Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 48
Page 1
Page 2
PT ONIX CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT
Onix Capital Tbk dan Entitas Anak pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit)/
The Directors’ Statement on the Responsibility for Consolidated Financial Statements of PT Onix
Capital Tbk and Its Subsidiaries as of March 31, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Audited) and For the Three – Month Periods ended March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN – pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit)/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS – as of March 31, 2024 (Unaudited) and
December 31, 2023 (Audited) and For the Three – Month Periods ended March 31, 2024 and
2023 (Unaudited)
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/Consolidated
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income 3
Laporan Perubahan Ekuitas (Defisiensi Modal) Konsolidasian/Consolidated Statements of 4
Changes in Capital Deficiency
Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows 5
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/Notes to Consolidated Financial Statements 6
Page 3
Page 4
Page 5
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 (Diaudit) March 31, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023 (Audited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March 31, December 31,
Notes 2024 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 4 8.036.833.699 9.216.362.080 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain 5 11.547.397 14.072.547 Other receivables
Pajak dan biaya dibayar di muka 6 1.190.285.042 1.098.584.491 Prepaid taxes and expenses
Jumlah Aset Lancar 9.238.666.138 10.329.019.118 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NONCURRENT ASSETS
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi Property and equipment - net of accumulated
penyusutan sebesar Rp 1.969.996.048 dan depreciation of Rp 1,969,996,048 and
Rp 1.968.228.550 masing-masing pada tanggal Rp 1,968,228,550 as of March 31, 2024
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 7 20.423.359 22.190.857 and December 31, 2023, respectively
Aset lain-lain - 93.246.626 Other assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 20.423.359 115.437.483 Total Noncurrent Assets
JUMLAH ASET 9.259.089.497 10.444.456.601 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-1-
Page 6
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 (Diaudit) March 31, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023 (Audited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March 31, December 31,
Notes 2024 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS (DEFISIENSI MODAL) LIABILITIES AND CAPITAL DEFICIENCY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Beban akrual 8 12.464.704.274 12.035.182.902 Accrued expenses
Utang pajak 9 95.186.948 60.975.366 Taxes payable
Utang pihak berelasi 10 79.686.114.810 79.320.316.855 Due to a related party
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 92.246.006.032 91.416.475.123 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NONCURRENT LIABILITIES
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 16 1.472.389.614 1.472.389.614 Long term employee benefit liability
Utang subordinasi 11 152.521.416.000 150.182.247.000 Subordinated loans
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 153.993.805.614 151.654.636.614 Total Noncurrent Liabilities
Jumlah Liabilitas 246.239.811.646 243.071.111.737 Total Liabilities
EKUITAS (DEFISIENSI MODAL) CAPITAL DEFICIENCY
Ekuitas (Defisiensi Modal) yang Dapat Diatribusikan Capital Deficiency Attributable to Owners' of
kepada Pemilik Entitas Induk the Parent Company
Modal saham - nilai nominal Rp 200 per saham Capital stock - Rp 200 par value per share
Modal dasar - 1.092.800.000 saham Authorized - 1,092,800,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid-up -
273.200.000 saham 13 54.640.000.000 54.640.000.000 273,200,000 shares
Tambahan modal disetor 14 (378.724.393) (378.724.393) Additional paid-in capital
Selisih nilai transaksi dengan Difference in value arising from transaction with
kepentingan nonpengendali (1.648) (1.648) noncontrolling interests
Defisit (291.241.996.155) (286.887.929.143) Deficit
Jumlah (236.980.722.196) (232.626.655.184) Total
Kepentingan Nonpengendali 47 48 Non-Controlling Interest
Jumlah Ekuitas (Defisiensi Modal) (236.980.722.149) (232.626.655.136) Total Capital Deficiency
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS TOTAL LIABILITIES NET OF
(DEFISIENSI MODAL) 9.259.089.497 10.444.456.601 CAPITAL DEFICIENCY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-2-
Page 7
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Consolidated Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three - Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Maret/ Catatan/ 31 Maret/
March 31, 2024 Notes March 31, 2023
PENDAPATAN USAHA - - OPERATING REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN - - COST OF OPERATING REVENUES
LABA KOTOR - - GROSS PROFIT
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Gaji dan kesejahteraan karyawan 736.791.084 15 508.094.764 Salaries and employees benefits
Beban bunga 572.300.838 10 471.941.970 Interest expense
Jasa profesional 308.295.065 300.271.732 Professional fees
Administrasi dan umum 35.674.373 44.772.529 Office rental
Sewa kantor 20.000.000 83.246.625 General and administrative
Komunikasi dan informasi 16.647.405 22.339.201 Communication and information
Perjalanan dan jamuan 11.745.000 20.306.000 Traveling and entertainment
Penyusutan 1.767.498 7 6.331.376 Depreciation
Lain-lain 9.167.776 8.249.594 Others
Jumlah Beban Usaha 1.712.389.039 1.465.553.791 Total Operating Expenses
RUGI USAHA (1.712.389.039) (1.465.553.791) OPERATING LOSS
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Keuntungan (kerugian) selisih kurs
mata uang asing - bersih (2.703.633.895) 7.022.691.239 Profit (loss) on foreign exchange - net
Pendapatan bunga 67.955.921 1.384.666 Interest income
Lain-lain - bersih (6.000.000) 44.000.000 Others - net
Pendapatan (beban) Lain-lain - Bersih (2.641.677.974) 7.068.075.905 Other income (expenses) - Net
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK (4.354.067.013) 5.602.522.114 PROFIT (LOSS) BEFORE TAX
PENGHASILAN PAJAK TANGGUHAN - 17 - DEFERRED TAX BENEFIT
LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN (4.354.067.013) 5.602.522.114 PROFIT (LOSS) FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - - OTHER COMPREHENSIVE INCOME
JUMLAH PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF (4.354.067.013) 5.602.522.114 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Jumlah rugi komprehensif/rugi periode berjalan Total comprehensive loss/loss for the period
teratribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk (4.354.067.012) 5.602.522.136 Owners of the Company
Kepentingan non-pengendali (1) (22) Non-controlling interest
(4.354.067.013) 5.602.522.114
LABA (RUGI) PER SAHAM (15,94) 18 20,51 EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3-
Page 8
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas (Defisiensi Modal) Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Capital Deficiency
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) For the Three - Month Periods Ended March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Ekuitas (Defisiensi Modal) yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Capital Deficiency Attributable to Owners of the Company
Selisih Nilai Transaksi
dengan Kepentingan
Modal Saham Nonpengendali/
Ditempatkan Tambahan Difference in Value Kepentingan Jumlah Ekuitas
dan Disetor Penuh/ Modal Disetor/ Arising from Nonpengendali/ (Defisiensi Modal)/
Issued and Fully Paid-up Additional Paid in Transaction with Defisit/ Jumlah/ Non - Controlling Total Equity
Capital Stock Capital Noncontrolling Interests Deficit Total Interest (Capital Deficiency)
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023 54.640.000.000 (378.724.393) (1.648) (280.946.174.000) (226.684.900.041) 56 (226.684.899.985) Balance as of January 1, 2023
Penghasilan komprehensif Comprehensive Income
Laba (rugi) periode berjalan - - - 5.602.522.136 5.602.522.136 (22) 5.602.522.114 Profit (loss) for the period
Saldo pada tanggal 31 Maret 2023 54.640.000.000 (378.724.393) (1.648) (275.343.651.864) (221.082.377.905) 34 (221.082.377.871) Balance as of March 31, 2023
Saldo pada tanggal 1 Januari 2024 54.640.000.000 (378.724.393) (1.648) (286.887.929.143) (232.626.655.184) 48 (232.626.655.136) Balance as of January 1, 2023
Rugi komprehensif Comprehensive loss
Rugi periode berjalan - - - (4.354.067.012) (4.354.067.012) (1) (4.354.067.013) Loss for the period
Saldo pada tanggal 31 Maret 2024 54.640.000.000 (378.724.393) (1.648) (291.241.996.155) (236.980.722.196) 47 (236.980.722.149) Balance as of March 31, 2024
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
Page 9
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) For the Three - Month Periods Ended March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Maret/ 31 Maret/
March 31, March 31,
2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 70.481.071 1.384.666 Receipt of interests
Pembayaran kepada karyawan (750.665.382) (525.536.924) Payment to employees
Pembayaran kegiatan operasi lainnya - bersih (500.663.874) (305.588.969) Payment for other operating activities - net
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi (1.180.848.185) (829.741.227) Net Cash Used in Operating Activities
PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (1.180.848.185) (829.741.227) NET DECREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENT
CASH AND CASH EQUIVALENT AT
KAS AND SETARA KAS AWAL PERIODE 9.216.362.080 2.068.923.130 THE BEGINNING OF THE PERIOD
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing 1.319.804 (2.261.533) Effect of foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENT AT
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 8.036.833.699 1.236.920.370 THE END OF THE PERIOD
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
Page 10
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Onix Capital Tbk (Perusahaan), didirikan PT Onix Capital Tbk (the Company), was
dengan nama PT Piranti Ciptadhana Amerta established under the name of PT Piranti
berdasarkan Akta No. 30 tanggal 6 Oktober Ciptadhana Amerta based on Notarial Deed
1989 dari Amrul Partomuan Pohan, S.H., No. 30 dated October 6, 1989 of Amrul
LLM, notaris di Jakarta. Akta pendirian Partomuan Pohan, S.H., LLM, public notary
Perusahaan telah disahkan oleh Menteri in Jakarta. The Deed of establishment was
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat approved by the Ministry of Justice of the
Keputusan No. C2-9758.HT.01.01.TH.1989 Republic of Indonesia in its Decision Letter
tanggal 21 Oktober 1989 dan diumumkan No. C2-9758.HT.01.01.TH.1989 dated
dalam Berita Negara Republik Indonesia October 21, 1989 and was published in the
No. 94 tanggal 24 November 1989, State Gazette of the Republic of Indonesia
Tambahan No. 3190. No. 94 dated November 24, 1989,
Supplement No. 3190.
Berdasarkan Akta No. 52 tanggal Based on Notarial Deed No. 52, dated
28 Maret 2013 dari Fathiah Helmy, S.H., March 28, 2013 of Fathiah Helmi, S.H.,
notaris di Jakarta, Perusahaan telah public notary in Jakarta, the Company
mengalihkan kepada PT Onix Sekuritas, transferred its assets and liabilities to
entitas anak, aset dan liabilitas Perusahaan PT Onix Sekuritas, a subsidiary, amounting
masing-masing sebesar Rp 81.412.963.752 to Rp 81,412,963,752 and
dan Rp 70.859.380.713. Efektif 1 April 2013, Rp 70,859,380,713, respectively. Effective
PT Bursa Efek Indonesia menerbitkan Surat April 1, 2013, the Indonesia Stock Exchange
Persetujuan Keanggotaan Bursa untuk issued PT Onix Sekuritas’ Stock Exchange
PT Onix Sekuritas. Membership Approval Letter.
Pada tanggal 1 April 2013, PT Bursa On April 1, 2013, the Indonesia
Efek Indonesia dalam Surat Stock Exchange in its letter
No. S-01649/BEI.ANG/04-2013 telah No. S-01649/BEI.ANG/04-2013 has revoked
mencabut keanggotaan Perusahaan di bursa the Company’s Stock Exchange
serta mencabut Surat Izin Melakukan Membership and the Company’s License for
Transaksi Marjin di bursa, dengan demikian Margin Trading Transaction. The Company
Perusahaan tidak diperkenankan lagi untuk will no longer be permitted to conduct
melakukan aktivitas perdagangan efek di stockbroking activity in the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia. Exchange.
Anggaran Dasar Perusahaan telah The Company’s Articles of Association have
mengalami beberapa kali perubahan, terakhir been amended several times, most recently
diubah dengan Akta No. 21 tanggal 9 Juni was based on Deed No. 21 dated
2022 dari Rini Yulianti, S.H., notaris di June 9, 2022 of Rini Yulianti, S.H., public
Jakarta, mengenai penyesuaian maksud dan notary in Jakarta, regarding the change in
tujuan di dalam Anggaran Dasar Perusahaan article 3 of the Company’s Articles of
disesuaikan dengan ketentuan Klasifikasi Association concerning the purpose and
Baku Lapangan Usaha Indonesia (KBLI) objectives and business activities of the
2020. Perubahan Anggaran Dasar ini telah Company in order to conform with the
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi provisions of the Indonesian Standard
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Business Classification (KBLI) 2020. This
Keputusan No. AHU-0039288.AH.01.02 amendment was approved by the Ministry of
Tahun 2022 tanggal 10 Juni 2022. Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-0039288.AH.01.02 Year 2022
dated June 10, 2022.
-6-
Page 11
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Company’s Articles of Association, the
Perusahaan terutama meliputi aktivitas scope of its activities is to engage mainly in
konsultasi manajemen lainnya dan aktivitas other management consulting activities and
konsultasi bisnis dan broker bisnis. business consulting activities and brokerage
business.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan The Company is domiciled in Jakarta and
berkantor di Jl. Alaydrus No. 84B, Jakarta the office is located in Jl. Alaydrus No. 84B,
Pusat. Central Jakarta.
Perusahaan mulai beroperasi secara The Company started its commercial
komersial pada tahun 1998. operations in 1998.
