Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 54
Page 1
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk Laporan Keuangan/Financial Statement Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal/ For The Period Ended 31 Maret 2024/March 31, 2024
Page 2
DAFTAR ISI/
CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan 1-2 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain 3 and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Equities
Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 6 - 52 Notes to the Financial Statements
Page 3
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONS
UNTUK PERIODE DAN TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD AND YEAR ENDED
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 31 Mar 2024 31 Des 2023
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 2i,4 2.537.577.594 71.690.514.795 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan investasi 2f,2g,5 301.885.158.064 226.240.061.146 Investment financing receivables
Pihak ketiga - setelah dikurangi Third party - net unrecognized
pendapatan yang belum diakui dan income and allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses of
sebesar Rp31.110.545.055 pada 31 Rp31,110,545,055 as of March 31,
Maret 2024 dan Rp28.974.566.171 2024 and Rp28,974,566,171 as of
pada 31 Desember 2023 December 31, 2023
Piutang pembiayaan multiguna 2g,2h,6 69.856.194.806 75.355.458.477 Multipurpose financing receivables
Pihak ketiga - setelah dikurangi Third party - net unrecognized
pendapatan yang belum diakui dan income and allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses of
sebesar Rp13.054.618.333 pada 31 Rp13,054,618,333 as of March 31,
Maret 2024 dan Rp15.045.609.977 2024 and Rp15,045,609,977 as of
pada 31 Desember 2023 December 31, 2023
Biaya dibayar dimuka 2j,7 414.207.000 414.207.000 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 3c,15a 90.690.505 44.977.606 Prepaid taxes
Aset sewaan 2k,3b,8 394.160.152 450.468.745 Leased assets
Dikurangi akumulasi penyusutan Less accumulated depreciation
Rp2.038.789.848 pada 31 Maret Rp2,038,789,848 as of March 31,
2024 dan Rp1.982.481.255 pada 31 2024 and Rp1,982,481,255 as of
Desember 2023 December 31, 2023
Aset tetap 2k,3b,9 50.637.810.738 49.260.440.143 Fixed assets
Dikurangi akumulasi penyusutan Less accumulated depreciation
Rp12.972.094.334 pada 31 Maret Rp12,972,094,334 as of March 31,
2024 dan Rp12.657.654.955 pada 31 2024 and Rp12,657,654,955 as of
Desember 2023 December 31, 2023
Aset lain-lain 10 416.382.785 411.382.785 Other assets
Aset pajak tangguhan 3c,15c 3.666.027.451 3.666.027.451 Deferred tax assets
JUMLAH ASET 429.898.209.095 427.533.538.148 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak The accompanying notes to the financial statements which are an
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan integrated part of the financial statements taken as a whole
1
Page 4
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONS
UNTUK PERIODE DAN TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD AND YEAR ENDED
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 MARCH 31, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 31 Mar 2024 31 Des 2023
LIABILITAS LIABILITIES
Pinjaman yang diterima 2d,11 32.416.515.200 32.581.923.047 Loans received
Angsuran diterima dimuka 12 3.474.401.136 3.573.162.308 Installment received in advance
Beban akrual 2d,13 - 40.000.000 Accrued expenses
Utang lain-lain 2d,14 3.617.456.781 3.383.323.796 Other payables
Utang pajak 3c,15b 457.138.050 3.124.411.405 Taxes payables
Jaminan aset sewaan 2e,8 217.560.000 217.560.000 Lease assets quarantee
Liabilitas imbalan kerja 2o,25 7.359.548.309 7.359.548.309 Employee benefits liabilities
JUMLAH LIABILITAS 47.542.619.476 50.279.928.865 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITIES
Modal saham 16 40.000.000.000 40.000.000.000 Share capital
Agio saham 17 6.509.000.000 6.509.000.000 Share agio
Saldo laba 18 Retained earnings
Sudah ditentukan penggunaannya 8.000.000.000 8.000.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 327.846.589.619 322.744.609.283 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 382.355.589.619 377.253.609.283 TOTAL EQUITIES
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 429.898.209.095 427.533.538.148 EQUITIES
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements which are an
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan integrated part of the financial statements taken as a whole
2
Page 5
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIODS ENDED
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 31 Mar 2024 31 Mar 2023
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan usaha: Operating income:
Pembiayaan investasi 2l,19 9.673.112.739 9.799.279.901 Investment financing
Pembiayaan multiguna 2l,20 2.634.762.346 2.719.957.542 Multipurpose financing
Sewa operasi 2l,21 97.332.753 137.428.571 Operating leases
Jumlah pendapatan usaha 12.405.207.838 12.656.666.014 Total operating income
Pendapatan lain-lain 22 691.438.123 594.016.575 Other income
Jumlah pendapatan 13.096.645.961 13.250.682.589 Total income
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
General and administration
Beban administrasi dan umum 2l,23 5.891.048.365 4.775.517.849 expenses
Beban bunga pinjaman 2l,24 918.112.853 108.529.881 Loan interest expenses
Jumlah beban usaha 6.809.161.218 4.884.047.730 Total operating expenses
LABA SEBELUM MANFAAT INCOME BEFORE INCOME
(BEBAN) PAJAK PENGHASILAN 6.287.484.743 8.366.634.859 TAX BENEFIT (EXPENSES)
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME TAX BENEFIT
PENGHASILAN (EXPENSES)
Pajak kini 3c,15b (1.185.504.407) (1.672.957.083) Current tax
Pajak tangguhan 3c,15c - - Deferred tax
JUMLAH BEBAN PAJAK TOTAL INCOME TAX
PENGHASILAN (1.185.504.407) (1.672.957.083) EXPENSES
LABA PERIODE BERJALAN 5.101.980.336 6.693.677.776 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Item not to be reclassified to
ke laba rugi profit or loss
Pengukuran kembali imbalan Remeasurement of post
pasca kerja - - employee benefits
Dampak pajak terkait - - Tax related impacts
Penghasilan komprehensif lain Total comprehensive income
setelah pajak - - after tax
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPEHENSIF PERIODE INCOME FOR
BERJALAN 5.101.980.336 6.693.677.776 THE PERIOD
LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE
(Nilai Penuh) 6,38 8,37 (Full Amount)
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements which are an
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan integrated part of the financial statements taken as a whole
3
Page 6
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITIES
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIODS ENDED
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Modal saham / Agio saham / Sudah ditentukan / Belum ditentukan / Jumlah ekuitas /
Uraian Share capital Share agio Appropriated Unappropriated Total Equity Description
Saldo per 1 Januari 2023 40.000.000.000 6.509.000.000 8.000.000.000 296.553.031.033 351.062.031.033 Balance as of January 1, 2023
Laba bersih - - - 6.693.677.776 6.693.677.776 Net profit
Saldo akhir per 31 Maret 2023 40.000.000.000 6.509.000.000 8.000.000.000 303.246.708.809 357.755.708.809 Balance as of March 31, 2023
Saldo per 1 Januari 2024 40.000.000.000 6.509.000.000 8.000.000.000 322.744.609.283 377.253.609.283 Balance as of January 1, 2024
Laba bersih - - - 5.101.980.336 5.101.980.336 Net profit
Saldo akhir per 31 Maret 2024 40.000.000.000 6.509.000.000 8.000.000.000 327.846.589.619 382.355.589.619 Balance as of March 31, 2024
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari The accompanying notes to financial statements which are an
laporan keuangan secara keseluruhan integrated part of the financial statements taken as a whole
4
Page 7
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIODS ENDED
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 MARCH 31, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Mar 2024 31 Mar 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM OPERATING
OPERASI ACTIIVITIES
Penerimaan pendapatan pembiayaan Receipt from investment financing and
investasi dan pembiayaan multiguna 224.946.334.958 330.415.358.518 multipurpose financing income
Penerimaan pendapatan sewa operasi 97.332.753 137.428.571 Receipt from operating lease income
Pembayaran pembiayaan investasi dan Payments from investment financing
pembiayaan multiguna (282.351.085.315) (286.590.974.429) and multipurpose financing
Pembayaran bunga pinjaman (918.112.853) (108.529.881) Payments for loan interest
Pembayaran kas untuk beban operasi (4.499.972.828) (3.908.123.805) Cash payments for operating expenses
Pembayaran sewa (414.207.000) (396.258.030) Rent payments
Pembayaran pajak penghasilan (4.134.434.096) (3.659.701.558) Payments of income tax
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash provided by flows (used in)
(digunakan untuk) aktivitas operasi (67.274.144.381) 35.889.199.386 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIIVITIES
Penjualan aset tetap 6.000.000 - Sales of fixed assets
Pembelian aset tetap (1.719.384.974) (15.035.000) Purchase of fixed assets
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas investasi (1.713.384.974) (15.035.000) investing activites
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIIVITIES
Penerimaan terkait pinjaman yang diterima 3.485.093.753 - Proceeds from related to loan received
Pembayaran pinjaman (3.650.501.600) (238.539.639) Payments of loans
Pembayaran utang sewa pembiayaan - (58.414.904) Repayment of finance lease payables
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash used in flows
aktivitas pendanaan (165.407.847) (296.954.543) financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS (69.152.937.202) 35.577.209.843 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL PERIODE 71.690.514.796 56.458.816.051 THE BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AKHIR PERIODE 2.537.577.594 92.036.025.894 THE END OF THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements which are an
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan integrated part of the financial statements taken as a whole
5
Page 8
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M 1. G E N E R A L
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Trust Finance Indonesia Tbk (Perusahaan) dahulu PT PT Trust Finance Indonesia Tbk (Company), formerly PT
KIA Asia Finance, didirikan dengan akta Notaris Maria KIA Asia Finance, was established with the deed of Notary
Kristiana Soeharyo, S.H., No. 44, tanggal 12 Februari 1990. Maria Kristiana Soeharyo, SH, No. 44, 12 February 1990.
Akta pendirian ini telah disetujui oleh Menteri Kehakiman This deed of establishment was supported by the Minister of
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2- Justice of the Republic of Indonesia with Decree No. C2-
1394.HT.01.01.Th.90, tanggal 13 Maret 1990 dan telah 1394.HT.01.01.Th.90, dated 13 March 1990 and has been
diumumkan dalam Tambahan Berita Negara Republik announced in Supplement to the State Gazette of the
Indonesia No. 39 tanggal 15 Mei 1990. Anggaran Dasar Republic of Indonesia No. 39 dated 15 May 1990. The
Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, Company's Articles of Association approved several
terakhir melalui akta Notaris Rosita Rianauli Sianipar, S.H., amendments, most recently through Notarial Deed Rosita
M.Kn., No. 1, tanggal 1 Juli 2019, mengenai perubahan Rianauli Sianipar, S.H., M.Kn., No.1, 1 July 2019,
Anggaran Dasar dalam rangka menyesuaikan dengan concerning amendments to the Articles of Association in
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Nomor the context of adjusting to the Financial Services Authority
35/POJK.05/2018 serta aktifitas jasa keuangan lainnya Regulation (OJK) Number 35/POJK.05/2018 as well as
bukan asuransi dan dana pensiun berdasarkan Klasifikasi other financial service activities not insurance and pension
Bidang Lapangan Usaha Indonesia (KBLI) Tahun 2017. funds based on the Indonesian Business Field
Akta perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Classification (KBLI) Year 2017. This deed of amendment
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat was approved by the Minister of Law and Human Rights of
Keputusan No. AHU - 0037597. AH.01.02. Tahun 2019 the Republic of Indonesia with Decree No. AHU-
tanggal 16 Juli 2019. 0037597.AH.01.02.Tahun 2019 dated 16 July 2019.
Perusahaan memperoleh ijin usaha lembaga pembiayaan dari The company obtained a financing agency business license
Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat from the Minister of Finance of the Republic of Indonesia
Keputusan No.159/KMK.06/2001, tanggal 3 April 2001 dan with Decree No.159/KMK.06/2001, 3 April 2001 and has
telah diperbaharui dengan Surat Keputusan No. Kep- been updated with Decree No. Kep-078/KM.6/2003, dated
078/KM.6/2003, tanggal 24 Maret 2003. Sesuai dengan 24 March 2003. In accordance with article 3 of the
pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Company's Articles of Association, the scope of its activities
Perusahaan adalah menjalankan usaha di bidang lembaga is to conduct business in the field of financing and
pembiayaan yaitu Pembiayaan Investasi, Pembiayaan Modal financing institutions, namely Investment Financing,
Kerja dan Pembiayaan Multiguna dalam bentuk penyediaan Working Capital Financing and Multipurpose Financing in
dana atau barang modal yang meliputi sewa pembiayaan, forms of provision of funds or capital goods which include
jual dan sewa-balik, anjak piutang, pembelian dengan finance leases, selling and leaseback, factoring, purchases
pembayaran secara angsuran, pembiayaan proyek, with installment payments, project financing, infrastructure
pembiayaan infrasturktur, pembiayaan lain setelah terlebih financing, other financing after first obtaining approval
dahulu mendapat persetujuan dari OJK. from the OJK.
Perusahaan berdomisili di Gedung Artha Graha lantai 21, The company is domiciled in Gedung Artha Graha 21 st
Jalan Jend. Sudirman Kav 52-53, Jakarta Selatan dan floor, Jalan Jend. Sudirman Kav 52-53, South Jakarta and
memiliki 4 kantor cabang di Jakarta, Surabaya, Medan dan has 4 branch offices in Jakarta, Surabaya, Medan and
Pekanbaru. Perusahaan memulai operasi komersialnya pada Pekanbaru. The Company started its commercial
tahun 1991. Perusahaan terdaftar pada KPP Perusahaan operations in 1991. The company is listed on the KPP of
Masuk Bursa dengan NPWP Nomor : 01.349.130.3- the Company Entering the Exchange with NPWP Number:
054.000. 01.349.130.3-054.000.
6
Page 9
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M - lanjutan 1. G E N E R A L - continued
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. Public Offering of Company Shares
Pada tanggal 8 November 2002, Perusahaan memperoleh On 8 November 2002, the Company received effective
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal approval from the Chair of the Capital Market Supervisory
(BAPEPAM) melalui suratnya No. S-2414/PM/2002 untuk Agency (BAPEPAM) through its letter No. S-
melakukan Penawaran Umum kepada masyarakat atas 2414/PM/2002 to conduct a Public Offering to the public
100.000.000 saham Perusahaan atau 25% dari jumlah modal of 100,000,000 Company shares or 25% of the total issued
yang telah ditempatkan dan disetor penuh sesudah and paid-up capital of the Public Offering. The nominal
Penawaran Umum tersebut. Nilai nominal per lembar saham value per share is Rp100 offered at an offer price of Rp170
adalah Rp100 yang ditawarkan dengan harga penawaran per share.
sebesar Rp170 per saham.
Bersamaan dengan pencatatan saham yang berasal dari Along with the listing of shares originating from the Public
Penawaran Umum tersebut, Perusahaan mencatatkan seluruh Offering, the Company listed all shares that have been
saham yang telah ditempatkan dan disetor penuh atas nama issued and fully paid in the name of the shareholders before
pemegang saham sebelum Penawaran Umum yaitu sebanyak the Public Offering of 300,000,000 shares with a nominal
300.000.000 saham dengan nilai nominal Rp100 setiap value of Rp100 per share. Therefore, the number of shares
saham. Dengan demikian, jumlah saham yang dicatatkan listed by the Company on the Indonesia Stock Exchange is
oleh Perusahaan pada Bursa Efek Indonesia adalah sebesar 400,000,000 shares or 100% of the total number of shares
400.000.000 saham atau 100% dari seluruh jumlah saham that have been issued and fully paid after the Public
yang telah ditempatkan dan disetor penuh sesudah Offering. These shares were listed on the Indonesia Stock
Penawaran Umum. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Exchange (IDX) on 28 November 2002.
Bursa Efek Indonesia (BEI) pada tanggal 28 November
2002.
Berdasarkan akta Notaris Rosita Rianauli Sianipar, S.H., Based on the notarial deed of Rosita Rianauli Sianipar,
M.Kn, No. 326 tanggal 15 Juni 2015, para pemegang saham S.H., M.Kn, No. 326 dated 15 June 2015, the shareholders
menyetujui pelaksanaan pemecahan nilai nominal saham approved the implementation of a stock split with a ratio of
(stock split) dengan perbandingan 1:2 yaitu dari nilai sebesar 1:2, from the value of Rp100 (full amount) per share to
Rp100 (nilai penuh) per saham menjadi Rp50 (nilai penuh) Rp50 (full value) per share, resulting in an increase in the
per saham, sehingga mengakibatkan peningkatan jumlah number of shares outstanding from the original
saham beredar dari semula sebanyak 400.000.000 saham 400,000,000 shares to 800,000,000 shares.
menjadi 800.000.000 saham.
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan c. Board of Commisioners, Directors, Audit Committee and
Employees
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perusahaan Based on the Deed of Decree of the Meeting of the
yang dibuat di hadapan Notaris Rosita Rianauli Sianipar, Company that was made before Notary Rosita Rianauli
S.H., M.Kn di Jakarta Selatan, No. 10 Tanggal 27 Juni 2018 Sianipar, S.H., M.Kn in South Jakarta, No. 10 27 June
dan No. 2 tanggal 2 November 2017 maka susunan Dewan 2018 and No. 2 dated 2 November 2017 the composition of
Komisaris, Direksi pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 the Board of Commissioners, Directors as at March 31,
Desember 2023dan Komite Audit pada tanggal 31 Maret 2024 and December 31, 2023 and Audit Committee as at
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: March 31, 2024 and 31 December 2023 are as follows:
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama Renee Tang President Commissioner
Komisaris Independen Ir.Halim Kesuma Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Director
Direktur Utama Suparman Sulina President Director
Direktur Tandijono Koko Director
Direktur Suhiwan Budiyanto Director
7
Page 10
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M - lanjutan 1. G E N E R A L - continued
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan c. Board of Commisioners, Directors, Audit Committee and
- lanjutan Employees - continued
Komite Audit Audit Committee
Ketua *)
Ir.Halim Kesuma Chairman
Anggota Wifin Supinawati Member
Anggota Wira Natapraja Member
*) Merangkap sebagai Komisaris Independen *) Concurrently serving as an Independent Commissioner
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Perusahaan No. Based on Board of Commissioners Decree of the Company
001/SKDEKOM-TFI/VII/23 tanggal 12 Juli 2023, susunan No. 001/SKDEKOM-TFI/VII/23 dated 12 July 2023, the
Komite Audit Perusahaan adalah sebagai berikut: composition of Audit Committee, are as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Ir.Halim Kesuma *) Chairman
Anggota Wikky Member
Anggota Dewi Sriati Member
*) Merangkap sebagai Komisaris Independen *) Concurrently serving as an Independent Commissioner
Berdasarkan Surat Keputusan No. 002/TFIDIR/I/16 tanggal Based on Decree No. 002/TFI-DIR/I/16 dated 22 January
22 Januari 2016, Sekretaris Perusahaan adalah Windy 2016, the Corporate Secretary is Windy Wijaya.
Wijaya.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, jumlah As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the total
karyawan tetap Perusahaan masing-masing adalah 59 dan 60 number of permanent employees of the Company were 59
orang karyawan. and 60 employees.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and
penyajian laporan keuangan. Laporan keuangan telah presentation of financial statements. The financial
disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements have been prepared in accordance with
Indonesia yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards in Indonesia which
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi include Statement of Financial Accounting Standards
Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar (PSAK) and Interpretation of Financial Accounting
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Standards (ISAK) issued by the Indonesian Institute of
Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Accountants Financial Accounting Standards Board and
Keuangan (BAPEPAM-LK) yang fungsinya dialihkan Regulations of the Capital Market and Financial Institution
kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) sejak tanggal 1 Supervisory Agency (BAPEPAM- LK) whose function was
Januari 2013 No. VIII.G.7., tentang “Penyajian dan transferred to the Financial Services Authority (OJK) since
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan 1 January 2013 No. VIII.G.7., Concerning "Presentation
Publik” yang terdapat dalam Lampiran Keputusan Ketua and Disclosure of Financial Statements of Issuers or Public
BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni Companies" contained in Attachment to the Decree of the
2012. Chairman of BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012 dated
25 June 2012.
8
Page 11
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of Preparation of Financial Statements
Laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas, disusun Financial statements, except for statements of cash flows,
berdasarkan pada saat terjadinya (accrual basis) dengan are prepared on an accrual basis using the historical cost
menggunakan konsep biaya perolehan (historical cost), concept, unless certain accounts are prepared based on
kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan other measurements as described in the respective
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan accounting policies.
akuntansi masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas disajikan dengan metode langsung yang The statements of cash flows are prepared using the direct
diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, aktivitas investasi method classified in operating activities, investing activities
dan aktivitas pendanaan. and financing activities.
