Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 43
Page 1
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 serta Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir pada 31 Maret 2024 dan 2023 Consolidated Financial Statements March 31, 2024 and December 31, 2023 and For The Three Months Periods Ended March 31, 2024 and 2023
Page 2
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
PADA 31 MARET 2024 MARCH 31, 2024 AND 2023
DAFTAR ISI CONTENTS
Surat Pernyataan Direksi Director’s Statement
Ekshibit/
Exhibit
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian A Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Konsolidasian B Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian C Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian D Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian E Notes to the Consolidated Financial Statements
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit A Exhibit A
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
Notes March 31, 2024 December 31, 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 4 139.582.063.372 139.917.119.261 Cash on hand and in banks
Piutang usaha dari Trade receivables
pihak ketiga 186.965.707 188.891.795 from third parties
Persediaan 5 786.247.140 624.932.294 Inventories
Aset lancar lainnya 18.648.000 25.641.000 Other current assets
Jumlah Aset Lancar 140.573.924.219 140.756.584.350 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Property, plant
Aset tetap - Neto 6 661.590.185.523 662.346.359.763 and equipment – Net
Aset pajak tangguhan - Neto 7 152.917.488 152.917.488 Deferred tax assets - Net
Jumlah Aset Tidak Lancar 661.743.103.011 662.499.277.251 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 802.317.027.230 803.255.861.601 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated Financial
pada Ekshibit E terlampir yang merupakan Statements on Exhibit E which are
bagian tidak terpisahkan dari an integral part of the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole
Page 5
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit A/2 Exhibit A/2
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
Notes March 31, 2024 December 31, 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha kepada pihak ketiga 8 276.227.052 290.510.211 Trade payables to third parties
Utang lain-lain kepada pihak ketiga 9 298.018.821 275.981.977 Other payables to third parties
Utang pajak 7 514.890.292 440.181.408 Taxes payable
Biaya masih harus dibayar 10 126.330.602 850.872.705 Accrued expenses
Uang muka pelanggan 11 622.996.710 349.451.169 Customers' deposits
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 1.838.463.477 2.206.997.470 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON–CURRENT LIABILITY
Liabilitas imbalan pascakerja 12 695.079.481 695.079.481 Post-employment benefits liabilities
JUMLAH LIABILITAS 2.533.542.958 2.902.076.951 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - nominal value
Rp100 per saham of Rp100 per share
Modal dasar Authorized capital
- 24.000.000.000 saham - 24,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid -
8.001.111.504 saham 13 800.111.150.400 800.111.150.400 8,001,111,504 shares
Tambahan modal disetor - Neto 14 8.892.032 8.892.032 Additional paid-in capital - Net
Saldo laba (defisit) Retained earnings (deficit)
Ditentukan penggunaannya 15 1.500.000.000 1.500.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya ( 1.249.965.315) ( 679.648.618) Unappropriated
Akumulasi pengukuran kembali atas Accumulated remeasurement of
liabilitas imbalan pascakerja post-employment benefit
- Neto ( 611.472.245) ( 611.472.245) liability - Net
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Equity attributable to
pemilik Entitas Induk 799.758.604.872 800.328.921.569 owners of the Parent Company
Kepentingan nonpengendali 16 24.879.400 24.863.081 Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 799.783.484.272 800.353.784.650 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 802.317.027.230 803.255.861.601 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated Financial
pada Ekshibit E terlampir yang merupakan Statements on Exhibit E which are
bagian tidak terpisahkan dari an integral part of the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole
Page 6
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit B Exhibit B
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Maret/ March 31,
Notes 2024 2023
PENDAPATAN 17 3.899.916.819 1.960.876.914 REVENUE
BEBAN POKOK PENDAPATAN 18 1.666.780.385 1.942.141.401 COST OF REVENUE
LABA BRUTO 2.233.136.434 18.735.513 GROSS PROFIT
Beban pemasaran ( 10.283.470) ( 7.562.602) Marketing expenses
Beban umum dan administrasi 19 ( 2.360.651.256) ( 1.153.996.379) General and administrative expenses
Beban operasional 20 ( 475.630.696) ( 331.499.835) Operating expenses
Pendapatan keuangan 513.335.751 496.852.866 Finance income
Beban keuangan ( 188.503.939) ( 135.630.574) Finance costs
Beban lain-lain - Neto ( 212.223.132) ( 423.656.885) Other charges - Net
RUGI SEBELUM BEBAN LOSS BEFORE
PAJAK PENGHASILAN ( 500.820.308) ( 1.536.757.896) INCOME TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - Kini 7 ( 69.480.070) - INCOME TAX EXPENSE - Current
RUGI NETO PERIODE BERJALAN ( 570.300.378) ( 1.536.757.896) NET LOSS FOR THE PERIODE
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - - OTHER COMPREHENSIVE INCOME
KERUGIAN KOMPREHENSIF
NETO ( 570.300.378) ( 1.536.757.896) NET COMPREHENSIVE LOSS
Laba (rugi) neto yang dapat
diatribusikan kepada: Net profit (loss) attributable to:
Pemilik Entitas Induk ( 570.316.697) ( 1.537.221.044) Owners of the Parent Company
Kepentingan nonpengendali 16.319 463.148 Non-controlling interests
Jumlah ( 570.300.378) ( 1.536.757.896) Total
Penghasilan (kerugian) komprehensif neto Net comprehensive income (loss)
yang dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik Entitas Induk ( 570.316.697) ( 1.537.221.044) Owners of the Parent Company
Kepentingan nonpengendali 16.319 463.148 Non-controlling interests
Jumlah ( 570.300.378) ( 1.536.757.896) Total
RUGI PER SAHAM DASAR 21 (0,07) ( 0,19) BASIC LOSS PER SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated Financial
pada Ekshibit E terlampir yang merupakan Statements on Exhibit E which are
bagian tidak terpisahkan dari an integral part of the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole
Page 7
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit C Exhibit C
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THREE MONTHS PERIODS ENDED
PADA 31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk/ Equity attributable to owners of the Parent Company
Akumulasi pengukuran Ekuitas yang dapat
Modal kembali atas liabilitas diatribusikan
ditempatkan Saldo laba (defisit)/ imbalan pascakerja kepada pemilik
dan Tambahan modal Retained earnings (deficit) - Neto/ Accumulated Entitas Induk/ Kepentingan
disetor penuh/ disetor - Neto/ Telah ditentukan Belum ditentukan remeasurement of Equity attributable nonpengendali/
Issued and fully Additional paid-in penggunaannya/ penggunaannya/ post-employment to owners of the Non-controlling Jumlah ekuitas/
paid capital capital - Net Appropriated Unappropriated benefit liability - Net Parent Company interests Total equity
Saldo 1 Januari 2023 800.111.150.400 8.892.032 1.500.000.000 (1.349.316.485) (174.828.298) 800.095.897.649 24.809.022 800.120.706.671 Balance as of January 1, 2023
Kerugian komprehensif Net comprehensive loss
neto periode berjalan - - - (1.537.221.044) - (1.537.221.044) 463.148 (1.536.757.896) for the period
Saldo 31 Maret 2023 800.111.150.400 8.892.032 1.500.000.000 (2.886.537.529) (174.828.298) 798.558.676.605 25.272.170 798.583.948.775 Balance as of March 31, 2023
Saldo 1 Januari 2024 800.111.150.400 8.892.032 1.500.000.000 (679.648.618) (611.472.245) 800.328.921.569 24.863.081 800.353.784.650 Balance as of January 1, 2024
Kerugian komprehensif Net comprehensive loss
periode periode berjalan - - - (570.316.697) - (570.316.697) 16.319 (570.300.378) for the period
Saldo 31 Maret 2024 800.111.150.400 8.892.032 1.500.000.000 (1.249.965.315) (611.472.245) 799.758.604.872 24.879.400 799.783.484.272 Balance as of March 31, 2024
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated Financial
pada Ekshibit E terlampir yang merupakan Statements on Exhibit E which are
bagian tidak terpisahkan dari an integral part of the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit D Exhibit D
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ March 31,
2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 4.175.388.448 2.174.554.275 Receipt from customers
Pembayaran kepada: Payments for:
Pemasok ( 1.781.721.757) ( 747.605.156) Suppliers
Gaji dan tunjangan karyawan ( 787.828.012) ( 401.633.715) Salaries and employees' benefits
Beban usaha lainnya ( 2.265.726.380) ( 1.423.458.126) Other operating expenses
Arus kas digunakan untuk Cash flows used in
aktivitas operasi ( 659.887.701) ( 398.142.722) operating activities
Penerimaan pendapatan keuangan 513.335.751 496.852.866 Receipt of financial income
Pembayaran beban keuangan ( 188.503.939) ( 135.630.574) Payment of financial charges
Arus kas neto digunakan Net cash flow used in
untuk aktivitas operasi ( 335.055.889) ( 36.920.430) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Acquisitions of property, plant
Perolehan aset tetap - ( 1.191.381.013) and equipment
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN - - CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
PENURUNAN NETO KAS DAN BANK ( 335.055.889) ( 1.228.301.443) NET DECREASE IN CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK AWAL TAHUN 139.917.119.261 140.134.971.635 CASH ON HAND AND IN BANKS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN BANK AKHIR PERIODE 139.582.063.372 138.906.670.192 CASH ON HAND AND IN BANKS AT END OF PERIOD
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated Financial
pada Ekshibit E terlampir yang merupakan Statements on Exhibit E which are
bagian tidak terpisahkan dari an integral part of the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E Exhibit E
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. The Company’s Establishment
PT Surya Permata Andalan Tbk (“Perusahaan”) PT Surya Permata Andalan Tbk (the “Company”)
didirikan tanggal 17 April 2015, berdasarkan akta was established in April 17, 2015, based on Notarial
No. 74 dari Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., Notaris deed No 74 of Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn.,
Jakarta Utara dengan nama “PT Total Bersama Notary in North Jakarta under the name “PT Total
Internasional”. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Bersama Internasional”. The deed of establishment
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik was approved by the Minister of Law and Human
Indonesia dalam Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
No. AHU-2435278.AH.01.01. Tahun 2015 tanggal Letter No. AHU-2435278.AH.01.01. Tahun 2015
21 April 2015. Perubahan nama Perusahaan dari dated April 21, 2015. The change in the Company
PT Nusantara Properti Internasional Tbk menjadi name from PT Nusantara Properti Internasional Tbk
PT Surya Permata Andalan Tbk didasarkan pada akta to PT Surya Permata Andalan Tbk was based on
No. 16 tanggal 4 September 2020 dari Yulia, S.H., Notarial Deed No. 16, dated September 4, 2020 of
Notaris di Jakarta Selatan. Perubahan tersebut telah Yulia, S.H., Notary in South Jakarta. This change
mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak has been approved by the Minister of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Human Rights of the Republic of Indonesia in its
Keputusannya No. AHU-0063065.AH.01.02.Tahun 2020 Decision Letter No. AHU-0063065.AH.01.02.
tanggal 14 September 2020. Tahun 2020 dated September 14, 2020.
Anggaran Dasar Perusahaan mengalami beberapa kali The Company’s Articles of Association has been
perubahan, terakhir berdasarkan Akta Notaris Yulia, amended several times, most recently based on the
S.H., No. 77 tanggal 19 Juli 2022 Notaris di Jakarta, Notarial Deed No. 77 of Yulia, S.H., Notary in
mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor Jakarta, dated July 19, 2022, regarding the
Perusahaan. Perubahan tersebut telah diterima dan increase in the Company's issued and paid-up
dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum capital. This change has been accepted and
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik recorded in the Legal Entity Administration System
Indonesia dalam surat No. AHU-AH.01.03-0267421 of the Ministry of Law and Human Rights of the
tanggal 19 Juli 2022. Republic of Indonesia in its letter No. AHU-
AH.01.03-0267421 dated July 19, 2022.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, As stated in Article 3 of the Company’s Articles of
ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi bidang Association, the scope of its activities comprises of
pembangunan, jasa, perdagangan dan investasi. development, services, trade and investment. The
Kegiatan usaha yang sedang dijalankan oleh business activities that are being carried out by the
Perusahaan adalah jasa manajemen dan melakukan Company are management services and investing in
investasi pada entitas anak. subsidiaries.
Perusahaan berdomisili di Jl. Sarinande No. 20, The Company is domiciled in Jl. Sarinande No. 20,
Lingkungan Seminyak, Kelurahan Seminyak, Kecamatan Lingkungan Seminyak, Kelurahan Seminyak,
Kuta, Kabupaten Badung, Bali. Kecamatan Kuta, Kabupaten Badung, Bali.
b. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian b. Completion of the Consolidated Financial
Statements
Direksi Perusahaan bertanggung jawab atas Directors of the Company are responsible for the
penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan preparation and fair presentation of the
konsolidasian yang telah diselesaikan dan disetujui consolidated financial statements, which have been
untuk diterbitkan pada tanggal 30 April 2024. finalized and approved for issuance on
April 30, 2024.
