Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 50
Page 1
PT Toba Surimi Industries Tbk Laporan keuangan Interim Yang Tidak Diaudit Tanggal 31 Maret 2026 dan untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal tersebut (Tidak Diaudit) Unaudited interim financial statements As of March 31,2026 And for the three-month period then ended (Unaudited)
Page 2
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED)
Daftar isi Table of contents
Halaman/
Pages
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan 1 Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain 2 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 3 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 4 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 5 - 47 Notes to Financial Statements
Page 3
Page 4
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 31 Maret 2026 31 Desember 2025
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 5 120.224.209.860 43.760.622.760 Cash and banks
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 6 53.869.135.026 63.733.600.727 Third parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak ketiga, bersih 704.214.703 662.138.694 Third parties, net
Piutang klaim ganti rugi 30 28.700.000.000 28.700.000.000 Claim receivables
Persediaan 7 84.959.511.838 81.173.693.829 Inventories
Pajak dibayar di muka 11a 2.768.193.485 2.609.524.219 Prepaid taxes
Uang muka dan biaya dibayar di muka 8 18.085.312.853 7.699.838.867 Advances and prepaid expenses
Jumlah aset lancar 309.310.577.765 228.339.419.096 Total current assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset pajak tangguhan 11d 1.452.933.282 1.452.933.282 Deferred tax assets
Aset tetap, bersih 9 53.716.278.002 55.093.265.578 Fixed assets, net
Aset hak-guna, bersih 10 530.422.719 476.452.481 Right-of-use assets, net
Jumlah aset tidak lancar 55.699.634.003 57.022.651.341 Total non-current assets
JUMLAH ASET 365.010.211.768 285.362.070.437 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 13 30.956.213.485 (20.310.141.813) Short-term bank loans
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 12 45.705.007.197 39.994.261.564 Third parties
Pihak berelasi 12 6.988.941.249 3.909.143.517 Related parties
Uang muka pelanggan 15 27.754.099.164 9.874.977.047 Advance from customers
Utang pajak 11b 113.032.360 1.523.754.905 Income tax payables
Beban akrual 14 6.815.440.556 4.169.359.813 Accrued expenses
Liabilitas jangka panjang jatuh Long-term liabilities
tempo dalam satu tahun: current maturities :
Utang bank Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 16 405.288.194 542.375.480 Customer financing payables
Jumlah liabilitas jangka pendek 118.738.022.205 39.703.730.513 Total current liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang - setelah
dikurangi bagian jatuh tempo Long-term liabilities -
dalam satu tahun: net of current maturities:
Utang pembiayaan konsumen 16 439.515.515 439.756.473 Customer financing payables
Liabilitas imbalan pascakerja 17 6.599.779.712 6.599.779.712 Post-employee benefit liabilties
Utang lain-lain - pihak berelasi - - Other payabels - related parties
Jumlah liabilitas jangka panjang 7.039.295.227 7.039.536.185 Total non-current liabilities
JUMLAH LIABILITAS 125.777.317.432 46.743.266.698 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value of
Rp50 per saham Rp 50 per share
Modal dasar - 6,000,000,000 saham Authorized - 6,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid -
1.950.000.000 saham 19 97.500.000.000 97.500.000.000 1,950,000,000 shares
Tambahan modal disetor 20 38.888.140.398 38.888.140.398 Additional paid-in capital
Saldo laba: Retained earnings:
Telah ditentukan penggunaannya 19.500.000.000 19.500.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 83.729.100.966 83.115.010.369 Unappropriated
Rugi komprehensif lainnya (384.347.028) (384.347.028) Other comprehensive losses
JUMLAH EKUITAS 239.232.894.336 238.618.803.739 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 365.010.211.768 285.362.070.437 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan 1 are an integral part of these financial statements.
Page 5
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 31 Maret 2026 31 Maret 2025
PENJUALAN BERSIH 20 104.656.460.351 169.898.225.327 NET SALES
HARGA POKOK PENJUALAN 21 (95.970.956.682) (153.368.387.330) COST OF SALES
LABA BRUTO 8.685.503.669 16.529.837.997 GROSS PROFIT
Beban penjualan dan pemasaran 22 (2.974.957.120) (6.231.494.872) Selling and marketing expenses
Beban umum dan administrasi 23 (5.156.128.921) (6.323.912.039) General and administrative expenses
Penghasilan (beban) lain-lain 24 1.101.985.304 (438.411.603) Other income (expenses)
LABA OPERASI 1.656.402.932 3.536.019.483 OPERATING PROFIT
Pendapatan keuangan 196.385.925 31.331.769 Finance income
Beban keuangan (1.110.406.360) (156.934.046) Finance cost
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 742.382.497 3.410.417.206 PROFIT BEFORE INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX
Pajak kini 11c (128.291.900) (880.710.160) Current tax
Pajak tangguhan 11c - - Deferred tax
Jumlah beban pajak penghasilan (128.291.900) (880.710.160) Total income tax expenses
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 614.090.597 2.529.707.046 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas Remeasurements of post-
liabilitas imbalan pascakerja 18 - - employee benefits liabilities
Pajak penghasilan terkait 11d - - Related income tax
Jumlah penghasilan Total other comprehensive
komprehensif lain - setelah pajak - - income - net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 614.090.597 2.529.707.046 PROFIT FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR 26 0,31 1,30 BASIC EARNINGS PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan 2 are an integral part of these financial statements.
Page 6
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
tanggal 31 Maret 2026 (Tidak diaudit) March 31, 2026 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Modal ditempatkan Tambahan Saldo laba/Retained earnings Rugi
dan disetor/ modal disetor/ Telah ditentukan Belum ditentukan komprehensif lain/
Catatan/ Issued and Additional penggunaanya/ penggunaanya/ Other Jumlah ekuitas/
Note paid capital paid-in capital Appropriated Unappropriated comprehensive loss Total equity
Saldo per Balance as of
01 Januari 2025 97.500.000.000 38.888.140.398 19.500.000.000 64.175.609.481 (837.638.378) 219.226.111.501 January 01, 2025
Dividen - - - - - - Dividend
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive profit
tahun berjalan - - - 2.529.707.046 - 2.529.707.046 for the year
Saldo per Balance as of
31 Maret 2025 97.500.000.000 38.888.140.398 19.500.000.000 66.705.316.527 (837.638.378) 221.755.818.547 March 31, 2025
Saldo per Balance as of
01 Januari 2026 97.500.000.000 38.888.140.398 19.500.000.000 83.115.010.369 (384.347.028) 238.618.803.739 January 01, 2026
Dividen - - - - - - Dividend
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive profit
tahun berjalan - - - 614.090.597 - 614.090.597 for the year
Saldo per Balance as of
31 Maret 2026 97.500.000.000 38.888.140.398 19.500.000.000 83.729.100.966 - 384.347.028 239.232.894.336 March 31, 2026
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan 3 are an integral part of these financial statements.
Page 7
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
31 maret 2026 dan 2025 (Tidak diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 31 Maret 2026 31 Maret 2025
ARUS KAS DARI CASH FLOW FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 132.356.301.707 160.820.663.365 Receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok (96.388.608.292) (115.702.137.338) Payments to suppliers
Pembayaran gaji dan tunjangan (2.550.735.835) (2.589.476.337) Payments for salaries and allowances
Pembayaran untuk kegiatan usaha (2.467.974.885) (8.591.253.242) Cash payments for operating activities
Penerimaan penghasilan keuangan 196.385.925 31.331.769 Receipt of finance income
Pembayaran biaya keuangan (2.796.193.373) (156.934.046) Payments of finance costs
Pembayaran pajak penghasilan (1.362.901.418) (880.710.160) Payments of income taxes
Penerimaan kas lainnya 1.352.481.363 (161.525.265) Other cash received
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 28.338.755.192 32.769.958.746 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOW FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 9 (3.395.870.788) (994.544.898) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset dalam pembangunan 9 - - Acquisition of assets during construction
Perolehan aset hak-guna 10 (129.000.000) (435.000.000) Acquisition of right-of-use assets
Penerimaan atas Proceeds from
penjualan aset tetap 9 - 79.279.279 sale of fixed assets
Kas bersih digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (3.524.870.788) (1.350.265.619) investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOW FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran pinjaman bank 29 52.183.963.305 (7.788.214.093) Payments of bank loans
Pembayaran utang pembiayaan konsumen 27 (137.328.244) (272.754.276) Payments of consumer financing payables
Pembayaran utang lain-lain - Payments of other payables -
pihak berelasi - (8.840.000.000) related parties
Pembayaran dividen 19 - - Payments of dividend
Kas bersih digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan 52.046.635.061 (16.900.968.369) financing activities
BERSIH KAS DAN BANK 76.860.519.465 14.518.724.758 CASH AND BANK
KAS DAN BANK CASH AND BANKS AT THE
PADA AWAL TAHUN 5 43.760.622.760 44.960.339.296 BEGINNING OF THE YEAR
Efek perubahan nilai kurs pada Effect of exchange rate changes on
kas dan bank (396.932.365) (1.001.170.759) cash and bank
KAS DAN BANK CASH AND BANKS AT THE
PADA AKHIR TAHUN 5 120.224.209.860 58.477.893.295 END OF THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan 4 are an integral part of these financial statements.
Page 8
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1 UMUM 1 GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Toba Surimi Industries (“Perusahaan”) adalah perseroan PT Toba Surimi Industries (the "Company”) is a limited liability
terbatas yang didirikan di Indonesia berdasarkan Akta Notaris company established in Indonesia based on Notarial Deed No. 59
Herman Saptaputra, S.H., No. 59 tanggal 23 Desember 1997. of Herman Saptaputra, S.H., on December 23, 1997. The
Akta pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Company’s deed of establishment was approved by the Minister
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2- 5953 of Justice of the Republic of Indonesia in Decision Letter No. C2-
HT.01.01-Th.98 tanggal 5 Juni 1998 dan telah diumumkan dalam 5953 HT.01.01 TH.98 dated June 05, 1998 and was published in
Berita Negara Republik Indonesia No. 55 tanggal 11 Juli 2000, the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 55 dated July
Tambahan No. 3595. 11, 2000, Supplement No. 3595.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali The Company’s Articles of Association have been amended
perubahan, terakhir dengan Akta Notaris Dr. Sugih Haryati, S.H., several times, most recently by Notarial Deed No. 171 of Sugih
M.Kn., No. 171 tanggal 28 April 2022, antara lain sehubungan Haryati, S.H., M.Kn., dated April 28, 2022, among others, State
dengan perubahan pasal 4 ayat 2 Anggaran Dasar Perusahaan Amendment to article 4 paragraph 2 of the Company's Articles of
dan menegaskan bahwa jumlah saham yang telah dikeluarkan Association and confirming that the number of shares issued by
Perusahaan melalui penawaran umum perdana saham the Company through an initial public offering of the Company's
Perusahaan kepada masyarakat melalui pasar modal sebanyak shares to the public through the capital market was 390,000,000
390.000.000 saham dengan nilai nominal sebesar Rp shares with a nominal value of Rp 19,500,000,000. The
19.500.000.000. Akta perubahan tersebut telah mendapatkan amendment deed was approved by the Minister of Law and
pengesahan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Human Rights of the Republic of Indonesia in Letter of
Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan Pemberitahuan No. Acceptance No. AHU-AH.01.03-0236412 dated April 28, 2022.
AHU-AH.01.03-0236412 tanggal 28 April 2022.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, Perusahaan In accordance with Article 3 of the Company’s Articles of
bergerak dalam bidang industri pembekuan ikan, industri Association, the Company’s scope of activities comprise of
pengolahan dan pengawetan ikan dan biota air (bukan udang) freezing industry of fish, processing and preserving industry of fish
dalam kaleng, industri pengolahan dan pengawetan udang and aquatic biota (not shrimp) in cans, processing and preserving
kaleng, industri pembekuan biota air lainnya, industri berbasis of shrimp in cans, freezing industry of other aquatic biota,
daging lumatan dan surimi, perdagangan besar makanan dan wholesale trade of food and beverages.
minuman lainnya.
Domisili dan kantor pusat Perusahaan berlokasi di Komplek The Company’s domicile and headquarters are located at
Cemara Asri Blok C6 No. 12, Sampali, Percut Sei Tuan, Deli Komplek Cemara Asri Blok C6 No. 12, Sampali, Percut Sei Tuan,
Serdang 20371, Sumatera utara, Indonesia. Kantor operasional Deli Serdang 20371, North Sumatra, Indonesia. The Company’s
dan pabrik I Perusahaan berdomisili di Jl. Pulau Pinang 2, domicile operational office and factory I at Jl. Pulau Pinang 2,
Kawasan Industri Medan II Saentis Deli Serdang 20371, Sumatera Kawasan Industri Medan II Saentis Deli Serdang 20371, North
Utara, Indonesia. Pabrik II perusahaan berdomisili di Jl. Pulau Sumatra, Indonesia. The Company’s domicile factory II at Jl.
Sumatera, Kawasan Industri Medan I Kel, Mabar, Kec. Medan Pulau Sumatera, Kawasan Industri Medan I Kel. Mabar, Kec.
Deli, Medan 20242, Sumatera Utara, Indonesia. Perusahaan mulai Medan Deli, Medan 20242, Sumatera Utara, Indonesia. The
beroperasi secara komersial pada tahun 1997. Company commenced its commercial operations in 1997.
b. Penawaran Umum Perdana Saham Biasa Perusahaan b. The Company’s Initial Public Offerings of Ordinary
Shares
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, Perusahaan In accordance with Article 3 of the Company’s Articles of
bergerak dalam bidang industri pembekuan ikan, industri Association, the Company’s scope of activities comprise of
pengolahan dan pengawetan ikan dan biota air (bukan udang) freezing industry of fish, processing and preserving industry of fish
dalam kaleng, industri pengolahan dan pengawetan udang and aquatic biota (not shrimp) in cans, processing and preserving
kaleng, industri pembekuan biota air lainnya, industri berbasis of shrimp in cans, freezing industry of other aquatic biota,
daging lumatan dan surimi, perdagangan besar makanan dan wholesale trade of food and beverages.
minuman lainnya.
5
Page 9
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit dan Karyawan c. Board of Commissioners and Directors, Audit Committee
and Employees
Susunan Komisaris dan Dewan Direksi Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s Commissioner and Board of
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: Directors as of March 31, 2026 and December 31, 2025 are as
follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioner
Komisaris Utama : Bintarna Tardy : President Commissioner
Komisaris : Budi Satria Tardy : Commissioner
Komisaris independen : Purnomo Darmowasito : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Gindra Tardy : President Director
Direktur : Erman : Director
Direktur : Irsan Sudargo : Director
Direktur : Kok Kieng : Director
Direktur : Sia Leng Hong / Tony S : Director
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan merupakan personil The Company’s Board of Commissioners and Director are the key
manajemen kunci. management personnel.
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No. Based on Board of Commissioners Decree No.
001/TSI/KOM/V/2022 tanggal 13 Mei 2022, susunan anggota 001/TSI/KOM/V/2022 dated May 13, 2022, the composition of the
komite audit Perusahaan pada 31 Maret 2026 dan 31 Desember Company’s Audit Committee as of March 31, 2026 and December
2025 adalah sebagai berikut: 31, 2025 are as follows:
Ketua : Purnomo Darmowasito : Chairman
Anggota : Juwita : Member
Anggota : Yuliana : Member
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 001/TSI/DIR/V/2022 Based on Directors Decree No. 001/TSI/DIR/V/2022 dated May
tanggal 13 Mei 2022, Perusahaan telah menunjuk Mulyanti 13, 2022, the Company has appointed Mulyanti as the Corporate
sebagai Sekretaris Perusahaan. Secretary.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 004/TSI/DIR/V/2022 Based on Directors Decree No. 004/TSI/DIR/V/2022 dated May
tanggal 13 Mei 2022, Perusahaan telah menunjuk Sutrisno 13, 2022, the Company has appointed Sutrisno as Head of the
sebagai Kepala Unit Audit Internal Perusahaan. Company's Internal Audit Unit.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No.001/DIR/TSI/XI/2025 Pursuant to Board of Directors Decision No. 001/DIR/TSI/XI/2025
tanggal 18 November 2025, Perusahaan telah menunjuk Henny dated November 18, 2025, the Company has appointed Henny as
sebagai Kepala Unit Audit Internal Perusahaan. Head of the Company’s Internal Audit Unit.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, Perusahaan As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the Company had
memiliki masing-masing sejumlah 634 dan 634 karyawan tetap a total of 634 and 634 permanent employees (unaudited),
(tidak diaudit). respectively.
d. Tanggung Jawab Manajemen dan Persetujuan atas Laporan d. Management Responsibility and Approval of Financial
Keuangan Statements
Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan merupakan The preparation and fair presentation of the financial statements
tanggung jawab manajemen, dan telah disetujui oleh Direksi dan were the responsibilities of the management and were approved
telah diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal 28 Agustus 2026. by the Directors and authorized for issue on August 28, 2026.
6
Page 10
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2 STANDAR BARU DAN AMENDEMEN 2 NEW STANDARDS AND AMENDMENTS
a. Standar, Amendemen/Penyesuaian dan Intepretasi Standar a. Standards, Amendments/Improvements and Intepretation to
yang Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Standards Effective in the Current Year
Penerapan standar akuntansi keuangan dan amendemen yang The following are the financial accounting standards and
berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2025, namun tidak amendmenents which are effective from 1 January 2025, but does
menyebabkan dampak material terhadap jumlah yang dilaporkan not cause a material impact on the amounts reported in the
dalam laporan keuangan. financial statements.
- Amendemen PSAK 221, ‘’Pengaruh Perubahan Kurs Valuta - Amendments to PSAK 221, “The Effect of Changes in Foreign
Asing’’ : Kekurangan Ketertukaran Exchange Rates’’: Lack of Exchangeability
- Amendemen PSAK 117, ‘’Kontrak Asuransi’’: Penerapan Awal - Amendments to PSAK 117 “Insurance Contracts”: Initial
PSAK 117 dan PSAK 109 Informasi Komparatif Application of PSAK 117 and PSAK 109 Comparative
Information
- Amendemen PSAK 117, ‘’Kontrak Asuransi’’ - Amendments to PSAK 117 “Insurance Contracts”
b. Standar baru dan amendemen yang belum efektif berlaku dan b. New and amendments of standards that are not yet effective
belum diadopsi secara dini oleh Perusahaan and have not been adopted early by the Company
Amendemen standar akuntansi keuangan yang telah diterbitkan Amendments to financial accounting standards issued that are
yang bersifat wajib untuk tahun buku yang dimulai pada atau mandatory for the financial year beginning or after:
setelah:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Effective for periods beginning on or after 1 January 2026:
Januari 2026:
- Amendemen PSAK 109, ‘’Instrumen Keuangan’’ dan PSAK - Amendments to PSAK 109, “Financial Instruments” and PSAK
107, ‘’Instrumen Keuangan - Pengungkapan’’: Klasifikasi dan 107, “Financial Instruments - Disclosures”: Classification and
pengukuran Instrumen Keuangan. Measurement of Financial Instruments.