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of the financial statements in conformity
Akuntansi Keuangan di Indonesia, dibutuhkan with Indonesian Financial Accounting Standards requires
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi: the use of judgments, estimates and assumptions that affect:
- penerapan kebijakan akuntansi; - the application of accounting policies;
- jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan, dan - the reported amounts of assets and liabilities and
pengungkapan atas aset dan liabilitas kontinjensi pada disclosure of contingent assets and liabilities at the date
tanggal laporan keuangan; of the financial statements;
- jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan selama - the reported amounts of income and expenses during the
periode pelaporan. reporting period.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan Although these estimates are based on management’s best
terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil knowledge of current events and activities, actual results
aktual mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi may differ from those estimates.
semula.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secara Estimates and underlying assumptions are reviewed on an
berkesinambungan. Revisi atas estimasi akuntansi diakui ongoing basis. Revisions to accounting estimates are
pada periode dimana estimasi tersebut direvisi dan periode- recognised in the period in which the estimate is revised
periode yang akan datang yang dipengaruhi oleh revisi and in any future periods affected.
estimasi tersebut.
Secara khusus, informasi mengenai hal-hal penting yang In particular, information about significant areas of
terkait dengan ketidakpastian estimasi dan pertimbangan estimation uncertainty and critical judgments in applying
penting dalam penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki accounting policies that have significant effect on the
dampak yang signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam amount recognised in the financial statements are
laporan keuangan dijelaskan dalam Catatan 3. described in Note 3.
Mata uang fungsional dan mata uang pelaporan yang The functional currency and reporting currency used in the
digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah yang financial statements are Rupiah, which is the functional
merupakan mata uang fungsional. currency.
c. Perubahan Standar Akuntansi c. Changes of Accounting Standards
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) telah Financial Accounting Standards Board (DSAK) has issued
menerbitkan standar baru, amandemen dan interpretasi yang the following new standards, amendments and
berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2023 sebagai berikut: interpretations which are effective as at 1 January 2023 as
follows:
9
Page 12
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
c. Perubahan Standar Akuntansi - lanjutan c. Changes of Accounting Standards - continued
• Amendemen PSAK 1: “Penyajian laporan keuangan • Amendment to SFAS 1: "Presentation of financial
tentang pengungkapan kebijakan akuntansi”; statements on disclosure of accounting policies";
• Amendemen PSAK 16: “Aset tetap tentang hasil sebelum • Amendment to SFAS 16: "Fixed assets on proceeds
penggunaan yang diintensikan”; before intended use";
• Amendemen PSAK 25: “Kebijakan akuntansi, • Amendment to SFAS 25: "Accounting policy, changes in
perubahan estimasi akuntansi dan kesalahan tentang accounting estimates and errors in the definition of
definisi estimasi akuntansi”; accounting estimates";
• Amendemen PSAK 46: “Pajak penghasilan tentang • Amendment to SFAS 46: “Income taxes regarding
reformasi pajak internasional ketentuan model pilar international tax reform - pillar two model rules”;and
dua”;dan
• Amendemen PSAK 73 “Sewa” - Liabilitas Sewa pada • Amendment of SFAS 73 “Leases” - lease liability in a
Transaksi Jual dan Sewa Balik. Sale and Leaseback.
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan, perubahan The followings are financial accounting standard,
dan interpretasi standar akuntansi keuangan yang berlaku amendments and interpretation of financial accounting
efektif sejak 1 Januari 2024. standard which become effective starting 1 January 2024.
• Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” - • Amendment to SFAS 1: "Presentation of financial
Klasifikasi liabilitas lancar atau tidak lancar; statements” - Classification of Liabilities as Current or
Noncurrent;
• Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” - • Amendment to SFAS 1: “Presentation of financial
Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan; dan statement” - Non-current Liabilities with Covenants;
and
• Amendemen PSAK 73: “Sewa” - Liabilitas Sewa pada • Amendment to SFAS 73: "Leases” - Lease Liability in a
Transaksi Jual dan Sewa Balik. Sale and Leaseback.
Pada bulan April 2022, DSAK-IAI menerbitkan siaran pers In April 2022, DSAK-IAI has issued a press release and
dan mengklarifikasi pengatribusian imbalan pada periode clarified the attribution of benefits to the periods of service
jasa untuk program pensiun berbasis Undang-Undang for the pension program under the Manpower Act or the
Ketenagakerjaan atau Undang-Undang Cipta Kerja beserta Job Creation Law and its implementing regulations
peraturan pelaksanaan (UU Ketenagakerjaan). (Manpower Act).
Selain atas implementasi siaran pers oleh DSAK IAI Other than the implementation of the press release of
mengenai pengatribusian imbalan pada periode jasa, DSAK IAI related to attributing benefit to periods of
implementasi dari standar-standar tersebut tidak service, the implementation of the above standards did not
menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi Perseroan dan result in changes to the Company’s accounting policies and
tidak memiliki dampak yang signifikan terhadap jumlah had no significant impact on the amounts reported for
yang dilaporkan di tahun berjalan atau tahun sebelumnya. current year or prior year.
d. Instrumen keuangan d. Financial instrument
Klasifikasi Classification
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen keuangan menjadi The Company classifies financial instruments into financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan. Instrumen keuangan assets and financial liabilities. A financial instrument is any
adalah setiap kontrak yang menimbulkan aset keuangan contract that gives rise to a financial asset of one entity and
pada satu entitas dan liabilitas keuangan atau instrumen a financial liability or equity instrument of another entity.
ekuitas pada entitas lain.
10
Page 13
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
d. Instrumen keuangan - lanjutan d. Financial instrument - continued
Aset Keuangan Financial Assets
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan sesuai dengan The Company classifies its financial assets in accordance
PSAK No.71, Instrumen Keuangan, sehingga setelah with PSAK No.71, Financial Instruments, that classifies
pengakuan awal aset keuangan diukur pada biaya perolehan financial assets as subsequently measured at amortized
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan komprehensif cost, fair value through comprehensive income or fair value
lain atau nilai wajar melalui laba rugi, dengan menggunakan through profit or loss, on the basis of both:
dua dasar, yaitu:
1. Model bisnis Perusahaan dalam mengelola aset 1. The Company’s business model for managing the
keuangan; dan financial assets; and
2. Karakteristik arus kas kontraktual dari aset keuangan. 2. The contractual cash flow characteristics of the
financial assets
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, aset As of March 31, 2024 and December 31, 2023, the
keuangan Perusahaan terdiri dari aset keuangan yang diukur Company's financial assets consist of financial assets
pada biaya perolehan diamortisasi dan aset keuangan yang measured at financial assets measured at amortized cost
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. and fair value through profit or loss.
1. Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi 1. Financial assets at amortized cost
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi A financial asset shall be measured at amortized cost if
jika kedua kondisi berikut terpenuhi: both of the following conditions are met:
a. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang a. The financial asset is held within a business model
bertujuan untuk memiliki aset keuangan dalam rangka whose objective is to hold financial assets in order
mendapatkan arus kas kontraktual; dan to collect contractual cash flows; and
b. Persyaratan kontraktual dari aset keuangan b. The contractual terms of the financial assets give
menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu yang rise on specified dates to cash flows that are solely
semata dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah payments of principal and interest on the principal
pokok terutang. amount outstanding
Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi diukur Financial assets at amortized cost are measured at
pada jumlah yang diakui saat pengakuan awal dikurangi initial amount minus the principal repayments, plus or
pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan minus the cumulative amortization using the effective
amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga interest method of any difference between that initial
efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan amount and the maturity amount, adjusted for
nilai jatuh temponya, dan dikurangi dengan cadangan allowance for impairment.
kerugian penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 As of March 31, 2024 and December 31, 2023, cash
kategori ini meliputi kas dan setara kas dan penempatan and cash equivalents and placement with banks, short-
di bank, investasi jangka pendek dalam bentuk deposito term investments in time deposit, multipurpose
berjangka, piutang pembiayaan multiguna, piutang lain- financing receivables, other accounts receivable and
lain dan aset lain lain. other assets are classified under this category.
11
Page 14
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
d. Instrumen keuangan - lanjutan d. Financial instrument - continued
Aset Keuangan - lanjutan Financial Assets - continued
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui 2. Financial assets at fair value through profit or loss
laba rugi loss
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi A financial asset shall be measured at fair value
kecuali aset keuangan tersebut diukur pada biaya through profit or loss unless it is measured at
perolehan diamortisasi atau pada nilai wajar melalui amortized cost or at fair value through comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income.
Derivatif juga diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai Derivatives are also categorized as fair value through
wajar melalui laba rugi, kecuali derivatif yang ditetapkan profit or loss unless they are designated as effective
sebagai instrumen lindung nilai yang efektif. hedging instruments.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba Financial assets at FVPL are recorded in the statement
rugi dicatat pada laporan posisi keuangan pada nilai of financial position at fair value. Changes in fair
wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui dalam value are recognized directly in profit or loss. Interest
laba rugi. Bunga yang diperoleh dicatat sebagai earned is recorded as interest income, while dividend
pendapatan bunga, sedangkan pendapatan dividen dicatat income is recorded as part of other income according
sebagai bagian dari pendapatan lain-lain sesuai dengan to the terms of the contract, or when the right of
persyaratan dalam kontrak, atau pada saat hak untuk payment has been established
memperoleh pembayaran atas dividen tersebut telah
ditetapkan.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of March 31, 2024 and December 31, 2023, the
Perusahaan tidak memiliki aset keuangan yang diukur Company has no financial assets measured at fair value
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. through profit or loss.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK No. 71 Financial liabilities within the scope of PSAK No. 71 are
diklasifikasikan sebagai berikut: (i) liabilitas keuangan yang classified as follows: (i) financial liabilities at amortized
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, (ii) liabilitas cost, (ii) financial liabilities at fair value through profit and
keuangan yang diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi loss (FVPTL) or other comprehensive income (FVOCI).
atau melalui penghasilan komprehensif lain. Perusahaan The Company determines the classification of its financial
menentukan klasifikasi liabilitas keuangan pada saat liabilities at initial recognition.
pengakuan awal.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of March 31, 2024 and December 31, 2023, the
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas keuangan sebagai Company classifies its financial liabilities as financial
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
12
Page 15
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
d. Instrumen keuangan - lanjutan d. Financial instrument - continued
Liabilitas Keuangan - lanjutan Financial Liabilities - continued
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial liabilities at amortized cost is measured at initial
diukur pada jumlah yang diakui saat pengakuan awal amount minus the principal repayments, plus or minus the
dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi cumulative amortization using the effective interest method
dengan amortisasi kumulatif menggunakan metode suku of any difference between that initial amount and the
bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan maturity amount. The amortization of the effective interest
nilai jatuh temponya. Amortisasi suku bunga efektif rate is included in finance costs in profit or loss.
disajikan sebagai bagian dari beban keuangan dalam laba
rugi.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of March 31, 2024 and December 31, 2023, loans
kategori ini meliputi pinjaman yang diterima, beban akrual received, accrued expenses and other liabilities are
dan liabilitas lain-lain. included in this category.
Instrumen derivatif diakui sebesar nilai wajarnya pada Derivatives are recognized in the statements of financial
laporan posisi keuangan. Tagihan dan liabilitas derivatif position at their fair values. Derivative assets and liabilities
disajikan sebesar jumlah keuntungan atau kerugian yang are presented at the amount of unrealized gains or losses
belum direalisasi dari transaksi derivatif, Keuntungan atau on derivative contracts. The unrealized gains or losses are
kerugian yang belum direalisasi dihitung berdasarkan selisih computed as the difference between the fair value and
antara nilai wajar dan nilai kontrak instrumen derivatif pada contract amount of the derivative instrument at the
tanggal laporan posisi keuangan. Nilai wajar ditentukan reporting date. Fair value is determined based on market
berdasarkan harga pasar, model penentuan harga, atau harga value, pricing models, or quoted prices for instruments with
pasar instrumen lain yang memiliki karakteristik serupa. similar characteristics.
Perusahaan hanya melakukan kontrak instrumen keuangan The Company only enters into derivative financial
derivatif untuk melindungi eksposur yang mendasarinya instrument contracts in order to hedge underlying
(“underlying” ). Instrumen keuangan derivatif diukur exposures. Derivative financial instruments are recognized
sebesar nilai wajarnya dan perubahan nilai wajarnya diakui at their fair values and any changes in fair values are
pada laba rugi. recognized in profit or loss.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disajikan secara Financial assets and financial liabilities are offset and their
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan di dalam laporan net values are presented in the statement of financial
posisi keuangan jika terdapat hak yang berkekuatan hukum position if there is a legal right to write off each of the
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui recognized amounts and an intention to settle the net, or
tersebut dan ada niat untuk menyelesaikan secara neto, atau realize the assets and settle the liabilities simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara
simultan.
13
Page 16
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
d. Instrumen keuangan - lanjutan d. Financial instrument - continued
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap periode pelaporan, Perusahaan menilai apakah At each reporting date, the Company assesses whether the
risiko kredit dari instrumen keuangan telah meningkat secara credit risk on a financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan significantly since initial recognition. When making the
penilaian, Perusahaan mengacu pada perubahan atas risiko assessment, the Company uses the change in the risk of a
gagal bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia instrumen default occurring over the expected life of the financial
keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit instrument instead of the change in the amount of expected
ekspektasian (“ECL”). Dalam melakukan penilaian, credit losses (“ECL”). To make that assessment, the
Perusahaan juga membandingkan antara risiko gagal bayar Company compares the risk of a default occurring on the
yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat periode financial instrument as at the reporting date with the risk of
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas a default occurring on the financial instrument as at the
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan date of initial recognition and consider reasonable and
mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan informasi, supportable information, that is available without undue
yang tersedia tanpa biaya atau usaha pada saat tanggal cost or effort at the reporting date about past events,
pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini current conditions and forecasts of future economic
dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang conditions, that is indicative of significant increases in
mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak pengakuan credit risk since initial recognition. If at the reporting date,
awal. Jika pada tanggal pelaporan, risiko kredit atas the credit risk of the financial asset has not increased
instrumen keuangan tidak meningkat secara signifikan sejak significantly since the initial recognition, the Company
pengukuran awal, maka Perusahaan akan mengukur measures the loss allowance for the financial asset using 12-
cadangan kerugian untuk aset keuangan tersebut sejumlah months ECL. If the credit risk of the financial asset has
ECL 12 bulan. Jika risiko kredit atas aset keuangan increased significantly, the loss allowance for the financial
meningkat secara signifikan, maka pengukuran cadangan asset is measured using the lifetime ECL.
kerugian untuk aset keuangan tersebut menggunakan ECL
sepanjang umurnya (lifetime ).
Faktor utama dalam menentukan apakah aset keuangan The key factor in determining whether allowance for ECL
memerlukan ECL 12 bulan (Tahap 1) atau ECL lifetime in a financial asset should be measured using 12-months
(Tahap 2) disebut dengan kriteria Peningkatan Signifikan (Stage 1) or lifetime ECL (Stage 2) is the Significant
dalam Risiko Kredit (SICR). Penentuan kriteria peningkatan Increase in Credit Risk (SICR). Determining SICR involves
risiko kredit yang signifikan (SICR) memerlukan pengkajian assessment of whether there has been a significant increase
apakah telah terjadi peningkatan risiko kredit yang in credit risk at reporting date.
signifikan pada tanggal pelaporan.
PSAK No.71 mensyaratkan penyertaan informasi tentang PSAK No.71 requires inclusion of information about past
kejadian masa lalu, kondisi saat ini, dan perkiraan kondisi events, current conditions, and forecasts of future economic
ekonomi masa depan. Perkiraan perubahan dalam kerugian conditions. The estimates of changes in expected credit
kredit yang diharapkan harus mencerminkan, dan secara losses should reflect, and be directionally consistent with,
langsung konsisten dengan, perubahan dalam data terkait changes in related observable data from period to period.
yang diobservasi dari periode ke periode. Perhitungan ECL The calculation of ECL requires estimation of forward-
ini membutuhkan estimasi forward-looking dari Probability looking Probability of Default (PD), Loss Given Default
of Default (PD), Loss Given Default (LGD), dan Exposure (LGD), and Exposure at Default (EAD).
at Default (EAD).
14
Page 17
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
d. Instrumen keuangan - lanjutan d. Financial instrument - continued
Penurunan Nilai Aset Keuangan - lanjutan Impairment of Financial Assets - continued
1. Probability of Default (“PD”) 1. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu dimana debitur The probability at a point in time that a counterparty
mengalami gagal bayar, dikalibrasikan sampai dengan will default, calibrated over up to 12 months from the
periode 12 bulan dari tanggal laporan (Tahap 1) atau reporting date (Stage 1) or over the lifetime of the
sepanjang umur (Tahap 2 dan 3) dan digabungkan pada product (Stage 2 and 3) and incorporated with the
dampak asumsi ekonomi masa depan yang memiliki impact of forward looking economic assumptions that
risiko kredit. PD diestimasikan pada suatu titik waktu have an effect on credit risk. PD estimated at a point in
(point in time) dimana hal ini berfluktuasi sejalan time that means it will fluctuate in line with the
dengan siklus ekonomi. economic cycle.
2. Loss Given Default (“LGD”) 2. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari debitur The loss that is expected to arise on default,
yang mengalami gagal bayar dengan menggabungkan incorporating the impact of relevant forward- looking
dampak dari asumsi ekonomi masa depan yang relevan economic assumptions (if any), which represents the
dimana hal ini mewakili perbedaan antara arus kas difference between the contractual cash flows due and
kontraktual yang akan jatuh tempo dengan arus kas those that the Company expects to receive. The
yang diharapkan untuk diterima. Perusahaan Company estimates LGD based on the historical
mengestimasikan LGD berdasarkan data historis dari recovery rates and considers the recovery of all assets
tingkat pemulihan dan memperhitungkan pemulihan managed by the Company, taking into account forward-
yang berasal dari seluruh aset yang dikelola oleh looking economic assumptions.
Perusahaan dengan mempertimbangkan asumsi ekonomi
masa depan.