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/2 Exhibit E/2
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Perubahan Struktur Permodalan c. Changes in Capital Structure
Pada tanggal 14 Januari 2019, Perusahaan memperoleh On January 14, 2019, the Company obtained an
permohonan pendaftaran dari Ketua Otoritas Jasa application for registration from the Chairman of
Keuangan (“OJK”) dengan surat No. S-3/D.04/2019 the Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) based on the
untuk melakukan penawaran umum perdana saham letter No. S-3/D.04/2019, for the public offering of
kepada masyarakat sebanyak 2.000.000.000 saham 2,000,000,000 shares with nominal value of Rp 100
dengan nilai nominal sebesar Rp 100 per saham (harga per share (exercise price of Rp 103 per share)
pelaksanaan Rp 103 per saham) disertai dengan Waran accompanied by Series I Warrants which are given
Seri I yang diberikan secara cuma-cuma, di mana to holder (free warrant), where each holder of 1
setiap pemegang 1 (satu) saham baru berhak (one) new share has the right to obtain 1 (one)
memperoleh 1 (satu) Waran Seri I yang dapat Series I Warrant which can be converted into 1
dikonversi menjadi 1 (satu) saham baru mulai tanggal (one) new share from July 18, 2019 to January 18,
18 Juli 2019 sampai dengan tanggal 18 Januari 2022 2022 with an exercise price of Rp 108 per Series I
dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 108 per Waran Warrant. On January 18, 2019, the Company's
Seri I. Pada tanggal 18 Januari 2019, saham 2,000,000,000 shares were listed on the Indonesia
Perusahaan sebesar 2.000.000.000 saham telah Stock Exchange.
tercatat di Bursa Efek Indonesia.
Sampai dengan tahun 2022, terdapat pelaksanaan Up to 2022, shareholders exercised 1,111,504 Series
Waran Seri I oleh pemegang saham sebanyak 1.111.504 I Warrants. The number of Series I Warrants that
waran. Jumlah Waran Seri I yang belum dilaksanakan have not been exercised and has expired is
dan telah habis masa berlakunya adalah sebanyak 1,998,888,496 warrants.
1.998.888.496 waran.
Berdasarkan Biro Administrasi Efek, PT Ficomindo Based on the Securities Administration Bureau,
Buana Registrar, pada tanggal 31 Maret 2024, jumlah PT Ficomindo Buana Registrar, on March 31, 2024,
saham Perusahaan yang tercatat di Bursa Efek the number of the Company's shares listed on the
Indonesia sebanyak 8.001.111.504 saham. Indonesia Stock Exchange was 8,001,111,504 shares.
d. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak (secara d. The Company and Subsidiaries (collectively
bersama-sama disebut sebagai “Grup”) hereinafter referred to as the “Group”)
Structure
Entitas induk langsung Perusahaan adalah PT Karunia The direct parent of the Company entity is
Berkah Jayasejahtera yang didirikan di Indonesia, PT Karunia Berkah Jayasejahtera, which was
sedangkan Entitas Induk terakhir Perusahaan adalah established in Indonesia, while the ultimate Parent
PT Citra Kirana Pratama, yang didirikan di Indonesia. Entity of the Company is PT Citra Kirana Pratama,
which was established in Indonesia.
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/3 Exhibit E/3
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak (secara d. The Company and Subsidiaries (collectively
bersama-sama disebut sebagai “Grup”) (Lanjutan) hereinafter referred to as the “Group”)
Structure (Continued)
Entitas Anak yang dimiliki oleh Perusahaan secara The Company has ownership interests in the
langsung maupun tidak langsung: following Subsidiaries either directly or indirectly:
Mulai
Persentase kepemilikan kegiatan
(langsung dan tidak usaha/
langsung)/ Bidang usaha/ Start of
Percentage of ownership Scope of Kedudukan/ commercial
Entitas Anak/ Subsidiaries (direct and indirect) activities Domicile operations
31 Maret/ 31 December/
March 31,2024 December 31, 2023
Kepemilikan saham secara
langsung/
Direct ownership
Belum beroperasi/ Non-operating
entities
PT Nusantara Mandala Prima (NMP) 99,99% 99,99% Investasi/ Jakarta -
Investment
PT Nusantara Jaya Realti (NJR) 99,99% 99,99% Investasi/ Jakarta -
Investment
Kepemilikan saham secara tidak
langsung/ Indirect ownership
Belum beroperasi/ Non-operating
entities
PT Citra Multi Jaya (CMJ) 100,00% 100,00% Perhotelan/ Jakarta -
(CMJ melalui/ through NMP) Hospitality
PT Aneka Dian Perkasa (ADP) 100,00% 100,00% Perhotelan/ Jakarta -
(ADP melalui/ through NMP) Hospitality
PT Mitra Graha 100,00% 100,00% Perhotelan/ Jakarta -
Tangguhperkasa (MGT) Hospitality
(MGT melalui/ through NMP)
Beroperasi/ Operating entities
PT Pelangi Anugerah Buana (PAB) 100,00% 100,00% Perhotelan/ Jakarta 2017
(PAB melalui/ through NJR) Hospitality
PT Roku Bali Internasional 100,00% 100,00% Perhotelan/ Jakarta 2017
Indonesia (RBII) Hospitality
(RBII melalui/ through NJR)
PT Mimpi Design (MD) 100,00% 100,00% Perhotelan/ Bali 2015
(MD melalui/ through NJR) Hospitality
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/4 Exhibit E/4
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak (secara d. The Company and Subsidiaries (collectively
bersama-sama disebut sebagai “Grup”) (Lanjutan) hereinafter referred to as the “Group”)
Structure (Continued)
Entitas Anak yang dimiliki oleh Perusahaan secara The Company has ownership interests in the
langsung maupun tidak langsung: (Lanjutan) following Subsidiaries either directly or indirectly:
(Continued)
Jumlah aset/ Total assets
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2024 December 31, 2023
Belum beroperasi/ Non-operating entities
PT Nusantara Mandala Prima 618.145.082.338 618.070.393.578
PT Nusantara Jaya Realti 175.046.488.275 176.368.723.090
PT Citra Multi Jaya (CMJ melalui/ through NMP) 233.808.212.071 233.619.481.371
PT Aneka Dian Perkasa (ADP melalui/ through NMP) 278.412.664.000 278.413.663.000
PT Mitra Graha Tangguhperkasa (MGT melalui/ through NMP) 108.431.953.750 108.543.626.630
Beroperasi/ Operating entities
PT Pelangi Anugerah Buana (PAB melalui/ through NJR) 15.541.607.441 15.455.192.291
PT Roku Bali Internasional Indonesia (RBII melalui/ through NJR) 71.554.107.381 71.035.390.822
PT Mimpi Design (MD melalui/through NJR) 26.443.640.612 26.102.203.607
e. Karyawan, Dewan Komisaris dan Direksi, dan Komite e. Employees, Boards of Commissioners and
Audit Directors, and Audit Committee
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan Members of the Company’s Boards of
adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors are as follows:
Komisaris Utama Sayid Anwar President Commissioner
Komisaris Independen Hotrin Tua Situmorang Independent Commissioner
Direktur Utama Gede Putu Adnawa President Director
Direktur Dessy Christian Director
Susunan Komite Audit Perusahaan adalah sebagai Members of the Company’s Audit Committee
berikut: are as follows:
Ketua Hotrin Tua Situmorang Chairman
Anggota Rizki Sandra Member
Anggota Sucintini Mataniputta Member
Masa tugas Komite Audit bersamaan dengan masa The term of service of the Audit Committee
jabatan Dewan Komisaris. coincides with the term of service Board of
Commissioners.
Personel manajemen kunci Perusahaan meliputi The Company's key management personnel include
seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi all members of the Company's Board of
Perusahaan. Manajemen kunci tersebut memiliki Commissioners and Directors. The key management
kewenangan dan tanggung jawab untuk has the authority and responsibility to plan, lead
merencanakan, memimpin dan mengendalikan and control the Company's activities.
aktivitas Perusahaan.
Page 13
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/5 Exhibit E/5
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
e. Karyawan, Dewan Komisaris dan Direksi, dan Komite e. Employees, Boards of Commissioners and
Audit (Lanjutan) Directors, and Audit Committee (Continued)
Gaji dan remunerasi untuk Dewan Komisaris dan Salaries and remuneration of the Boards of
Direksi masing-masing sebesar Rp 202.650.000 dan Commissioners and Directors amounted
Rp 175.036.000 untuk periode tiga bulan yang berakhir Rp 202,650,000 and Rp 175,036,000 for the three
31 Maret 2024 dan 2023. months period ended March 31, 2024 and 2023,
respectively.
Grup mempunyai 34 karyawan tetap pada tanggal The Group has 34 permanent employees as of March
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. 31, 2024 and December 31, 2023.
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian a. Basis of Preparation of the Consolidated
Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian Grup telah disusun The Group’s consolidated financial statements have
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia been prepared in conformity with Indonesian
yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards which comprise
Keuangan ("PSAK") dan Interpretasi Standar Akuntansi Statements of Financial Accounting Standards
Keuangan ("ISAK") yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan ("PSAK") and Interpretation of Financial Accounting
Indonesia dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal Standards (“ISAK”) issued by Institute of Indonesian
dan Lembaga Keuangan ("BAPEPAM-LK") No. VIII.G.7 Chartered Accountant and the Capital Market and
tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan Financial Institution Supervisory Agency ("BAPEPAM-
keuangan konsolidasian Emiten atau Perusahaan LK")’s Regulation No. VIII.G.7 regarding the
Publik, yang terlampir dalam surat keputusan No. KEP- Presentations and Disclosures of consolidated
347/BL/2012. Peraturan tersebut sekarang merupakan financial statements of listed entities, enclosed in
regulasi dari Otoritas Jasa Keuangan ("OJK"). the decision letter No. KEP-347/BL/2012. The
regulation is now a regulation under the Indonesian
Financial Services Authority ("OJK").
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the preparation
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah of these consolidated financial statements are
selaras dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan consistent with the accounting policies adopted in
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian the preparation of the consolidated financial
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember statements for the year ended December 31, 2023,
2023, kecuali untuk penerapan amendemen yang except for the adoption of new standards,
berlaku efektif 1 Januari 2024 seperti yang amendments, improvements and interpretation
diungkapkan berikutnya. effective January 1, 2024 as described below.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan arus The consolidated financial statements, except for
kas konsolidasian, telah disusun secara akrual dengan the consolidated statement of cash flows, have
menggunakan konsep biaya perolehan, kecuali untuk been prepared on an accrual basis of accounting
akun-akun tertentu yang dicatat berdasarkan basis lain using the historical cost concept, except for certain
seperti yang diungkapkan pada kebijakan akuntansi accounts that are measured on the other basis
masing-masing akun terkait. described in the related accounting policies for
those accounts.
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/6 Exhibit E/6
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian a. Basis of Preparation of the Consolidated Financial
(Lanjutan) Statements (Continued)
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan penerimaan The consolidated statement of cash flows presents
dan pengeluaran kas dan bank yang dikelompokkan ke receipts and payments of cash on hand and in bank
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. classified into operating, investing and financing
Laporan arus kas konsolidasian disajikan dengan activities. The consolidated statement of cash flows
menggunakan metode langsung. is presented using the direct method.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the preparation
penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah of the consolidated financial statements is Rupiah
mata uang Rupiah (“Rp”), yang juga merupakan mata (“Rp”), which is also the functional currency of the
uang fungsional Grup. Group.
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi b. Changes in Accounting Policies
Amendemen Standar Akuntansi Keuangan Efektif Amendment to Financial Accounting Standards
1 Januari 2024 effective from January 1, 2024
Amendemen PSAK berikut, yang relevan untuk Grup, The following amendments to PSAK, which are
berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2024 dan tidak relevant to the Group, are effective from January 1,
memiliki pengaruh material terhadap laporan keuangan 2024 and do not result in material impact to the
konsolidasian Grup Group’s consolidated financial statements:
Amendemen PSAK 201, “Penyajian Laporan Keuangan” Amendment PSAK 201, “Presentation of Financial
– Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan Statement” – Non-current Liabilities with Covenant
Amendemen PSAK 201 “Penyajian Laporan Keuangan” The amendment PSAK 201 “Presentation of
mengklarifikasi bahwa liabilitas diklasifikasikan Financial Statement” clarifies that liabilities are
sebagai lancar atau tidak lancar, berdasarkan pada hak classified as either current or non-current,
yang ada pada akhir periode pelaporan. Klasifikasi depending on the rights that exist at the end of the
tidak terpengaruh oleh ekspektasi entitas atau reporting period. Classification is unaffected by
peristiwa setelah tanggal pelaporan (misalnya the expectations of the entity or events after the
penerimaan waiver atau pelanggaran perjanjian). reporting date (e.g. the receipt of a waiver or a
Amendemen tersebut juga mengklarifikasi apa yang breach of covenant). The amendments also clarify
dimaksud PSAK 201 perihal 'penyelesaian' liabilitas. what PSAK 201 means when it refers to the
‘settlement’ of a liability.
Amendemen tersebut dapat mempengaruhi klasifikasi The amendment could affect the classification of
liabilitas, terutama untuk entitas yang sebelumnya liabilities, particularly for entities that previously
mempertimbangkan intensi manajemen untuk considered management’s intentions to determine
menentukan klasifikasi dan untuk beberapa liabilitas classification and for some liabilities that can be
yang dapat dikonversi menjadi ekuitas. converted into equity.