- Amendemen PSAK 109, ‘’Instrumen Keuangan’’ dan PSAK - Amendments to PSAK 109, “Financial Instruments” and PSAK
107, ‘’Instrumen Keuangan - Pengungkapan’’ tentang Kontrak 107, “Financial Instruments - Disclosures”: about Contract
yang Mengacu Pada Alam Bergantung pada Listrik. Referencing Nature - Dependant Electricity.
- PSAK 338 (Revisi 2025), ‘’Kombinasi Bisnis Entitas - PSAK 338 (Revised 2025), “Business Combination of Entities
Sepengendali’’. under Common Control”.
Efektif untuk periode pelaporan yang dimulai pada atau setelah Effective for reporting periods beginning on or after 1 January
tanggal 1 Januari 2027: 2027:
- PSAK 118, ‘’Penyajian dan Pengungkapan dalam Laporan - PSAK 118, “Presentation and Disclosure in Financial
Keuangan’’ Statements”
- PSAK 119, ‘’Entitas Anak Tanpa Akuntabilitas Publik: - PSAK 119, “Subsidiaries Without Public Accountability:
Pengungkapan’’ Disclosures”
- PSAK 413, ‘’Penurunan Nilai’’ - PSAK 413, “Impairment”
- PSAK 414, ‘’Penurunan Nilai Aset Keuangan Syariah bagi - PSAK 414, “Impairment of Sharia Financial Assets for Entites
Entitas yang Menerapkan SAK Indonesia untuk Entitas Privat’’ Applying Indonesia Financial Accounting Standards for
Private Entities”
Pada tanggal penerbitan laporan keuangan ini, manajemen masih As at the authorization of these financial statements, management
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari penerapan is still evaluating the potential impact of the above amendements
amendemen PSAK tersebut dan dampak dari penerapan to PSAK and has not yet determined the related effects on the
amendemen PSAK tersebut pada laporan keuangan belum dapat financial statements.
ditentukan.
7
Page 11
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3 KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3 MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi material yang diterapkan dalam Presented below are the material accounting policies adopted in
penyusunan laporan keuangan Perusahaan. Kebijakan ini telah preparing the financial statements of the Company. These policies
diaplikasikan secara konsisten terhadap semua periode yang have been consistently applied to all of the periods presented, unless
disajikan, kecuali dinyatakan lain. otherwise stated.
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan SAK, yang The financial statements have been prepared in accordance with
mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang diterbitkan oleh SAK, which comprises the Statements and Interpretations issued
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, by the Board of Financial Accounting Standards Board of the
termasuk standar baru dan yang direvisi, amendemen dan Institute of Indonesia Chartered Accountants, including applicable
penyesuaian tahunan, yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari new and revised standards, amendments and annual
2020, serta Lampiran Keputusan Ketua Badan Pengawasan Pasar improvements, effective on or after January 1, 2020, and
Modal dan Lembaga Keuangan (sekarang menjadi Otoritas Jasa Attachment to the Decision of the Chairman of Bapepam - LK
Keuangan atau OJK) No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 (now becoming Indonesian Financial Services Authority or OJK)
yaitu Peraturan No.VIII.G.7 tentang Penyajian dan Pengungkapan No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012 that is Regulation
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik yang berlaku No.VIII.G.7 regarding Presentation and Disclosures of the
untuk laporan keuangan yang berakhir pada atau setelah tanggal Financial Statements of the Public Company that effective for the
31 Desember 2012. financial statements that ended on or after December 31, 2012.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for Preparation of The Financial Statements
Laporan keuangan Perusahaan disusun berdasarkan basis The Company’s financial statements have been prepared on an
akrual dan konsep biaya historis, kecuali untuk aset tetap yang accrual basis and under the historical cost convention, except for
diukur pada jumlah revaluasian pada akhir setiap periode fixed assets which are measured at revalued amount at the end of
pelaporan keuangan. each financial reporting period.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai wajar dari imbalan Historical cost is generally based on the fair value of the
yang diberikan dalam pertukaran barang dan jasa. consideration given in exchange for goods and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu Fair value is the price that would be received to sell an asset or
aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu paid to transfer a liability in an orderly transaction between market
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara pelaku pasar pada participants at the measurement date.
tanggal pengukuran.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode The statement of cash flows, which have been prepared using the
langsung (direct method ) dengan mengelompokkan arus kas direct method, present cash receipts and payments classified into
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. operating, investing and financing activities.
Penyusunan laporan keuangan yang sesuai dengan Standar The preparation of financial statements in conformity with
Akuntansi Keuangan di Indonesia memerlukan penggunaan Indonesian Financial Accounting Standards requires the use of
estimasi akuntansi penting tertentu. Penyusunan laporan certain critical accounting estimates. It also requires management
keuangan juga mengharuskan manajemen untuk menggunakan to exercise its judgment in the process of applying the Company’s
pertimbangannya dalam proses penerapan kebijakan akuntansi accounting policies. The areas involving a higher degree of
Perusahaan. Area-area yang memerlukan tingkat pertimbangan judgment or complexity, or areas where assumptions and
atau kompleksitas yang tinggi, atau area dimana asumsi dan estimates are significant to the financial statements are disclosed
estimasi merupakan hal yang signifikan dalam laporan keuangan, in Note 4.
diungkapkan dalam Catatan 4.
c. Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata c. Foreign Currency Transactions and Translation
Uang Asing
Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Foreign Currency Transactions and Balances
Dalam menyusun laporan keuangan masing - masing In preparing the financial statements of the individual companies,
perusahaan, transaksi dalam mata uang selain mata uang transaction in currencies other than the entity’s functional
fungsional entitas (mata uang asing) diakui pada nilai tukar yang currency (foreign currency) are recognized at the rate of exchange
berlaku pada tanggal transaksi. prevailing on the date of transaction.
8
Page 12
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada setiap tanggal pelaporan posisi keuangan ,aset dan liabilitas At the statement of financial position date, monetary assets and
moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk liabilities denominated in foreign currencies are adjusted to reflect
mencerminkan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada the Bank Indonesia middle rate prevailing at that date. The
tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul resulting foreign exchange gain or loss is credited or charged to
dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi dan the statement of profit or loss and other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain periode yang bersangkutan. for the period.
Kurs pada tanggal laporan posisi keuangan adalah: The rates at the date of the statement of financial position are:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Euro 19.537 19.753 Euro
Dolar AS 16.993 16.782 US Dollar
d. Transaksi dengan Pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait A related party is a person or entity that is related to the reporting
dengan entitas pelapor. entity.
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya mempunyai relasi a. A person or a close member of that person's family is related
dengan entitas pelapor jika orang tersebut: to the reporting entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas i. has control or joint control over the reporting entity;
entitas pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau ii. has significant influence over the reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci entitas pelapor iii. is a member of the key management personnel of the
atau entitas induk dari entitas pelapor. reporting entity or of a parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi b. An entity is related to the reporting entity if any of the following
salah satu hal berikut: conditions applies:
i. entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok i. the entity, and the reporting entity are members of the
usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan same Group (which means that each parent, subsidiary
entitas anak berikutnya saling berelasi dengan entitas and fellow subsidiary is related to the others).
lainnya).
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama ii. one entity is an associate or joint venture of the other
dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura entity (or an associate or joint venture of a member of a
bersama yang merupakan anggota suatu kelompok Group of which the other entity is a member).
usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak iii. both entities are joint ventures of the same third party.
ketiga yang sama.
iv. satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga iv. one entity is a joint venture of a third entity and the other
dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas entity is an associate of the third entity.
ketiga.
v. entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja v. the entity is a post-employment benefit plan for the benefit
untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau of employees of either the reporting entity or an entity
entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas related to the reporting entity. If the reporting entity is itself
pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program such a plan, the sponsoring employers are also related to
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan the reporting entity.
entitas pelapor.
vi. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh vi. the entity is controlled or jointly controlled by a person
orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). identified in (a).
vii. orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki vii. a person identified in (a) (i) has significant influence over
pengaruh signifikan atas entitas atau merupakan personil the entity or is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas). personnel of the entity (or a parent of the entity).
viii. entitas, atau anggota dari kelompok yang mana entitas viii. the entity, or any member of a Entity of which it is a part,
merupakan bagian dari kelompok tersebut, menyediakan provides key management personnel services to the
jasa personil manajemen kunci kepada entitas pelapor reporting entity or to the parent of the reporting entity.
atau kepada entitas induk dari entitas pelapor.
9
Page 13
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui The transactions are made based on terms agreed by the parties,
oleh kedua belah pihak, yang mungkin tidak sama dengan which may not be the same as those of the transactions between
transaksi lain yang dilakukan dengan pihak yang tidak berelasi. unrelated parties.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak All significant transactions and balances with related parties are
berelasi diungkapkan dalam Catatan yang relevan. disclosed in the relevant Notes herein.
e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments
Pengakuan dan pengukuran awal Recognition and initial measurement
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui ketika Perusahaan Financial assets and financial liabilities are recognized when the
menjadi bagian dari ketentuan kontrak dari instrumen. Aset Company becomes a party to the contractual provisions of the
keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya diukur pada nilai instrument. Financial assets and financial liabilities are initially
wajar, kecuali piutang usaha yang tidak memiliki komponen measured at fair value, except for trade receivables that do not
pendanaan signifikan yang diukur pada harga transaksi. Biaya have a significant financing component which are measured at
transaksi yang secara langsung dapat diatribusikan dengan transaction price. Transaction costs that are directly attributable to
perolehan atau penerbitan aset keuangan dan liabilitas keuangan the acquisition or issue of financial assets and financial liabilities
(selain aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada (other than financial assets and financial liabilities at fair value
nilai wajar melalui laporan laba rugi) ditambahkan atau through profit or loss) are added to or deducted from the fair value
dikurangkan dari nilai wajar aset keuangan atau liabilitas of the financial assets or financial liabilities, as appropriate, on
keuangan, sebagaimana mestinya, pada pengakuan awal. Biaya initial recognition. Transaction costs directly attributable to the
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan acquisition of financial assets or financial liabilities at fair value
perolehan aset keuangan atau liabilitas keuangan yang diukur through profit or loss are recognized immediately in profit or loss.
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diakui segera dalam
laporan laba rugi.
Klasifikasi aset keuangan Classification of financial assets
Kecuali untuk piutang usaha yang tidak mengandung komponen Except for those trade receivables that do not contain a significant
pendanaan yang signifikan dan diukur pada harga transaksi financing component and are measured at the transaction price in
sesuai dengan PSAK 115, semua aset keuangan pada awalnya accordance with PSAK 115, all financial assets are initially
diukur pada nilai wajar yang disesuaikan dengan biaya transaksi measured at fair value adjusted for transaction costs (where
(jika ada). applicable).
Untuk tujuan pengukuran selanjutnya, aset keuangan, selain yang For the purpose of subsequent measurement, financial assets,
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai, other than those designated and effective as hedging instruments,
diklasifikasikan ke dalam kategori berikut pada saat pengakuan are classified into the following categories upon initial recognition:
awal:
• biaya perolehan diamortisasi • amortised cost
• nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) • fair value through profit or loss (FVTPL)
• nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain (FVOCI) • fair value through other comprehensive income (FVOCI)
Klasifikasi ditentukan oleh dua dasar, yaitu: The classification is determined by basis of both:
• model bisnis entitas dalam mengelola aset keuangan; dan • the entity’s business model for managing the financial asset;
and
• karakteristik arus kas kontraktual dari aset keuangan. • the contractual cash flow characteristics of the financial asset.
Semua aset keuangan kecuali untuk FVTPL ditinjau untuk All financial assets except for those at FVTPL are reviewed for
penurunan nilai setidaknya pada setiap tanggal pelaporan untuk impairment at least at each reporting date to identify whether
mengidentifikasi apakah ada bukti objektif bahwa aset keuangan there is any objective evidence that a financial asset or a
atau sekelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai dan Company of financial assets is impaired and recognize a loss
mengakui penyisihan kerugian untuk kerugian kredit ekspektasian allowance for expected credit losses on those financial assets.
pada aset keuangan tersebut.
Semua pendapatan dan beban yang berkaitan dengan aset All income and expenses relating to financial assets that are
keuangan yang diakui dalam laba rugi disajikan dalam beban recognized in profit or loss are presented within finance costs,
keuangan, pendapatan keuangan, atau item keuangan lainnya, finance income or other financial items, except for impairment of
kecuali untuk penurunan nilai piutang usaha yang disajikan dalam trade receivables which is presented within other expenses.
beban lain-lain.
Aset keuangan biaya perolehan diamortisasi terdiri dari kas dan Amortized cost financial assets consist of cash and bank, trade
bank, piutang usaha, piutang lain-lain dan piutang klaim ganti rugi. receivables, other receivables and claim receivables.
10
Page 14
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pengukuran selanjutnya aset keuangan Subsequent measurement of financial assets
Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial assets at amortised cost
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi jika aset Financial assets are measured at amortised cost if the assets
tersebut memenuhi kondisi berikut (dan tidak ditetapkan sebagai meet the following conditions (and are not designated as FVTPL):
FVTPL):
• aset tersebut dimiliki dalam model bisnis yang bertujuan untuk • they are held within a business mode whose objective is to
memiliki aset keuangan dan mendapatkan arus kas hold the financial assets and collect its contractual cash flows.
kontraktualnya.
• persyaratan kontraktual dari aset keuangan menimbulkan • the contractual terms of the financial assets give rise to cash
arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga dari flows that are solely payments of principal and interest on the
jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan tersebut diukur pada After initial recognition, these are measured at amortised cost
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode using the effective interest method. Discounting is omitted where
bunga efektif. Pemberian diskon harga dihilangkan jika pengaruh the effect of discounting is immaterial.
diskon tidak material.
Metode yang digunakan dalam menghitung biaya perolehan The method that is used in the calculation of the amortised cost of
diamortisasi dari aset keuangan dan dalam pengalokasian dan a financial asset and in the allocation and recognition of the
pengakuan pendapatan bunga pada laporan laba rugi selama interest revenue in profit or loss over the relevant period. The rate
periode yang relevan. Suku bunga yang secara tepat that exactly discounts estimated future cash payments or receipts
mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas through the expected life of the financial asset to the gross
masa depan selama perkiraan umur dari aset keuangan dengan carrying amount of a financial asset.
jumlah tercatat bruto aset keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, entitas mengestimasi When calculating the effective interest rate, an entity shall
arus kas ekspektasian dengan mempertimbangkan seluruh estimate the expected cash flows by considering all the
persyaratan kontraktual dari instrumen keuangan tersebut contractual terms of the financial instrument (for example,
(sebagai contoh, percepatan pelunasan, perpanjangan, opsi beli prepayment, extension, call and similar options), but shall not
dan opsi-opsi serupa), tetapi tidak mempertimbangkan kerugian consider the expected credit losses.
kredit ekspektasian.
Perhitungan mencakup seluruh fee (imbalan) dan komisi yang The calculation includes all fees and points paid or received
dibayarkan atau diterima oleh pihak-pihak yang terlibat dalam between parties to the contract that are an integral part of the
kontrak yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari suku effective interest rate, transaction costs, and all other premiums or
bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premium atau diskonto discounts. There is a presumption that the cash flows and the
lainnya. Terdapat praduga bahwa arus kas dan perkiraan umur expected life of a Group of similar financial instruments can be
dari kelompok instrumen keuangan yang serupa dapat diestimasi estimated reliably.
dengan andal.
Akan tetapi, dalam kasus yang jarang terjadi, apabila tidak However, in those rare cases when it is not possible to reliably
mungkin mengestimasi arus kas atau perkiraan umur instrumen estimate the cash flows or the expected life of a financial
keuangan (atau kelompok instrumen keuangan) secara andal, instrument (or Group of financial instruments), the entity shall use
entitas menggunakan arus kas kontraktual selama jangka waktu the contractual cash flows over the full contractual term of the
kontrak dari instrumen keuangan (atau kelompok instrumen financial instrument (or Group of financial instruments).
keuangan) tersebut.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Persyaratan penurunan nilai PSAK 109 menggunakan lebih PSAK 109’s impairment requirements use more forward-looking
banyak informasi forward-looking untuk mengakui kerugian kredit information to recognize expected credit losses - the ‘expected
ekspektasian - 'model kerugian kredit ekspektasian (ECL)'. credit loss (ECL) model’. Instruments within the scope of the new
Instrumen dalam ruang lingkup persyaratan baru termasuk requirements included loans and other debt-type financial assets
pinjaman dan aset keuangan jenis hutang lainnya yang diukur measured at amortised cost and FVOCI, trade receivables,
pada biaya perolehan diamortisasi dan FVOCI, piutang usaha, recognized and measured under PSAK 115 and loan
yang diakui dan diukur berdasarkan PSAK 115 dan komitmen commitments and some financial guarantee contracts (for the
pinjaman dan beberapa kontrak jaminan keuangan (untuk issuer) that are not measured at fair value through profit or loss.
penerbit) yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
11
Page 15
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan mempertimbangkan berbagai informasi yang lebih The Company considers a broader range of information when
luas ketika menilai risiko kredit dan mengukur kerugian kredit assessing credit risk and measuring expected credit losses,
ekspektasian, termasuk peristiwa masa lalu, kondisi saat ini, including past events, current conditions, reasonable and
prakiraan yang wajar dan dapat didukung yang memengaruhi supportable forecasts that affect the expected collectability of the
kolektibilitas yang diharapkan dari arus kas masa depan dari future cash flows of the instrument.
instrumen tersebut.
Kerugian kredit adalah selisih antara seluruh arus kas kontraktual Credit losses are the difference between all contractual cash flows
yang jatuh tempo kepada entitas sesuai dengan kontrak dan that are due to an entity in accordance with the contract and all
seluruh arus kas yang diperkirakan diterima entitas (yaitu seluruh the cash flows that the entity expects to receive (i.e. all cash
kekurangan kas), didiskontokan dengan suku bunga efektif awal shortfalls), discounted at the original effective interest rate (or
(atau suku bunga efektif yang disesuaikan dengan kredit untuk credit adjusted effective interest rate for purchased or originated
aset keuangan yang dibeli atau yang berasal dari aset keuangan credit-impaired financial assets).
memburuk).