3. Exposure of Default (“EAD”) 3. Exposure of Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur laporan posisi keuangan pada The expected balance sheet exposure at the time of
saat gagal bayar dengan mempertimbangkan bahwa default, taking into account that expected change in
perubahan ekspektasi yang diharapkan selama masa exposure over the lifetime of the exposure. This
eksposur. Hal ini menggabungkan dampak penarikan incorporates the impact of drawdowns of committed
fasilitas yang hampir pasti terjadi (committed), facilities, repayments of principal and interest,
pembayaran pokok dan bunga, amortisasi dan amortization and prepayments, with the impact of
pembayaran dipercepat, bersama dengan dampak forward looking economic assumptions.
asumsi ekonomi masa depan.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan Derecognition of Financial Assets and Liabilities
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari aset keuangan atau Financial asset (or, where applicable, a part of a
kelompok aset keuangan serupa) dihentikan financial asset or part of a group of similar financial
pengakuannya jika: assets) is derecognized when:
a. hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset a. the rights to receive cash flows from the asset have
keuangan tersebut berakhir; expired;
15
Page 18
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
d. Instrumen keuangan - lanjutan d. Financial instrument - continued
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan - Derecognition of Financial Assets and Liabilities -
lanjutan continued
b. Perusahaan tetap memiliki hak untuk menerima arus b. the Company retains the right to receive cash flows
kas dari aset keuangan tersebut, namun juga from the asset, but has assumed an obligation to pay
menanggung liabilitas kontraktual untuk membayar them in full without material delay to a third party
kepada pihak ketiga atas arus kas yang diterima under a “pass-through” arrangement; or
tersebut secara penuh tanpa adanya penundaan yang
signifikan berdasarkan suatu kesepakatan; atau
c. Perusahaan telah mengalihkan hak kontraktual untuk c. the Company has transferred its rights to receive
menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) telah cash flows from the asset and either (i) has
secara substansial mengalihkan seluruh risiko dan transferred substantially all the risks and rewards of
manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara the asset, or (ii) has neither transferred nor retained
substansial tidak mengalihkan atau tidak memiliki substantially all the risks and rewards of the asset,
seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, namun but has transferred control of the asset.
telah mengalihkan pengendalian atas aset keuangan
tersebut.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika A financial liability is derecognized when the obligation
liabilitas keuangan tersebut dilepaskan, dibatalkan, atau under the contract is discharged, cancelled or has
telah kadaluarsa. expired.
e. Pengukuran Nilai Wajar e. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada asumsi bahwa The fair value measurement is based on the presumption
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas that the transaction to sell the asset or transfer the liability
akan terjadi: takes place either:
• di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut atau; • in the principal market for the asset or liability or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling • if the absence of a principal market, in the most
menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. advantageous market for the asset or liability.
Perusahaan harus memiliki akses ke pasar utama atau pasar The Company must have access to the principal or the most
yang paling menguntungkan pada tanggal pengukuran. advantageous market at the measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi The fair value of an asset or a liability is measured using
yang akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan harga the assumptions that market participants would use when
aset atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pricing the asset or liability, assuming that market
pasar bertindak dalam kepentingan ekonomi terbaiknya. participants act in their economic best interest.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial asset takes
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk into account a market participant’s ability to generate
menghasilkan manfaat ekonomik dengan menggunakan aset economic benefits by using the asset in its highest and best
dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya, atau dengan use or by selling it to another market participant that would
menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan use the asset in its highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi dan
terbaiknya.
16
Page 19
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
e. Pengukuran Nilai Wajar - lanjutan e. Fair Value Measurement - continued
Ketika Perusahaan menggunakan teknik penilaian, maka When the Company uses valuation techniques, it maximizes
Perusahaan memaksimalkan penggunaan input yang dapat the use of relevant observable inputs and minimizing the
diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan use of unobservable inputs.
input yang tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai wajar aset atau All assets and liabilities for which fair value is measured or
liabilitas tersebut diukur atau diungkapkan, dikategorikan disclosed in the financial statements are categorized within
dalam hirarki nilai wajar sebagai berikut: the fair value hierarchy as follows:
• Level 1 – Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar • Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in active
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; markets for identical assets or liabilities;
• Level 2 – Teknik penilaian dimana level input terendah • Level 2 - Valuation techniques for which the lowest level
yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar dapat input that is significant to the fair value measurement is
diobservasi, baik secara langsung maupun tidak directly or indirectly observable;
langsung;
• Level 3 – Teknik penilaian dimana level input terendah • Level 3 - Valuation techniques for which the lowest level
yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar tidak input that is significant to the fair value measurement is
dapat diobservasi. unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar secara For assets and liabilities that are recognized in the
berulang dalam laporan keuangan, maka Perusahaan financial statements on a recurring basis, the Company
menentukan apakah telah terjadi transfer di antara level determines whether there are transfers between levels in the
hirarki dengan menilai kembali pengkategorian level nilai hierarchy by re-assessing categorization at the end of each
wajar pada setiap akhir periode pelaporan. reporting period.
f. Piutang Pembiayaan Konsumen f. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen terdiri dari pembiayaan Consumer financing receivables consist of working capital
modal kerja, pembiayaan investasi dan pembiayaan financing, investment financing and multipurpose
multiguna. Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan financing. Consumer financing receivables are classified as
sebagai aset keuangan yang diukur dengan biaya financial assets measured at amortized cost. Recognition,
diamortisasi. Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran initial measurement, measurement after initial recognition,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, reclassification, determination of fair value, impairment
penurunan nilai dan penghentian pengakuan piutang and derecognition of consumer financing receivables refer
pembiayaan konsumen mengacu pada Catatan 2d. to Note 2d.
Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah piutang Consumer financing receivables are the amount of
ditambah (dikurangi) biaya (pendapatan) transaksi yang receivables plus (less) unamortized transaction costs
belum diamortisasi dan dikurangi dengan pendapatan (income) and less unearned consumer financing income
pembiayaan konsumen yang belum diakui dan penyisihan and allowance for impairment losses on consumer
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan konsumen. financing receivables.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui Unearned consumer financing income represents the
merupakan selisih antara jumlah keseluruhan pembayaran difference between the total installment payments to be
angsuran yang akan diterima dari konsumen dan jumlah received from consumers and the principal amount
pokok pembiayaan, ditambah (dikurangi) biaya financed, plus (deducted) unamortized transaction costs
(pendapatan) transaksi yang belum diamortisasi, yang akan (income), which will be recognized as income over the term
diakui sebagai pendapatan selama jangka waktu kontrak of the contract using the interest rate method effective from
dengan menggunakan metode suku bunga efektif dari consumer financing receivables.
piutang pembiayaan konsumen.
17
Page 20
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
f. Piutang Pembiayaan Konsumen - lanjutan f. Consumer Financing Receivables - continued
Biaya (pendapatan) transaksi yang belum diamortisasi, Unamortized transaction costs (income) are administrative
adalah pendapatan administrasi proses pembiayaan dan income from the financing process and transaction costs
biaya transaksi yang timbul pertama kali yang terkait that arise for the first time that are directly related to the
langsung dengan pembiayaan konsumen tersebut. consumer financing.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan konsumen Early termination of a contract is treated as a cancellation
berakhir diberlakukan sebagai pembatalan kontrak of the consumer financing contract and the resulting gain is
pembiayaan konsumen dan keuntungan yang timbul diakui recognized as profit or loss for the current year.
sebagai laba atau rugi tahun berjalan.
Restrukturisasi Kredit Credit Restructuring
Restrukturisasi pembiayaan konsumen berupa modifikasi Restructuring of consumer financing is a non substantial
persyaratan kredit non substantial yang tidak menghasilkan modification of the terms of the loans which does not result
penghentian pengakuan. Pembiayaan yang direstrukturisasi in derecognition. Restructured financing are stated at
disajikan sebesar nilai kini atas arus kas kontraktual setelah present value of discounted contractual cash flows after
restrukturisasi yang didiskontokan menggunakan suku restructuring using initial effective interest rate. Differences
bunga efektif awal. Selisih antara jumlah tercatat bruto arising from the gross carrying value of the consumer
piutang pembiayaan konsumen pada tanggal restrukturisasi financing receivables at the time of restructuring with
dengan nilai kini arus kas kontraktual setelah restrukturisasi present value of contractual cash flows after restructuring
diakui dalam laba rugi. are recognized to profit or loss.
Setelah restrukturisasi, seluruh arus kas kontraktual dalam Thereafter, all the contractual cash flows under the new
persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok terms shall be accounted for as the repayment of principal
pembiayaan yang diberikan dan pendapatan bunga sesuai and interest income, in accordance with the restructuring
dengan syarat syarat restrukturisasi. scheme.
g. Sewa Pembiayaan g. Finance Lease
Sewa pembiayaan adalah kegiatan pembiayaan dalam Finance lease is a financing activity in the form of
bentuk penyediaan barang oleh perusahaan pembiayaan providing goods by a financing company for use by a
untuk digunakan debitur selama jangka waktu tertentu, yang debtor for a certain period of time, which transfers
mengalihkan secara substansial manfaat dan risiko atas substantially the benefits and risks of the items being
barang yang dibiayai. financed.
Jumlah yang terutang dari lessee dalam sewa pembiayaan Amount due from lessees under finance leases are recorded
dicatat sebesar jumlah piutang sewa pembiayaan. Piutang at the amount of the finance lease receivable. Finance lease
sewa pembiayaan terdiri dari jumlah piutang sewa ditambah receivable consists of the total lease receivables plus the
nilai residu yang dijamin (harga opsi) yang akan diterima guaranteed residual value (option price) to be received at
pada akhir masa sewa, dikurangi penghasilan pembiayaan the end of the lease period, less unearned lease income,
tangguhan, simpanan jaminan, dan cadangan kerugian security deposits, and allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Selisih antara piutang sewa pembiayaan ditambah nilai The difference between the finance lease receivables plus
residu yang dijamin dengan biaya perolehan aset sewaan the guaranteed residual value and the acquisition cost of
dicatat sebagai penghasilan pembiayaan tangguhan dan the leased assets is recorded as unearned lease income.
dialokasikan sebagai pendapatan selama masa sewa This is recognized as finance lease income over the lease
berdasarkan suatu tingkat pengembalian berkala yang tetap period at a periodic rate of return on the finance lease
dari piutang sewa pembiayaan. Perusahaan tidak mengakui receivables. The Company does not recognize interest
pendapatan bunga dari piutang sewa pembiayaan yang telah income from finance lease receivables which are overdue
menunggak pembayaran lebih dari 90 hari. Pendapatan for more than 90 days. Such interest income is recognized
tersebut diakui pada saat pendapatan tersebut diterima. as income when already received.
18
Page 21
Selisih antara piutang sewa pembiayaan ditambah nilai The difference between the finance lease receivables plus
residu yang dijamin dengan biaya perolehan aset sewaan the guaranteed residual value and the acquisition cost of
dicatat sebagai penghasilan pembiayaan tangguhan dan the leased assets is recorded as unearned lease income.
dialokasikan sebagai pendapatan selama masa sewa This is recognized as finance lease income over the lease
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
berdasarkan suatu tingkat pengembalian berkala yang tetap period at a periodic rate of return on the finance lease
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
dari piutang sewa pembiayaan. Perusahaan tidak mengakui receivables. The Company does not recognize interest
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
pendapatan bunga dari piutang sewa pembiayaan yang telah income from finance lease receivables which are overdue
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
menunggak pembayaran lebih dari 90 hari. Pendapatan for more than 90 days. Such interest income is recognized
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
tersebut diakui pada saat pendapatan tersebut diterima. as income when already received.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
g. Sewa Pembiayaan - lanjutan g. Finance Lease - continued
Pada awal masa sewa, apabila aset sewaan memiliki nilai At the inception of the lease, if the leased asset has residual
residu pada akhir periode sewa, lessee diwajibkan untuk value at the end of the lease period, the lessee is required to
memberikan simpanan jaminan yang akan diperhitungkan make a security deposit which will be applied as payment
dengan nilai aset sewa pada akhir masa sewaan, bila hak to the purchase option price of the leased asset at the end of
opsi dilaksanakan lessee. Apabila hak opsi tidak the lease period if the option to purchase is exercised by the
dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan dikembalikan lessee. Otherwise, the security deposit will be returned to
kepada lessee. the lessee at the end of the lease period.
Apabila aset sewaan dijual kepada lessee sebelum masa If the leased assets are sold to the lessee before the end of
sewa berakhir, maka perbedaan harga jual dengan investasi the lessee before the end of the lease period, the difference
neto pembiayaan dicatat sebagai keuntungan atau kerugian between the sales price and the finance lease receivable is
pada saat terjadinya. recorded as gain or loss at the time of sale.
h. Pembiayaan Multiguna h. Multipurpose Financing
Pembiayaan multiguna adalah pembiayaan untuk pengadaan Multipurpose financing is financing for the procurement of
barang dan/atau jasa yang diperlukan oleh debitur untuk goods and/or services needed by the debtor for
pemakaian/ konsumsi dan bukan untuk keperluan usaha usage/consumption and not for business needs (productive
(aktivitas produktif) dalam jangka waktu yang diperjanjikan. activities) within the agreed period.
Pelunasan sebelum masa pembiayaan multiguna berakhir Early terminations of multipurpose financing contracts are
dianggap sebagai pembatalan perjanjian pembiayaan treated as cancellation of the existing contracts and the
multiguna dan keuntungan atau kerugian yang timbul diakui resulting gains or losses are credited or charged in profit
dalam laba rugi. and loss.
Untuk perjanjian kerjasama pembiayaan bersama dan For joint financing cooperation and chanelling agreement
chanelling tanpa jaminan (without recourse ), piutang without recourse, multipurpose financing receivables are
pembiayaan multiguna disajikan sebesar porsi jumlah stated at the total amount of outstanding installment (net
angsuran piutang yang dibiayai oleh Perusahaan approach). Income from multipurpose financing is stated
(pendekatan neto). Pendapatan pembiayaan multiguna after reducing the banks’ portion for the transaction. For
disajikan setelah dikurangi dengan bagian yang merupakan chanelling agreements (with recourse), multipurpose
hak bank-bank, dalam rangka transaksi tersebut. Untuk financing receivables represent all customers’ installments
kerjasama penerusan pinjaman multiguna dengan jaminan and the total facilities financed by creditors are recorded as
(with recourse ), piutang pembiayaan multiguna merupakan liability (gross approach). Interest earned from customers
seluruh total angsuran dari pelanggan sedangkan kredit yang is recorded as part of multipurpose financing income, while
disalurkan oleh penyedia dana dicatat sebagai utang interest charged by the creditors is recorded as part of
(pendekatan bruto). Bunga yang dikenakan kepada financing charges.
pelanggan dicatat sebagai bagian dari pendapatan
pembiayaan multiguna, sedangkan bunga yang dikenakan
penyedia dana dicatat sebagai bagian dari beban
pembiayaan.
i. Kas dan Setara Kas i. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi Cash and cash equivalents consist of cash on hand, in
yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang sejak banks and all investments with maturities of three months
tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak or less from the date of acquisition and which are not used
dibatasi penggunaannya. as collateral and are not restricted.
19
Page 22
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
j. Biaya Dibayar Dimuka j. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama manfaat masing- Prepaid expenses are amortized over the periods benefited
masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus by using straight-line method.
(straight-line method ).
k. Aset Tetap dan Aset Sewaan k. Fixed Assets and Leases Assets
Berdasarkan PSAK No. 16 (Revisi 2011) mengenai “Aset Based on SFAS No. 16 (Revised 2011) concerning "Fixed
Tetap”, suatu Perusahaan harus memilih model biaya atau Assets", the Company must choose the cost model (cost
model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi pengukuran model) or revaluation model (revaluation model) as an
atas aset tetap. Perusahaan telah memilih untuk accounting policy for the measurement of fixed assets. The
menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi company has chosen to use the cost accounting model for
pengukuran aset tetapnya. measuring its fixed assets.
Semua aset tetap disusutkan sejak bulan penggunaan aset All fixed assets are depreciated since the month of use of
tersebut dengan menggunakan metode persentase tetap dari the asset using the fixed percentage method of book value
nilai buku (declining balance method ) berdasarkan taksiran (declining balance method) based on the estimated useful
masa manfaat ekonomis aset tetap bersangkutan, kecuali lives of the assets, except for the building using the straight-
bangunan menggunakan metode garis lurus. line method.
Persentase penyusutan per tahun adalah sebagai berikut: The percentage of depreciation per year is as follows:
Tahun/Year Tarif/Rate
Bangunan 20 5% Building
Peralatan kantor 8 25% Office Equipment
Perabotan kantor 4 50% Office Furniture
Kendaraan 4 50% Vehicles
Hak atas tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak Land rights are stated at cost and are not depreciated. In
disusutkan. Sesuai dengan ISAK No. 25, mengenai “Hak accordance with IFAS No. 25, regarding "Land Rights",
atas Tanah”, biaya khusus sehubungan dengan perolehan special costs related to the first time acquisition of land
pertama kali hak atas tanah diakui sebagai bagian dari biaya rights are recognized as part of the acquisition cost of land
perolehan aset tanah, sedangkan biaya pengurusan assets, while the cost of maintaining an extension of land
perpanjangan hak atas tanah diakui sebagai aset tak rights is recognized as an intangible asset and amortized
berwujud dan diamortisasi sepanjang umur hak atau umur over the life of the rights or economic life of the land, which
ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. is shorter.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan The cost of maintenance and repairs is charged to the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat statement of profit or loss and other comprehensive income
terjadinya. as incurred.
Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk Other costs incurred subsequently incurred in adding,
menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat replacing or repairing fixed assets are recorded as
sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar acquisition costs if and only if it is probable that future
kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan economic benefits relating to the assets will flow to the
dengan aset tersebut akan mengalir ke Perusahaan dan biaya Company and the cost of the assets can be measured
perolehan aset dapat diukur secara andal. reliably.
20
Page 23
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
k. Aset Tetap dan Aset Sewaan - lanjutan k. Fixed Assets and Leases Assets - continued
Aset tetap, termasuk aset sewaan, yang tidak digunakan lagi Fixed assets, including rental assets, which are no longer
atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aset yang used or sold, are excluded from the group of assets and the
bersangkutan berikut akumulasi penyusutannya. accumulated depreciation. Gains or losses arising are
Keuntungan atau kerugian yang timbul dibukukan dalam recorded in the statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun comprehensive income for the year.
yang bersangkutan.
Perusahaan menerapkan PSAK No. 73 yang mensyaratkan The Company has applied PSAK No. 73, which set the
pengakuan liabilitas sewa sehubungan dengan sewa yang requirement for the recognition of lease liabilities in
sebelumnya diklasifikasikan sebagai ‘sewa operasi’. relation to leases which had been previously classified as
operating lease’.
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan menilai apakah At the inception of a contract, the Company assesses
kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu kontrak whether the contract is, or contains, a lease. A contract is
merupakan atau mengandung sewa jika kontrak tersebut or contains a lease if the contract conveys the right to
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified assets for a period of time in
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk exchange for consideration.
dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Perusahaan the use of an identified asset, the Company shall assess
harus menilai apakah: whether:
- Perusahaan memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Company has the right to obtain substantially all
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan aset the economic benefits from use of the asset throughout
identifikasian; dan the period of use; and
- Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan - The Company has the right to direct the use of the asset.
penggunaan aset identifikasian. Perusahaan memiliki hak The Company has this right when it has the decision-
ini ketika Perusahaan memiliki hak untuk pengambilan making rights that are the most relevant to changing
keputusan yang relevan tentang bagaimana dan untuk how and for what purpose the asset is used are
tujuan apa aset digunakan telah ditentukan sebelumnya predetermined:
dan:
1. Perusahaan memiliki hak untuk mengoperasikan aset; 1. The Company has the right to operate the asset;
2. Perusahaan telah mendesain aset dengan cara 2. The Company has designed the asset in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan predetermined how and for what purpose it will be
apa aset akan digunakan selama periode penggunaan. used.
Pada tanggal awal dimulainya kontrak atau pada tanggal At the inception or on reassessment of a contract that
penilaian kembali atas kontrak yang mengandung sebuah contains a lease component, the Company allocates the
komponen sewa, Perusahaan mengalokasikan imbalan dalam consideration in the contract to each lease component on
kontrak ke masing-masing komponen sewa berdasarkan the basis of their relative stand-alone prices and the
harga tersendiri relatif dari komponen sewa dan harga aggregate stand-alone price of the non lease components.
tersendiri agregat dari komponen nonsewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan mengakui aset The Company recognizes a right-of-use asset and a lease
hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur pada liability at the lease commencement date. The right-of-use
biaya perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran awal asset is initially measured at cost, which comprises the
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan pembayaran sewa initial amount of the lease liability adjusted for any lease
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan. payment made at or before the commencement date.