Amendemen ini mengklarifikasi kondisi yang harus The amendment clarifies how conditions with
dipenuhi oleh entitas dalam waktu dua belas bulan which an entity must comply within twelve months
setelah periode pelaporan yang dapat mempengaruhi after the reporting period affect the classification
klasifikasi dari liabilitas. of a liability.
Standar ini harus diterapkan secara retrospektif sesuai This standard must be applied retrospectively in
dengan persyaratan dalam PSAK 208 “Kebijakan accordance with the requirements in PSAK 208
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan “Accounting Policies, Changes in Accounting
Kesalahan”. Estimates and Errors”.
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/7 Exhibit E/7
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) b. Changes in Accounting Policies (Continued)
Amandemen Standar AKuntansi Keuangan Efektif Amandement to Financial Accounitng Standars
1 Januari 2024 (Lanjutan) Effective from January 1, 2024 (Continued)
Amendemen PSAK 116, “Sewa” - Liabilitas Sewa dalam Amendement PSAK 116, “Leases” – Lease Liability
Jual dan Sewa-balik in Sale and Leaseback
Amendemen ini memberikan penegasan atas This amendment explains how an entity accounts
pengukuran selanjutnya untuk transaksi jual dan sewa- for a sale and leaseback after the date of the
balik. Amandemen ini mensyaratkan penjual-penyewa transaction. The amendment requires the seller-
untuk menentukan 'pembayaran sewa' atau lessee to determine ‘lease payments’ or ‘revised
'pembayaran sewa revisian' sehingga penjual-penyewa lease payments’ such that the seller-lessee does
tidak mengakui keuntungan atau kerugian terkait hak not recognise a gain or loss that relates to the
pakai yang ditahan penjual-penyewa, setelah tanggal right-of-use retained by the seller-lessee, after the
dimulainya. commencement date.
Transaksi jual dan sewa-balik dengan pembayaran Sale and leaseback transactions where some or all
sewa variable yang tidak bergantung pada indeks atau the lease payments are variable lease payments
suku bunga kemungkinan besar akan terdampak. that do not depend on an index or rate are most
likely to be impacted.
Amendemen PSAK dan PSAK baru berikut telah The following amandments to PSAK and new PSAK
diterbitkan yang belum dilakukan penerapan dini oleh issued have not been early adopted by the Group:
Grup :
Berlaku efektif setelah tanggal 1 Januari 2025: Effective on or after January 1, 2025:
PSAK 104, “Kontrak Asuransi” PSAK 104, “Insurance Contract”
PSAK 104 diadopsi dari IFRS 17 diterbitkan oleh DSAK PSAK 104 adopted from IFRS 17 was issued by DSAK
IAI pada tahun 2020 menggantikan PSAK 62 (IFRS 4) IAI in 2020 and replaces PSAK 62 (IFRS 4) for annual
untuk periode pelaporan tahunan yang dimulai pada reporting period beginning on or after January 1,
atau setelah tanggal 1 Januari 2025. 2025.
PSAK 104 memperkenalkan pendekatan akuntansi PSAK 104 introduces an internationally consistent
kontrak asuransi yang konsisten secara internasional. approach to the accounting for insurance contracts.
Sebelum PSAK 104, terdapat keragaman yang Prior to PSAK 104, significant diversity has existed
signifikan terkait dengan akuntansi dan pengungkapan relating to the accounting for and disclosure of
kontrak asuransi, dengan PSAK 104 mengizinkan insurance contracts, with PSAK 104 permitting many
banyak pendekatan akuntansi sebelumnya untuk previous accounting approaches to be followed.
diikuti.
Karena PSAK 104 berlaku untuk seluruh kontrak Since PSAK 104 applies to all insurance contracts
asuransi yang diterbitkan oleh suatu entitas (dengan issued by an entity (with limited scope exclusions),
pengecualian ruang lingkup terbatas), penerapannya its adoption may have an effect on non-insurers
mungkin berdampak pada entitas non-perusahaan entity. The Group carried out an assessment of its
asuransi. Grup melakukan penilaian terhadap kontrak contracts and operations and concluded that the
dan operasinya dan menyimpulkan bahwa penerapan adoption of PSAK 104 has had no effect on the
PSAK 104 tidak mempunyai dampak terhadap laporan consolidated financial statements of the Group.
keuangan konsolidasian Grup.
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/8 Exhibit E/8
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
c. Dasar Konsolidasian c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi akun-akun The consolidated financial statements include the
Perusahaan dan seluruh Entitas Anak seperti yang accounts of the Company and all the Subsidiaries
dijelaskan di Catatan 1. Entitas anak adalah entitas di mentioned in Note 1. A subsidiary is an entity over
mana Perusahaan memiliki pengendalian. Pengendalian which the Company has control. The Company
timbul ketika Perusahaan terekspos atas, atau controls an entity when the Company is exposed to,
memiliki hak untuk, imbal hasil yang bervariasi dari or has rights to, variable returns from its
keterlibatannya dengan entitas dan memiliki involvement with the entity and has the ability to
kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut affect those returns through its power over the
melalui kekuasaannya atas entitas. Entitas anak entity. Subsidiaries are fully consolidated from the
dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal di mana date on which the control is transferred to the
pengendalian dialihkan kepada Perusahaan. Entitas Company. Subsidiaries are deconsolidated from the
anak tidak dikonsolidasikan lagi sejak tanggal di mana date on which that control ceases.
Perusahaan kehilangan pengendalian.
Ketika diperlukan, penyesuaian dibuat pada laporan When necessary, adjustments are made to the
keuangan Entitas Anak agar kebijakan akuntansinya financial statements of Subsidiaries to bring their
seragam dengan kebijakan akuntansi Grup. Seluruh accounting policies in line with the Group’s
aset dan liabilitas, ekuitas, pendapatan, beban dan accounting policies. All intra-group assets and
arus kas dalam intra-group terkait dengan transaksi liabilities, equity, income, expenses and cash flows
antar entitas dalam Grup dieliminasi seluruhnya dalam relating to transactions between members of the
konsolidasi. Group are fully eliminated in consolidation.
Kepentingan nonpengendali (“KNP”) mencerminkan Non-controlling interest (“NCI”) represents the
bagian atas laba rugi dan aset neto dari Entitas Anak portion of the profit or loss and net assets of the
yang dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak Subsidiary attributable tos equity interests that are
langsung oleh Grup, yang masing-masing disajikan owned directly or indirectly by the Group, which is
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif presented in the consolidated statement of profit or
lain konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan loss and other comprehensive income and under the
posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian equity section of the consolidated statement of
yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk. financial position, separately from the
corresponding portion attributable to the equity
holders of the parent company.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk Changes in the parent’s ownership interest in a
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya subsidiary that do not result in the lose of control
pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. are accounted as equity transactions.
d. Kombinasi Bisnis dan Goodwill d. Business Combinations and Goodwill
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode Business combinations are accounted by using the
akuisisi. Jika aset yang diperoleh bukan suatu bisnis, acquisition method. If the asset acquired is not a
maka Grup mencatatnya sebagai akuisisi aset. Untuk business, the Group accounts for it as an asset
setiap kombinasi bisnis, Grup memilih mengukur acquisition. For each business combination, the
kepentingan non-pengendali pada pihak yang diakuisisi Group elects whether to measure the non-
baik pada nilai wajar atau pada bagian proporsional controlling interests in the acquiree at fair value or
dari aset neto yang teridentifikasi dari pihak diakuisisi. at the proportionate share of the acquiree’s
identifiable net assets.
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/9 Exhibit E/9
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Kombinasi Bisnis dan Goodwill (Lanjutan) d. Business Combination and Goodwill (Continued)
Goodwill pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, Goodwill is initially measured at cost, being the
menjadi selisih lebih nilai gabungan dari imbalan yang excess of the aggregate of the consideration
dialihkan dan jumlah yang diakui untuk kepentingan transferred and the amount recognized for non-
nonpengendali, dan setiap kepentingan yang dimiliki controlling interests, and any previous interest held,
sebelumnya, atas jumlah neto aset teridentifikasi yang over the net identifiable assets acquired and
diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih. Setelah liabilities assumed. After initial recognition, goodwill
pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya perolehan is measured at cost less any accumulated impairment
dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. Untuk tujuan losses. For the purpose of impairment testing,
pengujian penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari goodwill acquired in a business combination, from the
suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, acquisition date, is allocated to each of the Group’s
dialokasikan ke setiap unit penghasil kas dari Grup yang cash-generating units that are expected to benefit
diharapkan bermanfaat untuk kombinasi tersebut, from the combination, irrespective of whether other
terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari pihak assets or liabilities of the acquiree are assigned to
yang diakuisisi ditetapkan ke unit-unit tersebut. those units.
e. Pengukuran Nilai Wajar e. Fair Value Measurement
Grup mengukur nilai wajar suatu aset atau liabilitas The Group measures the fair value of an asset or a
menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar liability using the assumptions that market
ketika menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, participants would use when pricing the asset or
dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam liability, assuming that market participants act in
kepentingan ekonomis terbaiknya. their best economic interest.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk takes into account a market participant’s ability to
menghasilkan manfaat ekonomis dengan menggunakan generate economic benefits by using the asset on its
aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya atau highest and best use or by selling it to another
dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan market participant that would use the asset in its
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi highest and best use.
dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalam The Group uses valuation techniques that are
keadaan dan dimana data yang memadai tersedia untuk appropriate in the circumstances and for which
mengukur nilai wajar, memaksimalkan penggunaan input sufficient data are available to measure fair value,
yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan maximizing the use of relevant observable inputs and
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. minimizing the use of unobservable inputs.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai wajar aset All assets and liabilities for which fair value is
atau liabilitas tersebut diukur atau diungkapkan, measured or disclosed in the financial statements are
dikategorikan dalam hierarki nilai wajar sebagai berikut: categorized within the fair value hierarchy as follows:
• Tingkat 1 - Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di • Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; active markets for identical assets or liabilities;
• Tingkat 2 - Teknik penilaian dimana level input • Level 2 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai lowest level input that is significant to the fair
wajar dapat diobservasi, baik secara langsung value measurement is directly or indirectly
maupun tidak langsung; observable;
• Tingkat 3 - Teknik penilaian dimana level input • Level 3 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai lowest level input that is significant to the fair
wajar tidak dapat diobservasi. value measurement is unobservable.
Grup menentukan kelas aset dan liabilitas yang sesuai The Group determines appropriate classes of assets
dengan sifat, karakteristik, dan risiko aset dan liabilitas, and liabilities on the basis of the nature,
dan level hierarki nilai wajar dimana pengukuran nilai characteristics, and risks of the asset or liability, and
wajar tersebut dikategorikan. the level of the fair value hierarchy within which the
fair value measurement is categorized.
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/10 Exhibit E/10
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
f. Kas dan Bank f. Cash on Hand and in Bank
Kas dan bank terdiri dari kas dan bank yang tidak Cash on hand and in bank consist of cash on hand
dipergunakan sebagai jaminan serta tidak dibatasi and in bank which are neither pledged as collateral
penggunaannya. nor restricted in use.
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Pengakuan awal Initial recognition
Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga kategori Financial assets are classified in the three
sebagai berikut: categories as follows:
i. Aset keuangan yang diukur dengan biaya i. Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
ii. Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar ii. Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL). through profit and loss (FVTPL).
iii. Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar iii. Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain (FVOCI). through other comprehensive income
(FVOCI).
Grup tidak memiliki aset keuangan yang di The Group does not have financial assets
klasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur classified as financial assets at FVTPL and
melalui FVTPL dan FVOCI. FVOCI.
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Pengukuran selanjutnya dari aset keuangan The subsequent measurement of financial
tergantung pada klasifikasinya. assets depends on their classification.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan Financial assets measured at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan Financial assets at amortized cost are
diamortisasi selanjutnya diukur pada biaya subsequently measured at amortized cost using
perolehan diamortisasi dengan menggunakan the effective interest rate method, less
metode suku bunga efektif, dikurangi dengan impairment, if any.
penurunan nilai, jika ada.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Terdapat 2 (dua) basis pengukuran atas kerugian There are 2 (two) basis of the measurement of
kredit ekspektasian, yaitu kerugian kredit expected credit losses, 12-months expected
ekspektasian 12 bulan atau kerugian kredit sepanjang credit losses or lifetime expected credit losses.
umurnya. Grup akan menganalisa pengakuan awal The Group will analyze the initial recognition
menggunakan kerugian kredit ekspektasian 12 bulan using the 12-months expected credit losses and
dan akan beralih ke kerugian kredit ekspektasian will move to lifetime expected credit losses if
seumur hidup jika ada peningkatan risiko kredit yang there is a significant increase in credit risk after
signifikan setelah pengakuan awal. initial recognition.
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/11 Exhibit E/11
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
g. Instrumen Keuangan (Lanjutan) g. Financial Instruments (Continued)
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah In each reporting period, the Group assesses
risiko kredit dari instrumen keuangan telah whether the credit risk of financial instruments has
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. increased significantly since initial recognition.
