Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 72
Page 1
PT Sinarmas Hana Finance Laporan Keuangan/ Financial Statements Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022/ For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
Page 2
PT SINARMAS HANA FINANCE
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen/
Independent Auditors’ Report
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan
PT Sinarmas Hana Finance untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022/
The Directors’ Statement on the Responsibility for Financial Statements of
PT Sinarmas Hana Finance for the Years Ended December 31, 2023 and 2022
LAPORAN KEUANGAN – Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022/
FINANCIAL STATEMENTS – For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
Laporan Posisi Keuangan/
Statements of Financial Position 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain/
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income 2
Laporan Perubahan Ekuitas/
Statements of Changes in Equity 3
Laporan Arus Kas/
Statements of Cash Flows 4
Catatan atas Laporan Keuangan/
Notes to Financial Statements 5
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
31 Desember 2023 and 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
Kas - bersih 7.569.610.985 4 2.112.778.035 Cash - net
Piutang pembiayaan multiguna - bersih 437.844.087.458 5 384.106.087.189 Multipurpose financing receivables - net
Piutang pembiayaan modal kerja - bersih 658.365.438.110 6 747.096.950.078 Working capital financing receivables - net
Piutang pembiayaan investasi - bersih 296.183.065.524 7 238.300.407.105 Investment financing receivables - net
Piutang lain-lain 14.691.261.705 8 12.030.595.422 Other accounts receivable
Biaya dibayar dimuka 7.165.631.978 9 8.567.823.278 Prepaid expenses
Aset pajak tangguhan 1.648.182.636 25 857.333.201 Deferred tax assets
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi Property and equipment - net of accumulated
penyusutan dan amortisasi sebesar depreciation and amortization of
Rp 21.188.582.906 dan Rp 19.349.963.945, Rp 21,188,582,906 and Rp 19,349,963,945
masing-masing pada tanggal as of December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022 10.471.730.273 10 10.799.066.408 respectively
Agunan yang diambil alih - setelah
dikurangi cadangan kerugian penurunan Foreclosed assets - net of allowance for
nilai sebesar Rp 1.188.971.530 dan impairment loss of Rp 1,188,971,530 and
Rp 390.901.586, masing-masing pada Rp 390,901,586 as of December 31, 2023
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 87.347.492.745 11 2.215.108.986 and 2022, respectively
Aset lain-lain - bersih 454.926.400 12 444.091.900 Other assets - net
JUMLAH ASET 1.521.741.427.814 1.406.530.241.602 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Pinjaman yang diterima 1.144.935.229.246 13 1.024.916.976.031 Loans received
Utang pajak 474.051.910 14 6.950.787.493 Taxes payable
Beban akrual 9.746.196.792 15 9.846.239.088 Accrued expenses
Liabilitas sewa 134.386.772 509.781.009 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 4.805.740.190 24 3.905.271.935 Long-term employee benefits liability
Liabilitas lain-lain 11.420.676.620 16 11.243.099.723 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 1.171.516.281.530 1.057.372.155.279 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 100.000.000
per saham Capital stock - Rp 100,000,000 par value
Modal dasar - 6.000 saham per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Authorized - 6,000 shares
3.500 saham 350.000.000.000 18 350.000.000.000 Issued and paid-up - 3,500 shares
Saldo laba (defisit) 225.146.284 (841.913.677) Retained earnings (deficit)
Jumlah Ekuitas 350.225.146.284 349.158.086.323 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 1.521.741.427.814 1.406.530.241.602 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-1-
Page 9
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN REVENUES
Bunga Interest
Pembiayaan multiguna 85.809.458.281 19 73.314.401.099 Multipurpose financing
Pembiayaan modal kerja 86.463.789.743 20 89.193.890.780 Working capital financing
Pembiayaan investasi 38.407.202.793 21 24.165.138.231 Investment financing
Pinjaman karyawan 68.316.669 90.873.357 Loan to employees
Bank 8.373.309 22 7.354.808 Banks
Administrasi 5.850.643.980 7.546.400.190 Administration
Asuransi 3.812.273.816 3.680.535.333 Insurance
Keuntungan penjualan agunan diambil alih - 11 1.513.119.691 Gain on sale of foreclosed assets
Lain-lain 1.280.348.014 1.164.675.862 Others
Jumlah Pendapatan 221.700.406.605 200.676.389.351 Total Revenues
BEBAN EXPENSES
Bunga dan beban keuangan lainnya 91.052.838.847 13 60.643.992.983 Interest and other financial charges
Umum dan administrasi 50.202.191.843 23 40.625.114.896 General and administrative
Gaji dan tunjangan 42.295.353.737 36.439.997.177 Salaries and employee benefits
Kerugian penurunan nilai piutang dan Provision for impairment losses of
agunan yang diambil alih 24.879.977.648 4,5,6,7,11,12 16.929.808.298 receivables and foreclosed assets
Penyusutan 4.237.826.399 10 4.054.058.023 Depreciation
Jumlah Beban 212.668.188.474 158.692.971.377 Total Expenses
LABA SEBELUM PAJAK 9.032.218.131 41.983.417.974 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN (MANFAAT) PAJAK 25 TAX EXPENSE (BENEFIT)
Kini 8.694.757.396 11.541.922.521 Current
Tangguhan (777.374.389) (196.132.129) Deferred
Beban Pajak 7.917.383.007 11.345.790.392 Tax Expense
LABA TAHUN BERJALAN 1.114.835.124 30.637.627.582 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba Item that will not be reclassified
rugi subsequently to profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti (61.250.209) 24 331.317.707 Remeasurement of defined benefit liability
Pajak sehubungan dengan pos yang tidak Tax relating to item that will not be
akan direklasifikasi 13.475.046 25 (72.889.896) reclassified
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS) -
SETELAH PAJAK (47.775.163) 258.427.811 NET OF TAX
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF 1.067.059.961 30.896.055.393 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-2-
Page 10
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Laporan Perubahan Ekuitas Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Jumlah
Ekuitas/
Catatan/ Modal Saham/ Saldo Laba (Defisit)/ Total
Notes Capital Stock Retained Earnings (Deficit) Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022 350.000.000.000 (31.737.969.070) 318.262.030.930 Balance as of January 1, 2022
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
Laba tahun berjalan - 30.637.627.582 30.637.627.582 Income for the year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of long-term
imbalan pasti setelah pajak 24,25 - 258.427.811 258.427.811 employee benefit liability net of tax
Jumlah penghasilan komprehensif - 30.896.055.393 30.896.055.393 Total comprehensive income
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 350.000.000.000 (841.913.677) 349.158.086.323 Balance as of December 31, 2022
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
Laba tahun berjalan - 1.114.835.124 1.114.835.124 Profit for the year
Rugi komprehensif lain Other comprehensive loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of long-term
imbalan pasti setelah pajak 24,25 - (47.775.163) (47.775.163) employee benefit liability net of tax
Jumlah penghasilan komprehensif - 1.067.059.961 1.067.059.961 Total comprehensive income
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 350.000.000.000 225.146.284 350.225.146.284 Balance as of December 31, 2023
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-3-
Page 11
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Laporan Arus Kas Statements of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari: Cash received from:
Pembiayaan multiguna 302.189.952.659 397.344.258.433 Multipurpose financing
Pembiayaan modal kerja 532.302.261.194 140.979.659.594 Working capital financing
Pembiayaan investasi 191.290.399.231 27.932.381.187 Investment financing
Penjualan agunan yang diambil alih - 8.440.836.971 Sale of foreclosed asset
Administrasi 5.850.643.980 7.546.400.190 Administration
Pendapatan bunga 8.373.309 7.354.808 Interest income
Asuransi 3.812.273.816 3.680.535.333 Insurance
Piutang karyawan 873.646.916 1.111.845.691 Loan to employees
Lain-lain 763.261.044 1.617.191.268 Others
Jumlah penerimaan kas 1.037.090.812.149 588.660.463.475 Total cash received
Pengeluaran kas untuk: Cash paid for:
Pembiayaan multiguna (366.912.966.023) (292.946.430.883) Multipurpose financing
Pembiayaan modal kerja (376.134.106.147) (254.493.077.766) Working capital financing
Pembiayaan investasi (204.724.288.239) (68.511.035.588) Investment financing
Beban umum dan administrasi (50.002.648.273) (44.126.261.977) General and administrative expenses
Beban gaji dan tunjangan (42.498.762.604) (36.050.121.422) Salaries and employee benefits
Beban bunga dan beban
keuangan lainnya (90.078.194.664) (59.189.543.003) Interest and other financial charges
Piutang karyawan (356.692.053) (746.383.298) Loan to employees
Lain-lain (2.039.238.250) (1.545.052.469) Others
Jumlah pengeluaran kas (1.132.746.896.253) (757.607.906.406) Total cash paid
Pembayaran pajak penghasilan badan (15.097.263.522) (7.501.467.486) Corporate income tax paid
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi (110.753.347.626) (176.448.910.417) Net Cash Used in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (2.506.580.531) (6.104.928.214) Acquisitions of property and equipment
Perolehan dari penjualan aset tetap 728.000.000 593.173.021 Proceeds from disposal of property and equipment
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (1.778.580.531) (5.511.755.193) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Perolehan pinjaman yang diterima 1.023.845.018.589 1.127.135.935.537 Proceeds from loans received
Pembayaran pinjaman yang diterima (903.744.528.210) (942.946.298.222) Payment of loans received
Pembayaran liabilitas sewa (2.056.996.184) (2.264.991.488) Payment of lease liabilities
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 118.043.494.195 181.924.645.827 Net Cash Provided by Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS 5.511.566.038 (36.019.783) NET INCREASE (DECREASE) IN CASH
KAS AWAL TAHUN 2.133.175.075 2.169.194.858 CASH AT THE BEGINNING OF THE YEAR
KAS AKHIR TAHUN 7.644.741.113 2.133.175.075 CASH AT THE END OF THE YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-4-
Page 12
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General
Information
PT Sinarmas Hana Finance PT Sinarmas Hana Finance (the
(Perusahaan) didirikan berdasarkan Company), was established based on
Akta No. 14 tanggal 9 Juni 2015 dari Notarial Deed No. 14 dated June 9, 2015,
Edwar, S.H., notaris di Jakarta. Akta of Edwar, S.H., a public notary in Jakarta.
pendirian ini disahkan oleh Menteri The Deed of Establishment was approved
Kehakiman dan Hak Asasi Manusia by the Minister of Justice and Human
Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of
Keputusan No. AHU-2444989.AH.01.01. Indonesia in his Decision Letter
Tahun 2015 tanggal 23 Juni 2015, dan No. AHU-2444989.AH.01.01.Tahun 2015
telah diumumkan dalam Berita Negara dated June 23, 2015, and published in
Republik Indonesia No. 86, Tambahan the State Gazette of the Republic of
No. 43286, tanggal 27 Oktober 2015. Indonesia No. 86, Addendum No. 43286
dated October 27, 2015.
Anggaran Dasar Perusahaan telah The Company’s Articles of Association
mengalami beberapa kali perubahan, have been amended several times, most
dengan perubahan terakhir berdasarkan recently by Notarial Deed No. 133 dated
Akta No. 133 tanggal 27 Mei 2022 dari May 27, 2022 of Suherman, S.H. M.Kn., a
Suherman, S.H. M.Kn., notaris di Bekasi, public notary in Bekasi, concerning
tentang perubahan susunan direksi dan changes in the composition of the
komisaris Perusahaan. Perubahan Company's directors and commissioners.
Anggaran Dasar ini telah The amendment of the Article
dicatat dalam Sistem Administrasi of Association has been recorded
Badan Hukum Direktorat Jenderal in the Legal Entity Administration
Administrasi Hukum Umum Kementerian System of Directorate General of
Hukum dan Hak Asasi Manusia General Legal Administration of the
Republik Indonesia melalui surat Minister of Law and Human Rights of
No. AHU-AH.01.09-001892. Tahun 2022 the Republic of Indonesia in his letter
tanggal 7 Juni 2022. No. AHU-AH.01.09-001892. Tahun 2023
dated June 7, 2022.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the
Perusahaan, kegiatan utama Perusahaan Company’s Articles of Association, the
adalah pembiayaan. Company is engaged in financing.
Dalam melaksanakan kegiatan usahanya The Company obtained its business
tersebut, Perusahaan telah memperoleh license from the Financial Services
ijin dari Otoritas Jasa Keuangan dengan Authority (OJK) in his Decision Letter
surat No. KEP-123/D.05/2015 tertanggal No. KEP-123/D.05/2015 dated
18 November 2015. Perusahaan memulai November 18, 2015. The Company
kegiatan komersialnya pada tanggal started its commercial operations on
18 November 2015. November 18, 2015.
Perusahaan berdomisili di Jakarta Barat, The Company is domiciled in West
dengan 12 kantor cabang dan 1 kantor Jakarta, with 12 branch offices and
cabang pembantu yang berlokasi di 1 sub-branch located in Jakarta, Bekasi,
Jakarta, Bekasi, Tangerang, Depok, Tangerang, Depok, Bandung, Surabaya,
Bandung, Surabaya, Bogor, Semarang, Bogor, Semarang, Surakarta,
Surakarta, Yogyakarta, Kediri, Malang Yogyakarta, Kediri, Malang and
dan Karawang. Karawang.
-5-
Page 13
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Karyawan, Dewan Komisaris dan b. Board of Commissioners, Directors
Direksi and Employees
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, susunan pengurus Perusahaan based on Notarial Deed No. 06 dated
berdasarkan Akta No. 06 tanggal May 31, 2023 of Jeanette Lesmaa, S.H.
31 Mei 2023 dari Jeanette Lesmana, S.H. M.Kn., a public notary in West Jakarta
M.Kn., notaris di Jakarta Barat dan Akta and Notarial Deed No. 133 dated
No. 133 tanggal 27 Mei 2022 dari May 27, 2022 of Suherman, S.H. M.Kn., a
Suherman, S.H. M.Kn., notaris di Bekasi public notary in Bekasi is as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 dan/and 2022
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama : Park Dong Wook : President Commissioner
Komisaris : Drs Nasser Atorf AK, MSc : Commissioner
Komisaris Independen : Herry Hermana Sukriawidjaja : Independent Commissioner
Direksi: Board of Directors:
Direktur Utama : Seo Ji Su : President Director
Direktur : Andrew Ludy : Directors
Agustinus Budi Antoro, SE
Chang Won Suk
Personel manajemen kunci terdiri dari Key management personnel consist of
Dewan Komisaris, Direksi, Kepala Divisi Board of Commissioners, Directors, Head
dan Koordinator Wilayah. of Division and the Coordinator of the
Region.
Jumlah rata-rata karyawan Perusahaan The Company had an average total
(tidak diaudit) adalah 321 karyawan dan number of employees (unaudited) of 321
319 karyawan tahun 2023 dan 2022. and 319 in 2023 and 2022, respectively.
c. Penyelesaian Laporan Keuangan c. Completion of the Financial
Statements
Laporan keuangan PT Sinarmas Hana The financial statements of PT Sinarmas
Finance untuk tahun yang berakhir Hana Finance for the year ended
31 Desember 2023 telah diselesaikan December 31, 2023 were completed and
dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi authorized for issuance on April 29, 2024
Perusahaan pada tanggal 29 April 2024. by the Company’s Directors who are
Direksi Perusahaan bertanggung jawab responsible for the preparation and
atas penyusunan dan penyajian laporan presentation of the financial statements.
keuangan tersebut.
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Financial Statements
Laporan Keuangan Preparation and Measurement
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements have been
dengan menggunakan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance
Keuangan di Indonesia, meliputi with Indonesian Financial Accounting
pernyataan dan interpretasi yang Standards “SAK”, which comprise the
diterbitkan oleh Dewan Standar statements and interpretations issued by
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan the Board of Financial Accounting
Indonesia (IAI). Standards of the Institute of Indonesia
Chartered Accountants (IAI). Such
financial statements are an English
translation of the Company’s statutory
report in Indonesia.
-6-
Page 14
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dasar pengukuran laporan keuangan ini The measurement basis used is the
adalah konsep biaya perolehan, kecuali historical cost, except for certain accounts
beberapa akun tertentu disusun which are measured on the bases
berdasarkan pengukuran lain, described in the related accounting
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan policies. The financial statements, except
akuntansi masing-masing akun tersebut. for the statements of cash flows, are
Laporan keuangan ini disusun dengan prepared under the accrual basis of
metode akrual, kecuali laporan arus kas. accounting.
Laporan arus kas disusun dengan The statements of cash flows are
menggunakan metode langsung dengan prepared using the direct method with
mengelompokkan arus kas dalam classifications of cash flows into
aktivitas operasi, investasi dan operating, investing and financing
pendanaan. activities.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan The accounting policies adopted in the
dalam penyusunan laporan keuangan preparation of the Company financial
Perusahaan untuk tahun yang berakhir statements for the year ended
31 Desember 2023 adalah konsisten December 31, 2023 are consistent with
dengan kebijakan akuntansi yang those adopted in the preparation of the
diterapkan dalam penyusunan laporan Company financial statements for the
keuangan Perusahaan untuk tahun yang year ended December 31, 2022.
berakhir 31 Desember 2022.
Mata uang yang digunakan dalam The currency used in the preparation and
penyusunan dan penyajian laporan presentation of the financial statements is
keuangan adalah mata uang Rupiah the Indonesian Rupiah (Rupiah) which is
(Rupiah) yang juga merupakan mata also the functional currency of the
uang fungsional Perusahaan. Company.
b. Standar Akuntansi Keuangan Baru b. New Financial Accounting Standards
Perubahan Pernyataan Standar Changes to the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan (PSAK) Accounting Standards (PSAK)
Diterapkan pada tahun 2023 Adopted during 2023
Penerapan standar akuntansi keuangan The application of the following revised
revisi berikut, yang berlaku efektif financial accounting standards, which are
1 Januari 2023, relevan bagi Perusahaan effective from January 1, 2023 and
namun tidak menyebabkan perubahan relevant for the Company, and had no
terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan material effect on the amounts reported in
dalam laporan keuangan: the financial statements:
- Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian - Amendment to PSAK No. 1,
Laporan Keuangan” tentang “Presentation of Financial
Pengungkapan Kebijakan Akuntansi Statements” regarding Disclosure of
yang Mengubah Istilah “Signifikan” Accounting Policies that Change the
menjadi “Material” dan Memberi Term “Significant” to “Material” and
Penjelasan mengenai Kebijakan Provide Explanations of Material
Akuntansi Material Accounting Policies
- Amandemen PSAK No. 16, Aset - Amendments to PSAK No. 16,
Tetap: Hasil sebelum Penggunaan Property, Plant and Equipment:
yang Diintensikan Proceeds before Intended Use
- Amandemen PSAK No. 25, - Amendments to PSAK No. 25,
Kebijakan Akuntansi, Perubahan Accounting Policies, Changes in
Estimasi Akuntansi dan Kesalahan: Accounting Estimates and Errors:
Definisi Estimasi Akuntansi Definition of Accounting Estimates
-7-
Page 15
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
- Amandemen PSAK No. 46, Pajak - Amendments to PSAK No. 46,
Penghasilan: Pajak Tangguhan Income Taxes: Deferred Tax related
terkait Aset dan Liabilitas yang to Assets and Liabilities Arising from
Timbul dari Transaksi Tunggal a Single Transaction
Telah diterbitkan namun belum berlaku Issued but not yet effective
efektif
Amandemen standar akuntansi keuangan Amendments to financial accounting
yang telah diterbitkan yang bersifat wajib standard issued that are mandatory for
untuk tahun buku yang dimulai pada atau the financial year beginning or after:
setelah:
1 Januari 2024 January 1, 2024
- Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian - Amendment to PSAK No. 1,
Laporan Keuangan” terkait Liabilitas “Presentation of Financial
Jangka Panjang dengan Kovenan Statements” regarding Long-term
Liabilities with the Covenant
- Amendemen PSAK 1: Penyajian - Amendment to PSAK No. 1,
Laporan Keuangan tentang Presentation of Financial Statements
Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka - Classification of Liabilities as
Pendek atau Jangka Panjang Current or Non-Current
- Amendemen PSAK No. 73, “Sewa” - Amendments of PSAK No. 73,
terkait Liabilitas Sewa pada “Leases” regarding Lease Liabilities
Transaksi Jual dan Sewa-balik in Sale-and-lease Back Transaction
1 Januari 2025 January 1, 2025
- PSAK 74 “Kontrak Asuransi”; dan - PSAK 74 “Insurance Contract”; and
- Amandemen PSAK 74 “Kontrak - Amendments of PSAK 74 “Insurance
Asuransi tentang Penerapan Awal Contracts on Initial Application of
PSAK 74 dan PSAK 71 – Informasi PSAK 74 and PSAK 71 –
Komparatif”. Comparative Information”.
Sampai dengan tanggal penerbitan As at the date of authorization of these
laporan keuangan, Perusahaan masih financial statements, the Company is still
mempelajari dampak yang mungkin evaluating the potential impact of the
timbul dari penerapan amandemen PSAK above amendments to PSAKs and has
tersebut dan dampak dari penerapan not yet determined the related effects on
amandemen PSAK tersebut pada laporan the financial statements.
keuangan belum dapat ditentukan.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi Beginning January 1, 2024, references to
terhadap masing-masing PSAK dan ISAK the individual PSAK and ISAK will be
akan diubah sebagaimana diumumkan changed as published by DSAK-IAI.
oleh DSAK-IAI.
-8-
Page 16
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Penjabaran Mata Uang Asing c. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the financial statements
keuangan Perusahaan diukur of the Company are measured using the
menggunakan mata uang dari lingkungan currency of the primary economic
ekonomi utama dimana Perusahaan environment in the Company operates
beroperasi (mata uang fungsional). (the functional currency).
Laporan keuangan disajikan dalam The financial statements are presented in
Rupiah, yang merupakan mata uang Rupiah which is the Company’s functional
fungsional dan penyajian Perusahaan. and presentation currency.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing Foreign currency transactions are
dijabarkan kedalam mata uang fungsional translated into the functional currency
menggunakan kurs pada tanggal using the exchange rates prevailing at the
transaksi. Keuntungan atau kerugian dates of the transactions. Foreign
selisih kurs yang timbul dari penyelesaian exchange gains and losses resulting from
transaksi dan dari penjabaran pada kurs the settlement of such transactions and
akhir tahun atas aset dan liabilitas from the translation at year end exchange
moneter dalam mata uang asing diakui rates of monetary assets and liabilities
dalam laba rugi. denominated in foreign currencies are
recognized in profit or loss.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the
2022, kurs konversi yakni kurs tengah conversion rates used by the Company
Bank Indonesia yang digunakan oleh were the middle rates of Bank Indonesia
Perusahaan masing-masing adalah of Rp 15,416 and Rp 15,731 (in full
Rp 15.416 dan Rp 15.731 (dalam Rupiah Rupiah), respectively, per US$ 1.
penuh) per US$ 1.
d. Transaksi dengan Pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan A person or entity is considered a related
sebagai pihak berelasi Perusahaan party of the Company if it meets the
apabila memenuhi definisi pihak definition of a related party in PSAK
berelasi berdasarkan PSAK No. 7 No. 7 “Related Party Disclosures”.
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
Semua transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related
berelasi telah diungkapkan dalam laporan parties are disclosed in the financial
keuangan. statements.
e. Kas e. Cash
Kas terdiri dari kas dan kas di bank yang Cash consists of cash on hand and in
tidak dijaminkan serta tidak dibatasi banks which are not used as collateral
pencairannya. and are not restricted.
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Perusahaan menerapkan PSAK No. 71, The Company has applied PSAK No. 71,
Instrumen Keuangan, mengenai Financial Instruments, which set the
pengaturan instrumen keuangan terkait requirements in classification and
klasifikasi dan pengukuran, penurunan measurement, impairment in value of
nilai atas instrumen keuangan dan financial assets and hedging accounting.
akuntansi lindung nilai.