21
Page 24
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
k. Aset Tetap dan Aset Sewaan - lanjutan k. Fixed Assets and Leases Assets - continued
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan metode The right-of-use asset is subsequently depreciated using the
garis lurus dari tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih straight-line method from the commencement date to the
awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir earlier of the end of the useful life of the right-of-use asset
masa sewa. or the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa The lease liability is initially measured at the present value
yang belum dibayar pada tanggal permulaan, didiskontokan of the lease payments that are not paid at the
dengan menggunakan suku bunga implisit dalam sewa atau commencement date, discounted using the interest rate
jika suku bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka implicit in the lease or, if that rate cannot be readily
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. Pada determined, using incremental borrowing rate. Generally,
umumnya, Perusahaan menggunakan suku bunga pinjaman the Company uses its incremental borrowing rate as the
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto. discount rate.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of the lease
liabilitas sewa meliputi pembayaran berikut ini: liability comprise the following:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap secara - fixed payments, including in-substance fixed payments;
substansi;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung pada indeks - variable lease payments that depend on an index or a
atau suku bunga yang pada awalnya diukur dengan rate, initially measured using the index or rate as at the
menggunakan indeks atau suku bunga pada tanggal commencement date;
permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh penyewa - amounts expected to be payable under a residual value
dengan jaminan nilai residual; guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Perusahaan cukup pasti - the exercise price under a purchase option that the
untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan Company is reasonably certain to exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa kecuali jika - penalties for early termination of a lease unless the
Perusahaan cukup pasti untuk tidak menghentikan lebih Company is reasonably certain not to terminate early.
awal.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok dan Each lease payment is allocated between the liability and
biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada laba rugi finance cost. The finance cost is charged to profit or loss
selama periode sewa sehingga menghasilkan tingkat suku over the lease period so as to produce a constant periodic
bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk rate of interest on the remaining balance of the liability for
setiap periode. each period.
Sewa jangka-pendek Short-term leases
Perusahaan memutuskan untuk tidak mengakui aset hak- The Company has elected not to recognize right-of-use
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka-pendek yang assets and lease liabilities for short-term leases that have a
memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. Perusahaan lease term of 12 months or less. The Company recognizes
mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai the leases payments associated with these leases as an
beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa. expense on a straight-line basis over the lease term.
l. Pengakuan Pendapatan dan Beban Usaha l. Recognition of Operating Revenues and Expenses
Pendapatan diakui ketika kemungkinan besar manfaat Revenue is recognized to the extent that it is probable that
ekonomis masa depan akan mengalir ke Perusahaan dan the economic benefits will flow to the Company and the
pendapatan tersebut dapat diukur secara andal. revenue can be reliably measured.
22
Page 25
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
l. Pengakuan Pendapatan dan Beban Usaha - lanjutan l. Recognition of Operating Revenues and Expenses -
continued
Pendapatan bunga dan beban bunga diakui dalam laba rugi Interest income and interest expense are recognized in
menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali profit or loss on an accrual basis using the effective interest
pendapatan bunga dari piutang pembiayaan multiguna yang rate method, except for interest income from consumer
telah menunggak pembayaran lebih dari 90 hari, dimana financing receivables which are overdue for more than 90
pendapatan bunga tersebut diakui pada saat telah diterima. days which is recognized only when already received.
Pendapatan dari aset untuk disewakan (pendapatan sewa Revenues from assets for lease (operating lease) is
operasi) dibukukan dengan menggunakan metode garis lurus recognized on a straight-line basis over the lease term.
selama masa periode sewa.
Pendapatan administrasi yang terjadi sehubungan dengan Administration income in relation with lease financing,
transaksi sewa, pembiayaan konsumen, dan anjak piutang consumer financing, and factoring activities are recognized
masing-masing diakui pada saat terjadinya. when earned while the related expenses are recognized
when incurred.
Pendapatan dan beban lainnya masing masing diakui pada Other income and expenses are recognized when earned
saat terjadinya (accrual basis ). and incurred (accrual basis), respectively.
Pendapatan atas aktivitas pembiayaan investasi, pembiayaan Income from investment financing activities, multipurpose
multiguna dan sewa operasi diakui sebagaimana dijelaskan financing and operating leases is recognized as described
pada Catatan 2f dan 2h. in Notes 2f and 2h.
m. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing m. Foreign Currency Transactions and Balances
Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated in foreign currencies are
dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang translated into Indonesian Rupiah at the prevailing rates
berlaku pada saat terjadinya transaksi yang bersangkutan. when transactions are made. At the balance sheet date, the
Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam balance of monetary assets and liabilities denominated in
mata uang asing dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan foreign currencies are translated into middle rate
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Pada prevailing at the date. As of March 31, 2024 and December
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, kurs yang digunakan 31, 2023, the foreign exchange rate used is as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Mar 2024 31 Des 2023
1 USD 15.852 15.416 USD 1
n. Pajak Penghasilan n. Income Tax
Aset dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya All temporary differences arising between tax bases of
diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban assets and liabilities and their carrying value are
(liability method ). Tarif pajak yang berlaku atau secara recognized as deferred tax using the liability method.
substansial telah berlaku digunakan dalam menentukan Currently enacted tax rates are used to determine deferred
besarnya jumlah pajak penghasilan tangguhan. income tax.
Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai Deferred tax assets related to carryforward unused tax
aset pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa losses are recognized to the extent that it is probable the
jumlah laba fiskal dimasa mendatang akan memadai untuk future taxable profit will available against which the
dikompensasi. unused tax losses may be utilized.
23
Page 26
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
n. Pajak Penghasilan - lanjutan n. Income Tax - continued
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat Amendments to tax obligations are recognized when a tax
ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, assessment result is received or, if it appealed against,
pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. when the results of the appeal are determined.
Pajak kini diakui berdasarkan laba kena pajak untuk tahun Current tax is recognized based on taxable income for the
yang bersangkutan, yang dihitung sesuai dengan peraturan year determined in accordance with current tax
perpajakan yang berlaku. regulations.
o. Imbalan Kerja o. Employee Benefits
Perusahaan membukukan penyisihan untuk imbalan The Company recorded allowance for postemployment
pascakerja program Imbalan pasti untuk karyawan sesuai benefits in the defined benefit program for employees in
dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No.13/2003, accordance with Labor Law No.13/2003, 25 March 2003
tanggal 25 Maret 2003 dan PSAK No. 24 (Revisi 2013) and SFAS No. 24 (2013 Revision) concerning "Employee
mengenai “Imbalan Kerja”. Benefits".
Perusahaan diharuskan menyediakan imbalan pensiun The company is required to provide minimum pension
minimum yang diatur dalam Undang-Undang benefits as stipulated in the Labor Law No. 11 Tahun 2020
Ketenagakerjaan No. 11 Tahun 2020, yang merupakan which represents an underlying defined benefit obligation.
liabilitas imbalan pasti. Jika imbalan pensiun sesuai dengan If the pension benefits based on Labor Law No. 11 Tahun
Undang Undang Ketenagakerjaan No. 11 Tahun 2020 2020 are higher, the difference is recorded as part of the
lebih besar, selisih tersebut diakui sebagai bagian dari overall pension benefits obligation.
liabilitas imbalan pensiun.
Imbalan pascakerja diakui sebesar jumlah yang diukur Post-employment benefits are recognized at the amount
dengan menggunakan dasar diskonto ketika pekerja telah measured on a discount basis when the employee has
memberikan jasanya kepada Perusahaan dalam suatu periode provided services to the Company during an accounting
akuntansi. Liabilitas dan beban diukur dengan menggunakan period. Liabilities and expenses are measured using
teknik aktuaria yang mencakup pula kewajiban konstruktif actuarial techniques which include constructive obligations
yang timbul dari praktik kebiasaan Perusahaan. Dalam that arise from the Company's habitual practices. In
perhitungan liabilitas, imbalan harus didiskontokan dengan calculating liabilities, the benefit must be discounted using
menggunakan metode projected unit credit. the projected unit credit method.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial gains and losses arising from adjustments and
penyesuaian dan perubahan dalam asumsiasumsi aktuarial changes in actuarial assumptions are recognized
langsung diakui seluruhnya melalui penghasilan immediately through other comprehensive income as
komprehensif lainnya pada saat terjadinya. incurred.
p. Transaksi sewa (Perseroan sebagai penyewa) p. Lease transaction (the Company as a lessee)
Pada tanggal insepsi kontrak, Perseroan menilai apakah At the inception date of a contract, the Company assesses
kontrak merupakan, atau mengandung sewa. Suatu kontrak whether the contract is, or contains a lease. A contract is,
merupakan, atau mengandung sewa jika kontrak tersebut or contains a lease if the contract conveys the right to
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset for a period of time in
identifikasian selama jangka waktu tertentu untuk exchange for consideration.
dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Perseroan the use of an identified asset, the Company shall assess
harus menilai apakah: whether:
24
Page 27
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
p. Transaksi sewa (Perseroan sebagai penyewa) - lanjutan p. Lease transaction (the Company as a lessee) - continued
- Perseroan memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Company has the right to substantially obtain all
substansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan economic benefit from use of the indentified asset; and
aset identifikasian; dan
- Perseroan memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan - The Company has a right to determine the use of
aset identifikasian. identified asset.
Pada tanggal permulaan sewa, Perseroan mengakui aset hak At the leases commencement date, the Company recognises
guna dan liabilitas sewa. Pada pengakuan awal, aset hak a right of use asset and a lease liability. At initial
guna diukur sebesar pengakuan awal liabilitas sewa recognition, the right of use asset is measured at initial
ditambah total pembayaran sewa yang telah dilakukan recognition of lease liability plus total lease payment that
Perseroan sampai dengan tanggal insepsi. Aset hak guna has been paid until inception date. The right of use asset is
diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus amortised using straight line method throughout the lease
sepanjang jangka waktu sewa dan diakui sebagai beban term and recognised as general and administrative
umum dan administrasi. expense.
Liabilitas sewa diukur sebesar nilai kini estimasi biaya sewa The lease liability is measured at the present value of lease
yang masih harus dibayar oleh Perseroan kepada pesewa cost that shall be paid by the Company to lessor which
yang didiskontokan dengan menggunakan suku bunga using the latest series of bond interest rate at lease
obligasi seri terbaru saat insepsi sewa dengan tenor yang inception with the closest tenor to the lease term of the
paling mendekati masa sewa aset pendasar. Untuk aset underlying asset. For underlying assets that the lease
pendasar yang insepsi sewanya terjadi sebelum 1 Januari inception occurred before 1 January 2020, the Company
2020, maka Perseroan mendiskontokan liabilitas sewa discounted the lease liability using bond interest rate of
menggunakan suku bunga obligasi seri yang terdekat 1 latest series that closest to 1 January 2020 with closest
Januari 2020 dengan tenor yang paling mendekati sisa masa tenor to the remaining lease term of the underlying asset.
sewa aset pendasar.
Bunga atas liabilitas sewa diakui sebagai beban bunga dan Interest expense from lease liabilites is recognised as
keuangan untuk satu periode akuntansi dan menambah saldo interest expense and financing charge for one accounting
liabilitas sewa. period and increase the outstanding lease liability.
Perseroan memilih untuk tidak menerapkan PSAK 73 untuk: The Company opted to not apply SFAS 73 for:
- Sewa jangka-pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa atas aset yang bernilai rendah dan - Lease for low value asset and;
- Sewa atas aset tak berwujud - Lease for intangible assets
Untuk sewa jangka pendek, sewa aset yang bernilai rendah For short term lease, lease for low value asset and lease for
dan sewa atas aset tak berwujud, Perseroan menerapkan intangible assets the Company applies the accounting
kebijakan akuntansi untuk beban dibayar dimuka sesuai policy for prepaid expense in accordance with Note 2k or
dengan Catatan 2k atau mengakui biaya sewa secara recognises lease expense proportionally during the lease
proporsional selama periode sewa. Beban ini disajikan period. These expenses are presented as part of general
sebagai bagian dari beban umum dan administrasi. and administrative expenses.
25
Page 28
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
q. Segmen operasi q. Operating segments
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas yang An operating segment is a component of the entity that
terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh engages in business activities from which it may earn
pendapatan dan menimbulkan beban, termasuk pendapatan revenues and incur expenses, including revenues and
dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain expenses that relate to transactions with any of the entity’s
dari entitas yang sama, yang hasil operasinya dikaji ulang components, whose operating results are reviewed
secara regular oleh pengambil keputusan operasional untuk regularly by the chief operating decision maker to make
membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan decisions about resources allocated to the segment and
pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya, dan tersedia assess its performance, and for which discrete financial
informasi keuangan yang dapat dipisahkan. Pengambil information is available. The Company’s chief operating
keputusan operasional Perseroan adalah Dewan Direksi. decision maker are Board of Directors. Segment results
Hasil segmen yang dilaporkan kepada pengambil keputusan that are reported to the chief operating decision maker
operasional termasuk bagian yang dapat diatribusikan secara include items directly attributable to a segment as well as
langsung kepada segmen dan juga yang dapat dialokasikan those that can be allocated on a reasonable basis.
dengan basis yang wajar.
Perseroan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities and identifies
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan berdasarkan jenis its segments reported based on product categories and
produk dan wilayah geografis. geographic area.
Perseroan menentukan dan menyajikan segmen operasi The Company determines and presents operating segments
berdasarkan informasi yang secara internal diberikan kepada based on the information that is internally provided to the
pengambil keputusan operasional. chief operating decision maker.
r. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan r. Events After the Reporting Date
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan Post year-end events that provide additional information
yang menyediakan tambahan informasi mengenai posisi about the statement of financial position at the reporting
keuangan Perusahaan pada tanggal laporan posisi keuangan date (adjusting events), if any, are reflected in the financial
(peristiwa penyesuaian), jika ada, telah tercermin dalam statements. Post year-end events that are not adjusting
laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah events are disclosed in the notes to financial statements
periode pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian when material.
(peristiwa non-penyesuai), apabila jumlahnya material, telah
diungkapkan dalam laporan keuangan.
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF CONSIDERATION, ESTIMATION, AND
ASUMSI SIGNIFIKAN SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan mengharuskan manajemen untuk The preparation of financial statements requires management
membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset to make estimates and assumptions that affect the amount of
dan liabilitas dan pengungkapan aset dan liabilitas kontinjensi assets and liabilities and the disclosure of contingent assets and
pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan liabilities at the date of the financial statements and the total
beban yang dilaporkan selama periode pelaporan. income and expenses reported during the reporting period.
Pos-pos signifikan yang terkait dengan estimasi dan asumsi Significant items related to estimates and assumptions include:
antara lain:
a. Penyisihan Penurunan Nilai Piutang Pembiayaan a. Allowance for Impairment of Investment Financing and
Investasi dan Pembiayaan Multiguna Multipurpose Financing Receivables
Perusahaan mengevaluasi akun tertentu jika terdapat The company evaluates certain accounts if there is
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan tidak dapat information that the customer concerned cannot fulfill his
memenuhi kewajiban keuangannya. financial obligations.
26
Page 29
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF CONSIDERATION, ESTIMATION, AND
ASUMSI SIGNIFIKAN - lanjutan SIGNIFICANT ASSUMPTIONS - continued
a. Penyisihan Penurunan Nilai Piutang Pembiayaan a. Allowance for Impairment of Investment Financing and
Investasi dan Pembiayaan Multiguna - lanjutan Multipurpose Financing Receivables - continued
Dalam hal tersebut, Perusahaan mempertimbangkan, In that case, the Company considers, based on available
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun facts and situations, including but not limited to, the period
tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan of customer relationship and credit status of customers and
pelanggan dan status kredit dari pelanggan dan faktor pasar known market factors, to record specific provisions on the
yang telah diketahui, untuk mencatat provisi spesifik atas amount of investment financing receivables to reduce the
jumlah piutang pembiayaan investasi guna mengurangi amount of receivables investment financing at the amount
jumlah piutang pembiayaan investasi pada jumlah yang expected to be received. These specific provisions are re-
diharapkan dapat diterima. Provisi spesifik ini dievaluasi evaluated and adjusted if additional information received
kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang affects the amount of allowance for impairment losses.
diterima mempengaruhi jumlah penyisihan kerugian
penurunan nilai.
b. Aset Tetap dan Aset Sewaan b. Fixed Assets and Leases Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan The cost of fixed assets is depreciated using the fixed
metode persentase tetap dari nilai buku berdasarkan estimasi percentage method of book value based on the estimated
masa manfaat ekonomisnya. useful lives of the assets.
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap Management estimates the economic useful lives of
dengan tarif 5%, 25% dan 50%. Umur masa manfaat ini property, plant and equipment at 5%, 25% and 50%. The
adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri useful life is the age generally expected in the industry in
di mana Perusahaan menjalankan bisnisnya. Perubahan which the Company does business. Changes in the level of
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat usage and technological development can affect the
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, economic useful lives and the residual value of assets, and
dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin therefore future depreciation costs may be revised.
direvisi.
Biaya perolehan aset sewaan disusutkan dengan The cost of leased assets is depreciated using the fixed
menggunakan metode persentase tetap dari nilai buku percentage method of book value based on estimated
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomisnya. economic useful lives. Management estimates the economic
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset useful lives of the leased assets at a rate of 50%. Changes
sewaan dengan tarif 50%. Perubahan tingkat pemakaian dan in the level of usage and technological development can
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat affect the economic useful lives and the residual value of
ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya assets, and therefore future depreciation costs may be
penyusutan masa depan mungkin direvisi. revised.
c. Pajak Penghasilan c. Income Taxes
Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak Tax expense consists of current tax expense and deferred
tangguhan. Beban pajak diakui pada laporan laba rugi dan tax expense. Tax expenses are recognized in the statement
penghasilan komprehensif lain kecuali untuk item yang of profit or loss and other comprehensive income except for
langsung diakui di komponen ekuitas lainnya, dimana beban items that are recognized directly in other equity
pajak yang terkait dengan item tersebut diakui di components, where the tax expense related to the item is
penghasilan komprehensif lain. recognized in other comprehensive income.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan dicatat pada saat Amendments to tax obligations are recorded when an
diterimanya surat ketetapan, atau apabila dilakukan assessment letter is received, or if an objection and / or
keberatan dan/atau banding, ketika hasil keberatan dan/atau appeal is made, when the result of the objection and / or
banding sudah diputuskan. appeal has been decided.
27
Page 30
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF CONSIDERATION, ESTIMATION, AND
ASUMSI SIGNIFIKAN - lanjutan SIGNIFICANT ASSUMPTIONS - continued
c. Pajak Penghasilan - lanjutan c. Income Taxes - continued
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini adalah utang pajak yang ditentukan Current tax expense is tax debt determined based on
berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan taxable income for the year concerned which is calculated
yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku atau based on the applicable tax rate or which has been
yang secara substansial telah berlaku pada tanggal substantially in force at the reporting date.
pelaporan.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Perusahaan menerapkan metode aset dan liabilitas dalam The company applies the asset and liability method in
menghitung beban pajaknya. Dengan metode ini, aset dan calculating its tax burden. Under this method, deferred tax
liabilitas pajak tangguhan diakui setiap tanggal pelaporan assets and liabilities are recognized at each reporting date
sebesar perbedaan temporer aset dan liabilitas untuk tujuan at the temporary differences in assets and liabilities for
akuntansi dan tujuan pajak. Metode ini juga mengharuskan accounting and tax purposes. This method also requires the
pengakuan manfaat pajak di masa akan datang, seperti recognition of future tax benefits, such as fiscal loss
kompensasi rugi fiskal, jika kemungkinan realisasi manfaat compensation, if the probability of realization of such
tersebut di masa mendatang cukup besar (probable ). Tarif benefits in the future is quite large (probable). Applicable
pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah tax rates or substantially applicable are used to determine
berlaku digunakan dalam menentukan pajak penghasilan deferred income tax.
tangguhan.
Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat kemungkinan Deferred tax assets are recognized when there is a high
besar bahwa jumlah laba fiskal pada masa datang akan probability that future taxable income will be available
memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang against which the temporary differences will be created.
menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at
tanggal laporan posisi keuangan dan diturunkan apabila laba each statement of financial position date and reduced if
fiskal mungkin tidak memadai untuk mengkompensasi fiscal income may not be sufficient to compensate some or
sebagian atau semua aset pajak tangguhan. all of the deferred tax assets.
d. Imbalan kerja d. Employee Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada sejumlah The present value of employee benefits liabilities depends
faktor yang ditentukan dengan menggunakan asumsi on a number of factors determined using actuarial
aktuaria. Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya assumptions. Assumptions used in determining the net cost
bersih untuk pensiun termasuk tingkat pengembalian jangka for pensions include the expected long-term rate of return
panjang yang diharapkan atas aset program dan tingkat on plan assets and the relevant discount rate. Any change
diskonto yang relevan. Setiap perubahan dalam asumsi ini in this assumption will have an impact on the carrying
akan berdampak pada nilai tercatat liabilitas imbalan kerja. value of employee benefits liabilities.