Entitas mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan An entity shall estimate cash flows by considering all contractual
seluruh persyaratan kontraktual dari instrumen keuangan (sebagai terms of the financial instrument (for example, prepayment,
contoh, percepatan pelunasan, perpanjangan, opsi beli dan opsi- extension, call and similar options) through the expected life of
opsi serupa) selama perkiraan umur dari instrumen keuangan that financial instrument. The cash flows that are considered shall
tersebut. Arus kas yang dipertimbangkan termasuk arus kas dari include cash flows from the sale of collateral held or other credit
penjualan agunan yang dimiliki atau peningkatan kredit lainnya enhancements that are integral to the contractual terms.
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari persyaratan
kontraktual.
Terdapat praduga bahwa perkiraan umur dari instrumen There is a presumption that the expected life of a financial
keuangan dapat diestimasi dengan andal. Akan tetapi, dalam instrument can be estimated reliably. However, in those rare
kasus yang jarang terjadi, apabila tidak mungkin untuk cases when it is not possible to reliably estimate the expected life
mengestimasi perkiraan umur instrumen keuangan dengan andal, of a financial instrument, the entity shall use the remaining
entitas menggunakan sisa persyaratan kontraktual dari instrumen contractual term of the financial instrument.
keuangan.
Kerugian kredit ekspektasian adalah rata-rata tertimbang atas Expected credit losses are the weighted average of credit losses
kerugian kredit dengan masing-masing terjadinya risiko gagal with the respective risks of a default occurring as the weights.
bayar sebagai pembobotan.
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya adalah kerugian Lifetime expected credit losses are the expected credit losses that
kredit ekspektasian yang dihasilkan dari seluruh kemungkinan result from all possible default events over the expected life of a
peristiwa gagal bayar selama perkiraan umur dari instrumen financial instrument.
keuangan.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian ditentukan oleh Measurement of the expected credit losses is determined by a
estimasi probabilitas tertimbang kerugian kredit selama perkiraan probability-weighted estimate of credit losses over the expected
umur instrumen keuangan. life of the financial instrument.
Perusahaan menggunakan pendekatan yang disederhanakan The Company makes use of a simplified approach in accounting
dalam akuntansi untuk piutang usaha dan piutang lain-lain dan for trade and other receivables and records the loss allowance as
mencatat penyisihan kerugian sebagai kerugian kredit lifetime expected credit losses. These are the expected shortfalls
ekspektasian sepanjang umurnya. Ini adalah perkiraan in contractual cash flows, considering the potential for default at
kekurangan arus kas kontraktual, dengan mempertimbangkan any point during the life of the financial instrument. In calculating,
potensi gagal bayar pada titik mana pun selama umur instrumen the Entity uses its historical experience, external indicators and
keuangan. Dalam menghitung, Perusahaan menggunakan forward looking information to calculate the expected credit losses
pengalaman historisnya, indikator eksternal dan informasi forward using a provision matrix.
looking untuk menghitung kerugian kredit ekspektasian dengan
menggunakan matriks provisi.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Penghentian pengakuan aset keuangan secara keseluruhan, On derecognition of financial asset in its entirety, the difference
selisih antara jumlah tercatat aset (diukur pada tanggal between the asset’s carrying amount (measured at the date of
penghentian pengakuan) dan jumlah imbalan yang diterima derecognition) and the consideration received (including any new
(termasuk setiap aset baru yang diperoleh dikurangi setiap asset obtained less any new liability assumed) shall be
liabilitas baru yang ditanggung), diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
12
Page 16
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Klasifikasi dan pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan Classification and subsequent measurement of financial
liabilities
Liabilitas keuangan terdiri dari utang bank jangka pendek, utang Financial liabilities consist of short-term bank loan, trade
usaha, beban akrual, utang bank jangka panjang, utang payables, accrued expenses and long-term bank loans, customer
pembiayaan customer dan utang lain lain - pihak berelasi. financing payables and other payables - related parties.
Liabilitas keuangan selanjutnya diukur pada biaya perolehan Financial liabilities are measured subsequently at amortised cost
diamortisasi menggunakan metode bunga efektif kecuali untuk using the effective interest method except for derivatives and
derivatif dan liabilitas keuangan yang ditetapkan pada FVTPL, financial liabilities designated at FVTPL, which are carried
yang selanjutnya diukur pada nilai wajar dengan keuntungan atau subsequently at fair value with gains or losses recognized in profit
kerugian yang diakui dalam laba rugi (selain instrumen keuangan or loss (other than derivative financial instruments that are
derivatif yang telah ditetapkan dan efektif sebagai instrumen designated and effective as hedging instruments).
lindung nilai).
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk The effective interest method is a method of calculating the
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari liabilitas keuangan amortised cost of a financial liability and of allocating interest
dan metode untuk mengalokasikan biaya bunga selama periode expense over the relevant period.
yang relevan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat The effective interest rate is the rate that exactly discounts
mendiskontokan estimasi pembayaran kas masa depan estimated future cash payments (including all fees and points paid
(mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan or received that form an integral part of the effective interest rate,
diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian transaction costs and other premiums or discounts) through the
yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan expected life of the financial liability, or (where appropriate) a
premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur liabilitas shorter period to the net carrying amount of financial liabilities on
keuangan, atau (jika lebih tepat) digunakan periode yang lebih initial recognition.
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari liabilitas
keuangan pada saat pengakuan awal.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas keuangan jika, The Company derecognizes financial liabilities when, and only
dan hanya jika, kewajiban Perusahaan telah selesai, dibatalkan when, the Entity’s obligations are discharged, cancelled or have
atau telah kedaluwarsa. Selisih antara nilai tercatat liabilitas expired. The difference between the carrying amount of the
keuangan yang dihentikan pengakuannya dan imbalan yang financial liability derecognized and the consideration paid and
dibayarkan dan yang harus dibayar diakui dalam laba rugi. payable is recognized in profit or loss.
Ketika Perusahaan menukar dengan pemberi pinjaman yang ada, When the Company exchanges with the existing lender one debt
satu instrumen utang menjadi instrumen utang lainnya dengan instrument into another one with the substantially different terms,
persyaratan yang secara substansial berbeda, pertukaran tersebut such exchange is accounted for as an extinguishment of the
dicatat sebagai pengakhiran liabilitas keuangan awal dan original financial liability and the recognition of a new financial
pengakuan liabilitas keuangan baru. Demikian pula, Perusahaan liability. Similarly, the Company accounts for substantial
mencatat modifikasi substansial atas persyaratan suatu liabilitas modification of terms of an existing liability or part of it as an
yang ada atau bagian darinya sebagai pengakhiran dari liabilitas extinguishment of the original financial liability and the recognition
keuangan awal dan pengakuan liabilitas yang baru. of a new liability.
Diasumsikan bahwa persyaratan tersebut berbeda secara It is assumed that the terms are substantially different if the
substansial jika didiskontokan nilai sekarang dari arus kas dalam discounted present value of the cash flows under the new terms,
persyaratan baru, termasuk biaya yang dibayarkan setelah including any fees paid net of any fees received and discounted
dikurangi biaya yang diterima dan didiskon menggunakan suku using the original effective rate is at least 10 percent different from
bunga efektif awal setidaknya 10 persen berbeda dari nilai the discounted present value of the remaining cash flows of the
sekarang yang didiskontokan dari arus kas yang tersisa dari original financial liability.
liabilitas keuangan awal.
Jika modifikasinya tidak substansial, perbedaan antara: (1) nilai If the modification is not substantial, the difference between: (1)
tercatat liabilitas sebelum modifikasi; dan (2) nilai kini arus kas the carrying amount of the liability before the modification; and (2)
setelah modifikasi diakui dalam laba rugi sebagai keuntungan the present value of the cash flows after modification is
atau kerugian modifikasi dalam keuntungan dan kerugian lainnya. recognized in profit or loss as the modification gain or loss within
other gains and losses.
13
Page 17
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
f. Penentuan Nilai Wajar f. Estimation of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu Fair value is the price that would be received to sell an asset or
aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu paid to transfer a liability in an orderly transaction between market
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal participants at the measurement date. The fair value
pengukuran. Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa measurement is based on the presumption that the transaction to
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi di sell the asset or transfer the liability takes place either in the
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang principal market or, in the absence of principal market, the most
paling menguntungkan dimana Perusahaan memiliki akses pada advantageous market to which the Company has access at that
tanggal tersebut. date.
Jika tersedia, Perusahaan mengukur nilai wajar instrumen When available, the Company measures the fair value of a
keuangan dengan menggunakan harga kuotasian di pasar aktif financial instrument using the quoted price in an active market for
untuk instrumen tersebut. Jika harga kuotasian tidak tersedia di that instrument. If there is no quoted price in an active market, the
pasar aktif, Perusahaan menggunakan teknik penilaian dengan Company uses valuation techniques that maximize the use of
memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi dan relevant observable inputs and minimize the use of unobservable
relevan serta meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat inputs. Such techniques may include using recent arm’s length
diobservasi. Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi market transactions, reference to the current fair value of another
pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang instrument that is substantially the same, discounted cash flow
berkeinginan dan memahami (recent arm’s length market analysis, or other valuation models.
transactions ), penggunaan nilai wajar terkini instrumen lain yang
secara substansial sama, analisa arus kas yang didiskonto, atau
model penilaian lain.
g. Kas dan Setara Kas g. Cash and Cash Equivalents
Kas terdiri dari kas, bank dan deposito berjangka. Setara kas Cash consists of cash, banks and time deposits. Cash equivalents
adalah semua investasi yang bersifat jangka pendek dan sangat are all short-term and highly liquid investments that can be
likuid yang dapat segera dikonversikan menjadi kas dengan jatuh immediately converted into cash with maturities of three (3)
tempo dalam waktu tiga (3) bulan atau kurang sejak tanggal months or less from the date of placement, and which are not
penempatannya, dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi guaranteed and are not restricted.
pencairannya.
h. Persediaan h. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara Inventory is stated at the lower of cost and net realizable value.
biaya perolehan dan nilai realisasi neto (lower of cost or net Cost is determined using the weighted-average method for
realizable value). Biaya perolehan ditentukan dengan finished goods and the FIFO (first-in, first-out) method for raw
menggunakan metode rata-rata tertimbang (weighted-average materials and auxiliary materials. The cost of finished goods
method) untuk barang jadi, serta metode FIFO (first-in, first-out ) includes direct raw material costs, direct labor costs, and
untuk bahan baku dan bahan penolong. Biaya perolehan barang allocations of variable and fixed manufacturing overhead costs
jadi mencakup biaya bahan baku langsung, upah langsung, serta incurred in bringing the inventory to its current location and
alokasi biaya overhead pabrik variabel dan tetap yang dikeluarkan condition. Net realizable value is the estimated selling price in the
dalam membawa persediaan ke lokasi dan kondisi saat ini. Nilai ordinary course of business, less the estimated costs of
realisasi neto merupakan estimasi harga jual dalam kegiatan completion and the estimated costs necessary to make the sale.
usaha biasa dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan estimasi Allowances for impairment or obsolete inventory are determined
biaya yang diperlukan untuk melakukan penjualan. Penyisihan based on periodic reviews of the physical condition and inventory
atas penurunan nilai atau persediaan usang ditentukan turnover rates at the end of the reporting period.
berdasarkan penelaahan berkala atas kondisi fisik dan tingkat
perputaran persediaan pada akhir periode pelaporan.
Penyisihan penurunan nilai persediaan karena keusangan, Provision for decline in value of inventory due to obsolescence,
kerusakan, kehilangan dan lambatnya perputaran ditentukan damage, loss and slow movement is determined based on a
berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan masing-masing review of the condition of individual inventory to reflect its net
persediaan untuk mencerminkan nilai realisasi neto pada akhir realizable value at the end of the year. The amount of any
tahun. Penyisihan penurunan nilai persediaan ke nilai realisasi allowance for impairment and all losses of inventories are
neto dan seluruh kerugian persediaan diakui sebagai beban pada recognized as an expense in the period the writedown or loss
periode penurunan nilai atau kerugian terjadi. occurs.
14
Page 18
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
i. Aset Tetap i. Fixed Assets
Seluruh aset tetap awalnya diakui sebesar biaya perolehan, yang All fixed assets are initially recognized at cost, which consists of
terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya tambahan yang dapat acquisition costs and additional costs that can be directly
diatribusikan langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi attributed to bring the asset to the location and desired conditions
yang diinginkan supaya aset tersebut siap digunakan sesuai so that the asset is ready for use in accordance with
dengan maksud manajemen. management's purpose.
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurements
Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan pada biaya Subsequent to initial recognition, fixed assets are carried at cost
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan kerugian less any subsequent accumulated depreciation and impairment
penurunan nilai. losses.
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. Land is stated at cost and is not depreciated.
Sesuai dengan ISAK 336, Perusahaan menganalisa fakta dan In accordance with ISAK 336, the Company analyzes the facts
keadaan untuk masing-masing jenis hak atas tanah dalam bentuk and circumstances for each type of land rights in the form of
Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Business Usage Rights (Hak Guna Usaha or “HGU”), Building
Pakai (“HP”) dalam menentukan akuntansi untuk masing-masing Usage Rights (Hak Guna Bangunan or “HGB”) and Usage Rights
hak atas tanah tersebut sehingga dapat merepresentasikan (Hak Pakai or “HP”) in determining the accounting for each of
dengan tepat suatu kejadian atau transaksi ekonomik yang these land rights so that it can accurately represent an underlying
mendasarinya. Jika hak atas tanah tersebut tidak mengalihkan economic event or transaction. If the land rights do not transfer
pengendalian atas aset pendasar kepada Perusahaan, melainkan control of the underlying assets to the Company, but gives the
mengalihkan hak untuk menggunakan aset pendasar, rights to use the underlying assets, the Company applies the
Perusahaan menerapkan perlakuan akuntansi atas transaksi accounting treatment of these transactions as leases under
tersebut sebagai sewa berdasarkan Amendemen PSAK 116, Amendments to PSAK 116, “Lease”. If land rights are substantially
“Sewa”. Jika hak atas tanah secara substansi menyerupai similar to land purchases, the Company applies PSAK 216 “Fixed
pembelian tanah, maka Perusahaan menerapkan PSAK 216 “Aset Assets”.
Tetap”.
Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya pembongkaran, If the costs of acquiring land include the costs of demolition,
pemindahan, dan restorasi lokasi, serta manfaat yang diperoleh removal and restoration of the location, as well as the benefits
dari pembongkaran, pemindahan dan pemugaran tersebut derived from the demolition, removal and restoration are limited,
terbatas, maka biaya tersebut disusutkan selama periode manfaat then the costs are depreciated over the period of the benefits it
yang diperolehnya. Dalam beberapa kasus, tanah itu sendiri receives. In some cases, the land itself has a limited useful life, in
memiliki umur manfaat yang terbatas, dalam hal ini disusutkan this case depreciated in a way that reflects the benefits derived
dengan cara yang mencerminkan manfaat yang diperoleh dari from the land.
tanah tersebut.
Aset tetap diukur dengan menggunakan model biaya. Dengan Fixed assets are measured using a cost model. With this model,
model ini, aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehannya fixed assets are stated at acquisition cost less accumulated
setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan akumulasi depreciation and accumulated impairment losses, if any.
rugi penurunan nilai, jika ada.
Aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus Fixed assets are depreciated using the straight-line method over
selama taksiran masa manfaatnya yaitu: their estimated useful lives as follows:
Tahun/
Years
Bangunan 20 Buildings
Kendaraan dan kapal 8 Vehicles and vessel
Mesin dan peralatan pabrik 4-8 Machineries and factory equipment
Peralatan dan perlengkapan kantor 4-8 Office equipment and supplies
Instalasi 4-8 Installation
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan dan kemungkinan Asset valuation is still carried out on the impairment and possible
penurunan nilai wajar aset jika terjadi peristiwa atau perubahan decrease in the fair value of the asset if an event or change in
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin tidak circumstances indicates that the carrying amount may not be fully
dapat seluruhnya terealisasi. realized.
15
Page 19
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat The carrying amount of fixed assets is derecognized when it is
dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan released or when no future economic benefits are expected from
yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. the use or disposal. Gains or losses arising from derecognition of
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian assets are included in the statement of profit or loss and other
pengakuan aset dimasukkan dalam laporan laba rugi dan comprehensive income in the year the assets are derecognized.
penghasilan komprehensif lain pada tahun aset tersebut
dihentikan pengakuannya.
Aset dalam pembangunan dicatat sebesar biaya perolehan, yang Assets under construction are recorded at cost, which includes
mencakup kapitalisasi beban pinjaman dan biaya-biaya lainnya capitalization of loan costs and other costs incurred in connection
yang terjadi sehubungan dengan pendanaan aset tetap dalam with the financing of fixed assets in the settlement. The
penyelesaian tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan accumulated costs will be reclassified to the relevant "Fixed
direklasifikasi ke akun “Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat Assets" account when the fixed assets are completed and ready
aset tetap tersebut telah selesai dikerjakan dan siap untuk for use. Assets under construction are not depreciated because
digunakan. Aset dalam pembangunan tidak disusutkan karena they are not yet available for use.
belum tersedia untuk digunakan.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada operasi The cost of maintenance and repairs is charged to operations as
pada saat terjadinya. Beban pemugaran dan penambahan dalam incurred. The significant amounts of the renovation and addition
jumlah besar dikapitalisasi kepada jumlah tercatat aset tetap are capitalized to the carrying amount of the related fixed assets if
terkait bila besar kemungkinan bagi Perusahaan manfaat ekonomi it is probable that the Company's future economic benefits will be
masa depan menjadi lebih besar dari standar kinerja awal yang greater than the initial performance standard determined and
ditetapkan sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa masa depreciated over the remaining useful life of the fixed assets.
manfaat aset tetap terkait.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau Fixed assets are derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari economic benefits are expected from its use or disposal. Any gain
penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang or loss arising from derecognition of the asset, calculated as the
timbul dari penghentian pengakuan aset, dihitung sebagai difference between the net disposal proceeds and the carrying
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat amount of the item, is recognized in profit or loss in the year the
dari aset tetap, diakui dalam laba rugi pada tahun aset tersebut itu item is derecognized.
dihentikan pengakuannya.
j. Penurunan Nilai Aset Non keuangan j. Impairment of Non-financial Assets
Aset nonkeuangan yang memiliki masa manfaat yang tidak Non-financial assets that have an indefinite useful life are not
terbatas tidak diamortisasi namun diuji penurunan nilainya setiap subject to amortization but tested annually for impairment, or more
tahun, atau lebih sering apabila terdapat peristiwa atau perubahan frequently if events or changes in circumstances indicate that they
pada kondisi yang mengindikasikan kemungkinan penurunan might be impaired. Non-financial assets that are subject to
nilai. Aset nonkeuangan yang diamortisasi ditelaah untuk amortization are reviewed for impairment whenever events or
penurunan nilai apabila terjadi kondisi atau perubahan yang changes in circumstances indicate that the carrying amount may
mengindikasikan bahwa jumlah tercatat aset tidak dapat diperoleh not be recoverable. An impairment loss is recognized for the
kembali. Kerugian penurunan nilai diakui sebesar selisih jumlah amount by which the asset’s carrying amount exceeds its
tercatat aset terhadap jumlah terpulihkannya. Jumlah terpulihkan recoverable amount. The recoverable amount is the higher of an
adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi asset’s fair value less costs of disposal and value in use. For the
biaya penjualan dengan nilai pakai. Untuk tujuan menguji purposes of assessing impairment, assets are grouped to the
penurunan nilai, aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang smallest identifiable unit that generates separate cash flows (cash
menghasilkan arus kas terpisah teridentifikasi (unit penghasil generating unit). Non-financial assets that suffered an impairment
kas). Aset nonkeuangan yang mengalami penurunan nilai ditelaah are reviewed for possible reversal of the impairment at each
untuk kemungkinan pembalikkan atas penurunan nilai tersebut reporting date.
pada setiap tanggal pelaporan.