Ketika melakukan penilaian atas cadangan kerugian When assessing the allowance for expected losses,
ekspektasian, Grup mengevaluasi risiko gagal bayar the Group evaluates the risk of default that may
yang mungkin terjadi sepanjang perkiraan usia occur over the expected life of the financial
instrumen keuangan dalam menentukan jumlah instrument in determining the amount of expected
kerugian kredit ekspektasian dengan credit losses taking into account the availability of
mempertimbangkan ketersediaan informasi kejadian information on past events, current conditions and
masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi estimates of future economic conditions.
ekonomi di masa depan.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan The Group applied a simplified approach to
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian measure such expected credit loss for trade
tersebut terhadap piutang usaha. receivables.
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/12 Exhibit E/12
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
g. Instrumen Keuangan (Lanjutan) g. Financial Instruments (Continued)
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Pengakuan awal Initial recognition
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai berikut: Financial liabilities are classified as follows:
1. Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya 1. Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi; dan cost; and
2. Liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL. 2. Financial liabilities measured at FVTPL.
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Group determines the classification of its
mereka pada saat pengakuan awal. Grup financial liabilities at initial recognition. The
mengklasifikasikan semua liabilitas keuangannya Group classifies all of its financial liabilities at
pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized cost
amortisasi selanjutnya diukur dengan are subsequently measured using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest rate method. The effective interest
Amortisasi suku bunga efektif termasuk di dalam rate amortization is included in finance costs in
biaya keuangan dalam laba rugi. profit or loss.
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba rugi Gains or losses are recognized in the profit or
pada saat liabilitas tersebut dihentikan loss when the liabilities are derecognized as
pengakuannya serta melalui proses amortisasi well as through the effective interest rate
suku bunga efektif. amortization process.
3. Penghentian Pengakuan Instrumen Keuangan 3. Derecognition of Financial Instruments
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika hak Financial assets are derecognized when the
untuk menerima arus kas dari investasi tersebut rights to receive cash flows from the
telah jatuh tempo atau telah ditransfer dan Grup investments have expired or have been
telah mentransfer secara substansial seluruh risiko transferred and the Group has transferred
dan manfaat atas kepemilikan aset. substantially all of the risks and rewards of
ownership.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan The Group derecognizes financial liabilities if,
jika, dan hanya jika, kewajiban Grup dilepaskan, and only if, the Group’s obligations are
dibatalkan atau kedaluwarsa. discharged, cancelled or expired.
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/13 Exhibit E/13
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
g. Instrumen Keuangan (Lanjutan) g. Financial Instruments (Continued)
3. Penghentian Pengakuan Instrumen Keuangan 3. Derecognition of Financial Instruments
(Lanjutan) (Continued)
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan Where an existing financial liability is replaced
dengan liabilitas yang lain oleh pemberi pinjaman by another liability from the same lender on
yang sama pada keadaan yang secara substansial substantially different terms, or the terms of
berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang an existing liability are substantially modified,
ada yang secara substansial telah diubah, maka such an exchange or modification is treated as
pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan derecognition of the original liability and the
sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan recognition of a new liability, and the
pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai difference in the respective carrying amounts is
tercatat masing-masing diakui dalam laba rugi. recognized in the profit or loss.
4. Saling Hapus Instrumen Keuangan 4. Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan nilai netonya dilaporkan offset and the net amount reported in the
dalam konsolidasian laporan posisi keuangan jika, consolidated statement of financial position if,
dan hanya jika, saat ini memiliki hak yang and only if, there is a current enforceable legal
berkekuatan hukum untuk saling hapus atas right to offset the recognized amounts and
jumlah yang telah diakui dan terdapat tujuan there is an intention to settle on a net basis, or
untuk menetapkannya secara neto (net basis), to realize the assets and settle the liabilities
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan simultaneously.
liabilitasnya secara simultan.
h. Transaksi dengan Pihak Berelasi h. Transactions with Related Parties
Grup mengungkapkan transaksi dengan pihak-pihak The Group discloses transactions with related
berelasi. Transaksi ini dilakukan berdasarkan parties. The transactions are made based on terms
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, agreed by the parties, whereas such terms may not
dimana persyaratan tersebut mungkin tidak sama be the same as those transactions with unrelated
dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak- parties.
pihak yang tidak berelasi.
Semua transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak All significant transactions with related parties
berelasi, baik yang dilakukan dengan syarat dan whether or not conducted under the same terms
kondisi yang sama dengan pihak ketiga ataupun tidak, and conditions as those with third parties, are
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan disclosed in the notes to the consolidated financial
konsolidasian. statements.
i. Persediaan i. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah Inventories is stated between the lower of cost and
antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto. Biaya net realizable value. Cost is determined using the
perolehan ditentukan dengan menggunakan metode average method.
rata-rata.
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga jual pada Net realizable value is the estimated selling price
dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya in the normal course of business less the estimated
penjualan. selling costs.
Penyisihan untuk persediaan usang ditentukan The allowance for obsolete inventory is determined
berdasarkan estimasi penjualan masing-masing jenis based on the estimated future sales of each type of
persediaan pada masa mendatang. inventory.
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/14 Exhibit E/14
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
j. Aset Tetap j. Property, Plant and Equipment
Pada pengakuan awal, item-item aset tetap dinilai Items of property, plant and equipment are
sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan meliputi initially recognized at cost. Costs include the
harga pembelian, biaya-biaya yang dapat purchase price, directly attributable costs and the
diatribusikan secara langsung dan estimasi nilai kini estimated present value of any future unavoidable
dari seluruh biaya-biaya masa mendatang yang tidak costs of dismantling and removing items.
dapat dihindari dari pembongkaran dan pemindahan
aset tetap.
Grup telah memilih untuk menggunakan model biaya The Group has chosen the cost model as the
sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset accounting policy for its property, plant and
tetapnya. Aset tetap dinyatakan sebesar harga equipment measurement. Property, plant and
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan equipment are stated at cost less accumulated
penurunan nilai, kecuali untuk tanah dinyatakan depreciation and any impairment in value, except
sebesar biaya perolehan dikurangi penurunan nilai for land which is stated at cost less any
dan tidak disusutkan. Penyusutan dihitung dengan impairment in value and is not depreciated.
menggunakan metode garis lurus dengan masa Depreciation is computed using straight-line
manfaat ekonomis berikut ini: method with the following economic useful lives:
Tahun/ Years
Bangunan dan prasarana 10 – 20 Building and leasehold
Kendaraan 8 Vehicle
Mesin 4-8 Machine
Peralatan dan perabotan 4 Equipment and furniture
Nilai sisa, masa manfaat dan metode penyusutan The residual values, useful lives and depreciation
dikaji pada tiap akhir periode pelaporan, dan methods are reviewed at the end of each
disesuaikan secara prospektif, sesuai dengan reporting period, and adjusted prospectively, if
keadaan. appropriate.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan dan The accumulated costs of the construction of
pemasangan mesin dan peralatan kantor building and the installation of machinery and
dikapitalisasi sebagai aset dalam pembangunan dan office equipment are capitalized as construction in
disajikan sebagai aset tetap. Biaya tersebut progress and are presented as part of property,
direklasifikasi ke akun aset tetap yang bersangkutan plant and equipment. These costs are reclassified
pada saat pembangunan atau pemasangan selesai to the appropriate property, plant and equipment
dan aset tersebut siap untuk digunakan sesuai account when the construction or installation is
tujuannya. Penyusutan mulai dibebankan pada completed and the assets are ready for their
tanggal tersebut. intended use. Depreciation is charged from such
date.
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada The cost of repairs and maintenance is charged to
laba rugi pada saat terjadinya, biaya penggantian profit or loss as incurred, replacement or major
atau inspeksi yang signifikan dikapitalisasi pada saat inspection costs are capitalized when incurred if it
terjadinya jika besar kemungkinan manfaat is probable that future economic benefits
ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset associated with the item will flow to the Group
tersebut akan mengalir ke Grup dan biaya perolehan and the cost of the item can be reliably measured.
aset dapat diukur secara andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Property, plant and equipment is derecognized
dilepaskan atau ketika tidak ada manfaat ekonomis upon disposal or when no future economic benefits
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau are expected from its use or disposal. Any gain or
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari loss arising on derecognition of the asset is
penghentian pengakuan aset dimasukkan dalam laba included in profit or loss in the period the asset is
rugi pada periode aset tersebut dihentikan derecognized.
pengakuannya.
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/15 Exhibit E/15
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
k. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (Tidak k. Impairment of Non-Financial Assets (Excluding
Termasuk Persediaan dan Aset Pajak Tangguhan) Inventories and Deferred Tax Assets)
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah The Group evaluates at each reporting period
terdapat indikasi aset mengalami penurunan nilai. whether there is any indication that an asset may
Jika terdapat indikasi tersebut, maka Grup be impaired. If any such indication exists, the
mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Group estimates the recoverable amount of the
Jumlah terpulihkan suatu aset atau unit penghasil asset. The recoverable amount of an asset or a
kas adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai cash-generating unit is the higher of its fair value
wajar dikurangi biaya pelepasan dan nilai pakainya. less costs of disposal and its value in use.
Jika jumlah terpulihkan suatu aset lebih kecil dari Whenever the carrying amount of an asset exceeds
nilai tercatatnya, nilai tercatat aset harus its recoverable amount, the asset is considered
diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkan. impaired and is written down to its recoverable
Kerugian penurunan nilai diakui segera dalam laba amount. The impairment loss is recognized
rugi. immediately in profit or loss.
Pembalikan rugi penurunan nilai untuk aset Reversal on impairment loss for non-financial
non-keuangan, diakui jika, dan hanya jika, terdapat assets would be recognized if, and only if, there
perubahan estimasi yang digunakan dalam has been a change in the estimates used to
menentukan jumlah terpulihkan aset sejak determine the asset’s recoverable amount since
pengujian penurunan nilai terakhir kali dilakukan. the last impairment test was carried out. Reversal
Pembalikan rugi penurunan nilai tersebut diakui on impairment losses will be immediately
segera dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
l. Imbalan Kerja l. Employee Benefits
i. Imbalan kerja jangka pendek i. Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek merupakan Short-term employee benefits represent
kompensasi yang diberikan oleh Grup seperti gaji, compensation provided by the Group such as
tunjangan, bonus dan iuran pensiun yang diakui salaries, allowance, bonus and pension
pada saat diberikan kepada karyawan. contribution paid which are recognized when
they accrue to the employees.
ii. Imbalan pascakerja ii. Post-employment benefits
Grup mengakui liabilitas imbalan pascakerja yang The Group recognizes unfunded post-
tidak didanai sesuai dengan Peraturan Perusahaan employment benefits liability in accordance
atas entitas dalam Grup dan peraturan with the Company Regulations of entities
ketenagakerjaan yang berlaku di Indonesia within the Group and applicable manpower
(“Peraturan Ketenagakerjaan”). regulations in Indonesia (“Manpower
Regulations”).
Liabilitas yang diakui dalam laporan posisi The liabilities recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian adalah nilai kini liabilitas financial statements of financial position are
imbalan pasti pada tanggal laporan posisi the present value of the defined benefit
keuangan konsolidasian sesuai dengan Peraturan obligation as of the consolidated financial
Perusahaan atas entitas dalam Grup. statements of financial position date in
accordance with Company Regulations of
entities within the Group.
Liabilitas imbalan pasti dihitung oleh aktuaris The defined benefit obligation is calculated
independen dengan menggunakan metode by an independent actuary using the
Projected Unit Credit. Projected Unit Credit method.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan estimasi arus kas keluar obligation is determined by discounting the
masa depan dengan menggunakan imbal hasil estimated future cash outflows using the
Obligasi Pemerintah dalam mata uang Rupiah, yield of Government Bonds that are
sama dengan mata uang di mana imbalan denominated in Rupiah, in which the benefits
tersebut akan dibayarkan dan yang memiliki will be paid and that have terms to maturity
jangka waktu yang mendekati jangka waktu approximating to the terms of the related
liabilitas imbalan pensiun yang bersangkutan. pension liability.
Page 24
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/16 Exhibit E/16
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
l. Imbalan Kerja (Lanjutan) l. Employee Benefits (Continued)
ii. Imbalan pascakerja (Lanjutan) ii. Post-employment benefits (Continued)
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba Past service costs are recognized
rugi konsolidasian. immediately in the consolidated statements
of profit or loss.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian atas The Group recognized gains or losses on the
kurtailmen atau penyelesaian suatu program curtailment or settlement of a defined
imbalan pasti ketika kurtailmen atau benefit plan when the curtailment or
penyelesaian tersebut terjadi. Keuntungan atau settlement occurs. The gain or loss on a
kerugian atas kurtailmen atau penyelesaian curtailment or settlement comprises change
terdiri dari perubahan yang terjadi dalam nilai in the present value of the defined
kini kewajiban imbalan pasti. Keuntungan dan obligation and any related actuarial gains
kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian and losses. Actuarial gains and losses arising
pengalaman dan perubahan asumsi aktuarial from experience adjustments and changes in
dibebankan atau dikreditkan pada laba actuarial assumptions are charged or
komprehensif lainnya dalam laporan penghasilan credited to other comprehensive income in
komprehensif lain pada periode terjadinya. statement of other comprehensive income in
the period in which they arise.
iii. Manfaat jasa jangka panjang lain iii. Other long-term service benefits
Imbalan kerja lain yang diharapkan untuk Other post-employment benefits that are
diselesaikan secara keseluruhan dalam dua belas expected to be settled wholly within twelve
(12) bulan setelah akhir periode pelaporan (12) months after the end of the reporting
disajikan sebagai liabilitas jangka pendek. period are presented as current liabilities.