-9-
Page 17
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset Keuangan Financial Assets
Perusahaan mengklasifikasikan aset The Company classifies its financial
keuangan sesuai dengan PSAK No. 71, assets in accordance with PSAK No. 71,
Instrumen Keuangan, sehingga setelah Financial Instruments, that classifies
pengakuan awal aset keuangan diukur financial assets as subsequently
pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost on the basis
dengan menggunakan dua dasar, yaitu: of both:
1. Model bisnis Perusahaan dalam 1. The Company’s business model for
mengelola aset keuangan; dan managing the financial assets; and
2. Karakteristik arus kas kontraktual 2. The contractual cash flow
dari aset keuangan. characteristics of the financial assets.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the
2022, aset keuangan Perusahaan terdiri Company's financial assets consist of
dari aset keuangan yang diukur pada financial assets measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi. cost.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya A financial asset shall be measured at
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi amortized cost if both of the following
berikut terpenuhi: conditions are met:
1. Aset keuangan dikelola dalam model 1. The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model whose objective is to
aset keuangan dalam rangka hold financial assets in order to
mendapatkan arus kas kontraktual; collect contractual cash flows; and
dan
2. Persyaratan kontraktual dari aset 2. The contractual terms of the financial
keuangan menghasilkan arus kas assets give rise on specified dates to
pada tanggal tertentu yang semata cash flows that are solely payments
dari pembayaran pokok dan bunga of principal and interest on the
dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus the
pembayaran pokok, ditambah atau cumulative amortization using the
dikurangi dengan amortisasi kumulatif effective interest method of any difference
menggunakan metode suku bunga efektif between that initial amount and the
yang dihitung dari selisih antara nilai awal maturity amount, adjusted for allowance
dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi for impairment.
dengan cadangan kerugian penurunan
nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022 kategori ini meliputi kas, piutang cash, multipurpose financing receivables,
pembiayaan multiguna, piutang working capital financing receivables,
pembiayaan modal kerja, piutang investment financing receivables, other
pembiayaan investasi, piutang lain-lain accounts receivable and other assets are
dan aset lain-lain. classified under this category.
- 10 -
Page 18
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK Financial liabilities within the scope of
No. 71 diklasifikasikan sebagai berikut: PSAK No. 71 are classified as follows:
(i) liabilitas keuangan yang diukur dengan (i) financial liabilities at amortized cost,
biaya diamortisasi, (ii) liabilitas keuangan (ii) financial liabilities at fair value through
yang diukur dengan nilai wajar melalui profit and loss (FVPL). The Company
laba rugi. Perusahaan menentukan determines the classification of its
klasifikasi liabilitas keuangan pada saat financial liabilities at initial recognition.
pengakuan awal.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the
2022, Perusahaan memiliki liabilitas Company has financial liabilities at
keuangan yang diukur pada biaya amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus the
pembayaran pokok, ditambah atau cumulative amortization using the
dikurangi dengan amortisasi kumulatif effective interest method of any difference
menggunakan métode suku bunga efektif between that initial amount and the
yang dihitung dari selisih antara nilai awal maturity amount. The amortization of the
dan nilai jatuh temponya. Amortisasi suku effective interest rate is included in
bunga efektif disajikan sebagai bagian finance costs in profit or loss.
dari beban keuangan dalam laba rugi.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the
2022, kategori ini meliputi pinjaman yang Company’s loans received, accrued
diterima, beban akrual dan liabilitas expenses and other liabilities are
lain-lain. classified under this category.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan and the net amount is reported in the
dalam laporan posisi keuangan jika, dan statement of financial position if, and only
hanya jika, Perusahaan saat ini memiliki if, there is a currently enforceable right to
hak yang berkekuatan hukum untuk offset the recognized amounts and there
melakukan saling hapus atas jumlah yang is intention to settle on a net basis, or to
telah diakui tersebut; dan berniat untuk realize the asset and settle the liability
menyelesaikan secara neto atau untuk simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Reklasifikasi Instrumen Keuangan Reclassifications of Financial
Instruments
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 71, In accordance with PSAK No. 71,
Instrumen Keuangan, Perusahaan Financial Instruments, the Company
mereklasifikasi seluruh aset keuangan reclassifies its financial assets when, and
dalam kategori yang terpengaruh, jika only when, the Company changes its
dan hanya jika, Perusahaan mengubah business model for managing financial
model bisnis untuk pengelolaan aset assets. While, any financial liabilities shall
keuangan tersebut. Sedangkan, liabilitas not be reclassified.
keuangan tidak direklasifikasi.
- 11 -
Page 19
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap periode pelaporan, At each reporting date, the Company
Perusahaan menilai apakah risiko kredit assess whether the credit risk on a
dari instrumen keuangan telah meningkat financial instrument has increased
secara signifikan sejak pengakuan awal. significantly since initial recognition.
Ketika melakukan penilaian, Perusahaan When making the assessment, the
mengacu pada perubahan atas risiko Company uses the change in the risk of a
gagal bayar yang terjadi sepanjang default occurring over the expected life of
perkiraan usia instrumen keuangan the financial instrument instead of the
daripada perubahan atas jumlah kerugian change in the amount of expected credit
kredit ekspektasian (“KKE”). Dalam losses (“ECL”). To make that
melakukan penilaian, Perusahaan juga assessment, the Company compares the
membandingkan antara risiko gagal bayar risk of a default occurring on the financial
yang terjadi atas instrumen keuangan instrument as at the reporting date with
pada saat periode pelaporan dengan the risk of a default occurring on the
risiko gagal bayar yang terjadi atas financial instrument as at the date of
instrumen keuangan pada saat initial recognition and consider
pengakuan awal dan mempertimbangkan reasonable and supportable information,
kewajaran serta ketersediaan informasi, that is available without undue cost or
yang tersedia tanpa biaya atau usaha effort at the reporting date about past
pada saat tanggal pelaporan terkait events, current conditions and forecasts
dengan kejadian masa lalu, kondisi of future economic conditions, that is
terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi indicative of significant increases in credit
di masa depan, yang mengindikasikan risk since initial recognition. If at the
kenaikan risiko kredit sejak pengakuan reporting date, the credit risk of the
awal. Jika pada tanggal pelaporan, risiko financial asset has not increased
kredit atas instrumen keuangan tidak significantly since the initial recognition,
meningkat secara signifikan sejak the Company measures the loss
pengukuran awal, maka Perusahaan allowance for the financial asset using
akan mengukur cadangan kerugian untuk 12-months ECL. If the credit risk of the
aset keuangan tersebut sejumlah KKE financial asset has been increased
12 bulan. Jika risiko kredit atas aset significantly, the measurement of the loss
keuangan meningkat secara signifikan, allowance for the financial asset using
maka pengukuran cadangan kerugian ECL lifetime.
untuk aset keuangan tersebut
menggunakan KKE sepanjang masa
(lifetime).
Perusahaan menggunakan pendekatan The Company uses general approach to
umum dalam mengukur penurunan nilai measure impairment for financial assets
(Tahap 1, Tahap 2 dan Tahap 3) dengan (Stage 1, Stage 2 and Stage 3) by
menentukan apakah terjadi peningkatan determining whether a significant
risiko kredit yang signifikan atas aset increase in credit risk has occurred on
keuangan sejak awal atau fasilitas financial asset since initial recognition or
tersebut gagal bayar pada tanggal whether the facility is defaulted on the
pelaporan. reporting date.
1. Tahap 1 – Kerugian kredit 1. Stage 1 - 12-months expected
ekspektasian (“KKE”) 12 bulan credit losses (“ECL”)
Tahap 1 mencakup aset keuangan Stage 1 includes financial assets that
yang tidak memiliki peningkatan have not had a significant increase in
signifikan atas risiko kredit sejak credit risk since initial recognition or
pengakuan awal atau memiliki risiko that have low credit risk at the
kredit rendah pada tanggal reporting date. For these assets,
pelaporan. Untuk aset ini, KKE 12-month ECL are recognized.
12 bulan akan dihitung.
- 12 -
Page 20
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset keuangan yang dikategorikan Financial assets categorised as
sebagai Tahap 1 adalah aset Stage 1 is financial assets with days
keuangan dengan hari tunggakan overdue less or equal than 30 days.
kurang atau sama dengan 30 hari.
2. Tahap 2 - Peningkatan risiko kredit 2. Stage 2 - Significant increase in
yang signifikan credit risk
Tahap 2 mencakup aset keuangan Stage 2 includes financial assets that
yang mengalami peningkatan have had a significant increase in
signifikan atas risiko kredit, namun credit risk but do not have objective
tidak memiliki bukti penurunan nilai evidence of impairment. For these
yang obyektif. Untuk aset ini, KKE assets, lifetime ECL are recognized.
lifetime dihitung.
Aset keuangan yang dianggap telah Financial assets considered to
mengalami peningkatan risiko kredit experience significant increase in
yang signifikan dan dikategorikan credit risk and categorised as
sebagai Tahap 2 adalah aset Stage 2 is financial assets with days
keuangan dengan hari tunggakan overdue 31-90 days. Financial
dari 31-90 hari. Aset keuangan yang instrument that has proposed
telah mengajukan program restructure program, will be
restrukturisasi, juga dianggap telah considered to experience significant
mengalami peningkatan risiko kredit increase in credit risk, so will be
yang signifikan sehingga akan categorised as Stage 2.
dikategorikan sebagai Tahap 2.
3. Tahap 3 - Eksposur yang 3. Stage 3 - Credit impaired (or
mengalami penurunan nilai kredit defaulted) exposures
atau gagal bayar
Tahap 3 mencakup aset keuangan Stage 3 includes financial assets that
yang memiliki bukti obyektif have objective evidence of
penurunan nilai pada tanggal impairment at the reporting date.
pelaporan. Tahap ini berisi debitur This stage has debtors that already
yang telah impaired (gagal bayar). are impaired (defaulted).
Aset keuangan yang dikategorikan Financial assets categorized as
sebagai Tahap 3 adalah aset Stage 3 is financial assets with days
keuangan dengan hari tunggakan overdue more than 90 days.
lebih dari 90 hari.
Faktor utama dalam menentukan apakah The key factor in determining whether
aset keuangan memerlukan KKE a financial asset needs 12-month
12 bulan (Tahap 1) atau KKE lifetime (Stage 1) or lifetime ECL (Stage 2) is
(Tahap 2) disebut dengan kriteria called by the criteria of Significant
Peningkatan Signifikan dalam Risiko Increase in Credit Risk (SICR).
Kredit (SICR). Penentuan kriteria Determining significant increase in credit
peningkatan risiko kredit yang signifikan risk (SICR) criteria involves assessment
(SICR) memerlukan pengkajian apakah of whether there has been a significant
telah terjadi peningkatan risiko kredit increase in credit risk at reporting date.
yang signifikan pada tanggal pelaporan.
- 13 -
Page 21
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
PSAK No. 71 mensyaratkan penyertaan PSAK No. 71 requires inclusion of
informasi tentang kejadian masa lalu, information about past events, current
kondisi saat ini, dan perkiraan kondisi conditions, and forecasts of future
ekonomi masa depan. Perkiraan economic conditions. The estimates of
perubahan dalam kerugian kredit yang changes in expected credit losses should
diharapkan harus mencerminkan, dan reflect, and be directionally consistent
secara langsung konsisten dengan, with, changes in related observable data
perubahan dalam data terkait yang from period to period. The calculation of
diobservasi dari periode ke periode. ECL requires estimation of forward-
Perhitungan KKE ini membutuhkan looking Probability of Default (PD), Loss
estimasi forward-looking dari Probability Given Default (LGD), and Exposure at
of Default (PD), Loss Given Default Default (EAD).
(LGD), dan Exposure at Default (EAD).
1. Probability of Default (“PD”) 1. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu The probability at a point in time that
waktu dimana debitur mengalami a counterparty will default, calibrated
gagal bayar, dikalibrasikan sampai over up to 12 months from the
dengan periode 12 bulan dari tanggal reporting date (Stage 1) or over
laporan (Tahap 1) atau sepanjang the lifetime of the product
umur (Tahap 2 dan 3) dan (Stage 2 and 3) and incorporated
digabungkan pada dampak asumsi with the impact of forward-looking
ekonomi masa depan yang memiliki economic assumptions that have an
risiko kredit. PD diestimasikan pada effect on credit risk. PD estimated at
suatu titik waktu (point in time) a point in time that means it will
dimana hal ini berfluktuasi sejalan fluctuate in line with the economic
dengan siklus ekonomi. cycle.
2. Loss Given Default (“LGD”) 2. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan The loss that is expected to arise on
timbul dari debitur yang mengalami default, incorporating the impact of
gagal bayar dengan menggabungkan relevant forward-looking economic
dampak dari asumsi ekonomi masa assumptions (if any), which
depan yang relevan dimana hal ini represents the difference between
mewakili perbedaan antara arus kas the contractual cash flows due and
kontraktual yang akan jatuh tempo those that the Company expects to
dengan arus kas yang diharapkan receive. The Company estimates
untuk diterima. Perusahaan LGD based on the historical recovery
mengestimasikan LGD berdasarkan rates and considers the recovery of
data historis dari tingkat pemulihan all assets managed by the Company,
dan memperhitungkan pemulihan taking into account forward-looking
yang berasal dari seluruh aset yang economic assumptions.
dikelola oleh Perusahaan dengan
mempertimbangkan asumsi ekonomi
masa depan.
3. Exposure of Default (“EAD”) 3. Exposure of Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur laporan The expected balance sheet
posisi keuangan pada saat gagal exposure at the time of default,
bayar dengan mempertimbangkan taking into account that expected
bahwa perubahan ekspektasi yang change in exposure over the lifetime
diharapkan selama masa eksposur. of the exposure. This incorporates
Hal ini menggabungkan dampak the impact of drawdowns of
penarikan fasilitas yang hampir pasti committed facilities, repayments of
terjadi (committed), pembayaran principal and interest, amortization
pokok dan bunga, amortisasi dan and prepayments, with the impact of
pembayaran dipercepat, bersama forward-looking economic
dengan dampak asumsi ekonomi assumptions.
masa depan.
- 14 -
Page 22
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penghentian Pengakuan Aset dan Derecognition of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Liabilities
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari Financial asset (or, where
aset keuangan atau kelompok aset applicable, a part of a financial asset
keuangan serupa) dihentikan or part of a group of similar financial
pengakuannya jika: assets) is derecognized when:
a. Hak kontraktual atas arus kas a. The right to receive cash flows
yang berasal dari aset from the asset has expired;
keuangan tersebut berakhir;
b. Perusahaan tetap memiliki hak b. The Company retains the right
untuk menerima arus kas dari to receive cash flows from the
aset keuangan tersebut, namun asset, but has assumed a
juga menanggung liabilitas contractual obligation to pay
kontraktual untuk membayar them in full without material
kepada pihak ketiga atas arus delay to a third party under a
kas yang diterima tersebut “pass-through” arrangement;
secara penuh tanpa adanya or
penundaan yang signifikan
berdasarkan suatu
kesepakatan; atau
c. Perusahaan telah mentransfer c. The Company has transferred
haknya untuk menerima arus its right to receive cash flows
kas dari aset keuangan dan from the asset and either
(i) telah mentransfer secara (i) has transferred substantially
substansial seluruh risiko dan all the risks and rewards of
manfaat atas aset keuangan, the asset, or (ii) has neither
atau (ii) secara substansial transferred nor retained
tidak mentransfer atau tidak substantially all the risks and
memiliki seluruh risiko dan rewards of the asset, but
manfaat atas aset keuangan, has transferred control of
namun telah mentransfer the asset.
pengendalian atas aset
keuangan tersebut.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized
pengakuannya jika liabilitas when the obligation under the
keuangan tersebut berakhir, contract is discharged, cancelled or
dibatalkan, atau telah kadaluarsa. has expired.
g. Pengukuran Nilai Wajar g. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on
asumsi bahwa transaksi untuk menjual the presumption that the transaction to
aset atau mengalihkan liabilitas akan sell the asset or transfer the liability takes
terjadi: place either:
• di pasar utama untuk aset atau • in the principal market for the asset or
liabilitas tersebut atau; liability or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di • in the absence of a principal market, in
pasar yang paling menguntungkan the most advantageous market for the
untuk aset atau liabilitas tersebut. asset or liability.
- 15 -
Page 23
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan harus memiliki akses ke The Company must have access to the
pasar utama atau pasar yang principal or the most advantageous
paling menguntungkan pada tanggal market at the measurement date.
pengukuran.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika market participants would use when
menentukan harga aset atau liabilitas pricing the asset or liability, assuming that
tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku market participants act in their economic
pasar bertindak dalam kepentingan best interest.
ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non- A fair value measurement of a non-
keuangan memperhitungkan kemampuan financial asset takes into account a
pelaku pasar untuk menghasilkan market participant’s ability to generate
manfaat ekonomik dengan menggunakan economic benefits by using the asset in
aset dalam penggunaan tertinggi dan its highest and best use or by selling it to
terbaiknya, atau dengan menjualnya another market participant that would use
kepada pelaku pasar lain yang akan the asset in its highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Ketika Perusahaan menggunakan When the Company uses valuation
teknik penilaian, maka Perusahaan techniques, it maximizes the use of
memaksimalkan penggunaan input yang relevant observable inputs and
dapat diobservasi yang relevan dan minimizing the use of unobservable
meminimalkan penggunaan input yang inputs.
tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana All assets and liabilities for which fair
nilai wajar aset atau liabilitas tersebut value is measured or disclosed in the
diukur atau diungkapkan, dikategorikan financial statements are categorized
dalam hirarki nilai wajar sebagai berikut: within the fair value hierarchy as follows:
• Level 1 – harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk prices in active markets for identical
aset atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
• Level 2 – teknik penilaian dimana • Level 2 - Valuation techniques for
level input terendah yang signifikan which the lowest level input that is
terhadap pengukuran nilai wajar significant to the fair value
dapat diobservasi, baik secara measurement is directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung; observable;
• Level 3 – teknik penilaian dimana • Level 3 - Valuation techniques for
level input terendah yang signifikan which the lowest level input that is
terhadap pengukuran nilai wajar significant to the fair value
tidak dapat diobservasi. measurement is unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada For assets and liabilities that are
nilai wajar secara berulang dalam recognized in the financial statements on
laporan keuangan, maka Perusahaan a recurring basis, the Company
menentukan apakah telah terjadi transfer determines whether there are transfers
di antara level hirarki dengan menilai between levels in the hierarchy by re-
kembali pengkategorian level nilai wajar assessing categorization at the end of
pada setiap akhir periode pelaporan. each reporting period.
- 16 -
Page 24
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
h. Pembiayaan Multiguna, Pembiayaan h. Multipurpose Financing, Working
Modal Kerja dan Pembiayaan Investasi Capital Financing and Investment
Financing
Pembiayaan multiguna adalah Multipurpose financing is financing for the
pembiayaan untuk pengadaan barang procurement of goods and/or services
dan/atau jasa yang diperlukan oleh needed by the debtor for usage/
debitur untuk pemakaian/konsumsi dan consumption and not for business needs
bukan untuk keperluan usaha (aktivitas (productive activities) within the agreed
produktif) dalam jangka waktu yang period.
diperjanjikan.
Pembiayaan modal kerja adalah Working capital financing is financing to
pembiayaan untuk pembiayaan modal finance business capital with maximum
usaha dengan jangka waktu paling lama term for 1 year.
1 tahun.
Pembiayaan investasi adalah Investment financing is financing for the
pembiayaan untuk pengadaan barang acquisition of capital goods with term of
modal dengan jangka waktu antara 1 until 6 years.
1 sampai dengan 6 tahun.
Piutang pembiayaan multiguna, piutang Multipurpose financing receivables,
pembiayaan modal kerja dan piutang working capital financing receivables and
pembiayaan investasi merupakan jumlah investment financing receivables are
piutang setelah dikurangi dengan bagian presented net of amounts financed by
yang dibiayai bank-bank sehubungan banks relating to the cooperation
dengan transaksi pembiayaan bersama, transactions in the form of joint financing,
pendapatan pembiayaan yang belum unearned financing income and
diakui dan cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses.
nilai.
Untuk kerjasama penerusan pinjaman For chanelling agreements (with
multiguna dengan jaminan (with recourse), multipurpose financing
recourse), piutang pembiayaan multiguna receivables represent all customers’
merupakan seluruh total angsuran dari installments and the total facilities
pelanggan sedangkan kredit yang financed by creditors are recorded as
disalurkan oleh penyedia dana dicatat liability (gross approach). Interest earned
sebagai utang (pendekatan bruto). Bunga from customers is recorded as part of
yang dikenakan kepada pelanggan multipurpose financing income, while
dicatat sebagai bagian dari pendapatan interest charged by the creditors is
pembiayaan multiguna, sedangkan bunga recorded as part of financing charges.
yang dikenakan penyedia dana dicatat
sebagai bagian dari beban pembiayaan.
Pendapatan pembiayaan yang belum Unearned income are the excess of the
diakui merupakan selisih antara jumlah aggregate installment payments to be
keseluruhan pembayaran angsuran yang received from the customers over the
akan diterima dari konsumen dengan principal amount financed, is recognized
jumlah pokok pembiayaan konsumen, as income over the term of the respective
diakui sebagai pendapatan sesuai agreement using the effective interest
dengan jangka waktu kontrak rate method.
pembiayaan konsumen berdasarkan suku
bunga efektif piutang pembiayaan.
Pelunasan sebelum masa pembiayaan Early terminations of financing contracts
berakhir dianggap sebagai pembatalan are treated as cancellation of the existing
perjanjian pembiayaan dan keuntungan contracts and the resulting gains or
atau kerugian yang timbul diakui dalam losses are credited or charged in profit
laba rugi. and loss.
- 17 -
Page 25
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Piutang dinyatakan tidak tertagih apabila Receivables are deemed uncollectible if
debitur sudah tidak mampu membayar the debtors are unable to pay, and have
dan atau sulit untuk ditagih, serta telah been delinquent for more than 90 days.
menunggak lebih dari 90 hari.
Perusahaan melakukan penarikan The Company repossesses the collateral
jaminan atas kendaraan apabila setelah - vehicle if the consumers had not made
dikeluarkannya Surat Peringatan (SP) payments despite issuance of two
sebanyak 2 kali dan konsumen tidak collection letters. When the collateral -
melakukan pembayaran. Ketika jaminan vehicle has been repossessed from
kendaraan ditarik dari konsumen, piutang consumers, the multipurpose financing
pembiayaan multiguna dihapuskan. receivables are written off.
Ketika suatu piutang tidak tertagih, When the receivables is uncollectible,
piutang tersebut dihapus buku dengan receivables are written-off by reversing
menjurnal balik cadangan kerugian the allowance for impairment loss.
penurunan nilai. Piutang tersebut dapat Receivables are written-off after all the
dihapus buku setelah semua prosedur necessary procedures have been
yang diperlukan telah dilakukan dan conducted and the amount of the loss has
jumlah kerugian telah ditentukan. been determined.
i. Biaya Dibayar Dimuka i. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi Prepaid expenses are amortized over
selama masa manfaat masing-masing their beneficial or contract periods using
biaya dengan menggunakan metode the straight-line method.
garis lurus.
j. Aset Tetap j. Property and Equipment
Aset tetap kecuali tanah, dinyatakan Property and equipment, except land, are
berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak carried at cost, excluding day-to-day
termasuk biaya perawatan sehari-hari, servicing, less accumulated depreciation
dikurangi akumulasi penyusutan dan and any impairment in value. Land is not
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. depreciated and is stated at cost less any
Tanah tidak disusutkan dan dinyatakan impairment in value, if any.
berdasarkan biaya perolehan dikurangi
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi The initial cost of property and equipment
harga perolehan, termasuk bea impor consists of its purchase price, including
dan pajak pembelian yang tidak boleh import duties and taxes and any directly
dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat attributable costs in bringing the property
diatribusikan secara langsung untuk and equipment to its working condition
membawa aset ke lokasi dan kondisi and location for its intended use.
yang diinginkan sesuai dengan tujuan
penggunaan yang ditetapkan.
