sebagai berikut: foreclosed collateral are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Saldo awal periode 296.595 308.277 Balance at the beginning of the period
Penyisihan (pemulihan) periode berjalan 12 (11.682) Provision (recovery) during the period
Saldo akhir periode 296.607 296.595 Balance at the end of the period
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai agunan yang diambil alih adalah impairment losses on foreclosed collaterals is
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul. adequate to cover potential losses.
Pendapatan yang Masih Akan Diterima Accrued Income Receivables
Merupakan bunga yang masih akan diterima atas This account represents interest receivables on
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek- placement with Bank Indonesia and other banks,
efek dan kredit setelah dikurangi penyisihan securities and loans minus impairment and cash
penurunan nilai dan tagihan atas dividen tunai dari dividend receivables from investment in shares of
penyertaan saham senilai Rp 5.145 juta dan 5.086 stock amounting to Rp 5,145 million and Rp 5,086
juta pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember million as of March 31, 2024 and December 31,
2023. 2023.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai pendapatan The changes in the allowance for the impairment
bunga yang masih akan diterima adalah sebagai losses on accrued interest receivables are as
berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Saldo awal periode 5.086 5.840 Balance at the beginning of the period
Penyisihan (pemulihan) periode berjalan 51 (737) Provision (recovery) during the period
Selisih kurs 8 (17) Differences in exchange rate
Saldo akhir periode 5.145 5.086 Balance at the end of the period
172
Page 176
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER ASSETS (continued)
Piutang lain-lain Other receivables
Jumlah piutang lain-lain pada tanggal 31 Maret 2024 Other receivables as of March 31, 2024 and
dan 31 Desember 2023 terdiri dari CFI dengan December 31, 2023 represents CFI with details as
perincian berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Piutang dalam proses penyelesaian 341.324 345.144 Receivables in settlement process
Lain-lain 67.109 46.400 Others
Jumlah 408.433 391.544 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (63.058) (64.130) Allowance for impairment loss
Bersih 345.375 327.414 Net
Piutang dalam proses penyelesaian dinyatakan Receivable in settlement process stated at net
berdasarkan nilai realisasi bersih yaitu nilai tercatat atau realizable value which is lower of carrying amount
pokok piutang pembiayaan dikurangi penyisihan or principal amount minus impairment of market
penurunan nilai pasar. value.
Piutang pembiayaan yang tercatat direklasifikasikan Finance receivable are reclassified as receivable in
menjadi piutang dalam proses penyelesaian ketika the process when the collateral can be used to
jaminan dapat digunakan untuk memenuhi kewajiban settle receivable from customer after going through
konsumen setelah melalui proses yang ditetapkan dalam the process stipulated in financing agreement.
perjanjian pembiayaan. Dalam hal piutang pembiayaan Particularly factoring receivable reclassified to
khususnya untuk anjak piutang reklasifikasi menjadi receivable in the process of settlement when
piutang dalam proses penyelesaian ketika Hak mortgage rights from additional collateral is used to
Tanggungan jaminan tambahan digunakan untuk fulfill customers obligation through the process
memenuhi kewajiban konsumen setelah melalui proses stipulated in financing receivable.
yang ditetapkan dalam perjanjian pembiayaan.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal The changes in the allowance for impairment losses
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai as of March 31, 2024 and December 31, 2023 are
berikut: as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Saldo awal periode 64.130 55.849 Balance at the beginning of the period
Penyisihan periode berjalan 16.483 51.688 Provision for the period
Penghapusan (17.555) (43.407) Write-off
Saldo akhir periode 63.058 64.130 Balance at the end of the period
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai piutang dalam proses penyelesaian impairment losses on receivable in settlement
adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin process is adequate to cover potential losses.
timbul.
173
Page 177
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER ASSETS (continued)
Aset keuangan lainnya Other financial assets
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Pihak berelasi Related parties
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued interest receivables
Kredit (Catatan 12) 16.876 7.717 Loans (Note 12)
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued interest receivables
Kredit (Catatan 12) 618.549 627.567 Loans (Note 12)
Efek-efek (Catatan 9) 120.247 128.013 Securities (Note 9)
Penempatan pada BI dan Bank lain Placement with BI and other banks
(Catatan 8) 13.049 17.044 (Note 8)
Piutang lain 408.433 391.544 Other receivables
Setoran jaminan 5.971 5.935 Security deposits
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Measured at value through other
komprehensif lain comprehensive income
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued interest receivables
Efek-efek (Catatan 9) 449.917 351.342 Securities (Note 9)
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued interest receivables
Efek-efek 140.021 115.115 Securities
Total 1.773.063 1.644.277 Subtotal
Cadangan kerugian penurunan nilai - (68.203) (69.216) Allowance for impairment losses
Bersih 1.704.860 1.575.061 Net
174
Page 178
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SIMPANAN 21. DEPOSITS
Simpanan memiliki suku bunga tetap maupun Deposits are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku interest rate, thus exposing the Group to fair value
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan interest rate risk and cash flow interest rate risk
risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate
risk).
31 Maret/March 31, 2024
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Total/
Related parties Third parties Total
Bank The Bank
Giro 69.906 11.058.140 11.128.046 Demand deposits
Tabungan 506.049 50.338.293 50.844.342 Saving deposits
Deposito berjangka 616.365 66.974.843 67.591.208 Time deposits
Giro Wadiah - 367.339 367.339 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 1.315.899 1.315.899 Wadiah saving deposits
Total 1.192.320 130.054.514 131.246.834 Total
31 Desember/December 31, 2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Total/
Related parties Third parties Total
Bank The Bank
Giro 60.655 11.535.347 11.596.002 Demand deposits
Tabungan 562.937 50.571.593 51.134.530 Saving deposits
Deposito berjangka 628.722 68.986.654 69.615.376 Time deposits
Giro Wadiah - 289.238 289.238 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 2.228.720 2.228.720 Wadiah saving deposits
Total 1.252.314 133.611.552 134.863.866 Total
175
Page 179
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SIMPANAN (lanjutan) 21. DEPOSITS (continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits at amortized cost are
simpanan adalah sebagai berikut: as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Simpanan Deposits
Giro 11.620.673 12.010.654 Demand deposits
Tabungan 52.160.241 53.363.250 Savings deposits
Deposito berjangka 67.591.208 69.715.577 Time deposits
Jumlah 131.372.122 135.089.481 Total
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
Giro 375 367 Demand deposits
Tabungan 2.745 2.721 Savings deposits
Deposito berjangka 172.141 178.678 Time deposits
Sub jumlah 175.261 181.766 Sub Total
Jumlah 131.547.383 135.271.247 Total
a. Giro terdiri atas: a. Demand deposits consist of:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Rupiah 129.928 127.313 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 65.231 58.719 United States Dollar
Lainnya 35 37 Others
Sub Jumlah 195.194 186.069 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 8.854.023 8.889.131 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 2.155.094 2.471.515 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 416.362 463.939 Others (below 5% each)
Sub Jumlah 11.425.479 11.824.585 Sub Total
Jumlah 11.620.673 12.010.654 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rate
Rupiah 1,51% 1,46% Rupiah
Valuta asing 0,09% 0,08% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per tahun 2,06% 0,80% Average bonus rate per annum
Jumlah giro yang diblokir dan dijadikan jaminan As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
kredit pada tanggal 31 Maret 2024 dan demand deposits which are earmarked and pledged
31 Desember 2023 masing-masing sebesar as loan collateral amounted to
Rp 29.123 juta dan Rp 16.025 juta. Rp 29,123 million and Rp 16,025 million, respectively.
176
Page 180
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SIMPANAN (lanjutan) 21. DEPOSITS (continued)
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposits consist of:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Tabungan Panin 37.391.972 37.699.948 Panin Saving Deposits
Tabungan Panin Super Prize 3.955.977 3.930.147 Panin Super Prize Saving Deposits
Tabungan Bisnis Panin 630.082 610.769 Bisnis Panin Saving Deposits
Tabungan Wadiah 1.315.899 2.228.720 Wadiah Saving Deposit
Lainnya (masing-masing di bawah
5%) 2.118.629 2.045.706 Others (below 5% each)
Sub Jumlah 45.412.559 46.515.290 Sub Total
Valuta asing Foreign currencies
Tabungan Pan Dollar Pan Dollar Saving Deposits
Dollar Amerika Serikat 4.580.946 4.798.581 United States Dollar
Dollar Australia 942.165 911.807 Australian Dollar
Dollar Singapura 508.761 497.861 Singapore Dollar
Lainnya (masing-masing
dibawah 5%) 715.810 639.711 Others (below 5% each)
Sub Jumlah - valuta asing 6.747.682 6.847.960 Sub Total - foreign currencies
Jumlah 53.476.140 55.591.970 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 0,70% 0,72% Rupiah
Valuta asing 0,12% 0,12% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per tahun 5,56% 5,02% Average bonus rate per annum
Jumlah tabungan yang diblokir dan dijadikan jaminan As of March 31, 2024 and December 31, 2023, blocked
kredit pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember savings deposits which pledged as loan collateral are
2023 masing-masing sebesar amounted to Rp 264,599 million and Rp 266,479
Rp 264.599 juta dan Rp 266.479 juta. million, respectively.
177
Page 181
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SIMPANAN (lanjutan) 21. DEPOSITS (continued)
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 528.317 642.930 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 85.370 83.329 United States Dollar
Lainnya 2.678 2.664 Others
Sub Jumlah 616.365 728.923 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 64.717.673 66.820.644 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 2.148.394 2.060.553 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 108.776 105.457 Others (below 5% each)
Sub Jumlah 66.974.843 68.986.654 Sub Total
Jumlah 67.591.208 69.715.577 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun
Rupiah 4,38% 4,23% Rupiah
Valuta asing 0,34% 0,17% Foreign currencies
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan periode Time deposits classified based on the term are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret/ March 31, 2024 31 Desember/ December 31, 2023
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
1 bulan 40.391.074 1.765.872 42.156.946 42.742.665 1.690.720 44.433.385 1 month
3 bulan 15.016.327 261.399 15.277.726 14.608.486 228.794 14.837.280 3 months
6 bulan 4.184.716 264.221 4.448.937 4.411.048 275.514 4.686.562 6 months
12 bulan 4.974.029 53.726 5.027.755 4.904.782 56.975 4.961.757 12 months
Lebih dari 12 bulan 679.844 - 679.844 796.593 - 796.593 More than 12 months
Jumlah 65.245.990 2.345.218 67.591.208 67.463.574 2.252.003 69.715.577 Total
Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
dijadikan jaminan kredit pada tanggal blocked time deposits which pledged as loan
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 collateral are amounted to Rp 5,134,952 million and
masing-masing sebesar Rp 5.134.952 juta dan Rp 5,255,833 million, respectively.
Rp 5.255.833 juta.
178
Page 182
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. SIMPANAN DARI BANK LAIN 22. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain memiliki suku bunga tetap Deposits from other banks are arranged at both fixed
maupun mengambang, sehingga Grup terpapar risiko and floating interest rate, thus exposing the Group to
suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) fair value interest rate risk and cash flow interest rate
dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest risk.
rate risk).
31 Maret/ March 31, 2024 31 Desember/December 31, 2023
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Pihak ketiga Third parties
Giro 19.507 218 19.725 24.429 212 24.641 Demand deposits
Deposito berjangka 44.124 - 44.124 52.986 - 52.986 Time deposits
Call money 2.835.000 - 2.835.000 950.000 - 950.000 Call money
Wadiah demand
Giro Wadiah 74.722 - 74.722 33.958 - 33.958 deposits
PASBI 595.621 - 595.621 1.359.143 - 1.359.143 PASBI
Jumlah 3.568.974 218 3.569.192 2.420.516 212 2.420.728 Total
31 Maret/ March 31, 2024 31 Desember/ December 31, 2023
Valuta asing/ Valuta asing/
Rupiah Foreign currencies Rupiah Foreign currencies
Tingkat bunga efektif Average annual effective
rata-rata per tahun interest rates
Giro 0,25% 0,00% 0,24% 0,00% Demand deposits
Deposito berjangka 4,20% - 3,76% - Time deposits
Call money 6,26% - 5,81% - Call money
Tingkat bonus rata-rata Average bonus rate per
per tahun per annum
Giro Wadiah 2,06% - 0,80% - Wadiah d emand deposits
PASBI 6,25% - 6,50% - PASBI
Tidak terdapat simpanan dari bank lain yang diblokir dan As of March 31, 2024 and December 31, 2023, there is
dijadikan jaminan kredit pada tanggal no blocked deposits from other banks which pledged as
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. loan collateral.
179
Page 183
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 22. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
Jangka waktu simpanan dari bank lain sejak tanggal The term of deposits from other banks from placement
penempatan hingga tanggal jatuh tempo adalah sebagai date to maturity date are as follows:
berikut:
31 Maret/ March 31, 31 Desember/ December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 29 - 366 hari/ days 30 - 366 hari/ days Time deposits
Call money 6 - 32 hari/ days 14 - 32 hari/ days Call money
PASBI 7 hari/ days 28 hari/ days PASBI
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits from other banks at
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Simpanan Deposits
Giro 94.447 58.599 Demand deposits
Deposito berjangka 44.124 52.986 Time deposits
Call money 2.835.000 950.000 Call money
PASBI 595.621 1.359.143 PASBI
Jumlah 3.569.192 2.420.728 Total
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
Deposito berjangka 77 100 Time Deposits
Call money 3.216 3.545 Call money
PASBI 517 2.343 PASBI
Jumlah 3.810 5.988
Jumlah 3.573.002 2.426.716 Total
180
Page 184
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI 23. SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS TO
KEMBALI - PIHAK KETIGA REPURCHASE - THIRD PARTIES
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali terdiri dari: The details of securities purchased with agreements
to resell are as follows:
31 Maret/ March 31, 2024
Nilai pembelian Beban bunga yang
Tanggal jatuh kembali/ belum diamortisasi/
Jangka waktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Repurchase Unamortized Nilai tercatat/
Jenis/Type Term Starting date Due date amount interest expense Carrying value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Maret/ 3 April/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days March 27, 2024 April 3, 2024 5.276.590 1.834 5.274.756
25 Maret/ 1 April/
Sukuk Negara/ Government Sukuk 7 hari/ days March 25, 2024 April 1, 2024 1.633.872 - 1.633.872
25 Maret/ 1 April/
Sukuk Negara/ Government Sukuk 7 hari/ days March 25, 2024 April 1, 2024 1.133.086 - 1.133.086
25 Maret/ 1 April/
Sukuk Negara/ Government Sukuk 7 hari/ days March 25, 2024 April 1, 2024 1.079.796 - 1.079.796
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 28 Maret/ 4 April/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days March 28, 2024 April 4, 2024 960.722 250 960.472
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Maret/ 3 April/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days March 27, 2024 April 3, 2024 937.682 324 937.358
25 Maret/ 1 April/
Sukuk Negara/ Government Sukuk 7 hari/ days March 25, 2024 April 1, 2024 719.269 - 719.269
25 Maret/ 1 April/
Sukuk Negara/ Government Sukuk 7 hari/ days March 25, 2024 April 1, 2024 607.520 - 607.520
Jumlah/Total 12.348.537 2.408 12.346.129
31 Desember/ December 31, 2023
Nilai pembelian Beban bunga yang
Tanggal jatuh kembali/ belum diamortisasi/
Jangka waktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Repurchase Unamortized Nilai tercatat/
Jenis/Type Term Starting date Due date amount interest expense Carrying value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/days December 27, 2023 January 3, 2024 2.358.435 820 2.357.615
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 19 Desember/ 5 Januari/
Indonesian Government Bonds 17 hari/days December 19, 2023 January 5, 2024 1.414.051 990 1.413.061
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 13 Desember/ 5 Januari/
Indonesian Government Bonds 23 hari/days December 13, 2023 January 5, 2024 1.225.378 866 1.224.512
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 22 Desember/ 10 Januari/
Indonesian Government Bonds 19 hari/days December 22, 2023 January 10, 2024 1.143.876 1.796 1.142.080
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 15 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 19 hari/days December 15, 2023 January 3, 2024 1.036.010 363 1.035.647
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 21 Desember/ 19 Januari/
Indonesian Government Bonds 29 hari/days December 21, 2023 January 19, 2024 473.332 1.589 471.743
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 20 Desember/ 19 Januari/
Indonesian Government Bonds 30 hari/days December 20, 2023 January 19, 2024 472.837 1.575 471.262
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 13 Desember/ 12 Januari/
Indonesian Government Bonds 30 hari/days December 13, 2023 January 12, 2024 471.992 957 471.035
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 8 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Government Bonds 31 hari/days December 8, 2023 January 8, 2024 470.474 605 469.869
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 11 Desember/ 11 Januari/
Indonesian Government Bonds 31 hari/days December 11, 2023 January 11, 2024 470.235 867 469.368
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/days December 27, 2023 January 3, 2024 94.346 32 94.314
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 28 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/days December 28, 2023 January 4, 2024 94.330 48 94.282
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Government Bonds 8 hari/days December 27, 2023 January 4, 2024 47.181 24 47.157
Jumlah/Total 9.772.477 10.532 9.761.945
181
Page 185
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA 24. BORROWINGS
31 Maret/ March 31, 2024
Tingkat bunga
rata-rata efektif/
Jangka waktu/ Average effective Jumlah/
Period annual interest rate Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
CFI CFI
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,25% 376.975 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,35% 886.953 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,00% 463.955 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Danamon Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,48% 358.646 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 1 tahun/ year 6,50% 300.000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank DKI Tbk 4 - 5 tahun/ years 7,51% 268.965 PT Bank DKI Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 4 tahun/ years 7,30% 139.367 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 4 tahun/ years 7,28% 222.917 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 3 - 4 tahun/ years 6,71% 130.940 PT Bank Central Asia Tbk
Jumlah 3.148.718 Total
31 Desember/ December 31, 2023
Tingkat bunga
rata-rata efektif/
Jangka waktu/ Average effective Jumlah/
Period annual interest rate Total
Pihak ketiga Third parties
CFI CFI
Rupiah Rupiah
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 3 - 4 tahun/years 7,31% 417.954 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 4 tahun/years 7,82% 414.501 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/years 6,98% 404.157 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Danamon Tbk 3 - 4 tahun/years 7,48% 389.896 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 1 tahun/year 6,40% 300.000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank DKI Tbk 4 - 5 tahun/years 7,46% 287.564 PT Bank DKI Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 4 tahun/years 7,30% 234.290 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 4 tahun/years 7,50% 185.417 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 3 - 4 tahun/years 7,98% 168.969 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 3 - 4 tahun/years 8,75% 625 PT Bank OCBC NISP Tbk
Jumlah 2.803.373 Total
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of borrowings at amortized cost
pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Pinjaman yang diterima 3.148.718 2.803.373 Borrowings
Beban bunga yang masih harus dibayar 10.459 9.443 Accrued interest payable
Jumlah 3.159.177 2.812.816 Total
Bagian pinjaman yang diterima yang akan jatuh tempo Loans received that will due within 12 months
dalam waktu 12 bulan sejak tanggal pelaporan adalah from the reporting date are amounting to
sebesar Rp 1.976.138 juta dan Rp 1.860.053 juta Rp 1,976,138 million Rp 1,860,053 million on
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. March 31, 2024 and December 31, 2023,
respectively.
182
Page 186
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 24. BORROWINGS (continued)
Pembayaran yang dilakukan pada periode berjalan untuk Payment made on the period for each loan facility
masing-masing pinjaman adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
CFI CFI
PT Bank Mandiri Tbk 327,224 165,746 PT Bank Mandiri Tbk
PT CIMB Niaga Tbk 95,000 380,000 PT CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 41,042 140,764 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jaw a Barat dan Banten Tbk 40,208 84,792 Jaw a Barat dan Banten Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 38,125 704,792 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon Tbk 31,250 158,125 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 12,500 149,583 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Victoria Internasional Tbk - 185,000 PT Bank Victoria Internasional Tbk
Lainnya 19,254 89,305 Lainnya
Jumlah 604,603 2,058,107 Total
CFI CFI
Seluruh pinjaman yang diterima oleh CFI digunakan All CFI's borrowing is used for working capital.
untuk modal kerja. Berikut ini adalah informasi Summary of major information related to
pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang borrowing are as follows from CFI on March 31,
diterima berasal dari CFI pada tanggal 31 Maret 2024 and December 31, 2023 are as follows:
2024 dan
31 Desember 2023 dengan perincian sebagai
berikut:
183
Page 187
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 24. BORROWINGS (continued)
Batas Kredit/ Awal/ Akhir/
Bank Fasilitas/Facility Credit Limit Begin Due
PT Bank Maybank Indonesia Tbk Pinjaman Berjangka VI/ Term Loan VI 500.000 28-Sep-22/ 28-Sep-26/
28-Sep-22 28-Sep-26
PT Bank Mandiri Tbk Uncommited Money Market 100.000 23-Agu-23/ 23-Agu-24/
23-Agu-23 23-Agu-24
Modal Kerja 3/ Working Capital 3 500.000 09-Des-19/ 20-Apr-24/
09-Dec-19 20-Apr-24
Modal Kerja 4/ Working Capital 4 500.000 08-Feb-23/ 22-Mei-27/
08-Feb-23 22-May-27
Modal Kerja 5/ Working Capital 5 500.000 17-Jan-24/ 4-Mar-27/
17-Jan-24 4-Mar-27
PT Bank Danamon Tbk Pinjaman Berjangka VII/ Term Loan VII 500.000 03-Jul-20/ 22-Mei-27/
03-Jul-20 22-May-27
Modal Kerja/Working Capital 150.000 27-Mar-24/ 27-Jan-25
27-Mar-24 27-Jan-25
PT Bank CIMB Niaga Tbk, Pinjaman Sindikasi/Syndicated Loan 1.000.000 05-Mar-21/ 04-Sep-24/
PT Bank Central Asia Tbk dan/and 05-Mar-21 04-Sep-24
PT Bank Permata Tbk
PT Bank DKI Tbk Pinjaman Berjangka III/Term Loan III 350.000 21-Nov-22/ 05-Jun-27/
21-Nov-22 05-Jun-27
PT Bank Central Asia Tbk Installment Loan 11 650.000 15-Nov-19/ 01-Jul-25/
15-Nov-19 01-Jul-25
Uncommited Money Market Line 250.000 17-Agu-23/ 17-Agu-24/
17-Aug-23 17-Aug-24 *)
Pinjaman Rekening Koran/Overdraft 30.000 17-Agu-23/ 17-Agu-24/
17-Aug-23 17-Aug-24 *)
PT Bank KEB Hana Indonesia Money Market Line (Uncommited) 50.000 15-Apr-23/ 15-Apr-24/
15-Apr-23 15-Apr-24 *)
Pinjaman Berjangka VII/ Term Loan VII 200.000 16-Agu-23/ 14-Sep-27/
16-Aug-23 14-Sep-27
PT Bank Victoria International Tbk Demand Loan - Non Revolving 300.000 28-Okt-23/ 28-Okt-24/
(Uncommited) 28-Oct-23 28-Oct-24 *)
PT Bank Pembangunan Daerah Kredit Modal Kerja 8/Working Capital 8 300.000 25-Nov-19/ 20-Mei-24/
Jawa Barat dan Banten Tbk 25-Nov-19 20-May-24
Kredit Modal Kerja 9/Working Capital 9 500.000 23-Agu-23/ 12-Jan-27/
23-Aug-23 12-Jan-27
PT Bank OCBC NISP Tbk Pinjaman Berjangka II/Term Loan II 500.000 14-Feb-18/ 13-Jan-24/
14-Feb-18 13-Jan-24
*) Perpanjangan dari peoride sebelumnya *) Extension from the previous period
184
Page 188
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 24. BORROWINGS (continued)
Terkait dengan utang bank tersebut di atas, CFI wajib In relation to these bank loans, CFI is required to
menjaga gearing ratio sebesar 8x - 10x. CFI juga keep its gearing ratio value between 8x - 10x. CFI is
diwajibkan menjaga rasio non-performing loan untuk also required to keep its non-performing loan ratio
tunggakan lebih dari 30 hari tidak melebihi 5% dan value for arrears exceeding 30 days not more than
tunggakan lebih dari 90 hari berkisar antara 5% and for arrears exceeding 90 days between
3% - 5%. CFI diharuskan untuk memberikan 3% - 5%. CFI must give written notification to
pemberitahuan tertulis kepada bank terkait dengan concerned banks regarding changes in management,
perubahan susunan pengurus, merger dan akuisisi, mergers and acquisitions, changes in CFI structure,
perubahan bentuk CFI, komposisi permodalan dan composition of capital and CFI profit sharing
pembagian laba CFI. arrangement.
Untuk pinjaman berjangka dalam bentuk sindikasi, For syndicated loan, PT Bank CIMB Niaga Tbk,
PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk and PT Bank Permata Tbk
dan PT Bank Permata Tbk bertindak sebagai mandated act as mandated lead arrangers and bookrunners,
lead arrangers and bookrunners, PT Bank CIMB Niaga PT Bank CIMB Niaga Tbk act as facility agent and
Tbk bertindak sebagai facility agent dan PT Bank PT Bank Central Asia Tbk act as security agent.
Central Asia Tbk bertindak sebagai security agent.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal loan payment have been paid
dibebankan oleh CFI sesuai dengan jadwal. by CFI on schedule.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of March 31, 2024 and December 31, 2023, CFI
CFI telah memenuhi semua pembatasan yang has complied with all covenants mentioned in loan
disebutkan dalam perjanjian pinjaman. agreements.
Rata-rata tertimbang suku bunga efektif pinjaman yang Weighted average effective interest rate of
diterima masing-masing sebesar 7,21% dan 7,22% borrowings are amounting to 7.21% and 7.22%
pada tanggal 31 Maret 2024 dan respectively, as of March 31, 2024 and December 31,
31 Desember 2023. 2023.
Utang bank memiliki suku bunga tetap maupun Bank loans are arranged at both fixed and floating
variabel, sehingga CFI terpapar risiko suku bunga atas interest rates, thus, exposing CFI to fair value interest
nilai wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku rate risk and cash flow interest rate risk.
bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk).
185
Page 189
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 24. BORROWINGS (continued)
CFI (lanjutan) CFI (continued)
CFI memberikan piutang sewa pembiayaan dan/atau CFI provides finance lease receivables and/or
piutang pembiayaan konsumen kepada pihak ketiga consumer financing receivables to third parties as
sebagai jaminan fidusia, dengan rincian sebagai berikut: fiduciary collateral, with details as follows:
Bank Jaminan/ Collateral
Piutang pembiayaan konsumen sebesar 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit pinjaman berjangka
VI/ Consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the outstanding balance of
PT Bank Maybank Tbk term loan credit facility VI).
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja/ Finance lease receivables and/or consumer financing receivables
PT Bank Mandiri Tbk at a minimum amount equivalent to 80% of the outstanding balance of working capital credit facility).
Piutang pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah utang pokok
fasilitas kredit pinjaman berjangka VII dan modal kerja/ Finance lease receivables and consumer financing
receivables at an amount equivalent to 80% of the outstanding balance of term loan VII and working capital
PT Bank Danamon Tbk facility.
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank utang pokok fasilitas kredit sindikasi/ Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a
Central Asia Tbk dan PT Bank Permata minimum amount equivalent to 80% of the outstanding balance of syndicated loan).
Piutang sewa pembiayaan dan/ atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja / Finance leases receivables and/ or customer financing receivables
PT Bank DKI Tbk at a minimum amount equivalent to 70% of the outstanding balance of working capital credit facility.
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit installment, uncommited money market dan pinjaman rekening koran/ Finance
lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the
PT Bank Central Asia Tbk outstanding balance of installment, uncommited loan and demand loan.
Tidak ada agunan untuk money market dan 70% dari jumlah utang pokok fasilitas pinjaman berjangka 7/
Clean basis collateral for money market line and 70% of the outstanding balance of term loan credit facility
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk 7.
PT Bank Victoria International Tbk Tidak ada agunan/ Clean basis collateral.
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja 8 dan 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit modal kerja 9/
Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 80%
PT Bank Pembangunan Daeah Jawa of the outstanding balance of working capital credit facility 8 and 70% of the outstanding balance of working
Barat dan Banten Tbk capital credit facility 9..
Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit Term Loan/
Consumer financing receivables at an amount equivalent to 100% of the outstanding balance of term loan
PT Bank OCB NISP Tbk credit..
Piutang pembiayaan konsumen sebesar 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit modal kerja 1/
Consumer financing receivables at an amount equivalent to 70% of the outstanding balance of working
PT Bank Shinhan Indonesia capital loan 1.
186
Page 190
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. OBLIGASI SUBORDINASI 25. SUBORDINATED BONDS
Merupakan obligasi subordinasi yang diterbitkan oleh This account represents subordinated bonds issued
Bank dengan rincian sebagai berikut: by the Bank with details as follows:
Tingkat
bunga tetap
per tahun/
Jangka Tanggal Fixed
waktu/ Tanggal mulai/ jatuh interest rate Peringkat/
Jenis/ Type Term Starting Date tempo/ per Rating 31 Maret/ 31 Desember/
Due date annum March 31, December 31,
2024 2023
Obligasi subordinasi
berkelanjutan III Bank
Panin tahap I tahun
2018/ Continous
subordinated bonds III
Bank Panin phase I 7 tahun/ 3 Juli/ July 3, 3 Juli/ July 3,
year 2018 years 2018 2025 9,50% idA+*) 1.302.000 1.302.000
Obligasi subordinasi
berkelanjutan III Bank
Panin tahap I tahun
2017/ Continous
subordinated bonds III 17 Maret/
Bank Panin phase I 7 tahun/ 17 Maret/ March 3,
year 2017 years March 3, 2017 2024 10,25% idA+*) - 2.400.000
Obligasi yang beredar/
Outstanding bonds 1.302.000 3.702.000
Diskonto yang belum
diamortisasi/
Unamortized (1.888) (2.724)
discount
Bersih/ Net 1.300.112 3.699.276
Tingkat bunga rata -
rata per tahun/
Average
annual 9,50% 9,99%
interest rate
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 5 Maret 2024 No. RC-176/PEF- *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-176/PEFDIR/III/2024, date March
DIR/III/2024 untuk periode 5 Maret 2024 sampai dengan 1 Maret 2025. 5, 2024 for period March 5, 2024 until March 1, 2025.
**) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 5 Maret 2024 No. RC-175/PEF- **) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-175/PEFDIR/III/2024, dated
DIR/III/2024 untuk periode 5 Maret 2024 sampai dengan 17 Maret 2024. March 5, 2024 for period March 5, 2024 until March 17, 2024.
Amortisasi diskonto untuk periode tiga bulan yang Amortization of discount for the three month periods
berakhir pada 31 Maret 2024 dan 2023 masing-masing ended March 31, 2024 and 2023 amounted to Rp
sebesar Rp 836 juta dan Rp 1.000 juta. 836 million and Rp 1,000 million, respectively.
Obligasi subordinasi yang diterbitkan memiliki suku Subordinated bonds are arranged at fixed interest
bunga tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga rates, exposing the Group to fair value interest rate
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). Suku risk. The average effective interest rate in these
bunga efektif rata-rata pada tahun 2024 dan 2023 dari subordinated bonds in 2024 and 2023 were 9.63%
obligasi subordinasi yang diterbitkan ini adalah sebesar and 10.09% per annum, respectively.
9,63% dan 10,09% per tahun.
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap triwulanan, Interest is paid quarterly, with details as follow:
dengan rincian sebagai berikut:
Kupon bunga pertama/ Kupon bunga terakhir/
Jenis/ Type First coupon payment Last coupon payment
Obligasi subordinasi berkelanjutan III Bank Panin tahap I tahun 2018/ 3 Oktober/ 3 Juli/
Continous subordinated bonds III Bank Panin phase I year 2018 October 3, 2018 July 3, 2025
Obligasi subordinasi berkelanjutan III Bank Panin tahap I tahun 2017/ 17 Juni/ 7 Maret/
Continous subordinated bonds III Bank Panin phase I year 2017 June 17, 2017 March 7, 2024
187
Page 191
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. OBLIGASI SUBORDINASI - BERSIH (lanjutan) 25. SUBORDINATED BONDS - NET (continued)
PT BPI tidak memiliki tunggakan bunga atau PT BPI has no defaults on payment of interest
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan nor breaches of any loan covenants with
obligasi subordinasi selama tahun 2024 dan 2023. respect to subordinated bonds in 2023 and
2022.
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin
II Tahun 2017 telah jatuh tempo dan dilunasi pada Phase II Year 2017 have matured and repaid
tanggal 15 Maret 2024. on on March 15, 2024.
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin
I Tahun 2016 telah jatuh tempo pada tanggal 28 Juni Phase I Year 2016 have matured on June 28,
2023 dan dilunasi pada tanggal 27 Juni 2023. 2023 and repaid on June 27, 2023.
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari obligasi The carrying amount of subordinated bonds at
subordinasi adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Obligasi subordinasi - bersih 1,300,112 3,699,276 Subordinated bonds - net
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) 30,235 39,802 (Note 27)
Jumlah 1,330,347 3,739,078 Total
Tujuan penerbitan obligasi subordinasi adalah untuk The purpose of issuing subordinated bonds is to
memperkuat struktur permodalan dan mendukung strengthen capital structure and support the growth
perkembangan aset produktif. of productive assets.
Wali amanat dari penerbitan obligasi subordinasi adalah The trustee for the issuance of subordinated bonds
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Bank tidak mempunyai hak untuk melakukan pembelian The Bank has no right to redeem all or a part of the
kembali seluruh atau sebagian pokok obligasi subordinated bonds.
subordinasi.
Dalam hal terjadi penutupan usaha atau disolusi atau In the event of liquidation or dissolution for any
likuidasi karena alasan lain apapun, pembagian harta reason, any proceeds from the liquidation process
kekayaan Bank hasil likuidasi untuk pembayaran will only be applied to the outstanding amount due
jumlah terutang oleh Bank kepada pemegang obligasi to the subordinated bondholders after all payment
subordinasi hanya akan dibayarkan setelah of obligation to senior debts have been made.
dipenuhinya seluruh liabilitas pembayaran Bank kepada Claims in regard to subordinated bonds are ranked
utang senior. Hak tagih sehubungan dengan obligasi paripassu without any preferences among
subordinasi menempati peringkat paripassu tanpa subordinated bondholders.
preferensi di antara para pemegang obligasi
subordinasi.
Obligasi subordinasi tidak dijamin dengan jaminan These subordinated bonds are not secured by a
khusus berupa benda atau pendapatan atau aset lain specific collateral, whether tangible or income or
Bank dalam bentuk apapun serta tidak dijamin oleh other assets of any kind of the Bank and are not
pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
188
Page 192
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. OBLIGASI SUBORDINASI (lanjutan) 25. SUBORDINATED BONDS (continued)
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh Bank that restrict the Bank to, among others:
dimana Bank tidak diperbolehkan melakukan beberapa
hal berikut ini:
Mengurangi Modal Ditempatkan dan Modal Disetor. Reduce its Issued and Paid Up Capital.
Mengadakan perubahan bidang usaha. Change its business.
Melakukan penyertaan modal pada pihak manapun Increase its equity to any parties that in total will
juga yang secara total melebihi ketentuan Otoritas exceed the Financial Services Authority
Jasa Keuangan atau lembaga otoritas keuangan regulation or authorized financial institution.
yang berwenang.
Melakukan penggabungan, peleburan atau Perform a merger, consolidation or reorganization
reorganisasi dengan perusahaan lain yang with other companies, that contradict with
bertentangan dengan ketentuan/ Financial Services Authority or authorized
kebijaksanaan Otoritas Jasa Keuangan atau financial institution.
lembaga yang berwenang.
Menjual atau mengalihkan atau memindah Sell or dispose of or transfer part or all of land
tangankan dengan cara apapun juga sebagian atau and the buildings on it, both existing and those
seluruh aset tetap berupa tanah dan bangunan di that will exist in the future.
atasnya, baik yang telah ada maupun yang akan ada
di kemudian hari.
Menjaminkan atau membebani dengan cara apapun Pledge or encumber in any way the Bank’s
harta kekayaan Bank, baik yang sekarang ada assets, existing or future to any third parties.
maupun yang akan ada dikemudian hari kepada
pihak ketiga manapun.
Bank tidak memiliki tunggakan bunga atau pelanggaran The Bank has no defaults of payment of interest nor
pembatasan yang berkaitan dengan obligasi breaches of any loan covenants with respect to
subordinasi selama periode 31 Maret, 2024 dan tahun subordinated bonds in the period time of March 31,
2023. 2024 and year 2023.
26. UTANG REASURANSI 26. REINSURANCE PAYABLE
March 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
PT Reasuransi Indonesia PT Reasuransi Indonesia
Utama (Persero) 108.620 125.052 Utama (Persero)
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 26.005 24.549 Indonesia Tbk
Munchener Ruckversicherungs Munchener Ruckversicherungs
Gasellschaft 2.671 1.558 Gasellschaft
PT Reasuransi Syariah Indonesia 2.077 2.044 PT Reasuransi Syariah Indonesia
Swiss Reinsurance Company - - Swiss Reinsurance Company
Metlife Insurance Ltd. 515 433 Metlife Insurance Ltd.
PT Tugu Reasuransi Indonesia 47 - PT Tugu Reasuransi Indonesia
Reasuransi Nusantara Makmur 53 42 Reasuransi Nusantara Makmur
Jumlah 139.988 153.678 Total
Utang reasuransi berdasarkan jenis mata uang adalah Reinsurance payable based on currency are as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember /
March 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah 138.760 152.696 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1.228 982 United States Dollar
Jumlah 139.988 153.678 Total
189
Page 193
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. UTANG KOMISI 27. COMMISSION PAYABLES
31 Maret/ 31 Desember /
March 31, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi Related parties
Komisi Commission
Pihak ketiga Third parties
Insentif 13.599 30.652 Incentive
Komisi 11.104 15.257 Commission
Jumlah 24.703 45.909 Total
28. UTANG KLAIM 28. CLAIMS PAYABLES
Akun ini merupakan utang kepada pemegang polis This account represents liability to policyholders
(participants) sehubungan dengan klaim manfaat, (participants) related to benefit claims, death claims,
klaim meninggal, klaim tahapan dan klaim habis periodical claims and maturity claims which were
kontrak yang telah disetujui, namun masih dalam already approved for payment, including cancellation
proses pembayaran, termasuk juga pembatalan polis of policy and redemption of cash surrender value.
dan penebusan nilai tunai.
Utang klaim, yang seluruhnya kepada pihak ketiga, Claims payables, which entirely to third parties, by
menurut jenis asuransi adalah sebagai berikut: type of insurance are as follows:
31 Maret/ 31 Desember /
March 31, 2024 December 31, 2023
Universal life 8.534 18.257 Universal life
Dwiguna kombinasi 14.554 15.183 Endowment combined
Unit-linked 29.419 17.676 Unit-linked
Dwiguna 23.379 22.013 Endowment
Seumur hidup 7.690 7.733 Whole life
Kematian 46 2 Term
Kesehatan 1.021 301 Health
Anuitas 73 70 Annuity
Jumlah 84.716 81.235 Total
Utang klaim berdasarkan jenis mata uang adalah The details of claims payable based on currency are
sebagai berikut: as follows:
31 Maret/ 31 Desember /
March 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah 60.960 58.885 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 23.756 22.350 United States Dollar
Jumlah 84.716 81.235 Total
29. TITIPAN PREMI 29. POLICYHOLDERS’ DEPOSIT
190
Page 194
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. BEBAN AKRUAL 30. ACCRUED EXPENSES
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Setoran jaminan 217.593 212.687 Marginal deposits
Beban bunga yang masih harus dibayar 207.476 223.927 Accrued interest payable
Pendapatan diterima dimuka 197.529 23.478 Income received in advance
Liabilitas pada pihak ketiga 173.666 265.298 Liabilities to third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses of
komitmen dan kontinjensi 76.684 75.700 commitments and contigencies
Lainnya 124.975 95.024 Others
Sub jumlah 997.923 896.114 Sub total
Entitas anak Subsidiaries
Biaya yang masih harus dibayar 3.440 88.226 Accrued expenses
Liabilitas titipan setoran nasabah 87.129 78.803 Customer deposit liabilities
Liabilitas pada pihak ketiga 66.880 67.478 Liabilities to third parties
Lainnya 93.749 104.930 Others
Sub jumlah 251.198 339.437 Sub total
Jumlah 1.249.121 1.235.551 Total
Bunga yang Masih Harus Dibayar Accrued Interest Payable
Merupakan bunga yang masih harus dibayar atas This account represents interest payable on
simpanan, simpanan dari bank lain, efek yang dijual deposits, deposits from other banks, securities sold
dengan janji dibeli kembali, pinjaman yang diterima, with agreements to repurchase, borrowings,
surat berharga yang diterbitkan dan obligasi securities issued and subordinated bonds.
subordinasi.
Setoran Jaminan Marginal Deposits
Merupakan setoran jaminan transaksi L/C, bank This account represents marginal deposits on L/C
garansi dan sewa safe deposit. transactions, bank guarantee and safe deposit
rentals.
Pendapatan Diterima Di Muka Income Received in Advance
Merupakan pendapatan provisi kredit dan This account represents unamortized fees on loans
pendapatan bancassurance diterima dimuka yang and bancassurance income.
belum diamortisasi.
Liabilitas keuangan lainnya Other financial liabilities
2024 2023
Pihak berelasi Related parties
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Pendapatan diterima dimuka 117.879 123.773 Income received in advance
Setoran jaminan - Security deposits
Sub-total 117.879 123.773 Sub-total
191
Page 195
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. BEBAN AKRUAL (lanjutan) 30. ACCRUED EXPENSES (continued)
Liabilitas keuangan lainnya (lanjutan) Other financial liabilities (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Liabilitas keuangan, diukur pada biaya Financial liabilities, measuret at amortized
perolehan diamortisasi cost
Bank Bank
Pihak berelasi Related parties
Jangka pendek Short term
Pendapatan diterima dimuka 117,879 123,773 Income received in advance
Pihak ketiga Third parties
Jangka pendek Short term
Pendapatan diterima dimuka 79,650 79,311 Income received in advance
Bunga yang masih harus dibayar 207,476 223,927 Accrued interest payable
Jangka panjang Long term
Setoran jaminan 217,593 212,687 Security deposits
Sub jumlah 622,598 639,698 Sub total
Entitas anak Subsidiaries
Pihak ketiga Third parties
Jangka pendek Short term
Bunga yang masih harus dibayar 60,616 47,982 Accrued interest payable
Jangka panjang Long term
Setoran jaminan 142 142 Security deposits
Sub jumlah 60,758 48,124 Sub total
Jumlah 683,356 687,822 Total
31. DANA SYIRKAH TEMPORER 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Dana syirkah temporer merupakan investasi tidak Temporary syirkah funds represent investment in
terikat dalam bentuk tabungan Mudharabah, the form of Mudharabah saving deposits,
deposito berjangka Mudharabah dan Sertifikat Mudharabah time deposits and Mudharabah
Investasi Mudharabah Antarbank. Interbank Investment Certificate.
Dana syirkah temporer berasal dari PT PDSB pada Temporary syirkah funds are entered into by
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 PT PDSB as of March 31, 2024 and December 31,
dengan perincian sebagai berikut: 2023 with details as follows:
192
Page 196
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Counterparty Bank Bank Counterparties
Tabungan Mudharabah 16,070 24,582 Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 35,250 43,180 Mudharabah time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank
Antarbank 655,000 350,000 Investment Certif icate
Sub jumlah 706,320 417,762 Sub total
Counterparty Bukan Bank Non Bank Counterparties
Tabungan Mudharabah 442,232 392,209 Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 10,080,673 9,737,772 Mudharabah time deposits
Sub jumlah 10,522,905 10,129,981 Sub total
Jumlah Rupiah 11,229,225 10,547,743 Total Rupiah
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Counterparty Bukan Bank Non Bank Counterparties
Deposito berjangka Mudharabah 734 787 Mudharabah time deposits
Jumlah Dana Syirkah Temporer 11,229,959 10,548,530 Total Temporary Syirkah Funds
Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun Revenue sharing rate per annum
Tabungan Mudharabah 3.44% 3.15% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 6.17% 5.70% Mudharabah time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank
Antarbank 6.39% 6.50% Investment Certif icate
193
Page 197
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari dana The carrying amount of temporary syirkah funds at
syirkah temporer adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Tabungan Mudharabah 458.302 416.791 Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 10.116.657 9.781.739 Mudharabah time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antarbank 655.000 350.000 Certificate
Sub jumlah 11.229.959 10.548.530 Sub total
Beban bunga yang masih harus dibayar
(Catatan 27) Accrued interest payable (Note 27)
Deposito berjangka Mudharabah 46.770 33.462 Mudharabah time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antarbank 996 885 Certificate
Sub jumlah 47.766 34.347 Sub total
Jumlah 11.277.725 10.582.877 Total
Tabungan Mudharabah Mudharabah Saving Deposits
Tabungan Mudharabah berdasarkan jenisnya adalah Mudharabah savings deposits by types are as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Tabungan Bisnis 286.127 261.472 Tabungan Bisnis
Tabungan Fleksibel Program Gadget 121.202 97.866 Tabungan Fleksibel Program Gadget
Tabungan Mudharabah ABP 16.069 24.581 Tabungan Mudharabah ABP
Tabungan Tazam 10.880 10.505 Tabungan Tazam
Tabungan Mudharabah Karyawan 11.240 8.730 Tabungan Mudharabah Karyawan
Tabungan Pas Flexible 4.474 5.044 Tabungan Pas Flexible
Tabungan Rencana 5.137 4.874 Tabungan Rencana
Tabungan Mudharabah Pas IB 3.173 3.719 Tabungan Mudharabah Pas IB
Jumlah 458.302 416.791
194
Page 198
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits
Klasifikasi deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits classified based on the
berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: term are as follows:
31 Maret/ March 31, 2024 31 Desember/ December 31, 2023
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
1 bulan 4.433.088 - 4.433.088 4.454.027 - 4.454.027 1 month
3 bulan 2.939.073 - 2.939.073 2.304.093 - 2.304.093 3 months
6 bulan 2.656.938 - 2.656.938 2.937.427 - 2.937.427 6 months
12 bulan 86.824 734 87.558 85.405 787 86.192 12 months
Jumlah 10.115.923 734 10.116.657 9.780.952 787 9.781.739 Total
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 On March 31, 2024 and December 31, 2023,
deposito berjangka mudharabah yang diblokir dan Mudharabah time deposits that blocked and served
dijadikan jaminan pembiayaan mudharabah dan as collateral for mudharabah financing and
pembiayaan musyarakah sebesar Rp 434.809 juta dan musyarakah financing are amounting to Rp 434,809
Rp 429.006 juta. million and Rp 429,006 million.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank merupakan Mudharabah Interbank Investment Certificate
instrumen yang diterbitkan PT PDSB dalam bentuk represents instrument issued by PT PDSB in the
sertifikat investasi Mudharabah yang diperdagangkan form of Mudharabah investment certificate which are
antar bank pada pasar uang antar bank. traded on the interbank money market.
