Back to announcement
Laporan Keuangan 31 Maret 2024 TW 1 - Final.pdf
Financial statement Text extracted POLASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 71
Page 1
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
Laporan Keuangan 31 Maret 2024/
Financial Statements March 31, 2024
Untuk Laporan Laba Rugi Tahun Ke tahun
For Statement Of Profit Or Loss Year On Year
31 Maret 2024 dan 31 Maret 2023 (Tidak Diaudit)
March 31, 2024 And March 31, 2023 (Unaudited)
Untuk Laporan Posisi Keuangan 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit)
For Statement Of Financial Position March 31, 2024 (Unaudited)
Dan Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2023 (Diaudit)/
And the Year Ended December 31, 2023 (Audited).
Final Draft/April 30, 2024 Paraf:
Page 2
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Pages
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Keuangan Financial Statements
31 Maret 2024 March 31, 2024
Laporan Posisi Keuangan 1 Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 2 Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 3 Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 4 Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 5 - 69 Notes to the Financial Statements
Final Draft/ 30-Apr-24 Paraf:
Page 3
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Per 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) And
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
Catatan/ March 31, 2024 December 31, 2023
Notes (Unaudited) (Audited)
ASET ASSETS
Kas dan Setara Kas 3, 34 1,434,125,651 16,659,437,753 Cash and Cash Equivalents
Portofolio Efek 4, 34 23,732,388,017 23,926,299,534 Securities Portfolio
Piutang Pembiayaan Modal Kerja - Bersih 5, 33 Working Capital Financing Receivables - Net
Pihak Ketiga 28,967,872,645 26,052,883,174 Third Parties
Piutang Pembiayaan Investasi - Bersih 6, 33 Investment Financing Receivables - Net
Pihak Ketiga 24,881,348,470 15,377,151,668 Third Parties
Piutang Pembiayaan Multiguna - Bersih 7, 30, 33 Multipurpose Financing Receivables - Net
Pihak Berelasi 69,809,342 -- Related Parties
Pihak Ketiga 2,021,538,022 2,033,800,192 Third Parties
Piutang Pembiayaan Murabahah - Bersih 8, 30, 33 Murabahah Financing Receivables - Net
Pihak Berelasi 4,651,548,717 6,343,003,146 Related Parties
Pihak Ketiga 26,126,545,052 23,596,674,661 Third Parties
Piutang Pembiayaan Musyarakah 9, 30, 33 Musyarakah Mutanaqishah
Mutanaqishah - Bersih Financing Receivables - Net
Pihak Berelasi 8,429,571,752 8,429,571,752 Related Parties
Pihak Ketiga 26,597,702,245 26,872,516,795 Third Parties
Piutang Pembiayaan Ijarah - Bersih 10, 33 Ijarah Financing Receivables - Net
Pihak Ketiga 20,870,502,709 21,908,740,343 Third Parties
Piutang Pembiayaan Hawalah - Bersih 11, 33 Hawalah Financing Receivables - Net
Pihak Ketiga 9,324,652,826 10,225,191,382 Third Parties
Piutang Lain-lain 12, 30, 33 21,918,486,842 18,564,757,309 Other Receivables
Uang Muka dan Beban Dibayar di Muka 13 837,642,330 778,176,025 Advance and Prepaid Expenses
Pajak Dibayar di Muka 18.a 52,987,528 28,788,706 Prepaid Taxes
Aset Tetap - Bersih 14 35,405,316,276 36,066,525,807 Fixed Assets - Net
Aset Takberwujud 15 253,319,040 327,787,783 Intagible Assets
Aset Pajak Tangguhan 18.d 8,204,146,303 8,174,146,212 Deferred Tax Assets
JUMLAH ASET 243,779,503,767 245,365,452,241 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Beban Akrual 16, 33 185,000,000 140,000,000 Accrued Expenses
Utang Pajak 18.b 423,043,376 63,439,357 Taxes Payable
Utang Lain-lain 17, 33 7,591,407,146 7,805,366,101 Other Payables
Liabilitas Imbalan Kerja 19 864,596,188 864,596,188 Post-Employment Benefits Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 9,064,046,710 8,873,401,646 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal Saham - Nilai Nominal Rp100 per Saham 20 Share Capital - Par Value of Rp100 per Share
Modal Dasar - 10.176.400.000 Lembar Saham Authorized Capital - 10,176,400,000 Shares
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - Issued and Paid-up Capital -
3.351.075.600 Lembar Saham pada 31 Maret 3,351,075,600 Shares in March 31,
2024 dan pada 31 Desember 2023 335,107,560,000 335,107,560,000 2024 and Shares in December 31, 2023
Tambahan Modal Disetor - Bersih 21 23,900,865,943 23,900,865,943 Additional Paid-in Capital - Net
Penghasilan Komprehensif Lain (18,642,172) (18,642,172) Other Comprehensive Income
Saldo Defisit Deficits Balance
Telah ditentukan Penggunaannya 22 17,000,000,000 17,000,000,000 Appropriated
Belum ditentukan Penggunaannya (141,274,326,714) (139,497,733,176) Unappropriated
Jumlah Ekuitas 234,715,457,057 236,492,050,595 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 243,779,503,767 245,365,452,241 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan an integral part of these financial statements
Final Draft/April 30, 2024 1 Paraf:
Page 4
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
pada 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) In March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Maret 2024 31 Maret 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
Catatan/ March 31, 2024 March 31, 2023
Notes (Unaudited) (Unaudited)
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan Bunga dari 23 Interest Income from
Pembiayaan Konvensional Conventional Financing
Pembiayaan Modal Kerja 671,729,491 254,380,662 Working Capital Financing
Pembiayaan Investasi 607,134,909 217,419,303 Investment Financing
Pembiayaan Multiguna 77,102,073 83,661,661 Multipurpose Financing
Sub Jumlah 1,355,966,473 555,461,626 Sub Total
Pendapatan dari Pembiayaan 24 Income form Financing
berdasarkan Prinsip Syariah based on Sharia Principles
Pembiayaan Murabahah 788,684,014 1,163,124,897 Murabahah Financing
Pembiayaan Musyarakah Mutanaqishah 853,478,479 896,562,068 Musyarakah Mutanaqishah
Pembiayaan Ijarah 809,195,699 300,906,061 Ijarah Financing
Pembiayaan Hawalah 338,616,631 797,499,999 Hawalah Financing
Sub Jumlah 2,789,974,823 3,158,093,025 Sub Total
Pendapatan Usaha Lainnya Other Revenues
Denda dari Fasilitas Pembiayaan -- 2,317,721 Late Charges from the Financing Facility
Administrasi dan Asuransi dari Administration and Insurance from
Fasilitas Pembiayaan 60,914,706 173,287,050 Financing Facility
Kerugian atas Perubahan Nilai Wajar Loss on Changes in Fair Value of
Portofolio Efek - Bersih 25 (193,911,517) (479,554,196) Securities Portfolio - Net
Lain-lain 26 181,807,204 303,325,109 Others
Sub Jumlah 48,810,392 (624,316) Sub Total
Jumlah Pendapatan 4,194,751,689 3,712,930,335 Total Revenues
BEBAN EXPENSES
Umum dan Administrasi 27 5,944,027,469 4,647,925,183 General and Administration
Bunga dan Beban Keuangan 1,472,900 2,210,400 Interest and Finance Charges
Penghapusan Piutang Pembiayaan 48,767,300 4,303,834 Write-off Financing Receivables
Penyisihan (Pemulihan) Cadangan Allowance (Recovery) of Expected
Kerugian Ekspektasian Piutang Pembiayaan 28 (27,881,350) 12,542,581,418 Credit Loss Financing Receivables
Lain-lain 29 34,958,998 65,004,854 Others
Jumlah Beban 6,001,345,318 17,262,025,689 Total Expenses
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (1,806,593,629) (13,549,095,354) PROFIT (LOSS) BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 18.c, 18.d INCOME TAX EXPENSES
Kini -- -- Current
Tangguhan 30,000,091 2,642,125,429 Deferred
Jumlah Beban Pajak Penghasilan - Bersih 30,000,091 2,642,125,429 Total Income Tax (Expenses) - Net
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN (1,776,593,538) (10,906,969,925) PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Pos yang Tidak Dapat Direklasifikasi Items that will not be Reclassified
ke Laba Rugi to Profit or Loss
Keuntungan (Kerugian) Aktuarial 19 -- -- Actuarial Gain (loss) on
atas Imbalan Pasca-Kerja Post-Employment Benefits
Pajak Penghasilan Terkait 18.d -- -- Related Income Tax
Jumlah Penghasilan (Rugi) Komprehensif Lain -- -- Total Other Comprehensive Income (Loss)
JUMLAH PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL OTHER COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (1,776,593,538) (10,906,969,925) INCOME (LOSS) FOR THE YEAR
LABA (RUGI) PER SAHAM - DASAR 31 (0.53) (3.25) EARNINGS ( LOSS) PER SHARE - BASIC
LABA (RUGI) PER SAHAM - DILUSIAN 31 (0.43) (2.63) EARNINGS ( LOSS) PER SHARE - DILUTED
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan an integral part of these financial statements
Final Draft/April 30, 2024 2 Paraf:
Page 5
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
pada 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) In March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Penghasilan
Komprehensif Saldo Laba (Defisit)/
Tambahan Modal Lain/ Retained Earnings (Deficit)
Disetor - Bersih/ Other Telah Ditentukan Belum Ditentukan
Catatan/ Modal Saham/ Additional Comprehensive Penggunaannya/ Penggunaannya/ Jumlah Ekuitas/
Notes Share Capital Paid-in Capital Income Appropriated Unappropriated Total Equity
SALDO PER 31 DESEMBER 2022 335,107,530,000 23,900,845,543 230,072,597 17,000,000,000 (122,843,672,196) 253,394,775,944 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2022
Pelaksanaan Waran Seri I 20, 21 -- -- -- -- -- -- Exercise of Series I Warrants
Pengukuran Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja, Measurement of Post-Employment
setelah Pajak -- -- -- -- -- -- Benefits Liability, after Tax
Laba Tahun Berjalan -- -- -- -- (10,906,969,925) (10,906,969,925) Profit for the Year
SALDO PER 31 MARET 2023 335,107,530,000 23,900,845,543 230,072,597 17,000,000,000 (133,750,642,121) 242,487,806,019 BALANCE AS OF MARCH 31, 2023
Pelaksanaan Waran Seri I 20, 21 30,000 20,400 -- -- -- 50,400 Exercise of Series I Warrants
Pengukuran Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja, Measurement of Post-Employment
setelah Pajak -- -- (248,714,769) -- -- (248,714,769) Benefits Liability, after Tax
Rugi Tahun Berjalan -- -- -- -- (5,747,091,055) (5,747,091,055) Loss for the Year
SALDO PER 31 DESEMBER 2023 335,107,560,000 23,900,865,943 (18,642,172) 17,000,000,000 (139,497,733,176) 236,492,050,595 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2023
Pelaksanaan Waran Seri I 20, 21 -- -- -- -- -- -- Exercise of Series I Warrants
Pengukuran Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja, Measurement of Post-Employment
setelah Pajak -- -- -- -- -- -- Benefits Liability, after Tax
Rugi Tahun Berjalan -- -- -- -- (1,776,593,538) (1,776,593,538) Loss for the Year
SALDO PER 31 MARET 2024 335,107,560,000 23,900,865,943 (18,642,172) 17,000,000,000 (141,274,326,714) 234,715,457,057 BALANCE AS OF MARCH 31, 2024
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan an integral part of these financial statements
Final Draft/April 30, 2024 3 Paraf:
Page 6
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
pada 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) In March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Maret 2024 31 Maret 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
Catatan/ March 31, 2024 March 31, 2023
Notes (Unaudited) (Unaudited)
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Bunga 26 113,844,373 201,444,924 Interest Received
Pembayaran Beban Keuangan (1,472,900) (2,210,400) Payment of Financial Charges
Penerimaan Pendapatan Lainnya 902,732,120 2,189,847,259 Other Income Received
Pembayaran Tenaga Kerja (3,183,075,185) (2,206,406,775) Salary Payments
Pembayaran Beban Umum, Administrasi
dan Lainnya (1,861,903,420) (2,966,066,728) Payment of General Expenses,
Penerimaan Angsuran Pembiayaan 19,726,880,410 22,551,772,034 Receipt of Financing Installments
Pengeluaran untuk Fasilitas Pembiayaan (27,500,000,000) (13,639,821,696) Payment for Financing Facilities
Pembayaran Pajak Penghasilan (3,450,000) (4,601,201) Payments for Income Tax
Kas Bersih yang Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Operasi (11,806,444,602) 6,123,957,417 Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan Aset Tetap 14 (3,867,500) (18,922,495) Acquisition of Fixed Assets
Pencairan (Penempatan) pada Deposito Berjangka -- 500,000,000 Disbursement (Placement) in Time Deposits
Penjualan Saham -- 147,059,000 Sales of Share
Kas Bersih yang Diperoleh dari Net Cash Flows Provided by
(Digunakan untuk) Aktivitas Investasi (3,867,500) 628,136,505 (Used in) Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran kepada Pihak Berelasi (3,415,000,000) (19,000,000,000) Payments to Related Parties
Pembayaran Liabilitas Sewa -- -- Payments of Lease Liabilities
Perolehan dari Pelaksanaan Proceeds from Exercise of
Waran Seri I 20, 21 -- -- Series I Warrants
Kas Bersih yang Diperoleh dari Net Cash Flows Provided by
(Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan (3,415,000,000) (19,000,000,000) (Used in) Financing Activities
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (15,225,312,102) (12,247,906,078) Net Decreases In Cash and Cash Equivalents
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents
pada Awal Tahun 3 16,659,437,753 23,477,179,262 at Beginning of Year
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents
pada Akhir Tahun 3 1,434,125,651 11,229,273,184 at End of Year
Kas dan Setara Kas pada Akhir Tahun Cash and Cash Equivalents at End of Year
Terdiri dari: 3 Consist of:
Kas 20,000,000 20,000,000 Cash on Hand
Bank 1,414,125,651 2,209,273,184 Cash in Banks
Deposito Berjangka -- 9,000,000,000 Time Deposits
Jumlah 1,434,125,651 11,229,273,184 Total
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan an integral part of these financial statements
Final Draft/April 30, 2024 4 Paraf:
Page 7
in the Indonesian language
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Month Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
1.a. Pendirian dan Informasi Umum 1.a. Establishment and General Information
PT Pool Advista Finance Tbk (dahulu PT Indojasa PT Pool Advista Finance Tbk (formerly
Pratama Finance) (“Perusahaan”) didirikan dengan PT Indojasa Pratama Finance) (“the Company”)
nama PT Indojasa Pratama berdasarkan Akta was established under the name PT Indojasa
No. 65 tanggal 21 Mei 2001 dari Paulus Widodo Pratama based on the Deed No. 65 dated
Sugeng Haryono, S.H., notaris di Jakarta dan telah May 21, 2001 of Paulus Widodo Sugeng
mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Haryono, S.H., notary in Jakarta and was
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan approved by the Minister of Law and Human
Surat Keputusan No. C-03028 HT.01.01.TH.2001 Rights of the Republic of Indonesia in his Decree
tanggal 9 Juli 2001 serta telah diumumkan dalam Letter No. C-03028 HT.01.01.TH.2001 dated
Berita Negara Republik Indonesia No. 79 tanggal July 9, 2001 and was published in State Gazette
1 Oktober 2002, Tambahan No. 11836. of the Republic of Indonesia No. 79 date
October 1, 2002, Supplement No. 11836.
Anggaran dasar Perusahaan telah diubah The Company's articles of association have
beberapa kali, terakhir berdasarkan Akta Notaris been amended several times, most recently
No. 14 tanggal 17 November 2023 yang dibuat oleh based on Notarial Deed No. 14 dated November
Rini Yulianti, SH, notaris di Jakarta, mengenai 17, 2023 of Rini Yulianti, SH, notary in Jakarta,
perubahan susunan Direksi dan Dewan Komisaris. regarding changes in the composition of the
Perubahan anggaran dasar ini telah mendapat Directors and Board of Commissioners. This
surat penerimaan pemberitahuan perubahan data amendment of the articles of association has
Perusahaan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi obtained a letter of receipt of notice on
Manusia Republik Indonesia dengan Surat amendment to the Company’s data from the
Keputusan No. AHU-AH.01.09-0186692 tanggal Minister of Law and Human Rights of the
20 November 2023. Republic of Indonesia in Decree Letter
No. AHU-AH.01.09-0186692 dated
November 20, 2023.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company's
Perusahaan, kegiatan utama Perusahaan adalah Articles of Association, the Company's main
menjalankan usaha di bidang pembiayaan activity is to carry out business in the
konvensional yang meliputi pembiayaan investasi conventional financing sector which includes
pembiayaan modal kerja, pembiayaan multiguna, investment financing, working capital financing,
dan pembiayaan lain yang disetujui Otoritas Jasa multipurpose financing, and other financing
Keuangan (OJK), serta di bidang pembiayaan which approved by the Financial Services
berdasarkan prinsip syariah yang meliputi Authority (OJK), and as well as in the financing
pembiayaan jual beli, pembiayaan investasi, sector based on sharia principles which includes
pembiayaan jasa dan pembiayaan lainnya sesuai sale and purchase financing, investment
dengan prinsip syariah. financing, service financing and other financing
in accordance with sharia principles.
Dalam melaksanakan kegiatan usahanya tersebut, In carrying out its business activities, the
Perusahaan telah memperoleh izin dari Menteri Company has obtained a permit from the
Keuangan Republik Indonesia Minister of Finance of the Republic of Indonesia
No. 180/KMK.06/2002 tanggal 23 April 2002, yang No. 180/KMK.06/2002 dated April 23, 2002,
terakhir diubah dengan Surat Keputusan Dewan which was last amended by OJK Board of
Komisioner OJK No. KEP-692/NB.11/2017 tanggal Commissioners Decree No. KEP-
24 November 2017. Pada tahun 2018, Perusahaan 692/NB.11/2017 dated November 24, 2017. In
menambah ruang lingkup kegiatannya dengan 2018, the Company expanded its scope of
pembiayaan berdasarkan prinsip syariah yang activities with financing based on sharia
merupakan unit usaha syariah dan telah principles which is a sharia business unit and
memperoleh izin dari Otoritas Jasa Keuangan has obtained a license from the Financial
melalui Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK Services Authority through Decree of the OJK
No. KEP-37/NB.223/2018 tanggal 2 Mei 2018. Board of Commissioners No. KEP-
Selanjutnya, sehubungan dengan perubahan 37/NB.223/2018 dated May 2, 2018.
bentuk badan hukum Perusahaan menjadi Furthermore, in connection with the change in
perusahaan terbuka (Tbk), Perusahaan telah the form of the Company's legal entity to a public
memperbaharui izin usaha di bidang pembiayaan company (Tbk), the Company has renewed its
sesuai dengan Surat Keputusan Dewan Komisioner business license in financing activity in
OJK No. KEP-1090/NB.11/2018 tanggal accordance with OJK Board of Commissioners
13 Desember 2018. Decree No. KEP-1090/NB.11/2018 dated
December 13, 2018.
Final Draft/April 30, 2024 5 Paraf:
Page 8
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Perusahaan berkedudukan di Ruko Permata Hijau, The Company is domiciled at Permata Hijau
Lantai 6, Jl. Letjen Soepono, Arteri Permata Hijau, Shophouse, 6th Floor, Jl. Letjen Soepono, Arteri
Jakarta 12210 dan telah memulai kegiatan Permata Hijau, Jakarta 12210 and has started
operasional secara komersial sejak 1 Mei 2002. commercial operations since May 1, 2002.
Perusahaan merupakan entitas anak PT Pool The Company is a subsidiary of PT Pool Advista
Advista Indonesia Tbk (PAI) dengan PT Advista Indonesia Tbk (PAI) with PT Advista Multi Artha
Multi Artha sebagai entitas induk terakhir as the ultimate parent entity of the Company.
Perusahaan.
1.b. Penawaran Umum Saham Perusahaan 1.b. Public Offering of the Company’s Shares
‘Penawaran Umum Perdana Initial Public Offering
Pada tanggal 8 November 2018 Perusahaan On November 8, 2018 the Company obtained an
memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Ketua Effective Statement Letter from the Chairman of
Otoritas Jasa Keuangan No. S.157/D.04/2018 untuk the Financial Services Authority
melakukan Penawaran Umum Saham Perdana No. S.157/D.04/2018 to conduct an Initial Public
sebanyak 800.000.000 lembar Saham Biasa Offering of 800,000,000 Ordinary Shares to the
kepada masyarakat dengan nilai nominal Rp100 public with a nominal value of Rp100 per share
per Saham dengan harga penawaran Rp135 per at an offering price of Rp135 per share. All of
Saham. Seluruh saham Perusahaan telah the Company's shares were listed on the
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 16 Indonesia Stock Exchange on November 16,
November 2018. 2018.
Penawaran umum saham perdana ini disertai This initial public offering was accompanied by
dengan penerbitan 800.000.000 Waran Seri I, the issuance of 800,000,000 Series I Warrants,
dengan harga nominal sebesar Rp100 per saham with a nominal price of Rp100 per share and an
dan harga pelaksanaan sebesar Rp168 per saham. exercise price of Rp168 per share. The warrant
Periode pelaksanaan waran dimulai dari tanggal exercise period starts from May 16, 2019 to
16 Mei 2019 sampai dengan 16 November 2023. November 16, 2023. If the warrants are not
Bila waran tidak dilaksanakan sampai dengan masa exercised until the expiration date, the warrants
berlaku habis, maka waran tersebut menjadi expire and have no value. The term of the
kadaluarsa dan tidak memiliki nilai. Jangka waktu warrant will not be extended.
waran tidak akan diperpanjang.
Sampai dengan 31 Maret 2024, jumlah waran yang As of March 31, 2024, the number of warrants
dilaksanakan adalah sebanyak 6.475.800 waran. exercised are 6,475,800. The excess amount
Selisih lebih jumlah yang diterima dari waran yang received from the warrants exercised up to
dilaksanakan sampai dengan 31 Maret 2024 adalah March 31, 2024 amounting to Rp440,340,800 is
sebesar Rp440.340.800 dicatat dalam akun recorded in the “Additional Paid-in Capital”
“Tambahan Modal Disetor” (Catatan 21). account (Note 21).
1.c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Dewan 1.c. Board of Commissioners, Directors, Board of
Pengawas Syariah, dan Karyawan Sharia Supervisory and Employees
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, dan Dewan The composition of the Company's Board of
Pengawas Syariah Perusahaan pada 31 Maret Commissioners, Board of Directors and Board of
2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing Sharia Supervisory as of March 31, 2024 and
adalah sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
*)
31 Maret 2024 / March 31, 2024 31 Desember 2023/ December 31, 2023
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama Marhaendra Marhaendra President Commissioner
Komisaris Ahmad Santoso Ahmad Santoso Commissioner
Direksi: Directors:
Direktur Utama Ferry Junarso**) Djoni Widjanarko*) President Director
*)
Direktur Nuryatun Raden Ari Priyadi Director
Direktur Andi Sulaiman Syah Andi Sulaiman Syah Director
Dewan Pengawas Syariah: Board of Sharia Supervisory:
Ketua Izzuddin Edi Siswanto Izzuddin Edi Siswanto Chairman
Anggota Firmansyah Firmansyah Member
*) *)
Berdasarkan Akta Notaris Rini Yulianti, SH, No. 24 tanggal 26 Januari 2024 Based on Notarial Deed Rini Yulianti, SH, No. 24 dated
(Catatan 37), susunan Dewan Komisaris, Direksi dan Dewan Pengawas January 26, 2024 (Note 37), the composition of the Company's Board of
Syariah Perusahaan mengalami perubahan karena pengunduran diri Bapak Commissioners, Directors and Board of Sharia Supervisory has changed
Raden Ari Priyadi sebagai Direktur pada tanggal 21 November 2023 dan due to the resignation of Raden Ari Priyadi as Director on
Final Draft/April 30, 2024 6 Paraf:
Page 9
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
pengunduran diri Bapak Djoni Widjanarko sebagai Direktur Utama pada November 21, 2023 and the resignation of Djoni Widjanarko as President
tanggal 27 Desember 2023. Director on December 27, 2023.
**)Diangkat sebagai Direktur utama pada RUPS LB tanggal 26 Januari 2024 **) Nominated as President Director at the Extraordinary General
dan efektif setelah lulus uji kelayakan dan kepatutan OJK. Meeting of Shareholders on January 26, 2024 and effective after passing
the OJK fit and proper test.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada The composition of the Company's Audit
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah Committee at March 31, 2024 and December 31,
sebagai berikut: 2023 are as follows:
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 /
March 31, 2024 and December 31, 2023
Ketua Ahmad Santoso Chairman
Anggota Irdam Halim Member
Anggota Yus Indra Member
Pembentukan Komite Audit sesuai dengan Establishment of the Audit Committee in
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan accordance with the Financial Services Authority
No. 55/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan Regulations No. 55/POJK.04/2015 concerning
Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit. the Establishment and Guidelines for the
Pengangkatan Komite Audit Perusahaan, Implementation of Audit Committee Work. The
berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris appointment of the Company's Audit Committee,
Perusahaan No. SKEP.001/BOC-PAF/VII/2022 based on the Decree of the Company's Board of
tanggal 26 Juli 2022 tentang pengangkatan Komite Commissioners No. SKEP.001/BOC-
Audit. PAF/VII/2022 dated July 26, 2022 concerning
appointment of the Audit Committee.
Pengangkatan Sekretaris Perusahaan berdasarkan The appointment of the Corporate Secretary is
Keputusan Direksi Perusahaan based on the Decree of the Company's Directors
No. SKEP.003/DIR.PAF/IX/2023 tanggal No. SKEP.003/DIR.PAF/IX/2023 dated
8 September 2023 tentang Pengangkatan September 8, 2023 concerning Appointment of
Sekretaris Perusahaan. Pada tanggal 31 Maret Corporate Secretary. As of March 31, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023, Sekretaris December 31, 2023, the position of Corporate
Perusahaan dijabat oleh Nuryatun. Secretary is Nuryatun.
Jumlah kompensasi yang diterima oleh Dewan Total compensation received by the Board of
Komisaris dan Direksi untuk tanggal 31 Maret 2024 Commissioners and Directors for dated March
dan 31 Desember 2023 masing-masing adalah 31, 2024 and December 31, 2023 amounted to
sebesar Rp1.586.543.516 dan Rp5.841.250.116. Rp1,586,543,516 and Rp5,841,250,116,
respectively.
Jumlah karyawan Perusahaan pada tanggal Number of the Company's employees as of
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 masing- March 31, 2024 and December 31, 2023, were
masing sebanyak 20 (tidak diaudit). 20 employees, respectively (unaudited).
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting Policies
2.a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi 2.a. Compliance with the Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SFAS)
Laporan keuangan Perusahaan telah disusun dan The Company's financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan (SAK) di Indonesia yang meliputi Indonesian Financial Accounting Standards
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) which include the Statements of Financial
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards (SFAS) and
(ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Interpretations of Financial Accounting
Akuntansi Keuangan dan Dewan Standar Akuntansi Standards (ISAK) issued by the Financial
Syariah - Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI), Accounting Standard Board and the Indonesia
serta Peraturan Bapepam-LK No.VIII.G.7 tentang Sharia Accounting Standards Board - Indonesian
“Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” sesuai Institute of Accountant (DSAK - IAI), and Capital
Keputusan No. KEP-347/BL/2012 tentang Market and Financial Institution Supervisory
perubahan atas Peraturan No. VIII.G.7 dan Board (Bapepam-LK) Regulation No.VIII.G.7
ketentuan akuntansi lainnya yang lazim berlaku di concerning "Guidelines for Presentation of
Final Draft/April 30, 2024 7 Paraf:
Page 10
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Pasar Modal. Financial Statements" in accordance with
Decree No. KEP-347/BL/2012 regarding
changes to Regulation No. VIII.G.7 and other
generally applicable accounting provisions in the
Capital Market.
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan 2.b. Basis of Measurement and Preparation of
Keuangan Financial Statements
Laporan keuangan disusun berdasarkan asumsi The financial statements have been prepared
kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, based on going concern assumption and accrual
kecuali laporan arus kas. Dasar pengukuran dalam basis, except for the statements of cash flows.
penyusunan laporan keuangan ini adalah konsep Basis of measurement in preparation of these
biaya perolehan, kecuali beberapa akun tertentu financial statements is the historical cost
yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana concept, except for certain accounts which have
dijelaskan dalam kebijakan akuntansi masing- been prepared on the basis of other
masing akun tersebut. measurements as described in their respective
policies.
Laporan arus kas disajikan dengan metode The statements of cash flows are prepared using
langsung (direct method) dengan mengelompokkan the direct method by classifying cash flows into
arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan operating, investing and financing activities.
pendanaan.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah preparation of the financial statements is Rupiah
(IDR) yang merupakan mata uang fungsional (IDR) which is the functional currency of the
Perusahaan. Company.
2.c. Standar Akuntansi Baru dan Revisi yang 2.c. New Accounting Standards and Revisions
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan that are Effective in the Current Year
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan Indonesian Institute of Accountant (DSAK-IAI)
amandemen dan interpretasi yang berlaku efektif has issued the following amendments and
mulai 1 Januari 2024 sebagai berikut: interpretations which were effective on or after
January 1, 2024 as follows:
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendments of SFAS 1 “Presentation of
Keuangan” terkait klasifikasi liabilitas sebagai Financial Statements” regarding classification
jangka pendek atau jangka panjang; dan of liabilities as current or non-current; and
- Amendemen PSAK 73: “Sewa” terkait liabilitas - Amendments of SFAS 73 “Leases” regarding
sewa pada transaksi jual dan sewa-balik lease liabilities in sale-and-lease back
transactions.