Beban-beban yang timbul setelah Expenditures incurred after the property
aset tetap digunakan, seperti beban and equipment have been put into
perbaikan dan pemeliharaan, dibebankan operations, such as repairs and
ke laba rugi pada saat terjadinya. Apabila maintenance costs, are normally charged
beban-beban tersebut menimbulkan to operations in the period such costs are
peningkatan manfaat ekonomis di masa incurred. In situations where it can be
datang dari penggunaan aset tetap clearly demonstrated that the
tersebut yang dapat melebihi kinerja expenditures have resulted in an increase
normalnya, maka beban-beban tersebut in the future economic benefits expected
dikapitalisasi sebagai tambahan biaya to be obtained from the use of the
perolehan aset tetap. property and equipment beyond its
originally assessed standard of
performance, the expenditures are
capitalized as additional costs of property
and equipment.
- 18 -
Page 26
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penyusutan dihitung berdasarkan metode Depreciation are computed on a straight-
garis lurus (straight-line method) selama line basis over the property and
masa manfaat aset tetap sebagai berikut: equipment’s useful lives as follows:
Persentase Estimasi Umur
Penyusutan Manfaat/
Depreciation Estimated Useful
Expense Life
Kendaraan 12,5% - 20% 5 - 8 tahun/years Vehicles
Peralatan kantor 25% 4 tahun/years Office equipment
Perlengkapan kantor 25% 4 tahun/years Furniture and fixtures
Prasarana 50% - 100% 1 - 2 tahun/years Leasehold improvements
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali The carrying values of property and
dan dilakukan penurunan nilai apabila equipment are reviewed for impairment
terdapat peristiwa atau perubahan kondisi when events or changes in circumstances
tertentu yang mengindikasikan nilai indicate that the carrying values may not
tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan be recoverable.
sepenuhnya.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, When each major inspection is
biaya inspeksi diakui dalam jumlah performed, its cost is recognized in the
tercatat aset tetap sebagai suatu carrying amount of the item of property
penggantian apabila memenuhi kriteria and equipment as a replacement if the
pengakuan. Biaya inspeksi signifikan recognition criteria are satisfied. Such
yang dikapitalisasi tersebut diamortisasi major inspection is capitalized and
selama periode sampai dengan saat amortized over the next major inspection
inspeksi signifikan berikutnya. activity.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of property and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau derecognized upon disposal or when no
tidak ada manfaat ekonomis masa depan future economic benefits are expected
yang diharapkan dari penggunaan atau from its use or disposal. Any gains or
pelepasannya. Keuntungan dan kerugian losses arising from de-recognized
yang timbul dari penghentian pengakuan property and equipment is included in
aset tetap diakui dalam laba rugi pada profit or loss in the year the item is
tahun terjadinya penghentian pengakuan. derecognized.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode The asset’s residual values, if any, useful
penyusutan dan amortisasi ditelaah lives and depreciation and amortization
setiap akhir tahun dan dilakukan method are reviewed and adjusted if
penyesuaian apabila hasil telaah berbeda appropriate, at each financial year end.
dengan estimasi sebelumnya.
k. Transaksi Sewa k. Leases Transaction
Sebagai Penyewa As Lessee
Perusahaan menerapkan PSAK No. 73 The Company has applied PSAK No. 73,
yang mensyaratkan pengakuan liabilitas which set the requirement for the
sewa sehubungan dengan sewa yang recognition of lease liabilities in relation to
sebelumnya diklasifikasikan sebagai leases which had been previously
‘sewa operasi’. classified as ‘operating lease’.
- 19 -
Page 27
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal permulaan kontrak, At the inception of a contract, the
Perusahaan menilai apakah kontrak Company assesses whether the contract
merupakan, atau mengandung, sewa. is, or contains, a lease. A contract is or
Suatu kontrak merupakan atau contains a lease if the contract conveys
mengandung sewa jika kontrak tersebut the right to control the use of an identified
memberikan hak untuk mengendalikan assets for a period of time in exchange
penggunaan aset identifikasian selama for consideration.
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan
dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak To assess whether a contract conveys
memberikan hak untuk mengendalikan the right to control the use of an identified
penggunaan aset identifikasian, asset, the Company shall assesses
Perusahaan harus menilai apakah: whether:
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to obtain
mendapatkan secara subtansial substantially all the economic
seluruh manfaat ekonomi dari benefits from use of the asset
penggunaan aset identifikasian; dan throughout the period of use; and
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to direct
mengarahkan penggunaan aset the use of the asset. The Company
identifikasian. Perusahaan memiliki has this right when it has the
hak ini ketika Perusahaan memiliki decision-making rights that are the
hak untuk pengambilan keputusan most relevant to changing how and
yang relevan tentang bagaimana dan for what purpose the asset is used
untuk tujuan apa aset digunakan are predetermined:
telah ditentukan sebelumnya dan:
1. Perusahaan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to
mengoperasikan aset; operate the asset;
2. Perusahaan telah mendesain 2. The Company has designed
aset dengan cara menetapkan the asset in a way that
sebelumnya bagaimana dan predetermined how and for
untuk tujuan apa aset akan what purpose it will be used.
digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal awal dimulainya kontrak At the inception or on reassessment of a
atau pada tanggal penilaian kembali atas contract that contains a lease component,
kontrak yang mengandung sebuah the Company allocates the consideration
komponen sewa, Perusahaan in the contract to each lease component
mengalokasikan imbalan dalam kontrak on the basis of their relative stand-alone
ke masing-masing komponen sewa prices and the aggregate stand-alone
berdasarkan harga tersendiri relatif dari price of the non-lease components.
komponen sewa dan harga tersendiri
agregat dari komponen nonsewa.
Pada tanggal permulaan sewa, The Company recognizes a right-of-use
Perusahaan mengakui aset hak-guna dan assets and a lease liability at the lease
liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur commencement date. The right-of-use
pada biaya perolehan, dimana meliputi assets are initially measured at cost,
jumlah pengukuran awal liabilitas sewa which comprises the initial amount of the
yang disesuaikan dengan pembayaran lease liability adjusted for any lease
sewa yang dilakukan pada atau sebelum payment made at or before the
tanggal permulaan. commencement date.
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use assets are subsequently
menggunakan metode garis lurus dari depreciated using the straight-line
tanggal permulaan hingga tanggal yang method from the commencement date to
lebih awal antara akhir umur manfaat the earlier of the end of the useful life of
aset hak-guna atau akhir masa sewa. the right-of-use assets or the end of the
lease term.
- 20 -
Page 28
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at
pembayaran sewa yang belum dibayar the present value of the lease payments
pada tanggal permulaan, didiskontokan that are not paid at the commencement
dengan menggunakan suku bunga date, discounted using the interest rate
implisit dalam sewa atau jika suku bunga implicit in the lease or, if that rate cannot
tersebut tidak dapat ditentukan, maka be readily determined, using incremental
menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate. Generally, the Company
inkremental. Pada umumnya, uses its incremental borrowing rate as the
Perusahaan menggunakan suku bunga discount rate.
pinjaman inkremental sebagai tingkat
bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi measurement of the lease liability
pembayaran berikut ini: comprise the following:
- pembayaran tetap, termasuk - fixed payments, including in-
pembayaran tetap secara substansi; substance fixed payments;
- pembayaran sewa variabel yang - variable lease payments that depend
bergantung pada indeks atau suku on an index or a rate, initially
bunga yang pada awalnya diukur measured using the index or rate as
dengan menggunakan indeks atau at the commencement date;
suku bunga pada tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan - amounts expected to be payable
dibayarkan oleh penyewa dengan under a residual value guarantee;
jaminan nilai residual;
- harga eksekusi opsi beli jika - the exercise price under a purchase
Perusahaan cukup pasti untuk option that the Company is
mengeksekusi opsi tersebut; dan reasonably certain to exercise; and
- penalti karena penghentian awal - penalties for early termination of a
sewa kecuali jika Perusahaan cukup lease unless the Company is
pasti untuk tidak menghentikan lebih reasonably certain not to terminate
awal. early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each lease payment is allocated between
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya the liability and finance cost. The finance
keuangan dibebankan pada laba rugi cost is charged to profit or loss over the
selama periode sewa sehingga lease period so as to produce a constant
menghasilkan tingkat suku bunga periodic rate of interest on the remaining
periodik yang konstan atas saldo liabilitas balance of the liability for each period.
untuk setiap periode.
Sewa jangka-pendek Short-term leases
Perusahaan memutuskan untuk tidak The Company has elected not to
mengakui aset hak-guna dan liabilitas recognize right-of-use assets and lease
sewa untuk sewa jangka-pendek yang liabilities for short-term leases that have a
memiliki masa sewa 12 bulan atau lease term of 12 months or less. The
kurang. Perusahaan mengakui Company recognizes the leases
pembayaran sewa atas sewa tersebut payments associated with these leases
sebagai beban dengan dasar garis lurus as an expense on a straight-line basis
selama masa sewa. over the lease term.
- 21 -
Page 29
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Sebagai Pesewa As Lessor
Sewa Operasi Operating Lease
Sewa dimana Perusahaan tetap Leases where the Company retains
mempertahankan secara substansial substantially all the risks and benefits of
seluruh risiko dan manfaat yang terkait ownership of the asset are classified as
dengan kepemilikan suatu aset operating leases. Initial direct costs
diklasifikasikan sebagai sewa operasi. incurred in negotiating an operating lease
Biaya langsung awal yang dapat are added to the carrying amount of the
diatribusikan secara langsung dengan leased asset and recognized over the
negosiasi dan pengaturan sewa operasi lease term on the same basis as rental
ditambahkan ke nilai tercatat aset income.
sewaan dan diakui ke laba rugi tahun
berjalan selama masa sewa sesuai
dengan dasar pengakuan pendapatan
sewa.
l. Agunan yang Diambil Alih l. Foreclosed Assets
Agunan yang diambil alih diperoleh dalam Foreclosed assets in relation to the
kaitannya dengan penyelesaian piutang, settlement of financing facilities are
dicatat berdasarkan nilai bersih yang recorded at net realizable value. The
dapat direalisasi pada saat difference between the receivable amount
pengambilalihan. Selisih lebih saldo and the net realizable value is charged to
piutang diatas nilai bersih yang dapat provision for impairment losses.
direalisasi dari agunan yang diambil alih
akan dibebankan ke cadangan kerugian
penurunan nilai piutang.
Nilai realisasi bersih adalah nilai wajar Net realizable value is the fair value of
agunan yang diambil alih dikurangi biaya- foreclosed assets less the costs to
biaya untuk melikuidasi aset tersebut. liquidate the asset. In case that there is
Apabila terjadi selisih lebih nilai realisasi excess on net realizable value over the
bersih diatas saldo piutang, agunan yang balance of receivable, foreclosed assets
diambil alih diakui maksimum sebesar will be recognized up to the amount of
saldo piutang. receivable.
Selisih antara nilai agunan yang telah The difference between the carrying
diambil alih dan hasil penjualannya diakui value of the foreclosed assets and the
sebagai keuntungan atau kerugian pada proceeds from sale of such assets is
saat penjualan agunan. recorded as a gain or loss in the period
the assets are sold.
Beban-beban yang berkaitan dengan Expenses for maintaining foreclosed
pemeliharaan dan renovasi agunan yang assets are charged to operations as
diambil alih dibebankan ke laba rugi pada incurred.
saat terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying value of the asset is written-
permanen, maka nilai tercatat agunan down to recognize a permanent decline in
yang diambil alih dikurangi untuk value of the foreclosed assets. Any write-
mengakui penurunan tersebut dan down is charged to profit or loss.
kerugiannya dibebankan pada laba rugi
tahun berjalan.
Manajemen melakukan evaluasi secara Management evaluates the value of
berkala atas nilai agunan yang diambil foreclosed assets periodically. If there is a
alih. Bila terjadi penurunan nilai yang permanent impairment, the carrying
bersifat permanen, maka nilai tercatatnya amount is reduced to recognize the
dikurangi untuk mengakui penurunan decline and losses are charged in profit or
tersebut dan kerugiannya dibebankan loss.
pada laba rugi.
- 22 -
Page 30
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
m. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan m. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan The Company assesses at each annual
tahunan, Perusahaan menelaah apakah reporting period whether there is an
terdapat indikasi suatu aset mengalami indication that an asset may be impaired.
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi If any such indication exists, or when
tersebut atau pada saat uji penurunan annual impairment testing for an asset is
nilai aset perlu dilakukan, maka required, the Company makes an
Perusahaan membuat estimasi jumlah estimate of the asset’s recoverable
terpulihkan aset tersebut. amount.
Jika nilai tercatat aset lebih besar Where the carrying amount of an asset
daripada nilai terpulihkannya, maka aset exceeds its recoverable amount, the
tersebut dinyatakan mengalami asset is considered impaired and
penurunan nilai dan rugi penurunan nilai impairment losses are recognized in profit
diakui dalam laba rugi. Dalam or loss. In assessing the value in use, the
menghitung nilai pakai, estimasi arus kas estimated net future cash flows are
masa depan bersih didiskontokan ke nilai discounted to their present value using a
kini dengan menggunakan tingkat pre-tax discount rate that reflects current
diskonto sebelum pajak yang market assessments of the time value of
mencerminkan penilaian pasar kini dari money and the risks specific to the asset.
nilai waktu uang dan risiko spesifik atas
aset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap An assessment is made at each annual
periode pelaporan tahunan untuk reporting period as to whether there is
mengetahui apakah terdapat indikasi any indication that previously recognized
bahwa rugi penurunan nilai aset yang impairment losses recognized for an
telah diakui dalam periode sebelumnya asset may no longer exist or may have
mungkin tidak ada lagi atau mungkin decreased. If such indication exists, the
telah menurun. Jika indikasi dimaksud recoverable amount is estimated.
ditemukan, maka Perusahaan A previously recognized impairment loss
mengestimasi jumlah terpulihkan aset for an asset is reversed in profit or loss to
tersebut. Kerugian penurunan nilai yang the extent that the carrying amount of the
diakui dalam periode sebelumnya akan assets does not exceed its recoverable
dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak amount nor exceed the carrying amount
melebihi jumlah terpulihkannya maupun that would have been determined, net of
nilai tercatat, neto setelah penyusutan, depreciation, had no impairment loss
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai been recognized for the asset in prior
yang telah diakui untuk aset tersebut years. After such a reversal, the
pada tahun-tahun sebelumnya. Setelah depreciation charge on the said asset is
pemulihan tersebut, penyusutan aset adjusted in future periods to allocate the
tersebut disesuaikan di periode asset’s revised carrying amount, less any
mendatang untuk mengalokasikan nilai residual value, on a systematic basis over
tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai its remaining useful life.
sisanya, dengan dasar yang sistematis
selama sisa umur manfaatnya.
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban n. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan bunga dan beban bunga Interest income and interest expense are
diakui dalam laba rugi menggunakan recognized in profit or loss using the
metode suku bunga efektif, kecuali effective interest rate method, except
pendapatan bunga dari piutang interest income from multipurpose
pembiayaan multiguna yang telah financing that are more than 90 days in
menunggak pembayaran lebih dari arrears, where the interest income is
90 hari, dimana pendapatan bunga recognized when it is received.
tersebut diakui pada saat telah diterima.
- 23 -
Page 31
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pelunasan sebelum masa pembiayaan Early termination is treated as
berakhir dianggap sebagai suatu cancellation of existing agreement and
pembatalan kontrak pembiayaan, laba resulting gain or loss is recognized as
atau rugi yang timbul diakui sebagai laba profit or loss for the current year.
rugi tahun berjalan.
Pendapatan administrasi yang pertama Administration income and expenses in
kali terjadi sehubungan dengan transaksi relation with multipurpose financing,
pembiayaan multiguna, pembiayaan working capital and investment financing
modal kerja dan investasi diakui pada are recognized when earned and
saat terjadinya. incurred.
Pendapatan dan beban lainnya diakui Other income (expenses) are recognized
pada saat terjadinya atau sesuai dengan when earned (incurred) in accordance
masa manfaatnya (accrual basis). with their beneficial periods (accrual
basis).
o. Imbalan Kerja o. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui Short-term employee benefits are
sebesar jumlah yang tak-terdiskonto recognized at its undiscounted amount as
sebagai liabilitas pada laporan posisi a liability after deducting any amount
keuangan setelah dikurangi dengan already paid in the statement of financial
jumlah yang telah dibayar dan sebagai position and as an expense in profit or
beban dalam laba rugi. loss.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan imbalan pasca-kerja manfaat represents post-employment benefits,
pasti yang dibentuk tanpa pendanaan unfunded defined-benefit plans which
khusus dan didasarkan pada masa kerja amounts are determined based on years
dan jumlah penghasilan karyawan pada of service and salaries of the employees
saat pensiun yang dihitung menggunakan at the time of pension and calculated
metode Projected Unit Credit. using the Projected Unit Credit.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement is reflected immediately
pasti langsung diakui dalam laporan in the statement of financial position with
posisi keuangan dan penghasilan a charge or credit recognized in other
komprehensif lain pada periode terjadinya comprehensive income in the period in
dan tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, which they occur and not to be
namun menjadi bagian dari saldo laba. reclassified to profit or loss but reflected
Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya immediately in retained earnings. All
terkait dengan program imbalan pasti other costs related to the defined-benefit
diakui dalam laba rugi. plan are recognized in profit or loss.
p. Pajak Penghasilan p. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based
kena pajak dalam tahun yang on the taxable income for the year
bersangkutan yang dihitung berdasarkan computed using prevailing tax rates.
tarif pajak yang berlaku.
- 24 -
Page 32
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas Deferred tax is provided using the liability
jika terdapat perbedaan temporer kena method on temporary differences
pajak yang timbul dari perbedaan antara between the tax bases of assets and
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas liabilities and their carrying amounts for
dengan jumlah tercatatnya pada tanggal financial reporting purposes at the
pelaporan. reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax assets are recognized for all
seluruh perbedaan temporer yang dapat deductible temporary differences and the
dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat carry forward tax benefit of any unused
dikompensasikan. Aset pajak tangguhan tax losses. Deferred tax assets are
diakui dan direviu pada setiap tanggal recognized and reviewed at each
pelaporan atau diturunkan jumlah reporting date and reduced to the extent
tercatatnya, sepanjang kemungkinan that it is probable that taxable profit will
besar laba kena pajak tersedia untuk be available against which the deductible
pemanfaatan perbedaan temporer yang temporary differences and the carry
dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang forward tax benefit of unused tax losses
dapat dikompensasikan. can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan expected to apply in the year when the
atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan asset is realized or the liability is settled,
tarif pajak (atau peraturan pajak) yang based on tax rates (or tax laws) that have
telah berlaku atau secara substantif telah been enacted or substantively enacted at
berlaku pada tanggal pelaporan. the reporting date.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax
tangguhan saling hapus jika dan hanya liabilities are offset if and only if, a legally
jika, terdapat hak yang dipaksakan enforceable right exists to set off current
secara hukum untuk melakukan saling tax assets against current tax liabilities
hapus aset pajak kini terhadap liabilitas and the deferred taxes relate to the same
pajak kini dan pajak tangguhan tersebut taxable entity and the same taxation
terkait dengan entitas kena pajak yang authority.
sama dan dikenakan oleh otoritas
perpajakan yang sama.
q. Provisi q. Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan Provisions are recognized when the
mempunyai kewajiban kini (hukum Company has present obligation (legal or
maupun konstruktif) sebagai akibat constructive) as a result of a past event, it
peristiwa masa lalu, yang memungkinkan is probable that the Company will be
Perusahaan harus menyelesaikan required to settle the obligation, and a
kewajiban tersebut dan estimasi yang reliable estimate can be made of the
andal mengenai jumlah kewajiban amount of the obligation.
tersebut dapat dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi The amount recognized as a provision is
adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran the best estimate of the consideration
yang diperlukan untuk menyelesaikan required to settle the obligation at the
kewajiban kini pada tanggal pelaporan, reporting date, taking into account the
dengan mempertimbangkan risiko dan risks and uncertainties surrounding the
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. obligation.
- 25 -
Page 33
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan 3. Management Use of Estimates, Judgments
Asumsi Manajemen and Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi In the application of the Company’s accounting
Perusahaan, seperti yang diungkapkan dalam policies, which are described in Note 2 to
Catatan 2 pada laporan keuangan, manajemen the financial statements, management is
harus membuat estimasi, pertimbangan, dan required to make estimates, judgments and
asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas assumptions about the carrying amounts of
yang tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. assets and liabilities that are not readily
Estimasi dan asumsi tersebut, berdasarkan apparent from other sources. The estimates
pengalaman historis dan faktor lain yang and assumptions are based on historical
dipertimbangkan relevan. experience and other factors that are
considered to be relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa Management believes that the following
pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar represent a summary of the significant
estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan estimates, judgments and assumptions made
yang dibuat oleh manajemen, yang that affected certain reported amounts and
berpengaruh terhadap jumlah-jumlah yang disclosures in the financial statements.
dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan
keuangan.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat The following judgments are made by
oleh manajemen dalam proses penerapan management in the process of applying the
kebijakan akuntansi Perusahaan yang memiliki Company’s accounting policies that have the
dampak yang paling signifikan terhadap most significant effects on the amounts
jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan recognized in the financial statements:
keuangan:
a. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas a. Classification of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
Perusahaan menentukan klasifikasi aset The Company determines the
dan liabilitas tertentu sebagai aset classifications of certain assets and
keuangan dan liabilitas keuangan dengan liabilities as financial assets and liabilities
menilai apakah aset dan liabilitas tersebut by judging if they meet the definition set
memenuhi definisi yang ditetapkan dalam forth in PSAK No. 71. Accordingly, the
PSAK No. 71. Aset keuangan dan liabilitas financial assets and liabilities are
keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan accounted for in accordance with the
akuntansi Perusahaan sebagaimana Company’s accounting policies disclosed
diungkapkan dalam Catatan 2. in Note 2.
b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset b. Allowance for Impairment Losses of
Keuangan Financial Assets
Pada setiap tanggal laporan posisi At each financial position reporting date,
keuangan, Perusahaan menilai apakah the Company shall assess whether the
risiko kredit atas instrumen keuangan telah credit risk of a financial instrument has
meningkat secara signifikan sejak increased significantly since initial
pengakuan awal. Ketika melakukan recognition. When making the
penilaian tersebut, Perusahaan assessment, the Company shall use the
mempertimbangkan perubahan risiko change in the risk of a default over the
gagal bayar yang terjadi selama umur expected life of the financial instrument. To
instrumen keuangan. Dalam melakukan make that assessment, the Company shall
penilaian tersebut, Perusahaan compare the risk of a default occurring on
membandingkan risiko gagal bayar yang the financial instrument as at the reporting
terjadi pada tanggal pelaporan dengan date with the risk of a default occurring on
risiko gagal bayar pada saat pengakuan the financial instrument as at the date of
awal, serta mempertimbangkan informasi, initial recognition and consider reasonable
termasuk informasi masa lalu, kondisi saat and supportable information, including that
ini, dan informasi bersifat perkiraan masa which is forward-looking, that is available
depan (forward-looking), yang wajar dan without undue cost or effort.
terdukung yang tersedia tanpa biaya atau
upaya berlebihan.