16
Page 20
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
k. Sewa k. Leases
Sebagai penyewa As lessee
Perusahaan mempertimbangkan apakah suatu kontrak adalah, The Company considers whether a contract is, or contains a
atau mengandung sewa. Sewa didefinisikan sebagai “kontrak, lease. A lease is defined as “a contract, or part of a contract, that
atau bagian dari kontrak, yang memberikan hak untuk conveys the right of use assets (the underlying asset) for a period
menggunakan aset (aset pendasar) untuk suatu jangka waktu of time in exchange for consideration”. To apply this definition the
tertentu untuk dipertukarkan dengan imbalan”. Untuk menerapkan Company assesses whether the contract meets three key
definisi ini, Perusahaan menilai apakah kontrak memenuhi tiga evaluations which are whether:
evaluasi utama, yaitu apakah:
• Kontrak tersebut berisi aset identifikasian, yang • The contract contains an identified asset, which is either
diidentifikasikan secara eksplisit dalam kontrak atau secara explicitly identified in the contract or implicitly specified by
implisit ditentukan dengan diidentifikasi pada saat aset being identified at the time the asset is made available to the
tersebut tersedia untuk Perusahaan. Company.
• Perusahaan memiliki hak untuk memperoleh secara • The Company has the right to obtain substantially all of the
substansial seluruh manfaat ekonomik dari penggunaan aset economic benefits from use of the identified asset throughout
identifikasian selama periode penggunaan, dengan the period of use, considering its rights within the defined
mempertimbangkan haknya dalam ruang lingkup kontrak yang scope of the contract.
ditentukan.
• Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan • The Company has the right to direct the use of the identified
aset identifikasian selama periode penggunaan. Perusahaan asset throughout the period of use. The Entity assess whether
menilai apakah Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan it has the right to direct “how and for what purpose” the asset
“bagaimana dan untuk tujuan apa” aset digunakan selama is used throughout the period of use.
periode penggunaan.
Perusahaan mendepresiasi aset-hak-guna dengan metode garis The Company depreciates the right-of-use assets on a straight-
lurus dari tanggal mulai sewa sampai mana yang lebih awal dari line basis from the lease commencement date to the earlier of the
akhir masa manfaat aset-hak-guna atau akhir masa sewa. end of the useful life of the right-of-use asset or the end of the
Perusahaan juga menilai penurunan nilai aset-hakguna jika lease term. The Company also assesses the right-of-use asset for
indikator tersebut ada. impairment when such indicators exist.
Pada tanggal permulaan, Perusahaan mengukur liabilitas sewa At the commencement date, the Company measures the lease
pada nilai kini dari pembayaran sewa yang belum dibayar pada liability at the present value of the lease payments unpaid at that
tanggal tersebut, didiskontokan menggunakan suku bunga implisit date, discounted using the interest rate implicit in the lease if that
dalam sewa jika suku bunga tersebut sudah tersedia atau suku rate is readily available or the Company’s incremental borrowing
bunga inkremental pinjaman Perusahaan. rate.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran liabilitas Lease payments included in the measurement of the lease liability
sewa terdiri dari pembayaran tetap (termasuk dalam substansi are made up of fixed payments (including in substance fixed),
tetap), pembayaran variabel berdasarkan indeks atau tarif, jumlah variable payments based on an index or rate, amounts expected
yang diharapkan akan dibayarkan berdasarkan jaminan nilai sisa to be payable under a residual value guarantee and payments
dan pembayaran yang timbul dari opsi yang cukup pasti untuk arising from options reasonably certain to be exercised.
dilakukan.
Setelah pengukuran awal, liabilitas akan berkurang untuk Subsequent to initial measurement, the liability will be reduced for
pembayaran yang dilakukan dan bertambah untuk bunga. Ini payments made and increased for interest. It is remeasured to
diukur kembali untuk mencerminkan penilaian ulang atau reflect any reassessment or modification, or if there are changes
modifikasi, atau jika ada perubahan dalam pembayaran tetap in in-substance fixed payments.
yang substansial.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali, penyesuaian terkait When the lease liability is remeasured, the corresponding
tercermin dalam aset-hakguna, atau laba rugi jika aset-hak-guna adjustment is reflected in the right-of-use asset, or profit and loss
sudah berkurang menjadi nol. if the rightof- use asset is already reduced to zero.
Perusahaan telah memilih untuk memperhitungkan sewa jangka The Company has elected to account for short term leases and
pendek dan sewa guna aset bernilai rendah dengan leases of low-value assets using the practical expedients. Instead
menggunakan cara praktis. Daripada mengakui aset-hak-guna of recognising a right-of-use asset and lease liability, the
dan liabilitas sewa, pembayaran sehubungan dengan hal tersebut payments in relation to these are recognized as an expense in
diakui sebagai beban dalam laba rugi dengan metode garis lurus profit or loss on a straight-line basis over the lease term.
selama masa sewa.
17
Page 21
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
l. Pajak Penghasilan l. Income Tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak The tax expense comprises current tax and deferred tax. Tax is
diakui dalam laba rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan recognized in the profit or loss, except to the extent that it relates
transaksi atau kejadian yang diakui di penghasilan komprehensif to items recognized in other comprehensive income or directly in
lain atau langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut equity. In this case, the tax is also recognised in other
masing-masing diakui dalam penghasilan komprehensif lain atau comprehensive income or directly in equity, respectively.
ekuitas.
Beban pajak penghasilan pada laporan keuangan diakui Income tax expense in the financial statement is recognized
berdasarkan estimasi manajemen atas nilai rata-rata tertimbang based on management’s estimate of the weighted average annual
tarif pajak penghasilan tahunan yang diharapkan untuk income tax rate expected for the full financial year.
keseluruhan periode keuangan.
Pajak kini Current tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena pajak tahun The current tax payable is based on taxable profit for the year.
berjalan. Laba kena pajak berbeda dari laba yang dilaporkan Taxable profit differs from profit as reported in the statement of
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive income of the Company
Perusahaan karena tidak termasuk pos-pos dari pendapatan atau because it excludes items of income or expense that are taxable
beban yang dapat dikenakan pajak atau dikurangkan di tahun- or deductible in other years and it further excludes items that are
tahun lainnya dan selanjutnya tidak termasuk pos-pos yang tidak not taxable nor deductible. The current tax liability of the Company
dapat dikenakan pajak atau dikurangkan dari pajak. Liabilitas is calculated using tax rates that have been enacted or
pajak kini Perusahaan dihitung dengan menggunakan tarif pajak substantively enacted by the end of the reporting period.
yang berlaku atau secara substansial berlaku pada akhir periode
pelaporan.
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan Management periodically evaluates positions taken in tax returns
di Surat Pemberitahuan Tahunan ("SPT") sehubungan dengan with respect to situations in which applicable tax regulation,is
situasi dimana aturan pajak yang berlaku membutuhkan subject to interpretation. It establishes provision where
interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan provisi appropriate on the basis of amounts expected to be paid to the tax
berdasarkan jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada authorities.
otoritas pajak.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan menggunakan Deferred income tax is recognized, using the balance sheet
metode balance sheet liability untuk semua perbedaan temporer liability method, on temporary differences arising between the tax
antara dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai bases of assets and liabilities and their carrying amounts in the
tercatatnya pada laporan keuangan. Namun, liabilitas pajak financial statements. However, deferred tax liabilities are not
penghasilan tangguhan tidak diakui jika berasal dari pengakuan recognized if they arise from the initial recognition of goodwill and
awal goodwill atau pada saat pengakuan awal aset dan liabilitas deferred income tax is not accounted for if it arises from initial
yang timbul dari transaksi selain kombinasi bisnis yang pada saat recognition of an asset or liability in a transaction other than a
transaksi tersebut tidak memengaruhi laba rugi akuntansi dan business combination that at the time of the transaction affects
laba rugi kena pajak. neither accounting nor taxable profit or loss.
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan dengan menggunakan Deferred income tax is determined using tax rates that have been
tarif pajak yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku enacted or substantially enacted as at reporting period and is
pada akhir periode pelaporan dan diharapkan diterapkan ketika expected to apply when the related deferred income tax asset is
aset pajak penghasilan tangguhan direalisasi atau liabilitas pajak realised or the deferred income tax liability is settled.
penghasilan tangguhan diselesaikan.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui hanya jika besar Deferred income tax assets are recognized only to the extent that
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di masa depan akan it is probable that future taxable profit will be available against
memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan temporer yang which the temporary differences can be utilized.
masih dapat dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dapat saling Deferred income tax assets and liabilities are offset when there is
hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk a legally enforceable right to offset current tax assets against
melakukan saling hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas current tax liabilities and when the deferred income taxes assets
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak penghasilan and liabilities relate to income taxes levied by the same taxation
tangguhan dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama, baik authority on either the same taxable entity or different taxable
atas entitas kena pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya entities where there is an intention to settle the balances on a net
niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut secara basis.
neto.
18
Page 22
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pengampunan Pajak Tax Amnesty
Aset pengampunan pajak diakui sebesar biaya perolehan aset Tax amnesty assets are measured at acquisition cost based on
pengampunan pajak. Liabilitas pengampunan pajak diakui tax amnesty letter. Tax amnesty liabilities are measured at
sebesar kewajiban kontraktual untuk menyerahkan kas atau contractual obligation to deliver cash or cash equivalents to settle
setara kas untuk menyelesaikan kewajiban yang berkaitan the obligations directly related to the acquisition of tax amnesty
langsung dengan perolehan aset pengampunan pajak. assets.
Perusahaan mengakui selisih antara aset pengampunan pajak The Company recognized the difference between assets and
dan liabilitas pengampunan pajak sebagai bagian dari tambahan liabilities of tax amnesty as part of additional paid in capital in
modal disetor di ekuitas. equity.
Aset dan liabilitas pengampunan pajak disajikan sesuai dengan Tax amnesty on assets and liabilities are presented in accordance
aset dan liabilitas serupa lainnya, karena aset dan liabilitas with other similar assets and liabilities, since the assets and
tersebut telah diukur dengan dasar yang sama, sehingga tidak liabilities have been measured on the same basis, so they are not
disajikan secara terpisah. presented separately.
Uang tebusan pengampunan pajak dan uang muka pajak yang The tax redemption money (i.e. the amount of tax paid in
tidak dapat dikreditkan dan/ atau direstitusi sebagai akibat accordance with Tax Amnesty law) and prepaid taxes which
mengikuti program Pengampunan Pajak dibebankan ke laba rugi cannot be credited and/ or refunded as a consequence of taking
tahun berjalan. part in the Tax Amnesty program is directly charged to current
period income statements.
m. Imbalan Kerja m. Employee Benefits
Perusahaan menyediakan imbalan kerja pasti kepada The Company provides defined employee benefits to their
karyawannya sesuai dengan Peraturan Pemerintah (“PP”) No. 35 employees in accordance with Government Regulation (“PP”) No.
tahun 2021 untuk Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020 35 of 2021 of Law No. 11 of 2020 (Job Creation Law) enacted in
(Undang-Undang Cipta Kerja) yang diundangkan pada November November 2020, as changed to Law of the Republic of Indonesia
2020, sebagaimana diubah menjadi Undang-Undang Republik No. 6 of 2023 concerning Government Regulation in lieu of Law
Indonesia No. 6 tahun 2023 tentang Peraturan Pemerintah Number 2 of 2022 concerning Job Creation to become Law. The
Pengganti Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta defined benefit plan is unfunded.
Kerja menjadi Undang-Undang. Program imbalan pasti ini tidak
didanai.
Liabilitas neto Perusahaan atas program imbalan pasti dihitung The Company's net liabilities on the defined benefit plan are
dari nilai kini liabilitas imbalan kerja pasti pada akhir periode determined from the present value of the defined employment
pelaporan dikurangi nilai wajar aset program, jika ada. benefits liability at the end of the reporting period less the fair
Perhitungan liabilitas imbalan kerja dilakukan dengan value of the program's assets, if any. The calculation of employee
menggunakan metode Projected Unit Credit dalam perhitungan benefit liabilities is performed using the Projected Unit Credit
aktuaria yang dilakukan setiap akhir periode pelaporan. method in the actuarial calculation performed at the end of
reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, meliputi a) Remeasurements of long-term employee benefits liability,
keuntungan dan kerugian aktuarial, b) imbal hasil atas aset comprise of a) actuarial gains and losses, b) the return of plan
program, tidak termasuk bunga, dan c) setiap perubahan dampak assets, excluding interest, and c) the effect of asset ceiling,
batas atas aset, tidak termasuk bunga, diakui di penghasilan excluding interest, are recognized immediately in the other
komprehensif lain pada saat terjadinya. Pengukuran kembali tidak comprehensive income in the period in which they occur.
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. Remeasurements are not reclassified to profit or loss in the
subsequent periods.
Perusahaan mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari biaya jasa The Company recognizes the (1) service costs, comprising of
kini, biaya jasa lalu, dan setiap keuntungan atau kerugian atas current service cost, past-service cost, and any gain or loss on
penyelesaian, dan (2) penghasilan atau beban bunga neto di laba settlement, and (2) net interest expense or income immediately in
rugi pada saat terjadinya. profit or loss.
19
Page 23
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban n. Revenue and Expenses Recognition
Dalam menentukan pengakuan pendapatan, Perusahaan In determining revenue recognition, the Company performs
melakukan analisa transaksi melalui lima langka analisa berikut: analysis of transaction through the following five steps of
assessment:
1. Mengidentifikasi kontrak dengan pelanggan, dengan kriteria 1. Identify contracts with customers with certain criteria as
sebagai berikut: follows:
- Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak terkait dalam - The contract has been agreed by the parties involved in
kontrak; the contract;
- Perusahaan bisa mengidentifikasi hak dari pihak-pihak - The Company can identify the rights of relevant parties
terkait dengan jangka waktu pembayaran dari jasa barang and the term of payment for the goods or services to be
atau jasa yang akan dialihkan; transferred;
- Kontrak memiliki substansi komersial; dan - The contract has commercial substance; and
- Besar kemungkinan Perusahaan akan menerima imbalan - It is probable that the Company will receive benefits for
atas barang atau jasa yang dialihkan. the goods or services transferred.
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak ke 2. Identify the performance obligations in the contract to the
pelanggan. customer.
3. Menentukan harga transaksi yang berhak diperoleh suatu 3. Determine the transaction price which an entity expects to be
entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya barang atau entitled in exchange for transferring promised goods or
jasa yang dijanjikan ke pelanggan. services to a customer.
4. Mengalokasikan harga transaksi kepada setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each performance obligation
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga jual dari on the basis of the selling prices of each goods or services
setiap barang atau jasa yang dijanjikan di kontrak. promised in the contract.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan telah 5. Recognise revenue when performance obligation is satisfied
dipenuhi (sepanjang waktu atau pada suatu waktu tertentu). (over time or at a point in time).
Beban diakui pada saat terjadinya (dasar akrual). Expense are recognized when they are incurred (accrual basis).
o. Laba per Saham o. Earnings per Share
Perusahaan menerapkan PSAK 233 “Laba per Saham”. Informasi The Company applies PSAK 233 "Earnings per Share". Segment
segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut information is prepared in accordance with the accounting policies
dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan. Laba per adopted for preparing and presenting the financial statements.
saham dasar dihitung dengan membagi jumlah laba tahun yang Basic earnings per share is calculated by dividing the number of
berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang current year profit by the weighted average number of ordinary
beredar sepanjang periode pelaporan. shares outstanding during the reporting period.
p. Informasi Segmen p. Segment Information
Segmen adalah bagian khusus dari Perusahaan yang terlibat baik A segment is a distinguishable component of the Company that
dalam menyediakan produk dan jasa (segmen usaha), maupun engaged either in providing certain products (business segment),
dalam menyediakan produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi or in providing products within a particular economic environment
tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan (geographical segment), which is subject to risks and rewards that
yang berbeda dari segmen lainnya. are different from those of other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasuk Segment revenue, expenses, results, assets and liabilities include
akun-akun yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu items directly attributable to a segment as well as those that can
segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang be allocated on a reasonable basis to that segment.
sesuai kepada segmen tersebut.
20
Page 24
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4 PERTIMBANGAN SIGNIFIKAN MANAJEMEN DALAM PENERAPAN 4 SIGNIFICANT MANAGEMENT JUDGMENT IN APPLYING
KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN KETIDAKPASTIAN ESTIMASI ACCOUNTING POLICIES AND ESTIMATION UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, yang dijelaskan In the application of the Company’s accounting policies, which are
dalam Catatan 3, dewan direksi diwajibkan untuk membuat described in Note 3, the board of directors are required to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi tentang jumlah tercatat aset dan judgments, estimates and assumptions about the carrying amounts of
liabilitas yang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi assets and liabilities that are not readily apparent from other sources.
yang terkait didasarkan pada pengalaman historis dan faktor-faktor The estimates and associated assumptions are based on historical
lain yang dianggap relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda dari experience and other factors that are considered to be relevant.
estimasi tersebut. Actual results may differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara berkelanjutan. The estimates and underlying assumptions are reviewed on an
Revisi estimasi akuntansi diakui dalam periode dimana estimasi ongoing basis. Revisions to accounting estimates are recognised in
tersebut direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode tersebut, the period which the estimate is revised if the revision affects only that
atau pada periode revisi dan periode masa depan jika revisi period, or in the period of the revision and future periods if the revision
mempengaruhi periode saat ini dan masa depan. affects both current and future periods.