Perusahaan dan entitas anak secara The Company and its subsidiaries are
bersama-sama disebut sebagai “Grup” pada collectively referred to as “the Group” in the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares
Berdasarkan Surat Ketua Badan Pengawas Based on decision letter of Chairman of
Pasar Modal (Bapepam atau Badan the Capital Market Supervisorry Agency
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga (Bapepam or the Capital Market and
Keuangan Bapepam - LK) (sekarang Otoritas Financial Institutions Supervisory Agency or
Jasa Keuangan/(OJK) No. S-2613/PM/2003 Bapepam-LK) (currently Financial Services
tanggal 30 Oktober 2003, Perusahaan Authority/(OJK) No. S-2613/PM/2003 dated
memperoleh pernyataan efektif untuk October 30, 2003, the Company obtained
melakukan Penawaran Umum Perdana the Notice of Effectivity concerning the initial
sahamnya kepada masyarakat, yaitu public offering of its 50,000,000 shares, with
sejumlah 50.000.000 saham dengan nilai par value and offering value of Rp 200 per
nominal dan harga penawaran Rp 200 per share. The shares were listed in the
saham. Saham-saham tersebut tercatat Indonesian Stock Exchange since
di Bursa Efek Indonesia sejak tanggal November 10, 2003.
10 November 2003.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
2023, seluruh saham Perusahaan sejumlah all of the Company’s shares totaling
273.200.000 saham telah tercatat di Bursa Efek 273,200,000 shares are listed in the Indonesia
Indonesia. Stock Exchange.
Berdasarkan Pengumuman Bursa Efek Based on the Announcement of the
Indonesia (BEI) No. Peng-SPT-00024/ Indonesia Stock Exchange (IDX) No.Peng-
BEI.PP3/09-2020 tanggal 1 September 2020, SPT-00024/BEI.PP3/09-2020 dated
BEI melakukan penghentian sementara September 1, 2020, IDX temporarily
perdagangan efek PT Onix Capital Tbk suspended the stock trading of PT Onix
(OCAP) di seluruh pasar sejak sesi II Capital Tbk in all markets since session II of
perdagangan efek tanggal 1 September 2020 trading on September 1, 2020, until further
hingga pengumuman BEI lebih lanjut. Pada IDX’s announcement. On September 1,
tanggal 1 September 2023, 2023, IDX issued an announcement No.
BEI mengeluarkan pengumuman Peng-00078/BEI.PP3/09-2023 regarding
No. Peng-00078/BEI.PP3/09-2023 mengenai delisting potential of OCAP, whereby OCAP
potensi delisting OCAP, dimana saham shares have been suspended for 36
OCAP telah disuspensi selama 36 bulan. months.
-7-
Page 12
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Based on the Company's Extraordinary
Saham Luar Biasa Perusahaan tanggal 22 General Meeting of Shareholders on
Januari 2024, para pemegang saham January 22, 2024, the Company's
Perusahaan menyetujui antara lain rencana shareholders approved among other
Perusahaan untuk melakukan Go Private. the Company's plan to go private. This plan
Rencana ini meliputi perubahan status includes the change of the Company's
Perusahaan dari perusahaan terbuka menjadi status from a public company to a private
perusahaan tertutup, pelaksanaan pembelian company, the implementation of the
kembali (buyback) saham Perusahaan dan Company’s shares buyback and the
penghapusan pencatatan (delisting) saham delisting of the Company's shares from the
Perusahaan di BEI. IDX.
c. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan c. Consolidated Subsidiaries
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
31 Desember 2023, entitas anak yang December 31, 2023, the subsidiaries which
dikonsolidasikan termasuk persentase were consolidated, including the respective
kepemilikan Perusahaan adalah sebagai percentages of ownership held by the
berikut: Company, are as follows:
Persentase
Tahun Operasi Kepemilikan Jumlah Aset (sebelum eliminasi)/
Komersial/ dan Hak Suara/ Total Assets(before elimination)
Start of Percentage of 31 Maret/ 31 Desember/
Domisili/ Jenis Usaha/ Commercial Ownership March 31, December 31,
Entitas Anak/Subsidiary Domicile Nature of Business Operations and voting rights 2024 2023
PT Onix Sekuritas (OSEK) *) Jakarta Sekuritas/Securities 2013 100,00% 16.502.125.557 16.528.693.384
PT Onix Investama (OI) Jakarta Konsultan/Consultant 2014 99,99% 144.262.157 159.790.087
PT Menteng Medika Indonesia (MMI) **) Jakarta Kesehatan/Medical 2014 99,99% 25.128.850 28.790.980
*) (Dalam likuidasi/In liquidation)
**) Kepemilikan tidak langsung melalui OI/Indirect ownership through OI
Kepentingan nonpengendali dari OSEK dan The noncontrolling interest in OSEK and OI
OI dianggap tidak material, sehingga, Grup are not considered material, thus, the Group
tidak menyajikan mengenai pengungkapan has not incorporated in the consolidated
yang disyaratkan untuk kepentingan financial statements the required
nonpengendali yang material dalam laporan disclosures for material noncontrolling
keuangan konsolidasian sesuai PSAK interest of PSAK No. 67, “Disclosures of
No. 67, “Pengungkapan Kepentingan Dalam Interests in Other Entities”.
Entitas Lain”.
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Para Based on the Circular Decision of the
Pemegang Saham sebagai Pengganti Rapat Shareholders in lieu of the Extraordinary
Umum Pemegang Saham Luar Biasa OSEK General Meeting of Shareholders of OSEK
tanggal 8 Desember 2021 yang on December 8, 2021 which
didokumentasikan dalam Akta No. 18 tanggal wasdocumented in Notarial Deed No. 18
16 Desember 2021 dari Rini Yulianti, S.H., dated December 16, 2021 of Rini Yulianti,
notaris di Jakarta, para pemegang saham S.H., notary in Jakarta, the shareholders of
OSEK telah menyetujui pembubaran OSEK OSEK approved the dissolution of OSEK
efektif sejak tanggal keputusan ini effective from the date the decision was
ditandatangani serta menunjuk Bapak Krisno signed and appointed Mr. Krisno Triyanto
Triyanto Soekarno, Direktur OSEK, sebagai Soekarno, Director of OSEK, as liquidator.
likuidator.
-8-
Page 13
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Para Based on the Circular Decision of the
Pemegang Saham sebagai Pengganti Rapat Shareholders in lieu of the Extraordinary
Umum Pemegang Saham Luar Biasa MMI General Meeting of Shareholders of MMI on
tanggal 6 September 2023 yang September 6, 2023 which was documented
didokumentasikan dalam Akta No. 22 tanggal in Notarial Deed No. 22 dated September 12,
12 September 2023 dari Rini Yulianti, S.H., 2023 of Rini Yulianti, S.H., notary in Jakarta,
notaris di Jakarta, para pemegang saham the shareholders of MMI approved the
MMI telah menyetujui pembubaran MMIefektif dissolution of MMI effective from the date the
sejak tanggal keputusan ini ditandatangani decision was signed and appointed Mr. Tjie
serta menunjuk Bapak Tjie Ping Astono Ping Astono Setiadi, Director of MMI, as
Setiadi, Direktur MMI, sebagai likuidator. liquidator.
d. Karyawan, Dewan Komisaris, dan Direksi d. Employees, Board of Commissioners,
and Directors
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi As of March 31, 2024 and
Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2024 dan December 31, 2023, the members of the
31 Desember 2023 berdasarkan Akta 47 Company’s Board of Commissioners and
tanggal 22 Juni 2023 dari Rini Yulianti S.H., Directors based on Deed No. 47 dated
notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut: June 22, 2023 of Rini Yulianti S.H., public
notary in Jakarta, follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Hardjanto Adiwana : President Commissioner
Komisaris Independen : Zainuddin Effendi : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Tjie Ping Astono Setiadi : President Director
Direktur : Mauritius Ray : Director
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
31 Desember 2023, susunan Komite Audit December 31, 2023, the composition of the
Perusahaan berdasarkan Surat Keputusan Audit Committee of the Company based on
Pembentukan Komite Audit adalah sebagai Decision Letter for the Establishment of the
berikut: Audit Committee follows:
Ketua : Zainuddin Effendi : President Commissioner
Anggota : Ady Satria Daulay : Members
Yan Syafrin
Personel manajemen kunci Grup terdiri dari Key management personnel of the Group
Komisaris dan Direksi. consists of Commissioners and Directors.
Jumlah karyawan Perusahaan/Grup The Company/the Group had a total number
(tidak diaudit) pada tahun 2024 dan 2023 of employees (unaudited) of 7 in 2024 and
adalah sebanyak 7 karyawan. 2023.
-9-
Page 14
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of Consolidated Financial
Konsolidasian Statement
Laporan keuangan konsolidasian PT Onix The consolidated financial statements of
Capital Tbk dan entitas anak untuk periode PT Onix Capital Tbk and its subsidiaries for
tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2024 telah the three-month period ended
diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh March 31, 2024 were completed and
Direksi Perusahaan pada tanggal authorized for issuance on April 29, 2024 by
29 April 2024. Direksi Perusahaan the Company’s Directors who are
bertanggung jawab atas penyusunan dan responsible for the preparation and
penyajian laporan keuangan konsolidasian presentation of the consolidated financial
tersebut. statements.
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 2. Summary of Significant Accounting and
Keuangan Penting Financial Reporting Policies
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Consolidated Financial
Laporan Keuangan Konsolidasian Statements Preparation and
Measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan dengan menggunakan Standar been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputi with Indonesian Financial Accounting
pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan Standards “SAK”, which comprise the
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan statements and interpretations issued by
Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan Peraturan the Board of Financial Accounting
OJK No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Standards of the Institute of Indonesia
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten Chartered Accountants (IAI) and OJK
atau Perusahaan Publik”. Regulation No. VIII.G.7. regarding
“Presentation and Disclosures of Public
Companies’ Financial Statements”. Such
consolidated financial statements are an
English translation of the Group’s statutory
report in Indonesia.
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis used is the
konsolidasian ini adalah konsep biaya historical cost, except for certain accounts
perolehan (historical cost), kecuali beberapa which are measured on the basis described
akun tertentu disusun berdasarkan in the related accounting policies. The
pengukuran lain, sebagaimana diuraikan consolidated financial statements, except for
dalam kebijakan akuntansi masing-masing the consolidated statements of cash flows,
akun tersebut. Laporan keuangan are prepared under the accrual basis of
konsolidasian ini disusun dengan metode accounting.
akrual, kecuali laporan arus kas
konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows
dengan menggunakan metode langsung are prepared using the direct method with
dengan mengelompokkan arus kas dalam classifications of cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
untuk periode tiga bulan yang berakhir statements for the three-month period
31 Maret 2024 adalah konsisten dengan ended March 31, 2024 are consistent with
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam those adopted in the preparation of the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements for the
untuk tahun yang berakhir year ended December 31, 2023.
31 Desember 2023.
- 10 -
Page 15
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Mata uang yang digunakan untuk The currency used in the preparation and
penyusunan dan penyajian laporan keuangan presentation of the consolidated financial
konsolidasian adalah mata uang Rupiah statements is the Indonesian Rupiah
(Rupiah) yang juga merupakan mata uang (Rupiah) which is also the functional
fungsional Perusahaan. currency of the Company.
b. Prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan Perusahaan dan entitas incorporate the financial statements of the
anak (Grup). Pengendalian diperoleh apabila Company and its subsidiaries
Grup memiliki seluruh hal berikut ini: (the Group). Control is achieved when the
Group has all the following:
• kekuasaan atas investee; • power over the investee;
• eksposur atau hak atas imbal hasil • is exposed, or has rights, to variable
variabel dari keterlibatannya dengan returns from its involvement with the
investee; dan investee; and
• kemampuan untuk menggunakan • the ability to use its power to affect its
kekuasaannya atas investee untuk returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil Grup.
Pengkonsolidasian entitas anak dimulai pada Consolidation of a subsidiary begins when
saat Grup memperoleh pengendalian atas the Group obtains control over the
entitas anak dan berakhir pada saat Grup subsidiary and ceases when the Group
kehilangan pengendalian atas entitas anak. losses control of the subsidiary. Specifically,
Secara khusus, penghasilan dan beban income and expenses of a subsidiary
entitas anak yang diakuisisi atau dilepaskan acquired or disposed of during the year are
selama tahun berjalan termasuk dalam included in the consolidated statement of
laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian sejak income from the date the Group gains
tanggal Grup memperoleh pengendalian control until the date when the Group
sampai dengan tanggal Grup kehilangan ceases to control the subsidiary.
pengendalian atas entitas anak.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, All intragroup assets and liabilities, equity,
penghasilan, beban dan arus kas dalam intra income, expenses and cash flows relating to
kelompok usaha terkait dengan transaksi transactions between members of the Group
antar entitas dalam Grup dieliminasi secara are eliminated in full on consolidation.
penuh dalam laporan keuangan
konsolidasian.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada comprehensive income are attributed to the
pemilik Perusahaan dan kepentingan owners of the Company and to the non-
nonpengendali (KNP) meskipun hal tersebut controling interest (NCI) even if this results
mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. in the NCI having a deficit balance.
KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan NCI are presented in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other
dan dalam ekuitas pada laporan posisi comprehensive income and under the equity
keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian section of the consolidated statement of
yang dapat diatribusikan kepada pemilik financial position, respectively, separately
entitas induk. from the corresponding portion attributable
to owners of the Parent Company.
- 11 -
Page 16
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Transaksi dengan KNP yang tidak Transactions with NCI that do not result in
mengakibatkan hilangnya pengendalian loss of control are accounted for as equity
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih transactions. The difference between the fair
antara nilai wajar imbalan yang dialihkan value of any consideration paid and the
dengan bagian relatif atas nilai tercatat aset relevant share acquired of the carrying value
bersih entitas anak yang diakuisisi dicatat di of net assets of the subsidiary is recorded in
ekuitas. Keuntungan atau kerugian dari equity. Gains or losses on disposals to NCI
pelepasan kepada KNP juga dicatat di are also recorded in equity.
ekuitas.
c. Kelangsungan Usaha c. Going Concern
Laporan keuangan konsolidasian Grup telah The consolidated financial statements of the
disusun menggunakan basis kelangsungan Group have been prepared using the going
usaha. concern basis.