- 26 -
Page 34
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan mengukur cadangan kerugian The Company shall measure the loss
sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas allowance for a financial instrument at an
instrumen keuangan tersebut telah amount equal to the lifetime expected
meningkat secara signifikan sejak credit losses if the credit risk on that
pengakuan awal, jika tidak, maka financial instrument has increased
Perusahaan mengukur cadangan kerugian significantly since initial recognition,
untuk instrumen keuangan tersebut otherwise, the Company shall measure the
sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 loss allowance for that financial instrument
bulan. Suatu evaluasi yang bertujuan at an amount equal to 12-month expected
untuk mengidentifikasi jumlah cadangan credit losses. Evaluation of financial assets
kerugian ekspektasian yang harus to determine the allowance for expected
dibentuk, dilakukan secara berkala pada loss to be provided is performed
setiap periode pelaporan. Oleh karena itu, periodically in each reporting period.
saat dan besaran jumlah cadangan Therefore, the timing and amount of
kerugian ekspektasian yang tercatat pada allowance for expected credit loss
setiap periode dapat berbeda tergantung recorded at each period might differ based
pada pertimbangan atas informasi yang on the judgments and estimates that are
tersedia atau berlaku pada saat itu. available or valid at each period.
Nilai tercatat aset keuangan dalam The carrying value of the Company’s
kategori aset keuangan yang diukur pada financial instruments classified as financial
biaya perolehan diamortisasi pada tanggal assets at amortized cost as of
31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022 are as
follows:
2023 2022
Kas - bersih 7.569.610.985 2.112.778.035 Cash - net
Piutang pembiayaan multiguna - bersih 437.844.087.458 384.106.087.189 Multipurpose financing receivables - net
Piutang pembiayaan modal Working capital financing
kerja - bersih 658.365.438.110 747.096.950.078 receivables - net
Piutang pembiayaan investasi - bersih 296.183.065.524 238.300.407.105 Investment financing receivables - net
Piutang lain-lain 14.691.261.705 12.030.595.422 Other accounts receivable
Aset lain-lain - simpanan jaminan 304.926.400 294.091.900 Other assets - security deposit
Jumlah 1.414.958.390.182 1.383.940.909.729 Total
c. Sewa c. Lease
Perusahaan Sebagai Penyewa Company as Lessee
Perusahaan telah menandatangani The Company has entered into various
sejumlah perjanjian sewa ruangan. lease agreements for commercial spaces.
Perusahaan menentukan bahwa sewa The Company has determined that those
tersebut memenuhi kriteria pengakuan leases meet the criteria for recognition
dan pengukuran aset hak-guna dan and measurement of right-of-use assets
liabilitas sewa sesuai dengan PSAK and lease liabilities in accordance with
No. 73, Sewa. PSAK No. 73, Leases.
d. Pajak Penghasilan d. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan Significant judgment is required in
untuk menentukan jumlah pajak determining the provision for income
penghasilan. Terdapat sejumlah transaksi taxes. There are many transactions and
dan perhitungan yang menimbulkan calculations for which the ultimate tax
ketidakpastian penentuan jumlah pajak determination is uncertain due to different
penghasilan karena interpretasi atas interpretation of tax regulations. Where
peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil the final tax outcome of these matters is
pemeriksaan pajak berbeda dengan different from the amounts that were
jumlah yang sebelumnya telah dibukukan, initially recorded, such differences will
maka selisih tersebut akan berdampak have an impact on the current and
terhadap aset dan liabilitas pajak kini dan deferred income tax assets and liabilities
tangguhan dalam periode dimana hasil in the period in which such determination
pemeriksaan tersebut terjadi. is made.
- 27 -
Page 35
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning the future
sumber utama lain dalam mengestimasi and other key sources of estimation uncertainty
ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang at the reporting date that have a significant risk
mempunyai risiko signifikan yang dapat of causing a material adjustment to the carrying
menyebabkan penyesuaian material terhadap amounts of assets and liabilities within the next
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode financial period are disclosed below. The
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Company based its assumptions and estimates
Perusahaan mendasarkan asumsi dan on parameters available when the financial
estimasi pada parameter yang tersedia saat statements were prepared. Existing
laporan keuangan disusun. Kondisi yang ada circumstances and assumptions about future
dan asumsi mengenai perkembangan masa developments may change due to market
depan dapat berubah karena perubahan changes on circumstances arising beyond the
situasi pasar yang berada di luar kendali control of the Company. Such changes are
Perusahaan. Perubahan tersebut tercermin reflected in the assumptions when they occur.
dalam asumsi ketika keadaan tersebut terjadi:
a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas a. Fair Value of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting
mensyaratkan pengukuran aset keuangan Standards require measurement of
dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai certain financial assets and liabilities at
wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan fair values, and the disclosure requires
penggunaan estimasi. Komponen the use of estimates. Significant
pengukuran nilai wajar yang signifikan component of fair value measurement is
ditentukan berdasarkan bukti-bukti determined based on verifiable objective
obyektif yang dapat diverifikasi (seperti evidence (i.e. foreign exchange rate,
nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat interest rate), while timing and amount of
dan besaran perubahan nilai wajar dapat changes in fair value might differ due to
menjadi berbeda karena penggunaan different valuation method used.
metode penilaian yang berbeda.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair value of financial assets and
keuangan diungkapkan pada Catatan 17. liabilities are set out in Note 17.
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap b. Estimated Useful Lives of Property and
Equipment
Masa manfaat dari masing-masing aset The useful life of each of the item of the
tetap Perusahaan diestimasi Company’s property and equipment are
berdasarkan jangka waktu aset tersebut estimated based on the period over which
diharapkan tersedia untuk digunakan. the asset is expected to be available for
Estimasi tersebut didasarkan pada use. Such estimation is based on a
penilaian kolektif berdasarkan bidang collective assessment of similar business,
usaha yang sama, evaluasi teknis internal technical evaluation and
internal dan pengalaman dengan aset experience with similar assets. The
sejenis. Estimasi masa manfaat setiap estimated useful life of each asset is
aset ditelaah secara berkala dan reviewed periodically and updated if
diperbarui jika estimasi berbeda dari expectations differ from previous
perkiraan sebelumnya yang disebabkan estimates due to physical wear and tear,
karena pemakaian, usang secara teknis technical or commercial obsolescence,
atau komersial serta keterbatasan hak and legal or other limits on the use of the
atau pembatasan lainnya terhadap asset. It is possible, however, that future
penggunaan aset. Dengan demikian, results of operations could be materially
hasil operasi di masa mendatang affected by changes in the amounts and
mungkin dapat terpengaruh secara timing of recorded expenses brought
signifikan oleh perubahan dalam jumlah about by changes in the factors
dan waktu terjadinya biaya karena mentioned above. A reduction in the
perubahan yang disebabkan oleh faktor- estimated useful life of any item of
faktor yang disebutkan di atas. property and equipment would increase
Penurunan estimasi masa manfaat the recorded depreciation and decrease
ekonomis setiap aset tetap akan the carrying values of these assets.
menyebabkan kenaikan beban
penyusutan dan penurunan nilai tercatat
aset tetap.
- 28 -
Page 36
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan pada The carrying values of these assets are
Catatan 10. set out in Note 10.
c. Imbalan Kerja Jangka Panjang c. Long-term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka The determination of the long-term
panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu employee benefits is dependent on the
yang digunakan oleh aktuaris dalam selection of certain assumptions used by
menghitung jumlah tersebut. Asumsi- actuary in calculating such amounts.
asumsi tersebut dijelaskan dalam Those assumptions are described in
Catatan 24 dan mencakup, antara lain, Note 24 and include, among others, rate
tingkat kenaikan gaji, dan tingkat diskonto of salary increase, and discount rate
yang ditentukan dengan mengacu pada which is determined after giving
imbal hasil pasar atas bunga Obligasi consideration to interest rates of high-
Pemerintah berkualitas tinggi dalam mata quality Government Bonds that are
uang yang sama dengan mata uang denominated in the currency in which the
pembayaran imbalan dan memiliki jangka benefits are to be paid and have terms of
waktu yang mendekati estimasi jangka maturity approximating the terms of
waktu liabilitas imbalan kerja jangka the related employee benefits liability.
panjang tersebut. Hasil aktual yang Actual results that differ from the
berbeda dengan asumsi Perusahaan Company’s assumptions are charged to
dibukukan pada penghasilan comprehensive income and therefore,
komprehensif lain dan dengan demikian, generally affect the recognized
berdampak pada jumlah penghasilan comprehensive income and recorded
komprehensif lain yang diakui dan obligation in such future periods. While it
liabilitas yang tercatat pada periode- is believed that the Company’s
periode mendatang. Manajemen assumptions are reasonable and
berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang appropriate, significant differences in
digunakan adalah tepat dan wajar, namun actual experience or significant changes
demikian, perbedaan signifikan pada hasil in assumptions may materially affect the
aktual, atau perubahan signifikan dalam amount of long-term employee benefits
asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak liability.
signifikan pada jumlah liabilitas imbalan
kerja jangka panjang.
Nilai tercatat liabilitas imbalan kerja jangka The carrying value of long-term employee
panjang tanggal 31 Desember 2023 dan benefit liability as of December 31, 2023
2022 diungkapkan pada Catatan 24. and 2022 is set out in Note 24.
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat temporary differences between the
aset dan liabilitas pada laporan keuangan financial statements’ carrying amounts of
dengan dasar pengenaan pajak jika besar existing assets and liabilities and their
kemungkinan bahwa jumlah laba kena respective tax bases to the extent that it
pajak akan memadai untuk pemanfaatan is probable that taxable profit will be
perbedaan temporer yang diakui. Estimasi available against which the temporary
manajemen yang siginifikan diperlukan differences can be utilized. Significant
untuk menentukan jumlah aset pajak management estimates are required to
tangguhan yang diakui berdasarkan determine the amount of deferred tax
kemungkinan waktu realisasinya dan assets that can be recognized, based
jumlah laba kena pajak pada masa upon the likely timing and the level of
mendatang serta strategi perencanaan future taxable profits together with
pajak masa depan. Pada tanggal future tax planning strategies. As of
31 Desember 2023 dan 2022, aset December 31, 2023 and 2022, deferred
pajak tangguhan diungkapkan pada tax assets are set out in Note 25.
Catatan 25.
- 29 -
Page 37
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
e. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan e. Impairment of Non-Financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai Impairment review is performed when
dilakukan apabila terdapat indikasi certain impairment indicators are present.
penurunan nilai aset tertentu. Penentuan Determining the fair value of assets
nilai wajar aset membutuhkan estimasi requires the estimation of cash flows
arus kas yang diharapkan akan dihasilkan expected to be generated from the
dari pemakaian berkelanjutan dan continued use and ultimate disposition of
pelepasan akhir atas aset tersebut. such assets. Any significant changes in
Perubahan signifikan dalam asumsi- the assumptions used in determining the
asumsi yang digunakan untuk fair value may materially affect the
menentukan nilai wajar dapat berdampak assessment of recoverable values and
signifikan pada nilai terpulihkan dan any resulting impairment loss could have
jumlah kerugian penurunan nilai yang a material impact on results of operations.
terjadi mungkin berdampak material pada
hasil operasi Perusahaan.
Nilai tercatat aset non keuangan tersebut The carrying value of non-financial assets
diungkapkan pada Catatan 10 dan 11. is set out in Notes 10 and 11.
4. Kas 4. Cash
2023 2022
Kas 131.728.400 93.471.100 Cash on hand
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 27) Related parties (Note 27)
PT Bank Sinarmas Tbk 7.327.442.814 1.572.974.751 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 138.190.000 147.499.500 PT Bank KEB Hana Indonesia
Jumlah 7.465.632.814 1.720.474.251 Total
Pihak ketiga Third parties
PT Bank OKE Indonesia Tbk 33.324.457 12.529.869 PT Bank OKE Indonesia Tbk
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk 8.275.819 300.631.510 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia 4.151.956 4.440.678 PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank Woori Saudara PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk 1.627.667 1.627.667 Indonesia 1906 Tbk
Jumlah 47.379.899 319.229.724 Total
Jumlah - bank 7.513.012.713 2.039.703.975 Total cash in banks
Jumlah kas 7.644.741.113 2.133.175.075 Total cash
Cadangan kerugian penurunan nilai (75.130.128) (20.397.040) Allowance for impairment losses
Jumlah kas - bersih 7.569.610.985 2.112.778.035 Total cash - net
Analisis atas perubahan cadangan atas An analysis of change in the expected credit
kerugian kredit ekspektasian atas kas adalah loss allowances of cash equivalents are as
sebagai berikut: follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Cadangan atas kerugian kredit Beginning expected credit loss
ekspektasian awal 20.397.040 - - 20.397.040 allowances
Perubahan neto 54.733.088 - - 54.733.088 Net change
Cadangan atas kerugian kredit Ending expected credit loss
ekspektasian akhir 75.130.128 - - 75.130.128 allowances
- 30 -
Page 38
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Cadangan atas kerugian kredit Beginning expected credit loss
ekspektasian awal 20.786.375 - - 20.786.375 allowances
Perubahan neto (389.335) - - (389.335) Net change
Cadangan atas kerugian kredit Ending expected credit loss
ekspektasian akhir 20.397.040 - - 20.397.040 allowances
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai kas pada impairment losses on cash as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah December 31, 2023 and 2022 is adequate to
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian cover possible losses that may arise.
yang timbul.
5. Piutang Pembiayaan Multiguna 5. Multipurpose Financing Receivables
a. Terdiri dari: a. This account consists of:
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan multiguna - Multipurpose financing receivables -
bruto 605.738.379.665 503.721.295.695 gross
Pendapatan yang belum diakui (154.850.163.684) (112.443.610.038) Unearned income
Jumlah 450.888.215.981 391.277.685.657 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (13.044.128.523) (7.171.598.468) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 437.844.087.458 384.106.087.189 Total - net
b. Analisis atas perubahan dalam nilai b. An analysis of change in the gross
tercatat bruto dan cadangan atas carrying amount and the corresponding
kerugian kredit ekspektasian terkait expected credit loss allowances of
pembiayaan multiguna adalah sebagai multipurpose financing receivables are as
berikut: follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross carrying
Nilai tercatat bruto awal 384.723.804.699 1.964.549.378 4.589.331.580 391.277.685.657 amount
Transfer ke tahap 1 (1.269.070.428) 796.308.541 472.761.887 - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - (18.822.991) 18.822.991 - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (13.066.869.355) 2.101.990.084 10.964.879.271 - Transfer to stage 3
Perubahan neto (120.005.719.240) (28.590.240) (1.305.338.728) (121.339.648.208) Net change
Aset baru 264.849.592.740 7.270.534.561 3.693.320.504 275.813.447.805 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized (other
(selain karena penghapusbukuan) (87.946.132.770) (952.023.987) (796.048.001) (89.694.204.758) than write off)
Penghapusbukuan - - (5.169.064.515) (5.169.064.515) Write off
Nilai tercatat bruto akhir 427.285.605.646 11.133.945.346 12.468.664.989 450.888.215.981 Ending gross carrying amount
- 31 -
Page 39
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Cadangan atas kerugian kredit Beginning expected credit loss
ekspektasian awal 3.656.353.023 90.619.512 3.424.625.933 7.171.598.468 allowances
Transfer ke tahap 1 (4.624.201.341) 296.155.195 4.328.046.146 - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - (85.186.373) 85.186.373 - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (2.136.103.481) 634.696.633 1.501.406.848 - Transfer to stage 3
Perubahan neto (1.289.047.400) (5.397.608) (6.190.943) (1.300.635.951) Net change
Aset baru 9.249.325.033 502.126.779 4.211.069.399 13.962.521.211 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya - Assets derecognized (other
(selain karena penghapusbukuan) (961.744.570) (37.279.552) (621.266.568) (1.620.290.690) than write off)
Penghapusbukuan - - (5.169.064.515) (5.169.064.515) Write off
Saldo akhir tahun 3.894.581.264 1.395.734.586 7.753.812.673 13.044.128.523 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross carrying
Nilai tercatat bruto awal 410.221.985.289 5.004.918.686 16.039.516.953 431.266.420.928 amount
Transfer ke tahap 1 272.983.316 (272.983.316) - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 (6.154.586.711) 6.154.586.711 - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (6.462.716.934) (4.145.332.881) 10.608.049.815 - Transfer to stage 3
Perubahan neto (175.182.468.463) (2.134.116.671) (1.959.797.976) (179.276.383.110) Net change
Aset baru 241.019.195.320 805.037.490 326.642.147 242.150.874.957 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized (other
(selain karena penghapusbukuan) (78.990.587.118) (3.447.560.641) (7.783.095.918) (90.221.243.677) than write off)
Penghapusbukuan - - (12.641.983.441) (12.641.983.441) Write off
Nilai tercatat bruto akhir 384.723.804.699 1.964.549.378 4.589.331.580 391.277.685.657 Ending gross carrying amount
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Cadangan atas kerugian kredit Beginning expected credit loss
ekspektasian awal 6.251.949.010 284.301.761 12.042.527.492 18.578.778.263 allowances
Transfer ke tahap 1 13.555.031 (13.555.031) - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 (167.864.718) 167.864.718 - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (272.460.649) (236.043.298) 508.503.947 - Transfer to stage 3
Perubahan neto (3.903.474.858) (117.151.845) (91.645.764) (4.112.272.467) Net change
Aset baru 2.892.316.201 300.137.957 8.206.790.233 11.399.244.391 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized (other
(selain karena penghapusbukuan) (1.157.666.994) (294.934.750) (4.599.566.534) (6.052.168.278) than write off)
Penghapusbukuan - - (12.641.983.441) (12.641.983.441) Write off
Saldo akhir tahun 3.656.353.023 90.619.512 3.424.625.933 7.171.598.468 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the
cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses on
piutang pembiayaan multiguna pada multipurpose financing as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 is
memadai untuk menutup kerugian yang adequate to cover the possible losses
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya which might arise from uncollectible
piutang pembiayaan multiguna. multipurpose financing receivables.
c. Suku bunga per tahun pembiayaan c. Interest rates per annum of multipurpose
multiguna untuk tahun 2023 dan 2022 financing receivables in 2023 and 2022
masing-masing sebesar 11,49% - 28,57% ranges from 11.49% - 28.57% and 7.69%
dan 7,69% - 25,86%. - 25.86%, respectively.
d. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan d. As of December 31, 2023 and 2022, all
2022, seluruh piutang pembiayaan multipurpose financing receivables are
multiguna merupakan pembiayaan mobil car and motorcycle financing.
dan motor.
- 32 -
Page 40
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
e. Perusahaan memberikan pembiayaan e. The Company grants multipurpose
multiguna untuk kendaraan dengan financing for vehicles with terms ranging
jangka waktu antara 1 (satu) sampai from one (1) to five (5) years.
dengan 5 (lima) tahun.
f. Berikut ini disajikan rincian piutang f. The details of multipurpose financing
pembiayaan multiguna berdasarkan jatuh receivables based on its remaining period
temponya: until maturity are as follows:
2023 2022
Tidak lebih atau sama dengan
1 tahun 26.931.766.878 58.271.745.828 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 tahun sampai
dengan 2 tahun 86.042.429.705 87.417.753.839 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 tahun 492.764.183.083 358.031.796.028 More than 2 years
Jumlah 605.738.379.665 503.721.295.695 Total
g. Piutang pembiayaan multiguna dijamin g. The multipurpose financing receivables
dengan Bukti Pemilikan Kendaraan are secured with the related certificates of
Bermotor (BPKB) dari kendaraan ownership (BPKB) of the vehicles
bermotor yang dibiayai Perusahaan. financed by the Company.
h. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan h. As of December 31, 2023 and 2022, all of
2022, seluruh piutang pembiayaan multipurpose financing receivables are
multiguna digunakan sebagai jaminan pledged as collateral on loans received
atas pinjaman yang diterima (Note 13).
(Catatan 13).
6. Piutang Pembiayaan Modal Kerja 6. Working Capital Financing Receivables
a. Terdiri dari: a. This account consists of:
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Tagihan anjak piutang 670.250.522.814 754.110.899.080 Factoring receivables
Pembiayaan modal kerja 16.344.500.000 2.188.750.000 Working capital financing
Jumlah 686.595.022.814 756.299.649.080 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (28.229.584.704) (9.202.699.002) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 658.365.438.110 747.096.950.078 Total - net
b. Analisis atas perubahan dalam nilai b. An analysis of change in the gross
tercatat bruto dan cadangan atas carrying amount and the corresponding
kerugian kredit ekspektasian terkait expected credit loss allowances of
piutang pembiayaan modal kerja: working capital financing receivables are
as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross carrying
Nilai tercatat bruto awal 756.299.649.080 - - 756.299.649.080 amount
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 (85.000.000.000) 85.000.000.000 - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - (85.000.000.000) 85.000.000.000 - Transfer to stage 3
Perubahan neto (419.682.982.413) - (12.000.000.000) (431.682.982.413) Net change
Aset baru 361.978.356.147 - - 361.978.356.147 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya - Assets derecognized (other
(selain karena penghapusbukuan) - - - - than write off)
Penghapusbukuan - - - - Write off
Nilai tercatat bruto akhir 613.595.022.814 - 73.000.000.000 686.595.022.814 Ending gross carrying amount
- 33 -
Page 41
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Cadangan atas kerugian kredit Beginning expected credit loss
ekspektasian awal 9.202.699.002 - - 9.202.699.002 allowances
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 (26.719.908.504) 26.719.908.504 - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - (26.719.908.504) 26.719.908.504 - Transfer to stage 3
Perubahan neto 17.234.883.755 - - 17.234.883.755 Net change
Aset baru 1.792.001.947 - - 1.792.001.947 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized (other
(selain karena penghapusbukuan) - - - - than write off)
Penghapusbukuan - - - - Write off
Saldo akhir tahun 1.509.676.200 - 26.719.908.504 28.229.584.704 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross carrying
Nilai tercatat bruto awal 553.603.337.984 - - 553.603.337.984 amount
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - - - Transfer to stage 3
Perubahan neto (445.603.337.984) - - (445.603.337.984) Net change
Aset baru 648.299.649.080 - - 648.299.649.080 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized (other
(selain karena penghapusbukuan) - - - - than write off)
Penghapusbukuan - - - - Write off
Nilai tercatat bruto akhir 756.299.649.080 - - 756.299.649.080 Ending gross carrying amount
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Cadangan atas kerugian kredit Beginning expected credit loss
ekspektasian awal 72.180.040 - - 72.180.040 allowances
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - - - Transfer to stage 3
Perubahan neto (51.434.190) - - (51.434.190) Net change
Aset baru 9.181.953.152 - - 9.181.953.152 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya - Assets derecognized (other
(selain karena penghapusbukuan) - - - - than write off)
Penghapusbukuan - - - - Write off
Saldo akhir tahun 9.202.699.002 - - 9.202.699.002 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses on working capital
piutang pembiayaan modal kerja pada financing receivables as of December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 2023 and 2022 is adequate to cover the
adalah cukup untuk menutup kerugian possible losses which might arise from
yang mungkin timbul akibat tidak uncollectible working capital financing
tertagihnya tagihan piutang pembiayaan receivables.
modal kerja.
c. Pembiayaan modal kerja mempunyai c. Working capital financing has a term of
jangka waktu 1 (satu) tahun. Suku bunga 1 (one) year. Interest rate per annum
per tahun pada tahun 2023 dan 2022 in 2023 and 2022 ranges from
masing-masing sebesar 9,00% - 18,00% 9,00% - 18.00% and 10.50% - 18.00%,
dan 10,50% - 18,00%. respectively.
d. Seluruh tagihan anjak piutang d. All Company’s factoring receivables are
Perusahaan jatuh tempo dalam waktu overdue in one (1) year from drawdown
1 tahun dengan batas waktu penarikan date and repayment at the end of the
dan pelunasan setiap akhir jangka waktu facility term with the interest rate per
fasilitas dengan suku bunga per tahun annum in 2023 and 2022 range from
pada tahun 2023 dan 2022 masing- 7.00% - 13.00% and 10.50% - 18.00%,
masing sebesar 7,00% - 13,00% di 2023 respectively.
dan 10,50% - 18,00% di 2022.
- 34 -
Page 42
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
e. Seluruh tagihan anjak piutang e. All transaction involving factoring
menggunakan syarat with recourse. receivables were done on a with recourse
basis.
