Back to announcement
20240429_BNGA_Laporan Informasi dan Fakta Material_31631409_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted BNGASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 275
Page 1
PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT)/ 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED) AND FOR THREE-MONTHS PERIOD ENDED 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 2023 (UNAUDITED)
Page 2
Page 3
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Maret/ 31 Desember/
Notes March 2024 December 2023
ASET ASSETS
Kas 2e,2f,2i,4 4,977,221 3,928,446 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2e,2f,2j,5 9,391,865 13,180,254 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,738,376 2,703,266 Current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - - impairment losses
2e,2f,2h,2j,2ah,6,48 2,738,376 2,703,266
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 4,421,816 4,541,702 and Bank Indonesia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (8,973) (8,714) impairment losses
2e,2f,2h,2k,7 4,412,843 4,532,988
Efek-efek 13,482,034 9,403,093 Marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (36,661) (39,160) impairment losses
2e,2f,2h,2l,8 13,445,373 9,363,933
Obligasi Pemerintah 2e,2f,2l,9 69,298,704 70,596,507 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 2f,2m,10 3,440,340 5,159,387 resale agreements
Tagihan derivatif 2e,2f,2n,11 700,574 849,014 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans
Pihak berelasi 2f,2ah,12,48 166,124 220,757 Related parties
Pihak ketiga 2e,2f,2o,12 203,012,406 205,695,793 Third parties
203,178,530 205,916,550
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,282,163) (11,905,707) impairment losses
2e,2f,2h,2o,2ah,12,48 191,896,367 194,010,843
Piutang pembiayaan konsumen 8,409,249 7,453,320 Consumer financing receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (182,694) (141,776) impairment losses
2f,2h,2p,13 8,226,555 7,311,544
Tagihan akseptasi 1,366,473 1,102,091 Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (12,265) (8,638) impairment losses
2e,2f,2h,2q,14 1,354,208 1,093,453
Penyertaan 4,214 4,214 Investments
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (555) (555) impairment losses
2f,2h,2r,15 3,659 3,659
Aset tetap 9,047,644 9,563,327 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (2,371,730) (2,788,591) Less: Accumulated depreciation
2w,2s,16 6,675,914 6,774,736
Aset takberwujud 4,445,926 4,366,593 Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (2,395,849) (2,291,937) Less: Accumulated amortisation
2t,17 2,050,077 2,074,656
Aset yang diambil alih 515,089 470,293 Foreclosed assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (233,813) (233,813) impairment losses
2h,2u,18 281,276 236,480
Uang muka pajak 2ae,30a 1,812,507 1,928,984 Prepaid taxes
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 2e,2f,19 3,253,642 3,414,197 Accrued interest income
Beban dibayar dimuka 2v,2ah,20,48 1,513,412 1,195,194 Prepaid expenses
Aset pajak tangguhan - bersih 2ae,30d 1,241,916 1,377,659 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 6,839,601 5,136,741 Other assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (560,584) (502,708) impairment losses
2f,2h,2v,2w,2ah,21,48 6,279,017 4,634,033
JUMLAH ASET 332,993,846 334,369,233 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Halaman – 1/1 – Page
Page 4
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Maret/ 31 Desember/
Notes March 2024 December 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2f,2x,2ah,22,48 6,303,116 3,581,921 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro Demand deposits
Pihak berelasi 2e,2ah,23,48 249,953 293,813 Related parties
Pihak ketiga 2e,2f,2y,23 78,834,399 72,907,990 Third parties
79,084,352 73,201,803
Tabungan Saving deposits
Pihak berelasi 2e,2ah,24,48 298,407 253,790 Related parties
Pihak ketiga 2e,2f,2y,24 80,728,196 77,177,034 Third parties
81,026,603 77,430,824
Deposito berjangka Time deposits
Pihak berelasi 2e,2ah,25,48 64,476 68,033 Related parties
Pihak ketiga 2e,2f,2y,25 87,853,110 85,161,010 Third parties
87,917,586 85,229,043
Jumlah simpanan dari nasabah 248,028,541 235,861,670 Total deposits from customers
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro dan tabungan 2e,2f,2y,2ah,26,48 1,713,739 1,505,795 Demand and saving deposits
Inter-bank call money dan Inter-bank call money and
deposito berjangka 2e,2f,2y,27 273,696 254,652 time deposits
1,987,435 1,760,447
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 2f,2m,10 2,817,314 20,426,826 repurchase agreement
Liabilitas derivatif 2e,2f,2n,2ah,11,48 860,127 540,051 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2e,2f,2q,14 1,366,473 1,102,091 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 2f,2z,28 1,597,289 2,297,702 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 2e,2f,2aa,29 6,215,446 6,288,525 Borrowings
Utang pajak 2ae,30b Taxes payable
- Pajak penghasilan badan induk perusahaan 186,801 163,942 Corporate income taxes of parent company -
- Pajak lain-lain 493,344 270,911 Other taxes -
680,145 434,853
Beban yang masih harus dibayar Accruals and other
dan liabilitas lain-lain liabilities
- Beban yang masih harus dibayar 2f,2ah,31a,48 3,221,918 3,312,528 Accruals -
- Liabilitas lain-lain 2f,31b 7,244,236 7,729,034 Other liabilities -
10,466,154 11,041,562
Liabilitas imbalan kerja 2af,44 1,142,021 1,540,595 Employee benefit obligations
Pinjaman subordinasi 2f,2aa,2ah,32,48 156,070 155,619 Subordinated loans
JUMLAH LIABILITAS 281,620,131 285,031,862 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Halaman – 1/2 – Page
Page 5
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Maret/ 31 Desember/
Notes March 2024 December 2023
EKUITAS EQUITY
Ekuitas diatribusikan kepada Equity attributable to
pemilik entitas induk owners of the parent
Modal saham Share capital
Modal dasar 71.853.936 Authorised capital 71,853,936
saham biasa kelas A, dengan class A ordinary shares with
nilai nominal Rp 5.000 (nilai penuh) par value of Rp 5,000 (full
per saham dan 50.814.606.400 amount) per share, and
saham biasa kelas B, 50,814,606,400 class B
dengan nilai nominal Rp 50 ordinary shares with par value
(nilai penuh) per saham of Rp 50 (full amount) per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
71.853.936 lembar saham biasa kelas A pada tanggal 71,853,936 class A ordinary shares as at
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 dan 31 March 2024 and 31 December 2023 and
saham biasa kelas B sebanyak 25.059.752.907 lembar pada class B ordinary shares total 25,059,752,907 shares
tanggal 31 Desember 2023 dan 24.970.203.125 lembar as at 31 December 2023 and 24,970,203,125 shares
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 1,612,787 1,612,257 as at 31 March 2024 and 31 December 2023
Tambahan modal disetor 2c 7,135,003 7,068,257 Additional paid in capital
Transaksi dengan kepentingan nonpengendali (35,723) (35,723) Transactions with non-controlling interest
Saham treasuri 2ai (8,687) (135,104) Treasury shares
Cadangan kompensasi berbasis saham 45 145,730 137,123 Share-based compensation reserve
Selisih penilaian kembali aset tetap 2s,16 4,176,647 4,181,209 Reserve on revaluation of fixed assets
Kerugian yang belum direalisasi Unrealised losses of marketable securities and
atas efek-efek dan obligasi pemerintah dalam kelompok government bonds on fair value through
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain - bersih 2l (740,638) (879,270) other comprehensive income - net
Cadangan umum dan wajib 34 371,525 351,538 General and statutory reserve
Saldo laba 38,557,903 36,892,257 Retained earnings
51,214,547 49,192,544
Kepentingan nonpengendali 2c,49a 159,168 144,827 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 51,373,715 49,337,371 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 332,993,846 334,369,233 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Halaman – 1/3 – Page
Page 6
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTHS PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/March
2024 2023
Catatan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/
Notes Months Months
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga 2ab,2ah,35,48 4,557,100 4,268,031 Interest income
Pendapatan syariah 2ab,2ah,35,61 1,287,500 1,091,135 Sharia income
Beban bunga 2ab,2ah,36,48 (1,741,192) (1,271,317) Interest expense
Beban syariah 2ab,2ah,36,61 (818,511) (680,188) Sharia expense
Pendapatan bunga dan syariah - bersih 3,284,897 3,407,661 Net interest and sharia income
Pendapatan operasional lainnya: Other operating income:
Provisi dan komisi lainnya 2ac,2ah,37,48 970,900 729,960 Other fees and commissions
Keuntungan transaksi mata uang asing 2e 511,331 194,601 Foreign exchange gains
Lain-lain 188,021 167,655 Others
Jumlah pendapatan operasional lainnya 1,670,252 1,092,216 Total other operating income
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Impairment losses on financial
dan nonkeuangan - bersih 2h,38 (490,434) (749,475) and non-financial assets - net
(Kerugian)/keuntungan dari instrumen keuangan yang (Losses)/gains from financial instruments measured at
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - bersih 2n,2l,39 (367,053) 230,285 fair value through profit or loss - net
Keuntungan dari penjualan efek-efek - bersih 2l,40 211,599 253,856 Gains from sale of marketable securities - net
Beban operasional lainnya: Other operating expenses:
Beban tenaga kerja 2ad,41 (1,270,364) (1,223,522) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi 2ad,42 (898,887) (1,028,186) General and administrative expenses
Lain-lain 12,796 (17,393) Others
Jumlah beban operasional lainnya (2,156,455) (2,269,101) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL BERSIH 2,152,806 1,965,442 NET OPERATING INCOME
PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL INCOME FROM NON OPERATIONS
Pendapatan bukan operasional - bersih 43 21,434 50,576 Non operating income - net
LABA SEBELUM PAJAK INCOME BEFORE
PENGHASILAN 2,174,240 2,016,018 INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2ae,30c (478,845) (415,618) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 1,695,395 1,600,400 NET INCOME
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman – 2/1 – Page
Page 7
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTHS PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/March
2024 2023
Catatan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/
Notes Months Months
Laba bersih 1,695,395 1,600,400 Net income
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Items that will not be reclassified to profit or loss
Selisih penilaian kembali aset tetap 2s,16 (4,592) 1,176 Reserve on revaluation of fixed assets
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang tidak Income tax relating to item that will not be
akan direklasifikasi ke laba rugi 30d 30 (316) reclassified to profit or loss
(4,562) 860
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will be reclassified to profit or loss
Keuntungan yang belum direalisasi atas perubahan Unrealised gains from changes in fair value of
nilai wajar dari efek-efek dan obligasi pemerintah dalam marketable securities and government bonds on
kelompok nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 146,578 115,769 fair value through other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang Income tax relating to item that will be
akan direklasifikasi ke laba rugi 30d (7,946) (18,264) reclassified to profit or loss
138,632 97,505
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - OTHER COMPREHENSIVE INCOME -
SETELAH PAJAK 134,070 98,365 NET OF TAX
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF 1,829,465 1,698,765 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
Laba bersih yang dapat diatribusikan
kepada: Net income attributable to:
Pemilik entitas induk 1,681,041 1,581,043 Equity holders of the parent
Kepentingan nonpengendali 49b 14,354 19,357 Non-controlling interest
1,695,395 1,600,400
Jumlah penghasilan komprehensif yang Total comprehensive income
dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 1,815,111 1,679,417 Equity holders of the parent
Kepentingan nonpengendali 49a 14,354 19,348 Non-controlling interest
1,829,465 1,698,765
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(dalam nilai penuh Rupiah (expressed in Rupiah full
per saham) 2ag,46 amount per share)
Dasar 66.96 63.42 Basic
Dilusian 66.96 63.42 Diluted
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman – 2/2 – Page
Page 8
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTHS PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent
Keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi
atas efek-efek dan
obligasi pemerintah
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain - Saldo laba yang telah
bersih/ ditentukan
Unrealised penggunaannya -
Transaksi dengan Cadangan Selisih penilaian gains/(losses) on fair cadangan umum dan
kepentingan non kompensasi kembali aset value through other wajib/ Saldo laba yang belum
Tambahan modal pengendali/ berbasis saham/ tetap/ comprehensive income Appropriated ditentukan
disetor/ Transaction with Share based Reserve on marketable securities retained earnings - penggunaannya*) / Kepentingan
Catatan/ Modal saham/ Additional paid in non-controlling compensation revaluation of and government bonds Saham tresuri/ general and statutory Unappropriated nonpengendali/ Non- Jumlah ekuitas/
Notes Share capital capital interest reserve fixed assets - net Treasury shares reserve retained earnings*) Jumlah/ Total controlling interest Total equity
\
Saldo 1 Januari 2024 1,612,257 7,068,257 (35,723) 137,123 4,181,209 (879,270) (135,104) 351,538 36,892,257 49,192,544 144,827 49,337,371 Balance as at 1 January 2024
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan: for the current year:
- Laba bersih - - - - - - - - 1,681,041 1,681,041 14,354 1,695,395 Net income -
- Penghasilan komprehensif lain *) 2l,2af,8,9,16,49 - - - - (4,562) 138,632 - - - 134,070 - 134,070 Other comprehensive income *) -
- - - - (4,562) 138,632 - - 1,681,041 1,815,111 14,354 1,829,465
Transaksi dengan pemilik dalam Transaction with owners in their
kapasitasnya sebagai pemilik: capacity as owners:
- Pelepasan saham tresuri 33 - 66,746 - - - - 126,417 - - 193,163 - 193,163 Issuance of treasury shares -
- Pembentukan cadangan umum - - - - - - - 19,987 (19,987) - - - Allccation for general reserve -
- Penambahan cadangan kompensasi berbasis saham 45 - - - 8,607 - - - - - 8,607 - 8,607 Addition of share based compensation reserve -
- Penerbitan saham biasa 2d,33 530 - - - - - - - - 530 - 530 Issuance of ordinary share -
- Penjualan aset revaluasian - - - - - - - - 4,592 4,592 - 4,592 Sale of revalued assets -
- Perubahan kepentingan nonpengendali atas transaksi Changes in non-controlling interests due to other transactions -
lainnya dengan kepentingan nonpengendali - - - - - - - - - - (13) (13) with non-controlling interests
530 66,746 - 8,607 - - 126,417 19,987 (15,395) 206,892 (13) 206,879
Saldo 31 Maret 2024 1,612,787 7,135,003 (35,723) 145,730 4,176,647 (740,638) (8,687) 371,525 38,557,903 51,214,547 159,168 51,373,715 Balance as at 31 March 2024
*) Termasuk di dalam saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya adalah Included in unappropriated retained earnings are the *)
pengukuran kembali atas program imbalan pasti setelah pajak remeasurement of post employment benefits obligation net of tax
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
Halaman – 3/1 – Page
Page 9
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTHS PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent
Keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi
atas efek-efek dan
obligasi pemerintah
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain - Saldo laba yang telah
bersih/ ditentukan
Unrealised penggunaannya -
Transaksi dengan Cadangan Selisih penilaian gains/(losses) on fair cadangan umum dan
kepentingan non kompensasi kembali aset value through other wajib/ Saldo laba yang belum
Tambahan modal pengendali/ berbasis saham/ tetap/ comprehensive income Appropriated ditentukan
disetor/ Transaction with Share based Reserve on marketable securities retained earnings - penggunaannya*) / Kepentingan
Catatan/ Modal saham/ Additional paid in non-controlling compensation revaluation of and government bonds Saham treasuri/ general and statutory Unappropriated nonpengendali/ Non- Jumlah ekuitas/
Notes Share capital capital interest reserve fixed assets - net Treasury shares reserve retained earnings*) Jumlah/ Total controlling interest Total equity
\
Saldo 1 Januari 2023 1,612,257 7,033,450 (35,723) 137,105 4,180,033 (1,148,728) (249,459) 351,538 33,311,417 45,191,890 84,373 45,276,263 Balance as at 1 January 2023
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan: for the current year:
- Laba bersih - - - - - - - - 1,581,043 1,581,043 19,357 1,600,400 Net income -
- Penghasilan komprehensif lain *) 2l,2af,8,9,16,49 - - - - 1,176 97,505 - - (307) 98,374 (9) 98,365 Other comprehensive income *) -
- - - - 1,176 97,505 - - 1,580,736 1,679,417 19,348 1,698,765
Transaksi dengan pemilik dalam Transaction with owners in their
kapasitasnya sebagai pemilik: capacity as owners:
- Pelepasan saham tresuri 33 - - - - - - 884 - - 884 - 884 Issuance of treasury shares -
- Penambahan cadangan kompensasi berbasis saham 45 - - - 8,217 - - - - - 8,217 - 8,217 Addition of share based compensation reserve -
- - - 8,217 - - 884 - - 9,101 - 9,101
Saldo 31 Maret 2023 1,612,257 7,033,450 (35,723) 145,322 4,181,209 (1,051,223) (248,575) 351,538 34,892,153 46,880,408 103,721 46,984,129 Balance as at 31 March 2023
*) Termasuk di dalam saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya adalah Included in unappropriated retained earnings are the *)
pengukuran kembali atas program imbalan pasti setelah pajak remeasurement of post employment benefits obligation net of tax
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
Halaman – 3/2 – Page
Page 10
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTHS PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/March
2024 2023
Catatan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/
Notes Months Months
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flow from operating activities
Pendapatan bunga, provisi, dan komisi yang diterima 6,976,113 5,677,996 Receipt of interest, fees, and commissions income
Bunga, provisi, dan komisi yang dibayar (2,522,825) (1,827,096) Payments of interest, fees, and commissions
Penghasilan operasional lainnya yang diterima 188,021 167,655 Other operating income received
Keuntungan transaksi mata uang asing Gains of foreign exchange
dan derivatif - bersih 697,857 935,234 and derivatives transactions - net
Beban operasional lainnya (1,950,621) (2,086,105) Other operating expenses
Pendapatan bukan operasional - bersih 118,495 51,466 Non-operating income - net
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flow before changes in
aset dan liabilitas operasi 3,507,040 2,919,150 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas: Changes in assets and liabilities :
Penurunan/(kenaikan) aset: Decrease/(increase) in assets:
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah Fair value through profit or loss marketable securities
untuk tujuan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (2,335,977) (5,830,678) and Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 1,719,047 (4,946,197) Securities purchased under resale agreements
Kredit yang diberikan 1,812,216 (3,370,914) Loans
Tagihan akseptasi (264,382) 700,218 Acceptance receivables
Piutang pembiayaan konsumen (1,007,948) (467,483) Consumer financing receivables
Kenaikan/(penurunan) liabilitas: Increase/(decrease) in liabilities:
Simpanan dari nasabah 12,028,676 12,885,262 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 226,988 (1,103,653) Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (17,609,512) 2,380,664 Securities sold under repurchase agreement
Liabilitas akseptasi 264,382 (700,218) Acceptance payables
Utang pajak 226,558 119,507 Taxes payable
Pajak penghasilan yang dibayar selama
periode berjalan (415,933) (359,714) Income tax paid during the period
Kas bersih yang (digunakan untuk)/diperoleh dari Net cash (used in)/provided from
aktivitas operasi (1,848,845) 2,225,944 operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flow from investing activities
Pembelian efek-efek dan Obligasi Purchase of fair value through other comprehensive income
Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui penghasilan and amortised cost marketable
komprehensif lain dan biaya perolehan diamortisasi (7,472,033) (2,669,420) securities and Government Bonds
Penjualan efek-efek dan Obligasi Sell of fair value through other comprehensive income
Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui penghasilan and amortised cost marketable
komprehensif lain dan biaya perolehan diamortisasi 8,876,299 4,875,894 securities and Government Bonds
Hasil penjualan aset tetap 16 8,382 460 Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian aset tetap 16 (112,717) (26,656) Acquisition of fixed assets
Pembelian aset takberwujud 17 (88,040) (115,611) Acquisition of intangible assets
Kas bersih yang diperoleh dari Net cash provided from
aktivitas investasi 1,211,891 2,064,667 investing activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman – 4/1 – Page
Page 11
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTHS PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/March
2024 2023
Catatan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/
Notes Months Months
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flow from financing activities
Efek-efek yang diterbitkan (700,000) 1,000,000 Marketable securities issued
Pembayaran dari pinjaman yang diterima (3,962,121) (528,514) Payment from borrowings
Pembayaran pokok dan bunga dari obligasi dan Payment of principal and interest from
efek-efek yang diterbitkan (47,127) (317,392) bonds and marketable securities issued
Penambahan atas pinjaman yang diterima 3,889,125 - Addition of borrowings
Kas bersih yang (digunakan untuk)/diperoleh dari Net cash (used in)/provided from
aktivitas pendanaan (820,123) 154,094 financing activities
Pengaruh perubahan kurs mata uang Effects on exchange rate differences
pada kas dan setara kas 124,149 (147,928) in cash and cash equivalent
Penurunan bersih kas dan setara kas (1,332,928) 4,296,777 Net decrease in cash and cash equivalent
Kas dan setara kas pada awal periode 24,483,182 32,051,715 Cash and cash equivalent at beginning of the period
Kas dan setara kas pada akhir periode 23,150,254 36,348,492 Cash and cash equivalent at end of the period
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalent consist of:
Kas 2e,2f,2h,2i,4,5,6,7,8 4,977,221 4,401,395 Cash
Giro pada Bank Indonesia 9,391,865 14,787,497 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,738,376 2,303,680 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia
jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau mature within three months or less
kurang sejak tanggal perolehan 4,421,816 14,855,920 since acquisition date
Sertifikat Bank Indonesia Bank Indonesia Certificates
jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau mature within three months or less
kurang sejak tanggal perolehan 1,620,976 - since acquisition date
Jumlah kas dan setara kas 23,150,254 36,348,492 Total cash and cash equivalents
Informasi tambahan arus kas: Supplemental cash flows information:
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas - - Activities not affecting cash flows
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman – 4/2 – Page
Page 12
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTHS PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan nonkas/Non-cash changes
Arus kas/ Amortisasi diskonto dan premi/ Pergerakan valuta asing/
2023 Cash flow Amortisation of discount and premium Foreign currency movement 2024
12 Bulan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months Months Months Months
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul Reconciliation of liabilities arising from
dari aktivitas pendanaan financing activities
Kas dan setara kas 24,483,182 (1,457,077) - 124,149 23,150,254 Cash and cash equivalents
Investasi likuid 458,785 3,018,046 - - 3,476,831 Liquid investments
Efek-efek yang diterbitkan (2,297,702) 703,758 (3,345) - (1,597,289) Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima (6,288,525) 73,079 - - (6,215,446) Borrowings
Pinjaman subordinasi (155,619) (451) - - (156,070) Subordinated loans
Utang bersih 16,200,121 2,337,355 (3,345) 124,149 18,658,280 Net debt
Perubahan non kas/Non-cash changes
Arus kas/ Amortisasi diskonto dan premi/ Pergerakan valuta asing/
2022 Cash flow Amortisation of discount and premium Foreign currency movement 2023
12 Bulan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months Months Months Months
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul Reconciliation of liabilities arising from
dari aktivitas pendanaan financing activities
Kas dan setara kas 32,051,715 4,444,705 - (147,928) 36,348,492 Cash and cash equivalents
Investasi likuid 302,056 1,388,541 - - 1,690,596 Liquid investments
Efek-efek yang diterbitkan (1,704,938) (709,797) (2,685) - (2,417,420) Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima (3,425,409) 527,426 - - (2,897,983) Borrowings
Pinjaman subordinasi (228,311) (496) - - (228,807) Subordinated loans
Utang bersih 26,995,113 5,650,379 (2,685) (147,928) 32,494,878 Net debt
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman – 4/3 – Page
Page 13
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga” atau PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga" or the
“Bank”) didirikan menurut hukum yang berlaku di “Bank”) was established in accordance with laws
Indonesia, berdasarkan Akta Pendirian Perusahaan applicable in Indonesia by Notarial Deed No. 90 made
No. 90 yang dibuat di hadapan Raden Meester by Raden Meester Soewandi, notary in Jakarta dated
Soewandi, notaris di Jakarta tanggal 26 September 1955, which was amended by deed
26 September 1955 dan diubah dengan akta dari No. 9 of the same notary dated 4 November 1955.
notaris yang sama No. 9 tanggal 4 November 1955. These deeds were approved by the Minister of Justice
Akta-akta pendirian ini disahkan oleh Menteri of the Republic of Indonesia (currently Minister of Law
Kehakiman Republik Indonesia (sekarang Menteri and Human Rights) through decision letter
Hukum dan Hak Asasi Manusia) dengan surat No. J.A.5/110/15 dated 1 December 1955 and was
keputusan No. J.A.5/110/15 tanggal 1 Desember 1955 published in Supplement No. 729/1956 to the State
dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Gazette of the Republic of Indonesia No. 71 dated
Indonesia No. 71 tanggal 4 September 1956, 4 September 1956.
Tambahan Berita Negara No. 729/1956.
Setelah pendiriannya, Anggaran Dasar Bank CIMB After its establishment, Bank CIMB Niaga’s Articles of
Niaga telah mengalami beberapa kali perubahan, Association have been amended several times, where
dimana perubahan terakhir adalah berdasarkan Akta the latest amendments are pursuant to Notarial Deed
No.14 tanggal 8 April 2022, yang dibuat di hadapan No.14 dated 8 April 2022, made by Notary Ashoya
Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., dimana perubahan Ratam, S.H., M.Kn., which amendment was approved
tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Asasi by the Minister of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03- Republic of Indonesia in its letter No. AHU-AH.01.03-
0227633 tanggal 19 April 2022. 0227633 dated 19 April 2022.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank CIMB According to Article 3 of its Articles of Association,
Niaga, ruang lingkup kegiatan Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga’s scope of activities is to conduct
adalah melakukan usaha di bidang perbankan sesuai general banking services in accordance with the
dengan undang-undang dan peraturan yang berlaku, prevailing laws and regulations, and to engage in other
dan melakukan kegiatan perbankan lainnya banking activities based on Sharia principles. Bank
berdasarkan prinsip Syariah. Bank CIMB Niaga mulai CIMB Niaga had started its banking activities based on
melakukan kegiatan perbankan berdasarkan prinsip the Sharia principles on 27 September 2004.
Syariah pada tanggal 27 September 2004.
Bank CIMB Niaga memperoleh izin usaha sebagai Bank CIMB Niaga had obtained the license to operate
bank umum, bank devisa, dan bank yang melakukan as a commercial bank, a foreign exchange bank, and
kegiatan berdasarkan prinsip Syariah masing-masing a bank engaged in activities based on Sharia principles
berdasarkan surat keputusan Menteri Keuangan based on the decision letter of the Minister of Finance
Republik Indonesia No. 249544/U.M.II tanggal of the Republic of Indonesia No. 249544/U.M.II dated
11 November 1955, surat keputusan Direksi 11 November 1955, the decision letter of the Board of
BI No. 7/116/Kep/Dir/UD tanggal 22 November 1974, Directors of BI No. 7/116/Kep/Dir/UD dated
dan surat keputusan Gubernur BI No. 22 November 1974, and the decision letter of the
6/71/KEP.GBI/2004 tanggal 16 September 2004. Governor of BI No. 6/71/KEP.GBI/2004 dated
16 September 2004.
Halaman – 5/1 – Page
Page 14
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information (continued)
Sejak berdirinya, Bank CIMB Niaga telah mengalami Since establishment, Bank CIMB Niaga had 4 (four)
4 (empat) kali penggabungan usaha, yaitu: mergers, on:
Tanggal 22 Oktober 1973 dengan PT Bank 22 October 1973 with PT Bank Agung;
Agung;
Tanggal 30 November 1978 dengan PT Bank 30 November 1978 with PT Bank Tabungan
Tabungan Bandung; Bandung;
Tanggal 17 Oktober 1983 dengan PT Bank 17 October 1983 with PT Bank Amerta; and
Amerta; dan
Tanggal 1 November 2008 dengan PT Bank 1 November 2008 with PT Bank Lippo Tbk.