Jangka waktu Sertifikat Investasi Mudharabah As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
Antarbank pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 PDSB’s Mudharabah Interbank Investment
Desember 2023 masing-masing berkisar antara 4 hari Certificate have terms range from 4 days to 21 days
sampai 21 hari dan 13 hari sampai 31 hari. and 13 days to 31 days, respectively.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank diperoleh Mudharabah Interbank Investments Certificate are
dari: obtained from:
31M aret/ 31Desember/
M arch 31, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n
Pihak ketiga Third P arties
Bank Pembangunan Daerah Sumatra Selatan B ank P embangunan Daerah Sumatra Selatan
Bangka B elitung (B PD Sumselbabel) 300,000 250,000 B angka Belitung (BP D Sumselbabel)
Bank Victoria Syariah 220,000 100,000 B ank Victo ria Syariah
Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur B ank P embangunan Daerah Kalimantan
dan Utara (B PD Kaltimtara) 85,000 - Timur dan Utara (B PD Kaltimtara)
Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan B ank P embangunan Daerah Sulawesi
dan B arat (BP D Sulselbar) 50,000 - Selatan dan Barat (B PD Sulselbar)
Jumlah 655,000 350,000 Jumlah
195
Page 199
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
a. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan a. Unearned Premiums
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums represent unearned portion
merupakan bagian yang belum merupakan of premiums already paid under short-term
pendapatan dari premi yang sudah dibayar atas polis insurance contract. The calculation is made
asuransi kontrak jangka pendek. Perhitungannya yearly for each policy on a proportional basis.
dilakukan setiap akhir tahun atas setiap polis secara Unearned premiums by type of insurance are as
proporsional. Premi yang belum merupakan follows:
pendapatan menurut jenis asuransi adalah sebagai
berikut:
31 Maret/ 31 Desember /
March 31, 2024 December 31, 2023
Perorangan: Individual:
Pihak ketiga Third parties
Unit-linked 43.201 43.989 Unit-linked
Kematian 40 59 Term
Seumur hidup - - Whole life
Dwiguna kombinasi - - Endowment combined
Dwiguna 7 8 Endowment
Kesehatan 15.968 16.607 Health
Sub-jumlah 59.218 60.667 Sub-total
Kumpulan: Group:
Kematian 494 303 Term
Kecelakaan diri - 2 Personal accident
Kesehatan - - Health
Sub-jumlah 494 305 Sub-total
Jumlah 59.712 60.972 Total
Perubahan premi yang belum merupakan Movement in unearned premiums are as
pendapatan adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret / March 31, 2024
Liabilitas Bruto / Aset Reasuransi / Liabilitas Neto /
Gross Liability Reinsurance Assets Net liability
Saldo awal 60.972 9.858 51.114 Beginning of balance
Premi bruto yang diterima Gross written premium
tahun berjalan 316.998 114.838 202.160 during the year
Premi yang diakui Premium earned
tahun berjalan (318.258) (103.163) (215.095) during the year
Saldo akhir 59.712 21.533 38.179 Ending balance
Desember 31/ December 31, 2023
Liabilitas Bruto / Aset Reasuransi / Liabilitas Neto /
Gross Liability Reinsurance Assets Net liability
Saldo awal 45.054 10.561 34.493 Beginning of balance
Premi bruto yang diterima Gross written premium
tahun berjalan 367.374 247.662 119.712 during the year
Premi yang diakui Premium earned
tahun berjalan (351.456) (248.365) (103.091) during the year
Saldo akhir 60.972 9.858 51.114 Ending balance
196
Page 200
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
Perhitungan premi yang belum merupakan Calculation of unearned premiums is based on
pendapatan ditetapkan berdasarkan pada the calculation of the in-house actuary of
perhitungan aktuaris internal PT PDL. PT PDL.
b. Estimasi Liabilitas Klaim b. Estimated Claims Liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claim liabilities represents amounts
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang set aside to provide for the outstanding and
terjadi dan yang masih dalam proses penyelesaian incurred claims arising from inforce insurance
atas polis-polis asuransi yang masih berlaku (inforce policies as of consolidated statement of
policies) pada tanggal laporan posisi keuangan financial position date. The liability includes
konsolidasian. Liabilitas ini meliputi baik klaim yang both reported and incurred but not yet reported
dilaporkan dan klaim yang telah terjadi namun belum claims (IBNR).
dilaporkan (IBNR).
Rincian estimasi liabilitas klaim berdasarkan jenis The detail of estimated claims liabilities by
asuransi adalah sebagai berikut: type of insurance are as follows:
31 Maret/ 31 Desember /
March 31, 2024 December 31, 2023
Unit-linked 135.253 156.079 Unit-linked
Kematian 22.297 26.328 Term
Dwiguna kombinasi 1.087 1.074 Endowment combined
Kesehatan 1.805 2.429 Health
Kecelakaan 35 35 Accident
Jumlah 160.477 185.945 Total
Perubahan estimasi liabilitas klaim adalah The movement in estimated claims liabilities are
sebagai berikut: as follows:
31 Maret / March 31, 2024
Liabilitas Bruto / Aset Reasuransi / Liabilitas Neto /
Gross Liability Reinsurance Assets Net liability
Saldo awal 185.945 75.898 110.047 Beginning balance
Estimasi klaim yang terjadi Estimated claim incurred
tahun berjalan 33.564 6.608 26.956 during the year
Penyelesaian klaim yang Settlement of
terjadi tahun berjalan (98.162) (36.948) (61.214) estimated claim
Penyesuaian atas IBNR 39.130 27.687 11.443 Adjustment to IBNR
Saldo akhir 160.477 73.245 87.232 Ending balance
Desember 31/ December 31, 2023
Liabilitas Bruto / Aset Reasuransi / Liabilitas Neto /
Gross Liability Reinsurance Assets Net liability
Saldo awal 145.229 59.911 85.318 Beginning balance
Estimasi klaim yang terjadi Estimated claim incurred
tahun berjalan 356.211 133.130 223.081 during the year
Penyelesaian klaim yang Settlement of
terjadi tahun berjalan (354.949) (146.119) (208.830) estimated claim
Penyesuaian atas IBNR 39.454 28.976 10.478 Adjustment to IBNR
Saldo akhir 185.945 75.898 110.047 Ending balance
197
Page 201
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
c. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan c. Liabilities for Future Policy Benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan menurut jenis Liabilities for future policy benefits by type of
asuransi adalah sebagai berikut: insurance are as follows:
31 Maret/ 31 Desember /
March 31, 2024 December 31, 2023
Perorangan: Individual:
Universal life 321.892 336.269 Universal life
Unit-linked 2.526.364 2.492.127 Unit-linked
Seumur hidup 184.621 181.137 Whole life
Dwiguna kombinasi 200.454 170.797 Endowment combine
Dwiguna 199.805 173.104 Endowment
Kematian 16.518 13.353 Term
Kesehatan - - 5 Health
Sub-jumlah 3.449.654 3.366.792 Sub-total
Kumpulan: Group:
Kematian 155.613 147.115 Term
Universal life - - Universal life
Unit-linked 498 487 Unit-linked
Sub-jumlah 156.111 147.602 Sub-total
Jumlah 3.605.765 3.514.394 Total
Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan The movement of liabilities for future policy
menurut jenis asuransi adalah sebagai berikut: benefits by type of insurance are as follows:
31 Maret / March 31, 2024
Liabilitas Bruto / Aset Reasuransi / Liabilitas Neto /
Gross Liability Reinsurance Assets Net liability
Saldo awal 3.514.394 1.257 3.513.137 Beginning balance
Bisnis baru tahun berjalan 34.114 388 33.726 New bussiness during the year
Pelunasan liabilitas Liabilities paid
tahun berjalan (99.050) (45) (99.005) during the year
Penyesuaian akibat Adjustments due to
perubahan asumsi - - - changes in assumption
Penyesuaian akibat Adjustments due to
perubahan harga unit 100.342 - 100.342 changes in unit prices
Penyesuaian lainnya 55.965 (170) 56.135 Other adjustments
Saldo akhir 3.605.765 1.430 3.604.335 Ending balance
Desember 31/ December 31, 2023
Liabilitas Bruto / Aset Reasuransi / Liabilitas Neto /
Gross Liability Reinsurance Assets Net liability
Saldo awal 3.539.116 901 3.538.215 Beginning balance
Bisnis baru tahun berjalan 108.063 816 107.247 New bussiness during the year
Pelunasan liabilitas Liabilities paid
tahun berjalan (448.290) (147) (448.143) during the year
Penyesuaian akibat Adjustments due to
perubahan asumsi - - - changes in assumption
Penyesuaian akibat Adjustments due to
perubahan harga unit 216.053 - 216.053 changes in unit prices
Penyesuaian lainnya 99.452 (313) 99.765 Other adjustments
Saldo akhir 3.514.394 1.257 3.513.137 Ending balance
198
Page 202
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES (continued)
d. Provisi yang Timbul dari Tes Kecukupan d. Provision Arising from Liability Adequacy
Liabilitas Test
Pada tanggal 31 Maret 2024, PDL melakukan tes On March 31, 2024, PDL has conducted liability
kecukupan liabilitas dengan menggunakan tingkat adequacy test using current interest market rate
suku bunga pasar masa kini sebesar 6.16% (2022: 6.33%) for Rupiah and 4.87%
6,16% (2022: 6,33%) untuk Rupiah dan 4,87% (2022: 4.82%) for United States Dollar.
(2022: 4,82%) untuk Dolar Amerika Serikat.
Dari hasil tes kecukupan liabilitas tersebut, liabilitas As result of the liability adequacy test, the PDL’s
manfaat polis masa depan dari PDL kurang catat liability for future policy benefit is deficient by
masing-masing sebesar RpNihil pada tanggal RpNil, respectively, as of March 31, 2024 and 31
31 March 2024 dan 31 Desember 2023. December, 2024.
e. Asumsi dan Metodologi e. Assumptions and Methodology
Tabel berikut merupakan daftar asumsi-asumsi The following table represent list of assumptions
yang digunakan untuk menghitung liabilitas kontrak used to calculate insurance contract liabilities as
asuransi pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 of March 31, 2024 and December 31, 2023.
Desember 2023.
31 Maret/ March 31, 31 Desember/
2024 December 31, 2023
CSO1980, TMI-2011, CSO1980, TMI-2011,
Morbiditas Morbiditas
Tingkat mortalitas dan morbiditas Mortality morbidity rates
reasuransi/ Morbidity reasuransi/ Morbidity
of reinsurance of reinsurance
Tingkat pembatalan bervariasi tiap produk bervariasi tiap produk Lapse and surrenders rates
Tingkat diskonto rata-rata IDR 5,97% IDR 5,97% Average discount rates
(per tahun) USD 4,48% USD 4,48% (per annum)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31, 2023, PT
2023, PT PDL, entitas anak, menggunakan PDL, a subsidiary, used cash flows methodology
metode arus kas untuk menghitung liabilitas to calculate insurance contract liabilities on
kontrak asuransi pada produk-produk sebagai products as follows: term, endowment,
berikut: kematian berjangka, dwiguna, dwiguna endowment combined, whole life, whole life
kombinasi, seumur hidup, seumur hidup combined, and death.
kombinasi, dan kematian.
Pada tanggal tanggal 31 Maret 2024 dan 31 As of March 31, 2024 and December 31, 2023, PT
Desember 2023, PT PDL, entitas anak, PDL, the subsidiary, use cash flows methodology
menggunakan metode arus kas ditambah nilai plus investment value to calculate insurance
investasi untuk menghitung liabilitas kontrak contract liabilities on universal life product.
asuransi pada produk universal life.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31, 2023 PT
2023, PT PDL, entitas anak, menggunakan PDL, the subsidiary, use UPR methodology plus
metode UPR ditambah nilai investasi untuk investment value to calculate insurance contract
menghitung liabilitas kontrak asuransi pada liabilities on unit-linked product.
produk unit-linked.
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi Liability for future policy benefits and unearned
yang belum merupakan pendapatan pada tanggal premium as of December 31, 2021 has been
31 Desember 2021 telah mendapat pengesahan approved by Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) dalam suratnya through its letter No.S-113/NB.211/2023 dated on
No.S-113/NB.211/2023 tanggal 31 Januari 2023. January 31, 2023. Up to the date of completion of
Sampai tanggal penyelesaian laporan keuangan this consolidated financial statements, the
konsolidasian ini, perhitungan liabilitas manfaat computation of liability for future policy benefits
polis masa depan dan premi yang belum and unearned premium as of March 31, 2024 is
merupakan pendapatan pada tanggal still in process of OJK approval.
31 Maret 2024 masih dalam proses persetujuan
oleh OJK.
199
Page 203
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN 33. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
2023, akun ini seluruhnya merupakan Pajak this account entirely represents Value Added Tax
Pertambahan Nilai masing-masing sebesar Rp each amounting to Rp 579 and Rp 362,
634 dan Rp 579. respectively
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
2024 2023
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pajak Pertambahan Nilai 74 Value Added Tax
Sub-total - 74 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 4 (2) 6.410 6.752 Article 4 (2)
Pasal 21 36.731 37.191 Article 21
Pasal 23 78.512 77.086 Article 23
Pasal 25 - 11.768 Article 25
Pasal 26 - 230 Article 26
Pasal 29 40.372 122.619 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 3.369 3.137 Value Added Tax
Taksiran Pajak Penghasilan 128.969 - Estimated Claim for Income Tax Expense
Sub-total 294.363 258.783 Sub-total
Total 294.363 258.857 Total
c. Beban Pajak Penghasilan c. Income Tax Expenses
2024 2023
Perusahaan Company
Beban pajak penghasilan kini - Current income tax expense -
Perusahaan - - Company
Entitas Anak Subsidiaries
Beban pajak penghasilan kini - Current income tax expense -
Entitas Anak 199.996 798.267 Subsidiaries
Neto 199.996 798.267 Net
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan Reconciliation between profit before income tax per
konsolidasian menurut laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian comprehensive income to estimated taxable income
dengan taksiran penghasilan kena pajak tahun for the current year are as follows:
berjalan adalah sebagai berikut:
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Details of deferred taxes are as follows:
a. Entitas anak selain bank a. Subsidiary entities other than banks
31 Maret / 31 Desember /
31 March 2023 31 December 2023
Entitas Anak selain Bank 35.187 33.366 Subsidiary Entities other than Banks
Total 35.187 33.366 Total
200
Page 204
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
b. Entitas anak - bank b. Subsidiary entities – banks
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan)
(dibebankan) ke penghasilan
ke laporan komprehensif
laba rugi/ lain/
Penyesuaian Credited Credited
saldo awal/ (charged) to (charged) to
1 Januari/ Beginning profit or other 31 Maret/
January 1, balance loss for comprehensive March 31,
2024 adjustment the year income 2024
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Cadangan kerugian penurunan nilai 671.489 - - - 671.489 Allowance for impairment losses
Liabilitas imbalan pasca kerja 14.013 - 185 - 14.198 Post-employment benefits obligations
Beban pensiun 176.819 - - - 176.819 Pension costs
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of premises and equipment and
aset hak guna (38.146) - (238) - (38.384) right-of-use assets
Surplus revaluasi aset tetap (339.406) - - 7.026 (332.380) Revaluation of premises and equipment
Biaya emisi obligasi subordinasi (601) - 184 - (417) Subordinated bond issuance costs
Biaya peralatan teknologi 9.061 - (1.022) - 8.039 Expenses for technology equipment
Penurunan (kenaikan) perubahan nilai aset Unrealized loss (gain) from changes in
keuangan yang diukur pada fair value financial assets measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
kompehensif lain 175.734 - 11.195 4.211 191.140 income
Jumlah 668.963 - 10.304 11.237 690.504 Total
Entitas anak Subsidiaries
CFI 70.749 - (1.400) - 69.349 CFI
PDSB 8.160 75 - 2.258 10.493 PDSB
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 747.872 75 8.904 13.495 770.346 Total Deferred Tax Assets
201
Page 205
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
d. Pajak Tangguhan (lanjutan) d. Deferred Tax (continued)
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan)
(dibebankan) ke penghasilan
ke laporan komprehensif
laba rugi/ lain/
Credited Credited
(charged) to (charged) to
1 Januari/ profit or other 31 Desember/
January 1, loss for comprehensive December 31,
2023 the year income 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Cadangan kerugian penurunan nilai 599.204 72.285 - 671.489 Allowance for impairment losses
Liabilitas imbalan pasca kerja 14.118 1.185 (1.290) 14.013 Post-employment benefits obligations
Beban pensiun 64.806 7.116 104.897 176.819 Pension costs
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of premises and equipment and
aset hak guna (39.189) 1.043 - (38.146) right-of-use assets
Surplus revaluasi aset tetap (340.441) - 1.035 (339.406) Revaluation of premises and equipment
Biaya emisi obligasi subordinasi (1.435) 834 - (601) Subordinated bond issuance costs
Biaya emisi obligasi (219) 219 - - Bond issuance costs
Biaya peralatan teknologi 10.426 (1.365) - 9.061 Expenses for technology equipment
Penurunan (kenaikan) perubahan nilai aset Unrealized loss (gain) from changes in
keuangan yang diukur pada fair value financial assets measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
kompehensif lain 217.070 (9.490) (31.846) 175.734 income
Jumlah 524.340 71.827 72.796 668.963 Total
Entitas anak Subsidiaries
CFI 66.942 526 3.281 70.749 CFI
PDSB 18.565 (3.547) (6.858) 8.160 PDSB
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 609.847 68.806 69.219 747.872 Total Deferred Tax Assets
e. Perubahan Peraturan Pajak e. Changes in Tax Regulations
Perubahan tarif pajak Changes in Tax Rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government approved
mengesahkan Rancangan Undang-Undang the Bill on the Harmonization of Tax Regulations
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“RUU HPP”) (“RUU HPP”) into Law Number 7 Year 2021
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang which stipulates, among others, the increase of
menetapkan, antara lain, kenaikan tarif Pajak Value Added Tax (“VAT”) from previously 10%
Pertambahan Nilai (“PPN”) dari semula to become 11% effective on April 1, 2022 and
10% menjadi 11% mulai tanggal 1 April 2022 dan 12% effective on January 1, 2025. In addition,
12% mulai tanggal 1 Januari 2025. Selain itu, the bill revokes the reduction of the tax rates for
membatalkan penurunan tarif pajak penghasilan entitled corporate income taxpayers and
wajib pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha permanent establishments from previously
tetap dari semula turun ke 20% menjadi tetap decrease to 20% to remain at
sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun pajak 22% for fiscal year 2022 onwards.
2022.
202
Page 206
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan Pajak f. Tax assessment
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of
PT Panin International (“PI”) PT Panin International (“PI”)
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of
PT Panin International (“PI”) menerima surat PT Panin International (“PI”) received the
perintah pemeriksaan No. PRIN- inspection notification letter No. PRIN-
118/PJ.04/RIK.SIS/2018 tertanggal 6 Agustus 118/PJ.04/RIK.SIS/2018 dated August 6, 2018,
2018 dari DJP untuk menguji kepatuhan from DGT to test compliance with the fulfillment of
pemenuhan kewajiban perpajakan untuk tahun tax obligations for the 2016 tax year.
pajak 2016.
Pada tanggal 2 Februari 2021, PDL juga On February 2, 2021, the PDL has also
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar received Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar
(“SKPKB”) dengan rincian sebagai berikut: (“SKPKB") with the following details:
No. SKPKB Objek Pajak / Tax Object Total / Total
SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 21 tahun 2016 /
00004/201/16/038/21 SKPKB Income Tax Article 21 for 2016 1.866
SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 23 tahun 2016 /
00003/203/16/038/21 SKPKB Income Tax Article 23 for 2016 1
SKPKB Pajak Pertambahan Nilai tahun 2016 /
00008/207/16/038/21 SKPKB Value Added Tax for 2016 1
Pada tanggal 22 April 2022, PDL juga menerima On April 22, 2022, PDL has also received
Keputusan Direktur Jenderal Pajak Keputusan Direktur Jenderal Pajak
No. KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.05/2022, KEP No. KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.05/2022, KEP-
00191/KEB/PJ/WPJ.05/2022, dan KEP 00191/KEB/PJ/WPJ.05/2022, and KEP-
00192/KEB/PJ/WPJ.05/2022 dari DJP yang 00192/KEB/PJ/WPJ.05/2022 from DJP which
menyatakan penolakan atas keberatan terkait stated rejection of objection related to tax
kekurangan pembayaran Pajak Penghasilan (PPh) underpayment for several Income Taxes article
pasal 21, PPh badan, dan PPN. 21, Corporate Income Tax, and VAT.
PDL telah mengajukan banding kepada PDL has submitted an appeal to the Tax Court
Pengadilan Pajak atas SKPKB diatas di tahun on the above SKPKB in 2022 through the letter
2022 melalui surat 008/Dir/002/07.22, no. 008/Dir/002/07.22, 009/Dir/002/07.22,
009/Dir/002/07.22, 010/Dir/002/07.22 terkait 010/Dir/002/07.22 for Corporate Income Tax,
kekurangan pembayaran pajak PPh badan, Pajak Income Taxes article 21, and VAT. As of
Penghasilan (PPh) pasal 21, dan PPN. Sampai completion date of this consolidated financial
dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan statements, no decision from the Tax Court on
konsolidasian ini, belum ada keputusan dari PDL’s tax appeal.
Pengadilan Pajak atas banding pajak PDL.
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”)
BPI menerima surat ketetapan pajak kurang BPI received corporate income tax
bayar pajak penghasilan badan dari Direktorat underpayment assessment letter from
Jenderal Pajak No. 00013/206/16/091/18 tanggal Directorate General of Taxation
29 Agustus 2018 atas pajak penghasilan tahun No. 00013/206/16/091/18 dated August 29,
2016 sebesar Rp 216.430 dan denda sebesar 2018 regarding income tax year 2016
Rp 86.572. BPI telah membayar dan mencatat amounting to Rp 216,430 and penalty
kekurangan pembayaran pajak berikut dendanya. amounting to Rp 86,572. BPI has paid and
recorded the underpayment and its penalty.
203
Page 207
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
Pada tanggal 20 Desember 2019, BPI On December 20, 2019, the BPI submitted a
mengajukan permohonan pengurangan atau request for reduction or cancellation of 2016 tax
pembatalan surat ketetapan pajak tahun 2016 assessment letter through the letter
melalui surat No. 701/DIR/EXT/2019. Atas surat No. 701/DIR/EXT/2019. Upon the request letter
permohonan tersebut, Direktorat Jenderal Pajak submitted by the Bank, Directorate General of
telah mengabulkan pengurangan sebesar Taxation has approved the reduction of 2016
Rp 160.387 atas surat ketetapan pajak tahun tax assessment letter by Rp 160,387 through
2016 melalui Surat Keputusan No. KEP- Decision Letter of Directorate General of
00543/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 8 Mei 2020. Taxation No. KEP-00543/NKEB/WPJ.19/2020
Pengembalian kelebihan pembayaran pajak dated May 8, 2020. The refund was
sebesar Rp 77 dikompensasikan sebagai compensated to other taxes of
pengurang pajak lainnya, sedangkan sisanya Rp 77 and received in cash of Rp 160,310. BPI
sebesar Rp 160.310 ditransfer langsung ke received the refund of in June 2020.
rekening Bank. BPI telah menerima
pengembalian kelebihan pembayaran pajak
tersebut pada Juni 2020.
Pada tanggal 4 Agustus 2020, BPI mengajukan On August 4, 2020, the BPI submitted second
permohonan pengurangan atau pembatalan request of reduction or cancellation for 2016 tax
Surat Ketetapan Pajak tahun 2016 kedua melalui assessment letter to Directorate General of
surat No. 391/DIR/EXT/2020 sejumlah Taxation through letter No. 391/DIR/EXT/2020
Rp 134.308. Permohonan tersebut, telah ditolak on the remaining Rp 134,308. Such request has
melalui Surat Keputusan Direktorat Jenderal been rejected by Decision Letter of Directorate
Pajak No. KEP-01332/NKEB/WPJ.19/2020 General of Taxation
tanggal 29 Desember 2020. Pada tanggal No. KEP-01332/NKEB/WPJ.19/2020 dated
20 Januari 2021, melalui surat nomor December 29, 2020. On January 20, 2021,
017/DIR/EXT/21, BPI telah mengajukan surat through letter No. 017/DIR/EXT/21, BPI has filed
gugatan PPh badan tahun 2016 sebesar a lawsuit for 2016 corporate income tax
Rp 134.308 ke Pengadilan Pajak atas Surat amounting to Rp 134,308 to the Tax Court
keputusan Direktur Jenderal Pajak based on the Director General of Taxes decision
No. KEP-01332/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 29 letter No. KEP 01332/NKEB/WPJ.19/ 2020
Desember 2020, dengan proses sidang pada dated December 29, 2020, with a trial on
tanggal 14 Desember 2021. BPI telah menerima December 14, 2021. BPI has received official
Salinan Resmi Putusan Pengadilan Pajak yang decision statement from the Tax Court, issued
diterbitkan tanggal 10 Maret 2022 dengan on March 10, 2022, rejecting BPI objection.
keputusan menolak Gugatan BPI.
Pada tanggal 9 Juni 2022, BPI mengajukan Surat On June 9, 2022, BPI submitted Letter of
Permohonan Peninjauan Kembali dan Memori Application for Judicial Review and
Peninjuan Kembali atas Putusan Pengadilan Memorandum of Review on Tax Court Decision
Pajak Nomor PUT-000727.99/2021/PP/M.VI No. PUT-000727.99/2021/PP/M.VI Year 2022
Tahun 2022 mengenai Gugatan terhadap surat regarding Lawsuit against the Decision Letter of
Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP- the Director General of Taxes No. KEP-01332/
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tertanggal NKEB/ WPJ.19/ 2020 dated December 29, 2020
29 Desember 2020 tentang Pengurangan regarding Deduction of Tax Assesment of
Ketetapan Pajak atas Surat Ketetapan Pajak SKPKB, in Accordance with Article 36
Kurang Bayar Berdasarkan Pasal 36 ayat (1) paragraph (1b) of the KUP. On February 20,
huruf b KUP. Pada tanggal 20 Februari 2023, 2023, Supreme Court has filed a decision with
Mahkamah Agung telah memberikan keputusan registered number 195B/PJ/PJK/2023.
dengan nomor register 195B/PJ/PJK/2023. Atas Regarding to the decision above, management
keputusan di atas, manajemen berkeyakinan believes that there will be no impact on the BPI
tidak ada dampak terhadap laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
204
Page 208
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”)
(continued)
BPI menerima surat ketetapan pajak kurang BPI received corporate income tax
bayar pajak penghasilan badan dari Direktorat underpayment assessment letter from
Jenderal Pajak No. 00014/206/17/091/19 tanggal Directorate General of Taxation
30 September 2019 atas pajak penghasilan tahun No. 00014/206/17/091/19 dated September 30,
2017 sebesar Rp 368.257. BPI telah membayar 2019 regarding income tax year 2017
dan mencatat kekurangan pembayaran pajak amounting to Rp 368,257. BPI has paid and
tersebut. recorded the underpayment.
Pada tanggal 20 Desember 2019, On December 20, 2019, BPI submitted an
BPI mengajukan keberatan atas surat ketetapan objection letter on the 2017 tax assessment
pajak tahun 2017 tersebut kepada Direktorat letter to Directorate General of Taxation through
Jenderal Pajak melalui surat letter No. 699/DIR/EXT/2019. The Directorate
No. 699/DIR/EXT/2019. Atas surat keberatan General of Taxation granted the objection of
tersebut, Direktorat Jenderal Pajak mengabulkan Rp 360,586 in full through Decision Letter of
seluruhnya keberatan BPI sejumlah Rp 360.586 Directorate General of Taxation No. KEP-
melalui Surat Keputusan Direktorat Jenderal 01454/KEB/WPJ.19/ 2020 dated December 17,
Pajak No. KEP-01454/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 2020. BPI received the refund on March 23,
17 Desember 2020. BPI telah menerima 2021.
pengembalian kelebihan pembayaran pajak
tersebut pada 23 Maret 2021.
Pada tanggal 30 September 2019, BPI menerima On September 30, 2019, BPI received PPh
surat ketetapan pajak kurang bayar (“SKPKB”) article 4 (2) underpayment assessment letter
PPh pasal 4 (2) tahun 2017 dari Direktorat (“SKPKB”) from Directorate General of Taxation.
Jenderal Pajak. BPI melakukan pembayaran atas BPI paid for the SKPKB on October 29, 2019.
SKPKB tersebut pada tanggal 29 Oktober 2019. On December 20, 2019, through letter number
Pada tanggal 20 Desember 2019, melalui surat 700/DIR/EXT/2019, BPI submitted an objection
nomor 700/DIR/EXT/2019, BPI mengajukan surat letter and was rejected by the Directorate
keberatan dan ditolak oleh Direktorat Jenderal General of Taxation through Decision Letter
Pajak melalui surat keputusan nomor KEP- No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 dated
01377/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 20 November November 20, 2020.
2020.
Pada tanggal 15 Februari 2021, BPI mengajukan On February 15, 2021, BPI filed an appeal to the
banding ke pengadilan pajak atas penolakan tax court related to the rejection of submission of
terhadap pengajuan keberatan atas SKPKB PPh objections on SKPKB tax article 4(2) 2017
Pasal 4(2) tahun 2017 melalui surat No. through letter No. 039/DIR/EXT/21, amounting
039/DIR/EXT/21 sebesar Rp 59.706 ke to Rp 59,706, based on the Decision Letter of
pengadilan pajak atas Surat Keputusan Direktorat Directorate General of Taxation
Jenderal Pajak No. KEP- No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 dated 20
01377/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 20 November November 2020. As of the issuance date of the
2020. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan 2023 consolidated financial statements, the BPI
keuangan konsolidasian tahun 2023, BPI masih is still waiting for the decision of the appeal.
menunggu putusan sidang tersebut.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Based on the field inspection letter No. PRIN-
Lapangan nomor PRIN-15/PJ.04/RIK.SIS/2021 15/PJ.04/RIK.SIS/2021 dated April 23, 2021,
tanggal 23 April 2021 PT Bank Pan Indonesia PT Bank Pan Indonesia Tbk has been re-
Tbk. telah diperiksa ulang oleh Direktorat examined by the Directorate General of
Jenderal Pajak untuk pajak penghasilan tahun Taxation for 2016 corporate income tax. On
2016. Pada tanggal 28 Desember 2021, December 28, 2021, the Directorate General of
Direktorat Jenderal Pajak telah menerbitkan surat Taxation has issued an additional underpaid tax
ketetapan pajak kurang bayar tambahan assessment letter (“SKPKBT”) amounting to
(“SKPKBT”) sebesar Rp 681.966, ditambah Rp 681,966, with 100% administrative sanction
sanksi administrasi 100% sebesar Rp 681.966, of Rp 681,966, in accordance with article 15
sesuai pasal 15 ayat (2) KUP. paragraph (2) of the KUP.
205
Page 209
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”)
(continued)
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar On the tax underpayment additional assessment
Tambahan tersebut BPI tidak menyetujui baik letter, BPI did not agree either formally or
secara aspek formal maupun material, dan materially, and would file an objection through
mengajukan keberatan melalui surat letter No. 094/DIR/EXT/22 dated March 21,
No. 094/DIR/EXT/22 tanggal 21 Maret 2022, 2022, after making payments for all the SKPKBT
setelah melakukan pembayaran atas seluruh on March 18, 2022. On March 17, 2023,
SKPKBT pada tanggal 18 Maret 2022. Pada Directorate General of Taxation issued the
tanggal 17 Maret 2023 Direktorat Jenderal Pajak Decision Number KEP-
menerbitkan Keputusan Nomor KEP- 00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 granted half of
00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 mengabulkan objection of Rp 84,022. For the decision,
sebagian keberatan permohonan BPI sebesar Rp management believes that there will be no
84.022. Atas keputusan di atas, manajemen significant impact on BPI financial condition and
berkeyakinan tidak ada dampak yang signifikan consolidated financial statements.
terhadap kondisi keuangan BPI dan laporan
keuangan konsolidasian.
Pada tanggal 12 Juni 2023, melalui surat nomor On June 12, 2023, through letter
203/DIR/EXT/23 tertanggal 8 Juni 2023, BPI telah No. 203/DIR/EXT/23 dated June 8, 2023, BPI
mengajukan surat Permohonan Banding terhadap has submitted an application letter for appeal
Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP- against the Decision of Directorate General of
00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 tanggal 17 Maret Taxation No. KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023
2023 tentang Keberatan Wajib Pajak atas Surat dated March 17, 2023, concerning Taxpayer
Ketetapan Pajak Kurang Bayar Tambahan Objections to the Corporate Income Tax
(“SKPKBT”) Pajak Penghasilan (“PPh”) Badan (“SKPKBT”) Assessment Letter No.
Nomor 00001/306/16/091/21 tanggal 28 00001/306/16/091/21 dated December 28, 2021
Desember 2021 Tahun Pajak 2016 kepada Ketua Fiscal Year 2016 to the Chairman of the Tax
Pengadilan Pajak. Sesuai dengan Surat Court. In accordance with the Hearing
Pemberitahuan Sidang No. PEMB- Notification Letter No. Pem-116/PAN.061/2023
116/PAN.061/2023 tanggal 22 September 2023, dated September 22, 2023, the first trial held on
pelaksanaan sidang pertama dilakukan pada October 10, 2023.
tanggal 10 Oktober 2023.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the 2023
keuangan konsolidasian tahun 2023, BPI masih consolidated financial statements, BPI is still
menunggu hasil sidang banding tersebut. waiting for the result of the appeal.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Based on Field Inspection Notification Letter
Lapangan No. Pem-00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022 No. Pem-00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022 dated 2
tanggal 2 Agustus 2022, Pemeriksaan BPI pajak August 2022, Inspection of BPI for 2018 taxes
tahun 2018 dilakukan oleh Kanwil DJP Wajib were carried out by the Regional Office of DJP
Pajak Besar Satu. Pada tanggal 9 Juni 2023, Large Taxpayer One. On June 9 2023, the
Direktorat Jenderal Pajak menerbitkan Surat Directorate General of Taxes issued a Tax
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) Underpayment Assessment Letter (“SKPKB”)
sebesar Rp483.846. amounting to Rp 483,846.
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar On the Tax Underpayment Assessment Letter
(“SKPKB”) tersebut BPI telah mengajukan (“SKPKB”), BPI did not approve in part, both in
permohonan keberatan melalui surat formal and material aspects. BPI has submitted
No. 418/DIR/EXT/23 sampai dengan surat an objection request via letter
No. 442/DIR/EXT/23 tertanggal 4 September No. 418/DIR/EXT/23 to letter
2023, setelah BPI melakukan pembayaran atas no. 442/DIR/EXT/23 dated September 4, 2023,
seluruh SKPKBT pada tanggal 25 Agustus 2023. after BPI made payment for all SKPKBT on
Atas pembayaran SKPKBT di atas, manajemen August 25, 2023. For the SKPKBT payments
berkeyakinan tidak ada dampak yang signifikan above, management believes there will be no
terhadap kondisi keuangan BPI dan laporan significant impact on the Bank's financial
keuangan konsolidasian. condition and consolidated financial statements.
206
Page 210
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”)
(continued)
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the 2023
keuangan konsolidasian tahun 2023, BPI masih consolidated financial statements, BPI is still
menunggu hasil permohonan keberatan tersebut. waiting for the objection request.
Pada tanggal 22 Desember 2023 On December 22, 2023, BPI received a
BPI menerima Surat Perintah Pemeriksaan Pajak Tax Audit Order Letter from
dari Direktorat Jenderal Pajak the Directorate General of Taxes
No. PRIN-418/RIKSIS/KPP.1901/2023 dan PRIN- No. PRIN-418/RIKSIS/KPP.1901/2023 and
419/RIKSIS/KPP.1901/2023 tanggal 12 Desember PRIN-419/RIKSIS/KPP.1901/2023 dated
2023 untuk tahun pajak 2019 dan 2021. December 12, 2023 for 2019 and 2021 fiscal
year.
34. LIABILITAS IMBALAN KERJA 34. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31, 2023, the
2023, Grup menyediakan imbalan kerja pasti Group provides defined employee benefits to their
kepada karyawannya sesuai dengan Peraturan employees in accordance with Implementing
Pemerintah (“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk Regulation (“PP”) No. 35 of 2021 of Law No. 11 of
Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020 (Undang- 2020 (Job Creation Law) enacted in November
Undang Cipta Kerja) yang diundangkan pada 2020. The defined benefit plan is unfunded.
November 2020. Program imbalan pasti ini tidak
didanai.
Saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang yang The balance of long-term employee benefits liability
telah dibentuk pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 as of March 31, 2024 and December 31, 2023,
Desember 2023 adalah masing-masing sebesar Rp amounted to Rp 988,150 and Rp 460,939,
988.150 dan Rp 460.939. respectively.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang dihitung The long-term employee benefits liability was
menggunakan metode “Projected Unit Credit”. calculated using “Projected Unit Credit” method. The
Perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang calculation of long-term employee benefits liability for
untuk PT Panin Internasional dan Entitas Anak PT Panin Internasional and it’s subsidiary as of
tanggal 31 Desember 2023 dilakukan oleh aktuaris December 31, 2023 is performed by an independent
independen, KAA Enny Diah Awal melalui actuary, KAA Enny Diah Awal through its report
laporannya No. 22083/PDL/AP/02/2024 tanggal No. 22083/PDL/AP/02/2024 dated February 6, 2024
6 Februari 2024 dan untuk tanggal 31 Desember and as of December 31, 2022 is performed by KAA
2022 dilakukan oleh KAA Enny Diah Awal melalui Enny Diah Awal through its report
laporannya No. 22073/PDL/EP/02/2023 tanggal No. 22073/PDL/EP/02/2023 dated February 6, 2023.
6 Februari 2023. Perhitungan liabilitas imbalan kerja The calculation of long-term employee benefits
jangka panjang untuk BPI dan entitias anak tanggal liability for BPI and it’s subsidiary as of December 31,
31 Desember 2023 dilakukan oleh aktuaris 2023 is performed by an independent actuary, KKA
independen, KKA Steven & Mourits melalui Steven & Mourits through its report No. 0514/MR-
laporannya No. 0514/MR-DA-PSAK24- DA-PSAK24-BNKP/II/2024 dated February 12, 2024
BNKP/II/2024 tanggal 12 Februari 2024 dan untuk and as of December 31, 2022 is performed by KKA
tanggal 31 Desember 2022 dilakukan oleh KKA Steven & Mourits through its report No. 0419/ST-DA-
Steven & Mourits melalui laporannya No. 0419/ST- PSAK24-BNKP/II/2023 dated February 17, 2023.
DA-PSAK24-BNKP/II/2023 tanggal 17 Februari
2023.
207
Page 211
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 34. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
31 Maret/ March 31 Desember/
31, 2024 December, 2023
Umur pensiun normal (tahun) 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age (year)
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate
Tingkat bunga diskonto (per tahun) 6,80% - 6,90% 6,80% - 6,90% Discount rate (per annum)
Kenaikan gaji (per tahun) 7,0% - 11,0% 7,0% - 11,0% Salary increase rate (per annum)
Rincian liabilitas imbalan kerja karyawan yang diakui Details of employee benefits liability recognized in
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian adalah the consolidated statement of financial position are
sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
2024 2023
Saldo pada awal tahun 988.150 460.939 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini 126.912 244.696 Current service cost
Biaya bunga - 264.212 Interest cost
Penyesuaian atas perubahan metode Adjustment due to change in attribution
atribusi - 344 method
Kurtailmen - 1.178 Curtailment
Biaya jasa lalu - -279 Past service cost
Ekspektasi pengembalian investasi - -240.341 Expected return on assets
(Keuntungan) / kerugian atas
- 1.385 (Gain) / loss on settlements
penyelesaian
Kelebihan pembayaran - 2.274 Excess payment
Pengakuan masa kerja - 1.589 Recognition of past services
Imbalan yang dibayar - 121.785 -220.194 Benefit paid
Kelebihan pembayaran manfaat - -2.274 Excess benefit paid
Pengukuran kembali yang diakui Remeasurements recognized
dalam penghasilan komprehensif lain - 474.621 in other comprehensive income
Saldo pada akhir tahun 993.277 988.150 Balance at end of year
Sensitivitas keseluruhan liabilitas imbalan kerja The sensitivity of the overall provision of employee
terhadap perubahan tertimbang asumsi dasar adalah benefits to changes in the weighted principal
sebagai berikut (tidak diaudit): assumptions is as follows (unaudited):
31 Maret/ March 31, 2024 31 Desember/ December 31,
2023
Dampak Dampak
pada kewajiban pada kewajiban
Kenaikan keseluruhan - Kenaikan keseluruhan -
(penurunan) kenaikan (penurunan) kenaikan
dalam (penurunan) / dalam (penurunan) /
asumsi / Impact on asumsi / Impact on
Increase overall liability - Increase overall liability -
(decrease) in increase (decrease) in increase
assumption (decrease) assumption (decrease)
Tingkat bunga diskonto -1% 242.664 -1% 242.664 Discount rate
+1% (212.665) +1% (212.665)
Tingkat kenaikan gaji -1% (203.686) -1% (203.686) Salary growth rate
+1% 227.774 +1% 227.774
208
Page 212
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. LIABILITAS SEWA 35. LEASE LIABILITIES
Jumlah tercatat liabilitas sewa dan pergerakannya The carrying amounts of lease liabilities and the
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: movements during the year are as follows:
1 Januari/ 31 Maret /
January 1, Penambahan/ Beban bunga/ Pembayaran/ March 31
2024 Additions Interest expenses Payments 2024
Kelas aset pendasar Underlying assets
Bangunan 6.564 (53) 90 (2.882) 3.719 Property
Total 6.564 (53) 90 (2.882) 3.719 Total
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Beban bunga/ Pembayaran/ December 31,
2023 Additions Interest expenses Payments 2023
Kelas aset pendasar Underlying assets
Bangunan 9.530 2.146 746 (5.858) 6.564 Property
Total 9.530 2.146 746 (5.858) 6.564 Total
209
Page 213
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. MODAL SAHAM 36. SHARE CAPITAL
Susunan kepemilikan saham Perusahaan pada The details of the shareholders and their
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 respective shares ownership as of March 31, 2024
berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Sinartama and December 31, 2023 based on the report
Gunita, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai prepared by PT Sinartama Gunita, Securities
berikut: Administration Bureau, are as follows:
2024
Persentase Total
kepemilikan / modal saham /
Total saham / Percentage of Total share
Pemegang saham Number of shares ownership Capital Shareholders
PT Paninkorp 1.208.583.000 29,71% 302.145 PT Paninkorp
PT Famlee Invesco 743.490.500 18,28% 185.873 PT Famlee Invesco
Crystal Chain Holding Crystal Chain
Ltd 393.852.688 9,68% 98.463 Holding Ltd
Dana Pensiun Dana Pensiun
Karyawan Panin Karyawan Panin
Bank 245.077.142 6,02% 61.269 Bank
Omnicourt Group Omnicourt Group
Limited 249.462.970 6,13% 62.366 Limited
Masyarakat lainnya Public
(masing-masing di (each below 5%
bawah 5%) 1.227.857.620 30,18% 306.965 ownership)
Total 4.068.323.920 100,00% 1.017.081 Total
2023
Persentase Total
kepemilikan / modal saham /
Total saham / Percentage of Total share
Pemegang saham Number of shares ownership Capital Shareholders
PT Paninkorp 1.208.583.000 29,71% 302.145 PT Paninkorp
PT Famlee Invesco 743.490.500 18,28% 185.873 PT Famlee Invesco
Crystal Chain Holding Crystal Chain
Ltd 393.852.688 9,68% 98.463 Holding Ltd
Dana Pensiun Dana Pensiun
Karyawan Panin Karyawan Panin
Bank 245.077.142 6,02% 61.269 Bank
Omnicourt Group Omnicourt Group
Limited 249.462.970 6,13% 62.366 Limited
Masyarakat lainnya Public
(masing-masing di (each below 5%
bawah 5%) 1.227.857.620 30,18% 306.965 ownership)
Total 4.068.323.920 100,00% 1.017.081 Total
210
Page 214
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SAHAM TREASURI 37. TREASURY STOCK
Sehubungan dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Due to Circular Letter from Financial Service
Keuangan No. 3/SEOJK.04/2020 tertanggal 9 Maret Authority (OJK) No. 3/SEOJK.04/2020 dated
2020 tentang Kondisi Lain sebagai Kondisi Pasar yang March 9, 2020, about Other Condition as
Berfluktuasi secara Signifikan dalam Pelaksanaan Significant Fluctuation of Market Condition
Pembelian Kembali Saham yang dikeluarkan oleh Regarding to Repurchase of Stocks that has been
Emiten atau Perusahaan Publik, BPI telah issued by The Public Company, BPI has
melaksanakan pembelian kembali saham yang repurchase its own stocks.
diterbitkan.
Pada tanggal 26 Maret 2020, BPI membeli kembali On March 26, 2020, BPI repurchase 6,100,000
6.100.000 lembar saham senilai Rp 4.233 yang dimiliki shares amounting to Rp 4,233 owned by public.
oleh masyarakat. Dari jumlah tersebut, senilai nominal From that amount, Rp 610 is used as deduction of
Rp 610 digunakan sebagai pengurang dari modal capital stock, while the rest amounting to Rp 3,623
disetor, sedangkan sisanya senilai Rp 3.623 digunakan is used as deduction of additional paid in capital.
sebagai pengurang agio saham.
38. TAMBAHAN MODAL DISETOR 38. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: This account consists of:
2024 2023
Agio Saham Capital paid-in excess of par
Penjualan saham Sale of shares
Tahun 1983 115 115 Year 1983
Tahun 1989 1.618 1.618 Year 1989
Dividen saham pada Share dividends
tahun 1990 208 208 in 1990
Swap share pada Swap shares transaction
tahun 1991 83.250 83.250 in 1991
Pembagian saham Distribution of
Bonus pada tahun 1992 (60.072) (60.072) bonus shares in 1992
Saham treasuri 3.472 3.472 Treasury shares
Penjualan kembali Resale of
saham treasuri 14.334 14.334 treasury shares
Sub-total 42.925 42.925 Sub-total
Biaya emisi saham Shares issuance costs
Biaya Penawaran Umum
Terbatas (PUT) Dalam
Rangka Penerbitan Hak Limited Public Offering (LPO)
Memesan Efek Terlebih Through Preemptive
Dahulu (HMETD) kepada Right Issue to
pemegang saham (1.500) (1.500) Shareholders
Balance at
Saldo awal tahun beginning of year
PUTV tahun 2006 (528) (528) PUTV of year 2006
Sub-total (2.028) (2.028) Sub-total
Difference arising from
Selisih nilai transaksi business combination
kombinasi bisnis transaction of entries
entitas sepengendali 61.330 61.330 under common control
Dampak pelepasan entitas anak (54.559) (54.559) Effect from disposal of subsidiary
Total 47.668 47.668 Total
211
Page 215
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 38. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Pada bulan Juni 2016, PT Panin Insurance telah In June 2016, PT Panin Insurance has merged into
bergabung ke dalam PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk. the PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk. This merger
Penggabungan usaha ini merupakan kombinasi bisnis is a business combination under common control,
sepengendali, oleh karena itu dicatat dengan therefore accounted for using the pooling of interest
menggunakan metode penyatuan kepemilikan. method. This transaction has resulted to a
Transaksi ini telah mengakibatkan perbedaan yang difference arising from business combination under
timbul dari kombinasi bisnis entitas sepengendali common control amount to Rp 54,559. In 2017,
sebesar Rp 54.559. Pada tahun 2017, kepemilikan ownership on PT Asuransi Multi Artha Guna has
saham perusahaan PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk been disposed.
telah dilepaskan.
Pada tahun 1997, Perusahaan melakukan tambahan In 1997, the Company increased its investment in
pembelian saham PDL dari 29,42% menjadi PDL from 29.42% to 50.88% which was owned by
50,88% yang dimiliki oleh PT Panin Korp, PT Panin PT Panin Korp, PT Panin Investment Enterprises
Investment Enterprises Ltd, Dana Pensiun Karyawan Ltd, Dana Pensiun Karyawan Panin Bank,
Panin Bank, PT Usasli dan PT Panforex (pihak berelasi) PT Usasli and PT Panforex (related parties) at a
seharga Rp 36.475. Pembelian tersebut merupakan total purchase price of Rp 36,475. This transaction
transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali dan represents restructuring transaction among entitities
diperlakukan dengan cara yang sama dengan metode under common control and was accounted using
penyatuan dan kepemilikan. pooling of interests method.