Grup memiliki defisit dan ekuitas negatif The Group has deficit and capital deficiency
masing-masing sebesar Rp 291.241.996.155 amounting to Rp 291,241,996,155 and
dan Rp 236.980.722.149 pada tanggal Rp 236,980,722,149, respectively, as of
31 Maret 2024. March 31, 2024.
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 10 As disclosed in Notes 10 and 11, as of
dan 11, pada tanggal 31 Maret 2024, utang March 31, 2024, due to a related party
pihak berelasi non-usaha sebesar amounting to SGD 6,772,782 (equivalent to
SGD 6.772.782 (ekuivalen Rp 79,686,114,810) and subordinated loans
Rp 79.686.114.810) dan utang subordinasi amounting to SGD 6,900,000 (equivalent to
sebesar SGD 6.900.000 (ekuivalen sebesar Rp 81,182,916,000) and USD 4,500,000
Rp 81.182.916.000) dan USD 4.500.000 (equivalent to Rp 71,338,500,000) are
(ekuivalen Rp 71.338.500.000) telah jatuh already overdue, but as of the completion
tempo, namun hingga tanggal penyelesaian date of the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian, Perusahaan statements, the Company has not yet
belum memperoleh persetujuan obtained approval for the extension of the
perpanjangan jatuh tempo pinjaman dari loan maturity from the lenders (the
pemberi pinjaman (para pemegang saham). shareholders).
Efektif tanggal 19 November 2020, BEI Effective November 19, 2020, IDX revoked
mencabut Surat Persetujuan Anggota Bursa the Exchange Membership Approval Letter
(SPAB) milik OSEK. Dengan dicabutnya (SPAB) of OSEK. Accordingly, OSEK is no
SPAB tersebut maka OSEK tidak longer allowed to conduct securities trading
diperkenankan lagi melakukan aktivitas activities at IDX.
perdagangan efek di BEI.
Efektif tanggal 30 Agustus 2021, OJK Effective August 30, 2021, OJK revoked
mencabut izin usaha OSEK sebagai PPE dan OSEK's business licenses as a PPE and
PEE. Dengan dicabutnya izin usaha tersebut, PEE. With the revocation of the business
maka OSEK diminta untuk melakukan license, OSEK is required to dissolve within
pembubaran dalam jangka waktu 180 hari 180 days after OJK revokes its business
setelah OJK melakukan pencabutan izin licenses as PPE and PEE.
usaha sebagai PPE dan PEE.
Pada tanggal 8 Desember 2021, Perusahaan On December 8, 2021, the Company has
menyetujui pembubaran OSEK sehubungan approved the dissolution of OSEK in relation
dengan dicabutnya izin usaha OSEK sebagai to the revocation of OSEK’s licenses as a
PPE dan PEE oleh OJK. PPE and PEE by OJK.
Pada bulan Mei 2020, OI, entitas anak, telah In May 2020, OI, a subsidiary, has
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Pemasaran terminated the Marketing Service Contract
dengan Thomson Medical Pte. Ltd. with Thomson Medical Pte. Ltd.
- 12 -
Page 17
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
MMI, entitas anak, telah menutup operasional MMI, a subsidiary, has closed the operations
Thomson Medical Clinic yang berada di of the Thomson Medical Clinic which is
Pacific Place (Klinik Pacific Place) terhitung located at Pacific Place
sejak tanggal 31 Agustus 2018. Sejak (Pacific Place Clinic) starting on August 31,
penutupan Klinik Pacific Place, MMI tidak 2018. Since the closing of the Pacific Place
memiliki kegiatan usaha lagi. Clinic, MMI has no business activities
anymore.
Pada tanggal 6 September 2023, pemegang On September 6, 2023, the shareholders of
saham MMI menyetujui pembubaran MMI MMI has approved the dissolution of MMI.
Untuk mengatasi kondisi-kondisi tersebut di To mitigate the above conditions, the
atas, manajemen melakukan langkah- management plans to carry out the following
langkah sebagai berikut: actions:
• Membantu OSEK dan MMI dalam • Assist OSEK and MMI in completing the
penyelesaian proses likuidasi. liquidation process.
• Efisiensi biaya-biaya operasional. • Implement cost - efficiency measures.
Manajemen berkeyakinan bahwa langkah- Management believes that the above plans
langkah tersebut di atas dapat dilaksanakan and actions are achievable and will allow the
dan dapat memungkinkan Grup untuk dapat Group to realize its assets and meet its
merealisasikan aset serta memenuhi maturing obligations, and have sufficient
liabilitasnya, serta memiliki sumber daya yang resources to continue operations for the
cukup untuk melanjutkan operasi untuk masa foreseeable future, within a period of not
mendatang, dalam jangka waktu tidak kurang less than 12 months from the report date.
dari 12 bulan sejak tanggal laporan. Oleh Therefore, the management continues to
karenanya, manajemen tetap menggunakan use the going concern basis in the
basis kelangsungan usaha dalam preparation of the consolidated financial
penyusunan laporan keuangan konsolidasian. statements. Accordingly, the consolidated
Dengan demikian, laporan keuangan financial statements do not include
konsolidasian ini tidak termasuk penyesuaian adjustments to the carrying amounts or
atas nilai tercatat maupun klasifikasi atas classification of assets and liabilities that
aset dan liabilitas yang mungkin timbul jika might arise if the Group is unable to
Grup tidak dapat melanjutkan kelangsungan continue as going concern.
usahanya.
d. Penjabaran Mata Uang Asing d. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan setiap entitas dalam Grup diukur each of the Group’s companies are
menggunakan mata uang dari lingkungan measured using the currency of the primary
ekonomi utama dimana entitas beroperasi economic environment in which the entity
(mata uang fungsional). operates (the functional currency).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah, yang merupakan mata uang presented in Rupiah which is the Company’s
fungsional dan mata uang penyajian Grup. functional and the Group’s presentation
currency.
- 13 -
Page 18
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Foreign currency transactions are translated
kedalam mata uang fungsional menggunakan into the functional currency using the
kurs pada tanggal transaksi. Keuntungan exchange rates prevailing at the dates of the
atau kerugian selisih kurs yang timbul dari transactions. Foreign exchange gains and
penyelesaian transaksi dan dari penjabaran losses resulting from the settlement of such
pada kurs akhir periode atas aset dan transactions and from the translation at
liabilitas moneter dalam mata uang asing period end exchange rates of monetary
diakui dalam laba rugi. assets and liabilities denominated in foreign
currencies are recognized in profit or loss.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
31 Desember 2023, kurs konversi yakni kurs December 31, 2023, the conversion rates
tengah Bank Indonesia, yang digunakan Grup used by the Group were the middle rates of
adalah sebagai berikut: Bank Indonesia as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Dolar Amerika Serikat 15.853,00 15.416,00 U.S. Dollar
Dolar Singapura 11.765,64 11.711,63 Singapore Dollar
e. Transaksi Pihak Berelasi a. e. Transactions with Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan sebagai A person or entity is considered a related
pihak berelasi Grup apabila memenuhi party of the Group if it meets the definition of
definisi pihak berelasi berdasarkan PSAK a related party in PSAK No. 7 “Related Party
No. 7 “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Disclosures.
Semua transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related
berelasi telah diungkapkan dalam laporan parties are disclosed in the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
f. Klasifikasi Lancar dan Tidak Lancar f. Current and Non-Current Classification
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam The Group presents assets and liabilities in
laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statement of financial
berdasarkan klasifikasi lancar/tidak lancar. position based on current/non-current
Suatu aset disajikan lancar bila: classification. An asset is current when it is:
i. akan direalisasi, dijual atau dikonsumsi i. expected to be realized or intended to
dalam siklus operasi normal, be sold or consumed in the normal
operating cycle,
ii. untuk diperdagangkan, atau ii. held primarily for the purpose of trading,
or
iii. akan direalisasi dalam 12 bulan setelah iii. expected to be realized within 12
tanggal pelaporan, atau kas atau setara months after the reporting period, or
kas, kecuali yang dibatasi cash or cash equivalents unless
penggunaannya atau akan digunakan restricted from being exchanged or
untuk melunasi suatu liabilitas dalam used to settle a liability for at least 12
paling lambat 12 bulan setelah tanggal months after the reporting period.
pelaporan.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak All other assets are classified as non-
lancar. current.
- 14 -
Page 19
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Suatu liabilitas disajikan jangka pendek bila: A liability is current when it is:
i. akan dilunasi dalam siklus operasi i. expected to be settled in the normal
normal, operating cycle,
ii. untuk diperdagangkan, ii. held primarily to the purpose of trading,
iii. akan dilunasi dalam 12 bulan setelah iii. due to be settled within 12 months after
tanggal pelaporan, atau the reporting period, or
iv. tidak ada hak tanpa syarat untuk iv. there is no unconditional right to defer
menangguhkan pelunasannya dalam the settlement of the liability for at least
paling tidak 12 bulan setelah tanggal 12 months after the reporting period.
pelaporan.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai All other liabilities are classified as non-
jangka panjang. current.
g. Kas dan Setara Kas f. g. Cash and Cash Equivalents
Kas terdiri dari kas dan bank yang tidak Cash consists of cash on hand and in banks
dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya which are not used as collateral and are not
restricted.
h. Instrumen Keuangan h. h. Financial Instruments
Grup menerapkan PSAK No. 71, Instrumen The Group has applied PSAK No. 71,
Keuangan, mengenai pengaturan instrumen Financial Instruments, which set the
keuangan terkait klasifikasi dan pengukuran, requirement in classification and
dan penurunan nilai atas instrumen measurement, and impairment in value of
keuangan. financial assets.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
31 Desember 2023, Grup memiliki instrumen December 31, 2023, the Group has financial
keuangan dalam kategori aset keuangan instruments under financial assets at
pada biaya perolehan diamortisasi, dan amortized cost, and financial liabilities at
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya amortized cost categories. Thus, accounting
perolehan diamortisasi. Oleh karena itu, policies related to financial assets and
kebijakan akuntansi terkait dengan instrumen financial liabilities at fair value through profit
keuangan dalam kategori aset keuangan dan or loss financial assets at fair value through
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai other comprehensive income were not
wajar melalui laba rugi aset keuangan yang disclosed.
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain tidak diungkapkan.
Aset Keuangan Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangan The Group classifies its financial assets in
sesuai dengan PSAK No. 71, Instrumen accordance with PSAK No. 71, Financial
Keuangan, sehingga setelah pengakuan awal Instruments, that classifies financial assets
aset keuangan diukur pada biaya perolehan as subsequently measured at amortized
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan cost, fair value through comprehensive
komprehensif lain atau nilai wajar melalui income or fair value through profit or loss,
laba rugi, dengan menggunakan dua dasar, on the basis of both:
yaitu:
a) Model bisnis Grup dalam mengelola aset a) The Group’s business model for
keuangan; dan managing the financial assets; and
- 15 -
Page 20
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b) Karakteristik arus kas kontraktual dari b) The contractual cash flow characteristics
aset keuangan. of the financial assets.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehen A financial asset shall be measured at
diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following
terpenuhi: conditions are met:
a) Aset keuangan dikelola dalam model a) The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to
keuangan dalam rangka mendapatkan hold financial assets in order to collect
arus kas kontraktual; dan contractual cash flow; and
b) Persyaratan kontraktual dari aset b) The contractual terms of the financial
keuangan menghasilkan arus kas pada asset give rise on specified dates to
tanggal tertentu yang semata dari cash flows that are solely payments of
pembayaran pokok dan bunga dari principal and interest on the principal
jumlah pokok terutang. amount outstanding.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui measured at intial amount minus the
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran principal repayments, plus or minus the
pokok, ditambah atau dikurangi dengan cumulative amortization using the effective
amortisasi kumulatif menggunakan metode interest method of any difference between
suku bunga efektif yang dihitung dari that initial amount and the maturity amount,
selisih antara nilai awal dan nilai jatuh adjusted for allowance for impairment.
temponya, dan dikurangi dengan cadangan
kerugian penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
31 Desember 2023, kategori ini meliputi kas, December 31, 2023, this category includes
piutang lain-lain dan aset lain-lain. cash, other receivables and other assets.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Financial Liabilities and Equity
Ekuitas Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Financial liabilities and equity instruments of
Grup diklasifikasikan berdasarkan substansi the Group are classified according to the
perjanjian kontraktual serta definisi liabilitas substance of the contractual arrangements
keuangan dan instrumen ekuitas. Kebijakan entered into and the definitions of a financial
akuntansi yang diterapkan atas instrumen liability and equity instrument.
keuangan tersebut diungkapkan berikut ini. The accounting policies adopted for specific
financial instruments are set out below.
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak An equity instrument is any contract that
yang memberikan hak residual atas aset evidences a residual interest in the assets of
suatu entitas setelah dikurangi dengan an entity after deducting all its liabilities.
seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas Equity instruments are recorded at the
dicatat sejumlah hasil yang diterima, setelah proceeds received, net of direct issue costs.
dikurangkan dengan biaya penerbitan
langsung.
- 16 -
Page 21
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK Financial liabilities within the scope of PSAK
No. 71 diklasifikasikan sebagai berikut: (i) No. 71 are classified as follows: (i) financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities at amortized cost, (ii) financial
diamortisasi, (ii) liabilitas keuangan yang liabilities at fair value through profit and loss
diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi. (FVPTL). The Group determines the
Grup menentukan klasifikasi liabilitas classification of its financial liabilities at
keuangan pada saat pengakuan awal. initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada All financial liabilities are recognized initially
awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal at fair value and, in the case of loans and
pinjaman dan utang, termasuk biaya borrowings, inclusive of directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs and subsequently
langsung dan selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan effective interest rate method. The
menggunakan metode suku bunga efektif. amortization of the effective interest rate is
Amortisasi suku bunga efektif disajikan included in finance costs in profit or loss.
sebagai bagian dari beban keuangan dalam
laba rugi.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost
perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui measured at initial amount minus the
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran principal repayments, plus or minus the
pokok, ditambah atau dikurangi dengan cumulative amortization using the effective
amortisasi kumulatif menggunakan metode interest method of any difference between
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih that initial amount and the maturity amount.