Lippo Tbk.
Kantor Pusat Bank CIMB Niaga berlokasi di Bank CIMB Niaga’s head office is located at Jl. Jend.
Jl. Jend. Sudirman Kav. 58, Jakarta. Pada tanggal Sudirman Kav. 58, Jakarta. As at 31 March 2024, Bank
31 Maret 2024, kantor cabang domestik, kantor CIMB Niaga’s domestic branches, domestic supporting
cabang pembantu domestik, kantor pembayaran branches, domestic payment points, domestic Sharia
domestik, unit cabang Syariah domestik, dan kantor unit branches, and Sharia service offices are located in
layanan Syariah Bank CIMB Niaga tersebar di 28 (dua 28 (twenty eight) provinces throughout Indonesia. As
puluh delapan) provinsi di seluruh Indonesia. Pada at 31 March 2024, the number of Bank CIMB Niaga’s
tanggal 31 Maret 2024, jumlah jaringan cabang- branches and representative offices are as follows
cabang dan kantor-kantor pembantu Bank CIMB (unaudited):
Niaga adalah sebagai berikut (tidak diaudit):
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Kantor cabang domestik 60 60 Domestic branches
Kantor cabang pembantu domestik 258 266 Domestic support branches
Kas mobil 33 33 Mobile cash
Kantor Kas/Kios 23 20 Cash Office/Kiosk
Kantor cabang Syariah domestik 24 24 Domestic Sharia unit branches
Kantor cabang pembantu Syariah domestik Domestic Sharia support branches
dan Kantor kas Syariah 9 9 and Sharia cash branches
Kantor layanan Syariah 336 341 Sharia service offices
Automated Teller Machine (ATM) Automated Teller Machine (ATM)
termasuk ATM Syariah 2,941 2,982 including Sharia ATM
Cash Remittance Machine (CRM) 899 907 Cash Remittance Machine (CRM)
Multidenom Deposit Machine (MDM) 4 4 Multidenom Deposit Machine (MDM)
CIMB Group Holdings Berhad adalah pemegang 100% CIMB Group Holding Berhad is 100% shareholder of
saham CIMB Group Sdn Bhd, yang merupakan CIMB Group Sdn Bhd, which is the shareholder of
pemegang 91,48% saham Bank CIMB Niaga. 91.48% shares of Bank CIMB Niaga. The ultimate
Pemegang saham akhir CIMB Group Holdings Berhad shareholders of CIMB Group Holdings Berhad are
adalah Khazanah Nasional Berhad, Employee Khazanah Nasional Berhad, Employee Provident
Provident Fund, lain-lain dan masyarakat. Khazanah Fund, others and public. Khazanah National Berhad is
Nasional Berhad merupakan entitas yang dimiliki oleh an entity owned by the Malaysian Government.
Pemerintah Malaysia.
Halaman – 5/2 – Page
Page 15
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran umum saham dan obligasi Bank CIMB b. Public offering of Bank CIMB Niaga’s shares and
Niaga bonds
Penawaran umum saham Public offering of shares
Penawaran Umum Perdana dan Terbatas yang telah The details of Bank CIMB Niaga’s Initial and Limited
dilakukan oleh Bank CIMB Niaga adalah: Public Offerings are as follows:
Jumlah saham Nilai nominal
yang ditawarkan (nilai per saham (nilai Harga penawaran
Tanggal penuh)/ penuh)/ per saham (nilai penuh)/
Pernyataan efektif/ pencatatan/ Number of offered shares Par value per share Offering price per share
Effective registration Registration date (full amount) (full amount) (full amount)
Penawaran Umum 2 Oktober/ 29 November/
Perdana October 1989 November 1989 5,000,000 1,000 12,500 Initial Public Offering
Penawaran Umum 26 September/ 23 Desember/ Limited Public
Terbatas I September 1992 December 1992 5,252,500 1,000 5,000 Offering I
Penawaran Umum 29 Oktober/ 15 November/ Limited Public
Terbatas II October 1996 November 1996 31,514,487 1,000 3,300 Offering II
Penawaran Umum 4 Agustus/ 9 Agustus/ Limited Public
Terbatas III August 1999 August 1999 71,135,395,749 5 124 Offering III
Penawaran Umum 25 Agustus/ 31 Agustus/August Limited Public
Terbatas IV August 2005 dan/and 9 3,949,757,610 50 330 Offering IV
September
/September 2005
Penawaran Umum 3 November/ 30 Desember/ Limited Public
Terbatas V November 2010 December 2010 1,196,743,183 50 1,250 Offering V
Penawaran umum obligasi subordinasi Public offering of subordinated bonds
Jumlah pokok
obligasi
subordinasi/
Pernyataan The nominal Tingkat
efektif/ value of the Tanggal jatuh bunga/ Wali Amanat - Keterkaitan
Instrumen/ Effective Persetujuan/ subordinated Jangka waktu/ tempo/ Interest usaha/ Trustee - Business
Instrument registration Approval bonds Tenor Maturity date rate Tujuan/Purpose linkages
Obligasi Subordinasi III 8 November/ OJK Pengawas Pasar 75,000 5 tahun/years 15 November/ Menunjang pertumbuhan PT Bank Permata Tbk - Tidak
9.85%
Bank CIMB Niaga Tahun November 2018 modal, melalui suratnya November kredit serta menjaga mempunyai hubungan afiliasi
2018 Seri A dengan Tingkat No.S-158/D.04/2018/ OJK 2023 ketahanan permodalan dalam dengan Bank/ PT Bank
Suku Bunga Tetap/Bank Pengawas Pasar Modal rangka pemenuhan POJK Permata Tbk – Does not have
CIMB Niaga Subordinated in its letter No. No.14/2017/Supporting credit any affiliation with the Bank.
Bonds III Year 2018 Series S-158/D.04/2018 growth and capital stability in
A with Fixed Interest Rate accordance with fulfilment of
POJK No. 14/2017
Obligasi Subordinasi III 8 November/ OJK Pengawas Pasar 75,000 7 tahun/years 15 November/ Menunjang pertumbuhan PT Bank Permata Tbk - Tidak
10.00%
Bank CIMB Niaga Tahun November 2018 modal, melalui suratnya November kredit serta menjaga mempunyai hubungan afiliasi
2018 Seri B dengan Tingkat No.S-158/D.04/2018/ OJK 2025 ketahanan permodalan dalam dengan Bank/ PT Bank
Suku Bunga Tetap/Bank Pengawas Pasar Modal rangka pemenuhan POJK Permata Tbk – Does not have
CIMB Niaga Subordinated in its letter No. No.14/2017/Supporting credit any affiliation with the Bank.
Bonds III Year 2018 Series S-158/D.04/2018 growth and capital stability in
B with Fixed Interest Rate accordance with fulfilment of
POJK No. 14/2017
Obligasi Subordinasi 12 Desember/ OJK Pengawas Pasar 83,000 5 tahun/years 19 Desember/ Menunjang pertumbuhan PT Bank Permata Tbk - Tidak
8.05%
Berkelanjutan I Bank CIMB December 2019 modal, melalui suratnya December kredit serta menjaga mempunyai hubungan afiliasi
Niaga Tahap I Tahun 2019/ No.S- 194/D.04/2019 2024 ketahanan permodalan dalam dengan Bank/ PT Bank
The Continuous Pengawas Pasar Modal rangka pemenuhan POJK Permata Tbk – Does not have
Subordinated Bonds I of in its letter No. No.14/2017/Supporting credit any affiliation with the Bank.
Bank CIMB Niaga Phase I S-194/D.04/2019 growth and capital stability in
Year 2019 accordance with fulfilment of
POJK No. 14/2017
Halaman – 5/3 – Page
Page 16
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran umum saham dan obligasi Bank CIMB b. Public offering of Bank CIMB Niaga’s shares and
Niaga (lanjutan) bonds (continued)
Penawaran umum obligasi subordinasi (lanjutan) Public offering of subordinated bonds (continued)
Pada saat penawaran umum obligasi subordinasi At the time of the subordinated bonds offering, Bank
tersebut, Bank CIMB Niaga memperoleh peringkat CIMB Niaga obtained a rating of “AA-(idn)” from
“AA-(idn)” dari PT Pefindo. Untuk peringkat obligasi PT Pefindo. The rating of subordinated bonds up to the
subordinasi sampai dengan tanggal laporan, lihat reporting date, refer to Note 32.
Catatan 32.
Penawaran umum obligasi Public offering of bonds
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Jumlah pokok
obligasi
subordinasi/
Pernyataan The nominal
efektif/ value of the Tanggal jatuh Tingkat Wali Amanat - Keterkaitan
Instrumen/ Effective Persetujuan/ subordinated Jangka waktu/ tempo/ bunga/ usaha/ Trustee - Business
Instrument registration Approval bonds Tenor Maturity date Interest rate Tujuan/Purpose linkages
Obligasi Berkelanjutan II 1 Agustus/ Otoritas Jasa Seri/Series C: Seri/Series C: Seri/Series C: Seri/Series C: Ekspansi kredit PT Bank Permata Tbk - Tidak
Bank CIMB Niaga Tahap IV August 2018 Keuangan 118,000 5 tahun/years 20 September/ 8.80% dalam rangka mempunyai hubungan afiliasi
Tahun 2018 dengan Tingkat (“OJK”)/Financial September 2023 pengembangan dengan Bank/PT Bank
suku Bunga Tetap/The Service Authority usaha/Expand the Permata Tbk – Does not have
Continuous Bonds II of Bank (“FSA”) credit in order to any affiliation with the Bank.
CIMB Niaga Phase IV Year develop the business
2018 with Fixed Interest
Rate
Sukuk Mudharabah 21 Agustus/ Otoritas Jasa Seri/Series C: Seri/Series C: Seri/Series C: Seri/Series C: Untuk menunjang PT Bank Permata Tbk - Tidak
Berkelanjutan I Bank CIMB August 2019 Keuangan 429,000 5 tahun/years 21 Agustus/ 8.25% kegiatan mempunyai hubungan afiliasi
Niaga Tahap II Tahun (“OJK”)/Financial August 2024 pembiayaan syariah/ dengan Bank/PT Bank
2019/The Continuous Sukuk Service Authority To support sharia Permata Tbk – Does not have
Mudharabah I of Bank CIMB (“FSA”) financing activities any affiliation with the Bank.
Niaga Phase II Year 2019
Obligasi Berkelanjutan III 19 Desember/ Otoritas Jasa Seri/Series C: Seri/Series C: Seri/Series C: Seri/Series C: Ekspansi kredit PT Bank Permata Tbk - Tidak
Bank CIMB Niaga Tahap I December 2019 Keuangan 481,000 5 tahun/years 19 Desember/ 7.80% dalam rangka mempunyai hubungan afiliasi
Tahun 2019 dengan Tingkat (“OJK”)/Financial December 2024 pengembangan dengan Bank/PT Bank
suku Bunga Tetap/The Service Authority usaha/Expand the Permata Tbk – Does not have
Continuous Bonds III of (“FSA”) any affiliation with the Bank.
credit in order to
Bank CIMB Niaga Phase I
Year 2019 with Fixed develop the
Interest Rate business.
Sukuk Mudharabah 19 Maret/ Otoritas Jasa Seri/Series B: Seri/Series B: Seri/Series B: Seri/Series B: Ekspansi kredit PT Bank Permata Tbk - Tidak
berkelanjutan I Bank CIMB March 2020 Keuangan 287,000 3 tahun/years 27 Maret/ March 7.00% dalam rangka mempunyai hubungan afiliasi
Niaga Tahap III Tahun (“OJK”)/Financial 2023 pengembangan dengan Bank/PT Bank
2020/The Continuous Sukuk Service Authority usaha/Expand the Permata Tbk – Does not have
Mudharabah I of Bank CIMB (“FSA”) Seri/Series C: Seri/Series C: Seri/Series C: Seri/Series C: credit in order to any affiliation with the Bank.
Niaga Phase III Year 2020 391,000 5 tahun/years 27 Maret/ March 7.25% develop the
2025 business.
Halaman – 5/4 – Page
Page 17
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran umum saham dan obligasi Bank CIMB b. Public offering of Bank CIMB Niaga’s shares and
Niaga (lanjutan) bonds (continued)
Penawaran umum obligasi (lanjutan) Public offering of bonds (continued)
Obligasi di atas mensyaratkan Bank CIMB Niaga antara The above bonds requires Bank CIMB Niaga not to issue
lain untuk tidak menerbitkan obligasi atau instrumen bonds or medium term notes and long term notes
surat utang jangka menengah dan jangka panjang equivalent with the above bonds with higher priority of
lainnya yang sejenis dengan obligasi yang mempunyai payment than the bonds, as written in prospectus. Bank
kedudukan lebih tinggi dan pembayarannya CIMB Niaga has fulfilled the debt covenants requirement
didahulukan dari obligasi, sebagaimana tertulis dalam outlined in bond agreements.
prospektus. Bank CIMB Niaga telah memenuhi
pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam
perjanjian obligasi.
Sehubungan dengan penerbitan obligasi tersebut, Bank In connection with the bond offering, Bank CIMB Niaga
CIMB Niaga memperoleh peringkat “idAAA” dari obtained a rating of “idAAA” from PT Pefindo. For the rating
PT Pefindo. Untuk peringkat obligasi sampai dengan of bonds up to the reporting date, refer to Note 28.
tanggal laporan, lihat Catatan 28.
c. Entitas Anak c. Subsidiaries
Bank CIMB Niaga mempunyai kepemilikan langsung Bank CIMB Niaga has direct ownership in the following
pada Entitas Anak berikut ini: Subsidiaries:
Tahun beroperasi
Persentase kepemilikan/ komersial/ Jumlah aset/
Percentage of ownership Year commercial Total assets
Nama perusahaan/ Kegiatan usaha/ Kedudukan/ 31 Maret/ 31 Desember/ operations 31 Maret/ 31 Desember/
Company's name Business activity Domicile March 2024 December 2023 commenced March 2024 December 2023
Anak perusahaan/Subsidiaries
• PT CIMB Niaga Auto Finance Pembiayaan/Financing Jakarta 83.28% 83.28% 1993 9,005,250 8,404,362
• PT CIMB Niaga Sekuritas Penjamin emisi efek/Securities underwriter Jakarta 97.32% 97.32% 2019 563,787 566,846
Halaman – 5/5 – Page
Page 18
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued)
Berikut adalah perubahan kepemilikan langsung Bank Below is the changes of Bank CIMB Niaga’s direct
CIMB Niaga pada Entitas Anak: ownership in the Subsidiaries:
Jumlah saham pada
tanggal laporan posisi
keuangan/
Total shares as at
Tahun/ statements of financial Persentase/
Year Peristiwa/Event position date Percentage
PT CIMB Niaga Auto Finance
1992 Kepemilikan awal Bank CIMB Niaga atas PT CIMB Niaga Auto Finance 90,000 99.94%
(“CNAF”)/The initial ownership of Bank CIMB Niaga in PT CIMB Niaga Auto
Finance (“CNAF”).
2012-2014 Peningkatan penyertaan modal pada CNAF/Increased investment on CNAF. 11,992,800 99.94%
2016 Penggabungan usaha CNAF dengan PT Kencana Internusa Artha Finance 13,990,779 99.93%
(”KITAF”) dimana CNAF merupakan perusahaan yang menerima
penggabungan/Merger between CNAF and PT Kencana Internusa Artha
Finance (”KITAF”) where CNAF is the surviving entity.
2021 Pengembalian saham oleh CNAF ke Bank CIMB Niaga atas saham yang dimiliki 1,998,681 99.93%
oleh Bank CIMB Niaga/Share retirement by CNAF to Bank CIMB Niaga on
shares owned by Bank CIMB Niaga
2022 Penerbitan saham baru CNAF/Issuance of new shares of CNAF 1,998,681 83.28%
PT CIMB Niaga Sekuritas
2019 Kepemilikan awal Bank CIMB Niaga atas PT CIMB Niaga Sekuritas (”CNS”)/The 990 99.00%
initial ownership of Bank CIMB Niaga in PT CIMB Niaga Sekuritas (”CNS”)
2019 Peningkatan penyertaan modal pada CNS/Increased investment on CNS 5,990 94.78%
2023 Peningkatan penyertaan modal pada CNS/Increased investment on CNS 11,990 97.32%
CIMB Niaga Auto Finance (“CNAF”) CIMB Niaga Auto Finance (“CNAF”)
Penawaran umum obligasi Public offering of bonds
Jumlah pokok
obligasi
subordinasi/
Pernyataan The nominal
efektif/ value of the Tanggal jatuh Tingkat Wali Amanat - Keterkaitan
Instrumen/ Effective Persetujuan/ subordinated Jangka waktu/ tempo/ bunga/ usaha/ Trustee - Business
Instrument registration Approval bonds Tenor Maturity date Interest rate Tujuan/Purpose linkages
Sukuk Wakalah Bi Al- 8 Februari/ Otoritas Jasa Seri/Series A: Seri/Series A: Seri/Series A: Seri/Series A: Ekspansi PT Bank Syariah Indonesia
Istitsmar I CIMB Niaga Auto February 2023 Keuangan 700,000 370 hari/days 18 Februari/ 6.25% pembiayaan Tbk - Tidak mempunyai
Finance Tahun 2023 (“OJK”)/Financial February 2024 konsumen dalam hubungan afiliasi dengan
dengan Tingkat Suku Bunga Service Authority rangka CNAF/PT Bank Syariah
Tetap/Sukuk Wakalah Bi Al- (“FSA”) Seri/Series B: Seri/Series B: Seri/Series B: Seri/Series B: pengembangan Indonesia Tbk – Does not
Istitsmar I CIMB Niaga Auto 300,000 3 tahun/years 8 Februari/ 7.15% usaha/Expand the have any affiliation with CNAF
Finance Year 2023 with February 2026 consumer financing
Fixed Interest Rate in order to develop
the business.
Halaman – 5/6 – Page
Page 19
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued)
CIMB Niaga Auto Finance (“CNAF”) (lanjutan) CIMB Niaga Auto Finance (“CNAF”) (continued)
Penawaran umum obligasi (lanjutan) Public offering of bonds (continued)
Obligasi di atas mensyaratkan CNAF antara lain untuk The above bonds require CNAF, among others, not to
tidak mengurangi modal dasar, modal ditempatkan dan reduce authorised capital, issued capital and paid-up
modal disetor, kecuali pengurangan tersebut dilakukan capital, unless the reduction is made for the purpose of
untuk tujuan memenuhi ketentuan peraturan complying with the provisions of the applicable laws and
perundang-undangan yang berlaku. CNAF telah regulations. CNAF has complied with the covenants
memenuhi pembatasan-pembatasan yang diwajibkan required in the bond agreement.
dalam perjanjian obligasi.
Sehubungan dengan penerbitan obligasi tersebut, In connection with the bond offering, Bank CIMB Niaga
CNAF memperoleh peringkat “AAidn” dari PT Fitch obtained a rating of “AAidn” from PT Fitch Ratings
Ratings Indonesia. Untuk peringkat obligasi sampai Indonesia. For the rating of bonds up to the reporting
dengan tanggal laporan, lihat Catatan 28. date, refer to Note 28.
CIMB Niaga Sekuritas (“CNS”) CIMB Niaga Sekuritas (“CNS”)
Peningkatan penyertaan modal pada CIMB Niaga Increased investment on CIMB Niaga Sekuritas
Sekuritas (“CNS”) (“CNS”)
Berdasarkan Akta No. 17 tanggal 17 Juli 2023, yang Based on Deed No. 17 dated 17 July 2023, by notary
dibuat dihadapan notaris Engawati Gazali, S.H., Engawati Gazali, S.H., regarding a Statement
mengenai Pernyataan Tentang Keputusan Para Concerning Shareholders' Resolutions Outside the
Pemegang Saham Diluar Rapat Umum Pemegang Extraordinary General Meeting of Shareholders of
Saham Luar Biasa PT CIMB Niaga Sekuritas, CNS telah PT CIMB Niaga Sekuritas, CNS has issued 6,000 (full
menerbitkan saham baru sebanyak 6.000 (nilai penuh) amount) new shares with a nominal value of Rp 50 per
lembar saham dengan nilai nominal sebesar Rp 50 per share which were purchased entirely by Bank CIMB
lembar saham yang dibeli seluruhnya oleh Bank CIMB Niaga. Due to this transaction, Bank CIMB Niaga's
Niaga. Atas transaksi tersebut, kepemilikan Bank CIMB ownership of CNS changed from 94.78% to 97.32%.
Niaga atas CNS berubah dari semula sebesar 94,78%
menjadi sebesar 97,32%.
Perubahan susunan pemegang saham tersebut telah The change in the composition of the shareholders has
diterima dan dicatat oleh Kementerian Hukum Dan Hak been received and recorded by the Ministry of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui suratnya Human Rights of the Republic of Indonesia through its
dengan No. AHU-AH.01.03-0094925 tertanggal 20 Juli letter No. AHU-AH.01.03-0094925 dated 20 July 2023.
2023.
Halaman – 5/7 – Page
Page 20
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Committee, Risk Oversight Committee, Nomination and
Remunerasi, Komite Tata Kelola Terintegrasi, Remuneration Committee, Integrated Governance
Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Committee, Sharia Supervisory Board, Internal Audit
Internal, dan Sekretaris Perusahaan Unit, and Corporate Secretary
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the
susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi Bank composition of Board of Commissioners (“BOC”) and Board
CIMB Niaga adalah sebagai berikut: of Directors (“BOD”) of Bank CIMB Niaga were as follow:
31 Maret/March 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris Bpk/Mr. Didi Syafruddin Yahya President Commissioner
Wakil Presiden Komisaris Vice President Commissioner
(Independen) Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf (Independent)
Komisaris Bpk/Mr. Dato’ Abdul Rahman Ahmad Commissioner
Komisaris Ibu/Mrs. Vera Handajani Commissioner
Komisaris Independen Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan Independent Commissioner
Komisaris Independen Ibu/Mrs. Sri Widowati Independent Commissioner
Komisaris Independen Ibu/Mrs. Farina J.Situmorang a) Independent Commissioner
31 Maret/March 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Dewan Direksi: Board of Directors:
Presiden Direktur Ibu/Mrs. Lani Darmawan President Director
Direktur Bpk/Mr. Lee Kai Kwong Director
Direktur Ibu/Mrs. Tjioe Mei Tjuen Director
Direktur Bpk/Mr. John Simon Director
Direktur Bpk/Mr. Pandji P. Djajanegara Director
Direktur Bpk/Mr. Henky Sulistyo Director
Direktur Bpk/Mr. Joni Raini Director
Direktur Bpk/Mr. Rusly Johannes Director
Direktur Bpk/Mr. Noviady Wahyudi Director
Direktur Kepatuhan Ibu/Mrs. Fransiska Oei Compliance Director
a) Diangkat melalui RUPS Tahunan tanggal 10 April 2023 dan efektif tanggal
25 Januari 2024 Appointed on Annual GMS dated 10 April 2023 and effective on 25 January 2024 a)
Halaman – 5/8 – Page
Page 21
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Committee, Risk Oversight Committee, Nomination and
Remunerasi, Komite Tata Kelola Terintegrasi, Remuneration Committee, Integrated Governance
Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Committee, Sharia Supervisory Board, Internal Audit
Internal, dan Sekretaris Perusahaan (lanjutan) Unit, and Corporate Secretary (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the
susunan Komite Audit Bank CIMB Niaga adalah sebagai composition of Audit Committee of Bank CIMB Niaga were
berikut: as follow:
31 Maret/March 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan * Chairman, concurrently as member
Anggota Ibu/Mrs. Endang Kussulanjari S. Member
Anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf ** Member
Anggota Ibu/Mrs. Angelique Dewi Daryanto Member
Anggota Ibu/Mrs. Riatu Mariatul Qibthiyyah Member
* Komisaris Independen Independent Commissioner *
** Wakil Presiden Komisaris (Independen) Vice President Commissioner (Independent) **
Pembentukan Komite Audit Bank CIMB Niaga sesuai Establishment of Bank CIMB Niaga’s Audit Committee is
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) in compliance with the requirements of Financial Services
No.55/POJK.03/2016 tanggal 7 Desember 2016 tentang Authority (“FSA”) Regulation No.55/POJK.03/2016 dated
Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum dan POJK 7 December 2016 regarding Governance Implementation
No.55/POJK.04/2015 tanggal 29 Desember 2015 in Commercial Bank and FSA Regulation
tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan No.55/POJK.04/2015 dated 29 December 2015 regarding
Kerja Komite Audit. Establishment and Guideline for Implementation Duty of
Audit Committee.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the
susunan Komite Pemantau Risiko Bank CIMB Niaga members of Bank CIMB Niaga’s Risk Oversight
adalah: Committee were as follow:
31 Maret/March 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf*** Chairman, concurrently as member
Anggota Bpk/Mr. Didi Syafruddin Yahya ** Member
Anggota Ibu/Mrs. Sri Indrastuti S. Hadiputranto Member
Anggota Ibu/Mrs. Vera Handajani Member
Anggota Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan * Member
Anggota Bpk/Mr. Ronald T. A. Kasim Member
Anggota Ibu/Mrs. Farina J. Situmorang b) Member
* Komisaris Independen Independent Commissioner *
** Presiden Komisaris President Commissioner **
*** Wakil Presiden Komisaris (Independen) Vice President Commissioner (Independent) ***
b) Diangkat selaku anggota Komite Pemantau Risiko dan efektif per 25 Januari 2024 Appointed as Risk Oversight Committee and effective since 25 January 2024 b)
Halaman – 5/9 – Page
Page 22
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Committee, Risk Oversight Committee, Nomination and
Remunerasi, Komite Tata Kelola Terintegrasi, Remuneration Committee, Integrated Governance
Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Committee, Sharia Supervisory Board, Internal Audit
Internal, dan Sekretaris Perusahaan (lanjutan) Unit, and Corporate Secretary (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the members
susunan Komite Nominasi dan Remunerasi Bank CIMB of Bank CIMB Niaga’s Nomination and Remuneration
Niaga adalah: Committee were as follow:
31 Maret/March 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Ketua, merangkap anggota Ibu/Mrs. Sri Widowati Chairman, concurrently as member
Anggota Bpk/Mr. Didi Syafruddin Yahya Member
Anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf Member
Anggota Ibu/Mrs. Nora Joice Kimbal Member
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the members
susunan Komite Tata Kelola Terintegrasi Bank CIMB of Bank CIMB Niaga’s Integrated Governance Committee
Niaga adalah: were as follow:
31 Maret/March 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan * Chairman, concurrently as member
Anggota Ibu/Mrs. Endang Kussulanjari S. Member
Anggota Ibu/Mrs. Serena K. Ferdinandus Member
Anggota Bpk/Mr. Yulizar D. Sanrego Member
Anggota Bpk/Mr. Achiran Pandu Djajanto Member
Anggota Ibu/Mrs. Angelique Dewi Daryanto Member
* Komisaris Independen Independent Commissioner *
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the
susunan Dewan Pengawas Syariah Bank CIMB Niaga members of Bank CIMB Niaga’s Sharia Supervisory Board
adalah: were as follows:
31 Maret/March 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Ketua Bpk/Mr. Prof. Dr. M. Quraish Shihab, MA Chairman
Anggota Bpk/Mr. Prof. Dr. Fathurrahman Djamil, MA Member
Anggota Bpk/Mr. Dr. Yulizar Djamaluddin Sanrego, M.Ec Member
Halaman – 5/10 – Page
Page 23
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Committee, Risk Oversight Committee, Nomination and
Remunerasi, Komite Tata Kelola Terintegrasi, Remuneration Committee, Integrated Governance
Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Committee, Sharia Supervisory Board, Internal Audit
Internal, dan Sekretaris Perusahaan (lanjutan) Unit, and Corporate Secretary (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the Chief of
Kepala Satuan Kerja Audit Internal Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga’s Internal Audit Unit was Mr. Antonius
adalah Bapak Antonius Pramana Gunadi. Pramana Gunadi.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the Bank
Sekretaris Perusahaan Bank CIMB Niaga adalah Ibu CIMB Niaga’s Corporate Secretary was Mrs. Fransiska
Fransiska Oei. Oei.