39. CADANGAN UMUM 39. GENERAL RESERVES
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Minutes of Annual General Meeting of
Tahunan tanggal 30 Juni 2022, para pemegang saham Shareholders dated June 30, 2022, the Company’s
Perusahaan menyetujui untuk tidak membagikan dividen shareholders decided not to distribute dividends for
untuk tahun keuangan 2021 dan menetapkan cadangan the financial year 2021 and approved the
umum sebesar Rp 2.000. appropriation for general reserves amounting to Rp
2,000.
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Minutes of Annual General Meeting of
Tahunan tanggal 19 Juni 2023, para pemegang saham Shareholders dated June 19, 2023, the Company’s
Perusahaan menyetujui untuk tidak membagikan dividen shareholders decided not to distribute dividends for
untuk tahun keuangan 2022 dan menetapkan cadangan the financial year 2021 and approved the
umum sebesar Rp 2.000. appropriation for general reserves amounting to Rp
2,000.
40. SELISIH NILAI TRANSAKSI DENGAN PIHAK 40. DIFFERENCE ARISING FROM TRANSACTION
NONPENGENDALI WITH NON-CONTROLLING INTEREST
Pada tahun 2022, Perusahaan, telah meningkatkan In 2022, The Company has increase its ownership in
kepemilikan pada PT PF, entitas anak, dari semula PT PF, the subsidiary, from 62.47% to 67.86%. This
62,47% menjadi 67,86%. Hal ini berdampak terhadap resulted with dilution in the non-Controlling interest
dilusi kepemilikan non Pengendalian Perusahaan atas Company’s ownership of
PT PF dari semula 37,53% menjadi 32,14%, tanpa PT PF from 37.53% to become 32.14%, without loss
kehilangan pengendalian. Seluruh dampak yang terkait controlling. All effect from this dilution presented as
dengan dilusi tersebut dicatat dalam akun “Selisih Nilai “Difference Arising from Transaction with Non-
Transaksi dengan Pihak Nonpengendali”. controling Interest” account.
Pada tahun 2018, Perusahaan, telah meningkatkan In 2018, The Company has increase its ownership in
kepemilikan pada PT PF, entitas anak, dari semula PT PF, the subsidiary, from 54.25% to 61.00%. This
54,25% menjadi 61,00%. Hal ini berdampak terhadap resulted with dilution in the non-Controlling interest
dilusi kepemilikan non Pengendalian Perusahaan atas Company’s ownership of
PT PF dari semula 45,75% menjadi 39,00%, tanpa PT PF from 45.75% to become 39.00%, without loss
kehilangan pengendalian. Seluruh dampak yang terkait controlling. All effect from this dilution presented as
dengan dilusi tersebut dicatat dalam akun “Selisih Nilai “Difference Arising from Transaction with Non-
Transaksi dengan Pihak Nonpengendali”. controling Interest” account.
212
Page 216
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. SELISIH NILAI TRANSAKSI DENGAN PIHAK 40. DIFFERENCE ARISING FROM TRANSACTION
NONPENGENDALI (lanjutan) WITH NON-CONTROLLING INTEREST (continued)
Pada tahun 2014, PT PF, entitas anak, telah In 2014, PT PF, a subsidiary, has increase its
mengkonversi sejumlah waran menjadi modal saham. authorized and issued share capital from conversion
Hal ini berdampak terhadap dilusi kepemilikan of warrants. This resulted with dilution in the
Perusahaan atas PT PF dari semula 56,74% menjadi Company’s ownership of PT PF from 56.74% to
54,80%, tanpa kehilangan pengendalian. Seluruh become 54.80%, without loss controlling. All effect
dampak yang terkait dengan dilusi tersebut dicatat from this dilution presented as “Difference Arising from
dalam akun “Selisih Nilai Transaksi dengan Pihak Transaction with Non-controling Interest” account.
Nonpengendali”.
Pada tahun 2013, PT PI telah beberapa kali In 2013, PT PI has increase its authorized and issued
meningkatkan modal dasar serta modal ditempatkan share capital several times which subscribed and fully
yang diambil bagian dan disetor penuh oleh Perusahaan paid by the Company and Dai-ichi Life Holdings, Inc.
dan Dai-ichi Life Holdings, Inc. (sebelumnya The Dai- (formerly The Dai-ichi Life Insurance Company, Ltd) in
ichi Life Insurance Company, Ltd) dalam proporsi yang different proportion. This resulted in the dilution of the
berbeda. Hal ini berdampak terhadap dilusi kepemilikan Company’s ownership of PT PI from 99.99% to
Perusahaan atas PT PI dari semula 99,99% menjadi become 63.16%, without losing control. All impact
63,16%, tanpa kehilangan pengendalian. Seluruh resulted from this dilution are presented in “Difference
dampak yang terkait dengan dilusi tersebut dicatat Arising from Transaction with Non-controling Interest”
dalam akun “Selisih Nilai Transaksi dengan Pihak account.
Nonpengendali”.
Pada tahun 2013, BPI telah beberapa kali meningkatkan In 2013, BPI has increase its authorized and issued
modal dasar serta modal ditempatkan yang diambil share capital several times which subscribed and fully
bagian dan disetor penuh oleh Perusahaan dalam paid by the Company in different proportion. This
proporsi yang berbeda. Hal ini berdampak terhadap resulted in the dilution of the Company’s ownership of
dilusi kepemilikan Perusahaan atas BPI dari semula BPI from 34.34% to become 46.04%, without losing
34,34% menjadi 46,04%, tanpa kehilangan control. All impact resulted from this dilution are
pengendalian. Seluruh dampak yang terkait dengan presented in “Difference Arising from Transaction with
dilusi tersebut dicatat dalam akun “Selisih Nilai Non-controling Interest” account.
Transaksi dengan Pihak Nonpengendali”.
Merupakan selisih antara ekuitas bagian BPI di ekuitas Represents the difference between BPI interest in the
entitas anak sebelum dan sesudah pengeluaran saham equity of subsidiaries, before and after issuance of
dengan nilai ekuitas entitas anak sebelum pengeluaran shares in relation with CFI limited public offering V of
saham, sehubungan dengan Penawaran Umum 1,171,488,567 shares with 911,157,774 warrants in
Terbatas V saham CFI sejumlah 1.171.488.567 saham 2011, and the exercise of warrants Series V to
disertai sejumlah 911.157.774 waran pada tahun 2011 209,723,040 shares in 2014 and the PDSB Initial
dan pelaksanaan waran Seri V sejumlah 209.723.040 Public Offering of 4,750,000,000 shares with
waran pada tahun 2014, Penawaran Umum Saham 950,000,000 warrants Series I in 2014 and the
Perdana PDSB sejumlah 4.750.000.000 saham disertai exercise of warrants Series I to 275,809,846 shares in
sejumlah 950.000.000 waran Seri I pada tahun 2014, 2017, perform to increase of Capital through PDSB
pelaksanaan waran Seri I sejumlah 275.809.846 tahun Limited Public Offering I with Pre-emptive Rights
2017, dan penambahan modal melalui Penawaran Issued (HMETD) of 13,763,702,595 shares in 2018.
Umum Terbatas I PDSB dengan Hak Memesan Efek
Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 13.763.702.595
saham pada tahun 2018.
213
Page 217
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 41. OTHER EQUITY COMPONENTS OF EQUITY
31 Maret 2024 / 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Surplus revaluasi aset tetap 644.383 644.383 Revaluation surplus of fixed assets
Bagian penghasilan komprehensif Portion of other comprehensive
lainnya dari entitas asosiasi 2.069.766 2.069.766 income of an associate
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain from adjustment in
dari kenaikan nilai wajar efek fair value of available-for-sale
tersedia untuk dijual -1.017.694 -1.017.694 securities
Pengukuran kembali atas Remeasurement of defined benefit
kewajiban imbalan pasti 878.548 878.548 obligation
Jumlah 2.575.003 2.575.003 Total
42. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 42. NON-CONTROLLING INTERESTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of March 31, 2024 and December 31, 2023, this
akun ini merupakan hak kepentingan nonpengendali account represents non-controlling interests in the
atas aset neto entitas anak yang tidak dimiliki net assets of subsidiaries that are not wholly owned
sepenuhnya oleh Grup masing-masing sebesar Rp by the Group amounting to Rp 44.433.955 dan Rp
44.433.955 dan Rp 43.845.256. 43.845.256
43. PENGELOLAAN MODAL 43. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of the Group’s capital
menjamin kemampuan kelangsungan usaha Grup serta management is to ensure the Group’s ability to
memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham dan continue as a going concern and to maximize
pemangku kepentingan lainnya. benefits to shareholders and other stakeholders.
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of the Group’s capital
menjamin kemampuan kelangsungan usaha Grup serta management is to ensure the Group’s ability to
memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham dan continue as a going concern and to maximize
pemangku kepentingan lainnya. benefits to shareholders and other stakeholders.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and
penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. makes adjustments to it, based on changes in
Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur economic conditions. To maintain or adjust the
permodalan, Perusahaan dapat menyesuaikan capital structure, the Company may adjust the
pembayaran dividen kepada pemegang saham, dividend payment to shareholders, return capital to
imbalan modal kepada pemegang saham atau shareholders or issue new shares.
menerbitkan saham baru.
Grup mengelola permodalan dengan menggunakan The Group monitors its capital using gearing ratio,
rasio pengungkit, yang dihitung melalui pembagian by dividing net debt with the total capital. The
antara utang neto dengan jumlah modal. Kebijakan Group’s policy is to maintain a gearing ratio within
Grup adalah menjaga rasio pengungkit dalam kisaran the range of gearing ratios of the leading
yang umum dalam industri sejenis dengan tujuan untuk companies in the industry in order to secure funds
mengamankan pendanaan terhadap biaya yang at a reasonable cost.
rasional.
Utang neto meliputi seluruh utang asuransi, titipan Net debt is calculated as all insurance payables,
premi, beban akrual dan utang lain-lain ditambah policyholders’ deposits, accrued expenses and
dengan liabilitas kontrak asuransi dikurangi kas dan other payables and insurance contract liabilities
setara kas. Jumlah modal mencakup seluruh ekuitas less cash and cash equivalents. The total capital is
sebagaimana yang disajikan dalam laporan posisi calculated as equity as shown in the consolidated
keuangan konsolidasian. statement of financial position.
214
Page 218
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 44. INTEREST EARNED
31 Maret/ March 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 124.492 58.384 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 25.241 - Bank Indonesia Rupiah Security
Surat Perbendaharaan Negara 273 - Government Treasury Bills
Surat utang jangka menengah 13 13 Medium Term Notes
Sub jumlah - Diukur pada nilai wajar Sub total - Measured at fair value through
melalui laba rugi 150.019 58.397 profit and loss
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 347.018 337.999 Bonds/Sukuk
Reksadana - 56.142 Mutual funds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 6.076 - Bank Indonesia Rupiah Security
Surat utang jangka menengah 222 222 Medium Term Notes
Sub jumlah - Diukur pada nilai wajar Sub total - Measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain 353.316 394.363 other comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 20.657 22.705 Demand deposits
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks
Call money 12.879 6.301 Call money
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia Deposit
Syariah 9.105 7.985 Facility
Deposito Berjangka 3.038 3.703 Time Deposit
Sertifikat Bank Indonesia Syariah 1.555 1.654 Bank Indonesia Sharia Certificates
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 101.331 73.504 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 62.778 - Bank Indonesia Rupiah Security
Wesel tagih 83 320 Export drafts
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Interbank Fund Management
Prinsip Syariah Antarbank 115 - Certificate based on Sharia Principle
Efek yang dibeli dengan Securities purchased with
janji dijual kembali 3.254 105.144 agreements to resell
Kredit Loans
Pinjaman tetap 1.766.930 1.793.064 Fixed loans
Pinjaman rekening koran 444.534 410.006 Demand loans
Pembiayaan bersama 154.254 137.918 Syndicated loans
Kredit program 32.829 33.020 Program loans
Kredit lainnya 37.074 33.013 Other loans
Lainnya Others
Pembiayaan konsumen 333.469 292.644 Consumer financing
Sewa pembiayaan 16.624 10.356 Finance lease
Piutang jual dan sewa-balik 886 671 Sales and lease-back receivables
Anjak piutang - - Factoring receivables
Sub jumlah - Diukur pada biaya
perolehan diamortisasi 3.001.395 2.932.008 Sub total - Measured at amortized cost
Jumlah Pendapatan Bunga - Rupiah 3.504.730 3.384.768 Total Interest Earned - Rupiah
215
Page 219
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 44. INTEREST EARNED (continued)
(lanjutan)
31 Maret/ March 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Valuta asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 1.626 1.284 Bonds/Sukuk
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 4.199 2.394 Demand deposits
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
Call money 38.647 30.637 Call money
Deposito berjangka 816 16.725 Time deposits
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 20.216 20.315 Bonds/Sukuk
Wesel tagih 16 23 Export drafts
Kredit Loans
Pinjaman tetap 64.161 65.913 Fixed loans
Pembiayaan bersama 17.368 19.293 Syndicated loans
Pinjaman rekening koran 351 325 Demand loans
Kredit lainnya - 7 Other loans
Sub jumlah - Diukur pada biaya
perolehan diamortisasi 145.774 155.632 Sub total - Measured at amortized cost
Jumlah Pendapatan Bunga - Valuta asing 147.400 156.916 Total Interest Earned - Foreign currencies
Jumlah Pendapatan Bunga 3.652.130 3.541.684 Total Interest Earned
Pendapatan bunga yang masih akan diterima dari aset Accrued interest income on impaired financial
keuangan yang mengalami penurunan nilai berasal dari assets are from loans amounting to Rp 40,603
kredit sebesar Rp 40.603 juta dan Rp 18.584 juta pada million and Rp 18,584 million as of March 31, 2024
tanggal 31 Maret 2024 dan 2023. and 2023.
Jumlah pendapatan syariah yang diperoleh dari Sharia income earned from primary income
pendapatan usaha utama sebesar Rp 304.931 juta dan transactions amounted to Rp 304,931 million and
Rp 304.529 juta masing-masing untuk periode tiga Rp 304,529 million for the three month periods
bulan yang berakhir pada 31 Maret 2024 dan 2023. ended March 31, 2024 and 2023, respectively.
216
Page 220
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. BEBAN BUNGA 45. INTEREST EXPENSES
31 Maret/ March 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Liabilitas keuangan diukur pada Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Rupiah Rupiah
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 719.901 672.260 Time deposits
Tabungan 283.096 242.074 Saving deposits
Giro 34.084 31.326 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 32.816 6.560 Call money
Deposito berjangka 547 168 Time deposits
Giro 11 247 Demand deposits
Efek yang dijual dengan janji Securities sold with agreements
dibeli kembali 54.247 21.068 to repurchase
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued
Obligasi subordinasi 83.692 96.510 Subordinated bonds
Obligasi - 48.984 Bonds
Pinjaman yang diterima 145.927 35.655 Borrowings
Liabilitas sewa 1.165 1.279 Lease liability
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Deposito berjangka 158.063 129.290 Time deposits
Sertifikat investasi mudharabah 9.681 6.874 Mudharabah investment certificate
Tabungan 5.030 3.044 Saving deposits
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Interbank Fund Management
Prinsip Syariah Antarbank 1.943 - Certificate based on Sharia Principle
Sub jumlah 1.530.203 1.295.339 Sub total
Valuta asing Foreign currencies
Simpanan Deposits
Tabungan 2.002 2.298 Saving deposits
Deposito berjangka 1.907 938 Time deposits
Giro 646 761 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money - 53 Call money
Sub jumlah 4.555 4.050 Sub total
Jumlah Beban Bunga 1.534.758 1.299.389 Total Interest Expense
Jumlah beban syariah sebesar Rp 204.908 juta dan Rp Sharia expense amounted to Rp 204,908 million
160.162 juta masing-masing untuk periode tiga bulan and Rp 160,162 million for the three month periods
yang berakhir pada 31 Maret 2024 dan 2023. ended March 31, 2024 and 2023, respectively.
217
Page 221
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. PENDAPATAN PREMI 46. PREMIUMS REVENUES
Pendapatan premi berdasarkan jenis asuransi adalah: Premium revenues by type of insurance are as
follows:
31 Maret 2024/ March 31, 2024
Kenaikan
(Penurunan)
Premi
yang Belum
Kenaikan Merupakan
(Penurunan) Pendapatan yang
Premi Disesikan kepada
yang Belum Reasuradur /
Merupakan Increase
Pendapatan / (Decrease) in
Premi Increase Unearned Pendapatan
Premi Reasuransi / (Decrease) in Premiums Premi Neto /
Bruto / Reinsurance Unearned Ceded to Net Premium
Gross Premiums Premiums Premiums Reinsurers Income
Universal Universal
life - (2.826) 26 11.720 8.920 life
Unit-linked 381.991 (48.003) 781 19 334.788 Unit-linked
Kematian 41.425 (3.510) (197) (65) 37.653 Death
Dwiguna 3.283 (2.120) 1 - 1.164 Endowment
Whole
Seumur hidup 7.695 1.696 - - 9.391 life
Dwiguna Endowment
kombinasi 97.146 (28) - - 97.118 combined
Kecelakaan Personal
diri - - 2 - 2 accident
Kesehatan 13.541 (4.098) 641 - 10.084 Health
Neto 545.081 (58.889) 1.254 11.674 499.120 Net
31 Maret 2023
Kenaikan premi
Kenaikan premi yang belum
yang belum merupakan
merupakan pendapatan yang
pendapatan / disesikan kepada
Increase in reasuradur/
Premi unearned Increase in Pendapatan
Premi Bruto/ Reasuransi / premiums unpremium Premi, Neto/ Net
Gross Reinsurance Income ceded to Premiums
Premiums Premiums reinsurers Income
Asuransi Jiwa Life Insurance
Universal life - - 1.401 - - 1.025 - 2.426 Universal life
Unit linked 411.789 - 44.037 - 858 - 12 366.882 Unit linked
Dwiguna 4.035 - 350 - - 3.685 Combined
Kematian 17.123 - 2.934 418 - 8 14.599 Death
Dwiguna Endowment
kombinasi 63.158 - 27 - - 63.131 Endowment
Seumur hidup 5.360 - 933 - 2 - 4.425 Whole life
Kesehatan 6.716 - 326 - 1.259 - 5.131 Health
Kecelakaan diri 1 - - - 1 Personal Accident
Jumlah 508.182 - 50.008 - 1.701 - 1.045 455.428 Total
47. HASIL INVESTASI 47. INVESTMENT INCOME
218
Page 222
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/March, 31
2024 2023
Pendapatan bunga Interest income
Deposito berjangka dan Time deposits and
kas dan setara kas 95.102 82.469 cash and cash equivalents
Obligasi dan efek ekuitas lainnya 65.653 58.513 Bonds and other debt securities
Pendapatan dividen 761 320 Dividend income
(Rugi) laba selisih kurs Loss (gain) on foreign exchange
Investasi, neto 8.371 - 15.622 from investments, net
Lain-lain, neto - 12.730 - 1.393 Others, net
Jumlah 157.157 124.287 Total
48. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) PENJUALAN EFEK 48. GAIN (LOSS) ON SALE OF MARKETABLE
SECURITIES
31 Maret/ March, 31
2024 2023
Reksadana 19.184 8.233 Mutual funds
Obligasi 67.594 - 3.597 Bonds
Efek ekuitas - - Equity securities
Efek lainnya 2.312 50.023 Other securities
Jumlah 89.090 54.659 Total
49. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) YANG BELUM 49. UNREALIZED GAIN (LOSS) ON SECURITIES AND
DIREALISASI DARI EFEK DAN REKSA DANA MUTUAL FUNDS AT FAIR VALUE THROUGH
DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI LABA PROFIT OR LOSS
RUGI
31 Maret/ March, 31
2024 2023
Reksadana 54.357 213 Mutual fund
Obligasi (5.101) 11.870 Bonds
Efek ekuitas 16.949 30.914 Equity securities
Jumlah 66.205 42.997 Total
50. PROVISI DAN KOMISI SELAIN KREDIT - BERSIH 50. COMMISSIONS AND FEES FROM
TRANSACTIONS OTHER THAN LOANS - NET
219
Page 223
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ Maret 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Asuransi 17,349 13,298 Insurance
Transaksi ekspor - impor 9,978 13,214 Export - import transactions
Kiriman uang 501 536 Money transfers
Lainnya - bersih 5,038 6,814 Others - net
Jumlah 32,866 33,862 Total
51. LAIN-LAIN - NETO 51. OTHERS - NET
31 Maret/March, 31
2024 2023
Lainnya 495.524 362.497 Others
Total 495.524 362.497 Total
52. KLAIM DAN MANFAAT 52. CLAIMS AND BENEFITS
Klaim dan manfaat berdasarkan jenis klaim: Claims and benefits based on type of claims
consist of:
31 Maret 2024/ 31 Maret 2023/
March 31, 2024 March 31, 2023
Klaim nilai tunai 144.007 187.548 Surrender claims
Klaim rawat inap 199.528 170.572 Hospital claims
Klaim kematian 38.369 43.570 Death claims
Klaim tahapan 2.654 3.157 Perodical claims
Klaim jatuh tempo 2.928 1.128 Maturity claims
Klaim kecelakaan - 100 Accident claims
Lain-lain 5.865 7.940 Others
Total 393.351 414.015 Total
31 Maret/March, 31 2024
Kenaikan (Penurunan) Kenaikan (Penurunan) Penurunan (kenaikan)
Liabilitas Manfaat Polis Provisi Yang Timbul Liabilitas Asuransi Jumlah
Klaim Klaim Masa Depan dan Dari Tes kecukupan Yang disesikan kepada Klaim dan
Bruto / Reasuransi / Estimasi Liabilitas Klaim/ Liabilitas / Reasuradur / Manfaat-Neto
Gross Reinsurance Increase (decrese) in Increase (Decrease) Decrease (increase) Total
Claims Claims Liability for Future Policy in Provision Arising in Insurance Claims and
Benefits and Estimated Form Liability Adequacy Liabilities Benefits-
Claims Liability Test ceded to reinsurers Net
Asuransi jiwa Life Insurance
Universal life 16.020 (938) (14.192) - - 890 Universal life
Unit link 353.647 (43.409) 34.240 - (1) 344.477 Unit linked
Kematian 8.196 (4.057) (5.689) - 2.340 790 Death
Dwiguna 3.953 (7.481) (1.673) - - (5.201) Endowment
Dwiguna kombinasi 1.529 - 58.293 - - 59.822 Combined Endowment
Seumur hidup 1.878 (176) 3.194 - - 4.896 Whole life
Kecelakaan diri - - 35 - 7 42 Personal accident
Anuitas - - - - - -
Kesehatan 8.128 (1.960) (8.039) - 689 (1.182) Health
Jumlah 393.351 (58.021) 66.169 - 3.035 404.534 Total
52. KLAIM DAN MANFAAT (lanjutan) 52. CLAIMS AND BENEFITS (continued)
220
Page 224
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/March, 31 2023
Kenaikan (Penurunan) Kenaikan (Penurunan) Penurunan (kenaikan)
Liabilitas Manfaat Polis Provisi Yang Timbul Liabilitas Asuransi Jumlah
Klaim Klaim Masa Depan dan Dari Tes kecukupan Yang disesikan kepada Klaim dan
Bruto / Reasuransi / Estimasi Liabilitas Klaim/ Liabilitas / Reasuradur / Manfaat-Neto
Gross Reinsurance Increase (decrese) in Increase (Decrease) Decrease (increase) Total
Claims Claims Liability for Future Policy in Provision Arising in Insurance Claims and
Benefits and Estimated Form Liability Adequacy Liabilities Benefits-
Claims Liability Test ceded to reinsurers Net
Asuransi jiwa Life Insurance
Universal life 55.645 (923) (53.201) - - 1.521 Universal life
Unit link 346.002 (64.899) (35.784) - 2 245.321 Unit linked
Kematian 4.647 1.244 12.700 - (9.926) 8.665 Death
Dwiguna 2.443 (36) 75 - - 2.482 Endowment
Dwiguna kombinasi 1.864 (106) 2.794 - - 4.552 Combined Endowment
Seumur hidup 2.365 (1) (8.053) - - (5.689) Whole life
Kecelakaan diri - - (74) - 3 (71) Personal accident
Anuitas - - - - - -
Kesehatan 1.049 (139) 4.504 - (282) 5.132 Health
Jumlah 414.015 (64.860) (77.039) - (10.203) 261.913 Total
53. UMUM DAN ADMINISTRASI 53. GENERAL AND ADMINISTRATIVE
31 Maret 2024 31 Maret 2023
Pegawai 829.422 93.018 Personal
Pemasaran - - Marketing
Jamuan dan representasi 1.465 2.784 Entertain and representation
Honorarium tenaga ahli 5.102 623.226 Professional fees
Penyusutan aset - Depreciation of fixed assetsand
tetap dan amortisasi 2.977 2.761 amortization
Sewa 2.677 2.477 Rent expenses
Telekomunikasi, listrik, gas, air 1.441 2.278 Telecommunication,electricity and water
Pendidikan dan latihan 1.563 1.873 Education and training
Pemeliharaan dan perbaikan 1.101 700 Repairs and maintenance
Perjalanan dinas dan transportasi 1.709 1.040 Transportation and travelling
Lain-lain 729.262 664.688 Other
Jumlah 1.576.719 1.394.845 Total
54. BIAYA AKUISISI 54. ACQUISITION COST
31 Maret 2024 31 Maret 2023
Komisi 72.775 90.942 Commission
Biaya fasilitas 4.381 4.381 Facilities
Insentif 8.372 14.853 Incentives
Jumlah 85.528 110.176 Total
55. PEMASARAN 55. MARKETING
31 Maret/ March, 31
221
Page 225
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2024 2023
Promosi dan hadiah 14.162 25.748 Promotion and gifts
Gaji dan kesejahteraan karyawan 5.106 4.812 Salaries and employees' wages
Pemeriksaan kesehatan nasabah 140 1.424 Policyholders medical checkup
Pendidikan dan pelatihan 3 31 Education and training
Lain-lain - 102 Others
Jumlah 19.411 32.117 Total
56. PEMULIHAN (BEBAN) KERUGIAN PENURUNAN 56. REVERSAL OF (PROVISION FOR)
NILAI IMPAIRMENT LOSSES
57. JASA KUSTODIAN 57. CUSTODIAL SERVICE
222
Page 226
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Bank memperoleh persetujuan sebagai bank The Bank has obtained approval to act as a
kustodian dari Badan Pengawas Pasar Modal custodian bank from BAPEPAM through Decision
(BAPEPAM) berdasarkan surat keputusan No. KEP- Letter No. KEP-01/PM/Kstd/2002 dated February
01/PM/Kstd/2002 tanggal 28 Februari 2002. 28, 2002. The securities which are administered
Penyimpanan efek nasabah pada kustodian dalam by the Bank, consist of scriptless bonds amounting
bentuk obligasi tanpa warkat adalah sebesar Rp to Rp 25,418,010 million dan USD 171 million as
25.418.010 juta dan USD 171 juta pada tanggal 31 of March 31, 2024 and Rp 25,457,243 million and
Maret 2024 dan Rp 25.457.243 juta dan USD 171 juta USD 171 million as of December 31, 2023, and
pada tanggal 31 Desember 2023, sementara securities in the form of scriptless shares
penyimpanan dalam bentuk saham tanpa warkat consisting of 3,556,265,360 shares and
sebesar 3.556.265.360 lembar dan 3.550.443.796 3,550,443,796 shares as of March 31, 2024 and
lembar masing-masing untuk tanggal 31 Maret 2024 December 31, 2023, respectively.
dan 31 Desember 2023.
Jasa kustodian yang dilakukan kustodian Bank antara The custodial services offered by the Bank consist
lain meliputi jasa penyelesaian transaksi efek, jasa of, among others, handling the settlement of
penyimpanan dan pengadministrasian efek serta jasa- securities transaction, safekeeping and
jasa kustodian lainnya misalnya mengurus atau administration of securities, and other related
menagihkan hak-hak yang melekat pada efek antara services such as corporate actions, and payments
lain pembayaran kupon, dividen, bonus, pembayaran of coupon, dividends, bonus payments, payments
efek saat jatuh waktu dan lain-lainnya. of securities at maturity date and others.
58. LABA PER SAHAM 58. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar / dilusian pada Calculation of basic / diluted earnings per share
tanggal-tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 as of March 31, 2024 and December 31, 2023 are
adalah sebagai berikut: as follow:
31 Maret/March, 31
2024 2023
Laba bersih Net income
Laba untuk perhitungan laba Earnings for computation of basic/diluted
per saham dasar/dilusian: earnings per share:
Laba bersih 283.358 228.884 Net income
Lembar/ Lembar/
Shares Shares Numbers of Shares (in full amount)
Jumlah Saham (dalam angka penuh) Weight average number of ordinary
Jumlah rata-rata tertimbang saham shares for computation of basic/diluted
biasa untuk perhitungan laba earnings per share
bersih per saham dasar/dilusian 4.068.323.920 4.068.323.920
Laba per saham 70 56 Earning per Share
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 59. RELATED PARTIES INFORMATION
223
Page 227
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sifat Berelasi Nature of Relationship
a. Perusahaan-perusahaan di bawah ini yang a. The companies below are related parties.
merupakan pihak yang berelasi sesuai dengan
kriteria-kriteria.
PT Panin Sekuritas Tbk PT Panin Sekuritas Tbk
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
PT Amana Jaya PT Amana Jaya
PT Terminal Builders PT Terminal Builders
PT Panin Dai-Ichi Life Tbk PT Panin Dai-Ichi Life Tbk
b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne dan b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne and
Wellington) dan PT Bank ANZ Indonesia Wellington) and PT Bank ANZ Indonesia are
merupakan perusahaan-perusahaan yang the companies with the same majority
pemegang saham utamanya sama dengan BPI. stockholder as BPI.
c. PT Panin Financial Tbk merupakan pemegang c. PT Panin Financial Tbk is a shareholder of BPI.
saham BPI.
e. DPK PIB adalah perusahaan yang didirikan oleh e. DPK PIB is an entity established by BPI to
BPI untuk mengelola program pensiun manfaat manage BPI defined benefit pension program.
pasti BPI.
Transaksi Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup juga mengadakan In the course of business, the Group entered into
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. certain transactions with related parties. These
Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain: transactions included, among others, the following:
1. Giro pada bank lain dan penerimaan bunga. 1. Demand deposits with other banks and
receipt of interest.
2. Pemberian kredit dan tagihan bunga. 2. Granting of loans, interest receivable.
3. Penempatan dana dari pihak-pihak yang 3. Placements of funds by related parties in
berelasi dalam bentuk simpanan. the form of deposits.
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Dalam kegiatan usahanya, Grup juga mengadakan In the course of business, the Group entered into
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. certain transactions with related parties. These
Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain: transactions included, among others, the following:
4. Penjualan surat berharga yang diterbitkan dan 4. Sales of securities issued and subordinated
obligasi subordinasi. bonds.
5. Dana Pensiun Grup, dikelola oleh DPK PIB. 5. The Group’s post-employment benefit is
managed by DPK PIB.
6. Sewa gedung dari Dana Pensiun Karyawan 6. The Group provides rentals of buildings
Pan Indonesia Bank, PT Famlee Invesco, from Dana Pensiun Karyawan Pan
PT Amana Jaya dan PT Terminal Builders. Indonesia Bank, PT Famlee Invesco,
PT Amana Jaya and PT Terminal Builders.
7. PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk, 7. The Group obtained a lease of office
PT Paninvest Tbk dan PT Panin Sekuritas Tbk spaces from PT Mizuho Leasing Indonesia
menyewa ruang-ruang kantor. Tbk, PT Paninvest Tbk and PT Panin
Sekuritas Tbk.
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 59. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
224
Page 228
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak-pihak Nature of Relationship and Transaction with
Berelasi Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan transaksi In the normal course of business, the Group has
tertentu dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi entered into certain transactions with related
dengan pihak berelasi dilakukan dengan kondisi dan parties. Related party transactions are made
persyaratan yang disepakati oleh para pihak, yang based on term and condition agreed by the
meliputi antara lain: parties, these transactions include, the following:
Pihak-pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Jenis Transaksi /
Related Parties Nature of Relationships Nature of Transactions
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. Entitas induk tidak langsung Penempatan kas dan deposito
yang sama (Pan Indonesia berjangka, kerjasama pemasaran produk
Grup)/ Bancassurance/ Placement of cash
Under the same indirect deposits and time deposits,
parent entity (Pan Indonesia Bancassurance product marketing
Group) cooperation.
PT Panin Asset Management Entitas induk tidak langsung Penempatan investasi efek dan reksa
yang sama (Pan Indonesia dana diukur pada nilai wajar melalui laba
Grup)/ rugi, kerjasama pemasaran produk
Under the same indirect Bancassurance/ Placement of
parent entity (Pan Indonesia investment in securities and mutual fund
Group) at fair value through profit or loss,
Bancassurance product marketing
cooperation.
PT Famlee Invesco Entitas Sepengendali/ Sewa Gedung yang dimiliki oleh
Undercommon control entity PT Famlee Invesco / Building rental
owned by PT Famlee Invesco.
Komisaris dan direksi/ Personil manajemen kunci/ Beban gaji dan kesejahteraan karyawan/
Commissioners and directors Key management personnel Salaries and employees benefits.
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Ringkasan atas transaksi dengan pihak-pihak berelasi The summary of the transactions with related
tersebut di atas adalah sebagai berikut: parties is as follows:
31 Maret/ March 31, 31 Desember/ December 31,
2024 2023
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp Million Rp Million
Demand deposits with other
Giro pada bank lain banks
ANZ National Bank Ltd., Melbourne 102.608 0,046 198.052 0,089 ANZ National Bank Ltd., Melbourne
ANZ National Bank Ltd., Wellington 28.159 0,013 23.059 0,010 ANZ National Bank Ltd., Wellington
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
PT Bank ANZ Indonesia 237.825 0,107 - - PT Bank ANZ Indonesia
Kredit Loans
Manajemen kunci dan Grup Perusahaan 1.322.246 0,596 1.350.018 0,608 Key management and Company Groups
Aset lain-lain Other assets
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 16.876 0,008 7.717 0,003 Accrued interest receivables
Jumlah 1.707.714 0,770 1.578.846 0,710 Total
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 59. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
225
Page 229
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak-pihak Nature of Relationship and Transaction with
Berelasi (lanjutan) Related Parties (continued)
31 Maret/ March 31, 31 Desember/ December 31,
2024 2023
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp Million Rp Million
Simpanan 1.317.608 0,841 1.477.929 0,935 Deposits
Obligasi subordinasi 3.895 0,003 19.092 0,012 Subordinated bonds
Setoran jaminan 66 0,000 66 0,000 Security deposits
Pendapatan diterima dimuka 117.879 0,075 123.773 0,078 Income received in advance
Jumlah 1.439.448 0,919 1.620.860 1,025 Total
Persentase pendapatan bunga, beban bunga, beban The percentage of interest income, interest
sewa dan hasil sewa kepada pihak yang berelasi expense, rental expense and rental revenues from
terhadap jumlah pendapatan bunga, beban bunga, related parties to total interest income, total interest
beban umum dan administrasi, serta hasil sewa adalah expense, total general and administrative expense,
sebagai berikut: and rental revenues are as follows::
31M aret/ M arch 31,
2024 2023
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp M illion Rp M illion
Pendapatan bunga 45,565 1.248 21,293 0.601 Interest income
Beban bunga 2,255 0.147 3,865 0.297 Interest expense
Beban sewa 4,198 0.764 3,783 23.009 Rental expense
Hasil sewa 110 6.494 72 4.404 Rental revenues
Persentase fasilitas kredit yang belum digunakan The percentage of unused loan facilities from
kepada pihak yang berelasi terhadap jumlah liabilitas related parties to total commitment liabilities are
komitmen adalah sebagai berikut: as follows:
31M aret/ M arch 31, 31Desember/ December 31,
2024 2023
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp M illion Rp M illion
Fasilitas kredit yang belum digunakan 268,373 0.647 259,904 0.648 Unused facilities
60. KONTRAK REASURANSI 60. REINSURANCE CONTRACTS
226
Page 230
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sehubungan dengan manajemen risiko atas polis-polis For the purpose of managing risk exposure on
asuransi yang jumlah pertanggungannya melebihi insurance policies in excess of own retention risk,
retensi sendiri (own retention), PT PDL mengadakan the PT PDL has entered into life reinsurance
kontrak reasuransi jiwa dengan perusahaan reasuransi contracts. For local reinsurance companies,
lokal maupun Internasional. Untuk perusahaan namely PT Reasuransi Indonesia Utama
reasuransi lokal yaitu PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero), PT Maskapai Reasuransi Indonesia
(Persero), PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk, Tbk, PT Reasuransi Syariah Indonesia, and
PT Reasuransi Syariah Indonesia dan PT Tugu PT Tugu Reasuransi Indonesia, and with
Reasuransi Indonesia dan dengan perusahaan international reinsurance companies, namely
reasuransi internasional yaitu Münchener Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft,
Rückversicherungs-Gesellschaft, Swiss Reinsurance Swiss Reinsurance Company Ltd and Metlife Life
Company Ltd dan Metlife Life Insurance Ltd. Insurance Ltd.
61. DANA TABARRU 61. TABARRU FUND
Pada tanggal 3 Agustus 2009, entitas anak (PT PDL) On August 3, 2009, a subsidiary (PT PDL)
telah memperoleh izin dari Menteri Keuangan Republik obtained the license from Minister of Finance of
Indonesia KEP-247/KM.10/2009 tanggal 3 Agustus 2009 the Republic of Indonesia KEP-247/KM.10/2009
untuk membuka kantor cabang dengan prinsip Syariah. dated August 3, 2009 to open Sharia Principle
Cabang Asuransi Syariah PT PDL menggunakan akad Branch Office. PT PDL Sharia branch office, use
wakalah bil ujroh dimana kontribusi peserta dikelola oleh akad wakalah bil ujroh, which the participant’s
cabang asuransi Syariah yang bertindak sebagai contributions are managed by Sharia Insurance
operator. branch as operator.
Laporan perubahan dana tabarru untuk periode yang The statement of changes in tabarru fund for the
berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember period ended March 31, 2024 and December 31,
2023 adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
31 Maret/March, 31
2024 2023
Surplus underwriting dana tabarru 4.474 - Underwriting surplus tabarru fund
Distribusi ke peserta - - Distribution to participants
Distribusi ke pengelola - 714 Distribution to shareholders
Surplus yang tersedia untuk
dana tabarru 4.474 714 Tabarru fund surplus
Saldo awal 16.861 15.121 Beginning balance
Saldo akhir 21.335 15.835 Ending balance
Rincian surplus underwriting dana tabarru untuk periode Details of underwriting surplus of tabarru fund for
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 the period ended March 31, 2024 and December
Desember 2023 adalah sebagai berikut: 31, 2023 are as follows:
31 Maret/March,
For the 31 31
year ended March
2024 2023
PENDAPATAN ASURANSI INSURANCE INCOME
Kontribusi bruto sebelum ujrah 4.101 4.077 Gross contribution before ujrah
Ujrah pengelola 1.301 674 Ujrah for operator
Kontribusi reasuransi (1.557) (2.172) Reinsurance share
(Penurunan) kenaikan kontribusi yang belum (Decrease) increase in unearned
menjadi hak 6 (37) contribution
Kenaikan kontribusi yang belum menjadi Increase in unearned contribution
hak yang disesikan kepada reasuradur - -
310 ceded to reinsurer
Jumlah pendapatan asuransi 3.851 2.542 Total insurance revenue
61. DANA TABARRU (lanjutan) 61. TABARRU FUND (continued)
227
Page 231
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/March 31
2024 2023
BEBAN ASURANSI INSURANCE EXPENSES
Pembayaran klaim 5.357 3.892 Claim paid
Klaim reasuransi (5.020) (1.889) Reinsurance claims
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
estimasi liabilitas klaim (265) 2.117 estimated claims liability
Kenaikan (penurunan) liabilitas Increase (decrease) in liability for
manfaat polis masa depan - - future policy benefits
Jumlah beban asuransi 72 4.120 Total insurance expenses
Surplus Neto Asuransi 3.779 (1.578) Net Insurance Surplus
PENDAPATAN INVESTASI INVESTMENT INCOME
Pendapatan investasi 130 50 Investment income
Beban pengelolaan investasi - - Investment administration expenses
Pendapatan (beban) lain-lain 565 2.242 Other (loss) income
Total Hasil Investasi - Neto 695 2.292 Total Investment Income - Net
Underwriting Surplus From
Surplus underwriting Dana Tabarru 4.474 714 Tabarru Fund
Laporan Perubahan Dana Tabarru Statement of Changes in Tabarru's Funds
Underwriting surplus of
Surplus Underwriting dana Tabarru 4.474 - Tabarru's Funds
Distribusi ke peserta - - Distribution to policyholders
Distribusi ke pengelola - 714 Distribution to shareholders
Surplus yang tersedia untuk dana
Tabarru 4.474 714 Retained Surplus for Tabarru's Funds
Saldo awal 16.861 15.121 Beginning balance
Saldo akhir 21.335 15.835 Ending balance
228
Page 232
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
62. DANA INVESTASI PESERTA 62. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of March 31, 2024 and December 31, 2023, the
dana investasi peserta produk syariah di bawah akad details of participant’s investments funds of sharia
wakalah yang telah diinvestasikan oleh Perusahaan products under akad wakalah that have been
adalah sebagai berikut: invested by Company are as follows:
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
31 Maret/ 31 Desember /
March 31, 2024 December 31, 2023
Pihak Berelasi Related Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 140 151 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank DBS Indonesia 1.000 1.178 PT Bank DBS Indonesia
Total kas di bank 1.140 1.329 Total cash in bank
31 Maret/ 31 Desember /
March 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank BTPN Syariah 605 535 PT Bank BTPN Syariah
PT Bank Syariah Bukopin 22.189 4.535 PT Bank Syariah Bukopin
PT Bank Victoria Syariah 9.605 535 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Jabar Banten Syariah 595 495 PT Bank Jabar Banten Syariah
Total deposito berjangka 32.994 6.100 Total time deposits
Total kas dan setara kas 34.134 7.429 Total cash and cash equivalent
Piutang hasil investasi Investment income receivable
31 Maret/ 31 Desember /
March 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga 18 86 Third parties
Total piutang hasil investasi 18 86 Total investment income receivables
Piutang lain-lain Other receivables
31 Maret/ 31 Desember /
March 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Dana Investasi Peserta 145 455 Participants' Investment
Total piutang hasil investasi 145 455 Total investment income receivables
229
Page 233
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
62. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 62. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
(continued)
Penyertaan saham Shares
31 Maret/ 31 Desember /
March 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Ace Hardware Indonesia Tbk 228 187 PT Ace Hardware Indonesia Tbk
PT Adaro Energy Tbk. 1.354 1.193 PT Adaro Energy Tbk.
PT Akr Corporindo Tbk 491 421 PT Akr Corporindo Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 597 636 PT Aneka Tambang Tbk
PT Astra International Tbk. 3.067 3.365 PT Astra International Tbk.
PT Bank BRI Syariah 467 300 PT Bank BRI Syariah
PT Bumi Resources Minerals Tbk 462 523 PT Bumi Resources Minerals Tbk
PT Barito Pacific Timber - - PT Barito Pacific Timber
PT Charoen Pokphand Tbk 1.318 1.261 PT Charoen Pokphand Tbk
PT Erajaya Swasembada - - PT Erajaya Swasembada
PT. Surya Esa Perkasa Tbk - - PT. Surya Esa Perkasa Tbk
PT XL Axiata Tbk 375 332 PT XL Axiata Tbk
PT Harum Energy Tbk - - PT Harum Energy Tbk
PT Indofood CBD Sukses Makmur Tbk 1.206 1.100 PT Indofood CBD Sukses Makmur Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 367 389 PT Vale Indonesia Tbk
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 1.104 1.117 PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT. Indika Energy Tbk - - PT. Indika Energy Tbk
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 694 604 PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 599 644 PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk
PT Indo Tambangraya Mega Tbk 409 392 PT Indo Tambangraya Mega Tbk
PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk - - PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 967 1.055 PT Kalbe Farma Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 976 1.156 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk 526 547 PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 541 450 PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT Bukit Asam Tbk. 437 359 PT Bukit Asam Tbk.
PT Surya Citra Media Tbk - - PT Surya Citra Media Tbk
PT Semen Gresik Tbk 864 938 PT Semen Gresik Tbk
PT Timah Tbk - - PT Timah Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia 3.927 4.467 PT Telekomunikasi Indonesia
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 2.474 2.230 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT United Tractors Tbk. 1.303 1.220 PT United Tractors Tbk.