Imbalan kerja lain yang tidak diharapkan untuk Other post-employment benefits that are not
diselesaikan secara keseluruhan dalam 12 bulan expected to be settled wholly within
setelah akhir periode pelaporan disajikan sebagai 12 months after the end of the reporting
liabilitas jangka panjang dan dihitung dengan period are presented as non-current liabilities
menggunakan metode projected-unit-credit dan and calculated using the projected-unit-credit
kemudian didiskonto dengan menggunakan imbal method and then discounted using yields
hasil Obligasi Pemerintah yang tersedia dengan available Government Bonds that have
tanggal jatuh tempo mendekati sisa periode yang maturity dates approximating to the expected
diharapkan untuk diselesaikan. remaining period to be settled.
m. Modal Saham m. Share Capital
Modal saham merupakan jumlah nominal atas Share capital represents the total par value of
seluruh saham yang diterbitkan. the shares issued.
n. Saldo Laba (Defisit) n. Retained Earnings (Deficit)
Saldo laba (defisit) merupakan saldo kumulatif laba Retained earnings (deficit) represent the
rugi dan penghasilan komprehensif lain neto. cumulative balance of profit or loss and other
comprehensive income.
o. Pengakuan Pendapatan, Biaya dan Beban o. Revenue, Costs and Expenses Recognition
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan secara Revenue from contracts with customers are
umum berasal dari penjualan barang dan jasa di generally derived from sales of goods and services
hotel dan jasa manajemen. Pendapatan Grup dicatat in the hotel and management fee. The Group’s
sesuai dengan PSAK 115. revenues are accounted in accordance with
PSAK 115.
Pendapatan dari Hotel Revenue from Hotel
Pendapatan dari hotel diakui pada saat barang atau Revenue from hotel is recognized when the goods
jasa diberikan kepada tamu. are delivered or when services are rendered to
the guests.
Pendapatan dari Jasa Manajemen Revenue from Management Services
Pendapatan dari jasa manajemen diakui pada saat Revenue from management services is recognized
jasa diberikan kepada pelanggan. when services are rendered to the customers.
Page 25
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/17 Exhibit E/17
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
o. Pengakuan Pendapatan, Biaya dan Beban o. Revenue, Costs and Expenses Recognition
(Lanjutan) (Continued)
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat Revenue from the sale of goods is recognized at
pengendalian aset telah dialihkan kepada pelanggan, the point in time when control of the asset is
pada umumnya saat penyerahan barang. Pendapatan transferred to the customer, generally on delivery
jasa diakui sepanjang waktu, pada umumnya saat of the goods. Service revenue is recognized over
pelanggan menerima dan mengkonsumsi manfaat time when the customer receives and consumes
dari jasa tersebut. Jika kriteria pengakuan the benefits of the service. If the above criteria
pendapatan di atas tidak terpenuhi, maka for revenue recognition are not met, then
pembayaran uang yang diterima dari tamu payments received from hotel guests/buyers are
hotel/pembeli diakui sebagai uang muka yang recognized as advances received until the criteria
diterima sampai kriteria pengakuan pendapatan for revenue recognition are met and recorded in
tersebut terpenuhi dan dicatat dalam akun “Uang the “Customers’ Deposit” account in the
Muka Pelanggan” pada laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position.
konsolidasian. Grup telah secara umum menentukan The Group has generally concluded that it is the
bahwa Grup merupakan prinsipal dalam kontrak principal in its revenue contracts with its
dengan pelanggan. customers.
Biaya dan beban diakui pada saat terjadinya (dasar Costs and expenses are recognized when incurred
akrual). (accrual basis).
p. Pajak Penghasilan p. Income Taxes
Pajak Penghasilan Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak The income tax expense comprises current and
penghasilan kini dan pajak penghasilan tangguhan. deferred income tax. Income tax expense is
Beban pajak penghasilan diakui dalam laba rugi, recognized in profit or loss, except to the extent
kecuali untuk transaksi yang berhubungan dengan that it relates to items recognized directly in
transaksi yang diakui langsung dalam ekuitas atau equity or other comprehensive income in which
penghasilan komprehensif lain, dalam hal ini diakui case it is recognized in equity or other
dalam ekuitas atau penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Pajak penghasilan kini dihitung dengan menggunakan The current income tax is calculated using tax
tarif pajak yang berlaku pada tanggal posisi rates that have been enacted at the financial
keuangan. position date.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif Deferred income tax is determined using tax rates
pajak yang berlaku atau secara substantif berlaku that have been enacted or substantially enacted
pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian at the statements of financial position date and
dan diharapkan akan berlaku pada saat aset pajak are expected to be applied when the related
tangguhan dipulihkan atau liabilitas pajak tangguhan deferred income tax asset is realised or the
diselesaikan. deferred income tax liability is settled.
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar Deferred tax assets are recognised only if it is
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di masa probable that future taxable amounts will be
mendatang akan memadai untuk dikompensasi available to utilized those temporary differences
dengan perbedaan temporer dan rugi fiskal yang and the unused tax losses carried forward.
masih dapat dimanfaatkan.
Page 26
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/18 Exhibit E/18
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
q. Rugi per Saham Dasar q. Basic Loss per Share
Rugi per saham dasar dihitung dengan membagi rugi Basic loss per share are calculated by dividing
neto konsolidasian kepada pemilik entitas induk consolidated net loss attributable to the owners
dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa of the parent company by the weighted average
yang beredar pada periode bersangkutan. number of ordinary shares outstanding during the
related period.
r. Pelaporan Segmen r. Segment Reporting
Suatu segmen adalah suatu unsur yang dapat A segment is a distinguishable component of the
dibedakan dari Grup yang beroperasi baik di dalam Group that is engaged either in providing certain
menghasilkan produk dan jasa tertentu (segmen products and service (business segment), or in
bisnis), atau di dalam menghasilkan produk dan jasa providing products and service within a particular
di antara lingkungan ekonomi tertentu (segmen economic environment (geographical segment),
geografis), yang merupakan subjek manfaat dan which is subject to rewards and risks that are
risiko yang berbeda dari segmen-segmen lainnya. different from other segments. Operating
Segmen operasi dilaporkan secara konsisten dengan segments are reported consistently with the
pelaporan internal yang diberikan kepada pengambil internal reporting provided to the chief operating
keputusan pimpinan operasi. Pengambil keputusan decision-maker. The chief operating decision-
pimpinan operasi, yang bertanggung jawab di dalam maker, who is responsible for allocating resources
mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja and assessing performance of the operating
segmen operasi, telah diidentifikasi sebagai komite segments, has been identified as the steering
pengendali yang membuat keputusan strategis. committee that makes strategic decisions.
s. Provisi s. Provision
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban hukum A provision is recognized when the Group has a
atau konstruktif masa kini sebagai akibat peristiwa present legal or constructive obligation as a result
masa lalu; terdapat kemungkinan besar penyelesaian of past events; it is probable that an outflow of
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar resources will be required to settle the
sumber daya; dan jumlah kewajiban tersebut dapat obligation; and the amount has been reliably
diukur secara andal. Provisi tidak diakui untuk estimated. A provision is not recognized for
kerugian operasi masa depan. future operating losses.
t. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan t. Events After the Reporting Period
Peristiwa setelah periode pelaporan yang Post year-end events that provide additional
memberikan informasi tambahan atas posisi Grup information about the Group’s position at the end
pada akhir periode pelaporan (peristiwa yang of reporting period (adjusting events) are
memerlukan penyesuaian) tercermin dalam laporan reflected in the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
Peristiwa setelah periode pelaporan yang tidak Post year-end events that are non-adjusting
memerlukan penyesuaian diungkapkan dalam catatan events are disclosed in the notes to the
atas laporan keuangan konsolidasian apabila material. consolidated financial statements when material.
Page 27
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/19 Exhibit E/19
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENT, ESTIMATES AND
YANG PENTING ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan The preparation of the consolidated financial
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mewajibkan statements, in conformity with Indonesian Financial
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan Accounting Standards, requires management to make
asumsi yang mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan judgments, estimations and assumptions that affect
dalam laporan keuangan. Sehubungan dengan adanya amounts reported therein. Due to the inherent
ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi, uncertainty in making estimates, actual results
hasil sebenarnya yang dilaporkan di masa mendatang reported in future periods may differ from those
dapat berbeda dengan jumlah estimasi yang dibuat. estimates.
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter The Group based its assumptions and estimates on
yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian parameters available when the consolidated financial
disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa statements were prepared. Existing circumstances and
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau assumptions about future developments may change
situasi diluar kendali Grup. Perubahan tersebut due to market changes or circumstances arising beyond
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. the control of the Group. Such changes are reflected in
the assumptions as they occur.
a. Pertimbangan di dalam Penerapan Kebijakan a. Judgment made in Applying Accounting Policies
Akuntansi
Di dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group's accounting
manajemen telah membuat pertimbangan berikut, policies, the management has made the following
terlepas dari estimasi yang terkandung di dalamnya, judgment, apart from those involving estimations,
yang memiliki dampak signifikan dari jumlah yang which have the most significant effect on the
tercantum di dalam laporan keuangan konsolidasian: amounts recognized in the consolidated financial
statements:
Pajak Penghasilan Income Taxes
Grup memiliki eksposur pajak penghasilan. The Group has exposure to income taxes.
Pertimbangan signifikan diperlukan di dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan provisi pajak penghasilan. Ada beberapa provision for income taxes. There are certain
transaksi dan penghitungan di mana penentuan pajak transactions and computations for which the
akhir adalah tidak pasti selama kegiatan usaha biasa. ultimate tax determination is uncertain during the
Grup mengakui liabilitas bagi isu perpajakan yang ordinary course of business. The Group recognizes
diharapkan berdasarkan estimasi apakah pajak liabilities for expected tax issues based on
tambahan akan jatuh tempo. Apabila terdapat estimates of whether additional taxes will be due.
perbedaan perhitungan pajak dengan jumlah yang Where the final tax outcome of these matters is
telah dicatat, maka jumlah tersebut akan berdampak different from the amounts that were initially
pada pajak penghasilan kini dan provisi pajak recognized, such differences will impact the
tangguhan di dalam periode di mana penentuan current income tax and deferred tax provisions in
tersebut dibuat. the period in which such determination is made.
Page 28
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/20 Exhibit E/20
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
YANG PENTING (Lanjutan) AND ASSUMPTIONS (Continued)
b. Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi b. Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama berkenaan dengan sumber utama dan The key assumptions concerning the future and
sumber lainnya dari ketidakpastian estimasi di masa other key sources of estimation uncertainty at the
depan pada akhir periode pelaporan, yang memiliki end of the reporting period, that have a significant
risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian risk of causing a material adjustment to the
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas carrying amounts of assets and liabilities within
pada tahun buku mendatang, diungkapkan sebagai the next financial year, are discussed below:
berikut:
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Property, Plant and Equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of property, plant and equipment are
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran depreciated on a straight-line over their estimated
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen Grup useful lives. The Group’s management properly
mengestimasi masa manfaat ekonomi aset tetap antara estimates the useful lives of these property, plant
4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang secara and equipment within 4 to 20 years. These are
umum diharapkan dalam industri dimana Grup common life expectancies applied in the industries
menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian where the Group conducts their business. Changes
dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi in the expected level of usage and technological
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan development could impact the economic useful
karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin lives and the residual values of these assets, and
direvisi. Nilai buku neto atas aset tetap Grup therefore future depreciation charges could be
diungkapkan dalam Catatan 6. revised. The net book value of the Group’s
property, plant and equipment are shown in
Note 6.
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh perbedaan Deferred tax assets are recognized for all
temporer yang dapat dikurangkan sepanjang besar deductible temporary differences to the extent it
kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak akan is probable that sufficient future taxable income
tersedia sehingga perbedaan temporer yang dapat will be available so that the deductible temporary
dikurangkan tersebut dapat digunakan. Estimasi differences can be used. Significant estimates by
signifikan oleh manajemen disyaratkan dalam management is required in determining the amount
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat of deferred tax assets that can be recognized,
diakui, berdasarkan saat penggunaan dan tingkat based on current usage and level of future taxable
penghasilan kena pajak dan strategi perencanaan income and future tax planning strategies. The
pajak masa depan. Nilai tercatat aset pajak tangguhan carrying value of deferred tax assets are shown in
diungkapkan dalam Catatan 7. Note 7.