Pada tanggal 31 Maret 2024, karyawan Bank CIMB As at 31 March 2024, the number of employees of Bank
Niaga berjumlah 11.089 (31 Desember 2023: 11.116) CIMB Niaga was 11,089 (31 December 2023: 11,116)
(tidak audit). (unaudited).
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
Laporan keuangan konsolidasian PT Bank CIMB Niaga Tbk The consolidated financial statements of PT Bank CIMB
dan Entitas Anak diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit Niaga Tbk and Subsidiaries were completed and authorised
oleh Direksi pada tanggal 30 April 2024. for issuance by the Board of Directors on 30 April 2024.
Kebijakan akuntansi material yang diterapkan dalam The material accounting policy adopted in preparing the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah seperti consolidated financial statements are set out below:
dijabarkan di bawah ini:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian a. Basis of preparation of the consolidated financial
statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan The consolidated financial statements were prepared and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di stated in accordance with Indonesian Financial Accounting
Indonesia yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Standards issued by the Indonesian Institute of
Indonesia. Accountants.
Laporan keuangan konsolidasian juga disusun sesuai The consolidated financial statements have been also
dengan Keputusan Ketua Bapepam-LK prepared in accordance with the Decree of the Chairman
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang of Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012
merupakan perubahan terakhir atas Keputusan Ketua which is the latest change of the Decree of the Chairman
Bapepam-LK No. KEP 554/BL/2010 tanggal of Bapepam-LK No. KEP 554/BL/2010 dated 30 December
30 Desember 2010 dan Keputusan Ketua Bapepam-LK 2010 and the Decree of the Chairman of Bapepam-LK No.
No. KEP-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 yaitu KEP-06/PM/2000 dated 13 March 2000 on Regulation No.
Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan VIII.G.7 regarding “Financial Statements Presentation and
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Disclosure of the Issuer or Public Company”.
Perusahaan Publik”.
Halaman – 5/11 – Page
Page 24
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian a. Basis of preparation of the consolidated financial
(lanjutan) statements (continued)
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements have been
harga perolehan kecuali untuk aset keuangan yang prepared under the historical cost convention, except
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan for financial assets measured at fair value through
komprehensif lain, aset dan liabilitas keuangan yang other comprehensive income, financial assets and
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, instrumen liabilities measured at fair value through profit or loss,
derivatif yang diukur berdasarkan nilai wajar, dan aset all derivative contracts which have been measured at
tetap berupa tanah dan bangunan yang diukur fair value, and fixed assets of lands and buildings which
berdasarkan nilai wajar sesuai model revaluasi. Nilai have been measured at fair value in accordance with
tercatat dari aset dan liabilitas yang merupakan item revaluation model. The carrying values of recognised
yang dilindung nilai dalam lindung nilai atas nilai wajar, assets and liabilities that are hedged items in fair value
yang seharusnya disajikan sebesar harga perolehan, hedges, and otherwise carried at cost, are adjusted to
disesuaikan dengan perubahan nilai wajar yang dapat record changes in fair value attributable to the risks that
diatribusikan dengan risiko yang dilindungnilaikan. are being hedged. The consolidated financial
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan statements are prepared under the accrual basis of
akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan arus kas accounting, except for the consolidated statements of
konsolidasian. cash flows.
Laporan arus kas konsolidasian disusun menggunakan The consolidated statement of cash flows is prepared
metode langsung dan arus kas dikelompokkan atas based on the direct method by classifying cash flows
dasar kegiatan operasi, investasi, dan pendanaan. on the basis of operating, investing, and financing
Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasian, kas dan activities. For the purpose of the consolidated
setara kas mencakup kas, giro pada BI, giro pada bank statements of cash flows, cash and cash equivalents
lain, dan investasi jangka pendek lancar lainnya dengan include cash, current accounts with BI, current
jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal accounts with other banks, and other short term highly
perolehan. liquid investments with original maturities of 3 (three)
months or less from the acquisition date.
Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian Figures in the consolidated financial statements are
ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dibulatkan dan rounded to and stated in millions of Rupiah, unless
disajikan dalam jutaan Rupiah yang terdekat. otherwise stated.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements in
Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan conformity with Indonesian Financial Accounting
penggunaan estimasi dan asumsi. Hal tersebut juga Standards requires the use of certain critical
mengharuskan manajemen untuk membuat accounting estimates and assumptions. It also
pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan requires management to exercise its judgement in
akuntansi Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. Area the process of applying the Bank CIMB Niaga and
yang kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan Subsidiaries accounting policy. The areas involving a
yang lebih tinggi atau area dimana asumsi dan estimasi higher degree of judgement or complexity, or areas
dapat berdampak signifikan terhadap laporan keuangan where assumptions and estimates are significant to the
konsolidasian diungkapkan di Catatan 3. consolidated financial statements are disclosed in
Note 3.
Halaman – 5/12 – Page
Page 25
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Perubahan informasi kebijakan akuntansi material b. Change in material accounting policy information
Kecuali dinyatakan di bawah ini, kebijakan akuntansi Except as described below, the accounting policy
telah diterapkan secara konsisten dengan laporan applied are consistent with those of the consolidated
keuangan konsolidasian pada tanggal dan untuk periode financial statements as at and for the period ended
yang berakhir 31 Maret 2024 yang telah sesuai dengan 31 March 2024 which conform to the Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Financial Accounting Standards.
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesia
Indonesia (“DSAK-IAI”) telah melakukan revisi atas Institute of Accounting (“DSAK-IAI”) has issued
beberapa standar akuntansi yang berlaku efektif pada revision of the following accounting standards which
tanggal 1 Januari 2024, sebagai berikut: are effective as at 1 January 2024, as follows:
- Amandemen PSAK 201 (sebelumya PSAK 1): - Amendment of SFAS 201 (previously SFAS 1):
“Penyajian Laporan Keuangan Tentang Klasifikasi “Presentation of Financial Statements Regarding
Liabilitas Sebagai Jangka Pendek Atau Jangka The Classification of Liability as Current Liability or
Panjang”. Non-Current Liability”.
- Amendemen PSAK 116 (sebelumnya PSAK 73): - Amendment of SFAS 116 (previously SFAS 73):
“Sewa” terkait liabilitas sewa pada transaksi jual dan “Leases” regarding lease liabilities in sale-and-lease
sewa-balik back transactions.
Revisi atas standar akuntansi diatas tidak memiliki Revision of those accounting standards had no
dampak yang signifikan terhadap jumlah yang significant impact on the amounts reported for current
dilaporkan pada periode berjalan atau periode period or prior period.
sebelumnya.
Sosialisasi Pilar dan Penomoran SAK Socialization of SAK Pillars and Numbering
Berlaku efektif setelah tanggal 1 Januari 2024: Effective on 1 January 2024:
Kerangka Standar Pelaporan Keuangan Indonesia Indonesia Financial Reporting Standard Framework
(“KSPKI”) dan perubahan nomor PSAK dan ISAK dalam (“KSPKI”) and amendement to SFAS and IFAS number in
Standar Akuntansi Keuangan Indonesia (sebelumnya the Indonesian Financial Accounting Standards (formerly
Standar Akuntansi Keuangan), berlaku efektif tanggal Financial Accounting Standards), are effective on
1 Januari 2024. KSPKI mengatur pilar SAK yang 1 January 2024. KSPKI regulate the SFAS pillars, criteria
berlaku di Indonesia, kriteria, dan perpindahan antar and shifting between pillars that apply in Indonesia, while
pilar SAK, sedangkan perubahan nomor mengatur amendement to SFAS and IFAS number determine the
ketentuan penomoran PSAK dan ISAK yang mengacu number for SFAS and IFAS which refering to IFRS
pada IFRS Accounting Standards, lokal, dan syariah Accounting Standards, local accounting standards, and
syariah accounting standards.
Sosialisasi tersebut tidak memiliki dampak yang The socialization did not have a significant impact on the
signifikan terhadap jumlah yang dilaporkan pada tahun amounts reported in the current or prior years.
berjalan atau tahun-tahun sebelumnya.
Halaman – 5/13 – Page
Page 26
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Prinsip konsolidasi c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements include the
keuangan Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. financial statements of Bank CIMB Niaga and
Subsidiaries.
Bank mengendalikan suatu entitas ketika Bank The Bank controls an entity when the Bank is exposed
terekspos terhadap, atau memiliki hak atas, to, or has right to, variable returns from its involvement
pengembalian variabel dari keterlibatannya terhadap with the entity and has the ability to affect those return
entitas dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi through its power over the entity.
pengembalian tersebut melalui kekuasaannya atas
entitas tersebut.
Dampak signifikan dari seluruh transaksi dan saldo The significant effects of all transactions and balances
antara perusahaan-perusahaan yang dikonsolidasikan between the consolidated companies have been
telah dieliminasi dalam penyajian laporan keuangan eliminated in preparing the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Kebijakan akuntansi material yang dipakai dalam The material accounting policy adopted in preparing the
penyajian laporan keuangan konsolidasian telah consolidated financial statements have been
diterapkan secara konsisten oleh Bank CIMB Niaga dan consistently applied by Bank CIMB Niaga and
Entitas Anak, kecuali dinyatakan secara khusus. Subsidiaries, unless otherwise stated.
Kepentingan nonpengendali atas hasil usaha dan Non-controlling interests in the results and equity of the
ekuitas Entitas Anak disajikan terpisah pada masing- Subsidiaries are shown separately in the consolidated
masing laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and other comprehensive
lain konsolidasian serta laporan posisi keuangan income and consolidated statement of financial
konsolidasian. positions, respectively.
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh dalam Where control of an entity is obtained during current
tahun berjalan, hasil usaha entitas tersebut dicatat year, its results are recorded as profit or loss from the
sebagai laba rugi sejak tanggal pengendalian dimulai. date on which control commences. When control
Bila pengendalian berakhir dalam tahun berjalan, hasil ceases during current year, its results are included in the
usaha entitas tersebut dimasukkan ke dalam laporan consolidated financial statements for the part of the
keuangan konsolidasian untuk periode dimana period during which control existed.
pengendalian masih berlangsung.
Halaman – 5/14 – Page
Page 27
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Kebijakan Akuntansi Entitas Anak d. Accounting Policy for Subsidiaries
Entitas Anak adalah seluruh entitas (termasuk entitas Subsidiaries are all entities (including structured
terstruktur) dimana Bank memiliki pengendalian. Entitas entities) overwhich the Bank has control. Subsidiaries
Anak dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal are fully consolidated from the date on which control is
dimana pengendalian dialihkan kepada Bank. Entitas transferred to the Bank. They are deconsolidated from
Anak tidak dikonsolidasikan lagi sejak tanggal dimana the date on which that control ceases.
Bank kehilangan pengendalian.
Bank CIMB Niaga menggunakan metode akuisisi untuk Bank CIMB Niaga uses the acquisition method to
mencatat kombinasi bisnis. Imbalan yang dialihkan account for business combinations. The consideration
untuk akuisisi suatu Entitas Anak adalah sebesar nilai transferred for the acquisition of a Subsidiary is the fair
wajar aset yang dialihkan, liabilitas yang diakui dan value of the assets transferred, the liabilities incurred
kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Bank CIMB and the equity interests issued by Bank CIMB Niaga.
Niaga. Imbalan yang dialihkan termasuk nilai wajar aset The consideration transferred includes the fair value of
atau liabilitas yang timbul dari kesepakatan imbalan any asset or liability resulting from a contingent
kontinjensi. consideration arrangement.
Biaya terkait akuisisi dibebankan ketika terjadi. Aset Acquisition related costs are expensed as incurred.
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas serta liabilitas Identifiable assets acquired and liabilities and
kontinjensi yang diambil alih dalam suatu kombinasi contingent liabilities assumed in a business combination
bisnis diukur pada awalnya sebesar nilai wajar pada are initially measured at their fair values at the
tanggal akuisisi. acquisition date.
Untuk setiap akuisisi, Bank CIMB Niaga mengakui On an acquisition by acquisition basis, Bank CIMB
kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi Niaga recognises any non-controlling interest in the
baik sebesar nilai wajar atau sebesar bagian acquiree either at fair value or at the non-controlling
proporsional kepentingan nonpengendali atas aset neto interest’s proportionate share of the acquiree’s net
pihak yang diakuisisi. assets.
Selisih lebih imbalan yang dialihkan, jumlah The excess of the consideration transferred the
kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi amount of any non-controlling interest in the acquiree
serta nilai wajar pada tanggal akuisisi kepentingan and the acquisition date fair value of any previous
ekuitas sebelumnya dimiliki pihak pengakuisisi atas nilai equity interest in the acquiree over the fair value of the
wajar aset teridentifikasi yang diakuisisi dicatat sebagai identifiable net assets acquired is recorded as goodwill.
goodwill. Jika jumlah ini lebih rendah dari nilai wajar If this is less than the fair value of the net assets of the
aset neto entitas yang diakuisisi dalam kasus subsidiaries acquired in the case of a bargain
pembelian dengan diskon, selisihnya diakui langsung purchase, the difference is recognised directly in profit
sebagai laba rugi. or loss.
Halaman – 5/15 – Page
Page 28
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Penjabaran mata uang asing e. Foreign currency translation
Mata uang fungsional Functional currency
Laporan keuangan konsolidasian Bank CIMB Niaga Consolidated financial statements Bank CIMB Niaga
dan Entitas Anak disajikan dalam Rupiah yang and Subsidiaries are presented in Rupiah which is the
merupakan mata uang fungsional Bank CIMB Niaga functional currency of the Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak. Subsidiaries.
Mata uang pelaporan Reporting currency
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam mata The consolidated financial statements are presented in
uang Rupiah, yang merupakan mata uang pelaporan Rupiah, which is the reporting currency of Bank CIMB
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. Niaga and Subsidiaries.
Transaksi dan saldo Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Transactions denominated into a foreign currency are
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang converted into Rupiah at the exchange rate prevailing
berlaku pada tanggal transaksi. at the date of the transaction.
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing Monetary assets and liabilities denominated in foreign
dijabarkan ke dalam Rupiah menggunakan kurs currency are translated into Rupiah with the closing
penutupan pada tanggal pelaporan dengan rate as at the reporting date using Bank Indonesia’s
menggunakan kurs spot Bank Indonesia di sistem spot rate in Reuters’s system at 4.00 p.m.
Reuters pada pukul 16.00 WIB untuk tanggal WIB (Western Indonesian Time) on 31 March 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. Aset dan 31 December 2023. Non-monetary assets and
liabilitas non-moneter dalam mata uang asing yang liabilities measured at historical cost denominated in a
diukur berdasarkan biaya historis dijabarkan ke dalam foreign currency are translated into Rupiah with the
Rupiah dengan kurs pada tanggal pengakuan awal. exchange rate as at the date of initial recognition.
Aset dan liabilitas non-moneter yang diukur Non-monetary assets and liabilities in a foreign
berdasarkan nilai wajar dijabarkan ke dalam Rupiah currency that are measured at fair value are translated
dengan kurs pada tanggal nilai wajar ditentukan. into Rupiah using the exchange rates at the date when
the fair value was determined.
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul dari Exchange gains or losses arising on transactions in
transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran foreign currency and on the translation of foreign
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, currency monetary assets and liabilities are recognised
diakui sebagai laba rugi, kecuali apabila ditangguhkan as profit or loss, except when deferred in other
pada pendapatan komprehensif lainnya sebagai comprehensive income as qualifying cash flow hedges.
lindung nilai arus kas yang memenuhi syarat.
Halaman – 5/16 – Page
Page 29
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) e. Foreign currency translation (continued)
Selisih penjabaran mata uang asing atas efek utang Translation differences on debt securities and other
dan aset moneter keuangan lainnya yang diukur monetary financial assets measured at fair value are
berdasarkan nilai wajar dicatat sebagai bagian dari included in foreign exchange gains and losses.
keuntungan dan kerugian selisih kurs.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang Below are the major exchange rates used for
digunakan untuk penjabaran pada tanggal translation as at 31 March 2024 and 31 December
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023: 2023:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pound Sterling 20,004 19,627 Pound Sterling
Franc Swiss 17,509 18,299 Swiss Franc
Euro 17,125 17,038 Euro
Dolar Amerika Serikat 15,855 15,397 United States Dollar
Dolar Singapura 11,752 11,676 Singapore Dollar
Dolar Kanada 11,663 11,630 Canadian Dollar
Dolar Australia 10,315 10,521 Australian Dollar
Dolar Selandia Baru 9,476 9,766 New Zealand Dollar
Riyal Saudi Arabia 4,228 4,106 Saudi Arabian Riyal
Ringgit Malaysia 3,350 3,355 Ringgit Malaysia
Yuan China 2,194 2,170 Chinese Yuan
Dolar Hong kong 2,027 1,971 Hong kong Dollar
Thai Baht 434 450 Thai Baht
Yen Jepang 105 109 Japanese Yen
f. Aset dan liabilitas keuangan f. Financial assets and liabilities
(i) Aset keuangan (i) Financial assets
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak Bank CIMB Niaga and Subsidiaries classify its
mengklasifikasikan aset keuangannya dalam financial assets in categories (A) financial assets
kategori (A) aset keuangan yang diukur pada nilai measured at fair value through profit or loss
wajar melalui laba rugi (”FVTPL”), (B) aset (“FVTPL”), (B) financial assets measured at
keuangan yang diukur pada biaya perolehan amortised cost, and (C) financial assets measured
diamortisasi, dan (C) aset keuangan yang diukur at fair value through other comprehensive income
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif (“FVOCI”). This classification depends on the
lain (”FVOCI”). Klasifikasi ini tergantung model business model of obtaining the financial assets.
bisnis dari perolehan aset keuangan tersebut. Management determines the classification of its
Manajemen menentukan klasifikasi aset financial assets at the initial recognition.
keuangan tersebut pada saat awal pengakuannya.
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori Financial assets are classified into these
tersebut di atas berdasarkan model bisnis Bank categories based on the business model Bank and
dan Entitas Anak untuk mengelola aset keuangan Subsidiaries’ for managing the financial assets
dan persyaratan kontraktual arus kas. Model bisnis and the contractual terms of the cash flows. The
merefleksikan bagaimana kelompok aset business model reflects how groups of financial
keuangan dikelola untuk mencapai tujuan bisnis assets are managed to achieve a particular
tertentu. business objective.
Halaman – 5/17 – Page
Page 30
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
(A) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (A) Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (”FVTPL”) through profit or loss (“FVTPL”)
Aset keuangan diklasifikasikan dalam Financial assets classified as fair value
kelompok diukur pada nilai wajar melalui through profit or loss if they are acquired or
laba rugi jika diperoleh atau dimiliki terutama owned primarily for the purpose of selling or
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam repurchasing in the near future or if they are
waktu dekat atau jika merupakan bagian part of portfolio of certain financial
dari portofolio instrumen keuangan tertentu instruments that are jointly managed and
yang dikelola bersama dan terdapat bukti there is evidence of profit taking patterns in
mengenai pola ambil untung dalam jangka the short term. Derivatives are also
pendek (short term profit taking) yang categorised as fair value through profit or
terkini. Derivatif juga dikategorikan dalam loss, except for derivatives that are
kelompok diukur pada nilai wajar melalui designated and effective as hedging
laba rugi, kecuali derivatif yang ditetapkan instruments.
dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui laba rugi kecuali tes model bisnis through profit or loss except business model
dan tes arus kas kontraktual menunjukkan test and contractual cash flow test show that
bahwa aset keuangan tersebut masuk ke financial assets are included in the
dalam klasifikasian yang diukur pada biaya classification that are measured at amortised
perolehan diamortisasi atau nilai wajar cost or fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Instrumen keuangan yang dikelompokkan Financial instruments classified into this
ke dalam kategori ini diakui pada nilai category are recognised at fair value at initial
wajarnya pada saat pengakuan awal; biaya recognition; transaction costs (if any) are
transaksi (jika ada) diakui secara langsung recognised directly in the consolidated profit
ke dalam laporan laba rugi konsolidasian. or loss. Gains and losses arising from
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari changes in fair value and sale of financial
perubahan nilai wajar dan penjualan instruments are recognised in the
instrumen keuangan diakui di dalam laporan consolidated profit or loss and are recorded
laba rugi konsolidasian dan dicatat masing- as “Gains/(losses) from changes in fair value
masing sebagai “Keuntungan/ (kerugian) of financial instruments” and “Gains/(losses)
dari perubahan nilai wajar instrumen from sales of financial instruments”. Interest
keuangan” dan “Keuntungan/ (kerugian) income from financial instruments in the
dari penjualan instrumen keuangan”. group measured at fair value through profit
Pendapatan bunga dari instrumen or loss is recorded as “Interest income”.
keuangan dalam kelompok diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi dicatat sebagai
“Pendapatan bunga”.
(B) Aset keuangan yang diukur pada biaya (B) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi cost
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets measured at amortised cost
perolehan diamortisasi jika aset keuangan if the financial assets are managed in a
dikelola dalam model bisnis yang bertujuan business model that aims to have financial
untuk memiliki aset keuangan dalam assets in order to obtain contractual cash
rangka mendapatkan arus kas kontraktual. flows. Contractual cash flow of the financial
Arus kas kontraktual dari aset keuangan assets which on a certain date solely
yang pada tanggal tertentu hanya berasal payment from principal and interest
dari pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) payments (“SPPI”) of the principal
atas jumlah pokok terutang. outstanding.
Halaman – 5/18 – Page
Page 31
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
(B) Aset keuangan yang diukur pada biaya (B) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi (lanjutan) cost (continued)
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan At initial recognition, financial assets
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost are recognised
diamortisasi diakui pada nilai wajarnya at fair value plus transaction costs (if any)
ditambah biaya transaksi (jika ada) dan and subsequently measured using the
selanjutnya diukur dengan menggunakan effective interest rate.
suku bunga efektif.
Biaya transaksi mencakup seluruh biaya Transaction cost includes all fees and
dan provisi yang dibayarkan atau diterima provisions paid or received that are an
yang merupakan bagian tak terpisahkan integral part of the effective interest rate.
dari suku bunga efektif.
Tingkat suku bunga efektif adalah suku The effective interest rate is the interest rate
bunga yang secara tepat mendiskontokan that exactly discounts the estimated future
estimasi arus kas di masa datang selama cash flows through the expected life of the
perkiraan umur dari aset keuangan atau financial assets or financial liability (or, where
liabilitas keuangan (atau jika lebih tepat, appropriate a shorter period) to the net
digunakan periode yang lebih singkat) untuk carrying amount at initial recognition. When
memperoleh nilai tercatat bersih pada saat calculating the effective interest rate, Bank
pengakuan awal. Pada saat menghitung CIMB Niaga and Subsidiaries estimate future
tingkat suku bunga efektif, Bank CIMB cash flows considering all contractual terms
Niaga dan Entitas Anak mengestimasi arus of the financial instrument, but does not
kas di masa datang dengan consider any future credit losses.
mempertimbangkan seluruh persyaratan
kontraktual dalam instrumen keuangan
tersebut, namun tidak mempertimbangkan
kerugian kredit di masa mendatang.
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang Interest income from financial assets
diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortised cost is recorded in
dicatat dalam laporan laba rugi the consolidated profit or loss and is
konsolidasian dan diakui sebagai recognised as “Interest income”.
“Pendapatan bunga”.
Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian When an impairment occurs, an impairment
penurunan nilai diakui sebagai pengurang loss is recognised as a deduction from the
dari nilai tercatat aset keuangan dan diakui carrying value of financial assets and is
didalam laporan keuangan konsolidasian recognised in the consolidated financial
sebagai “Cadangan kerugian penurunan statements as “Allowance for impairment
nilai”. losses”.
Halaman – 5/19 – Page
Page 32
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
(C) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (C) Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
(”FVOCI”) (“FVOCI”)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income are
merupakan aset keuangan dikelola dalam financial assets that are managed in a
model bisnis yang tujuannya akan terpenuhi business model whose objectives will be
dengan mendapatkan arus kas kontraktual fulfilled by obtaining contractual cash flows
dan menjual aset keuangan. Arus kas and selling financial assets. Cash flow
kontraktual dari aset keuangan yang pada contractual of financial assets which on a
tanggal tertentu hanya dari pembayaran certain date solely payment from principal
pokok dan bunga (“SPPI”) dari jumlah pokok and interest (“SPPI”) of the principal
terutang. outstanding.