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
31 Desember 2023, kategori ini meliputi December 31, 2023, accrued expenses, due
beban akrual, utang pihak berelasi to a related party, and subordinated loans
non-usaha, dan utang subordinasi yang are included in this category.
dimiliki oleh Grup.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam the net amount reported in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, statements of financial position if, and only
dan hanya jika, Grup saat ini memiliki hak if, there is a currently enforceable right to
yang berkekuatan hukum untuk melakukan offset the recognized amounts and there is
saling hapus atas jumlah yang telah diakui intention to settle on a net basis, or to
tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan realize the asset and settle the liability
secara neto atau untuk merealisasikan aset simultaneously.
dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Reklasifikasi Aset Keuangan Reclassifications of Financial Assets
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 71, In accordance with PSAK No. 71, Financial
Instrumen Keuangan, Grup mereklasifikasi Instruments, the Group reclassifies all
seluruh aset keuangan dalam kategori yang affected financial assets when, and only
terpengaruh, jika dan hanya jika, Grup when, the Group changes its business
mengubah model bisnis untuk pengelolaan model for managing financial assets. While,
aset keuangan tersebut. Sedangkan, liabilitas any financial liabilities shall not be
keuangan tidak direklasifikasi. reclassified.
- 17 -
Page 22
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan Derecognition of Financial Assets and
dan Liabilitas Keuangan Liabilities
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari Financial asset (or, where applicable, a
aset keuangan atau kelompok part of a financial asset or part of a
aset keuangan serupa) dihentikan group of similar financial assets) is
pengakuannya jika: derecognized when:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang a. the rights to receive cash flows
berasal dari aset keuangan tersebut from the asset have expired;
berakhir;
b. Grup tetap memiliki hak untuk b. the Group retains the right to
menerima arus kas dari aset receive cash flows from the asset,
keuangan tersebut, namun juga but has assumed a contractual
menanggung liabilitas kontraktual obligation to pay them in full
untuk membayar kepada pihak without material delay to a third
ketiga atas arus kas yang diterima party under a “pass-through”
tersebut secara penuh tanpa arrangement; or
adanya penundaan yang signifikan
berdasarkan suatu kesepakatan;
atau
c. Grup telah mentransfer haknya c. the Group has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from
keuangan dan (i) telah mentransfer the asset and either (i) has
secara substansial seluruh risiko transferred substantially all the
dan manfaat atas aset keuangan, risks and rewards of the asset, or
atau (ii) secara substansial tidak (ii) has neither transferred nor
mentransfer atau tidak memiliki retained substantially all the risks
seluruh risiko dan manfaat atas and rewards of the asset but has
aset keuangan, namun telah transferred control of the asset.
mentransfer pengendalian atas aset
keuangan tersebut.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized
pengakuannya jika liabilitas keuangan when the obligation under the contract
tersebut berakhir, dibatalkan, atau telah is discharged, cancelled or has
kadaluarsa. expired.
i. Pengukuran Nilai Wajar i. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset presumption that the transaction to sell the
atau mengalihkan liabilitas akan terjadi: asset or transfer the liability takes place
either:
• di pasar utama untuk aset atau liabilitas • in the principal market for the asset or
tersebut atau; liability or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di pasar • in the absence of a principal market, in
yang paling menguntungkan untuk aset the most advantageous market for the
atau liabilitas tersebut. asset or liability.
- 18 -
Page 23
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Grup harus memiliki akses ke pasar utama The Group must have access to the
atau pasar yang paling menguntungkan pada principal or the most advantageous market
tanggal pengukuran. at the measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that
pelaku pasar ketika menentukan harga aset market participants would use when pricing
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa the asset or liability, assuming that market
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan participants act in their economic best
ekonomi terbaiknya. interest.
Ketika Grup menggunakan teknik penilaian, When the Group uses valuation techniques,
maka Grup memaksimalkan penggunaan it maximizes the use of relevant observable
input yang dapat diobservasi yang relevan inputs and minimizing the use of
dan meminimalkan penggunaan input yang unobservable input.
tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai All assets and liabilities for which fair value
wajar aset atau liabilitas tersebut diukur atau is measured or disclosed in the financial
diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai statements are categorized within the fair
wajar sebagai berikut: value hierarchy as follows:
• Level 1 – harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
• Level 2 – teknik penilaian dimana level • Level 2 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant
pengukuran nilai wajar dapat to the fair value measurement is directly
diobservasi, baik secara langsung or indirectly observable;
maupun tidak langsung;
• Level 3 – teknik penilaian dimana level • Level 3 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant
pengukuran nilai wajar tidak dapat to the fair value measurement is
diobservasi. unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada For assets and liabilities that are recognized
nilai wajar secara berulang dalam laporan in the consolidated financial statements on a
keuangan konsolidasian, maka Grup recurring basis, the Group determines
menentukan apakah telah terjadi transfer di whether there are transfers between
antara level hirarki dengan menilai kembali levels in the hierarchy by re-assessing
pengkategorian level nilai wajar pada setiap categorization at the end of each reporting
akhir periode pelaporan. period.
j. Aset Tetap k. Property and Equipment
Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya Property and equipment are carried at cost,
perolehan, tetapi tidak termasuk biaya excluding day-to-day servicing, less
perawatan sehari-hari, dikurangi akumulasi accumulated depreciation and any
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan impairment in value.
nilai, jika ada.
- 19 -
Page 24
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi The initial cost of property and equipment
harga perolehan, termasuk bea impor dan consists of its purchase price, including
pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan import duties and taxes and any directly
dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan attributable costs in bringing the property
secara langsung untuk membawa aset ke and equipment to its working condition and
lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai location for its intended use.
dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap Expenditures incurred after the property and
digunakan, seperti beban perbaikan dan equipment have been put into operations,
pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada such as repairs and maintenance costs, are
saat terjadinya. Apabila beban-beban normally charged to operations in the year
tersebut menimbulkan peningkatan manfaat such costs are incurred. In situations where
ekonomis di masa mendatang dari it can be clearly demonstrated that the
penggunaan aset tetap tersebut yang dapat expenditures have resulted in an increase in
melebihi kinerja normalnya, maka beban- the future economic benefits expected to be
beban tersebut dikapitalisasi sebagai obtained from the use of the property and
tambahan biaya perolehan aset tetap. equipment beyond its originally assessed
standard of performance, the expenditures
are capitalized as additional costs of
property and equipment.
Penyusutan dihitung berdasarkan metode Depreciation is computed on a straight-line
garis lurus (straight-line method) selama basis over the property and equipment’s
masa manfaat aset tetap sebagai berikut: useful lives as follows:
Tahun/
Years
Peralatan dan perlengkapan kantor 3-5 Office equipment and supplies
Partisi dan instalasi 4-5 Office fixtures and installation
Kendaraan 4-5 Vehicles
Komputer 3-5 Computer
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan The carrying values of property and
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat equipment are reviewed for impairment
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu when events or changes in circumstances
yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut indicate that the carrying values may not be
tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. recoverable.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya When each major inspection is performed,
inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset its cost is recognized in the carrying amount
tetap sebagai suatu penggantian apabila of the item of property and equipment as a
memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi replacement if the recognition criteria are
signifikan yang dikapitalisasi tersebut satisfied. Such major inspection is
diamortisasi selama periode sampai dengan capitalized and amortized over the next
saat inspeksi signifikan berikutnya. major inspection activity.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of property and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau derecognized upon disposal or when no
tidak ada manfaat ekonomis masa depan future economic benefits are expected from
yang diharapkan dari penggunaan atau its use or disposal. Any gains or loss arising
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian from de-recognition of property and
yang timbul dari penghentian pengakuan aset equipment is included in profit or loss in the
tetap diakui dalam laba rugi pada tahun year the item is derecognized.
terjadinya penghentian pengakuan.
- 20 -
Page 25
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai residu, jika ada, umur manfaat, serta The asset’s residual values, if any, useful
metode penyusutan ditelaah setiap akhir lives and depreciation method are reviewed
tahun dan dilakukan penyesuaian apabila and adjusted if appropriate, at each financial
hasil telaah berbeda dengan estimasi year end.
sebelumnya.
k. Transaksi Sewa n. k. Lease Transactions
l.
Grup menerapkan PSAK No. 73 yang m. The Group has applied PSAK No. 73, which
mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa set the requirement for the recognition of
sehubungan dengan sewa yang sebelumnya lease liabilities in relation to leases which
diklasifikasikan sebagai ‘sewa operasi’. had been previously classified as operating
lease’.
n.
Sebagai penyewa o. As lessee
p.
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup q. At the inception of a contract, the Group
menilai apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or
mengandung, sewa. Suatu kontrak contains, a lease. A contract is or contains a
merupakan atau mengandung sewa jika lease if the contract conveys the right to
kontrak tersebut memberikan hak untuk control the use of an identified assets for a
mengendalikan penggunaan aset period of time in exchange for consideration.
identifikasian selama suatu jangka waktu
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
r.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan s. To assess whether a contract conveys the
hak untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Grup harus menilai apakah: the Group shall assesses whether:
t.
• Grup memiliki hak untuk mendapatkan u. • The Group has the right to obtain
secara subtansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits
ekonomi dari penggunaan aset from use of the asset throughout the
identifikasian; dan period of use; and
• Grup memiliki hak untuk mengarahkan v. • The Group has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Grup of the asset. The Group has this right
memiliki hak ini ketika Grup memiliki hak when it has the decision-making rights
untuk pengambilan keputusan yang that are the most relevant to changing
relevan tentang bagaimana dan untuk how and for what purpose the asset is
tujuan apa aset digunakan telah used are predetermined:
ditentukan sebelumnya dan:
w.
1. Grup memiliki hak untuk x. 1. The Group has the right to operate
mengoperasikan aset; the asset;
y.
2. Grup telah mendesain aset dengan z. 2. The Group has designed the asset in
cara menetapkan sebelumnya a way that predetermined how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal awal dimulainya kontrak atau aa. At the inception or on reassessment of a
pada tanggal penilaian kembali atas kontrak contract that contains a lease component,
yang mengandung sebuah komponen sewa, the Group allocates the consideration in the
Grup mengalokasikan imbalan dalam kontrak contract to each lease component on the
ke masing-masing komponen sewa basis of their relative stand-alone prices and
berdasarkan harga tersendiri relatif dari the aggregate stand-alone price of the
komponen sewa dan harga tersendiri agregat nonlease components.
dari komponen nonsewa.
- 21 -
Page 26
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal permulaan sewa, Grup bb. The Group recognizes a right-of-use assets
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. and a lease liability at the lease
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, commencement date. The right-of-use
dimana meliputi jumlah pengukuran awal assets are initially measured at cost, which
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan comprises the initial amount of the lease
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau liability adjusted for any lease payment
sebelum tanggal permulaan. made at or before the commencement date.
cc.
Aset hak-guna kemudian disusutkan dd. The right-of-use assets are subsequently
menggunakan metode garis lurus dari depreciated using the straight-line method
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih from the commencement date to the earlier
awal antara akhir umur manfaat aset hak- of the end of the useful life of the right-of-
guna atau akhir masa sewa. use assets or the end of the lease term.
ee.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini ff. The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam discounted using the interest rate implicit in
sewa atau jika suku bunga tersebut tidak the lease or, if that rate cannot be readily
dapat ditentukan, maka menggunakan suku determined, using incremental borrowing
bunga pinjaman inkremental. Pada rate. Generally, the Group uses its
umumnya, Grup menggunakan suku bunga incremental borrowing rate as the discount
pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga rate.
diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam gg. Lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi measurement of the lease liability comprise
pembayaran berikut ini: the following:
hh.
• pembayaran tetap, termasuk pembayaran ii. • fixed payments, including in-substance
tetap secara substansi; fixed payments;
• pembayaran sewa variabel yang jj. • variable lease payments that depend on
bergantung pada indeks atau suku bunga an index or a rate, initially measured
yang pada awalnya diukur dengan using the index or rate as at the
menggunakan indeks atau suku bunga commencement date;
pada tanggal permulaan;
• jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan kk. • amounts expected to be payable under a
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual value guarantee;
residual;
• harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup ll. • the exercise price under a purchase
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; option that the Group is reasonably
dan certain to exercise; and
• penalti karena penghentian awal sewa mm. • penalties for early termination of a lease
kecuali jika Grup cukup pasti untuk tidak unless the Group is reasonably certain
menghentikan lebih awal. not to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi nn. Each lease payment is allocated between
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya the liability and finance cost. The finance
keuangan dibebankan pada laba rugi selama cost is charged to profit or loss over the
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat lease period so as to produce a constant
suku bunga periodik yang konstan atas saldo periodic rate of interest on the remaining
liabilitas untuk setiap periode. balance of the liability for each period.
- 22 -
Page 27
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset oo. If the lease transfers ownership of the
pendasar kepada Grup pada akhir masa underlying asset to the Group by the end of
sewa atau jika biaya perolehan aset hak- the lease term or if the cost of the right-
guna merefleksikan Grup akan ofuse assets reflects that the Group will
mengeksekusi opsi beli, maka Grup exercise a purchase option, the Group
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal depreciates the right-of-use assets from the
permulaan hingga akhir umur manfaat aset commencement date to the end of the
pendasar. Jika tidak, maka Grup useful life of the underlying asset.