Penerapan dari amandemen dan interpretasi di The adoption of these amended and
atas tidak menimbulkan perubahan substansial interpretations of the above standards did not
atas kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak result in substantial changes to the Company’s
memiliki dampak signifikan terhadap Laporan accounting policies and had no material impact
Keuangan pada tahun berjalan atau tahun to the financial statements for current period or
sebelumnya prior financial years.
2.d. Kas dan Setara Kas 2.d. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas termasuk kas, kas di bank Cash and cash equivalents include cash on
(rekening giro), dan deposito berjangka yang jatuh hand, cash in banks (current accounts), and time
tempo dalam jangka waktu tiga bulan atau kurang deposits with maturities of three months or less
pada saat penempatan yang tidak digunakan at the time of placement which are not used as
sebagai jaminan atau tidak dibatasi collateral or are not restricted in use.
penggunaannya.
2.e. Piutang Pembiayaan Konsumen 2.e. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen terdiri dari Consumer financing receivables consist of
pembiayaan modal kerja, pembiayaan investasi dan working capital financing, investment financing
pembiayaan multiguna. Piutang pembiayaan and multipurpose financing. Consumer financing
Final Draft/April 30, 2024 8 Paraf:
Page 11
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
konsumen diklasifikasikan sebagai aset keuangan receivables are classified as financial assets
yang diukur dengan biaya diamortisasi. Pengakuan, measured at amortized cost. Recognition, initial
pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan measurement, measurement after initial
awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, recognition, reclassification, determination of fair
penurunan nilai dan penghentian pengakuan value, impairment and derecognition of
piutang pembiayaan konsumen mengacu pada consumer financing receivables refer to Note
Catatan 2.q. 2.q.
Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah Consumer financing receivables are the amount
piutang ditambah (dikurangi) biaya (pendapatan) of receivables plus (less) unamortized
transaksi yang belum diamortisasi dan dikurangi transaction costs (income) and less unearned
dengan pendapatan pembiayaan konsumen yang consumer financing income and allowance for
belum diakui dan penyisihan kerugian penurunan impairment losses on consumer financing
nilai piutang pembiayaan konsumen. receivables.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum Unearned consumer financing income
diakui merupakan selisih antara jumlah keseluruhan represents the difference between the total
pembayaran angsuran yang akan diterima dari installment payments to be received from
konsumen dan jumlah pokok pembiayaan, consumers and the principal amount financed,
ditambah (dikurangi) biaya (pendapatan) transaksi plus (deducted) unamortized transaction costs
yang belum diamortisasi, yang akan diakui sebagai (income), which will be recognized as income
pendapatan selama jangka waktu kontrak dengan over the term of the contract using the interest
menggunakan metode suku bunga efektif dari rate method effective from consumer financing
piutang pembiayaan konsumen. receivables.
Biaya (pendapatan) transaksi yang belum Unamortized transaction costs (income) are
diamortisasi, adalah pendapatan administrasi administrative income from the financing process
proses pembiayaan dan biaya transaksi yang timbul and transaction costs that arise for the first time
pertama kali yang terkait langsung dengan that are directly related to the consumer
pembiayaan konsumen tersebut. financing.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Early termination of a contract is treated as a
konsumen berakhir diberlakukan sebagai cancellation of the consumer financing contract
pembatalan kontrak pembiayaan konsumen dan and the resulting gain is recognized as profit or
keuntungan yang timbul diakui sebagai laba atau loss for the current year.
rugi tahun berjalan.
Restrukturisasi Pembiayaan Financing Restructuring
Restrukturisasi pembiayaan konsumen berupa Restructuring of consumer financing is a non
modifikasi persyaratan pembiayaan non substantial substantial modification of the terms of financing
yang tidak menghasilkan penghentian pengakuan. which does not result in derecognition.
Pembiayaan yang direstrukturisasi disajikan Restructured financing are stated at present
sebesar nilai kini atas arus kas kontraktual setelah value of discounted contractual cash flows after
restrukturisasi yang didiskontokan menggunakan restructuring using initial effective interest rate.
suku bunga efektif awal. Selisih antara jumlah Differences arising from the gross carrying value
tercatat bruto piutang pembiayaan konsumen pada of the consumer financing receivables at the
tanggal restrukturisasi dengan nilai kini arus kas time of restructuring with present value of
kontraktual setelah restrukturisasi diakui dalam laba contractual cash flows after restructuring are
rugi. recognized to profit or loss.
Setelah restrukturisasi, seluruh arus kas kontraktual Thereafter, all the contractual cash flows under
dalam persyaratan baru dicatat sebagai the new terms shall be accounted for as the
pengembalian pokok pembiayaan yang diberikan repayment of principal and interest income, in
dan pendapatan bunga sesuai dengan syarat- accordance with the restructuring scheme.
syarat restrukturisasi.
Final Draft/April 30, 2024 9 Paraf:
Page 12
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
2.f. Piutang Pembiayaan Berdasarkan Prinsip 2.f. Financing Receivables Based on Sharia
Syariah Principles
Pembiayaan Murabahah Murabahah Financing
Murabahah adalah akad jual beli barang dengan Murabahah is a contract of sale and purchase of
harga jual sebesar biaya perolehan ditambah goods with a selling price of the acquisition cost
dengan keuntungan yang disepakati dan plus an agreed margin and the Company must
Perusahaan harus mengungkapkan biaya disclose the acquisition cost of the goods to
perolehan barang tersebut kepada konsumen. consumers.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada nilai Murabahah receivables are initially measured at
realisasi bersih ditambah dengan biaya transaksi net realizable value plus directly attributable
yang dapat diatribusikan secara langsung dan transaction costs which is an additional costs to
merupakan biaya tambahan untuk memperoleh acquire the financial asset and after initial
aset keuangan tersebut dan setelah pengakuan recognition are measured at amortized cost
awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi using the effective margin method less
menggunakan metode margin efektif dikurangi allowance for impairment losses value.
dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
Perusahaan menetapkan cadangan kerugian The Company determines allowance for
penurunan nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan impairment losses in accordance with the quality
berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo of financing based on a review of each financing
pembiayaan. Cadangan kerugian penurunan nilai balance. Allowance for impairment losses on
atas pembiayaan murabahah dihitung dengan murabahah financing is calculated using the
pendekatan sesuai pencadangan menurut approach according to the allowance based on
penerapan yang diatur oleh regulator. practice that arrange by regulator.
Pembiayaan Musyarakah Mutanaqishah Musyarakah Mutanaqishah Financing
Pembiayaan musyarakah mutanaqisah adalah Musyarakah mutanaqisah financing is
musyarakah atau syirkah yang kepemilikan aset musyarakah or syirkah in which one party's
(barang) atau modal salah satu pihak (syarik) ownership of assets (goods) or capital (syarik)
berkurang disebabkan pembelian porsi kepemilikan decreases due to the gradual purchase of
(hishah) secara bertahap oleh pihak lainnya. ownership portion (hishah) by the other party.
Pembiayaan musyarakah mutanaqishah dinyatakan Musyarakah mutanaqishah financing is
sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo recognised at the balance of the financing less
cadangan kerugian penurunan nilai. the allowance for impairment losses.
Perusahaan menetapkan cadangan kerugian The Company determines allowance for
penurunan nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan impairment losses in accordance with the quality
berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo of financing based on a review of each financing
pembiayaan. Cadangan kerugian penurunan nilai balance. Allowance for impairment losses on
atas pembiayaan musyarakah mutanaqishah musyarakah mutanaqishah financing is
dihitung dengan pendekatan sesuai pencadangan calculated using the approach according to the
menurut penerapan yang diatur oleh regulator. application set by the regulator.
Ijarah Ijarah
Ijarah adalah akad pemindahan hak guna (manfaat) Ijarah is the contract of transferring the rights
atas suatu aset dalam waktu tertentu dengan (benefits) of an asset within a certain period of
pembayaran sewa (ujrah) tanpa diikuti dengan time with the payment of rent (ujrah) without the
pemindahan kepemilikan aset itu sendiri. transfer of ownership of the asset itself.
Piutang ijarah adalah porsi pokok atas pendapatan Ijarah receivables are stated at the principal
sewa yang belum dibayar pada saat jatuh tempo portion of unpaid rent income at maturity less the
dikurangi dengan saldo cadangan kerugian balance of allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Perusahaan menetapkan cadangan kerugian The Company determines allowance for
penurunan nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan impairment losses in accordance with the quality
berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo of financing based on a review of each financing
pembiayaan. Cadangan kerugian penurunan nilai balance. Allowance for impairment losses on
atas pembiayaan ijarah dihitung dengan ijarah financing is calculated using the approach
Final Draft/April 30, 2024 10 Paraf:
Page 13
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
pendekatan sesuai pencadangan menurut in accordance with the application set by the
penerapan yang diatur oleh regulator. regulator.
Hawalah Hawalah
Akad hawalah adalah akad pengalihan utang dari A hawalah contract is a debt transfer contract
pihak yang berutang (nasabah) kepada pihak lain from the debtor (customer) to another party
(Perusahaan) yang wajib menanggung atau (the Company) who is obliged to bear or pay. For
membayar. Atas transaksi ini Perusahaan this transaction, the Company receives
mendapatkan imbalan (ujrah) dan diakui sebagai compensation (ujrah) and is recognized as
pendapatan pada saat diterima. revenue when received.
Pinjaman hawalah diakui sebesar jumlah dana Hawalah loans are recognized at the amount of
yang dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan funds lent at the time of occurrence. Excess
penerimaan dari pinjaman yang dilunasi diakui receipts from repaid loans are recognized as
sebagai pendapatan pada saat terjadinya. Pada income when incurred. At the statement of
tanggal laporan posisi keuangan, piutang hawalah financial position date, hawalah receivables are
dinyatakan sebesar saldo pinjaman dikurangi stated at the loan balance minus the balance for
dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses which is
yang dibentuk berdasarkan hasil ulasan oleh determined based on the results of a review by
manajemen terhadap kualitas pembiayaan yang management of the quality of existing financing
ada dan dihitung dengan pendekatan sesuai and calculated using the approach according to
pencadangan menurut penerapan yang diatur oleh the allowance according to the application
regulator. regulated by the regulator.
Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Assessment of asset quality and allowance for
penurunan nilai atas piutang pembiayaan yang impairment losses on financing receivables
diberikan berdasarkan prinsip syariah mengacu based on sharia principles refers to the Financial
kepada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Services Authority Regulations
No. 35/POJK.05/2018 tanggal 27 Desember 2018 No. 35/POJK.05/2018 dated December 27, 2018
tentang Penyelenggaraan Perusahaan Pembiayaan concerning Implementation of Financing
dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Companies and Financial Services Authority
No. 10/POJK.05/2019 tanggal 26 Februari 2019 Regulation No. 10/POJK.05/2019 dated
tentang Penyelenggaraan Usaha Perusahaan February 26, 2019 concerning Business Conduct
Pembiayaan Syariah dan Unit Usaha Syariah of Sharia Financing Companies and Sharia
Perusahaan Pembiayaan. Berdasarkan peraturan Business Units of Financing Companies. Based
tersebut, piutang pembiayaan yang diberikan on this regulation, financing receivables based
berdasarkan prinsip syariah ditelaah berdasarkan on sharia principles are reviewed based on their
kualitasnya dan diklasifikasikan dalam kategori quality and classified into the following
berikut dengan besarnya persentase cadangan categories by the amount of the percentage of
kerugian penurunan nilai: allowance for impairment losses:
Klasifikasi/Classification Persentase Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/
Percentage of Allowance for Impairment Losses
Lancar/Current 1%
Dalam perhatian khusus/In special mention 5%
Kurang lancar/Substandard 15%
Diragukan/Doubtful 50%
Macet/Loss 100%
Persentase cadangan kerugian penurunan nilai di The percentage of allowance for impairment
atas diterapkan terhadap saldo setelah dikurangi losses above is applied to the balance after
dengan nilai agunan sesuai dengan ketentuan deducting the collateral value in accordance with
tersebut diatas, kecuali untuk aset yang the above provisions, except for assets that are
diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin dengan classified as current and not secured by cash
agunan tunai. collateral.
Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets are written off from the allowance for
penurunan nilai pada saat manajemen berpendapat impairment losses when management believes
bahwa aset tersebut harus dihapuskan karena that the asset should be written off because the
secara operasional debitur sudah tidak mampu debtor is operationally unable to pay and/or is
Final Draft/April 30, 2024 11 Paraf:
Page 14
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
membayar dan/atau sulit untuk ditagih. Penerimaan difficult to collect. Recoveries of assets that have
kembali aset yang telah dihapuskan dicatat sebagai been written off are recorded as additions to the
penambahan cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses for the current
periode berjalan. period.
Dalam hal restrukturisasi piutang pembiayaan In the event that the restructuring of sharia
syariah dilakukan dengan modifikasi persyaratan financing receivables is carried out by modifying
pembiayaan non substansial yang tidak the terms of non-substantial financing which
menghasilkan penghentian pengakuan, Perseroan does not result in a cessation of recognition, the
memberikan masa cuti angsuran dan pengunduran Company provides installment leave periods and
jatuh tempo kepada konsumen namun tidak postponements to consumers but does not
mengubah total sisa piutang pembiayaan syariah change the total remaining sharia financing
(baik pokok maupun margin) yang harus receivables (both principal and margin) that must
dibayarkan oleh konsumen. Perseroan mencatat be paid by consumers. The Company recorded
dampak restrukturisasi tersebut secara prospektif, the impact of the restructuring prospectively, by
dengan tidak mengakui amortisasi marjin serta not recognizing margin amortization and
amortisasi biaya perolehan pada saat cuti acquisition cost amortization during paid leave.
angsuran. Pendapatan marjin setelah Margin income after restructuring will be
restrukturisasi akan diakui sebesar jumlah marjin recognized at the margin amount specified in the
yang ditentukan dalam persyaratan pembiayaan new financing terms which does not change the
baru yang tidak mengubah total sisa piutang, total remaining receivables. Whereas in the case
sedangkan dalam hal restrukturisasi piutang of restructuring of fee-based sharia financing
pembiayaan syariah berbasis fee (ujrah) dilakukan receivables (ujrah) carried out by modifying non-
dengan modifikasi persyaratan pembiayaan non substantial financing requirements which do not
substansial yang tidak menghasilkan penghentian result in a derecognition, the Company provides
pengakuan, Perusahaan memberikan masa cuti customers with installment leave and
angsuran dan pengunduran jatuh tempo kepada postponement periods by changing the total
konsumen dengan mengubah total sisa piutang remaining sharia financing receivables (adjusted
pembiayaan syariah (pokok dan ujrah yang principal and ujrah). that must be paid by
disesuaikan) yang harus dibayarkan oleh consumers.
konsumen.
2.g. Sewa 2.g. Leases
Perusahaan menerapkan PSAK 73 yang The Company has applied SFAS 73, which set
mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa the requirement for the recognition of lease
sehubungan dengan sewa yang sebelumnya liabilities in relation to leases which had been
diklasifikasikan sebagai ‘sewa operasi’. previously classified as “operating lease”.
Sebagai Penyewa As Lessee
Pada Penyewa tanggal permulaan kontrak, At the inception of a contract, the Company
Perusahaan menilai apakah kontrak merupakan, assesses whether the contract is, or contains, a
atau mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan lease. A contract is or contains a leases if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan an identified assets for a period of time in
aset identifikasian selama suatu jangka waktu untuk exchange for consideration.
dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Perusahaan harus menilai apakah: Company shall assesses whether:
- Perusahaan memiliki hak untuk mendapatkan - The Company has the right to obtain
secara subtansial seluruh manfaat ekonomi dari substantially all the economic benefits from
penggunaan aset identifikasian; dan use of the asset throughout the period of use;
and
- Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan - The Company has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Perusahaan of the asset. The Company has this right
memiliki hak ini ketika Perusahaan memiliki hak when it has the decision-making rights that
untuk pengambilan keputusan yang relevan are the most relevant to changing how and for
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose the asset is used are
digunakan telah ditentukan sebelumnya dan: predetermined and:
1. Perusahaan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to operate
mengoperasikan aset; the aseet;
Final Draft/April 30, 2024 12 Paraf:
Page 15
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
2. Perusahaan telah mendesain aset dengan 2. The Company has designed the asset
cara menetapkan sebelumnya bagaimana in a way that predetermined how and
dan untuk tujuan apa aset akan digunakan for what purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali At the inception or on reassessment of a
atas kontrak yang mengandung sebuah komponen contract that contains a lease component, the
sewa, Perusahaan mengalokasikan imbalan dalam Company allocates the consideration in the
kontrak ke masing-masing komponen sewa contract to each lease component on the basis
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen of their relative stand-alone prices and the
sewa dan harga tersendiri agregat dari komponen aggregate stand-alone price of the non-lease
non-sewa. components.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan The Company recognizes a right-of-use assets
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset and a lease liability at the lease commencement
hak-guna diukur pada biaya perolehan, dimana date. The right-of-use assets are initially
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa measured at cost, which comprises the initial
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa yang amount of the lease liability adjusted for any
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan. lease payment made at or before the
commencement date.
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan The right-of-use assets are subsequently
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga depreciated using the straight-line method from
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat the commencement date to the earlier of the end
aset hak-guna atau akhir masa sewa. of the useful life of the right-of-use assets or the
end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, present value of the lease payments that are not
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga paid at the commencement date, discounted
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut using the interest rate implicit in the lease or, if
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku that rate can not be readily determined, using
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, incremental borrowing rate. Generally, the
Perusahaan menggunakan suku bunga pinjaman Company uses its incremental borrowing rate as
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto. the discount rate.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran the lease liability comprise the following:
berikut ini:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap - fixed payments, including in-substance fixed
secara substansi; payments;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung - variable lease payment that depend on an
pada indeks atau suku bunga yang pada index or a rate, initially measured using the
awalnya diukur dengan menggunakan indeks index or rate as at the commencement date;
atau suku bunga pada tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh - amounts expected to be payable uder a
penyewa dengan jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Perusahaan cukup - the exercise price under a purchase option
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan that the Company is reasonably certain to
exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa kecuali - penalties for early termination of a lease
jika Perusahaan cukup pasti untuk tidak unless the Company is reasonably certain not
menghentikan lebih awal. to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the lease period so
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik as to produce a constant periodic rate of interest
yang konstan atas saldo liabilitas untuk setiap on the remaining balance of the liability for each
periode. period.
Perusahaan menyajikan aset hak-guna sebagai The Company present right-of-use assets are
Final Draft/April 30, 2024 13 Paraf:
Page 16
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
bagian dari “Aset tetap” dan “Liabilitas sewa” part of “Fixed assets” and “Lease liabilities” in
di dalam laporan posisi keuangan. the statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers ownership of the underlying
kepada Perusahaan pada akhir masa sewa atau assets to the Company by the end of the lease
jika biaya perolehan aset hak-guna merefleksikan term or if the cost of the right-of-use assets
Perusahaan akan mengeksekusi opsi beli, maka reflects that the Company will exercise a
Perusahaan menyusutkan aset hak-guna dari purchase option, the Company depreciates the
tanggal permulaan hingga akhir umur manfaat aset right-of-use assets from the commencement
pendasar. Jika tidak, maka Perusahaan date to the end of useful life of the underlying
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal asset. Otherwise, the Company depreciates the
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara right-of-use assets from the commencement
akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir masa date to the earlier of the of the useful life of the
sewa. right-of-use assets or the end of the lease term.
Sewa Jangka-Pendek Short-term leases
Perusahaan memutuskan untuk tidak mengakui The Company has elected not to recognise right-
aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa of-use assets and lease liabilities for short-term
jangka-pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan lease that have a lease term of 12 months or
atau kurang. Perusahaan mengakui pembayaran less. The Company recognises the leases
sewa atas sewa tersebut sebagai beban dengan payments associated with these leases as an
dasar garis lurus selama masa sewa. expense on a straight-line basis over the lease
team.
Modifikasi Sewa Lease modification
Perusahaan mencatat modifikasi sewa sebagai The Company account for a lease modification
sewa terpisah jika: as a separate lease if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa - the modification increases the scope of the
dengan menambahkan hak untuk menggunakan lease by adding the right to use one or more
satu aset pendasar atau lebih; dan underlying assets; and
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang - the consideration for the lease increases by
setara dengan harga tersendiri untuk an amount commensurate with the stand-
peningkatan dalam ruang lingkup dan alone price for the increase in scope and any
penyesuaian yang tepat pada harga tersendiri appropriate adjustment to that stand-alone
tersebut untuk merefleksikan kondisi kontrak price to reflect the circumstances of the
tertentu. particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai For a lease modification that is not accounted for
sewa terpisah, pada tanggal efektif modifikasi as a separate lease, at the effective date of the
sewa, Perusahaan: lease modification, the Company:
- Mengukur kembali dan mengalokasikan imbalan - Remeasure and allocate the consideration in
kontrak modifikasian; the modified contract;
- Menentukan masa sewa dari sewa - Determine the lease term of the modified
modifikasian; lease;
- Mengukur kembali liabilitas sewa dengan - Remeasure the lease liability by discounting
mendiskontokan pembayaran sewa revisian the revised lease payments using a revised
menggunakan tingkat diskonto revisian discount rate on the basis of the remaining
berdasarkan sisa umur sewa dan sisa lease term and the remaining lease payment
pembayaran sewa dengan melakukan with a corresponding adjustment to the right-
penyesuaian terhadap aset hak-guna. Tingkat of-use assets. The revised discount rate is
diskonto revisian ditentukan sebagai suku determined as the Company’s incremental
bunga pinjaman inkremental Perusahaan pada borrowing rate at the effective date of the
tanggal efektif modifikasi; modification
- Menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna - Decrease the carrying amount of the right-of-
untuk merefleksikan penghentian sebagian atau use asset to reflect the partial or full
sepenuhnya sewa untuk modifikasi sewa yang termination of the lease for the lease
menurunkan ruang lingkup sewa. Perusahaan modifications that decrease the scope of the
mengakui dalam laba rugi setiap laba rugi yang lease. The Company recognise in profit or
terkait dengan penghentian sebagian atau loss any gain or loss relating to the partial or
sepenuhnya sewa tersebut; dan full termination of the lease; and
- Membuat penyesuaian terkait dengan aset hak- - Make a corresponding adjustment to the right-
Final Draft/April 30, 2024 14 Paraf:
Page 17
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
guna untuk seluruh modifikasi sewa lainnya. of-use assets for all other lease modification.
Sebagai Pesewa As Lessor
Ketika Perusahaan bertindak sebagai pesewa, When the Company acts a lessor, it shall classify
Perusahaan mengklasifikasi masing-masing each of its leases as either an operating lease or
sewanya baik sewa operasi atau sewa a finance lease.
pembiayaan.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, To classify each lease, the Company makes an
Perusahaan membuat penilaian secara overall assessment of whether the lease
keseluruhan atas apakah sewa mengalihkan secara transfers substantially all of the risk and rewards
substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait incidental to ownership of the underlying asset.
dengan kepemilikan aset pendasar.
Jika penilaian membuktikan hal tersebut, maka If this is the case, then the lease is classified as
sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; a finance lease if not, then it is an operating
jika tidak maka, merupakan sewa operasi. Sebagai lease. As part of this assessment, the Company
bagian dari penilaian ini, Perusahaan considers certain indicators such as whether the
mempertimbangkan beberapa indikator seperti lease term is for the major part of the economic
apakah masa sewa adalah sebagian besar dari life of the underlying asset.
umur ekonomik aset pendasar.
2.h. Beban Dibayar di Muka 2.h. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi sesuai masa Prepaid expenses are amortized over their
manfaat dengan menggunakan metode garis lurus. useful lives using the straight-line method.
2.i. Aset Tetap 2.i. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar harga Fixed assets are initially stated at cost which
perolehan yang mencakup harga pembelian dan includes the purchase price and all expenses
semua beban yang terkait secara langsung untuk directly related to bringing the asset to the
membawa aset tersebut ke lokasi dan kondisi yang location and condition necessary to enable the
diperlukan untuk memungkinkan aset tersebut asset to operate as determined by management,
beroperasi sebagaimana ditentukan oleh such as: applicable taxes, import duties,
manajemen, seperti: pajak yang berlaku, bea transportation costs, handling costs, storage
masuk, biaya pengangkutan, biaya penanganan, costs, site preparation costs, installation costs,
biaya penyimpanan, biaya penyediaan lokasi, biaya internal labor costs, the initial estimate of the
pemasangan, biaya upah tenaga kerja internal, costs of demolition, removal of fixed assets and
estimasi awal biaya pembongkaran, pemindahan restoration of the location of fixed assets.
aset tetap dan restorasi lokasi aset tetap.
Setelah pengakuan awal, aset tetap After initial recognition, property, plant and
dipertanggungjawabkan dengan metode biaya dan equipment are accounted for using the cost
dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah method and stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan penyesuaian depreciation and impairment adjustments for
penurunan nilai aset. Tanah tidak disusutkan. assets. Land is not depreciated.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is calculated using the straight line
garis lurus (straight-line method) berdasarkan method based on the estimated useful lives of
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai the assets as follows:
berikut:
Tahun/Year
Bangunan 20 Building
Kendaraan 5 Vehicle
Perabotan Kantor 5 Office Furniture
Peralatan Kantor 4-8 Office Equipment
Biaya perbaikan dan perawatan dibebankan Repairs and maintenance costs are charged
langsung ke laba atau rugi pada saat terjadinya directly to profit or loss when these costs are
biaya-biaya tersebut, sedangkan biaya-biaya yang incurred, while costs which are large in nature
berjumlah besar dan sifatnya meningkatkan kondisi and significantly improve the condition of the
aset secara signifikan dikapitalisasi. Apabila suatu assets are capitalized. If a fixed asset is
aset tetap dilepas, maka nilai tercatat dan disposed, the carrying amount and accumulated
Final Draft/April 30, 2024 15 Paraf:
Page 18
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan depreciation are removed from the statement of
posisi keuangan, dan keuntungan atau kerugian financial position, and the resulting gain or loss
yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi dan is recognized in the current year's statement of
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. profit or loss and other comprehensive income.
Pada setiap tanggal pelaporan, nilai residu, masa At each reporting date, the residual values,
manfaat ekonomis dan metode penyusutan useful lives and methods of depreciation are
dievaluasi dan jika diperlukan, pengaruh dari setiap evaluated and if necessary, the effect of any
perubahan estimasi tersebut disesuaikan secara changes in estimates is adjusted prospectively.
prospektif.
2.j. Aset Takberwujud 2.j. Intangible Assets
Aset takberwujud diukur sebesar nilai perolehan Intangible asset is measured on initial
pada pengakuan awal. Setelah pengakuan awal, recognition at cost. After initial recognition,
aset takberwujud dicatat pada biaya perolehan intangible asset is carried at cost less any
dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi rugi accumulated amortization and any accumulated
penurunan nilai. Umur manfaat aset takberwujud impairment loss. The useful life of intangible
dinilai apakah terbatas atau tidak terbatas. asset is assessed to be either finite or indefinite.
Aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas, Intangible asset with finite life, which comprise
berupa lisensi perangkat lunak komputer, computer software licenses, is amortized using
diamortisasi dengan metode garis lurus selama straight-line method over the economic useful
umur manfaat ekonomi dan dievaluasi apabila life and assessed for impairment whenever there
terdapat indikasi adanya penurunan nilai untuk aset is an indication that the intangible asset may be
takberwujud. Periode dan metode amortisasi untuk impaired. The amortization period and the
aset takberwujud dengan umur terbatas ditelaah amortization method for an intangible asset with
setidaknya setiap akhir tahun keuangan. Estimasi a finite useful life are reviewed at least at each
umur manfaat lisensi perangkat lunak komputer financial year end. The estimated useful life of
Perusahaan adalah 4 tahun. the Company’s computer software licenses is
4 years.
Perubahan pada perkiraan umur manfaat atau Changes in the expected useful life or the
perkiraan pola konsumsi manfaat ekonomi terjadi expected pattern of consumption of future
pada aset tersebut dicatat dengan mengubah economic benefits embodied in the asset is
periode amortisasi atau metode, yang sesuai dan accounted for by changing the amortization
diperlakukan sebagai perubahan estimasi period or method, as appropriate, and are
akuntansi. Beban amortisasi aset takberwujud treated as changes in accounting estimates. The
dengan masa manfaat terbatas diakui dalam laba amortization expense on intangible assets with
rugi dan penghasilan komprehensif lain dalam finite lives is recognized in of profit or loss and
kategori biaya yang konsisten dengan fungsi dari other comprehensive income in the expense
aset takberwujud. category consistent with the function of the
intangible assets.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gain or losses arising from derecognition of an
penghentian pengukuran aset takberwujud diukur intangible asset is measured as the difference
sebagai selisih antara hasil pelepasan neto dan between the net disposal proceeds and the net
nilai tercatat aset dan diakui dalam laba rugi dan carrying amount of the assets and are
penghasilan lain pada saat aset tersebut dihentikan recognized in the profit or loss and other
pengakuannya. comprehensive income when the asset is
derecognized.
2.k. Penurunan Nilai Aset Non - Keuangan 2.k. Impairment of Assets Non - Financial Assets
Pada tanggal pelaporan, Perusahaan menelaah At the reporting date, the Company reviews the
nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukan carrying values of non-financial assets to
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah determine whether there is any indication that
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi the assets have been impaired. If any such
tersebut, jumlah terpulihkan dari aset diestimasi indication exists, the recoverable amount of the
untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai asset is estimated to determine the extent of the
(jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk impairment loss (if any). If it is not possible to
mengestimasi jumlah terpulihkan atas suatu aset estimate the recoverable amount of an individual
individu, Perusahaan mengestimasi jumlah asset, the Company estimates the recoverable
Final Draft/April 30, 2024 16 Paraf:
Page 19
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
terpulihkan dari unit penghasil kas atas aset. amount of the asset's cash-generating unit.