Pensiun dan Imbalan Kerja Pension and Employee Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja bergantung The present value of the post-employment benefits
pada faktor-faktor yang ditetapkan berdasarkan basis liabilities depends on a number of factors that are
akrual dengan menggunakan sejumlah asumsi. Asumsi determined on an actuarial basis using a number of
yang digunakan di dalam menetapkan biaya assumptions. These assumptions used in
(pendapatan) neto pensiun meliputi tingkat suku bunga determining the net cost (income) for pensions
diskon dan tingkat kenaikan gaji di masa depan. Semua include the discount rate and future salary increase
perubahan di dalam asumsi-asumsi ini akan berdampak rate. Any change in these assumptions will have an
pada nilai kini liabilitas imbalan impact on the carrying amount of the post-
pascakerja. employment benefits liabilities.
Grup menetapkan tingkat suku bunga yang sesuai dan The Group determines the appropriate discount
kenaikan tingkat gaji di masa depan pada tiap akhir rate and future salary increase rate at the end of
periode pelaporan. each reporting period.
Page 29
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/21 Exhibit E/21
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
b. Sumber utama ketidakpastian estimasi (Lanjutan) b. Key sources of estimation uncertainty
(Continued)
Pensiun dan Imbalan Kerja (Lanjutan) Pension and Employee Benefits (Continued)
Tingkat suku bunga adalah tingkat suku bunga yang The discount rate is the interest rate that should
harus digunakan untuk menetapkan arus kas keluar be used to determine the present value of
masa depan yang diharapkan yang disyaratkan untuk estimated future cash outflows expected to be
menyelesaikan liabilitas imbalan pascakerja. Di dalam required to settle the post-employment benefits
menetapkan tingkat suku bunga yang sesuai, Grup liabilities. In determining the appropriate discount
mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi rate, the Group considers the interest rates of
pemerintah yang didenominasi oleh mata uang di mana government bonds that are denominated in the
manfaat tersebut akan dibayarkan dan memiliki syarat- currency in which the benefits will be paid and
syarat jatuh tempo yang mendekati syarat-syarat that have terms to maturity approximating the
liabilitas imbalan pascakerja terkait. terms of the related post-employment benefits
liabilities.
Tingkat kenaikan gaji di masa depan ditentukan For the future salary increase rate, the Group
dengan mengumpulkan semua data historis terkait collects all historical data related to the changes in
dengan perubahan dasar gaji dan menyesuaikannya salary base and adjusts it for future business plans.
pada rencana bisnis di masa depan.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut While the Group believes that their assumptions are
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada reasonable and appropriate, significant differences
hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi in the Group’s actual experiences or significant
yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara changes in the Group’s assumptions may materially
material liabilitas imbalan pascakerja yang diestimasi affect their estimated post-employment benefits
dan beban imbalan kerja neto. Nilai tercatat atas liabilities and net employee benefit expense. The
liabilitas imbalan pascakerja Grup diungkapkan dalam carrying amount of the Group’s post-employment
Catatan 12. benefits liabilities are shown in Note 12.
Pengakuan Pendapatan Revenue Recognition
Pendapatan hotel berasal dari berbagai pelanggan Revenue from hotel originates from various
dengan persyaratan komersial yang berbeda-beda. customers with different commercial terms. The
Grup mempertimbangkan persyaratan kontraktual ini Group considers these contractual terms in
dalam mengalokasikan pendapatan dari hotel, barang allocating revenue from hotel, goods and other
dan jasa lainnya ketika mengakui pendapatan services when recognizing revenue allocate the
mengalokasikan pendapatan selama periode jasa atau revenue over the period of service or when goods
pada saat barang dikonsumsi atau diserahkan kepada are consumed or delivered to customers.
pelanggan.
4. KAS DAN BANK 4. CASH ON HAND AND IN BANKS
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Kas - Rupiah 1.356.361.801 3.176.115.669 Cash oh hand - Rupiah
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 132.116.446.125 68.437.705 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2.476.441.411 2.111.444.269 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 2.008.044.846 979.584.713 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 1.561.665.577 133.518.066.152 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 61.162.976 61.312.976 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.940.636 2.157.777 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 139.582.063.372 139.917.119.261 Total
Tidak terdapat kas dan bank yang digunakan sebagai There was no cash on hand and in bank used as collateral
jaminan atas pinjaman atau kewajiban lainnya. for loans or other obligations.
Page 30
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/22 Exhibit E/22
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PERSEDIAAN 5. INVENTORIES
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Perlengkapan operasional 499.355.019 335.611.993 Operational supplies
Makanan dan minuman 286.892.121 289.320.301 Food and beverages
Jumlah 786.247.140 624.932.294 Total
Biaya persediaan yang diakui sebagai beban dan termasuk Inventory costs recognized as an expense and included
dalam beban pokok pendapatan (makanan, minuman dan in cost of revenue (food, beverages and others) for the
lain-lain) untuk periode tiga bulan yang berakhir pada three months periods ended March 31, 2024 and 2023
tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 masing-masing sebesar amounted to Rp 157,259,113 and Rp 51,210,910,
Rp 157.259.133 dan Rp 51.210.910 (Catatan 18). respectively (Note 18).
Berdasarkan hasil penelaahan harga pasar dan kondisi fisik Based on the review of the market prices and physical
dari persediaan pada tanggal-tanggal pelaporan, Grup conditions of the inventories at the reporting dates,
berkeyakinan bahwa tidak diperlukan penyisihan atas the Group believes that no allowance is necessary to
keusangan dan penurunan nilai pasar persediaan. cover any possible losses from obsolescence and
decline in market values of inventories.
6. ASET TETAP - NETO 6. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT - NET
31 Maret 2024/
March 31, 2024
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Additions Disposal Reclassification Ending balance
Nilai perolehan Cost
Tanah 636.570.686.162 - - - 636.570.686.162 Land
Bangunan Building
dan prasarana 34.106.816.331 - - 1.826.505.000 35.933.321.331 and leasehold
Kendaraan 520.000.000 - - - 520.000.000 Vehicle
Mesin 836.277.960 - - 76.923.000 913.200.960 Machine
Peralatan Equipment
dan perabotan 20.095.883.934 - - 433.531.123 20.529.415.057 and furniture
Aset dalam Construction in
pembangunan 2.438.418.916 - 101.459.793 ( 2.336.959.123) - progress
Jumlah 694.568.083.303 - 101.459.793 - 694.466.623.510 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan Building
dan prasarana 11.600.793.568 536.287.329 - - 12.137.080.897 and leasehold
Kendaraan 520.000.000 - - - 520.000.000 Vehicle
Mesin 775.737.978 8.263.961 - - 784.001.939 Machine
Peralatan Equipment
dan perabotan 19.325.191.994 110.163.157 - - 19.435.355.151 and furniture
Jumlah 32.221.723.540 654.714.447 - - 32.876.437.987 Total
Nilai buku neto 662.346.359.763 661.590.185.523 Net book value
Page 31
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/23 Exhibit E/23
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. ASET TETAP – NETO (Lanjutan) 6. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT – NET
(Continued)
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Additions Disposal Reclassification Ending balance
Nilai perolehan Cost
Tanah 636.570.686.162 - - - 636.570.686.162 Land
Bangunan dan prasarana 30.941.948.356 - - 3.164.867.975 34.106.816.331 Building and leasehold
Kendaraan 520.000.000 - - - 520.000.000 Vehicle
Mesin 836.277.960 - - - 836.277.960 Machine
Peralatan dan perabotan 19.792.609.534 307.274.400 4.000.000 - 20.095.883.934 Equipment and furniture
Aset dalam pembangunan 2.087.025.000 3.516.261.891 - (3.164.867.975) 2.438.418.916 Construction in progress
Jumlah 690.748.547.012 3.823.536.291 4.000.000 - 694.568.083.303 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan dan prasarana 9.630.134.859 1.970.658.709 - - 11.600.793.568 Building and leasehold
Kendaraan 520.000.000 - - - 520.000.000 Vehicle
Mesin 755.557.982 24.179.996 4.000.000 - 775.737.978 Machine
Peralatan dan perabotan 18.990.776.344 334.415.650 - - 19.325.191.994 Equipment and furniture
Jumlah 29.896.469.185 2.329.254.355 4.000.000 - 32.221.723.540 Total
Nilai buku neto 660.852.077.827 662.346.359.763 Net book value
Beban penyusutan yang dialokasikan adalah sebagai The allocated depreciation expense is as follows:
berikut:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Beban pokok pendapatan
(Catatan 18) 536.287.329 1.970.658.709 Cost of revenue (Note 18)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 19) 118.427.118 358.595.646 expenses (Note 19)
Jumlah 654.714.447 2.329.254.355 Total
Rincian aset dalam pembangunan adalah sebagai berikut : The detail of construction in progress are as follows :
Persentase Akumulasi
penyelesaian/ biaya/
Percentage of Accumulated Estimasi tanggal penyelesaian/
31 Maret/ March 31, 2024 completion costs Estimated completion date
Bangunan/ Buildings 95% 2.438.418.916 Januari/ January 2024
Page 32
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/24 Exhibit E/24
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. ASET TETAP – NETO (Lanjutan) 6. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT – NET
(Continued)
Rincian luas tanah pada tanggal 31 Maret 2024 dan Details as of March 31, 2024 and December 31, 2023 of
31 Desember 2023 dalam meter persegi menurut status land area in square meters according to legal
kepemilikan legal sebagai berikut : ownership status are as follows:
HGB/ Lainnya/ Jumlah/
Lokasi BR Others Total Location
Bali 5.428 - 5.428 Bali
Rote 7.095 - 7.095 Rote
Kepulauan Selayar 223.191 - 223.191 Kepulauan Selayar
Kalimantan Utara - 250.795 250.795 North Kalimantan
Jumlah 235.714 250.795 486.509 Total
Hak legal atas tanah berupa Hak Guna Bangunan (“HGB”) The legal rights to the land in the form of Hak Guna
seluruhnya atas nama Entitas Anak berjangka waktu Bangunan (“HGB”) are entirely in the name of
25 sampai 30 tahun yang akan jatuh tempo pada tahun Subsidiaries with a term of 25 to 30 years which will
2042-2047, sedangkan hak legal atas tanah lainnya masih expire in 2042-2047, while the other legal rights to
dalam proses menjadi atas nama Entitas Anak. land are still in the process of becoming in the name of
a Subsidiary.
Aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan kepada Property, plant and equipment, except for land, were
PT Asuransi Bintang Tbk terhadap segala risiko kerusakan insured with PT Asuransi Bintang Tbk against all risks
material dengan nilai pertanggungan sebesar of material damage for a total coverage of
Rp 217.606.000.000 pada tanggal 31 Maret 2024 dan Rp 217,606,000,000 as of March 31, 2024 and
31 Desember 2023. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai December 31, 2023. Management believes that the
pertanggungan asuransi tersebut cukup untuk menutupi insurance coverage is sufficient to cover potential
terjadinya kerugian. losses.
Tidak terdapat aset tetap yang tidak dipakai sementara, There are no property, plant and equipment that are
yang dihentikan dari penggunaan aktif dan tidak not used temporarily, retired from active use and not
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual. classified as available for sale.
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai tercatat dari aset Management believes that the carrying value of
tetap tidak melebihi nilai pengganti (replacement cost) property, plant and equipment does not exceed the
atau nilai pemulihan aset (recoverable amount), oleh replacement cost or recoverable amount of assets,
karena itu tidak perlu dilakukan penurunan nilai aset therefore there is no need to write down property,
tetap. plant and equipment.
7. PERPAJAKAN 7. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 12.751.103 9.797.810 Article 21
Pasal 23 8.612.000 872.000 Article 23
Pasal 29 360.123.790 290.643.720 Article 29
Pajak hotel dan restoran 133.403.399 138.867.878 Hotel and restaurant taxes
Jumlah 514.890.292 440.181.408 Total
Page 33
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/25 Exhibit E/25
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERPAJAKAN (Lanjutan) 7. TAXATION (Continued)
b. Perhitungan pajak b. Fiscal Computation
Rekonsiliasi antara rugi sebelum beban pajak The reconciliation between loss before income tax
penghasilan, seperti yang disajikan dalam laporan expense, as shown in the consolidated statement
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other comprehensive income
konsolidasian dan taksiran rugi fiskal untuk periode and estimated fiscal loss for the three months
tiga bulan yang berakhir pada 31 Maret 2024 dan 2023 period ended March 31, 2024 and 2023 are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret/ March 31,
2024 2023
Rugi sebelum Loss before
beban pajak penghasilan income tax expense
menurut laporan according to the consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss
komprehensif lain and other comprehensive
konsolidasian ( 500.820.308) ( 1.536.757.896) income
Laba sebelum pajak - Profit before tax -
Entitas Anak 741.414.078 623.423.665 Subsidiaries
Rugi sebelum pajak Loss before tax
- Perusahaan ( 1.242.234.386) ( 2.160.181.561) - the Company
Beda tetap - - Permanent difference
Beda temporer - - Temporary difference
Taksiran rugi fiskal periode berjalan Estimated fiscal loss
- Perusahaan ( 1.242.234.386) ( 2.160.181.561) for the period - the Company
Grup menyampaikan pajak tahunan atas perhitungan The Group submits an annual tax on its own calculation
sendiri (“Self assessment”). Kantor Pajak dapat ("Self assessment"). Tax Office may set or change the
menetapkan atau mengubah besarnya liabilitas pajak amount of tax liability within the limit of 5 (five) years
dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak tanggal from the date the tax becomes due.
terutangnya pajak.