Asumsi tingkat pengembalian yang diharapkan atas aset Assumptions for expected returns on plan assets are
program ditentukan secara seragam, dengan uniformly determined, taking into account long-term
mempertimbangkan pengembalian historis jangka panjang, historical returns, asset allocation and future estimates of
alokasi aset dan perkiraan masa depan atas pengembalian long term return on investment.
investasi jangka panjang.
28
Page 31
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF CONSIDERATION, ESTIMATION, AND
ASUMSI SIGNIFIKAN - lanjutan SIGNIFICANT ASSUMPTIONS - continued
d. Imbalan kerja - lanjutan d. Employee Benefits - continued
Asumsi penting lainnya untuk liabilitas imbalan kerja Other important assumptions for employee benefits
sebagian didasarkan pada kondisi pasar saat ini. Hasil aktual obligations are based in part on current market conditions.
dapat berbeda dari estimasi tersebut. Actual results may differ from those estimates.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Mar 2024 31 Des 2023
Kas 12.273.700 13.606.100 Cash on hand
Bank - Pihak ketiga Bank - Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 1.074.760.059 7.560.514.820 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 584.552.660 1.182.884.584 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Artha Graha PT Bank Artha Graha
PT Bank
International,
Artha Graha
Tbk
International, Tbk 518.375.277 187.085.010 International, Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 143.004.142 425.788.760 (Persero) Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International, Tbk 124.278.253 127.668.644 International, Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 71.117.324 83.600.486 (Persero) Tbk
PT Bank IBK Indonesia, Tbk 5.077.009 5.094.321 PT Bank IBK Indonesia, Tbk
PT Bank Maybank Indonesia, Tbk 4.139.170 104.272.070 PT Bank Maybank Indonesia, Tbk
Subjumlah Bank 2.525.303.894 9.676.908.695 Subtotal Bank
Deposito - Pihak ketiga Time deposits - Third Party
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International, Tbk - 62.000.000.000 International, Tbk
Jumlah Kas dan Setara Kas 2.537.577.594 71.690.514.795 Total Cash and Cash Equivalents
Suku bunga rata-rata per tahun Average interest rates per annum
Rupiah Rupiah
Deposito Berjangka - 5% - 6% Time Deposit
5. PIUTANG PEMBIAYAAN INVESTASI 5. INVESTMENT FINANCING RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang atas piutang transaksi pembiayaan This account represents receivables from investment financing
investasi dari para konsumen pihak ketiga sebagai berikut: transaction receivables from third party consumers as follows:
31 Mar 2024 31 Des 2023
Piutang pembiayaan investasi 332.995.703.119 255.214.627.317 Investment financing receivables
Nilai residu yang dijamin 99.334.753.685 91.756.686.000 Residual value guaranteed
Jaminan (99.334.753.685) (91.756.686.000) Guarantee
Pendapatan pembiayaan investasi Unrecognized investment
yang belum diakui (18.699.754.181) (16.563.775.297) financing income
Subjumlah 314.295.948.938 238.650.852.020 Subtotal
Penyisihan kerugian penurunan nilai (12.410.790.874) (12.410.790.874) Allowance for impairment losses
Jumlah Bersih 301.885.158.064 226.240.061.146 Nett Total
29
Page 32
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN INVESTASI - lanjutan 5. INVESTMENT FINANCING RECEIVABLES - continued
Angsuran piutang pembiayaan investasi yang akan diterima dari Installments of investment financing receivables to be received
konsumen sesuai dengan tanggal jatuh temponya adalah sebagai from consumers in accordance with the maturity date are as
berikut: follows:
31 Mar 2024 31 Des 2023
Piutang pembiayaan investasi Investment financing receivables
jatuh tempo dalam: due in:
Satu tahun 275.505.761.010 204.091.738.385 One year
Dua tahun 43.922.142.606 42.302.448.456 Two years
Tiga tahun 13.567.799.503 8.820.440.476 Three years
Jumlah 332.995.703.119 255.214.627.317 Total
Pengelompokan piutang pembiayaan investasi berdasarkan The grouping of investment financing receivables based on the
jumlah hari tunggakan adalah sebagai berikut: number of days in arrears is as follows:
31 Mar 2024 31 Des 2023
Tidak ada tunggakan 327.611.425.319 250.135.409.407 There are no arrears
1 - 30 hari 1.541.742.405 1.041.124.556 1 - 30 days
31 - 60 hari 604.628.000 171.829.000 31 - 60 days
61 - 90 hari 158.256.000 170.560.000 61 - 90 days
91 - 120 hari 158.256.000 171.829.000 91 - 120 days
Lebih dari 120 hari 2.921.395.395 3.523.875.354 More than 120 days
Jumlah 332.995.703.119 255.214.627.317 Total
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai: The movement in the allowance for impairment losses:
31 Mar 2024 31 Des 2023
Saldo awal tahun 12.410.790.874 12.410.790.874 Balance beginning year
Penambahan (pengurangan) penyisihan Additional (disposal) allowance
kerugian penurunan nilai - - for impairment losses
Jumlah 12.410.790.874 12.410.790.874 Total
Berdasarkan kontrak pembiayaan investasi, konsumen Based on investment financing contracts, consumers do monthly
melakukan pembiayaan secara bulanan dalam jumlah tetap. financing in a fixed amount. The average interest rate for
Tingkat bunga rata-rata pembiayaan investasi berkisar 15% – investment financing ranges from 15% - 20% in 2024 and 2023.
20% pada tahun 2024 dan 2023.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, piutang As of March 31, 2024 and December 31, 2023, investment
pembiayaan investasi bruto telah dikurangkan dengan financing receivables have been deducted with deferred income
pendapatan ditangguhkan yang merupakan kompensasi atas which is compensation for transaction costs amounting to
biaya transaksi masing-masing sebesar Rp472.685.491 dan Rp472,685,491 and Rp399,204,217.
Rp399.204.217.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, piutang As of March 31, 2024 and December 31, 2023, investment
pembiayaan investasi digunakan sebagai jaminan pinjaman yang financing receivables were pledged as collateral on loans
diterima oleh Perusahaan (Catatan 11). obtained by the Company (Note 11).
Manajemen yakin bahwa tidak terdapat konsentrasi signifikan Management believes that there is no significant concentration
atas risiko kredit pada piutang pembiayaan investasi dari pihak of credit risk on investment financing receivables from third
ketiga. parties.
30
Page 33
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN INVESTASI - lanjutan 5. INVESTMENT FINANCING RECEIVABLES - continued
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan kerugian penurunan Management believes that the allowance for impairment losses
nilai cukup untuk menutup kerugian atas kemungkinan tidak is sufficient to cover losses from possible future uncollectible
tertagihnya piutang pembiayaan investasi di kemudian hari. investment financing receivables.
6. PIUTANG PEMBIAYAAN MULTIGUNA 6. MULTIPURPOSE FINANCING RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang atas piutang transaksi pembiayaan This account represents receivables from multipurpose
multiguna dari para konsumen pihak ketiga sebagai berikut: financing transaction receivables from third party consumers as
follows:
31 Mar 2024 31 Des 2023
Piutang pembiayaan multiguna- Multipurpose financing receivables -
bruto 82.910.813.139 90.401.068.454 Gross
Pendapatan piutang pembiayaan Unrecognized financing
yang belum diakui (7.522.679.441) (9.513.671.085) receivables income
Sub jumlah 75.388.133.698 80.887.397.369 Sub total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (5.531.938.892) (5.531.938.892) Allowance for impairment losses
Jumlah bersih 69.856.194.806 75.355.458.477 Nett total
Angsuran piutang pembiayaan multiguna yang akan diterima Installments of multipurpose financing receivables to be
dari konsumen sesuai dengan tanggal jatuh temponya adalah received from consumers in accordance with the maturity date
sebagai berikut: are as follows:
31 Mar 2024 31 Des 2023
Piutang pembiayaan multiguna Multipurpose financing
jatuh tempo dalam: receivables due in:
Satu tahun 71.413.293.381 74.367.315.547 One year
Dua tahun 11.126.244.241 15.432.932.907 Two years
Tiga tahun 371.275.517 600.820.000 Three years
Jumlah 82.910.813.139 90.401.068.454 Total
Pengelompokan piutang pembiayaan investasi berdasarkan The grouping of investment financing receivables based on the
jumlah hari tunggakan adalah sebagai berikut: number of days in arrears is as follows:
31 Mar 2024 31 Des 2023
Tidak ada tunggakan 82.409.349.898 90.243.568.454 There are no arrears
1 - 30 hari 316.463.241 102.500.000 1 - 30 days
31 - 60 hari 123.125.000 27.500.000 31 - 60 days
61 - 90 hari 48.125.000 27.500.000 61 - 90 days
91 - 120 hari 13.750.000 - 91 - 120 days
Jumlah 82.910.813.139 90.401.068.454 Total
31
Page 34
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG PEMBIAYAAN MULTIGUNA - lanjutan 6. MULTIPURPOSE FINANCING RECEIVABLES -
continued
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai: The movement in the allowance for impairment losses:
31 Mar 2024 31 Des 2023
Saldo awal tahun 5.531.938.892 5.531.938.892 Balance beginning year
Penambahan (pengurangan) penyisihan Additional (disposal) allowance
kerugian penurunan nilai - - for impairment losses
Jumlah 5.531.938.892 5.531.938.892 Total
Berdasarkan kontrak pembiayaan multiguna, konsumen Based on multipurpose financing contracts, consumers do
melakukan pembiayaan secara bulanan dalam jumlah tetap. monthly financing in a fixed amount. The average interest rate
Tingkat bunga rata-rata pembiayaan multiguna berkisar for multipurpose financing ranges from 15% - 20% in 2024
15% – 20% pada tahun 2024 dan 2023. and 2023.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, piutang As of March 31, 2024 and 31 December 2023, multipurpose
pembiayaan multiguna bruto telah dikurangkan dengan financing receivables have been deducted with deferred income
pendapatan ditangguhkan yang merupakan kompensasi atas which is compensation for transaction costs amounting to
biaya transaksi masing-masing sebesar Rp35.778.102 dan Rp35,778,102 and Rp49,269,299.
Rp49.269.299.
Manajemen yakin bahwa tidak terdapat konsentrasi signifikan Management believes that there is no significant concentration
atas risiko kredit pada piutang pembiayaan multiguna dari pihak of credit risk on multipurpose financing receivables from third
ketiga. parties.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan kerugian penurunan Management believes that the allowance for impairment losses
nilai cukup untuk menutup kerugian atas kemungkinan tidak is sufficient to cover losses from possible future uncollectible
tertagihnya piutang pembiayaan multiguna di kemudian hari. multipurpose financing receivables.
7. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 7. PREPAID EXPENSES
Akun ini merupakan biaya sewa dibayar dimuka sebesar This account represents prepaid rental fees of Rp414,207,000
Rp414.207.000 masing-masing pada tanggal 31 Maret 2024 dan as of March 31, 2024 and December 31, 2023.
31 Desember 2023.
8. ASET SEWAAN 8. LEASED ASSETS
31 Maret 2024/March 31, 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Penghapusan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Ending balance
Harga perolehan 2.432.950.000 - - 2.432.950.000 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan 1.982.481.255 56.308.593 - 2.038.789.848 Accumulated depreciation
Nilai Buku 450.468.745 394.160.152 Book Value
31 Desember 2023/December 31, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Penghapusan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Ending balance
Harga perolehan 2.432.950.000 - - 2.432.950.000 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan 1.482.430.470 500.050.785 - 1.982.481.255 Accumulated depreciation
Nilai Buku 950.519.530 450.468.745 Book Value
Pada tahun 2024 dan 2023, jumlah penyusutan aset sewaan yang In 2024 and 2023, the amount of depreciation of leased assets
dibebankan pada beban administrasi dan umum, masing-masing which were charged to general and administration expenses
sebesar Rp56.308.593 dan Rp500.050.785. was Rp56,308,593 and Rp500,050,785.
32
Page 35
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. ASET SEWAAN - lanjutan 8. LEASED ASSETS - continued
Uang jaminan sewa yang diterima Perusahaan atas aset sewaan The security deposit received by the Company for the leased
adalah sebesar Rp217.560.000 pada tahun 2024 dan 2023 assets amounting to Rp217,560,000 in 2024 and 2023 are
disajikan sebagai akun ”Jaminan Aset Sewaan” dalam laporan presented as a "Leased Asset Guarantee" account in the
posisi keuangan. statement of financial position.
Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen berpendapat Based on the evaluation conducted, management believes that
bahwa tidak terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang there were no events or changes in circumstances that indicate
menunjukkan adanya penurunan nilai aset sewaan Perusahaan a decrease in the value of the Company's leased assets for the
untuk periode dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret period and year ended March 31, 2024 and 31 December 2023.
2024 dan 31 Desember 2023.
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
31 Maret 2024/March 31, 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Penghapusan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 3.633.196.388 - - 3.633.196.388 Land
Bangunan 4.179.424.021 - - 4.179.424.021 Building
Peralatan kantor 2.170.245.778 12.450.000 - 2.182.695.778 Office equipment
Perabotan kantor 465.341.245 - - 465.341.245 Office furniture
Kendaraan 9.388.887.666 - 27.575.000 9.361.312.666 Vehicles
Aset dalam pembangunan 42.081.000.000 1.706.934.974 - 43.787.934.974 Construction in progress
Jumlah 61.918.095.098 1.719.384.974 27.575.000 63.609.905.072 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 2.275.169.709 52.242.801 - 2.327.412.510 Building
Peralatan kantor 2.009.535.907 12.408.587 - 2.021.944.494 Office equipment
Perabotan kantor 465.341.245 - - 465.341.245 Office furniture
Kendaraan 7.907.608.094 277.362.991 27.575.000 8.157.396.085 Vehicles
Jumlah 12.657.654.955 342.014.379 27.575.000 12.972.094.334 Total
Nilai Buku 49.260.440.143 50.637.810.738 Book Value
31 Desember 2023/December 31, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Penghapusan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 3.633.196.388 - - 3.633.196.388 Land
Bangunan 4.179.424.021 - - 4.179.424.021 Building
Peralatan kantor 2.124.228.778 46.017.000 - 2.170.245.778 Office equipment
Perabotan kantor 465.341.245 - - 465.341.245 Office furniture
Kendaraan 8.156.887.666 1.232.000.000 - 9.388.887.666 Vehicles
Aset dalam pembangunan - 42.081.000.000 - 42.081.000.000 Construction in progress
Jumlah 18.559.078.098 43.359.017.000 - 61.918.095.098 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 2.066.198.505 208.971.204 - 2.275.169.709 Building
Peralatan kantor 1.963.129.727 46.406.180 - 2.009.535.907 Office equipment
Perabotan kantor 465.341.245 - - 465.341.245 Office furniture
Kendaraan 6.649.999.748 1.257.608.346 - 7.907.608.094 Vehicles
Jumlah 11.144.669.225 1.512.985.730 - 12.657.654.955 Total
Nilai Buku 7.414.408.873 49.260.440.143 Book Value
33
Page 36
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP - lanjutan 9. FIXED ASSETS - continued
Berdasarkan Akta Jual Beli No. 62/2023 dan No. 63/2023 Based on Sale and Purchase Deed No.62/2023 and No.
tanggal 17 Juli 2023, Perusahaan membeli Tanah dan Bangunan 63/2023 dated July 17, 2023, the Company purchased Land
dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan No.1660/XXXI dan and Buildings with Building Use Rights Certificatea
No.1661/XXXI dengan harga keseluruhan sebesar No.1660/XXXI and No.1661/XXXI with a total price of
Rp40.000.000.000. Rp40,000,000,000.
Pada tahun 2024 dan 2023, jumlah penyusutan aset tetap yang In 2024 and 2023, the amount of depreciation of fixed assets
dibebankan pada beban administrasi dan umum, masing-masing which were charged to administrative and general expenses
sebesar Rp342.014.379 dan Rp1.512.985.730. was Rp342,014,379 and Rp1,512,985,730.
Penjualan atas aset tetap sebagai berikut: The sale of fixed assets is as follows:
31 Mar 2024 31 Des 2023
Harga jual 6.000.000 - Selling price
Nilai buku - - Book value
Laba penjualan aset tetap 6.000.000 - Profit from sale of fixed assets
Aset sewaan dan aset tetap telah diasuransikan secara gabungan Leased assets and fixed assets have been jointly insured against
terhadap risiko kebakaran, pencurian, kebanjiran dan risiko fire, theft, flood and other risks (allrisk) with coverage for 2024
lainnya (all-risk) dengan nilai pertanggungan untuk tahun 2024 and 2023 amounting to Rp14,297,550,000. The Company's
dan 2023 sebesar Rp14.297.550.000. Manajemen Perusahaan management believes that the insurance coverage is sufficient to
berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk cover possible losses on the assets insured.
menutup kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen berpendapat Based on the evaluation conducted, management believes that
bahwa tidak terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang there were no events or changes in circumstances that indicate
menunjukkan adanya penurunan nilai aset sewaan Perusahaan a decrease in the value of the Company's leased assets for the
untuk periode dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret period and year ended March 31, 2024 and 31 December 2023.
2024 dan 31 Desember 2023.
10. ASET LAIN-LAIN 10. OTHER ASSETS
31 Mar 2024 31 Des 2023
Uang jaminan 403.382.785 403.382.785 Security deposit
Lain-lain 13.000.000 8.000.000 Others
Jumlah 416.382.785 411.382.785 Total
Uang jaminan merupakan security deposit yang dibayarkan Security deposit is a deposit that the Company pays to the
Perseroan kepada pemilik gedung pada saat Perseroan menyewa building owner when the Company rents office space. The
ruangan kantor. Uang jaminan akan dikembalikan oleh pemilik security deposit will be returned by the building owner when the
gedung ketika masa sewa berakhir. rental period ends.
34
Page 37
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DITERIMA 11. LOANS RECEIVED
31 Mar 2024 31 Des 2023
PT Bank Artha Graha International, Tbk 23.130.779.275 26.524.222.783 PT Bank Artha Graha International, Tbk
PT Bank Victoria International, Tbk 5.000.000.000 5.000.000.000 PT Bank Victoria International, Tbk
PT Bank Oke Indonesia, Tbk 3.485.093.753 - PT Bank Oke Indonesia, Tbk
PT Bank Central Asia, Tbk 800.642.172 1.057.700.264 PT Bank Central Asia, Tbk
Jumlah 32.416.515.200 32.581.923.047 Total
a. PT Bank Artha Graha International, Tbk a. PT Bank Artha Graha International, Tbk
Pada tanggal 26 September 2023, Perusahaan On September 26, 2023, the Company signed a Loan
menandatangani Perjanjian Kredit dengan PT Bank Artha Agreement with PT Bank Artha Graha Internasional Tbk
Graha Internasional Tbk sebesar Rp30.000.000.000 dengan amounting to Rp30,000,000,000 with a term of thirty-six
tenor pembiayaan tiga puluh enam (36) bulan. Pinjaman ini (36) months. This loan is used for working capital with
digunakan untuk modal kerja dengan jaminan piutang secured by investment financing receivables amounted
pembiayaan investasi sebesar Rp42.806.730.000 (Catatan 5) Rp42,806,730,000 (Note 5).
b. PT Bank Victoria International, Tbk b. PT Bank Victoria International, Tbk
Pada tanggal 25 Mei 2023, PT Bank Victoria International, On May 25, 2023, PT Bank Victoria International, Tbk
Tbk menyetujui perpanjangan jangka waktu dan penggantian agreed to extend the term and replace the credit facility
jaminan fasilitas kredit, dari semula jangka waktu berakhir collateral, from the original Credit Agreement with ended
Perjanjian Kredit pada tanggal 30 April 2023 menjadi 30 period on April 30, 2023 to April 30, 2024 and the original
April 2024 serta jaminan fasilitas kredit semula berupa bilyet credit facility guarantee by deposit of Rp5,000.000,000
deposito sebesar Rp5.000.000.000 diganti replaced with a blocked savings account No.048-10-7209-3
dengan blokir rekening tabungan No.048-10-7209-3 atas of Suparman Sulina, with amounted of Rp5,000,000,000
nama Suparman Sulina, dengan nominal Rp5.000.000.000 (five billion rupiah).