Perkiraan jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi The estimated recoverable amount is the higher
antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual of fair value less costs to sell or value in use. If
atau nilai pakai. Jika jumlah terpulihkan dari aset the recoverable amount of the non-financial
non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai asset (cash-generating unit) is less than its
tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) carrying amount, the carrying amount of the
dikurangi menjadi sebesar jumlah terpulihkan dan asset (cash-generating unit) is reduced to its
rugi penurunan nilai diakui langsung ke dalam recoverable amount and an impairment loss is
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif recognized immediately in the current year's
lain tahun berjalan. statement of profit or loss and other
comprehensive income.
2.l. Pendapatan dan Beban 2.l. Revenue and Expenses
Pendapatan pembiayaan konsumen dan marjin Consumer financing income and murabahah
murabahah diakui dengan menggunakan metode margin are recognized using the effective
suku bunga efektif. interest rate method.
Pendapatan dividen dari portofolio efek saham Dividend income from securities portfolio is
diakui pada saat emiten mengumumkan recognized when the issuer announces dividend
pembayaran dividen. payment.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan portofolio Gains (losses) from securities portfolio trading
efek meliputi keuntungan (kerugian) yang timbul include gains (losses) arising from the sale of
dari penjualan portofolio efek dan keuntungan securities portfolios and unrealized gains
(kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan (losses) resulting from an increase (decrease) in
(penurunan) nilai wajar portofolio efek. the fair value of the securities portfolio.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito Interest income from time deposit placements is
berjangka diakui ketika diperoleh berdasarkan basis recognized when earned on an accrual basis.
akrual.
Beban Expenses
Beban diakui sesuai dengan manfaatnya pada Expenses are recognized in accordance with the
tahun yang bersangkutan (accrual method). benefits in the year concerned (accrual method).
2.m. Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja 2.m. Post-Employment Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short Term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan berdasarkan metode when they are due to employees on the accrual
akrual. Imbalan kerja jangka pendek mencakup basis. Short-term employee benefits include
antara lain upah, gaji, bonus dan insentif. wages, salaries, bonuses and incentives.
Imbalan Kerja Jangka Panjang dan Imbalan Pasca- Long Term Employment Benefits and Post-
Kerja Employment Benefits
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
2023, Perusahaan membukukan penyisihan untuk the Company recorded a provision for post-
imbalan pasca-kerja program imbalan pasti untuk employment benefits defined benefit plans for
karyawan sesuai dengan UU Cipta Kerja employees in accordance with the Job Creation
No. 11/2020, yang selanjutnya diubah dengan Law No. 11/2020, that has been amended by the
Peraturan Pemerintah pengganti Undang-Undang Government Regulation change Law No. 2 Year
No. 2 Tahun 2022, PP No. 35/2021, Peraturan 2022, PP No. 35/2021, Company Regulation
Perusahaan (PP) dan PSAK 24 (Revisi 2019), (PP) and SFAS 24 (Revised 2019), “Employee
“Imbalan Kerja”. Benefits”.
Pada Maret 2023, Pemerintah telah menetapkan On March 2023, the Government has set up the
Undang-Undang No. 6 Tahun 2023 tentang Law No. 6 Year 2023 which stimulated
Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Government Regulation Charge Law No. 2 Year
Undang-Undang No. 2 Tahun 2022 tentang Cipta 2022 concerning Job Creation to before Law.
Kerja menjadi Undang-Undang.
Imbalan pasca-kerja diakui sebesar jumlah yang Post-employment benefits are recognized at the
Final Draft/April 30, 2024 17 Paraf:
Page 20
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
diukur dengan menggunakan dasar diskonto ketika amount measured on a discount basis when
pekerja telah memberikan jasanya kepada employees have rendered services to the
Perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Company within an accounting period. Liabilities
Liabilitas dan beban diukur dengan menggunakan and expenses are measured using actuarial
teknik aktuaria yang mencakup pula kewajiban techniques which also include constructive
konstruktif yang timbul dari praktik kebiasaan obligations arising from the Company's
Perusahaan. Dalam perhitungan liabilitas, imbalan customary practices. In calculating liabilities,
harus didiskontokan dengan menggunakan metode compensation must be discounted using the
projected unit credit. projected unit credit method.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial gains and losses arising from
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi adjustments and changes in actuarial
aktuarial langsung diakui seluruhnya melalui assumptions are recognized in full through other
pendapatan komperhensif lainnya pada saat comprehensive income when incurred.
terjadinya.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba Past service costs are recognized immediately in
rugi. the profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains and losses on defined benefit plan
penyelesaian program manfaat pasti diakui di laba curtailments or settlements are recognized in
rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian tersebut profit or loss when the curtailment or settlement
terjadi. occurs.
Pada tanggal 4 April 2022, DSAK – IAI menerbitkan On April 4, 2022, DSAK – IAI issued a press
siaran pers mengenai ”mengatribusikan manfaat release regarding "attributing benefits to length
untuk masa kerja (PSAK 24)” sebagai tanggapan of service (SFAS 24)" as a response to the
terhadap International Financial Accounting International Financial Accounting Standard
Standard Interpretation Committee Agenda Interpretation Committee Agenda Decision:
Decision: International Accounting (IAS) 19 International Accounting (IAS) 19 "Employee
”Employee Benefits Attributing Benefit to Periods of Benefits Attributing Benefits to Periods of
Service (IFRIC AD) yang diterbitkan di bulan Mei Service (IFRIC AD) published in May 2021.
2021. DSAK – IAI menilai bahwa skema manfaat DSAK – IAI considers that the pension benefit
pensiun yang diperkenalkan dalam UU Cipta Kerja scheme introduced in the Job Creation Law has
memiliki karakteristik yang serupa dengan pola characteristics similar to the pattern of facts
fakta yang dibahas dalam IFRIC AD. discussed in IFRIC AD.
Manajemen telah mengkaji dampak siaran pers Management has reviewed the impact of this
DSAK – IAI ini dan menyimpulkan bahwa dampak DSAK – IAI press release and concluded that
perubahan pola fakta tidak signifikan terhadap the impact of changes in the fact pattern was not
laporan keuangan Perusahaan pada tahun lalu, significant to the Company's financial statements
dan oleh karena itu telah membukukan dampak in the past year, and therefore has recorded the
perubahan tersebut pada laporan laba rugi dan impact of these changes in the statement of
penghasilan komprehensif lainnya di tahun profit or loss and other comprehensive income
berjalan. for the current year.
2.n. Pajak Penghasilan 2.n. Income Tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense consists of current tax and
tangguhan. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui deferred tax. Current tax and deferred tax are
dalam laporan laba rugi, kecuali jika terkait dengan recognized in profit or loss, unless they relate to
transaksi yang diakui langsung dalam ekuitas atau transactions that are recognized directly in equity
pendapatan komprehensif lain. or other comprehensive income.
Pajak kini adalah utang atau piutang pajak yang Current tax is the expected tax payable or
diharapkan atas penghasilan kena pajak atau rugi receivable on taxable income or tax losses
pajak selama periode berjalan, dengan during the period, using tax rates that have been
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara enacted or substantively enacted at the reporting
substantif berlaku pada tanggal pelaporan. date.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized for temporary
antara nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tujuan differences between the carrying amounts of
pelaporan keuangan, dan nilai yang digunakan assets and liabilities for financial reporting
untuk tujuan perpajakan. Pajak tangguhan diukur purposes and the amounts used for tax
Final Draft/April 30, 2024 18 Paraf:
Page 21
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau purposes. Deferred tax is measured using tax
yang telah secara substantif berlaku pada tanggal rates that have been enacted or substantively
laporan posisi keuangan dan yang akan digunakan enacted at the statement of financial position
pada saat aset dipulihkan atau liabilitas dilunasi. date and will be applied when the asset is
Metode ini juga mengharuskan pengakuan manfaat recovered or the liability is settled. This method
pajak masa depan, seperti kompensasi rugi fiskal, also requires the recognition of future tax
apabila besar kemungkinan manfaat pajak tersebut benefits, such as compensation for tax losses, to
dapat direalisasi. the extent that realization of such benefits is
probable.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus Deferred tax assets and liabilities are offset
jika dan hanya jika (a) entitas memiliki hak yang when, and only when (a) the entity has a legally
dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan enforceable right to set off current tax assets
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak against current tax liabilities; and (b) deferred tax
kini; dan (b) aset pajak tangguhan dan liabilitas assets and deferred tax liabilities related to
pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan income tax that are imposed by the same
yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang taxation authority on the same taxable entity or
sama atas entitas kena pajak yang sama atau different taxable entities to recover current tax
entitas kena pajak yang berbeda untuk memulihkan assets and liabilities on a net basis, or to realize
aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto, the assets and settle liabilities simultaneously in
atau merealisasikan aset dan menyelesaikan any future period in which significant amounts of
liabilitas secara bersamaan pada setiap periode deferred tax assets or liabilities are expected to
mendatang dimana jumlah signifikan atas aset atau be settled or recovered.
liabilitas pajak tangguhan diperkirakan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulations in Indonesia stipulate that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak yang certain types of income are subject to final tax.
bersifat final. Pajak final yang dikenakan atas nilai The final tax imposed on the gross value of the
bruto transaksi tetap dikenakan walaupun atas transaction is still imposed even though the
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami transaction participant suffers a loss.
kerugian.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang Final tax is not included in the scope regulated
diatur oleh PSAK No. 46: “Pajak Penghasilan”. Oleh by PSAK No. 46: “Income Taxes”. Therefore, the
karena itu, Perusahaan menyajikan beban pajak Company presents the final tax expense related
final sehubungan dengan deposito dan giro sebagai to time deposits and demand deposits as a
pos tersendiri. separate item.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat Corrections to tax liabilities are recognized when
surat ketetapan pajak diterima atau jika a tax assessment letter is received or when an
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas objection is filed, when a decision on the
keberatan tersebut telah ditetapkan, atau jika objection has been determined, or if an appeal is
mengajukan banding pada saat keputusan atas filed when a decision on the appeal has been
banding tersebut telah ditetapkan. determined.
2.o. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak 2.o. Tax Amnesty Assets and Liabilities
Aset Pengampunan Pajak dan Liabilitas Tax Amnesty Assets and Tax Amnesty Liabilities
Pengampunan Pajak diakui pada saat Surat are recognized when a Tax Amnesty Certificate
Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) (SKPP) is issued by the Minister of Finance of
diterbitkan oleh Menteri Keuangan Republik the Republic of Indonesia, and are not
Indonesia, dan tidak diakui secara neto (saling recognized on a net basis (offsetting). The
hapus). Selisih antara Aset Pengampunan Pajak difference between Tax Amnesty Assets and Tax
dan Liabilitas Pengampunan Pajak diakui sebagai Amnesty Liabilities is recognized as Additional
Tambahan Modal Disetor. Paid-in Capital.
Liabilitas Pengampunan Pajak pada awalnya diakui Tax Amnesty Liabilities are initially recognized at
sebesar nilai kas dan setara kas yang masih harus the amount of cash and cash equivalents that
dibayarkan oleh Perusahaan sesuai kewajiban must still be paid by the Company in accordance
kontraktual atas perolehan Aset Pengampunan with the contractual obligations for the
Pajak. acquisition of Tax Amnesty Assets.
Final Draft/April 30, 2024 19 Paraf:
Page 22
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Uang tebusan yang dibayarkan oleh Perusahaan Redemption money paid by the Company to
untuk memperoleh pengampunan pajak diakui obtain tax amnesty is recognized as an expense
sebagai beban pada periode dimana SKPP in the period in which the SKPP is received by
diterima oleh Perusahaan. the Company.
Setelah pengakuan awal, Aset dan Liabilitas After initial recognition, Tax Amnesty Assets and
Pengampunan Pajak diukur sesuai dengan PSAK Liabilities are measured in accordance with the
yang relevan sesuai dengan klasifikasi masing- relevant SFAS according to the classification of
masing Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak. each Tax Amnesty Assets and Liabilities.
2.p. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi 2.p. Transactions and Balances with Related
Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related party represents a person or an entity
terkait dengan entitas pelapor yang meliputi: who is related to the reporting entity which
includes:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to a reporting entity if that
orang tersebut: person:
(i) Memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
(ii) Memiliki pengaruh signifikan atas entitas (ii) has significant influence over the
pelapor; atau reporting entity; or
(iii) Merupakan personil manajemen kunci (iii) is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk entitas personnel of the reporting entity or of a
pelapor. parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to a reporting entity if any
jika memenuhi salah satu hal berikut: of the following conditions applies:
(i) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota (i) The entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same business group
entitas induk, entitas anak, dan entitas (which means that each parent,
anak berikutnya terkait dengan entitas subsidiary and fellow subsidiary is related
lain); to the others);
(ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) One entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a business group
yang merupakan anggota suatu kelompok of which the other entity is the member);
usaha, yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya);
(iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
(iv) Satu entitas adalah ventura bersama dari (iv) One entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entity and the other entity is an associate
entitas asosiasi dari entitas ketiga; of the third entity;
(v) Entitas tersebut adalah suatu program (v) The reporting entity or an entity related to
imbalan pasca-kerja untuk imbalan kerja the former has a post-employment
dari salah satu entitas pelapor atau entitas benefits plan for the benefits of
yang terkait dengan entitas pelapor. Jika employees. If the reporting entity has
entitas pelapor adalah entitas yang such a plan, the sponsoring employers
menyelenggarakan program tersebut, are also related to the reporting entity.
maka entitas sponsor juga berelasi dengan
entitas pelapor;
(vi) Entitas yang dikendalikan atau (vi) The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (a); or
diidentifikasi dalam huruf (a); atau
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)(i) (vii) A person identified in (a)(i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member
atau personil manajemen kunci entitas of the key management personnel of the
(atau entitas induk dari entitas). entity (or of a parent of the entity).
Seluruh transaksi yang dilakukan dengan pihak- All transactions made with related parties have
Final Draft/April 30, 2024 20 Paraf:
Page 23
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
pihak berelasi telah diungkapkan pada catatan atas been disclosed in the notes to the financial
laporan keuangan. statements.
2.q. Instrumen Keuangan 2.q. Financial Instruments
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies financial instruments
keuangan menjadi aset keuangan dan liabilitas into financial assets and financial liabilities.
keuangan. Instrumen keuangan adalah setiap A financial instrument is any contract that
kontrak yang menimbulkan aset keuangan pada creates a financial asset in one entity and a
satu entitas dan liabilitas keuangan atau instrumen financial liability or equity instrument in another
ekuitas pada entitas lain. entity.
Klasifikasi Classification
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Perusahaan mengklasifikasikan aset The Company classifies its financial assets
keuangannya dalam kategori (i) aset keuangan into the categories of (i) financial assets
yang diukur dengan biaya diamortisasi; (ii) aset measured at amortized cost; (ii) financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui assets measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVOCI); dan comprehensive income (FVOCI); and
(iii) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL). through profit or loss (FVTPL).
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan The Company classifies financial assets at
pada biaya perolehan diamortisasi jika kedua amortized cost if both of the following
kondisi berikut dipenuhi: conditions are met:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - Financial assets are managed in a business
yang bertujuan untuk memiliki aset model that aims to own financial assets in
keuangan dalam rangka mendapatkan arus order to obtain contractual cash flows; and
kas kontraktual; dan
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - Contractual terms of a financial asset that
yang pada tanggal tertentu meningkatkan on a certain date increase cash flows solely
arus kas yang semata-mata dari from payments of principal and interest on
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah the principal amount outstanding.
pokok terutang.
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan Companies classify financial assets on FVOCI
pada FVOCI jika kedua kondisi berikut dipenuhi: if both of the following conditions are met:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - Financial assets are managed in a business
yang tujuannya akan terpenuhi dengan model whereby the objectives will be fulfilled
mendapatkan arus kas kontraktual dan by obtaining contractual cash flows and
menjual aset keuangan; dan selling financial assets; and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - Contractual terms of financial assets that on
yang pada tanggal tertentu meningkatkan a certain date increase cash flows solely
arus kas yang semata dari pembayaran from payments of principal and interest on
pokok dan bunga dari jumlah pokok the principal amount outstanding.
terutang.
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi Other financial assets which do not meet the
persyaratan untuk diklasifikasikan sebagai aset requirements to be classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan assets measured at amortized cost or fair
diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income,
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai are classified as measured at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss (FVTPL).
(FVTPL).
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liability
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas The Company classifies its financial liabilities
keuangannya pada pengakuan awal sebagai on initial recognition as (i) financial liabilities
(i) liabilitas keuangan diukur pada FVTPL atau measured at FVTPL or (ii) financial liabilities
(ii) liabilitas keuangan diukur pada biaya measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau Upon initial recognition, the Company's
Final Draft/April 30, 2024 21 Paraf:
Page 24
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
liabilitas keuangan Perusahaan diukur pada nilai financial assets or financial liabilities are
wajar ditambah/dikurangi biaya transaksi yang measured at fair value plus/minus transaction
dapat diatribusikan secara langsung atas perolehan costs that are directly attributable to the
aset keuangan atau penerbitan liabilitas keuangan. acquisition of financial assets or the issuance
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan of financial liabilities. The measurement of
setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi financial assets and financial liabilities after
aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut. initial recognition depends on the classification
of the financial assets and financial liabilities.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang Transaction costs include only those costs that
dapat diatribusikan secara langsung untuk are directly attributable to the acquisition of a
perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan financial asset or the issuance of a financial
suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya liability and are additional costs that would not
tambahan yang tidak akan terjadi apabila instrumen have been incurred had the financial
keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. instrument not been obtained or issued. For
Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan financial assets, transaction costs are added
pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan to the amount recognized at the initial
aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, biaya recognition of the asset, while for financial
transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui liabilities, transaction costs are deducted from
pada awal pengakuan kewajiban. Biaya transaksi the amount payable which is recognized at the
tersebut diamortisasi selama umur instrumen initial recognition of the liability. These
berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat transaction costs are amortized over the life of
sebagai bagian dari pendapatan pembiayaan the instrument using the effective interest
konsumen dan marjin murabahah untuk biaya method and are recorded as part of consumer
transaksi sehubungan dengan aset keuangan dan financing income and margin murabahah for
sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya transaction costs related to financial assets
transaksi sehubungan dengan liabilitas keuangan. and as part of interest expense for transaction
costs related to financial liabilities.
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Setelah pengakuan awal, pengukuran aset After initial recognition, the measurement
keuangan tergantung pada klasifikasinya of financial assets depends on their
sebagai berikut: classification as follows:
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets measured at
diamortisasi amortized cost
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets measured at
diamortisasi selanjutnya diukur dengan amortized cost are subsequently
menggunakan metode suku bunga efektif measured using the Effective Interest
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah Rate (“EIR”) method, net of
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya impairment. Amortized cost is
perolehan yang diamortisasi dihitung calculated by taking into account any
dengan memperhitungkan diskonto atau discount or premium on the acquisition
premi atas biaya akuisisi atau biaya yang cost or costs that are an integral part
merupakan bagian integral dari EIR of the EIR. EIR amortization is
tersebut. Amortisasi EIR dicatat dalam recorded in the income statement.
laporan laba rugi. Kerugian yang timbul Losses arising from impairment are
dari penurunan nilai juga diakui pada also recognized in the profit or loss.
laporan laba rugi.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi atau melalui value through profit or loss or through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets measured at fair
wajar melalui laporan laba rugi selanjutnya value through profit or loss are
disajikan dalam laporan posisi keuangan subsequently presented in the
sebesar nilai wajar, dengan perubahan statement of financial position at fair
nilai wajar yang diakui dalam laporan laba value, with changes in fair value
rugi. Sedangkan untuk aset keuangan recognized in the profit or loss.
yang diukur pada nilai wajar melalui Meanwhile, for financial assets that
penghasilan komprehensif lain, perubahan are measured at fair value through
nilai wajar aset keuangan ini dicatat pada other comprehensive income, changes
penghasilan komprehensif lain, kecuali in the fair value of these financial
Final Draft/April 30, 2024 22 Paraf:
Page 25
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
pengakuan keuntungan atau kerugian assets are recorded in other
penurunan nilai, pendapatan bunga comprehensive income, except for the
(termasuk biaya transaksi menggunakan recognition of impairment gains or
metode suku bunga efektif), keuntungan losses, interest income (including
atau kerugian yang timbul dari transaction costs using the effective
penghentian dan keuntungan dan kerugian interest method), gains or losses.
dari selisih kurs diakui pada laba rugi. arising from the retirement and gains
and losses from foreign exchange
differences are recognized in profit or
loss.
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liabilities
Setelah pengakuan awal, pengukuran liabilitas After initial recognition, the measurement
keuangan tergantung pada klasifikasinya of financial liabilities depends on their
sebagai berikut: classification as follows:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur pada (i) Financial liabilities measured at
FVTPL FVTPL
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities measured at fair
wajar melalui laporan laba rugi termasuk value through profit or loss include
liabilitas keuangan untuk diperdagangkan financial liabilities held for trading and
dan liabilitas keuangan yang ditetapkan financial liabilities designated at initial
pada saat pengakuan awal untuk diukur recognition as fair value through profit
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. or loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified as
sebagai kelompok untuk diperdagangkan held for trading if they are acquired for
jika mereka diperoleh untuk tujuan dijual the purpose of selling or repurchasing
atau dibeli kembali dalam waktu dekat. in the near future. This category
Kategori ini termasuk instrumen keuangan includes derivative financial
derivatif yang diambil Perusahaan yang instruments entered into by the
tidak ditujukan sebagai instrumen lindung Company that are not designated as
nilai dalam hubungan lindung nilai hedging instruments in a hedging
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK relationship as defined in SFAS 71.
71. Derivatif melekat yang dipisahkan juga Separable embedded derivatives are
diklasifikasikan sebagai kelompok also classified as held for trading
diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan unless they are designated as
sebagai instrumen lindung nilai efektif. effective hedging instruments.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas Gains or losses on liabilities held for
yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui trading are recognized in profit or loss.
dalam laporan laba rugi.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (ii) Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities measured at
biaya amortisasi (misalnya pinjaman dan amortization cost (eg loans and
utang yang dikenakan bunga) selanjutnya interest-bearing debt) are then
diukur dengan menggunakan metode EIR. measured using the EIR method. The
Amortisasi EIR termasuk di dalam biaya EIR amortization is included in the
keuangan dalam laporan laba rugi. finance charge in the income
statement.
Keuntungan atau kerugian diakui dalam Gains or losses are recognized in the
laporan laba rugi pada saat liabilitas profit or loss when the liability is
tersebut dihentikan pengakuannya serta derecognized as well as through the
melalui proses amortisasi EIR. EIR amortization process.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Asset Value
Perusahaan mengukur penyisihan kerugian kredit The Company measures the allowance for
ekspektasian (ECL) untuk aset keuangan. ECL expected credit losses (ECL) for financial
didasarkan pada perbedaan antara arus kas assets. ECL is based on the difference
kontraktual yang tertuang dalam kontrak dan between the contractual cash flows stated in
Final Draft/April 30, 2024 23 Paraf:
Page 26
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
seluruh arus kas yang diharapkan akan diterima the contract and all of the cash flows that the
Perusahaan, didiskontokan menggunakan suku Company expects to receive, discounted using
bunga efektif awal. Arus kas yang diharapkan akan the original effective interest rate. The cash
diterima tersebut mencakup arus kas dari penjualan flows expected to be received include cash
agunan yang dimiliki atau perluasan pembiayaan flows from the sale of collateral held or other
lainnya yang merupakan bagian integral dari financing extensions that are an integral part
persyaratan kontrak. of the terms of the contract.
ECL diakui dalam dua tahap. Untuk risiko kredit ECL is recognized in two stages. For credit
atas instrumen keuangan yang tidak mengalami risk on financial instruments that has not
peningkatan secara signifikan sejak pengakuan increased significantly since initial recognition,
awal, pengukuran penyisihan kerugian dilakukan the allowance for possible losses is measured
sejumlah ECL 12 bulan. Untuk risiko kredit atas in a 12-month ECL. For credit risk on financial
instrumen keuangan yang mengalami peningkatan instruments that have increased significantly
secara signifikan sejak pengakuan awal, penyisihan since initial recognition, allowance for possible
kerugian dilakukan sepanjang sisa umurnya, losses is provided throughout their remaining
terlepas dari waktu terjadinya default. life, regardless of the time of default.
Untuk piutang pembiayaan konsumen, Perusahaan For consumer financing receivables, the
menerapkan panduan praktis dalam menghitung Company applies practical guidelines in
ECL. Oleh karena itu, Perusahaan tidak calculating ECL. Therefore, the Company
mengidentifikasi perubahan dalam risiko kredit, does not identify changes in credit risk, but
melainkan mengukur penyisihan kerugian sejumlah instead measures the allowance for losses in
ECL sepanjang umur. Perusahaan telah the amount of ECL over its lifetime. The
membentuk matriks provisi yang didasarkan pada Company has established a provision matrix
data historis kerugian kredit, disesuaikan dengan based on historical credit loss data, adjusted
faktor-faktor perkiraan masa depan (forward- for specific forward-looking factors related to
looking) khusus terkait pelanggan dan lingkungan customers and the economic environment.
ekonomi.
Reklasifikasi Instrumen Keuangan Reclassification of Financial Instruments
Perusahaan mereklasifikasi aset keuangan jika dan The Company reclassify financial assets if,
hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan aset and only when, the business model for
keuangan berubah. Tidak terdapat reklasifikasi managing financial assets changes. There is
untuk liabilitas keuangan. no reclassification for financial liabilities.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapus dan nilai netonya disajikan dalam the net amount is reported in the statement of
laporan posisi keuangan jika memiliki hak yang financial position when there is a legally
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus enforceable right to offset the recognised
atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat amounts and there is an intention to settle on
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk a net basis, or realise the asset and settle the
merealisasikan aset dan menyelesaikan liability simultaneously. The legally
liabilitasnya secara simultan. Hak saling hapus enforceable right must not be contingent on
tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan future events and must be enforceable in the
dapat dipaksakan secara hukum dalam situasi normal course of business and in the event of
bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal default, insolvency or bankruptcy of the
bayar, atau peristiwa kepailitan atau kebangkrutan Company or the counterparties.
Perseroan atau pihak lawan.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
Perusahaan menghentikan pengakuan aset The Company derecognizes a financial asset
keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas when and only when the contractual rights to
arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau the cash flows from the asset expire, or when
Perusahaan mentransfer aset keuangan dan it transfers the financial asset and substantially
secara substansial mentransfer seluruh risiko dan all the risks and rewards of ownership of the
manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. asset to another entity. If the Company neither
Jika Perusahaan tidak mentransfer serta tidak transfers nor retains substantially all the risks
memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan and rewards of ownership and continues to
manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan control the transferred asset, the Company
aset yang ditransfer, maka Perusahaan mengakui recognizes their retained interest in the asset
Final Draft/April 30, 2024 24 Paraf:
Page 27
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer and an associated liability for the amounts
dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin they may have to pay. If the Company retains
harus dibayar. Jika Perusahaan memiliki secara substantially all the risks and rewards of
substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan ownership of a transferred financial asset, the
aset keuangan yang ditransfer, Perusahaan masih Company continues to recognize the financial
mengakui aset keuangan dan juga mengakui asset and also recognizes a collateralized
pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang borrowing for the proceeds received.
diterima.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika Financial liabilities are derecognised when the
liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan obligation under the liability is discharged or
atau dibatalkan atau kadaluarsa. cancelled or expired.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan Where an existing financial liability is replaced
dengan liabilitas yang lain pada keadaan yang by another liability with substantially different
secara substansial berbeda, atau berdasarkan terms, or the terms of an existing liability are
suatu liabilitas yang ada yang secara substansial substantially modified, such an exchange or
telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi modification is treated as derecognition of the
tersebut diperlakukan sebagai penghentian original liability and the recognition of a new
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas liability, and the difference in the respective
baru, dan perbedaan nilai tercatat masing-masing carrying amount is recognised in the
diakui dalam laporan laba rugi. statements of profit or loss.
Metode Suku Bunga Efektif Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial
diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode instrument and of allocating interest income
untuk mengalokasikan pendapatan bunga selama over the relevant period. The effective interest
periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah rate is the rate that exactly discounts
suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimated future cash receipts (including all
estimasi penerimaan kas di masa datang fees and others paid or received that form an
(mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang integral part of the effective interest rate,
dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam transaction costs and other premiums or
kontrak yang merupakan bagian yang tak discounts) through the expected life of the
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi financial instrument, or, where appropriate, a
dan premium dan diskonto lainnya) selama shorter period to the net carrying amount on
perkiraan umur instrumen keuangan, atau jika lebih initial recognition.
tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan
pada saat pengakuan awal.
Estimasi Nilai Wajar Fair Value Estimation
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi The fair value of financial assets and financial
untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau liabilities must be estimated for recognition
untuk keperluan pengungkapan. and measurement or for disclosure purposes.
PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: SFAS 60, ”Financial Instruments: Disclosures”
Pengungkapan” mensyaratkan pengungkapan atas requires disclosure of fair value
pengukuran nilai wajar dengan tingkat hirarki nilai measurements by level of the following fair
wajar sebagai berikut: value measurement hierarchy:
(i) harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam (i) quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik markets for identical assets or liabilities
(Tingkat 1); (Level 1);
(ii) input selain harga kuotasian yang termasuk (ii) inputs other than quoted prices included
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk within Level 1 that are observable for the
aset atau liabilitas, baik secara langsung asset or liability, either directly (as prices)
(misalnya harga) atau secara tidak langsung or indirectly (derived from prices) (Level
(misalnya derivasi dari harga) (Tingkat 2); dan 2); and
(iii) input untuk aset atau liabilitas yang bukan (iii) inputs for the asset or liability that are not
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi based on observable market data
(input yang tidak dapat diobservasi) (Tingkat 3). (unobservable inputs) (Level 3).