Pada saat pengakuan awalnya, aset At initial recognition, financial instruments
keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income are recognised at fair
diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya value plus transaction costs (if any) and
transaksi (jika ada) dan selanjutnya diukur subsequently measured at fair value where
pada nilai wajarnya dimana keuntungan atau gains or losses on changes in fair value,
kerugian atas perubahan nilai wajar, gains or losses on foreign exchange, and
keuntungan atau kerugian atas selisih kurs, impairment losses are recognised as other
dan kerugian penurunan nilai, diakui sebagai comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Kerugian kredit ekspektasian (”KKE”) diakui Expected credit losses (“ECL”) are
sebagai penambah/pengurang dari recognised as addition/deduction to other
penghasilan komprehensif lainnya di dalam comprehensive income in the consolidated
laporan keuangan konsolidasian (tidak statement of financial statements (not
mengurangi jumlah tercatat aset keuangan reducing the carrying amount of financial
dalam laporan keuangan konsolidasian). assets in the consolidated financial
Pendapatan bunga dihitung menggunakan statements). Interest income is calculated
metode suku bunga efektif. using the effective interest method.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menggunakan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries use trade date
akuntansi tanggal perdagangan untuk mencatat accounting for regular way contracts when
transaksi aset keuangan yang lazim. Aset recording financial asset transactions. Financial
keuangan yang dialihkan kepada pihak ketiga assets that are transferred to a third party but not
tetapi tidak memenuhi syarat penghentian qualify for derecognition (if any) are disclosed in the
pengakuan (jika ada) diungkapkan di dalam consolidated financial statement as “Pledged
catatan atas laporan keuangan konsolidasian assets”, if the transferee has the right to sell or
sebagai ”Aset yang dijaminkan”, jika pihak repledge them.
penerima memiliki hak untuk menjual atau
mentransfer kembali.
Halaman – 5/20 – Page
Page 33
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
Penilaian pembayaran pokok dan bunga semata Solely payments of principal and interest (“SPPI”)
(”SPPI”) assessment
Untuk tujuan penilaian ini, ‘pokok’ didefinisikan For the purposes of this assessment, ‘principal’ is
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada defined as the fair value of the financial assets on
pengakuan awal. ‘Bunga’ didefinisikan sebagai initial recognition. ‘Interest’ is defined as
imbalan untuk nilai waktu atas uang, risiko kredit consideration for the time value of money, credit
yang terkait dengan jumlah pokok yang terutang risk associated with the principal amount
selama periode waktu tertentu dan untuk risiko outstanding during a particular period of time and
serta biaya pinjaman dasar lainnya (misalnya for other basic lending risks and costs (e.g. liquidity
risiko likuiditas dan biaya administrasi), termasuk risk and administrative costs), as well as profit
marjin keuntungan. margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash flows are
adalah SPPI, Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak SPPI, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries consider
mempertimbangkan ketentuan kontraktual the contractual terms of the instrument. This
instrumen tersebut. Hal ini termasuk menilai includes assessing whether the financial asset
apakah aset keuangan mengandung ketentuan contains a contractual term that could change the
kontraktual yang dapat mengubah waktu atau timing or amount of contractual cash flows such that
jumlah arus kas kontraktual sehingga tidak it would not meet this condition.
memenuhi kondisi ini.
Dalam melakukan penilaian arus kas kontraktual In making the assessment of contractual cashflow
adalah SPPI, Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak are SPPI, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
mempertimbangkan: consider:
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the
jumlah dan waktu dari arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extention terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank CIMB - Terms that limit Bank CIMB Niaga and
Niaga dan Entitas Anak atas arus kas dari Subsidiaries’ claim to cash flows from specified
aset tertentu (seperti pinjaman non-recourse); assets (e.g. non-recourse loans); and
dan
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of the time
waktu atas uang (seperti penetapan ulang value of money (e.g. periodical reset of interest
suku bunga berkala). rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets are
keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan managed together to generate cash flows for Bank
arus kas kepada Bank CIMB Niaga dan Entitas CIMB Niaga and Subsidiaries. This may be
Anak. Arus kas mungkin dihasilkan dengan collecting contractual cash flow, selling financial
menerima arus kas kontraktual, menjual aset assets or both. Business models are determined at
keuangan atau keduanya. Model bisnis ditentukan a level of aggregation where groups of assets are
pada tingkat agregasi di mana kelompok aset managed together to achieve a particular objective
dikelola bersama untuk mencapai tujuan tertentu and do not depend on management’s intentions for
dan tidak bergantung pada intensi manajemen individual instrument.
pada instrumen individual.
Halaman – 5/21 – Page
Page 34
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menilai model Bank CIMB Niaga and Subsidiaries assess the
bisnis pada aset keuangan setidaknya pada business model of financial assets at least at
tingkat lini bisnis atau dimana terdapat variasi business line level or where there are varying
mandat/tujuan dalam lini bisnis, pada lini bisnis mandates/objectives within a business line, at
produk atau pada tingkat yang lebih granular product business line or at a more granular
(misalnya sub-portofolio atau sub-lini bisnis). (e.g. sub-portfolio or sub-business line).
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determination are made
mempertimbangkan semua bukti relevan yang considering all relevant evidence that is available at
tersedia pada tanggal penilaian. Ini termasuk, the date of the assessment. This includes, but not
tetapi tidak terbatas pada: limited to:
- Bagaimana kinerja bisnis dan aset keuangan - How the performance of business and the
yang ada di dalam unit bisnis itu dievaluasi dan financial assets held within that business unit are
dilaporkan kepada manajemen. Tingkat evaluated and reported to management. The
pemisahan yang diidentifikasi untuk klasifikasi level of segregation identified for SFAS 109
PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71) harus (prevesiouly SFAS 71) classification should be
konsisten dengan bagaimana portofolio aset consistent with how asset portfolio are
dipisahkan dan dilaporkan kepada manajemen; segregated and reported to management;
- Risiko yang mempengaruhi kinerja unit bisnis - The risk that affect the performance of the
dan aset keuangan yang dimiliki dalam unit business units and the financial assets held
bisnis itu dan khususnya bagaimana risiko itu within that business unit and in particular the way
dikelola; dan those risks are managed; and
- Bagaimana manajer unit bisnis dikompensasi - How managers of the business unit are
(misalnya, apakah kompensasi didasarkan compensated (for example, whether
pada nilai wajar dari aset yang dikelola atau compensation is based on the fair value of the
pada arus kas kontraktual yang dikumpulkan). assets managed or on the contractual cash flow
collected).
Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan Business model determination are made on the
skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh Bank basis of scenarios that Bank CIMB Niaga and
CIMB Niaga dan Entitas Anak dan tidak dalam Subsidiaries reasonably expect to occur and not
kondisi sangat tertekan atau ’kondisi terburuk’. Jika
aset dijual dalam kondisi yang tidak diharapkan oleh under highly stressed or 'worst case' conditions.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak untuk berlaku Where assets are disposed of under condition that
ketika aset diakui, klasifikasi aset keuangan yang Bank CIMB Niaga and Subsidiaries did not
ada dalam portofolio tidak disajikan secara tidak reasonably expect to prevail when the asset were
akurat, tetapi kondisi tersebut harus recognised, the classification of existing financial
dipertimbangkan untuk aset yang diperoleh di masa assets in the portfolio are not rendered inaccurate,
mendatang.
but the condition in question should be considered
for any future assets acquired going forward.
(ii) Liabilitas keuangan (ii) Financial liabilities
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak Bank CIMB Niaga and Subsidiaries classify its
mengklasifikasikan liabilitas keuangannya dalam financial liabilities in categories (A) financial
kategori (A) liabilitas keuangan yang diukur pada liabilities measured at fair value through profit or
nilai wajar melalui laba rugi dan (B) liabilitas loss and (B) financial liabilities measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortised cost.
diamortisasi.
Halaman – 5/22 – Page
Page 35
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan (lanjutan) (ii) Financial liabilities (continued)
(A) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (A) Financial liabilities measured at fair value
wajar melalui laba rugi through profit or loss
Kategori ini terdiri dari dua subkategori: The category comprises two sub-categories:
liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai financial liabilities classified as held for trading
diperdagangkan dan liabilitas keuangan and financial liabilities designated by Bank
yang pada saat pengakuan awal telah CIMB Niaga and Subsidiaries measured at fair
ditetapkan oleh Bank CIMB Niaga dan value through profit or loss upon initial
Entitas Anak untuk diukur pada nilai wajar recognition. At initial and subsequent
melalui laba rugi. Pada saat pengakuan awal recognition, is recorded at its fair value.
dan selanjutnya dicatat pada nilai wajar.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai A financial liability is classified as held for
diperdagangkan jika diperoleh terutama trading if it is acquired or incurred principally for
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam the purpose of selling or repurchasing it in the
waktu dekat, atau jika merupakan bagian near term, or if it is part of a portfolio of
dari portofolio instrumen keuangan tertentu identified financial instruments that are
yang dikelola bersama dan terdapat bukti managed together and there is evidence of a
mengenai pola ambil untung dalam jangka recent actual pattern of short term profit taking.
pendek yang terkini. Derivatif diklasifikasikan Derivatives are also categorised as held for
sebagai instrumen diperdagangkan kecuali trading instrument unless they are designated
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen and effective as hedging instruments.
lindung nilai.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan untuk Financial liabilities are classified as at fair
ditetapkan diukur pada nilai wajar melalui value through profit or loss on initial recognition
laba rugi pada saat pengakuan awal jika if that designation results in more relevant
penetapan tersebut menghasilkan informasi information because it eliminates or
yang lebih relevan karena mengeliminasi significantly reduces measurement or
atau mengurangi secara signifikan recognition inconsistencies that could arise
inkonsistensi pengukuran atau pengakuan from measuring the liability or recognising a
yang dapat timbul dari pengukuran liabilitas gain or loss on the liability on an which are
atau pengakuan keuntungan atau kerugian different; or a group of financial liabilities or
atas liabilitas dengan dasar yang berbeda – financial liabilities is managed and its
beda; atau sekelompok liabilitas keuangan performance is evaluated on a fair value basis,
atau liabilitas keuangan dikelola dan in accordance with a documented risk
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai management or investment strategy, and
wajar, sesuai manajemen risiko atau strategi information on the intended fair value of the
investasi yang terdokumentasi, dan group.
informasi dengan nilai wajar dimaksud atas
kelompok tersebut.
Halaman – 5/23 – Page
Page 36
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan (lanjutan) (ii) Financial liabilities (continued)
(A) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (A) Financial liabilities measured at fair value
wajar melalui laba rugi (lanjutan) through profit or loss (continued)
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas Gains or losses on financial liabilities
keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit or loss
melalui laba rugi disajikan sebagian pada are presented partially in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain (jumlah yang income (the amount of change in fair value of
berasal dari perubahan nilai wajar atas the financial liability that is attributable to
liabilitas keuangan yang berkaitan dengan changes in the credit risk of that liability, which
perubahan atas risiko kredit dari liabilitas is determined as the amount that is not
tersebut, yang dipertimbangkan bahwa attributable to changes in market conditions
jumlah tersebut tidak berkaitan dengan that give rise to market risk) and partially in
kondisi pasar yang menyebabkan timbulnya profit or loss (the remaining amount of change
risiko pasar) dan sebagian pada laba rugi in the fair value of the liability). Interest
(sisa dari jumlah perubahan nilai wajar atas expenses on financial liabilities held for trading
liabilitas tersebut). Beban bunga dari are included in “Interest expenses”.
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan
sebagai diperdagangkan dicatat di dalam
”Beban bunga”.
Penggunaan nilai wajar diterapkan pada The use of fair value is applied on the debt
instrumen hutang yang terdiri dari kontrak instrument which consists of host contract and
utama dan derivatif melekat, jika tidak dapat embedded derivatives, if can not be
dipisahkan. separated.
(B) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (B) Financial liabilities at amortised cost
biaya perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan yang tidak Financial liabilities that are not classified as fair
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan value through profit or loss fall into this
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi category and are measured at amortised cost.
dikategorikan dan diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas Financial liabilities at amortised cost are
keuangan yang diukur dengan biaya initially measured at fair value less transaction
perolehan diamortisasi, diukur pada nilai costs (if any).
wajar dikurangi biaya transaksi (jika ada).
Setelah pengakuan awal, Bank CIMB Niaga After initial recognition, Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak mengukur seluruh liabilitas Subsidiaries measured all financial liabilities at
keuangan yang diukur dengan biaya amortised cost using effective interest rate
perolehan diamortisasi dengan method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Halaman – 5/24 – Page
Page 37
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(iii) Penentuan nilai wajar (iii) Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar sell an asset or paid to transfer a liability in an
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi orderly transaction between market participants
teratur (orderly transaction) antara pelaku pasar at the measurement date in the principal market
(market participants) pada tanggal pengukuran di or, in its absence, the market to which Bank CIMB
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, Niaga and Subsidiaries have access at that date,
di pasar dimana Bank CIMB Niaga dan Entitas or uses valuation techniques or internal
Anak memiliki akses pada tanggal tersebut, atau measurement from observable data in respect of
menggunakan teknik penilaian atau penilaian similar financial instruments with selected model.
internal yang didasarkan pada data yang dapat The fair value of a liability reflects its non-
diobservasi dari instrumen keuangan yang sama performance risk.
dengan model tertentu. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak When available, Bank CIMB Niaga and
mengukur nilai wajar instrumen keuangan dengan Subsidiaries measure the fair value of a financial
menggunakan harga kuotasian di pasar aktif instrument using the quoted price in an active
untuk instrumen tersebut. market for that instrument.
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi di A financial instrument is considered has quoted
pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia sewaktu- in an active market, if quoted prices are readily
waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, and regularly available from an exchange, dealer,
pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), broker, industry group, pricing service or
kelompok industri, badan pengawas (pricing regulatory agency, and those prices represent
service atau regulatory agency), dan harga actual and regularly occurring market
tersebut mencerminkan transaksi pasar yang transactions on an arm’s length basis. If the
aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. above criteria are not met, the market is regarded
Jika kriteria di atas tidak terpenuhi, maka pasar as being inactive. Indications that a market is
aktif dinyatakan tidak tersedia. Indikasi-indikasi inactive are when there is a wide bid-offer spread
dari pasar tidak aktif adalah terdapat selisih yang or significant increase in the bid-offer spread or
besar antara harga penawaran dan permintaan there are few recent transactions.
atau kenaikan signifikan dalam selisih harga
penawaran dan permintaan dan hanya terdapat
beberapa transaksi terkini.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan active markets is determined based on quoted
berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada market prices at the statement of financial
tanggal laporan posisi keuangan. Termasuk di position date. This includes IDMA’s (Interdealer
dalamnya adalah nilai pasar dari IDMA Market Association) quoted market prices or
(Interdealer Market Association) atau harga yang broker’s quoted price from Bloomberg and
diberikan oleh broker (quoted price) dari Reuters on the statement of financial position
Bloomberg dan Reuters pada tanggal laporan date.
posisi keuangan.
Halaman – 5/25 – Page
Page 38
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(iii) Penentuan nilai wajar (lanjutan) (iii) Determination of fair value (continued)
Nilai wajar untuk semua instrumen keuangan For all other financial instruments, fair value is
lainnya ditentukan dengan menggunakan teknik determined using valuation techniques. In these
penilaian. Dengan teknik ini, nilai wajar techniques, fair values are estimated from
merupakan suatu estimasi yang dihasilkan dari observable data in respect of similar financial
data yang dapat diobservasi dari instrumen instruments, using models to estimate the
keuangan yang sama, menggunakan model- present value of expected future cash flows or
model untuk mendapatkan estimasi nilai kini dari other valuation techniques, using inputs existing
arus kas masa depan yang diharapkan atau at the dates of the consolidated statement of
teknik penilaian lainnya menggunakan input yang financial position.
tersedia pada tanggal laporan posisi keuangan
konsolidasian.
Bank menggunakan beberapa teknik penilaian Bank uses widely recognised valuation models
yang digunakan secara umum untuk menentukan for determining fair values of financial
nilai wajar dari instrumen keuangan dengan instruments with lower complexity, such as
tingkat kompleksitas yang rendah, seperti opsi currency options, interest rate swaps, and
mata uang, swap suku bunga dan swap mata currency swaps. For these financial instruments,
uang. Input yang digunakan dalam teknik inputs into models are observable market data.
penilaian untuk instrumen keuangan di atas
adalah data pasar yang dapat diobservasi.
Untuk instrumen yang lebih kompleks, Bank For more complex instruments, Bank CIMB
CIMB Niaga menggunakan model penilaian Niaga uses internally developed models, which
internal, yang pada umumnya berdasarkan are usually based on valuation methods and
teknik dan metode penilaian yang umumnya techniques generally recognised as standard
diakui sebagai standar industri. Model penilaian within the industry. Valuation models are used
terutama digunakan untuk menilai kontrak primarily to value derivatives contract in the
derivatif yang ditransaksikan melalui pasar over over the counter (“OTC”) market and other debt
the counter (“OTC”) dan instrumen hutang instruments for which markets were or have
lainnya yang pasarnya tidak aktif. Input dari become illiquid. The inputs to these models
model ini tidak berasal dari data yang dapat may not be observable market data.
diobservasi di pasar.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted market
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai price, a reasonable estimate of the fair value is
wajar ditetapkan dengan mengacu pada nilai determined by reference to the current market
wajar instrumen lain yang secara substansi value of another instrument which substantially
memiliki karakteristik yang sama atau dihitung have the same characteristic or calculated
berdasarkan ekspektasi arus kas yang based on expected cash flows discounted by
didiskonto dengan tingkat suku bunga pasar relevant market rates.
yang relevan.
Structured interest rate derivatives ditentukan Structured interest rate derivatives are
menggunakan option pricing models (sebagai measured using appropriate option pricing
contoh, the Black-Scholes model). models (for example, the Black-Scholes
model).
Halaman – 5/26 – Page
Page 39
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
(iii) Penentuan nilai wajar (lanjutan) (iii) Determination of fair value (continued)
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity In cases when the fair value of unlisted equity
instruments tidak dapat ditentukan dengan instruments cannot be determined reliably, the
handal, instrumen tersebut dinilai sebesar biaya instruments are carried at cost less impairment.
perolehan dikurangi penurunan nilai. Nilai wajar The fair value for loans and receivables as well
atas kredit yang diberikan dan piutang, serta as liabilities to banks and customers are
liabilitas kepada bank dan nasabah ditentukan determined using a present value model on the
menggunakan nilai kini berdasarkan arus kas basis of contractually agreed cash flows, taking
kontraktual dengan mempertimbangkan kualitas into account credit quality, liquidity, and costs.
kredit, likuiditas, dan biaya.
Bukti terbaik dari nilai wajar pada saat pengakuan The best evidence of fair value at initial
awal adalah harga transaksinya (yaitu nilai wajar recognition is the transaction price (that is, the
pembayaran yang diserahkan atau diterima), fair value of the consideration given or
kecuali nilai wajar dari instrumen tersebut dapat received), unless the fair value of that
dibuktikan dengan perbandingan transaksi untuk instrument is evidenced by comparison with
instrumen yang sama di pasar terkini yang dapat other observable current market transactions in
diobservasi (yaitu yang tanpa modifikasi atau re- the same instrument (that is, without
packaging) atau berdasarkan teknik penilaian modification or re-packaging) or based on a
dimana variabelnya hanya data dari pasar yang valuation technique whose variables include
dapat diobservasi. only data from observable markets.
Untuk instrumen keuangan yang diukur For financial instruments that measured at fair
menggunakan nilai wajar, Bank CIMB Niaga dan value, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries use
Entitas Anak menggunakan hirarki nilai wajar the fair value hierarchy which reflect the
yang mencerminkan signifikasi input yang significance of input used in the measurement
digunakan dalam melakukan pengukuran (tingkat (level 1, 2, and 3) as explained in Notes 51e.
1, 2, dan 3) seperti dijelaskan pada Catatan 51e.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas contractual rights to receive the cash flows from
yang berasal dari aset keuangan tersebut these financial assets have ceased to exists or
berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut the financial assets have been transferred and
telah ditransfer dan secara substansial seluruh substantially all the risks and rewards of
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset ownership of the assets are also transferred (that
tersebut telah ditransfer (jika, secara substansial is, if substantially all the risks and rewards have
seluruh risiko dan manfaat tidak ditransfer, maka not been transferred, then Bank CIMB Niaga and
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak melakukan Subsidiaries evaluate to ensure that continuing
evaluasi untuk memastikan keterlibatan involvement on the basis of any retained powers
berkelanjutan atas kendali yang masih dimiliki of control does not prevent derecognition).
tidak mencegah penghentian pengakuan). Financial liabilities are derecognised when they
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya have been redeemed, or cancelled, or otherwise
ketika liabilitas telah dilepaskan atau dibatalkan extinguished.
atau kadaluwarsa.
Halaman – 5/27 – Page
Page 40
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial
instruments
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 109 Golongan (ditentukan oleh Bank CIMB Niaga
(sebelumnya PSAK 71)/ dan Entitas Anak)/
Category as defined by SFAS 109 (previously Sub golongan/Sub-classes
Class (as determined by Bank CIMB Niaga and
SFAS 71) Subsidiaries)
Aset keuangan yang diukur
Efek-efek/Marketable securities
pada nilai wajar melalui laba
rugi/Financial assets Obligasi Pemerintah/Government Bonds
measured at fair value through
profit or loss Tagihan derivatif - Tidak terkait lindung nilai/Derivative receivables – Non-hedging related
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia/Placements with other banks and Bank
Indonesia
Kredit yang diberikan/Loans
Aset keuangan yang diukur Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased under resale agreements
dengan harga perolehan
diamortisasi/Financial assets Piutang pembiayaan konsumen/Consumer financing receivables
measured at amortised cost
Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih akan diterima/Accrued interest income
Aset keuangan/
Financial assets Aset lain-lain/Other assets
Efek-efek/Marketable securities
Obligasi Pemerintah/Government Bonds
Penyertaan/Investments
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui Efek-efek/Marketable securities
penghasilan komprehensif lain
/Financial assets measured at
fair value through other Obligasi Pemerintah/Government Bonds
comprehensive income
Tagihan derivatif - Terkait lindung nilai
Lindung nilai atas nilai wajar/Hedging instruments in atas nilai wajar/Derivative receivables -
fair value hedges Hedging instruments in fair value hedges
Derivatif lindung nilai/Hedging related
derivatives Tagihan derivatif - Terkait lindung nilai
Lindung nilai atas arus kas/Hedging instruments in atas arus kas/Derivative receivables -
cash flow hedges Hedging instruments in cash flow hedges
related
Halaman – 5/28 – Page
Page 41
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial
(lanjutan) instruments (continued)
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) Classification of financial assets and liabilities
(continued)
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 109 Golongan (ditentukan oleh Bank CIMB Niaga dan
(sebelumnya PSAK 71)/ Entitas Anak)/ Sub golongan/Sub-classes
Category as defined by SFAS 109 (previously Class (as determined by Bank CIMB Niaga and
SFAS 71) Subsidiaries)
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (Liabilitas derivatif - bukan lindung
Liabilitas keuangan nilai)/Financial liabilities measured at fair value through profit or loss (Derivative payables – non-
yang diukur pada nilai hedging)
wajar melalui laba
rugi/Financial liabilities
measured at fair value Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
through profit or loss
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Liabilitas segera/Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Liabilitas keuangan
yang diukur dengan Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/Securities sold under repurchase agreement
Liabilitas keuangan/ biaya perolehan
Financial liabilities diamortisasi/Financial Liabilitas akseptasi/Acceptance payables
liabilities measured at
amortised cost Efek-efek yang diterbitkan/Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima/Borrowings
Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain/Accruals and other liabilities
Pinjaman subordinasi/Subordinated loans
Liabilitas derivatif - Terkait lindung nilai
Lindung nilai atas nilai wajar/Hedging instruments in fair atas nilai wajar/Derivative payables -
value hedges Hedging instruments in fair value hedges
Derivatif lindung related
nilai/Hedging
derivatives Liabilitas derivatif - Terkait lindung nilai
Lindung nilai atas arus kas/Hedging instruments in cash atas arus kas/Derivative payables -
flow hedges Hedging instruments in cash flow
hedges related
Komitmen dan
kontijensi instrumen Fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan/Unused loan facilities granted
keuangan/
Commitment and
contingency financial Irrevocable letters of credit yang masih berjalan/Outstanding irrevocable letters of credit
instruments
Halaman – 5/29 – Page
Page 42
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial
(lanjutan) instruments (continued)
Reklasifikasi aset keuangan Reclassification of financial assets
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak diperkenankan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries are permitted to
untuk melakukan reklasifikasi atas aset keuangan reclassify its financial assets if Bank CIMB Niaga and
yang dimiliki jika Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak Subsidiaries change its business model for managing
mengubah model bisnis untuk pengelolaan aset financial assets while reclassification for financial
keuangan sedangkan reklasifikasi untuk liabilitas liabilities is not permitted.
keuangan tidak diperkenankan.
Perubahan model bisnis sifatnya harus berdampak Changes in business models must have a significant
secara signifikan terhadap kegiatan operasional Bank impact on Bank CIMB Niaga and Subsidiaries’
CIMB Niaga dan Entitas Anak seperti memperoleh, operational activities such as obtaining, releasing or
melepaskan, atau mengakhiri suatu lini bisnis. terminating a business line.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak akan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries will reclassify
mereklasifikasi seluruh aset keuangan yang terkena financial assets affected by changes in business
dampak dari perubahan model bisnis. Perubahan models. Changes in Bank CIMB Niaga and
tujuan model bisnis Bank CIMB Niaga dan Entitas Subsidiaries’ business model objectives must have an
Anak harus berdampak sebelum tanggal reklasifikasi. impact before the reclassification date.
Yang bukan merupakan perubahan model bisnis The followings are not a change in business model:
adalah:
- perubahan intensi berkaitan dengan aset - changes in intention relating to certain financial
keuangan tertentu (bahkan pada situasi assets (even in situations significant changes in
perubahan signifikan dalam kondisi pasar); market conditions);
- hilangnya sementara pasar tertentu untuk aset - temporary loss of certain markets for financial
keuangan; dan assets; and
- pengalihan aset keuangan antara bagian dari Bank - transfer of financial assets between parts of Bank
CIMB Niaga dan Entitas Anak dengan model bisnis CIMB Niaga and Subsidiaries with different
berbeda. business models.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menerapkan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries apply a
reklasifikasi secara prospektif dari tanggal prospective reclassification of the date of the
reklasifikasi. Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak tidak reclassification. Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
menyajikan kembali keuntungan, kerugian (termasuk does not restate profits, losses (including impairment
keuntungan atau kerugian penurunan nilai), atau profit or loss), or interest recognised earlier.
bunga yang diakui sebelumnya.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori pengukuran Reclassification of financial asset from amortised cost
biaya perolehan diamortisasi menjadi kategori to fair value through profit or loss, the fair value is
pengukuran nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajarnya measured on the date of reclassification. The gains or
diukur pada tanggal reklasifikasi. Keuntungan atau losses arising from the difference between the prior
kerugian yang timbul dari selisih antara biaya amortised cost and fair value of financial assets are
perolehan diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar recognised in profit or loss.
aset keuangan diakui dalam laba rugi.