Beban Pajak Penghasilan – Kini Income Tax Expenses - Current
31 Maret/ March 31,
2024 2023
Entitas Anak 69.480.070 - Subsidiaries
Page 34
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/26 Exhibit E/26
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERPAJAKAN (Lanjutan) 7. TAXATION (Continued)
b. Aset pajak tangguhan - Neto c. Defered tax assets - Net
31 Maret/ March 31 , 2024
Dikreditkan Dikreditkan ke
(dibebankan) penghasilan
ke laba rugi/ komprehensif lain/
Saldo awal/ Credited Credited to Saldo akhir/
Beginning (charged) to other comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 133.500.909 - - 133.500.909 Employee benefits
Entitas anak Subsidiaries
Imbalan kerja 19.416.579 - - 19.416.579 Employee benefits
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - Neto 152.917.488 - - 152.917.488 assets - Net
31 Desember/ December 31 , 2023
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan) ke
(dibebankan) penghasilan
ke laba rugi/ komprehensif lain/
Saldo awal/ Credited Credited (charged) to Saldo akhir/
Beginning (charged) to other comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 8.254.705 7.598.719 117.647.485 133.500.909 Employee benefits
Entitas anak Subsidiaries
Rugi fiskal 429.709.904 ( 429.709.904) - - Fiscal loss
Imbalan kerja 113.628.422 ( 99.720.343) 5.508.500 19.416.579 Employee benefits
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - Neto 551.593.031 ( 521.831.528) 123.155.985 152.917.488 assets - Net
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa aset pajak The Group’s management believes that deferred
tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer akan tax assets arising from temporary differences can
dapat direalisasi pada periode mendatang. be realized in future periods.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of March 31, 2024 and December 31, 2023, the
manajemen Perusahaan tidak mengakui aset pajak Company's management did not recognize a
tangguhan dari akumulasi rugi fiskal karena deferred tax asset from accumulated tax losses
manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa rugi because the Company's management believes that
fiskal tersebut tidak dapat terpulihkan kembali these tax losses cannot be recovered through
melalui penghasilan kena pajak masa depan secara adequate future taxable income.
memadai.
Page 35
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/27 Exhibit E/27
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. UTANG USAHA KEPADA PIHAK KETIGA 8. TRADE PAYABLES TO THIRD PARTIES
Akun ini merupakan utang usaha kepada pihak ketiga yang This account represents trade payables to third parties
digunakan untuk keperluan operasional hotel. which are used for hotel operational purposes.
9. UTANG LAIN-LAIN KEPADA PIHAK KETIGA 9. OTHER PAYABLES TO THIRD PARTIES
Akun ini merupakan utang lain-lain kepada pihak ketiga This account represents other payables to third parties
atas biaya membership, biaya layanan dan lainnya. for membership fees, service fees and others.
10. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 10. ACCRUED EXPENSES
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Listrik, air dan telepon 85.190.368 80.855.577 Electricity, water and telephone
Jasa pihak ketiga - 727.654.856 Third-party services
Lain-lain 41.140.234 42.362.272 Others
Jumlah 126.330.602 850.872.705 Total
11. UANG MUKA PELANGGAN 11. CUSTOMERS’ DEPOSITS
Akun ini merupakan uang muka pendapatan dari tamu This account represents customers’ deposits for
dan/atau travel agent yang belum dapat diakui sebagai revenue from guests and/or travel agents that have
pendapatan. not been recognized as revenue.
12. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 12. POST-EMPLOYMENT BENEFITS
Grup memberikan imbalan kerja yang tidak didanai untuk The Group provides unfunded benefits to their
karyawan tetapnya sesuai dengan Peraturan Perusahaan qualified employees in accordance with The Company
dan UU Cipta Kerja No. 11/2020 sebagaimana diubah Regulation and UU Cipta Kerja No. 11/2020 as amended
dengan UU No. 6 Tahun 2023 tentang Penetapan by Law No. 6 of 2023 on the Decree of Government
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 2 Regulation in Lieu of Law No. 2 Year 2022 regarding
Tahun 2022 tentang Cipta Kerja Menjadi Undang-Undang. Job Creation to Become a Law.
Karena Undang-Undang menentukan rumus tertentu untuk Since the Law sets the formula for determining the
menghitung jumlah minimal imbalan pensiun, pada minimum amount of benefits, in substance, pension
dasarnya program pensiun berdasarkan Undang-Undang plans under the Law represent defined benefit plans.
adalah program imbalan pasti.
Page 36
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/28 Exhibit E/28
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (Lanjutan) 12. POST-EMPLOYMENT BENEFITS (Continued)
Biaya imbalan kerja neto yang diakui dalam laporan laba The net employee benefits expense recognized in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan consolidated statement of profit or loss and other
jumlah yang diakui dalam laporan posisi keuangan comprehensive income and the amounts recognized in
konsolidasian sebagai liabilitas imbalan pascakerja the consolidated statement of financial position as
karyawan pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir employee benefit liabilities as of and for the years
pada 31 Desember 2023 dihitung oleh KKA Agus Susanto, ended December 31, 2023 were determined by KKA
aktuaris independen, dalam laporannya masing masing Agus Susanto, an independent actuary, in its reports
pada tanggal 22 Februari 2024, dengan menggunakan dated February 22, 2024, respectively, using the
metode “Projected Unit Credit”. “Projected Unit Credit”.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of March 31, 2024 and December 31, 2023 the
liabilitas imbalan kerja pascakerja di laporan posisi employee benefit liabilities presented in the
keuangan konsolidasian adalah sebesar Rp 695.079.481. consolidated of financial postion amounting to
Rp 695,079,481.
Jumlah neto yang diakui dalam laporan laba rugi dan The net amounts recognized in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian sehubungan statement of profit or loss and other comprehensive
dengan program imbalan pasti adalah sebesar nihil pada income in connection with the defined benefit plan
periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2024 dan are nil for the three months periods ended March 31,
Rp 584.043.969 untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2024 and Rp 584,043,969 for the year ended December
2023. 31, 2023.
Asumsi dasar yang digunakan untuk menentukan liabilitas The basic assumptions used to determine the post-
imbalan pascakerja pada tanggal 31 Desember 2023 employment benefit obligation as of December 31,
adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
Tingkat bunga diskonto (% p.a) 6,5 - 6,8 Discount interest rate (% p.a)
Tingkat kenaikan upah (% p.a) 5 Wages incremental rate (% p.a)
Tingkat mortalita Indonesia - IV - (2019) Mortality rate
Tingkat cacat (% p.a) 0,02 Defect rate (% p.a)
Tingkat pengunduran diri 5% pada usia ≤ 30 tahun Resignation rate
menurun secara bertahap
ke 0% pada usia ≥ 54 /
5% at the age ≤ 30 year
gradually decreased
to 0% at the age ≥ 54
Usia pensiun normal 55 tahun/ 55 year s Normal retirement age
Page 37
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/29 Exhibit E/29
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. MODAL SAHAM 13. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s shareholders as of
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai March 31, 2024 and Desember 31, 2023 is as follows:
berikut:
Persentase Modal ditempatkan
kepemilikan (%)/ dan disetor penuh/
Jumlah saham/ Percentage of Issued and fully
Pemegang saham Total shares ownership (%) paid capital Shareholders
PT Karunia Berkah Jayasejahtera 2.150.000.000 27 215.000.000.000 PT Karunia Berkah Jayasejahtera
PT Sukses Makmur Jayapratama 853.663.399 11 85.366.339.900 PT Sukses Makmur Jayapratama
NBS Client 573.759.342 7 57.375.934.200 NBS Client
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 4.423.688.763 55 442.368.876.300 Public (each under 5%)
Jumlah 8.001.111.504 100 800.111.150.400 Total
14. TAMBAHAN MODAL DISETOR - NETO 14. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET
Rincian tambahan modal disetor pada tanggal Details of additional paid-in capital as of March 31,
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai 2024 and December 31, 2023 are as follows:
berikut:
The excess difference between
Selisih lebih antara hasil yang the proceeds received and the
diterima dengan nilai nominal nominal value of the initial
dari penawaran umum perdana 6.000.000.000 public offering
Biaya emisi saham ( 6.000.000.000) Stock issuance costs
Neto - Net
Selisih lebih hasil konversi Differences over the conversion
Waran Seri I 8.892.032 of Series I Warrants
Jumlah 8.892.032 Total
15. CADANGAN UMUM 15. GENERAL RESERVE
Berdasarkan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Based on Law no. 40 of 2007 concerning Limited
Perseroan Terbatas, perusahaan di Indonesia diharuskan Liability Companies, companies in Indonesia are
untuk membentuk cadangan umum sekurang-kurangnya required to establish general reserves of at least 20%
sebesar 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan of the total issued and fully paid up capital. The law
disetor penuh. Undang-undang tersebut tidak mengatur does not regulate the timeframe for the establishment
jangka waktu untuk pembentukan cadangan umum of the general reserve.
tersebut.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, saldo As of March 31, 2024 and December 31, 2023 and, the
cadangan umum sebesar Rp 1.500.000.000. general reserves amounted to Rp 1,500,000,000.
Page 38
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/30 Exhibit E/30
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 16. NON-CONTROLLING INTERESTS
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
PT Nusantara Mandala Prima 21.700.388 21.698.092 PT Nusantara Mandala Prima
PT Nusantara Jaya Realti 3.179.012 3.164.989 PT Nusantara Jaya Realti
Jumlah 24.879.400 24.863.081 Total
17. PENDAPATAN 17. REVENUE
31 Maret/ March 31,
2024 2023
Pendapatan hotel Hotel revenue
Kamar 3.488.027.623 1.728.956.278 Room
Makanan dan minuman 284.057.140 102.977.695 Food and beverages
Lain-lain 7.832.056 8.942.941 Others
Jasa manajemen 120.000.000 120.000.000 Management service
Jumlah 3.899.916.819 1.960.876.914 Total
Pendapatan berdasarkan waktu pengakuan pendapatan Revenue based on timing of revenue recognition is as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret/ March 31,
2024 2023
Periode waktu 3.608.027.623 1.848.956.278 Over time
Titik waktu 291.889.196 111.920.636 Point in time
Jumlah 3.899.916.819 1.960.876.914 Total
Tidak terdapat pendapatan dari satu pihak yang melebihi There were no revenue from one party that exceeded
10% dari jumlah pendapatan untuk periode tiga bulan yang 10% of the total revenue for the three months period
berakhir pada 31 Maret 2024. ended March 31, 2024.
18. BEBAN POKOK PENDAPATAN 18. COST OF REVENUE
31 Maret/ March 31,
2024 2023
Kamar 973.233.923 319.504.695 Room
Penyusutan (Catatan 6) 536.287.329 1.571.425.796 Depreciation (Note 6)
Makanan dan minuman (Catatan 5) 156.998.133 51.097.910 Food and beverages (Note 5)
Lain-lain (Catatan 5) 261.000 113.000 Others (Note 5)
Jumlah 1.666.780.385 1.942.141.401 Total
Tidak terdapat pembelian dari satu pihak yang melebihi There were no purchases from one party that exceeded
10% dari jumlah pendapatan. 10% of the total revenues.
Page 39
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/31 Exhibit E/31
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 19. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
31 Maret/ March 31,
2024 2023
Jasa pihak ketiga 807.690.000 - Third-parties service
Gaji, upah dan tunjangan 787.828.012 401.633.715 Salaries, wages and allowances
Biaya tahunan 366.496.503 446.853.994 Annual charge
Penyusutan (Catatan 6) 118.427.118 136.718.932 Depreciation (Note 6)
Perjalanan dinas 70.932.216 - Office duties
Perijinan 36.001.161 - Licence
Keperluan kantor 12.128.166 149.058.021 Office supplies
Lain-lain 161.148.080 19.731.717 Others
Jumlah 2.360.651.256 1.153.996.379 Total
20. BEBAN OPERASIONAL 20. OPERATING EXPENSES
31 Maret/ March 31,
2024 2023
Listrik dan air 290.735.876 180.211.740 Electricity and water
Pemeliharaan dan energi 84.587.820 52.130.967 Maintenance and energy
Jasa pihak ketiga 81.000.000 90.600.000 Third-parties service
Perlengkapan dan peralatan operasi 19.307.000 8.557.128 Supplies and operating equipment
Jumlah 475.630.696 331.499.835 Total
21. RUGI PER SAHAM DASAR 21. BASIC LOSS PER SHARE
Rugi per saham dasar dihitung dengan membagi rugi neto Basic loss per share is calculated by dividing
konsolidasian kepada pemilik Entitas Induk dengan rata- consolidated net loss attributable to owners of the
rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada Parent Company by the weighted average number of
periode bersangkutan. ordinary shares outstanding during the related period.