PT Unilever Indonesia Tbk 663 867 PT Unilever Indonesia Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk - - PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Adaro Minerals Indonesia Tbk 297 309 PT Adaro Minerals Indonesia Tbk
Pt Mitra Adi Perkasa, Tbk 507 499 Pt Mitra Adi Perkasa, Tbk
-
Total SAHAM 26.220 26.561 Total share
230
Page 234
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
62. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 62. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
(continued)
Efek utang (obligasi) Debt securities (bonds)
31 Maret/ 31 Desember /
March 31, 2024 45.291
SBSN SERI PBSG001 4.494 4.512 Trimegah Syariah Saham
Total Obligasi 4.494 4.512
63. TRANSAKSI PEMBELIAN DAN PENJUALAN TUNAI 63. SPOT TRANSACTIONS
VALUTA ASING
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of March 31, 2024 and December 31, 2023, the
jumlah nosional pembelian dan penjualan tunai valuta notional amount outstanding of unsettled spot
asing yang belum diselesaikan terdiri atas: exchange contracts are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pem belian tunai valuta asing Unsettled spot purchase transactions
Dollar Amerika Serikat 300,566 1,139,378 United States Dollar
Dollar Singapura 63,352 - Singapore Dollar
Dollar Australia 30,946 - Australian Dollar
Jumlah 394,864 1,139,378 Total
Penjualan tunai valuta asing Unsettled spot sale transactions
Dollar Amerika Serikat 237,133 538,895 United States Dollar
Dollar Singapura 63,379 - Singapore Dollar
Dollar Australia 30,946 - Australian Dollar
Jumlah 331,458 538,895
231
Page 235
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
64. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 64. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
Transaksi komitmen dan kontinjensi dalam kegiatan Commitment and contingency transactions in the
usaha Grup yang mempunyai risiko kredit adalah business activities of Group has credit risk as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kom itm en Com m itm ents
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 40,373,273 37,861,547 Unused facilities
L/C yang irrevocable dan masih Outstanding irrevocable
berjalan dalam rangka Letters of Credit (L/C) f or
ekspor dan impor 1,117,798 1,415,309 export and import
Jumlah Liabilitas Komitmen 41,491,071 39,276,856 Total Commitment Liabilities
Kontinjensi Contingencies
Tagihan Kontinjensi Contingent Receivables
Pendapatan bunga dalam penyelesaian 226,759 282,989 Past due interest revenues
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities
Bank Garansi 1,318,704 1,387,672 Bank Guarantee
Jumlah Liabilitas Kontinjensi - Bersih 1,091,945 1,104,683 Total Contingent Liabilities - Net
a. Berikut adalah perubahan nilai tercatat atas a. The following shows the changes in the
komitmen dan kontinjensi dengan klasifikasi carrying amount of commitments and
biaya perolehan diamortisasi berdasarkan stage contingencies based on amortized cost
untuk tahun yang berakhir 31 Maret 2024 dan 31 classification on a stage basis for the year
Desember 2023:sebagai berikut: ended March 31, 2024 and December 31,
2023:
31 Maret/ March 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 38.102.164 3.927 139.174 2.419.263 40.664.528 Balance at beginning of the period
Pengalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian - 12-Months Expected Credit
12 bulan (stage 1) 27 (2) (25) - - Losses (Stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - tidak mengalami - Lifetime ECL - Not Credit
penurunan nilai (stage 2) (8.253) 8.253 - - - Impaired (Stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - mengalami - Lifetime ECL - Credit
penurunan nilai (stage 3) (2.511) - 2.511 - - Impaired (Stage 3)
Total saldo awal periode Balance at beginning of the period
setelah pengalihan 38.091.427 12.178 141.660 2.419.263 40.664.528 after transfer
Remeasurement of the
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (1.196.596) (6.639) (4.630) (193.266) (1.401.131) carrying value
Komitmen dan kontinjensi baru yang New commitments and
diterbitkan atau dibeli 6.059.419 - - 164.512 6.223.931 contingencies
Komitmen dan kontinjensi baru yang Commitments and contingencies
dihentikan pengakuannya (2.182.684) - - (492.869) (2.675.553) derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
periode berjalan 2.680.139 (6.639) (4.630) (521.623) 2.147.247 the current period
Saldo akhir periode 40.771.566 5.539 137.030 1.897.640 42.811.775 Balance at end of the period
232
Page 236
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
64. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 64. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
31Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Saldo awal tahun 38,683,398 4,277 964 2,697,553 41,386,192 Balance at the beginning of the year
Pengalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan - 12-M onths Expected Credit Losses
(stage 1) 863 (628) (235) - - (stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami penurunan - Lifetime ECL - Not Credit Impaired
nilai (stage 2) (13,071) 13,071 - - - (stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami penurunan nilai - Lifetime ECL - Credit Impaired
(stage 3) (154,624) (249) 154,873 - - (stage 3)
Balance at the beginning of the year after
Total saldo awal setelah pengalihan 38,516,566 16,471 155,602 2,697,553 41,386,192 transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (3,346,293) (12,054) (16,416) 119,495 (3,255,268) Remeasurement of the carrying value
Komitmen dan kontinjensi baru yang
diterbitkan atau dibeli 9,919,800 12 - 1,125,787 11,045,599 New commitments and contingencies
Komitmen dan kontinjensi yang Commitments and contingencies
dihentikan pengakuannya (6,987,909) (502) (12) (1,523,572) (8,511,995) derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
tahun berjalan (414,402) (12,544) (16,428) (278,290) (721,664) the current year
Saldo akhir tahun 38,102,164 3,927 139,174 2,419,263 40,664,528 Balance at the end of the year
b. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai b. Movements of expected credit losses on
komitmen dan kontinjensi: commitments and contingencies
31 Maret/ March 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 73.890 323 1.487 75.700 Balance at beginning of the period
Pengalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian - 12-Months Expected Credit
12 bulan (stage 1) 22 - (22) - Losses (Stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - tidak mengalami - Lifetime ECL - Not Credit
penurunan nilai (stage 2) (109) 109 - - Impaired (Stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - mengalami - Lifetime ECL - Credit
penurunan nilai (stage 3) (176) - 176 - Impaired (Stage 3)
Total saldo awal periode Balance at beginning of the period
setelah pengalihan 73.627 432 1.641 75.700 after transfer
Remeasurement of the
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (252) 109 (1.558) (1.701) carrying value
Komitmen dan kontinjensi baru yang New commitments and
diterbitkan atau dibeli 7.539 - - 7.539 contingencies
Komitmen dan kontinjensi baru yang Commitments and contingencies
dihentikan pengakuannya (4.854) - - (4.854) derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
periode berjalan 2.433 109 (1.558) 984 the current period
Saldo akhir periode 76.060 541 83 76.684 Balance at end of the period
233
Page 237
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
64. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 64. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 70.659 381 246 71.286 Balance at beginning of the year
Pengalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian - 12-Months Expected Credit Losses
12 bulan (stage 1) 86 (24) (62) - (Stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - tidak mengalami - Lifetime ECL - Not Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (38) 38 - - (Stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami penurunan nilai - Lifetime ECL - Credit Impaired
(stage 3) (39) - 39 - (Stage 3)
Balance at beginning of the year after
Total saldo awal setelah pengalihan 70.668 395 223 71.286 transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (5.518) (48) 1.176 (4.390) Remeasurement of the carrying value
Komitmen dan kontinjensi baru yang
diterbitkan atau dibeli 20.778 9 93 20.880 New commitments and contingencies
Komitmen dan kontinjensi baru yang Commitments and contingencies
dihentikan pengakuannya (12.038) (33) (5) (12.076) derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
tahun berjalan *) 3.222 (72) 1.264 4.414 the current year *)
Saldo akhir tahun 73.890 323 1.487 75.700 Balance at the end of the year
*) Tidak menerapkan PSAK 71 *) Not applying PSAK 71
**) Termasuk selisih kurs **) Include difference in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai komitmen dan kontinjensi adalah impairment losses on commitment and
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul contigencies is adequate to cover the losses
akibat tidak tertagihnya komitmen dan kontinjensi. which might arise from uncollectible
commitments and contigencies.
Bank menghadapi beberapa tuntutan hukum, The Bank is facing various unresolved legal
pengurusan administrasi, dan klaim yang belum actions, administrative proceedings, and
terselesaikan, yang berhubungan dengan kegiatan claims in the ordinary course of its business. It
usaha BPI. Tidak memungkinkan untuk memastikan is not possible to predict with certainty whether
apakah BPI akan memenangkan masalah atau or not BPI will ultimately be successful in any
tuntutan hukum tersebut, atau dampaknya jika BPI of these legal matters or, if not, what the
kalah. Namun demikian, manajemen BPI yakin bahwa impact might be. However, BPI management
hasil keputusan masalah atau tuntutan hukum tersebut does not expect that the results in any of these
tidak akan membawa dampak yang signifikan pada proceedings will have a material adverse effect
hasil usaha, posisi keuangan atau likuiditas BPI. on BPI results of operations, financial position
Dalam menjalankan kegiatan operasionalnya, BPI or liquidity. In running its operations, BPI faced
mengalami beberapa tuntutan pajak dan hukum several claims of tax and legal cases as
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 34 dan 65. disclosed in Notes 34 and 65.
65. INFORMASI SEGMEN 65. SEGMENTS INFORMATION
Grup melaporkan segmen-segmen sesuai kegiatan The Group’s reportable segments based on
usaha berikut: the following business segment:
1. Asuransi jiwa dan jasa konsultasi bisnis 1. Life insurance and business consulting service
2. Perbankan dan pembiayaan 2. Banking and Multi-finance
3. Perdagangan dan jasa 3. Trade and services
4. Pariwisata 4. Tourist
234
Page 238
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha:
31 Maret 2024
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi
Bisnis/ Life Perbankan dan
Penyesuaian
Pembiayaan / Banking
Insurance and and Multi-financing Perdagangan dan
Business dan Jasa / Eliminasi /
Consulting Trading and Pariwisata / Elimination and Total /
Service Service Tourism Adjustment Total /
Aset Segmen Segment Assets
Kas dan setara Cash and cash
kas 18.744.230 843.783 - 5.246 19.582.767 equivalents
Piutang hasil Investment
investasi 67.975 213 68.188 income
Piutang asuransi Receivable insurance
Piutang premi 106.068 - - 106.068 Receivable premium
Piutang reasuransi 214.158 - - 214.158 Reinsurance receivable
Total piutang asuransi 320.226 - - - 320.226 Total insurance receivables
Aset reasuransi 96.208 - - 96.208 Reinsurance assets
Total Investasi 55.037.162 690.992 - 426.443 55.301.711 Total Investments
Kredit - Neto 128.512.646 128.512.646 Loans - net Finance lease
Piutang sewa pembiayaan - Neto 550.137 550.137 receivables - net
Tagihan anjak piutang - neto 46.289 46.289 Factoring receivables - net
Piutang pembiayaan konsumen - neto 8.758.085 8.758.085 Finance lease receivables - net
Piutang jual dan sewa balik 62.735 62.735 Sales and Lease-back receivables
Tagihan akseptasi 2.046.335 2.046.335 Acceptances receivable
Pinjaman polis 1.781 1.781 Policy loans
Piutang lain-lain 17.501 17.501 Other reveivables
Tagihan Derivatif - Pihak Ketiga 40.304 40.304 Derivative receivables
Investasi penyertaan saham 67.418 67.418 Investment in share
Investasi pada - Investment in
entitas asosiasi 715.966 19.185.604 - 19.173.412 728.158 associates
Beban dibayar di muka 329.183 15.260 344.443 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 634 634 Prepaid taxes
Taksiran tagihan pajak penghasilan - Fixed assets-net
Aset pajak tangguhan 805.458 805.458 Deffered tax asset
Aset tetap - neto 9.986.034 84.438 10.070.472 Fixed assets-net
Aset takberwujud-neto 539.313 539.313 Intangible assets-net
Aset lain-lain 8.048.016 4.500 426.443 8.478.959 Other assets
Total Aset Segmen 234.726.218 - - 20.892.208 - 19.178.658 236.439.768 Total Segment Assets
235
Page 239
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
31 Maret 2024
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi
Bisnis/ Life Perbankan dan
Penyesuaian
Pembiayaan / Banking
Insurance and and Multi-financing Perdagangan dan
Business dan Jasa / Eliminasi /
Consulting Trading and Pariwisata / Elimination and Total /
Service Service Tourism Adjustment Total /
Liabilitas Segmen Segment Liabilities
Simpanan 131.252.375 - 5.246 131.247.129
Simpanan dari Bank lain - pihak ketiga 3.569.192 3.569.192
Utang asuransi - Insurance payables
Utang reasuransi 139.988 - - - 139.988 Reinsurance payables
Utang komisi 24.703 - - - 24.703 Commission payables
Utang klaim 84.716 - - - 84.716 Claims payables
Total utang asuransi 249.407 - - - - 249.407 Total insurance payables
Liabilitas kontrak asuransi Insurance contract liabilities
Premi yang belum Unearned
merupakan pendapatan 59.712 - - - 59.712 premiums
Estimasi liabilitas klaim 160.477 - - - 160.477 Estimated claim liabilities
Liabilitas manfaat Liabilities for
polis masa depan 3.605.765 - - - 3.605.765 future policy benefits
Total liabilitas kontrak Total insurance contract
asuransi 3.825.954 - - - 3.825.954 liabilities
Efek Yang Dijual Dengan Janji - Securities sold with
Dibeli Kembali - Pihak Ketiga 12.346.129 12.346.129 agreements to repurchase
Liabilitas derivatif 39.851 39.851 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2.060.246 - - - 2.060.246 Acceptances payable
Surat berharga yang diterbitkan - Securities issued
Pinjaman yang diterima 3.148.718 3.148.718 Borrowings
Obligasi subordinasi 1.300.112 1.300.112 Subordinated bonds
Utang pajak 294.363 294.363 Taxes payable
Titipan Premi 24.684 24.684 Policyholders’ deposits
Beban akrual 1.248.833 288 1.249.121 Accrued expenses
Utang lain-lain 351.767 422 352.189 Other payables
Liabilitas imbalan kerja 993.277 993.277 Employee benefits liability
Liabilitas sewa 3.719 3.719 Lease liabilities
Total Liabilitas segmen 160.708.627 - - 710 - 5.246 160.704.091 Total Segment Liabilities
Dana syirkah temporer segmen Segment temporary syirkah funds
Bank 10.523.639 10.523.639 Bank
Bukan bank 706.320 706.320 Non-bank
Total dana syirkah temporer segmen 11.229.959 - - - - 11.229.959Total segment temporary syirkah funds
Dana peserta segmen Segment participants’ fund
Dana investasi peserta 38.427 38.427 Participants’ investment fund
Dana tabarru 21.335 21.335 Tabarru's fund
Total dana peserta segmen 59.762 - - - - 59.762 Total segment participants’ fund
Total liabilitas, dana syirkah temporer Total segment temporary syirkah
dan dana peserta segmen 171.998.348 - - 710 - 5.246 171.993.812funds, participants’ funds and liabilities
236
Page 240
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
31 Maret 2024
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi
Perbankan dan
Bisnis/ Life Penyesuaian
Pembiayaan / Banking
Insurance and and Multi-financing Perdagangan dan
Business dan Jasa / Eliminasi /
Consulting Trading and Pariwisata / Elimination and Total /
Service Service Tourism Adjustment Total /
Pendapatan Neto Net revenues
Pendapatan premi - neto 499.120 499.120 Premiums revenue - net
Pendapatan bunga - neto 2.255.325 - - - 2.255.325 Interest revenues - net
Hasil investasi - neto 159.348 - (2.191) - 157.157 Investment income - net
Gain on sale
Keuntungan penjualan efek 89.090 89.090 of marketable securities
Keuntungan yang belum direalisasi dari efek - Unrealized gain on securities
dan reksa dana diukur pada nilai wajar - and mutual funds at fair value
melalui laba rugi - neto 66.205 66.205 through profit or loss - net
Pendapatan transaksi valuta asing - neto 31.563 31.563
Gain on foreign exchange transactions - net
Commissions and fees from
Provisi dan komisi selain kredit - neto 32.866 32.866 transactions other than loans
Lain-lain - neto 495.524 495.524 Others - net
Total pendapatan - neto 3.629.041 - - (2.191) - 3.626.850 Interest revenues - net
Beban Expenses
Klaim dan manfaat - neto (404.534) (404.534) Claims and benefits - net
Usaha dan Pemasaran (1.575.850) (869) (1.576.719) General and administrative
Beban akuisisi (85.528) - (85.528) Acquisition cost
Pemasaran (19.411) - (19.411) Marketing
Pemulihan (Beban) kerugian Penurunan Nilai -394.535 - (394.535)
Reversal of (provision for) impairment losses
Pendapatan Non-Operasional -82.873 2.199 (80.674) Non-operating revenues
Beban pajak Final (12.327) - (12.327) Final tax expenses
Total pendapatan (beban) lain-lain (2.170.524) - - 1.330 - (2.169.194) Total other income (expenses)
Total klaim dan manfaat Total claims and benefits
dan beban lain-lain (2.575.058) - - 1.330 - (2.573.728) and other expenses
Laba sebelum bagian Profit before equity portion
atas laba entitas asosiasi 1.053.983 (861) 1.053.122 in net income of associates
Bagian atas laba entitas Share in net income
asosiasi 19.636 1.025.910 (1.025.910) 19.636 of associates
Laba sebelum beban pajak Profit before income tax
penghasilan 1.073.619 - - 1.025.049 (1.025.910) 1.072.758 expenses
Manfaat (beban) pajak penghasilan-neto (199.996) - (199.996) Income tax expenses (expenses)
Laba neto tahun berjalan 873.623 - - 1.025.049 (1.025.910) 872.762 Net profit from the year
Penghasilan (rugi) komprehensif lain Other comprehensive income
- setelah pajak (706) 1.312.195 (1.312.195) (706) (loss) - net of tax
Total laba komprehensif tahun berjalan 872.917 - - 2.337.244 (2.338.105) Total comprehensive Income for the year
872.056
237
Page 241
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
2023
Asuransi
Jiwa dan
Jasa
Konsultasi Perbankan Penyesuaia
Bisnis / Life dan Perdagang n dan
Insurance Pembiayaan/ an dan Eliminasi /
and Business Banking and jasa/ Trade Elimination
Consulting Multi- and Pariwisata and Total /
Service financing services / Tourist Adjustment Total
Segment
Aset Segmen Assets
Kas dan Cash and
cash
setara kas 4.660.778 16.501.339 768.098 61.637 (225.615) 21.766.237 equivalents
Investment
Piutang income
hasil investasi 58.029 - 3.374 208 - 61.611 receivables
Insurance
Piutang asuransi receivables
Premium
receivabl
Piutang premi 116.307 - - - - 116.307 es
Reinsurance
Piutang receivabl
reasuransi 243.957 - - - - 243.957 es
Total piutang Total insurance
asuransi 360.264 - - - - 360.264 receivables
Reinsurance
Aset reasuransi 87.013 - - - - 87.013 assets
Total
Total investasi 7.251.546 43.967.388 724.425 303 (387.492) 51.556.170 investment
Kredit - neto - 131.498.273 - - - 131.498.273 Loans - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - receivables -
neto - 528.480 - - - 528.480 net
Factoring
Tagihan anjak receivables -
piutang - neto - 44.049 - - - 44.049 net
Piutang
pembiayaan Finance lease
konsumen - receivables -
neto - 8.429.005 - - - 8.429.005 net
Sales and
Piutang jual dan Lease-back
sewa balik - 33.148 - - - 33.148 receivables
238
Page 242
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Perbankan Penyesuaian
Bisnis / Life dan dan
Insurance and Pembiayaa Perdagangan Eliminasi /
Business n/ Banking dan jasa/ Elimination
Consulting and Multi- Trade and Pariwisata/ and Total /
Service financing services Tourist Adjustment Total
Aset Segmen Segment Assets
Acceptances
Tagihan akseptasi - 1.630.129 - - - 1.630.129 receivable
Pinjaman polis 1.652 - - - - 1.652 Policy loans
Piutang lain-lain 20.884 - 15.261 - (9.158) 26.987 Other receivables
Derivative
Tagihan derivatif - 20.437 - - - 20.437 receivables
Investasi
penyertaan Investment in
saham - - 67.418 - - 67.418 share
Investasi pada Investment in
entitas asosiasi 25.596.403 636.438 20.621.482 - (46.157.730) 696.593 associates
Beban dibayar di Prepaid
muka 57.956 114.353 - - - 172.309 expenses
Pajak dibayar di
muka 579 - - - - 579 Prepaid taxes
Taksiran tagihan Estimated claim for
pajak income tax
penghasilan - - - - - refund
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - neto 33.366 747.872 - - - 781.238 asset - net
Aset tetap, - neto 196.968 10.002.144 84.437 - - 10.283.549 Fixed assets - net
Aset takberwujud, Intangible
- neto 179.606 522.482 - - (179.606) 522.482 assets - net
Aset lain-lain 7.276 7.334.513 4.500 - 387.492 7.733.781 Other assets
Total aset Total asset
segmen 38.512.320 222.010.050 22.288.995 62.148 (46.572.109) 236.301.404 segment
Liabilitas segmen Segment liabilities
Simpanan - 135.089.481 - - (225.615) 134.863.866 Deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain - 2.420.728 - - - 2.420.728 other banks
Utang asuransi Insurance payables
Utang Reinsurance
reasuransi 153.678 - - - - 153.678 payables
Commission
Utang komisi 46.478 - - - - 45.909 payables
Claims
Utang klaim 81.235 - - - - 81.235 payables
Total utang Total insurance
asuransi 281.391 - - - - 280.822 payables
Insurance
Liabilitas kontrak contract
asuransi liabilities
Premi yang
belum
merupakan Unearned
pendapatan 60.972 - - - - 60.972 premiums
Estimated
Estimasi claims
liabilitas klaim 185.945 - - - - 185.945 liabilities
Liabilitas
manfaat - - - - - - Liabilities for
polis masa future policy
depan 3.514.394 - - - - 3.514.394 benefits
Total liabilitas Total insurance
kontrak contract
asuransi 3.761.311 - - - - 3.761.311 liabilities
Efek yang dijual Securities sold
dengan janji with
agreements
dibeli to
kembali - 9.761.945 - - - 9.761.945 repurchase
Liabilitas derivatif - 16.432 - - - 16.432 Derivative payables
Acceptances
Liabilitas akseptasi - 1.641.363 - - - 1.641.363 payable
Surat berharga
yang diterbitkan - - - - - - Securities issued
239
Page 243
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa Perbankan
Konsultasi dan Penyesuaian
Bisnis / Life Pembiaya dan
Insurance and an/ Perdagangan Eliminasi /
Business Banking dan jasa/ Elimination
Consulting and Multi- Trade and Pariwisata and Total /
Service financing services / Tourist Adjustment Total
Pinjaman yang
diterima - 2.803.373 - - - 2.803.373 Borrowings
Obligasi
subordinasi - 3.699.276 - - - 3.699.276 Subordinated bonds
Utang pajak 37.122 221.735 - - - 258.857 Taxes payable
Policyholders’
Titipan premi 26.814 - - - - 26.814 deposits
Beban akrual 67.768 1.347.101 288 - (179.606) 1.235.551 Accrued expenses
Utang lain-lain 34.675 186.926 7.452 (14.904) 214.149 Other payables
Employee
Liabilitas imbalan benefits
kerja 27.475 960.675 - - - 988.150 liability
Liabilitas sewa 6.564 - - - - 6.564 Lease liabilities
Total liabilitas Total segment
segmen 4.243.120 158.149.035 7.740 - (420.125) 161.979.201 liabilities
Dana syirkah Segment
temporer temporary
segmen syirkah funds
Bank - 417.762 - - - 417.762 Bank
Bukan bank - 10.130.768 - - - 10.130.768 Non-bank
Total dana syirkah Total segment
temporer temporary
segmen - 10.548.530 - - - 10.548.530 syirkah funds
Segment
Dana peserta participants’
segmen fund
Participants’
Dana investasi investment
peserta 39.043 - - - - 39.043 fund
Dana tabarru 16.861 - - - - 16.861 Tabarru's fund
Total segment
Total dana peserta participants’
segmen 55.904 - - - - 55.904 fund
Total segment
Total liabilitas, temporary
dana syirkah syirkah funds,
temporer dan participants’
dana peserta funds and
segmen 4.299.024 168.697.565 710 - (420.125) 172.583.635 liabilities
Pendapatan neto Net revenues
Pendapatan premi - Premiums
neto 1.995.017 - - - - 1.995.016 revenue - net
Pendapatan bunga Interest
- neto - 9.206.476 - - - 9.206.476 revenues - net
Hasil investasi - Investment
neto 539.755 - (63.723) 3.399 - 479.431 income - net
Gain on sale
Keuntungan of marketable
penjualan efek 168.304 142.973 - - - 311.277 securities
Keuntungan yang
belum direalisasi Unrealized
dari efek dan gain on securities
reksa dana and mutual funds
diukur pada nilai at fair value
wajar melalui through profit or
laba rugi - neto 34.013 - - - - 34.013 loss - net
Pendapatan Gain on foreign
transaksi valuta exchange
asing - neto - 124.582 - - - 124.582 transactions - net
Commissions and
fees from
Provisi dan komisi transactions
selain kredit - other than
neto - 150.059 - - - 150.059 loans
Lain-lain - neto 6.207 2.105.527 (1.376) - - 2.110.358 Others - net
Total pendapatan Interest
- neto 2.743.296 11.729.617 (65.099) 3.399 - 14.411.212 revenues - net
240
Page 244
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Asuransi
Jiwa dan
Jasa
Konsultasi
Bisnis / Life Perbankan Penyesuaian
Insurance dan Perdagang dan
and Pembiayaan an dan Eliminasi /
Business / Banking jasa/ Trade Elimination
Consulting and Multi- and Pariwisata and Total /
Service financing services / Tourist Adjustment Total
Beban Expenses
Klaim dan manfaat - Claims and
neto (1.275.814) - - - - (1.275.814) benefits - net
Umum dan General and
administrasi (258.211) (5.345.511) (3.460) (24) - (5.607.206) administrative
Biaya akuisisi (417.469) - - - - (417.469) Acquisition cost
Pemasaran (95.282) - - - - (95.282) Marketing
Reversal of
Pemulihan (beban) (provision for)
kerugian impairment
penurunan nilai (2.757.906) - - (2.757.906) losses
Pendapatan non- Non-operating
operasional 96.378 - - 96.378 revenues
Beban pajak final (65.664) - - - (65.664) Final tax expenses
Total pendapatan
(beban) lain- Total other income
lain (836.626) (8.007.039) (3.460) (24) - (8.847.149) (expenses)
Total klaim dan Total claims and
manfaat serta benefits and
beban lain-lain (2.112.440) (8.007.039) (3.460) (24) - (10.122.963) other expenses
Laba sebelum
bagian atas Profit before share
laba neto dari in net profit of
entitas asosiasi 630.856 3.722.577 (68.559) 3.375 4.288.249 an associate
Bagian laba neto
dari entitas Share in net profit
asosiasi 1.417.224 53.148 53.149 1.028.324 (2.499.676) 52.169 of associates
Laba sebelum Profit before
beban pajak income tax
penghasilan 2.048.080 3.775.725 (15.410) 1.031.699 (2.499.676) 4.340.418 expenses
Manfaat (beban)
pajak
penghasilan - Income tax benefit
neto (28.077) (770.190) - - - (798.267) (expenses)
Laba neto tahun Net profit for
berjalan 2.020.003 3.005.535 (15.410) 1.031.699 (2.499.676) 3.542.151 the year
Penghasilan (rugi) Other
komprehensif comprehensive
lain - setelah income
pajak (41.426) (215.835) 124.638 4 (66.891) (199.510) (loss) - net of tax
Total
Total laba comprehensive
komprehensif Income for the
tahun berjalan 1.978.577 2.789.700 109.228 1.031.703 (2.566.567) 3.342.641 year
241
Page 245
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Informasi Wilayah Geografis Geographical Information
Operasional utama Grup di wilayah Indonesia yang The principal operations of the Group in
memiliki risiko dan imbalan relatif sama. BPI hanya Indonesia have risks and returns which are
memiliki kantor perwakilan di Singapura, yang relatively similar. BPI owns a representative
kegiatan operasionalnya tidak signifikan. office in Singapor`e whose operations are
insignificant.
66. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 66. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
PEMBAYARAN BANK UMUM OF PRIVATE BANKS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on “Lembaga Penjamin Simpanan”
Simpanan No. 1/PLPS/2005 pada tanggal Regulation No. 1/PLPS/2005 dated September
26 September 2005 tentang Program Penjaminan 26, 2005 regarding Deposit Guarantee Program,
Simpanan yang telah disempurnakan dengan as enhanced by LPS regulation No. 1/LPS/2006
peraturan LPS No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret 2006 dated March 9, 2006 that stated, since
yang menyatakan bahwa sejak tanggal 22 September September 22, 2005, the “Lembaga Penjamin
2005, Lembaga Penjamin Simpanan menjamin Simpanan” will guarantee bank deposits
simpanan yang meliputi giro, deposito berjangka, including demand deposits, time deposits,
sertifikat deposito, tabungan, dan atau bentuk lain certificate of deposits, savings deposit, and other
yang dipersamakan dengan itu yang merupakan forms of deposits, including deposits from other
simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk banks.
yang berasal dari bank lain.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation No.
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 66 year 2008 dated October 13, 2008, starting
2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal October 13, 2008, the “Lembaga Penjamin
13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang dijamin Simpanan” guarantee deposits for each
Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap nasabah customer in a bank which was previously set at a
pada satu bank yang semula maksimal Rp 100 diubah maximum of Rp 100 million was changed to
menjadi maksimal Rp 2.000. maximum of Rp 2,000 million.
Beban premi penjaminan simpanan yang dibayar The deposit insurance premium paid for period
untuk periode 1 Januari – 30 Juni 2024 dan 2023 January 1 - June 30, 2023 and 2022 are
masing-masing sebesar Rp 74.827 juta dan Rp amounted to Rp 74,827 million and Rp 69,314
69.314 juta. million, respectively.
67. INFORMASI LAINNYA 67. OTHER INFORMATION
a. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum a. Capital Adequacy Ratio Capital Adequacy
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum pada Ratio (“CAR”) on March 31, 2024 and
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 December 31, 2023 is calculated based on
dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Financial Services Authority Regulation
Keuangan (“POJK”) No. 11/POJK.03/2016 tanggal (POJK) No. 11/POJK.03/2016 dated
2 Februari 2016 dan perubahannya POJK February 2, 2016 and its amendment
No. 27 tahun 2022 tanggal 28 Desember 2022, No. 27 dated December 28, 2022 regarding
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Concerning Capital Adequacy Ratio of
Bank Umum dimana bank wajib membentuk Capital Commercial Bank where as is mandatory for
Conservation Buffer secara bertahap mulai 1 the bank to establish Capital Conservation
Januari 2016 sampai dengan Buffer gradually starting from January 1,
1 Januari 2019. Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2016 until January 1, 2019. On March 31,
31 Desember 2023, Capital Conservation Buffer 2024 and December 31, 2023, Capital
yang wajib dibentuk oleh BPI masing-masing Conservation Buffer which should be
adalah sebesar 2,500% dari ATMR. established by BPI amounted to 2.500%
respectively from Risk Weighted Assets.
Berdasarkan profil risiko BPI pada tanggal Based on BPI risk profile, which is level
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, yaitu 2 (two) respectively as of March 31, 2024
masing-masing peringkat 2 (dua), maka KPMM and December 31, 2023, therefore minimum
minimum ditetapkan masing-masing sebesar 9% CAR is set to 9% to less than 10% as of
sampai dengan kurang dari 10% pada March 31, 2024 and December 31, 2023.
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023.
242
Page 246
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
67. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) 67. OTHER INFORMATION (continued)
Rasio kewajiban penyediaan modal BPI dengan BPI capital adequacy ratio with
memperhatikan risiko kredit, risiko operasional consideration for credit, operational and
dan risiko pasar pada tanggal 31 Maret 2024 dan market risks as of March 31, 2024 and
31 Desember 2023 masing-masing dihitung December 31, 2023, are as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/March 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Konsolidasian Consolidated
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 47,905,152 45,942,893 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1,729,030 2,425,787 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 49,634,182 48,368,680 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 136,774,715 134,384,697 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 9,387,322 2,081,689 for market risk **)
ATMR untuk risiko operasional ***) 8,949,435 10,489,207 for operational risk ***)
Total ATMR 155,111,472 146,955,593 Total risk weighted assets
Rasio KPMM CAR Ratio
Rasio CET 1 30.88% 31.26% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 30.88% 31.26% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1.11% 1.65% Ratio Tier 2
Rasio Total 31.99% 32.91% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil risiko 9.55% 9.78% CAR ratio based on risk profile
CET 1 untuk Buffer 22.44% 23.13% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh Bank must be fulfilled by the Bank
Capital Conservation Buffer 2.500% 2.500% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0.000% 0.000% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Sistemik 1.000% 1.000% Capital Surcharge for Systemic Bank
Bank Bank
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 42,325,865 40,717,362 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1,536,647 2,294,496 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 43,862,512 43,011,858 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 118,541,231 117,273,644 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 9,380,156 2,088,650 for market risk **)
ATMR untuk risiko operasional ***) 8,016,975 9,589,659 for operational risk ***)
Total ATMR 135,938,362 128,951,953 Total risk weighted assets
Rasio CAR CAR Ratio
Rasio CET 1 31.14% 31.58% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 31.14% 31.58% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1.13% 1.78% Ratio Tier 2
Rasio Total 32.27% 33.35% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil resiko 9.56% 9.82% CAR ratio based on risk profile
CET 1 untuk Buffer 22.71% 23.53% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh Bank must be fulfilled by the Bank
Capital Conservation Buffer****) 2.500% 2.500% Capital Conservation Buffer ****)
Countercyclical Buffer 0.000% 0.000% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Sistemik 1.000% 1.000% Capital Surcharge for Systemic Bank
243
Page 247
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
67. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) 67. OTHER INFORMATION (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember On March 31, 2024 and December 31, 2023, the
2023, Bank telah memenuhi rasio sesuai yang Bank has complied with required ratio set by Bank
disyaratkan oleh Bank Indonesia untuk rasio Indonesia for capital adequacy ratio.
kecukupan modal.
Rasio ATMR untuk risiko kredit dihitung Risk weighted assets ratio for credit risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on Surat Edaran Otoritas Jasa
Keuangan No.24/SEOJK.03/2021 tanggal Keuangan No.24/SEOJK.03/2021 dated October
7 Oktober 2021. 7, 2021.
Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung Risk weighted assets ratio for market risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on Surat Edaran Otoritas Jasa
Keuangan No.38/SEOJK.03/2016 tanggal Keuangan No.38/SEOJK.03/2016 dated
8 September 2016. September 8, 2016.
Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung Risk weighted assets ratio for operational risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on Surat Edaran Otoritas Jasa
Keuangan No.38/SEOJK.03/2016 tanggal Keuangan No.6/SEOJK.03/2020 dated April 29,
8 September 2016. 2020.
b. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan b. The ratio of classified earning assets to total
terhadap total aset produktif dan non produktif earning assets and non-earning assets as of
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember March 31, 2024 and December 31, 2023 are
2023 masing-masing sebesar 2,95% dan 2,93%. 2.95% and 2.93%, respectively.
c. Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember c. As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak terdapat pelampauan BMPK kepada there was no excess of Legal Lending Limit
pihak terkait maupun pihak tidak terkait. (LLL) to both related parties and non-related
parties.
Perhitungan BMPK disusun berdasarkan LLL calculation is prepared based on regulation
Peraturan OJK No. 38/POJK.03/2019 tentang No. 38/POJK.03/2019 regarding the
Penerapan Manajemen Risiko secara Konsolidasi implementation of consolidated risk
bagi BPI yang Melakukan Pengendalian terhadap management to the subsidiaries which are
Perusahaan Anak dalam perhitungan BMPK BPI controlled by the BPI in it’s LLL calculation
yang mulai berlaku tanggal 1 Januari 2020. which is effective starting on
January 1, 2020.
Batas Maksimum Penyediaan Dana diatur The maximum lending limit is as follows:
sebagai berikut:
– Kepada pihak terkait tidak melebihi – To related parties not exceed than 10%
10% dari modal BPI. from BPI’s capital.
– Kepada satu peminjam yang bukan pihak – To one non-related party debtor not
terkait tidak melebihi 25% dari modal inti exceed than 25% of BPI’s tier 1
BPI. capital.
– Kepada satu kelompok peminjam yang – To one non-related party group debtors not
bukan pihak terkait tidak melebihi 25% dari exceed than 25% of BPI’s tier 1
modal inti BPI. capital.
244
Page 248
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
67. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) 67. OTHER INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah saldo penyediaan dana kepada The following are the balances of amounts
pihak berelasi per tanggal 31 Maret 2024 dan 31 with affiliates as of March 31, 2024 and
Desember 2023 sesuai dengan ketentuan Bank December 31, 2023 in accordance with the
Indonesia, tentang Batas Maksimum Pemberian Legal Lending Limit (LLL) regulation of Bank
Kredit (BMPK): Indonesia:
31 Maret/ March 31,
2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Giro pada bank lain 130,768 173,102 Demand deposits w ith other banks
Kredit 2,301,661 1,939,780 Loans
Penyertaan dalam bentuk saham 16,500 16,500 Investments in shares of stock
Rekening administratif 286,651 252,148 Administrative accounts
Jumlah 2,735,580 2,381,530 Total
Batas maksimum pemberian kredit kepada Maximum legal lending limit to affiliates as
pihak berelasi per tanggal 31 Maret 2024 dan of March 31, 2024 and December 31,
31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 2023 amounted to
4.354.533 juta dan Rp 4.238.571 juta (10% dari Rp 4.354.533 million and Rp 4,238,571
modal million (10% of the BPI ’s capital),
BPI). respectively.
68. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 68. CASH FLOWS SUPPLEMENTARY INFORMATION
Tabel dibawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in BPI liabilities
liabilitas BPI yang timbul dari aktivitas pendanaan, arising from financing activities, including both cash
termasuk perubahan yang timbul dari arus kas dan and non-cash changes. Liabilities arising from
perubahan non-kas. Liabilitas yang timbul dari aktivitas financing activities are those for which cash flows
pendanaan adalah liabilitas yang arus kas, atau arus were, or future cash flows will be, classified in the
kas masa depannya, diklasifikasikan dalam laporan Group’s consolidated statement of cash flows as
arus kas konsolidasian sebagai arus kas dari aktivitas cash flows financing activities.
pendanaan.
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non kas/ 31 Maret/
January 1, Arus kas/ Non-cash March 31,
2024 Cash flow s changes 2024
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Pinjaman yang diterima -
Pihak ketiga 2,803,373 345,398 (53) 3,148,718 Borrow ing - third parties
Obligasi subordinasi - bersih 3,699,276 (2,400,000) 836 1,300,112 Subordinated bonds - net
Jumlah 6,502,649 (2,054,602) 783 4,448,830 Total
245
Page 249
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
68. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS (llanjutan) 68. CASH FLOWS SUPPLEMENTARY
INFORMATION (continued)
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non kas/ 31 Maret/
January 1, Arus kas/ Non-cash March 31,
2023 Cash flow s changes 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 3,999,020 (3,900,000) 834 99,854 Securities issued - net
Pinjaman yang diterima -
Pihak ketiga 2,144,195 1,302,421 370 3,446,986 Borrow ing - third parties
Obligasi subordinasi - bersih 3,795,470 - 1,000 3,796,470 Subordinated bonds - net
Jumlah 9,938,685 (2,597,579) 2,204 7,343,310 Total
69. INSTRUMEN KEUANGAN 69. FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan jumlah tercatat The table below sets forth the carrying amounts and
dan estimasi nilai wajar instrumen keuangan Grup estimated fair values of the Group’s financial
yang dinyatakan dalam laporan posisi keuangan instruments that are stated in the consolidated
konsolidasian pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 statement of financial position as at March 31, 2024
Desember 2023. and December 31, 2023
2024 2023
Nilai Nilai Nilai Nilai
Tercatat / Wajar / Tercatat / Wajar /
Carrying Fair Carrying Fair
Amount Value Amount Value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan Cash and
setara kas 21.766.237 21.766.237 21.612.341 21.612.341 cash equivalents
Kredit 131.498.273 131.498.273 123.269.582 123.269.582 Loans
Piutang sewa pembiayaan 528.480 528.480 272.141 272.141 Finance lease receivables
Tagihan anjak piutang 44.049 44.049 50.420 50.420 Factoring receivables
246
Page 250
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 69. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
31 Maret/ 31 Desember /
March 31, 2024 December 31, 2023
Jumlah Tercatat / Jumlah Wajar / Jumlah Tercatat / Jumlah Wajar /
Carrying Amount Fair Value Carrying Amount Fair Value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 19.582.767 19.582.767 21.766.237 21.766.237 Cash and cash equivalents
Kredit 128.512.646 128.512.646 131.498.273 131.498.273 Loans
Piutang sewa pembiayaan 550.137 550.137 528.480 528.480 Finance lease receivables
Tagihan anjak piutang 46.289 46.289 44.049 44.049 Factoring receivables
Piutang pembiayaan 8.758.085 8.758.085 8.429.005 8.429.005 Consumer financing
Piutang jual dan sewa balik 62.735 62.735 33.148 33.148 Sales and lease-back receivables
Piutang hasil investasi 68.188 68.188 61.611 61.611 Investment income receivables
Piutang asuransi 320.226 320.226 360.264 360.264 Insurance receivables
Investasi 55.301.711 55.301.711 46.729.379 46.729.379 Investments
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 4.826.791 4.826.791 Securities purchased with agreements to resell
Pinjaman polis 1.781 1.781 1.652 1.652 Policy loans
Piutang lain-lain 96.208 96.208 26.987 26.987 Other receivables
Total aset keuangan 213.300.773 213.300.773 214.305.876 214.305.876 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan 131.247.129 131.247.129 134.868.153 134.868.153 Deposits
Simpanan dari bank lain - pihak ketiga 3.569.192 3.569.192 2.420.728 2.420.728 Deposits from other banks - third parties
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold with agreements to repurchase
- pihak ketiga 12.346.129 12.346.129 9.761.945 9.761.945 - third parties
Pinjaman yang diterima - pihak ketiga 3.148.718 3.148.718 2.803.373 2.803.373 Borrowings - third parties
Obligasi subordinasi - bersih 1.300.112 1.300.112 3.699.276 3.699.276 Subordinated bonds - net
Beban akrual 1.249.121 1.249.121 1.235.551 1.235.551 Accrued expenses
Utang lain-lain 352.189 352.189 214.149 214.149 Other payables
Liabilitas sewa 3.719 3.719 6.564 6.564 Other payables
Total liabilitas keuangan 153.216.309 153.216.309 155.009.739 155.009.739 Total financial liabilities
Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Grup The assumptions and methods below were used
untuk melakukan estimasi nilai wajar setiap kelompok by the Group to estimate the fair value of each
instrumen keuangan: category of financial instruments:
- Nilai tercatat kas dan setara kas, piutang hasil - The carrying amounts of cash and cash
investasi, deposito berjangka, piutang premi, equivalents, investment income receivables,
piutang reasuransi, pinjaman polis, piutang lain- time deposits, premium receivables,
lain, aset lain-lain, utang reasuransi, utang komisi, reinsurance receivables, policy loans, other
utang klaim, beban akrual dan utang lain-lain, receivables, other assets, reinsurance
mendekati nilai wajarnya karena merupakan payables, commission payables, claim
jangka pendek dari akun tersebut. payables, accrued expenses, and other
payables, approximate their fair values due to
the short-term nature of the transactions.
- Nilai wajar aset keuangan pada nilai wajar - The fair values of financial assets at fair value
melalui laba rugi dan penghasilan komprehensif through profit or loss and other
lain menggunakan harga pasar yang diterbitkan comprehensive income quoted in active
pada tanggal pelaporan. markets are determined using the published
quoted price at reporting date.
- Nilai wajar dari liabilitas sewa ditentukan dengan - The fair values of lease liabilities are
mendiskontokan arus kas masa datang determined by discounting future cash flows
menggunakan suku bunga yang berlaku dari using applicable rates from observable current
transaksi pasar yang dapat diamati untuk market transactions for instruments with
instrumen dengan persyaratan, risiko kredit dan similar terms, credit risk and remaining
jatuh tempo yang sama. maturities.
247
Page 251
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 69. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
- Tingkat 3 - berasal dari input untuk aset atau - Level 3 - derived from inputs for the asset or
liabilitas yang tidak didasarkan pada data pasar liability that are not based on observable market
yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat data (unobservable inputs). If one or more
diobservasi). Jika satu atau lebih masukan yang significant inputs is not based on observable
signifikan tidak didasarkan pada data pasar yang market data, the instrument is included in this
dapat diobservasi, instrumen tersebut termasuk level.
dalam tingkat ini.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 During the years ended March 31, 2024 and
dan 31 Desember 2023, tidak ada perpindahan nilai December 31, 2023, there are no transfers between
wajar antara Tingkat 1 dan Tingkat 2. Level 1 and Level 2 fair values.
70. MANAJEMEN RISIKO 70. RISK MANAGEMENT
A. Risiko Asuransi A. Insurance Risk
Risiko asuransi adalah risiko rugi yang timbul Insurance risk is the risk of loss due to actual
karena adanya perbedaan antara hasil aktual dan experience emerging differently than assumed
asumsi yang digunakan pada suatu produk when a product was designed and priced with
asuransi didesain dan ditetapkan preminya yang respect to mortality and morbidity claims,
terkait dengan klaim mortalitas dan morbiditas serta policyholder behavior and expenses.
perilaku pemegang polis dan biaya-biaya.
Strategi manajemen risiko adalah menelaah secara The management strategy is to periodically
periodik asumsi yang digunakan dalam penentuan examine the assumptions used in the
liabilitas yang dapat berakibat pada peningkatan determination of liability which may result in an
liabilitas polis dan penurunan laba neto yang increase in policy liabilities and a decrease in net
diatribusikan kepada pemegang saham. Asumsi- income attributed to shareholders. These
asumsi tersebut memerlukan pertimbangan assumptions require significant professional
profesional yang signifikan, terutama jika terdapat judgment, especially if there is a material
perbedaan yang material antara asumsi dan hasil difference between assumptions and actual
aktual yang terjadi. results that occur.
Risiko asuransi pokok yang dihadapi oleh The principle risk the Group faces under
Grup adalah klaim aktual dan pembayaran manfaat insurance contracts is the actual claims and
pada saat tertentu berbeda dengan yang telah benefit payments or the timing thereof, differ
diasumsikan. Hal ini dipengaruhi oleh frekuensi from expectations. This is influenced by the
klaim, tingkat keparahan klaim, manfaat aktual frequency of claims, severity of claims, actual
yang dibayarkan dan pengembangan selanjutnya benefits paid and subsequent development of
dari klaim dalam jangka panjang. long term claims.
Oleh karena itu, tujuan dari Grup adalah untuk Therefore, the objective of the Group is to ensure
memastikan bahwa cadangan manfaat cukup that sufficient reserve is available to cover these
tersedia untuk memenuhi kewajibannya. liabilities.
Eksposur risiko dimitigasi dengan melakukan The risk exposure is mitigated by diversification
diversifikasi atas portofolio kontrak asuransi yang across a large portfolio insurance contracts. The
besar. Variabilitas risiko juga ditingkatkan dengan variability of risk is also improved by careful
pemilihan strategi underwriting yang cermat dan selection and implementation of underwriting
melaksanakan pedomannya, serta melakukan strategy guidelines, as well as the use of
kerjasama reasuransi. the reinsurance arrangements.
Grup melakukan pembelian reasuransi sebagai The Group purchases reinsurance as part of its
bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi risks mitigation program. Reinsurance ceded is
disesikan secara proporsional dan based on both proportional and non-propotional
nonproporsional. Reasuransi proporsional adalah basis. The majority of proportional reinsurance is
pembagian kuota reasuransi untuk mengurangi quota-share reinsurance which is taken to reduce
jumlah eksposur Grup atas suatu bisnis tertentu. the overall exposure of the Group to certain
classes of business.
248
Page 252
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Reasuransi nonproporsional terutama adalah Non-proportional reinsurance is primarily
reasuransi excess-of-loss yang dirancang guna excess-of-loss reinsurance designed to mitigate
mengurangi eksposur Grup terhadap kerugian. the Group’s net exposure to losses. Retention
Batas retensi untuk reasuransi excess-of-loss limits for the excess-of-loss reinsurance vary by
berbeda-beda berdasarkan lini produk dan strategi product line and underwriting strategies are
underwriting yang digunakan. used.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur Amounts recoverable from reinsurers are
diestimasikan dengan cara yang konsisten dengan estimated in a manner consistent with the
penentuan provisi atas klaim yang belum dibayar outstanding claims provision and are in
dan sesuai dengan kontrak reasuransinya. accordance with the reinsurance contracts.
Meskipun PT PDL memiliki perjanjian reasuransi, Although the PT PDL has reinsurance
bukan berarti dibebaskan dari kewajiban langsung agreement, it is not relieved of its direct
kepada pemegang polis sehingga dengan demikian obligations to its policyholders and thus, a
eksposur kredit tetap ada berkenaan dengan credit exposure exists with respect to ceded
asuransi yang disesikan, sejauh diasumsikan bahwa insurance, to the extent that any reinsurer is
setiap reasuradur tidak dapat memenuhi unable to meet its obligations assumed under
kewajibannya di bawah perjanjian reasuransi such reinsurance agreements. The PT PDL’s
tersebut. PT PDL melakukan penempatan placement of reinsurance is diversified such
reasuransi adalah untuk diversifikasi sedemikian that it is neither dependent on a single reinsurer
rupa sehingga tidak tergantung pada reasuradur nor are the operations of the PT PDL
tunggal ataupun operasional PT PDL secara substantially dependent upon any single
substansial tergantung pada kontrak reasuransi reinsurance contract.
tunggal.
Kontrak asuransi jiwa yang ditawarkan oleh Life insurance contracts offered by
Grup meliputi: asuransi kematian, whole life, the Group include: death, whole life, annuity,
anuitas, dwiguna, dwiguna kombinasi, universal endowment, endowment combine, universal life,
life, unit-linked, kecelakaan diri dan kesehatan. unit-linked, personal accident and health.
Asuransi Seumur Hidup (Whole Life) dan Asuransi Whole Life and Term Insurance are conventional
Jiwa Berjangka (Term Insurance) adalah produk product with regular premium payment, in which
konvensional dengan pembayaran premi regular will be paid lump sum benefits are payable on
dimana manfaat dibayarkan secara lump sum atas death or permanent disability. Some contracts
suatu kematian atau cacat permanen. Beberapa have a surrender value.
kontrak asuransi memiliki nilai penebusan polis.