7. Piutang Pembiayaan Investasi 7. Investment Financing Receivables
a. Terdiri dari: a. This account consists of:
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Piutang sewa pembiayaan - bruto 53.233.799.350 30.192.573.000 Finance lease receivables - gross
Piutang pembiayaan Investment financing
investasi - bruto 304.007.546.687 267.085.591.110 receivables - gross
357.241.346.037 297.278.164.110
Penghasilan pembiayaan
tangguhan (59.716.094.515) (51.594.265.351) Unearned financing incomes
Jumlah 297.525.251.522 245.683.898.759 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.342.185.998) (7.383.491.654) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 296.183.065.524 238.300.407.105 Total - net
b. Analisis atas perubahan dalam nilai b. An analysis of change in the gross
tercatat bruto dan cadangan atas carrying amount and the corresponding
kerugian kredit ekspektasian terkait expected credit loss allowances of
piutang pembiayaan investasi: investment financing receivables are as
follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross carrying
Nilai tercatat bruto awal 245.683.898.759 - - 245.683.898.759 amount
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - - - Transfer to stage 3
Perubahan neto (136.908.216.144) - - (136.908.216.144) Net change
Aset baru 188.749.568.907 - - 188.749.568.907 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized (other
(selain karena penghapusbukuan) - - - - than write off)
Penghapusbukuan - - - - Write off
Nilai tercatat bruto akhir 297.525.251.522 - - 297.525.251.522 Ending gross carrying amount
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Cadangan atas kerugian kredit Beginning expected credit loss
ekspektasian awal 7.383.491.654 - - 7.383.491.654 allowances
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - - - Transfer to stage 3
Perubahan neto (7.682.792.207) - - (7.682.792.207) Net change
Aset baru 1.641.486.551 - - 1.641.486.551 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya - Assets derecognized (other
(selain karena penghapusbukuan) - - - - than write off)
Penghapusbukuan - - - - Write off
Saldo akhir tahun 1.342.185.998 - - 1.342.185.998 Balance at the end of the year
- 35 -
Page 43
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross carrying
Nilai tercatat bruto awal 180.929.108.271 - - 180.929.108.271 amount
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - - - Transfer to stage 3
Perubahan neto (44.625.950.687) - - (44.625.950.687) Net change
Aset baru 109.380.741.175 - - 109.380.741.175 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized (other
(selain karena penghapusbukuan) - - - - than write off)
Penghapusbukuan - - - - Write off
Nilai tercatat bruto akhir 245.683.898.759 - - 245.683.898.759 Ending gross carrying amount
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Cadangan atas kerugian kredit Beginning expected credit loss
ekspektasian awal 82.004.598 - - 82.004.598 allowances
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - - - Transfer to stage 3
Perubahan neto (9.441.431) - - (9.441.431) Net change
Aset baru 7.310.928.487 - - 7.310.928.487 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya - Assets derecognized (other
(selain karena penghapusbukuan) - - - - than write off)
Penghapusbukuan - - - - Write off
Saldo akhir tahun 7.383.491.654 - - 7.383.491.654 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses on investment
piutang pembiayaan investasi pada financing receivables as of December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 2023 and 2022 is adequate to cover the
adalah cukup untuk menutup kerugian possible losses which might arise from
yang mungkin timbul akibat tidak uncollectible investment financing
tertagihnya tagihan piutang pembiayaan receivables.
investasi.
c. Suku bunga per tahun piutang sewa c. Interest rate per annum of finance lease
pembiayaan untuk tahun 2023 dan receivables in 2023 and 2022 is 8.81% -
2022 adalah sebesar 8,81%% - 12,00% 12.00% and 9.79% - 10.38%,
dan 9,79% - 10,38%. Perusahaan respectively. The Company grants lease
memberikan pembiayaan dengan jangka financing with term of 3 (three) years.
waktu 3 tahun.
d. Suku bunga piutang pembiayaan d. Interest rate per annum of investment
investasi untuk tahun 2023 dan 2022 financing receivables in 2023 and 2022
adalah sebesar 7,50% - 13,12%. ranges from 7.50% - 13.12%.
Perusahaan memberikan pembiayaan The Company grants investment
investasi dengan jangka waktu 1 (satu) financing with terms ranging from one (1)
sampai dengan 5 (lima) tahun. to five (5) years.
e. Pada tahun 2021, Perusahaan e. In 2021, the Company entered into joint
melakukan perjanjian kerjasama joint financing cooperation agreement with
financing dengan PT Sunindo Kookmin PT Sunindo Kookmin Best Finance. As of
Best Finance. Pada tanggal December 31, 2023 and 2022, joint
31 Desember 2023 dan 2022, financing credit amount disbursed for
jumlah kredit joint financing untuk investment financing receivables
piutang pembiayaan investasi yang amounted to Rp 18,862,042,842
disalurkan masing-masing sebesar and Rp 37,559,794,612, respectively
Rp 18.862.042.842 dan (Note 29a).
Rp 37.559.794.612 (Catatan 29a).
- 36 -
Page 44
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
f. Pada tahun 2022, Perusahaan f. In 2022, the Company entered into joint
melakukan perjanjian kerjasama joint financing cooperation agreement
financing dengan PT Shinhan Indo with PT Shinhan Indo Finance,
Finance, PT Sunindo Kookmin Best PT Sunindo Kookmin Best Finance, and
Finance, dan PT Lotte Capital Indonesia. PT Lotte Capital Indonesia. As of
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022, joint
2022, jumlah kredit joint financing financing credit amount disbursed
untuk piutang sewa pembiayaan for finance lease receivables
yang disalurkan masing-masing amounted to Rp 15.622.183.900
sebesar Rp 15.622.183.900 dan and Rp 18,313,837,515 (Note 29b),
Rp 18.313.837.515 (Catatan 29b). respectively.
Berikut ini disajikan rincian piutang The details of investment financing
pembiayaan investasi berdasarkan jatuh receivables based on its remaining period
temponya: until maturity are as follows:
2023 2022
Tidak lebih atau sama dengan
1 tahun 27.853.714.490 853.504.000 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 tahun sampai
dengan 2 tahun 191.898.014.910 24.136.191.470 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 tahun 137.489.616.637 272.288.468.640 More than 2 years
Jumlah 357.241.346.037 297.278.164.110 Total
g. Perusahaan memberikan pembiayaan g. The Company grants financing of EDC,
untuk mesin EDC, server, kapal tunda, server, tugboat, barge and heavy
kapal tongkang dan alat berat. equipment.
8. Piutang Lain-lain 8. Other Accounts Receivable
2023 2022
Piutang bunga 12.023.847.039 9.345.540.363 Interest receivables
Piutang karyawan 984.631.516 1.433.269.710 Loan to employees
Lain-lain 1.682.783.150 1.251.785.349 Others
Jumlah 14.691.261.705 12.030.595.422 Total
Piutang karyawan merupakan piutang yang Loans to employees are payable through
dibayar melalui pengurangan gaji bulanan dan monthly salary deduction and through cash.
melalui kas. Suku bunga per tahun piutang Interest rates per annum of loan to employees
karyawan untuk tahun 2023 dan 2022 masing- in 2023 and 2022 ranges from 0.00% - 6.47%
masing sebesar 0,00% - 6,47% dan 0,00% - and 0.00% - 9.69%, respectively.
9,69%.
Tidak terdapat cadangan kerugian penurunan There is no allowance for impairment losses
nilai piutang lain-lain yang dibentuk pada provided as of December 31, 2023 and 2022
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, karena since management believes that all such
manajemen berpendapat bahwa piutang receivables are collectible.
tersebut dapat ditagih.
- 37 -
Page 45
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
9. Biaya Dibayar Dimuka 9. Prepaid Expenses
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, this
akun ini merupakan sewa kantor jangka account represents prepayments of short-term
pendek dan biaya layanan perangkat lunak office rental and service expense of software to
kepada pihak berelasi (Catatan 27). related parties (Note 27).
10. Aset Tetap 10. Property and Equipment
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
1 Januari/ 31 Desember/
January 1/ Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2023 Additions Deductions 2023
Biaya perolehan: At cost:
Kepemilikan langsung: Direct acquisition:
Kendaraan 10.928.224.183 1.970.000.000 (1.284.455.688) 11.613.768.495 Vehicles
Peralatan kantor 4.136.749.781 216.580.531 - 4.353.330.312 Office equipment
Perlengkapan kantor 68.819.043 - - 68.819.043 Furniture and fixtures
Prasarana 9.212.346.706 320.000.000 - 9.532.346.706 Leasehold improvements
Jumlah 24.346.139.713 2.506.580.531 (1.284.455.688) 25.568.264.556 Total
Aset hak-guna Right-of-use asset
Bangunan 5.802.890.640 1.681.601.947 (1.392.443.964) 6.092.048.623 Building
Jumlah 30.149.030.353 4.188.182.478 (2.676.899.652) 31.660.313.179 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Kepemilikan langsung: Direct acquisition:
Kendaraan 4.167.298.023 1.667.859.201 (1.006.763.474) 4.828.393.750 Vehicles
Peralatan kantor 3.680.055.416 255.460.226 - 3.935.515.642 Office equipment
Perlengkapan kantor 64.397.873 2.179.817 - 66.577.690 Furniture and fixtures
Prasarana 8.502.292.268 584.140.774 - 9.086.433.042 Leasehold improvements
Jumlah 16.414.043.580 2.509.640.018 (1.006.763.474) 17.916.920.124 Total
Aset hak-guna Right-of-use asset
Bangunan 2.935.920.365 1.728.186.381 (1.392.443.964) 3.271.662.782 Building - Right of use asset
Jumlah 19.349.963.945 4.237.826.399 (2.399.207.438) 21.188.582.906 Total
Nilai Tercatat 10.799.066.408 10.471.730.273 Net Book Value
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
1 Januari/ 31 Desember/
January 1/ Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2022 Additions Deductions 2022
Biaya perolehan: At cost:
Kepemilikan langsung: Direct acquisition:
Kendaraan 5.803.796.938 5.788.750.000 (664.322.755) 10.928.224.183 Vehicles
Peralatan kantor 3.825.394.660 311.355.121 - 4.136.749.781 Office equipment
Perlengkapan kantor 63.995.950 4.823.093 - 68.819.043 Furniture and fixtures
Prasarana 9.212.346.706 - - 9.212.346.706 Leasehold improvements
Jumlah 18.905.534.254 6.104.928.214 (664.322.755) 24.346.139.713 Total
Aset hak-guna Right-of-use asset
Bangunan 5.160.912.075 2.646.973.120 (2.004.994.555) 5.802.890.640 Building
Jumlah 24.066.446.329 8.751.901.334 (2.669.317.310) 30.149.030.353 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Kepemilikan langsung: Direct acquisition:
Kendaraan 3.499.268.867 917.191.928 (249.162.772) 4.167.298.023 Vehicles
Peralatan kantor 3.202.948.806 477.106.610 - 3.680.055.416 Office equipment
Perlengkapan kantor 63.384.246 1.013.627 - 64.397.873 Furniture and fixtures
Prasarana 7.886.366.112 615.926.156 - 8.502.292.268 Leasehold improvements
Jumlah 14.651.968.031 2.011.238.321 (249.162.772) 16.414.043.580 Total
Aset hak-guna Right-of-use asset
Bangunan 2.898.095.218 2.042.819.702 (2.004.994.555) 2.935.920.365 Building - Right of use asset
Jumlah 17.550.063.249 4.054.058.023 (2.254.157.327) 19.349.963.945 Total
Nilai Tercatat 6.516.383.080 10.799.066.408 Net Book Value
- 38 -
Page 46
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Beban penyusutan aset tetap tahun 2023 Depreciation charged to operations in 2023
dan 2022 masing-masing sebesar and 2022 amounting to Rp 4,237,826,399 and
Rp 4.237.826.399 dan Rp 4.054.058.023, Rp 4,054,058,023, respectively, are recorded
disajikan sebagai bagian dari laba rugi. in profit or loss.
Pengurangan aset hak-guna pada tahun 2023 Deductions of right-of-use assets in 2023 and
dan 2022 sehubungan dengan selesainya 2022 is due to the expiration of the lease
periode masa sewa. period.
Pada tahun 2023, Perusahaan menjual aset In 2023, the Company sold its property and
tetap dengan rincian sebagai berikut: equipment with details as follows:
2023 2022
Harga penjualan 728.000.000 593.175.021 Selling price
Nilai tercatat (277.692.214) (415.159.983) Net book value
Laba penjualan aset tetap 450.307.786 178.015.038 Gain on sale of property and equipment
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
aset tetap Perusahaan telah diasuransikan Company’s property and equipment are
pada PT Asuransi Sinar Mas, pihak berelasi insured with PT Asuransi Sinar Mas, a related
(Catatan 27), dengan jumlah pertanggungan party (Note 27), for a total sum of
masing-masing sebesar Rp 8.547.047.334 dan Rp 8,547,047,334 and Rp 8,385,960,688,
Rp 8.385.960.688. Manajemen berpendapat respectively. Management believes that the
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup insurance coverage is adequate to cover any
untuk menutup kemungkinan kerugian atas possible losses that might arise from the
aset tetap terhadap risiko-risiko yang assets insured.
dipertanggungkan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat As of December 31, 2023 and 2022,
indikasi penurunan nilai atas aset tetap pada management believes that there is no
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. indication of impairment in values of the
aforementioned property and equipment.
11. Agunan yang Diambil Alih – Bersih 11. Foreclosed Assets
2023 2022
Tanah 80.609.987.427 - Land
Kendaraan 7.926.476.848 2.606.010.572 Vehicles
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.188.971.530) (390.901.586) Allowance for impairment losses
Jumlah bersih 87.347.492.745 2.215.108.986 Net
Selama tahun 2022, Perusahaan menjual During 2022, the Company sold certain
agunan yang diambil alih dengan rincian foreclosed assets, with details as follows:
sebagai berikut:
2022
Harga jual 8.440.836.971 Selling price
Nilai tercatat 6.927.717.280 Net book value
Keuntungan penjualan agunan yang diambil alih 1.513.119.691 Gain on sale of foreclosed assets
Keuntungan penjualan agunan yang diambil Gain on sale of foreclosed assets is recorded
alih dibukukan dalam dalam laba rugi. in profit or loss.
- 39 -
Page 47
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment
agunan diambil alih adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 390.901.586 1.127.513.617 Balance at beginning of the year
Penambahan (pemulihan) tahun Addition (reversal) during
berjalan - bersih 798.069.944 (736.612.031) the year - net
Saldo akhir tahun 1.188.971.530 390.901.586 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes the allowance for
kerugian penurunan nilai agunan yang diambil impairment losses on foreclosed assets is
alih adalah cukup untuk menutup kerugian adequate to cover the possible losses which
yang mungkin timbul akibat penurunan nilai might arise from impairment of the foreclosed
agunan yang diambil alih tersebut. assets.
12. Aset Lain-lain 12. Other Assets
2023 2022
Simpanan jaminan 304.926.400 294.091.900 Security deposits
Lain-lain 150.000.000 150.000.000 Others
Jumlah 454.926.400 444.091.900 Total
13. Pinjaman yang Diterima 13. Loans Received
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 27) Related party (Note 27)
PT Bank KEB Hana Indonesia 454.462.836.068 459.117.817.479 PT Bank KEB Hana Indonesia
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Shinhan Indonesia 290.000.000.000 280.000.000.000 PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank Woori Saudara PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk 200.000.000.000 100.000.000.000 Indonesia 1906 Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 144.310.284.693 96.221.479.564 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank OKE Indonesia Tbk 56.388.888.883 89.722.222.222 PT Bank OKE Indonesia Tbk
Jumlah 690.699.173.576 565.943.701.786 Subtotal
Jumlah pinjaman yang diterima 1.145.162.009.644 1.025.061.519.265 Total loans received
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (226.780.398) (144.543.234) Unamortized cost
Jumlah 1.144.935.229.246 1.024.916.976.031 Total
Suku bunga per tahun 7,0% - 7,85% 5,75% - 9,50% Interest rate per annum
- 40 -
Page 48
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
a. PT Bank KEB Hana Indonesia (KEB Hana) a. PT Bank KEB Hana Indonesia (KEB Hana)
Fasilitas kredit yang diterima Perusahaan The loan facilities received by the
adalah sebagai berikut: Company consist of the following:
• Pada tanggal 12 Mei 2016, • On May 12, 2016, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas obtained a revolving facility for the
kredit modal kerja, dengan jumlah Company’s working capital, with a
fasilitas maksimum sebesar maximum facility of
Rp 50.000.000.000 dan bersifat Rp 50,000,000,000. On December 27,
revolving. Pada tanggal 27 Desember 2021, the facility is increased to
2021, fasilitas ini ditingkatkan menjadi Rp 400,000,000,000. This facility has
Rp 400.000.000.000. Fasilitas ini telah been extended several times with
diperpanjang beberapa kali dengan latest maturity date on May 13, 2024.
jatuh tempo terakhir pada tanggal
13 Mei 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, saldo pinjaman adalah masing- the outstanding loan amounted to
masing sebesar Rp 400.000.000.000. Rp 400,000,000,000.
• Pada tanggal 13 Mei 2018, • On May 13, 2018, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas obtained Overdraft loan
pinjaman rekening koran, dengan facility with a maximum
jumlah fasilitas maksimum sebesar facility of Rp 30,000,000,000. On
Rp 30.000.000.000. Pada tanggal June 8, 2023, the facility is increased
8 Juni 2023, fasilitas ini ditingkatkan to Rp 50,000,000,000. This facility has
menjadi Rp 50.000.000.000. Fasilitas been extended several times with lates
ini telah diperpanjang beberapa kali maturity date on May 13, 2024.
dengan jatuh tempo terakhir pada
tanggal 13 Mei 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, saldo pinjaman adalah masing- the outstanding loan amounted
masing sebesar Rp 4.462.836.068 dan to Rp 4,462,836,068 and
Rp 9.117.817.479. Rp 9,117,817,479, respectively.
• Pada tanggal 25 Oktober 2019, • On October 25, 2019, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas obtained a revolving facility for the
kredit modal kerja, dengan jumlah Company’s working capital, with a
fasilitas maksimum sebesar maximum facility of
Rp 50.000.000.000 dan bersifat Rp 50,000,000,000. This facility has
revolving. Fasilitas ini telah been extended several times with
diperpanjang beberapa kali dengan latest maturity date on October 30,
jatuh tempo terakhir pada tanggal 2024.
30 Oktober 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, saldo pinjaman adalah masing- the outstanding loan amounted to
masing sebesar Rp 50.000.000.000. Rp 50,000,000,000.
- 41 -
Page 49
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Fasilitas kredit dari Bank KEB Hana The loan facilities from Bank KEB Hana
dijamin dengan standby letter of credit dari are secured by standby letter of credit from
Hana Capital Co. Ltd, Korea (Catatan 27). Hana Capital Co. Ltd, Korea (Note 27).
Perjanjian pinjaman dengan KEB Hana Loans from KEB Hana include conditions
mencakup persyaratan yang membatasi that the Company has to submit prior
hak Perusahaan dimana antara lain written notice to obtain credit or loan
diharuskan untuk memberikan facilities from other creditors and to
pemberitahuan secara tertulis terlebih change the Company’s Articles of
dahulu apabila memperoleh fasilitas kredit Association. The Company is also required
atau pinjaman dari kreditur lain dan to maintain the following financial ratios:
perubahan Anggaran Dasar. Di samping
itu, Perusahaan diwajibkan untuk
memelihara rasio keuangan sebagai
berikut:
• Rasio Non Performing Loan (NPL) • Non Performing Loan (NPL) ratio
maksimal 5% maximum of 5%
• Gearing ratio maksimal 10 kali • Gearing ratio maximum of 10 times
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the
2022, rasio-rasio tersebut adalah sebagai ratios are as follows (unaudited):
berikut (tidak diaudit):
2023 2022
Non Performing Loan 4,21% 0,48% Non Performing Loan
Gearing ratio 3,25x 2,94x Gearing ratio
b. PT Bank Shinhan Indonesia (Bank b. PT Bank Shinhan Indonesia (Bank
Shinhan) Shinhan)
Fasilitas kredit yang diterima Perusahaan The loan facilities received by the
adalah sebagai berikut: Company consist of the following:
• Pada tanggal 24 Oktober 2016, • On October 24, 2016, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas obtained a revolving facility for the
kredit modal kerja, dengan jumlah Company’s working capital, with a
fasilitas maksimum sebesar maximum facility of
Rp 39.000.000.000 dan bersifat Rp 39,000,000,000. This facility has
revolving. Fasilitas ini telah been extended several times with
diperpanjang beberapa kali dengan latest maturity date on
jatuh tempo terakhir pada tanggal October 31, 2024. This facility is
31 Oktober 2024. Fasilitas ini tidak unsecured.
memiliki jaminan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022,
dan 2022, fasilitas ini tidak digunakan. this facility is not yet utilized.
- 42 -
Page 50
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
• Pada tanggal 19 Desember 2017, • On December 19, 2017, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas obtained a revolving facility for the
kredit modal kerja, dengan jumlah Company’s working capital, with a
fasilitas maksimum sebesar maximum facility of
Rp 100.000.000.000 dan bersifat Rp 100,000,000,000. This facility has
revolving. Fasilitas ini telah been extended several times with
diperpanjang beberapa kali dengan latest maturity date on
jatuh tempo terakhir pada tanggal December 19, 2024. This facility is
19 Desember 2024. Fasilitas ini tidak unsecured.
memiliki jaminan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, saldo pinjaman adalah masing- the outstanding loan amounted to
masing sebesar Rp 100.000.000.000 Rp 100,000,000,000 and
dan Rp 70.000.000.000. Rp 70,000,000,000, respectively.
• Pada tanggal 22 November 2018, • On November 22, 2018, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas obtained a revolving facility
kredit modal kerja, dengan for the Company’s working
jumlah fasilitas maksimum capital, with a maximum facility
sebesar Rp 150.000.000.000 dan of Rp 150,000,000,000. On
bersifat revolving. Pada tanggal October 26, 2023, the facility is
26 Oktober 2023, fasilitas increased to Rp 50,000,000,000. This
ini diturunkan menjadi facility has been extended several
Rp 50.000.000.000. Fasilitas ini telah times with latest maturity date on
diperpanjang beberapa kali dengan October 26, 2024. This facility is
jatuh tempo terakhir pada tanggal secured by standby letter of credit
26 Oktober 2024. Fasilitas ini dijamin issued by Shinhan Bank Korea as
dengan standby letter of credit yang requested by Hana Capital Co. Ltd.,
diterbitkan oleh Shinhan Bank Korea Korea, in the same amount of
sesuai permintaan dari Hana Capital Rp 50,000,000,000 (Note 27).
Co. Ltd., Korea, sebesar
Rp 50.000.000.000 (Catatan 27).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, saldo pinjaman adalah masing- the outstanding loan amounted
masing sebesar Rp 50.000.000.000 to Rp 50,000,000,000 and
dan Rp 150.000.000.000. Rp 150,000,000,000, respectively.
• Pada tanggal 27 Februari 2020, • On February 27, 2020, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas obtained a revolving facility for
kredit modal kerja, dengan jumlah the Company’s working capital,
fasilitas maksimum sebesar with a maximum facility of
Rp 59.640.000.000 dan bersifat Rp 59,640,000,000. On
revolving. Pada tanggal 17 Februari February 17, 2022, the facility is
2022, fasilitas ini ditingkatkan menjadi increased to Rp 60,000,000,000. This
Rp 60.000.000.000. Fasilitas ini telah facility has been extended several
diperpanjang beberapa kali dengan times with latest maturity date on
jatuh tempo terakhir pada tanggal February 15, 2025. This facility is
15 Februari 2025. Fasilitas ini dijamin secured by standby letter of credit
dengan standby letter of credit yang issued by Shinhan Bank Korea as
diterbitkan oleh Shinhan Bank Korea requested by Hana Capital Co. Ltd.,
sesuai permintaan dari Hana Capital Korea, in the same amount of
Co. Ltd., Korea, sebesar Rp 60,000,000,000 (Note 27).