Pertimbangan Signifikan dalam Penerapan Kebijakan Akuntansi Significant Judgements in Applying Accounting Policies
Berikut ini pertimbangan, selain dari estimasi yang telah diatur, The following judgments, apart from those involving estimations, that
dimana direksi telah membuat suatu proses penerapan kebijakan the directors have made in the process of applying the Company's
akuntansi Perusahaan dan memiliki pengaruh paling signifikan accounting policies and that have the most significant effect on the
terhadap jumlah yang diakui dalam laporan keuangan. amounts recognized in the financial statements.
Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial Liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu The Company determines the classifications of certain assets and
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan liabilities as financial assets and financial liabilities by judging if they
mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK 109 dipenuhi. meet the definition set forth in PSAK 109. Accordingly, the financial
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui assets and financial liabilities are accounted for in accordance with
sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan the Company accounting policies disclosed in Note 3.
pada Catatan 3.
Penetuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional Perusahaan adalah mata uang dari lingkungan The functional currency of the Company is the currency from the
ekonomi utama dimana entitas tersebut beroperasi. Mata uang primary economic environment where such entity operates. Those
tersebut adalah mata uang yang memengaruhi pendapatan dan biaya currencies are the currencies that influence the revenues and
Perusahaan. Penentuan mata uang fungsional bisa membutuhkan costs of the Company. The determination of functional currency may
pertimbangan karena berbagai kompleksitas, antara lain, suatu entitas require judgment due to various complexity, among others, the entity
dapat bertransaksi dalam lebih dari satu mata uang dalam aktivitas may transact in more than one currency in its daily business activities.
usahanya sehari-hari. Berdasarkan penilaian manajemen, mata uang Measured on management assessment, the Company functional
fungsional Perusahaan adalah Rupiah. currency is Indonesian Rupiah.
21
Page 25
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ketidakpastian Estimasi Estimation Uncertainty
Informasi tentang estimasi dan asumsi yang mungkin memiliki Information about estimates and assumptions that may have the most
pengaruh paling signifikan terhadap pengakuan dan pengukuran aset, significant effect on recognition and measurement of assets, liabilities,
liabilitas, pendapatan, dan beban disajikan di bawah ini. Hasil aktual income and expenses is provided below. Actual results may be
mungkin sangat berbeda. substantially different.
Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan Allowance for Impairment of Financial Assets
Perusahaan menilai penurunan nilai pada piutang usaha dengan The Company assesses its trade receivables measured at amortized
biaya perolehan yang diamortisasi pada setiap tanggal pelaporan. cost for impairment at each reporting date. In determining whether an
Dalam menentukan apakah rugi penurunan nilai harus dicatat dalam impairment loss should be recorded in profit or loss, management
laba rugi, manajemen harus mempertimbangkan informasi yang wajar makes a judgement as to whether there is reasonable and
dan terdukung yang tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan pada supportable information that is available without undue cost or effort
tanggal pelaporan mengenai peristiwa masa lalu, kondisi kini, dan about past events, current conditions and forecasts of future
perkiraan kondisi ekonomi masa depan. Perusahaan menerapkan conditions. The Company applies simplified approach to measuring
pendekatan yang disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit expected credit losses which uses a lifetime expected loss allowance
ekspektasian yang menggunakan cadangan kerugian kredit for all trade receivables.
ekspektasian sepanjang umur nya untuk piutang usaha.
Sewa Leases
Perusahaan menentukan jangka waktu sewa sesuai dengan periode The Company determines the lease terms with any periods covered
selama adanya opsi dan kepastian yang wajar untuk memperpanjang by an option and reasonable certainty to extend or terminate the
atau menghentikan sewa. Perusahaan mempertimbangkan semua lease. The Company considers all relevant factors that support an
faktor relevan yang mendukung keputusan ekonomis untuk economic decision to extend the lease.
memperpanjang sewa.
Selain itu, Perusahaan juga mempertimbangkan penggunaan tingkat The Company also considers the use of lease discount rates while
diskonto sewa dalam menghitung liabilitas sewa baik berdasarkan calculating the lease liabilities either at an implicit discount rate if any
tingkat diskonto implisit jika tersedia atau menggunakan tingkat or using an incremental discount rate if none.
diskonto inkremental jika tidak tersedia.
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
Beban perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan The costs of fixed assets are depreciated on a straight-line basis over
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaatnya. their estimated useful lives. Management estimates the useful lives of
Manajemen mengestimasi masa manfaat aset tetap antara 4 sampai these fixed assets to be within 4 to 20 years. These are common life
dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan expectancies applied in the industries where the Company conducts
dalam industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya. its businesses. Changes in the expected level of usage and
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat technological development could impact the economic useful lives
memengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan and the residual values of these assets, and therefore future
karenanya beban penyusutan masa depan mungkin direvisi. Jumlah depreciation charges could be revised. The depreciation expenses of
beban penyusutan atas aset tetap Perusahaan diungkapkan di dalam fixed assets is disclosed in Note 9 to the financial statements.
Catatan 9 atas laporan keuangan.
Perpajakan Taxation
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan penyisihan Significant judgments is involved in determining the provision for
atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan income taxes. There are certain transactions and computations for
pajak tertentu yang penentuan akhirnya adalah tidak pasti dalam which the ultimate tax determination is uncertain during the ordinary
kegiatan usaha normal. Perusahaan mengakui liabilitas atas pajak course of business. The Company recognizes liabilities for expected
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tax issues based on estimates of whether additional taxes will be due.
tambahan pajak penghasilan badan. Ketika hasil pajak yang Where the final tax outcome of these matters is different from the
dikeluarkan berbeda dengan jumlah yang awalnya diakui, perbedaan amounts that were initially recognized, such differences will impact the
tersebut akan berdampak pada pajak penghasilan dan penyisihan income tax and deferred tax provisions in the period in which such
pajak tangguhan pada periode dimana penentuan tersebut dilakukan. determination is made.
22
Page 26
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah tercatat perpajakan Perusahaan diungkapkan pada Catatan The carrying amount of the Company’s taxation are disclosed in Note
11 atas laporan keuangan. 11 to the financial statements.
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh perbedaan temporer yang Deferred tax assets are recognized for all deductible temporary
dapat dikurangkan. Penentuan jumlah aset pajak tangguhan yang differences. The determination of the amount of deferred tax assets
dapat diakui berdasarkan perbedaan waktu dan laba kena pajak di that can be recognized based upon the likely timing and level of future
masa mendatang bersama-sama dengan strategi perencanaan pajak taxable profits together with future tax planning strategies required
masa depan membutuhkan pertimbangan signifikan dari manajemen. significant management judgment.
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Long-term Employee Benefits Liability
Penentuan liabilitas Perusahaan bergantung pada pemilihan asumsi The determination of the Company liabilities and cost for pension and
yang digunakan oleh aktuaris independen dan manajemen employee benefits liabilities is dependent on its selection of certain
Perusahaan dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi assumptions used by the independent actuaries in calculating such
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji, amounts. Those assumptions include among others, discount rates,
tingkat kecacatan, tingkat mortalitas dan usia pensiun. Hasil aktual future annual salary increase, disability rate, mortality rate and
yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Perusahaan yang memiliki retirement age. Actual results that differ from those assumed by the
pengaruh lebih dari 10% liabilitas imbalan kerja pasti, ditangguhkan Company which have an influence of more than 10% of the liability for
dan diamortisasi secara garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja the defined benefit obligation are deferred and amortized on a straight-
karyawan. Sementara Perusahaan berkeyakinan bahwa asumsi line basis over the expected average remaining working lives of the
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil employees. While the Company believes that such assumptions are
aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan reasonable and appropriate, significant differences in actual results or
Perusahaan dapat memengaruhi secara material. Nilai tercatat atas significant changes in the assumptions set by the Company may
estimasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang Perusahaan materially affect. The carrying amounts of the Company’s estimated
diungkapkan di dalam Catatan 18 atas laporan keuangan. long-term employee benefits liabilities is disclosed in Note 18 to the
financial statements.
5. KAS DAN BANK 5. CASH AND BANKS
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Kas 1.040.491.805 1.846.607.396 Cash
Bank Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.733.709.341 4.149.658.122 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 46.855.534.512 2.041.896.626 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 10.828.290.640 2.011.797.727 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 16.385.924.054 1.947.907.573 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank UOB Indonesia - 83.237.732 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mega Tbk - - PT Bank Mega Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Sub jumlah 76.803.458.547 10.234.497.780 Subtotal
Dolar AS US Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 246.949.073 31.438.261.148 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk - 114.416.823 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 23.340.070.554 - (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 18.738.816.808 65.308.999 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Sub jumlah 42.325.836.435 31.617.986.970 Subtotal
Renminbi China Chinese Renminbi
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Euro Euro
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 54.423.073 61.530.614 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah bank 119.183.718.055 41.914.015.364 Total bank
Jumlah 120.224.209.860 43.760.622.760 Total
23
Page 27
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA 6. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Dolar AS US Dollar
Pihak ketiga Third parties
Pelanggan luar negeri 53.508.283.113 63.211.886.736 Overseas customers
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Pelanggan dalam negeri 365.314.392 526.176.470 Domestic customers
Jumlah 53.873.597.505 63.738.063.206 Total
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian atas penurunan Allowance for impairment loss of
nilai piutang usaha (4.462.479) (4.462.479) trade receivables
Neto 53.869.135.026 63.733.600.727 Net
Analisis umur piutang disajikan sebagai berikut: The aging analysis of trade receivables:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Belum jatuh tempo 23.900.434.344 30.296.517.950 Current
Jatuh tempo: Past due:
1-30 hari 27.775.236.484 26.115.606.114 1-30 days
31-60 hari 49.129.808 1.954.999.024 31-60 days
61-90 hari 1.910.301.091 2.773.977.633 61-90 days
> 90 hari 238.495.778 2.596.962.485 > 90 days
Jumlah 53.873.597.505 63.738.063.206 Total
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian atas penurunan Allowance for impairment loss of
nilai piutang usaha (4.462.479) (4.462.479) trade receivables
Neto 53.869.135.026 63.733.600.727 Net
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai piutang adalah Changes in allowance for impairment losses on receivables are as
sebagai berikut: follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Saldo awal (4.462.479) (1.498.767) Beginning balance
Penyisihan penurunan nilai - (2.963.712) Provision for impairment
Pemulihan penurunan nilai - - Recovery of impairment
Saldo akhir (4.462.479) (4.462.479) Ending balance
Piutang usaha digunakan sebagai jaminan atas fasilitas utang bank Trade receivables were used as collateral for bank loans of the
yang diperoleh Perusahaan (Catatan 13). Company (Note 13).
Manajemen berpendapat bahwa cadangan atas penurunan nilai Management believes that the allowance for impairment of trade
piutang usaha adalah memadai untuk menutup kerugian yang receivable is adequate to cover possible losses on uncollectible trade
mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang usaha tersebut. receivables.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Barang jadi (Catatan 22) 51.792.824.862 45.685.493.721 Finished goods (Note 22)
Bahan penolong (Catatan 22) 32.878.555.110 35.198.376.998 Supporting materials (Note 22)
Workshop 288.131.866 289.823.110 Workshop
Jumlah 84.959.511.838 81.173.693.829 Total
24
Page 28
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Persediaan telah diasuransikan Perusahaan kepada pihak ketiga Inventories have been insured by the Company to third parties with
dengan rincian sebagai berikut: the following details:
Penanggung / Insurer No. Polis / Policy No. Nilai Pertanggungan / Total Coverage
Asuransi Astra No. 012500139393 Stock bahan pendukung Rp4.000.000.000/
Stock of supporting materials Rp4,000,000,000
Tokyo Marine Insurance Group No. MDD/FPAR/25-F5042382 dan/and Stok bahan pendukung dan barang jadi
MDD/FEAQ/25-F5042383 Rp17.000.000.000/Stock of supporting materials
and finished goods Rp17,000,000,000
PT Lippo General Insurance Tbk No. 180110300042, 1801102400161 dan Stok bahan pendukung dan barang jadi
/and No. 180110300042, 1801102400161 Rp210.000.000.000/Stock of supporting materials
and finished goods Rp210,000,000,000
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup Management believes that these sums insured were adequate to
untuk menutupi kemungkinan kerugian atas persediaan yang cover possible losses on insured inventories.
ditanggungkan.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 persediaan As of March 31, 2026 and December 31, 2025 the Company’s
Perusahaan dijadikan sebagai jaminan atas utang bank yang dimiliki inventories were used as collateral for bank loans owned by the
oleh Perusahaan (Catatan 13). Company (Note 13).
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai tercatat persediaan tidak Management believes that the carrying value of the inventories does
melebihi nilai realisasi neto, sehingga tidak diperlukan penurunan nilai not exceed the net realizable value, so that there is no need for a write-
persediaan tersebut. down of the inventories.
8. UANG MUKA DAN BEBAN DIBAYAR DI MUKA 8. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Uang muka Advances
Lokal 13.399.387.918 5.188.503.585 Local
Impor 3.836.383.691 2.039.125.272 Import
Sub jumlah 17.235.771.609 7.227.628.857 Subtotal
Uang muka Advances
Asuransi 739.228.744 251.585.010 Insurance
Sewa - - Rent
Lainnya 110.312.500 220.625.000 Others
Sub jumlah 849.541.244 472.210.010 Subtotal
Jumlah 18.085.312.853 7.699.838.867 Total
Uang muka pemasok adalah uang muka untuk pembelian bahan baku Advances for suppliers are advances for the purchase of marine raw
hasil laut dan bahan penolong yang dibayarkan kepada pemasok dan materials and indirect materials paid to suppliers and importers.
importir.
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
31 Maret 2026
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deduction Reclassification Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 14.832.601.189 - - - 14.832.601.189 Lands
Bangunan 40.783.647.323 3.185.085.067 - - 43.968.732.390 Buildings
Mesin dan Machineries and
peralatan pabrik 86.775.907.452 95.940.721 (216.009.745) - 86.655.838.428 factory equipments
Peralatan dan Office equipments and
perlengkapan kantor 3.754.311.746 114.845.000 (2.190.000) - 3.866.966.746 supplies
Instalasi 8.158.144.601 - - - 8.158.144.601 Installation
Kendaraan dan kapal 12.822.907.939 - - - 12.822.907.939 Vehicles and vessels
Sub jumlah 167.127.520.250 3.395.870.788 (218.199.745) - 170.305.191.293 Subtotal
Aset dalam pembangunan 3.747.619.288 - - (3.115.693.163) 631.926.125 Assets under constructions
Jumlah biaya perolehan 170.875.139.538 3.395.870.788 (218.199.745) (3.115.693.163) 170.937.117.418 Total acquisition cost
25
Page 29
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret 2026
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deduction Reclassification Ending balance
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan (17.285.275.551) (331.800.373) - - (17.617.075.924) Buildings
Mesin dan Machineries and
peralatan pabrik (77.932.901.385) (950.183.232) 216.009.744 - (78.667.074.873) factory equipments
Peralatan dan Office equipments and
perlengkapan kantor (3.539.734.826) (37.579.022) 2.190.000 - (3.575.123.848) supplies
Instalasi (7.348.414.329) (118.892.586) - - (7.467.306.915) Installation
Kendaraan dan kapal (9.675.547.869) (218.709.987) - - (9.894.257.856) Vehicles and vessels
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan (115.781.873.960) (1.657.165.200) 218.199.744 - (117.220.839.416) depreciation
Nilai tercatat bersih 55.093.265.578 53.716.278.002 Net carrying value
31 Desember 2025
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deduction Reclassification Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 14.832.601.189 - - - 14.832.601.189 Lands
Bangunan 40.684.118.874 99.528.449 - - 40.783.647.323 Buildings
Mesin dan Machineries and
peralatan pabrik 85.847.066.585 832.231.228 (64.771.730) 161.381.369 86.775.907.452 factory equipments
Peralatan dan Office equipments and
perlengkapan kantor 3.586.473.715 167.948.031 (110.000) - 3.754.311.746 supplies
Instalasi 7.862.814.601 295.330.000 - - 8.158.144.601 Installation
Kendaraan dan kapal 13.169.054.685 832.269.901 (1.178.416.647) - 12.822.907.939 Vehicles and vessels
Sub jumlah 165.982.129.649 2.227.307.609 (1.243.298.377) 161.381.369 167.127.520.250 Subtotal
Aset dalam pembangunan 656.052.035 3.252.948.622 - (161.381.369) 3.747.619.288 Assets under constructions
Jumlah biaya perolehan 166.638.181.684 5.480.256.231 (1.243.298.377) - 170.875.139.538 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan (14.903.794.001) (2.381.481.550) - - (17.285.275.551) Buildings
Mesin dan Machineries and
peralatan pabrik (74.498.973.471) (3.498.699.644) 64.771.730 - (77.932.901.385) factory equipments
Peralatan dan Office equipments and
perlengkapan kantor (3.407.993.361) (131.851.465) 110.000 - (3.539.734.826) supplies
Instalasi (7.127.725.905) (220.688.424) - - (7.348.414.329) Installation
Kendaraan dan kapal (9.825.411.349) (947.571.341) 1.097.434.821 - (9.675.547.869) Vehicles and vessels
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan (109.763.898.087) (7.180.292.424) 1.162.316.551 - (115.781.873.960) depreciation
Nilai tercatat bersih 56.874.283.597 55.093.265.578 Net carrying value
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expenses were allocated as follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Beban pokok penjualan (Catatan 22) 1.400.876.190 6.100.869.621 Costs of good sold (Note 22)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 24) 256.289.010 1.079.422.803 expenses (Note 24)
Jumlah 1.657.165.200 7.180.292.424 Total
26
Page 30
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Maret 2026, bangunan dan mesin Perusahaan As of March 31, 2026, the Company's buildings and machinery are
diasuransikan kepada PT Lippo General Insurance Tbk terhadap insured with PT Lippo General Insurance Tbk against all risks with a
seluruh risiko dengan jumlah nilai pertanggungan sebesar total coverage value of Rp137,392,204,050, and as of December 31,
Rp137.392.204.050 dan pada tanggal 31 Desember 2025, bangunan 2025, the Company's buildings and machinery are insured with PT
dan mesin Perusahaan diasuransikan kepada PT Lippo General Lippo General Insurance Tbk against all risks with a total coverage
Insurance Tbk terhadap seluruh risiko dengan jumlah nilai value of Rp137,392,204,050. In addition, as of March 31, 2026, the
pertanggungan Rp137.392.204.050. Selain itu, pada tanggal 31 Maret Company's vehicles are insured with Asuransi Cakrawala Proteksi, PT
2026, kendaraan Perusahaan diasuransikan kepada kepada Asuransi Asuransi Artarindo, PT Asuransi Harta Aman Pratama Tbk, PT
Cakrawala Proteksi, PT Asuransi Artarindo, PT Asuransi Harta Aman Asuransi Bina Dana Arta Tbk, and Garda Oto against all risks with a
Pratama Tbk, PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk, dan Garda Oto total coverage value of Rp9,846,720,000, and as of December 31,
terhadap seluruh risiko dengan jumlah nilai pertanggungan sebesar 2025, the Company's vehicles are insured with Asuransi Cakrawala
Rp9.846.720.000, dan pada tanggal 31 Desember 2025, kendaraan Proteksi, PT Asuransi Artarindo, PT Asuransi Harta Aman Pratama
Perusahaan diasuransikan kepada Asuransi Cakrawala Proteksi, PT Tbk, PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk, and Garda Oto against all risks
Asuransi Artarindo, PT Asuransi Harta Aman Pratama Tbk, PT with a total coverage value of Rp9,846,720,000. Management
Asuransi Bina Dana Arta Tbk, dan Garda Oto terhadap seluruh risiko believes that the insurance value is sufficient to cover possible losses
dengan jumlah nilai pertanggungan sebesar Rp9.846.720.000. on fixed assets.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset tetap.