Risiko utama yang berdampak pada Grup adalah The main risks that the Group is exposed to are
sebagai berikut: as follows:
- Risiko kematian - risiko kerugian sebagai akibat - Mortality risk - risk of loss arising due to
klaim meninggal dunia yang terjadi melebihi dari policyholder death experience being different
jumlah yang diperkirakan than expected
- Risiko morbiditas - risiko kerugian sebagai - Morbidity risk - risk of loss arising due to
akibat klaim pengobatan karena penyakit yang policyholder health experience being
terjadi melebihi dari jumlah yang diperkirakan different than expected
- Risiko longevity - risiko kerugian sebagai akibat - Longevity risk - risk of loss arising due to
tertanggung hidup lebih lama dari yang the annuitant living longer than expected
diperkirakan
- Risiko pengembalian investasi - risiko kerugian - Investment return risk - risk of loss arising
akibat hasil investasi yang didapatkan kurang from actual returns being different than
dari nilai yang diperkirakan expected
- Risiko beban - risiko kerugian akibat jumlah - Expense risk - risk of loss arising from
biaya-biaya yang digunakan melebihi jumlah expense experience being different than
yang diperkirakan expected
- Risiko keputusan pemegang polis - risiko - Policyholder decision risk - risk of loss arising
kerugian akibat jumlah polis yang putus kontrak due to policyholder experiences (lapses and
(lapse atau surrender) melebihi nilai yang surrenders) being different than expected
diperkirakan
249
Page 253
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Risiko-risiko di atas tidak berhubungan secara These risks do not vary significantly in relation to
signifikan dalam kaitannya dengan lokasi risiko the location of the risk insured by the Group, type
yang ditanggung oleh Grup, jenis risiko yang of risk insured or by industry.
diasuransikan atau berdasarkan industri.
Strategi underwriting Grup dirancang untuk The Group’s underwriting strategy is designed to
memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi ensure that risks are well diversified in terms of
dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang type of risk and level of insured benefits. This is
diasuransikan. Hal ini sebagian besar dicapai largely achieved through diversification across
melalui diversifikasi di sektor industri dan industry sectors and geography, the use of
geografis, penggunaan tes kesehatan untuk medical screening in order to ensure that pricing
memastikan premi asuransi yang takes account of current health conditions and
memperhitungkan kondisi kesehatan saat ini dan family medical history, regular review of actual
sejarah kesehatan keluarga, secara periodik claims experience and product pricing, as well as
dilakukan peninjauan atas klaim aktual dan premi detailed claims’ handling procedures.
yang dikenakan atas produk, serta prosedur Underwriting limits are in place to enforce
penanganan klaim. Underwriting limit digunakan appropriate risk selection criteria. Insurance
untuk menegakkan seleksi kriteria risiko yang contracts also entitle the Group to pursue third
tepat. Kontrak asuransi memberikan hak kepada parties for payment of some or all costs. The
Grup untuk meminta pihak ketiga melakukan Group further enforces a policy of actively
pembayaran atas beberapa atau seluruh beban. managing and promptly pursuing claims, in order
Grup selanjutnya menerapkan kebijakan yang to reduce its exposure to unpredictable future
secara aktif mengelola dan memproses klaim tepat developments that can negatively impact the
pada waktunya dengan tujuan untuk mengurangi Group.
eksposur terhadap perkembangan masa depan
yang tidak terduga yang dapat berdampak negatif
terhadap Grup.
Risiko asuransi untuk kontrak asuransi kematian For contracts for which death or disability is
atau cacat yang secara signifikan dapat the insured risk, the significant factors that could
meningkatkan frekuensi keseluruhan klaim adalah increase the overall frequency of claims are
epidemi penyakit, perubahan yang signifikan epidemics, widespread changes in lifestyle and
dalam gaya hidup dan bencana alam, sehingga natural disasters, resulting in earlier or more
hasil aktual klaim lebih tinggi dari yang diharapkan. claims than expected.
Untuk kontrak anuitas, faktor yang paling signifikan For annuity contracts, the most significant factor
adalah perbaikan dalam ilmu medis dan kondisi is continued improvement in medical science and
sosial secara berkelanjutan yang berdampak social conditions that would increase longevity.
meningkatkan harapan usia hidup. Grup The Group reinsures its annuity contracts on a
mereasuransikan kontrak anuitasnya dengan quota share basis to mitigate its risk.
dasar pembagian kuota untuk memitigasi risiko.
Risiko asuransi seperti yang dijelaskan di atas The insurance risk described above is also
juga dipengaruhi oleh hak pemegang kontrak affected by the contract holder’s right to pay
untuk membayarkan premi kurang dari reduced premiums or no future premiums or to
seharusnya atau tidak ada pembayaran premi di terminate the contract completely. As a result,
masa depan, atau untuk mengakhiri kontrak the amount of insurance risk is also subject to
sepenuhnya. Akibatnya, jumlah risiko asuransi contract holder behaviour.
juga tunduk pada perilaku pemegang kontrak.
250
Page 254
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Asumsi-asumsi penting Key assumptions
Pertimbangan yang signifikan diperlukan dalam Material judgment is required in determining the
menentukan kewajiban dan pilihan asumsi. liabilities and in the choice of assumptions.
Asumsi yang digunakan didasarkan pada Assumptions in use are based on past experience,
pengalaman masa lalu, data internal saat ini, current internal data, external market indices and
indeks pasar eksternal dan tolak ukur yang benchmarks which reflect current observable
mencerminkan harga pasar saat diobservasi dan market prices and other published information.
informasi yang dipublikasikan lainnya. Asumsi dan Assumptions and prudent estimates are
estimasi yang cermat ditentukan pada tanggal determined at the date of valuation and no credit is
penilaian dan tidak ada pengaruh untuk taken for possible beneficial effects of voluntary
kemungkinan mengambil keuntungan dari withdrawals. Assumptions are further evaluated on
kemungkinan penarikan sukarela. Asumsi a continuous basis in order to ensure realistic and
selanjutnya dievaluasi secara terus menerus untuk reasonable valuations.
memastikan penilaian yang realistis dan masuk
akal.
Asumsi utama yang berdampak pada estimasi The key assumptions to which the estimation of
liabilitas adalah sebagai berikut: liabilities is particularly sensitive are as follows:
Tarif mortalitas dan morbiditas Mortality and morbidity rates
Asumsi ini didasarkan pada standar industri, data Assumptions are based on standard industry,
nasional dan/atau data internasional, sesuai national tables, and/or international tables,
dengan pengalaman Grup. Asumsi-asumsi according to the Group’s past experience. They
tersebut merefleksikan data historis terbaru dan reflect recent historical experience and are
disesuaikan pada saat yang tepat untuk adjusted when appropriate to reflect the Group’s
menggambarkan pengalaman Grup. Cadangan own experiences. An appropriate, but not
atas liabilitas ditetapkan secara tepat dan penuh excessive, prudent allowance is made for expected
kehati-hatian, namun tidak berlebihan, untuk future improvements. Assumptions are
perbaikan yang di ekspektasikan di masa differentiated by sex, underwriting class and
mendatang. Asumsi juga dibedakan menurut jenis contract type.
kelamin, kelas underwriting dan jenis kontrak.
Peningkatan tarif akan mengakibatkan jumlah An increase in rates will lead to a larger number of
klaim yang lebih besar (dan klaim bisa terjadi lebih claims (and claims could occur sooner than
cepat daripada yang diantisipasi), yang akan anticipated), which will increase the expenditure
meningkatkan pengeluaran dan mengurangi and reduce profits for the shareholders.
keuntungan bagi para pemegang saham.
Longevity Longevity
Asumsi ini didasarkan pada standar industri, data Assumptions are based on standard industry,
nasional dan/atau data internasional, sesuai national tables and/or international tables, adjusted
dengan pengalaman Grup. Cadangan atas when appropriate to reflect
liabilitas ditetapkan secara tepat dan penuh kehati- the Group’s own risk experience. An appropriate
hatian, namun tidak berlebihan, untuk perbaikan but not excessive prudent allowance is made for
yang di ekspektasikan di masa mendatang. expected future improvements. Assumptions are
Asumsi juga dibedakan menurut jenis kelamin, differentiated by sex, underwriting class and
kelas underwriting dan jenis kontrak. contract type.
Peningkatan tingkat longevity akan menyebabkan An increase in longevity rates will lead to an
peningkatan jumlah pembayaran anuitas dimana increase in the number of annuity payments made,
akan meningkatkan pengeluaran dan mengurangi which will increase the expenditure and reduce
keuntungan bagi para pemegang saham. profits for the shareholders.
251
Page 255
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISK MANAGEMENT (continued)
Tingkat pengembalian investasi Investment return
Tingkat rata-rata tertimbang imbal hasil investasi The weighted average rate of return is derived based
diturunkan berdasarkan model portofolio yang on a model portfolio that is assumed to back
ditujukan untuk mendukung liabilitas, konsisten dengan liabilities, consistent with the long-term asset
strategi alokasi aset jangka panjang. Perkiraan ini allocation strategy. These estimates are based on
didasarkan pada imbal hasil pasar saat ini serta current market returns as well as expectations about
harapan tentang perkembangan ekonomi dan future economic and financial developments.
keuangan di masa depan.
Peningkatan imbal hasil investasi akan mengakibatkan An increase in investment return would lead to a
penurunan pengeluaran dan peningkatan keuntungan reduction in expenditure and an increase in profits
bagi para pemegang saham. for the shareholders.
Beban Expenses
Asumsi beban usaha mencerminkan proyeksi dari Operating expenses assumptions reflect
biaya untuk pemeliharaan in-force polis dan biaya the projected costs of maintaining and servicing in-
overhead yang terkait. Biaya yang telah terjadi force policies and associated overhead expenses.
digunakan sebagai dasar asumsi yang tepat, The current level of expenses is taken as an
disesuaikan dengan inflasi yang diharapkan, manakala appropriate expense base, adjusted for expected
lebih tepat. expense inflation if appropriate.
Peningkatan tingkat biaya akan mengakibatkan An increase in the level of expenses would result in
peningkatan pengeluaran sehingga mengurangi an increase in expenditure thereby reducing profits
keuntungan bagi para pemegang saham. for the shareholders.
Tingkat lapse dan surrender Lapse and surrender rates
Lapse berkaitan dengan penghentian polis karena Lapses relate to the termination of policies due to
tidak terbayarnya premi. Surrender berhubungan non-payment of premiums. Surrenders relate to the
dengan penghentian sukarela polis oleh pemegang voluntary termination of policies by policyholders’.
polis. Asumsi pemberhentian polis ditentukan dengan Policy termination assumptions are determined using
menggunakan pengukuran statistik berdasarkan statistical measures based on the Group’s
pengalaman Grup, dan berbeda-beda untuk jenis experience and vary by product type, policy duration.
produk dan durasi umur polis.
Kenaikan tingkat lapse pada saat tahun-tahun awal An increase in lapse rates early in the life of
polis akan cenderung mengurangi keuntungan bagi the policy would tend to reduce profits for
pemegang saham. shareholders.
Tingkat diskonto Discount rate
Tingkat diskonto untuk keperluan pelaporan ke Discount rate for reporting purpose to Financial
Otoritas Jasa Keuangan ditentukan berdasarkan Services Authority is determined based on the
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Regulation of Financial Services Authority
No.71/POJK.05/2016. Penurunan tingkat diskonto No. 71/POJK.05/2016. A decrease in the discount
akan meningkatkan nilai liabilitas kontrak asuransi dan rate will increase the value of the insurance contract
karenanya mengurangi keuntungan bagi pemegang liability and therefore, reduce profits for the
saham. shareholders.
252
Page 256
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Asumsi yang memiliki pengaruh besar terhadap The assumptions that have the greatest effect
laporan posisi keuangan konsolidasian dan laporan on the Group’s consolidated statement of
laba rugi komprehensif lain konsolidasian Grup financial position and profit or loss are listed
terdapat pada daftar di bawah ini: below:
2024 2023
CSO1980, TMI 2011,
CSO1980, TMI 2011,
Morbiditas Reasuransi/ Mortality and morbidity
Tingkat mortalitas dan morbiditas Morbiditas Reasuransi/
Morbidity of rates
Morbidity of Reinsurance
Reinsurance
Bervariasi tiap produk/ Bervariasi tiap produk/
Tingkat pembatalan Various depending on Various depending on Lapse and surrender rates
the product the product
IDR 5,97% Rp 5,97%
Tingkat diskonto Discount rates
USD 4,48% USD 4,48%
Analisa sensitivitas Sensitivity analysis
Analisis berikut (tidak diaudit) dilakukan atas The analysis (unaudited) which that follow is
perubahan yang paling mungkin terjadi dalam performed for reasonably possible movements
asumsi utama dengan semua asumsi lainnya in key assumptions with all other assumptions
dianggap konstan, untuk menunjukkan dampak held constant, showing the impact on gross and
terhadap liabilitas bruto dan neto, laba sebelum net liabilities, profit before tax and equity.
pajak dan ekuitas.
Korelasi asumsi akan memiliki dampak yang The correlation of assumptions will have a
signifikan dalam menentukan liabilitas klaim, tetapi significant effect in determining the ultimate
untuk menunjukkan dampak akibat perubahan claims liabilities, but to demonstrate the impact
asumsi, harus diubah secara individual. due to changes in assumptions, assumptions
Perubahan dalam asumsi tidak terjadi secara had to be changed on an individual basis. It
linear. Informasi sensitivitas juga akan bervariasi should be noted that movements in these
sesuai dengan asumsi ekonomi saat ini, terutama assumptions are non-linear. Sensitivity
terkait dengan dampak perubahan biaya intrinsik information will also vary according to the
dan nilai waktu dari opsi dan jaminan. Opsi dan current economic assumptions, mainly due to
jaminan (jika ada) adalah penyebab utama the impact of changes to both the intrinsic cost
timbulnya asimetris dalam sensitivitas. and time value of options and guarantees.
When options and guarantees exist, they are
the main reason for the asymmetry of
sensitivities.
31 Maret/ March 31, 2024
Dampak
Dampak pada laba
Dampak pada pada sebelum
Perubahan liabilitas liabilitas pajak / Dampak pada
asumsi / bruto / Impact neto / Impact Impact on ekuitas /
Change in on gross on net profit before Impact on
assumption liabilities liabilities tax equity
Mortalitas dan +25% 49.078 49.078 (49.078) (49.078) Mortality and
Morbiditas Morbidity
Longevity -25% (36.563) (36.563) 36.563 36.563 Longevity
Tingkat diskonto -1% 136.506 136.506 (136.506) (136.506) Discount rate
31 Desember/ December 31, 2023
Dampak
Dampak pada laba
Dampak pada pada sebelum
Perubahan liabilitas liabilitas pajak / Dampak pada
asumsi / bruto / Impact neto / Impact Impact on ekuitas /
Change in on gross on net profit before Impact on
assumption liabilities liabilities tax equity
Mortalitas dan +25% 49.078 49.078 (49.078) (49.078) Mortality and
Morbiditas Morbidity
Longevity -25% (36.563) (36.563) 36.563 36.563 Longevity
Tingkat diskonto -1% 136.506 136.506 (136.506) (136.506) Discount rate
253
Page 257
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan B. Financial Risk
Grup memiliki eksposur risiko dalam bentuk risiko The Group is exposed to credit risk, market risk,
kredit, risiko pasar serta risiko likuiditas. and liquidity risk arising in the normal course of
Manajemen terus memantau proses manajemen business. The management continually monitors
risiko Grup untuk memastikan keseimbangan yang the Group’s risk management process to ensure
sesuai antara risiko dan pengendalian yang dicapai. the appropriate balance between risk and control
Kebijakan dan sistem manajemen risiko dipantau is achieved. Risk management policies and
secara berkala untuk mencerminkan perubahan systems are reviewed regularly to reflect
dalam kondisi pasar dan kegiatan Grup. changes in market conditions and the Group’s
activities.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Grup memiliki risiko kredit yang terutama The Group is exposed to credit risk primarily
berasal dari simpanan di bank, investasi dalam from deposits with banks, investment in
reksa dana dan efek, investasi dalam pinjaman mutual fund and securities, investment in
polis yang diberikan kepada pemegang polis, policy loans given to policyholders and
serta piutang dari pemegang polis dan receivables from policyholders and
reasuradur. Grup mengelola risiko kredit yang reinsurers. The Group manages credit risk
terkait dengan simpanan di bank, investasi from its deposits with banks, investment
dalam efek dan piutang dengan jalan securities and receivables by monitoring
memantau reputasi peringkat dan membatasi reputation, credit ratings and limiting the
risiko agregat pada masing-masing pihak aggregate risk to any individual
individu. counterparty.
Terkait dengan pinjaman yang diberikan In respect of policy loans given to
kepada pemegang polis dimana sebagian policyholders which are predominantly from
besar berasal dari asuransi konvensional, Grup conventional insurance, the Group applies
menerapkan kebijakan pemberian pinjaman prudent loan acceptance policies, performs
berdasarkan prinsip kehati-hatian, melakukan ongoing credit portfolio monitoring as well as
pemantauan terhadap portofolio kredit dan manages the collection of policy loans in
senantiasa mengupayakan kebijakan order to minimize the credit risk exposure.
penagihan dengan tujuan untuk meminimalisir
risiko kredit.
Grup mempertimbangkan pemberian pinjaman The Group considers the deposit component
polis kepada pemegang polis yang telah (cash surrender) when reviewing the policy
memiliki nilai tunai polis atas asuransi jiwa loans applications. Policy loans given are up
sebagai jaminan, dengan maksimum pinjaman to 80% of the cash surrender. Therefore the
sebesar 80% dari nilai tunai tersebut. Dengan maximum exposure for policy loans is nil as
demikian eksposur maksimum atas risiko these are guaranteed by the related cash
pinjaman polis tersebut nihil karena dijamin surrender value owned by the policyholders.
oleh nilai tunai yang telah menjadi hak
pemegang polis.
Tidak terdapat konsentrasi risiko kredit karena There is no concentration of credit risk as
Grup memiliki banyak pemegang polis tanpa the Group has a large number of
adanya pemegang polis individu yang policyholders without any significant
signifikan. individual policyholders.
254
Page 258
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Eksposur maksimum Grup atas risiko kredit The Group maximum exposure to credit risk
adalah sebagai berikut: is as follows:
31 Desember/
31 Maret/ March 31 December 31
2024 2023
Kas dan Cash and
setara kas 19.595.566 21.766.237 cash equivalents
Kredit 128.512.646 131.498.273 Loans
Piutang sewa pembiayaan 550.137 528.480 Finance lease receivables
Tagihan anjak piutang 46.289 44.049 Factoring receivables
Piutang pembiayaan 8.758.085 8.429.005 Consumer financing
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 62.735 33.148 receivables
Piutang Investment income
hasil investasi 68.188 61.611 receivables
Piutang asuransi 320.226 360.264 Insurance receivables
Investasi 55.301.711 46.729.379 Investments
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with
kembali - 4.826.791 agreements to resell
Pinjaman polis 1.781 1.652 Policy loans
Piutang lain-lain 17.501 26.986 Other receivables
Total 213.234.865 214.305.875 Total
Aset keuangan dikategorikan berdasarkan The financial assets are categorized based
pengalaman Grup atas penagihan aset on the Group’s collection experience with
keuangan tersebut baik dengan pihak berelasi related and third parties as follows:
dan pihak ketiga sebagai berikut:
- Aset tingkat tinggi termasuk penempatan - High grade assets include deposits to
deposito pada pihak atau bank dengan counterparties with good rating or bank
peringkat yang baik. Untuk piutang, pada standing. For receivables, this covers, as
tanggal laporan keuangan konsolidasian of reporting date, accounts of good
meliputi, pemegang polis, reasuradur dan paying policyholders, reinsurance and
pihak lain yang membayar tepat waktu, other parties, with good credit standing
dengan saldo kredit yang baik dan tidak and with no history of account treatment
memiliki riwayat gagal bayar selama periode. for a defined period. Settlements are
Penyelesaian kredit diperoleh dari pihak obtained from counterparties following
tertagih sesuai kontrak tanpa upaya the terms of the contracts without much
penagihan yang signifikan. collection effort.
255
Page 259
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Aset keuangan dikategorikan berdasarkan The financial assets are categorized based
pengalaman Grup atas penagihan aset keuangan on the Group’s collection experience with
tersebut baik dengan pihak berelasi dan pihak related and third parties as follows:
ketiga sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
- Piutang tingkat standar termasuk akun-akun - Standard grade receivables include
pemegang polis umum, reasuradur dan pihak- accounts of standard paying
pihak lain yang membayar sesuai dengan policyholders, reinsurance and other
jangka waktu kredit, serta pemegang polis parties, those whose payments are
baru, reasuradur baru dan pihak-pihak baru within the credit term, and new
lainnya dimana riwayat kreditnya belum policyholders, reinsurance and other
mencukupi. Beberapa peringatan dilakukan parties for which sufficient credit
untuk memperoleh pelunasan dari pihak history has not been established.
tertagih. Some reminder follow-ups are
performed to obtain settlements from
counterparties.
- Piutang tingkat sub-standar meliputi akun- - Sub-standard grade receivables
akun pemegang polis, reasuradur dan pihak- include accounts of slow paying
pihak lain yang terlambat bayar serta pihak- policyholders, reinsurance and other
pihak yang melakukan pembayaran setelah parties and those whose payments are
ditagih. Ada upaya khusus dari pihak Grup received upon demand at report date.
untuk menagih saldo piutang. Namun There is a persistent effort from the
demikian, Grup tetap yakin bahwa piutang Group to collect the balances.
akan tertagih. However, the Group believes that
- Piutang yang telah jatuh tempo namun tidak these are still collectible.
mengalami penurunan nilai timbul pada saat - Past due but not impaired receivables
pihak yang berutang gagal untuk melakukan arise when the counterparties failed to
pembayaran saat jatuh tempo. make payment when contractually due.
- Piutang yang mengalami penurunan nilai dan - Impaired receivables and available-for-
aset keuangan tersedia untuk dijual meliputi sale financial assets include items with
akun-akun yang memiliki bukti objektif objective evidence of impairment in
penurunan nilai, sehingga dengan demikian value, therefore appropriate allowances
Grup memiliki cadangan yang cukup have been provided by the Group.
memadai.
256
Page 260
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar b. Market risk
Grup memiliki dan menggunakan berbagai The Group holds and uses many different
instrumen keuangan dalam mengelola financial instruments in managing its business.
bisnisnya. Sebagai bagian dari bisnis asuransi, As part of the insurance operations, the Group
Grup menerima premi dari para pemegang polis collects premiums from the policyholders and
dan menginvestasikan dana tersebut dalam invests them in a wide variety of investment
berbagai jenis portofolio investasi. Hasil portfolios. These investment portfolios
portofolio investasi inilah yang pada akhirnya ultimately cover the future claims by the
menutup klaim para pemegang polis di policyholders. As the fair values of the
kemudian hari. Oleh karena nilai wajar dari investment portfolios depend on financial
portofolio investasi tergantung pada pasar markets, which may change over time, the
keuangan, yang mana dapat berubah dari waktu Group is exposed to market risks.
ke waktu, Grup memiliki eksposur risiko pasar.
Sebagai contoh, suatu peningkatan yang tidak For example, an unexpected overall increase
diharapkan atas suku bunga atau penurunan in interest rates or an unanticipated drop in
indeks saham yang tidak diantisipasi dimana equity markets may generally result to
secara umum mungkin mengakibatkan significant decrease in value of the portfolios.
penurunan signifikan nilai portofolio. Guna In order to limit the impact of any of these
meminimalkan dampak perubahan pasar financial market changes, the Group applied a
keuangan Grup, menerapkan sistem monitoring system which is based on a variety
pemantauan berdasarkan berbagai pengukuran of different risk measures including
risiko, termasuk sensitivitas, durasi aset dan sensitivities, asset durations as well as
tolak ukur portofolio, sebagaimana disetujui oleh benchmark portfolio approved by the Directors.
Direksi.
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign currency risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah Foreign exchange risk is the risk that
risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa the fair value or future cash flows of a
datang dari suatu instrumen keuangan akan financial instrument will fluctuate because
berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar of changes in foreign exchange rates.
mata uang asing. Risiko yang dihadapi oleh Risks faced by the Group as a result of
Grup sebagai akibat fluktuasi nilai tukar fluctuations in exchange rates derived from
berasal dari rasio aset terhadap liabilitas the ratio of assets compared with liabilities
dalam mata uang asing. denominated in foreign currencies.
Strategi manajemen risiko Grup untuk The Group’s risk management strategy to
meminimumkan dampak risiko yang minimize the impact of possible risks
mungkin terjadi yang diakibatkan oleh resulting from changes in foreign currency
perubahan nilai tukar mata uang asing exchange rate is by balancing value of
adalah dengan menyeimbangkan nilai aset assets and liabilities denominated in
dan liabilitas dalam mata uang asing dengan foreign currencies in order to avoid loss
tujuan untuk menghindari risiko kerugian dari due to changes in foreign currency
perubahan nilai tukar mata uang asing. exchange rates.
Tabel berikut ini menunjukan aset dan The following table shows the Group’s
liabilitas keuangan Grup dalam mata uang significant foreign currency-denominated
asing dan ekuivalennya dalam Rupiah pada financial assets and liabilities and their
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember Rupiah equivalents as of March 31, 2024
2023. and December 31,2023.
257
Page 261
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: denominated in foreign currencies are as
follows:
2024 2023
Aset Assets
Kas 122.335 1.298.912 Cash on hand
Bank 57.294 98.073 Cash in banks
Deposito 53.841 -
Demand deposits with Bank
Giro pada Bank Indonesia 542.384 7.870.438 Indonesia
Demand deposits with other
Giro pada bank lain 1.334.796 1.297.706 banks
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 3.123.011 6.035.648 and other banks
Investment income
Piutang hasil investasi 3.228 61.611 receivables
Piutang premi 22 116.307 Premium receivables
Piutang reasuransi 172 243.957 Reinsurance receivables
Pinjaman polis 281 1.652 Policy loans
Investasi 1.863.120 51.556.170 Investment
Kredit 5.561.079 131.498.273 Loans
Tagihan akseptasi 948.200 1.630.129 Acceptances receivable
Aset lain-lain 80.466 7.733.781 Other assets
Sub-total 13.690.229 209.442.657 Sub-total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (248.971) (240.909) losses
Total Aset 13.441.258 209.201.748 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang reasuransi 1.228 153.678 Reinsurance payables
Utang klaim 23.756 81.235 Claims payables
Beban akrual 319 1.235.551 Accrued expenses
Utang lain-lain 4 214.149 Other payables
Liabilities payable
Liabilitas segera 110.917 56.332 immediately
Simpanan 11.726.752 134.863.866 Deposits
Simpanan dari bank lain 218 2.420.728 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 951.110 1.641.363 Acceptances payable
Liabilitas lain-lain 220.169 196.140 Other liabilities
Entitas anak 3.205
Total Liabilitas 13.037.678 140.863.042 Total Liabilities
Dana syirkah temporer 734 787 Temporary syirkah funds
Total Aset (Liabilitas dan Total Net Assets (Liabilities
Dana Syirkah and Temporary Syirkah
Temporer) Bersih 402.846 68.347.421 Funds
258
Page 262
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: denominated in foreign currencies are as
follows:
2024
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in Rp
Dalam angka penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
ASET Assets
Kas USD 3.758.833 59.596 Cash
SGD 5.338.476 62.739
Bank USD 3.614.079 57.294
Deposito USD 3.396.252 53.841 Deposit
Giro pada Bank Indonesia USD 34.209.042 542.384 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain Demand deposits with other banks
Pihak berelasi AUD 9.947.229 102.608 Related parties
NZD 2.971.838 28.160
Pihak ketiga JPY 4.475.273.047 468.561 Third parties
USD 17.757.958 281.552
SGD 10.798.368 126.905
EUR 7.125.861 122.030
CNY 24.264.380 53.018
CAD 4.216.190 49.174
GBP 2.425.885 48.528
AUD 2.858.071 29.482
HKD 8.285.718 16.792
CHF 456.103 7.986
Placements with Bank Indonesia
Penempatan pada BI bank lain and other banks
Pihak berelasi USD 15.000.000 237.825 Related parties
Pihak ketiga USD 86.200.000 1.366.701
AUD 86.000.000 887.113
SGD 36.000.000 423.082
EUR 5.000.000 85.625
GBP 3.000.000 60.013
CNY 20.000.000 43.700
NZD 2.000.000 18.952
Piutang Hasil Inv estasi USD 203.597 3.228
Piutang Premi USD 1.411 22
Piutang Reasuransi USD 10.822 172
Pinjaman Polis USD 17.751 281
Ef ek-ef ek USD 106.731.786 1.692.197 Securities
EUR 9.980.925 170.923
Kredit USD 347.980.041 5.517.224 Loans
SGD 3.731.601 43.855
259
Page 263
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
2024
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in Rp
Dalam angka penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Tagihan akseptasi USD 42.478.971 673.504 Acceptances receiv able
JPY 1.980.829.677 207.393
EUR 3.558.594 60.941
CNY 2.911.632 6.362
Aset Reasuransi 2.392 38
Aset lain-lain USD 4.680.252 74.205 Other assets
EUR 202.111 3.461
AUD 173.283 1.787
Lainny a 1.013
Sub jumlah - Bank 13.690.267 Sub total - Bank
Entitas anak Subsidiaries
Giro pada Bank Indonesia USD 16.043 254 Demand deposits with Bank Indonesia
Cadangan kerugian penurunan nilai USD (15.546.565) (246.491) Allowance f or impairment losses
JPY (16.032.561) (1.679)
Lainny a (801)
Sub jumlah - cadangan kerugian - Subtotal - Allowance f or impairment
penurunan nilai - 248.971 losses
-
Jumlah Aset 13.441.550 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang Reasuransi USD 77.458 1.228
Utang Klaim USD 1.498.492 23.756
Beban Akrual USD 20.130 319
Utang lain-lain USD 277 4
Cadangan Premi USD 8.857.057 140.411
Cadangan Klaim USD 37.467 594
Bank Bank
Liabilitas segera USD 2.818.891 44.694 Liabilities pay able immediately
CNY 7.595.514 16.596
EUR 944.435 16.173
SGD 1.372.164 16.126
JPY 71.314.155 7.467
AUD 704.296 7.265
Lainny a - 2.596
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 32.369.543 513.219 Related parties
AUD 1.846.303 19.045
SGD 746.158 8.769
GBP 131.081 2.622
Lainny a - 285
260
Page 264
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Keuangan (lanjutan) C. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (ii) Foreign currency risk (continued)
2024
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in Rp
Dalam angka penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Pihak ketiga USD 537.303.468 8.518.946 Third parties
AUD 96.119.196 991.495
SGD 53.463.444 628.317
JPY 3.960.602.643 414.675
EUR 20.464.451 350.454
GBP 5.089.269 101.807
CNY 29.570.830 64.612
CAD 4.209.763 49.099
NZD 4.727.271 44.794
HKD 5.250.397 10.640
CHF 455.362 7.973
- -
Simpanan dari bank lain USD 13.750 218 Deposits f rom other banks
- -
Liabilitas akseptasi USD 42.541.679 674.498 Acceptances pay able
JPY 1.994.317.456 208.805
EUR 3.588.058 61.445
CNY 2.911.632 6.362
- -
Liabilitas lain-lain USD 10.974.674 174.003 Other liabilities
JPY 374.422.493 39.202
EUR 395.468 6.772
Lainny a - 192
- -
Sub jumlah - Bank - 13.175.478 Sub total - Bank
- -
Entitas Anak - - Subsidiaries
Simpanan USD 181.016 2.870 Deposits
Liabilitas lain-lain USD 21.143 335 Liabilities pay able immediately
- -
Sub jumlah - Entitas Anak - 3.205 Sub total - Subsidiaries
- -
Jumlah Liabilitas - 13.178.683 Total Liabilities
- -
Entitas anak - - Subsidiaries
Dana sy irkah temporer USD 46.304 734 Temporary sy irkah f unds
- -
Jumlah Aset (Liabilitas dan Dana - - Total Net Assets (Liabilities and
Sy irkah Temporer) Bersih - 262.133 Temporary Sy irkah Funds)
261
Page 265
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
D. Risiko Keuangan (lanjutan) D. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (iii) Foreign currency risk (continued)
2023 (lanjutan / continued)
Mata Uang
Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai USD (15.500.327) (238.659) losses
JPY (11.747.528) (1.279)
Lainnya/
Others (971)
Sub-total - cadangan kerugian Sub total - allowance for
penurunan nilai (240.909) Impairment losses
Total Aset 13.316.445 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang reasuransi USD 63.703 982 Reinsurance payables
Utang klaim USD 1.449.771 22.350 Claims payables
Beban akrual USD 20.130 310 Accrued expenses
Utang lain-lain USD 293 5 Other payables
Liabilities
payable
Liabilitas segera USD 1.697.442 26.136 immediately
CNY 6.641.893 14.410
SGD 523.254 6.110
JPY 40.554.209 4.416
EUR 155.175 2.644
Lainnya/
others 2.616
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 32.500.445 500.410 Related parties
AUD 1.873.999 19.716
SGD 746.210 8.713
GBP 131.087 2.573
Lainnya/
others 298
Pihak ketiga USD 582.729.537 8.972.287 Third parties
AUD 93.794.204 986.787
SGD 53.172.920 620.865
EUR 21.171.830 360.732
JPY 3.241.375.366 352.921
GBP 5.609.802 110.101
CNY 26.350.367 57.167
CAD 3.760.157 43.729
NZD 4.306.657 42.057
HKD 5.845.486 11.520
CHF 234.844 4.297
Simpanan dari bank lain USD 13.780 212 Deposits from other bank
Liabilitas akseptasi USD 34.550.833 531.979 Acceptances payable
JPY 1.118.921.073 121.828
EUR 2.882.400 49.111
CNY 3.488.127 7.567
262
Page 266
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
E. Risiko Keuangan (lanjutan) E. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iv) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (iv) Foreign currency risk (continued)
2023 (lanjutan / continued)
Mata Uang
Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Other
Liabilitas lain-lain USD 10.004.242 154.035 liabilities
JPY 311.677.669 33.935
EUR 448.707 7.645
Lainnya/
others 525
Total Liabilitas 13.080.989 Total Liabilities
Dana syirkah temporer USD 51.143 787 Temporary syirkah funds
Total Net Assets
Total Aset (Liabilitas dan (Liabilities and
Dana Syirkah Temporer) Temporary Syirkah
Bersih 234.669 Funds)
263
Page 267
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (ii) Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana Interest rate risk is the risk that the fair
nilai wajar atau arus kas masa depan dari value or future cashflows of financial
instrumen keuangan akan berfluktuasi instrument will fluctuate because of
karena perubahan tingkat suku bunga. changes in market interest rate. The
Risiko suku bunga yang dihadapi oleh interest rate risk currently faced by the
pemegang polis berasal dari policyholders is the mismatch between
ketidakseimbangan antara tingkat suku interest rate used in calculating the
bunga yang digunakan dalam perhitungan liabilities to policyholders with the interest
liabilitas kepada pemegang polis dengan earned from the investment portfolio,
tingkat suku bunga yang diperoleh dari especially for products whose values are
portofolio investasi, khususnya atas guaranteed by the Group.
produk-produk investasi yang nilainya
dijamin oleh Grup.
Strategi manajemen risiko Grup untuk The Group’s risk management strategy to
meminimumkan risiko suku bunga yang minimize the interest rate risk is to align
terjadi adalah dengan menyelaraskan the interest rate assumption used in
tingkat suku bunga yang digunakan dalam calculating the liabilities by adopting
perhitungan liabilitas dengan investment strategies to achieve the interest
mempertimbangkan strategi investasi rate that is expected in accordance with the
guna mencapai tingkat suku bunga yang investment product profiles and portfolios.
diharapkan sesuai dengan profil produk This strategy is carried out regularly and
investasi dan portofolionya. Strategi ini adopted using the prudent principles.
dilakukan secara berkala dan menerapkan
prinsip kehati-hatian.
Selian BPI, Grup tidak memiliki instrumen Except BPI, The Group has no significant
keuangan bunga mengambang yang exposure to interest rate risk as it has no
berdampak terhadap arus kas risiko suku financial instrument with floating interest
bunga. rate.
(iii) Risiko harga (iii) Price risk
Grup menghadapi risiko harga efek ekuitas The Group is exposed to equity securities
karena investasi yang dimiliki oleh Grup price risk because of the investments held
dimana diklasifikasikan pada laporan posisi by the Group and classified on the
keuangan konsolidasian baik sebagai yang consolidated statement of financial position
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. either as at fair value through profit or loss.
Grup tidak memiliki risiko harga komoditas. The Group is not exposed to commodity
Untuk mengelola risiko harga yang timbul price risk. To manage its price risk arising
dari investasi pada efek, Grup melakukan from investments in securities, The Group
diversifikasi portofolionya. Diversifikasi diversifies its portfolio. Diversification of the
portofolionya ini dilakukan sesuai dengan portfolio is done in accordance with the
batasan yang ditetapkan oleh Grup. limits set by the Group.
264
Page 268
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko harga (lanjutan) (iii) Price risk (continued)
Tabel berikut menggambarkan sensitivitas The following table demonstrates the
atas indeks perubahan harga yang sensitivity to a reasonably possible
memungkinkan, dengan semua variabel change in price, with all other variables
lain dianggap konstan, terhadap laba dan held constant, of the profit and equity after
ekuitas Grup setelah pajak untuk tahun tax for the years ended March 31, 2024
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 and December 31, 2023:
dan 31 Desember 2023:
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko yang dihadapi Grup berkaitan dengan The risks faced by the Group is relating with
likuiditas adalah risiko saat pemegang polis liquidity risk which is the risk when
melakukan penarikan dana, misalnya ketika nilai the policyholders withdraw funds, i.e. investment
investasi polis atau nilai tunai polis dalam jumlah value or the policy cash value in large amount at
yang besar pada saat yang sama. the same time.
Secara umum hal ini terjadi ketika terdapat In general it happens when there is a rush
penarikan dana secara besar-besaran. Situasi ini condition (mass withdrawal). This situation can
terjadi apabila ada faktor-faktor negatif seperti occur when there are unusual negative factors,
situasi politik dan ekonomi makro yang such as worsening political and macroeconomic
memburuk yang memengaruhi pemegang polis affecting the policyholders that resulted in the
untuk melakukan penebusan nilai investasi atau policyholders’ request to withdraw cash surrender
nilai tunai atau menghentikan investasi. Strategi or terminate the investment. The Group’s risk
manajemen risiko Grup untuk meminimalkan management strategy to minimize liquidity risk is
risiko likuiditas melalui prosedur penyeimbangan by implementing procedures for asset and
(matching concept) antara aset dan liabilitas, liability in matching concept, in which Group
dimana Grup memperkirakan manfaat yang akan estimates the benefits that will be due and how
jatuh tempo dan bagaimana aset dialokasikan the assets are allocated to the payment of these
untuk pembayaran manfaat tersebut, baik dari benefits, both from the number of funds and time
jumlah dana maupun jangka waktu. frames.
265
Page 269
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Selain itu Grup juga mempertimbangkan risiko The Group also considers the systematic risk
sistematik yang dapat mengganggu stabilitas that can disrupt the stability of the Group’s
sistem keuangan Grup terkait dengan aktivitas financial system due to large withdrawal activity
penarikan dana secara besar-besaran dalam of funds in a given period of time, such as
periode waktu yang sama, dengan cara perform the sensitivity analysis of the factors that
melakukan analisis sensitivitas terhadap faktor- affect the liquidity risk either in normal or
faktor yang memengaruhi risiko likuiditas Grup abnormal conditions, developing an accurate
baik dalam kondisi normal ataupun tidak normal, information systems for decision-making,
mengembangkan sistem informasi yang akurat prepare future projections of funding and
bagi pengambilan keputusan Grup dan obligations.
menyusun proyeksi pendanaan dan kewajiban.
Tabel berikut ini menjelaskan tanggal jatuh tempo The table below summarizes the maturity profile
liabilitas keuangan Grup berdasarkan kontrak of the Group’s financial liabilities based on
yang tidak didiskontokan pada tanggal 31 Maret contractual undiscounted payments as of March
2024 dan 31 Desember 2023: 31, 2024 and December 31, 2023:
2024
Kurang
dari 1 1 s/d 3 3 s/d 12 1 s/d 5 Di atas 5 Seperti
bulan / bulan / bulan / tahun / Tahun / yang
Less than 1 to 3 3 to 12 1 to 5 Above Total / dilaporkan /
1 month months months Years 5 Years Total As reported
Liabilitas Financial
Keuangan Liabilities
Utang Reinsurance
reasuransi 25.150 114.838 139.988 139.988 payables
Commission
Utang komisi 25.225 25.225 25.225 payables
Utang klaim 84.716 84.716 84.716 Claims payables
Beban akrual 82.779 82.779 82.779 Accrued expenses
Liabilitas sewa - 1.695 2.024 3.719 3.719 Lease liabilities
Utang lain-lain 8.989 434 786 1.775 11.984 11.984 Others payables
Total 226.859 116.967 2.810 1.775 348.411 348.411 Total
2023
Kurang
dari 1 1 s/d 3 3 s/d 12 1 s/d 5 Di atas 5 Seperti
bulan / bulan / bulan / tahun / Tahun / yang
Less than 1 to 3 3 to 12 1 to 5 Above Total / dilaporkan /
1 month months months Years 5 Years Total As reported
Liabilitas Financial
Keuangan Liabilities
Utang Reinsurance
reasuransi 92.173 61.505 - - - 153.678 153.678 payables
Commission
Utang komisi 45.909 - - - - 45.909 45.909 payables
Utang klaim 81.235 - - - - 81.235 81.235 Claims payables
Accrued
Beban akrual 1.235.551 - - - - 1.235.551 1.235.551 expenses
Liabilitas sewa - 3.253 2.642 669 - 6.564 6.564 Lease liabilities
Utang lain-lain 214.149 - - - - 214.149 214.149 Others payables
Total 1.669.017 64.758 2.642 669 - 1.737.086 1.737.086 Total
266
Page 270
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan C. Banking Risk
Organisasi manajemen risiko BPI melibatkan The organization of the BPI’s risk management
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. involves oversight from the Board of
Komite Pemantau Risiko merupakan komite risiko Commissioners and the Board of Directors. The
tertinggi di tingkat Dewan Komisaris yang Risk Oversight Committee is a highest risk
bertanggung jawab untuk memberikan committee at the Board of Commissioners’ level
pengawasan atas pelaksanaan strategi dan who are responsible to oversight the
kebijakan manajemen risiko serta mengevaluasi implementation of risk management strategies
pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko dan and policies and evaluate implementation of
satuan kerja manajemen risiko Bank dan Entitas duties of the Risk Management Committee and
Anak. risk management working unit in the Bank and
Subsidiaries.
Dewan Komisaris BPI mendelegasikan wewenang The Board of Commissioners of BPI delegate
kepada Direksi untuk mengimplementasikan authority to the Board of Directors to implement
strategi manajemen risiko. Komite Manajemen the risk management strategy. The Risk
Risiko dibentuk pada tingkat Direksi dan Management Committee is established at the
bertanggungjawab untuk memberikan rekomendasi Board of Directors’ level and is responsible in
kepada Direktur Utama dalam mengembangkan providing recommendation to the President
strategi dan kebijakan manajemen risiko, Director for developing the risk management
mengelola risiko secara keseluruhan di Bank dan strategy and policy, managing overall risk in the
Entitas Anak, serta perbaikan atas pelaksanaan Bank and Subsidiaries, and improving the
strategi, kebijakan dan evaluasi atas permasalahan implementation of strategies, policies and
risiko yang signifikan. evaluating significant risk issues.
Komite Audit BPI memiliki tanggung jawab untuk BPI’s Audit Committee is responsible for
memantau kepatuhan terhadap kebijakan dan monitoring compliance with risk management
prosedur manajemen risiko dan untuk menelaah policies and procedures and for reviewing the
kecukupan kerangka manajemen risiko yang terkait adequacy of the risk management framework in
dengan risiko-risiko yang dihadapi oleh Bank. relation to the risks faced by the Bank. In
Dalam menjalankan fungsinya ini, Komite Audit performing the role, the Audit Committee is
dibantu oleh Satuan Kerja Audit Internal. assisted by internal audit working unit.
Risiko yang timbul dari instrumen keuangan adalah The risks arising from the financial instruments
risiko keuangan, termasuk diantaranya adalah are financial risks, which include credit and
risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar dan risiko financing risk, liquidity risk, market risk and
operasional. operational risk.
Bank telah menerapkan manajemen risiko, antara Subsidiary has implemented risk management,
lain dengan membentuk unit risiko pada Entitas among others by establishing a risk unit in
Anak. Manajemen risiko pada Entitas Anak secara Subsidiary. Risk management in Subsidiary is
operasional dilakukan terpisah dari unit bisnis dan operating separately from the business unit and
menjalankan fungsinya secara independen. Untuk conducting its function independently. To support
mendukung penerapan manajemen risiko, pada the implementation of risk management, the
struktur organisasi Entitas Anak juga dibentuk Subsidiary has established Audit Committee in
Komite Audit yang memiliki tanggung jawab untuk its organizational structure, which has
memantau Kepatuhan terhadap kebijakan dan responsibility to monitor the compliance of risk
prosedur manajemen risiko secara berkala, dan management policies and procedures on a
untuk menelaah kecukupan kerangka manajemen regular basis, and to analyse the adequacy of
risiko yang terkait dengan risiko-risiko yang risk management framework which related to the
dihadapi oleh Entitas Anak Bank. risks faced by the Bank’s Subsidiary.
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi pada In addition, the Subsidiary’s Board of
Entitas Anak secara aktif juga melakukan Commissioners and Directors of BPI actively
pemantauan, dan evaluasi terhadap pengendalian monitor and evaluate the internal controls,
internal melalui laporan-laporan untuk digunakan through the reports, as a basis in formulating and
sebagai dasar untuk merumuskan dan developing appropriate policies for the Bank’s
mengembangkan kebijakan yang tepat pada Subsidiary.
Entitas Anak Bank.
267
Page 271
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
BPI selaku entitas induk telah menerapkan As The parent entity, BPI has implemented
manajemen risiko konsolidasian sesuai ketentuan consolidated risk management in accordance
OJK. Penerapan manajemen risiko konsolidasian with OJK regulation. The Implementation of
antara lain mencakup laporan perhitungan consolidated risk management among others
Kecukupan Penyediaan Modal Minimum (KPMM) include report of consolidated minimum Capital
konsolidasian, Batas Maksimum Pemberian Kredit Adequacy Ratio (CAR), Legal Lending Limit
(BMPK) konsolidasian, laporan Profil Risiko (LLL), risk profile, Risk-Based Bank Rating and
konsolidasian, Tingkat Kesehatan Bank (Risk- Internal Capital Adequacy Assessment Process
Based Bank Rating) konsolidasian dan Internal (ICAAP).
Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP)
konsolidasian.
Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management
Risiko kredit adalah risiko kerugian akibat Credit risk is the risk due to failure of other
kegagalan pihak lain dalam memenuhi parties to meet its obligation to BPI and/or
kewajibannya kepada BPI dan/atau Entitas Anak, Subsidiaries, including credit risk due to debtor
termasuk risiko kredit akibat kegagalan debitur, failure, credit concentration risk, counterparty
terkonsentrasinya penyediaan dana (risiko credit risk, settlement risk and country risk. Credit
konsentrasi kredit), kegagalan pihak lawan risk exposure at the Bank primarily arises from
(counterparty credit risk), kegagalan settlement lending activities as well as other activities such
(settlement risk), dan country risk. Eksposur risiko as trade finance, treasury and investment. Credit
kredit pada Bank terutama muncul dari kegiatan risk exposure can also increase due to the
perkreditan maupun aktivitas lainnya seperti concentration of credit on certain debtor,
pembiayaan perdagangan (trade finance), tresuri geographic region, products, type of financing or
dan investasi. Eksposur risiko kredit juga dapat business field. The objective of credit risk
meningkat karena adanya konsentrasi kredit pada management is to control and manage credit risk
debitur, wilayah geografis, produk, jenis exposures within acceptable limits in accordance
pembiayaan atau lapangan usaha tertentu. Tujuan to risk appetite, while optimizing the risk adjusted
dari pengelolaan risiko kredit adalah untuk returns.
mengendalikan dan mengelola eksposur risiko
kredit dalam indaka yang dapat diterima,
sekaligus memaksimalkan risk adjusted return.