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal Otherwise, the Group depreciates the right-
permulaan hingga tanggal yang lebih awal of-use assets from the commencement date
antara akhir umur manfaat aset hak-guna to the earlier of the end of the useful life of
atau akhir masa sewa. the right-of-use assets or the end of the
lease term.
pp.
l. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan m. l. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan tahunan, The Group assesses at each annual
Grup menelaah apakah terdapat indikasi reporting period whether there is an
suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika indication that an asset may be impaired.
terdapat indikasi tersebut atau pada saat uji If any such indication exists, or when annual
penurunan nilai aset perlu dilakukan, maka impairment testing for an asset is required,
Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan the Group makes an estimate of the asset’s
aset tersebut. recoverable amount.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dinyatakan mengalami penurunan nilai dan considered impaired and impairment losses
rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. are recognized in profit or loss. In assessing
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus the value in use, the estimated net future
kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai cash flows are discounted to their present
kini dengan menggunakan tingkat diskonto value using a pre-tax discount rate that
sebelum pajak yang mencerminkan penilaian reflects current market assessments of the
pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko time value of money and the risks specific to
spesifik atas aset. the asset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap An assessment is made at each reporting
periode pelaporan untuk mengetahui apakah period as to whether there is any indication
terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai that previously recognized impairment
aset yang telah diakui dalam periode losses recognized for an asset may no
sebelumnya mungkin tidak ada lagi atau longer exist or may have decreased. If such
mungkin telah menurun. Jika indikasi indication exists, the recoverable amount is
dimaksud ditemukan, maka Grup estimated. A previously recognized
mengestimasi jumlah terpulihkan aset impairment loss for an asset is reversed in
tersebut. Kerugian penurunan nilai yang profit or loss to the extent that the carrying
diakui dalam periode sebelumnya akan amount of the assets does not exceed its
dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak recoverable amount nor exceed the carrying
melebihi jumlah terpulihkannya maupun nilai amount that would have been determined,
tercatat, neto setelah penyusutan, net of depreciation, had no impairment loss
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai been recognized for the asset in prior years.
yang telah diakui untuk aset tersebut pada After such a reversal, the depreciation
tahun-tahun sebelumnya. Setelah pemulihan charge on the said asset is adjusted in
tersebut, penyusutan aset tersebut future periods to allocate the asset’s revised
disesuaikan di periode mendatang untuk carrying amount, less any residual value, on
mengalokasikan nilai tercatat aset yang a systematic basis over its remaining useful
direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar life.
yang sistematis selama sisa umur
manfaatnya.
- 23 -
Page 28
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
m. Pengakuan Pendapatan dan Beban o. m. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi Interest is recognized in profit or loss on
secara akrual. accrual basis.
Pendapatan dan beban lainnya masing- Other income and expenses are recognized
masing diakui pada saat terjadinya dan when earned and incurred (accrual basis),
sesuai dengan masa manfaatnya (accrual respectively.
basis).
n. Imbalan Kerja p. n. Employee Benefits
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits Liability
Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar Short-term employee benefits are
jumlah yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas recognized at its undiscounted amount as a
pada laporan posisi keuangan konsolidasian liability after deducting any amount already
setelah dikurangi dengan jumlah yang telah paid in the consolidated statement of
dibayar dan sebagai beban dalam laba rugi. financial position and as an expense in profit
or loss.
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Long-term Employee Benefits Liability
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan imbalan pasca-kerja manfaat represents post-employment benefits,
pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus unfunded defined-benefit plans which
dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah amounts are determined based on years of
penghasilan karyawan pada saat pensiun service and salaries of the employees at the
yang dihitung menggunakan metode time of pension and calculated using the
Projected Unit Credit. Pengukuran kembali Projected Unit Credit. Remeasurement is
liabilitas imbalan pasti langsung diakui dalam reflected immediately in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian dan statement of financial position with a charge
penghasilan komprehensif lain pada periode or credit recognized in other comprehensive
terjadinya dan tidak akan direklasifikasi ke income in the period in which they occur and
laba rugi, namun menjadi bagian dari saldo not to be reclassified to profit or loss but
laba. Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya reflected immediately in retained earnings.
terkait dengan program imbalan pasti diakui All other costs related to the defined-benefit
dalam laba rugi. plan are recognized in profit or loss.
Pada tanggal 2 Februari 2021, Pemerintah On February 2, 2021, the Government
mengundangkan dan memberlakukan promulgated Government Regulation
Peraturan Pemerintah Nomor 35 Tahun 2021 Number 35 Year 2021 (PP 35/2021) to
(PP 35/2021) untuk melaksanakan ketentuan implement the provisions of Article 81 and
Pasal 81 dan Pasal 185 (b) UU No. 11/2020 Article 185 (b) of Law no. 11/2020
mengenai Cipta Kerja yang bertujuan untuk concerning Job Creation (Cipta Kerja),
menciptakan lapangan kerja yang seluas- which aims to create the widest possible
luasnya. employment opportunities.
- 24 -
Page 29
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Presiden Republik Indonesia telah The President of the Republic of Indonesia
menetapkan Peraturan Pemerintah Pengganti has issued Government Regulation in Lieu
Undang-Undang No. 2 Tahun 2022 tentang of Law No. 2 of 2022 concerning Job
Cipta Kerja (Perppu Cipta Kerja 2/2022) pada Creation (Perppu Cipta Kerja 2/2022) on
tanggal 30 Desember 2022 yang merupakan December 30, 2022 which is the
pelaksanaan dari Putusan MK Nomor implementation of the Constitutional Court
91/PUU-XVIII/2020. Dengan berlakunya Decision Number 91/PUU-XVIII/2020. With
Perppu ini, UU No. 11/2020 tentang Cipta the enactment of this Perppu, Law
Kerja dicabut dan dinyatakan tidak berlaku. No. 11/2020 concerning Job Creation is
Perppu Cipta Kerja 2/2022 telah ditetapkan repealed and declared invalid. Perppu Cipta
menjadi Undang-Undang pada tanggal 31 Kerja 2/2022 has been enacted into law on
Maret 2023 berdasarkan Undang-Undang March 31, 2023, based on Law No. 6 of
No. 6 Tahun 2023. 2023.
o. Pajak Penghasilan q. o. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on
pajak dalam periode yang bersangkutan yang the taxable income for the period computed
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. using prevailing tax rates.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas jika Deferred tax is provided using the liability
terdapat perbedaan temporer kena pajak method on temporary differences between
yang timbul dari perbedaan antara dasar the tax bases of assets and liabilities and
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan their carrying amounts for financial reporting
jumlah tercatatnya pada tanggal pelaporan. purposes at the reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan deductible temporary differences and the
dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. carryforward benefit of any unused tax
Aset pajak tangguhan diakui dan direviu pada losses. Deferred tax assets are recognized
setiap tanggal pelaporan atau diturunkan and reviewed at each reporting date and
jumlah tercatatnya, sepanjang kemungkinan reduced to the extent that it is probable that
besar laba kena pajak tersedia untuk taxable profit will be available against which
pemanfaatan perbedaan temporer yang the deductible temporary differences and
dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat the carry forward benefit of unused tax
dikompensasikan. losses can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan to apply in the year when the asset is
atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif realized or the liability is settled, based on
pajak (atau peraturan pajak) yang telah tax rates (or tax laws) that have been
berlaku atau secara substantif telah berlaku enacted or substantively enacted at the
pada tanggal pelaporan. reporting date.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax
tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, liabilities are offset if and only if, a legally
terdapat hak yang dipaksakan secara hukum enforceable right exists to set off current tax
untuk melakukan saling hapus aset pajak kini assets against current tax liabilities and the
terhadap liabilitas pajak kini dan pajak deferred taxes relate to the same taxable
tangguhan tersebut terkait dengan entitas entity and the same taxation authority.
kena pajak yang sama dan dikenakan oleh
otoritas perpajakan yang sama.
- 25 -
Page 30
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
p. Laba (Rugi) Per Saham r. p. Earnings (Loss) Per Share
Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan Basic earnings (loss) per share is computed
membagi laba (rugi) yang dapat diatribusikan by dividing earnings (loss) attributable to
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah owners of the Parent Company by the
rata-rata tertimbang saham yang beredar weighted average number of shares
selama periode bersangkutan. outstanding during the period.
3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan, dan 3. Management Use of Estimates, Judgments,
Asumsi Manajemen and Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the application of the Group’s accounting
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada policies, which are described in Note 2 to the
laporan keuangan konsolidasian, manajemen consolidated financial statements, management
harus membuat estimasi, pertimbangan, dan is required to make estimates, judgments, and
asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang assumptions about the carrying amounts of
tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi assets and liabilities that are not readily apparent
dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman from other sources. The estimates and
historis dan faktor lain yang dipertimbangkan assumptions are based on historical experience
relevan. and other factors that are considered to be
relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, represent a summary of the significant
pertimbangan, dan asumsi signifikan yang dibuat estimates, judgments, and assumptions made
oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap that affected certain reported amounts and
jumlah-jumlah yang dilaporkan serta disclosures in the consolidated financial
pengungkapan dalam laporan keuangan statements.
konsolidasian.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam proses penerapan kebijakan management in the process of applying the
akuntansi Grup yang memiliki dampak yang Group’s accounting policies that have the most
paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang significant effects on the amounts recognized in
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: the consolidated financial statements:
a. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas a. Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Grup menentukan klasifikasi aset dan The Group determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial
liabilitas keuangan dengan menilai apakah assets and financial liabilities by judging if
aset dan liabilitas tersebut memenuhi definisi they meet the definition set forth in PSAK
yang ditetapkan dalam PSAK No. 71. Aset No. 71. Accordingly, the financial assets
keuangan dan liabilitas keuangan dicatat and financial liabilities are accounted for in
sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup accordance with the Group’s accounting
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2. policies disclosed in Note 2.
- 26 -
Page 31
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai b. Allowance for Impairment
Pada setiap tanggal laporan posisi At each financial position reporting date, the
keuangan, Grup menilai apakah risiko kredit Group shall assess whether the credit risk of
atas instrumen keuangan telah meningkat a financial instrument has increased
secara signifikan sejak pengakuan awal. significantly since initial recognition. When
Ketika melakukan penilaian tersebut, Grup making the assessment, the Group shall use
mempertimbangkan perubahan risiko gagal the change in the risk of a default over the
bayar yang terjadi selama umur instrumen expected life of the financial instrument. To
keuangan. Dalam melakukan penilaian make that assessment, the Group shall
tersebut, Grup membandingkan risiko gagal compare the risk of a default occurring on
bayar yang terjadi pada tanggal pelaporan the financial instrument as at the reporting
dengan risiko gagal bayar pada saat date with the risk of a default occurring on
pengakuan awal, serta mempertimbangkan the financial instrument as at the date of
informasi, termasuk informasi masa lalu, initial recognition and consider reasonable
kondisi saat ini, dan informasi bersifat and supportable information, including that
perkiraan masa depan (forward-looking), which is forward-looking, that is available
yang wajar dan terdukung yang tersedia without undue cost or effort.
tanpa biaya atau upaya berlebihan.
Nilai tercatat aset keuangan Grup yang The carrying values of the Group’s financial
diukur pada biaya perolehan diamortisasi assets at amortized cost as of
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember March 31, 2024 and December 31, 2023
2023 adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Kas 8.036.833.699 9.216.362.080 Cash
Piutang lain-lain 11.547.397 14.072.547 Other receivables
Aset lain-lain - 93.246.626 Other assets
Jumlah 8.048.381.096 9.323.681.253 Total
c. Sewa c. Lease
Grup telah menandatangani perjanjian sewa The Group has entered into lease
ruangan dan menerapkan ketentuan dalam agreements for commercial spaces. The
PSAK No. 73, Sewa, mengenai pengecualian Group has applied PSAK No. 73, Leases,
sewa jangka pendek. about exemptions on short-term leases.
d. Pajak Penghasilan d. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan Significant judgment is required in
untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. determining the provision for income taxes.
Terdapat sejumlah transaksi dan perhitungan There are many transactions and
yang menimbulkan ketidakpastian penentuan calculations for which the ultimate tax
jumlah pajak penghasilan karena interpretasi determination is uncertain due to different
atas peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil interpretation of tax regulations. Where the
pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah final tax outcome of these matters is
yang sebelumnya telah dibukukan, maka different from the amounts that were initially
selisih tersebut akan berdampak terhadap aset recorded, such differences will have an
dan liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam impact on the current and deferred tax
periode dimana hasil pemeriksaan tersebut assets and liabilities in the period in which
terjadi. such determination is made.
- 27 -
Page 32
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian other key sources of estimation uncertainty at
pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko the reporting date that have a significant risk of
signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian causing a material adjustment to the carrying
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas amounts of assets and liabilities within the next
dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah financial period are disclosed below. The Group
ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi based its assumptions and estimates on
pada parameter yang tersedia saat laporan parameters available when the consolidated
keuangan konsolidasian disusun. Kondisi yang ada financial statements were prepared. Existing
dan asumsi mengenai perkembangan masa depan circumstances and assumptions about future
dapat berubah karena perubahan situasi pasar developments may change due to market
yang berada di luar kendali Grup. Perubahan changes on circumstances arising beyond the
tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan control of the Group. Such changes are reflected
tersebut terjadi: in the assumptions when they occur:
a. Nilai Wajar Liabilitas Keuangan a. Fair Value of Financial Liabilities
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting
mensyaratkan pengukuran aset keuangan Standards require measurement of certain
dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai financial assets and liabilities at fair
wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan values, and the disclosure requires the
penggunaan estimasi. Komponen use of estimates. Significant component
pengukuran nilai wajar yang signifikan of fair value measurement is determined
ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif based on verifiable objective evidence
yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, (i.e. foreign exchange rate, interest rate),
suku bunga), sedangkan saat dan besaran while timing and amount of changes in fair
perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda value might differ due to different
karena penggunaan metode penilaian yang valuation method used.
berbeda.
Nilai wajar liabilitas keuangan diungkapkan The fair value of financial liabilities are set
pada Catatan 12. out in Note 12.