Halaman – 5/30 – Page
Page 43
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial
(lanjutan) instruments (continued)
Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) Reclassification of financial assets (continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori pengukuran Reclassification of financial assets from the fair value
nilai wajar melalui laba rugi menjadi kategori through profit or loss to the amortised cost, the fair
pengukuran biaya perolehan diamortisasi, nilai wajar value on the reclassification date becomes the new
pada tanggal reklasifikasi menjadi jumlah tercatat bruto gross recorded amount. The effective interest rate is
yang baru. Suku bunga efektif dihitung sebagai basis calculated as the fair value basis at the date of
nilai wajar saat tanggal reklasifikasi. reclassification.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori pengukuran Reclassification financial assets of from amortised cost
biaya perolehan diamortisasi menjadi kategori to fair value through other comprehensive income, the
pengukuran nilai wajar melalui penghasilan fair value is measured on the date of reclassification.
komprehensif lain, nilai wajarnya diukur pada tanggal The gains or losses arising from the difference
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul between the previous amortised cost and the fair value
dari selisih antara biaya perolehan diamortisasi of the financial assets are recognised in other
sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui comprehensive income. Effective interest rates and
dalam penghasilan komprehensif lain. Suku bunga expected impairment loss measurements are not
efektif dan pengukuran kerugian penurunan nilai adjusted as a result of reclassification.
ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat dari
reklasifikasi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori pengukuran Reclassification of financial assets from fair value
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income to amortised
menjadi kategori pengukuran biaya perolehan cost, the financial asset is reclassified at fair value on
diamortisasi, aset keuangan direklasifikasi pada nilai the date of the reclassification. However, cumulative
wajarnya pada tanggal reklasifikasi. Akan tetapi gains or losses previously recognised in other
keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya comprehensive income are removed from equity and
diakui dalam penghasilan komprehensif lain dihapus adjusted against the fair value of financial assets on
dari ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai wajar aset the date of reclassification. Difference between fair
keuangan pada tanggal reklasifikasi. Selisih antara value on the date of reclassification and par value is
nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi recorded as premium/discount and amortised starting
dengan nilai par dicatat sebagai premium/diskonto dan from the date of reclassification until maturity date of
diamortisasi mulai dari tanggal reklasifikasi hingga that financial asset. Effective interest rates and
tanggal jatuh tempo aset keuangan tersebut. Suku expected impairment loss measurements are not
bunga efektif dan pengukuran kerugian penurunan nilai adjusted as a result of reclassification.
ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat dari
reklasifikasi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori pengukuran Reclassification financial asset from fair value through
nilai wajar melalui laba rugi menjadi kategori profit or loss to fair value through other comprehensive
pengukuran nilai wajar melalui penghasilan income, fair value on the date of reclassification to be
komprehensif lain, nilai wajar pada tanggal reklasifikasi new carrying value. Cumulative gains or losses
menjadi nilai tercatat yang baru. Keuntungan atau previously recognised in profit or loss not reclassified
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui pada laba to other comprehensive income.
rugi tidak direklasifikasi ke penghasilan komprehensif
lain.
Halaman – 5/31 – Page
Page 44
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial
(lanjutan) instruments (continued)
Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) Reclassification of financial assets (continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori pengukuran Reclassification of financial assets from fair value
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income to fair value
menjadi kategori pengukuran nilai wajar melalui laba through profit or loss, fair value on the date of
rugi, nilai wajar pada tanggal reklasifikasi menjadi nilai reclassification is recorded as the new carrying value.
tercatat yang baru. Keuntungan atau kerugian kumulatif Cumulative gains or losses previously recognised in
yang sebelumnya diakui di penghasilan komprehensif other comprehensive income are reclassified from
lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai equity to profit or loss as a reclassification adjustment.
penyesuaian reklasifikasi.
Saling hapus instrumen keuangan Off-setting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the net
disalinghapuskan dan jumlah netonya dilaporkan amount is reported in the consolidated statements of
pada laporan posisi keuangan konsolidasian ketika financial position when there is a legally enforceable
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk right to offset the recognised amounts and there is an
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui intention to settle on a net basis or realise the asset
tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan secara and settle the liability simultaneously.
neto, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di The legally enforceable right must not be contingent
masa depan dan dapat dipaksakan secara hukum on future events and must be enforceable in the
dalam situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa normal course of business and in the event of default,
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau insolvency or bankruptcy of the Bank and
kebangkrutan Bank dan Entitas Anak atau pihak Subsidiaries or the counterparty.
lawan.
h. Penurunan nilai dari aset keuangan h. Impairment of financial assets
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menggunakan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries uses the risk
pendekatan model parameter risiko yang parameter modelling approach that incorporates key
menggunakan beberapa parameter utama, antara lain parameters, including the Probability of Default (“PD”),
Probability of Default (“PD”), Loss Given Default Loss Given Default (“LGD”), Exposure at Default
(“LGD”), Exposure at Default (“EAD”) dan tingkat (“EAD”) and discount rate, after considering forward-
diskonto, setelah memperhitungkan dampak asumsi looking economic assumptions.
ekonomi masa depan.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu dimana The probability at a point in time that a
debitur mengalami gagal bayar, dikalibrasikan counterparty will default, calibrated over up to 12
months from the reporting date (stage 1) or over
sampai dengan periode 12 bulan dari tanggal the lifetime of the product (stage 2 and 3) and
laporan (tahapan 1) atau sepanjang umur incorporating the impact of forward-looking
(tahapan 2 dan 3) dan digabungkan pada dampak economic assumptions that have an effect on
asumsi ekonomi masa depan yang memiliki risiko credit risk. PD is estimated at a point in time that
kredit. PD diestimasikan pada point in time means it will fluctuate in line with the economic
dimana hal ini berfluktuasi sejalan dengan siklus cycle.
ekonomi.
Halaman – 5/32 – Page
Page 45
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on default,
debitur yang mengalami gagal bayar dengan incorporating the impact of relevant forward
menggabungkan dampak dari asumsi ekonomi looking economic assumptions (if any), which
masa depan yang relevan (jika ada) dimana hal represents the difference between the contractual
ini mewakili perbedaan antara arus kas cash flows due and those that the Bank expects to
kontraktual yang akan jatuh tempo dengan arus receive. The Bank estimates LGD based on the
kas yang diharapkan untuk diterima. Bank historical recovery rates and considers the
mengestimasikan LGD berdasarkan data historis recovery of any collateral that is integral to the
dari tingkat pemulihan dan memperhitungkan financial assets, taking into account forward
pemulihan yang berasal dari jaminan terhadap looking economic assumptions if relevant.
aset keuangan dengan mempertimbangkan
asumsi ekonomi di masa depan jika relevan.
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat gagal The expected balance sheet exposure at the time
bayar dengan mempertimbangkan perubahan of default, taking into account that expected
ekspektasi yang diharapkan selama masa change in exposure over the lifetime of the
eksposur. Hal ini menggabungkan dampak exposure. This incorporates the impact of
penarikan fasilitas yang committed, pembayaran drawdowns of committed facilities, repayments of
pokok dan bunga, amortisasi dan pembayaran principal and interest, amortization and
dipercepat, bersama dengan dampak asumsi prepayments, together with the impact of
ekonomi masa depan jika relevan. forward-looking economic assumptions where
relevant.
Pada transaksi konvensionalnya, Bank CIMB Niaga In the conventional transaction, Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak menggunakan pendekatan 3 tahapan Subsidiaries use 3 stage approach to measure
dalam mengukur penurunan nilai dari kelompok aset impairment for financial assets recorded at amortised
keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan cost as follows:
diamortisasi yaitu:
a. Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan a. 12 month expected credit losses (stage 1)
(tahap 1)
Kerugian kredit ekspektasian diakui pada saat Expected credit losses are recognised at the time
pengakuan awal instrumen keuangan dan of initial recognition of a financial instrument and
merepresentasikan kekurangan kas sepanjang represent the lifetime cash short falls arising from
umur aset yang timbul dari kemungkinan gagal possible default events up to twelve months into
bayar di masa yang akan datang dalam kurun the future from the reporting date. Expected credit
waktu dua belas bulan sejak tanggal pelaporan. losses continue to be determined on this basis until
Kerugian kredit ekspektasian terus ditentukan there is either a significant increase in the credit
oleh dasar ini sampai timbul peningkatan risiko risk of an instrument or the instrument becomes
kredit yang signifikan pada instrumen tersebut credit impaired. If an instrument is no longer
atau instrumen tersebut telah mengalami considered to exhibit a significant increase in credit
penurunan nilai kredit. Jika suatu instrumen tidak risk, expected credit losses will revert to being
lagi dianggap menunjukkan peningkatan risiko recalculated on a twelve month basis.
kredit yang signifikan, maka kerugian kredit
ekspektasian dihitung kembali berdasarkan basis
dua belas bulan.
Halaman – 5/33 – Page
Page 46
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)
b. Peningkatan risiko kredit yang signifikan b. Significant increase in credit risk (stage 2)
(tahap 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan risiko If a financial asset experiences a significant
kredit yang signifikan (“SICR”) sejak pengakuan increase in credit risk (“SICR”) since initial
awal, kerugian kredit ekspektasian diakui atas recognition, an expected credit loss provision is
kejadian gagal bayar yang mungkin terjadi recognised for default events that may occur over
sepanjang umur aset. Peningkatan signifikan the lifetime of the asset. Significant increase in
dalam risiko kredit dinilai dengan credit risk is assessed by comparing the risk of
membandingkan risiko gagal bayar atas eksposur default of an exposure at the reporting date to the
pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal risk of default at origination (after taking into
bayar saat pengakuan awal (setelah account the passage of time).
memperhitungkan perjalanan waktu dari akun
tersebut).
Signifikan tidak berarti signifikan secara statistik, Significant does not mean statistically significant
juga tidak dinilai dalam konteks perubahan dalam nor is it assessed in the context of changes in
cadangan kerugian kredit ekspektasian. expected credit loss. Whether a change in the risk
Perubahan atas risiko gagal bayar dinilai of default is significant or not is assessed using a
signifikan atau tidak, dinilai menggunakan number of quantitative and qualitative factors, the
sejumlah faktor kuantitatif dan kualitatif, yang weight of which depends on the type of product
bobotnya bergantung pada tipe produk dan pihak and counterparty. Financial assets that are 30 or
lawan. Aset keuangan dengan tunggakan 30 hari more days past due and not credit impaired will
atau lebih dan tidak mengalami penurunan nilai always be considered to have experienced a
akan selalu dianggap telah mengalami significant increase in credit risk.
peningkatan risiko kredit yang signifikan.
c. Eksposur yang mengalami penurunan nilai kredit c. Credit impaired or defaulted exposures (stage 3)
atau gagal bayar (tahap 3)
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai Financial assets that are credit impaired (or in
(atau gagal bayar) merupakan aset yang default) represent those that are at least 90 days
setidaknya telah memiliki tunggakan lebih dari 90 past due in respect of principal and/or interest or
hari atas pokok dan/atau bunga atau memiliki has certain credit grades. Financial assets are
peringkat kredit tertentu. Aset keuangan juga also considered to be credit impaired where the
dianggap mengalami penurunan nilai kredit debtors are unlikely to pay on the occurrence of
dimana debitur kemungkinan besar tidak akan one or more observable events that have a
membayar dengan terjadinya satu atau lebih detrimental impact on the estimated future cash
kejadian yang teramati yang memiliki dampak flows of the financial asset.
menurunkan jumlah estimasi arus kas masa
depan dari aset keuangan tersebut.
Halaman – 5/34 – Page
Page 47
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)
c. Eksposur yang mengalami penurunan nilai kredit c. Credit impaired or defaulted exposures (stage 3)
atau gagal bayar (tahap 3) (lanjutan) (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai terhadap aset Loss provisions against credit impaired financial
keuangan yang mengalami penurunan nilai assets are determined based on an assessment of
ditentukan berdasarkan penilaian terhadap arus the recoverable cash flows under a range of
kas yang dapat dipulihkan berdasarkan sejumlah scenarios, including the realisation of any collateral
skenario, termasuk realisasi jaminan yang dimiliki held where appropriate. The ECL will reflect
jika memungkinkan. KKE akan mencerminkan weighted average of the scenarios based on the
rata-rata tertimbang dari skenario berdasarkan probability of the relevant scenario to occur. The
probabilitas dari skenario yang relevan untuk loss provisions held represent the difference
terjadi. Cadangan kerugian penurunan nilai between the present value of the cash flows
merupakan selisih antara nilai sekarang dari arus expected to be recovered, discounted at the
kas yang diperkirakan akan dipulihkan, instrument’s original effective interest rate, and the
didiskontokan pada suku bunga efektif awal, dan gross carrying value of the instrument prior to any
nilai tercatat bruto instrumen sebelum penurunan credit impairment.
nilai kredit.
Periode yang diperhitungkan ketika mengukur The period considered when measuring expected
kerugian kredit ekspektasian adalah periode yang credit loss is the shorter of the expected life and
lebih pendek antara umur ekspektasian dan the contractual term of the financial asset. The
periode kontrak aset keuangan. Umur expected life may be impacted by prepayments
ekspektasian dapat dipengaruhi oleh pembayaran and the maximum contractual term by extension
dimuka dan periode kontrak maksimum melalui options. For certain revolving portfolios, including
opsi perpanjangan kontrak. Untuk portofolio credit cards, the expected life is assessed over the
revolving tertentu, termasuk kartu kredit, umur period that the Bank is exposed to credit risk
ekspektasian dinilai sepanjang periode dimana (which is based on the length of time it takes for
Bank terekspos dengan risiko kredit (berdasarkan credit facilities to be withdrawn) rather than the
durasi waktu yang dibutuhkan untuk fasilitas kredit contractual term.
ditarik), bukan sepanjang periode kontrak.
Sesuai dengan siaran pers dari Ikatan Akuntan In accordance to press conference of Indonesian
Indonesia (“IAI”) pada tanggal 10 Januari 2018 dan Institute of Accountants on 10 January 2018 and
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) 102, Interpretation of Financial Accounting Standards
khusus untuk transaksi berbasis syariah pengukuran (“ISFAS”) 102, particularly for sharia-based transaction
penurunan nilai dari kelompok aset keuangan masih impairment losses from group of financial assets still
belum mengadopsi PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71). has not adopted SFAS 109 (previously SFAS 71).
Jika pada periode berikutnya, jumlah kerugian If in a subsequent period, the amount of the impairment
penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut loss decreases and the decrease can be related
dapat dikaitkan secara objektif pada peristiwa yang objectively to an event occurring after the impairment
terjadi setelah penurunan nilai diakui (misalnya was recognised (such as an improvement in the
perbaikan pada rating kredit debitur), maka kerugian debtor’s credit rating), the previously recognised
penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus impairment is reversed directly, or by adjusting the
dipulihkan, baik secara langsung, atau dengan allowance account. The amount of the impairment
menyesuaikan pos cadangan. Jumlah pemulihan reversal is recognised as profit or loss.
penurunan nilai diakui sebagai laba rugi.
Halaman – 5/35 – Page
Page 48
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)
Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, kredit When a loan is uncollectible, it is written off by reverse
tersebut dihapus buku dengan menjurnal balik the related allowance for impairment losses. Such loans
cadangan kerugian penurunan nilai. Kredit yang are written off after all the necessary procedures have
diberikan tersebut dapat dihapus buku setelah semua been completed and the amount of the loss has been
prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah determined.
kerugian telah ditentukan.
Macroeconomic Variables (“MEV”) Macroeconomic Variables (“MEV”)
Sesuai dengan PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71), In accordance with SFAS 109 (previously SFAS 71), the
perhitungan kerugian kredit ekspektasian wajib calculation of expected credit losses must consider the
memperhitungkan pengaruh dari macroeconomic effect of the current macroeconomic forecast when
forecast sekarang pada saat pembuatan permodelan making the model in calculating the expected credit
dalam menghitung kerugian kredit ekspektasian. Bank losses. Bank CIMB Niaga and Subsidiaries had
CIMB Niaga dan Entitas Anak telah memperhitungkan considered several MEV relevant to this modelling and
beberapa MEV yang relevan dengan permodelan have updated the MEV forecast at least once a year. The
tersebut dan melakukan pengkinian MEV forecast relevance of the MEV is measured using statistical
paling sedikit satu tahun sekali. Relevansi MEV tersebut regression analysis and reviewed periodically by
diukur dengan menggunakan analisis regresi statistik involving several experts such as economic teams,
dan direviu secara berkala dengan melibatkan directorate risk and consultants in its development to
beberapa tenaga ahli seperti tim ekonomi, direktorat provide an overview of the best forecast of the current
risk dan konsultan dalam pengembangannya untuk economy as well as predictions for the economics’ going
memberikan gambaran perkiraan terbaik terhadap concern.
perekonomian saat ini serta prediksi untuk
perekonomian ke depan.
Seperti halnya perkiraan ekonomi lainnya, proyeksi dan As with any economic forecasts, the projections and
kemungkinan terjadi bergantung pada ketidakpastian likelihoods of occurrence are subject to inherent
yang melekat dan oleh karena itu hasil aktual mungkin uncertainty and therefore the actual outcomes may be
berbeda dengan yang diproyeksikan. Bank CIMB Niaga different to those projected. Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak menganggap perkiraan ini untuk Subsidiaries consider these forecasts to represent its best
mewakili perkiraan terbaik atas hasil yang paling estimate of the possible outcomes and has analysed the
memungkinkan dan telah menganalisis nonlinearitas dan non-linearities and asymmetries within Bank CIMB Niaga
asimetri dalam portofolio Bank CIMB Niaga dan Entitas and Subsidiaries’ different portfolios to establish that the
Anak yang berbeda untuk menetapkan bahwa skenario chosen scenarios are appropriately representative of the
yang dipilih mewakili secara tepat dari berbagai skenario range of possible scenarios.
yang memungkinkan.
\
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak melakukan evaluasi Bank CIMB Niaga and Subsidiaries evaluate the impact of
dampak pandemi COVID-19 terhadap perhitungan the COVID-19 pandemic on calculating expected credit
kerugian kredit ekspektasian, mengingat belum semua loss, considering that not all industrial sectors have fully
sektor industri telah pulih sepenuhnya dari dampak recovered from the impact of the COVID-19 pandemic.
pandemi COVID-19.
Halaman – 5/36 – Page
Page 49
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak juga telah melakukan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries have also made loan
restrukturisasi kredit untuk mendukung nasabah restructuring to support personal and business customers
perseorangan dan bisnis melalui masa-masa sulit ini, through these challenging times, including payment
termasuk penundaan pembayaran, penurunan tingkat holidays, decrease in interest rate, and liquidity relief for
suku bunga, dan bantuan likuiditas bisnis untuk businesses facing market uncertainty. Bank CIMB Niaga
menghadapi ketidakpastian pasar. Bank CIMB Niaga dan and Subsidiaries is also aligning with the OJK regulation
Entitas Anak juga menyelaraskan dengan kebijakan OJK related to relaxation during pandemic condition.
terkait relaksasi dengan kondisi pandemi.
Dalam menilai kondisi masa depan, Bank CIMB Niaga In assessing future conditions, Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak telah mempertimbangkan berbagai Subsidiaries have considered various relevant information
informasi relevan yang tersedia, termasuk available, including introduced more criteria policy for
memperkenalkan lebih banyak kebijakan kriteria untuk staging, rigorous monitoring in assessing the customers
pendekatan tahapan, pemantauan yang ketat dalam requiring stimulus on individual account basis and
menilai pelanggan yang membutuhkan stimulus downgraded accordingly when necessary as the additional
berdasarkan akun perorangan dan akan diturunkan effort to address the concern of need for pandemic
apabila diperlukan sebagai upaya tambahan untuk including further assessment during the watchlist process
mengatasi kekhawatiran terhadap pandemi, termasuk through more stratification on the risk level.
penilaian lebih lanjut dalam hal proses watchlist melalui
stratifikasi yang lebih ditekankan pada tingkat risiko.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menyesuaikan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries also adjust
skenario makro ekonomi pada metodologi perhitungan macro-economic scenario for expected credit loss
kerugian kredit ekspektasian. Bank CIMB Niaga dan calculation methodology. Bank CIMB Niaga and
Entitas Anak terus mengikuti metodologi ini dalam Subsidiaries continue to follow this methodology in
menghasilkan rata-rata tertimbang pada kerugian kredit generating consensus probability-weighted expected
ekspektasian secara konsensus, dengan skenario credit loss, with additional scenarios and management’s
tambahan dan penyesuaian manajemen yang adjustments supplementing this expected credit loss
melengkapi kerugian kredit ekspektasian yang menurut where, in Bank CIMB Niaga and Subsidiaries’ opinion, the
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak, perkiraan konsensus consensus forecast does not fully capture the extent of
tidak sepenuhnya menangkap tingkat kredit atau peristiwa recent credit or economic events.
ekonomi baru-baru ini.
i. Kas i. Cash
Kas meliputi kas kecil, kas besar, kas di dalam Cash includes petty cash, cash, cash in Automatic Teller
Anjungan Tunai Mandiri (“ATM”)/Cash Deposit Machine Machines (“ATMs”)/Cash Deposit Machine (“CDMs”),
(“CDM”), dan bank notes. and bank notes.
j. Giro pada bank lain dan Bank Indonesia j. Current accounts with other banks and Bank
Indonesia
Giro pada bank lain dan Bank Indonesia (“BI”) Current account with other banks and Bank Indonesia
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan yang “(BI”) are classified as amortised cost. Refer to Note 2f
diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan for the accounting policy of amortised cost.
akuntansi atas biaya perolehan yang diamortisasi.
Giro pada bank lain dan Bank Indonesia dinyatakan Current accounts with other banks and Bank Indonesia
sebesar saldo giro dikurangi dengan cadangan are stated at the outstanding balance less allowance for
kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Halaman – 5/37 – Page
Page 50
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
j. Giro pada bank lain dan Bank Indonesia (lanjutan) j. Current accounts with other banks and Bank
Indonesia (continued)
Giro Wajib Minimum (dahulu disebut Giro Wajib Minimum Statutory Reserve (previously Primary
Minimum Primer) adalah simpanan minimum yang Minimum Statutory Reserve) is minimum deposit that
wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo rekening should be maintained by Bank in current account with
giro pada BI yang besarnya ditetapkan oleh BI sebesar BI in certain percentage of third party fund which is
persentase tertentu dari dana pihak ketiga. determined by BI.
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (dahulu disebut Macroprudential Liquidity Buffer (previously Secondary
Giro Wajib Minimum Sekunder) adalah cadangan Minimum Statutory Reserve) is minimum reserve that
minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk should be maintained by Bank in form of Certificate of
Sertifikat Bank Indonesia (“SBI”), Sertifikat Deposito Bank Indonesia, Bank Indonesia Deposit Certificate
Bank Indonesia (“SDBI”), Surat Utang Negara (“SUN”) (“SDBI”), Government Debenture Debt (“SUN”) and/or
dan/atau Surat Berharga Negara (“SBN”), yang Government Commercial Notes (“SBN”), in certain
besarnya ditetapkan BI sebesar persentase tertentu. percentage determined by BI.
k. Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia k. Placements with other banks and Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia are
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi. amortised cost. Refer to Note 2f for the accounting
Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas biaya policy of amortised cost.
perolehan diamortisasi.
l. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah l. Marketable securities and Government Bonds
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari SBI, obligasi Marketable securities consist of SBI, corporate bonds,
korporasi, wesel jangka menengah, tagihan wesel medium term notes, export bills receivable, and other
ekspor, dan efek-efek pasar uang dan pasar modal money market and capital market securities.
lainnya.
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah diklasifikasikan Marketable securities and Government Bonds are
sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar classified as financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi, penghasilan komprehensif lain, dan or loss, other comprehensive income, and amortised
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk cost. Refer to Note 2f for the accounting policy of
kebijakan akuntansi atas aset keuangan dalam financial assets measured at fair value through profit or
kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, loss, other comprehensive income, and amortised cost.
penghasilan komprehensif lain, dan biaya perolehan
diamortisasi.
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah yang memiliki jatuh Marketable securities and Government Bonds which
tempo kurang dari satu tahun diklasifikasikan sebagai have maturity less than one year are classified as liquid
investasi likuid. investment.
Halaman – 5/38 – Page
Page 51
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
m. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali m. Securities purchased under resale agreements and
dan efek-efek yang dijual dengan janji dibeli securities sold under repurchase agreements
kembali
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements (reverse
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar harga repo) are presented as receivables at the agreed resale
jual kembali yang disepakati dikurangi dengan selisih price net of the difference between the purchase price
antara harga beli dan harga jual kembali yang and agreed resale price (unearned interest income) and
disepakati (pendapatan bunga yang ditangguhkan) dan allowance for impairment losses. The difference
cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara between the purchase price and the agreed resale price
harga beli dan harga jual kembali yang disepakati are amortised using effective interest rate as interest
tersebut diamortisasi dengan menggunakan suku income over the period, commencing from the
bunga efektif sebagai pendapatan bunga selama acquisition date to the resale date.
jangka waktu sejak efek-efek itu dibeli hingga saat dijual
kembali.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements (reverse
(reverse repo) diklasifikasikan sebagai biaya perolehan repo) are classified as amortised cost. Refer to Note 2f
diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan for the accounting policy for financial assets that
akuntansi atas aset keuangan yang diklasifikasikan classified as amortised cost.
sebagai biaya perolehan diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements (repo)
(repo) disajikan sebagai liabilitas dalam laporan posisi are presented as liabilities in the consolidated statement
keuangan konsolidasian sebesar harga beli kembali of financial position at the agreed repurchase price net
yang disepakati dikurangi selisih antara harga jual dan of the difference between the selling price and the
harga beli kembali yang disepakati (beban bunga agreed repurchase price (prepaid interest expense).
dibayar dimuka). Selisih antara harga jual dan harga The difference between the selling price and the agreed
beli kembali yang disepakati tersebut diamortisasi repurchase price is amortised as interest expense over
sebagai beban bunga selama jangka waktu sejak efek- the period commencing from the selling date to the
efek dijual hingga dibeli kembali. repurchase date.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur classified as financial liabilities at amortised cost. Refer
dengan biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2f to Note 2f for the accounting policy for financial liabilities
untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang at amortised cost.
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
n. Instrumen keuangan derivatif dan lindung nilai n. Derivative financial instruments and hedging
Akuntansi instrumen keuangan derivatif Accounting for derivative financial instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Bank CIMB Niaga In the normal course of business, Bank CIMB Niaga
melakukan transaksi instrumen keuangan derivatif enters into transactions involving derivative financial
seperti kontrak tunai dan berjangka mata uang asing, instruments such as foreign currency spot and forward
foreign currency swaps, kontrak opsi mata uang asing, contracts, foreign currency swaps, foreign currency
dan swap tingkat suku bunga. Instrumen keuangan options contracts, and interest rate swaps. Derivative
derivatif dinilai dan dibukukan di laporan posisi financial instruments are valued and recorded on
keuangan konsolidasian pada nilai wajar dengan consolidated statement of financial position at their fair
menggunakan harga pasar. Derivatif dicatat sebagai value using market rates. Derivatives are carried as
aset apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai assets when the fair value is positive and as liabilities
liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif. when the fair value is negative.
Halaman – 5/39 – Page
Page 52
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
n. Instrumen keuangan derivatif dan lindung nilai n. Derivative financial instruments and hedging
(lanjutan) (continued)
Akuntansi instrumen keuangan derivatif (lanjutan) Accounting for derivative financial instruments
(continued)
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari perubahan Gains or losses as a result of fair value changes are
nilai wajar diakui sebagai laba rugi. recognised as current year profit or loss.