Perhitungan keuntungan penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: The computation of gain on sale of fixed assets is as follows:
2025 2024
Penerimaan hasil penjualan 288.288.288 176.576.577 Proceeds from sale
Jumlah tercatat - - Carrying amounts
Jumlah 288.288.288 176.576.577 Total
Perhitungan kerugian penghapusan aset tetap adalah sebagai berikut: The computation of loss on write-off of fixed assets is as follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Biaya perolehan - 420.975.730 Acquisition costs
Akumulasi penyusutan - (339.993.904) Accumulated depreciation
Kerugian penghapusan aset tetap Loss on write-off of fixed assets
(Catatan 25) - 80.981.826 (Note 25)
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, sebagian aset As of March 31, 2026 and December 31, 2025, such fixed assets
tetap telah dijaminkan kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk untuk have been pledged as collateral to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk for
utang bank (Catatan 13). bank loans (Note 13).
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti objektif Management believes there is no objective evidence of impairment of
penurunan nilai aset tetap sehingga tidak diperlukan penurunan nilai. fixed assets therefore no provision for impairment is provided.
27
Page 31
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET HAK-GUNA 10. RIGHT-OF-USE ASSETS
31 Maret 2026
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deduction Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Bangunan 2.546.175.000 129.000.000 - 2.675.175.000 Buildings
Jumlah biaya perolehan 2.546.175.000 129.000.000 - 2.675.175.000 Total acquisition cost
Akumulasi amortisasi Accumulated amortixation
Bangunan (2.069.722.519) (75.029.762) - (2.144.752.281) Buildings
Jumlah akumulasi Total accumulated
amortisasi (2.069.722.519) (75.029.762) - (2.144.752.281) amortization
Nilai tercatat bersih 476.452.481 530.422.719 Net carrying value
31 Desember 2025
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deduction Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Bangunan 2.026.175.000 520.000.000 - 2.546.175.000 Buildings
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Bangunan (1.730.413.789) (339.308.730) - (2.069.722.519) Buildings
Nilai tercatat bersih 295.761.211 476.452.481 Net carrying value
Beban amortisasi dialokasikan sebagai berikut: Amortization expenses were allocated as follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Beban pokok penjualan (Catatan 22) 69.196.429 268.892.063 Costs of good sold (Note 22)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 24) 5.833.333 70.416.667 expenses (Note 24)
Jumlah 75.029.762 339.308.730 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti objektif Management believes there is no objective evidence of impairment of
penurunan nilai aset tetap sehingga tidak diperlukan penurunan nilai. fixed assets therefore no provision for impairment is provided.
11. PERPAJAKAN 11. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, akun ini As of March 31, 2026 and December 31, 2025, this account
merupakan saldo atas Pajak Pertambahan Nilai masing-masing represents for the balance of Value Added Tax amounting to
adalah sebesar Rp2.768.193.485 dan Rp2.609.524.219. Rp2,768,193,485 and Rp2,609,524,219 respectively.
b. Utang pajak b. Taxes payables
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 4(2) 1.040.000 350.000 Article 4(2)
Pasal 21 189.841 149.869.082 Article 21
Pasal 22 288.578.112 293.433.342 Article 22
Pasal 23 28.954.574 30.017.592 Article 23
Pasal 25 453.440.826 453.440.826 Article 25
Pasal 26 83.779.515 104.985.053 Article 26
Pasal 29 (742.950.508) 491.659.010 Article 29
Jumlah 113.032.360 1.523.754.905 Total
28
Page 32
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Pajak penghasilan badan c. Corporate income tax
Pajak penghasilan badan terdiri dari: Corporate income tax consist of:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Pajak kini 128.291.900 6.819.149.920 Current tax
Pasal tangguhan - (325.440.114) Deferred tax
Jumlah beban pajak penghasilan 128.291.900 6.493.709.806 Total income tax expenses
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut Reconciliation between profit before income tax as shown in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan statement of profit or loss and other comprehensive income with
taksiran laba kena pajak adalah sebagai berikut: estimated taxable profit, is as follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Laba sebelum
beban pajak penghasilan 742.382.497 29.333.110.694 Profit before income tax
Beda temporer: Temporary differences:
Imbalan kerja - 1.476.309.532 Employee benefit
Penyisihan (pembalikkan) Allowance (recovery) for
kerugian penurunan nilai impairment loss of
piutang usaha - 2.963.712 trade receivables
Beda tetap: Permanent differences:
Penghasilan yang telah Income already
dikenakan pajak yang subjected to
bersifat final (196.385.925) (196.814.923) final tax
Beban yang tidak dapat
dikurangkan 37.149.300 380.567.301 Non-deductible expenses
Taksiran laba kena pajak Estimated taxable income
tahun berjalan 583.145.872 30.996.136.316 for the year
Beban pajak kini dengan tarif Current tax expenses with
yang berlaku 22% 128.291.900 6.819.149.920 prevailing tax rate 22%
Dikurangi pajak dibayar dimuka: Less prepaid tax:
Pasal 22 (2.524.000) (8.296.614) Article 22
Pasal 23 (54.940) (2.467.984) Article 23
Pasal 25 (1.360.322.478) (6.316.726.312) Article 25
Utang pajak penghasilan pasal 29 (1.234.609.518) 491.659.010 Income tax payable article 29
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang disajikan A reconciliation of income tax expense presented in the statement
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other comprehensive income and the amount
dengan jumlah yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak computed by applying the applicable tax rates, is as follows:
yang berlaku, adalah sebagai berikut:
29
Page 33
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
31 Maret 2026
Dikreditkan
(dibebankan)
Dikreditkan ke penghasilan
Saldo (dibebankan) komprehensif lain/ Saldo
1 Januari/ ke laba rugi/ Credited (charged) 31 Maret/
Balance as of Credited to other Balance as of
January 1, (charged) comprehensive March 31,
2026 to profit or loss income 2026
Imbalan kerja 1.451.951.536 1.451.951.536 Employee benefit
Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 981.746 981.746 loss of trade receivables
Jumlah 1.452.933.282 - - 1.452.933.282 Total
31 Desember 2025
Dikreditkan
(dibebankan)
Dikreditkan ke penghasilan
Saldo (dibebankan) komprehensif lain/ Saldo
1 Januari/ ke laba rugi/ Credited (charged) 31 Desember/
Balance as of Credited to other Balance as of
January 1, (charged) comprehensive December 31,
2025 to profit or loss income 2025
Imbalan kerja 1.255.014.845 324.788.097 (127.851.406) 1.451.951.536 Employee benefit
Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 329.729 652.017 - 981.746 loss of trade receivables
Jumlah 1.255.344.574 325.440.114 (127.851.406) 1.452.933.282 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan tersebut Management believes that the deferred tax assets will be
akan terpulihkan pada masa mendatang. recovered in the future.
12. UTANG USAHA 12. TRADE PAYABLES
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat United states Dollar
Pemasok luar negeri 1.312.226.479 - Overseas suppliers
Rupiah Rupiah
Pemasok dalam negeri 44.392.780.718 39.994.261.564 Domestic suppliers
Sub jumlah 45.705.007.197 39.994.261.564 Subtotal
Pihak berelasi (Catatan 26) 6.988.941.249 3.909.143.517 Related parties (Note 26)
Jumlah 52.693.948.446 43.903.405.081 Total
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, tidak terdapat As of March 31, 2026 and December 31, 2025, there were no
jaminan yang diberikan Perusahaan atas utang usaha di atas. collateral provided by the Company for the above trade payables.
30
Page 34
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. UTANG BANK 13. BANK LOANS
31 Maret 2026 31 Desember 2025
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Kredit modal kerja Working capital financing
("KMK") revolving (29.043.786.515) (58.610.141.813) ("WCF") revolving
Kredit modal kerja Working capital financing
("KMK") transaksional 60.000.000.000 38.300.000.000 ("WCF") transactional
Total utang bank jangka pendek 30.956.213.485 (20.310.141.813) Total short-term bank loan
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berdasarkan Surat Penawaran Pemberian Kredit No. Based on the Letter of Credit Offering
CMB.CM5/HCD.204/SPPK/2025 tanggal 9 Juli 2025, Perusahaan No.CMB.CM5/HCD.204/SPPK/2025 dated July 9, 2025, the Company
memperoleh persetujuan perpanjangan jangka waktu ketentuan obtained an extension of the period of credit facilities from PT Bank
fasilitas kredit dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan ketentuan Mandiri (Persero) Tbk with the following conditions:
sebagai berikut:
31
Page 35
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pinjaman tersebut dijaminkan dengan: The loan is collateralized by:
Seluruh agunan aset tetap dan non aset tetap joint collateral dan All fixed asset and non-fixed asset are collateral joint collateral and
cross default dengan seluruh fasilitas kredit Perusahaan di PT Bank cross default with all the Company credit facilities at PT Bank Mandiri
Mandiri Tbk. Tbk.
32
Page 36
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pembatasan pinjaman Loan restrictions
Berdasarkan Surat Penawaran Pemberian Kredit No. Based on the Letter of Credit Offering
CMB.CM5/HCD.204/SPPK/2025 tanggal 9 Juli 2025, Perusahaan No.CMB.CM5/HCD.204/SPPK/2025 dated July 9, 2025, the Company
memperoleh persetujuan perpanjangan jangka waktu ketentuan obtained an extension of the period of credit facilities from PT Bank
fasilitas kredit dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan ketentuan Mandiri (Persero) Tbk with the following conditions:
sebagai berikut:
33
Page 37
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34
Page 38
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Kecuali untuk hal-hal yang dijelaskan pada Catatan 32 dan 34b, pada Except for matters that explained in Notes 32 and 34b, as of March
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, Perusahaan telah 31, 2026 and December 2025, the Company has complied with the
mematuhi perjanjian dan persyaratan utang bank di atas. above bank loan agreements and terms.
14. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 14. ACCRUED EXPENSES
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Gaji 4.297.067.694 1.614.826.168 Salary
Pengiriman dan ekspor 1.005.802.625 1.053.987.336 Shipping
Sewa 136.076.420 125.304.364 Rent
Utilitas 486.665.074 500.131.444 Utility
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below
Rp200.000.000) 889.828.743 875.110.501 Rp200.000.000)
Total biaya masih harus dibayar 6.815.440.556 4.169.359.813 Total accrued expenses
15. UANG MUKA PELANGGAN 15. ADVANCE FROM CUSTOMERS
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, akun ini As of March 31, 2026 and December 31, 2025, this account
merupakan uang muka pelanggan atas penjualan ekspor, masing- represents sales advances from customers for sales of export
masing sebesar Rp27.754.099.164 dan Rp9.874.977.047. amounting to Rp27,754,099,164 and Rp9,874,977,047, respectively.
16. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 16. CONSUMER FINANCING PAYABLES
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Bagian jangka pendek Short-term portion
PT Mandiri Tunas Finance 280.410.240 377.213.918 PT Mandiri Tunas Finance
PT Toyota Astra Finance 124.877.954 165.161.562 PT Toyota Astra Finance
Subtotal 405.288.194 542.375.480 Subtotal
Bagian jangka panjang Long-term portion
PT Mandiri Tunas Finance 158.312.788 158.432.163 PT Mandiri Tunas Finance
PT Toyota Astra Finance 281.202.727 281.324.310 PT Toyota Astra Finance
Subtotal 439.515.515 439.756.473 Subtotal
Total utang pembiayaan Total consumer financing
konsumen 844.803.709 982.131.953 payables
35
Page 39
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA PANJANG 17. LONG-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, liabilitas As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the long-term
imbalan kerja jangka panjang berdasarkan laporan aktuaris employee benefits liability is based on the actuarial report of
independen KKA Arya Bagiastra sesuai dengan laporan independent actuary KKA Arya Bagiastra in accordance with the
masingmasing tanggal 1 April 2026 dengan laporan Aktuaria No. report dated April 1, 2026 with actuarial report No.
072/PSAK/KKA.AB/IV/26 dan 22 Januari 2025 dengan laporan 072/PSAK/KKA.AB/IV/26 and January 22, 2025 with actuarial report
Aktuaria No.0013/PSAK/KKA.AB/I/25. Liabilitas tersebut dihitung No. 0013/PSAK/KKA.AB/I/25, respectively. The method used in the
menggunakan metode “Projected Unit Credit ”, dengan asumsi-asumsi actuarial valuation is the “Projected Unit Credit” method with the
utama sebagai berikut: following main assumptions:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Umur pensiun normal 60 tahun / years 60 tahun / years Normal pension age
Tingkat kenaikan gaji 5,00% 5,00% Salary growth rate
Tingkat bunga diskonto 7,09% 7,09% Discount rate
Tingkat kematian TM IV TM IV Mortality rate
Tingkat cacat 1% dari TM IV 1% dari TM IV Disability rate
Jumlah karyawan 634 634 Numbers of employee
Tingkat pengunduran diri 10% per tahun hingga 10% per tahun hingga Resignation rate
usia 29 tahun, lalu usia 29 tahun, lalu
menurun secara linier menurun secara linier
sampai 0% pada usia sampai 0% pada usia
58 tahun / 10% per annum 58 tahun / 10% per annum
until 29 years old, then until 29 years old, then
decrease linearly to 0% decrease linearly to 0%
in 58% years old in 58% years old
36
Page 40
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut: The movements of the long-term employee benefits liability are as
follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Saldo awal tahun 6.599.779.712 5.704.612.936 Salary
Imbalan kerja yang dibebankan Employee benefit charge
pada laporan laba rugi 1.526.473.532 to profit or loss
Imbalan kerja yang dibebankan Employee benefit charge
pada penghasilan other comprehensive
komprehensif lain (581.142.756) income
Pembayaran imbalan kerja Payment for employee
karyawan (50.164.000) benefit
Saldo akhir tahun 6.599.779.712 6.599.779.712 Balance at end of year
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan Amount recognized in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain dari program imbalan pasti adalah sebagai berikut: comprehensive income in respect of the defined benefit plan are as
follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Biaya jasa kini 1.122.050.703 Current service costs
Biaya bunga - neto 404.422.829 Net interest expenses
Imbalan kerja yang diakui Employee benefits recognized
pada laba rugi (Catatan 24) - 1.526.473.532 in profit or loss (Note 24)
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurements on the net
imbalan kerja: employee benefits:
Kerugian (keuntungan) Actuarial loss (gain)
aktuaria atas arising from
perubahan asumsi changes in financial
keuangan 654.200.174 assumptions
Kerugian (keuntungan) Actuarial loss (gain)
aktuaria atas arising from
penyesuaian pengalaman (1.235.342.930) experience adjustment
Pengukuran kembali Remeasurements
yang diakui pada penghasilan recognized in other
komprehensif lain - (581.142.756) comprehensive income
Total - 945.330.776 Total
Perkiraan analisis jatuh tempo liabilitas imbalan kerja pada tanggal 31 Expected maturity analyses of employee benefits liability as of March
Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: 31, 2026 and December 31, 2025 were as follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Antara 1 - 3 tahun 680.597.969 680.597.969 Between 1 - 3 years
Antara 3 - 5 tahun 502.984.168 502.984.168 Between 3 - 5 years
Antara 5 - 10 tahun 919.157.278 919.157.278 Between 5 - 10 years
Diatas 10 tahun 4.497.040.297 4.497.040.297 Over 10 years
Total 6.599.779.712 6.599.779.712 Total
37
Page 41
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. MODAL SAHAM 18. SHARE CAPITAL
Rincian pemegang saham Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2026 The details of the Company’s shareholders as of March 31, 2026 and
dan 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 are as follows:
31 Maret 2026
Persentase
Kepemilikan (%)/
Jumlah Saham/ Percentage of Jumlah/
Nama Pemegang Saham Number of Shares Ownership (%) Amount Name of Shareholders
Tn. Gindra Tardy 507.780.000 26,04% 25.389.000.000 Tn. Gindra Tardy
Tn. Bintarna Tardy 436.112.200 22,36% 21.805.610.000 Tn. Bintarna Tardy
Tn. Budi Satria Tardy 329.195.700 16,88% 16.459.785.000 Tn. Budi Satria Tardy
Tn. Irsan Sudargo 168.012.000 8,62% 8.400.600.000 Tn. Irsan Sudargo
Tn. Sia Leng Hong/Tony Siaputra 161.928.000 8,30% 8.096.400.000 Tn. Sia Leng Hong/Tony Siaputra
Tn. Erman 46.800.000 2,40% 2.340.000.000 Tn. Erman
Tn. Kok Kieng 3.900.000 0,20% 195.000.000 Tn. Kok Kieng
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%)/ Public (with ownership interest
Public (each below 5%) 296.272.100 15,19% 14.813.605.000 of less than 5% each)
Jumlah 1.950.000.000 100,00% 97.500.000.000 Total
31 Desember 2025
Persentase
Kepemilikan (%)/
Jumlah Saham/ Percentage of Jumlah/
Nama Pemegang Saham Number of Shares Ownership (%) Amount Name of Shareholders
Tn. Gindra Tardy 507.780.000 26,04% 25.389.000.000 Tn. Gindra Tardy
Tn. Bintarna Tardy 436.112.200 22,36% 21.805.610.000 Tn. Bintarna Tardy
Tn. Budi Satria Tardy 329.195.700 16,88% 16.459.785.000 Tn. Budi Satria Tardy
Tn. Irsan Sudargo 168.012.000 8,62% 8.400.600.000 Tn. Irsan Sudargo
Tn. Sia Leng Hong/Tony Siaputra 161.928.000 8,30% 8.096.400.000 Tn. Sia Leng Hong/Tony Siaputra
Tn. Erman 46.800.000 2,40% 2.340.000.000 Tn. Erman
Tn. Kok Kieng 3.900.000 0,20% 195.000.000 Tn. Kok Kieng
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%)/ Public (with ownership interest
Public (each below 5%) 296.272.100 15,19% 14.813.605.000 of less than 5% each)
Jumlah 1.950.000.000 100,00% 97.500.000.000 Total
Dividen Dividen
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham (“RUPS”) Based on the minutes of the Company's General Shareholders'
Perusahaan yang diadakan pada tanggal 7 Juni 2024, para pemegang General Meeting (“RUPS”) held on June 7, 2024, shareholders have
saham telah menyetujui pembagian dividen tahun buku 31 Desember approved the distribution of dividends for the financial year December
2023 sebesar Rp3.900.000.000. 31, 2023 amounting to Rp3,900,000,000.