- 28 -
Page 33
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap b. Estimated Useful Lives of Property and
Equipment
Masa manfaat dari masing-masing aset The useful life of each of the item of the
tetap Grup diestimasi berdasarkan jangka Group’s property and equipment is
waktu aset tersebut diharapkan tersedia estimated based on the period over which
untuk digunakan. Estimasi tersebut the asset is expected to be available for
didasarkan pada penilaian kolektif use. Such estimation is based on
berdasarkan bidang usaha yang sama, a collective assessment of similar
evaluasi teknis internal dan pengalaman business, internal technical evaluation
dengan aset sejenis. Estimasi masa manfaat and experience with similar assets. The
setiap aset ditelaah secara berkala dan estimated useful life of each asset is
diperbarui jika estimasi berbeda dari reviewed periodically and updated if
perkiraan sebelumnya yang disebabkan expectations differ from previous
karena pemakaian, usang secara teknis atau estimates due to physical wear and tear,
komersial serta keterbatasan hak atau technical or commercial obsolescence,
pembatasan lainnya terhadap penggunaan and legal or other limits on the use of the
aset. Dengan demikian, hasil operasi di asset. It is possible, however, that future
masa mendatang mungkin dapat results of operations could be materially
terpengaruh secara signifikan oleh affected by changes in the amounts and
perubahan dalam jumlah dan waktu timing of recorded expenses brought
terjadinya biaya karena perubahan yang about by changes in the factors
disebabkan oleh faktor-faktor yang mentioned above. A reduction in the
disebutkan di atas. Penurunan estimasi estimated useful life of any item of
masa manfaat ekonomis setiap aset tetap property and equipment would increase
akan menyebabkan kenaikan beban the recorded depreciation and decrease
penyusutan dan penurunan nilai tercatat the carrying values of these assets.
aset tetap.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan pada The carrying values of property
Catatan 7. and equipment are disclosed in Note 7.
c. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan c. Impairment of Non-Financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan Impairment review is performed when
apabila terdapat indikasi penurunan nilai certain impairment indicators are present.
aset tertentu. Penentuan nilai wajar aset Determining the fair value of assets
membutuhkan estimasi arus kas yang requires the estimation of cash flows
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian expected to be generated from the
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset continued use and ultimate disposition of
tersebut. Perubahan signifikan dalam such assets. Any significant changes in
asumsi-asumsi yang digunakan untuk the assumptions used in determining the
menentukan nilai wajar dapat berdampak fair value may materially affect the
signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah assessment of recoverable values and
kerugian penurunan nilai yang terjadi any resulting impairment loss could have
mungkin berdampak material pada hasil a material impact on results of operations.
operasi Grup.
Nilai tercatat aset non-keuangan The carrying values of non-financial
diungkapkan pada Catatan 7. assets are disclosed in Note 7.
- 29 -
Page 34
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
d. Imbalan Kerja Jangka Panjang d. Long-term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka The determination of the long-term
panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu employee benefits is dependent on
yang digunakan oleh aktuaris dalam the selection of certain assumptions used
menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi by actuary in calculating such amounts.
tersebut dijelaskan dalam Catatan 16 dan Those assumptions are described in
mencakup, antara lain, tingkat kenaikan gaji, Note 16 and include, among others, rate of
dan tingkat diskonto yang ditentukan dengan salary increase, and discount rate which is
mengacu pada imbal hasil pasar atas bunga determined after giving consideration to
obligasi pemerintah dalam mata uang yang interest rates of government bonds that are
sama dengan mata uang pembayaran denominated in the currency in which the
imbalan dan memiliki jangka waktu yang benefits are to be paid and have terms of
mendekati estimasi jangka waktu liabilitas maturity approximating the terms of the
imbalan kerja jangka panjang tersebut. Hasil related employee benefits liability. Actual
aktual yang berbeda dengan asumsi Grup results that differ from the Group’s
dibukukan pada penghasilan komprehensif assumptions are charged to
lain dan dengan demikian, berdampak pada comprehensive income and therefore,
jumlah penghasilan komprehensif lain yang generally affect the recognized
diakui dan liabilitas yang tercatat pada comprehensive income and recorded
periode-periode mendatang. Manajemen obligation in such future periods. While it is
berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang believed that the Group’s assumptions are
digunakan adalah tepat dan wajar, namun reasonable and appropriate, significant
demikian, perbedaan signifikan pada hasil differences in actual experience or
aktual, atau perubahan signifikan dalam significant changes in assumptions may
asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak materially affect the amount of long-term
signifikan pada jumlah liabilitas imbalan employee benefits liability.
kerja jangka panjang.
Saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang The amount of long-term employee benefit
diungkapkan pada Catatan 16. liabilities is disclosed in Note 16.
- 30 -
Page 35
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Kas 12.000.000 12.000.000 Cash on Hand
Bank - Pihak ketiga Cash in Banks - Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 345.375.020 339.025.604 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia 98.491.848 63.546.398 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 9.450.970 33.155.954 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CTBC Indonesia 8.005.954 12.382.622 PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 12.213.737 5.293.641 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 473.537.529 453.404.219 Subtotal
Dolar Amerika Serikat (Catatan 22) U.S. Dollar (Note 22)
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk 27.529.527 27.325.631 PT Bank Artha Graha Internasional Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 12.120.887 12.017.080 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia 7.545.077 7.427.891 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah 47.195.491 46.770.602 Subtotal
Dolar Singapura (Catatan 22) Singapore Dollar (Note 22)
PT Bank UOB Indonesia 4.100.679 4.187.259 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah - Bank 524.833.699 504.362.080 Total - Cash in Banks
Deposito berjangka - Pihak ketiga Time Deposits - Third party
Rupiah Rupiah
PT Bank UOB Indonesia 7.500.000.000 8.700.000.000 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah 8.036.833.699 9.216.362.080 Total
Suku bunga per tahun Interest rates per annum
Deposito berjangka 3,95% - 4,10% 3,95% - 4,10% Time deposits
5. Piutang Lain-lain 5. Other Receivables
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Bunga - deposito berjangka 11.547.397 14.072.547 Interests - time deposit
Tidak dibentuk cadangan kerugian penurunan No allowance for impairment was provided on
nilai atas piutang lain-lain karena manajemen other receivables as management believes that
berkeyakinan bahwa seluruh piutang lain-lain all such receivables are collectible.
tersebut dapat ditagih.
- 31 -
Page 36
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
6. Pajak dan Biaya Dibayar Di muka 6. Prepaid Taxes and Expenses
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Pajak dibayar di muka Prepaid taxes
Pajak Pertambahan Nilai - masukan (bersih) 1.116.526.195 1.079.110.604 Value Added Tax - input (net)
Biaya dibayar di muka Prepaid expenses
Asuransi 13.187.874 577.964 Insurance
Lain-lain 60.570.973 18.895.923 Others
Jumlah 73.758.847 19.473.887 Subtotal
Jumlah 1.190.285.042 1.098.584.491 Total
7. Aset Tetap 7. Property and Equipment
Perubahan selama periode Maret 2024/
Changes during March period 2024
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Maret/
January 1, 2023 Additions Deductions March 31, 2023
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 610.331.356 - - 610.331.356 Office equipment and supplies
Partisi dan instalasi - - - - Office fixtures and installation
Kendaraan 229.030.454 - - 229.030.454 Vehicles
Komputer 1.151.057.597 - - 1.151.057.597 Computer
Jumlah 1.990.419.407 - - 1.990.419.407 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 588.140.499 1.767.498 - 589.907.997 Office equipment and supplies
Partisi dan instalasi - - - - Office fixtures and installation
Kendaraan 229.030.454 - - 229.030.454 Vehicles
Komputer 1.151.057.597 - - 1.151.057.597 Computer
Jumlah 1.968.228.550 1.767.498 - 1.969.996.048 Total
Nilai Tercatat 22.190.857 20.423.359 Carrying Value
Perubahan selama tahun 2023/
Changes during 2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1, 2023 Additions Deductions December 31, 2023
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 2.072.165.038 - (1.461.833.682) 610.331.356 Office equipment and supplies 22.190.857
Partisi dan instalasi 2.243.000.000 - (2.243.000.000) - Office fixtures and installation -
Kendaraan 229.030.454 - - 229.030.454 Vehicles -
Komputer 2.085.068.282 - (934.010.685) 1.151.057.597 Computer -
Aset hak guna Right-of-use-asset
Ruang kantor 2.685.695.970 - (2.685.695.970) - Office space
Jumlah 9.314.959.744 - (7.324.540.337) 1.990.419.407 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 2.042.904.190 7.069.991 (1.461.833.682) 588.140.499 Office equipment and supplies
Partisi dan instalasi 2.243.000.000 - (2.243.000.000) - Office fixtures and installation
Kendaraan 229.030.454 - - 229.030.454 Vehicles
Komputer 2.077.181.641 7.886.641 (934.010.685) 1.151.057.597 Computer
Aset hak guna Right-of-use-asset
Ruang kantor 2.685.695.970 - (2.685.695.970) - Office space
Jumlah 9.277.812.255 14.956.632 (7.324.540.337) 1.968.228.550 Total
Nilai Tercatat 37.147.489 22.190.857 Carrying Value
- 32 -
Page 37
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pengurangan aset tetap pada tahun 2023 Deductions in property and equipment in 2023
merupakan penyesuaian atas kontrak sewa yang pertain adjustment for lease contract that has
telah berakhir dan merupakan penghapusan aset expired and the write-off of certain property and
tetap tertentu dengan rincian sebagai berikut: equipment with details as follows:
31 Desember/
December 31,
2023
Penghapusan aset tetap Write-off of property and equipment
Harga perolehan 4.638.844.367 Cost
Akumulasi penyusutan 4.638.844.367 Accumulated depreciation
Kerugian atas penghapusan - Loss on write-off
Penyusutan yang dicatat pada beban usaha Depreciation recorded in operating expense
adalah sebesar Rp 1.767.498 dan Rp 6.331.376 amounted to Rp 1,767,498 and Rp 6,331,376 for
masing-masing untuk periode 2024 dan 2023. the period 2024 and 2023, respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, aset tetap telah property and equipment are insured with a third
diasuransikan kepada pihak ketiga dengan party for Rp 138.000.000 and Rp 139.600.000.
pertanggungan sebesar Rp 138.000.000 dan Management believes that the insurance
Rp 139.600.000 Manajemen berpendapat bahwa coverage is adequate to cover possible losses
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk on the assets insured.
menutup kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
penurunan nilai atas aset tetap pada tanggal management believes that there is no
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. impairment in values of the aforementioned
property and equipment.
8. Beban Akrual 8. Accrued Expenses
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Bunga 12.421.413.013 11.963.572.343 Interest
Jasa profesional 24.676.832 60.496.130 Professional fees
Lain-lain 18.614.429 11.114.429 Others
Jumlah 12.464.704.274 12.035.182.902 Total
9. Utang Pajak 9. Taxes Payable
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 21 55.878.989 21.305.030 Article 21
Pasal 23 1.058.624 1.596.584 Article 23
Pasal 26 38.249.335 38.073.752 Article 26
Jumlah 95.186.948 60.975.366 Total
- 33 -
Page 38
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Besarnya pajak yang terutang ditetapkan The tax returns filed are based on the Group’s
berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan own calculation of tax liabilities (self-
sendiri oleh wajib pajak (self-assessment). assessment).
10. Utang Pihak Berelasi Non-Usaha 10. Due to a Related Party
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Caili Limited Caili Limited
Fasilitas Pertama 60.004.764.000 59.729.313.000 1st Facility
Fasilitas Kedua 19.681.350.810 19.591.003.855 2nd Facility
Jumlah 79.686.114.810 79.320.316.855 Total
Fasilitas Pertama 1st Facility
Berdasarkan Perjanjian Pinjaman Pemegang Based on the Shareholder Loan Agreement
Saham tanggal 15 April 2015, Perusahaan dated April 15, 2015, the Company obtained an
memperoleh fasilitas pinjaman dari Caili Limited, unsecured loan facility from Caili Limited, an
pemegang saham, dengan jumlah fasilitas shareholder, with total facility of SGD 5,100,000.
sebesar SGD 5.100.000. Pinjaman ini dikenakan The loan bears interest at 2.88% per annum and
bunga sebesar 2,88% per tahun dan jangka waktu with term of five (5) years, and might be
selama lima (5) tahun, dan dapat diperpanjang extended based on agreement of both parties.
dengan persetujuan kedua belah pihak. Pinjaman Caili Limited has the option to require payment of
ini diterima tanpa jaminan. Caili Limited memiliki the loan to be made in cash or conversion into
opsi untuk meminta pembayaran pinjaman the Company's share capital, with due
tersebut dilakukan secara tunai atau konversi ke observance to the provision in corporate and
dalam modal saham Perusahaan, dengan capital market regulation.
memperhatikan ketentuan korporasi dan
peraturan pasar modal.
Fasilitas pinjaman ini telah jatuh tempo pada This loan facility was matured on April 15, 2020
tanggal 15 April 2020 dan diperpanjang sampai and had been extended until April 15,
dengan tanggal 15 April 2021. Saldo pinjaman 2021.Outstanding loan As of March 31, 2024
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember and December 31, 2023 amounted to
2023 sebesar SGD 5.100.000 (Catatan 22). SGD 5,100,000 (Note 22).
Fasilitas Kedua 2nd Facility
Berdasarkan Perjanjian Pemegang Saham Based on the Shareholder Loan Agreement
tanggal 28 Mei 2018, Perusahaan memperoleh dated May 28, 2018, the Company obtained an
fasilitas pinjaman dari Caili Limited, pemegang unsecured loan facility from Caili Limited, an
saham, dengan jumlah fasilitas sebesar shareholder, with total facility of SGD 5,000,000.
SGD 5.000.000. Pinjaman ini dikenakan bunga The loan bears interest at 2.88% per annum and
sebesar 2,88% per tahun dan jangka waktu with term of five (5) years, and might be
selama lima (5) tahun, dan dapat diperpanjang extended based on agreement of both parties.
dengan persetujuan kedua belah pihak. Pinjaman
ini diterima tanpa jaminan.