Final Draft/April 30, 2024 25 Paraf:
Page 28
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan in active markets is based on quoted market
berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal prices at the reporting date. The quoted
pelaporan. Kuotasi nilai pasar yang digunakan market price used for financial assets held by
Perusahaan untuk aset keuangan adalah harga the Company is the current bid price, while
penawaran (bid price), sedangkan untuk liabilitas financial liabilities use ask price. These
keuangan menggunakan harga jual (ask price). instruments are included in Level 1.
Instrumen keuangan ini termasuk dalam Tingkat 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan not traded in an active market is determined
menggunakan teknik penilaian tertentu. Teknik using valuation techniques. These valuation
tersebut menggunakan data pasar yang dapat techniques maximize the use of observable
diobservasi sepanjang tersedia, dan seminimal market data where it is available and rely as
mungkin tidak mengacu pada estimasi. Apabila minimum as possible on estimates. If all
seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat significant inputs required to fair value an
diobservasi, instrumen keuangan ini termasuk instrument are observable, the instrument is
dalam Tingkat 2. included in Level 2.
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak If one or more of the significant inputs is not
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi, based on observable market data, the
maka instrumen tersebut masuk ke dalam instrument is included in Level 3. This is the
Tingkat 3. Ini berlaku untuk surat-surat berharga case for unlisted equity securities.
ekuitas yang tidak diperdagangkan di bursa.
Teknik penilaian tertentu digunakan untuk Specific valuation techniques used to value
menentukan nilai instrumen keuangan mencakup: financial instruments include:
- penggunaan harga yang diperoleh dari bursa - the use of quoted market prices or dealer
atau pedagang efek untuk instrumen sejenis; quotes for similar instruments; and
dan
- teknik lain, seperti analisis arus kas yang - other techniques, such as discounted cash
didiskonto digunakan untuk menentukan nilai flow analysis, are used to determine fair
instrumen keuangan lainnya. value for the remaining financial
instruments.
2.r. Provisi 2.r. Provision
Provisi diakui ketika Perusahaan memiliki Provisions are recognized when the Company
kewajiban hukum atau konstruktif masa kini has a present legal or constructive obligation as
sebagai akibat peristiwa masa lalu; terdapat a result of past events; there is a high probability
kemungkinan besar penyelesaian kewajiban that the settlement of the obligation will result in
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya; an outflow of resources; and the amount of the
dan jumlah kewajiban tersebut dapat diukur secara obligation can be measured reliably. Provisions
andal. Provisi tidak diakui untuk kerugian operasi are not recognized for future operating losses.
masa depan.
2.s. Biaya Emisi Saham 2.s. Share Issuance Fee
Sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7, Lampiran In accordance with Regulation No. VIII.G.7,
Surat Keputusan BAPEPAM No. 347/BL/2012 Attachment to BAPEPAM Decree
mengenai “Penyajian dan Pengungkapan Laporan No. 347/BL/2012 regarding “Presentation and
Keuangan Emiten atas Perusahaan Publik”, biaya- Disclosure of Issuers' Financial Statements of
biaya emisi saham yang terjadi sehubungan Public Companies”, the share issuance costs
dengan penawaran saham Perusahaan incurred in connection with the Company's share
dikurangkan langsung dari agio saham yang offering are deducted directly from the share
diperoleh dari penawaran efek tersebut. premium obtained from the securities offering.
2.t. Laba per Saham 2.t. Earning per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is calculated by
laba tahun berjalan dengan jumlah rata-rata dividing income for the year by the weighted
tertimbang saham biasa yang beredar dalam average number of ordinary shares outstanding
periode yang bersangkutan. during the period.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is calculated by
Final Draft/April 30, 2024 26 Paraf:
Page 29
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
menyesuaikan jumlah rata-rata tertimbang saham adjusting the weighted average number of
biasa yang beredar atas dampak dari waran yang ordinary shares outstanding for the effect of the
bersifat dilutif. dilutive warrants.
2.u. Pelaporan Segmen 2.u. Segment Reporting
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana engage in business activities which earn
memperoleh pendapatan dan menimbulkan revenues and incur expenses (including
beban (termasuk pendapatan dan beban terkait revenues and expenses related to
dengan transaksi dengan komponen lain dari transactions with other components of the
entitas yang sama); same entity);
hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh its operating results are regularly reviewed by
pengambil keputusan operasional untuk the chief operating decision maker to make
membuat keputusan tentang sumber daya yang decisions about resources to be allocated to
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai the segment and assess its performance; and
kinerjanya; dan
tersedia informasi keuangan yang dapat discrete financial information is available.
dipisahkan.
Segmen operasi Perusahaan disajikan berdasarkan The Company's operating segments are
segmen primer dibagi ke dalam segmen-segmen presented based on the primary segment divided
usaha yaitu pembiayaan modal kerja, anjak into business segments, consist of working
piutang, pembiayaan investasi, pembiayaan capital financing, factoring, investment financing,
multiguna dan pembiayaan berdasarkan prinsip multipurpose financing and financing based on
syariah. sharia principles.
2.v. Sumber Estimasi Ketidakpastian dan 2.v. Source of Estimation Uncertainty and Critical
Pertimbangan Akuntansi yang Penting Accounting Judgments
Penyusunan laporan keuangan Perusahaan The preparation of the Company's financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari affect the reported amounts of revenues,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan expenses, assets and liabilities, and the
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir disclosure of contingent liabilities, at the end of
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai the reporting period. Uncertainty about these
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan assumptions and estimates could result in a
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada material adjustment to the carrying amounts of
aset dan liabilitas dalam periode pelaporan assets and liabilities in the next reporting period.
berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
ketidakpastian estimasi lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi the reporting date that have a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat causing a material adjustment to the carrying
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya amounts of assets and liabilities within the next
diungkapkan di bawah ini. Perusahaan financial year are disclosed below. The
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter Company bases its assumptions and estimates
yang tersedia pada saat laporan keuangan on the parameters available at the time the
disusun. Asumsi dan situasi mengenai financial statements were prepared.
perkembangan masa depan mungkin berubah Assumptions and circumstances regarding future
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali developments may change due to market
Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan changes or circumstances beyond the
dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. Company's control. Such changes are reflected
in the associated assumptions when they occur.
i. Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang i. Source of Estimation Uncertainty and
Penting Estimation Accounting Judgement
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is exercised in
menentukan provisi atas pajak penghasilan determining the provision for corporate income
Final Draft/April 30, 2024 27 Paraf:
Page 30
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tax. There are certain transactions and
tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah calculations for which the final tax
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. determination is uncertain during normal
Perusahaan mengakui liabilitas atas pajak business activities. The Company recognizes
penghasilan badan berdasarkan estimasi a liability for corporate income tax based on
apakah terdapat tambahan pajak penghasilan estimates of whether there will be an
badan. additional corporate income tax.
Estimasi Umur Manfaat Aset Tetap Estimated Useful Lifes of Fixed Assets
Perusahaan melakukan penelahaan berkala The Company conducts periodic reviews of
atas masa manfaat ekonomis aset tetap the useful lives of fixed assets based on
berdasarkan faktor-faktor seperti kondisi teknis factors such as technical conditions and future
dan perkembangan teknologi di masa depan. technological developments. The results of
Hasil operasi di masa depan akan dipengaruhi operations in the future will be materially
secara material atas perubahan estimasi ini affected by changes in these estimates
yang diakibatkan oleh perubahan faktor yang caused by changes in the factors mentioned
telah disebutkan di atas (Catatan 2.i). Nilai above (Note 2.i). The carrying amount of fixed
tercatat aset tetap disajikan di Catatan 15. assets is presented in Note 15.
Imbalan Pasca-Kerja Post-Employment Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pasca-kerja The present value of the post-employment
tergantung pada beberapa faktor yang benefit obligation depends on several factors
ditentukan dengan dasar aktuarial berdasarkan which are determined on an actuarial basis
beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan based on several assumptions. The
untuk menentukan biaya (penghasilan) tersebut assumptions used to determine the cost
mencakup tingkat diskonto dan tingkat kenaikan (income) include the discount rate and salary
gaji. Perubahan asumsi ini akan mempengaruhi increase rate. Changes in this assumption will
jumlah tercatat imbalan pasca-kerja. affect the carrying amount of post-employment
benefits.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang
sesuai pada akhir tahun pelaporan, yakni tingkat The Company determines an appropriate
suku bunga yang digunakan untuk menentukan discount rate at the end of the reporting year,
nilai kini arus kas keluar masa depan estimasian which is the interest rate used to determine
yang diharapkan untuk menyelesaikan the present value of the estimated future cash
kewajiban ini. Dalam menentukan tingkat suku outflows expected to settle this obligation. In
bunga yang sesuai, Perusahaan determining the appropriate interest rate, the
mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi Company considers the interest rates of
Pemerintah yang didenominasikan dalam mata Government bonds that are denominated in
uang Rupiah dan memiliki jangka waktu yang Rupiah and have terms to maturity similar to
serupa dengan jangka waktu kewajiban yang the terms of the related obligations. Other key
terkait. Asumsi kunci lainnya sebagian assumptions are partly determined based on
ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini, current market conditions, during the period in
selama periode dimana liabilitas imbalan pasca- which the post-employment benefit obligation
kerja terselesaikan. Perubahan asumsi imbalan is settled. Changes in the assumption of
kerja ini akan berdampak pada pengakuan employee benefits will have an impact on the
keuntungan atau kerugian aktuarial pada akhir recognition of actuarial gains or losses at the
tahun pelaporan. Penjelasan lebih rinci end of the reporting year. A more detailed
diungkapkan dalam Catatan 20. explanation is disclosed in Note 20.
Nilai Wajar atas Instrumen Keuangan
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas Fair Value of Financial Instruments
keuangan yang tercatat pada laporan posisi If the fair value of financial assets and financial
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, liabilities recorded in the statement of financial
ditentukan dengan menggunakan berbagai position is not available in an active market, it
teknik penilaian termasuk penggunaan model is determined using various valuation
matematika. Masukan (input) untuk model ini techniques including the use of mathematical
berasal dari data pasar yang bisa diamati models. The input to this model comes from
sepanjang data tersebut tersedia. Bila data observable market data as long as the data is
pasar yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, available. If observable market data is not
pertimbangan Manajemen diperlukan untuk available, Management's judgment is required
menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut to determine fair value. These considerations
mencakup pertimbangan likuiditas dan masukan include liquidity considerations and model
Final Draft/April 30, 2024 28 Paraf:
Page 31
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif inputs such as volatility for long-term
yang berjangka waktu panjang dan tingkat derivative transactions and discount rates,
diskonto, tingkat pelunasan dipercepat, dan prepayment rates, and assumed default rates.
asumsi tingkat gagal bayar.
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Allowance for Impairment Losses on Financial
Keuangan Assets
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset Evaluation of impairment losses on financial
keuangan dijelaskan pada Catatan 2.q. assets is explained in Note 2.q.
Perusahaan menelaah aset keuangan pada The Company reviews financial assets at
biaya diamortisasi berdasarkan amortized cost basis SFAS 71 requires
PSAK 71 yang mengharuskan untuk mengakui recognizing expected credit losses at each
kerugian kredit ekspektasian pada setiap reporting date to reflect changes in the credit
tanggal pelaporan untuk mencerminkan risk of financial assets other than fair value
perubahan risiko kredit dari aset keuangan through profit or loss. SFAS 71 incorporates
selain pada nilai wajar melalui laba rugi. PSAK forward looking and historical, current and
71 menggabungkan informasi forward looking expected information into estimates of
dan historis, terkini dan yang diperkirakan ke expected credit losses.
dalam estimasi kerugian kredit ekspektasian.
Penghitungan kerugian kredit ekspektasian The calculation of the Company's expected
Perusahaan berdasarkan PSAK 71 adalah credit loss based on SFAS 71 is the output of
keluaran dari model kompleks dengan sejumlah a complex model with a number of basic
asumsi mendasar mengenai pilihan input assumptions regarding the choice of variable
variabel dan saling ketergantungannya. Elemen- inputs and their interdependence. Elements of
elemen dari model kerugian kredit ekspektasian the expected credit loss model that are
yang dianggap sebagai pertimbangan dan considered accounting judgments and
estimasi akuntansi meliputi: estimates include:
a. Model penilaian kredit internal, yang a. Internal credit scoring model, which
menetapkan probability of default untuk establishes the probability of default for the
tingkat individual. individual level.
b. Kriteria penilaian jika ada peningkatan risiko b. Assessment criteria if there is a significant
kredit yang signifikan dan oleh karena itu increase in credit risk and therefore
cadangan untuk aset keuangan harus diukur reserves for financial assets should be
berdasarkan kerugian kredit ekspektasian measured based on lifetime expected
sepanjang umur dan penilaian kualitatif; credit losses and qualitative assessments;
c. Pengembangan model kerugian kredit c. Development of expected credit loss
ekspektasian, termasuk berbagai formula models, including various formulas and
dan pilihan input; input options;
d. Penentuan asosiasi antara skenario d. Determination of associations between
makroekonomi dan input ekonomi serta macroeconomic scenarios and economic
pengaruhnya terhadap probability of inputs and their effects on the probability of
defaults, dan loss given defaults; dan defaults and loss given defaults; and
Pemilihan skenario forward-looking untuk makro Selection of forward-looking scenarios for
ekonomi dan bobot probabilitasnya, untuk macro economics and their probability
mendapatkan input ekonomi ke dalam model weights, to obtain economic input into the
kerugian kredit ekspektasian. expected credit loss model.
Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan This specific provision is re-evaluated and
disesuaikan jika tambahan informasi yang adjusted if the additional information received
diterima mempengaruhi jumlah cadangan affects the amount of allowance for
kerugian penurunan nilai piutang. Penjelasan impairment losses on receivables. Further
lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 6 explanation is disclosed in Notes 6 to Notes
sampai dengan Catatan 12. 12.
ii. Pertimbangan Penting dalam Penentuan
Kebijakan Akuntansi ii. Important Consideration in the
Klasifikasi Aset dan Liabilitas keuangan Determination of Accounting Policies
Classification of Financial Assets and
Final Draft/April 30, 2024 29 Paraf:
Page 32
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset Financial Liabilities
dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan The Company determines the classifications
dan liabilitas keuangan dengan of certain assets and liabilities as financial
mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan assets and financial liabilities by judging if they
PSAK No. 71 dipenuhi. Dengan demikian, aset meet the definition set forth in SFAS 71.
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai Accordingly, the financial assets and financial
dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti liabilities are accounted for in accordance with
diungkapkan pada Catatan 2.q. the Company’s accounting policies disclosed
in Note 2.q.
3. Kas dan Setara Kas 3. Cash and Cash Equivalents
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31, 2023
(Unaudited) (Audited)
Kas 20,000,000 20,000,000 Cash
Bank Bank
PT Bank CIMB Niaga Syariah Tbk 869,483,606 4,914,384,979 PT Bank CIMB Niaga Syariah Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 326,837,874 3,051,584,841 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 216,374,818 2,169,288,940 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk - 2,679,230 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Mega Syariah 1,429,353 1,499,763 PT Bank Mega Syariah
Sub Jumlah 1,414,125,651 10,139,437,753 Sub Total
Deposito Berjangka Time Deposit
PT Bank BTPN Syariah Tbk - 6,500,000,000 PT Bank BTPN Syariah Tbk
Sub Jumlah - 6,500,000,000 Sub Total
Jumlah 1,434,125,651 16,659,437,753 Total
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
2023, kas dan setara kas tidak digunakan sebagai cash and cash equivalents are not used as
jaminan atas utang dan tidak dibatasi collateral for loans and are not restricted in use.
penggunaannya.
Tingkat suku bunga/nisbah dan jangka waktu yang The interest rates/nisbah and terms for time
berlaku untuk deposito berjangka adalah sebagai deposits are as follows:
berikut:
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31, 2023
(Unaudited) (Audited)
Tingkat Nisbah Nisbah Ratio
Perusahaan -- 10,18% The Company
Bank -- 89,82% Bank
Jangka Waktu -- 1 Bulan/Month Maturity Period
4. Portofolio Efek 4. Securities Portfolio
Portofolio efek merupakan investasi pada saham The securities portfolio consists of investments in
dan reksadana yang dicatat sebagai aset keuangan shares and mutual funds which are recorded as
yang diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi, financial assets measured at fair value through
dengan rincian sebagai berikut: profit or loss, with details as follows:
Final Draft/April 30, 2024 30 Paraf:
Page 33
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31, 2023
(Unaudited) (Audited)
Saham dengan Kuotasi Shares with Quotation
PT Inti Agri Resources Tbk 23,447,550,000 23,447,550,000 PT Inti Agri Resources Tbk
Sub Jumlah 23,447,550,000 23,447,550,000 Sub Total
Dikurangi: Less:
Penurunan Nilai (Catatan 29) (1,172,377,500) (1,172,377,500) Impairment of Value (Note 29)
Sub Jumlah Bersih 22,275,172,500 22,275,172,500 Sub Total Net
Unit Penyertaan Reksadana Mutual Fund Participation Unit
RD TF Super Maxxi 786,039,852 966,949,008 RD TF Super Maxxi
RD Treasure Saham Mantap 758,077,088 771,079,449 RD Treasure Saham Mantap
Sub Jumlah 1,544,116,940 1,738,028,457 Sub Total
Dikurangi: Less:
Penurunan Nilai (Catatan 29) (86,901,423) (86,901,423) Impairment of Value (Note 29)
Sub Jumlah Bersih 1,457,215,517 1,651,127,034 Sub Total Net
Jumlah 23,732,388,017 23,926,299,534 Total
Nilai wajar unit reksa dana ditentukan berdasarkan The fair value of mutual fund units is determined
Nilai Aset Bersih (NAB) pada tanggal laporan posisi based on the Net Asset Value (NAV) at the
keuangan. Kerugian yang belum direalisasi atas statement of financial position date. Unrealized
perubahan nilai unit reksa dana yang dimiliki losses on changes in value of mutual fund units
Perusahaan masing-masing sebesar owned by the Company amounted to
(Rp193.911.517) dan (Rp118.685.981) pada (Rp193,911,517) and (Rp118,685,981) in March
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. 31, 2024 and December 31 2023, respectively.
Jumlah tersebut dicatat sebagai penghasilan lain- These amounts were recorded as other income for
lain tahun berjalan (Catatan 25). the current year (Note 25).
Saham dengan kuotasi merupakan saham yang Shares with quotes are shares traded on the
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia. Nilai Indonesia Stock Exchange. The fair value of
wajar saham dengan kuotasi ditentukan quoted shares is determined based on the value of
berdasarkan nilai efek yang tercatat pada Bursa securities listed on the Indonesia Stock Exchange
Efek Indonesia pada tanggal laporan posisi at the statement of financial position date, with
keuangan, dengan rincian sebagai berikut: details as follows:
31 Desember 2023(Diaudit)/December 31, 2023 (Audited)
Persentase Jumlah Lembar Biaya Akumulasi Nilai
Kepemilikan/ Saham/ Perolehan/ Laba (Rugi) yang Wajar/
Percentage Number of Cost Belum Fair Value
Ownership Share Acquisition Direalisasi/
Accumulation
Profit (Loss)
that
Not Realized
PT Inti Agri Resources Tbk 1.40% 468,951,000 38,260,122,000 (14,812,572,000) 23,447,550,000 PT Inti Agri Resources Tbk
Jumlah 468,951,000 38,260,122,000 (14,812,572,000) 23,447,550,000 Total
31 Maret 2024(Tidak Diaudit)/March 31, 2024 (Unaudited)
Persentase Jumlah Lembar Biaya Akumulasi Nilai
Kepemilikan/ Saham/ Perolehan/ Laba (Rugi) yang Wajar/
Percentage Number of Cost Belum Fair Value
Ownership Share Acquisition Direalisasi/
Accumulation
Profit (Loss)
that
Not Realized
PT Inti Agri Resources Tbk 1.40% 468,951,000 38,260,122,000 (14,812,572,000) 23,447,550,000 PT Inti Agri Resources Tbk
Jumlah 468,951,000 38,260,122,000 (14,812,572,000) 23,447,550,000 Total
Perusahaan membeli saham PT Inti Agri Resources The Company purchased shares of PT Inti Agri
Tbk (IIKP), pihak ketiga, pada bulan November Resources Tbk (IIKP), a third party, from
2018 sampai dengan November 2019 dan saham November 2018 to November 2019 and shares of
Final Draft/April 30, 2024 31 Paraf:
Page 34
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
PT Alfa Energi Investama Tbk, pihak ketiga, pada PT Alfa Energi Investama Tbk, a third party, on
tanggal 31 Mei 2019. Pada 22 Januari 2020, saham May 31, 2019. On January 22, 2020, the shares of
dari emiten IIKP diberhentikan sementara untuk issuer IIKP were dismissed temporarily to be
diperdagangkan oleh Otoritas Jasa Keuangan traded by the Financial Services Authority based
berdasarkan Surat No. SR 11/PM.21/2020. on Letters No. SR 11/PM.21/2020.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk pada impairment losses provided in March 31, 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 telah December 31, 2023 is sufficient to cover possible
mencukupi untuk menutupi kemungkinan kerugian losses on the shares that may occur.
penurunan nilai saham yang mungkin terjadi.
Perubahan nilai wajar saham dengan kuotasian Changes in the fair value of quoted shares for
untuk tahun 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and December 31, 2023 amounted
masing-masing Null disajikan sebagai laba (rugi) to nil are presented as unrealized gain (loss) on
belum terealisasi atas portofolio efek pada akun securities portfolio in the account Loss on Changes
Kerugian atas Perubahan Nilai Wajar Portofolio in Portfolio Fair Value Securities - Net (Note 25).
Efek - Bersih (Catatan 25).
5. Piutang Pembiayaan Modal Kerja – Bersih 5. Working Capital Financing Receivables - Net
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Pihak Ketiga Third Parties
Modal Kerja Working Capital
Piutang Pembiayaan Working Capital
Modal Kerja - Bruto 9,956,213,964 10,269,572,630 Financing Receivables - Gross
Pendapatan yang Belum Diakui (3,483,289,788) (3,605,486,377) Unearned Revenue
Piutang Pembiayaan Working Capital
Modal Kerja 6,472,924,176 6,664,086,253 Financing Receivables
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian (2,194,614,145) (2,194,614,145) Credit Losses
Sub Jumlah 4,278,310,031 4,469,472,108 Sub Total
Anjak Piutang Factoring Receivables
Piutang Pembiayaan Factoring
Anjak Piutang - Bruto 16,694,703,028 17,229,128,953 Financing Receivables - Gross
Pendapatan yang Belum Diakui (5,555,317,540) (5,754,105,343) Unearned Revenue
Piutang Pembiayaan Factoring
Anjak Piutang 11,139,385,488 11,475,023,610 Financing Receivables
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian (6,694,014) (6,694,014) Credit Losses
Sub Jumlah 11,132,691,474 11,468,329,596 Sub Total
Jual & Sewa Balik Sales & Leaseback
Piutang Pembiayaan Sales & Leaseback
Jual & Sewa Balik - Bruto 14,388,238,642 10,586,130,199 Financing Receivables - Gross
Pendapatan yang Belum Diakui (825,503,112) (465,184,338) Unearned Revenue
Piutang Pembiayaan Sales & Leaseback
Jual & Sewa Balik 13,562,735,530 10,120,945,861 Financing Receivables
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian (5,864,391) (5,864,391) Credit Losses
Sub Jumlah 13,556,871,139 10,115,081,470 Sub Total
Jumlah - Bersih 28,967,872,645 26,052,883,174 Total - Net
Rincian analisa umur atas jatuh tempo kontraktual Details of the contractual maturity analysis
(ditunjukkan dengan arus kas kontraktual yang (indicated by undiscounted contractual cash flows)
Final Draft/April 30, 2024 32 Paraf:
Page 35
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
tidak didiskonto) dari angsuran piutang pembiayaan from installments of working capital financing
modal kerja adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Belum Jatuh Tempo 23,430,164,599 25,423,031,954 Not Yet Due
11 - 90 Hari 4,907,856,825 -- 11 - 90 Days
91 - 120 Hari -- -- 91 - 120 Days
121 - 180 Hari -- -- 121 - 180 Days
Lebih dari 180 Hari 2,837,023,770 2,837,023,770 Over 180 Days
Jumlah Piutang Pembiayaan Total Working Capital
Modal Kerja 31,175,045,194 28,260,055,724 Financing Receivables
Suku bunga piutang pembiayaan fasilitas modal Interest rates for working capital facility financing
kerja pada 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 receivables as of March 31, 2024 and December
masing-masing berkisar antara 10% - 18% per 31, 2023 range between 10% - 18% per annum,
tahun. respectively.
Perusahaan memberikan fasilitas modal kerja The Company provides working capital facilities
dengan jangka waktu maksimal 7 tahun. with a maximum term of 7 years.
Atas piutang pembiayaan modal kerja yang For working capital financing receivables provided
diberikan kepada debitur, lessee diwajibkan untuk to customers, the lessee is required to provide
memberikan jaminan kepada Perusahaan sesuai guarantees to the Company in accordance with
dengan yang disyaratkan dalam perjanjian what is required in the financing agreement.
pembiayaan.
Mutasi cadangan kerugian kredit ekpektasian Movements in the allowance for expected credit
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Saldo Awal Tahun 2,207,172,550 4,788,283,577 Beginning Balances
Penyisihan (Pemulihan) Allowance (Recovery)
Tahun Berjalan (Catatan 28) -- (2,379,432,917) For the Year (Note 28)
Penghapusan Tahun Berjalan -- (201,678,110) Write-off Current Year
Jumlah 2,207,172,550 2,207,172,550 Total
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember In March 31, 2024 and December 31, 2023, based
2023, berdasarkan hasil penelaahan manajemen on management's review of the collectibility of
atas kolektibilitas saldo piutang pembiayaan modal working capital financing receivables balances,
kerja, manajemen berpendapat bahwa piutang dari management believes that receivables from
debitur sebesar Nihil dan Rp201.678.110 yang customers amounting to nil and Rp201,678,110
sebelumnya telah dibentuk cadangan penurunan which previously already provided the allowance
nilai, tidak dapat tertagih lagi dan diputuskan untuk for impairment, are uncollectible and management
dihapusbukukan oleh manajemen. decide to write-off.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31, 2023, the
2023 piutang pembiayaan modal kerja yang telah restructured working capital financing receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar amounted to Rp5,138,491,935 and
Rp5.138.491.935 dan Rp15.693.865.024. Rp15,693,865,024, respectively.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk pada expected credit losses provided in
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 telah March 31, 2024 and December 31, 2023 are
Final Draft/April 30, 2024 33 Paraf:
Page 36
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
mencukupi untuk menutupi kerugian yang mungkin sufficient to cover losses that may arise due to
timbul karena tidak tertagihnya piutang pembiayaan uncollectible working capital financing receivables.
modal kerja
6. Piutang Pembiayaan Investasi – Bersih 6. Investment Financing Receivables - Net
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang Pembiayaan - Bruto 48,105,395,313 37,001,784,826 Financing Receivables - Gross
Pendapatan yang Belum Diakui (9,508,770,315) (7,909,356,630) Unearned Revenue
38,596,624,998 29,092,428,196
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian (13,715,276,528) (13,715,276,528) Credit Losses
Jumlah - Bersih 24,881,348,470 15,377,151,668 Total - Net
Rincian analisa umur atas jatuh tempo kontraktual Details of the contractual maturity analysis
(ditunjukkan dengan arus kas kontraktual yang (indicated by undiscounted contractual cash flows)
tidak didiskonto) dari angsuran piutang pembiayaan of installments of investment financing receivables
investasi adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Belum Jatuh Tempo 21,626,321,313 12,113,163,585 Not Yet Due
11 - 90 Hari 682,994,909 692,208,853 11 - 90 Days
91 - 120 Hari -- -- 91 - 120 Days
121 - 180 Hari -- -- 121 - 180 Days
Lebih dari 180 Hari 16,287,308,776 16,287,055,759 Over 180 Days
Jumlah Piutang Pembiayaan Total Investment
Investasi 38,596,624,998 29,092,428,196 Financing Receivables
Suku bunga piutang pembiayaan investasi pada Interest rates on investment financing receivables
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 masing- March 31, 2024 and December 31, 2023 ranged
masing berkisar antara 14% - 18% per tahun. from 14% - 18% per year, respectively.
Piutang pembiayaan investasi diberikan dengan Investment financing receivables are provided with
jangka waktu maksimal 7 tahun. a maximum term of 7 years.
Atas piutang pembiayaan investasi yang diberikan For investment financing receivables provided to
kepada debitur, lessee diwajibkan untuk customers, the lessee is required to provide
memberikan jaminan kepada Perusahaan sesuai guarantees to the Company in accordance with
dengan yang disyaratkan dalam perjanjian what is required in the credit agreement.
pembiayaan.