Rp 60.000.000.000 (Catatan 27).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, saldo pinjaman adalah masing- the outstanding loan amounted to
masing sebesar Rp 60.000.000.000. Rp 60,000,000,000.
- 43 -
Page 51
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
• Pada tanggal 25 Januari 2023, • On January 25, 2023, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas obtained a revolving Demand Loan
Kredit Atas Permintaan (KAP) dengan facility (KAP) with maximum facility of
jumlah maksimum fasilitas sebesar Rp 150,000,000,000. The loan facility
Rp 150.000.000.000 dan bersifat has a term of 12 months since the
revolving. Fasilitas ini memiliki jangka effective date of the credit facility. This
waktu 12 bulan sejak tanggal efektif facility is secured by standby letter of
fasilitas kredit. Fasilitas ini dijamin credit issued by Shinhan Bank Korea
dengan standby letter of credit yang as requested by Hana Capital Co. Ltd.,
diterbitkan oleh Shinhan Bank Korea Korea, in the same amount of
sesuai permintaan dari Hana Capital Rp 150,000,000,000 (Note 27).
Co. Ltd., Korea, sebesar Rp
150.000.000.000 (Catatan 27).
Pada tanggal 31 Desember 2023, As of December 31, 2023, the
saldo pinjaman adalah sebesar outstanding loan amounted to
Rp 80.000.000.000. Rp 80,000,000,000.
Perjanjian pinjaman dengan Bank Shinhan Loans from Bank Shinhan include
mencakup persyaratan yang membatasi conditions that the Company has to submit
hak Perusahaan dimana antara lain prior written notice for changes in
diharuskan untuk memberikan management and or shareholders.
pemberitahuan secara tertulis terlebih
dahulu apabila melakukan perubahan
susunan pengurus dan atau pemegang
saham.
c. PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 c. PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906
Tbk (Bank Woori) Tbk (Bank Woori)
Fasilitas kredit yang diterima Perusahaan The loan facilities received by the
adalah sebagai berikut: Company consist of the following:
• Pada tanggal 12 Agustus 2020, • On August 12, 2020, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas obtained working capital loan facility
kredit modal kerja dari Bank Woori from Bank Woori with maximum facility
dengan jumlah maksimum fasilitas of Rp 50,000,000,000. The loan facility
sebesar Rp 50.000.000.000. Fasilitas has been extended several times
ini telah diperpanjang beberapa kali with latest maturity date on
dengan jatuh tempo terakhir pada August 16, 2024.
tanggal 16 Agustus 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, saldo pinjaman adalah masing- the outstanding loan amounted to
masing sebesar Rp 50.000.000.000. Rp 50,000,000,000.
• Pada tanggal 7 Oktober 2021, • On October 7, 2021, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas obtained working capital loan facility
kredit modal kerja dari Bank Woori from Bank Woori with maximum facility
dengan jumlah maksimum fasilitas of Rp 50,000,000,000. The loan facility
sebesar Rp 50.000.000.000. Fasilitas has been extended with maturity date
ini telah diperpanjang dengan jatuh on October 4, 2024.
tempo pada tanggal 4 Oktober 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, saldo pinjaman adalah masing- the outstanding loan amounted to
masing sebesar Rp 50.000.000.000. Rp 50,000,000,000.
- 44 -
Page 52
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
• Pada tanggal 7 Juni 2023, Perusahaan • On June 3, 2023, the Company
memperoleh fasilitas kredit modal kerja obtained working capital loan facility
dari Bank Woori dengan jumlah from Bank Woori with maximum facility
maksimum fasilitas sebesar of Rp 100,000,000,000. This facility is
Rp 100.000.000.000. Fasilitas ini secured by standby letter of credit
dijamin dengan standby letter of credit issued by Woori Bank Korea as
yang diterbitkan oleh Woori Bank requested by Hana Capital Co. Ltd.,
Korea sesuai permintaan dari Hana Korea, in the same amount of
Capital Co. Ltd., Korea, sebesar Rp 100,000,000,000 (Note 27).
Rp 100.000.000.000 (Catatan 27).
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023, the
saldo pinjaman adalah sebesar outstanding loan amounted to
Rp 100.000.000.000. Rp 100,000,000,000.
Fasilitas kredit dari Bank Woori dijamin The loan facilities from Bank Woori are
dengan letter of comfort dari Hana Capital secured by letter of comfort from Hana
Co. Ltd, Korea. (Catatan 27). Capital Co. Ltd, Korea (Note 27).
Perjanjian pinjaman dengan Bank Woori Loans from Bank Woori include conditions
mencakup persyaratan yang membatasi that limit the Company’s rights, which
hak Perusahaan dimana antara lain includes, among others, being required to
diharuskan untuk memberikan submit prior written approval such as:
pemberitahuan tertulis terlebih dahulu
yaitu:
• Memberikan pertanggungan atau • Give any guarantees or indemnities to
ganti kerugian untuk pinjaman pihak secure any borrowings by any parties
manapun
• Mengajukan permohonan pernyataan • Submit a request for bankruptcy to
pailit kepada Pengadilan Niaga untuk Commercial Court to declare
menyatakan pailit dari Perusahaan bankruptcy from the Company and/or
dan/atau Penjamin sendiri the guarantor himself
• Melakukan investasi jangka panjang • Make long-term investments in the
dalam bentuk obligasi dan saham form of bonds and non-liquid shares
yang belum liquid yang traded in the stock exchange
diperdagangkan di bursa saham.
d. PT Bank JTrust Indonesia Tbk (Bank d. PT Bank JTrust Indonesia Tbk (Bank
JTrust) JTrust)
Fasilitas kredit yang diterima Perusahaan The loan facilities received by the
adalah sebagai berikut: Company consist of the following:
• Pada tanggal 26 Juli 2022, • On July 26, 2022, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas obtained a non-revolving Executing
Kredit Executing Multifinance (KEM) Multifinance Loan facility (KEM)
dengan jumlah maksimum fasilitas with maximum facility of
sebesar Rp 50.000.000.000 dan Rp 50,000,000,000. The loan facility
bersifat non-revolving. Fasilitas ini has a term of 36 months, starting from
mempunyai jangka waktu 36 bulan, the date of withdrawal.
terhitung sejak tanggal penarikan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022,
dan 2022, saldo pinjaman the outstanding loan amounted
adalah masing-masing sebesar to Rp 30,430,481,243 and
Rp 30.430.481.243 dan Rp 46,221,479,564, respectively.
Rp 46.221.479.564.
- 45 -
Page 53
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
• Pada tanggal 26 Juli 2022, • On July 26, 2022, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas obtained a revolving Demand Loan
Kredit Atas Permintaan (KAP) dengan facility (KAP) with maximum facility of
jumlah maksimum fasilitas sebesar Rp 50,000,000,000. The loan facility
Rp 50.000.000.000 dan bersifat has a term of 12 months since the
revolving. Fasilitas ini memiliki jangka effective date of the credit facility.
waktu 12 bulan sejak tanggal efektif
fasilitas kredit.
Pada tahun 2023, fasilitas ini telah In 2023, this facility is fully paid on
dilunasi pada tanggal 27 Juli 2023 dan July 27, 2023 and not renewed, while
tidak diperpanjang, sedangkan pada in 2022, the outstanding loan
tahun 2022, saldo pinjaman adalah amounted to Rp 50,000,000,000.
masing Rp 50.000.000.000.
• Pada tanggal 25 November 2022, • On November 25, 2022, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas obtained a non-revolving Executing
Kredit Executing Multifinance II Multifinance Loan II (KEM II) facility
(KEM II) dengan jumlah maksimum with maximum facility of
fasilitas sebesar Rp 100.000.000.000 Rp 100,000,000,000. The loan facility
dan bersifat non-revolving. Fasilitas ini has a term of 36 months, starting from
mempunyai jangka waktu 36 bulan, the date of withdrawal.
terhitung sejak tanggal penarikan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023, this the
saldo pinjaman adalah sebesar outstanding loan amounted to
Rp 73.898.908.395 dan pada tanggal Rp 73,898,908,395 and as of
31 Desember 2022, fasilitas ini tidak December 31, 2022, this facility is not
digunakan. yet utilized.
• Pada tanggal 8 September 2023, • On September 8, 2023, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas obtained a non-revolving Executing
Kredit Executing Multifinance III Multifinance Loan III (KEM III) facility
(KEM III) dengan jumlah maksimum with maximum facility of
fasilitas sebesar Rp 150.000.000.000 Rp 150,000,000,000. The loan facility
dan bersifat non-revolving. Fasilitas ini has a term of 48 months, starting from
mempunyai jangka waktu 48 bulan, the date of withdrawal.
terhitung sejak tanggal penarikan.
Pada tanggal 31 Desember 2023, As of December 31, 2023, the
saldo pinjaman adalah outstanding loan amounted to
Rp 39.980.895.055. Rp 39,980,895,055.
Fasilitas kredit dari Bank JTrust dijamin The loan facility from Bank JTrust is
dengan piutang pembiayaan multiguna secured by multipurpose financing
(Catatan 5). receivables (Note 5).
- 46 -
Page 54
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perjanjian pinjaman dengan Bank JTrust Loans from Bank JTrust include
mencakup persyaratan yang membatasi requirements that limit the Company’s right
hak Perusahaan dimana antara lain (negative covenants) without prior
diharuskan mendapatkan persetujuan approval from Bank JTrust, among others,
tertulis terlebih dahulu antara lain untuk make changes to the Company's articles
melakukan perubahan anggaran dasar of association, borrow or transfer goods
Perusahaan, meminjam-pakaikan atau which are pledged as collateral to Bank
mengalihkan barang yang dijaminkan JTrust, obtain loan or conduct into any
pada Bank JTrust, menerima suatu obligation that may affect payment
pinjaman uang atau mengadakan suatu obligations, sell and write-off and pledge
kewajiban apapun yang dapat most or all of the Company's assets to any
mempengaruhi kewajiban pembayaran, party, bind itself as guarantor of debt or
menjual dan menghapuskan serta guaranteeing its assets for the benefit of
menjaminkan sebagian besar atau other parties, paying or declaring that
seluruh kekayaan Perusahaan kepada dividends or profit sharing, dissolving,
pihak manapun, mengikatkan diri sebagai merging and/or consolidating with other
penjamin utang atau menjaminkan harta companies, borrowing or lending money to
kekayaan miliknya untuk kepentingan third parties other than those arising in
pihak lain, membayar atau menyatakan business, acting as guarantor for other
dapat dibayar dividen atau pembagian parties' debts, changing the nature of the
keuntungan, melakukan pembubaran, business being carried out and file a
penggabungan usaha dan atau peleburan bankruptcy. In addition, the Company is
dengan perusahaan lain, meminjam atau required to maintain the following financial
meminjamkan uang kepada pihak ketiga ratios:
selain daripada yang timbul dalam
usahanya, bertindak sebagai penjamin
terhadap utang pihak lain, mengubah sifat
usaha yang sedang dijalankan, dan
mengajukan permohonan pailit.
Di samping itu, Perusahaan diwajibkan
untuk memelihara rasio keuangan sebagai
berikut:
• Rasio Non Performing Loan (NPL) • Non Performing Loan (NPL) ratio
maksimal 5% maximum of 5%
• Gearing ratio maksimal 10 kali • Gearing ratio maximum of 10 times
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the
2022, rasio-rasio tersebut adalah sebagai ratios are as follows (unaudited):
berikut (tidak diaudit):
2023 2022
Non Performing Loan 4,21% 0,48% Non Performing Loan
Gearing ratio 3,25x 2,94x Gearing ratio
e. PT Bank OKE Indonesia Tbk (Bank OKE) e. PT Bank OKE Indonesia Tbk (Bank OKE)
Fasilitas kredit yang diterima Perusahaan The loan facilities received by the
adalah sebagai berikut: Company consist of the following:
• Pada tanggal 21 Januari 2020, • On January 21, 2020, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas obtained a working capital loan facility
kredit modal kerja dengan jumlah with maximum facility of
maksimum fasilitas sebesar Rp 50,000,000,000. The loan facility
Rp 50.000.000.000. Fasilitas ini has a term of 60 months.
mempunyai jangka waktu 60 bulan.
Fasilitas ini telah dilunasi pada bulan The loan has been fully paid in July
Juli 2022. 2022.
- 47 -
Page 55
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
• Pada tanggal 23 Juni 2022, • On June 23, 2022, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas obtained a non-revolving working
kredit modal kerja dengan jumlah capital loan facility with maximum
maksimum fasilitas sebesar facility of Rp 70,000,000,000. The loan
Rp 70.000.000.000 dan bersifat non- facility has a term of 36 months,
revolving. Fasilitas ini mempunyai starting from the date of withdrawal.
jangka waktu 36 bulan, terhitung sejak
tanggal penarikan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, saldo pinjaman adalah masing- the outstanding loan amounted to
masing sebesar Rp 36.388.888.883 Rp 36,388,888,883 and
dan Rp 59.722.222.222. Rp 59,722,222,222, respectively.
• Pada tanggal 18 November 2022, • On November 18, 2022, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas obtained a non-revolving working
kredit modal kerja dengan jumlah capital loan facility with maximum
maksimum fasilitas sebesar facility of Rp 30,000,000,000. The loan
Rp 30.000.000.000 dan bersifat non- facility has a term of 36 months,
revolving. Fasilitas ini mempunyai starting from the date of withdrawal.
jangka waktu 36 bulan, terhitung sejak
tanggal penarikan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022,
dan 2022, saldo pinjaman the outstanding loan amounted
adalah masing-masing sebesar to Rp 20,000,000,000 and
Rp 20.000.000.000 dan Rp 30,000,000,000, respectively.
Rp 30.000.000.000.
Fasilitas kredit dari Bank OKE dijamin The loan facility from Bank OKE is secured
dengan piutang pembiayaan multiguna by multipurpose financing receivables
(Catatan 5). (Note 5).
Perjanjian pinjaman dengan Bank OKE Loans from Bank OKE include
mencakup persyaratan yang membatasi requirements that limit the Company’s right
hak Perusahaan dimana antara lain (negative covenants) without prior
diharuskan mendapatkan persetujuan approval from Bank OKE, among others,
tertulis terlebih dahulu dari Bank OKE make changes to the Company's articles
antara lain untuk melakukan perubahan of association, pay debts to shareholders,
anggaran dasar Perusahaan, membayar change legal status, issue new shares and
utang kepada para pemegang saham, sell existing shares, disburstment in capital
mengubah status hukum, mengeluarkan expenditures with a cumulative total value
saham-saham baru dan menjual saham- greater than 50% of total assets, distribute
saham yang telah ada, pengeluaran modal or pay dividends, making material
dengan total kumulatif nilai lebih besar dari agreements that benefit members of the
50% total aset, membagikan atau board of directors, commissioners or
membayar dividen, membuat suatu shareholders, file a bankruptcy and
perjanjian yang bersifat material yang transferring most of the Company's assets
menguntungkan anggota direksi, komisaris or important assets. In addition, the
atau pemegang saham, mengajukan Company is required to maintain the
permohonan pailit dan following financial ratios:
memindahtangankan sebagian besar aset
atau aset penting Perusahaan. Di samping
itu, Perusahaan diwajibkan untuk
memelihara rasio keuangan sebagai
berikut:
• Rasio piutang yang menunggak • Overdue balance receivables of
terhadap total gross piutang 30 hari 30 days ratio shall not exceed 10% of
maksimal 10% total gross financing receivables
• Rasio piutang yang menunggak • Overdue balance receivables of 90
terhadap total gross piutang 90 hari days (NPL) ratio shall not exceed 5%
(NPL) maksimal 5% of total gross financing receivables
• Annual loss maksimal 6% • Annual loss shall not exceed 6%
- 48 -
Page 56
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
• Rasio kecukupan modal minimal 14% • Capital adequacy ratio is minimum
14%
• Gearing ratio maksimal 8 kali • Gearing ratio maximum 8 times
• Laba bersih sebelum pajak dalam • Profit before tax in positive condition
kondisi positif
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the
2022, rasio-rasio tersebut adalah sebagai ratios are as follows (unaudited):
berikut (tidak diaudit):
2023 2022
Saldo tunggakan Overdue balance
diatas 30 hari maksimal 10% 8,03% 1,31% above 30 days maximum 10%
diatas 90 hari (NPL) maksimal 5% 6,70% 0,48% above 90 days (NPL) maximum 5%
Annual loss 0,23% 0,75% Annual loss
Rasio kecukupan modal 47,33% 82,04% Capital adequecy ratio
Gearing ratio 3,25x 2,94x Gearing ratio
Laba (rugi) bersih sebelum pajak Positif/Positive Positif/Positive Profit (loss) before tax
Pada tahun 2023 dan 2022, beban bunga dan In 2023 and 2022, interest expenses and other
beban keuangan atas pinjaman diterima financial charges related to loans received
masing-masing sebesar Rp 91.052.838.847 amounting to Rp 91,052,838,847 and
dan Rp 60.643.992.983 dibukukan dalam laba Rp 60,643,992,983, respectively, are recorded
rugi. in profit or loss.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
Perusahaan telah memenuhi seluruh Company has complied with all requirements
kewajiban yang dipersyaratkan dalam as stated in loan agreements, except NPL ratio
perjanjian pinjaman, kecuali untuk pemenuhan from Bank OKE for ratio for overdue
rasio NPL dari Bank OKE untuk tunggakan receivables over than 90 days on
piutang diatas 90 hari pada tanggal December 31, 2023. The Company did not
31 Desember 2023. Perusahaan tidak obtained waiver from Bank OKE regarding
mendapatkan waiver dari Bank OKE terkait non-compliance with the said ratios. In
tidak dipenuhinya rasio tersebut. Disamping addition, the Company has also never received
itu, Perusahaan juga tidak pernah menerima letters from Bank OKE stating that the
surat dari Bank OKE yang menyatakan Company is in default.
Perusahaan wanprestasi.
14. Utang Pajak 14. Taxes Payable
2023 2022
Pajak penghasilan badan (Catatan 25) 15.262.987 5.768.449.399 Corporate income tax (Note 25)
Pajak penghasilan Income taxes
Pajak Pertambahan Nilai-bersih 20.705.240 - Value added tax-net
Pasal 4 (2) 397.806.516 97.880.497 Article 4 (2)
Pasal 21 17.671.223 420.552.126 Article 21
Pasal 23 22.605.944 14.585.757 Article 23
Pasal 25 - 649.319.714 Article 25
Jumlah 474.051.910 6.950.787.493 Total
- 49 -
Page 57
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
15. Beban Akrual 15. Accrued Expenses
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 27) Related parties (Note 27)
Bunga 971.965.555 566.805.556 Interest
Sewa kantor 261.904.500 - Office rental
Perangkat lunak 175.630.645 1.723.393.387 Software
Listrik 24.405.000 22.184.884 Electrical
Parkir 7.769.704 19.957.500 Parking
Jumlah 1.441.675.404 2.332.341.327 Total
Pihak ketiga Third parties
Gaji dan tunjangan 3.531.951.737 3.735.360.604 Salaries and allowances
Bunga 2.509.822.218 1.940.338.034 Interest
Jasa profesional 409.844.480 441.344.460 Professional fees
Listrik 24.954.019 22.185.474 Electrical
Lain-lain 1.827.948.934 1.374.669.189 Others
Jumlah 8.304.521.388 7.513.897.761 Subtotal
Jumlah 9.746.196.792 9.846.239.088 Total
16. Liabilitas Lain-lain 16. Other Liabilities
2023 2022
Titipan asuransi nasabah 1.403.800.876 1.745.509.812 Customer's insurance premium
Pembayaran dari nasabah 4.674.895.873 1.513.234.826 Payment from customers
Lain-lain 5.341.979.871 7.984.355.085 Others
Jumlah 11.420.676.620 11.243.099.723 Total
17. Pengukuran Nilai Wajar 17. Fair Value Measurement
Tabel di bawah menyajikan pengukuran nilai The following table provides the fair value
wajar aset dan liabilitas keuangan tertentu measurement of the Company’s certain
Perusahaan: financial assets and liability:
2023
Pengukuran nilai wajar menggunakan:/
Fair value measurement using:
Input signifikan
yang tidak
Input signifikan dapat
Harga kuotasian yang dapat diobservasi
dalam pasar aktif diobservasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant
Quated prices in Significant unobservable
Nilai Tercatat/ active markets observable inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair values are disclosed
Piutang pembiayaan multiguna 437.844.087.458 - 437.844.087.458 - Multipurpose financing receivables
Piutang pembiayaan modal kerja 658.365.438.110 - 658.365.438.110 - Working capital financing receivables
Piutang pembiayaan investasi 296.183.065.524 - 296.183.065.524 - Investment financing receivables
Piutang lain-lain 14.691.261.705 - 14.691.261.705 - Other accounts receivable
Aset lain-lain dalam bentuk simpanan Other assets in the form of security
jaminan 304.926.400 - 304.926.400 - deposits
Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan: Liability for which fair value is disclosed
Pinjaman diterima 1.144.935.229.246 - 1.144.935.229.246 - Loans received
- 50 -
Page 58
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2022
Pengukuran nilai wajar menggunakan:/
Fair value measurement using:
Input signifikan
yang tidak
Input signifikan dapat
Harga kuotasian yang dapat diobservasi
dalam pasar aktif diobservasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant
Quated prices in Significant unobservable
Nilai Tercatat/ active markets observable inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair values are disclosed
Piutang pembiayaan multiguna 384.106.087.189 - 384.106.087.189 - Multipurpose financing receivables
Piutang pembiayaan modal kerja 747.096.950.078 - 747.096.950.078 - Working capital financing receivables
Piutang pembiayaan investasi 238.300.407.105 - 238.300.407.105 - Investment financing receivables
Piutang lain-lain 12.030.595.422 - 12.030.595.422 - Other accounts receivable
Aset lain-lain dalam bentuk simpanan Other assets in the form of security
jaminan 294.091.900 - 294.091.900 - deposits
Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan: Liability for which fair value is disclosed
Pinjaman diterima 1.024.916.976.031 - 1.024.916.976.031 - Loans received
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan not traded in an active market is determined by
menggunakan teknik penilaian. Teknik using valuation techniques. These valuation
penilaian ini memaksimalkan penggunaan data techniques maximize the use of observable
pasar yang dapat diobservasi yang tersedia market data where it is available and rely as
dan sesedikit mungkin mengandalkan estimasi little as possible on entity’s specific estimates.
spesifik yang dibuat oleh entitas. Jika seluruh If all significant inputs required to fair value an
input signifikan yang dibutuhkan untuk instrument are observable, the instrument is
menentukan nilai wajar dapat diobservasi, included in Level 2. The fair value of
maka instrumen tersebut termasuk dalam multipurpose financing receivables, working
hirarki Level 2. Nilai wajar piutang pembiayaan capital financing receivables, investment
multiguna, piutang pembiayaan modal kerja, financing receivables, other accounts
piutang pembiayaan investasi, piutang lain- receivable, other assets in the form of security
lain, aset lain-lain dalam bentuk simpanan deposit and loans received are estimated
jaminan dan pinjaman diterima diestimasi based on discounted cash flow using interest
berdasarkan arus kas yang didiskontokan rate which is market observable.
menggunakan suku bunga pasar yang dapat
diobservasi.
18. Modal Saham 18. Capital Stock
2023 dan/and 2022
Jumlah Persentase Jumlah Modal
Saham/ Kepemilikan/ Disetor/
Number Percentage Total Paid-up
Pemegang Saham of Shares of Ownership Capital Stock Name of Stockholders
%
Hana Capital Co., Ltd 1.925 55% 192.500.000.000 Hana Capital Co., Ltd
PT Bank KEB Hana Indonesia 1.050 30% 105.000.000.000 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Sinar Mas Multiartha Tbk 525 15% 52.500.000.000 PT Sinar Mas Multiartha Tbk
Jumlah 3.500 100% 350.000.000.000 Total
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal The primary objective of the Company’s capital
Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa management is to ensure that it maintains
Perusahaan mempertahankan rasio modal healthy capital ratios in order to support its
yang sehat dalam rangka mendukung bisnis business and maximize shareholder value.
dan memaksimalkan nilai pemegang saham.