31 Maret/ March 31,
2024 2023
Rugi neto yang diatribusikan Net loss attributable to
kepada pemilik entitas induk ( 570.316.697) ( 1.537.221.044) owners of the parent company
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average number of ordinary
biasa yang beredar - dasar 8.001.111.504 8.001.111.504 shares outstanding - basic
Rugi per saham dasar (0,07) ( 0,19) Basic loss per share
Page 40
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/32 Exhibit E/32
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. INFORMASI SEGMEN 22. SEGMENT INFORMATION
Segmen Usaha Business Segment
Keseluruhan aktivitas usaha Grup berada di pasar lokal. All business activities of the Business Group are in the
Grup mengklasifikasikan aktivitas usahanya menjadi dua local market. The Business Group classifies its business
segmen usaha yang terdiri atas pendapatan dari hotel dan activities into two business segments which consist of
lainnya. revenue from hotels and others.
Manajemen Grup memantau hasil operasi dari unit The management of the Business Group monitors the
usahanya secara terpisah guna keperluan pengambilan operating results of its business units separately for
keputusan mengenai alokasi sumber daya dan penilaian the purpose of making decisions regarding resource
kinerja. Kinerja segmen dievaluasi berdasarkan laba atau allocation and performance evaluation. Segment
rugi operasi dan diukur secara konsisten dengan laba atau performance is evaluated based on operating profit or
rugi operasi pada laporan keuangan konsolidasian. loss and is measured consistently with the operating
Namun, pendanaan (termasuk biaya pendanaan dan profit or loss in the consolidated financial statements.
pendapatan pendanaan) dan pajak penghasilan tidak However, financing (including financing costs and
dialokasikan kepada segmen operasi. financing income) and income tax are not allocated to
operating segments.
31 Maret 2024/
March 31, 2024
Hotel/ Lainnya/ Konsolidasi/
Hotel Others Consolidation
Pendapatan Revenues
Pendapatan eksternal 3.779.916.819 120.000.000 3.899.916.819 External revenue
Hasil segmen 2.113.136.434 120.000.000 2.233.136.434 Segment results
Beban usaha ( 2.850.561.422) 3.996.000 ( 2.846.565.422) Operating expense
Pendapatan keuangan 43.715.975 469.619.776 513.335.751 Finance income
Beban keuangan ( 92.939.983) ( 95.563.956) ( 188.503.939) Finance costs
Beban lainnya - Neto ( 212.223.132) - ( 212.223.132) Other charges - Net
Laba (rugi) sebelum beban Profit (loss) before income
pajak penghasilan ( 998.872.128) 498.051.820 ( 500.820.308) tax expense
Informasi lainnya Other information
Penyusutan 654.714.447 - 654.714.447 Depreciation
Laporan posisi keuangan Consolidated statement of
konsolidasian financial position
Segmen aset 799.133.705.326 3.183.321.904 802.317.027.230 Asset segment
Segmen liabilitas 2.477.589.102 55.953.856 2.533.542.958 Liability segment
Page 41
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/33 Exhibit E/33
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 22. SEGMENT INFORMATION (Continued)
Segmen Usaha (Lanjutan) Business Segment (Continued)
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Hotel/ Lainnya/ Konsolidasi/
Hotel Others Consolidation
Pendapatan Revenues
Pendapatan eksternal 11.993.596.156 480.000.000 12.473.596.156 External revenue
Hasil segmen 6.945.412.382 480.000.000 7.425.412.382 Segment results
Beban usaha ( 3.989.756.797) ( 3.078.858.414) ( 7.068.615.211) Operating expense
Pendapatan keuangan 1.978.939.332 1.583.369 1.980.522.701 Finance income
Beban keuangan ( 652.676.610) ( 2.928.674) ( 655.605.284) Finance costs
Pendapatan lainnya - Neto ( 199.517.414) - ( 199.517.414) Other income - Net
Laba (rugi) sebelum beban Profit (loss) before income
pajak penghasilan 4.082.400.893 ( 2.600.203.719) 1.482.197.174 tax expense
Informasi lainnya Other Information
Pengeluaran modal 3.823.536.291 - 3.823.536.291 Capital expenditure
Penyusutan 2.329.254.355 - 2.329.254.355 Depreciation
Laporan posisi keuangan Consolidated statement of
konsolidasian financial position
Segmen aset 795.929.808.899 7.326.052.702 803.255.861.601 Asset segment
Segmen liabilitas 1.740.101.792 1.161.975.159 2.902.076.951 Liability segment
23. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 23. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO MODAL AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
a. Manajemen risiko modal a. Capital risk management
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan The Group's financial risk management objectives
Grup mengelola risiko modal untuk memastikan bahwa and policies manage capital risks to ensure that
mereka akan mampu untuk melanjutkan they will be able to continue as a going concern, in
keberlangsungan hidup, selain memaksimalkan addition to maximizing shareholder returns
keuntungan para pemegang saham melalui through optimizing debt and equity balances.
optimalisasi saldo utang dan ekuitas.
Struktur modal Grup terdiri dari kas dan bank The Group's capital structure consists of cash on
(Catatan 4) dan ekuitas. hand and in bank (Note 4) and equity.
Direksi secara berkala melakukan reviu struktur Directors periodically review the capital structure
permodalan Grup. Sebagai bagian dari reviu ini, of the Group. As part of this review, Directors
Direksi mempertimbangkan biaya permodalan dan considers the cost of capital and related risks.
risiko yang berhubungan.
Page 42
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/34 Exhibit E/34
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 23. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO MODAL (Lanjutan) AND CAPITAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan b. Financial risk management objectives and
policies
Aktivitas Grup mengandung beberapa risiko keuangan The business Group's activities contain several
yaitu risiko kredit dan risiko likuiditas. Direksi financial risks, namely credit risk and liquidity
menelaah secara informal dan menyetujui kebijakan risk. Directors informally reviews and approves the
untuk mengelola masing masing risiko, dari tahun policies for managing each risk, from the previous
sebelumnya seperti yang diungkapkan di bawah ini: year as disclosed below:
i. Manajemen risiko kredit i. Credit risk management
Risiko kredit adalah risiko dimana pihak yang Credit risk is the risk that a counterparty of
berhubungan dengan Grup terkait dengan the Group will not meet its obligations under
instrumen keuangan atau kontrak pelanggan a financial instrument or customer contract,
tidak akan memenuhi kewajibannya sehingga leading to a financial loss. The Group’s
menyebabkan kerugian keuangan. Risiko kredit exposure credit risk arises primarily from
Grup terutama berasal dari piutang usaha. Untuk trade receivables. For other financial assets
aset keuangan lainnya (termasuk kas dan bank), (including cash on hand and in bank), the
Grup meminimalkan risiko kredit dengan Group minimizes credit risk by dealing
berurusan secara khusus dengan pihak yang exclusively with high credit rating
mempunyai kredibilitas tinggi. counterparties.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
2023, maksimum eksposur Grup untuk risiko the Group’s maximum exposure to credit risk
kredit disajikan sebesar nilai tercatat setiap aset is represented by the carrying amount of
keuangan yang diakui dalam laporan posisi each class of financial assets recognized in
keuangan konsolidasian. the consolidated statements of financial
position.
ii. Manajemen risiko likuiditas ii. Liquidity risk management
Risiko likuiditas adalah risiko dimana Grup akan Liquidity risk is the risk that the Group will
mengatasi kesulitan yang berasal dari encounter difficulty in meeting financial
pemenuhan kewajiban keuangan dikarenakan obligations due to shortage of funds.
kekurangan dana.
Tabel berikut menampilkan jatuh tempo dari The table summarizes the maturity of the
liabilitas keuangan Grup pada akhir periode Group’s financial liabilities at the end of the
pelaporan berdasarkan pembayaran kontraktual reporting period based on undiscounted
yang tidak didiskontokan. contractual payment.
31 Maret 2024/
March 31, 2024
Jumlah termasuk Kurang dari Lebih dari satu
bunga/ Total satu tahun/ tahun/
Nilai tercatat/ including Less than More than
Carrying amount interest one year one year
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha kepada Trade payables to
pihak ketiga 276.227.052 276.227.052 276.227.052 - third parties
Utang lain-lain kepada Other payables to
pihak ketiga 298.018.821 298.018.821 298.018.821 - third parties
Biaya masih harus dibayar 126.330.602 126.330.602 126.330.602 - Accrued expenses
Jumlah 700.576.476 700.576.476 700.576.476 - Total
Page 43
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/35 Exhibit E/35
PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk PT SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 23. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO MODAL (Lanjutan) AND CAPITAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan b. Financial risk management objectives and
(Lanjutan) policies (Continued)
ii. Manajemen risiko likuiditas (Lanjutan) ii. Liquidity risk management (Continued)
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Jumlah termasuk Kurang dari Lebih dari satu
bunga/ Total satu tahun/ tahun/
Nilai tercatat/ including Less than More than
Carrying amount interest one year one year
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha kepada Trade payables to
pihak ketiga 290.510.211 290.510.211 290.510.211 - third parties
Utang lain-lain kepada Other payables to
pihak ketiga 275.981.977 275.981.977 275.981.977 - third parties
Biaya masih harus dibayar 850.872.705 850.872.705 850.872.705 - Accrued expenses
Jumlah 1.417.364.893 1.417.364.893 1.417.364.893 - Total
24. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 24. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Nilai wajar adalah suatu jumlah di mana aset keuangan Fair value is an amount for which a financial asset can
dapat ditukar, atau liabilitas keuangan dapat diselesaikan be exchanged, or a financial liability can be settled on
dengan dasar transaksi arms-length. an arms-length transaction basis.
Grup menetapkan bahwa nilai tercatat atas kas dan bank, The Group’s management has determined that the
piutang usaha, utang usaha, utang lain - lain dan biaya carrying values of cash on hand and in bank, trade
masih harus dibayar kurang lebih sebesar nilai wajarnya receivables, trade payables, other payables and
karena jatuh tempo jangka pendek dari instrumen accrued expenses approximate their fair values due to
keuangan ini. the short-term maturities of these financial
instruments.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan mendekati atau The fair values of financial assets and liabilities
setara dengan nilai tercatatnya, karena dampak dari approximate or are equivalent to their carrying
diskonto tidak signifikan atau akan jatuh tempo dalam amounts, because the impact of the discount is
jangka pendek. insignificant or will mature in the short term.
25. PERJANJIAN SIGNIFIKAN 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS
MD, PAB dan RBII, Entitas Anak, telah mengadakan MD, PAB and RBII, Subsidiaries, have entered into
perjanjian kerja sama dengan beberapa online travel cooperation agreements with several online travel
agent (OTA) untuk melakukan pemasaran kamar hotel agents (OTA) to carry out hotel room marketing,
yaitu Traveloka, Booking.com, Agoda, Pegi pegi, Trip namely Traveloka, Booking.com, Agoda, Pegi pegi, Trip
Advisor, Hotels.com dan Expedia dengan jangka waktu Advisor, Hotels.com and Expedia for a period of which
yang dapat diperpanjang setiap saat oleh kedua belah can be extended at any time by both parties on the
pihak dengan dasar perhitungan kompensasi antara basis of a compensation calculation of between
15%-27% dari harga jual. 15%-27% of the selling price.
Names mentioned 52 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
SURYA PERMATA ANDALAN Tbk
p.1 ×174
unresolved
person
Humberg Lie
p.9 ×2
unresolved
org
PT Total Internasional
p.9
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.9
unresolved
org
Minister of Law and Human Indonesia
p.9
unresolved
org
Nusantara Properti Internasional Tbk
p.9 ×4
unresolved
person
Yulia
p.9 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.9
unresolved
org
Minister of Law
p.9
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.9
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.9
unresolved
org
PT Ficomindo Buana Registrar
p.10
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.10
unresolved
org
PT Karunia
p.10
unresolved
org
PT Karunia Berkah Jayasejahtera
p.10 ×3
unresolved
org
PT Citra Kirana Pratama
p.10 ×2
unresolved
org
PT Nusantara Mandala Prima
p.11 ×4
unresolved
org
PT Nusantara Jaya Realti
p.11 ×4
unresolved
org
PT Citra Multi Jaya
p.11 ×2
unresolved
org
PT Aneka Dian Perkasa
p.11 ×2
unresolved
org
PT Mitra Graha
p.11
unresolved
org
PT Pelangi Anugerah Buana
p.11 ×2
unresolved
org
PT Roku Bali Internasional
p.11
unresolved
org
PT Mimpi Design
p.11 ×2
unresolved
org
PT Mitra Graha Tangguhperkasa
p.12
unresolved
org
PT Roku Bali Internasional Indonesia
p.12
unresolved
person
Sayid Anwar
· Komisaris Utama
p.12
unresolved
person
Hotrin Tua Situmorang
· Komisaris Independen
p.12 ×2
unresolved
person
Gede Putu Adnawa
· Direktur Utama
p.12
unresolved
person
Dessy Christian
· Direktur
p.12
unresolved
person
Rizki Sandra
· Anggota
p.12
unresolved
person
Sucintini Mataniputta
· Anggota
p.12
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.13
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.13 ×2
unresolved
org
BAPEPAM
p.13
unresolved
org
Financial Services Authority
p.13
unresolved
org
PT Sukses Makmur Jayapratama
p.37
unresolved
org
PT Sukses Makmur Jayapratama NBS Client
p.37
unresolved
org
NBS Client
p.37
unresolved
—
di bawah 5%)
p.37
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.