(lima milyar rupiah).
Pada tanggal 29 April 2019 Perusahaan memperoleh fasilitas On April 29, 2019 the Company obtained a credit facility
kredit dengan batas maksimum pinjaman sebesar with a maximum loan limit of Rp5,000,000,000. The term of
Rp5.000.000.000. Jangka waktu perjanjian kredit ini selama this credit agreement is 12 months with an interest rate of
12 bulan dengan tingkat suku bunga 6,8% per tahun. Utang 6.8% per year. This debt is guaranteed by a Deposit of
ini dijamin dengan Deposito sebesar Rp5.000.000.000 atas Rp5,000,000,000 in the name of Suparman Sulina.
nama Suparman Sulina.
c. PT Bank Central Asia, Tbk c. PT Bank Central Asia, Tbk
Berdasarkan Perjanjian Kredit No.00699/PK/0980S/2021 Based on Credit Agreement No.00699/PK/0980S/2021 dated
tanggal 6 Desember 2021. Perusahaan memperoleh fasilitas 6 December 2021, The Company obtained an Installment
pinjaman Installment Loan dari BCA dengan batas Loan loan facility from BCA with a maximum limit of
maksimum sebesar Rp2.950.000.000. Jangka waktu fasilitas Rp2,950,000,000. The term of the loan facility is 3 years
pinjaman selama 3 tahun dengan tingkat suku bunga 7,50% with an interest rate of 7.50% per annum.
per tahun.
Pinjaman ini dijamin dengan: (a) Sebidang tanah berikut This loan is guaranteed by: (a) A parcel of land and
bangunan dalam SHGB No. 340/Air Hitam terletak di Riau, building in SHGB No. 340 / Air Hitam located in Riau,
Pekan Baru dan (b) sebidang tanah berikut bangunan dalam Pekan Baru and (b) a plot of land and building in SHGB
SHGB No. 192/Tegal Sari yang terletak di Surabaya I, Jawa No.192/Tegal Sari located in Surabaya I, East Java.
Timur.
35
Page 38
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DITERIMA - lanjutan 11. LOANS RECEIVED - continued
d. PT Bank Oke Indonesia, Tbk c. PT Bank Oke Indonesia, Tbk
Pada tanggal 12 Januari 2024 Perusahaan memperoleh On 12 January 2024 the Company obtained a credit facility
fasilitas kredit dari PT Bank Oke Indonesia Tbk dengan batas from PT Bank Oke Indonesia Tbk with a maximum loan limit
maksimum pinjaman sebesar Rp25.000.000.000. Jangka of Rp25,000,000,000. The term of this credit agreement is 12
waktu perjanjian kredit ini selama 12 bulan dengan tingkat months with an interest rate of 8.5% per year. This debt is
suku bunga 8,5% per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan guaranteed by Office Space in the Equity Tower Building,
Office Space yang terletak di Gedung Equity Tower, lantai 36th floor, Jalan Jenderal Sudirman Kav.52-53, Lot 9,
36, Jalan Jenderal Sudirman Kav.52-53 Lot.9, Jakarta Selatan South Jakarta in the name of PT Trust Finance Indonesia
atas nama PT.Trust Finance Indonesia Tbk. Tbk..
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, pinjaman As of March 31, 2024 and 31 December 2023, the borrowings
yang diterima termasuk beban transaksi yang terkait langsung include transaction costs directly attributable to the origination
dengan pinjaman yang diterima sebesar Rp105.664.774 (2023: of borrowings amounting to Rp105,664,774 (2023:
Rp140.379.318). Rp140,379,318)
Seluruh pinjaman yang diterima oleh Perusahaan digunakan All of the Company’s borrowings are used for working capital
untuk modal kerja. Selama pinjaman belum dilunasi, Perusahaan purposes. During the period that the loan is still outstanding,
tidak diperkenankan antara lain, menjual, memindahkan dan the Company is not allowed to, among others, sell, transfer and
mengalihkan jaminan, melakukan investasi, melakukan assign the collateral, make an investment, enter into a merger
penggabungan usaha atau mengikat diri sebagai penjamin, or act as a guarantor, except with notification to/prior written
kecuali dengan pemberitahuan/persetujuan tertulis terlebih consent from creditor. Besides, the Company is required to
dahulu dari kreditur. Disamping itu, Perusahaan diwajibkan maintain certain financial ratios as follows:
untuk memelihara rasio keuangan sebagai berikut:
• Gearing ratio maksimum 8 kali • Gearing ratio maximum 8 times.
• Rasio Non Performing Financing (NPF) Bersih maksimum • Net Non Performing Financing (NPF) Ratio maximum 5%.
5%.
12. ANGSURAN DITERIMA DIMUKA 12. INSTALLMENTS RECEIVED IN ADVANCE
Akun ini merupakan jumlah angsuran pembiayaan investasi dan This account represents total installments of investment and
multiguna dari nasabah yang diterima dimuka oleh Perusahaan multipurpose financing from customers received in advance by
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 masing- the Company as of March 31, 2024 and December 31, 2023
masing sebesar Rp3.474.401.136 dan Rp3.573.162.308. amounting to Rp3,474,401,136 and Rp3,573,162,308.
13. BEBAN AKRUAL 13. ACCRUED EXPENSES
Pada tanggal 31 Desember 2023, beban akrual merupakan beban As of 31 December 2023, accrued expenses is represents
atas jasa profesional sebesar Rp40.000.000. expenses for professional fee amounting to Rp40,000,000.
14. UTANG LAIN-LAIN 14. OTHER PAYABLES
31 Mar 2024 31 Des 2023
Uang titipan pelanggan 3.002.737.646 3.373.766.791 Advance from customer
Asuransi 614.719.135 9.557.005 Insurance
Jumlah 3.617.456.781 3.383.323.796 Total
36
Page 39
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG LAIN-LAIN - lanjutan 14. OTHER PAYABLES - continued
Uang titipan pelanggan merupakan penerimaan pertama atas Advance from customer is the first receipt of administration and
angsuran administrasi dan asuransi yang belum diketahui insurance installments that are not yet known contracts and
kontrak dan uang titipan lainnya. other deposits.
Titipan asuransi merupakan jumlah pembayaran premi asuransi Insurance payable is the amount of insurance premium payment
oleh konsumen kepada Perusahaan tetapi belum dibayarkan by consumers to the Company but has not been paid to the
kepada perusahaan asuransi. insurance company.
15. PERPAJAKAN 15. TAXATION
a. Pada tahun 2024 dan 2023, pajak dibayar dimuka merupakan a. In 2024 and 2023, prepaid taxes represent of Value Added
Pajak Pertambahan Nilai masing-masing sebesar Tax with amounted to Rp90,690,505 and Rp44,977,606,
Rp90.690.505 dan Rp44.977.606. respectively.
b. Utang Pajak b. Tax Payables
31 Mar 2024 31 Des 2023
Pajak penghasilan Income tax:
PPh Pasal 21 394.668.126 113.143.182 Article 21
PPh Pasal 23 42.299.728 41.519.453 Article 23
PPh Pasal 25 - 581.693.778 Article 25
PPh Pasal 29 20.170.196 2.388.054.992 Article 29
Jumlah 457.138.050 3.124.411.405 Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran penghasilan (beban) The reconciliation between income before estimated tax income
pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif (expense) according to the income statement and other
lain komersial dengan laba rugi fiskal yang dihitung oleh commercial comprehensive income and fiscal profit and loss
Perusahaan adalah sebagai berikut: calculated by the Company is as follows:
31 Mar 2024 31 Des 2023
Laba sebelum taksiran penghasilan Profit before estimated income
(beban) pajak 6.287.484.743 32.859.734.868 (expense) tax
Beda waktu Time difference
Pendapatan ditangguhkan pengakuannya 59.990.077 (5.675.687) Deffered income recognition
Biaya transaksi terkait langsung dengan Transaction costs are directly
perolehan pinjaman yang diterima 34.714.544 (140.379.318) related to loan received
Beban imbalan kerja - 765.674.971 Employee benefits expenses
Beban penyusutan (63.990.046) 274.380.842 Depreciation expenses
Beda tetap Permanent difference
Pendapatan jasa giro dan Interest from current account and
bunga deposito (685.438.123) (1.811.338.084) deposit interest
Beban penyusutan 29.774.480 158.797.229 Depreciation expenses
Taksiran laba tahun berjalan 5.662.535.675 32.101.194.821 Estimated earnings for the year
Taksiran laba tahun berjalan dibulatkan 5.662.535.000 32.101.194.000 Estimated earnings for the year rounded
Perhitungan Tarif Pajak Tax Rate Calculation
Tahun 2023 Year 2023
(22% x 32.101.194.000) - 7.062.262.680 (22% x 32,101,194,000)
Tahun 2024 Year 2024
(11% x 547.757.207) 60.253.293 - (11% x 547,757,207)
(22% x 5.114.777.793) 1.125.251.114 - (22% x 5,114,777,793)
Taksiran beban pajak Estimated current year
penghasilan tahun berjalan 1.185.504.407 7.062.262.680 tax expenses
37
Page 40
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN - lanjutan 15. TAXATION - continued
b. Utang Pajak - lanjutan b. Tax Payables - continued
31 Mar 2024 31 Des 2023
Kredit pajak : Tax credit :
Pasal 23 (1.946.655) (8.588.536) Article 23
Pasal 25 (1.163.387.556) (4.665.619.152) Article 25
Utang pajak penghasilan badan 20.170.196 2.388.054.992 Corporate income tax payables
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi di atas akan menjadi dasar The taxable income resulting from the reconciliation above will
dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajak be the basis for filling out the Annual Tax Return (SPT) for the
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023. year ended 31 December 2023.
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah mengeluarkan Perpu On 31 March 2020, the Government issued Perpu 1/2020 (“the
1/2020 ("Peraturan"), yang mengartikulasikan kebijakannya Regulation”), which articulated its policy on maintaining the
tentang menjaga stabilitas keuangan negara dan sistem keuangan stability of state finances and the financial system in light of the
mengingat pandemi COVID-19 dan ancaman lain yang dapat COVID-19 pandemic and other threats that might endanger the
membahayakan nasional ekonomi. Melalui penetapan Kebijakan national economy. Through establishing the Policy for the State
Keuangan Negara (“APBN”) dan Kebijakan Sektor Keuangan, Finance (“APBN”) and the Policy for Financial Sectors, the
Peraturan ini memberikan penilaian Pemerintah terhadap dampak Regulation provides the Government’s assessment of the impact
pandemi COVID-19 terhadap stabilitas ekonomi Indonesia. of the COVID-19 pandemic on Indonesia’s economic stability.
Tarif Pajak Tax Rate
Salah satu klausa dalam peraturan ini adalah pengurangan tarif One of the clauses in this Regulation is the reduction of the tax
pajak dari 25% menjadi 22% untuk tahun 2020-2021 dan 20% rate from 25% to 22% for fiscal year 2020-2021 and 20% for
untuk tahun 2022 dan seterusnya. Peraturan ini berlaku segera fiscal year 2022 and beyond. The Regulation was effective
ketika diumumkan pada tanggal 31 Maret 2020. Perubahan tarif immediately when announced on 31 March 2020. The change
pajak yang dihasilkan dari Peraturan ini diterapkan untuk tahun in the tax rate resulting from the Regulation is applied for fiscal
fiskal 2020. year 2020.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah menerbitkan Undang- On 29 October 2021, the Government issue Law of the Republic
Undang Republik Indonesia No. 7 Tahun 2021 tentang of Indonesia No.7 year 2021 concerning Harmonization of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan tersebut menetapkan Regulations. The regulation has stipulated the income tax rate
tarif pajak penghasilan wajib pajak dalam negeri dan bentuk for domestic taxpayers and business establishments of 22%
usaha tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun pajak which will be effective from the Fiscal Year 2022 onwards, and
2022 dan seterusnya. Dengan demikian, penetapan tarif pajak a further reduction of the tax rate by 3% for domestic taxpayers
sebelumnya sebesar 20% menjadi tidak berlaku setelah Undang- who meet certain requirements. Hence, the previously tax rate
Undang ini disahkan. determination of 20% will be invalid after the ratification of this
Law.
c. Aset pajak tangguhan c. Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 The deferred tax assets as of March 31, 2024 and December
Desember 2023 sebesar Rp3.666.027.451. 31, 2023 amounted to Rp3,666,027,451.
38
Page 41
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN - lanjutan 15. TAXATION - continued
d. Administrasi d. Administration
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Perusahaan Company reports / deposits taxes based on a selfassessment
melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan sistem self- system. Fiscus can set or change these taxes within a certain
assessment. Fiskus dapat menetapkan atau mengubah pajak- period in accordance with applicable regulations.
pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan
peraturan yang berlaku.
16. MODAL SAHAM 16. SHARE CAPITAL
Susunan kepemilikan saham perusahaan berdasarkan catatan The details of share ownership in the Company based on record
yang dibuat PT Adimitra Jasa Korpora, Biro Administrasi Efek of PT Adimitra Jasa Korpora, share’s registrar are as follows:
adalah sebagai berikut:
2024 dan/and 2023
Prosentase
Kepemilikan/
Jumlah Saham/ Percentage of Jumlah/
Number of Share Ownership Total
PT Majujaya Terus Sejahtera 240.000.000 30,00% 12.000.000.000 PT Majujaya Terus Sejahtera
PT Artha Capital Indonesia 223.760.000 27,97% 11.188.000.000 PT Artha Capital Indonesia
PT Artha Perdana Investama 74.760.000 9,35% 3.738.000.000 PT Artha Perdana Investama
Hendry Hartato 56.190.000 7,02% 2.809.500.000 Hendry Hartato
Renee Tang 39.505.000 4,94% 1.975.250.000 Renee Tang
Lain-lain (masing-masing Others (each with
dengan kepemilikan kurang ownership less
dari 5%) 165.785.000 20,72% 8.289.250.000 than 5%)
Jumlah 800.000.000 100,00% 40.000.000.000
17. AGIO SAHAM 17. SHARE AGIO
Akun ini merupakan selisih antara nilai nominal saham perdana This account represents the difference between the nominal
Perusahaan dengan harga pasar saham atas penjualan saham value of the Company's initial shares and the market price of
perdana kepada masyarakat, setelah dikurangi dengan biaya shares on the sale of initial shares to the public, after deducting
emisi penerbitan saham baru sebesar Rp571.000.000. Mutasi the issuance cost of new shares of Rp571,000,000. Agio share
agio saham adalah sebagai berikut : movements are as follows:
31 Mar 2024 31 Des 2023
Saldo awal 6.509.000.000 6.509.000.000 Beginning balance
Penambah (pengurang) - - Addition (disposal)
Jumlah 6.509.000.000 6.509.000.000 Total
Penambahan Agio saham sebesar Rp80.000.000 berasal dari The addition of Rp80,000,000 in the share of Agio came from
program pengampunan pajak sesuai dengan Surat Keterangan the tax amnesty program in accordance with the Tax Amnesty
Pengampunan Pajak Nomor: KET-184/PP/WPJ/.07/2016 Certificate Number: KET-184/PP/WPJ/.07/2016 dated 21
tanggal 21 September 2016. Saldo agio saham sebesar September 2016. Agio balance of shares amounting to
Rp6.509.000.000 pada 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. Rp6,509,000,000 as at March 31, 2024 and December 31,
2023.
39
Page 42
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. SALDO LABA YANG TELAH DITENTUKAN 18. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
PENGGUNAANNYA
Sesuai dengan pasal 70 Undang-Undang No. 40 Tahun 2007, In accordance with article 70 of Law No. 40 of 2007, regarding
mengenai “Perseroan Terbatas”, perusahaan diwajibkan "Limited Liability Companies", the Company is required to set
menyisihkan sejumlah tertentu dari laba bersih untuk dana aside a certain amount of net income for general reserve funds
cadangan umum menurut undang-undang, sampai dana according to the law, until the reserve funds reach at least 20%
cadangan tersebut mencapai sekurang-kurangnya 20% dari of the issued capital. Based on the Annual General Meeting of
modal yang ditempatkan. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Shareholders (AGMS) on 12 June 2008, which was notarized by
Saham Tahunan (RUPST) tanggal 12 Juni 2008, yang telah the deed of Robert Purba, S.H., No. 40, dated 12 June 2008,
diaktakan dengan akta Notaris Robert Purba, S.H., No. 40, Notary in Jakarta, the Company agreed to establish a general
tanggal 12 Juni 2008, Notaris di Jakarta, Perusahaan telah reserve according to the Law derived from a retained earnings
menyetujui untuk membentuk cadangan umum menurut Undang- of Rp8,000,000,000.
Undang yang berasal dari saldo laba sebesar Rp8.000.000.000.
19. PENDAPATAN PEMBIAYAAN INVESTASI 19. INVESTMENT FINANCING INCOME
31 Mar 2024 31 Mar 2023
Pendapatan bunga 9.317.782.419 9.536.655.916 Interest income
Pendapatan denda 355.330.320 262.623.985 Penalty income
Jumlah 9.673.112.739 9.799.279.901 Total
20. PENDAPATAN PEMBIAYAAN MULTIGUNA 20. MULTIPURPOSE FINANCING INCOME
31 Mar 2024 31 Mar 2023
Pendapatan bunga 2.626.422.971 2.714.957.542 Interest income
Pendapatan denda 8.339.375 5.000.000 Penalty income
Jumlah 2.634.762.346 2.719.957.542 Total
21. PENDAPATAN SEWA OPERASI 21. OPERATING LEASES INCOME
Pada periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan For the period ended March 31, 2024 and 2023, operating
2023, pendapatan sewa operasi masing-masing sebesar lease income amounting to Rp97,332,753 and Rp137,428,571,
Rp97.332.753 dan Rp137.428.571, merupakan pendapatan sewa respectively, were operating leases based on contracts with
atas kendaraan bermotor berdasarkan kontrak dengan pihak third parties.
22. PENDAPATAN LAIN-LAIN 22. OTHER INCOME
31 Mar 2024 31 Mar 2023
Pendapatan bunga deposito dan jasa giro Deposit interest income and -
685.438.123 594.016.575 current account
Laba penjualan aset tetap 6.000.000 - Profit from sale of fixed assets
Jumlah 691.438.123 594.016.575 Total
40
Page 43
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM 23. GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSES
31 Mar 2024 31 Mar 2023
Gaji dan tunjangan 4.297.706.676 3.259.620.335 Salaries and allowances
Sewa kantor 532.904.000 396.258.030 Office rental
Penyusutan aset tetap 342.014.379 352.870.946 Depreciation of fixed assets
Jasa profesional 220.561.538 169.100.083 Professional Fees
Transportasi dan perjalanan dinas 111.578.840 112.053.000 Transport and business travel
Perijinan 91.035.600 42.825.900 Licensing
Penyusutan aset sewaan 56.308.593 162.199.218 Depreciation of leased assets
Keperluan kantor 42.419.671 35.653.874 Office supplies
Listrik 39.658.767 17.860.830 Electricity
Telekomunikasi 36.024.104 31.467.466 Telecommunication
Perbaikan dan pemeliharaan 27.828.343 37.660.740 Repair and maintenance
Pelatihan dan pengembangan Employee training and
karyawan 21.054.000 69.049.280 development
Lain-lain 71.953.854 88.898.147 Others
Jumlah 5.891.048.365 4.775.517.849 Total
24. BEBAN BUNGA PINJAMAN 24. LOAN INTEREST EXPENSES
Pada periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan For the period ended March 31, 2024 and 2023, this account
2023, akun ini merupakan beban bunga pinjaman termasuk represents loan interest expense including amortization of
amortisasi biaya transaksi terkait langsung dengan perolehan transaction costs directly related to the acquisition of bank
utang bank, masing-masing sebesar Rp918.112.853 dan loans, amounting to Rp918,112,853 and Rp108,529,881.