- 51 -
Page 59
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan mengelola struktur modal dan The Company manages its capital structure
membuat penyesuaian terhadap struktur modal and makes adjustments to it, in light of
sehubungan dengan perubahan kondisi changes in economic conditions. The
ekonomi. Perusahaan memantau modalnya Company monitors its capital using gearing
dengan menggunakan analisa gearing ratio ratios, by dividing net debts by total capital. Net
(rasio utang terhadap modal), yakni membagi debt is calculated as loans received reduced
utang bersih terhadap jumlah modal. Utang by cash. Total capital is calculated as “Total
bersih adalah jumlah pinjaman diterima Equity” as shown in the statements of financial
dikurangi dengan kas. Jumlah modal adalah position.
jumlah ekuitas yang disajikan dalam laporan
posisi keuangan.
Rasio utang bersih terhadap modal pada Ratio of net debt to equity as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah December 31, 2023 and 2022 is as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Jumlah utang 1.144.935.229.246 1.024.916.976.031 Total debts
Dikurangi : kas (7.569.610.985) (2.112.778.035) Less : cash
Utang bersih 1.137.365.618.261 1.022.804.197.996 Net debt
Jumlah ekuitas 350.225.146.284 349.158.086.323 Total equity
Rasio utang terhadap modal 325% 293% Net Debt to Equity Ratio
19. Pendapatan Bunga Pembiayaan Multiguna 19. Interest Income from Multipurpose
Financing
Seluruh pendapatan bunga pembiayaan All interest income from multipurpose financing
multiguna untuk tahun 2023 dan 2022 adalah in 2023 and 2022 is related to third parties.
dari pihak ketiga.
20. Pendapatan Bunga Pembiayaan Modal 20. Interest Income from Working Capital
Kerja Financing
Seluruh pendapatan bunga piutang All interest income from working capital
pembiayaan modal kerja untuk tahun 2023 dan financing receivables in 2023 and 2022 is
2022 adalah dari pihak ketiga. related to third parties.
21. Pendapatan Bunga Pembiayaan Investasi 21. Interest Income from Investment Financing
Seluruh pendapatan bunga piutang All interest income from investment financing
pembiayaan investasi untuk tahun 2023 dan receivables in 2023 and 2022 is related to third
2022 adalah dari pihak ketiga. parties.
22. Pendapatan Bunga Bank 22. Interest Income from Banks
Pada tahun 2023 dan 2022, pendapatan bunga In 2023 and 2022, interest income from banks
bank merupakan pendapatan bunga atas jasa consist of interest on current account
giro masing-masing sebesar Rp 8.373.309 dan amounting to Rp 8,373,909 and
Rp 7.354.808. Rp 7,354,808, respectively.
- 52 -
Page 60
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
23. Beban Umum dan Administrasi 23. General and Administrative Expenses
2023 2022
Asuransi 12.305.872.253 1.765.275.883 Insurance
Perangkat lunak 6.099.928.336 6.380.886.299 Software
Jasa kebersihan 3.197.268.579 2.791.179.814 Cleaning service
Jasa profesional 2.987.270.621 1.700.514.079 Professional fee
Penanganan kasus 2.343.822.143 2.083.776.963 Handling fee
Sewa 2.231.600.670 1.443.837.443 Rental
Jamuan dan perjalanan 1.904.500.515 2.001.351.498 Entertainment and travel
Komunikasi 1.585.610.763 1.715.339.112 Communication
Listrik dan air 1.551.343.528 1.414.910.798 Electricity and water
Pajak 1.362.588.379 452.392.707 Tax
Transportasi 1.245.652.608 1.091.010.146 Transportation
Imbalan kerja jangka Long-term employee
panjang (Catatan 24) 1.173.865.766 978.226.698 benefits (Note 24)
Pelatihan 1.161.094.093 294.497.352 Training
Parkir 852.585.500 716.111.400 Parking
Iklan 637.873.481 652.942.460 Advertising
Iuran dan langganan 463.761.558 610.893.679 Dues and subcriptions
Perbaikan dan pemeliharaan 446.756.090 439.197.423 Repairs and maintenance
Rumah tangga 205.533.880 202.225.322 Housekeeping
Peralatan kantor 131.723.029 114.769.775 Office stationary
Cetak 74.490.400 148.196.900 Printing
Lain-lain 8.239.049.651 13.627.579.145 Others
Jumlah 50.202.191.843 40.625.114.896 Total
24. Imbalan Kerja Jangka Panjang 24. Long – term Employee Benefits
Besarnya imbalan pasca-kerja dihitung The amount of post-employment benefits is
berdasarkan ketentuan yang berlaku. calculated based on the applicable provisions.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas The latest actuarial valuation upon the
imbalan kerja jangka panjang tersebut long-term employee benefits liability was from
dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria Agus Actuarial Consulting Office Agus Susanto, an
Susanto, aktuaris independen, tertanggal independent actuary, dated January 16, 2024.
16 Januari 2024
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan Numbers of eligible employees are 69 and 73
kerja jangka panjang tersebut masing-masing in 2023 and 2022, respectively.
sebanyak 69 karyawan dan 73 karyawan pada
tahun 2023 dan 2022.
Jumlah-jumlah yang diakui dalam Iaporan laba Amounts recognized in the statement of profit
rugi dan penghasilan komprehensif lain or loss and other comprehensive income in
sehubungan dengan imbalan pasti adalah respect of this benefit plans follows:
sebagai berikut:
- 53 -
Page 61
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023 2022
Biaya jasa kini 888.780.915 734.522.417 Current service costs
Biaya bunga - neto 285.084.851 243.704.281 Net interest expense
Komponen biaya imbalan pasti Components of defined benefit costs recognized
yang diakui di laba rugi (Catatan 23) 1.173.865.766 978.226.698 in profit or loss (Note 23)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan
pasti: Remeasurement on the defined benefit liability:
Penyesuaian karena perubahan Adjustments due to change in attribution
metode atribusi - (254.970.176) method
Kerugian (keuntungan) aktuarial yang
timbul dari perubahan asumsi Actuarial loss (gain) arising from changes in
aktuarial yang diakui di penghasilan actuarial assumptions recognized in other
komprehensif lain 61.250.209 (76.347.531) comprehensive income
Jumlah 1.235.115.975 646.908.991 Total
Biaya jasa kini dan biaya bunga neto untuk The current service cost and the net interest
tahun berjalan disajikan sebagai bagian dari expense for the year are included in the
“Beban umum dan administrasi” pada laba rugi “General and administrative expenses”
(Catatan 23). (Note 23) in the profit or loss.
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasti adalah Movements of present value of defined benefit
sebagai berikut: obligation follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 3.905.271.935 3.293.301.096 Balance at the beginning of the year
Biaya jasa kini 888.780.915 734.522.417 Current service costs
Biaya bunga neto 285.084.851 243.704.281 Net interest expense
Pembayaran imbalan (334.647.720) (34.938.152) Benefit payment
Penyesuaian karena perubahan Adjustments due to change in attribution
metode atribusi - (254.970.176) method
Keuntungan aktuarial yang timbul dari Actuarial gain arising from changes
perubahan asumsi aktuarial 61.250.209 (76.347.531) in actuarial assumption
Saldo akhir tahun 4.805.740.190 3.905.271.935 Balance at the end of the year
Asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam The principal actuarial assumptions used in the
perhitungan imbalan kerja jangka panjang valuation of the long-term employee benefits
adalah sebagai berikut: liability follows:
2023 2022
Tingkat diskonto 7,2% 7,3% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 5,0% 5,0% Future salary increase
Usia pensiun normal 58 57 Normal retirement age (years)
Tabel mortalita Indonesia - IV Indonesia - IV Mortability table
(2019) (2019)
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi The sensitivity of the overall long-term
utama terhadap liabilitas imbalan kerja jangka employee benefit liabilities to changes in the
panjang adalah sebagai berikut: weighted principal assumptions are as follows:
2023
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/Impact on Defined Benefit Liability
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Assumptions Increase in Assumptions Decrease in Assumptions
Tingkat diskonto 1,00% (315.686.921) 358.508.666 Discount rate
- 54 -
Page 62
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2022
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/Impact on Defined Benefit Liability
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Assumptions Increase in Assumptions Decrease in Assumptions
Tingkat diskonto 1,00% (270.218.082) 308.583.226 Discount rate
25. Pajak Penghasilan 25. Income Taxes
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between profit before tax per
penghasilan menurut laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dengan laba comprehensive income and taxable income is
kena pajak adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per statements
laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other
komprehensif lain 9.032.218.131 41.983.417.974 comprehensive income
Perbedaan temporer Temporary difference:
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee benefit
jangka panjang 839.218.046 943.288.546 expense
Liabilitas sewa 125.389.532 (51.778.862) Lease liabilities
Jumlah - bersih 964.607.578 891.509.684 Net
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Selisih cadangan kerugian penurunan Difference in allowances of impairment
nilai antara fiskal dan komersial 19.738.794.635 - losses between fiscal and commercial
Beban umum dan administrasi 4.880.235.971 3.741.832.546 General and administrative expenses
Gaji dan tunjangan 4.018.963.532 5.587.744.080 Salaries and allowances
Penyusutan 895.177.986 266.134.707 Depreciation
Pendapatan bunga yang telah Interest income already subjected
dikenakan pajak final (8.373.309) (7.354.808) to final tax
Jumlah - bersih 29.524.798.815 9.588.356.525 Net
Laba kena pajak 39.521.624.524 52.463.284.183 Taxable income
Beban pajak kini 8.694.757.396 11.541.922.521 Current tax expense
Dikurangi pembayaran pajak di muka Less prepaid income taxes
Pajak penghasilan 25 8.679.494.409 5.773.473.122 Prepaid tax article 25
Utang pajak kini (Catatan 14) 15.262.987 5.768.449.399 Current tax payable (Note 14)
Pada tanggal 7 Oktober 2021, Dewan On October 7, 2021, the House of
Perwakilan Rakyat Republik Indonesia Representatives of the Republic of Indonesia
mengesahkan Undang-Undang Harmonisasi passed the Law on the Harmonization of Tax
Peraturan Perpajakan, yang antara lain Regulations, which stipulates a corporate
menetapkan tarif pajak penghasilan badan income tax rate of 22% for the fiscal year 2022
sebesar 22% untuk tahun pajak 2022 dan onwards, among others.
seterusnya.
Perusahaan telah menerapkan perubahan tarif The Company has adopted the change of new
pajak penghasilan badan yang baru tersebut corporate income tax rate in computing its
dalam perhitungan pajaknya income taxes.
Laba kena pajak Perusahaan tahun 2022 The taxable income of the Company in 2022 is
sesuai dengan Surat Pemberitahuan Pajak in accordance with the corporate income tax
(SPT) Tahunan yang disampaikan ke Kantor returns filled with the Tax Service Office.
Pelayanan Pajak.
- 55 -
Page 63
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian aset pajak tangguhan Perusahaan The details of the Company’s deferred tax
adalah sebagai berikut: assets are as follows:
2023
Dikreditkan (dibebankan) ke/
Credited (charged) to
1 Januari Komprehensif Lain/ 31 Desember
January 1, Laba rugi/ Other Comprehensive December 31,
2023 Profit or loss Income 2023
Imbalan kerja jangka Long-term employee
panjang 859.159.824 184.627.970 13.475.046 1.057.262.840 benefits
Liabilitas sewa (1.826.623) 592.746.419 - 590.919.796 Lease liabilities
Jumlah 857.333.201 777.374.389 13.475.046 1.648.182.636 Total
2022
Dikreditkan (dibebankan) ke/
Credited (charged) to
1 Januari Komprehensif Lain/ 31 Desember
January 1, Laba rugi/ Other Comprehensive December 31,
2022 Profit or loss Income 2022
Imbalan kerja jangka Long-term employee
panjang 724.526.241 207.523.479 (72.889.896) 859.159.824 benefits
Liabilitas sewa 9.564.727 (11.391.350) - (1.826.623) Lease liabilities
Jumlah 734.090.968 196.132.129 (72.889.896) 857.333.201 Total
Rekonsiliasi antara jumlah beban pajak dan A reconciliation between the total tax expense
hasil perkalian laba sebelum pajak menurut and the amounts computed by applying the
laporan laba rugi dan penghasilan effective tax rates to profit before tax per
komprehensif lain dengan tarif yang berlaku statements of profit and loss and other
adalah sebagai berikut: comprehensive income follows:
2023 2022
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per statements
laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other
komprehensif lain 9.032.218.131 41.983.417.974 comprehensive income
Penghasilan pajak atas Tax expense at effective
dasar tarif pajak yang berlaku 1.987.087.989 9.236.351.956 rates
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Selisih cadangan kerugian penurunan Difference in allowances of impairmen
nilai antara fiskal dan komersial 4.342.534.820 - losses between fiscal and commerc
Beban umum dan administrasi 1.073.651.913 823.203.160 General and administrative expenses
Gaji dan tunjangan 884.171.977 1.229.303.698 Salaries and allowances
Penyusutan 196.939.157 58.549.636 Depreciation
Pendapatan bunga yang telah Interest income already subjected
dikenakan pajak final (1.842.128) (1.618.058) to final tax
Jumlah - bersih 6.495.455.739 2.109.438.436 Net
Jumlah penghasilan pajak 8.482.543.728 11.345.790.392 Total tax expense
Penyesuaian aset pajak tangguhan (565.160.721) - Adjustment on deferred tax asset
Jumlah beban pajak 7.917.383.007 11.345.790.392 Total tax expense
- 56 -
Page 64
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
26. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 26. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Aktivitas Perusahaan terpengaruh berbagai The Company’s activities are exposed to a
risiko keuangan: risiko kredit, risiko pasar dan variety of financial risks: credit risk, market risk
risiko likuiditas. Program manajemen risiko and liquidity risk. The Company’s overall risk
Perusahaan secara keseluruhan difokuskan management programme focuses on the
pada pasar keuangan yang tidak dapat unpredictability of financial markets and seeks
diprediksi dan Perusahaan berusaha untuk to minimize potential adverse effects on the
meminimalkan dampak yang berpotensi Company’s financial performance.
merugikan kinerja keuangan Perusahaan.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the
Direksi. Direksi bertugas menentukan prinsip Board of Directors (BOD). The BOD has the
dasar kebijakan manajemen risiko Perusahaan responsibility to determine the basic principles
secara keseluruhan serta kebijakan pada area of the Company’s risk management as well as
tertentu seperti risiko kredit dan risiko likuiditas. principles covering specific areas, such as
credit risk and liquidity risk.
Risiko kredit Credit Risk
Risiko kredit terkait dengan kemampuan Credit risk associated with the customers' ability
nasabah untuk membayar kembali jumlah to pay principal, interest and other obligations is
pokok utang, bunga beserta liabilitas lainnya inherent to the Company. Credit risk is
yang melekat kepada Perusahaan. Risiko managed by establishing policies and
kredit dikelola dengan menetapkan kebijakan procedures covering the establishment,
dan prosedur yang meliputi pembentukan, insurance, maintenance and billing of credit to
penjaminan, pemeliharaan dan penagihan ensure that the credit risk profile is still within
kredit untuk memastikan bahwa profil risiko the acceptable range. This range is based on
kredit masih berada dalam kisaran yang portfolio limits of the Company as a whole,
dapat diterima. Kisaran tersebut berdasarkan which considers the Company's ability,
batasan portofolio Perusahaan secara concentration or other trends, economic
keseluruhan, dengan mempertimbangkan conditions, market conditions, product
unsur kemampuan Perusahaan, konsentrasi effectiveness and estimated credit losses.
atau kecenderungan-kecenderungan lainnya,
kondisi ekonomi, kondisi pasar, efektivitas
produk serta perkiraan kerugian kredit.
Fungsi manajemen risiko kredit adalah The credit risk management’s function is to
untuk memastikan adanya pemisahan tugas ensure segregation of duties and
dan tanggung jawab antara personel yang responsibilities between the authorized
berwenang memberikan kredit, batasan personnel to grant loans, limitation based on
yang ditentukan berdasarkan pertimbangan considerations policy from directors, experience
kebijakan dari direksi, pengalaman dan bukti and evidence of history, nature of business and
historis, karakteristik bisnis dan pengelolaan an integrated risk management, that each loan
risiko yang terintegrasi untuk menilai setiap disbursed is assessed structurally and
kredit yang disalurkan secara terstruktur dan independently.
independen.
Manajemen juga menerapkan panduan Management also implemented new guidelines
kebijakan dan prosedur mengenai penertiban on policies and procedures relative to
batasan dan pengetatan wewenang pihak- restrictions and more tight control of the
pihak yang bertugas menyetujui kredit-kredit authorized parties that approve loans.
yang akan disalurkan.
Prioritas utama manajemen adalah mematuhi The main priority of the management is to
kebijakan dan peraturan dari Menteri comply with the policies and regulations of the
Keuangan, peraturan hukum dan peraturan Minister of Finance, regulations of law and
lainnya yang relevan. other relevant regulations.
- 57 -
Page 65
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berikut adalah ekposur maksimum laporan The table below shows maximum exposure on
posisi keuangan yang terkait risiko kredit pada the statements of financial position that is
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: related to credit risk as of December 31, 2023
and 2022:
2023 2022
Jumlah Bruto/ Jumlah Neto/ Jumlah Bruto/ Jumlah Neto/
Gross Amounts Net Amounts Gross Amounts Net Amounts
Kas 7.513.012.713 7.437.882.585 2.039.703.975 2.019.306.935 Cash
Multipurpose financing receivables
Piutang pembiayaan multiguna 450.888.215.981 437.844.087.458 391.277.685.657 384.106.087.189 Working capital financing
Piutang pembiayaan modal kerja 686.595.022.814 658.365.438.110 756.299.649.080 747.096.950.078 receivables
Piutang pembiayaan investasi 297.525.251.522 296.183.065.524 245.683.898.759 238.300.407.105 Investment financing receivables
Piutang lain-lain 14.691.261.705 14.691.261.705 12.030.595.422 12.030.595.422 Other accounts receivable
Aset lain-lain Other assets
Simpanan jaminan 304.926.400 304.926.400 294.091.900 294.091.900 Security deposits
Jumlah 1.457.517.691.135 1.414.826.661.782 1.407.625.624.793 1.383.847.438.629 Total
Kualitas kredit dari aset keuangan baik yang The credit quality of financial assets that are
belum jatuh tempo atau tidak mengalami neither past due nor impaired are assessed
penurunan nilai dapat dinilai dengan mengacu by reference to historical information
pada informasi historis mengenai tingkat gagal about default rates of the debtors as of
bayar debitur pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022:
dan 2022:
2023
Belum jatuh Telah jatuh tempo
tempo atau tidak tetapi tidak
mengalami mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ penurunan
Not past due Past due but nilai/ Jumlah/
and unimpaired not impaired Impaired Total
Kas 7.513.012.713 - - 7.513.012.713 Cash
Piutang pembiayaan multiguna 423.391.024.382 9.738.210.760 4.714.852.316 437.844.087.458 Multipurpose financing receivables
Working capital financing
Piutang pembiayaan modal kerja 612.085.346.614 - 46.280.091.496 658.365.438.110 receivables
Piutang pembiayaan investasi 296.183.065.524 - - 296.183.065.524 Investment financing receivables
Piutang lain-lain 14.691.261.705 - - 14.691.261.705 Other accounts receivable
Aset lain-lain 304.926.400 - - 304.926.400 Other assets
Jumlah 1.354.168.637.338 9.738.210.760 50.994.943.812 1.414.901.791.910 Total
2022
Belum jatuh Telah jatuh tempo
tempo atau tidak tetapi tidak
mengalami mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ penurunan
Not past due Past due but nilai/ Jumlah/
and unimpaired not impaired Impaired Total
Kas 2.039.703.975 - - 2.039.703.975 Cash
Piutang pembiayaan multiguna 381.067.451.676 1.873.929.866 1.164.705.647 384.106.087.189 Multipurpose financing receivables
Working capital financing
Piutang pembiayaan modal kerja 747.096.950.078 - - 747.096.950.078 receivables
Piutang pembiayaan investasi 238.300.407.105 - - 238.300.407.105 Investment financing receivables
Piutang lain-lain 12.030.595.422 - - 12.030.595.422 Other accounts receivable
Aset lain-lain 294.091.900 - - 294.091.900 Other assets
Jumlah 1.380.829.200.156 1.873.929.866 1.164.705.647 1.383.867.835.669 Total
Risiko Pasar Market Risk
Risiko ini mengukur dan mengelola risiko yang This risk pertains to risk arising from changes
berasal dari perubahan faktor-faktor pasar in market factors primarily interest rates.
terutama suku bunga.
- 58 -
Page 66
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Suku Bunga Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko bahwa nilai Interest rate risk is the risk that the fair value or
wajar atau arus kas masa datang atas future cash flows of financial instruments will
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena fluctuate because of changes in market interest
perubahan suku bunga pasar. Kebijakan rates. The Company's policy is that the interest
Perusahaan mengatur agar suku bunga rate of bank loans (cost of funds) which uses
pinjaman dari bank (cost of fund) yang interest rates to cover the interest rates is
menggunakan suku bunga dapat menutup charged to consumers. Management also
suku bunga yang dikenakan kepada conducts a review of various interest rates
konsumen. Manajemen juga melakukan offered by the creditor to obtain favorable
penelaahan berbagai suku bunga yang interest rates before making a decision to carry
ditawarkan oleh kreditur untuk mendapatkan out any engagement on debt.
suku bunga yang menguntungkan sebelum
mengambil keputusan untuk melakukan
perikatan utang.
Tabel di bawah menyajikan instrumen The following table presents the financial
keuangan yang terkait risiko suku bunga instruments related to variable interest rate risk
variabel pada nilai tercatatnya: in its carrying value:
2023
Rata-Rata
Suku Bunga
Mengambang/ Jumlah
Effective Interest Tercatat/
Rate Carrying Value
Aset Assets
Piutang pembiayaan investasi 7,50%-13,12% 297.525.251.522 Investment financing receivables
Liabilitas Liabilities
Pinjaman yang diterima 6,30%-8,96% 740.000.000.000 Loans received
2022
Rata-Rata
Suku Bunga
Mengambang/ Jumlah
Effective Interest Tercatat/
Rate Carrying Value
%
Aset Assets
Piutang pembiayaan investasi 9,80%-12,05% 201.959.416.451 Investment financing receivables
Liabilitas Liabilities
Pinjaman yang diterima 5,75%-8,67% 780.000.000.000 Loans received
Sensitivitas Suku Bunga Sensitivity Analysis on Interest Rates
Analisa sensitivitas berikut ditentukan The following sensitivity analysis is determined
berdasarkan eksposur Perusahaan berupa based on the Company’s financial assets
aset keuangan dengan bunga (interest exposure to interest rate (interest bearing) risk
bearing) pada tanggal laporan posisi as of the statement of financial position date,
keuangan, dengan asumsi perubahan suku with the assumptions that changes in interest
bunga terjadi pada awal tahun dan konstan rates occurred at an early period and are
sepanjang tahun pelaporan, dalam hal variabel constant throughout the reporting year. The
tersebut memiliki suku bunga mengambang. loans bear floating interest rate.
- 59 -
Page 67
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jika suku bunga meningkat/menurun sebesar If interest rates increased/decreased by
50 basis poin sedangkan variabel lainnya 50 basis points, while all other variables are
konstan, maka jumlah penghasilan held constant, the Company's total
komprehensif Perusahaan untuk tahun-tahun comprehensive income for the years ended
yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 would
akan menurun sebesar Rp 2.212.373.742 dan decreased by Rp 2,212,373,742 and
Rp 2.890.202.818, yang terutama disebabkan Rp 2,890,202,818, respectively, which is
oleh kenaikan beban bunga. primarily due to higher/lower interest expense.