Akuntansi untuk aktivitas lindung nilai Accounting for hedging activities
Instrumen keuangan derivatif pada awalnya diakui di Derivative financial instruments are initially recognised
laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan in the consolidated statement of financial position at fair
nilai wajar pada tanggal kontrak derivatif disepakati dan value on the date a derivative contract is entered into
selanjutnya dinilai kembali berdasarkan nilai wajarnya. and subsequently are remeasured at their fair values.
Metode untuk mengakui keuntungan atau kerugian The method of recognising the resulting gain or loss is
yang terjadi tergantung pada sifat dari objek yang dependent on the nature of the item being hedged.
dilindungi nilainya. Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga designates certain derivatives as
mengelompokkan derivatif sebagai (1) instrumen either (1) a hedge of the fair value of a recognised asset
lindung nilai terhadap nilai wajar suatu aset atau or liability or of an unrecognised firm commitment (fair
liabilitas yang diakui atau terhadap komitmen teguh value hedge), or (2) a hedge of highly probable future
yang belum diakui (lindung nilai atas nilai wajar), atau cash flows attributable to a recognised assets or liability
(2) instrumen lindung nilai atas arus kas masa depan or a forecasted transaction (cash flow hedge).
yang kemungkinan besar terjadi yang dapat
diatribusikan dengan aset dan liabilitas yang telah
diakui atau sebuah prakiraan transaksi yang
kemungkinan besar terjadi (lindung nilai arus kas).
Walaupun merupakan sarana lindung nilai ekonomis Certain derivative transactions, whilst providing
yang efektif berdasarkan kebijakan manajemen risiko effective economic hedges under Bank CIMB Niaga’s
Bank CIMB Niaga, beberapa transaksi derivatif tertentu risk management policy, do not qualify for hedge
tidak memenuhi persyaratan sebagai akuntansi lindung accounting under the specific rules in SFAS 109
nilai berdasarkan ketentuan PSAK 109 (sebelumnya (previously SFAS 71).
PSAK 71).
Pada awal terjadinya transaksi, Bank CIMB Niaga At the inception of transaction, Bank CIMB Niaga
mendokumentasikan hubungan antara instrumen documents the relationship between hedging
lindung nilai dan unsur yang dilindungi nilainya, juga instruments and hedged items, as well as its risk
tujuan manajemen risiko dan strategi yang diterapkan management objective and strategy for undertaking
dalam melakukan berbagai macam transaksi lindung various hedge transactions. This process includes
nilai. Proses dokumentasi ini menghubungkan derivatif linking all derivatives designated as hedges to specific
yang ditujukan sebagai lindung nilai dengan aset dan assets and liabilities or specific firm commitments or
liabilitas tertentu atau dengan komitmen atau transaksi forecast transactions. If the hedge ratio for risk
tertentu yang diperkirakan. Jika rasio lindung nilai untuk management purposes is no longer optimal but the risk
tujuan manajemen risiko tidak lagi optimal tetapi tujuan management objective remains unchanged and the
manajemen risiko tetap tidak berubah dan lindung nilai hedge continues to qualify for hedge accounting, the
terus memenuhi syarat untuk akuntansi lindung nilai, hedge relationship will be rebalanced by adjusting
hubungan lindung nilai akan diseimbangkan dengan either the volume of the hedging instrument or the
menyesuaikan volume instrumen lindung nilai atau volume of the hedged item so that the hedge ratio
volume item yang dilindungi nilai sehingga rasio lindung aligns with the ratio used for risk management
nilai sejalan dengan rasio yang digunakan untuk tujuan purposes. Any hedge ineffectiveness is calculated and
manajemen risiko. Ketidakefektifan lindung nilai accounted for in profit or loss at the time of the hedge
dihitung dan dicatat dalam laba rugi pada saat relationship rebalancing.
penyeimbangan kembali hubungan lindung nilai.
Nilai wajar berbagai instrumen derivatif yang The fair values of various derivative instruments used
digunakan untuk tujuan lindung nilai diungkapkan for hedging purposes are disclosed in Note 11.
dalam Catatan 11.
Halaman – 5/40 – Page
Page 53
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Kredit yang diberikan o. Loans
Setelah pengakuan awal, kredit yang diberikan diukur Subsequent to initial recognition, loans are measured
pada biaya perolehan diamortisasi (Catatan 2f). Untuk at amortised cost (Note 2f). For loan which classified
kredit yang diberikan dengan biaya perolehan as amortised cost, it is subsequently measured by
diamortisasi, setelah pengakuan awal diukur using the effective interest method.
menggunakan suku bunga efektif.
Termasuk dalam kredit yang diberikan adalah Loans include sharia financing which consist of
pembiayaan syariah yang terdiri dari piutang murabahah receivables, qardh receivables,
murabahah, piutang qardh, pembiayaan musyarakah, musyarakah financing, mudharabah financing, and
pembiayaan mudharabah, dan ijarah. Murabahah ijarah. Murabahah is an agreement for the sale and
adalah akad jual beli barang dengan harga jual sebesar purchase of goods with sales price equivalent to cost
biaya perolehan ditambah keuntungan (marjin) yang plus agreed margin, and the seller should inform the
disepakati dan penjual harus mengungkapkan biaya purchase cost to buyer. Qardh is a loan/borrowing
perolehan barang tersebut kepada pembeli. Qardh funds without profit wherein the borrower return the
adalah akad pinjam meminjam dana tanpa imbalan principal of the loan at lump sum or on installment over
dengan liabilitas pihak peminjam mengembalikan certain period. Musyarakah is an agreement between
pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan dalam investors (musyarakah partners) to have a join-venture
jangka waktu tertentu. Musyarakah adalah akad in a partnership, at an agreed nisbah sharing portion,
kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu while losses will be proportionately distributed based
usaha tertentu, dimana masing-masing pihak on the capital contribution. These funds including cash
memberikan kontribusi dana dengan ketentuan bahwa or non-cash assets which are allowed by sharia.
keuntungan dibagi berdasarkan kesepakatan Descendant of musyarakah financing (musyarakah
sedangkan kerugian berdasarkan porsi kontribusi mutanaqisha) is musyarakah with condition that the
dana. Dana tersebut meliputi kas atau aset nonkas portion of fund of one of the musyarakah partners will
yang diperkenankan oleh syariah. Pembiayaan be transferred in several stages to the other partner,
musyarakah menurun (musyarakah mutanaqisha) resulting in the declining of fund portion of one of the
adalah musyarakah dengan ketentuan bagian dana musyarakah partners, and at the end of contract, the
salah satu mitra akan dialihkan secara bertahap other partner will become the sole owner of the
kepada mitra lainnya sehingga bagian dananya akan partnership. Mudharabah is an agreement between
menurun dan pada akhir masa akad mitra lain tersebut Bank CIMB Niaga as an owner of funds (shahibul
akan menjadi pemilik penuh usaha tersebut. maal) and customer as a fund manager (mudharib) to
Mudharabah adalah akad kerjasama usaha antara run a business with pre-defined terms of gain or loss
Bank CIMB Niaga sebagai pemilik dana (shahibul maal) (nisbah). Ijarah is a lease agreement between lessor
dan nasabah selaku pengelola dana (mudharib), and lessee to get margin from leased object.
menjalankan usaha dengan penentuan awal
keuntungan atau kerugian (nisbah). Ijarah adalah akad
sewa-menyewa antara pemilik (objek sewa) dan
penyewa untuk mendapatkan imbalan atas objek sewa
yang disewakannya.
Piutang syariah dengan akad Murabahah disajikan Sharia receivables with Murabahah agreement is
sebesar jumlah pembiayaan dikurangi cadangan stated at their outstanding balance less allowance for
kerugian penurunan nilai sesuai dengan PSAK 402 impairment losses as required by SFAS 402
(sebelumnya PSAK 102) tentang Akuntansi Murabahah (previously SFAS 102) regarding Accounting for
dan piutang/ pembiayaan syariah dengan akad non Murabahah and sharia receivables/ financing with non
murabahah disajikan sebesar jumlah pembiayaan murabahah agreement is stated at their outstanding
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sesuai balance less allowance for impairment losses as
dengan PSAK yang berlaku. required by the applicable SFAS.
Halaman – 5/41 – Page
Page 54
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Kredit yang diberikan (lanjutan) o. Loans (continued)
Piutang/pembiayaan syariah disajikan sebesar jumlah Sharia receivables/financing is presented at the
pembiayaan dikurangi dengan cadangan kerugian amount of financing less allowance for impairment
penurunan nilai dengan jumlah minimum berdasarkan losses with a minimum amount based on the Financial
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) No. Services Authority Regulation (“POJK”) No.
2/POJK.03/2022 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank 2/POJK.03/2022 concerning Asset Quality Assessment
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah tanggal of Islamic Commercial Banks and Sharia Business
7 Februari 2022 yang menggantikan POJK No. Units dated 7 February 2022 which replaces POJK No.
19/POJK.03/2018 tentang Perubahan atas Peraturan 19/POJK.03/2018 concerning Amendments to
Otoritas Jasa Keuangan Nomor 16/POJK.03/2014 Financial Services Authority Regulation No.
tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah 16/POJK.03/2014 concerning Asset Quality
dan Unit Usaha Syariah. Assessment of Sharia Commercial Banks and Sharia
Business Units.
Grup menghitung cadangan kerugian penurunan nilai The Group assesses the allowance for impairment
atas piutang/ pembiayaan syariah secara kolektif losses for sharia receivables/ financing collectively
menggunakan pendekatan model parameter risiko using the risk parameter modelling approach that
dengan menggunakan parameter utama yaitu PD dan incorporates key parameters, including PD and LGD.
LGD.
Dalam hal restrukturisasi kredit bermasalah dilakukan In troubled debt restructuring which only involves
hanya dengan modifikasi persyaratan kredit. Bank CIMB modification of the credit terms, Bank CIMB Niaga and
Niaga dan Entitas Anak mencatat dampak restrukturisasi Subsidiaries accounts for the restructuring’s effect
tersebut secara prospektif dan tidak mengubah nilai prospectively and does not change the carrying amount
tercatat kredit yang diberikan pada tanggal of the loans at the time of restructuring, unless the
restrukturisasi, kecuali jika jumlahnya melebihi nilai kini amount exceeds the present value of the total future
penerimaan kas masa depan yang ditentukan dalam cash receipts specified in the new terms. If the present
persyaratan baru. Jika nilai kini penerimaan kas masa value of the total future cash receipts specified in the
depan sebagaimana yang ditentukan dalam persyaratan new terms is lower than the carrying amount of the
baru dari kredit yang direstrukturisasi tersebut lebih loans prior to restructuring, Bank CIMB Niaga and
rendah daripada nilai tercatat kredit yang diberikan Subsidiaries reduces the loans balance to the amount
sebelum direstrukturisasi, Bank CIMB Niaga dan Entitas equal to the present value of the total future cash
Anak harus mengurangkan saldo kredit yang diberikan receipts. The amount of the reduction is charged in
ke suatu jumlah yang sama dengan jumlah nilai kini current year’s profit or loss.
penerimaan kas masa depan. Jumlah pengurangan
tersebut dibebankan pada laba rugi tahun berjalan.
p. Piutang pembiayaan konsumen p. Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak The Subsidiaries’ consumer financing receivables are
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi. classified as amortised cost. Refer to Note 2f for the
Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas biaya accounting policy of amortised cost.
perolehan diamortisasi.
Halaman – 5/42 – Page
Page 55
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
p. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) p. Consumer financing receivables (continued)
Pada saat pengakuan awal, piutang pembiayaan Consumer financing receivables are initially measured
konsumen diukur pada nilai wajar atau nilai wajar at fair value or fair value plus/minus transaction costs
ditambah/dikurangi biaya dan pendapatan transaksi. and income. At initial recognition, the fair value of
Pada saat pengakuan awal, nilai wajar pembiayaan consumer financing receivable represents the
konsumen merupakan jumlah piutang dikurangi receivable deducted by unearned income.
pendapatan yang ditangguhkan.
Selanjutnya, piutang pembiayaan konsumen diukur Subsequently, consumer financing receivables are
dengan biaya perolehan diamortisasi menggunakan measured at amortised cost using the effective interest
metode suku bunga efektif setelah dikurangi dengan rate method net of unearned income on consumer
pendapatan yang ditangguhkan dan cadangan financing and allowance impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Pendapatan pembiayaan konsumen Entitas Anak yang The Subsidiaries unearned consumer financing income
belum diakui merupakan selisih antara jumlah is the difference between total installments to be
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan diterima received from customers and total financing which is
dari konsumen dan jumlah pokok pembiayaan, yang recognised as earned income over the term of the
diakui sebagai penghasilan sepanjang jangka waktu contract based on a contract rate of return periodically
kontrak berdasarkan suatu tarif pengembalian menurut on the net investment commencing at the time the
kontrak yang dihitung secara berkala atas nilai investasi consumer financing is executed.
bersih terhitung sejak pembiayaan konsumen
dilakukan.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Early termination is treated as a cancellation of an
konsumen berakhir diperlakukan sebagai pembatalan existing contract and the resulting gain or loss is
kontrak pembiayaan konsumen dan keuntungan atau charged as current period profit or loss.
kerugian yang timbul diakui sebagai laba rugi periode
berjalan.
Dalam pembiayaan bersama, Entitas Anak berhak For joint financing agreements, the Subsidiaries have
menentukan tingkat bunga yang lebih tinggi kepada the right to set higher interest rate to the consumer than
konsumen dibandingkan dengan tingkat bunga yang stated in the joint financing agreement with the joint
ditetapkan dalam perjanjian pembiayaan bersama financing provider.
dengan penyedia fasilitas pembiayaan bersama.
Piutang pembiayaan bersama “without recourse” Joint financing receivables without recourse are
disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian presented on a net basis in the consolidated statement
secara bersih. Pendapatan pembiayaan konsumen dan of financial position. Consumer financing income and
beban bunga yang terkait dengan pembiayaan interest expenses related to joint financing without
bersama “without recourse” disajikan secara bersih recourse are presented on a net basis as profit or loss.
sebagai laba rugi.
Halaman – 5/43 – Page
Page 56
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
p. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) p. Consumer financing receivables (continued)
Jaminan kendaraan yang dikuasai kembali oleh Entitas Net realisable value of repossessed vehicle obtained
Anak dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara nilai by the Subsidiaries are stated at the lower of related
tercatat piutang pembiayaan konsumen atau nilai consumer financing receivables’ carrying value or net
realisasi bersih. Selisih antara nilai tercatat dan nilai realisable value of the repossessed assets. The
realisasi bersih dicatat sebagai cadangan kerugian difference between the carrying value and net
penurunan nilai dan dibebankan sebagai laba rugi. realisable value is recorded as allowance for
Dalam upaya penyelesaian piutang, konsumen impairment losses and is charged as profit or loss. In
memberi kuasa kepada Entitas Anak untuk menjual case of default, the consumer gives the right to the
kendaraan ataupun melakukan tindakan lainnya bila Subsidiaries to sell repossessed assets or take any
terjadi wanprestasi terhadap perjanjian pembiayaan. other actions to settle the outstanding consumer
Jika harga jual jaminan kendaraan lebih rendah financing receivables. If the sale price of the
dibandingkan dengan nilai saldo piutang pembiayaan, repossessed vehicles is lower compared to the
maka selisih tersebut dibebankan sebagai laba rugi. consumer financing receivable, then the difference is
Apabila harga jual jaminan kendaraan lebih tinggi charged as profit or loss. If the sale price of the
dibandingkan dengan nilai saldo piutang pembiayaan, repossessed vehicles is higher compared to the
ditambah dengan biaya-biaya penarikan dan consumer financing receivable, plus collection and
pemeliharaan jaminan maka selisih tersebut akan main finance cost of reposed vehicles then the
dikembalikan kepada konsumen. difference will be paid back to the consumers.
q. Tagihan dan liabilitas akseptasi q. Acceptance receivables and payables
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai biaya Acceptance receivables are classified as amortised
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk cost. Refer to Note 2f for the accounting policy of
kebijakan akuntansi atas biaya perolehan diamortisasi. amortised cost.
Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas Acceptance payables are classified as financial
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan liabilities at amortised cost. Refer to Note 2f for the
diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi accounting policy for financial liabilities are measured
atas liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya at amortised cost.
perolehan diamortisasi.
r. Penyertaan r. Investments
Penyertaan merupakan penanaman dana dalam Investments represent share investments in non-public
bentuk saham pada perusahaan nonpublik yang companies engaged in the financial services industry
bergerak di bidang jasa keuangan untuk tujuan jangka held for the long term, which is recorded at estimated
panjang, yang dicatat pada nilai estimasinya yaitu value being its acquisition cost.
harga perolehan.
Bank CIMB Niaga menyajikan laporan keuangan Bank CIMB Niaga presents separate financial
tersendiri sebagai informasi tambahan (lihat Catatan statements as additional information (see Note 65).
65). Sehingga sesuai dengan ketentuan PSAK 227 Therefore, in accordance with SFAS 227 (previously
(sebelumnya PSAK 4), Bank CIMB Niaga mencatat SFAS 4), Bank CIMB Niaga records investments in
investasi pada Entitas Anak dengan metode harga Subsidiaries using the cost method in those separate
perolehan pada laporan keuangan tersendiri tersebut. financial statements.
Halaman – 5/44 – Page
Page 57
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
s. Aset tetap dan penyusutan s. Fixed assets and depreciation
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai wajar, Land and buildings are presented at fair value less
dikurangi akumulasi penyusutan untuk bangunan dan accumulated depreciation for buildings and
akumulasi rugi penurunan nilai (jika ada). Penilaian accumulated impairment loss (if any). Valuation of land
terhadap tanah dan bangunan dilakukan oleh penilai and buildings are performed by certified external
independen eksternal. Penilaian atas aset tersebut independent valuers. Valuations are performed with
dilakukan secara berkala (setiap 3 - 5 tahun) untuk sufficient regularity (every 3 - 5 years) to ensure that
memastikan bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi the fair value of revalued asset does not differ
tidak berbeda secara material dengan nilai tercatatnya. materially from its carrying amount. Any accumulated
Akumulasi penyusutan pada tanggal revaluasi depreciation at the date of revaluation is eliminated
dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto aset dan nilai against the gross carrying amount of the asset, and the
netonya disajikan kembali sebesar nilai revaluasian net amount is restated to the revalued amount of the
aset tetap. asset.
Selisih penilaian kembali aset tetap dikreditkan ke akun The difference resulting from the revaluation of such
“selisih penilaian kembali aset tetap” yang disajikan fixed assets is credited to the “reserve on revaluation
pada bagian ekuitas. of fixed assets” account presented in the equity
section.
Aset tetap, selain tanah dan bangunan, diakui sebesar Fixed assets besides land and buildings are
harga perolehan setelah dikurangi akumulasi recognised at cost less accumulated depreciation.
penyusutan.
Harga perolehan mencakup semua pengeluaran yang Historical cost includes expenditure that is directly
terkait secara langsung dengan perolehan aset tetap. attributable to the acquisition of fixed assets.
Tanah tidak disusutkan. Land is not depreciated.
Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung dengan Depreciation on fixed assets other than land are
menggunakan metode garis lurus untuk calculated on the straight-line method to allocate their
mengalokasikan harga perolehan atau nilai setelah cost or revalued amount to their residual values over
penilaian kembali mencapai nilai sisa sepanjang their estimated useful lives as follows:
estimasi masa manfaatnya sebagai berikut:
Tahun/Years Tarif/Rates
Bangunan 20 5% Buildings
Renovasi bangunan milik sendiri 5 20% Renovation of owned buildings
Instalasi (listrik, penyejuk udara, Installations (electricity, air
telepon, telex) 5 20% conditioning,telephone, telex)
Perlengkapan dan perabot kantor 5 20% Office equipment and furniture
Kendaraan bermotor 8 13% Motor vehicle
Anjungan Tunai Mandiri (ATM) 10 10% Automatic Teller Machines (ATMs)
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai yang When the carrying amount of an asset is greater than
dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset diturunkan its estimated recoverable amount, it is written down
menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali, immediately to its recoverable amount, which is
dengan menggunakan nilai tertinggi antara harga jual determined as the higher of net selling price or value in
neto dan nilai pakai. use.
Halaman – 5/45 – Page
Page 58
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
s. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) s. Fixed assets and depreciation (continued)
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, When assets are retired or disposed, their costs and
maka nilai perolehan dan akumulasi penyusutannya the related accumulated depreciation are eliminated
dihapuskan dari laporan keuangan konsolidasian. from the consolidated financial statements.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi, diakui sebagai The resulting gains or losses are recognised as related
laba rugi periode terjadinya. Untuk aset tetap yang period’s profit or loss. For revalued fixed assets, the
direvaluasi, surplus revaluasi aset tetap selanjutnya revaluation surplus of fixed asset is subsequently
dialihkan kepada saldo laba saat aset tersebut transferred to retained earnings when the asset is
dihentikan pengakuannya. Keuntungan atau kerugian derecognised. The gain or loss on derecognition of
yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap fixed asset is determined at the difference between the
ditentukan sebesar selisih antara jumlah hasil net disposal proceeds, if any, and their carrying
pelepasan neto, jika ada, dan jumlah tercatatnya. amount.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dicatat sebagai Maintenance and repair cost are charged as an
beban pada saat terjadinya. Pengeluaran yang expense when incurred. Expenditure that extends the
memperpanjang masa manfaat aset dikapitalisasi dan useful life of assets is capitalised and depreciated.
disusutkan.
Aset dalam penyelesaian merupakan aset yang masih Assets in progress consist of assets that are still in
dalam proses penyelesaian dan belum siap untuk progress of completion and not yet ready for use and
digunakan, serta dimaksudkan untuk dipergunakan are intended to be used in business activity. This
dalam kegiatan usaha. Aset ini dicatat sebesar biaya account is recorded based on the amount paid.
yang telah dikeluarkan.
t. Aset takberwujud t. Intangible assets
Aset takberwujud diakui jika, dan hanya jika, biaya Intangible assets are recognised if, and if only when its
perolehan aset tersebut dapat diukur secara andal dan cost can be measured reliably and it is probable that
kemungkinan besar Bank dan Entitas Anak akan expected future benefits that are attributable to it will
memperoleh manfaat ekonomis masa depan dari aset flow to the Bank and Subsidiaries. Intangible assets
tersebut. Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak consist of computer software that are purchased by the
yang dibeli Bank. Bank.
Perangkat lunak yang dibeli dicatat sebesar biaya Software purchased is recorded at cost less
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi. Metode accumulated amortisation. Amortisation method,
amortisasi, estimasi masa manfaat dan nilai residual estimated useful life and residual value is reviewed at
ditelaah pada setiap akhir tahun pelaporan dan end of reporting period and adjusted if necessary. The
disesuaikan jika dianggap tepat. Masa manfaat useful lives of software is between five to fifteen years.
perangkat lunak adalah lima hingga lima belas tahun. The amortisation method used is straight line method.
Metode amortisasi yang digunakan adalah garis lurus.
Tidak terdapat aset takberwujud yang tidak dapat There are no intangible assets which its economic life
diestimasi umur ekonomisnya. can not be estimated.
Halaman – 5/46 – Page
Page 59
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
u. Aset yang diambil alih u. Foreclosed assets
Aset yang diambil alih (“AYDA”) adalah aset yang Foreclosed assets represent assets acquired by Bank
diperoleh Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak, baik CIMB Niaga and Subsidiaries, both from auction and
melalui pelelangan maupun diluar pelelangan non-auction based on voluntary transfer by the debtors
berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik or based on debtors’ approval to sell without bidding
agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual diluar the collateral where the debtors could not fulfill their
lelang dari pemilik agunan dalam hal debitur tidak obligations to Bank CIMB Niaga and Subsidiaries.
memenuhi kewajibannya kepada Bank CIMB Niaga Foreclosed assets represent loan collateral acquired in
dan Entitas Anak. AYDA merupakan jaminan kredit settlement of loans. Bank CIMB Niaga and
yang diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian Subsidiaries have policy to sell foreclosed assets to
dari penyelesaian kredit yang diberikan. Bank CIMB settle debtors’ liabilities.
Niaga dan Entitas Anak memiliki kebijakan untuk selalu
berusaha menjual AYDA untuk menyelesaikan sisa
kewajiban debitur.
AYDA diakui sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi Foreclosed assets are recognised at their net
(net realisable value), yaitu nilai wajar agunan setelah realisable value. Net realisable value is the fair value of
dikurangi estimasi biaya pelepasan. Kelebihan saldo the foreclosed assets less estimated cost of liquidating
kredit yang diberikan yang belum dilunasi oleh the foreclosed assets. Any excess of the loan balance
peminjam di atas nilai dari AYDA, dibebankan terhadap over the value of the foreclosed assets, which is not
cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang recoverable from the borrower, is charged to the
diberikan. allowance for impairment losses of loans and
receivables.
Biaya pemeliharaan atas AYDA yang terjadi setelah Maintenance costs of foreclosed assets subsequent to
pengambilalihan atau akuisisi aset dibebankan sebagai the foreclosure or acquisition of the assets are charged
laba rugi pada saat terjadinya. Keuntungan atau as current year profit or loss as incurred. Gains or
kerugian dari penjualan aset yang diambil alih diakui losses from sale of foreclosed assets are charged as
sebagai laba rugi periode berjalan. current period profit or loss as incurred.
v. Beban dibayar dimuka dan aset lain-lain v. Prepaid expenses and other assets
Beban dibayar dimuka merupakan pembayaran Prepaid expenses are payments made to other parties
kepada pihak lain yang telah dilakukan namun belum but have not been recognised as expense at the time
merupakan beban pada saat pembayaran dilakukan. of payment. Prepaid expenses will be used for Bank
Beban dibayar dimuka akan digunakan untuk aktivitas CIMB Niaga’s and Subsidiaries activities in the future.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak di masa Prepaid expenses are recognised as expenses during
mendatang. Beban dibayar dimuka akan diakui the amortisation in accordance with the expected
sebagai beban pada saat diamortisasi sesuai dengan period of benefit.
masa manfaatnya.
Termasuk dalam beban dibayar dimuka adalah beban Included in prepaid expenses are insurance expense
asuransi dan beban sewa yang tidak memenuhi and leases that not fullfill requirement of SFAS 116
ketentuan PSAK 116 (sebelumnya PSAK 73) tentang (previously SFAS 73) (Leases). See note 2w for leases
sewa. Lihat catatan 2w untuk kebijakan akuntansi atas accounting policy.
sewa.
Halaman – 5/47 – Page
Page 60
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
v. Beban dibayar dimuka dan aset lain-lain (lanjutan) v. Prepaid expenses and other assets (continued)
Termasuk di dalam aset lain-lain antara lain adalah Included in other assets are amongst others security
jaminan keanggotaan dan uang muka jaminan. and membership deposits.