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham (“RUPS”) Based on the minutes of the Company's General Shareholders'
Perusahaan yang diadakan pada tanggal 25 Juni 2025, para General Meeting (“RUPS”) held on June 25, 2025, shareholders have
pemegang saham telah menyetujui pembagian dividen tahun buku 31 approved the distribution of dividends for the financial year December
Desember 2024 sebesar Rp3.900.000.000. 31, 2024 amounting to Rp3,900,000,000.
38
Page 42
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. TAMBAHAN MODAL DISETOR 19. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Agio saham 39.000.000.000 39.000.000.000 Share premium
Biaya emisi saham (2.911.859.602) (2.911.859.602) Share emission cost
Efek penerapan PSAK 370 Effect from adoption of PSAK 370
atas keikutsertaan dalam on participation in
program pengampunan pajak 2.800.000.000 2.800.000.000 tax amnesty program
Total tambahan modal disetor 38.888.140.398 38.888.140.398 Total
Efek penerapan PSAK 370 (sebelumnya PSAK 70) atas keikutsertaan Effect from adoption of PSAK 370 (formerly PSAK 70) on participation
dalam program pengampunan pajak. in tax amnesty program.
Pada tanggal 28 September 2016, Perusahaan telah menyampaikan On September 28, 2016, the Company has submitted a Statement of
Surat Pernyataan harta untuk pengampunan pajak No. 1250000931 Assets for Tax Amnesty No. 1250000931 to carry out tax amnesty as
untuk melakukan pengampunan pajak sebagaimana telah diatur stipulated in Law no. 11 of 2016. The Company has obtained Tax
dalam UU No. 11 Tahun 2016. Perusahaan telah memperoleh Surat Amnesty Certificate No. KET-13266/PP/WPJ.01/2016 regarding the
Keterangan Pengampunan Pajak No. KET-13266/PP/WPJ.01/2016 Tax Amnesty Program participated in by the Company in the form of
terkait Program Pengampunan Pajak yang diikuti oleh Perusahaan Cash with a Tax Amnesty Asset Value of Rp 2,800,000,000.
berupa Uang Tunai dengan Nilai Aset Pengampunan Pajak sebesar
Rp 2.800.000.000.
20. PENJUALAN NETO 20. NET SALES
31 maret 2026 31 Maret 2025
Ekspor 103.278.575.985 168.071.449.261 Export
Lokal 1.377.884.366 1.826.776.066 Local
Total penjualan neto 104.656.460.351 169.898.225.327 Neto sales Total
Tidak ada penjualan ke pihak berelasi untuk tahun-tahun yang There were no sales to related parties for the years ended March 31,
berakhir 31 Maret 2026 dan 31 Maret 2025. 2026 and March 31, 2025.
Tidak ada penjualan ke pelanggan yang melebihi 10% dari total There were no sales to customers that exceeded 10% of total net
penjualan neto untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 sales for the year ended March 31, 2026 and 2025.
dan 2025.
39
Page 43
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. HARGA POKOK PENJUALAN 21. COSTS OF GOODS SOLD
31 Maret 2026 31 Maret 2025
Persediaan bahan Beginning inventory of
baku awal - - raw materials
Pembelian bahan baku 69.767.079.430 63.517.517.012 Purchase of raw materials
Bahan baku tersedia Raw materials
untuk dipakai 69.767.079.430 63.517.517.012 available to used
Persediaan bahan Ending inventory of
baku akhir - - raw materials
Total pemakaian bahan baku 69.767.079.430 63.517.517.012 Total usage of raw materials
Persediaan awal Beginning inventory of
bahan penolong 35.198.376.992 33.685.223.926 indirect materials
Pembelian 9.622.413.623 19.615.060.117 Purchase
Bahan penolong tersedia Indirect material
untuk dipakai 44.820.790.615 53.300.284.043 available to used
Persediaan akhir Ending inventory of
bahan penolong (32.878.555.110) (35.973.736.237) indirect materials
Total pemakaian Total usage of
bahan penolong 11.942.235.505 17.326.547.806 indirect materials
Beban upah langsung 17.589.122.203 21.275.900.739 Direct labor
Beban pabrikasi lainnya 3.305.378.066 3.928.470.418 Factory overhead
Beban penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
(Catatan 9) 1.400.876.190 1.486.809.688 (Note 9)
Beban amortisasi Amortization of
aset hak-guna right-of-use assets
(Catatan 10) 69.196.429 68.141.667 (Note 10)
Beban pokok produksi 104.073.887.823 107.603.387.330 Cost of production
Persediaan awal Beginning inventory of
barang jadi 45.685.493.721 82.028.293.040 finished goods
Pembelian barang Purchase of import
jadi impor (1.995.600.000) - finished goods
Persediaan akhir Ending inventory of
barang jadi (51.792.824.862) (36.263.293.040) finished goods
Beban pokok penjualan Costs of good sold
pasteurisasi, canning, dan pasteurized, canning, and
frozen 95.970.956.682 153.368.387.330 frozen
Total beban pokok penjualan 95.970.956.682 153.368.387.330 Total costs of good sold
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 2025, tidak ada pembelian kepada In March 31, 2026 and 2025, there were no purchases to suppliers
pemasok yang melebihi 10% dari total penjualan neto. that exceeded 10% of total net sales.
22. BEBAN PENJUALAN DAN PEMASARAN 22. SELLING AND MARKETING EXPENSES
31 Maret 2026 31 Maret 2025
Pengiriman 1.935.453.074 3.750.449.195 Freight out
Ekspor 718.828.560 2.215.685.010 Export
Analisa 152.411.953 223.755.791 Analysis
Pameran 61.423.074 76.988.876 Exhibition
Sampel 40.709.850 48.572.335 Sample
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp100.000.000) 66.130.609 (83.956.335) Rp100.000.000)
Total beban penjualan dan Total selling and marketing
pemasaran 2.974.957.120 6.231.494.872 expenses
40
Page 44
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 23. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
31 Maret 2026 31 Maret 2025
Gaji dan tunjangan karyawan 2.550.735.835 2.589.476.337 Employee salary and allowance
Upah borongan 332.702.000 510.641.800 Wholesale wage
Imbalan kerja (Catatan 18) - - Employee benefit (Note 18)
Kendaraan 313.658.941 341.082.194 Vehicle
Penyusutan aset tetap (Catatan 9) 256.289.010 248.162.051 Depreciation of fixed assets (Note 9)
Perjalanan dinas 194.037.993 244.212.098 Business trip
Iuran asuransi 94.066.967 230.794.368 Insurance
telepon 73.851.909 80.061.752 telephone
Kebersihan 215.053.513 167.167.041 Cleanliness
Alat tulis 127.858.560 129.485.833 Stationary
Jasa profesional 72.171.030 83.265.000 Professional fee
Pajak bumi dan bangunan 219.087.295 112.692.370 Property tax
Keamanan 63.798.000 50.902.635 Security
Perlengkapan kantor 25.425.020 22.297.409 Office supplies
Lain-lain (masing-masing dibawah Other (each below
dibawah Rp200.000.000) 617.392.848 1.513.671.151 Rp200.000.000)
Total beban umum dan Total general and administrative
administrasi 5.156.128.921 6.323.912.039 expenses
24. PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN 24. OTHER INCOME (EXPENSES)
31 Maret 2026 31 Maret 2025
Penghasilan lain-lain Other income
Keuntungan selisih kurs 825.796.072 - Gain on foreign exchange
Keuntungan penjualan aset tetap Gain on sale of fixed assets
(Catatan 9) - 79.279.279 (Note 9)
Lain-lain 532.088.332 4.944.975 Others
Total penghasilan lain-lain 1.357.884.404 84.224.254 Other other income
Beban lain-lain Other expenses
Kerugian selisih kurs - 228.359.670 Loss on foreign exchange
Beban administrasi bank 145.586.600 183.963.687 Bank administrative expense
Beban provisi 110.312.500 110.312.500 Provision expense
Total beban lain-lain 255.899.100 522.635.857 Total other expenses
25. TRANSAKSI SIGNIFIKAN DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK 25. SIGNIFICANT TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED
BERELASI PARTIES
41
Page 45
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Selain informasi pihak-pihak berelasi yang diungkapkan di Catatan In addition to the related parties information disclosed where in the
atas laporan keuangan, berikut ini transaksi signifikan antara Notes to the financial statements, the following significant transactions
Perusahaan dan pihak-pihak terkait yang dilakukan dengan syarat- between the Company its related parties took place at terms agreed
syarat yang disepakati antara pihak-pihak terkait: between the parties concerned:
31 maret 2026 31 Desember 2025
Utang usaha (Catatan 12) Trade payables (Note 12)
PT Tobasurimi Indonusantara 6.988.941.249 3.909.143.517 PT Tobasurimi Indonusantara
Persentase terhadap total liabilitas 5,56% 8,36% Percentage to total liabilities
Utang lain-lain (Catatan 16) Other payables (Note 16)
Tn. Sia Leng Hong/ Mr. Sia Leng Hong/
Tony Siaputra - - Tony Siaputra
Tn. Erman - - Mr. Erman
Tn. Gindra Tardy - - Mr. Gindra Tardy
Total - - Total
Persentase terhadap total liabilitas - - Percentage to total liabilities
Pembelian bahan baku Purchase of raw materials
PT Tobasurimi Indonusantara 3.309.002.950 7.858.328.940 PT Tobasurimi Indonusantara
Persentase terhadap beban pokok Percentage to costs of good
penjualan b 3,45% 5,12% sold
26. LABA PER SAHAM DASAR 26. BASIC EARNINGS PER SHARE
31 Maret 2026 31 Maret 2025
Laba neto tahun berjalan 614.090.597 2.529.707.046 Net profit for the year
Rata-rata tertimbang dari Weighted average
jumlah saham 1.950.000.000 1.950.000.000 number of shares
Laba per saham dasar 0,31 1,30 Basic earning per share
27. INSTRUMEN KEUANGAN 27. FINANCIAL INSTRUMENTS
Kecuali untuk kas dan bank, piutang usaha, utang lain-lain- pihak Except for cash on hand and in banks, trade receivables, other
berelasi, utang bank dan utang pembiayaan konsumen, jumlah payables - related parties, bank loans and consumer financing
tercatat aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan jatuh tempo payables, the carrying amounts of financial assets and financial
kurang dari satu tahun, diasumsikan mendekati nilai wajarnya karena liabilities with a maturity of less than one year, are assumed to
jangka waktu yang singkat. approximate their fair values due to their short-term maturities.
Utang bank dan utang pembiayaan konsumen, jumlah tercatatnya Bank loans and consumer financing payables, their carrying amounts
ditentukan dengan mendiskontokan arus kas dengan menggunakan is determined by discounting cash flows using market interest rate.
suku bunga pasar.
42
Page 46
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan Perusahaan The main risks arising from the financial instruments of the Company
adalah risiko mata uang, risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko suku are currency risk, credit risk, liquidity risk and interest rate risk. The
bunga. Kepentingan untuk mengelola risiko ini telah meningkat secara importance to manage this risk has increased significantly by
signifikan dengan mempertimbangkan perubahan dan volatilitas pasar considering the changes and volatility in financial markets both in
keuangan baik di Indonesia maupun Internasional. Indonesia and International.
Direksi Perusahaan menelaah dan menyetujui kebijakan untuk The Company’s Directors reviews and approves policies to manage
mengelola risiko-risiko yang dirangkum di bawah ini. risks and are summarized below.
a. Risiko Mata Uang a. Currency Risk
Perusahaan menghadapi risiko mata uang asing pada penjualan The Company is exposed to foreign currency risk on sale and
dan uang muka penjualan antar perusahaan yang dalam mata customer advances intercompany that are denominated in a
uang selain mata uang fungsional. Mata uang yang menimbulkan currency other than its functional currency. The currency giving
risiko ini terutama Dolar Amerika Serikat. rise to this risk is primarily United States Dollar.
Tabel berikut menunjukkan aset keuangan dan liabilitas keuangan The following table shows the Company's financial assets and
Perusahaan yang didenominasi oleh mata uang asing yang financial liabilities denominated in significant foreign currencies
signifikan dan setara Rupiah-nya pada tanggal 31 Maret 2026 dan and its Rupiah equivalent as of March 31, 2026 and December
31 Desember 2025. 31, 2025.
31 Maret 2026
Setara dengan
Dolar Rupiah/
Amerika Serikat/ Euro/ Renminbi China/ Equivalent to
US Dollar Euro Chinese Renminbi Rupiah
Aset Assets
Kas dan bank 2.490.781 2.786 - 42.380.259.508 Cash and banks
Piutang usaha 3.148.843 - - 53.508.283.113 Trade receivables
Aset didenominasi Assets denominated
dalam mata uang in foreign
asing - neto 5.639.624 2.786 - 95.888.542.621 currency - net
31 Desember 2025
Setara dengan
Dolar Rupiah/
Amerika Serikat/ Euro/ Renminbi China/ Equivalent to
US Dollar Euro Chinese Renminbi Rupiah
Aset Assets
Kas dan bank 1.884.042 3.115 - 31.679.517.584 Cash and banks
Piutang usaha 3.766.648 - - 63.211.886.736 Trade receivables
Aset didenominasi Assets denominated
dalam mata uang in foreign
asing - neto 5.650.690 3.115 - 94.891.404.320 currency - net
b. Risiko Kredit b. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak akan gagal Credit risk is the risk that counterparty will not meet its obligations
memenuhi liabilitas dalam suatu instrumen keuangan atau under a financial instrument or customer contract, leading to a
kontrak konsumen yang menyebabkan pihak lain mengalami financial loss.
kerugian keuangan.
Tujuan dari Perusahaan adalah untuk mencari suatu pertumbuhan The Company’s objective is to seek continual revenue growth
dari pendapatan yang bersifat berkelanjutan dimana di lain pihak while minimizing losses incurred due to increased credit risk
juga meminimalkan kerugian yang akan terjadi akibat dari exposure. The Company trades only with recognized and
meningkatnya eksposur terhadap risiko kredit. Perusahaan hanya creditworthy parties. The Company only carries out trade
melakukan transaksi perdagangan dengan pihak yang diakui dan transactions with parties that are recognized and have credibility.
memiliki kredibilitas.
Kebijakan Perusahaan dalam melakukan transaksi perdagangan It is the Company’s policy that all customers who wish to trade on
didahului dengan adanya prosedur verifikasi kredit. credit terms are subject to credit verification procedures.
43
Page 47
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Maksimum eksposur terhadap risiko kredit diwakili oleh nilai The maximum exposure to credit risk is represented by the
tercatat masing-masing kelas aset keuangan dalam laporan posisi carrying amount of each class of financial assets in the statement
keuangan. of financial position.
Tabel di bawah menunjukkan kualitas kredit pada setiap The table below shows the credit quality per classification of
klasifikasi aset keuangan dan analisis umur aset keuangan financial assets and aging analysis of financial assets that the
Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025: Company held as of March 31, 2026 and December 31, 2025:
31 Maret 2026
Telah Jatuh Tempo
Belum Jatuh Tempo Tetapi Tidak Mengalami
AtaupunPenurunan Nilai / Penurunan
Nilai / Past Due But Not Impaired
Penyisihan Penurunan
Neither Past Due nor
< 3 Bulan / > 3 Bulan dan < 1 Tahun / Nilai / Total /
Impaired
< 3 Months > 3 Months and < 1 Year Allowance Total
Kas dan setara kas 120.224.209.860 120.224.209.860 Cash on hand and in banks
Piutang usaha 23.900.434.344 29.734.667.383 238.495.778 (4.462.479) 53.869.135.026 Trade receivables
Piutang lain-lain - pihak ketiga 704.214.703 704.214.703 Other receivables- third parties
Piutang Klaim Ganti Rugi 28.700.000.000 28.700.000.000
Total 173.528.858.907 29.734.667.383 238.495.778 (4.462.479) 203.497.559.589
-
31 Desember 2025
Telah Jatuh Tempo
Belum Jatuh Tempo Tetapi Tidak Mengalami
AtaupunPenurunan Nilai / Penurunan
Nilai / Past Due But Not Impaired
Neither Past Due nor Penyisihan Penurunan
Impaired < 3 Bulan / > 3 Bulan dan < 1 Tahun / Nilai / Total /
< 3 Months > 3 Months and < 1 Year Allowance Total
Kas dan setara kas 41.914.015.364 41.914.015.364 Cash on hand and in banks
Piutang usaha 30.296.517.950 30.844.582.771 2.596.962.485 (4.462.479) 63.733.600.727 Trade receivables
Piutang lain-lain - pihak ketiga 662.138.699 662.138.699 Other receivables- third parties
Piutang Klaim Ganti Rugi 28.700.000.000 28.700.000.000
Total 72.872.672.013 59.544.582.771 2.596.962.485 (4.462.479) 135.009.754.790
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Perusahaan mengelola profil likuiditasnya untuk membiayai The Company manages its liquidity profile to be able to finance its
belanja modal dan melunasi utang yang jatuh tempo dengan capital expenditures and to pay its maturing debts by maintaining
menyediakan kas dan setara kas yang cukup. Perusahaan secara sufficient cash and cash equivalents. The Company regularly
teratur mengevaluasi arus kas proyeksi dan aktual dan terus- evaluates its projected and actual cash flow information and
menerus memantau kondisi pasar keuangan untuk continuously assesses conditions in the financial markets for
mengidentifikasikan kesempatan memperoleh dana dari pihak opportunities to obtain fund from other parties.
lain.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo dari liabilitas The following table summarizes the maturity profile of the
keuangan Perusahaan berdasarkan pembayaran kontraktual pada Company’s financial liabilities based on undiscounted contractual
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025. payments as of March 31, 2026 and December 31, 2025.