Mutasi cadangan kerugian kredit ekpektasian Movements in the allowance for expected credit
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
Final Draft/April 30, 2024 34 Paraf:
Page 37
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Saldo Awal Tahun 13,715,276,528 40,591,052,451 Beginning Balances
Pemulihan Recovery
Tahun Berjalan (Catatan 28) -- (5,883,458,730) For the Year (Note 28)
Penghapusan Tahun Berjalan -- (20,992,317,193) Write-off Current Year
Jumlah 13,715,276,528 13,715,276,528 Total
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
2023, berdasarkan hasil penelaahan manajemen based on management's review of the collectibility
atas kolektibilitas saldo piutang pembiayaan of investment financing receivables balances,
investasi, manajemen berpendapat bahwa piutang management believes that receivables from each
dari debitur masing-masing sebesar Nihil dan Rp customers amounting to nil and Rp20,992,317,193
Rp20.992.317.193 yang sebelumnya telah dibentuk which previously already provided the allowance
cadangan penurunan nilai, tidak dapat tertagih lagi for impairment, are uncollectible and management
dan diputuskan untuk dihapusbukukan oleh decide to write-off.
manajemen.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31, 2023, the
2023 piutang pembiayaan investasi yang telah restructured investment financing receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar Nihil dan amounted to nil and Rp2,297,465,099,
Rp2.297.465.099. respectively.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk pada expected credit losses provided in
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 telah March 31, 2024 and December 31, 2023 are
mencukupi untuk menutup kerugian yang mungkin sufficient to cover losses that may arise due to
timbul karena tidak tertagihnya piutang pembiayaan uncollectible investment financing receivables.
investasi.
7. Piutang Pembiayaan Multiguna – Bersih 7. Multipurpose Financing Receivables - Net
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Pihak Berelasi (Catatan 30) Related Parties (Note 30)
Piutang Pembiayaan - Bruto 72,274,034 -- Financing Receivables - Gross
Pendapatan yang Belum Diakui (2,464,692) -- Unearned Revenue
Sub Jumlah 69,809,342 -- Sub Total
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang Pembiayaan - Bruto 8,039,956,337 8,056,271,079 Financing Receivables - Gross
Pendapatan yang Belum Diakui (2,888,075,754) (2,892,128,326) Unearned Revenue
5,151,880,583 5,164,142,753
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian (3,130,342,561) (3,130,342,561) Credit Losses
Sub Jumlah 2,021,538,022 Sub Total
Jumlah - Bersih 2,091,347,364 2,033,800,192 Total - Net
Rincian analisa umur atas jatuh tempo kontraktual Details of the contractual maturity analysis
(ditunjukkan dengan arus kas kontraktual yang (indicated by undiscounted contractual cash flows)
tidak didiskonto) dari angsuran piutang pembiayaan of installments of multipurpose financing
multiguna adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
Final Draft/April 30, 2024 35 Paraf:
Page 38
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Belum Jatuh Tempo 69,809,341 88,085,773 Not Yet Due
11 - 90 Hari -- 1,835,515,069 11 - 90 Days
91 - 120 Hari 1,911,200,369 -- 91 - 120 Days
121 - 180 Hari -- -- 121 - 180 Days
Lebih dari 180 Hari 3,240,680,215 3,240,541,911 Over 180 Days
Piutang Pembiayaan Multipurpose
Multiguna 5,221,689,925 5,164,142,753 Financing Receivables
Suku bunga piutang pembiayaan multiguna pada Interest rates for multipurpose financing
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 masing- receivables as of March 31, 2024 and December
masing berkisar antara 7% - 18% per tahun per 31, 2023 range from 7% - 18% per year,
tahun. respectively.
Piutang pembiayaan multiguna diberikan dengan Multipurpose financing receivables are provided
jangka waktu maksimal 7 tahun. with a maximum term of 7 years.
Atas piutang pembiayaan multiguna yang diberikan For multipurpose financing receivables provided to
kepada debitur, lessee diwajibkan untuk customers, the lessee is required to provide
memberikan jaminan kepada Perusahaan sesuai guarantees to the Company in accordance with
dengan yang disyaratkan dalam perjanjian what is required in the credit agreement.
pembiayaan.
Mutasi cadangan kerugian kredit ekpektasian Movements in the allowance for expected credit
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Saldo Awal Tahun 3,130,342,561 3,438,240,354 Beginning Balances
Pemulihan Recovery
Tahun Berjalan (Catatan 28) -- (307,897,793) For the Year (Note 28)
Jumlah 3,130,342,561 3,130,342,561 Total
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31, 2023, the
2023 piutang pembiayaan multiguna yang telah restructured multipurpose financing receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar nihil dan amounted to nil and Rp1,817,622,866,
Rp1.817.622.866. respectively.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk pada expected credit losses provided in
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 telah March 31, 2024 and December 31, 2023 are
mencukupi untuk menutupi kerugian yang mungkin sufficient to cover losses that may arise due to
timbul karena tidak tertagihnya piutang pembiayaan uncollectible multipurpose financing receivables.
multiguna.
Final Draft/April 30, 2024 36 Paraf:
Page 39
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
8. Piutang Pembiayaan Murabahah – Bersih 8. Murabahah Financing Receivables - Net
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Pihak Berelasi (Catatan 30) Related Parties (Note 30)
Piutang Pembiayaan 4,799,085,914 6,603,909,946 Financing Receivables
Pendapatan yang Belum Diakui (117,792,425) (260,906,800) Unearned Revenue
4,681,293,489 6,343,003,146
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian (29,744,772) -- Credit Losses
Sub Jumlah 4,651,548,717 6,343,003,146 Sub Total
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang Pembiayaan 34,371,756,453 32,686,215,325 Financing Receivables
Pendapatan yang Belum Diakui (7,931,325,300) (8,713,312,510) Unearned Revenue
26,440,431,153 23,972,902,815
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian (313,886,100) (376,228,154) Credit Losses
Sub Jumlah 26,126,545,052 23,596,674,661 Sub Total
Jumlah - Bersih 30,778,093,770 29,939,677,807 Total - Net
Rincian analisa umur atas jatuh tempo kontraktual Details of the contractual maturity analysis
(ditunjukkan dengan arus kas kontraktual yang tidak (indicated by undiscounted contractual cash flows)
didiskonto) dari angsuran piutang pembiayaan of installments of murabahah financing receivables
murabahah adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Belum Jatuh Tempo 30,449,277,155 28,772,324,404 Not Yet Due
11 - 90 Hari -- 871,134,070 11 - 90 Days
91 - 120 Hari -- -- 91 - 120 Days
121 - 180 Hari -- -- 121 - 180 Days
Lebih dari 180 Hari 672,447,487 672,447,487 Over 180 Days
Jumlah 31,121,724,642 30,315,905,961 Total
Marjin piutang murabahah pada 31 Maret 2024 dan The margin for murabahah receivables as of March
31 Desember 2023 masing-masing berkisar antara 31, 2024 and December 31, 2023, respectively,
7% - 18% per tahun. ranges from 7% - 18% per annum.
Piutang pembiayaan murabahah diberikan dengan Murabahah financing receivables are provided with
jangka waktu maksimal 7 tahun. a maximum term of 7 years.
Atas piutang pembiayaan murabahah yang For murabahah financing receivables given to
diberikan kepada nasabah, lessee diwajibkan untuk customers, the lessee is required to provide
memberikan jaminan kepada Perusahaan sesuai guarantees to the Company in accordance with
dengan yang disyaratkan dalam perjanjian kredit. what is required in the credit agreement.
Mutasi cadangan kerugian kredit ekpektasian Movements in the allowance for expected credit
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
Final Draft/April 30, 2024 37 Paraf:
Page 40
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Saldo Awal Tahun 376,228,154 1,422,801,096 Beginning Balances
Penyisihan (Pemulihan) Allowance (Recovery)
Tahun Berjalan (Catatan 28) (32,597,282) (1,046,572,942) For the Year (Note 28)
Jumlah 343,630,872 376,228,154 Total
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
2023 piutang pembiayaan murabahah yang telah murabahah financing receivables that have been
direstrukturisasi masing-masing sebesar nihil dan restructured amounted to nil and Rp8,509,143,729,
Rp8.509.143.729. respectively.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk pada expected credit losses provided as of
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and December 31, 2023 is
telah mencukupi untuk menutup kerugian yang sufficient to cover losses that may arise due to
mungkin timbul karena tidak tertagihnya piutang uncollectible murabahah financing receivables.
pembiayaan murabahah.
9. Piutang Pembiayaan Musyarakah 9. Musyarakah Mutanaqishah Financing
Mutanaqishah – Bersih Receivables - Net
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Pihak Berelasi (Catatan 30) Related Parties (Note 30)
Piutang Pembiayaan 8,481,261,970 8,481,261,970 Financing Receivables
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian (51,690,218) (51,690,218) Credit Losses
Sub Jumlah 8,429,571,752 8,429,571,752 Sub Total
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang Pembiayaan 44,168,823,779 44,438,922,396 Financing Receivables
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian (17,571,121,534) (17,566,405,601) Credit Losses
Sub Jumlah 26,597,702,245 26,872,516,795 Sub Total
Jumlah - Bersih 35,027,273,997 35,302,088,547 Total - Net
Rincian analisa umur atas jatuh tempo kontraktual Details of the contractual maturity analysis
(ditunjukkan dengan arus kas kontraktual yang (indicated by undiscounted contractual cash flows)
tidak didiskonto) dari angsuran piutang pembiayaan of installments of musyarakah mutanaqishah
musyarakah mutanaqishah adalah sebagai berikut: financing receivables are as follows:
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Belum Jatuh Tempo 16,597,530,736 33,600,907,133 Not Yet Due
11 - 90 Hari 16,733,277,780 11 - 90 Days
91 - 120 Hari -- -- 91 - 120 Days
121 - 180 Hari -- -- 121 - 180 Days
Lebih dari 180 Hari 19,319,277,233 19,319,277,233 Over 180 Days
Jumlah 52,650,085,749 52,920,184,366 Total
Marjin piutang pembiayaan musyarakah The margin for musyarakah mutanaqishah
Final Draft/April 30, 2024 38 Paraf:
Page 41
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
mutanaqishah pada 31 Maret 2024 dan 31 financing receivables as of March 31, 2024 and
Desember 2023 masing-masing berkisar antara December 31, 2023 ranges from 10% - 17% per
10% - 17% per tahun. year, respectively.
Piutang pembiayaan musyarakah mutanaqishah Musyarakah mutanaqishah financing receivables
diberikan dengan jangka waktu maksimal 7 tahun. are provided with a maximum period of time
7 years.
Atas piutang pembiayaan musyarakah For musyarakah mutanaqishah financing
mutanaqishah yang diberikan kepada nasabah, receivables given to customers, the lessee is
lessee diwajibkan untuk memberikan jaminan required to provide guarantees to the Company in
kepada Perusahaan sesuai dengan yang accordance with what is required in the financing
disyaratkan dalam perjanjian pembiayaan. agreement.
Mutasi cadangan kerugian kredit ekpektasian Movements in the allowance for expected credit
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Saldo Awal Tahun 17,618,095,819 394,957,053 Beginning Balances
Penyisihan Tahun Berjalan Allowance
(Catatan 28) 4,715,933 17,223,138,766 For the Year (Note 28)
Jumlah 17,622,811,752 17,618,095,819 Total
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31, 2023, the
2023 piutang pembiayaan musyarakah restructured musyarakah mutanaqishah financing
mutanaqishah yang telah direstrukturisasi masing- receivables amounted to nil and
masing sebesar nihil dan Rp27.980.607.715. Rp27,980,607,715, respectively.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk pada expected credit losses provided as of
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and December 31, 2023 is
telah mencukupi untuk menutup kerugian yang sufficient to cover losses that may arise due to
mungkin timbul karena tidak tertagihnya piutang uncollectible musyarakah mutanaqishah financing
pembiayaan musyarakah mutanaqishah. receivables.
10. Piutang Pembiayaan Ijarah – Bersih 10. Ijarah Financing Receivables - Net
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang Pembiayaan 24,688,007,768 26,378,412,068 Financing Receivables
Pendapatan yang Belum Diakui (3,649,331,312) (4,301,497,978) Unearned Revenue
21,038,676,456 22,076,914,090
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian (168,173,747) (168,173,747) Credit Losses
Jumlah - Bersih 20,870,502,709 21,908,740,343 Total - Net
Rincian analisa umur atas jatuh tempo kontraktual The details of the contractual maturity analysis
(ditunjukkan dengan arus kas kontraktual yang (indicated by undiscounted contractual cash flows)
tidak didiskonto) dari angsuran piutang pembiayaan of the installments of ijarah financing receivables
ijarah adalah sebagai berikut: are as follows:
Final Draft/April 30, 2024 39 Paraf:
Page 42
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Belum Jatuh Tempo 15,478,238,351 21,635,427,598 Not Yet Due
11 - 90 Hari 5,118,951,613 -- 11 - 90 Days
91 - 120 Hari -- -- 91 - 120 Days
121 - 180 Hari -- -- 121 - 180 Days
Lebih dari 180 Hari 441,486,492 441,486,492 Over 180 Days
Jumlah 21,038,676,456 22,076,914,090 Total
Marjin piutang pembiayaan ijarah pada The margin for ijarah financing receivables as of
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 masing- March 31, 2024 and December 31, 2023 ranges
masing berkisar antara 15% - 18% per tahun. from 15% - 18% per year, respectively.
Piutang pembiayaan ijarah diberikan dengan Ijarah financing receivables are provided with a
jangka waktu maksimal 7 tahun. maximum term of 7 years.
Atas piutang pembiayaan berdasarkan prinsip For financing receivables based on sharia
syariah yang diberikan kepada nasabah, lessee principles given to customers, the lessee is
diwajibkan untuk memberikan jaminan kepada required to provide guarantees to the Company in
Perusahaan sesuai dengan yang disyaratkan accordance with what is required in the financing
dalam perjanjian pembiayaan. agreement.
Mutasi cadangan kerugian kredit ekpektasian Movements in the allowance for expected credit
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Saldo Awal Tahun 168,173,747 113,114,471 Beginning Balances
Penyisihan (Pemulihan) Allowance (Recovery)
Tahun Berjalan (Catatan 28) -- 55,059,276 For the Year (Note 28)
Jumlah 168,173,747 168,173,747 Total
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
2023 tidak ada piutang pembiayaan Ijarah yang there were no restructured Ijarah financing
direstrukturisasi. receivables.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk pada expected credit losses provided as of
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and December 31, 2023 is
telah mencukupi untuk menutup kerugian yang sufficient to cover losses that may arise due to
mungkin timbul karena tidak tertagihnya piutang uncollectible ijarah receivables.
ijarah.
11. Piutang Pembiayaan Hawalah – Bersih 11. Hawalah Financing Receivables - Net
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang Pembiayaan 10,895,065,464 10,225,191,382 Financing Receivables
Pendapatan yang Belum Diakui (1,570,412,638) Unearned Revenue
9,324,652,826 10,225,191,382
Jumlah - Bersih 9,324,652,826 10,225,191,382 Total - Net
Final Draft/April 30, 2024 40 Paraf:
Page 43
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Rincian analisa umur atas jatuh tempo kontraktual The details of the contractual maturity analysis
(ditunjukkan dengan arus kas kontraktual yang (indicated by undiscounted contractual cash flows)
tidak didiskonto) dari angsuran piutang pembiayaan of the installments of hawalah financing
hawalah adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Belum Jatuh Tempo 9,324,652,826 10,225,191,382 Not Yet Due
11 - 90 Hari -- -- 11 - 90 Days
91 - 120 Hari -- -- 91 - 120 Days
121 - 180 Hari -- -- 121 - 180 Days
Lebih dari 180 Hari -- -- Over 180 Days
Jumlah 9,324,652,826 10,225,191,382 Total
Marjin piutang pembiayaan hawalah pada Margin financing receivables hawalah on March
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 masing- 31, 2024 and December 31, 2023 ranging from
masing berkisar antara 14,50% per tahun. 14,50% per year, respectively.
Piutang pembiayaan hawalah diberikan dengan Hawalah financing receivables are provided with a
jangka waktu maksimal 7 tahun. maximum term of 7 years.
Atas piutang pembiayaan hawalah yang diberikan For hawalah financing receivables provided to
kepada nasabah, lessee diwajibkan untuk customers, the lessee is required to provide
memberikan jaminan kepada Perusahaan sesuai guarantees to the Company in accordance with
dengan yang disyaratkan dalam perjanjian what is required in the financing agreement.
pembiayaan.
Mutasi cadangan kerugian kredit ekspektasian Movements in the allowance for expected credit
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Saldo Awal Tahun -- 220,000,000 Beginning Balances
Penyisihan (Pemulihan) Allowance (Recovery)
Tahun Berjalan (Catatan 28) -- (220,000,000) For the Year (Note 28)
Jumlah -- -- Total
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31, 2023
2023 tidak ada piutang pembiayaan hawalah yang there were no restructured hawalah financing
direstrukturisasi. receivables.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk pada expected credit losses provided as of
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and December 31, 2023 is
telah mencukupi untuk menutup kerugian yang sufficient to cover losses that may arise due to
mungkin timbul karena tidak tertagihnya piutang uncollectible hawalah financing receivables.
pembiayaan hawalah.
Final Draft/April 30, 2024 41 Paraf:
Page 44
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
12. Piutang Lain-lain 12. Other Receivables
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Pihak Berelasi (Catatan 30) Related Parties (Note 30)
PT Pool Advista Indonesia Tbk 6,112,807,500 3,292,590,901 PT Pool Advista Indonesia Tbk
PT Pool Advista Aset Manajemen 1,029,600,000 1,029,600,000 PT Pool Advista Aset Manajemen
Sub Jumlah 7,142,407,500 4,322,190,901 Sub Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian (1,029,600,000) (1,029,600,000) Credit Losses
Sub Jumlah Bersih 6,112,807,500 3,292,590,901 Sub Total - Net
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Victoria Syariah - PT Bank Victoria Syariah -
Deposito Berjangka 13,500,000,000 13,500,000,000 Time Deposits
Lain-Lain 3,009,470,811 2,475,957,877 Others
Sub Jumlah 16,509,470,811 15,975,957,877 Sub Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian (703,791,469) (703,791,469) Credit Losses
Sub Jumlah Bersih 15,805,679,342 15,272,166,408 Sub Total - Net
Jumlah - Bersih 21,918,486,842 18,564,757,309 Total - Net
Piutang kepada PT Bank Victoria Syariah sebesar Receivable to PT Bank Victoria Syariah amounting
Rp13.500.000.000 terdiri atas sebesar to Rp13,500,000,000 consisting of
Rp8.000.000.000 merupakan penempatan deposito Rp8,000,000,000 representing time deposit
berjangka pada tahun 2023 dan sebesar placements in 2023 and Rp5,500,000,000
Rp5.500.000.000 adalah penempatan deposito representing time deposit placements made in
berjangka yang dilakukan pada tahun 2022. 2022.
Penempatan deposito berjangka pada PT Bank The placement of time deposits with PT Bank
Victoria Syariah sebesar yang disebutkan di atas Victoria Syariah in the amount mentioned above is
dicatat sebagai Piutang Lain-Lain karena sedang recorded as Other Receivables because the legal
dalam proses penyelesaian hukum terkait settlement process regarding the disbursement is
pencairannya (Catatan 35). currently in progress (Note 35).
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Saldo Awal Tahun 1,733,391,469 2,030,789,475 Beginning Balances
Penyisihan Allowance For the Year
Tahun Berjalan (Catatan 29) -- 703,791,469 (Note 29)
Penghapusan Tahun Berjalan -- (1,001,189,475) Write-off Current Year
Jumlah 1,733,391,469 1,733,391,469 Total
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk pada expected credit losses provided as of
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and December 31, 2023 is
telah mencukupi untuk menutup kerugian yang sufficient to cover losses that may arise due to
mungkin timbul karena tidak tertagihnya piutang uncollectible other receivables.
lain-lain.
Final Draft/April 30, 2024 42 Paraf:
Page 45
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
13. Uang Muka dan Beban Dibayar di Muka 13. Advances and Prepaid Expenses
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Uang Muka 437,997,905 434,325,824 Advances
Beban Dibayar di Muka Prepaid Expenses
Asuransi 252,337,357 120,179,870 Insurance
Lainnya 147,307,068 223,670,331 Others
Sub Jumlah 399,644,425 343,850,201 Sub Total
Jumlah 837,642,330 778,176,025 Total
14. Aset Tetap 14. Fixed Assets
31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) / March 31, 2024 (Unaudited)
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Addition Disposal Reclassification Ending
Balance Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah dan Bangunan 47,377,500,000 -- -- -- 47,377,500,000 Land and Building
Kendaraan 262,850,000 -- -- -- 262,850,000 Vehicles
Peralatan Kantor 1,093,928,845 3,867,500 -- -- 1,097,796,345 Office Equipments
Perlengkapan Kantor 1,530,553,732 -- -- -- 1,530,553,732 Office Supplies
Sub Jumlah 50,264,832,577 3,867,500 -- -- 50,268,700,077
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah dan Bangunan 12,239,187,500 592,218,750 -- -- 12,831,406,250 Land and Building
Kendaraan 262,850,000 -- -- -- 262,850,000 Vehicles
Peralatan Kantor 792,296,853 27,307,274 -- -- 819,604,127 Office Equipments
Perlengkapan Kantor 903,972,417 45,551,007 -- -- 949,523,424 Office Supplies
Sub Jumlah 14,198,306,770 665,077,031 -- -- 14,863,383,801
Nilai Tercatat 36,066,525,807 35,405,316,276 Carrying Amount
31 Desember 2023(Diaudit)/December 31, 2023 (Audited)
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Addition Disposal Reclassification Ending
Balance Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah dan Bangunan 47,377,500,000 -- -- -- 47,377,500,000 Land and Building
Kendaraan 1,759,186,600 -- 1,496,336,600 -- 262,850,000 Vehicles
Peralatan Kantor 1,575,630,538 256,431,795 738,133,488 (2,684,400) 1,093,928,845 Office Equipments
Perlengkapan Kantor 1,590,826,582 -- 60,272,850 2,684,400 1,530,553,732 Office Supplies
52,303,143,720 256,431,795 2,294,742,938 -- 50,264,832,577
Aset Hak-Guna Right of Use Assets
Bangunan 290,000,000 -- 290,000,000 -- -- Building
Sub Jumlah 54,406,480,320 256,431,795 2,584,742,938 (1,813,336,600) 50,264,832,577 Sub Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah dan Bangunan 9,870,312,500 2,368,875,000 -- -- 12,239,187,500 Land and Building
Kendaraan 1,251,122,084 101,612,903 1,089,884,987 -- 262,850,000 Vehicles
Peralatan Kantor 1,428,935,372 88,421,961 725,060,480 -- 792,296,853 Office Equipments
Perlengkapan Kantor 777,797,606 186,447,661 60,272,850 -- 903,972,417 Office Supplies
13,328,167,562 2,745,357,525 1,875,218,317 -- 14,198,306,770
Sewa Pembiayaan Lease Financing
Kendaraan 1,594,803,267 235,468,817 -- (1,830,272,084) -- Vehicles
Aset Hak-Guna Right of Use Assets
Bangunan 290,000,000 -- 290,000,000 -- -- Building
Sub Jumlah 15,212,970,829 2,980,826,342 2,165,218,317 (1,830,272,084) 14,198,306,770 Sub Total
Nilai Tercatat 39,193,509,491 36,066,525,807 Carrying Amount
Final Draft/April 30, 2024 43 Paraf:
Page 46
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Akta Jual Beli No. 201/2018 dan Based on Sale and Purchase Deed No. 201/2018
No. 202/2018 tanggal 13 November 2018, and No. 202/2018 dated November 13, 2018, the
Perusahaan membeli Tanah dan Bangunan dengan Company purchased Land and Buildings with
Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 3099/Grogol Building Use Rights Certificate No. 3099/Grogol
Utara dan No. 3100/Grogol Utara dengan harga Utara and No. 3100/Grogol Utara with a total price
keseluruhan sebesar Rp45.000.000.000. of Rp45,000,000,000.
Beban penyusutan aset tetap untuk tahun 31 Maret Fixed assets depreciation expenses for March 31,
2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing 2024 and December 31, 2023 amounted to Rp
sebesar Rp665.077.030 dan Rp2.745.357.525 Rp665,077,030 and Rp2,745,357,525,
yang dicatat di beban umum dan administrasi respectively, which were recorded in general and
(Catatan 27). administrative expenses (Note 27).
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31, 2023, the
2023, aset tetap Perusahaan telah diasuransikan Company's fixed assets were insured against fire,
terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko theft and other possible risks for a total coverage of
lainnya dengan jumlah nilai pertanggungan masing- Rp11,770,000,000, respectively, with PT Asuransi
masing sebesar Rp11.770.000.000 kepada PT Raksa and PT Artha Graha General Insurance, all
Asuransi Raksa dan PT Artha Graha General third parties. Management believes that the total
Insurance, semuanya pihak ketiga. Manajemen coverage is adequate to cover possible losses on
berpendapat nilai pertanggungan tersebut memadai the insured assets.
untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset
yang dipertanggungkan.
Laba (rugi) pelepasan aset tetap untuk tahun-tahun Gain (loss) on disposal from fixed assets for the
yang berakhir 31 Maret 2024 dan 31 Desember years ended March 31, 2024 and December 31,
2023 masing-masing adalah sebagai berikut: 2023, respectively, are as follows:
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Hasil Penjualan/Klaim Asuransi -- 162,580,645 Sales/Claim Insurance
Aset Tetap of Fixed Assets
Nilai Tercatat -- 419,524,621 Carrying Value
Keuntungan (Kerugian) Pelepasan Gain (Loss) on Disposal
Aset Tetap (Catatan 28 dan 29) -- (256,943,976) of Fixed Assets (Note 28 and 29)
Berdasarkan penelaahan aset tetap secara Based on a review of the individual fixed assets at
individual pada akhir tahun, manajemen the end of the year, management believes that
berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan atas there is no impairment in the carrying amount of
nilai tercatat aset tetap tersebut. the fixed assets.
15. Aset Takberwujud 15. Intangible Assets
31 Maret 2024(Tidak Diaudit)/March 31, 2024 (Unaudited)
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Addition Disposal Ending
Balance Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perangkat Lunak 1,191,499,913 -- -- 1,191,499,913 Software
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortisation
Perangkat Lunak 863,712,130 74,468,743 938,180,873 Software
Nilai Tercatat 327,787,783 253,319,040 Carrying Amount
Final Draft/April 30, 2024 44 Paraf:
Page 47
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Desember 2023(Diaudit)/December 31, 2023 (Audited)
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Addition Disposal Ending
Balance Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perangkat Lunak 1,157,090,613 34,409,300 -- 1,191,499,913 Software
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortisation
Perangkat Lunak 570,855,180 292,856,950 -- 863,712,130 Software
Nilai Tercatat 586,235,433 327,787,783 Carrying Amount
Beban amortisasi aset takberwujud untuk 31 Maret The amortisation expense for intangible assets for
2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing March 31, 2024 and December 31, 2023 amounted
sebesar Rp74.468.743 dan Rp292.856.950 yang to Rp74,468,743 and Rp292,856,950, respectively,
dicatat di beban umum dan administrasi (Catatan which was recorded in general and administrative
27). expenses (Note 27).
16. Beban Akrual 16. Accrued Expenses
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31, 2023
(Unaudited) (Audited)
Jasa profesional 185,000,000 140,000,000 Professional Fee
Jumlah 185,000,000 140,000,000 Total
17. Utang Lain-Lain 17. Other Payables
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31, 2023
(Unaudited) (Audited)
Pihak Ketiga Third Parties
Titipan Lain yang Belum Direalisasi 7,591,407,146 7,805,366,101 Other Unrealized Deposits
Jumlah 7,591,407,146 7,805,366,101 Total
Akun titipan lain yang belum direalisasi terutama Other deposit accounts that have not been realized
merupakan kelebihan hasil penjualan agunan milik are mainly the excess of the proceeds from the
debitur Mohamad Aminudin Dahlan dibandingkan sale of collateral owned by customer Mohamad
dengan jumlah nilai tercatat piutang debitur dengan Aminudin Dahlan compared to the total carrying
jumlah kelebihan sebesar Rp6.113.146.919. value of customer receivables with an excess of
Penjualan agunan ini dilakukan untuk Rp6,113,146,919. This sale of collateral is carried
merealisasikan pembayaran piutang debitur out to realize the payment of receivables from
tersebut yang mengalami gagal bayar. Mengacu customers who have failed to pay. Referring to
kepada Catatan 35 atas laporan keuangan ini, Note 35 to this financial report, the sale of this
penjualan lelang ini sedang dalam proses hukum auction is currently under legal process because
karena debitur yang bersangkutan mengajukan the customer concerned filed a lawsuit with the
gugatan ke Pengadilan atas pelaksanaan lelang Court over the implementation of the auction. So
tersebut. Sehingga kelebihan hasil penjualan ini that the excess sales proceeds will be realized
akan direalisasikan setelah ada putusan atas after a decision has been made on the cassation
memori kasasi yang diajukan. memory filed.