Jaminan keanggotaan dan uang muka jaminan dicatat Security and membership deposits are recorded based
sebesar harga perolehan dan diamortisasi berdasarkan on cost and amortised based on the expected period of
masa berlakunya. benefit.
w. Sewa w. Leases
Kebijakan akuntansi sewa menggunakan model Accounting policies for lease using a single lessee
akuntansi penyewa tunggal dan mensyaratkan accounting model and requires a lessee to recognise
penyewa untuk mengakui aset dan liabilitas untuk assets and liabilities for all leases with the exemptions
semua sewa dengan pengecualian sewa jangka
of short-term leases with tenor 12 months or less and
pendek dengan jangka waktu 12 bulan atau kurang
tanpa opsi pembelian dan sewa dengan nilai rendah. the underlying asset without purchasing options is of
Penyewa diharuskan untuk mengakui aset hak guna low value. A lessee is required to recognise a right-of-
yang mewakili haknya untuk menggunakan aset use asset representing its right to use the underlying
sewaan dan liabilitas sewa yang mewakili kewajibannya leased asset and a lease liability representing its
untuk melakukan pembayaran sewa. obligation to make lease payments.
Aset hak guna Right Of Use (“ROU”) assets
Aset hak guna pada awalnya diukur berdasarkan biaya ROU assets are initially measured at cost comprising
yang terdiri dari: the following:
- Jumlah pengukuran awal liabilitas sewa; - The amount of the initial measurement of lease
liability;
- Nilai bersih dari setiap pembayaran sewa yang - Net value of any lease payments than made at or
dilakukan pada/sebelum tanggal mulai sewa dengan before the commencement date with any lease
aset insentif sewa yang diterima; incentive received;
- Biaya langsung awal; dan - Any initial direct costs; and
- Biaya penonaktifan atau pemulihan. - Decommissioning or restoration costs.
Aset hak guna yang bukan properti investasi ROU assets that are not investment properties are
selanjutnya diukur pada biaya perolehan, dikurangi subsequently measured at cost, less accumulated
akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan nilai depreciation and impairment loss (if any). The ROU
(jika ada). Aset hak guna pada umumnya disusutkan assets are generally depreciated over the shorter of the
mana yang lebih singkat selama masa manfaat aset asset’s useful life and the lease term on a straight-line
dan masa sewa pada basis garis lurus. Jika Bank dan basis. If the Bank and Subsidiaries is reasonably
Entitas Anak yakin akan melakukan opsi pembelian, certain to exercise a purchase option, the ROU asset
aset hak guna disusutkan selama masa manfaat aset is depreciated over the underlying asset’s useful life. In
pendasar. Selain itu, aset hak guna akan disesuaikan addition, the ROU assets are adjusted for certain re-
untuk pengukuran kembali liabilitas sewa tertentu. Aset measurement of the lease liabilities. ROU assets are
hak guna disajikan dalam pos yang sama dengan pos presented in the same item with item that are used to
yang digunakan untuk menyajikan aset pendasar present the underlying asset as if those assets are
serupa jika aset tersebut dimiliki. owned.
Halaman – 5/48 – Page
Page 61
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
w. Sewa (lanjutan) w. Leases (continued)
Liabilitas Sewa Lease Liabilities
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini dari Lease liabilities are initially measured at the present
pembayaran sewa yang tidak dibayarkan pada tanggal value of the lease payments that are not paid at that
tersebut. date.
Pembayaran sewa termasuk: The lease payments include the followings:
- Pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap - Fixed payments (including in-substance fixed
secara substansi), dikurangi piutang insentif sewa; payments), less any lease incentive receivable;
- Jumlah yang diharapkan akan dibayarkan oleh Bank - Amounts expected to be payable by the Bank and
dan Entitas Anak dengan jaminan nilai sisa; Subsidiaries under residual value guarantees;
- Harga pelaksanaan opsi pembelian dan - The exercise price of a purchase and extension
perpanjangan jika Bank dan Entitas Anak cukup options if the Bank and Subsidiaries is reasonably
yakin untuk menggunakan opsi tersebut; dan certain to exercise that option; and
- Pembayaran pinalti untuk mengakhiri sewa, jika - Payments of penalties for terminating the lease, if
jangka waktu sewa mencerminkan Bank dan Entitas the lease term reflects the Bank and Subsidiaries
Anak melaksanakan opsi tersebut. exercising that option.
Pembayaran sewa didiskontokan menggunakan tingkat Lease payments are discounted using the interest rate
bunga implisit. Jika tingkat bunga tersebut tidak dapat implicit. If that rate cannot be determined, an
ditentukan, suku bunga pinjaman inkremental incremental borrowing rate is used in determining the
digunakan dalam menentukan tingkat diskonto yang discount rate which the interest rate that the Bank
merupakan tingkat bunga yang harus dibayar oleh Bank would have to pay to borrow over a similar term, the
untuk meminjam dalam jangka waktu yang sama, dana funds necessary to obtain the asset.
yang diperlukan untuk memperoleh aset.
Pembayaran sewa dialokasikan antara pokok dan biaya Lease payments are allocated between principal and
keuangan. Biaya keuangan akan dibebankan pada laba finance cost. The finance cost is charged to profit or
rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan loss over the lease period so as to produce a constant
tingkat bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas periodic rate of interest on the remaining balance of the
yang tersisa untuk setiap periode. liability for each period.
Bank dan Entitas Anak menyajikan liabilitas sewa Bank and Subsidiaries present the lease liabilities as
sebagai bagian dari liabilitas lainnya dalam laporan an other liabilities in the statement of financial position.
posisi keuangan. Beban bunga atas liabilitas sewa Interest expense on the lease liability is presented
disajikan sebagai bagian pendapatan bunga bersih under net interest income in the consolidated
dalam laporan laba rugi konsolidasian. statement of profit or loss.
Aset bernilai rendah adalah sewa yang aset Low-value assets are lease which the underlying
pendasarnya bernilai dengan batasan materialitas yang assets is valued with a materiality threshold used of Rp
dipakai adalah Rp 70. Yang dimaksud aset pendasar 70. Underlying low-value assets are when lessee
bernilai rendah adalah ketika lessee menilai aset assesses the value of the underlying assets based on
pendasar berdasarkan nilai aset ketika aset tersebut the value of new assets, regardless the age of the
baru, tanpa memperhatikan umur aset yang disewakan leased asset and is carried out on an absolute basis.
dan dilakukan atas dasar absolut. Penilaian tidak Assessment is not affected by the size, nature or
dipengaruhi oleh ukuran, sifat, atau keadaaan lessee. circumstances of the lessees.
Pembayaran terkait dengan sewa jangka pendek dan Payments associated with short-term and all leases of
semua sewa untuk aset bernilai rendah diakui low-value assets are recognised on a straight-line
berdasarkan metode garis lurus sebagai beban dalam basis as an expense in consolidated statement of profit
laporan laba rugi konsolidasian. or loss.
Halaman – 5/49 – Page
Page 62
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
x. Liabilitas Segera x. Obligations due immediately
Liabilitas segera adalah liabilitas Bank dan Entitas Anak Obligations due immediately represent Bank and
kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera Subsidiaries’ liabilities to other parties that immediately
dibayarkan sesuai dengan perjanjian yang ditetapkan paid-in accordance with terms of the relevant
sebelumnya. agreements.
Liabilitas segera disajikan sebesar biaya perolehan Obligations due immediately are presented at the
yang diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan amortised cost. Refer to Note 2f for the accounting
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan policy for financial liabilities measured at amortised
biaya perolehan diamortisasi. cost.
y. Simpanan dari nasabah dan simpanan dari bank lain y. Deposits from customers and deposits from other
banks
Simpanan dari nasabah adalah dana yang Deposits from customers are the funds placed by
dipercayakan oleh masyarakat (selain bank) kepada customers (excluding banks) with Bank CIMB Niaga
Bank CIMB Niaga berdasarkan perjanjian penyimpanan based on fund deposit agreements. Included in this
dana. Termasuk dalam pos ini adalah giro, tabungan, account are demand deposits, saving deposits, time
deposito berjangka, sertifikat deposito dan bentuk lain deposits, certificates of deposits, and other forms which
yang dapat dipersamakan dengan itu. are similar.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap Deposits from other banks represent liabilities to
bank lain, baik di dalam maupun luar negeri, dalam domestic and overseas banks, in the form of demand
bentuk giro, interbank call money, deposito berjangka, deposits, inter-bank call money, time deposits, and
dan sertifikat deposito. certificates of deposit.
Simpanan dari nasabah dan dari bank lain Deposits from customers and other banks are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur classified as financial liabilities measured at amortised
dengan biaya perolehan diamortisasi dan sebagian dari cost and some of deposits from customers are
simpanan dari nasabah diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through profit or loss. Refer to
laba rugi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi Note 2f for the accounting policy for financial liabilities
atas liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya measured at amortised cost and measured at fair value
perolehan diamortisasi dan diukur pada nilai wajar through profit or loss.
melalui laba rugi.
z. Efek-efek yang diterbitkan z. Marketable securities issued
Efek-efek yang diterbitkan adalah obligasi yang Marketable securities issued is the issuance of bond
diterbitkan dan diklasifikasikan sebagai liabilitas which is classified as financial liabilities measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortised cost (refer to Note 2f for the accounting
diamortisasi (lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi policy for financial liabilities at amortised cost).
atas liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi).
Halaman – 5/50 – Page
Page 63
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
z. Efek-efek yang diterbitkan (lanjutan) z. Marketable securities issued (continued)
Biaya transaksi yang timbul sehubungan dengan Transaction cost in relation with the marketable
penerbitan efek-efek dikurangkan dari hasil penerbitan securities issued is deducted from the related
efek-efek bersangkutan. Selisih antara hasil emisi marketable securities issued. Any difference between
bersih dengan nilai nominal obligasi diakui sebagai bond issuance costs and nominal of bond is
diskonto yang diamortisasi selama umur obligasi. recognised as discount and will be amortised based on
bond’s period.
Sukuk Mudharabah yang diterbitkan disajikan sebesar Sukuk mudharabah issued are initially stated at their
nilai wajar pada awalnya. Biaya-biaya yang timbul dari fair value. Issuance costs of the notes is recorded as
penerbitan surat berharga dicatat sebagai beban yang deferred charges which presented under "Other
ditangguhkan yang disajikan dalam akun “Aset lain-lain Assets-others" and amortised using straight line
- lainnya” dan diamortisasi secara garis lurus selama method over the period of the notes.
jangka waktu surat berharga.
aa. Pinjaman yang diterima dan pinjaman subordinasi aa. Borrowings and subordinated loans
Pinjaman yang diterima termasuk pinjaman yang Borrowings include borrowings received by
diterima Entitas Anak dari berbagai bank dan institusi Subsidiaries from various banks and financial
keuangan. Pinjaman subordinasi merupakan pinjaman institutions. A subordinated loan is a loan obtained
yang diperoleh berdasarkan suatu perjanjian under a subordinated agreement, where the position of
subordinasi, dimana kedudukan hak pemberi pinjaman the rights of the subordinated lender is lower than the
subordinasi adalah lebih rendah daripada kedudukan position of the rights of other lenders.”
hak pemberi pinjaman lain.
Pada pengukuran awal pinjaman diterima dan pinjaman Borrowings and subordinated loans are initially
subordinasi disajikan sebesar nilai wajar dikurangi presented at fair value less directly attributable
dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan transaction costs.
langsung dengan perolehan/penerbitan pinjaman dan
obligasi subordinasi.
Pinjaman yang diterima dan pinjaman subordinasi Borrowings and subordinated loans are classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur financial liabilities measured at amortised cost (refer to
dengan biaya perolehan diamortisasi (lihat Catatan 2f Note 2f for the accounting policy for financial liabilities
untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang measured at amortised cost).
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi).
ab. Pendapatan dan beban bunga ab. Interest income and expense
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang diukur Interest income for financial assets held at either fair
dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif value through other comprehensive income or
lain atau biaya perolehan diamortisasi dan beban bunga amortised cost and interest expense on all financial
atas perolehan seluruh liabilitas keuangan yang diukur liabilities held at amortised cost are recognised in profit
dengan biaya perolehan diamortisasi, diakui pada laba or loss using the effective interest method.
rugi menggunakan metode suku bunga efektif.
Halaman – 5/51 – Page
Page 64
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ab. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) ab. Interest income and expense (continued)
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara The effective interest rate is the rate that exactly
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau discounts estimated future cash payments or receipts
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur through the expected life of the financial instrument or,
dari instrumen keuangan, atau bilamana tepat, when appropriate, a shorter period to the net carrying
digunakan periode yang lebih singkat untuk amount of the financial asset or financial liability. When
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan calculating the effective interest rate, Bank and
atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku Subsidiaries estimates cash flows considering all
bunga efektif, Bank dan Entitas Anak mengestimasi contractual terms of the financial instrument for
arus kas dengan mempertimbangkan seluruh example, prepayment options, call option, and other
persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan similar options, but does not consider future credit
tersebut seperti pelunasan dipercepat, opsi beli losses. The calculation includes all fees, commissions,
(call option), dan opsi serupa lainnya, namun tidak and other fees paid or received between parties to the
mempertimbangkan kerugian kredit di masa datang. contract that are an integral part of the effective interest
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi, dan rate, transaction costs, and all other premiums or
bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh para discounts.
pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi,
dan seluruh premi atau diskon lainnya.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang diukur Interest income for financial assets that are either held
dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif at fair value through other comprehensive income or
lain atau biaya amortisasi yang mengalami penurunan amortised cost that have become credit impaired
nilai setelah pengakuan awal (tahapan 3) diakui subsequent to initial recognition (stage 3) is recognised
berdasarkan suku bunga efektif kredit yang using the credit adjusted effective interest rate. This
disesuaikan. Tingkat bunga ini dihitung dengan cara rate is calculated in the same manner as the effective
yang sama dalam perhitungan suku bunga efektif interest rate except that expected credit losses are
kecuali bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian included in the expected cash flows. Interest income is
sudah termasuk dalam arus kas ekspektasian. Oleh therefore recognised on the amortised cost of the
karenanya, pendapatan bunga diakui atas aset financial asset including expected credit losses. Should
keuangan dalam klasifikasi biaya perolehan the credit risk on a stage 3 financial asset improve such
diamortisasi termasuk kerugian kredit ekspektasian. that the financial asset is no longer considered credit
Dalam kondisi risiko kredit atas aset keuangan tahapan impaired, interest income recognition reverts to a
3 mengalami perbaikan sehingga aset keuangan tidak computation based on the rehabilitated the carrying
lagi dipertimbangkan mengalami penurunan nilai, value of the financial assets – gross.
pengakuan pendapatan bunga dihitung berdasarkan
nilai tercatat bruto aset keuangan.
Pendapatan syariah terdiri dari keuntungan Sharia income represents profit from murabahah,
murabahah, pendapatan ijarah muntahiyah bittamlik, ijarah muntahiyah bittamlik income, mudharabah and
bagi hasil pembiayaan mudharabah dan musyarakah, musyarakah financing profit sharing income and qardh
serta pendapatan qardh. income.
Halaman – 5/52 – Page
Page 65
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ab. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) ab. Interest income and expense (continued)
Keuntungan murabahah dan pendapatan ijarah Murabahah and ijarah muntahiyah bittamlik income is
muntahiyah bittamlik diakui selama periode akad recognised over the period of the agreement based on
berdasarkan konsep akrual. Pendapatan bagi hasil accrual basis. Mudharabah and musyarakah income is
pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui pada recognised when cash is received or in a period where
saat diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi the right of revenue sharing is due based on agreed
hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang disepakati. option. Qardh income is recognised upon receipt.
Pendapatan dari qardh diakui pada saat diterima.
Hak pihak ketiga atas bagi hasil milik nasabah Third parties share on the return of fund owner’s share
didasarkan pada prinsip Mudharabah. Pendapatan is based on the principle of Mudharabah. The profit
yang dibagikan adalah pendapatan yang telah sharing is determined on a cash basis. Distribution of
diterima. Pembagian laba dilakukan berdasarkan profit sharing is based on profit sharing principle which
prinsip bagi hasil yaitu dihitung dari pendapatan yang calculated from the gross profit.
diterima berupa laba bruto.
ac. Pendapatan provisi dan komisi ac. Fees and commissions income
Provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan Fees and commissions income directly related to
kegiatan pemberian kredit diakui sebagai lending activities, are recognised as a part/(deduction)
bagian/(pengurang) dari biaya perolehan kredit dan of credit acquisition cost and will be recognised as
akan diakui sebagai pendapatan bunga dengan cara interest income by amortising the carrying value of loan
diamortisasi berdasarkan metode suku bunga efektif. with effective interest rate method.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan Fees and commissions income which are not related to
dengan kegiatan pemberian kredit atas suatu jangka lending activities on a specific period are recognised as
waktu diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya revenues on the transaction.
transaksi.
ad. Pendapatan dan beban operasional lainnya ad. Other operating income and expenses
Beban tenaga kerja Personnel expenses
Beban tenaga kerja meliputi beban berupa gaji Personnel expenses include expenses related with
karyawan, bonus, lembur, tunjangan, dan pelatihan. salaries for employees, bonuses, overtime,
allowances, and training.
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Beban umum dan administrasi merupakan beban yang General and administrative expenses represent
timbul sehubungan dengan aktivitas kantor dan expenses which related to office activities and Bank
operasional Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. CIMB Niaga and Subsidiaries’ operational activities.
Seluruh pendapatan dan beban yang terjadi All of these income and expenses are recorded as
dibebankan sebagai laba rugi pada saat terjadinya. profit or loss when incurred.
Halaman – 5/53 – Page
Page 66
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ae. Perpajakan ae. Taxation
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on the
perpajakan yang berlaku atau yang secara substantif basis of the tax laws enacted or substantively enacted
berlaku pada akhir periode pelaporan, di negara at the end of the reporting period in the countries where
dimana perusahaan dan entitas anak beroperasi dan the company’s subsidiaries and associates operate
menghasilkan pendapatan kena pajak. Manajemen and generate taxable income. Management
secara periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di periodically evaluates positions taken in tax returns
Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) sehubungan with respect to situations in which applicable tax
dengan situasi di mana aturan pajak yang berlaku regulation is subject to interpretation. It establishes
membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajeman provision where appropriate on the basis of amounts
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang expected to be paid to the tax authorities.
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui sepenuhnya, Deferred income tax is provided in full, using the
dengan menggunakan metode liabilitas untuk semua liability method, on temporary differences which
perbedaan temporer yang berasal dari selisih antara arise from the difference between the tax bases
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai of assets and liabilities and their carrying
tercatatnya pada laporan keuangan konsolidasian. amounts in the consolidated financial statements.
Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan Deferred income tax is determined using tax rates
menggunakan tarif pajak (dan hukum) yang sudah (and laws) that have been enacted or
diberlakukan atau secara substantif berlaku pada akhir substantially enacted by the end of the reporting
periode pelaporan dan diekspektasikan digunakan period and are expected to apply when the
ketika aset pajak tangguhan yang berhubungan related deferred income tax asset is realised or
direalisasi atau liabilitas pajak tangguhan diselesaikan. the deferred income tax liability is settled.
Aset pajak tangguhan diakui hanya jika kemungkinan Deferred tax assets are recognised only if it is
jumlah penghasilan kena pajak dimasa depan akan probable that future taxable amounts will be
memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan available to utilise those temporary differences and
temporer yang masih dapat dimanfaatkan. losses.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred tax assets and liabilities are offset when
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang there is a legally enforceable right to offset current
berkekuatan hukum untuk melakukan saling tax assets and liabilities and when the deferred tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas balances relate to the same taxation authority.
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak Current tax assets and tax liabilities are offset
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas where the entity has a legally enforceable right to
perpajakan yang sama. Aset pajak kini dan offset and intends either to settle on a net basis, or
liabilitas pajak kini akan saling hapus ketika to realise the asset and settle the liability
entitas memiliki hak yang berkekuatan hukum simultaneously.
untuk melakukan saling hapus dan adanya niat
untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo
tersebut secara neto atau untuk merealisasikan
dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Halaman – 5/54 – Page
Page 67
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ae. Perpajakan (lanjutan) ae. Taxation (continued)
Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat surat Amendments to taxation obligations are recorded
ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan when an assessment is received or, if an objection
keberatan dan/atau banding, maka koreksi diakui pada and/or appealed against, when the result of the
saat keputusan atas keberatan dan/atau banding objection and/or appeal is determined. Management
tersebut diterima. Manajemen juga dapat membentuk may also provide the provision for future tax liability at
pencadangan terhadap liabilitas pajak di masa depan the estimated amount that will be payable to the tax
sebesar jumlah yang diestimasikan akan dibayarkan ke office if there is a probable tax exposure, based on
kantor pajak jika berdasarkan evaluasi pada tanggal management's assessment as of the date of
laporan posisi keuangan konsolidasian terdapat risiko consolidated statement of financial position.
pajak yang probable. Asumsi dan estimasi yang Assumptions and estimation used in the calculation of
digunakan dalam perhitungan pembentukan cadangan provision may involve element of uncertainty.
tersebut memiliki unsur ketidakpastian.
af. Imbalan kerja af. Employee benefits
Liabilitas pensiun Pension obligations
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak memiliki program- Bank CIMB Niaga and Subsidiaries have pension
program pensiun sesuai dengan peraturan dan schemes in accordance with prevailing labor-related
perundang-undangan yang berhubungan dengan laws and regulations of Bank CIMB Niaga and
ketenagakerjaan atau kebijakan yang ditetapkan oleh Subsidiaries policy. The schemes are generally funded
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. Program-program through payments to trustee-administered funds as
ini pada umumnya didanai melalui pembayaran kepada determined by periodic actuarial calculations.
pengelola dana pensiun yang besarnya ditentukan
dalam perhitungan aktuarial yang dilakukan secara
berkala.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak harus menyediakan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries are required to
program pensiun dengan jumlah minimal tertentu provide a minimum amount of pension benefits in
sesuai dengan ketentuan UU terkait Ketenagakerjaan accordance with the applicable Law related to Labor.
yang berlaku. Karena UU terkait Ketenagakerjaan Since the Law related to Labor sets the formula for
menentukan rumus tertentu untuk menghitung jumlah determining the minimum amount of benefits. A defined
minimal imbalan pensiun. Program pensiun manfaat benefit plan is a pension plan that defines an amount
pasti adalah program pensiun yang menentukan jumlah of pension benefit to be provided, usually as a function
imbalan pensiun yang akan diberikan, biasanya of one or more factors such as age, years of service or
didasarkan pada satu faktor atau lebih seperti usia, total compensation.
masa kerja atau jumlah kompensasi.
Halaman – 5/55 – Page
Page 68
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
af. Imbalan kerja (lanjutan) af. Employee benefits (continued)
Liabilitas pensiun (lanjutan) Pension obligations (continued)
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang diakui di The liability recognised in the consolidated statement
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah nilai kini of financial position in respect of defined benefit
liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan posisi pension plans is the present value of the defined
keuangan dikurangi nilai wajar aset program, yang benefit obligation at the statement of financial
disesuaikan dengan keuntungan/kerugian aktuarial. position’s date less the fair value of plan assets,
Liabilitas imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh together with adjustments for unrecognised actuarial
aktuaris independen dengan menggunakan metode gains/losses. The defined benefit obligation is
Projected Unit Credit. Nilai kini liabilitas imbalan pasti calculated annually by independent actuaries using the
ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas Projected Unit Credit method. The present value of the
keluar di masa yang akan datang dengan defined benefit obligation is determined by discounting
menggunakan tingkat bunga Obligasi Pemerintah the estimated future cash outflows using interest rates
dalam mata uang yang sama dengan mata uang of Government Bonds that are denominated in the
pensiun yang akan dibayarkan dan waktu jatuh tempo currency in which the pension will be paid, and that
yang kurang lebih sama dengan waktu jatuh tempo have terms to maturity approximating the terms of the
pensiun yang bersangkutan. related pension liability.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial gain and losses arising from experience
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi adjustments and changes in actuarial assumption
aktuarial langsung diakui seluruhnya melalui charged or credited to equity in other comprehensive
pendapatan komprehensif lainnya pada saat terjadinya. income in the period in which they arise. Past-service
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laba rugi. cost are recognised immediately in profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement of a
penyelesaian program manfaat pasti diakui di laba rugi defined benefit plan are recognised in profit or loss
ketika kurtailmen atau penyelesaian tersebut terjadi. when the curtailment or settlement occurs.
Kontribusi pegawai tidak berkaitan dengan jumlah Employee’s contribution does not relate to years of
tahun jasa sehingga Bank CIMB Niaga dan Entitas service and therefore Bank CIMB Niaga and
Anak mengakui kontribusi pegawai sebagai pengurang Subsidiaries recognise the employee’s contribution as
biaya jasa pada periode berjalan. deduction to the service cost in the current period.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long term benefit liabilities
Bank CIMB Niaga memberikan imbalan kerja lainnya Bank CIMB Niaga provides other benefits such as long
seperti cuti jangka panjang, jubilee awards, uang pisah, service leave, jubilee awards, severance pay, service
uang jasa, dan imbalan lainnya sesuai dengan yang pay, and other benefits which is determined in
ditentukan dalam Undang-Undang terkait compliance with the Labor Law.
Ketenagakerjaan.
Perkiraan biaya imbalan ini dicadangkan sepanjang The expected costs of these benefits are accrued over
masa kerja karyawan. Liabilitas ini dinilai setiap tahun the period of employment. These obligations are
oleh aktuaris independen yang berkompeten. determined annually by independent qualified
actuaries.
Halaman – 5/56 – Page
Page 69
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
af. Imbalan kerja (lanjutan) af. Employee benefits (continued)
Pesangon pemutusan kontrak kerja Termination benefits
Pesangon pemutusan kontrak terhutang ketika Termination benefits are payable whenever an
karyawan diberhentikan sebelum usia pensiun normal. employee’s employment is terminated before the
normal retirement age.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak mengakui Bank CIMB Niaga and Subsidiaries recognise
pesangon pemutusan kontrak kerja ketika Bank CIMB termination benefits when it is demonstrably committed
Niaga dan Entitas Anak menunjukkan komitmennya to terminate the employment of current employees
untuk memutuskan hubungan kerja dengan karyawan according to a detailed formal plan which has small
berdasarkan suatu rencana formal terperinci yang kecil probability to withdraw. Benefits, due more than 12
kemungkinannya untuk dibatalkan. Pesangon yang (twelve) months after statement of financial position’s
akan dibayarkan dalam waktu lebih dari 12 (dua belas) date are discounted to present value.
bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan
didiskontokan untuk mencerminkan nilai kini.
Program saham manajemen dan program Management equity scheme and equity ownership
kepemilikan saham plan
Bank CIMB Niaga dan CIMB Group Holdings Berhad Bank CIMB Niaga and CIMB Group Holdings Berhad
memberikan opsi kepada manajemen dan karyawan provided options to eligible management and
yang berhak. employees.