Sesuai dengan kebijakan Perusahaan, Direksi In accordance with the Company’s policy,
memonitor dan melakukan reviu atas the Board of Directors monitor and review the
sensitivitas suku bunga Perusahaan secara interest rate sensitivity of the Company as a
menyeluruh setiap bulan. whole on a monthly basis.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang Liquidity risk is a risk arising when the cash
timbul karena Perusahaan tidak memiliki flow position of the Company is not adequate
arus kas yang cukup untuk memenuhi to cover the liabilities which become due.
liabilitasnya.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, In managing the liquidity risk, management
manajemen memantau dan menjaga jumlah monitors and maintains a level of cash deemed
kas yang dianggap memadai untuk membiayai adequate to finance the Company’s operations
operasional Perusahaan dan untuk mengatasi and to mitigate the effects of fluctuation in cash
dampak fluktuasi arus kas. Manajemen juga flows. Management also regularly evaluates
melakukan evaluasi berkala atas proyeksi arus the projected and actual cash flows, including
kas dan arus kas aktual, termasuk jadwal jatuh loan maturity profiles, and continuously
tempo utang, dan terus-menerus melakukan assesses conditions in the financial markets for
penelaahan pasar keuangan untuk opportunities to obtain optimal funding sources.
mendapatkan sumber pendanaan yang
optimal.
Tabel di bawah menyajikan analisa nilai The table below analyzes the Company’s
tercatat liabilitas keuangan Perusahaan financial liabilities based on the remaining
berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai period to the contractual maturity date. The
dengan tanggal jatuh tempo kontraktual. amounts disclosed in the table are the
Jumlah yang diungkapkan dalam tabel contractual undiscounted cash flow (excluding
merupakan arus kas kontraktual yang tidak future interest expenses):
didiskontokan (tidak termasuk beban bunga
pinjaman masa yang akan datang):
2023
Biaya
<= 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ Jumlah/ Transaksi/ Jumlah/
<= 1 Year 1-2 Years 3-5 Years Total Transaction Cost Total
Liabilitas Liabilities
Pinjaman yang diterima 967.518.391.623 63.763.814.570 113.879.803.451 1.145.162.009.644 (226.780.398) 1.144.935.229.246 Loans received
Beban akrual 9.746.196.792 - - 9.746.196.792 - 9.746.196.792 Accrued expenses
Liabilitas sewa 134.386.772 - - 134.386.772 - 134.386.772 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 11.420.676.620 - - 11.420.676.620 - 11.420.676.620 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 988.819.651.807 63.763.814.570 113.879.803.451 1.166.463.269.828 (226.780.398) 1.166.236.489.430 Total liabilities
2022
Biaya
<= 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ Jumlah/ Transaksi/ Jumlah/
<= 1 Year 1-2 Years 3-5 Years Total Transaction Cost Total
Liabilitas Liabilities
Pinjaman yang diterima 889.117.817.479 89.722.222.222 46.221.479.564 1.025.061.519.265 (144.543.234) 1.024.916.976.031 Loans received
Beban akrual 9.846.239.088 - - 9.846.239.088 - 9.846.239.088 Accrued expenses
Liabilitas sewa 509.781.009 - - 509.781.009 - 509.781.009 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 11.243.099.723 - - 11.243.099.723 - 11.243.099.723 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 910.716.937.299 89.722.222.222 46.221.479.564 1.046.660.639.085 (144.543.234) 1.046.516.095.851 Total liabilities
- 60 -
Page 68
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
27. Sifat dan Transaksi Pihak Berelasi 27. Nature of Relationships and Transactions
with Related Parties
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationships
a. Hana Capital Co., Ltd, PT Bank KEB Hana a. Hana Capital Co., Ltd, PT Bank KEB Hana
Indonesia, dan PT Sinar Mas Multiartha Indonesia, and PT Sinar Mas Multiartha
Tbk merupakan pemegang saham Tbk are stockholders of the Company.
Perusahaan.
b. Perusahaan yang sebagian pemegang b. The companies which have partly the
sahamnya dengan Perusahaan adalah same stockholders as the Company are
PT Bank Sinarmas Tbk, PT Rizki Lancar PT Bank Sinarmas Tbk, PT Rizki Lancar
Sentosa, PT Shinta Utama, PT Asuransi Sentosa, PT Shinta Utama, PT Asuransi
Sinar Mas, PT Asuransi Simas Insurtech Sinar Mas, PT Asuransi Simas Insurtech
dan PT Next Transformtech Indonesia. and PT Next Transformtech Indonesia.
Transaksi Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan In the normal course of business, the Company
melakukan transaksi tertentu dengan pihak entered into certain transactions with related
berelasi yang meliputi antara lain: parties as follows:
a. Rincian jenis transaksi yang signifikan a. The details of significant transactions with
dengan pihak berelasi adalah sebagai related parties are as follows:
berikut:
Persentase terhadap
Jumlah Aset
atau Liabilitas/
Percentage to
Total Assets/
Jumlah/Total Liabilities
2023 2022 2023 2022
% %
Aset Assets
Kas Cash
Bank Cash in banks
PT Bank Sinarmas Tbk 7.327.442.814 1.572.974.751 0,48 0,11 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 138.190.000 147.499.500 0,01 0,01 PT Bank KEB Hana Indonesia
Jumlah 7.465.632.814 1.720.474.251 0,49 0,12 Total
Aset lain-lain - simpanan jaminan Other assets - security deposits
PT Rizki Lancar Sentosa 46.356.000 46.356.000 0,00 0,00 PT Rizki Lancar Sentosa
PT Shinta Utama 13.500.000 13.500.000 0,00 0,00 PT Shinta Utama
Jumlah 59.856.000 59.856.000 0,00 0,00 Total
Liablilitas Liabilities
Pinjaman diterima Loan received
PT Bank KEB Hana Indonesia 454.462.836.068 459.117.817.479 38,79 43,42 PT Bank KEB Hana Indonesia
Beban Akrual Accrued expenses
PT Bank KEB Hana Indonesia 636.805.555 566.805.556 0,05 0,05 PT Bank KEB Hana Indonesia
Hana Capital Co., Ltd 335.160.000 347.620.000 0,03 0,00 Hana Capital Co., Ltd
PT Rizki Lancar Sentosa 294.079.204 42.142.384 0,03 0,00 PT Rizki Lancar Sentosa
PT Next Transformtech Indonesia 175.630.645 1.375.773.387 0,01 0,13 PT Next Transformtech Indonesia
Jumlah 1.441.675.404 2.332.341.327 0,12 0,18 Total
Liabilitas Lain-lain Other liabilities
PT Asuransi Sinar Mas 1.403.800.876 1.745.509.812 0,12 0,16 PT Asuransi Sinar Mas
PT Bank KEB Hana Indonesia - 21.724.950 - 0,00 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Next Transformtech Indonesia - 10.000.000 - 0,00 PT Next Transformtech Indonesia
Jumlah 1.403.800.876 1.777.234.762 0,12 0,16 Total
- 61 -
Page 69
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Persentase terhadap
Jumlah Pendapatan
atau Beban yang
Bersangkutan/
Percentage to
Total Respective
Jumlah/Total Revenues/Expenses
2023 2022 2023 2022
% %
Pendapatan Revenues
Pendapatan bunga Interest income
Jasa giro Current account
PT Bank KEB Hana Indonesia 4.682.354 2.574.697 55,92 35,01 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Sinarmas Tbk 2.384.955 3.664.916 28,48 49,83 PT Bank Sinarmas Tbk
Jumlah 7.067.309 6.239.613 84,40 84,84 Total
Lain-lain - sewa ATM Other - ATM rental
PT Bank KEB Hana Indonesia 21.724.956 26.069.943 1,70 2,93 PT Bank KEB Hana Indonesia
Beban Expenses
Beban bunga dan beban keuangan lainnya Interest and other financial charges
PT Bank KEB Hana Indonesia 32.878.920.632 27.840.540.851 36,11 45,91 PT Bank KEB Hana Indonesia
Beban umum dan administrasi (Catatan 23) General and administrative (Notes 23)
Perangkat lunak Software
PT Next Transformtech Indonesia 3.639.457.258 2.954.215.968 7,26 8,40 PT Next Transformtech Indonesia
Hana Capital Co., Ltd 1.942.772.340 - 3,87 - Hana Capital Co., Ltd
Parkir Parking
PT Rizki Lancar Sentosa 237.132.500 212.792.500 0,47 0,53 PT Rizki Lancar Sentosa
Asuransi Insurance
PT Asuransi Sinar Mas 11.150.623.265 915.502.935 22,24 2,26 PT Asuransi Sinar Mas
PT Sinarmas Insurtech 190.814.749 - 0,38 - PT Sinarmas Insurtech
Listrik dan air Electricity and water
PT Rizki Lancar Sentosa 1.193.978.029 994.736.232 2,38 2,46 PT Rizki Lancar Sentosa
Sewa Office rental
PT Rizki Lancar Sentosa 743.494.970 - 1,48 - PT Rizki Lancar Sentosa
Lain-lain Others
PT Bank KEB Hana Indonesia - 5.267.629 - 0,01 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Rizki Lancar Sentosa - 31.535.936 - 0,08 PT Rizki Lancar Sentosa
Jumlah 19.098.273.111 5.114.051.200 38,08 13,74 Total
b. Perusahaan telah mengasuransikan aset b. The Company insured its property and
tetap kepada PT Asuransi Sinar Mas equipment with PT Asuransi Sinar Mas
(Catatan 10). (Note 10).
c. Perusahaan telah melakukan asuransi c. The Company has carried out credit
kredit kepada PT Asuransi Simas insurance to PT Asuransi Simas
Insurtech atas piutang pembiayaan modal Insurtech for working capital financing
kerja (Catatan 6). receivables (Note 6).
d. Perusahaan mengadakan perjanjian d. The Company signed an office rent
sewa ruangan dengan PT Rizki Lancar agreement with PT Rizki Lancar Sentosa.
Sentosa. Perjanjian sewa ruangan The office rent term is valid for the period
tersebut berjangka waktu antara dua (2) between two (2) years up to three (3)
tahun sampai dengan tiga (3) tahun years (Note 10). The total cash outflow
(Catatan 10). Jumlah pengeluaran kas for leases for the years ended
untuk sewa selama tahun-tahun yang December 31, 2023 and 2022 amounted
berakhir 31 Desember 2023 to Rp 381,180,000 and Rp 742,194,000,
dan 2022 masing-masing sebesar respectively.
Rp 381.180.000 dan Rp 742.194.000.
e. Perusahaan mengadakan perjanjian e. The Company signed an office rent
sewa ruangan dengan PT Bank KEB agreement with PT Bank KEB Hana
Hana Indonesia. Perjanjian sewa ruangan Indonesia. The office rent term is valid for
tersebut berjangka waktu 1 tahun one (1) year (Note 10). The total cash
(Catatan 10). Jumlah pengeluaran kas outflow for leases for the years ended
untuk sewa selama tahun-tahun yang December 31, 2023 and 2022 amounted
berakhir 31 Desember 2023 to Rp 126,000,000 and Rp 138,600,000,
dan 2022 masing-masing sebesar respectively.
Rp 126.000.000 dan Rp 138.600.000
- 62 -
Page 70
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
f. Perusahaan menyewakan ruangan f. The Company rent out a space to
kepada PT Bank KEB Hana Indonesia PT Bank KEB Hana Indonesia for its
yang dipergunakan untuk menempatkan ATM with term of three (3) years.
ATM milik PT Bank KEB Hana Indonesia
dengan jangka waktu tiga (3) tahun.
g. Beberapa fasilitas kredit yang diterima g. Certain loan facilities received by the
Perusahaan, didukung dengan letter of Company are supported by letter of
comfort dari Hana Capital Co. Ltd dan comfort from Hana Capital Co. Ltd and
standby letter of credit yang diterbitkan standby letter of credit issued by Shinhan
oleh Shinhan Bank Korea atas Bank Korea as requested by Hana
permintaan Hana Capital Co. Ltd Capital Co. Ltd (Note 13).
(Catatan 13).
h. Pada tanggal 7 September 2018 h. On September 7, 2018, the Company
Perusahaan mengadakan perjanjian signed a software service agreement with
layanan perangkat lunak dengan Hana Capital Co. Ltd (Notes 9 and 23).
Hana Capital Co. Ltd (Catatan 9 dan 23). The software service agreement is valid
Perjanjian layanan perangkat lunak until ten (10) years.
tersebut berjangka waktu sampai dengan
sepuluh (10) tahun.
i. Pada tanggal 13 Agustus 2018, i. On August 13, 2018, the Company
Perusahaan mengadakan perpanjangan signed a software service agreement with
perjanjian layanan perangkat lunak PT Next Transformtech Indonesia
dengan PT Next Transformtech Indonesia (Note 23). The software service
(Catatan 23). Perjanjian layanan agreement is valid until four (4) years.
perangkat lunak tersebut berjangka waktu This agreement is extended until
sampai dengan empat (4) tahun. terminated by one party without cause by
Perjanjian ini diperpanjang sampai notifying the other party less than
dengan diakhiri oleh satu pihak tanpa 30 days.
sebab dengan memberitahukan secara
tertulis kepada pihak lainnya selambat-
lambatnya 30 hari.
28. Aset Moneter dalam Mata Uang Asing 28. Monetary Assets Denominated in a Foreign
Currency
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
Perusahaan mempunyai aset dalam mata Company has financial assets denominated in
uang Dolar Amerika Serikat sebagai berikut: U.S Dollar as follows:
2023 2022
Ekuivalen/ Ekuivalen/
Equivalent in Equivalent in
US$ Rupiah US$ Rupiah
Aset Assets
Aset lain-lain - simpanan jaminan 5.300 81.704.800 5.300 83.374.300 Other assets - security deposits
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
kurs konversi yang digunakan Perusahaan conversion rate used by the Company was
diungkapkan pada Catatan 2 atas laporan disclosed in Note 2 to financial statements.
keuangan.
- 63 -
Page 71
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
29. Perikatan dan Perjanjian 29. Commitments and Agreements
a. Pada tanggal 6 September 2021, a. On September 6, 2021, the Company
Perusahaan menandatangani Perjanjian entered a Cooperation Agreement for Joint
Kerjasama Pembiayaan Bersama dengan Financing with PT Sunindo Kookmin Best
PT Sunindo Kookmin Best Finance. Batas Finance. The maturity of this joint financing
waktu Pembiayaan bersama ini adalah is up to 60 months.
60 bulan.
b. Pada tanggal 5 April 2022, Perusahaan b. On April 5, 2022, the Company entered
menandatangani Perjanjian Kerjasama into a Cooperation Agreement for Joint
Pembiayaan Bersama Tanpa Jaminan Financing Without Warranty with
dengan PT Shinhan Indo Finance, PT Shinhan Indo Finance, PT Sunindo
PT Sunindo Kookmin Best Finance dan Kookmin Best Finance and PT Lotte
PT Lotte Capital Indonesia. Jangka waktu Capital Indonesia. The period of this
perjanjian ini berlaku untuk waktu yang agreement is valid for an unspecified time.
tidak ditentukan.
Porsi pembiayaan bersama tertuang dalam The joint financing portion is stated in the
Surat Persetujuan Pembiayaan Bersama. Joint Financing Agreement Letter.
30. Informasi Lain 30. Other Information
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.05/2018 Based on POJK No. 35/POJK.05/2018 dated
tanggal 27 Desember 2018 tentang December 27, 2018, regarding Business
Penyelenggaraan Usaha Perusahaan Operation of Multifinance Company, the
Pembiayaan, Perusahaan telah menghitung Company has calculated some ratios based on
beberapa rasio sesuai dengan peraturan the said regulation as of December 31, 2023
tersebut pada tanggal 31 Desember 2023 dan and 2022 (unaudited) as follow:
2022 (tidak diaudit) sebagai berikut:
2023 2022
% %
Rasio permodalan Perusahaan 47,33 82,04 Company’s capital ratios
Non-Perfoming Financing (NPF) Non-Performing Financing (NPF)
Bruto 6,70 0,48 Gross
Bersih 4,21 0,23 Net
Imbal hasil aset 0,59 2,98 Return on Assets (ROA)
Imbal hasil ekuitas 0,30 8,85 Return on Equity (ROE)
Beban operasional terhadap Operating expenses to operating
pendapatan operasional 95,93 79,08 income
Gearing ratio 3,25 2,94 Gearing ratio
Rasio modal sendiri terhadap modal disetor 100,06 99,76 Equity to paid-up capital ratio
Rasio piutang pembiayaan Financial receivable to asset ratio
terhadap jumlah aset Perusahaan 91,50 97,37 of the Company
Rasio piutang pembiayaan
terhadap jumlah pinjaman 125,68 135,94 Financial receivable to loan received ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan
untuk pembiayaan investasi dan Net financing receivables for investment and
modal kerja dibandingkan dengan working capital financing to
jumlah saldo piutang pembiayaan 68,39 71,92 total financing receivables ratio
31. Pengungkapan Tambahan Laporan Arus 31. Supplementary Disclosures on Statements
Kas of Cash Flows
2023 2022
Penghapusbukuan piutang pembiayaan
multiguna 5.169.064.515 12.641.983.441 Write-off multipurpose financing
Liabilitas sewa yang timbul dari Lease liabilities arising from recognition
aset hak-guna 1.681.601.947 2.646.973.120 of right-of-use assets
- 64 -
Page 72
PT SINARMAS HANA FINANCE PT SINARMAS HANA FINANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
32. Rekonsiliasi Liabilitas yang Berasal dari 32. Reconciliation of Liabilities Arising from
Aktivitas Pendanaan Financing Activities
Tabel berikut menjelaskan perubahan pada The table below details changes in the
liabilitas Perusahaan yang timbul dari aktivitas Company liabilities arising from financing
pendanaan, yang meliputi perubahan terkait activities, including both cash and non-cash
kas dan nonkas: changes:
Perubahan Nonkas/Non-cash Changes
Arus kas Pergerakan Amortisasi
1 Januari/ pendanaan/ valuta asing/ biaya transaksi/ Perubahan 31 Desember/
January 1 , Financing Changes in Amortization of lainnya/ December 31 ,
2023 cash flows foreign exchange transaction costs Other changes 2023
Pinjaman yang diterima 1.024.916.976.031 120.100.490.379 *) - (82.237.164) - 1.144.935.229.246 Loans received
Liabilitas sewa 509.781.009 (2.056.996.184) - - 1.681.601.947 134.386.772 Lease liabilities
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 1.025.426.757.040 118.043.494.195 - (82.237.164) 1.681.601.947 1.145.069.616.018 financing activities
*) Arus kas dari pinjaman diterima merupakan jumlah bersih dari pencairan dan pembayaran pinjaman pada laporan arus kas/
The cash flows from loans received make up the net amount of proceeds from loan availment and payment of loans in the statements of cash flows
Perubahan Nonkas/Non-cash Changes
Arus kas Pergerakan Amortisasi
1 Januari/ pendanaan/ valuta asing/ biaya transaksi/ Perubahan 31 Desember/
January 1 , Financing Changes in Amortization of lainnya/ December 31 ,
2022 cash flows foreign exchange transaction costs Other changes 2022
Pinjaman yang diterima 840.857.773.881 184.189.637.315 *) - (130.435.165) - 1.024.916.976.031 Loans received
Liabilitas sewa 127.799.377 (2.264.991.488) - - 2.646.973.120 509.781.009 Lease liabilities
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 840.985.573.258 181.924.645.827 - (130.435.165) 2.646.973.120 1.025.426.757.040 financing activities
*) Arus kas dari pinjaman diterima merupakan jumlah bersih dari pencairan dan pembayaran pinjaman pada laporan arus kas/
The cash flows from loans received make up the net amount of proceeds from loan availment and payment of loans in the statements of cash flows
********
- 65 -
Names mentioned 70 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Sinarmas Hana Finance
p.1 ×72
unresolved
org
PT SINARMAS HANA FINANCE DAFTAR ISI
p.2
unresolved
org
PT SINARMAS HANA FINANCE Catatan
p.12 ×60
unresolved
person
Edwar
p.12 ×2
unresolved
org
Minister of Justice and Human Republik
p.12
unresolved
org
Direktorat Jenderal
p.12
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.12
unresolved
person
Jeanette Lesmaa
p.13
unresolved
person
Jeanette Lesmana
p.13
unresolved
person
Drs Nasser Atorf AK
p.13
unresolved
person
Agustinus Budi Antoro
p.13
unresolved
org
PT Sinarmas Hana
p.13
unresolved
org
Bank Indonesia
p.16 ×2
unresolved
org
PT Bank Woori Saudara
p.37 ×2
unresolved
org
PT Bank Woori Saudara Indonesia
p.37 ×4
unresolved
org
PT Sunindo Kookmin
p.43
unresolved
org
PT Sunindo Kookmin Best Finance. As
p.43
unresolved
org
PT Shinhan Indo
p.44
unresolved
org
PT Sunindo Kookmin Best
p.44 ×2
unresolved
org
PT Sunindo Kookmin Best Finance
p.44 ×2
unresolved
org
PT Lotte Capital Indonesia.
p.44
unresolved
org
PT Lotte Capital Indonesia. As
p.44
unresolved
org
PT Asuransi Sinar Mas
p.46 ×9
unresolved
org
PT Bank KEB Hana Indonesia Pihak
p.47
unresolved
org
Bank KEB Hana
p.49 ×3
unresolved
org
Hana Capital Co. Ltd
p.49 ×11
unresolved
org
Bank Shinhan
p.49 ×3
unresolved
org
Bank Korea
p.50 ×8
unresolved
org
Bank Woori
p.51 ×12
unresolved
org
Capital Co. Ltd.
p.52 ×3
unresolved
org
Hana Co. Ltd
p.52
unresolved
org
Bank JTrust
p.52 ×6
unresolved
org
Bank OKE
p.54 ×13
unresolved
org
Hana Capital Co., Ltd
p.58 ×6
unresolved
org
Minister of Finance
p.64
unresolved
org
PT Rizki Lancar
p.68 ×2
unresolved
org
PT Rizki Lancar Sentosa
p.68 ×10
unresolved
org
PT Shinta Utama
p.68 ×4
unresolved
org
PT Asuransi Simas Insurtech
p.68 ×3
unresolved
org
PT Next Transformtech Indonesia.
p.68 ×7
unresolved
org
PT Next Transformtech Indonesia. Transaksi Pihak Berelasi
p.68
unresolved
org
PT Bank KEB Hana Indonesia Beban Akrual
p.68
unresolved
org
PT Bank KEB Hana Indonesia Hana Capital Co.
p.68
unresolved
org
PT Bank KEB Hana Indonesia Beban
p.69 ×2
unresolved
org
PT Next Transformtech Indonesia Hana Capital Co.
p.69
unresolved
org
PT Rizki Lancar Sentosa Asuransi
p.69
unresolved
org
PT Sinarmas Insurtech
p.69
unresolved
org
PT Sinarmas Insurtech Listrik
p.69
unresolved
org
PT Rizki Lancar Sentosa Sewa
p.69
unresolved
org
PT Rizki Lancar Sentosa Lain-lain
p.69
unresolved
org
PT Asuransi Simas
p.69
unresolved
org
PT Rizki Lancar Sentosa. Sentosa. Perjanjian
p.69
unresolved
org
PT Bank KEB
p.69
unresolved
org
PT Bank KEB Hana Hana Indonesia. Perjanjian
p.69
unresolved
org
PT Sunindo Kookmin Best Finance. Batas
p.71
unresolved
org
PT Shinhan Indo Finance
p.71 ×2
unresolved
org
PT Sunindo
p.71
unresolved
org
PT Lotte
p.71
unresolved
org
PT Lotte Capital Indonesia. Jangka
p.71
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.