Final Draft/April 30, 2024 45 Paraf:
Page 48
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
18. Perpajakan 18. Taxation
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 21 -- -- Article 21
Pasal 23 -- -- Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 52,987,528 28,788,706 Value Added Tax
Jumlah 52,987,528 28,788,706 Total
b. Utang Pajak b. Tax Payables
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 21 416,076,978 59,294,559 Article 21
Pasal 23 5,701,398 4,144,798 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 1,265,000 -- Value Added Tax
Jumlah 423,043,376 63,439,357 Total
c. Beban (Manfaat) Pajak c. Income Tax Benefits (Expenses)
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Pajak Kini -- -- Current Tax
Pajak Tangguhan (30,000,091) 4,561,938,053 Deffered Tax
Jumlah (30,000,091) 4,561,938,053 Total
Rekonsilasi pajak dengan beban pajak antara laba The tax reconciliation with tax expense between
(rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan profit (loss) before tax according to the statement
penghasilan komprehensif lain dengan laba kena of profit or loss and other comprehensive income
pajak (rugi fiskal) adalah sebagai berikut: and taxable profit (fiscal loss) is as follows:
Final Draft/April 30, 2024 46 Paraf:
Page 49
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Laba (Rugi) Sebelum Profit (Loss) Before
Pajak Penghasilan Sesuai Laporan Income Tax as Presented
Laba Rugi dan Penghasilan in Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain (1,806,593,629) (12,092,122,927) Other Comprehensive Income
Koreksi Fiskal Fiscal Correction
Beda Waktu: Temporary Difference:
Cadangan Kerugian Ekspektasian Allowance for Expected Credit
atas Piutang Pembiayaan -- 19,361,602,059 Losses on Financing Receivables
Cadangan Penurunan Nilai Allowance for Impairment
Portofolio Efek -- 86,901,423 of Securities Portfolio
Cadangan Kerugian Ekspektasian Allowance for Expected Credit
atas Piutang Lain-Lain -- 703,791,469 Losses on Other Receivables
Penghapusan Cadangan Kerugian Write Off of Allowance for Expected
Ekspektasian atas Piutang Lain-Lain -- (1,001,189,475) Credit Losses on Other Receivables
Imbalan Kerja Jangka Panjang -- 283,255,928 Long Term Employee Benefits
Penyusutan Aset Tetap 65,972,736 1,335,503 Depreciation of Fixed Assets
Sub Jumlah 65,972,736 19,435,696,907 Sub Total
Beda Tetap: Permanent Difference:
Kerugian Portofolio Efek 193,911,517 552,242,881 Loss of Securities Portfolio
Pendapatan yang telah Income After
Dikenakan Pajak Final (148,344,373) (821,469,958) Subject to Final Tax
Beban Pajak 3,450,000 231,561,565 Tax Expenses
Beban Penghapusan Write-off Expenses for
Piutang Usaha 48,767,300 86,358,334 Financing Receivables
Natura 10,453,500 55,461,326 Natura
Lain-Lain 45,000,000 10,000,000 Others
Sub Jumlah 153,237,945 114,154,148 Sub Total
Jumlah Koreksi Fiskal 219,210,680 19,549,851,055 Total Fiscal Correction
Laba Kena Pajak (Rugi Fiskal) (1,587,382,948) 7,457,728,128 Taxable Income (Fiscal Losses)
Akumulasi Rugi Fiskal Prior Years Accumulated
Tahun 2020 (8,427,705,815) (15,885,433,943) Year 2020
Tahun 2021 (20,170,189,521) (20,170,189,521) Year 2021
Tahun 2022 (5,808,325,567) (5,808,325,567) Year 2022
Total Akumulasi Rugi Fiskal (35,993,603,851) (34,406,220,903) Total Accumulated Fiscal Losses
Taksiran Pajak Kini -- -- Estimated Current Taxes
Perhitungan Penghasilan Kena Pajak untuk tahun The Calculation of Taxable Income for the year
yang berakhir 31 Maret 2024 tersebut diatas ending March 31, 2024 above is based on
didasarkan pada perhitungan sementara. Jumlah estimation calculations. This amount may differ
tersebut mungkin berbeda dari laba kena pajak from the taxable profit reported on the Annual
yang diilaporkan dalam SPT Pajak Penghasilan Corporate Income Tax Return.
Badan Tahunan.
Estimasi pajak penghasilan badan untuk tahun The estimated corporate income tax for the year
yang berakhir 31 Desember 2023 tersebut di atas ending December 31, 2023 above is in accordance
telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahun with the Annual Tax Return (SPT) that the
(SPT) yang dilaporkan Perusahaan kepada kantor Company reported to the tax office.
pajak.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang The reconciliation between income tax expense
dihitung dengan tarif pajak yang berlaku dan beban which calculated with applicable tax rate and
pajak penghasilan sesuai laporan laba rugi income tax expense according to the statement of
komprehensif adalah sebagai berikut: comprehensive income is as follows:
Final Draft/April 30, 2024 47 Paraf:
Page 50
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Laba (Rugi) Sebelum Profit (Loss) Before
Pajak Penghasilan Sesuai Laporan Income Tax as Presented
Laba Rugi dan Penghasilan in Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain (1,806,593,629) (12,092,122,927) Other Comprehensive Income
Pajak Penghasilan dengan Income Tax with
Tarif yang Berlaku 397,450,598 2,660,267,044 Effective Tax Rate
Koreksi Fiskal dengan (33,712,348) (25,113,913) Fiscal Correction with
Tarif yang Berlaku Effective Tax Rate
Perubahan Pajak Tangguhan 15,486,089 (8,837,791,372) Changes in Deferred Tax
Laba (Rugi) Fiskal yang Tidak Unrecognized Fiscal
Diakui Pajak Tangguhan (349,224,249) 1,640,700,188 Profit (Loss) Deferred Tax
Pajak Penghasilan Badan 30,000,091 (4,561,938,053) Corporate Income Tax
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Tax Assets
Dikreditkan Dibebankan
31 Desember 2023 31 Maret 2024
(Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
(Dibebankan) Laba pada Penghasilan
December 31, 2023 Tahun Berjalan/ Komprehensif Lain/ March 31, 2024
(Audited) Credited Credited to (Unaudited)
(Charges) Other
Profit for The Comprehensive
Year Income
Imbalan Post-Employeement
Pasca-Kerja 190,211,161 -- -- 190,211,161 Benefits
Cadangan Kerugian atas Allowance of Loss on
Piutang Pembiayaan 6,992,354,740 15,486,089 -- 7,007,840,829 Financing Receivables
Penurunan Nilai atas Impairment of
Piutang Lain-lain 381,346,123 -- -- 381,346,123 Other Receivables
Penurunan Nilai atas Impairment of
Portofolio Efek 277,041,363 -- -- 277,041,363 Securities Portfolio
Penyusutan Depreciation of
Aset Tetap 333,192,825 14,514,002 -- 347,706,827 Fixed Assets
Jumlah 8,174,146,213 30,000,091 -- 8,204,146,304 Total
2022 Dikreditkan Dibebankan 2023
(Dibebankan) Laba pada Penghasilan
Tahun Berjalan/ Komprehensif Lain/
Credited Credited to
(Charges) Other
Profit for The Comprehensive
Year Income
Imbalan Post-Employeement
Pasca-Kerja 390,111,417 (270,050,575) 70,150,320 190,211,161 Benefits
Cadangan Kerugian atas Allowance of Loss on
Piutang Pembiayaan 11,213,058,781 (4,220,704,041) -- 6,992,354,740 Financing Receivables
Penurunan Nilai atas Impairment of
Piutang Lain-lain 471,941,685 (90,595,562) -- 381,346,123 Other Receivables
Penurunan Nilai atas Impairment of
Portofolio Efek 257,923,050 19,118,313 -- 277,041,363 Securities Portfolio
Penyusutan Depreciation of
Aset Tetap 332,899,014 293,811 -- 333,192,825 Fixed Assets
Jumlah 12,665,933,946 (4,561,938,053) 70,150,320 8,174,146,213 Total
e. Administrasi e. Administration
Sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku In accordance with the applicable tax regulations in
di Indonesia, Perusahaan melaporkan/menyetorkan Indonesia, the Company reports/remits taxes
pajak berdasarkan sistem self assessment. Direktur based on a self-assessment system. The Director
Jendral Pajak (“DJP”) dapat menetapkan atau General of Taxes (“DGT”) can determine or
Final Draft/April 30, 2024 48 Paraf:
Page 51
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
mengubah kewajiban pajak dalam jangka waktu change tax obligations within a certain period of
tertentu. Untuk tahun pajak 2007 dan sebelumnya, time. For fiscal years 2007 and earlier, the period
jangka waktu tersebut adalah sepuluh tahun sejak is ten years from the time the tax becomes due but
saat terutangnya pajak tetapi tidak lebih dari tahun not later than 2013, while for fiscal years 2008 and
2013, sedangkan untuk tahun pajak 2008 dan onwards, the period is five years from the time the
seterusnya, jangka waktunya adalah lima tahun tax becomes due.
sejak saat terutangnya pajak.
19. Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang 19. Long Term Employee Benefits Liability
Perusahaan mengakui liabilitas imbalan kerja The Company recognizes a liability for employee
berdasarkan No. 6 Tahun 2023 tentang Penetapan benefits under the Law No. 6 Year 2023 which
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang stimulated Government Regulation Change Law
No. 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja, dan No. 2 Year 2022 concerning Job Creation, and
Peraturan Pemerintah No. 35/2021. Perhitungan Government Regulations No. 35/2021. Calculation
imbalan pasca-kerja pada 31 Desember 2023, of post-employment benefits on
dihitung oleh Kantor Konsultan Aktuaria Steven & December 31, 2023, calculated by Kantor
Mourits, aktuaris independen, dengan laporannya Konsultan Aktuaria Steven & Mourits, an
tertanggal 1 Maret 2024. independent actuary, with reports dated March 1,
2024.
Asumsi aktuaria yang digunakan dalam The actuarial assumptions used in determining
menentukan beban dan liabilitas imbalan pasca- post-employment benefit expenses and liabilities
kerja pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 as of March 31, 2024 and 31 December 2023 are
Desember 2023 adalah sebagai berikut: as follows:
31 Maret 2024(Tidak Diaudit)/ 31 Desember 2023(Diaudit)/
March 31, 2024 (Unaudited) December 31, 2023 (Audited)
Usia Pensiun Normal 58 Tahun/Year 58 Tahun/Year Normal Pension Age
Tabel Mortalita Tabel Mortalita Indonesia Tabel Mortalita Indonesia Mortality Table
(TMI) IV 2019 dengan (TMI) IV 2019 dengan
estimasi perbaikan/ estimasi perbaikan/
Indonesian Mortality Table Indonesian Mortality Table
(TMI) IV 2019 with (TMI) IV 2019 with
estimated improvements estimated improvements
Estimasi Kenaikan Gaji Estimated Increase of
dimasa Datang 10,00% 10,00% Annual Salary
Tingkat Diskonto 6.90% 6.9% Discount Rate
Tingkat Cacat 10% dari Tingkat Mortalita/ 10% dari Tingkat Mortalita/ Disability Rate
10% of the Mortality Rate 10% of the Mortality Rate
Tingkat Pengunduran Diri 5% per tahun sampai usia 5% per tahun sampai usia Resignation Rate
45 dan menurun secara 45 dan menurun secara
linear ke 0% di usia 58 tahun linear ke 0% di usia 58 tahun
dan setelahnya/ dan setelahnya/
5% per year until age 45 5% per year until age 45 and
and decreases linearly to decreases linearly to 0% at
0% at age 58 and thereafter age 58 and thereafter
Metode Projected Unit Credit Projected Unit Credit Method
Beban imbalan pasca-kerja Perusahaan The Company's post-employment benefit
dialokasikan beban usaha adalah sebagai berikut: expenses are allocated to operating expenses as
follows:
Final Draft/April 30, 2024 49 Paraf:
Page 52
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31, 2023
(Unaudited) (Audited)
Beban Jasa Kini -- 201,906,123 Current Service Cost
Biaya Jasa Lalu atas Past Service Cost
Amandemen Program -- 2,733,605 for Program Amendments
Biaya Bunga -- 78,616,200 Interest Cost
Jumlah -- 283,255,928 Total
Mutasi liabilitas imbalan pasca-kerja Perusahaan Movements in the Company's post-employment
adalah sebagai berikut: benefit liability are as follows:
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31, 2023
(Unaudited) (Audited)
Saldo Awal Tahun 864,596,188 1,773,233,713 Beginning Balances
Beban Tahun Berjalan (Catatan 27) -- 283,255,928 Expenses Current Year (Note 27)
Penghasilan Komprehensif Lain -- 318,865,089 Other Comprehensive Income
Pembayaran Imbalan -- (1,510,758,542) Benefit Payment
Saldo Akhir Tahun 864,596,188 864,596,188 Ending Balances
Informasi historis mengenai nilai kini kewajiban Historical information regarding the present value
imbalan pasti dan penyesuaian yang timbul pada of the defined benefit obligation and the resulting
liabilitas program adalah sebagai berikut: adjustments to plan liabilities are as follows:
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31, 2023
(Unaudited) (Audited)
Nilai Kini Liabilitas Present Value of Post-
Imbalan Pasca-Kerja 864,596,188 864,596,188 Employment Benefits Liability
Kerugian (Keuntungan) Unrecognized Actuarial
Aktuarial belum Diakui -- -- Losses (Gains)
Saldo Akhir Tahun 864,596,188 864,596,188 Ending Balances
Manajemen berpendapat bahwa estimasi atas Management believes that the estimated post-
imbalan pasca-kerja tersebut telah memadai untuk employment benefits are adequate to cover the
menutup liabilitas manfaat karyawan Perusahaan. Company's employee benefit obligations.
Melalui program pensiun imbalan pasti, Through the defined benefit pension plan, the
Perusahaan menghadapi sejumlah risiko signifikan Company faces a number of significant risks as
sebagai berikut: follows:
1. Perubahan Imbal Hasil Obligasi 1. Changes in Bond Yields
Penurunan pada imbal hasil obligasi pemerintah A decrease in the yield on high-rated
berperingkat tinggi menyebabkan kenaikan government bonds leads to an increase in
liabilitas program, meskipun secara parsial akan plan liabilities, although this will be partially
saling hapus oleh kenaikan nilai dari offset by an increase in the value of the plan
kepemilikan obligasi program. bond holdings.
2. Tingkat Kenaikan Gaji 2. Salary Increase Rate
Liabilitas imbalan pensiun Perusahaan The Company's pension benefit obligations
berhubungan dengan tingkat kenaikan gaji, dan are related to the rate of salary increase, and
semakin tinggi tingkat kenaikan gaji akan the higher the rate of salary increase, the
menyebabkan semakin besarnya liabilitas. greater the liability.
Sensitivitas liabilitas imbalan pasti terhadap The sensitivity of the defined benefit obligation to
Final Draft/April 30, 2024 50 Paraf:
Page 53
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
perubahan asumsi utama tertimbang pada changes in key assumptions is weighted at March
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah: 31, 2024 and December 31, 2023 are:
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31,
(Unaudited) 2023 (Audited)
Analisa Sensitivitas Tingkat Diskonto Sensitivity Analysis of Discount Rate
Jika Tingkat + 1% (102,105,084) (102,105,084) If Rate + 1%
Jika Tingkat - 1% 119,725,655 119,725,655 If Rate - 1%
Analisa Sensitivitas Kenaikan Upah Sensitivity Analysis of Salary Increase
Jika Tingkat + 1% 123,791,590 123,791,590 If Rate + 1%
Jika Tingkat - 1% (107,824,649) (107,824,649) If Rate - 1%
20. Modal Saham 20. Share Capital
Susunan kepemilikan saham Perusahaan pada The composition of the Company's shareholders in
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah March 31, 2024 and December 31, 2023 are as
sebagai berikut: follows:
31 Maret 2024 (Tidak Diaudit)/
March 31, 2024 (Unaudited)
Pemegang Saham/ Jumlah Lembar Persentase Jumlah/
Shareholders Saham/ Kepemilikan/ Total
Number of Percentage of Rp
Shares Ownership
%
*) 2,558,239,599 76.34% 255,823,959,900
PT Pool Advista Indonesia Tbk
Tuan/Mr Freddy Gunawan 1 0.00% 100
PT Asabri (Persero) Tbk 256,228,000 7.65% 25,622,800,000
Publik (Masing-masing kepemilikan kurang dari 5%)/
Public (Each ownership less than 5%) 536,608,000 16.01% 53,660,800,000
Jumlah/Total 3,351,075,600 100.00% 335,107,560,000
*) Berdasarkan laporan bulanan kepemilikan saham dari Biro Administrasi Efek, PT Ficomindo Buana Resgistrar, dimana kepemilikan tersebut terdiri dari saham
pendiri dan saham yang diperoleh lewat bursa./
Based on the monthly report on share ownership from the Securities Administration Bureau, PT Ficomindo Buana Resgistrar, which the ownership consists of the
founder's shares and shares obtained through the stock exchange.
31 Desember 2023 (Diaudit)/
December 31, 2023 (Audited)
Pemegang Saham/ Jumlah Lembar Persentase Jumlah/
Shareholders Saham/ Kepemilikan/ Total
Number of Percentage of Rp
Shares Ownership
%
*) 2,558,239,599 76.34% 255,823,959,900
PT Pool Advista Indonesia Tbk
Tuan/Mr Freddy Gunawan 1 0.00% 100
PT Asabri (Persero) Tbk 256,228,000 7.65% 25,622,800,000
Publik (Masing-masing kepemilikan kurang dari 5%)/
Public (Each ownership less than 5%) 536,608,000 16.01% 53,660,800,000
Jumlah/Total 3,351,075,600 100.00% 335,107,560,000
*) Berdasarkan laporan bulanan kepemilikan saham dari Biro Administrasi Efek, PT Ficomindo Buana Resgistrar, dimana kepemilikan tersebut terdiri dari saham
pendiri dan saham yang diperoleh lewat bursa./
Based on the monthly report on share ownership from the Securities Administration Bureau, PT Ficomindo Buana Resgistrar, which the ownership consists of the
founder's shares and shares obtained through the stock exchange.
Pada 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, In March 31, 2024 and December 31, 2023, there
terdapat peningkatan modal disetor yang berasal will be an increase on paid-in capital from the
dari hasil pelaksanaan waran l masing-masing exercise of warrant I by Nil and 300 shares each at
sebanyak Null dan 300 lembar saham dengan a price of Rp100 per share or Rp 30,000. The price
harga sebesar Rp100 per saham atau sebesar Rp set for the exercise of the warrants is Rp168 per
Final Draft/April 30, 2024 51 Paraf:
Page 54
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
30.000. Harga yang ditetapkan atas pelaksanaan share. The difference between the exercise price
waran adalah sebesar Rp168 per lembar saham. and the nominal price for the exercise of the
Selisih harga pelaksanaan dan harga nominal atas warrants was recorded in the additional paid-in
pelaksanaan waran telah dibukukan pada capital (Note 21) amounting to Nil And Rp 30,000.
tambahan modal disetor (Catatan 21) sebesar Null
dan Rp 30.000.
Rekonsiliasi jumlah saham beredar pada awal dan Reconciliation of the number of the outstanding
akhir tahun: shares at the beginning and end of the year:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
(Lembar Saham/ (Lembar Saham/
Shares) Shares)
Jumlah Saham Beredar Total of Outstanding Shares
pada Awal Tahun 3,351,075,600 3,351,075,300 at the Beginning of the Year
Hasil Pelaksanaan Results of the Exercise of
Waran Seri I -- 300 Series I Warrants
Jumlah 3,351,075,600 3,351,075,600 Total
21. Tambahan Modal Disetor 21. Additional Paid-in Capital
31 Maret 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2024 December 31, 2023
(Unaudited) (Audited)
Program Pengampunan Pajak 50,000,000 50,000,000 Tax Amnesty Program
Hasil Penawaran Umum Results of Initial
Saham Perdana Public Offering
Agio Saham 28,000,000,000 28,000,000,000 Premium
Biaya Emisi (4,589,474,857) (4,589,474,857) Shares Issuance Costs
Sub Jumlah 23,410,525,143 23,410,525,143 Sub Total
Hasil Pelaksanaan Waran Seri I Results of the Exercise of Series I
Agio Saham (Catatan 20) 440,340,800 440,340,800 Premium (Note 20)
Jumlah 23,900,865,943 23,900,865,943 Total
22. Cadangan Umum 22. General Reserve
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Based on the minutes of the Company's General
Saham Perusahaan No. 11 tanggal Meeting of Shareholders No. 11 dated on June 14,
14 Juni 2019, pemegang saham menyetujui untuk 2019, the shareholders agreed to set aside retained
menyisihkan saldo laba sebesar Rp6.000.000.000 earnings of Rp6,000,000,000 as a general reserve.
sebagai cadangan umum. Cadangan umum The general reserve was determined in accordance
tersebut dibentuk sehubungan ketentuan dalam with the provisions of the Law of the Republic of
Undang-Undang Republik Indonesia No. 40 Tahun Indonesia No. 40 of 2007 concerning Limited
2007 tentang Perseroan Terbatas yang mewajibkan Liability Companies which requires companies to
Perusahaan untuk membentuk cadangan umum form a general reserve of at least 20% of the total
sedikitnya 20% dari jumlah modal ditempatkan dan issued and paid-up capital as a general reserve.
disetor sebagai cadangan umum. Tidak terdapat There is no time limit set for the fulfillment of these
batas waktu yang ditetapkan atas pemenuhan obligations.
kewajiban tersebut.
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of the General Meeting of
Saham Perusahaan di bawah tangan tanggal Shareholders of the Company under the hand dated
30 Oktober 2015, pemegang saham menyetujui October 30, 2015, the shareholders agreed to set
untuk menyisihkan saldo laba sebesar aside retained earnings of Rp11,000,000,000 as a
Rp11.000.000.000 sebagai cadangan umum. general reserve. The general reserve was
Cadangan umum tersebut dibentuk sehubungan determined in accordance with the provisions of the
Final Draft/April 30, 2024 52 Paraf:
Page 55
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
ketentuan dalam Undang-Undang Republik Law of the Republic of Indonesia No. 40 of 2007
Indonesia No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan concerning Limited Liability Companies which
Terbatas yang mewajibkan Perusahaan untuk requires companies to form a general reserve of at
membentuk cadangan umum sedikitnya 20% dari least 20% of the total issued and paid-up capital as
jumlah modal ditempatkan dan disetor sebagai a general reserve. There is no set time limit for the
cadangan umum. Tidak terdapat batas waktu yang fulfillment of these obligations.
ditetapkan atas pemenuhan kewajiban tersebut.
23. Pendapatan Bunga dari Pembiayaan 23. Interest Income from Conventional
Konvensional Financing
31 Maret 2024 31 Maret 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
March 31, 2024 March 31, 2023
(Unaudited) (Unaudited)
Pembiayaan Modal Kerja 671,729,491 254,380,662 Working Capital Financing
Pembiayaan Investasi Pihak Ketiga 607,134,909 217,419,303 Investment Financing - Third Parties
Pembiayaan Multiguna Pihak Ketiga Multipurpose Financing - Third Parties
Pihak Berelasi (Catatan 30) 1,433,953 -- Related Parties (Note 30)
Pihak Ketiga 75,668,120 83,661,661 Third Parties
Jumlah 1,355,966,473 555,461,626 Total
24. Pendapatan dari Pembiayaan berdasarkan 24. Income from Financing based on Sharia
Prinsip Syariah Principles
31 Maret 2024 31 Maret 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
March 31, 2024 March 31, 2023
(Unaudited) (Unaudited)
Pembiayaan Murabahah - Murabahah Financing -
Pendapatan Margin dari Margin Income from
Jual Beli Sale and Purchase
Pihak Berelasi (Catatan 30) 143,114,375 14,019,988 Related Parties (Note 30)
Pihak Ketiga 645,569,639 1,149,104,909 Third Parties
788,684,014 1,163,124,897
Pembiayaan Musyarakah Musyarakah Mutanaqishah
Mutanaqishah - Financing -
Pendapatan Bagi Hasil Profit Sharing Income
Pihak Berelasi (Catatan 30) 169,625,240 22,354,588 Related Parties (Note 30)
Pihak Ketiga 683,853,239 874,207,480 Third Parties
853,478,479 896,562,068
Pendapatan dari Ijarah Ijarah Financing
Pihak Ketiga 809,195,699 300,906,061 Third Parties
809,195,699 300,906,061
Pembiayaan Hawalah Hawalah Financing
Pihak Ketiga 338,616,631 797,499,999 Third Parties
Jumlah 2,789,974,823 3,158,093,025 Total
Final Draft/April 30, 2024 53 Paraf:
Page 56
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
25. Kerugian atas Perubahan Nilai Wajar Portofolio 25. Loss on Changes in Fair Value of Securities
Efek - Bersih Portfolio - Net
31 Maret 2024 31 Maret 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
March 31, 2024 March 31, 2023
(Unaudited) (Unaudited)
Saham dengan Kuotasi Shares with Quotation
Keuntungan Bersih Unrealized Net
yang Belum Direalisasi -- 8,355,064,000 Gain
Kerugian Bersih Realized Net
yang Sudah Direalisasi -- (8,820,941,000) Losses
Unit Reksadana Mutual Fund Unit
Kerugian Bersih Unrealized Net
yang Belum Direalisasi (193,911,517) (13,677,196) Losses
Jumlah (193,911,517) (479,554,196) Total
26. Pendapatan Lain-lain 26. Other Revenues
31 Maret 2024 31 Maret 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
March 31, 2024 March 31, 2023
(Unaudited) (Unaudited)
Pendapatan Bunga, Bunga Deposito Interest Income, Deposit Interest
dan Jasa Giro 113,844,373 201,444,924 and Current Account
Pendapatan Sewa - Bersih 34,500,000 45,000,000 Rent Income - Net
Lain-Lain 33,462,831 56,880,185 Others
Jumlah 181,807,204 303,325,109 Total
27. Beban Umum dan Administrasi 27. General and Administration Expenses
31 Maret 2024 31 Maret 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
March 31, 2024 March 31, 2023
(Unaudited) (Unaudited)
Gaji dan Tunjangan Karyawan 3,802,457,823 1,973,538,508 Salaries and Allowances
Jasa Profesional 684,819,688 1,304,515,028 Professional Fees
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
(Catatan 15) 665,077,030 713,258,544 (Note 15)
Administrasi 216,182,542 233,840,982 Administration
Asuransi 220,883,635 104,453,807 Insurance
Perbaikan dan Pemeliharaan 69,859,923 91,338,271 Repair and Maintenance
Amortisasi (Catatan 16) 74,468,743 72,318,162 Amortization (Note 16)
Listrik, Air dan Energi 79,170,211 56,440,530 Electricity, Water and Energy
Transportasi dan Perjalanan Dinas 38,392,202 28,010,119 Transportation and Business Travel
Komunikasi 37,800,671 28,162,754 Communication
Sewa 49,750,000 10,996,659 Rent
Perlengkapan Kantor 5,165,000 8,579,500 Office Supplies
Lain-Lain -- 22,472,319 Others
Jumlah 5,944,027,469 4,647,925,183 Total
Final Draft/April 30, 2024 54 Paraf:
Page 57
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
28. Penyisihan (Pemulihan) Kerugian Ekspektasian 28. Allowance (Recovery) for Expected Losses
Piutang Pembiayaan on Financing Receivables
31 Maret 2024 31 Maret 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
March 31, 2024 March 31, 2023
(Unaudited) (Unaudited)
Pembiayaan Modal Kerja -- (1,932,749,279) Working Capital Financing
Pembiayaan Investasi -- 1,586,544,380 Investment Financing
Pembiayaan Multiguna -- (302,502,487) Multipurpose Financing
Pembiayaan Murabahah (32,597,282) (6,594,449) Murabahah Financing
Pembiayaan Musyarakah Mutanaqishah 4,715,933 13,197,883,253 Musyarakah Mutanaqishah Financig
Jumlah (27,881,350) 12,542,581,418 Total
29. Beban Lain-lain 29. Other Expenses
31 Maret 2024 31 Maret 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
March 31, 2024 March 31, 2023
(Unaudited) (Unaudited)
Beban Pajak 3,450,000 4,601,201 Tax Expenses
Beban Transaksi Securities Portfolio Transaction
Portofolio Efek di Bursa 31,508,749 60,030,833 Expenses at the Exchange
Lain-Lain 249 372,820 Others
Jumlah 34,958,998 65,004,854 Total
30. Saldo dan Transaksi dengan Pihak-Pihak 30. Balances and Transactions with Related
Berelasi Parties
a. Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan a. In its business activities, the Company conducts
transaksi dengan pihak berelasi, antara lain: transactions with related parties, including:
Persentase terhadap
Jumlah Aset/
Percentage to
Total Assets
31 Maret 31
31 Desember
31 Maret 2024 2024 Desember
2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak 2023
(Diaudit)/
Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, December
March 31, 2024 December 31,
2024 31, 2023
(Unaudited) 2023 (Audited)
(Unaudited) (Audited)
Piutang Pembiayaan Multiguna Multipurpose Financing
(Catatan 7) Receivables (Noted 7)
Nuryatun 69,809,342 -- 0.03% 0.00% Nuryatun
69,809,342 -- 0.03% 0.00%
Piutang Pembiayaan - Musyarakah Musyarakah Mutanaqishah
Mutanaqishah (Catatan 9) Financing Receivables (Note 9)
PT Arkazh Mandiri Pratama 8,481,261,970 8,481,261,970 3.48% 3.46% PT Arkazh Mandiri Pratama
8,481,261,970 8,481,261,970 3.48% 3.46%
Piutang Pembiayaan Murabahah Murabahah Financing
(Catatan 8) Receivables (Note 8)
PT Arkazh Mandiri Pratama 4,447,857,356 6,092,580,561 1.82% 2.48% PT Arkazh Mandiri Pratama
Andi Sulaiman Syah 233,436,133 250,422,585 0.10% 0.10% Andi Sulaiman Syah
Jumlah 4,681,293,489 6,343,003,146 1.92% 2.59% Total
Final Draft/April 30, 2024 55 Paraf:
Page 58
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Persentase terhadap
Jumlah Aset/
Percentage to
Total Assets
31 Maret 31
31 Desember
31 Maret 2024 2024 Desember
2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak 2023
(Diaudit)/
Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, December
March 31, 2024 December 31,
2024 31, 2023
(Unaudited) 2023 (Audited)
(Unaudited) (Audited)
Piutang Lain-Lain (Catatan 12) Other Receivables (Note 12)
PT Pool Advista Indonesia Tbk 6,112,807,500 3,292,590,901 2.51% 1.34% PT Pool Advista Indonesia Tbk
PT Pool Advista Aset Management 1,029,600,000 1,029,600,000 0.42% 0.42% PT Pool Advista Aset Management
Jumlah 7,142,407,500 4,322,190,901 2.93% 5.61% Total
Persentase terhadap
Jumlah Pendapatan/
Percentage to
Total Revenues
31 Maret
31 Maret
31 Maret 2024 31 Maret 2023 2024
2023 (Tidak
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/ (Tidak
Diaudit)/
Diaudit)/
March 31, March 31,
March 31, 2024 March 31, 2023
2024 2023
(Unaudited) (Unaudited)
(Unaudited) (Unaudited)
Pendapatan Pembiayaan Multiguna Multiguna Financing Income
(Catatan 23) (Note 23)
Nuryatun 1,433,953 -- 0.05% 0.00% Nuryatun
Jumlah 1,433,953 -- 0.05% 0.00% Total
Pendapatan Pembiayaan Murabahah Murabahah Financing Income
(Catatan 24) (Note 24)
PT Arkazh Mandiri Pratama 138,833,100 -- 4.98% 0.00% PT Arkazh Mandiri Pratama
Fatmawati -- 11,648,893 0.00% 0.06% Fatmawati
Andi Sulaiman Syah 4,281,275 2,371,095 0.15% 0.31% Andi Sulaiman Syah
Jumlah 143,114,375 14,019,988 5.13% 0.38% Total
Pendapatan Pembiayaan - Musyarakah Mutanaqishah
Musyarakah Mutanaqishah Financing Income
(Catatan 24) (Note 24)
PT Arkazh Mandiri Pratama 169,625,240 -- 6.08% 0.00% PT Arkazh Mandiri Pratama
*) *)
Mujoko Yandri Panjaitan -- 22,354,588 0.00% 0.60% Mujoko Yandri Panjaitan
Jumlah 169,625,240 22,354,588 6.08% 0.60% Total
*) *)
Mujoko Yandri Panjaitan sudah tidak menjabat Direktur sejak 20 Juni 2023 Mujoko Yandri Panjaitan has no longer served as Director since June 20, 2023
Persentase terhadap
Jumlah Beban/
Percentage to
Total Expenses
31 Maret
31 Maret
31 Maret 2024 31 Maret 2023 2024
2023 (Tidak
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/ (Tidak
Diaudit)/
Diaudit)/
March 31, March 31,
March 31, 2024 March 31, 2023
2024 2023
(Unaudited) (Unaudited)
(Unaudited) (Unaudited)
Beban Umum dan Administrasi General and Administrations
Gaji dan Tunjangan Salaries and allowances
Komisaris dan Board of Commissioners and
Direksi 1,586,543,516 858,748,090 26.69% 18.48% Directors
Beban Umum dan Administrasi General and Administrations
Jasa Profesional Professional Fees
PT Pool Advista Indonesia Tbk 225,000,000 800,000,000 3.79% 17.21% PT Pool Advista Indonesia Tbk
Final Draft/April 30, 2024 56 Paraf:
Page 59
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Seluruh transaksi dengan pihak berelasi dilakukan All transactions with related parties are carried out
dengan ketentuan yang setara dengan yang under terms that are equivalent to those applicable
berlaku dalam transaksi yang wajar. in fair transactions.