Risiko kredit dikelola melalui penetapan Credit risk is managed through established
kebijakankebijakan dan proses-proses yang policies and processes covering credit
meliputi kriteria pemberian kredit, origination, acceptance criteria, credit origination, approval,
persetujuan kredit, penetapan pricing, pricing, monitoring, problem loan management
pemantauan, pengelolaan kredit bermasalah dan and portfolio management.
manajemen portofolio.
Untuk memastikan fungsi Manajemen Risiko To ensure the risk management function
berjalan dengan efektif, BPI telah membentuk operates effectively, BPI has established Risk
Direktorat Manajemen Risiko yang memiliki peran Management Directorate which has role and
dan tanggung jawab sebagai Satuan Kerja responsibility as the Risk Management Working
Manajemen Risiko (SKMR) yang merupakan unit Unit (SKMR) and as a separate and independent
kerja yang terpisah dan indakan nt dari risk working unit from the risk taking unit and internal
taking unit dan unit Kerja pengendalian intern. control working unit.
BPI juga memantau perkembangan portofolio BPI also closely monitors the performance of its
kredit yang memungkinkan untuk melakukan loan portfolios,that enable to initiate preventive
indakan pencegahan secara tepat waktu apabila actions in a timely manner when deterioration is
terjadi penurunan kualitas kredit. observed in credit quality.
268
Page 272
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit a. Credit Risk Measumenet
Klasifikasi Aset Keuangan Classification of Financial Assets
Klasifikasi aset keuangan dilakukan The classification of financial assets is based
berdasarkan model bisnis BPI dalam on BPI's business model in managing
mengelola aset keuangan dan pengujian financial assets and testing the
karakteristik arus kas kontraktual (Solely characteristics of contractual cash flows
Payment of Principal & Interest (SPPI). Aset (Solely Payment of Principal & Interest
keuangan BPI diklasifikasikan sebagai (SPPI). BPI's financial assets are classified
berikut: as follows:
a. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi a. Measured at fair value through profit and
loss (FVTPL)
b. Diukur pada nilai wajar melalui b. Measured at fair value through other
pendapatan komprehensif lain comprehensive income (FVTOCI)
c. Diukur pada biaya perolehan c. Measured at amortized cost
diamortisasi
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspetasian Measurement of Expected Credit Loss
Perhitungan pencadangan BPI mengacu Calculation of allowance for impairment loss
pada PSAK 71. PSAK 71 memperkenalkan refers to PSAK 71. PSAK 71 introduces the
metode kerugian kredit eksptektasian expected credit loss method in measuring
dalam mengukur kerugian instrumen financial instrument losses, which changes
keuangan akibat penurunan nilai instrumen, from the previous PSAK 55 which
berbeda dengan PSAK 55 sebelumnya recognized credit losses when the credit loss
yang mengakui kerugian kredit pada saat event occurred, PSAK 71 required the
peristiwa kerugian kredit terjadi, PSAK 71 immediate recognition of the effect of
mensyaratkan pengakuan segera atas changes in expected credit losses after the
dampak perubahan kerugian kredit initial recognition of the financial asset.
ekspektasian setelah pengakuan awal aset
keuangan.
BPI juga telah telah menerapkan BPI has also implemented the calculation of
perhitungan Kerugian Kredit Ekspektasian Expected Credit Loss which refers to the
mengacu pada prinsip-prinsip PSAK 71 principles of PSAK 71 that is in accordance
sesuai ketentuan Regulator, dimana with the Regulators' provisions, which
menghitung pencadangan Kerugian Kredit calculates the allowance for Expected Credit
Ekspektasian secara forward-looking, Bank Loss in a forward-looking approach, the
menggunakan 2 (dua) metode perhitungan, Bank uses 2 (two) calculation methods, as
yaitu: follow:
a. Perhitungan secara kolektif, yaitu a. Collective calculation, which is the
perhitungan kerugian kredit calculation of expected credit loss by
ekspektasian secara portofolio untuk lini Portfolio for business lines of the Bank. In
bisnis. Pada metode ini, Bank this method, the Bank uses the rating/age
menggunakan rating/umur tunggakan of arrears as the basis for determining
sebagai basis dalam penentuan model the PD (Probability of Default) model for
PD (Probability of Default) untuk each debtor. Meanwhile, the LGD model
masing-masing Debitur. Sedangkan considers the value of recovery and EAD
untuk model LGD mempertimbangkan (Exposure at Default) that is including all
nilai Recovery dan EAD (Exposure at assets on balance sheet and off balance
Default) merupakan posisi semua on sheet.:
balance sheet and off balance sheet.
269
Page 273
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
b. Perhitungan secara individu, untuk b. Individual calculations, for large exposure
portofolio besar dengan kondisi yang portfolios with impaired conditions and
mengalami penurunan nilai dan exposures above Rp 15 billion. This
eksposur di atas Rp 15 miliar. calculation uses the DCF (Discounted
Perhitungan ini menggunakan Cash Flow) or Collateral approach which
pendekatan DCF (Discounted Cash is calculated in individual level.
Flow) atau pendekatan agunan
(Collateral) yang dihitung secara
individu.
Kriteria Penentuan Stage Stage Criteria
PSAK 71 mensyaratkan BPI untuk PSAK 71 requires BPI to classify financial
mengelompokkan aset keuangan ke dalam assets into three stages of impairment (stage
tiga tahapan penurunan nilai (stage 1, stage 1, stage 2, and stage 3) by determining
2, dan stage 3) dengan menentukan whether there is a significant increase in
apakah terjadi peningkatan risiko kredit credit risk.
yang signifikan.
BPI mengukur cadangan kerugian sejumlah BPI measures the allowance for impairment
kerugian kredit ekspektasian losses in the amount of
12 bulan untuk asset keuangan yang 12 months expected credit loss for financial
memiliki risiko kredit rendah pada tanggal assets with low credit risk at the reporting
pelaporan (stage 1) dan kerugian kredit date (stage 1) and lifetime expected credit
ekspektasian sepanjang umur untuk aset loss for financial assets that experience a
keuangan yang mengalami peningkatan significant increase in credit risk (stage 2 and
risiko kredit yang signifikan (stage 2 dan stage 3).
stage 3).
Pada setiap tanggal pelaporan, BPI menilai At each reporting date, BPI assesses
apakah risiko kredit atas instrumen whether credit risk on financial instruments
keuangan telah meningkat secara signifikan has increased significantly (SICR) since
(SICR) sejak pengakuan awal. Dalam initial recognition. In conducting this
melakukan penilaian tersebut, BPI assessment, BPI compares the risk of
membandingkan risiko gagal bayar pada default at initial recognition and considers
saat pengakuan awal serta reasonable and supportable information that
mempertimbangkan informasi yang wajar is available without undue cost or effort,
dan terdukung yang tersedia tanpa biaya which is an indication of a significant
atau upaya berlebihan, yang merupakan increase in credit risk (SICR) since initial
indikasi peningkatan risiko kredit secara recognition.
signifikan (SICR) sejak pengakuan awal.
Secara umum aset keuangan dengan In general, financial assets with arrears of 30
tunggakan 30 hari atau lebih dan belum days or more and have not experienced a
mengalami penurunan nilai akan selalu impairment in value will always be
dianggap telah mengalami peningkatan considered to have experienced a significant
risiko kredit yang signifikan (SICR). increase in credit risk (SICR).
Aset keuangan hanya akan dianggap Financial assets will only be deemed
mengalami penurunan nilai dan kerugian impaired and expected credit losses are
kredit ekspektasian sepanjang umurnya recognized throughout their life, if there is
diakui, jika terdapat bukti objektif penurunan observable objective evidence of
nilai yang dapat diobservasi, termasuk impairment, such as default (having arrears
antara lain gagal bayar (memiliki tunggakan of more than 90 days) or experiencing
lebih dari 90 hari) atau mengalami kesulitan significant financial difficulties.
keuangan yang signifikan.
270
Page 274
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Informasi Terkait Forward-Looking Forward-Looking Information
Lingkungan ekonomi yang berkembang The evolving economic environment is a
adalah penentu utama dari kemampuan determinant key of the BPI's customers'
nasabah BPI untuk memenuhi kewajiban ability to fulfill their obligations as they
mereka saat jatuh tempo. Ini adalah prinsip become due. It is a basic principle of PSAK
dasar PSAK 71 bahwa potensi kerugian di 71 that potential future losses must depend
masa depan harus bergantung tidak hanya not only on the current economic health, but
pada kesehatan ekonomi saat ini, tetapi must also consider the possible changes in
juga harus memperhitungkan kemungkinan the economic environment. For example if
perubahan pada lingkungan ekonomi. BPI anticipates a sharp slowdown in the
Misalnya jika BPI mengantisipasi world economy, BPI should create more
perlambatan tajam dalam ekonomi dunia, allowance for the current time to absorb
BPI harus membentuk lebih banyak possible credit losses in the near future.
cadangan saat ini untuk menyerap kerugian
kredit yang kemungkinan akan terjadi
dalam waktu dekat.
Macroeconomic Variables (MEV), Macroeconomics Variables (MEV), is one of
merupakan salah satu the parameters/components in calculating
parameter/komponen pada perhitungan expected credit loss using a forward-looking
kerugian kredit ekspektasian secara approach. BPI also determines
pendekatan forward-looking. BPI juga macroeconomic variables on a regular basis
menetapkan variabel makro ekonomi and correlates them with the PSAK 71
secara berkala dan mengkorelasikan models. The MEV used by BPI includes
terhadap model- model PSAK 71. MEV Indonesian GDP, inflation, 7 days repo rate,
yang digunakan BPI antara lain GDP USDIDR exchange rate, world oil price and
Indonesia, Inflasi, 7 days repo rate, kurs the USD 3-month LIBOR interest rate.
USDIDR, harga minyak dunia dan suku
bunga USD 3-month.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan The calculation of allowance for impairment
nilai (“ECL”) bergantung pada beberapa losses (“ECL”) is dependent on several
variabel dan pada dasarnya tidak linear variables and is inherently non-linear and
serta tergantung pada portofolio yang portfolio dependent which implies that no
menyiratkan bahwa tidak ada analisis single analysis can fully demonstrate the
tunggal yang dapat sepenuhnya sensitivity of expected credit loss to changes
menunjukkan sensitivitas kerugian kredit in MEV. BPI believes that sensitivity should
ekspektasian terhadap perubahan dalam be applied to all variables, not just single
MEV. BPI berkeyakinan bahwa sensitivitas variables, as this is in line with the multi-
harus dilakukan terhadap seluruh variabel, variable nature of ECL calculations.
bukan hanya variabel tunggal, karena hal
ini sejalan dengan sifat multi-variabel dari
perhitungan ECL
271
Page 275
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Kesesuaian Model dengan Kodisi Ekonomi Suitability of the Model with Economic
Cibditions
Untuk evaluasi kesesuaian model dengan To evaluate the suitability of the model with
kondisi ekonomi dilakukan backtesting economic conditions, back testing is
secara berkala minimal 1 tahun sekali. conducted periodically at least once a year.
Model forward looking dibentuk dalam The forward looking model is formed in
kondisi normal dengan data historis normal conditions with historical data forming
pembentuknya juga data-data pada saat it as well as data during normal conditions so
kondisi normal sehingga proyeksi yang that the resulting projection is a projection of
dihasilkan merupakan proyeksi kondisi normal conditions. In situations outside of
normal. Pada situasi diluar normal dengan normal, with the Covid-19 pandemic and the
adanya pandemi Covid-19 dan adanya existence of a credit restructuring relaxation
kebijakan relaksasi restrukturisasi kredit, policy, the forward-looking model that has
maka model forward-looking yang telah been formed previously cannot project
dibentuk sebelumnya tidak dapat conditions appropriately and requires
memproyeksikan kondisi dengan tepat dan adjustments.
memerlukan penyesuaian (adjustment).
Untuk mengatasi hal tersebut, BPI To overcome the situation, BPI conducted a
melakukan post model overlay dengan post model overlay by analyzing debtors who
melakukan analisa terhadap debitur-debitur were significantly affected by the Covid-19
yang terdampak pandemi Covid-19 secara pandemic and restructured credits to be able
signifikan dan kredit- kredit yang to make adjustments to the formation of
direstrukturisasi untuk dapat melakukan allowance for impairment losses in
penyesuaian pembentukan cadangan accordance with their potential credit risk.
kerugian penurunan nilai sesuai dengan
potensi risiko kreditnya.
Agunan Collateral
BPI menerapkan kebijakan dan praktik BPI implements policies and practices to
untuk memitigasi risiko kredit. Praktik yang mitigate credit risk. The most common
umum dilakukan adalah dengan meminta practice is to receive collateral. BPI
agunan sebagai jaminan. BPI menerapkan implements guidelines on the acceptability of
berbagai panduan atas jenis-jenis agunan specific collateral that can be accepted to
yang dapat diterima dalam rangka mitigate the credit risk. The types of
memitigasi risiko kredit. Jenis-jenis agunan collateral accepted includes; mortgage, land
yang diterima antara lain adalah hipotek, and building, inventories, account receivable
tanah dan bangunan, persediaan, piutang and financial instruments.
usaha dan instrumen keuangan.
272
Page 276
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Agunan (lanjutan) Collateral (continued)
Berikut adalah tabel eksposur kredit The credit exposure compared with the value
dibanding dengan nilai jaminan: of collateral are as follows:
2024
Lembaga
keuagan/
Korporasi/ Komersial/ Retail/ Financial Karyawan/ Total
Corporate Commercial Retail Instituion Employee / Total
Eksposur Credit
kredit 22.575.484 44.822.390 25.325.735 32.604.948 62.338 125.390.895 exposure
Nilai jaminan
berdasarkan Collateral
penilaian Value based
yang on Group's
dilakukan
oleh Grup 122.607.785 136.187.159 48.558.877 24.787.793 74.406 332.216.020 assessment
Total
eksposur Total
kredit unsecured
tanpa credit
jaminan - - - 7.817.155 - 7.817.155 exposure
Porsi
eksposur Unsecured
piutang portion of
tanpa credit
jaminan - - - 23,98% - 6,23% exposure
Jenis Types of
agunan collateral
Tanah dan
Land and
bangunan 56.961.467 114.825.711 47.861.288 2.275.329 16.654 221.940.449 buldings
Personal
Garansi - 72.855 - 1.611.780 - 1.684.635 guarantee
Mesin-
mesin 9.570.019 984.687 - - - 10.554.706 Machineries
Kendaraan 600 1.143.119 1.961 7.835.985 1.043 8.982.708 Vehicles
Deposito Deposits
dan and
tabungan 91.500 4.747.911 48.534 25.650 - 4.913.595 savings
Kapal 3.299.529 - - - - 3.299.529 Vessels
Lainnya 52.684.670 14.412.876 647.094 13.039.049 56.709 80.840.398 Others
Total 122.607.785 136.187.159 48.558.877 24.787.793 74.406 332.216.020 Total
273
Page 277
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Agunan Collateral
2023
Lembaga
keuagan/
Korporasi/ Komersial/ Retail/ Financial Karyawan/ Jumlah/
Corporate Commercial Retail Instituion Employee Total
Eksposur Credit
kredit 26.299.560 45.311.802 24.328.487 32.193.162 62.977 128.195.988 exposure
Nilai jaminan
berdasarkan Collateral
penilaian yang Value based
dilakukan on Group's
oleh Grup 140.580.621 135.351.869 47.020.712 23.047.132 75.069 346.075.403 assessment
Total Total
eksposur unsecured
kredit tanpa credit
jaminan - - - 9.146.030 - 9.146.030 exposure
Porsi
eksposur Unsecured
piutang portion of
tanpa credit
jaminan - - - 28,41% - 7,13% exposure
Types of
Jenis agunan collateral
Tanah dan Land and
bangunan 74.338.326 114.121.835 46.356.495 2.986.789 17.013 237.820.458 buldings
Personal
Garansi - 69.397 - 1.602.620 - 1.672.017 guarantee
Mesin-mesin 9.554.383 991.462 - - - 10.545.845 Machineries
Kendaraan 600 1.135.777 1.961 7.805.807 1.042 8.945.187 Vehicles
Deposito
dan Deposits
tabungan 91.500 4.879.597 45.879 28.050 - 5.045.026 and savings
Kapal 3.854.815 - - - - 3.854.815 Vessels
Lainnya 52.740.997 14.153.801 616.377 10.623.866 57.014 78.192.055 Others
Total 140.580.621 135.351.869 47.020.712 23.047.132 75.069 346.075.403 Total
b. Pengendalian batas risiko dan kebijakan b. Risk limit control and mitigation policies
mitigasi
BPI mengelola, membatasi dan BPI manages, limits and controls the credit
mengendalikan konsentrasi risiko kredit di risk’s concentrations wherever the risk is
manapun risiko tersebut teridentifikasi - identified - in particular, to individual
secara khusus, terhadap debitur individu counterparties and group, and industries and
dan kelompok, dan industri serta geografis. also geographical. BPI determined the levels
BPI menentukan tingkat risiko kredit yang of credit risk by applying limits on the amount
dimiliki dengan menetapkan batas jumlah of risk that can be accepted related to a
risiko yang bisa diterima yang terkait debtor or a group of debtors, and based on
dengan satu debitur, atau beberapa geographic and industry segments. Legal
kelompok debitur, dan berdasarkan lending limits are reviewed by following the
segmen geografis dan industri. Batas change in the market and economic
pemberian kredit ditelaah mengikuti conditions and periodically credit reviews and
perubahan pada kondisi pasar dan assessment of the default probability.
ekonomi dan telaahan kredit secara
periodik dan penilaian atas kemungkinan
wanprestasi.
274
Page 278
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
c. Eksposur maksimum terhadap risiko c. Maximum exposure to credit risk (net of
kredit (setelah dikurangi cadangan allowance for impairment losses)
kerugian penurunan nilai)
Tabel berikut menyajikan eksposur The following table presents BPI and its
maksimum BPI dan entitas anaknya subsidiaries’s maximum exposure to credit
terhadap risiko kredit atas instrumen risk on financial instruments in its
keuangan pada laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position
konsolidasian dan komitmen dan kontinjensi and commitments and contingencies
(rekening administratif), tanpa (administrative accounts), without taking into
memperhitungkan agunan yang dimiliki atau account any collateral held or other credit
jaminan kredit lainnya. enhancement.
2024 2023
Laporan posisi keuangan: Statements of financial position:
Kas 1.396.984 Cash
Demand deposits with Bank
Giro pada Bank Indonesia 5.790.147 7.870.438 Indonesia
Demand deposits with other
Giro pada bank lain 1.385.094 1.297.706 banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain - bersih 4.692.925 6.035.648 and other banks - net
Efek-efek - bersih 1.082.037 1.067.013 Securities - net
Tagihan derivatif 40.304 20.437 Derivative receivables
Kredit - bersih 117.230.603 120.236.215 Loans - net
Tagihan anjak piutang - bersih 46.289 44.049 Factoring receivables - net
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali - bersih - 4.826.791 agreements to resell - net
Piutang jual dan sewa- balik -
bersih 62.735 33.148 Sales and lease- back receivables
Piutang sewa pembiayaan -
bersih 550.137 528.480 Finance leases receivable - net
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
bersih 8.758.085 8.429.005 net
Tagihan akseptasi - bersih 2.046.335 1.630.129 Acceptance receivables - net
Obligasi pemerintah 46.563.025 37.943.621 Government bonds
Aset lain-lain 7.733.781 Other assets
Sub-total 199.093.445 199.093.445 Sub-total
Commitments and
Komitmen dan Kontinjensi: Contingencies:
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 40.373.273 37.861.547 Unused loan facilities
Bank garansi yang diterbitkan 1.318.704 1.387.672 Guarantees issued
Irrevocable letters of credit yang
masih berjalan 1.117.798 1.415.309 Outstanding irrevocable L/C
Sub-tota 42.809.775 40.664.528 Sub-total
Total 239.757.973 Total
275
Page 279
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table presents BPI and its
konsentrasi kredit BPI dan entitas anaknya subsidiaries’s credit concentration on its
pada nilai tercatat sebelum cadangan carrying value before deducted by the
kerugian penurunan nilai, yang allowance for impairment losses,
dikategorikan berdasarkan sektor industri: categorized based on its industry sector:
31 Maret/ March 31, 2024
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Lancar/ special Sub Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention standard Doubtful Loss Total
Rumah tangga 24.725.594 1.086.117 84.643 94.804 456.821 26.447.979 Household
Perdagangan
besar dan eceran 19.639.139 610.418 44.231 87.950 446.564 20.828.302 Trading
Industri Manufac-
pengolahan 19.766.419 471.828 29.982 1.378 213.869 20.483.476 turing
Aktivitas Financial
keuangan dan activity and
asuransi 18.927.438 10.352 - - 274.523 19.212.313 insurance
Real estate,
usaha persewaan Property,
dan jasa residential
Perusahaan 5.695.645 2.448.572 12.333 - 387.582 8.544.132 and other
Konstruksi 6.930.137 3.503.468 2.544 12.655 100.982 10.549.786 Construction
Penyediaan
akomodasi dan
penyediaan Accommodation
makan minum 3.486.084 732.868 419 308.507 389.697 4.917.575 and food
Pengangkutan Transportation
dan pergudangan 3.111.898 1.861.650 3.633 33 38.197 5.015.411 and warehouse
Aktivitas
penyewaan dan
sewa guna usaha
tanpa hak opsi,
ketenagakerjaan
dan agen Rental
perjalanan, activities
dan penunjang and lease
usaha lainnya 1.632.902 55.837 - 709 77.215 1.766.663 without
Electricity,
Listrik, gas dan gas and
air 1.318.420 793.289 - - 11.836 2.123.545 water
Pertanian,
perburuan dan Agro-business
kehutanan 1.537.562 8.380 416 9.254 348.444 1.904.056 and forestry
Aktivitas Professional
profesional, activities,
ilmiah dan tekni 888.265 4.929 - 188 76.689 970.071 science and
Pertambangan
dan penggalian 138.912 366.346 92 93.863 101.787 701.000 Mining
Information
Informasi dan and
komunikasi 285.499 45.838 - 177 307.369 638.883 communication
Aktivitas Human
kesehatan health and
manusia dan social
aktivitas sosial 335.069 4.061 - 396 - 339.526 activities
Aktivitas jasa Other
lainnya 351.800 8.338 3.788 534 11.565 376.025 services
Kesenian, Art,
hiburan dan Entertainment
rekreasi 88.279 212.655 - - 4.047 304.981 and recreation
Education
Jasa pendidikan 151.977 24.312 - 228 2.519 179.036 services
Pengelo laan air,
pengelolaan
air limbah,
pengelolaan
dan daur ulang Water
sampah Manage-
dan aktivitas ment, waste
remediasi 86.979 1.156 - - - 88.135 water
Total 109.098.018 12.250.414 182.081 610.676 3.249.706 125.390.895 Total
276
Page 280
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
(lanjutan) (continued)
31 Desember/ December 31, 2023
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Lancar/ special Sub Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention standard Doubtful Loss Total
Rumah tangga 23.953.160 959.296 66.503 81.193 411.337 25.471.489 Household
Industri Manufac-
pengolahan 19.683.159 460.290 64.109 63.058 392.763 20.663.379 turing
Perdagangan
besar dan eceran 19.499.530 454.542 26.537 2.977 209.691 20.193.277 Trading
Aktivitas Financial
keuangan dan activity and
asuransi 17.985.913 1.423 - 1.500 273.795 18.262.631 insurance
Real estate,
Usaha persewaan Property,
dan jasa residential
Perusahaan 9.843.036 2.232.932 - - 409.405 12.485.373 and other
Konstruksi 6.761.002 3.487.811 13.500 21.746 83.972 10.368.031 Construction
Penyediaan
akomodasi dan
penyediaan Accommodat
makan minum 3.520.206 790.260 284 308.386 407.055 5.026.191 -ion and food
Pengangkutan Transportation
dan and
pergudangan 3.167.916 1.849.002 2.397 31.055 18.201 5.068.571 warehouse
Aktivitas
penyewaan dan
sewa guna usaha
tanpa hak opsi,
ketenagakerjaan
dan agen Rental
perjalanan, activities
dan penunjang and lease
usaha lainnya 1.781.776 46.081 192 228 80.938 1.909.215 without
Electricity,
Listrik, gas dan gas and
air 1.504.956 793.074 - - 11.986 2.310.016 water
Pertanian, Agro-
perburuan dan business
kehutanan 2.053.675 17.399 - 2.532 348.941 2.422.547 and forestry
Aktivitas Professional
profesional, activities,
ilmiah dan teknis 966.462 2.454 - - 76.706 1.045.622 science and
Pertambangan
dan penggalian 530.019 98.387 - - 101.923 730.329 Mining
Information
Informasi dan and commu-
komunikasi 342.703 20.004 - - 308.169 670.876 nication
Aktivitas Human
kesehatan health and
manusia dan social
aktivitas sosial 621.968 3.556 - - - 625.524 activities
Aktivitas jasa Other
lainnya 348.761 12.147 - 94 11.476 372.478 services
Kesenian, Art,
hiburan dan Entertainment
rekreasi 98.570 221.910 - - 4.047 324.527 and recreation
Education
Jasa pendidikan 141.145 27.170 - - 2.532 170.847 services
Pengelo laan air,
pengelolaan
air limbah,
pengelolaan
dan daur ulang
sampah Water
dan aktivitas Management
remediasi 74.065 1.000 - - - 75.065 waste water
Total 112.878.022 11.478.738 173.522 512.769 3.152.937 128.195.988 Total
277
Page 281
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table present the details of BPI
eksposur kredit BPI dan entitas anaknya and its subsidiaries’s credit exposure at their
pada nilai tercatat sebelum cadangan carrying amounts before allowance for
kerugian penurunan nilai, yang impairment losses, categorized by the
dikategorikan berdasarkan area geografis debtor’s geographical area of operation as at
operasi debitur pada 31 Maret 2024 dan 31 March 31, 2024 and December 31, 2023:
Desember 2023.
2024 2023
DKI Jakarta 90.562.328 94.200.651 DKI Jakarta
Jawa Timur dan Bali 11.097.990 10.933.334 Jawa Timur dan Bali
Sumatera 8.921.947 8.431.509 Sumatera
Jawa Barat 5.837.919 5.838.607 Jawa Barat
Jawa Tengah dan
Yogyakarta 3.018.675 2.933.303 Jawa Tengah dan Yogyakarta
Sulawesi 2.536.931 2.546.832 Sulawesi
Kalimantan 1.866.194 1.794.687 Kalimantan
Lain-lain 1.548.911 1.517.065 Lain-lain
Saldo akhir 125.390.895 128.195.988 Ending balance
e. Konsetrasi kredit berdasarkan jenis e. Credit concentration by type od debtors
debitur (sebelum dikurangi cadangan (gross of allowance for impairment
kerugian penurunan nilai) losses)
31 Maret/March 31, 2024
BI dan Bank-
Pemerintah/ bank/
Korporasi/ BI and Others Reatail/ Lainnya/ Total/
Corporate government Banks retail lainnya Total
Giro pada
Bank Demand
Indonesia deposit with
dan BI and other
bank lain - 5.790.147 1.385.121 - - 7.175.268 banks
Penempatan
pada Bank
Indonesia Placement
dan with BI and
bank lain - 1.570.000 3.123.023 - - 4.693.023 other banks
Investasi 476.181 - 605.884 - - 1.082.065 Securities
Tagihan Derivative
derivatif 17.661 - 22.643 - - 40.304 receivable
Kredit yang
diberikan 47.313.756 - 1.201 10.107.142 67.968.796 125.390.895 Loan
Tagihan Acceptance
akseptasi 2.043.060 - 10.978 1.363 - 2.055.401 receivable
Obligasi Government
pemerintah - 46.563.025 - - - 46.563.025 bonds
Aset lain-lain Other assets
*) 1.355.985 701.004 18.123 8.300.556 1.072.408 11.448.076 *)
Komitmen Commitments
dan and
kontinjensi 22.569.783 - 167.558 6.927.969 13.144.465 42.809.775 contingencies
Total 73.776.426 54.624.176 5.334.531 25.337.030 82.185.669 241.257.832 Total
278
Page 282
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
e. Konsetrasi kredit berdasarkan jenis e. Credit concentration by type od debtors
debitur (sebelum dikurangi cadangan (gross of allowance for impairment losses)
kerugian penurunan nilai) (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 31, 2023
BI dan Bank-
Pemerintah/ bank/
Korporasi/ BI and Others Reatail/ Lainnya/ Total/
Corporate government Banks retail lainnya Total
Giro pada
Bank Demand
Indonesia deposit with
dan BI and other
bank lain - 7.870.438 1.297.741 - - 9.168.179 banks
Penempatan
pada Bank
Indonesia Placement
dan with BI and
bank lain - 2.465.914 3.572.422 - - 6.038.336 other banks
Efek-efek 466.013 - 601.039 - - 1.067.052 Securities
Tagihan Derivative
derivatif 2.622 - 17.815 - - 20.437 receivable
Kredit yang
diberikan 50.634.122 - 16.990 10.300.114 67.244.762 128.195.988 Loan
Tagihan Acceptance
akseptasi 1.630.233 - 6.855 699 - 1.637.787 receivable
Obligasi Government
pemerintah - 37.943.621 - - - 37.943.621 bonds
Aset lain- Other assets
lain *) 1.350.853 589.331 4.845.651 7.961.235 1.036.431 15.783.501 *)
Komitmen Commitments
dan and
kontinjensi 21.150.183 - 9.922 6.816.919 12.687.504 40.664.528 contingencies
Total 75.234.026 48.869.304 10.368.435 25.078.967 80.968.697 240.519.429 Total
*) Akun ini terdiri dari tagihan anjak piutang, *) This account consists of factoring receivables,
piutang sewa pembiayaan, piutang finance leases receivable, consumer financing
pembiayaan konsumen, efek yang dibeli receivables, securities purchased with
dengan janji dijual kembali dan aset agreements to resell and other financial
keuangan lainnya. assets.
f. Analisis umur pinjaman dan piutang yang f. Aging analysis of loans and receivables
telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami that would otherwise be past due or
penurunan nilai impaired
31 Maret/ March, 2024
Piutang Piutang Piutang
sewa pembiayaan jual dan Tagihan Aset
pembiayaan/ konsumen/ sewa-balik/ anjak lain-
Finance Consumer Sales and piutang/ lain/
Kredit/ lease financing lease -back Factoring Other Total/
Loans receivable receivable receivables receivables assets Total
within
30
< 30 hari 815 - - - - - 815 days
31 - 60 31 - 60
hari - - - - - - - days
61 - 90 61 - 90
hari 6.835 - - - - - 6.835 days
91 -
180 91 - 180
hari - - - - - - - days
over
> 180 180
hari - - - - - - - days
Total 7.650 - - - - - 7.650 Total
279
Page 283
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
f. Analisis umur pinjaman dan piutang f. Aging analysis of loans and receivables
yang telah jatuh tempo tetapi tidak that would otherwise be past due or
mengalami penurunan nilai (lanjutan) impaired (continued)
31 Desember/ December 31, 2023
Piutang Piutang Piutang
sewa pembiayaan jual dan Tagihan Aset
pembiayaan/ konsumen/ sewa-balik/ anjak lain-
Finance Consumer Sales and piutang/ lain/
Kredit/ lease financing lease -back Factoring Other Total/
Loans receivable receivable receivables receivables assets Total
within
30
< 30 hari - 1.036 - - - - 1.036 days
31 - 60 31 - 60
hari - 6.096 - - - - 6.096 days
61 - 90 61 - 90
hari - 17 - - - - - days
91 -
180 91 - 180
hari - - - - - - - days
over
> 180 180
hari - - - - - - - days
Total - 7.149 - - - - 7.132 Total
Manajemen Risiko Pasar Market Risk Manegement
Risiko pasar adalah potensi kerugian yang Market Risk is the potential loss that occurs due
timbul karena adanya pergerakan faktor pasar to the movements of market factor in which the
yang dimana nilai wajar atau arus kas dimasa fair value or cash flow of financial instruments in
mendatang dari instrumen keuangan akan the future fluctuates due to movements from
berfluktuasi akibat adanya pergerakan dari market variables such as: interest rate, foreign
variabel pasar seperti: suku bunga, nilai tukar, exchange, equity price and commodity price.
harga ekuitas, dan harga komoditas. Risiko Market Risk is inherent to all bank’s portfolio, be
pasar melekat pada semua portofolio bank, baik it in the trading book position as well as in the
posisi trading book maupun posisi pada banking banking book within the balance sheet and
book di neraca dan rekening administratif. administrative account. Market risk monitoring
Pemantauan risiko pasar senantiasa dilakukan is constantly done in routine and periodically in
secara rutin dan berkala baik harian, mingguan, daily, weekly until monthly. To increase such
hingga bulanan. Untuk meningkatkan fungsi monitoring function BPI utilize the Guava
pemantauan tersebut BPI menggunakan Guava Treasury system which is integrated in the front
Treasury System yang telah terintegrasi antara office, middle office and back office.
front office, middle office, dan back office.
Risiko pasar dibagi menjadi dua bagian, yaitu:
Market risk is divided into two parts, specifically:
1. Risiko Nilai Tukar 1. Exhange Rate Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko yang timbul Exchange rate risk is the risk that arise from
akibat adanya pergerakan nilai tukar yang the existence of foreign exchange rate
akan berpengaruh terhadap portofolio bank movements that will affect bank’s portfolio
yang memiliki posisi valuta asing. Risiko which has foreign exchange positions. Bank’s
nilai tukar bank tercermin dalam Posisi exchange rate risks are reflected within the
Devisa Neto (PDN). Net Open Position.
280
Page 284
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
Untuk mengelola dan memitigasi risiko nilai To manage and mitigate exchange rate risk,
tukar, batas maksimum posisi devisa neto the maximum Net Open position that BPI an
yang dapat dipegang oleh BPI adalah withhold is as much as 20% from the Bank’s
sebesar 20% dari modal, mengikuti aturan capital, adhering to the regulator’s provision.
dari regulator. Pada Triwulan IV 2023 In the IV quarter of 2023 the bank’s Net Open
Posisi devisa neto Bank sebesar IDR 79.20 Position is IDR 79.20 Billion or 0,18% and
milyar atau 0,18% dan berada dalam within the range of 30.53 billion - Rp 441.63
kisaran antara Rp 30.53 milyar - Rp 441.63 billion (0,07% - 1.01% of BPI’s capital). Value
miliar (0,07% - 1.01% dari modal BPI). at Risk as of
Value at Risk per 31 Desember 2023 yaitu 31 Desember 2023 is Rp 549 million or 0,69%
sebesar Rp 549 atau sebesar 0,69% dari of Net Open Position.
posisi devisa neto.
Tabel di bawah ini menyajikan posisi devisa The table below presents the Bank’s Net
neto Bank per mata uang pada posisi Open Position by currency at the March 31,
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. 2024 dan December 31, 2023.
31 Maret/ March 31, 2024
Aset dan tagihan Liabilitas dan
komitmen dan liabilitas komitmen
kontijensi/ Assets, dan kontijensi/
commitment and Liabilities,
contigent commitment and Bersih absolut/
Mata Uang receivables contigent liabilities Net absolut Currencies
Dolar Amerika Serikat 23.103.258 23.051.675 51.583 United States Dollar
Dolar Australia 2.070.077 2.066.911 3.166 Australian Dollar
Dolar Singapura 1.281.236 1.277.520 3.716 Singapore Dollar
Euro 819.155 811.458 7.697 Euro
Yen Jepang 1.138.715 1.134.698 4.017 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 214.308 210.492 3.816 Great Britain Poundsterling
Yuan China 229.291 213.209 16.082 Chinese Yuan
Dolar Hongkong 28.683 23.613 5.070 Hongkong Dollar
Dolar Kanada 98.798 98.913 115 Canadian Dollar
Dolar Selandia Baru 93.082 91.668 1.414 New Zealand Dollar
Franc Swiss 16.285 16.377 92 Swiss Franc
Total 29.092.888 28.996.534 96.768 Total
Total modal 43.966.595 Total capital
Persentase PDN Percentage of NDP to
terhadap modal 0,22 capital
31 Desember/ December 31, 2023
Aset dan tagihan Liabilitas dan
komitmen dan liabilitas komitmen
kontijensi/ Assets, dan kontijensi/
commitment and Liabilities,
contigent commitment and Bersih absolut/ Net
Mata Uang receivables contigent liabilities absolut Currencies
Dolar Amerika Serikat 23.478.188 23.538.123 59.935 United States Dollar
Dolar Australia 2.015.905 2.014.391 1.514 Australian Dollar
Dolar Singapura 1.225.620 1.221.177 4.443 Singapore Dollar
Euro 797.821 794.035 3.786 Euro
Yen Jepang 907.571 906.876 695 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 225.856 226.178 322 Great Britain Poundsterling
Yuan China 165.657 161.022 4.635 Chinese Yuan
Dolar Hongkong 28.226 25.393 2.833 Hongkong Dollar
Dolar Kanada 88.892 89.094 202 Canadian Dollar
Dolar Selandia Baru 84.932 84.381 551 New Zealand Dollar
Franc Swiss 9.541 9.831 290 Swiss Franc
Total 29.028.209 29.070.501 79.206 Total
Total modal 43.603.939 Total capital
Persentase PDN Percentage of NDP to
terhadap modal 0,18 capital
281
Page 285
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
Berdasarkan tabel diatas dapat dilihat Based on the table above it can be seen that
bahwa rasio PDN sebesar 0,18%, the NOP Ratio is as much as 0.18%, it is still
cenderung rendah jauh berada dibawah below the Bank Indonesia regulation which is
ketentuan regulasi Bank Indonesia yaitu under 20% from capital. At the end of Q4
dibawah 20% dari modal. Pada akhir 2023, the largest NOP composition held by
triwulan IV 2023, komposisi PDN terbesar BPI is USD currency as much as 75.67%
yang dimiliki oleh BPI adalah mata uang from the total NOP, followed by CNY currency
USD sebesar 75.67% dari total PDN, diikuti which is 5.85% and SGD currency is 5.61%.
oleh mata uang CNY yaitu sebesar 5.85%
dari total PDN dan SGD sebesar 5.61%.
Dalam pengelolaan risiko pasar dalam In managing market risk within the trading
trading book, BPI menggunakan beberapa book, BPI utilize several methods besides Net
metode selain Posisi Devisa Neto, yaitu Open Position, the bank also measures
dengan menggunakan Value at Risk (VaR), market risk by using Value at Risk (VaR),
Present Value of Basis Point (PVBP) dan Present Value of Basis Point (PVBP) and
Stop Loss Limit, serta sensitivitas nilai tukar Stop Loss Limit as well as exchange value
dan suku bunga. and interest rate sensitivity.
VaR digunakan untuk mengukur risiko nilai Var is utilized to measures the exchange rate
tukar pada posisi devisa neto. VaR risk on Net Open Position. VaR is defined as
didefinisikan sebagai potensi kerugian the maximum potential loss that originates
maksimum yang berasal dari pergerakan from normal market movements with
pasar yang normal dengan tingkat confidence level and for a certain time periods
kepercayaan dan untuk jangka waktu based on the sensitivity or volatility of every
tertentu berdasarkan sensitivitas atau variable instrument. VaR methodology that is
volatilitas dari setiap variabel instrumen. being utilized by BPI is the parametric method
Metodologi VaR yang digunakan BPI (variance covariance) with the confidence
adalah metode parametric (variance level of 99%.
covariance) dengan tingkat kepercayaan
(confidence level) sebesar 99%.
Tabel di bawah ini menyajikan VaR posisi The table below provides VaR the bank’s Net
devisa neto Bank sepanjang Triwulan IV Open position throughout fourth Quarter of
tahun 2023 dan 2022. 2023.
31 Maret/ March 31, 2024
VAR akhir
tahun/
Rata-rata/ Teringgi/ Terendah/ Year-end
Valuta asing Average Maximum Minimum VAR Foreign currencies
Dolar Australia 34,74 65,89 1,99 36,35 Australian Dollar
Dolar Kanada 2,19 5,14 0,64 0,79 Canadian Dollar
Franc Swiss 5,31 15,00 0,05 0,89 Swiss Franc
Euro 53,41 67,00 42,50 50,74 Euro
Poundsterling Inggris 11,29 28,40 0,20 28,40 Great Britain Poundsterling
Dolar Hongkong 21,30 36,82 9,88 36,82 Hongkong Dollar
Yen Jepang 39,70 41,13 38,48 39,49 Japanese Yen
Yuan China 42,83 96,14 13,30 96,14 China Yuan
Dolar Selandia Baru 15,91 27,98 5,24 14,51 New Zealand Dollar
Dolar Singapura 14,89 24,25 1,63 18,78 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 578,99 1.160,54 205,44 371,00 United States Dollar
282
Page 286
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
31 December/ December 31, 2023
VAR akhir
tahun/
Rata-rata/ Teringgi/ Terendah/ Year-end
Valuta asing Average Maximum Minimum VAR Foreign currencies
Dolar Australia 58,26 123,16 18,02 18,02 Australian Dollar
Dolar Kanada 5,09 11,54 1,52 1,52 Canadian Dollar
Franc Swiss 8,42 13,41 3,80 3,80 Swiss Franc
Euro 22,80 35,95 6,47 6,47 Euro
Poundsterling Inggris 10,94 26,49 3,03 3,03 Great Britain Poundsterling
Dolar Hongkong 26,91 38,11 19,00 19,00 Hongkong Dollar
Yen Jepang 17,43 33,74 6,95 6,95 Japanese Yen
Yuan China 19,39 33,35 2,84 2,84 China Yuan
Dolar Selandia Baru 8,52 11,48 6,91 6,91 New Zealand Dollar
Dolar Singapura 26,98 49,12 6,98 6,98 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 1.488,51 3.278,20 507,86 507,86 United States Dollar
Sensitivitas Nilai Tukar Exchange Rate Sensitivity
Analisis sensitivitas nilai tukar diukur Exchange rate sensitivity analysis is
dengan kemampuan ekses modal BPI measured by BPI’s capital excess ability to
untuk menyerap potensi kerugian dari nilai absorb potential loss from the exchange rate,
tukar, yaitu dengan membuat asumsi namely by creating assumption of
perubahan/fluktuasi nilai tukar yang changes/fluctuation of exchange rate that are
berlawanan arah dengan masing-masing in opposition with each exchange rate
posisi nilai tukar. Pada posisi Desember position. In the Desember 2023 position,
2023, selisih lebih modal BPI mampu BPI’s capital excess has the adequacy to
meng-cover risiko nilai tukar sebesar cover exchange rate risk as much as 1707.57
1707,57 kali Bank dibandingkan triwulan times, decrease compared to previous
sebelumnya. Dengan demikian, BPI dinilai quarter. Nevertheless, BPI is not considered
tidak rentan terhadap pergerakan nilai vulnerable to exchange rate movements.
tukar.
2. Risiko Suku Bunga 2. Interest Rate Risk
Manajemen Risiko untuk Interest Rate Risk Risk management for Interest Rate Risk in
in Banking Book (“IRRBB”) diterapkan BPI Banking Book (IRRBB) applied by BPI on the
pada tingkat entitas maupun pada tingkat entity level as well as on the consolidated
konsolidasi dengan memperhatikan tujuan, level by considering the purpose, policy, size
kebijakan, ukuran dan kompleksitas bisnis and the complexity of the business. BPI
BPI. Penerapan manajemen IRRBB BPI IRRBB management practice is intended to
bertujuan untuk mengukur, memantau, dan measure, monitor and control interest rate
mengendalikan risiko pergerakan suku movement risk that may impact the Economic
bunga yang berdampak terhadap nilai Value of Equity (EVE) as well as the Net
ekonomis (Economic Value of Equity - Interest Income (NII). Measurement of
EVE) maupun pendapatan bunga bersih IRRBB exposure is to include present as well
(Net Interest Income - NII). Pengukuran as the future asset, liabilities and
eksposur IRRBB pada masa kini maupun administrative transaction accounts that are
masa depan meliputi aset, liabilitas, dan sensitive to interest rate movements.
transaksi rekening administrative yang
sensitif terhadap perubahan suku bunga.
283
Page 287
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Strategi BPI terkait IRRBB adalah BPI’s strategy relating to IRRBB is to take
mengambil posisi long / positive gap antara long position / positive gap between Rate
Rate Sensitive Assets (RSA) dengan Rate Sensitive Assets (RSA) and Rate Sensitive
Sensitive Liabilities (RSL) dengan profil Liabilities (RSL) with short term interest rate
perubahan suku bunga jangka pendek. Hal shift profile. In such case this allows BPI to
tersebut memungkinkan BPI mengambil take quick steps to anticipate changes in
langkah yang cepat untuk mengantisipasi interest rates when interest rates rise or fall.
perubahan suku bunga baik pada saat suku In addition, BPI prepares an IRRBB strategy
bunga naik maupun turun. Selain itu BPI in line with the business strategy by taking
menyusun strategi IRRBB sejalan dengan into account risk appetite and risk tolerance.
strategi bisnis dengan memperhatikan risk
appetite dan risk tolerance.
Dalam hal pengendalian IRRBB, In terms of IRRBB control, BPI's
manajemen BPI akan mengambil langkah- management will take preventive steps
langkah pencegahan terhadap against the possibility of a greater IRRBB
kemungkinan terjadinya kerugian IRRBB loss, control of profit and loss and
yang lebih besar, pengendalian terhadap compliance with regulations. The Risk
laba rugi serta kepatuhan terhadap Management Work Unit related to IRRBB is
ketentuan. Satuan Kerja Manajemen Risiko the Market & Liquidity Risk Department under
terkait IRRBB adalah Departement Market Risk and Compliance Directorate which
& Liquidity Risk dibawah Direktorat Risk carries out monitoring including IRRBB
and Compliance yang melakukan reporting. ALCO is the committee responsible
pemantauan termasuk pelaporan IRRBB. for IRRBB management including setting
ALCO adalah komite yang bertanggung policies and limits. The IRRBB strategy is in
jawab untuk pengelolaan IRRBB termasuk line with the business strategy and consistent
menetapkan kebijakan dan limit. Strategi with the risk appetite and risk tolerance of
IRRBB sejalan dengan strategi bisnis dan BPI as a whole (bank-wide).
konsisten dengan risk appetite dan risk
tolerance BPI secara keseluruhan (bank-
wide).
Pelaporan perhitungan IRRBB dilakukan IRRBB calculation is done quarterly in
secara triwulanan sesuai dengan pelaporan correspond with the Bank Risk Profile
Profil Risiko Bank. Sensitivitas Bank reporting. Bank Sensitivity towards IRRBB is
terhadap IRRBB diukur menggunakan measured using ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII
ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII proyeksi dan projection and Repricing Profile Gap with
Repricing Profile Gap dengan berbagai various interest rate movement shock
skenario shock perubahan suku bunga. scenario.
Untuk skenario shock suku bunga yang For the interest rate shock scenario used to
digunakan untuk mengukur sensitifitas NII measure the sensitivity of NII and EVE, BPI
dan EVE, BPI menggunakan skenario uses the standard scenario referred in the
standar yang sesuai dalam Surat Edaran Financial Services Authority Circular Letter
Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK nomor (SEOJK number 12/SEOJK.03/2018), which
12/SEOJK.03/2018) yaitu terdiri dari 6 consists of 6 interest rate shock scenarios for
shock skenario suku bunga untuk EVE. EVE.
Rata - rata jangka waktu penyesuaian suku The average re-pricing maturity period
bunga (repricing maturity) yang diterapkan applied is the re-price period in the time
yaitu jangka waktu reprice pada time bucket of 1-3 months and 3-6 months.
bucket 1 – 3 bulan dan 3-6 bulan. Meanwhile, the longest period of interest rate
Sementara itu, jangka waktu terpanjang adjustment (repricing maturity) is 6-12
untuk penyesuaian suku bunga (repricing months.
maturity) terlama yaitu 6-12 bulan.