Rp108.529.881.
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA 25. EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
Perusahaan menetapkan manfaat untuk karyawan yang mencapai The company determines benefits for employees who reach
usia pensiun 55 tahun berdasarkan Undang-Undang retirement age 55 years based on Labor Law No. 13/2003, 25
Ketenagakerjaan No. 13/2003, tanggal 25 Maret 2003. manfaat March 2003. These benefits were not funded.
tersebut tidak didanai.
Rincian berikut ini menjelaskan komponen dari imbalan kerja The following details describe the components of net employee
bersih untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember benefits for the years ended 31 December 2023, which are
2023, yang diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain dan nilai yang diakui pada laporan posisi comprehensive income and the value recognized in the
keuangan atas liabilitas imbalan kerja yang dihitung oleh statement of financial position for employee benefits liabilities
aktuaris independen KKA Nurichwan dalam laporan calculated by independent actuary KKA Nurichwan in report
No.030/KKA-N/R-I/I/2024, dengan menggunakan metode No.030/KKA-N/R-I/I/2024, using the Projected Unit Credit
Projected Unit Credit berdasarkan laporannya tertanggal 25 method based on the report, 25 Januari 2024.
Januari 2024.
a. Beban imbalan kerja dan pendapatan komprehensif lain a. Employee benefits expense and other comprehensive
income
31 Mar 2024 31 Des 2023
Beban imbalan kerja: Employee benefits expense:
Biaya jasa kini - 294.602.510 Current service cost
Biaya bunga - 471.072.461 Interest cost
Jumlah - 765.674.971 Total
Pendapatan komprehensif lain Other comprehensive income
Keuntungan aktuaria atas kewajiban - 253.110.108 Actuarial gains on liabilities
Jumlah - 253.110.108 Total
41
Page 44
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA - lanjutan 25. EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES - continued
b. Liabilitas imbalan kerja: b. Employee benefits liabilities:
Nilai kini liabilitas 7.359.548.309 6.846.983.446 Present value liability
Beban tahun berjalan - 765.674.971 Current year expenses
Pendapatan komprehensif lain - (253.110.108) Other comprehensive income
Jumlah 7.359.548.309 7.359.548.309 Total
Liabilitas imbalan kerja dihitung dengan asumsi-asumsi sebagai Employee benefits liabilities are calculated using the following
berikut: assumptions:
31 Mar 2024 31 Des 2023
Tingkat diskonto 6,63% 6,63% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 8% 8% Salary increment rate
Tingkat kematian TMI-IV 2019 TMI-IV 2019 Rate of mortality
Usai pensiun normal 55 Tahun 55 Tahun Normal retirement age
Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa jumlah penyisihan The Company's management believes that the allowance as of
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 tersebut March 31, 2024 and December 31, 2023 is sufficient to meet the
telah memadai untuk memenuhi ketentuan dalam UU No. provisions in Law No. 13/2003 and SFAS No. 24 (2013
13/2003 dan PSAK No. 24 (Revisi 2013). revision).
26. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 26. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Pada periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan For the period ended March 31, 2024 and 2023, the Company
2023, Perusahaan melakukan pembayaran gaji dan tunjangan paid salaries and other benefits to the Board of Commissioners
lain kepada Dewan Komisaris dan Direksi masing-masing and Directors amounting to Rp1,369,869,261 and
sebesar Rp1.369.869.261 dan Rp970.385.924. Rp970,385,924.
Perusahaan tidak memiliki transaksi berelasi selain dari yang The company has no related transactions other than those
disebutkan diatas. mentioned above.
27. LABA PER SAHAM 27. EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan cara membagi laba bersih Earnings per share is calculated by dividing net profit available
yang tersedia bagi pemegang saham dengan rata-rata tertimbang to shareholders by the weighted average common shares
saham biasa yang beredar pada periode berjalan. outstanding during the period.
31 Mar 2024 31 Mar 2023
Laba periode berjalan 5.101.980.336 6.693.677.776 Income for the period
Jumlah rata-rata tertimbang saham yang The weighted average of -
beredar 800.000.000 800.000.000 shares outstanding
Laba bersih per saham dasar (nilai penuh) 6,38 8,37 Basic earnings per share (full amount)
28. NILAI WAJAR ASET KEUANGAN 28. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen keuangan dapat Fair value is the value at which a financial instrument can be
dipertukarkan antara pihak yang memahami dan berkeinginan exchanged between parties who understand and desire to
untuk melakukan transaksi wajar, dan bukan merupakan nilai conduct a fair transaction, and are not a sale value due to
penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi yang financial difficulties or forced liquidation. Fair value is
dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi harga atau model obtained from quoted prices or discounted cash flow models.
arus kas diskonto.
42
Page 45
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. NILAI WAJAR ASET KEUANGAN - lanjutan 28. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS - continued
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat dan nilai wajar The table below illustrates the carrying amount and fair value
dari aset dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi of financial assets and liabilities recorded on the statement of
keuangan: financial position:
Nilai Tercatat / Carrying Value Nilai Tercatat / Carrying Value
31 Mar 2024 31 Des 2023 31 Mar 2024 31 Des 2023
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 2.537.577.594 71.690.514.795 2.537.577.594 71.690.514.795 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan investasi 301.885.158.064 226.240.061.146 301.885.158.064 226.240.061.146 Investment financing receivables
Piutang pembiayaan multiguna 69.856.194.806 75.355.458.477 69.856.194.806 75.355.458.477 Multipurpose financing receivables
Aset lain-lain 416.382.785 411.382.785 416.382.785 411.382.785 Other Assets
Jumlah Aset Keuangan 374.695.313.249 373.697.417.203 374.695.313.249 373.697.417.203 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pinjaman yang diterima 32.416.515.200 32.581.923.047 32.416.515.200 32.581.923.047 loans received
Beban akrual - 40.000.000 - 40.000.000 Accrual expenses
Utang lain-lain 3.617.456.781 3.383.323.796 3.617.456.781 3.383.323.796 Other payables
Jaminan aset sewaan 217.560.000 217.560.000 217.560.000 217.560.000 Leased assets guarantee
Jumlah Liabilitas Keuangan 36.251.531.981 36.222.806.843 36.251.531.981 36.222.806.843 Total Financial Liabilities
Taksiran nilai wajar dari kelompok instrumen keuangan pada The estimated fair value of the group of financial instruments in
tabel di atas ditentukan dengan menggunakan metode-metode the above table is determined using the following methods and
dan asumsi-asumsi berikut: assumptions:
i. Aset dan liabilitas keuangan seperti kas dan bank, aset lain- i. Financial assets and liabilities such as cash and banks,
lain, beban akrual, utang lain-lain, jaminan aset keuangan, other assets, accrued expenses, other debts, collateral for
nilai tercatat aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut financial assets, carrying values of financial assets and
merupakan perkiraan yang telah mendekati nilai wajarnya financial liabilities are estimates that have approached their
karena akan jatuh tempo dalam waktu kurang dari satu tahun. fair values because they will mature in less than one year.
ii. Nilai wajar dari piutang pembiayaan investasi, piutang ii. The fair value of investment financing receivables,
pembiayaan multiguna dan utang bank ditentukan multipurpose financing receivables and bank loans are
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku determined using discounted cash flows based on market
bunga pasar. interest rates.
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Dalam transaksi normal Perusahaan, secara umum terekspos In normal corporate transactions, financial risks are generally
risiko keuangan sebagai berikut: exposed as follows:
a. Risiko pasar atas suku bunga a. Market risk on interest rates
b. Risiko kredit b. Credit risk
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Catatan ini menjelaskan mengenai eksposur Perusahaan terhadap This note explains the Company's exposure to each of the above
masing-masing risiko di atas dan pengungkapan secara risks and discloses quantitatively including all risk exposures
kuantitatif termasuk seluruh eksposur risiko serta merangkum and summarizes the policies and processes undertaken to
kebijakan dan proses-proses yang dilakukan untuk mengukur measure and manage risks arising, including those related to
dan mengelola risiko yang timbul, termasuk yang terkait dengan capital management.
pengelolaan modal.
43
Page 46
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN - lanjutan 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT - continued
Direksi Perusahaan bertanggung jawab dalam melaksanakan The Company's Directors are responsible for implementing the
kebijakan manajemen risiko keuangan Perusahaan dan secara Company's financial risk management policies and overall the
keseluruhan program manajemen risiko keuangan Perusahaan Company's financial risk management program is focused on
difokuskan pada ketidakpastian pasar keuangan dan financial market uncertainty and minimizes potential losses that
meminimalisasi potensi kerugian yang berdampak pada kinerja have an impact on the Company's financial performance.
keuangan Perusahaan.
Kebijakan manajemen Perusahaan mengenai risiko keuangan The Company's management policies regarding financial risk
adalah sebagai berikut: are as follows:
a. Risiko pasar atas suku bunga a. Market risk on interest rates
Risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa depan dari The risk that the fair value or future cash flows of a financial
suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi karena instrument will fluctuate because of changes in market
perubahan suku bunga pasar. interest rates
Pada tanggal laporan posisi keuangan, profil instrumen At the statement of financial position date, the profile of the
keuangan Perusahaan yang dipengaruhi bunga adalah: Company's financial instruments affected by interest is:
31 Mar 2024 31 Des 2023
Instrumen dengan bunga tetap Fixed interest instruments
Aset keuangan 371.741.352.870 301.595.519.623 Financial assets
Liabilitas keuangan - - Financial liabilities
Jumlah 371.741.352.870 301.595.519.623 Total
Instrumen dengan bunga mengambang Floating interest instruments
Aset keuangan 2.525.303.894 71.676.908.695 Financial assets
Liablitas keuangan 32.416.515.200 32.581.923.047 Financial liabilities
Jumlah (29.891.211.306) 39.094.985.648 Total
Analisis Sensitivitas Sensitivity analysis
Tabel berikut menyajikan sensitivitas perubahan tingkat suku The following table presents the sensitivity of changes in
bunga yang mungkin terjadi, dengan variabel lain tetap interest rates that might occur, with other variables
konstan, terhadap laba bersih Perusahaan selama tahun remaining constant, to the Company's net profit during the
berjalan: year:
31 Mar 2024 31 Des 2023
Tingkat suku bunga bank Indonesia Indonesian bank interest rates
Kenaikan (penurunan) tingkat Increase (decrease) in interest
suku bunga dalam basis poin 75 75 rates on a basis point
Efek terhadap rugi (laba) The effect on loss (profit) for the
tahun berjalan (1.654.767) (1.654.767) current year
Kenaikan tingkat suku bunga pada akhir tahun akan An increase in the interest rate at the end of the year will have
mempunyai efek yang sama dengan nilai yang sama dengan the same effect with the same value as an increase in the
peningkatan tingkat suku bunga, dengan dasar variabel lain interest rate, on the basis that other variables remain constant.
tetap konstan. Perhitungan kenaikan dan penurunan tingkat Calculations of increases and decreases in interest rates on a
suku bunga dalam basis poin didasarkan pada kenaikan dan basis basis are based on increases and decreases in Bank
penurunan tingkat suku bunga Bank Indonesia pada tahun Indonesia interest rates for the year.
yang bersangkutan.
44
Page 47
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN - lanjutan 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT - continued
a. Risiko pasar atas suku bunga - lanjutan a. Market risk on interest rates - continued
Risiko kredit merupakan risiko atas kerugian keuangan Credit risk is the risk of Company financial loss if a
Perusahaan jika pelanggan atau pihak lain dari instrumen customer or other party of a financial instrument fails to
keuangan gagal memenuhi liabilitas kontraktualnya. Risiko fulfill its contractual obligations. This risk arises from
ini timbul dari bank, piutang pembiayaan investasi, piutang banks, investment financing receivables, multipurpose
pembiayaan multiguna dan aset lain-lain. Perusahaan financing receivables and other assets. The company
mengelola dan mengendalikan risiko kredit dari piutang manages and controls credit risk from investment financing
pembiayaan investasi dan piutang pembiayaan multiguna receivables and multipurpose financing receivables by
dengan memantau batasan periode tunggakan piutang pada monitoring the period of arrears in arrears on each
tiap pelanggan. customer.
b. Risiko Kredit b. Credit Risk
Eksposur atas risiko kredit Exposure to credit risk
Nilai tercatat dari aset keuangan mencerminkan nilai eksposur The carrying amount of financial assets reflects the value of
kredit maksimum. Nilai eksposur kredit maksimum pada maximum credit exposure. The maximum credit exposure
tanggal laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: value at the statement of financial position date is as
follows:
31 Maret 2024/31 March 2024
Piutang pembiayaan Piutang pembiayaan
investasi/ multiguna/
Setara kas/ Investment Multipurpose Aset lain-lain/
Cash equivalent financing receivables financing receivables Other assets Jumlah/Total
Jatuh tempo piutang/
Due receivables
<1 tahun/<1 year 2.525.303.894 265.433.212.383 67.398.098.466 13.000.000 335.369.614.743
1-2 tahun/1-2 year - 37.716.409.293 7.663.466.932 - 45.379.876.225
2-3 tahun/2-3 year - 11.146.327.262 326.568.300 - 11.472.895.562
>3 tahun/>3 year - - - 403.382.785 403.382.785
Penurunan/impairment - (12.410.790.874) (5.531.938.892) - (17.942.729.766)
Jumlah/Total 2.525.303.894 301.885.158.064 69.856.194.806 416.382.785 374.683.039.549
31 Desember 2023/31 December 2023
Piutang pembiayaan Piutang pembiayaan
investasi/ multiguna/
Setara kas/ Investment Multipurpose Aset lain-lain/
Cash equivalent financing receivables financing receivables Other assets Jumlah/Total
Jatuh tempo piutang/
Due receivables
<1 tahun/<1 year 71.676.908.696 194.489.229.474 70.160.206.974 8.000.000 336.334.345.144
1-2 tahun/1-2 year - 36.754.431.578 10.207.434.617 - 46.961.866.195
2-3 tahun/2-3 year - 7.407.190.968 519.755.778 - 7.926.946.746
>3 tahun/>3 year - - - 403.382.785 403.382.785
Penurunan/impairment - (12.410.790.874) (5.531.938.892) - (17.942.729.766)
Jumlah/Total 71.676.908.696 226.240.061.146 75.355.458.477 411.382.785 373.683.811.104
45
Page 48
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN - lanjutan 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT - continued
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Risiko likuiditas timbul jika Perusahaan mengalami kesulitan Liquidity risk arises if the Company experiences difficulties
untuk memenuhi liabilitas keuangan sesuai dengan waktu in fulfilling financial liabilities in accordance with the
maupun jumlah yang telah ditetapkan sebelumnya. predetermined time and amount. Liquidity risk management
Manajemen risiko likuiditas berarti menjaga kecukupan saldo means maintaining sufficient cash and cash equivalents in
kas dan setara kas dalam upaya pemenuhan liabilitas an effort to fulfill the Company's financial liabilities. The
keuangan Perusahaan. Perusahaan mengelola risiko likuiditas Company manages liquidity risk by continuously monitoring
dengan pengawasan proyeksi dan arus kas aktual secara terus projections and actual cash flows and monitoring the
menerus serta pengawasan tanggal jatuh tempo liabilitas maturity dates of financial liabilities.
keuangan.
31 Maret 2024/31 March 2024
< 1 tahun/ < 1-2 tahun/ > 2 tahun/
< 1 year < 1-2 year > 2 year Jumlah/Total
Pinjaman yang diterima 23.895.359.135 7.942.212.527 578.943.538 32.416.515.200 Loans received
Utang lain-lain 3.617.456.781 - - 3.617.456.781 Other payables
Jaminan aset sewaan - - 217.560.000 217.560.000 Leased assets guarantee
Jumlah 27.512.815.916 7.942.212.527 796.503.538 36.251.531.981 Total
31 Desember 2023/31 December 2023
< 1 tahun/ < 1-2 tahun/ > 2 tahun/
< 1 year < 1-2 year > 2 year Jumlah/Total
Pinjaman yang diterima 20.208.043.831 10.621.126.597 1.752.752.619 32.581.923.047 Loans received
Beban akrual 40.000.000 - - 40.000.000 Accrual expenses
Utang lain-lain 3.383.323.796 - - 3.383.323.796 Other payables
Jaminan aset sewaan - - 217.560.000 217.560.000 Leased assets guarantee
Jumlah 23.631.367.627 10.621.126.597 1.970.312.619 36.222.806.843 Total
Dampak pandemik COVID-19 Effects of the COVID-19 pandemi
Pandemik COVID-19 mempengaruhi secara langsung dan COVID-19 pandemic are impacting directly and indirectly
tidak langsung terhadap perekonomian global, pasar dan to the global economy, markets, and the counterparties and
pihak lawan maupun konsumen dari Perseroan. consumer of the Company.
Adanya Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. There was regulation issued by the Financial Service
14/POJK.05/2020 tentang Kebijakan Countercyclical Authority (OJK) POJK No. 14/POJK.05/2020 regarding
Dampak Penyebaran Coronavirus Diseases 2019 bagi Countercyclical Policy on the Impact of Coronavirus
Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank dimana salah satunya Diseases 2019 for Non-Bank Financial Services Institutions
terkait program restrukturisasi konsumen terdampak COVID- in which one of the regulation is related to restructured
19, yang bertujuan untuk mendorong optimalisasi kinerja program to impacted COVID-19 consumers, with the
Perseroan khususnya fungsi intermediasi, menjaga stabilitas objective to help the optimization of Company’s
sistem keuangan, dan mendukung pertumbuhan ekonomi. performance especifically for the intermediation function, as
to manage the stability of the financial system, and support
the economic growth.
46
Page 49
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN - lanjutan 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT - continued
c. Risiko Likuiditas - lanjutan c. Liquidity Risk - continued
Manajemen telah melakukan evaluasi dampak pandemi Management has evaluated the impact of the COVID-19
COVID-19 terhadap perhitungan kerugian kredit pandemic on calculating expected credit loss by performing
ekspektasian dengan melakukan penyesuaian, antara lain adjustment, such as updated the macro-economic variables
melakukan perubahan terhadap variabel ekonomi makro dan and recorded lifetime expected credit losses for certain
melakukan perhitungan kerugian kredit ekspektasian secara restructured consumer impacted by COVID-19 which
lifetime untuk konsumen restrukturisasi tertentu yang impacted to the expected credit loss and ensured the
terdampak COVID-19 dimana mempengaruhi kerugian kredit expected credit loss recognized in the financial statements is
ekspektasian dan memastikan nilai kerugian kredit stated fairly.
ekspektasian yang diakui dalam laporan keuangan dinyatakan
secara wajar.
30. PENGELOLAAN MODAL 30. CAPITAL MANAGEMENT
Struktur modal Perusahaan adalah sebagai berikut: The Company's capital structure is as follows:
31 Mar 2024 31 Des 2023
Liabilitas 47.542.619.476 50.279.928.865 Liabilities
Ekuitas 382.355.589.619 377.253.609.283 Equities
Jumlah 429.898.209.095 427.533.538.148 Total
Tujuan pengelolaan modal Perusahaan adalah untuk The purpose of the Company's capital management is to
pengamanan kemampuan Perusahaan dalam melanjutkan safeguard the Company's ability to continue as a going concern
kelangsungan usaha agar dapat memberikan hasil bagi pemegang in order to provide results for shareholders and benefits to
saham dan manfaat kepada pihak berkepentingan lainnya dan other interested parties and to maintain an optimum capital
untuk mempertahankan struktur permodalan yang optimum structure to minimize capital costs.
untuk meminimalkan biaya modal.