b. Sifat dan Hubungan Pihak Berelasi: b. Nature and Relationship of Related Parties:
No. Pihak Berelasi/ Hubungan/ Transaksi/
Related Parties Relationship Transaction
1 PT Pool Advista Indonesia Tbk Entitas Induk/Parent Entity Piutang Lain-lain dan Jasa
Profesional/Other Receivables and
Professional Fess
2 PT Pool Advista Aset Management Dikendalikan oleh Pengendali yang Piutang Lain-lain/Other Receivables
Sama/Under Common Control
3 PT Arkazh Mandiri Pratama Dikendalikan oleh Pengendali yang Piutang Pembiayaan Syariah dan
Sama/Under Common Control Pendapatan Pembiayaan Syariah/Sharia
Financing Receivables and Sharia
Financing Income
4 Komisaris dan Direksi/Board of Manajemen Kunci/Key Management Gaji dan Tunjangan/Salaries and
Commissioners and Directors Allowances
5 Andi Sulaiman Syah Manajemen Kunci/Key Management Piutang Pembiayaan Syariah dan
Pendapatan Pembiayaan Syariah/Sharia
Financing Receivables and Sharia
Financing Income
6 Nuryatun Manajemen Kunci/Key Management Piutang Pembiayaan Multiguna dan
Pendapatan Pembiayaan
Multiguna/Multipurpose Financing
Receivables and Multipurpose Financing
Income
31. Laba (Rugi) Per Saham 31. Earnings (Loss) Per Share
31 Maret 2024 31 Maret 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
March 31, 2024 March 31, 2023
(Unaudited) (Unaudited)
Laba (Rugi) tahun berjalan untuk Profit (Loss) for the year for
perhitungan Laba (Rugi) the calculation of basic Earnings
per saham dasar (1,776,593,538) (10,906,969,925) (Loss) per share
Jumlah Saham Beredar Total of Outstanding Shares
Awal Tahun 3,351,075,600 3,351,075,300 at Beginning of the Year
Rata-rata Tertimbang Weighted Average
Saham Beredar 3,351,075,600 3,351,075,300 Shares Outstanding
Laba (Rugi) per Saham Dasar (0.53) (3.25) Basic Earnings (Loss) per Share
Laba (Rugi) tahun berjalan untuk Profit (Loss) for the year for
perhitungan Laba (Rugi) the calculation of basic Earnings
per saham dasar (1,776,593,538) (10,906,969,925) (Loss) per share
Jumlah Saham Beredar Total of Outstanding Shares
Awal Tahun 3,351,075,600 3,351,075,300 at Beginning of the Year
Ditambah: Additional:
Pelaksanaan Warran Seri l 6,475,600 6,475,300 Exercise of Series l Warrants
Tambahan Saham dari Konversi Additional Shares from
Waran yang Diasumsikan Assumed Conversion of Warrants
(Catatan 1.b) 793,524,400 793,524,700 (Note 1.b)
Rata-rata Tertimbang Weighted Average
Saham Beredar 4,151,075,600 4,151,075,300 Shares Outstanding
Laba (Rugi) per Saham Dilusian (0.43) (2.63) Diluted Earnings (Loss) per Share
Final Draft/April 30, 2024 57 Paraf:
Page 60
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
32. Informasi Segmen 32. Segment Information
31 Maret 2024 (Dalam Ribuan Rupiah)/(In Thousand Rupiah)
Pembiayaan Pembiayaan Pembiayaan Pembiayaan Lain-Lain/ Jumlah/
Modal Investasi/ Multiguna/ Prinsip Others Total
Kerja/ Investment Multiguna Syariah/
Working Financing Financing Financing
Capital Principle
Financing Sharia
Pendapatan 671,729 607,135 77,102 2,789,975 48,810 4,194,752 Revenues
Umum dan Administrasi (963,057) (870,448) (110,541) (3,999,981) -- (5,944,027) General and Administration
Bunga dan Beban Keuangan -- -- -- -- (1,473) (1,473) Interest and Finance Charges
Penghapusan Piutang Pembiayaan -- -- -- -- (48,767) (48,767) Write-off Finance Charge
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian Allowance for Expected Credit Losses
dan Penghapusan -- -- -- 27,881 -- 27,881 and Write-off
Beban Lain-Lain -- -- -- -- (34,959) (34,959) Other Expenses
Laba Sebelum Pajak Penghasilan (291,328) (263,313) (33,439) (1,182,125) (36,389) (1,806,594) Profit Before Income Tax
Beban Pajak Penghasilan -- -- -- -- 30,000 30,000 Income Tax Expenses
Laba Tahun Berjalan (291,328) (263,313) (33,439) (1,182,125) (6,389) (1,776,594) Profit for the Year
Penghasilan Komprehensif Other Comprehensive Income
Lain setelah Pajak -- -- -- -- -- -- After Tax
Penghasilan Komprehensif Other Comprehensive Income
Tahun Berjalan (291,328) (263,313) (33,439) (1,182,125) (6,389) (1,776,594) for the Year
Aset dan Liabilitas Assets and Liabilities
Aset Segmen 28,967,873 24,881,348 2,091,347 96,000,523 91,838,412 243,779,504 Segment Assets
Liabilitas Segmen -- -- -- -- 9,064,047 9,064,047 Segment Liabilities
Informasi Segmen Lainnya Other Segment Information
Pengeluaran Modal Capital Expenditures
- Aset Tetap -- -- -- -- 3,868 3,868 - Fixed Assets
Penyusutan Aset Tetap -- -- -- -- 665,077 665,077 Depreciation of Fixed Assets
31 Maret 2023 (Dalam Ribuan Rupiah)/(In Thousand Rupiah)
Pembiayaan Pembiayaan Pembiayaan Pembiayaan Lain-Lain/ Jumlah/
Modal Investasi/ Multiguna/ Prinsip Others Total
Kerja/ Investment Multiguna Syariah/
Working Financing Financing Financing
Capital Principle
Financing Sharia
Pendapatan 254,381 217,419 83,662 3,158,093 (624) 3,712,930 Revenues
Umum dan Administrasi (581,129) (496,691) (191,124) (2,657,143) (721,838) (4,647,925) General and Administration
Bunga dan Beban Keuangan -- -- -- -- (2,210) (2,210) Interest and Finance Charges
Penghapusan Piutang Pembiayaan -- -- -- -- (4,304) (4,304) Write-off Finance Charge
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian Allowance for Expected Credit Losses
dan Penghapusan 1,928,445 (1,586,544) 302,502 (13,191,289) -- (12,546,885) and Write-off
Beban Lain-Lain -- -- -- -- (65,005) (65,005) Other Expenses
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 1,601,697 (1,865,816) 195,040 (12,690,339) (793,981) (13,553,399) Profit Before Income Tax
Beban Pajak Penghasilan -- -- -- -- 2,642,125 2,642,125 Income Tax Expenses
Laba Tahun Berjalan 1,601,697 (1,865,816) 195,040 (12,690,339) 1,848,144 (10,911,274) Profit for the Year
Penghasilan Komprehensif Other Comprehensive Income
Lain setelah Pajak -- -- -- -- -- -- After Tax
Penghasilan Komprehensif Other Comprehensive Income
Tahun Berjalan 1,601,697 (1,865,816) 195,040 (12,690,339) 1,848,144 (10,911,274) for the Year
Aset dan Liabilitas Assets and Liabilities
Aset Segmen 16,351,301 5,290,536 1,941,688 89,369,133 139,698,141 252,650,798 Segment Assets
Liabilitas Segmen -- -- -- -- 10,162,992 10,162,992 Segment Liabilities
Informasi Segmen Lainnya Other Segment Information
Pengeluaran Modal Capital Expenditures
- Aset Tetap -- -- -- -- 18,922 18,922 - Fixed Assets
Penyusutan Aset Tetap -- -- -- -- 713,259 713,259 Depreciation of Fixed Assets
33. Manajemen Risiko Keuangan 33. Financial Risk Management
Perusahaan memiliki eksposur terhadap risiko- The Company is exposed to the following risks:
risiko sebagai berikut:
1. Risiko Strategi 1. Strategic Risk
2. Risiko Kredit 2. Credit Risk
3. Risiko Operasional 3. Operational Risk
4. Risiko Pasar 4. Market Risk
5. Risiko Likuiditas 5. Liquidity Risk
6. Risiko Hukum 6. Legal Risk
7. Risiko Kepatuhan 7. Compliance Risk
8. Risiko Reputasi 8. Reputation Risk
Kebijakan Manajemen Risiko Risk Management Policy
Perkembangan dunia multifinance yang disertai Developments in the multi-finance world
Final Draft/April 30, 2024 58 Paraf:
Page 61
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
dengan meningkatnya kompleksitas aktivitas accompanied by the increasing complexity of
pembiayaan semakin mempertegas pentingnya tata financing activities further emphasize the
kelola Perusahaan yang baik (good corporate importance of good corporate governance and
governance) dan manajemen risiko yang dapat reliable risk management. Both of these are
diandalkan. Kedua hal tersebut merupakan faktor important factors that are concerns to the
penting yang menjadi perhatian para investor dalam investors in evaluating the option of investment
penilaian pilihan target investasinya. Penerapan targets. The implementation of risk management
manajemen risiko di Perusahaan pada dasarnya in the Company has basically been carried out
sudah dilakukan sejak Perusahaan berdiri, since the Company was founded, although in a
meskipun dengan cara yang masih konvensional way that is still conventional and develops in
dan berkembang sesuai dengan perkembangan accordance with developments in internal and
kondisi internal dan eksternal. external conditions.
Kerangka Manajemen Risiko Risk Management Framework
Kebijakan Manajemen Risiko Perusahaan The Company's Risk Management Policy is
ditetapkan untuk mengklarifikasikan dan established to clarify and analyze the risks faced
menganalisis risiko-risiko yang dihadapi by the Company, to determine risk limits and
Perusahaan, untuk menetapkan batasan risiko dan appropriate controls, as well as to monitor risk
pengendalian yang sesuai, serta untuk mengawasi and compliance with the limits that have been set.
risiko dan kepatuhan terhadap batasan yang telah Risk management policies and systems are
ditetapkan. Kebijakan dan sistem manajemen risiko reviewed regularly to reflect changes in market
ditelaah secara berkala untuk mencerminkan conditions, products and services offered by the
perubahan dalam kondisi pasar, produk dan jasa Company, through training and management
yang ditawarkan Perusahaan, melalui pelatihan standards and procedures, strive to develop an
serta standar dan prosedur pengelolaan, berusaha obedient and constructive control environment,
untuk mengembangkan lingkungan pengendalian where all employees understand their duties and
yang taat dan konstruktif, dimana semua karyawan responsibilities.
memahami tugas dan kewajiban mereka.
Manajemen Risiko merupakan aktivitas yang Risk Management is an activity aimed at
ditujukan untuk melakukan pengukuran, mitigasi measuring, mitigating and monitoring various
serta monitoring atas berbagai risiko. Efektivitas risks. The effectiveness of the risk management
sistem manajemen risiko memungkinkan system allows management to obtain up-to-date
manajemen untuk mendapatkan informasi yang and accurate information in the event of a
terkini dan akurat dalam hal adanya pelanggan atau customer or non-compliance with procedures and
ketidakpatuhan terhadap prosedur dan hal ini dapat this can be used as a basis for taking action to
digunakan sebagai dasar pengambilan tindakan reduce the impact of risk in relation to the
untuk mengurangi pengaruh risiko dalam Company's assets that contain risk.
hubungannya dengan aset Perusahaan yang
mengandung risiko.
Risiko Strategi Strategy Risk
Risiko strategi adalah Risiko akibat ketidaktepatan Strategic risk is the risk from the Company's
Perusahaan dalam pengambilan dan/atau inaccuracy in making and/or implementing a
pelaksanaan suatu keputusan Strategis serta strategic decision also the Company's failure to
kegagalan Perusahaan dalam mengantisipasi anticipate changes in the business environment.
perubahan lingkungan bisnis.
Direksi Perusahaan telah menyusun rencana The Company's Directors have prepared a
strategis di dalam Rencana Bisnis Tahunan yang strategic plan in the Annual Business Plan which
disampaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan, dan was submitted to the Financial Services Authority,
disetujui oleh Dewan Komisaris antara lain. and approved by the Board of Commissioners,
among others.
a. Teknologi Informasi yang memadai serta a. Adequate Information Technology and taking
memperhitungkan risk tolerance dan risk into account risk tolerance and risk appetite
appetite yang diambil. taken.
b. Perusahaan memiliki strong point dalam b. The Company has a strong point in business
persaingan usaha, karena Perusahaan telah competition, because the Company has
lebih dahulu memberikan pembiayaan yang previously provided productive financing such
sifatnya produktif seperti modal kerja dan as working capital and investment.
investasi.
c. Persaingan usaha di industri pembiayaan c. Business competition in the sharia financing
Final Draft/April 30, 2024 59 Paraf:
Page 62
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
syariah tidaklah seketat industri pembiayaan industry is not as tight as the conventional
konvensional. Posisi Perusahaan dalam hal ini financing industry. The Company's position in
cukup kuat. this regard is quite strong.
d. Dengan berkembangnya teknologi digital saat d. With the current development of digital
ini, Perusahaan mengantisipasi dengan technology, the Company anticipates paying
memberikan perhatian terhadap digitalisasi attention to digitizing financing in the future.
pembiayaan ke depannya.
e. Segmen pasar pembiayaan adalah Sektor e. The financing market segment is the
Produktif untuk SME dan Korporasi, dengan Productive Sector for SME and Corporations,
pembiayaan minimal 1 (satu) Miliar untuk with a minimum financing of 1 (one) billion for
kegiatan modal kerja maupun investasi, baik working capital and investment activities, both
konvenvensional maupun syariah. Selain itu, conventional and sharia. In addition, in order
dalam rangka penyebaran risiko, Perusahaan to spread risk, the Company is entering the
memasuki segmen pasar multiguna melalui multipurpose market segment through plans
rencana pemberian pembiayaan kepada to provide financing to ASN and TNI/Polri
pensiunan ASN, dan TNI/Polri dimana belum retirees where there are no financing
ada Perusahaan Pembiayaan yang membiayai companies that finance retirees.
pensiunan.
f. Mempersiapkan produk pembiayaan syariah f. Preparing sharia financing products that can
yang dapat mengakomodir kebutuhan nasabah accommodate customer needs that do not yet
yang belum ada dalam OJK exist in OJK No. 10/POJK.05/2019 concerning
No. 10/POJK.05/2019 tentang Penyelenggaraan Business Conduct of Sharia Financing
Usaha Perusahaan Pembiaayan Syariah dan Companies and Sharia Business Units of
Unit Usaha Syariah Perusahaan Pembiayaan. Financing Companies.
g. Mengikutsertakan para karyawan terutama g. Involve employees, especially in the business
bidang bisnis serta kredit untuk mengikuti and credit sectors, to attend training or
training atau seminar tentang keuangan seminars on sustainable finance,
berkelanjutan, Training Analisis Lingkungan Environmental Analysis Training (TAL) so that
Hidup (TAL) agar mampu dan peduli serta dapat they are capable and concerned and able to
menganalisa pemberian pembiayaan kepada analyze the provision of financing to the
sektor lingkungan hidup atau energi. environmental or energy sector.
Risiko Kredit Credit Risk
Sebagai Perusahaan yang bergerak di bidang As a company operating in the financing sector,
pembiayaan, Perusahaan menghadapi risiko the Company faces financing risk, namely the risk
pembiayaan, yaitu risiko ketidakmampuan of the debtor's inability to pay the financing
debitur/nasabah untuk membayar angsuran installments, both principal and interest. This risk
pembiayaan, baik pokok maupun bunga yang arises if the creditworthiness of the debtor and the
diberikan. Risiko ini timbul jika kelayakan debitur management of receivables are managed
dan manajemen piutang dikelola kurang hati-hati carelessly, causing customers' installment
sehingga menyebabkan pembayaran angsuran payments to become stagnant to the point of
debitur/nasabah menjadi tersendat sampai menjadi default, which can affect the Company's income
gagal bayar yang dapat mempengaruhi pendapatan and performance.
dan kinerja Perusahaan.
Dalam menyetujui sebuah pengajuan pembiayaan In approving a financing application, it is done
dilakukan melalui Komite Kredit. Oleh karena itu, through the Credit Committee. Therefore, the
Komite Kredit bertanggung jawab untuk melakukan Credit Committee is responsible for reviewing,
pengkajian, merekomendasikan dan memberikan recommending and approving the proposals
persetujuan atas proposal yang diajukan. Komite submitted. The Company's Credit Committee
Kredit Perusahaan menaruh perhatian dan fokus pays attention and focuses on economic changes
terhadap Perubahan ekonomi serta hal lainnya and other matters that may affect customer
yang dapat mempengaruhi kualitas pembiayaan financing quality. Based on current conditions, the
pelanggan. Berdasarkan kondisi saat ini, Company ensures that supervision and
Perusahaan memastikan bahwa pengawasan dan management of the financing portfolio will be well
pengelolaan portofolio pembiayaan akan tetap maintained through the conservative
terjaga dengan baik melalui implementasi secara implementation of the prevailing financing
konservatif kebijakan pembiayaan yang berlaku. policies.
Untuk memungkinkan Perusahaan melaksanakan To enable the Company to carry out segmented
monitoring pembiayaan secara tersegmentasi, telah financing monitoring, the financing portfolio has
Final Draft/April 30, 2024 60 Paraf:
Page 63
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
dilakukan diversifikasi portofolio pembiayaan ke been diversified into several risk aspects,
dalam beberapa aspek risiko, meliputi jenis including the type of financing, the quality of
pembiayaan, kualitas pembiayaan berdasarkan financing based on region, branch, financing
wilayah, cabang, jangka waktu pembiayaan, jenis period, type of industry and others.
industri dan lainnya.
Manajemen juga telah melakukan langkah-langkah Management has also taken steps to mitigate the
untuk memitigasi dampak terhadap bisnis impact on the Company's business as follows:
Perusahaan sebagai berikut:
Melakukan mitigasi risiko pembiayaan melalui Mitigate financing risk by transferring credit
pengalihan risiko kredit dengan mekanisme risk with a credit insurance or credit guarantee
asuransi kredit atau penjaminan kredit sesuai mechanism in accordance with statutory
dengan ketentuan peraturan perundang- provisions, transferring insurance risk on
undangan, mengalihkan risiko asuransi atas collateral from financing activities through an
agunan dari kegiatan pembiayaan melalui insurance mechanism, as well as imposing
mekasnisme asuransi, serta melakukan fiduciary guarantees, security rights or
pembebanan jaminan fidusia, hak tanggungan mortgages on collateral from activities
atau hipotek atas agunan dari kegiatan financing.
pembiayaan.
Melakukan penyaluran pembiayaan secara Selective credit distribution based on the
selektif berdasarkan prinsip kehati-hatian. principle of prudence.
Meningkatkan upaya penagihan dan Increase efforts to collect and settle non-
penyelesaian pembiayaan bermasalah. performing loans.
Melakukan efisiensi biaya operasional. Perform operational cost efficiency.
Menerapkan manajemen risiko likuiditas secara Implement optimum liquidity risk management
optimum untuk menjaga posisi likuiditas to maintain the Company's liquidity position.
Perusahaan.
Risiko kredit merupakan risiko yang tidak dapat Credit risk is a risk that cannot be avoided, but
dihindari, namun dapat dikelola hingga pada can be managed to an acceptable limit. The
batasan yang bisa diterima. Perusahaan telah Company already has a policy in dealing with this
memiliki kebijakan dalam menghadapi risiko ini. risk. Starting from the initial process of receiving
Dimulai dari proses awal penerimaan aplikasi financing applications that are selective and
pembiayaan yang selektif dan ditandatangani signed with the principle of prudence, in which
dengan prinsip kehati-hatian, yang mana aplikasi financing applications will go through a financing
pembiayaan akan melalui proses survei dan survey and analysis process to then be approved
analisis pembiayaan untuk kemudian disetujui oleh by the Credit Committee.
Komite Kredit.
Perusahaan menerapkan prinsip mengenal The company applies the principle of knowing
nasabah melalui identifikasi dan verifikasi calon your customer through identification and
nasabah, pemilik manfaat (beneficial owner), profil verification of potential customers, beneficial
risiko nasabah, pelaksanaan CDD (customer due owners, customer risk profiles, implementation of
diligence) sederhana dan EDD (enhance due simple CDD (customer due diligence) and EDD
diligence) pada nasabah yang berisiko tinggi dan (enhance due diligence) for high-risk customers
telah dituangkan pada Buku Pedoman APU PPT and has been outlined in the APU Guidebook
dan PPPSPM PT Pool Advista Finance Tbk sesuai PPT and PPPSPM PT Pool Advista Finance Tbk
dengan POJK No. 8 Tahun 2023 tentang in accordance with POJK No. 8 of 2023
Penerapan Program Anti Pencucian Uang, concerning Implementation of Anti-Money
Pencegahan Pendanaan Terorisma, dan Laundering Programs, Prevention of Terrorism
Pencegahan Pendanaan Proliferasi Senjata Financing, and Prevention of Funding for the
Pemusnah Massal di Sektor Jasa Keuangan. Proliferation of Weapons of Mass Destruction in
the Financial Services Sector.
Meskipun dalam kondisi ekonomi dan bisnis dalam Even though the economic and business
periode kontra produktif, Perusahaan telah berhasil conditions are in a counter-productive period, the
menurunkan Pembiayaan Bermasalah (NPF) Company has succeeded in significantly reducing
secara signifikan, sehingga berada pada posisi Non-Performing Financing (NPF), so that it is in a
penilaian yang tergolong Sehat. position that is classified as Good.
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko Operasional adalah risiko akibat Operational Risk is the risk due to inadequate
Final Draft/April 30, 2024 61 Paraf:
Page 64
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses and/or non-functioning internal processes, human
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, errors, system failures, and/or external events
dan/atau adanya kejadian eksternal yang that affect the Company's operations. This risk
memengaruhi operasional Perusahaan. Risiko ini can affect the performance of operations and
dapat mempengaruhi kinerja operasi dan proses transaction processes thereby disrupting the
transaksi sehingga mengganggu kelancaran smooth operation and quality of service resulting
operasional dan kualitas pelayanan yang in decreased performance and competitiveness of
mengakibatkan menurunnya kinerja dan daya saing the Company.
Perusahaan.
a. Manajemen sumber daya manusia sudah efektif a. Human resource management has been
dengan telah terpenuhinya struktur organisasi effective with the fulfillment of the
dan terkendalinya tingkat perputaran pegawai organizational structure and controlled
(turn over). Selain itu penganggaran dan employee turnover rates (turn over). In
realisasi biaya pendidikan dan pelatihan addition, the budgeting and realization of
terhadap anggaran sumber daya manusia education and training costs against the
terkendali. human resources budget is under control.
b. Perusahaan telah memiliki infrastruktur sistem b. The Company already has adequate
teknologi informasi yang memadai untuk information technology system infrastructure
menjalankan kegiatan usaha, dan hingga saat to carry out business activities, and until now
ini tidak terdapat permasalahan pada sistem there have been no problems with the system.
tersebut.
c. Secara umum seluruh kegiatan operasional c. In general, all of the Company's operational
Perusahaan telah mengacu kepada SOP yang activities refer to the existing SOP.
ada
d. Perusahaan telah memiliki sistem pencatatan, d. The Company already has an adequate
pengadministrasian, dan pelaporan transaksi system for recording, administering and
yang cukup memadai. reporting transactions.
Tingkat kompleksitas operasional dan volume The level of operational complexity and the
usaha perusahaan yang belum terlampau tinggi Company's business volume is not too high and
dan kecukupan sistem pengendalian internal yang the current adequacy of the internal control
ada saat ini, maka Risiko Operasional masih dalam system means that Operational Risk is still within
koridor toleransi yang terkendali. the controlled tolerance corridor.
Risiko Pasar Market Risk
Risiko Pasar adalah Risiko pada posisi aset, Market Risk is the risk on the position of assets,
liabilitas, ekuitas, dan rekening administratif liabilities, equity and off-balance sheet including
termasuk transaksi derivatif akibat perubahan derivative transactions due to overall changes in
secara keseluruhan dari kondisi pasar. Risiko Pasar market conditions. Market Risk includes interest
antara lain meliputi Risiko suku bunga, Risiko nilai rate risk, exchange rate risk and equity risk.
tukar, dan Risiko ekuitas.
Besar kecilnya pertumbuhan Perusahaan sangat The size of the Company's growth is highly
tergantung pada tersedianya pendanaan yang dependent on the availability of funding from
berasal dari fasilitas perbankan dan modal serta banking facilities and capital as well as other
sumber dana lainnya untuk melangsungkan sources of funds to carry out financing activities.
kegiatan pembiayaan. Untuk memperkecil risiko To minimize liquidity risk from differences in
likuiditas atas perbedaan jatuh tempo investasi dan investment maturity and the Company's sources
sumber dana Perusahaan, saat ini sebagian of funds, currently part of the funding is made
pendanaan dilakukan melalui dana modal. through capital funds.
Perusahaan mengelola risiko dana dan permodalan Companies manage fund and capital risks to
untuk memastikan bahwa mereka akan mampu ensure that they will be able to continue as a
untuk melanjutkan keberlangsungan hidup, selain going concern, in addition to maximizing
memaksimalkan keuntungan para pemegang shareholder returns through optimizing debt and
saham melalui optimalisasi saldo utang dan equity balances. The Company does not have
ekuitas. Perusahaan tidak memiliki sumber sources of funding from banks and/or other
pendanaan dari perbankan dan/atau lembaga financial institutions, so it is not bound by market
keuangan lainnya, sehingga tidak terikat dengan risk.
risiko pasar.
Final Draft/April 30, 2024 62 Paraf:
Page 65
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko Likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is the risk resulting from the
ketidakmampuan Perusahaan untuk memenuhi Company's inability to meet its maturing liabilities
liabillitas yang jatuh tempo dari sumber pendanaan from cash flow funding sources and/or from liquid
arus kas dan/atau dari aset likuid yang dapat assets that can be easily converted into cash,
dengan mudah dikonversi menjadi kas, tanpa without disrupting the Company's activities and
mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan financial condition.
Perusahaan.
Terdapat risiko aset dan liabilitas, risiko ini There is asset and liability risk, this risk arises
merupakan yang timbul karena kegagalan from failure to manage assets and liabilities and a
pengelolaan aset dan liabilitas serta mismatch between assets and liabilities caused
ketidaksesuaian antara aset dan liabilitas yang by movements in interest rates and exchange
disebabkan adanya pergerakan suku bunga dan rates from the portfolio owned by the Company
nilai tukar dari portofolio yang dimiliki Perusahaan which results in a shortage of funds in fulfilling
yang menimbulkan kekurangan dana dalam obligations to debtors.
pemenuhan kewajiban kepada debitur.