284
Page 288
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Bank (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Tabel mata uang Rupiah adalah sebagai Below is table for Rupiah currency:
berikut:
31 Maret/March 31, 2024
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
laporan laporan
"Tanggal sebelumnya/ "Tanggal sebelumnya/
laporan/ Previous laporan/ Previous
Reporting reporting Reporting reporting
date date date date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (400 bps) (2.187.866) (1.516.346) (799.559) 2.834.002 Parallel up (400 bps)
Parallel down (400 bps) 3.312.684 2.143.910 3.020.490 (608.881) Parallel down (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 Steepener (500 bps,
bps) (225.619) 244.224 - - 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 Flattener (500 bps,
bps) 201.043 (278.789) - - 350 bps)
Short rate up (500 bps) (1.071.554) (980.294) - - Short rate up (500 bps)
Short rate down (500
bps) 432.963 494.839 - - Short rate down (500 bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (2.187.866) (1.561.346) (7999.559) (608.881) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau
projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or
(ΔNII) 50.550.566 49.957.168 8.211.913 8.219.378 projected income (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 4,33% 3,13% 9,74% 7,41% projected income
31 Desember/December 31, 2023
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
laporan laporan
"Tanggal sebelumnya/ "Tanggal sebelumnya/
laporan/ Previous laporan/ Previous
Reporting reporting Reporting reporting
date date date date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (400 bps) (1.561.346) (1.516.491) 2.834.002 (292.245) Parallel up (400 bps)
Parallel down (400 bps) 2.143.910 2.110.262 (608.881) 2.423.970 Parallel down (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 Steepener (500 bps,
bps) 244.224 109.057 - - 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 Flattener (500 bps,
bps) (278.789) (98.220) - - 350 bps)
Short rate up (500 bps) (980.294) (897.431) - - Short rate up (500 bps)
Short rate down (500
bps) 494.839 249.001 - - Short rate down (500 bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (1.561.346) (1.516.491) (608.881) (292.245) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau
projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or
(ΔNII) 49.957.168 49.576.578 8.219.378 8.130.993 projected income (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 3,13% 3,06% 7,41% 3,59% projected income
285
Page 289
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Perhitungan IRRBB dilakukan untuk level The IRRBB calculation for the consolidated
konsolidasi atas mata uang USD periode level of USD currency for the period March
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 31, 2024 and December 31, 2023 is as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/ March 31, 2024
ΔEVE ΔNII
Tanggal laporan/ Tanggal laporan Tanggal laporan/ Tanggal laporan
Reporting date sebelumnya/ Reporting date sebelumnya/
(T) Previous reporting date (T) Previous reporting date
(T-1) (T-1)
Shock Scenarios Shock Scenarios
Parallel up (200 bps) 219.958 219.958 50.615 15.062 Parallel up (200 bps)
Parallel down (200 bps) (222.191) (222.191) 10.287 57.450 Parallel down (200 bps)
Steepener (300 bps, 150 bps) (53.600) (53.600) - - Steepener (300 bps, 150 bps)
Flattener (300 bps, 150 bps) 107.549 107.549 - - Flattener (300 bps, 150 bps)
Short rate up (300 bps) 181.188 181.188 - - Short rate up (300 bps)
Short rate down (300 bps) (196.751) (196.751) - - Short rate down (300 bps)
Nilai maksimum negatif (absolut) (222.191) (222.191) 10.287 15.062 Negative maximum value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or projected income
(ΔNII) 50.550.566 49.957.168 1.082.547 958.683 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi modal tier 1 atau Maximum value divided by capital tier 1 or
projected income 0,44% 0,44% 0,95% 1,57% projected income
31 Desember/ December 31, 2023
ΔEVE ΔNII
Tanggal laporan/ Tanggal laporan Tanggal laporan/ Tanggal laporan
Reporting date sebelumnya/ Reporting date sebelumnya/
(T) Previous reporting date (T) Previous reporting date
(T-1) (T-1)
Shock scenarios Shock scenarios
Parallel up (200 bps) 219.958 243.100 15.062 107.423 Parallel up (200 bps)
Parallel down (200 bps) (222.191) (248.156) 57.450 (57.384) Parallel down (200 bps)
Steepener (300 bps, 150 bps) (53.600) (55.833) - - Steepener (300 bps, 150 bps)
Flattener (300 bps, 150 bps) 107.549 115.067 - - Flattener (300 bps, 150 bps)
Short rate up (300 bps) 181.188 197.823 - - Short rate up (300 bps)
Short rate down (300 bps) (196.751) (213.899) - - Short rate down (300 bps)
Nilai maksimum negatif (absolut) (222.191) (248.156) 15.062 (57.384) Negative maximum value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or projected income
(ΔNII) 49.957.168 49.576.578 958.683 870.298 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi modal tier 1 atau Maximum value divided by capital tier 1 or
projected income 0,44% 0,50% 1,57% 6,59% projected income
286
Page 290
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Sensitivitas Suku Bunga Interest Rate Sensitivity
Analisis sensitivitas suku bunga diukur dengan Interest rate sensitivity analysis is measured
kemampuan ekses modal BPI untuk menyerap by the ability of BPI’s excess capital to absorb
potensi kerugian dari perubahan suku bunga, potential loss from changes in interest rate,
yaitu dengan membuat asumsi namely by making an assumption of interest
perubahan/fluktuasi suku bunga terhadap aset rate changes or fluctuations on assets and
dan liabilitas yang sensitif terhadap suku bunga. liabilities that are sensitive to interest rate. In
Pada posisi Maret 2024, selisih lebih modal BPI March 2024, the excess of the BPI's capital
mampu menutup risiko suku bunga sebesar 9,85 able to cover the risk of interest rate of 9,85
kali turun dibandingkan triwulan sebelumnya. times, decreased compared to the previous
Dengan demikian BPI masih dalam kategori quarter. However BPI is not vulnerable to
tidak rentan terhadap perubahan suku bunga. interest rate changes.
BPI juga menganalisis kemungkinan perubahan BPI also analyzes the possibility of interest
tingkat suku bunga yang berdampak pada laba rate changes which have an impact on BPI’s
rugi portofolio BPI. Tabel di bawah ini portfolio of profit and loss. The table below
menyajikan perubahan tingkat suku bunga posisi presents the interest rate changes for
trading book dan banking book dan trading book and banking book position and
pengaruhnya terhadap laba rugi maupun ekuitas its effect on BPI’s income and equity.
BPI.
. 31 Maret/March 31, 2024
Penurunan Peningkatan
Perubahan suku bunga suku bunga Pengaruh Pengaruh
pada pada laba pad laba penurunan peningkatan
Tingkat sebelum sebelum suku bunga suku bunga
suku pajak/ Effect pajak/ Effect pada ekuitas/ pada ekuitas/
bunga/ of decrease on increase Effect of Effect of
Change on on interest on interest decrease on increase pn
interest rate to profit rate to profit interest rate interest rate
rate before tax before tax to equity to equity
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada Measured at
nilai wajar fair value
melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif income
lain 90 bps - - 823.204 (767.107)
Diukur pada Measured at
nilai wajar fairvalue
melalui through profit
laba rugi 95 bps 258.233 (234.502) - - and loss
Kredit 2 bps (15.861) 15.861 - - Loans
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan Deposits
Demand
Giro 1 bps 1.292 (1.292) - - deposits
Tabungan 0 bps 2.152 (2.152) - - Savings
Pinjaman yang
diterima 0 bps - - - - Borrowings
287
Page 291
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Sensitivitas Suku Bunga (lanjutan) Interest Rate Sensitivity (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Penurunan Peningkatan
Perubahan suku bunga suku bunga Pengaruh Pengaruh
pada pada laba pad laba penurunan peningkatan
Tingkat sebelum sebelum suku bunga suku bunga
suku pajak/ Effect pajak/ Effect pada ekuitas/ pada ekuitas/
bunga/ of decrease on increase Effect of Effect of
Change on on interest on interest decrease on increase pn
interest rate to profit rate to profit interest rate interest rate
rate before tax before tax to equity to equity
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada Measured at
nilai wajar fair value
melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif income
lain 93 bps - - 681.239 (647.417)
Diukur pada Measured at
nilai wajar fairvalue
melalui through profit
laba rugi 106 bps 520.882 (401.202) - - and loss
Kredit 4 bps (39.320) 39.320 - - Loans
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan Deposits
Demand
Giro 1 bps 1.901 (1.901) - - deposits
Tabungan 0 bps 2.675 (2.675) - - Savings
Pinjaman yang
diterima 0 bps - - - - Borrowings
Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management
Risiko Likuiditas merupakan risiko yang timbul Liquidity Risk is the risk arising from BPI that
akibat BPI tidak dapat memenuhi kewajiban cannot meet its financial obligation to customers
finansialnya kepada nasabah atau pihak lawan or counterparties in a timely manner at a
(Counterparty) secara tepat waktu dengan biaya reasonable cost. Liquidity risk management is
yang wajar . Manajemen risiko likuiditas merupakan very important because it can have a significant
hal yang sangat penting karena dapat berdampak impact on the business sustainability. BPI
signifikan terhadap keberlangsungan bisnis. BPI strives to ensure that every need of liquidity and
senantiasa berupaya memastikan bahwa setiap funding at this time and the foreseeable future
kebutuhan likuiditas dan pendanaan saat ini dan can be met both in normal and crisis market
masa yang akan datang dapat terpenuhi baik condition.
dalam kondisi pasar normal maupun krisis.
BPI mengelola risiko likuiditas secara hati-hati BPI manages liquidity risk carefully (prudent) to
(prudent) dengan memastikan kecukupan dana ensure sufficient funds on a daily basis and in
secara harian maupun di masa datang baik pada the future both during normal time and crisis
saat kondisi normal maupun kondisi krisis dalam condition in the fulfillment of obligation in a
pemenuhan liabilitas secara tepat waktu dari timely manner from various sources of available
berbagai sumber dana yang tersedia, termasuk funds, including ensuring the availability of high-
memastikan ketersediaan aset likuid berkualitas quality liquid assets. Contingency funding plan
tinggi. Rencana pendanaan darurat (contingency has been made to prepare BPI if there is a
funding plan) telah disusun untuk mempersiapkan crisis.
BPI jika terjadi krisis
288
Page 292
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
BPI mengukur dan memantau risiko likuiditas BPI measures and monitors liquidity risk
melalui analisis perbedaan jatuh tempo likuiditas through the difference in the maturity of liquidity
dan rasio-rasio likuiditas. Salah satu rasio likuiditas and liquidity ratios analysis. One liquidity ratio
yang digunakan adalah rasio dari aset likuid used is the ratio of liquid assets to current
terhadap liabilitas lancar. Bank juga telah liabilities. Bank has also to implement Liquidity
mengimplementasi perhitungan Liquidity Coverage Coverage Ratio (LCR) calculation in accordance
Ratio (LCR) sesuai dengan ketentuan LCR dari with the LCR provisions of the Financial
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Pada triwulan I Services Authority (OJK). In Quarter IV 2023
2024 likuiditas bank masih terjaga sangat baik bank liquidity has been maintained very well
dengan rata – rata LCR triwulan I 2024 sebesar with a quarterly average LCR of 231.72%.
231,72% naik dibandingkan triwulan sebelumnya.
Tabel di bawah ini menyajikan rasio dari aset The table below presents the ratio of liquid
likuid terhadap liabilitas lancar. assets to current liabilities.
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Kas 2.275.027 1.297.547 Cash
Giro, SBI dan penempatan BI Demand deposits, BI Certificate
lainnya 7.360.147 10.336.352 and other BI placements
Obligasi Pemerintah 46.563.025 37.943.621 Government bonds
Penempatan pada bank lain
dikurangi dengan simpanan Placement with other banks less
dari bank lain 938.952 2.449.435 deposits from other banks
Jumlah aset likuid bersih 57.137.151 52.026.955 Total net liquid assets
Simpanan 131.372.122 135.089.481 Deposits
Rasio 43,49% 38,51% Ratio
Analisis Jatuh Tempo Untuk Liabilitas Maturity Analysis For Financial Liabilities
Keuangan
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas Group’s financial liabilities based on the cash
tidak terdiskonto. Dalam tabel dibawah BPI flows that are not discounted. In the table below
telah mengelompokan jatuh tempo untuk BPI has grouped the maturity of financial
liabilitas keuangan berdasarkan sisa jatuh liabilities based on the remaining contractual
tempo kontraktual dari tanggal pelaporan. maturity of the reporting date.
289
Page 293
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas the Group’s financial liabilities based on
tidak terdiskonto. undiscounted cash flows.
31M aret/ M arch 31, 2024
> 1bulan > 3 bulan > 1tahun > 2 tahun
s/d s/d s/d s/d
Sampai dengan 3 bulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain-lain/ 1bulan/1mo nth > 1- >3- > 1- >2- > 5 tahun/ Jumlah/
Others o r less 3 mo nths 12 mo nths 2 years 5 years > 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Tanpa suku bunga: Witho ut interest:
Liabilitas segera - 338,155 - - - - - 338,155 Liabilites payable immediately
Simpanan - 81,816 3,057 599 - - - 85,472 Depo sits
Simpanan dari bank lain - 28,981 - - - - - 28,981 Depo sits from other banks
Liabilitas derivatif - 18,798 17,830 3,223 - - - 39,851 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 553,288 761,956 745,002 - - - 2,060,246 A cceptance payables
Liabilitas lain-lain - 264,223 138,884 79,406 4,989 225,800 220,223 933,525 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate:
Simpanan - 63,925,115 - - - - - 63,925,115 Depo sits
Simpanan dari bank lain - 690,069 - - - - - 690,069 Depo sits from other banks
Liabilitas lain-lain - 37,672 - - - - - 37,672
Suku bunga tetap: Fixed interest rate:
Simpanan - 49,246,308 12,137,632 6,519,847 22,078 - - 67,925,865 Depo sits
Simpanan dari bank lain - 3,069,462 5,694 506 - - - 3,075,662 Depo sits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities so ld with agreements
dibeli kembali - 12,348,534 - - - - - 12,348,534 to repurchase
P injaman yang diterima - 530,961 228,316 758,749 822,709 807,982 - 3,148,717 B orrowings
Obligasi subordinasi - - - - - 1,302,000 - 1,302,000 Subo rdinated bonds
Liabilitas lain-lain - 122,845 - 197 1,115 - - 124,157
Sub jumlah - 131,256,227 13,293,369 8,107,529 850,891 2,335,782 220,223 156,064,021 Sub to tal
Dana syirkah tempo rer Tempo rary syirkah funds
Suku bunga tetap - 7,779,395 2,742,005 250,257 - - - 10,771,657 Fixed interest rate
Suku bunga variabel - - - - - - - - Variable interest rate
Liabilitas ko mitmen Commitment liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 38,900,395 76,050 204,583 335,119 857,126 - - 40,373,273 Unused facilities
L/C yang irrevo cable dan masih Outstanding irrevocable
berjalan dalam rangka ekspo r letters o f credit (L/C) for
dan impo r - 198,544 642,406 276,541 307 - - 1,117,798 export and impo rt
Sub jumlah liabilitas ko mitmen - 274,594 846,989 611,660 857,433 - - 41,491,071 Sub to tal co mmitment liabilities
Jumlah - 139,310,216 16,882,363 8,969,446 1,708,324 2,335,782 220,223 208,326,749 Total
290
Page 294
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
31Desember/ December 31, 2023
> 1bulan > 3 bulan > 1tahun > 2 tahun
s/d s/d s/d s/d
Sampai dengan 3 bulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain-lain/ 1bulan/1mo nth > 1- >3- > 1- >2- > 5 tahun/ Jumlah/
Others o r less 3 mo nths 12 mo nths 2 years 5 years > 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Tanpa suku bunga: Witho ut interest:
Liabilitas segera - 186,926 - - - - - 186,926 Liabilites payable immediately
Simpanan - 94,395 3,080 605 - - - 98,080 Depo sits
Simpanan dari bank lain - 19,658 - - - - - 19,658 Depo sits from other banks
Liabilitas derivatif - 8,437 6,086 1,909 - - - 16,432 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 566,227 534,818 540,318 - - - 1,641,363 A cceptance payables
Liabilitas lain-lain - 193,568 78,341 - - 203,084 212,829 687,822 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate:
Simpanan - 65,395,215 - - - - - 65,395,215 Depo sits
Simpanan dari bank lain - 38,967 - - - - - 38,967 Depo sits from other banks
Suku bunga tetap: Fixed interest rate:
Simpanan - 50,073,945 13,149,918 6,706,976 56,008 - - 69,986,847 Depo sits
Simpanan dari bank lain - 2,359,914 5,832 2,535 - - - 2,368,281 Depo sits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities so ld with agreements
dibeli kembali - 9,772,476 - - - - - 9,772,476 to repurchase
P injaman yang diterima - 389,516 268,273 859,222 836,441 997,025 - 3,350,477 B orrowings
Obligasi subordinasi - - 2,451,410 - 1,486,144 - - 3,937,554 Subo rdinated bonds
Sub jumlah - 129,099,244 16,497,758 8,111,565 2,378,593 1,200,109 212,829 157,500,098 Sub to tal
Dana syirkah tempo rer Tempo rary syirkah funds
Suku bunga tetap 5,634,424 2,437,513 2,149,135 557 - - 10,221,629 Fixed interest rate
Suku bunga variabel - 416,802 - - - - - 416,802 Variable interest rate
Liabilitas ko mitmen Commitment liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan - 3,205,231 4,117,495 19,538,907 2,480,596 6,640,292 1,879,026 37,861,547 Unused facilities
L/C yang irrevo cable dan masih Outstanding irrevocable
berjalan dalam rangka ekspo r letters o f credit (L/C) for
dan impo r - 348,094 662,935 404,190 90 - - 1,415,309 export and impo rt
Sub jumlah liabilitas ko mitmen - 3,553,325 4,780,430 19,943,097 2,480,686 6,640,292 1,879,026 39,276,856 Sub to tal co mmitment liabilities
Jumlah - 138,703,795 23,715,701 30,203,797 4,859,836 7,840,401 2,091,855 207,415,385 Total
Risiko Operasional adalah potensi terjadinya Operational Risk is the potential occurrence of
kesalahan operasional dan/atau kerugian operational errors and/or operational losses,
operasional baik secara langsung ataupun tidak either directly or indirectly, caused by
langsung yang disebabkan oleh ketidakcukupan inadequacy and/or dysfunction of internal
dan/atau tidak berfungsinya proses internal, processes, human error, system failure, and/or
kesalahan manusia, kegagalan sistem, external events that affect BPI’s operations.
dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal
yang mempengaruhi operasional BPI.
Pengelolaan risiko operasional sangat penting The management of Operational Risk is
bagi BPI sebagai tindakan pencegahan untuk essential to BPI as a preventive measure to
meminimalkan terjadinya insiden kerugian lower down the occurrence of financial and non-
finansial maupun non-finansial termasuk insiden financial loss incidents, including fraud incidents.
fraud. Serta menghindarkan BPI dari terjadinya As well as preventing BPI from subsequent
jenis-jenis risiko ikutan lainnya yang dipicu oleh occurence of other risk types being triggered by
risiko operasional. BPI yang dapat mengelola the operational risks. BPI that can manage their
risiko operasionalnya secara efektif akan operational risks effectively will deliver quality
menghasilkan kualitas dari aktivitas operasional operations and efficient business activities,
dan bisnis yang efisien sehingga mendorong which in turn will encourage the achievement of
tercapainya objektif BPI. BPI's objectives..
291
Page 295
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
Pemaparan risiko operasional melekat pada Operational risk exposure is inherent to all
seluruh aktivitas fungsional BPI, sehingga functional activities of BPI, so that the required
mekanisme pengendaliannya wajib untuk control mechanisms will have to be well
dipahami dan dilaksanakan oleh seluruh understood and implemented by all BPI Officials
Pejabat dan Karyawan BPI, dan khususnya and Employees, and especially to those related
yang terkait dengan risiko-risiko baru (emerging to emerging risks, such as cyber security risks
risks) seperti pemaparan risiko yang terkait inherent to the adoption of information
dengan ketahanan dan keamanan siber dalam technology in accordance with OJK Regulation
pemanfaatan teknologi informasi sesuai POJK (POJK) No. 11 /POJK.03/2022 concerning the
No. 11 /POJK.03/2022 tentang Implementation of Information Technology by
Penyelenggaraan Teknologi Informasi oleh Commercial Banks and OJK Circular (SEOJK)
Bank Umum dan SEOJK No. 29/SEOJK.03/2022 concerning Cyber
No. 29/SEOJK.03/2022 tentang Ketahanan dan Resilience and Security for Commercial Banks.
Keamanan Siber bagi Bank Umum, seiring This is also in line with the rapid growth of
dengan pesatnya perkembangan teknologi information technology and digital businesses
informasi dan bisnis digital saat ini. nowadays.
BPI selalu mengerahkan upaya terbaiknya BPI consistently exerts its best efforts in
dalam menerapkan manajemen risiko effective management of operational risk
operasional yang melekat pada semua aktivitas exposures inherent to all functional activities of
fungsional BPI sesuai Peraturan Otoritas Jasa BPI, in concurrence to Otoritas Jasa Keuangan
Keuangan (POJK) Nomor 18/SEOJK.03/2016 Regulation (POJK) No. 18/SEOJK.03/2016
tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi concerning the Implementation of Risk
Bank Umum, dengan melakukan aktivitas- Management for Commercial Banks, by carrying
aktivitas sebagai berikut: out the following activities:
a) Memastikan terjaganya efektivitas dari Tata a) Ensuring that the effective Governance and
Kelola dan Fungsi Pengawasan atas Overseeing Functions on BPI's risk
praktik manajemen risiko BPI yang management practices are carried out with
dilakukan oleh Direksi dan Dewan by the Board of Directors and Board of
Komisaris. Commissioners.
b) Kecukupan pedoman kebijakan dan b) Adequacy of operational risk management
prosedur manajemen risiko operasional policies and standard operating procedures,
yang lengkap, kerangka comprehensive framework/clear
kerja/pendelegasian tugas dan wewenang segregation of accountability/duties and
yang jelas (segregation of duties) disertai authorities as well as definitions of
limit risiko mengenai pengelolaan risiko operational risk limits.
operasional.
c) Menjaga konsistensi dan efektivitas dari proses c) Maintaining consistency and effectiveness
dan berjalannya mekanisme Identifikasi, of the process and practices of
Pengukuran, Pemantauan dan Identification, Measurement, Monitoring and
Pengendalian/Mitigasi atas pemaparan risiko Controling/Mitigation mechanisms for
operasional pada setiap Unit Kerja BPI juga operational risk exposure in all operational
telah memanfaatkan sistem informasi Work Unita. BPI has been deploying an
manajemen risiko operasional yang operational risk management information
disesuaikan dengan karakteristik, kegiatan dan system which well suit to Bank’s business
kompleksitas usaha. characteristics, activities and complexity.
d) Melakukan kajian dan pemberian opini d) Conduct reviews and provide operational
manajemen risiko operasional pada penerbitan risk management opinions over inceptions
produk baru dengan cakupan potensi risiko of new products and services, with more
yang lebih komprehensif sesuai dengan comprehensive and in-depth coverage of
pedoman dan standarisasi mengenai tata potential risks in concurrence to guidelines
kelola yang berdasarkan ketentuan-ketentuan and standardization of governance based
regulator maupun standar industri. on regulatory provisions and industry
standards.
292
Page 296
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
e) Melakukan perhitungan Aktiva Tertimbang e) Conductioning Operational Risk Weighted
Menurut Risiko (ATMR) Risiko Operasional Assets (RWA) by using the Standard
dengan menggunakan pendekatan Standard Measurement Approach in concurrence to
(Standard Measurement Approach) sesuai OJK Circular (SEOJK) Number
SEOJK Nomor 6/SEOJK/2020. 6/SEOJK/2020.
f) Melakukan pemantauan dan pencatatan f) Conduct monitoring and recording incidents
insiden kesalahan operasional BPI baik yang of BPI operational errors that result in
menimbulkan kerugian finansial (loss event financial losses (nearmisses), as well as
management/LEM) maupun yang hampir mitigation steps taken.
menimbulkan kerugian finansial (nearmisses),
serta langkah mitigasi yang dilakukan.
g) Secara konsisten melakukan peningkatan dari g) Consistently improve the effectiveness and
efektivitas dan efisiensi dalam memantau efficiency in monitoring the implementation
penerapan manajemen risiko operasional, of operational risk management, by utilizing
dengan memanfaatkan Aplikasi Operational Operational Risk Assessor (OPRA) and
Risk Assessor (OPRA) dan Aplikasi Risk Risk Based Bank Rating (RBBR)
Based Bank Rating (RBBR) yang telah applications, which have been effectively
diimplementasikan pada seluruh unit kerja deployed in all Head Office Units and
Kantor Pusat atau Kantor Cabang. Aktivitas Branch Offices. Operational risk
pengelolaan risiko operasional yang tersedia management tools featured in the
pada Aplikasi Operational Risk Assesor Operational Risk Assessor (OPRA) include:
(OPRA) diantaranya:
• Risk and Control Self-Assessment • Risk and Control Self-Assessment (R-
(R-CSA), untuk mengidentifikasi dan CSA), to identify and measure
mengukur pemaparan risiko, serta operational risk exposure, as well as to
memprediksi tingkat risiko operasional predict the level of operational risk
dalam beberapa periode ke depan exposures for the next 6 months period,
berdasarkan data historis dan efektifitas based on historical data baselining and
kontrol yang tersedia. the effectiveness of controls practices.
• Loss Event Management (LEM), yaitu • Loss Event Management (LEM), is the
proses pengelolaan Insiden yang process of managing operational risk
berdampak/menimbulkan kerugian incidents that impacted/caused financial
finansial bagi BPI. losses for BPI.
293
Page 297
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
h) Secara konsisten melakukan peningkatan h) Consistently improve the effectiveness and
dari efektivitas dan efisiensi dalam efficiency in monitoring the implementation
memantau penerapan manajemen risiko of operational risk management, by utilizing
operasional, dengan memanfaatkan Operational Risk Assessor (OPRA) and
Aplikasi Operational Risk Assessor (OPRA) Risk Based Bank Rating (RBBR)
dan Aplikasi Risk Based Bank Rating applications, which have been effectively
(RBBR) yang telah diimplementasikan pada deployed in all Head Office Units and
seluruh unit kerja Kantor Pusat atau Kantor Branch Offices. Operational risk
Cabang. Aktivitas pengelolaan risiko management tools featured in the
operasional yang tersedia pada Aplikasi Operational Risk Assessor (OPRA) include:
Operational Risk Assesor (OPRA) (continued)
diantaranya: (lanjutan)
• Risk and Control Self-Assessment (R- • Risk and Control Self-Assessment (R-
CSA), untuk mengidentifikasi dan CSA
mengukur pemaparan risiko, serta
• Nearmiss, yaitu insiden risiko • Nearmisses, are operational risk
operasional yang tidak/hampir incidents that do not/nearly cause
menimbulkan kerugian finansial bagi financial losses for BPI, and must still be
BPI, namun tetap harus menjadi considered as an early warning signal to
peringatan dini (early warning signal) prevent future occurrence or operational
agar tidak terulang di kemudian hari dan loss event incidents.
menjadi insiden LEM.
• Key Risk Indicators, yang merupakan • Key Risk Indicators (KRI), which are
indikator yang disusun sebagai bagian indicators previously defined together
dari upaya memantau risiko-risiko yang with the repective thresholds, as part of
ada secara risk-based dengan tujuan continuous monitoring over the state of
agar tindak lanjut dapat segera diambil existing risk exposures with the objective
sebelum terjadinya risiko. to enable early follow-up actions prior to
occurrence of risk event.
• Register Risiko Teknologi Informasi, • Information Technology Risk Register,
yang terdiri dari register risiko yang which consists of process-based and
berbasis proses dan aset, serta dapat asset-based risk registers, and can
memberikan informasi risiko TI provide the mapping of IT risk
sehinggga Risk Owner/Risk Taking Units information, so that Risk Owners/Risk
maupun pihak terkait lainnya dapat Taking Units and other related parties
melakukan pemantauan maupun can carry out monitoring and mitigation
tindakan mitigasi agar sistem TI tetap actions, in ensuring continuous IT
terjaga dan mendukung operasional, services to support operations, business
bisnis dan layanan nasabah secara and customer service.
berkelanjutan.
294
Page 298
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
h) Terus menyempurnakan program h) Continue to improve the Risk Awareness
kesadaran akan risiko dengan hashtag Program with the #PeduliKeamanan
#PeduliKeamanan, untuk target internal hashtag, targeted for internal (BPI
(kayawan BPI) maupun eksternal (Nasabah employees) and external (Customers and
dan Konsumen), yang dilakukan secara Consumers), and carried out systematically
sistematis dan terukur efektivitasnya. with defined mechanisms to measure its
effectiveness.
i) Memperluas cakupan dan meningkatkan
kualitas dari pengelolaan risiko terkait i) Improving the coverage and quality of risk
Teknologi Informasi dan Digital melalui management over risks related to IT and
pembentukan fungsi-fungsi yang mengelola Digital through effective operational of
aspek-aspek keamanan dari Layanan functions that manage security aspects of
Digital diantaranya operasionalisasi dari Digital Services consisting of CISO Office
CISO Office yang menjalankan fungsi
which carries out the functions of CISO -
CISO - Chief Information Security Officers,
DPO - Data Protection Officer, dan eskalasi Chief Information Security Officers, DPO -
CSIRT - Cyber Security Incident Response Data Protection Officer, and escalation of
Team; serta operasionalisasi dari CSOC - CSIRT - Cyber Security Incident Response
Cyber Security Operation Center sebagai Team; as well as the operationalization of
infrastruktur pendukung keamanan siber CSOC – Cyber Security Operation Center
BPI. as part of BPI's cyber security supporting
infrastructure.
Sebagai sistem pelaporan dan dasar As for reporting system and basis for
pengawasan atas Proses Pengelolaan Risiko supervisory over BPI's Operational Risk
Operasional BPI, maka secara konsisten Management practices, the Bank is providing
disampaikan Laporan Profil Risiko Operasional Operational Risk Profile Reports and Risk
dan hasil Pemantauan Risk Apetite /Risk Appetite/Risk Tolerance Monitoring being
Tolerance kepada Komite Manajemen Risiko consistently submitted to the Risk Management
(Direksi) dan Komite Pemantau Risiko (Dewan Committee (Board of Directors) and Risk
Komisaris), untuk selanjutnya dilaporkan dalam Monitoring Committee (Board of
bentuk Laporan Profil Risiko dan Laporan Commissioners), and then subsequently
Tingkat Kesehatan Bank (Risk Based Bank reported to the Regulators (OJK/Bank
Rating) kepada Regulator. Selain itu, dalam Indonesia) in the form of Risk Profile Report and
rangka pengelolaan risiko operasional terdapat Bank’s Soundness Level Report (Risk Based
laporan pengelolaan risiko operasional yang Bank Rating). Additionally, in the context of
disampaikan kepada manajemen sebagai sound operational risk management practices,
sarana monitoring dan bahan pertimbangan more detailed ad-hoc operational risk
untuk mengambil tindakan prioritas. management reports are also provided to Bank’s
Management as a means of monitoring and
consideration for taking priority actions.
Manajemen Risiko Hukum Legal Risk Management
Risiko hukum adalah risiko yang ditimbulkan Legal risk is the risk arising from legal claims
akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan and/or weaknesses in judiciall aspects caused
aspek yuridis yang disebabkan oleh ketiadaan by the absence of supporting laws and
peraturan perundang-undangan yang regulations or weaknesses in the agreement
mendukung atau kelemahan perikatan seperti such as not fulfilling the conditions for the
tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan validity of the contract and inadequate
kelengkapan pengikatan dokumen yang tidak completeness of binding documents. As
memadai. Seiring dengan perkembangan bisnis business develops and the scope of
dan perluasan cakupan kerjasama / ekosistem cooperation/ecosystem with third parties
dengan pihak ketiga, maka pengelolaan risiko expands, legal risk management becomes
hukum menjadi penting. important..
295
Page 299
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Hukum (lanjutan) Legal Risk Management (continued)
Untuk mencegah terjadinya perselisihan To prevent disputes from occurring in the future,
dikemudian hari, maka kerjasama dengan pihak cooperation with third parties must be based on
ketiga wajib dilandasi perikatan Perjanjian a comprehensive contractual agreement (PKS-
Kerjasama (PKS) yang tertulis dengan cakupan Perjanjian Kerjasama) with a complete scope of
klausala yang lengkap yang disepakati dan clauses that are agreed upon and binding on the
mengikat bagi para pihak. Selain itu BPI harus parties. In addition, BPI must review and update
melakukan kaji ulang dan mengkinikan PKS agreements that have been previously created
yang telah dibuat sebelumnya dengan by including new clauses that yet to be covered,
memasukan klausula-klausula baru yang belum such as the Personal Data Protection clause
tercakup, seperti klausula Pelindungan Data (according to Law No. 7 of 2022), Consumer
Pribadi (sesuai UU No. 7 tahun 2022), Protection (Law No. 8 of 1999) and derivative
Pelindungan Konsumen (UU No. 8 tahun 1999) regulations. To ensure completeness of the
dan regulasi turunannya. Untuk memastikan clauses in the PKS, all working Units in BPI
kelengkapan klausula dalam PKS BPI dapat might request consultation and having legal
meminta kajian dan opini hukum kepada reviews and opinions from BPI’s legal
Bagian/Departemen hukum BPI. section/department.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As the basis for supervision over Legal Risk
Pengelolaan Risiko Hukum, maka BPI Management practices, BPI carries out quarterly
melaksanakan penilaian Profil Risiko Hukum Legal Risk Profile assessments on several risk
secara triwulanan atas beberapa parameter indicators / risk parameters in accordance to
indikator risiko sesuai ketentuan Regulator yang applicable Regulatory provisions so as to obtain
berlaku sehingga diperoleh gambaran an overview of the potential level of bankwide
mengenai tingkat potensi Risiko Hukum secara Legal Risk state.
bankwide.
Manajemen Risiko Stratejik Strategic Risk Management
Risiko stratejik dapat terjadi akibat Strategic risk can occur due to weaknesses in
ketidaktepatan BPI dalam mengambil BPI’s decision making processes and/or while
keputusan dan/atau pelaksanaan suatu implementing strategic decisions as well as
keputusan stratejik serta kegagalan dalam failure to anticipate changes in the business
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. environment. Strategic risk management is
Pengelolaan risiko stratejik menjadi penting important to maintain the sustainability of BPI 's
untuk menjaga keberlanjutan operasional dan operations and businesses in facing dynamics of
bisnis BPI dalam menghadapi kondisi internal and external business environmental
lingkungan bisnis internal dan eksternal serta conditions as well as global developments which
perkembangan global yang dapat mengganggu can disrupt BPI 's objectives.
tujuan objektif BPI.
BPI senantiasa melakukan analisis kesesuaian BPI consistently carries out analysis over the
bisnis internal dengan lingkungan eskternal suitability of its internal business directions with
serta menganalisa realisasi pencapaian target the external environment, as well as periodically
rencana bisnis bank yang telah ditetapkan analyzing the realization of the achievement of
secara periodik, melakukan pengukuran bank business plan/ targets which have been
realisasi pencapaian target aset, aset produktif, previously set, measuring the realization of the
sumber dana, permodalan, laba sebelum pajak, achievement of targets for assets, productive
produk baru, jaringan kantor dan lainnya assets, sources of funds, capital, profit before
dibanding proyeksi yang tercantum dalam tax, new products, office networks and others,
Rencana Bisnis BPI. and compared them to the projections stated in
BPI's Business Plan.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for supervision over Strategic Risk
Pengelolaan Risiko Stratejik, maka BPI Management practices, BPI carries out quarterly
melaksanakan penilaian Profil Risiko Stratejik Strategic Risk Profile assessments on several
secara triwulanan atas beberapa parameter risk indicator/ parameters in accordance with
indikator risiko sesuai ketentuan regulator yang applicable regulatory provisions so as to obtain
berlaku sehingga diperoleh gambaran an overview of the potential level of Strategic
mengenai tingkat potensi Risiko Stratejik secara Risk exposures on a bankwide basis.
bankwide.
296
Page 300
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Reputasi Reputation Risk Management
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk resulted from the
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan losing of stakeholder’s trust due to negative
(stakeholders) yang bersumber dari persepsi perceptions over BPI, whether due to
negatif terhadap BPI, baik yang disebabkan operational defect or violations of business
operasional maupun pelanggaran etika bisnis. ethics. BPI continues to improve service quality
BPI senantiasa meningkatkan kualitas layanan through coordination and redefinition/clear
melalui koordinasi dan redefinisi/pembagian division of functions related to complaint
dari masing-masing fungsi yang terkait dengan management and customer protection ie.
pengelolaan keluhan dan perlindungan Customer Service, Customer Complaint
nasabah, yaitu Satuan Kerja Customer Service, Handling, Call Center, Helpdesk, Corporate
Customer Complaint Handling, Call Center, Secretary, and other related Working Units.
Helpdesk, Corporate Secretary, dan unit kerja
terkait lainnya.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for overseeing over Reputation Risk
Pengelolaan Risiko Reputasi, BPI Management practices, BPI carries out quarterly
melaksanakan penilaian Profil Risiko Reputasi Reputation Risk Profile assessments on several
secara triwulanan atas beberapa parameter risk indicator/ parameters in accordance to
indikator risiko sesuai ketentuan regulator yang applicable regulatory provisions to obtain an
berlaku sehingga diperoleh gambaran overview of the potential level of bankwide
mengenai tingkat potensi Risiko Reputasi Reputation Risk.
secara bankwide.
Manajemen Risiko Kepatuhan Compliance Risk Management
Risiko Kepatuhan adalah Risiko akibat BPI tidak Compliance risk is the risk resulted from BPI of
mematuhi dan/atau tidak melaksanakan not complying to and/or not implementing
peraturan perundang-undangan dan ketentuan applicable laws and regulations during its
yang berlaku dalam kegiatan operasional dan operational and business activities. BPI
bisnisnya. BPI melakukan pemantauan dan continuously monitors and timely make
perbaiikan terhadap teguran/reminding corrections over regulatory
letter/sanksi denda dari regulator serta reminders/reprimands/fine/ sanctions imposed
menindaklanjuti semua temuan Audit dari by Regulators and follows up on all audit
eksternal/regulator sesuai dengan waktu yang findings from external/regulators according to
telah ditetapkan. BPI menyampaikan laporan the specified time. BPI submits a report on the
hasil tindak lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan results of the follow-up Audit Result Report
(LHP), melakukan pemantauan atas sanksi (LHP), monitors the fines and penalties imposed
denda kewajiban membayar yang dikenakan on BPI by the regulator.
kepada BPI dari regulator.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for oversight monitoring over
Pengelolaan Risiko Kepatuhan, BPI Compliance Risk Management practices, BPI
melaksanakan penilaian Profil Risiko carries out quarterly Compliance Risk Profile
Kepatuhan secara triwulanan atas beberapa assessments on several risk indicator
parameter indikator risiko sesuai ketentuan parameters in accordance to applicable
regulator yang berlaku sehingga diperoleh regulatory provisions so as to obtain an
gambaran mengenai tingkat potensi Risiko overview of the potential level of Bank’s
Kepatuhan secara bankwide. Compliance Risk exposures.
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis
Liabilitas Keuangan
Tabel dibawah ini menyajikan analisis jatuh The table below showed the maturity gap
tempo aset dan liabilitas Grup pada tanggal 31 analysis of the Group on March 31, 2024 and
Maret 2024 dan 31 Desember 2023, December 31, 2023 arranged by remaining days
berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai until maturity date and behavioral assumptions:
tanggal jatuh tempo kontrak dan asumsi
perilaku (behavioral assumptions):
297
Page 301
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
31 M aret/ M arch 31, 2024
Sampai dengan > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 1 - 2 tahun/ > 2 - 5 tahun/
Lain-lain/ 1 bulan/1 month > 1- >3 - > 1- >2 - > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Aset Asset
Tanpa suku bunga Without interest
Kas - 2,275,027 - - - - - 2,275,027 Cash
Giro pada Bank Indonesia - 5,790,147 - - - - - 5,790,147 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 1 - - - - - 1 Demand deposits with other bank
Tagihan derivatif - 18,568 18,463 3,273 - - - 40,304 Derivative receivables
Kredit (543) 320 27 1,758 1,989 469 - 4,020 Loans
Tagihan akseptasi (9,066) 552,987 760,699 741,715 - - - 2,046,335 Acceptance receivables
Penyertaan dalam bentuk saham - - - - - - 789,370 789,370 Investments in share of stock
Aset lain-lain - bersih (68,203) 648,474 710,185 - 395,166 - 5,971 1,691,593 Other assets - net
Suku bunga variabel Variable interest rate
Giro pada bank lain (27) 1,385,120 - - - - - 1,385,093 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia and
dan bank lain - 12 - - - - - 12 other banks
Kredit (392,722) 6,815 18,417 390,021 1,119,149 5,511,607 14,776,443 21,429,730 Loans
Suku bunga tetap: Fixed interest rate
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia and
dan bank lain (98) 4,114,208 578,803 - - - - 4,692,913 other banks
Efek-efek (28) 351,400 596,854 8,543,653 3,783,090 15,983,251 18,386,842 47,645,062 Securities
Kredit (8,009,856) 6,354,840 10,199,627 24,870,451 9,387,413 37,371,689 26,904,732 107,078,896 Loans
Tagihan anjak piutang (28,711) 75,000 - - - - - 46,289 Factoring receivable
Piutang jual dan sewa-balik (25,926) 10,851 8,593 59,328 6,930 2,959 - 62,735 Sales and lease-back receivables
Piutang sewa pembiayaan (6,784) 40,117 56,445 228,442 178,480 53,437 - 550,137 Finance leases receivables
Piutang pembiayaan konsumen (196,346) 367,855 521,936 2,270,070 2,742,974 3,049,251 2,345 8,758,085 Consumer financing receivables
Aset lain-lain - bersih 448 891 3,822 4,271 3,835 - 13,267 Other assets - net
Jumlah Aset (8,738,310) 21,992,190 13,470,940 37,112,533 17,619,462 61,976,498 60,865,703 204,299,016 Total Asset
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku bunga: Without interest
Liabilitas segera - 338,155 - - - - - 338,155 Liabilities payable immediately
Simpanan - 81,816 3,057 599 85,472 Deposits
Simpanan dari bank lain - 28,981 - - - - - 28,981 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 18,798 17,830 3,223 - - - 39,851 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 553,288 761,956 745,002 - - - 2,060,246 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain - 187,700 80,392 - - 197,529 217,735 683,356 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate
Simpanan - 5,783,713 3,594,469 54,386,939 6,453 8,638 703 63,780,914 Deposits
Simpanan dari bank lain - 661,088 - - - - - 661,088 Deposits from other banks
Suku bunga tetap: Fixed interest rate
Simpanan - 49,088,838 12,042,186 6,353,612 21,100 - - 67,505,736 Deposits
Simpanan dari bank lain - 2,872,981 5,642 500 - - - 2,879,123 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold with agreements to
dibeli kembali - 12,346,129 - - - - - 12,346,129 repurchase third parties
Pinjaman yang diterima - 530,961 228,316 758,749 822,709 807,983 - 3,148,718 Borrowings
Obligasi subordinasi - - - - 1,300,112 - - 1,300,112 Subordinated bonds
Jumlah Liabilitas - 72,492,448 16,733,848 62,248,624 2,150,374 1,014,150 218,438 154,857,881 Total Liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate
Dana syirkah temporer - 458,302 - - - - - 458,302 Temporary syirkah funds
Suku bunga tetap: Fixed interest rate
Dana syirkah temporer - 7,779,395 2,742,005 250,257 - - - 10,771,657 Temporary syirkah funds
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 8,237,697 2,742,005 250,257 - - - 11,229,959 Total Temporary Syirkah Funds
Selisih (8,738,310) (58,737,955) (6,004,913) (25,386,348) 15,469,088 60,962,348 60,647,265 38,211,176 Difference
298
Page 302
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
2023
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Aset Asset
Tanpa suku Without
bunga interest
Kas - 1.297.547 - - - - - 1.297.547 Cash
Demand
Giro pada deposits
Bank with Bank
Indonesia - 7.870.438 - - - - - 7.870.438 Indonesia
Demand
Giro pada deposits with
bank lain - 2 - - - - - 2 other bank
Tagihan Derivative
derivatif - 10.929 7.385 2.123 - - - 20.437 receivables
Kredit (728) 322 149 1.271 1.862 718 - 3.594 Loans
Tagihan Acceptance
akseptasi (7.658) 565.909 533.993 537.885 - - - 1.630.129 receivables
Penyertaan
dalam Investments
bentuk in share of
saham - - - - - - 766.401 766.401 stock
Other
Aset lain-lain assets
-bersih (69.216) 652.327 594.470 - 377.410 - 5.936 1.560.927 - net
Suku bunga Variable
variable interest rate
Demand
Giro pada deposits
bank with other
lain (35) 1.297.741 - - - - - 1.297.706 banks
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain - 11 - - - - - 11 banks
Kredit (7.606.250) 5.514.222 9.495.770 27.622.848 7.303.828 30.561.718 26.998.908 99.891.044 Loans
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain (2.688) 5.576.426 461.910 - - - - 6.035.648 banks
Efek-efek (39) 101 2.287.375 4.968.715 3.127.024 13.378.932 15.248.526 39.010.634 Securities
Kredit (595.890) 456.373 437.912 3.564.157 2.194.449 9.596.576 17.154.429 32.808.006 Loans
Efek
yang Securities
dibeli purchased
dengan with
janji dijual agreements
kembali (329) 4.827.120 - - - - - 4.826.791 to resell
Tagihan
anjak Factoring
piutang (30.951) 75.000 - - - - - 44.049 receivable
Sales
Piutang andlease-
jual dan back
sewa-balik (60.186) 18.037 11.254 43.122 17.590 3.331 - 33.148 receivables
Piutang
sewa Finance
pembia- leases
yaan (953) 31.097 59.690 213.846 169.841 54.959 - 528.480 receivables
Piutang
pembia- Consumer
yaan financing
konsumen (185.488) 347.200 491.422 2.319.102 2.534.067 2.920.217 2.485 8.429.005 receivables
Aset lain- Other assets -
Lain-bersih - 866 1.739 3.940 1.120 4.353 1.960 13.978 net
Total Aset (8.560.411) 28.541.668 14.383.069 39.277.009 15.727.191 56.520.804 60.178.645 206.067.975 Total Asset
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku Without
bunga: interest
Liabilities
payable
Liabilitas immedia-
segera - 186.926 - - - - - 186.926 tely
Simpanan - 94.395 3.080 605 - - - 98.080 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 23.204 - - - - - 23.204 banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 8.437 6.086 1.909 - - - 16.432 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 566.227 534.818 540.318 - - - 1.641.363 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 193.568 78.341 - - 203.084 212.829 687.822 liabilities
299
Page 303
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
2023 (lanjutan/continued)
Sampai >1-3 >1-2 >2-5
Lain- dengan 1 bulan/ > 3 - 12 bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
lain/ bulan/1 >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others month or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Aset Asset
Tanpa suku Without
bunga interest
Variable
Suku bunga interest
variable rate
Simpanan - 6.821.937 3.683.363 54.855.351 5.842 6.748 663 65.373.904 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 1.394.538 - - - - - 1.394.538 banks
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Simpanan - 49.991.837 13.053.275 6.518.881 53.504 - - 69.617.497 Deposits
Simpanan Deposits
Dari bank from other
lain - 994.706 5.780 2.500 - - - 1.002.986 banks
Efek yang Securities
dijual sold with
dengan agreements
janji to
dibeli repurchase
kembali - 9.761.945 - - - - - 9.761.945 third parties
Pinjaman
yang
diterima - 374.675 234.805 724.766 675.327 793.800 - 2.803.373 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - 2.399.514 - 1.299.762 - - 3.699.276 bonds
Total Total
Liabilitas - 70.412.395 19.999.062 62.644.330 2.034.435 1.003.632 213.492 156.307.346 Liabilities
Suku bunga Variable
variabel: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 416.791 - - - - - 416.791 fund
Suku bunga Fixed
tetap: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 5.975.274 2.063.315 2.093.150 - - - 10.131.739 funds
Total Total
Dana Temporary
Syirkah Syirkah
Temporer - 6.392.065 2.063.315 2.093.150 - - - 10.548.530 Funds
Selisih - (48.262.792) (7.679.308) (25.460.471) 13.692.756 55.517.172 59.965.153 39.212.099 Difference
300
Page 304
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA SIGNIFICANT AGREEMENTS
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”)
a. BPI mengadakan Perjanjian Induk Bancassurance a. BPI entered into Master Bancassurance
dengan PT Asuransi Multi Artha Guna (AMAG) Agreement with PT Asuransi Multi Artha Guna
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal 27 Juni (AMAG) based on joint agreement dated
2016 mengenai persetujuan Bank untuk June 27, 2016 regarding BPI consent to
promote, introduce and explain AMAG’s
mempromosikan, memperkenalkan dan products to BPI’s customers in Indonesia based
menjelaskan produk-produk AMAG kepada para on agreement with upfront facilitation fee
nasabah BPI di Indonesia berdasarkan perjanjian amounting to Rp 601,976 million. Among others,
yang telah disepakati dengan nilai fasilitas awal the promotion of AMAG’s product is in motor
adalah sebesar Rp 601.976 juta. Salah satu vehicle insurance funded by KPM facility in all
bentuk promosi produk AMAG adalah dalam BPI’s branches and BPI’s authorized
bentuk asuransi kendaraan bermotor yang dibiayai representative with terms and procedures of
dengan fasilitas KPM di seluruh kantor cabang dan coverage determine by AMAG.
perwakilan yang menjadi wewenang BPI, dengan
syarat dan prosedur penutupan objek
pertanggungan ditentukan oleh AMAG.