31 Maret 2026
Kurang dari Lebih dari
1 tahun/ 1 tahun/ Jumlah/
Less than 1 year over 1 year Total
Utang bank jangka pendek 30.956.213.485 - 30.956.213.485 Short-term bank loans
Utang usaha 52.693.948.446 - 52.693.948.446 Trade payables
Utang bank - - - Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 405.288.194 439.515.515 844.803.709
Consumer financing payable
Beban akrual 6.815.440.556 - 6.815.440.556 Accrued expenses
Utang lain lain - - - Other payables
Total 90.870.890.681 439.515.515 91.310.406.196 Total
31 Desember 2025
Kurang dari Lebih dari
1 tahun/ 1 tahun/ Jumlah/
Less than 1 year over 1 year Total
Utang bank jangka pendek (20.310.141.813) - (20.310.141.813) Short-term bank loans
Utang usaha 43.903.405.081 - 43.903.405.081 Trade payables
Utang bank - - - Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 542.375.480 439.756.473 982.131.953
Consumer financing payable
Beban akrual 4.169.359.813 - 4.169.359.813 Accrued expenses
Utang lain lain - - - Other payables
Total 28.304.998.561 439.756.473 28.744.755.034 Total
44
Page 48
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PERISTIWA KECURANGAN DAN KETIDAKPASTIAN HUKUM 29. INCIDENTS OF FRAUD AND LEGAL UNCERTAINTY
Pada bulan September dan Oktober 2025, Perusahaan In September and October 2025, the Company identified unauthorized
mengidentifikasi adanya transaksi tidak sah berupa pemalsuan tanda transactions involving forged signatures on documents, which resulted
tangan dokumen pada cek yang mengakibatkan penarikan dana dari in the withdrawal of funds from cheques from the Working Capital
rekening Kredit Modal Kerja PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebesar Financing Revolving Credit Facility (“KMK Revolving”) account
Rp124.400.000.000 (Seratus dua puluh empat miliar empat ratus juta amounting to Rp124,400,000,000 (One hundred twenty-four hundred
Rupiah). billions Rupiah).
Rekening yang terdampak merupakan rekening yang terkait dengan The affected account is associated with Working Capital Financing
Fasilitas Kredit Modal Kerja Revolving (“KMK Revolving”) di PT Bank Revolving Credit Facility (“KMK Revolving”) maintained with PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk, Cabang Balai Kota Medan (lihat Catatan 13). Mandiri (Persero) Tbk, Balai Kota Medan Branch (see Note 13). In
Sehubungan dengan kejadian tersebut, manajemen Perusahaan, connection with this incident, the Company's management, together
bersama dengan Penasihat Hukum Perusahaan telah melakukan with the Company's Legal Counsel, have taken the following steps:
langkah-langkah sebagai berikut:
• Perusahaan telah menyampaikan keterbukaan informasi • The company submitted a disclosure to the Indonesia Stock
kepada Bursa Efek Indonesia (BEI) dan Otoritas Jasa Exchange (IDX) and the Financial Services Authority (OJK) in
Keuangan (OJK) dalam suratnya No. its letter No. 037/TSI/CORSEC/XI/2025 dated November 3,
037/TSI/CORSEC/XI/2025 pada tanggal 3 November 2025. 2025.
• Laporan Polisi Nomor LP/B/1756/X/2025/SPKT/POLDA • Police Report Number LP/B/1756/X/2025/SPKT/POLDA
SUMATERA UTARA SUMATERA UTARA
Laporan ini diajukan pada tanggal 28 Oktober 2025 kepada This report was filed on October 28, 2025, with the General
Direktorat Reserse Kriminal Umum (“Ditreskrimum”) Criminal Investigation Directorate (“Ditreskrimum”) of the
Kepolisian Daerah Sumatera Utara oleh Tn. Gindra Tardy, North Sumatra Regional Police by Mr. Gindra Tardy, acting in
yang bertindak dalam kapasitasnya sebagai Direktur Utama his capacity as the Company’s Chief Executive Officer. The
Perusahaan. Laporan tersebut sudah diputus berdasarkan report was adjudicated pursuant to Criminal Case Decision
Putusan Perkara Pidana Nomor 580/Pid.B/2026/PN Mdn pada No. 580/Pid.B/2026/PN Mdn on June 25, 2026, and has
tanggal 25 Juni 2026 dan telah berkekuatan hukum tetap. become final and binding.
• Laporan Informasi Nomor LI- • Information Report Number LI-
339/RES.2.2/XI/2025/DITRESKRIMSUS 339/RES.2.2/XI/2025/DITRESKRIMSUS
Laporan ini diajukan pada tanggal 13 November 2025 kepada This report was filed on November 13, 2025, with the Special
Direktorat Reserse Kriminal Khusus (“Ditreskrimsus”) Criminal Investigation Directorate (“Ditreskrimsus”) of the
Kepolisian Daerah Sumatera Utara oleh Tn. Erman dalam North Sumatra Regional Police by Mr. Erman in his capacity
kapasitasnya sebagai Direktur Perusahaan. Laporan tersebut as the Company’s Director. The report concerns an alleged
berkaitan dengan dugaan tindak pidana perbankan banking crime under Article 49(2)(b) of Law No. 7 of 1992 on
berdasarkan Pasal 49 ayat (2) huruf (b) Undang-Undang No. 7 Banking, as amended by Law No. 4 of 2023 on the
Tahun 1992 tentang Perbankan, sebagaimana telah diubah Development and Strengthening of the Financial Sector. The
dengan Undang-Undang No. 4 Tahun 2023 tentang allegations concern the unauthorized withdrawal of cash
Pengembangan dan Penguatan Sektor Keuangan. Dugaan under the Revolving Working Capital Credit Facility (“KMK
tersebut berkaitan dengan pencairan dana tunai tanpa izin Revolving”) at PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Medan City
berdasarkan Fasilitas Kredit Modal Kerja Revolving (“KMK Hall Branch, using 54 invalid checks, in violation of the
Revolving”) di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Cabang Balai principles of banking prudence as well as applicable internal
Kota Medan, dengan menggunakan 54 lembar cek yang tidak operational procedures and regulations.
sah, tanpa mematuhi prinsip kehati-hatian perbankan serta
prosedur dan peraturan operasional internal yang berlaku.
Jumlah total dugaan pencairan tanpa izin tersebut adalah The total amount of the alleged unauthorized disburstments is
sekitar Rp124.400.000.000 (Seratus dua puluh empat miliar approximately Rp124,400,000,000 (One hundred twenty-four
empat ratus juta Rupiah). hundred billions Rupiah).
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2025, proses hukum atas As of December 31, 2025, the legal proceedings for the case are still
kasus tersebut masih berlangsung dan belum terdapat putusan yang ongoing, and no final and binding decision has been issued. In
berkekuatan hukum tetap. Sehubungan dengan hal tersebut: connection to this matter:
45
Page 49
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
• Perusahaan tidak mengakui utang bank atas pencairan dana • The Company does not recognize the bank debt arising from
dari Fasilitas Kredit Modal Kerja Revolving (“KMK Revolving”) the disbursement of funds from the Revolving Working Capital
di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Cabang Balai Kota Medan, Credit Facility (“Revolving WCC”) at PT Bank Mandiri
dengan menggunakan lima puluh empat (54) lembar cek yang (Persero) Tbk, Medan City Hall Branch, using fifty-four (54)
tidak diaktivasi, tidak diketahui, dan tidak ditandatangani oleh checks that were not activated, of unknown nature, and not
penandatangan sah Perusahaan; dan signed by the Company’s authorized signatory; and
• Pihak bank tetap mengakui saldo pinjaman bank sesuai • The bank continues to recognize the bank loan balance in
dengan perjanjian fasilitas yang berlaku pada tanggal 31 accordance with the applicable facility agreement as of
Desember 2025. December 31, 2025.
Tidak terdapat provisi yang diakui pada tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025, no provision has been recognized in
terkait dengan kasus ini, karena berdasarkan evaluasi manajemen relation to this matter. Based on management’s assessment, and the
dan pendapat Penasihat Hukum Perusahaan, serta dengan opinion of the Company's Legal Counsel, and also considering the
mempertimbangkan perkembangan proses hukum yang masih ongoing legal process, there is no present obligation that is probable
berlangsung, belum terdapat kewajiban kini yang kemungkinan besar to require an outflow of economic resources that can be reliably
akan mengakibatkan arus keluar sumber daya ekonomi yang dapat estimated.
diestimasi secara andal.
30. PIUTANG KLAIM GANTI RUGI 30. CLAIM RECEIVABLES
Pada bulan September dan Oktober 2025, Perusahaan In September and October 2025, the Company identified suspected
mengidentifikasi adanya dugaan penggunaan dana Perusahaan misuse of Company funds in the form of unauthorized transactions
dalam hal transaksi tidak sah berupa pemindahbukuan saldo rekening involving the transfer of the Company’s account balances via internet
Perusahaan melalui internet banking (“mcm in-house transfer”) banking (“in-house transfers”) totaling Rp28,700,000,000.
sebesar Rp28.700.000.000. Sehingga Perusahaan melakukan Consequently, the Company conducted an internal investigation into
investigasi internal terhadap transaksi operasional yang terjadi pada the operational transactions that occurred during the same period and
periode yang sama dan diperoleh kesimpulan bahwa transaksi concluded that these operational (purchase) transactions were
operasional (pembelian) tersebut merupakan transaksi yang sah, legitimate, supported by adequate documentation, and, in substance,
didukung dokumen memadai, serta secara substansi merupakan constituted purchase transactions that gave rise to trade payables to
transaksi pembelian yang menimbulkan kewajiban berupa utang vendors/suppliers that had not yet been settled.
usaha kepada vendor/supplier yang belum direalisasikan.
Sehubungan dengan hal tersebut, Perusahaan mengakui klaim atas In connection to this matter, the Company recognized the claim for
potensi pemulihan kerugian sebagai aset dalam laporan keuangan potential loss recovery as an asset in the financial statements,
yang dicatat sebagai “piutang klaim ganti rugi”, mengingat tingkat recorded as “claims receivable”, given that the level of certainty
kepastian penerimaan manfaat ekonomi di masa depan dapat regarding the future economic benefits can be assured due to the
dipastikan dengan adanya pertanggungjawaban dari manajemen accountability of the Company’s managements (Note 34).
Perusahaan (Catatan 34).
31. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 31. EVENT AFTER THE REPORTING PERIOD
Peristiwa setelah periode pelaporan adalah sebagai berikut: Event after the reporting period is as follows:
a. Manajemen Perusahaan bertanggungjawab penuh untuk a. The Company’s managements bears full responsibility for
memastikan penyelesaian dan pemulihan dana sebesar ensuring the settlement and recovery of funds amounting to
Rp28.700.000.000 kepada Perusahaan, yang mana seluruh Rp28,700,000,000 to the Company, of which the entire liability
pertanggungjawaban tersebut telah disetorkan kepada has been repaid to the Company in June 2026; and
Perusahaan pada bulan Juni 2026; dan
b. Selanjutnya, manajemen Perusahaan, bersama dengan Penasihat b. Furthermore, the Company’s management, together with the
Hukum Perusahaan juga berpendapat bahwa sehubungan Company’s Legal Counsel, also believes that with regard to the
dengan transaksi tidak sah berupa pemalsuan tanda tangan unauthorized transaction involving the forgery of a signature on a
dokumen pada cek yang mengakibatkan penarikan dana dari check, which resulted in the withdrawal of funds from the
Rekening Kredit Modal Kerja Revolving (“KMK Revolving”) Revolving Working Capital Credit Account (“Revolving Working
sebesar Rp124.400.000.000 terdapat indikasi kelalaian dari pihak Capital Credit”) in the amount of Rp124,400,000,000, there are
bank dalam proses verifikasi pencairan dokumen, sehingga indications of negligence on the part of the bank in the document
Perusahaan berupaya untuk memperoleh penghapusan verification process for the disbursement; therefore, the Company
pencatatan yang terjadi. Sehubungan dengan hal tersebut, is seeking to have the resulting entries reversed. In this regard,
manajemen Perusahaan, bersama dengan Penasihat Hukum the Company’s management, together with the Company’s Legal
Perusahaan telah melakukan langkah-langkah sebagai berikut: Counsel, has taken the following steps:
46
Page 50
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk PT TOBA SURIMI INDUSTRIES Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2026 ( Tidak Diaudit ) March 31, 2026 ( Unaudited )
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
• Pengaduan nasabah Perbankan atas dugaan pelanggaran • Banking customer complaint regarding alleged violations of
ketentuan Peraturan Perundang-undangan oleh PT Bank statutory regulations by PT Bank Mandiri (Persero) Tbk to the
Mandiri (Persero) Tbk ke Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) Number 086/DT-RC-WP-FM-
Nomor 086/DT-RC-WP-FM-NP/AD/L/III/2026. NP/AD/L/III/2026.
Pada tanggal 16 Maret 2026, Perusahaan melalui Adams & On March 16, 2026, the Company through Adams & Co.,
Co., Counsellor of Law, yang bertindak sebagai kuasa hukum Counsellor at Law, acting as a legal counsel of the Company,
Perusahaan, mengajukan pengaduan nasabah perbankan submitted a banking customer complaint to the Otoritas Jasa
kepada Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) terkait dugaan Keuangan (“OJK”) concerning alleged violations of applicable
pelanggaran terhadap hukum dan peraturan perbankan yang banking laws and regulations.
berlaku.
Sampai dengan tanggal pelaporan keuangan, pihak bank As of the reporting date, the bank has submitted its response
telah menyampaikan tanggapannya terhadap pengaduan to the complaint, however such response has been rejected
tersebut, namun tanggapan tersebut telah ditolak oleh by the Company.
Perusahaan.
• Penolakan atas Tagihan Pokok dan Bunga Fasilitas Kredit • Rejection of Principal and Interest Charges on Working
Modal Kerja (“KMK”) Revolving Nomor 091/DT-RC-WP- Capital Financing (“KMK”) Credit Facility Number 091/DT-RC-
TS/AD/L/III/2026 WP-TS/AD/L/III/2026
Pada tanggal 17 Maret 2026, Perusahaan melalui Adams & On March 17, 2026, the Company, through Adams & Co.,
Co., Counsellor of Law, yang bertindak sebagai kuasa hukum Counselors at Law, acting as the Company’s legal counsel,
Perusahaan, menolak atas tagihan pokok dan bunga fasilitas rejected the principal and interest charges on the revolving
Kredit Modal Kerja (“KMK”) revolving PT Bank Mandiri Working Capital Loan (“KMK”) facility from PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk terkait empat (4) buku cek atas lima puluh (Persero) Tbk regarding four (4) checkbooks containing fifty-
empat (54) lembar cek yang tidak pernah diaktivasi, tidak four (54) checks that were never activated, of unknown
diketahui, dan tidak ditandatangani oleh penandatangan sah nature, and were not signed by the Company’s authorized
Perusahaan yang mana hal ini termasuk dalam dugaan signatories—which constitutes an alleged violation of
pelanggaran terhadap hukum dan peraturan perbankan yang applicable banking laws and regulations.
berlaku.
Sampai dengan tanggal pelaporan keuangan, PT Bank As of the reporting date, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk has
Mandiri (Persero) Tbk belum memberikan tanggapan atas not yet responded to the rejection letter.
surat penolakan tersebut.
• Perseroan melalui kuasa hukum Adams & Co. Counsellors-At- • The Company through its legal counsel Adams & Co.
Law mendaftarkan gugatan Perbuatan Melawan Hukum pada Counsellors-At-Law registered an Unlawful Acts lawsuit on
tanggal 10 Agustus 2026, gugatan tersebut teregister di PN August 10, 2026, the lawsuit was registered at the Medan
Medan tanggal 11 Agustus 2026 dengan nomor Perkara District Court on August 11, 2026 with Case number
879/Pdt.G/2026/PN Mdn. 879/Pdt.G/2026/PN Mdn.
47
Names mentioned 47 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Herman Saptaputra
p.8 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.8
unresolved
person
Akta Notaris Dr. Sugih Haryati
p.8 ×2
unresolved
person
Haryati
p.8
unresolved
org
Minister of Law
p.8
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.8
unresolved
org
Pengawasan Pasar
p.11
unresolved
org
Bapepam
p.11 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.11 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia
p.12 ×2
unresolved
org
PT Lippo General
p.30
unresolved
org
Insurance Tbk
p.30
unresolved
org
PT Cakrawala Proteksi
p.30
unresolved
org
PT Asuransi Artarindo
p.30 ×2
unresolved
org
Pratama Tbk
p.30
unresolved
org
PT Asuransi Harta Aman Pratama Perusahaan
p.30
unresolved
org
Management Asuransi Bina Dana Arta Tbk
p.30
unresolved
org
Mandiri (Persero) Tbk
p.34 ×5
unresolved
org
PT Toyota Astra Finance
p.38 ×2
unresolved
org
PT Toyota Astra Finance Subtotal
p.38 ×2
unresolved
person
Gindra Tardy Tn. Bintarna Tardy
p.41 ×15
unresolved
person
Bintarna Tardy Tn. Budi Satria Tardy
p.41 ×14
unresolved
person
Budi Satria Tardy Tn. Irsan Sudargo
p.41 ×8
unresolved
person
Irsan Sudargo Tn. Sia Leng Hong
p.41 ×6
unresolved
person
Tn. Sia Leng Hong/Tony Siaputra
p.41 ×2
unresolved
person
Erman Tn. Kok Kieng
p.41 ×8
unresolved
person
Kok Kieng Masyarakat
p.41 ×2
unresolved
org
PT Tobasurimi Indonusantara
p.45 ×4
unresolved
person
Erman Tn. Gindra Tardy
p.45
unresolved
person
Gindra Tardy Total
p.45
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 7
FinancialStatement-2026-I-CRAB.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done
SPD 31 mar 2026.pdf
done