Perusahaan tidak mempunyai kegiatan usaha The Company does not have financing business
pembiayaan dalam mata uang asing. activities in foreign currency.
Perusahaan senantiasa menyusun proyeksi arus The Company always prepares "prudent" cash
kas (cashflow) secara “prudent”. Sehingga selama flow projections. So that during the reporting
periode laporan seluruh kewajiban jatuh tempo period all of the Company's maturing obligations
perusahaan dapat dipenuhi sesuai dengan can be fulfilled in accordance with the agreement,
perjanjian, atau tidak terdapat kewajiban jatuh or there are no maturing obligations that the
tempo yang gagal dipenuhi oleh Perusahaan. Company failed to fulfill.
Tabel berikut ini menyajikan arus kas kontraktual The following table presents the contractual
yang tidak didiskontokan dari liabilitas keuangan undiscounted cash flows from the Company's
Perusahaan berdasarkan periode tersisa sampai financial liabilities based on the remaining period
dengan tanggal jatuh tempo kontraktual pada to the contractual maturity date as of
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023: March 31, 2024 and December 31, 2023:
31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) / March 31, 2024 (Unaudited)
< 1 Tahun/Year 1 - 3 Tahun/Year Jumlah/Total
Beban Akrual 185,000,000 -- 185,000,000 Accrued Expenses
Utang Lain-lain -- 7,591,407,146 7,591,407,146 Other Payables
Jumlah 185,000,000 7,591,407,146 7,776,407,146 Total
31 Desember 2023 (Diaudit)/ December 31, 2023 (Audited)
< 1 Tahun/Year 1 - 3 Tahun/Year Jumlah/Total
Beban Akrual 140,000,000 -- 140,000,000 Accrued Expenses
Utang Lain-lain -- 7,805,366,101 7,805,366,101 Other Payables
Jumlah 140,000,000 7,805,366,101 7,945,366,101 Total
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi The fair value of financial assets and liabilities is
untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau estimated for recognition and measurement
untuk keperluan pengungkapan. purposes or for disclosure purposes.
PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: SFAS No. 60, “Financial Instruments:
Pengungkapan” mensyaratkan pengungkapan atas Disclosures” requires disclosure of fair value
pengukuran nilai wajar dengan tingkat hirarki nilai measurements by the following levels of the fair
wajar sebagai berikut: value hierarchy:
a. harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam a. quoted prices (unadjusted) in active markets
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik for identical assets or liabilities (level 1);
(tingkat 1);
b. inputs other than quoted prices included in
Final Draft/April 30, 2024 63 Paraf:
Page 66
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
b. input selain harga kuotasian yang termasuk level 1 that are observable for the asset or
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk liability, either directly (eg prices) or indirectly
aset atau liabilitas, baik secara langsung (eg derived from prices) (level 2); and
(misalnya harga) atau secara tidak langsung
(misalnya derivasi dari harga) (tingkat 2); dan c. inputs for assets or liabilities that are not
c. input untuk aset atau liabilitas yang bukan based on observable market data
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (unobservable inputs) (level 3).
(input yang tidak dapat diobservasi) (tingkat 3).
The table below describes the carrying amount
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat and fair value of the financial assets and liabilities:
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan:
31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) / 31 Desember 2023 (Diaudit)/
March 31, 2024 (Unaudited) December 31, 2023 (Audited)
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Aset Keuangan yang Diukur dengan Financial Assets Measured
Biaya Diamortisasi: at Amortized Cost:
Kas dan Setara Kas 1,434,125,651 1,434,125,651 16,659,437,753 16,659,437,753 Cash and Cash Equivalents
Investasi Jangka Pendek -- -- -- - Short-Term Investments
Piutang Pembiayaan 28,967,872,645 28,967,872,645 26,052,883,174 26,052,883,174 Working Capital Financing
Modal Kerja - Bersih Receivables - Net
Piutang Pembiayaan 24,881,348,470 24,881,348,470 15,377,151,668 15,377,151,668 Investment Financing
Investasi - Bersih Receivables - Net
Piutang Pembiayaan Multiguna - Bersih 2,021,538,022 2,021,538,022 2,033,800,192 2,033,800,192 Multipurpose Financing Receivables - Net
Piutang Pembiayaan 30,778,093,770 30,778,093,770 29,939,677,807 29,939,677,807 Murabahah Financing
Murabahah - Bersih Receivables - Net
Piutang Pembiayaan Musyarakah Musyarakah Mutanaqishah
Mutanaqishah - Bersih 35,027,273,997 35,027,273,997 35,302,088,547 35,302,088,547 Financing Receivables - Net
Piutang Pembiayaan Ijarah - Bersih 20,870,502,709 20,870,502,709 21,908,740,343 21,908,740,343 Ijarah Financing Receivables - Net
Piutang Pembiayaan Hawalah - Bersih 9,324,652,826 9,324,652,826 10,225,191,382 10,225,191,382 Hawalah Financing Receivables - Net
Piutang Lain-lain 21,918,486,842 21,918,486,842 18,564,757,309 18,564,757,309 Other Receivables
Aset Keuangan yang Diukur pada Financial Assets at Fair Value
Nilai Wajar Melalui Laba Rugi: Through Profit or Loss:
Portofolio Efek 23,732,388,017 23,732,388,017 23,926,299,534 23,926,299,534 Securities Portfolio
Jumlah 198,956,282,948 198,956,282,948 199,990,027,709 199,990,027,709
31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) / 31 Desember 2023 (Diaudit)/
March 31, 2024 (Unaudited) December 31, 2023 (Audited)
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Biaya Perolehan Diamortisasi: Amortized Acquisition Cost:
Beban Akrual 185,000,000 185,000,000 140,000,000 140,000,000 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 7,591,407,146 7,591,407,146 7,805,366,101 7,805,366,101 Other Payables
Jumlah 7,776,407,146 7,776,407,146 7,945,366,101 7,945,366,101 Total
Selisih Bersih 191,179,875,802 191,179,875,802 192,044,661,608 192,044,661,608 Net Difference
Risiko Hukum Legal Risk
Risiko hukum adalah risiko yang timbul akibat Legal risk is the risk arising from lawsuits and/or
tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis. weaknesses in the juridical aspect. This risk
Risiko ini timbul antara lain karena ketiadaan arises, among others, due to the absence of
peraturan perundang-undangan yang mendukung supporting laws and regulations or the weakness
atau kelemahan perikatan, seperti tidak of the agreement, such as non-compliance with
dipenuhinya syarat sahnya kontrak atau pengikatan the legal requirements of a contract or imperfect
agunan yang tidak sempurna. Perusahaan sejak binding of collateral. Since August 2021, the
Agustus 2021 tengah menghadapi kasus hukum Company has been facing a legal case (litigation)
(litigasi) dengan seorang debitur yang menggugat with a customer who sued the Company because
Perusahaan karena Perusahaan melelang the Company auctioned off their collateral. The
agunannya. Tindakan melelang agunan milik act of auctioning off a customer's collateral is
debitur yang dilakukan oleh Perusahaan carried out by the Company because the
dikarenakan debitur tidak dapat lagi memenuhi customer is no longer able to fulfill his obligations
kewajibannya kepada Perusahaan. Perkara to the Company. This case has received a
tersebut telah mendapatkan putusan Kasasi dari cassation decision from the Supreme Court
Mahkamah Agung No. 1620 K/Pdt/2023 tanggal No. 1620 K/Pdt/2023 date July 6, 2023 which
6 Juli 2023 yang Menolak Permohonan Kasasi dari rejected the appeal for cassation from customer
Final Draft/April 30, 2024 64 Paraf:
Page 67
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
debitur Aminudin Dahlan terhadap Perusahaan Aminudin Dahlan against the Company (Note 35).
(Catatan 35).
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Risiko Kepatuhan adalah Risiko akibat perusahaan Compliance Risk is the Risk resulting from the
tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan Company not complying with and/or not
peraturan perundang- undangan dan ketentuan. implementing laws and regulations and
provisions.
Per Desember 2023, Perusahaan hanya memiliki As of December 2023, the Company only has
1 (satu) orang Direksi sehubungan dengan 1 (one) Director in connection with the resignation
pengunduran diri Bapak Raden Ari Priyadi sebagai of Raden Ari Priyadi as Director on
Direktur pada tanggal 21 November 2023 dan November 21, 2023 and the resignation of
pengunduran diri Bapak Djoni Widjanarko sebagai Djoni Widjanarko as President Director on
Direktur Utama pada tanggal 27 Desember 2023. December 27, 2023.
Pada tanggal 26 Januari 2024 telah dilakukan On January 26 2024, an RUPSLB was held to
RUPSLB untuk menyetujui pengunduran kedua approve the resignation of the two Directors and
Direksi tersebut serta mengangkat Direktur Utama to appoint an effective President Director after
yang efektif setelah mendapat persetujuan obtaining approval from the fit and proper test by
Penilaian kemampuan dan kepatutan oleh OJK the OJK and to appoint a Director who had
serta mengangkat Direktur yang telah dinyatakan passed the fit and proper test by the OJK in
lulus penilaian kemampuan dan kepatutan oleh accordance with KEP-218/PL.02 /2023 dated 14
OJK sesuai KEP-218/PL.02/2023 tanggal 14 December 2023 in the name of Mrs. Nuryatun.
Desember 2023 atas nama Ibu Nuryatun.
Risiko Reputasi Reputation Risk
Risiko Reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is a risk due to the decrease in the
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan stakeholder's level of confidence that result from
(stakeholder) yang bersumber dari persepsi negatif negative perceptions of the Company. The
terhadap Perusahaan. Perusahaan saat ini tidak Company currently has no reputational risk
memiliki risiko reputasi karena Perusahaan masih because the Company still obtains the trust from
mendapatkan kepercayaan dari pemangku the stakeholders, and there is no media coverage
kepentingan (stakeholder), dan tidak ada or rumors about the Company negative.
pemberitaan di media atau rumor terhadap
Perusahaan yang bersifat negatif.
34. Informasi Rasio Keuangan 34. Financial Information Ratio
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.05/2018 tanggal Based on POJK No. 35/POJK.05/2018 dated
27 Desember 2018 tentang Penyelenggaraan December 27, 2018 concerning the
Usaha Perusahaan Pembiayaan dan Surat Edaran Implementation of Financing Company Business
Otoritas Jasa Keuangan and the Financial Services Authority Circular
No. 11/SEOJK.05/2020 tentang Penilaian Tingkat Letter No. 11/SEOJK.05/2020 concerning
Kesehatan Perusahaan Pembiayaan dan Assessment of Soundness Level of Financing
Perusahaan Pembiayaan Syariah. Perusahaan Companies and Sharia Financing Companies.
diharuskan untuk memenuhi sejumlah rasio Companies are required to comply of certain
keuangan tertentu. Rasio-rasio ini dibuat oleh financial ratios. These ratios are prepared by the
Perusahaan berdasarkan formula sebagaimana Company based on the formula as stipulated in
ditentukan dalam peraturan OJK untuk tujuan OJK regulations for regulatory compliance
kepatuhan terhadap peraturan, dimana rasio purposes, where these ratios may differ if
tersebut dapat berbeda jika dihitung berdasarkan calculated based on the Indonesian Financial
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards.
Berikut ini adalah rasio-rasio Perusahaan pada The following are the Company's ratios as of
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and December 31, 2023
(tidak diaudit): (unaudited):
Final Draft/April 30, 2024 65 Paraf:
Page 68
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Maret 2024 31 Desember 2023 Perhitungan Auditor
Financing to asset ratio 62.33% 57.40% Financing to asset ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan neto Ratio of net financing receivables
terhadap total pinjaman yang diterima 0.00% 0.00% balance to total loans received
Rasio saldo piutang pembiayaan The ratio of investment and working capital
investasi dan modal kerja dibandingkan financing receivables compared to
dengan total saldo piutang pembiayaan 36.61% 27.63% total financing receivables balance
Rasio piutang pembiayaan Non-performing financing
bermasalah (NPF) 3.88% 3.09% receivables ratio (NPF)
Rasio permodalan 206.19% 206.00% Capital ratio
Gearing ratio 0,00 x 0,00 x Gearing ratio
Rasio ekuitas terhadap modal disetor 70.04% 70.57% Ratio of equity to paid-in capital
35. Kasus Hukum 35. Legal Case
Gugatan Debitur Mohamad Aminudin Dahlan Customer Lawsuit Mohamad Aminudin Dahlan
Berdasarkan surat gugatan Mohamad Aminudin Based on the lawsuit letter by Mohamad
Dahlan (salah satu debitur Perusahaan atau Aminudin Dahlan (a customer of the Company or
disebut sebagai Penggugat) yang didaftarkan di referred to as the Plaintiff) which was registered
Kepaniteraan Pengadilan Negeri Bandung Nomor at the Registrar's Office of the Bandung District
302/Pdt.G/2021/PNBdg tanggal 2 Agustus 2021, Court Number 302/Pdt.G/2021/PNBdg dated on
mengajukan gugatan kepada Perusahaan August 2, 2021, filed a lawsuit against the
(Tergugat) atas pelaksanaan lelang agunan dengan Company (Defendant) for the implementation of
limit lelang sebesar Rp17.213.200.000 yang the collateral auction with auction limit of
dilakukan Perusahaan untuk melunasi piutang Rp17,213,200,000 which was made by the
Penggugat. Gugatan Penggugat ditolak oleh Company to pay off the Plaintiff's receivables. The
Pengadilan dan selanjutnya Penggugat Plaintiff's lawsuit was rejected by the Court and
mengajukan banding ke Pengadilan Negeri subsequently the Plaintiff filed an appeal to the
Bandung. Bandung District Court.
Sebagai hasil atas banding tersebut, pengadilan As a result of this appeal, the court rejected the
menolak banding Penggugat dengan Surat Putusan Plaintiff's appeal with the Bandung High Court
Pengadilan Tinggi Bandung Nomor Decision Letter Number 403/PDT/2022/PT.BDG
403/PDT/2022/PT.BDG tanggal 2 November 2022, dated November 2, 2022, with the main verdict
dengan pokok putusan yaitu: being:
- Menolak banding Pembanding; - Rejecting the Comparator's appeal;
- Menguatkan Putusan Pengadilan Negeri - Strengthening the Bandung District Court
Bandung Nomor 302/Pdt.G/2021/PNBdg; Decision Number 302/Pdt.G/2021/PNBdg;
- Menghukum Pembanding untuk membayar - Punish the Appellant to pay all costs incurred
seluruh biaya yang timbul dalam perkara ini in this case according to law.
menurut hukum.
Selanjutnya Penggugat mengajukan memori kasasi Furthermore, the Plaintiff filed a cassation
terhadap Putusan Pengadilan Tinggi Bandung memory against the Bandung High Court
Nomor 403/PDT/2022/PT.BDG tanggal 2 November Decision Number 403/PDT/2022/PT.BDG dated
2022. November 2, 2022.
Atas kasasi Penggugat, telah diputus oleh The Plaintiff's cassation has been decided by the
Mahkamah Agung Republik Indonesia berdasarkan Supreme Court of the Republic of Indonesia
Putusan Kasasi No. 1620 K/Pdt/2023 tanggal based on Cassation Decision
6 Juli 2023, dengan Keputusan : No. 1620K/Pdt/2023 dated July 6, 2023, with
Decision:
1. Menolak permohonan kasasi dari Pemohon 1. Reject the cassation petition from the
Kasasi Insinyur H. Mohammad Aminudin cassation applicant, Engineer H. Mohammad
Dahlan; Aminudin Dahlan;
2. Menghukum Pemohon Kasasi untuk membayar 2. Sentence the cassation applicant to pay court
biaya perkara dalam Tingkat kasasi sejumlah costs at the cassation level in the amount of
Final Draft/April 30, 2024 66 Paraf:
Page 69
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Rp500.000. Rp500,000.
Penggugat mengajukan Upaya Perlawanan The Plaintiff filed an Effort to Respond to the
Terhadap Penetapan Eksekusi PN Bandung Bandung District Court's Execution Order
No. 63/PDT/EKS/HT/2022/PN.BDG tanggal No. 63/PDT/EKS/HT/2022/PN.BDG dated
16 November 2022, dan telah diputus oleh November 16, 2022, and has been decided by the
Pengadilan Negeri Bandung nomor berdasarkan Bandung District Court number based on decision
putusan nomor 20/Pdt.Bth/2023/PN.Bdg tanggal number 20/Pdt.Bth/2023/PN.Bdg dated
5 Oktober 2023 dengan putusan menyatakan October 5, 2023 with a decision stating that
gugatan tidak diterima (Neit Onvankelijk Verklaard). resistance claim was not accepted (Neit
Onvankelijk Verklaard).
Atas gugatan perlawanan ini Penggugat Due to this lawsuit, the Plaintiff filed an appeal,
mengajukan Banding, dan telah memperoleh and has obtained a decision from the Bandung
keputusan pengadilan tinggi Bandung tanggal 10 High Court dated January 10, 2024 with the
Januari 2024 dengan keputusan: decision:
1. Menerima pemohonan banding dari pembanding 1. Accepting the appeal from the appellant.
semula.
2. Menguatkan putusan Pengadilan Negeri 2. Strengthen the decision of the Bandung District
Bandung nomor 20/Pdt.Bth/2023/PN.Bdg tanggal Court number 20/Pdt.Bth/2023/PN.Bdg dated 5
5 Oktober 2023 yang dimohonkan banding tersebut October 2023 which is requested to be appealed.
3. Menghukum Pembanding Untuk membayar 3. Sentence the Appellant to pay court costs of
biaya perkara sebesar Rp 150.000. IDR 150,000.
Permasalahan dalam Pencairan Deposito Dispute in Disbursing Time Deposits at
Berjangka pada PT Bank Victoria Syariah (BVS) PT Bank Victoria Sharia (BVS)
Pada tanggal 13 Februari 2023 Perusahaan On February 13, 2023 the Company submitted a
mengajukan pencairan deposito ke BVS senilai deposit disbursement to BVS in the amount of
Rp13.500.000.000, namun ditolak oleh BVS Rp13,500,000,000, but was rejected by BVS due
dengan alasan deposito tersebut tidak tercatat to that the deposit was not recorded in BVS's
dalam sistem pembukuan BVS. Rincian deposito bookkeeping system. The details of the time
berjangka yang belum bisa dicairkan tersebut deposits that cannot be withdrawn are:
adalah:
- 3 (tiga) bilyet deposito dengan nilai keseluruhan - 3 (three) time deposit slips with a total value of
sebesar Rp5.500.000.000 yang dicatat sebagai Rp5,500,000,000 which are recorded as other
akun Piutang Lain-lain pada laporan posisi receivable-other statement of financial
keuangan; position;
- 2 (dua) bilyet deposito dengan jumlah - 2 (two) time deposit slips with a total amount
keseluruhan sebesar Rp8.000.000.000, yang of Rp8,000,000,000, which are time deposit
merupakan penempatan deposito pada placements on January 5, 2023 and
5 Januari 2023 dan 1 Februari 2023. February 1, 2023.
Manajemen Perusahaan dan BVS telah beberapa The management of the Company and BVS have
kali berkomunikasi melalui beberapa surat communicated several times through several
tanggapan dan mengadakan pertemuan beberapa response letters and held meetings several times
kali untuk membahas permasalahan ini dimana to discuss this issue where BVS management has
manajemen BVS telah mengakui bahwa tidak admitted that the Company's deposits were not
tercatatnya deposito Perusahaan di sistem recorded in the BVS bookkeeping system, due to
pembukuan BVS, disebabkan oleh adanya dugaan allegations of embezzlement/fraud committed by
penggelapan/fraud yang dilakukan oleh karyawan BVS employees.
BVS.
Atas kejadian ini, Perusahaan telah melaporkan Regarding this incident, the Company has
kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui reported to the Financial Services Authority (OJK)
Aplikasi Portal Perlindungan Konsumen (APPK) through the Consumer Protection Portal
Otoritas Jasa Keuangan dengan Surat Application (APPK) of the Financial Services
No. S.035/DIR.PAF/II/2023 pada tanggal Authority with a Letter No. S.035/DIR.PAF/II/2023
21 Februari 2023. BVS juga melaporkan kejadian on February 21, 2023. BVS also reported this
ini ke OJK dan Kepolisian Republik Indonesia. incident to OJK and the Indonesian National
Police.
Perusahaan juga telah melakukan siaran pers saat The company has also made a press release
Final Draft/April 30, 2024 67 Paraf:
Page 70
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
melakukan public expose pada tanggal during its public expose on the date
19 Desember 2023 dengan tujuan menyampaikan December 19, 2023 with the aim of conveying
keterbukaan informasi ke publik dan BVS untuk information disclosure to the public and BVS to
lebih memperhatikan dan menyelesaikan kasus pay more attention to and resolve the case.
tersebut.
Perusahaan telah mengirimkan keterbukaan The company has sent information disclosure
informasi atas kasus BVS melalui system SPE-Idx regarding the BVS case via the SPE-Idx system
serta mengirimkan dokumen-dokumen yang diminta and sent documents requested by the OJK
oleh OJK Pasar Modal dan Bursa. Capital Markets and Stock Exchange.
Pada saat penerbitan laporan keuangan ini, At the time of issuance of this financial report, the
kejadian tersebut di atas masih dalam proses incident mentioned above is still under
investigasi. investigation.
36. Standar Akuntansi Yang Telah Diterbitkan 36. Accounting Standards That Have Been
Namun Belum Berlaku Efektif Issued But Not Yet Effective
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan Indonesian Institute of Accountants (“DSAK-IAI”)
standar baru, amandemen dan interpretasi berikut, has issued the following new standards,
namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yang amendments and interpretations, but not yet
dimulai pada 1 Januari 2024 sebagai berikut: effective for the financial year beginning January
1, 2024 as follows:
Berlaku efektif pada 1 Januari 2025: Will be effective on 1 January 2025:
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendments of SFAS 1 “Presentation of
Keuangan” terkait liabilitas jangka panjang Financial Statements” insurance contract
dengan kovenan; regarding long-term liabilities with the covenant;
- PSAK 74 “Kontrak Asuransi”; dan - SFAS 74 “Insurance Contract”; and
- Amandemen PSAK 74 “Kontrak Asuransi tentang - Amendments of SFAS 74 “Insurance Contracts
Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 – on Initial Application of SFAS 74 and SFAS 71
Informasi Komparatif”. – Comparative Information”.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, As at the authorisation date of these financial
Perusahaan masih mengevaluasi dampak yang statements, the Company is still evaluating the
mungkin timbul dari penerapan standar baru potential impact from the implementation of these
tersebut serta pengaruhnya pada laporan new standards and the effect on the Company’s
keuangan Perusahaan. financial statements.
Mulai tanggal 1 Januari 2025, referensi terhadap Beginning January 1, 2025, references to the
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah individual SFAS and IFAS will be changed as
sebagaimana diumumkan oleh DSAK-IAI. published by DSAK-IAI.
37. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 37. Events After the Reporting Period
1. Perubahan Susunan Direksi dan Komisaris 1. Changes in the Composition of the Company's
Board of Commissioners and Directors
Berdasarkan Akta No. 24 tanggal 26 Januari 2024 Based on Notarial Deed No. 24 dated January 26,
yang dibuat dihadapan Rini Yulianti, SH, notaris di 2024 made in presence of Rini Yulianti, SH, the
Jakarta, tentang perubahan susunan Dewan notary in Jakarta, regarding changes in the
Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai composition of the Company's Board of
berikut: Commissioners and Directors as follows:
Final Draft/April 30, 2024 68 Paraf:
Page 71
The original financial statements included herein areIndonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan On March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For the Ending Three-Months Period
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama Marhaendra President Commissioner
Komisaris Independen Ahmad Santoso Independent Commissioner
Direksi: Directors:
*)
Direktur Utama Ferianto Ferry Junarso President Director
Direktur Andi Sulaiman Syah Director
Direktur Nuryatun Director
Dewan Pengawas Syariah: Board of Sharia Supervisory:
Ketua Izzuddin Edi Siswanto Chairman
Anggota Firmansyah Member
*) *)
Berlaku efektif setelah setelah diperolehnya persetujuan dari Effective after obtaining approval from OJK for the fit and
OJK atas penilaian kemampuan dan kepatutan proper test
Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat The amendment was received and recorded in
dalam Sistem Administrasi Kementerian Hukum the database of Legal Entity Administrative
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia System of the ministry of Law and Human Rights
melalui Surat Penerimaan dan Pemberitahuan of the Republic of Indonesia through its Letter of
Perubahan Data Perusahaan No. AHU- Receipt of Notice of Changes to Company Data to
AH.01.09-0045739 tanggal 1 Februari 2024. the Article of Company’s Association Letter
No. AHU-AH.01.09-0045739 dated
February 1, 2024.
2. Bapak Ferianto Ferry Junarso telah disetujui 2. Mr Ferianto Ferry Junarso has been approved
sebagai Direktur Utama PT Pool Advista Finance as President Director of PT Pool Advista Finance
Tbk berdasarkan Surat Keputusan OJK Nomor Tbk based on OJK Decree Number KEP-
KEP-121/PL.02/2024 tanggal 3 April 2024 121/PL.02/2024 dated April 3, 2024 concerning
tentang Hasil Penilaian Kemampuan dan the Results of Fit and Proper Test of Mr Ferianto
Kepatutan Sdr Ferianto Ferry Junarso selaku Ferry Junarso as Candidate for President Director
Calon Direktur Utama PT Pool Advista Finance of PT Pool Advista Finance Tbk and Deed of PT
Tbk dan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Pool Advista Finance Tbk Meeting Decision
Pool Advista Finance Tbk No. 7 Tanggal 19 April Statement No. 7 Dated 19 April 2024 made in
2024. presence Rini Yulianti, SH, notary in Jakarta.
Perubahan data tersebut telah diterima dan The amendment was received and recorded in
dicatat dalam Sistem Administrasi Kementerian the database of Legal Entity Administrative
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik System of the ministry of Law and Human Rights
Indonesia melalui Surat Penerimaan dan of the Republic of Indonesia through its Letter of
Pemberitahuan Perubahan Data Perusahaan No. Receipt of Notice of Changes to Company Data to
AHU-AH.01.09-0151336 tanggal 19 April 2024 the Article of Company’s Association Letter No.
AHU-AH.01.09-0151336 dated April 19, 2024.
38. Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan 38. Management Responsibility for Financial
Keuangan Statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The Company's management is responsible for
penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang the preparation and presentation of the financial
diotorisasi Direksi untuk diterbitkan pada tanggal statements authorized by Directors to be issued
30 April 2024. on April 30, 2024.
Kami telah merevieu Laporan Keuangan PT Pool Advista Finance Tbk yang terdiri dari Laporan Posisi Keuangan per
31 Desember 2023 dan Laporan Laba Rugi, Laporan Perubahan Ekuitas dan Laporan Arus Kas untuk tahun yang
berakhir pada 31 Desember 2023, dan kami menyetujui untuk menerbitkan dan mempublikasi laporan keuangan.
Final Draft/April 30, 2024 69 Paraf:
Names mentioned 70 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Indojasa
p.7 ×2
unresolved
org
PT Indojasa Pratama Finance
p.7
unresolved
org
PT Indojasa Pratama
p.7
unresolved
person
Sugeng Haryono
p.7
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.7
unresolved
person
Haryono
p.7
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.7
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.7
unresolved
org
Minister of Finance
p.7 ×2
unresolved
org
PT Pool
p.8
unresolved
org
PT Advista
p.8
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.8
unresolved
org
PT Advista Multi Artha Multi Artha
p.8
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.8 ×3
unresolved
person
Izzuddin Edi Siswanto
· Ketua
p.8 ×2
unresolved
person
Firmansyah
· Anggota
p.8 ×2
unresolved
person
Akta Notaris Rini Yulianti
p.8 ×6
unresolved
person
Notarial Deed Rini Yulianti
p.8
unresolved
—
Nominated
· President Director
p.9
unresolved
person
Irdam Halim
· Anggota
p.9
unresolved
person
Yus Indra
· Anggota
p.9
unresolved
org
Financial Services Authority
p.9 ×5
unresolved
org
Bapepam-LK
p.9 ×4
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik
p.21
unresolved
org
BAPEPAM
p.28 ×2
unresolved
org
Bank CIMB Niaga Syariah Tbk
p.32 ×4
unresolved
org
Bank Muamalat Indonesia Tbk
p.32 ×4
unresolved
org
PT Bank Mega Syariah
p.32
unresolved
org
PT Bank Mega Syariah Sub
p.32
unresolved
org
Inti Agri Tbk
p.33 ×2
unresolved
org
Resources Tbk
p.33
unresolved
org
PT Pool Advista Aset Manajemen
p.44
unresolved
org
PT Pool Advista Aset Manajemen Sub
p.44
unresolved
org
PT Bank Victoria Syariah
p.44 ×5
unresolved
org
PT Artha Graha General Insurance
p.46
unresolved
org
PT Artha Graha General
p.46
unresolved
org
Estimasi
p.49
unresolved
—
Tuan/Mr Freddy Gunawan
p.53 ×5
unresolved
—
Jumlah/Total
p.53 ×2
unresolved
org
PT Ficomindo Buana Resgistrar
p.53 ×4
unresolved
org
PT Arkazh Mandiri Pratama
p.57 ×7
unresolved
org
PT Arkazh Mandiri Pratama Andi Sulaiman Syah
p.57
unresolved
org
PT Pool Advista Aset Management
p.58 ×3
unresolved
org
PT Arkazh Mandiri Pratama Fatmawati
p.58
unresolved
person
Nuryatun. Risiko Reputasi
p.67
unresolved
org
Kementerian
p.71
unresolved
person
Ferianto Kepatutan Sdr Ferianto Ferry Junarso
· Direktur Utama
p.71 ×7
unresolved
org
Meeting Decision Pool Advista Finance Tbk
p.71
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.