Secara periodik, Perusahaan melakukan valuasi utang untuk Periodically, the Company conducts debt valuation to
menentukan kemungkinan refinancing utang yang ada dengan determine the possibility of refinancing existing debt with new
utang baru yang lebih efisien yang akan mengarah pada biaya debt that is more efficient which will lead to more optimal debt
utang yang lebih optimal. costs.
Selain harus memenuhi persyaratan pinjaman, Perusahaan juga In addition to meeting the loan requirements, the Company
harus mempertahankan struktur permodalannya pada tingkat must also maintain its capital structure at a level that is not at
yang tidak berisiko terhadap peringkat kreditnya dan setara risk to its credit rating and is equal to its competitors. In
dengan pesaingnya. Dalam mengelola permodalan, Perusahaan managing capital, the Company conducts periodic analysis of
melakukan analisa secara periodik mengenai Peraturan Otoritas the Financial Services Authority Regulation Number
Jasa Keuangan Nomor 35/POJK.05/2018 tanggal 28 Desember 35/POJK.05/2018 dated 28 December 2018 concerning
2018 tentang Perusahaan Pembiayaan yang diantaranya Financing Companies which among others regulates the
mengatur ketentuan sebagai berikut: following provisions:
a. Perusahaan wajib memiliki ekuitas paling sedikit sebesar a. Companies must have equity of at least Rp100,000,000,000
Rp100.000.000.000 dengan tahapan sebagai berikut: with the following stages:
- Paling sedikit sebesar Rp40.000.000.000 paling lambat - At least Rp40,000,000,000 no later than 31 December
tanggal 31 Desember 2016; dan 2016; and
- Paling sedikit sebesar Rp100.000.000.000 paling lambat - At least Rp100,000,000,000 no later than 31 December
tanggal 31 Desember 2019 2019
b. Jumlah pinjaman yang dimiliki Perusahaan dibandingkan b. The number of loans owned by the Company compared to
modal sendiri dikurangi penyertaan maksimum 10 kali, baik equity, minus a maximum of 10 times, both for foreign and
untuk pinjaman luar negeri maupun dalam negeri. domestic loans.
47
Page 50
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PENGELOLAAN MODAL - lanjutan 30. CAPITAL MANAGEMENT - continued
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.05/2018 tanggal 31 Desember Based on POJK No. 35/POJK.05/2018 dated 31 December
2018 tentang Penyelenggaraan Usaha Perusahaan Pembiayaan, 2018 regarding the Organisation of Financing Company
Perseroan diharuskan untuk memenuhi sejumlah rasio keuangan Business, the Company is required to comply with several
tertentu. Rasio-rasio ini dibuat oleh Perseroan berdasarkan financial ratios. These ratios have been prepared by the
formula sebagaimana ditentukan dalam peraturan OJK untuk Company based on the formula as prescribed in the said OJK
tujuan kepatuhan terhadap peraturan, dimana rasio tersebut dapat regulation for regulatory compliance purposes, where such
berbeda jika rasio tersebut dihitung berdasarkan standar ratios may differ had the ratios been computed based on
akuntansi keuangan Indonesia. Indonesian financial accounting standards.
Berikut ini adalah rasio-rasio keuangan berdasarkan Peraturan The following are the financial ratios based on OJK
OJK (tidak diaudit): Regulation (unaudited):
31 Mar 2024 31 Des 2023
Financing to asset ratio 87% 71% Financing to asset ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan neto Net financing receivables
terhadap total pendanaan yang diterima 1147% 926% to funding ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan untuk Net financing receivables for
pembiayaan investasi dan modal kerja investment and working capital
dibandingkan dengan total saldo piutang financing to total financing
pembiayaan 81% 75% receivable ratio
Rasio piutang pembiayaan Non-performing financing
bermasalah (NPF) - bersih 0% 0% (NPF) ratio - netto
Rasio permodalan 89% 88% Capital ratio
Gearing ratio 0,08x 0,09x Gearing ratio
Rasio ekuitas terhadap modal disetor 956% 943% Equity to paid up capital ratio
Sesuai dengan persyaratan dari pihak bank bahwa Perusahaan In accordance with the requirements of the bank that the
harus menjaga rasio utang terhadap ekuitas (gearing ratio ) Company must maintain a maximum 10 times debt to equity
maksimum 10 kali (Catatan 11). Pada tanggal-tanggal 31 Maret ratio (gearing ratio) (Note 11). As of March 31, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023, Perusahaan dapat memenuhi December 31, 2023, the Company is able to fulfill these
persyaratan tersebut. requirements
31. KONTINJENSI 31. CONTIGENTCY
Pada tanggal 1 Juli 2003, Goal Trading Asset Ltd., entitas yang On 1 July 2003, Goal Trading Asset Ltd., an entity domiciled in
berkedudukan di British Virgin Island, melalui kuasa hukumnya British Virgin Island, through its legal counsel Lontoh &
Kantor Hukum Lontoh & Kailimang dengan suratnya No. Kailimang Law Office with letter No. 101/LK-SU/VII/03,
101/LK-SU/VII/03, menyatakan bahwa kliennya Goal Trading stated that his client Goal Trading Asset Ltd., was the winner of
Asset Ltd., adalah pemenang tender atas aset Badan Penyehatan the tender for the assets of the Indonesian Bank Restructuring
Perbankan Nasional (BPPN) berupa pinjaman Perusahaan Agency (IBRA) in the form of a Company loan to IBRA
kepada BPPN sebesar Rp14.416.333.333. amounting to Rp14,416,333,333.
Berdasarkan hasil pembahasan bersama yang dilakukan Based on the results of a joint discussion conducted by the
penasehat hukum independen Perusahaan dengan Kantor Hukum Company's independent legal advisor with the Lontoh &
Lontoh & Kailimang mengenai hal tersebut di atas, tidak Kailimang Law Office regarding the above, no authentic and
ditemukan adanya bukti-bukti otentik dan kuat yang mendukung strong evidence was found to support the validity of the loan, so
keabsahan pinjaman tersebut, sehingga tidak terdapat dasar there is no valid legal basis for determining payment liabilities
hukum yang sah untuk menentukan adanya liabilitas pembayaran by The company for the loan.
oleh Perusahaan atas pinjaman tersebut.
48
Page 51
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. KONTINJENSI - lanjutan 31. CONTIGENTCY - continued
Bahwa dengan adanya perjanjian No. 19 yang dibuat dihadapan Whereas with the agreement No. 19 prepared before Notary
Notaris Sinta Susikto, S.H., tanggal 7 Juni 2000, Eddie Wibowo Sinta Susikto, SH, on 7 June 2000, Eddie Wibowo and Jaegopal
dan Jaegopal Hutapea, keduanya pemegang saham lama Hutapea, both of the Company's former shareholders, jointly
Perusahaan secara bersama-sama menyatakan kesediaannya stated their willingness to take full responsibility for liabilities
bertanggung jawab penuh atas liabilitas-liabilitas yang timbul arising from the Company resulting from transactions prior to
terhadap Perusahaan yang diakibatkan oleh transaksi sebelum the transfer stock.
adanya pengalihan saham.
Sampai dengan tanggal laporan ini, belum terdapat penyelesaian As of the date of this report, there has not been a legal
secara hukum atas masalah tersebut. settlement of the problem.
32. SEGMEN OPERASI 32. OPERATING SEGMENT
Kegiatan utama Perusahaan pada periode yang berakhir pada The main activities of the Company for the period ended March
tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 dikelompokkan berdasarkan 31, 2024 and 2023 are grouped based on segment information
informasi segmen sebagai berikut: as follows:
a. Segmen Geografis a. Geographical Segment
Informasi hasil bersih segmen berdasarkan geografis adalah Segment based net result information is as follows:
sebagai berikut:
31 Maret 2024/31 March 2024
Jakarta Sumatera Jawa Timur Jumlah/Total
Pendapatan usaha 8.339.206.904 2.818.490.769 1.247.510.165 12.405.207.838 Operating income
Pendapatan lain-lain 456.997.237 163.249.815 71.191.071 691.438.123 Other income
Jumlah 8.796.204.141 2.981.740.584 1.318.701.236 13.096.645.961 Total
General and
Beban administrasi dan administration
umum 3.932.591.977 1.361.499.666 596.956.722 5.891.048.365 expenses
Loan interest
Beban bunga pinjaman 625.762.188 201.524.168 90.826.497 918.112.853 expenses
Jumlah 4.558.354.165 1.563.023.834 687.783.219 6.809.161.218 Total
Laba sebelum taksiran Profit before
manfaat (beban) pajak estimated benefits
penghasilan 4.237.849.976 1.418.716.750 630.918.017 6.287.484.743 (expense) tax
Beban pajak 1.185.504.407 Tax expenses
Income for current
Laba tahun berjalan 5.101.980.336 year
Aset 317.788.636.635 73.135.731.315 38.973.841.145 429.898.209.095 Assets
Liabilitas 35.144.375.821 8.088.110.559 4.310.133.096 47.542.619.476 Liabilities
49
Page 52
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. SEGMEN OPERASI - lanjutan 32. OPERATING SEGMENT - continued
a. Segmen Geografis - lanjutan a. Geographical Segment - continued
31 Desember 2023/31 December 2023
Jakarta Sumatera Jawa Timur Jumlah/Total
Pendapatan usaha 8.645.669.186 2.744.796.800 1.266.200.028 12.656.666.014 Operating income
Pendapatan lain-lain 407.016.506 128.152.298 58.847.771 594.016.575 Other income
Jumlah 9.052.685.692 2.872.949.098 1.325.047.799 13.250.682.589 Total
General and
Beban administrasi dan administration
umum 3.261.120.836 1.036.383.698 478.013.315 4.775.517.849 expenses
Loan interest
Beban bunga pinjaman 74.115.600 23.556.400 10.857.881 108.529.881 expenses
Jumlah 3.335.236.436 1.059.940.098 488.871.196 4.884.047.730 Total
Laba sebelum taksiran Profit before
manfaat (beban) pajak estimated benefits
penghasilan 5.717.449.256 1.813.009.000 836.176.603 8.366.634.859 (expense) tax
Beban pajak 1.672.957.083 Tax expenses
Income for current
Laba tahun berjalan 6.693.677.776 year
Aset 257.301.543.897 81.666.703.967 40.799.528.640 379.767.776.504 Assets
Liabilitas 14.913.690.294 4.733.558.578 2.364.818.823 22.012.067.695 Liabilities
b. Segmen Operasi b. Operating Segment
Informasi hasil bersih segmen berdasarkan operasi adalah Segment net result information based on operations is as
sebagai berikut: follows:
31 Maret 2024 31 Maret 2023
Pembiayaan Financing
Pendapatan pembiayaan investasi 9.673.112.739 9.799.279.901 Investment financing income
Pendapatan pembiayaan multiguna 2.634.762.346 2.719.957.542 Multipurpose financing income
Dikurangi : Less:
Beban administrasi dan umum (5.834.739.772) (4.613.318.631) General and administration expenses
Beban bunga pinjaman (918.112.853) (108.529.881) Loan interest expenses
Hasil bersih segmen pembiayaan Net income for the consumer
konsumen 5.555.022.460 7.797.388.931 financing segment
Sewa Operasi Operating Leases
Pendapatan sewa operasi 97.332.753 137.428.571 Operating leases income
Dikurangi : Less:
Penyusutan aset sewaan (56.308.593) (162.199.218) Depreciation leases assets
Hasil bersih segmen Net income for the operating
sewa operasi 41.024.160 (24.770.647) leases segment
50
Page 53
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. SEGMEN OPERASI - lanjutan 32. OPERATING SEGMENT - continued
b. Segmen Operasi - lanjutan b. Operating Segment - continued
2023 2022
Lain-lain Others
Pendapatan jasa giro dan Income from current account
bunga deposito 685.438.123 594.016.575 and deposit interest
Lain-lain 6.000.000 - Others
Hasil bersih segmen lain-lain 691.438.123 594.016.575 Net income for the other segment
Jumlah hasil bersih segmen 6.287.484.743 8.366.634.859 Total net income segment
Laba sebelum taksiran Income before estimated
penghasilan (beban) pajak 6.287.484.743 8.366.634.859 benefits (expense) tax
33. PERIKATAN DAN KOMITMEN 33. ENGAGEMENT AND COMMITMENT
Perusahaan memperoleh beberapa jenis fasilitas kredit dari The company obtained several types of credit facilities from
berbagai bank, yaitu: various banks, namely:
a. Pada tanggal 26 September 2023, Perusahaan a. On September 26, 2023, the Company signed a Loan
menandatangani Perjanjian Kredit dengan PT Bank Artha Agreement with PT Bank Artha Graha Internasional Tbk
Graha Internasional Tbk sebesar Rp30.000.000.000 dengan amounting to Rp30,000,000,000 with a term of thirty-six (36)
tenor pembiayaan tiga puluh enam (36) bulan. Pinjaman ini months. This loan is used for working capital with secured by
digunakan untuk modal kerja dengan jaminan piutang investment financing receivables amounted
pembiayaan investasi sebesar Rp42.806.730.000 (Catatan 5) Rp42,806,730,000 (Note 5).
b. Berdasarkan Perjanjian Kredit No.00699/PK/0980S/2021 b. Based on Credit Agreement No.00699/PK/0980S/2021 dated
tanggal 6 Desember 2021. Perusahaan memperoleh fasilitas 6 December 2021, The Company obtained an Installment
pinjaman Installment Loan dari BCA dengan batas Loan loan facility from BCA with a maximum limit of
maksimum sebesar Rp2.950.000.000. Jangka waktu fasilitas Rp2,950,000,000. The term of the loan facility is 3 years with
pinjaman selama 3 tahun dengan tingkat suku bunga 7,50% an interest rate of 7.50% per annum.
per tahun.
Pinjaman ini dijamin dengan: (a) Sebidang tanah berikut This loan is guaranteed by: (a) A parcel of land and building
bangunan dalam SHGB No. 340/Air Hitam terletak di Riau, in SHGB No. 340 / Air Hitam located in Riau, Pekan Baru
Pekan Baru dan (b) sebidang tanah berikut bangunan dalam and (b) a plot of land and building in SHGB No.192/Tegal
SHGB No. 192/Tegal Sari yang terletak di Surabaya I, Jawa Sari located in Surabaya I, East Java.
Timur.
c. Pada tanggal 29 April 2019 Perusahaan memperoleh fasilitas c. On 29 April 2019 the Company obtained a credit facility
kredit dengan batas maksimum pinjaman sebesar with a maximum loan limit of Rp5,000,000,000. The term of
Rp5.000.000.000. Jangka waktu perjanjian kredit ini selama this credit agreement is 12 months with an interest rate of
12 bulan dengan tingkat suku bunga 6,8% per tahun. Utang 6.8% per year. This debt is guaranteed by a Deposit of
ini dijamin dengan Deposito sebesar Rp5.000.000.000 atas Rp5,000,000,000 in the name of Suparman Sulina.
nama Suparman Sulina.
d. Pada tanggal 12 Januari 2024 Perusahaan memperoleh d. On 12 January 2024 the Company obtained a credit facility
fasilitas kredit dari PT Bank Oke Indonesia Tbk dengan batas from PT Bank Oke Indonesia Tbk with a maximum loan limit
maksimum pinjaman sebesar Rp25.000.000.000. Jangka of Rp25,000,000,000. The term of this credit agreement is 12
waktu perjanjian kredit ini selama 12 bulan dengan tingkat months with an interest rate of 8.5% per year. This debt is
suku bunga 8,5% per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan guaranteed by Office Space in the Equity Tower Building,
Office Space yang terletak di Gedung Equity Tower, lantai 36th floor, Jalan Jenderal Sudirman Kav.52-53, Lot 9,
36, Jalan Jenderal Sudirman Kav.52-53 Lot.9, Jakarta Selatan South Jakarta in the name of PT Trust Finance Indonesia
atas nama PT.Trust Finance Indonesia Tbk. Tbk..
51
Page 54
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Period and Year Ended as of
31 Maret 2024 dan 2023 dan 31 Desember 2023 March 31, 2024 and 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN 34. ACCOUNTING STANDARD ISSUED BUT NOT YET
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF EFFECTIVE
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Financial Accounting Standard Board of Indonesian Institute of
(DSAK-IAI) telah menerbitkan standar baru, amandemen dan Accountants (DSAK-IAI) has issued the following new
interpretasi berikut, namun belum berlaku efektif untuk tahun standards, amendments and interpretations, but not yet
buku yang dimulai pada 1 Januari 2024 sebagai berikut: effective for the financial year beginning 1 January 2024
as follows:
- PSAK 74: “Kontrak Asuransi”; dan - SFAS 74: “Insurance Contract”; and
- Amendemen PSAK 74: “Kontrak Asuransi” terkait Penerapan - Amendment of SFAS 74: “Insurance Contract” regarding
Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - Informasi Komparatif. Initial Application of SFAS 74 and SFAS 71 - Comparative
Information.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2025. The above standards will be effective on 1 January 2025.
- PSAK 74 "Kontrak asuransi" - SFAS 74 "Insurance contracts"
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2025 The above standards will be effective on 1 January 2025.
Pada saat penerbitan laporan keuangan Perusahaan masih As at the authorisation date of these financial statements, the
mengevaluasi dampak yang mungkin timbul dari penerapan Company is still evaluating the potential impact of these new
standar baru dan revisi tersebut pada laporan keuangan and revised standards to the Company’s financial statements.
Perusahaan.
35. TANGGUNG JAWAB DAN PENERBITAN LAPORAN 35. RESPONSIBILITIES AND PUBLISHING OF FINANCIAL
KEUANGAN STATEMENTS
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan The Company's management is responsible for the preparation
penyajian laporan keuangan yang telah diotorisasi oleh Direksi and presentation of financial statements that have been
untuk diterbitkan pada tanggal 30 April 2024. authorized by the Directors for publication on April 30, 2024.
52
Names mentioned 62 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT KIA Asia Finance
p.8
unresolved
person
Notary Kristiana Soeharyo
p.8
unresolved
person
Maria Kristiana Soeharyo
p.8
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.8
unresolved
org
Minister of Republik Indonesia
p.8
unresolved
person
Rosita Rianauli Sianipar
p.8 ×4
unresolved
org
Financial Services Authority
p.8 ×3
unresolved
org
Menteri
p.8
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.8
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.8
unresolved
org
Minister of Finance
p.8
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.9
unresolved
org
BAPEPAM
p.9 ×3
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.9
unresolved
person
Notary Rosita Rianauli S.H.
p.9
unresolved
person
Sianipar
p.9
unresolved
person
Suparman Sulina
· Direktur Utama
p.9
unresolved
person
Tandijono Koko
· Direktur
p.9
unresolved
person
Suhiwan Budiyanto
· Direktur
p.9
unresolved
person
Wifin Supinawati
· Anggota
p.10
unresolved
person
Wikky
· Anggota
p.10
unresolved
person
Dewi Sriati
· Anggota
p.10
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
p.10
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.10 ×6
unresolved
org
PT Bank Artha Graha
p.31 ×2
unresolved
org
PT Bank International
p.31
unresolved
org
PT Bank Victoria
p.31 ×2
unresolved
org
Bank Deposito
p.31
unresolved
org
PT Bank Artha Graha International
p.37 ×4
unresolved
org
PT Bank Artha
p.37 ×2
unresolved
org
PT Adimitra Jasa Korpora
p.41 ×2
unresolved
org
PT Majujaya Terus Sejahtera
p.41 ×2
unresolved
org
PT Artha Capital Indonesia
p.41 ×2
unresolved
org
PT Artha Perdana Investama
p.41
unresolved
org
PT Artha Perdana Investama Hendry Hartato
p.41
unresolved
person
Robert Purba
p.42 ×2
unresolved
org
bank Indonesia
p.46 ×2
unresolved
org
Bank Financial Services Institutions
p.48
unresolved
org
Goal Trading Asset Ltd.
p.50 ×3
unresolved
org
Penyehatan
p.50
unresolved
org
Bank Restructuring Perbankan Nasional
p.50
unresolved
person
Notary Notaris Sinta Susikto
p.51 ×2
unresolved
person
Notary
· Notaris
p.51
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.