Saldo pinjaman pada tanggal 31 Maret 2024 dan Outstanding loan As of March 31, 2024 and
31 Desember 2023 sebesar SGD 1.672.782 December 31, 2023 amounted to
(Catatan 22). SGD 1,672,782 (Note 22).
- 34 -
Page 39
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Beban bunga yang dibebankan pada laba rugi Interest expense charged to operations in the
periode 2024 dan 2023 masing-masing sebesar period 2024 and 2023 amounted to
Rp 572.300.838 dan Rp 471.941.970. Rp 572,300,838 and Rp 471,941,970,
respectively.
11. Utang Subordinasi 11. Subordinated Loans
Akun ini merupakan utang subordinasi dari This account represents subordinated loans from
pemegang saham Perusahaan untuk memenuhi the Company’s stockholders for the Group's
kebutuhan modal kerja Grup. working capital.
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Dolar Amerika Serikat (Catatan 22) U.S. Dollar (Note 22)
Caili Limited 58.259.775.000 56.653.800.000 Caili Limited
Djajusman Suryowijono 10.700.775.000 10.405.800.000 Djajusman Suryowijono
Hardjanto Adiwana 2.377.950.000 2.312.400.000 Hardjanto Adiwana
71.338.500.000 69.372.000.000
Dolar Singapura (Catatan 22) Singapore Dollar (Note 22)
Caili Limited 81.182.916.000 80.810.247.000 Caili Limited
Jumlah 152.521.416.000 150.182.247.000 Total
Caili Limited Caili Limited
Utang subordinasi kepada Caili Limited terdiri atas Subordinated loans from Caili Limited consist of
utang dalam Dolar Amerika Serikat sebesar loans U.S. Dollar amounting to USD 3,675,000
USD 3.675.000 yang diperoleh Perusahaan pada which were obtained by the Company in
bulan Desember 2010 dan Januari 2011, dan December 2010 and January 2011, and loan in
utang dalam Dolar Singapura sebesar Singapore Dollar amounting to SGD 6,900,000
SGD 6.900.000 yang diperoleh Perusahaan pada which was obtained by the Company in April
bulan April 2012. 2012.
Perjanjian utang subordinasi tersebut telah These subordinated loans agreements have
mengalami beberapa kali perpanjangan, terakhir been extended several times, most recently
berdasarkan perubahan perjanjian tanggal based on the amended agreement dated
4 Januari 2021, jatuh tempo utang dalam Dolar January 4, 2021, the term of the U.S. Dollar loan
Amerika Serikat, diperpanjang sampai dengan facility has been extended until January 4, 2023,
4 Januari 2023, dan berdasarkan perubahan and based on amendment agreement dated
perjanjian tanggal 17 April 2020, jatuh tempo April 17, 2020, the term of the Singapore Dollar
utang dalam Dolar Singapura diperpanjang loan facility has been extended until
sampai dengan 17 April 2021. April 17, 2021.
Djajusman Suryowijono Djajusman Suryowijono
Utang subordinasi kepada Djajusman Suryowijono Subordinated loan from Djajusman Suryowijono
sebesar USD 675.000 diperoleh Perusahaan amounting to USD 675,000 was obtained by the
pada bulan November 2010. Company in November 2010.
Perjanjian utang subordinasi ini telah mengalami The subordinated loan agreement has been
beberapa kali perpanjangan, terakhir berdasarkan extended several times, most recently based on
perubahan perjanjian pinjaman tanggal amended agreement dated November 21, 2018,
21 November 2018, jatuh tempo pinjaman the term of the loan facility has been extended
diperpanjang sampai dengan 21 November 2020. until November 21, 2020.
- 35 -
Page 40
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Hardjanto Adiwana Hardjanto Adiwana
Utang subordinasi kepada Hardjanto Adiwana Subordinated loan from Hardjanto Adiwana
sebesar USD 150.000 diperoleh Perusahaan amounting to USD 150,000 was obtained by the
pada bulan November 2010. Company in November 2010.
Perjanjian utang subordinasi ini telah mengalami This subordinated loan agreement has been
beberapa kali perpanjangan, terakhir berdasarkan extended several times, most recently based on
addendum perjanjian tanggal 13 November 2020, the amendment agreement dated
jatuh tempo pinjaman diperpanjang sampai November 13, 2020, the term of the loan facility
dengan 14 November 2022. has been extended until November 14, 2022.
Seluruh utang subordinasi tidak dikenakan bunga. All of subordinated loans are non-interest
bearing.
12. Pengukuran Nilai Wajar 12. Fair Value Measurement
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar The following table provides the fair value
liabilitas tertentu Grup: measurement of the Group’s certain liabilities:
31 Maret/March 31 , 2024
Input signifikan Input signifikan
yang dapat yang tidak dapat
Harga kuotasian diobservasi diobservasi
dalam pasar aktif (Level 2)/ (Level 3)/
(Level 1)/ Significant Significant
Quoted prices unobservable unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities which fair values
disajikan are disclosed
Utang pihak berelasi 79.686.114.810 - 79.686.114.810 - Due to a related party
Utang subordinasi 152.521.416.000 - 152.521.416.000 - Subordinated loans
31 Desember/December 31 , 2023
Input signifikan Input signifikan
yang dapat yang tidak dapat
Harga kuotasian diobservasi diobservasi
dalam pasar aktif (Level 2)/ (Level 3)/
(Level 1)/ Significant Significant
Quoted prices unobservable unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities which fair values
disajikan are disclosed
Utang pihak berelasi non-usaha 79.320.316.855 - 79.320.316.855 - Due to a related party
Utang subordinasi 150.182.247.000 - 150.182.247.000 - Subordinated loans
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair values of financial instruments that are
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan not traded in an active market is determined by
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian using valuation techniques. These valuation
ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang techniques maximize the use of observable
dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit market data where it is available and rely as little
mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang as possible on entity’s specific estimates. If all
dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan significant inputs required to fair value an
yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar instrument are observable, the instrument is
dapat diobservasi, maka instrumen tersebut included in Level 2.
termasuk dalam hirarki Level 2.
- 36 -
Page 41
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai wajar dari utang pihak berelasi dan utang The fair values of due to a related party and
subordinasi dihitung dengan analisa arus kas subordinated loans are calculated using
yang didiskonto berdasarkan suku bunga pasar. discounted cash flows analysis using market
interest rate.
13. Modal Saham 13. Capital Stock
Susunan kepemilikan saham Perusahaan The share ownership in the Company based on
berdasarkan catatan yang dibuat oleh the record of PT Ficomindo Buana Registrar,
PT Ficomindo Buana Registrar, Biro Administrasi share registrar, follows:
Efek, adalah sebagai berikut:
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023/March 31, 2024 and December 31, 2023
Persentase Jumlah Modal
Kepemilikan/ Disetor/
Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Percentage of Total Paid-up
Name of Stockholder Number of Shares Ownership Capital
%
Djajusman Suryowijono 95.625.000 35,00 19.125.000.000
Caili Limited
(Kustodi/Custodian : UOB Kay Hian (Hongkong) Limited) 95.616.000 35,00 19.123.200.000
Gao Fei Investments Limited
(Kustodi/Custodian : UOB Kay Hian (Hongkong) Limited) 27.332.000 10,00 5.466.400.000
Hardjanto Adiwana 21.843.000 8,00 4.368.600.000
Lain-lain (masing-masing di bawah 5%)/Others (each below 5%) 32.784.000 12,00 6.556.800.000
Jumlah/Total 273.200.000 100,00 54.640.000.000
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup The primary objective of the Group’s capital
adalah untuk memastikan bahwa Grup management is to ensure that it maintains
mempertahankan rasio modal yang sehat dalam healthy capital ratios in order to support its
rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan business and maximize shareholder value.
nilai pemegang saham.
Grup mengelola struktur modal dan membuat The Group manages its capital structure and
penyesuaian terhadap struktur modal sehubungan makes adjustments to it, in light of changes in
dengan perubahan kondisi ekonomi. economic conditions.
14. Tambahan Modal Disetor 14. Additional Paid-in Capital
Akun ini merupakan biaya emisi saham dari This account represents stock issuance cost
penerbitan modal saham. relating to issuance of capital stock.
15. Beban Gaji dan Kesejahteraan Karyawan 15. Salaries and Employees Benefits
31 Maret/March 31
2024 2023
Gaji dan tunjangan 726.833.316 498.542.527 Salaries and allowances
Lain-lain 9.957.768 9.552.237 Others
Jumlah 736.791.084 508.094.764 Total
- 37 -
Page 42
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
16. Imbalan Kerja Jangka Panjang 16. Long-term Employee Benefits
Besarnya imbalan pasca-kerja dihitung The amount of post-employment benefits is
berdasarkan ketentuan yang berlaku. determined based on the applicable regulation.
Tidak terdapat pendanaan khusus yang disisihkan No funding of the benefits has been made to
sehubungan dengan imbalan kerja jangka date.
panjang tersebut.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas The latest actuarial valuation, upon the long-term
imbalan kerja jangka panjang tersebut, dilakukan employee benefits liability was from
oleh Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan, Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan, an
aktuaris independen, tertanggal 5 Maret 2024. independent actuary dated March 5, 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2023, jumlah As of December 31, 2023, there are 7 eligible
karyawan yang berhak atas imbalan kerja jangka employees (unaudited).
panjang tersebut sebanyak 7 karyawan (tidak
diaudit).
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang Movements of long term employee benefits are
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Saldo awal periode 1.472.389.614 1.314.473.083 Balance at the beginning of the period
Beban imbalan kerja jangka panjang periode Long-term employee benefits expense during
berjalan - 189.386.111 the period
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti - (31.469.580) Remeasurement of the defined benefit liability
Saldo akhir periode 1.472.389.614 1.472.389.614 Balance at the end of the period
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan Principal actuarial assumptions used in the
dalam perhitungan imbalan kerja jangka panjang valuation of the long term employee benefits
adalah sebagai berikut: follows:
2023
Tingkat diskonto per tahun 6,37% - 7,08% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji per tahun 6% Annual future salary increase
Usia pensiun 57 tahun/years Pension age
Tingkat kematian TMI 2019 Mortality rate
Tingkat pengunduran diri 10% untuk usia di bawah 30 tahun, Voluntary resignation rate
lalu menurun 0% untuk usia 55 tahun/
10% for employee before the age of 30 and
will decrease until 0% at the age of 55
- 38 -
Page 43
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi- The sensitivities of the overall long-term
asumsi utama terhadap liabilitas imbalan kerja employee benefit liabilities to changes in the
jangka panjang adalah sebagai berikut: weighted principal assumptions follows:
2023
Dampak terhadap kenaikan (penurunan) liabilitas imbalan pasti/
Impact on Defined Benefit Liability Increase (Decrease)
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Assumptions Increase in Assumptions Decrease in Assumptions
Tingkat diskonto 1% (114.429.095) 140.504.985 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 140.026.797 (114.565.629) Salary increase
17. Pajak Penghasilan 17. Income Tax
Perusahaan mengalami rugi fiskal pada periode- The Company has fiscal loss for the three-month
periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2024 periods ended March 31, 2024 and 2023, thus,
dan 2023, sehingga tidak terdapat utang pajak no provision for current income tax was
penghasilan recognized.
18. Laba (Rugi) per Saham 18. Earnings (Loss) Per Share
31 Maret/March 31
2024 2023
Laba (rugi) bersih periode berjalan yang dapat Profit (loss) for the period attributable to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk (4.354.067.012) 5.602.522.136 owners of the parent company
Rata-rata tertimbang saham biasa Weighted average number of ordinary shares
untuk perhitungan rugi per saham 273.200.000 273.200.000 for computation of basic loss per share
Laba (rugi) per saham yang dapat Earnings (loss) per share attributable
diatribusikan kepada pemilik entitas induk (15,94) 20,51 to owners of the Parent Company
19. Sifat dan Transaksi Hubungan Berelasi 19. Nature of Relationship and Transactions with
Related Parties
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
Caili Limited, Djajusman Suryowijono dan Caili Limited, Djajusman Suryowijono and
Hardjanto Adiwana merupakan pemegang saham Hardjanto Adiwana are the Company’s
Perusahaan. stockholders.
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. entered into certain transactions with related
parties.
- 39 -
Page 44
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
a. Rincian transaksi dengan pihak berelasi a. The accounts involving transactions with
adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
Persentase terhadap
jumlah liabilitas/
Percentage to
Jumlah/Total total liabilities
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31, March 31, December 31,
2024 2023 2024 2023
% %
Liabilitas Liabilities
Beban akrual Accrued expenses
Caili Limited 12.421.413.013 11.963.572.343 5,04 4,92 Caili Limited
Utang pihak berelasi Due to a related party
Caili Limited 79.686.114.810 79.320.316.855 32,36 32,63 Caili Limited
Utang subordinasi Subordinated loans
Caili Limited 139.442.691.000 137.464.047.000 56,63 56,55 Caili Limited
Djajusman Suryowijono 10.700.775.000 10.405.800.000 4,35 4,28 Djajusman Suryowijono
Hardjanto Adiwana 2.377.950.000 2.312.400.000 0,97 0,95 Hardjanto Adiwana
Jumlah 152.521.416.000 150.182.247.000 61,94 61,78 Total
Persentase terhadap
jumlah beban yang bersangkutan
Percentage to
Jumlah/Total total respective expenses
31 Maret/ 31 Maret/ 31 Maret/ 31 Maret/
March 31, March 31, March 31, March 31,
2024 2023 2024 2023
Operating expenses
Beban bunga Interest expense
Caili Limited 572.300.838 471.941.970 100,00 100,00 Caili Limited
b. Jumlah gaji dan tunjangan Dewan Komisaris b. The remunerations of the Group’s Board of
dan Direksi Grup adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors follows:
31 Maret/March 31
2024 2023
Imbalan kerja jangka pendek 172.802.000 98.054.000 Short-term employee benefits
20. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 20. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Risiko-risiko utama yang timbul dari instrumen The main risks arising from the Group’s financial
keuangan yang dimiliki Grup adalah risiko instruments are foreign exchange risk, credit risk
mata uang asing, risiko kredit dan risiko likuiditas. and liquidity risk. The Group’s operational
Kegiatan operasional Grup dijalankan secara activities is managed in a prudential manner by
berhati-hati dengan mengelola risiko-risiko managing those risks to minimize potential
tersebut agar tidak menimbulkan potensi kerugian losses.
bagi Grup.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the
Direksi. Direksi bertugas menentukan prinsip Directors. Directors have the responsibility to
dasar kebijakan manajemen risiko Grup secara determine the basic principles of the Group’s risk
keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu management as well as principles covering
seperti risiko mata uang asing, risiko kredit dan specific areas, such as foreign exchange risk,
risiko likuiditas. credit risk and liquidity risk.