Pada tanggal 31 Desember 2020, BPI mengadakan On December 31, 2020 BPI has amend the
perubahan atas perjanjian kerjasama Bancassurance agreement, whereby the
Bancassurance, dimana pembayaran atas komisi payment of commission is made annually with 20
dilakukan setiap tahun dengan jangka waktu years tenor start from July 1, 2020.
perjanjian 20 tahun terhitung dari tanggal 1 Juli
2020.
Magna sehat Magna Sehat
BPI mengadakan perjanjian kerjasama pemasaran
referensi produk Bancassurance Magna Sehat BPI entered into a joint agreement of
dengan AMAG berdasarkan Perjanjian Kerjasama Bancassurance product reference marketing of
tanggal 1 November 2018. Magna Sehat with AMAG based on agreement
dated on November 1, 2018.
Pada tanggal 8 November 2019 BPI On November 8, 2019 BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of Bancassurance Agreement
Perjanjian Produk Bancassurance Asuransi Magna Sehat, whereby both parties agree to to
Magna Sehat, dimana kedua pihak sepakat the additional of terms regarding marketing
untuk menambahkan ketentuan yang mengatur process to individual customers.
proses pemasaran kepada Nasabah Individu.
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG Self Accident Insurance with AMAG based on
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated on April 9, 2019.
9 April 2019.
Pada tanggal 1 Agustus 2019 BPI mengadakan On August 1, 2019 BPI has its first amendment
perubahan pertama atas Perjanjian Produk of joint agreement of Bancassurance Product
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Self Accident Insurance, whereby both parties
dimana kedua pihak sepakat untuk agreed to add some policies regarding the
menambahkan ketentuan yang mengatur process of the closure of insurance policy of
proses penutupan polis kepada nasabah KEP KEP customers and add some policies to article
dan menambahkan ketentuan pada ayat 1 17 verse 1.
pasal 17.
Pada tanggal 7 Juni 2021 BPI mengadakan On June 7, 2021 BPI enter into second
perubahan kedua atas Perjanjian Produk amendment of joint agreement of
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Bancassurance Product Self Accident
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah Insurance, whereby both parties agreed to
fitur produk, proses penutupan polis dan proses modified product feature, policy closing process
klaim. and claim process.
301
Page 305
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
Magna Property (lanjutan) Magna Property (continued)
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI entered into a joint agreement of Bancassurance
pemasaran referensi produk Bancassurance product marketing Non-Vehicle Insurance with PT
Asuransi Non Kendaraan Bermotor dengan Panin Insurance based on Joint Agreement dated
PT Panin Insurance berdasarkan Perjanjian June 21, 2011.
Kerjasama tanggal 21 Juni 2011.
Pada tanggal 17 Oktober 2017, BPI mengadakan On October 17, 2017 BPI has the third amendment of
perubahan ketiga atas perjanjian kerjasama the joint agreement of Bancassurance Reference
pemasaran referensi produk Bancassurance Product, Non-Vehicle Insurance, whereby the both
Asuransi Non Kendaraan Bermotor, dimana parties has agreed to add the policies regarding the
kedua pihak sepakat untuk menambah ketentuan product reference.
referensi produk.
Pada tanggal 29 Maret 2019, BPI mengadakan On March 29, 2019 BPI has its fourth amendment of
perubahan keempat atas perjanjian kerjasama the agreement of Bancassurance product reference
pemasaran referensi produk Bancassurance marketing of Non-Vehicle Insurance, where both
Asuransi Non Kendaraan Bermotor, dimana parties agree to the additional of terms regarding
kedua pihak sepakat untuk menambah ketentuan insurance offerings.
perluasan penawaran asuransi.
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI enters the agreement of product marketing
pemasaran distribusi produk Bancassurance distribution of Bancassurance Magna Properti with
Magna Properti dengan AMAG berdasarkan AMAG based on the agreement dated November 1,
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November 2023. 2023.
Magna Secure Magna Secure
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI enters the agreement of product reference
pemasaran referensi produk Bancassurance marketing of Bancassurance Magna Secure with
Magna Secure dengan AMAG berdasarkan AMAG based on the agreement dated November 20,
Perjanjian Kerjasama tanggal 20 November 2017.
2017.
Pada tanggal 15 November 2019, BPI On November 15, 2019 BPI has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Asuransi Magna Secure, Product Magna Secure Insurance, whereby both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties agree to the additional of terms regarding
menambahkan ketentuan perluasan penawaran Insurance offerings.
Asuransi.
Magna Mobil Magna Mobil
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI enters the agreement of product reference
pemasaran referensi produk Bancassurance marketing of Bancassurance Magna Mobil with AMAG
Magna Mobil dengan AMAG berdasarkan based on the agreement dated March 16, 2022.
Perjanjian Kerjasama tanggal 16 Maret 2022.
302
Page 306
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI enters the agreement of product marketing
pemasaran distribusi produk Bancassurance distribution of Bancassurance Self Accident Insurance
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG with AMAG based on the agreement dated November
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal 1, 2023.
1 November 2023.
b. BPI mengadakan perjanjian kerjasama b. BPI entered into a joint agreement of Bancassurance
pemasaran produk Bancassurance Panin Dana with PT Panin Life based on
Pasti dengan PT Panin Life berdasarkan Agreement Letter No. 254-A/Dir/006/06.11,
Perjanjian Kerjasama No.254-A/Dir/006/06.11, No. 254-B/Dir/006/06.11 and No. 254-
C/Dir/006/06.11 dated June 22, 2011.
No. 254-B/Dir/006/06.11 dan No. 254-
C/Dir/006/06.11 tanggal 22 Juni 2011.
Dalam perjanjian tersebut BPI bertindak sebagai Based on the agreement, BPI act as marketing agent
agen pemasaran dengan memperoleh and obtains compensation such as commission, for 5
kompensasi berupa komisi, dengan jangka years and can be renewed.
waktu perjanjian selama 5 tahun dan dapat
diperpanjang kembali.
Pada tanggal 20 Mei 2013, BPI mengadakan On May 20, 2013, BPI amended the cooperation
perubahan perjanjian kerjasama, dimana kedua agreement whereby both parties agreed to change
pihak sepakat untuk mengubah mekanisme the mechanism of the withdrawal of value cash
penarikan nilai tunai Produk Asuransi Panin Produk Asuransi Panin Dana Pasti. On November 4,
2013, PT Panin Life changed its name into PT Panin
Dana Pasti. Pada tanggal 4 November 2013, PT Dai-ichi Life.
Panin Life berubah nama menjadi PT Panin Dai-
ichi Life.
Pada tanggal 26 September 2016, BPI On September 26, 2016 BPI has amended the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, cooperation agreement whereby both parties agreed
dimana kedua pihak sepakat untuk to extend the period of the agreement up to June 21,
memperpanjang jangka waktu perjanjian sampai 2021 and the changes of the commision earned by
Bank to 0.33%.
dengan tanggal 21 Juni 2021 dan perubahan
komisi yang diterima Bank menjadi sebesar
0,33%.
Pada tanggal 22 Juni 2021, BPI mengadakan On June 22, 2021, BPI has entered into addendum of
perubahan perjanjian kerjasama, dimana kedua joint agreement, whereas both parties are willing to
pihak sepakat untuk memperpanjang waktu extend tenor agreement for 5 years until June 21,
perjanjian selama 5 tahun sampai tanggal 2026.
21 Juni 2026.
Pada tanggal 16 Desember 2022 ditandatangani On December 16, 2022, the Termination Agreement
Pengakhiran Perjanjian atas Perjanjian was signed for the Distribution Joint Agreement
Kerjasama Distribusi (Bancassurance) Produk (Bancassurance) for Panin Fixed Fund Products.
Panin Dana Pasti. Pengakhiran kerjasama Termination of the intended collaboration is for new
sales, while existing policies will continue to be
dimaksud adalah untuk penjualan baru, managed by PT Panin Dai-Ichi Life in accordance
sementara polis-polis yang sedang aktif with the general terms and conditions that apply.
(existing) akan tetap dikelola oleh
PT Panin Dai-Ichi Life sesuai syarat umum dan
ketentuan yang berlaku.
303
Page 307
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
c. Panin Premier Protection c. Panin Premier Protection
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing with
Panin Premier Protection dengan PT Panin Dai- PT Panin Dai-ichi Life based on Agreement Letter
ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama dated July 23, 2013.
tanggal 23 Juli 2013.
Pada tanggal 6 Agustus 2019 BPI mengadakan On August 6, 2019 BPI has the twelfth amendment
perubahan kedua belas atas Perjanjian Produk of Agreement of Bancassurance, whereby the both
Bancassurance, di mana kedua pihak sepakat parties has agreed to amend the article about
untuk mengubah pasal mengenai kepatuhan dan compliance and customer data and product
specification.
data nasabah dan spesifikasi produk.
Pada tanggal 18 Mei 2020 BPI mengadakan On May 18, 2020 BPI has its thirteenth amendment
perubahan ketiga belas atas Perjanjian Produk of the bancassurance agreement, whereby both
Bancassurance, dimana kedua pihak sepakat parties agree to change the product specification of
untuk mengubah spesifikasi produk Panin Panin Premier Protection.
Premier Protection.
Pada tanggal 16 Juni 2023 BPI telah On June 16, 2023 BPI has terminated the Non-Bank
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi Product Reference Joint Agreement
Tidak Dalam Rangka Produk Bank (Bancassurance) for Panin Premier Protection
(Bancassurance) Produk Panin Premier Products.
Protection.
Critical Illnes Infinite Protection Critical Illnes Infinite Protection
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI has entered into joint agreement of
pemasaran distribusi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Distribution,
Critical Illness Infinite Protection dengan Critical Illness Infinite Protection with PT Panin Dai-
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian ichi Life based on joint agreement dated February
15, 2016.
Kerjasama tanggal 15 Februari 2016.
Pada tanggal 26 Oktober 2016 BPI On October 26, 2016 BPI has its first amendment of
mengadakan perubahan pertama atas into joint agreement of Bancassurance Marketing
Perjanjian Produk Bancassurance Critical Product, Critical Illness Infinite Protection, whereby
Illness Infinite Protection, dimana kedua pihak both parties agreed to amend all Standard
Operating Procedures and add the article about
sepakat untuk mengubah seluruh Standard twisting/ churning.
Operating Procedure dan menambahkan pasal
mengenai twisting/churning.
Pada tanggal 5 Februari 2021 BPI mengadakan On February 5, 2021, BPI has its second
perubahan kedua atas Perjanjian Produk amendment of Bancassurance Marketing Product,
Bancassurance Critical Illness Infinite Critical Illness Infinite Protection, whereby both
Protection, dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to amend the article about tenor of
the agreement.
mengubah pasal mengenai jangka waktu
perjanjian.
Pada tanggal 2 Februari 2022 BPI mengadakan On February 2, 2022, BPI has entered into third
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk amendment of Bancassurance Product Agreement,
Bancassurance Critical Illness Infinite Critical Illness Infinite Protection, whereby both
Protection, dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to amend the article about tenor of
the agreement.
mengubah pasal mengenai jangka waktu
perjanjian.
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Reference Product,
Critical Illness Infinite Protection dengan Critical Ilness Infinite Protection with PT Panin Dai-
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian ichi Life, based on Joint Agreement dated March 23,
2022.
Kerjasama tanggal 23 Maret 2022.
304
Page 308
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
Pada tanggal 16 Juni 2023 Bank telah mengakhiri Pada tanggal 16 Juni 2023 BPI telah mengakhiri
Perjanjian Kerjasama Distribusi (Bancassurance) Perjanjian Kerjasama Distribusi (Bancassurance)
Produk Critical Illness Infinite Protection Produk Critical Illness Infinite Protection.
Solusi Garda Asuransi Prima Solusi Garuda Asuransi Prima
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI has entered into joint agreement of
pemasaran reference produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Solusi Garda Asuransi Prima dengan PT Panin Solusi Garda Asuransi Prima with PT Panin Dai-ichi
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Life based on joint agreement dated November 20,
2015.
tanggal 20 November 2015.
Pada tanggal 1 November 2017 Bank On November 1, 2017 BPI has its first amendment
mengadakan perubahan pertama atas Perjanjian of the agreement of Bancassurance Marketing
Produk Bancassurance Solusi Garda Asuransi Product, Solusi Garda Asuransi Prima, whereby
Prima, dimana kedua pihak sepakat untuk both parties has agreed to change the product
specification appendix.
mengubah lampiran spesifikasi produk.
Pada tanggal 20 November 2020 Bank On November 20, 2020, BPI has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Solusi Garda Asuransi Marketing Product, Solusi Garda Asuransi Prima,
Prima, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties has agreed to change tenor of
the agreement.
mengubah pasal mengenai jangka waktu
perjanjian.
Primer Maxima Protection Primer Maxima Protection
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Premier Maxima Protection dengan PT Panin Dai- Premier Maxima Protection with PT Panin Dai-ichi
ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Life based on agreement dated May 21, 2018.
tanggal 21 Mei 2018.
Pada tanggal 18 Mei 2020 BPI mengadakan On May 18, 2020 BPI has its third amendment to
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk Bancassurance product agreement of Premier
Bancassurance Premier Maxima Protection, Maxima Protection whereby both parties agreed to
dimana kedua pihak sepakat untuk menambah have additional product specification on Premier
Maxima Protection.
spesifikasi produk Premier Maxima Protection.
Pada tanggal 16 Juni 2023 BPI telah mengakhiri On June 16, 2023 BPI has terminated the
Perjanjian Kerjasama Referensi Tidak Dalam Reference Cooperation Agreement Not in the
Rangka Produk Bank (Bancassurance) Produk Context of Bank Products (Bancassurance) for
Premier Maxima Protection. Premier Maxima Protection Products.
Asuransi Jiwa Kredit Credit Life Insurance
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI entered into a marketing cooperation agreement
pemasaran referensi produk Bancassurance for the reference product of Credit Life Insurance
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Bancassurance with PT Panin Dai-ichi Life based on
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama the Cooperation Agreement
No. 275/Dir/006.12.21 dated December 10, 2021.
No.275/Dir/006.12.21 tanggal 10 Desember 2021.
Pada tanggal 3 Januari 2022 BPI mengadakan On January 3, 2022 BPI has its first ammendment of
perubahan pertama atas perjanjian kerjasama the joint agreement for the marketing reference of
pemasaran referensi produk Bancassurance bancassuranse product, Credit Life Insurance with
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi PT Panin Dai-ichi Life, whereby both parties agreed
to ammend the articles about definition, marketing
Life, dimana kedua pihak sepakat untuk joint procedures, rights and obligations of both
mengubah pasal mengenai definisi, cara parties and marketing substance.
kerjasama pemasaran, hak dan kewajiban para
pihak dan materi pemasaran.
305
Page 309
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
Smart Term Protection Smart Term Protection
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI entered into a marketing cooperation agreement
pemasaran referensi produk Bancassurance for the reference of bancassurance product, Smart
Smart Term Protection dengan PT Panin Dai-ichi Term Protection with PT Panin Dai-ichi Life based on
Life berdasarkan perjanjian kerjasama tanggal the joint agreement dated March 23, 2022.
23 Maret 2022.
Panin Global Health Plan Panin Global Health Plan
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI entered into a marketing cooperation agreement
pemasaran referensi produk Bancassurance for the reference of bancassurance product, Panin
Panin Global Health Plan dengan PT Panin Global Health Plan with PT Panin Dai-ichi Life based
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama on the joint agreement dated April 5, 2022.
tanggal 5 April 2022.
Panin Smart Secure Wealth Panin Smart Secure Wealth
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI entered into a marketing cooperation agreement
pemasaran referensi produk Bancassurance for the reference of bancassurance product Panin
Panin Smart Secure Wealth dengan PT Panin Smart Secure Wealth with
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama PT Panin Dai-ichi Life based on the joint agreement
dated September 15, 2022.
tanggal 15 September 2022.
Panin Wholelife Protection Panin Wholelife Protection
BPI mengadakan perjanjian kerjasama referensi BPI entered into a marketing cooperation agreement
produk Bancassurance Panin Wholelife for the reference of bancassurance product Panin
Protection dengan PT Panin Dai-ichi Life Wholelife Protection with
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal PT Panin Dai-ichi Life based on the joint agreement
dated March 6, 2023.
6 Maret 2023.
d. BPI mengadakan perjanjian kerjasama d. BPI entered into a marketing cooperation agreement
pemasaran produk Bancassurance Citra Jiwa for the Bancassurance Citra Jiwa Proteksi Ultima
Proteksi Kredit Ultima dengan PT Asuransi Credit with PT Asuransi Ciputra Indonesia based on
Ciputra Indonesia berdasarkan Perjanjian Cooperation Agreement No.137/DIR-
ACI/PKS/VII/2021 dated July 15, 2021.
Kerjasama No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021
tanggal 15 Juli 2021.
e. BPI mengadakan perjanjian kerjasama e. BPI entered into a marketing cooperation agreement
pemasaran produk Bancassurance Avrist for the Bancassurance Avrist Mortgage Protector
Mortgage Protector dengan PT Avrist product with PT Avrist Assurance based on the
Assurance berdasarkan Perjanjian Kerjasama Cooperation Agreement No.111/LEG-AVR/XII/2021
dated December 10, 2021.
No.111/LEG-AVR/XII/202 tanggal 10 Desember
2021.
f. BPI mengadakan perjanjian kerjasama f. BPI entered into a joint agreement in marketing
pemasaran Bahana Reksa Panin Terproteksi III Bahana Reksa Panin Terproteksi III and IV with PT
dan IV dengan PT Bahana TCW Investment Bahana TCW Investment Management based of
Management berdasarkan Perjanjian Agreement Letter No.014/BTIM-BANKPANIN/0808
dated August 22, 2008.
Kerjasama No. 014/BTIM-BANKPANIN/0808
tanggal 22 Agustus 2008.
306
Page 310
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
Dalam perjanjian tersebut BPI bertindak Based on the agreement, BPI acts as the sole sales
sebagai agen penjual dengan memperoleh agent and obtain compensation in the form of
kompensasi berupa imbal jasa. service fees.
Pada tanggal 25 Agustus 2011 BPI On August 25, 2011 BPI has amended the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, cooperation agreement whereby both parties agreed
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah to change the list of mutual funds offered to become
daftar reksadana yang ditawarkan menjadi Bahana Reksadana Panin Terproteksi VI, VII, VIII,
IX, XI, XII, XIII, XIV, XV and AXVIII.
Bahana Reksadana Panin Terproteksi VI, VII,
VIII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV dan AXVIII.
Pada tanggal 20 Juli 2012, BPI mengadakan On July 20, 2012 BPI made changes on the joint
perubahan perjanjian kerjasama pemasaran agreement in marketing, wherein both sides agreed
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah to change the period of the agreement for
jangka waktu perjanjian selama 5 tahun dan 5 years and can be renewed.
dapat diperpanjang kembali.
Reksadana Bahana Bahana Mutual Funds
BPI mengadakan perjanjian kerjasama dengan BPI has entered into joint agreement with
PT Bahana TCW Investment Management PT Bahana TCW Investment Management based on
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal the agreement dated October 28, 2014 in marketing
28 Oktober 2014 dalam memasarkan Reksa Ganesha Abadi Mutual Funds, Bahana Dana
Infrastruktur Mutual Funds and Dana Ekuitas Prima
Dana Ganesha Abadi, Reksa Dana Bahana Mutual Funds.
Dana Infrastruktur dan Reksa Dana Dana
Ekuitas Prima.
Pada tanggal 17 Oktober 2019 BPI mengadakan On October 17, 2019 BPI has its third amendment of
perubahan ketiga atas Perjanjian Kerjasama, the agreement, whereby both parties agreed to
dimana kedua pihak sepakat untuk extend the period of the agreement.
memperpanjang jangka waktu perjanjian.
Pada tanggal 18 November 2020 BPI On November 18, 2020 BPI has its fourth
mengadakan perubahan keempat atas amendment on the agreement whereby both parties
Perjanjian Kerjasama, dimana kedua pihak agreed to renew detail information of mutual fund
sepakat dan setuju untuk memperbarui rincian product of Reksa Dana Ganesha Abadi and to name
the product as Reksa Dana Ganesha Abadi Class G
informasi produk Reksa Dana Ganesha Abadi also to add new feature and name the product
menjadi Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas G Reksa Dana Ganesha Abadi Class D.
serta menambahkan Fitur baru dengan nama
produk Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas D.
307
Page 311
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
g. BPI mengadakan perjanjian kerjasama g. BPI entered into a marketing agreement of the sale
penjualan efek Reksa Dana Terproteksi Bahana of Reksa Dana Terproteksi Bahana Core Protected
Core Protected Fund 132 dengan PT Bahana Fund 132 with PT Bahana TCW Investment
TCW Investment Management berdasarkan Management based on Agreement No. 014/BTIM-
PANIN/X/14 dated October 28, 2014.
kerjasama No. 014/BTIM-PANIN/X/14 tanggal
28 Oktober 2014.
Pada tanggal 3 Oktober 2016, BPI mengadakan On October 3, 2016 BPI made changes on the joint
perubahan perjanjian kerjasama melalui agreement based on Addendum I No. 026/BTIM-
Addendum I No. 026/BTIM-PANIN/X/16. PANIN/X/16.
Pada tanggal 9 Februari 2017, BPI mengadakan On February 9, 2017, BPI made changes on the
perubahan perjanjian kerjasama melalui joint agreement based on Addendum II
Addendum II No. 004/BTIM-PANIN/II/17 Reksa No. 004/BTIM-PANIN/II/17 Reksa Dana.
Dana.
Pada tanggal 17 Oktober 2019, BPI On October 17, 2019, BPI made changes on the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama joint agreement based on Addendum III
melalui Addendum III No. 038/BTIM- No. 038/BTIM-PANIN/X/19.
PANIN/X/19.
Pada tanggal 18 November 2020, BPI On November 18, 2020, BPI made changes on the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama joint agreement based on Addendum IV
melalui Addendum IV No. 045/BTIM- No. 045/BTIM-PANIN/XI/2020.
PANIN/XI/2020.
h. BPI mengadakan perjanjian kerjasama dengan h. BPI entered into a joint agreement with
PT Panin Asset Management berdasarkan PT Panin Asset Management based on the
Perjanjian Kerjasama tanggal 15 September agreement dated September 15, 2014 in marketing
2014 dalam memasarkan Reksa Panin Dana Reksa Panin Dana Utama Plus II, Panin Dana
Prioritas Mutual Funds, Panin Dana Unggulan
Utama Plus II, Reksa Dana Panin Dana Mutual Funds, Panin Dana Prima Mutual Funds.
Prioritas, Reksa Dana Panin Dana Unggulan
dan Reksa Dana Panin Dana Prima.
Pada tanggal 17 Juni 2015 BPI mengadakan On June 17, 2015 BPI made the first amendment to
perubahan pertama atas Perjanjian Kerjasama, the Cooperation Agreement, in which both parties
di mana kedua pihak sepakat untuk mengubah agreed to change the Administration fee paid to the
biaya Administrasi yang dibayarkan kepada Selling Agent as stated in Appendix C of the
Agreement on Fees for Services to a Commission
Agen Penjual sebagaimana tercantum dalam on Management Fee.
Lampiran C Perjanjian mengenai Imbal Jasa
menjadi Komisi atas Management Fee.
Pada tanggal 20 Mei 2019 BPI mengadakan On May 20, 2019 BPI made a second amendment to
perubahan kedua atas Perjanjian Kerjasama di the Cooperation Agreement in which both parties
mana kedua pihak sepakat untuk mengubah agreed to amend Appendix A to the Authorized
Lampiran A Pejabat Berwenang, Lampiran B Officer, Appendix B to the Mutual Fund List
Agreement for Non-Exclusive Sales and Appendix C
Perjanjian Daftar Reksa Dana Untuk Penjualan to the Fee Agreement.
Non-Ekslusif dan Lampiran C Perjanjian Imbal
Jasa.
Pada tanggal 13 September 2019 BPI On September 13, 2019 BPI has third amendment of
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian the agreement, whereby both parties agreed to
Kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk change the definition and meaning, liabilities and
mengubah definisi dan pengertian, kewajiban responsibility of Selling Agent and the term of
agreement.
dan tanggung jawab Agen Penjual dan jangka
waktu perjanjian.
308
Page 312
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
i. BPI mengadakan perjanjian kerjasama dengan i. BPI entered into a joint agreement with the
Direktorat Jendral Pengelolaan Pembiayaan Directorate General of Financing and Risk
dan Risiko, dimana BPI bertindak sebagai Mitra Management, in which BPI acts as a Government
Distribusi Pemerintah dalam rangka penjualan Distribution Partner in the context of selling
Government Retail Bonds on the Domestic Primary
Surat Berharga Ritel Pemerintah di Pasar Market. The joint agreement is retroactive from
Perdana Domestik. Perjanjian kerjasama January 1, - December 31, 2023.
berlaku surut dari tanggal 1 Januari -
31 Desember 2023.
j. Dalam menjalankan operasionalnya, BPI j. In running its operations, BPI faced several claims
mengalami beberapa tuntutan dan perkara and legal cases related to its business activities, one
hukum berkaitan dengan kegiatan usahanya, of which was a lawsuit filed by PT Berlian Laju
salah satunya gugatan yang diajukan oleh PT Tanker Tbk, which already settled on September 14,
2022 whereas the panel of judges has issued the
Berlian Laju Tanker Tbk, namun telah decree No. 628/PDT/2022/PT.DKI regarding
diselesaikan pada tanggal 14 September 2022, withdrawal of appeal from PT Berlian Laju Tanker
dimana majelis hakim telah mengeluarkan Surat Tbk.
Penetapan No. 628/PDT/2022/PT.DKI
mengenai pencabutan perkara banding dari
PT Berlian Laju Tanker Tbk.
PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”) PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”)
a. PT CFI mengadakan perjanjian kerjasama a. PT CFI enters into joint financing agreement with the
penyaluran pembiayaan bersama (joint Bank, related party, based on deed No. 32 dated
financing) dengan BPI, pihak berelasi, November 22, 2017, made by Nanny Wiana
berdasarkan akta No. 32 tanggal 22 November Setiawan, S.H., notary in Jakarta. In that agreement,
noted that BPI will finance receivables owned by PT
2017 yang dibuat oleh Nanny Wiana Setiawan, CFI from third parties that buys new and used car
S.H., notaris di Jakarta. Dalam perjanjian that financed by PT CFI. The purpose of this
tersebut, disebutkan bahwa BPI akan mendanai agreement is to finance the purchase of vehicles by
piutang-piutang yang dimiliki PT CFI terhadap third parties, by proportion. PT CFI will finance 10%
pihak- pihak ketiga yang telah membeli mobil of the outstanding and BPI will finance 90% from the
baik baru maupun bekas yang dibiayai oleh PT outstanding of the joint finance.
CFI.
Tujuan dari kerjasama/ fasilitas pembiayaan ini The purpose of this agreement is to finance the
adalah untuk pembiayaan pembelian kendaraan purchase of vehicles by third parties, by proportion.
pihak ketiga (konsumen) secara porsi PT CFI will finance 10% of the outstanding and the
pembiayaan bersama adalah PT CFI sebesar BPI will finance 90% from the outstanding of the
joint finance.
10% dari nilai pembiayaan bersama dan Bank
sebesar 90% dari nilai pembiayaan bersama.
PT CFI memperoleh Fasilitas Kerjasama PT CFI obtained Joint Financing Facility with the
Pembiayaan Bersama (Joint Financing) dengan maximum principal amount of Rp 6,000 billion and
jumlah pokok yang tidak melebihi Rp 6.000 loan term of 10 years from signing date of the
miliar dan jangka waktu pinjaman selama agreement. The funding period for this facility is 72
months for passenger car financing and 60 months
10 tahun sejak penandatanganan Perjanjian for commercial car financing.
Kerjasama. Periode tersedianya dana atas
fasilitas ini adalah 72 bulan untuk pembiayaan
mobil penumpang dan 60 bulan untuk
pembiayaan mobil komersial.
309
Page 313
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”) PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”)
Berdasarkan akta No. 28 tanggal 9 Mei 2019 Based on notarial deed No. 28 dated May 9, 2019
yang dibuat oleh Sri Rahayuningsih, S.H., by Sri Rahayuningsih, S.H., notary in Jakarta. PT
Notaris di Jakarta. PT CFI memperoleh CFI obtain additional joint finance facility with
tambahan fasilitas kerjasama pembiayaan maximum principle amount Rp 6,000 billion until
November 22, 2027. Fund availability for this facility
bersama (Joint Finance) dengan jumlah pokok are 72 months for financing passanger vehicle and
yang tidak melebihi Rp 6.000 miliar dan jangka 60 months for financing commercial vehicle.
waktu pinjaman sampai dengan 22 November
2027. Periode ketersediaan dana untuk fasilitas
ini adalah 72 bulan untuk pembiayaan mobil
penumpang dan 60 bulan untuk pembiayaan
mobil komersial.
b. PT CFI menghadapi berbagai kasus hukum b. PT CFI is a party to various unresolved legal
yang belum terselesaikan, tuntutan actions, administrative proceedings, and claims in
administrasi, dan gugatan sehubungan dengan the ordinary course of its business. It is not possible
kegiatan usaha PT CFI. Tidak memungkinkan to predict with certainty whether or not the PT CFI
will ultimately be successful in any of these legal
bagi PT CFI untuk memperkirakan dengan pasti matters or, if not, what the impact might be.
apakah PT CFI akan menghasilkan dalam
setiap kasus hukum tersebut, atau jika tidak,
dampak yang mungkin timbul.
PT Panin Dai-ichi Life (“PT DPL”) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”)
(A) Bancassurance Agreement (A) Bancassurance Agreement (“Bancassurance
(“Bancassurance Agreement”) Agreement”)
Bancassurance Agreement yang dibuat antara Bancassurance Agreement entered into between
PT PDL dan BPI tanggal 3 Juni 2013 sebagai PT PDL and BPI on June 3, 2013 as a condition in
suatu syarat penyelesaian dalam Shares fulfilling the Shares Subscription Agreement.
Subscription Agreement.
Perjanjian ini dibuat dalam rangka This agreement is made in order to develop life
mengembangkan bisnis asuransi jiwa dengan insurance business on how to market and promote
cara memasarkan dan mempromosikan setiap every insurance product that is guaranteed. made
produk asuransi yang dijamin. dibuat dan dijual and sold by PT PDL. based on Bancassurance
oleh PT PDL berdasarkan Bancassurance Agreement with BPI. to Bank Panin clients and
Agreement oleh BPI kepada para nasabah BPI selling of PT PDL products through distribution
dan penjualan Produk oleh PT PDL melalui channels used by BPI in accordance with
saluran distribusi referensi yang digunakan oleh Bancassurance Agreement to market, promote or
BPI Panin sesuai dengan Bancassurance sell any product in accordance with the
Agreement untuk memasarkan, Bancassurance Agreement.
mempromosikan atau menjual setiap produk
sesuai dengan Bancassurance Agreement.
Bancassurance Agreement yang ditandatangani Bancassurance Agreement signed above is
di atas dimaksudkan untuk menjadi perjanjian meant to be a master agreement which will be
induk yang akan berlaku terhadap semua jenis applicable to all types of distribution channels and
saluran distribusi dan semua jenis produk yang all kinds of products that are marketed through
dipasarkan melalui kegiatan bancassurance bancassurance with BPI.
dengan BPI.
Selanjutnya dalam pelaksanaan Bancassurance Moreever, in the execution of Bancassurance
Agreement akan ditandatangani Bancassurance Agreement, Bancassurance Product Agreement
Product Agreement yang merupakan will be signed which is an implementation of the
implementasi dari Bancassurance Agreement Bancassurance Agreement which contains the
dimana memuat produk-produk yang dipasarkan specific product to be marketed.
secara spesifik.
310
Page 314
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PT DPL”) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”)
Sehubungan dengan hal tersebut, akan dibentuk With respect to such matters, Bancassurance
Komite Pengarah Bancassurance (steering Steering Committee (the steering committee) will
committee) yang akan dilakukan sesuai dengan be formed in accordance with the provisions of
ketentuan peraturan perundang-undangan yang the applicable laws and regulations including
berlaku termasuk Surat Edaran Bank Indonesia Bank Indonesia Circular Letter No. 12/35/DPNP
No. 12/35/DPNP tanggal 23 Desember 2010, dated December 23, 2010, the Minister of
Keputusan Menteri Keuangan Finance Decree No. 426/KMK.06/2003 dated
No. 426/KMK.06/2003 tanggal 30 September September 30, 2003 and any changes there in.
2003 dan setiap perubahannya.
Pada tanggal 1 Oktober 2018, umur dari As of October 1, 2018, the period of this
perjanjian Bancassurance Agreement ini Bancassurance Agreement was extended from
diperpanjang dari yang sebelumnya berumur 15 years of contract to 20 years of contract.
15 tahun kontrak menjadi 20 tahun kontrak.
(B) Perjanjian Penting Lainnya (B) Other Significant Agreements
Entitas anak (PT Panin Dai-ichi Life) memiliki The Subsidiary (PT Panin Dai-ichi Life) has
perjanjian-perjanjian penting dengan pihak significant agreements with related parties as
berelasi sebagai berikut: follows:
(a) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (a) PT Panin Dai-ichi Life entered into joint
perjanjian-perjanjian kerjasamapemasaran agreements relating to Bancassurance and
produk Bancassurance dan Group Group Insurance products with related
Insurance dengan beberapa pihak parties such as PT Bank Pan Indonesia Tbk.,
berelasi, yaitu PT Bank Pan Indonesia PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk., and PT
Tbk., PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk., Panin Asset Management. Based on these
dan PT Panin Asset Management. Dalam agreements, the Group appointed these
perjanjian tersebut Grup menunjuk pihak- parties as marketing agents entitled to
pihak tersebut sebagai agen pemasaran commissions.
yang mendapatkan kompensasi berupa
komisi.
(b) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (b) PT Panin Dai-ichi Life entered into rent
perjanjian-perjanjian sehubungan dengan agreements relating to rooms or places for
penyewaan ruangan-ruangan atau tempat- PT Panin Dai-ichi Life’s operational and
tempat untuk kantor-kantor operasional marketing offices and for the installation of
dan pemasaran PT Panin Dai-ichi Life dan billboard of Panin Life Centre with related
pemasangan reklame Panin Life Centre parties, such as PT Famlee Invesco and
dengan pihak-pihak berelasi, yaitu PT Panin Financial Tbk.
PT Famlee Invesco dan PT Panin
Financial Tbk.
311
Page 315
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (lanjutan) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (continued)
(B) Perjanjian Penting Lainnya (B) Other Significant Agreements
(c) PPT Panin Dai-ichi Life mengadakan (c) The PT Panin Dai-ichi Life entered into
perjanjian-perjanjian pengelolaan investasi agreements relating to investment
dengan PT Schroder Investment management with PT Schroder Investment
Management Indonesia, PT BNP Paribas Management Indonesia, PT BNP Paribas
Investment Partners, PT Trimegah Asset Investment Partners, PT Trimegah Asset
Management, PT Samuel Aset Management, PT Samuel Aset Manajemen,
Manajemen, PT Ciptadana Asset PT Ciptadana Asset Management,
Management, PT Danareksa Investment PT Danareksa Investment Management,
Management, PT Batavia Prosperindo PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen,
Aset Manajemen, PT Pinnacle Persada PT Pinnacle Persada Investama,
Investama, PT Sucorinvest Asset PT Sucorinvest Asset Management, PT Indo
Management, PT Indo Premier Investment Premier Investment Management, and
Management, dan PT Mandiri Manajemen PT Mandiri Manajemen Investasi. Based on
Investasi. Dalam perjanjian tersebut these agreements, the PT Panin Dai-ichi Life
PT Panin Dai-ichi Life menunjuk pihak- appointed these parties on as investment
pihak tersebut sebagai manajer investasi managers for its investments in a form of
atas investasi-investasi dalam bentuk mutual funds.
reksadana yang dimiliki oleh
PT Panin Dai-ichi Life.
(d) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (d) PT Panin Dai-ichi Life entered into rent
perjanjian-perjanjian sehubungan dengan agreements with several individual parties for
penyewaan ruangan untuk kantor-kantor the rental of marketing offices.
pemasaran dengan beberapa pihak
perorangan.
(C) Perjanjian Penjaminan (C) Deed of Guaranteed
Pada tanggal 27 Juni 2016, PT Panin Financial On June 27, 2016, PT Panin Financial Tbk (“the
Tbk ("Penjamin") telah menandatangani Akta Guarantor”) has entered into Deed of Guarantee
Perjanjian Penjaminan, sehubungan dengan Agreement, in respect of the Master
Perjanjian Master Bancassurance Agreement Bancassurance Agreement (MBA) between
(MBA) antara PNBN (entitas asosiasi) dengan PT Asuransi Multi Artha Guna, Tbk (AMAG).
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk (AMAG). Based on deed of guaranteed, the Company
Berdasarkan perjanjian penjaminan, Perusahaan must perform certain payments to replace losses
harus melakukan pembayaran tertentu untuk caused by PNBN, if it has failed to meet the
mengganti kerugian yang disebabkan oleh PNBN, payment at maturity in accordance with the deef
jika gagal memenuhi pembayaran pada saat jatuh of guarantee. Based on the Asset Transfer
tempo sesuai dengan perjanjian jaminan. Agreement No. 116 on December 23, 2021 of
Berdasarkan Perjanjian Pengalihan Aset No. 116 Notary A Wahono P., S.H., the Company and
pada tanggal 23 Desember 2021 dari Notaris A PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk agreed to
Wahono P., S.H., Perusahaan dan PT Asuransi terminate the guarantee agreement as stated in
Multi Artha Guna Tbk sepakat mengakhiri the Guarantee Agreement on the Bancasurance
kesepakatan penjaminan sebagaimana tertuang Agreement.
dalam Perjanjian Jaminan Atas Bancassurance
Agreement.
312
Page 316
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. LAPORAN MEDIA ATAS KASUS SUAP PAJAK 72. MEDIA REPORT ON TAX BRIBERY CASE
Sehubungan dengan pemberitaan di media massa In connection with the news in the mass media about
tentang kasus yang dikaitkan dengan Bank Panin, a case that was linked to Bank Panin, as well as the
serta penggeledahan yang dilakukan oleh Penyidik searches carried out by KPK investigators at BPI's
KPK di Kantor Pusat Bank pada tanggal 23 Maret Head Office on March 23, 2021, it can be explained
2021, dapat dijelaskan bahwa Manajemen BPI that BPI Management respects the legal process and
menghormati proses hukum dan prosedur kerja yang work procedures that are being carried out by KPK. If
sedang dijalankan oleh KPK. Jika benar kasus it is true that the case is related to BPI taxes, BPI
tersebut tekait dengan pajak BPI, maka BPI confirms that it will comply as long as the tax findings
menegaskan akan tunduk dan patuh selama temuan are in accordance with the applicable tax regulations.
pajak tersebut sesuai dengan aturan perpajakan yang BPI is cooperative and very open and provide the
berlaku. BPI bersikap kooperatif dan sangat terbuka, widest possible opportunity and access for KPK
serta memberikan kesempatan dan akses yang investigators to perform their duties according to the
seluas-luasnya kepada penyidik KPK untuk provisions of regulations. During the 2016 tax
menjalankan tugas sesuai ketentuan. Selama proses assessment process, all the proper mechanisms and
pemeriksaan pajak tahun 2016 tersebut, telah diikuti procedures had been followed. During the
seluruh mekanisme dan prosedur yang benar. Selama examination process and tax legal efforts in 2016, BPI
proses pemeriksaan dan upaya hukum perpajakan was also accompanied by a competent and credible
tahun 2016, BPI juga didampingi oleh lembaga yang institution. BPI as a public listed company runs the
berkompeten dan kredibel. BPI sebagai perusahaan company according to the correct principles of Good
terbuka menjalankan perusahaan sesuai prinsip Good Corporate Governance.
Corporate Governance yang benar.
Sampai dengan penerbitan laporan keuangan As at the issuance date of the consolidated financial
konsolidasian, pemanggilan pihak-pihak BPI dalam statements, the summons of BPI parties in the
proses penyidikan dan persidangan permasalahan process of investigation and trial of the legal issues
hukum tersebut di KPK maupun Pengadilan Tindak at the KPK and the Corruption Court at the Central
Pidana Korupsi pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat Jakarta District Court are as witnesses to complete
adalah sebagai saksi untuk melengkapi berkas the case file and/or provide information as part of the
perkara dan/atau memberikan keterangan yang legal process, which must be followed and
menjadi bagian dari proses hukum yang harus diikuti accompanied by a competent and credible institution.
dan didampingi oleh Lembaga yang berkompeten dan Management believes that as of issuance date of the
kredibel. Manajemen berkeyakinan sampai dengan consolidated financial statements, there is no legal
tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, case faced by the Group and/or Board of Directors or
tidak terdapat perkara hukum yang dihadapi oleh Grup Commissioners and that which have material impact
dan/atau anggota Dewan Direksi dan Komisaris Grup to the Group and that the media report will not have
yang berdampak material kepada Grup dan bahwa significant impacts to the Group's operational
pemberitaan tersebut tidak memiliki dampak yang activities and the consolidated financial statements.
signifikan terhadap kegiatan operasional Grup dan
laporan keuangan konsolidasian.
313
Page 317
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2024 March 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
73. PENERBITAN BARU DAN AMENDEMEN DAN 73. ISSUANCE OF NEW AND AMENDMENTS AND
PENYESUAIAN PSAK, PSAK DAN ISAK BARU IMPROVEMENTS PSAK, NEW PSAK AND ISAK
DSAK-IAI telah menerbitkan amendemen dan DSAK-IAI has issued the following amendments and
penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK baru yang akan improvements to PSAK, new PSAK and ISAK which
berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian will be applicable to the consolidated financial
dengan periode tahun buku yang dimulai pada atau statements for annual periods beginning on or after:
setelah tanggal berikut:
(a) 1 Januari 2024 (a) January 1. 2024
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan terkait Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements related to Non-current
dengan Kovenan Liabilities with the Covenant
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements related Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilities as Current or Non-current
Amendemen PSAK 2: Laporan Arus Kas Amendments to PSAK 2: Statement of Cash
Flows
Amendemen PSAK 60: Instrumen Keuangan Amendments to PSAK 60: Financial
tentang Pengungkapan - Pengaturan Instruments related to Disclosure - Supplier
Pembiayaan Pemasok Finance Arrangements
Amendemen PSAK 73: Sewa terkait Liabilitas Amendments to PSAK 73: Leases related to
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik Lease Liabilities in Sale and Lease back
Transactions
Amendemen PSAK 101: Penyajian Laporan Amendment of PSAK 101: Presentation of
Keuangan Syariah Sharia Financial Statement
Amendemen PSAK 109: Akuntansi Zakat, Infak, Amendment of PSAK 109: Accounting for
dan Sedekah Zakat, Infak and Sedekah
(b) 1 Januari 2025 (b) January 1. 2025
Amendemen PSAK 10: Pengaruh Perubahan Amendments to PSAK 10: The Effects of
Kurs Valuta Asing - Kekurangan Ketertukaran Changes in Foreign Exchanges Rates - Lack
of Exchangeability
PSAK 74: Kontrak Asuransi PSAK 74: Insurance Contract
Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi Amendments to PSAK 74: Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK Contracts regarding Initial Application of PSAK
71 - Informasi Komparatif 74 and PSAK 71 - Comparative Information
Grup masih mengevaluasi dampak dari amendemen The Group is still evaluating the effects of those
dan penyesuaian PSAK. PSAK dan ISAK baru di atas amendments and improvements PSAK. new PSAK
dan belum dapat menentukan dampak yang timbul and ISAK. and has not yet determined the related
terkait dengan hal tersebut terhadap laporan keuangan effects on the financial statements.
secara keseluruhan.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap Beginning January 1, 2024, references to the
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah individual PSAK and ISAK will be changed as
sebagaimana diumumkan oleh DSAK-IAI. published by DSAK-IAI.
314
Page 318
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended
31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
315
Names mentioned 57 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.14 ×19
unresolved
org
PT Pan-Union Insurance Ltd.
p.16 ×2
unresolved
person
Namora
p.16 ×2
unresolved
org
Ministry of Justice
p.16
unresolved
org
Pengadilan Negeri
p.16
unresolved
org
District Court
p.16 ×2
unresolved
person
Kumala Tjahjani Widodo
p.16
unresolved
person
Widodo
p.16
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.16
unresolved
org
Ministry of Law and Human No. AHU-AH.
p.16
unresolved
org
Pemerintah Provinsi Daerah Khusus Ibu Kota DKI
p.16
unresolved
org
Kota DKI
p.16
unresolved
org
Bapepam-LK
p.17 ×12
unresolved
org
Bapepam
p.17 ×8
unresolved
person
Benny Kristianto
p.18 ×2
unresolved
org
PT PF
p.19 ×2
unresolved
org
PT Panin Geninholdco
p.19
unresolved
org
PT PGH
p.19
unresolved
org
PT Panin Internasional
p.19 ×3
unresolved
org
PT PI
p.19 ×9
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.19
unresolved
org
PT Panin Dai-ichi
p.19
unresolved
org
PT Panin Dai-ichi Life
p.19
unresolved
org
PT PDL
p.19 ×28
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi
p.20
unresolved
org
Reksa Dana Bahana
p.20
unresolved
org
Reksa Dana Premier Fixed
p.20
unresolved
org
Clipan Indonesia Tbk
p.20 ×2
unresolved
org
PT CFI
p.20 ×5
unresolved
org
Bank Syariah
p.20
unresolved
org
Dubai Syariah Tbk
p.20
unresolved
org
PT PDSB
p.20 ×3
unresolved
org
Reksa Dana Batavia Obligasi
p.20
unresolved
org
PT PDSB. Seluruh
p.20
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.20
unresolved
person
Christine Dewi
· Direktur
p.23
unresolved
person
FRM
· Ketua
p.23
unresolved
person
Jane Pratama
· Anggota
p.23
unresolved
person
Lidyawati Soesetio
· Anggota
p.23
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.45
unresolved
org
Bank Indonesia Wadiah Certificates
p.46
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Certificates
p.46
unresolved
org
PT Dana
p.65 ×2
unresolved
org
financial Services Authority
p.89
unresolved
org
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat
p.316
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.