- 40 -
Page 45
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Mata Uang Asing Foreign Exchange Risk
Risiko mata uang asing adalah risiko dimana nilai Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari value or future contractual cash flows of a
suatu instrumen keuangan akan terpengaruh financial instrument will fluctuate because of
akibat perubahan nilai tukar. Eksposur Grup yang changes in foreign exchange rates. The Group’s
terpengaruh risiko mata uang asing terutama exposures to the foreign exchange risk relates
terkait dengan utang subordinasi dan utang pihak primarily to subordinated loans and due to a
berelasi non-usaha. related party.
Sensitivitas terhadap kemungkinan perubahan The sensitivity to a reasonably possible change
nilai tukar, dengan semua variabel lainnya tetap, in the exchange rate, with all other variables held
atas rugi Grup sebelum pajak akibat perubahan constant, of the Group’s loss before tax due to
nilai wajar dari aset dan liabilitas moneter pada changes in fair value of monetary assets and
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. liabilities as of March 31, 2024 and
Lima persen (5%) adalah tingkat sensitivitas yang December 31, 2023. Five percent (5%) is the
digunakan pada saat pelaporan mata uang asing sensitivity rate used when reporting foreign
kepada manajemen kunci secara internal dan currency risk internally to key management
merupakan penilaian manajemen yang mungkin personnel and represents management
terjadi atas nilai tukar. assessment of a reasonably possible change in
foreign exchange rates.
31 Maret/March 31, 31 Desember/December 31 ,
2024 2023
Kenaikan (penurunan) Efek terhadap rugi Efek terhadap rugi
dalam persentase/ sebelum pajak/ sebelum pajak/
Increase (decrease) Effect against loss Effect against loss
in percentage before tax before tax
Kenaikan (penurunan)/ Kenaikan (penurunan)/
Increase (decrease) Increase (decrease)
Rupiah terhadap/ Rupiah against :
Dolar Amerika Serikat/ U.S. Dollar 5% 3.564.565.225 3.466.261.470
(5%) (3.564.565.225) (3.466.261.470)
Dolar Singapura/ Singapore Dollar 5% 8.664.317.157 8.604.497.447
(5%) (8.664.317.157) (8.604.497.447)
Dampak dari perubahan nilai tukar Rupiah untuk The impact of the above changes in exchange
mata uang lainnya terutama perubahan nilai wajar rate of Rupiah to other currencies is mainly the
aset keuangan dan liabilitas keuangan dalam result of change in the fair value of foreign
mata uang asing (Catatan 22). currencies denominated financial assets and
financial liabilities (Note 22).
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur a
mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan loss arising from the customers or counterparties
atau pihak lawan akibat gagal memenuhi which fail to fulfill their contractual obligations.
kewajiban kontraktualnya. Manajemen Management believes that there are no
berpendapat bahwa tidak terdapat risiko kredit significant concentrations of credit risk. The
yang terkonsentrasi secara signifikan. Grup company manages and controls the credit risk by
mengendalikan risiko kredit dengan cara dealing only with recognized and credit worthy
melakukan hubungan usaha dengan pihak lain parties, setting internal policies on verifications
yang memiliki kredibilitas, menetapkan kebijakan and authorizations of customers’ transactions,
verifikasi dan otorisasi transaksi nasabah, serta and regularly monitoring the collectibility of
memantau kolektibilitas piutang secara berkala receivables to reduce the exposure to bad debts.
untuk mengurangi jumlah piutang tak tertagih.
- 41 -
Page 46
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berikut adalah eksposur maksimum laporan The table below shows the consolidated
posisi keuangan konsolidasian yang terkait risiko statements of financial position exposures
kredit pada tanggal 31 Maret 2024 dan related to credit risk As of March 31, 2024 and
31 Desember 2023: December 31, 2023:
31 Maret/March 31, 31 Desember/December 31,
2024 2023
Jumlah Bruto/ Jumlah Neto/ Jumlah Bruto/ Jumlah Neto/
Gross Amounts Net Amounts Gross Amounts Net Amounts
Kas 8.024.833.699 8.024.833.699 9.204.362.080 9.204.362.080 Cash
Piutang lain-lain 11.547.397 11.547.397 14.072.547 14.072.547 Other receivables
Aset lain-lain - - 93.246.626 93.246.626 Other assets
Jumlah 8.036.381.096 8.036.381.096 9.311.681.253 9.311.681.253 Total
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk is a risk arising when the cash flow
karena Grup tidak memiliki arus kas yang cukup position of the Group is not enough to cover the
untuk memenuhi liabilitasnya. liabilities which become due.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In the management of liquidity risk, management
memantau dan menjaga jumlah kas dan setara monitors and maintains a level of cash and cash
kas yang dianggap memadai untuk membiayai equivalents deemed adequate to finance the
operasional Grup dan untuk mengatasi dampak Group’s operations and to mitigate the effects of
fluktuasi arus kas. fluctuation in cash flows.
Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas The table below summarizes the maturity
keuangan konsolidasian berdasarkan profile of consolidated financial liabilities
pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan based on contractual undiscounted payments
pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and December 31, 2023:
31 Desember 2023:
31 Maret 2024/March 31, 2024
<= 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
<= 1 year 1-2 years 3-5 years > 5 years Total
Liabilitas Liabilities
Beban akrual 12.464.704.274 - - - 12.464.704.274 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 79.686.114.810 - - - 79.686.114.810 Due to a related party
Utang subordinasi 152.521.416.000 - - - 152.521.416.000 Subordinated loans
Jumlah 244.672.235.084 - - - 244.672.235.084 Total
31 Desember/December 31, 2023
<= 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ > 5 tahun/ Nilai Tercatat/
<= 1 year 1-2 years 3-5 years > 5 years As Reported
Liabilitas Liabilities
Beban akrual 12.035.182.902 - - - 12.035.182.902 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 79.320.316.855 - - - 79.320.316.855 Due to a related party
Utang subordinasi 150.182.247.000 - - - 150.182.247.000 Subordinated loans
Jumlah 241.537.746.757 - - - 241.537.746.757 Total
21. Ikatan dan Perjanjian Penting 21. Commitments and Agreements
Perjanjian Sewa Kantor Office Rental Agreements
Pada tanggal 9 Desember 2022, Perusahaan On December 9, 2022, the Company entered
menandatangani perjanjian sewa dengan into a lease agreement with PT Drei Indonesia,
PT Drei Indonesia dengan harga sewa sebesar third party, the lessor, for lease price of
Rp 285.000/m2/bulan untuk area seluas 67,3 m2 Rp 285,000 per square meter per month for a
di Gedung Deutsche Bank, Jakarta. Harga sewa total area of 67.3 square meters in Deutsche
akan direviu kembali setiap periode. Periode sewa Bank Building, Jakarta. The lease price is subject
adalah satu tahun. to review periodically. The lease period is one
year.
- 42 -
Page 47
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 25 Januari 2024, Perusahaan dan On January 25, 2024, the Company and
PT Sumber Sinar Semesta (SSS), pihak ketiga, PT Sumber Sinar Semesta (SSS), a third party,
menandatangani perjanjian sewa, dimana entered into a lease agreement, whereby the
Perusahaan menyewa area bangunan seluas Company rented a building area of 128.9 m2
128,9 m2 yang berlokasi di Jl. Alaydrus No. 84B, located on Jl. Alaydrus No. 84B, Central Jakarta
Jakarta Pusat dari SSS untuk periode satu (1) from SSS for a period of one (1) year, effective
tahun, terhitung efektif sejak 1 Februari 2024 from February 1, 2024 with a rental price of IDR
dengan harga sewa sebesar Rp 10.000.000 per 10,000,000 per month.
bulan
22. Aset dan Liabilitas Moneter Bersih dalam Mata 22. Net Monetary Assets and Liabilities
Uang Asing Denominated in Foreign Currencies
Tabel berikut mengungkapkan jumlah aset dan The following table shows consolidated
liabilitas moneter konsolidasian: monetary assets and liabilities:
31 Maret/March 31, 31 Desember/December 31,
2024 2023
Mata uang asal/ Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/ Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/
Original currency Original currency Equivalent in Rp Original currency Equivalent in Rp
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 2.977 47.195.491 3.034 46.770.602 Cash and cash equivalents
SGD 349 4.100.679 358 4.187.259
Jumlah Aset 51.296.170 50.957.861 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Beban akrual SGD (1.055.736) (12.421.413.013) (1.021.512) (11.963.572.343) Accrued expenses
Utang pihak berelasi SGD (6.772.782) (79.686.114.810) (6.772.782) (79.320.316.855) Due to a related party
Utang subordinasi USD (4.500.000) (71.338.500.000) (4.500.000) (69.372.000.000) Subordinated loans
SGD (6.900.000) (81.182.916.000) (6.900.000) (80.810.247.000)
Jumlah Liabilitas (244.628.943.823) (241.466.136.198) Total Liabilities
Liabilitas Bersih (244.577.647.653) (241.415.178.337) Net Liabilities
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, kurs konversi yang digunakan the conversion rates used by the Group were
Grup diungkapkan pada Catatan 2. disclosed in Note 2.
23. Rekonsiliasi Liabilitas Konsolidasian yang 23. Reconciliation of Consolidated Liabilities
Timbul dari Aktivitas Pendanaan Arising from Financing Activities
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in the Group’s
liabilitas Grup yang timbul dari aktivitas liabilities arising from financing activities,
pendanaan, yang meliputi perubahan terkait kas including both cash and non-cash changes.
dan non-kas. Liabilitas yang timbul dari aktivitas Liabilities arising from financing activities are
pendanaan adalah aktivitas arus kas, atau arus those for which cash flows were, or future cash
kas masa depan, yang diklasifikasikan dalam flows will be, classified in the Group’s
laporan arus kas konsolidasian Grup sebagai arus consolidated statement of cash flows as cash
kas dari aktivitas pendanaan. flows from financing activities.
- 43 -
Page 48
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) Serta Untuk Periode- December 31, 2023 (Audited) and
periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three – Month Periods Ended
31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perubahan Non Kas/
Non-Cash Changes
Penyesuaian
selisih kurs/
1 Januari 2024/ Foreign exchange 31 Maret 2024/
January 1, 2024 adjustments March 31, 2024
Utang pihak berelasi 79.320.316.855 365.797.955 79.686.114.810 Due to a related party
Utang subordinasi 150.182.247.000 2.339.169.000 152.521.416.000 Subordinated loans
Jumlah 229.502.563.855 2.704.966.955 232.207.530.810 Total
Perubahan Non Kas/
Non-Cash Changes
Arus Kas Penyesuaian
Pendanaan/ selisih kurs/
1 Januari 2023/ Financing Foreign exchange 31 Desember 2023/
January 1, 2023 Cash Flows adjustments December 31, 2023
Utang pihak berelasi 67.305.327.161 11.027.920.000 987.069.694 79.320.316.855 Due to a related party
Utang subordinasi 151.237.152.000 - (1.054.905.000) 150.182.247.000 Subordinated loans
Jumlah 218.542.479.161 11.027.920.000 (67.835.306) 229.502.563.855 Total
*******
- 44 -
Names mentioned 44 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Piranti Ciptadhana Amerta
p.10
unresolved
org
PT Piranti
p.10
unresolved
person
Amrul Partomuan Pohan
p.10 ×2
unresolved
org
Ministry of Justice
p.10
unresolved
person
Fathiah Helmy
p.10
unresolved
person
Fathiah Helmi
p.10
unresolved
org
PT Onix Sekuritas
p.10 ×4
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.10 ×2
unresolved
org
PT Onix Sekuritas’ Stock Exchange
p.10
unresolved
person
Rini Yulianti
p.10 ×5
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.10
unresolved
org
Ministry of Tahun
p.10
unresolved
org
Pengawas
p.11
unresolved
org
Bapepam
p.11 ×6
unresolved
org
Bapepam-LK
p.11 ×2
unresolved
org
PT Onix
p.11 ×2
unresolved
org
PT Onix Investama
p.12
unresolved
org
PT Menteng Medika Indonesia
p.12
unresolved
person
Krisno
p.12
unresolved
person
Krisno Triyanto Triyanto Soekarno
p.12
unresolved
person
Tjie
p.13
unresolved
person
Tjie Ping Astono
p.13
unresolved
org
Thomson Medical Pte. Ltd.
p.16 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia
p.18 ×2
unresolved
org
PT Bank CTBC Indonesia
p.35 ×2
unresolved
org
Caili Limited
p.38 ×25
unresolved
org
Total Caili Limited
p.39
unresolved
org
PT Ficomindo Buana Registrar
p.41 ×2
unresolved
org
Gao Fei Investments Limited
p.41
unresolved
org
Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan
p.42 ×2
unresolved
org
Relationship Caili Limited
p.43
unresolved
org
PT Drei Indonesia
p.46 ×2
unresolved
org
PT Sumber Sinar Semesta
p.47 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.