Nilai wajar opsi yang diberikan diakui sebagai beban The fair value of the options is recognised as an
dan dengan peningkatan pada ekuitas. Jumlah nilai expense with a corresponding increase in equity. The
yang harus dibebankan ditentukan dengan mengacu total amount to be expensed is determined by
kepada nilai wajar opsi yang diberikan: reference to the fair value of the options granted:
- termasuk kinerja pasar (misalnya, harga saham - including any market performance conditions (for
entitas); example, an entity’s share price);
- tidak termasuk dampak dari jasa dan kondisi - excluding the impact of any service and
vesting yang tidak dipengaruhi kinerja pasar nonmarket performance vesting conditions (for
(misalnya, profitabilitas, target pertumbuhan example, profitability, sale growth targets and
penjualan dan tetap menjadi karyawan remaining an employee of the entity over a
perusahaan selama periode waktu tertentu); dan specified time period); and
- termasuk dampak dari kondisi non-vesting. - including the impact of any non-vesting
conditions.
Syarat jasa dan syarat yang tidak dipengaruhi kinerja Non-market performance and service conditions are
pasar dimasukkan di dalam asumsi mengenai jumlah included in assumptions about the number of options
opsi yang diharapkan akan vest. Jumlah beban diakui that are expected to vest. The total expense is
selama periode vesting, yaitu periode dimana seluruh recognised over the vesting period, which is the period
kondisi vesting tertentu telah terpenuhi. over which all of the specified vesting conditions are to
be satisfied.
Halaman – 5/57 – Page
Page 70
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
af. Imbalan kerja (lanjutan) af. Employee benefits (continued)
Program saham manajemen dan program Management equity scheme and equity ownership
kepemilikan saham (lanjutan) plan (continued)
Setiap akhir periode pelaporan, Bank merevisi estimasi At the end of each reporting period, the Bank revises its
jumlah opsi yang diharapkan vest berdasarkan syarat estimates of the number of options that are expected to
jasa. Selisih antara estimasi revisian dengan jumlah vest based on the service vesting conditions. It
estimasi sebelumnya, jika ada, diakui dalam laporan recognises the impact of the revision to original
laba rugi, dengan penyesuaian pada sisi ekuitas. estimates, if any, in profit or loss, with a corresponding
adjustment to equity.
Ketika opsi dieksekusi, Bank menerbitkan sejumlah When the options are exercised, the Bank issues new
saham baru atau menerbitkan kembali saham shares or reissues its treasury shares (if any). The
tresurinya (jika ada). Nilai kas yang diterima dikurangi proceeds received, net of any directly attributable
dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan transaction costs, are credited to share capital
dikreditkan ke modal saham (nilai nominal) dan agio (nominal value) and share premium.
saham.
Tantiem Tantiem
Bank CIMB Niaga mencatat tantiem dengan Bank CIMB Niaga records tantiem using the accrual
menggunakan basis akrual dan membebankannya basis and charges it to the consolidated statement of
pada laporan laba rugi konsolidasian. profit or loss.
ag. Laba per saham ag. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is computed by dividing net
bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa income with the weighted average number of
yang beredar pada periode yang bersangkutan. outstanding ordinary shares during the period.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba Diluted earnings per share is calculated by dividing net
bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa income by the weighted average number of
yang beredar ditambah dengan rata-rata tertimbang outstanding ordinary shares plus the weighted average
jumlah saham biasa yang akan diterbitkan atas konversi number of outstanding ordinary shares which would be
efek yang berpotensi saham yang bersifat dilutif. issued on the conversion of the dilutive potential
shares.
ah. Transaksi dengan pihak berelasi ah. Transactions with related parties
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak melakukan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries have transactions
transaksi dengan pihak berelasi. Sesuai dengan PSAK with related parties. In accordance with SFAS 224
224 (sebelumnya PSAK 7) (revisi 2015) tentang (previously SFAS 7) (revised 2015) regarding “Related
“Pengungkapan Pihak-pihak yang Berelasi”, yang Party Disclosure”, the meaning of a related party is a
dimaksud dengan pihak yang berelasi adalah orang person or entity that is related to a reporting entity as
atau entitas yang berelasi dengan entitas pelapor follow:
sebagai berikut:
Halaman – 5/58 – Page
Page 71
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ah. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) ah. Transactions with related parties (continued)
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya berelasi a. A person or a close member of that person’s family
dengan entitas pelapor jika orang tersebut: is related to a reporting entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the reporting
bersama terhadap entitas pelapor; entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas ii. has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas pelapor iii. is member of the key management personnel
atau entitas induk pelapor. of the reporting entity or a parent of the
reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b. An entity is related to a reporting entity if any of
memenuhi hal-hal sebagai berikut: the following conditions applies:
i. entitas dan entitas pelapor adalah anggota i. the entity and the reporting entity are member
dari kelompok usaha yang sama (artinya of the same the company (which means that
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak each parent, subsidiaries, and fellow
berikutnya terkait dengan entitas lain); subsidiaries is related to the others);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. one entity is an associate or joint venture of the
ventura bersama bagi entitas lain (atau other entity (or an associate or joint venture of
entitas asosiasi atau ventura bersama yang member of a company of which the other entity
merupakan anggota suatu kelompok usaha, is a member);
di mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama dari iv. one entity is a joint venture of a third entity and
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah the other entity is an associate of the third
entitas asosiasi dari entitas ketiga; entity;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment benefit plan for
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari the benefit of employees of either the reporting
suatu entitas pelapor atau entitas yang terkait entity or an entity related to the reporting
dengan entitas pelapor; entity;
vi. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. the entity controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam person identified in (a);
butir (a);
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) (i) vii. a person identified in (a) (i) has significant
memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas influence over the entity or is a member of the
atau anggota manajemen kunci entitas (atau key management personel of the entity (or of
entitas induk dari entitas); atau a parent of the entity); or
viii. entitas, atau bagian dari grup dimana entitas viii. the entity, or any member of a group of which
merupakan anggotanya, menyediakan it is a part, provides key management
personal manajemen kunci kepada entitas personnel services to the reporting entity or to
pelapor atau kepada pemegang saham dari the parent of the reporting entity.
entitas pelaporan.
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi The nature of transactions and balances of accounts
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan with related parties are disclosed in the notes to the
konsolidasian. consolidated financial statements.
Halaman – 5/59 – Page
Page 72
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ai. Saham tresuri ai. Treasury shares
Ketika Bank membeli modal saham ekuitas Bank When any Bank purchases the Bank’s equity share
(saham tresuri), imbalan yang dibayar, termasuk biaya capital (treasury shares), the consideration paid,
tambahan yang secara langsung dapat diatribusikan including any directly attributable incremental cost (net
(dikurangi pajak penghasilan) dikurangkan dari ekuitas of income taxes) is deducted from equity attributable to
yang diatribusikan kepada pemilik ekuitas Bank sampai the Bank’s equity holders until the shares are cancelled
saham tersebut dibatalkan atau diterbitkan kembali. or reissued.
Ketika saham tersebut selanjutnya diterbitkan kembali, Where such ordinary shares are subsequently
imbalan yang diterima, dikurangi biaya tambahan reissued, any consideration received, net of any
transaksi yang terkait dan dampak pajak penghasilan directly attributable incremental transaction costs and
yang terkait dimasukkan pada ekuitas yang dapat the related income tax effects, is included in equity
diatribusikan kepada pemilik ekuitas Bank. attributable to the Bank’s equity holders
aj. Pelaporan segmen aj. Segment reporting
Sebuah segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of entity which:
entitas:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a. involves with business activities to generate
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban income and expenses (include income and
(termasuk pendapatan dan beban yang terkait expenses relating to the transactions with other
dengan transaksi dengan komponen lain dari components with the same entity);
entitas yang sama);
b. hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh b. operations result is observed regularly by
manajemen untuk membuat keputusan tentang management to make decisions regarding the
sumber daya yang dialokasikan pada segmen allocation of resources and to evaluate the works;
tersebut dan menilai kinerjanya; dan and
c. tersedia informasi keuangan yang dapat c. separated financial information is available.
dipisahkan.
Bank CIMB Niaga menyajikan segmen operasi Bank CIMB Niaga presents operating segments based
berdasarkan informasi yang disiapkan secara internal on the information that internally is provided to the chief
untuk pengambil keputusan operasional. Berdasarkan operating decision maker. Under SFAS 108
PSAK 108 (sebelumnya PSAK 5) (Revisi 2015), sebuah (previously SFAS 5) (Revised 2015), a business
segmen usaha adalah sekelompok aset dan operasi segment is a group of assets and operations engaged
yang menyediakan barang atau jasa yang memiliki in providing products or services that are subject to
risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan risks and returns that are different from those of other
segmen usaha lainnya. business segments.
Sebuah segmen geografis menyediakan jasa di dalam A geographical segment is engaged in providing
lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta services within a particular economic environment that
tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen are subject to risks and return that are different from
operasi lainnya yang berada dalam lingkungan ekonomi those of segments operating in other economic
lain. Bank CIMB Niaga melaporkan informasi segmen environments. Bank CIMB Niaga reports the
sekunder berdasarkan daerah Jakarta, Jawa Barat, secondary segment information based on Jakarta,
Jawa Tengah, Jawa Timur, Indonesia Timur, dan West Java, Central Java, East Java, East Indonesia,
Sumatera. and Sumatera.
Halaman – 5/60 – Page
Page 73
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumption are made in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian dimana presentation of the consolidated financial statements. These
dibutuhkan pertimbangan manajemen dalam menentukan often require management judgement in determining the
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas. appropriate methodology for valuation of assets and
liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions that affect
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas the reported amounts of assets and liabilities within the next
tahun keuangan satu tahun kedepan. Semua estimasi dan financial year. All estimates and assumptions required in
asumsi yang diharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaik conformity with SFAS are best estimates undertaken in
yang didasarkan pada standar yang berlaku. Estimasi dan accordance with the applicable standard. Estimates and
pertimbangan dievaluasi secara terus menerus dan judgements are evaluated on a continuous basis, and are
berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain
based on past experience and other factors, including
termasuk harapan atas kejadian yang akan datang.
expectations with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimates and assumptions are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan management’s best knowledge of current events and
saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan estimasi activities, actual result may differ from those estimates and
dan asumsi semula. assumptions.
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan a. Allowance for impairment losses of financial
assets
Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya Financial assets accounted for at amortised cost are
perolehan diamortisasi dievaluasi penurunan nilainya evaluated for impairment on a basis described in Note
sesuai dengan Catatan 2h. 2h.
Kondisi spesifik penurunan nilai counterparty dalam The specific counterparty conditions in determining
pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai atas impairment amount of the financial assets is evaluated
aset keuangan dievaluasi secara individu berdasarkan individually and is based upon management's best
estimasi terbaik manajemen atas nilai kini arus kas yang estimate of the present value of the cash flows that are
diharapkan akan diterima. Dalam mengestimasi arus expected to be received. In estimating these cash
kas tersebut, manajemen membuat pertimbangan flows, management makes judgements about the
tentang situasi keuangan counterparty dan nilai realisasi counterparty's financial situation and the net realisable
bersih dari setiap agunan. Setiap aset yang mengalami value of any underlying collateral. Each impairment
kerugian penurunan nilai dinilai sesuai dengan manfaat asset is assessed on its merits and the workout
yang ada dan strategi penyelesaian serta estimasi arus strategy and estimated cash flows considered
kas yang diperkirakan dapat diterima, disetujui secara recoverable, are independently approved by the Risk
independen oleh Manajemen Risiko. Management.
Guna membuat estimasi cadangan yang diperlukan, In order to estimate the required allowance,
asumsi dibuat untuk menentukan kerugian yang assumptions are made to define the way inherent
melekat dan untuk menentukan parameter input yang losses are modelled and to determine the required
diperlukan berdasarkan pengalaman masa lalu dan input parameters, based on historical experience and
kondisi ekonomi saat ini. Estimasi cadangan juga current economic conditions. The estimation of the
mempertimbangkan tingkat ketiakpastian yang tinggi required allowance is also subject to a high degree of
termasuk dampak dari pandemi COVID-19 selama estimation uncertainty including the impact of COVID-
periode berjalan. 19 during the period.
Halaman – 5/61 – Page
Page 74
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan a. Allowance for impairment losses of financial
(lanjutan) assets (continued)
Keakuratan penyisihan tergantung pada seberapa baik The accuracy of the allowances depends on how well
estimasi arus kas masa depan untuk cadangan the estimation of future cash flows for specific
counterparty tertentu dan asumsi model dan parameter counterparty allowances and the model assumptions
yang digunakan dalam menentukan cadangan kolektif. and parameters used in determining collective
allowances.
b. Menentukan nilai wajar instrumen keuangan b. Determining fair values of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan dan In determining the fair value for financial assets and
liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, financial liabilities for which there is no observable
Bank CIMB Niaga menggunakan teknik penilaian market price, Bank CIMB Niaga uses the valuation
seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2f untuk techniques as described in Note 2f for financial
instrumen keuangan yang jarang diperdagangkan dan instruments that are traded infrequently and have a
memiliki informasi harga yang terbatas, nilai wajar yang lack of price transparency, less objectivity in fair value
kurang objektif dan membutuhkan berbagai tingkat and requires varying degrees of judgement depending
penilaian tergantung pada likuiditas, konsentrasi, faktor on liquidity, concentration, uncertainty of market
ketidakpastian pasar, asumsi harga, dan risiko lainnya. factors, pricing assumptions, and other risks.
c. Imbalan pensiun c. Pension benefits
Manfaat pensiun tergantung pada beberapa faktor yang The present value of the pension obligations depends
ditentukan dengan dasar aktuarial berdasarkan on a number of factors that are determined on an
beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan untuk actuarial basis using a number of assumptions. The
menentukan biaya (penghasilan) pensiun neto assumptions used in determining the net cost (income)
mencakup tingkat diskonto, asumsi yang digunakan for pensions include the discount rate, the assumptions
dalam menentukan biaya/(pendapatan) untuk imbalan used in determining the net cost/(income) for
kerja karyawan antara lain tingkat diskonto, tingkat employee’s benefit included the discount rate, salary
kenaikan gaji di masa datang, tingkat pengembalian increment rate, expected return on investmens,
investasi, tingkat pengunduran diri, tingkat mortalita dan resignation rate, mortality rate and others. Any
lain-lain. Perubahan asumsi ini akan mempengaruhi changes in these assumptions will impact the carrying
jumlah tercatat liabilitas pensiun. amount of pension obligations.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menentukan tingkat Bank CIMB Niaga and Subsidiaries determine the
diskonto yang sesuai pada akhir periode pelaporan, appropriate discount rate at the end of each reporting
yakni tingkat suku bunga yang harus digunakan untuk period. This is the interest rate that should be used to
menentukan nilai kini arus kas keluar masa depan determine the present value of estimated future cash
estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikan outflows expected to be required to settle the pension
liabilitas pensiun. Dalam menentukan tingkat suku obligations. In determining the appropriate discount
bunga yang sesuai, Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak rate, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries considers the
mempertimbangkan tingkat suku bunga Obligasi interest rates of Government Bonds that are
denominated in the currency in which the benefits will
Pemerintah yang didenominasikan dalam mata uang
be paid and that have terms to maturity approximating
imbalan akan dibayar dan memiliki jangka waktu yang
the terms of the related pension obligation.
serupa dengan jangka waktu liabilitas pensiun yang
terkait.
Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan pada Annual salary increment rate is determined based on
informasi historis atas tingkat kenaikan gaji historical information of previous salary increment rate,
sebelumnya, tingkat inflasi dan masa kerja. inflation rate and length of service.
Halaman – 5/62 – Page
Page 75
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
c. Imbalan pensiun (lanjutan) c. Pension benefits (continued)
Asumsi tingkat mortalitas telah didasarkan pada tabel Mortality rate assumption is based on the latest
mortalita terbaru yang dihitung dengan menggunakan mortality table which is calculated using actuarial
metode aktuaria yang diterima secara umum. method that is generally accepted.
Tingkat pengembalian investasi didasarkan pada Expected rate of return on investment is based on
informasi historis dan proyeksi pasar ke depan. historical information and future market projections.
Asumsi tingkat pengunduran diri didasarkan pada Resignation rate assumption is based on historical
informasi historis. information.
d. Pajak penghasilan d. Income taxes
Pertimbangan yang signifikan diperlukan dalam Significant judgment is required in determining the tax
menentukan penyisihan pajak. allowance.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak memelihara provisi Bank CIMB Niaga and Subsidiaries maintain a
untuk posisi pajak terhadap sengketa pajak yang masih provision for tax positions for ongoing tax disputes
berjalan yang dibuat dengan menggunakan estimasi which are made using the best estimate based on
terbaik berdasarkan penilaian atas semua faktor yang assessment of all factors relating to the tax positions of
berkaitan dengan posisi pajak Bank CIMB Niaga dan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries. Bank CIMB Niaga
Entitas Anak. Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak and Subsidiaries review the adequacy of these
mengkaji kecukupan ketentuan tersebut pada setiap provisions at the end of each reporting period and
akhir periode pelaporan dan menyesuaikannya adjust them based on changing facts and
berdasarkan fakta dan keadaan yang berubah dan circumstances and the impact will be recorded in profit
dampaknya akan dicatat dalam laba rugi. or loss.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyelesaian akhir Management believes that the ultimate resolution of
dari hal-hal tersebut, baik secara individu maupun any such matters, individually or in the aggregate, will
secara keseluruhan, tidak akan berdampak negatif not have a material adverse impact on the Bank and
secara material terhadap kondisi keuangan Bank dan Subsidiaries’ financial condition taken as a whole.
Entitas Anak secara keseluruhan.
e. Cadangan kompensasi berbasis saham e. Share-based compensation reserve
Nilai wajar opsi yang diberikan: The fair value of the options granted:
- termasuk kondisi kinerja pasar (misalnya, harga - including any market performance conditions
saham entitas); (for example, an entity’s share price);
- tidak termasuk dampak dari jasa dan kondisi - excluding the impact of any service and nonmarket
vesting yang tidak dipengaruhi kinerja pasar performance vesting conditions (for example,
(misalnya, profitabilitas, target pertumbuhan profitability, sale growth targets and remain as
penjualan dan tetap menjadi karyawan employee of the entity over a specified time period);
perusahaan selama periode waktu tertentu); dan and
- termasuk dampak dari kondisi non-vesting. - including the impact of any non-vesting conditions.
Syarat jasa dan syarat yang tidak dipengaruhi kinerja Non-market performance and service conditions are
pasar dimasukkan di dalam asumsi mengenai jumlah included in assumptions about the number of options
opsi yang diharapkan akan vest. that are expected to vest.
Halaman – 5/63 – Page
Page 76
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 2,823,912 2,948,438 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 1,329,041 358,888 United States Dollar
Dolar Singapura 372,070 183,098 Singapore Dollar
Euro 246,181 264,020 Euro
Dolar Australia 89,485 102,526 Australian Dollar
Yen Jepang 66,472 15,030 Japanese Yen
Riyal Saudi Arabia 21,331 23,833 Saudi Arabian Riyal
Lain-lain 28,729 32,613 Others
4,977,221 3,928,446
Kas dalam mata uang asing lain-lain terdiri dari Cash in other foreign currencies are denominated in Swiss
Franc Swiss, Pound Sterling Inggris, Dolar Selandia Baru, Franc, Great Britain Pound Sterling, New Zealand Dollar,
Ringgit Malaysia, Yuan Cina, Baht Thailand, Dolar Hong Malaysian Ringgit, Chinese Yuan, Thailand Baht, Hong
Kong dan Dolar Kanada. Kong Dollar and Canadian Dollar.
Pada tanggal 31 Maret 2024, saldo dalam mata uang As at 31 March 2024, the Rupiah balance includes cash in
Rupiah termasuk uang pada Anjungan Tunai Mandiri Automatic Teller Machines (“ATMs”) amounting to
(“ATM”) berjumlah Rp 532.375 (31 Desember 2023: Rp 532,375 (31 December 2023: Rp 736,618).
Rp 736.618).
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 7,781,264 11,707,048 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,610,601 1,473,206 United States Dollar
9,391,865 13,180,254
Pada tanggal 31 Maret 2024, di dalam giro pada Bank As at 31 March 2024, current accounts with Bank Indonesia
Indonesia terdapat giro yang didasarkan pada prinsip include current account based on sharia banking principle
perbankan syariah sebesar Rp 1.553.196 (31 Desember amounting to Rp 1,553,196 (31 December 2023:
2023: Rp 1.679.598). Rp 1,679,598).
Halaman – 5/64 – Page
Page 77
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, Giro As at 31 March 2024 and 31 December 2023, the Minimum
Wajib Minimum (“GWM”) dalam mata uang Rupiah dan Statutory Reserves (“GWM”) in Rupiah and Foreign
Valuta Asing adalah: Currencies are:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 3.18% 5.70% Daily -
- Rata-rata 9.48% 8.97% Average -
Penyangga Likuiditas Makroprudensial 31.91% 31.52% Macroprudential Liquidity Buffer
Rasio Intermediasi Makroprudensial 75.27% 78.20% Macroprudential Intermediation Ratio
Valuta Asing Foreign Currencies
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 4.04% 4.04% Daily -
- Rata-rata 4.12% 4.09% Average -
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Rupiah Rupiah
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 3.98% 4.37% Daily -
- Rata-rata 4.90% 4.90% Average -
Rasio Intermediasi Makroprudensial 113.64% 122.12% Macroprudential Intermediation Ratio
Valuta Asing Foreign Currencies
Giro Wajib Minimum 1.16% 1.07% Minimum Statutory Reserve
GWM adalah jumlah dana minimum yang wajib dipelihara Minimum Statutory Reserve is a minimum reserve that
oleh Bank dalam bentuk saldo rekening giro pada should be maintained by Bank in the current accounts with
Bank Indonesia, sedangkan Penyangga Likuiditas Bank Indonesia, while Macroprudential Liquidity Buffer
Makroprudensial (“PLM”) adalah cadangan likuiditas (“PLM”) is a minimum reserve in Rupiah that should be
minimum dalam Rupiah yang wajib dipelihara oleh Bank maintained by Bank which comprises of Bank Indonesia
berupa Sertifikat Bank Indonesia (“SBI”), Sertifikat Certificates (“SBI”), Bank Indonesia Certificates Deposits
Deposito Bank Indonesia (“SDBI”), Surat Utang Negara (“SDBI”), Government Debenture Debt (“SUN”), and/or
(“SUN”), dan/atau Surat Berharga Negara (“SBN”), Government Commercial Notes (“SBN”), Sekuritas Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (“SRBI”). Giro RIM (atau Bank Indonesia (“SRBI”). Macroprudential Intermediation
dahulu disebut dengan GWM Loan to Funding Ratio Ratio (“RIM”) (or previously known as Loan to Funding Ratio
(“LFR”) adalah tambahan simpanan minimum yang wajib Minimum Statutory Reserve - LFR) is the additional reserve
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo rekening giro that should be maintained by the Bank in the form of current
pada Bank Indonesia. accounts with Bank Indonesia.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, Bank CIMB
GWM Bank CIMB Niaga baik untuk yang Konvensional Niaga's Minimum Statutory Reserves for both Conventional
maupun Unit Usaha Syariah dan untuk Rupiah maupun and Sharia Business Units and for Rupiah and Foreign
Valuta Asing masing-masing telah memenuhi dan dihitung Exchange have complied and have been calculated in
sesuai dengan ketentuan dalam Peraturan Bank Indonesia accordance with the provisions of Bank Indonesia
dan Peraturan Anggota Dewan Gubernur Bank Indonesia. Regulations and the Regulations of Members of the Board of
Governors of Bank Indonesia.
Halaman – 5/65 – Page
Page 78
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Peraturan Bank Indonesia yang dimaksud adalah The Bank Indonesia Regulation referred to is Bank Indonesia
Peraturan Bank Indonesia No. 20/3/PBI/2018 tentang Giro Regulation No. 20/3/PBI/2018 concerning Minimum
Wajib Minimum Dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Statutory Reserves in Rupiah and Foreign Exchange for
Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Conventional Commercial Banks, Islamic Commercial
Usaha Syariah yang efektif pada tanggal 16 Juli 2018 yang Banks, and Sharia Business Units effective on 16 July 2018
telah mengalami beberapa kali perubahan dengan where the regulation has undergone several amendments,
perubahan terakhir tertuang dalam Peraturan Bank the latest amendment is contained in the Bank Indonesia
Indonesia No. 24/04/PBI/2022 yang efektif pada tanggal Regulation No. 24/04/PBI/2022 effective on 1 March 2022.
1 Maret 2022.
Peraturan Anggota Dewan Gubernur Bank Indonesia yang The Regulation of Members of the Board of Governors
dimaksud adalah Peraturan Anggota Dewan Gubernur of Bank Indonesia referred to the Regulation of
Bank Indonesia No. 24/8/PADG/2022 tentang Giro Wajib Members of the Board of Governors of Bank Indonesia
Minimum Dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank No.24/8/PADG/2022 concerning Minimum Statutory
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Reserves in Rupiah and Foreign Exchange for Conventional
Usaha Syariah yang efektif pada tanggal 1 Juli 2022 yang Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and Sharia
telah mengalami beberapa kali perubahan dengan Business Units effective on 1 July 2022 where the regulation
perubahan terakhir tertuang dalam Peraturan Anggota has undergone several amendments, the latest amendment
Dewan Gubernur Nomor 12 Tahun 2023 yang berlaku is contained in the Regulation of Members of the Board of
efektif pada tanggal 1 Oktober 2023. Berdasarkan Governors of Bank Indonesia Number 12 Year 2023 which
peraturan-peraturan tersebut, GWM yang harus dipenuhi effective on 1 October 2023. Based on these regulations,
adalah sebagai berikut: the Statutory Reserves that must be met are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 0.00% 0.00% Daily -
- Rata-rata 9.00% 9.00% Average -
Valuta Asing Foreign Currencies
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 2.00% 2.00% Daily -
- Rata-rata 2.00% 2.00% Average -
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Rupiah Rupiah
Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserve
- Harian 0.00% 0.00% Daily -
- Rata-rata 7.50% 7.50% Average -
Valuta Asing Foreign Currencies
Giro Wajib Minimum 1.00% 1.00% Minimum Statutory Reserve
Halaman – 5/66 – Page
Page 79
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Per 31 Desember 2023, Bank CIMB Niaga mendapatkan As at 31 December 2023, Bank CIMB Niaga received an
insentif dari Bank Indonesia sebesar 1,00% karena telah incentive from Bank Indonesia of 1.00% because it has
menyalurkan kredit kepada sektor prioritas sesuai dengan disbursed loan to priority sectors in accordance with PBI No.
PBI No. 24/5/PBI/2022 tentang Insentif Bagi Bank yang 24/5/PBI/2022 concerning Incentives for Banks Providing
Memberikan Penyediaan Dana untuk Kegiatan Ekonomi Funds for Certain and Inclusive Economic Activities. The
Tertentu dan Inklusif. Insentif tersebut berlaku untuk incentive is valid from 1 December 2023 to 29 February 2024
periode 1 Desember 2023 sampai 29 Februari 2024, period, so that the Average Minimum Statutory Reserves for
sehingga GWM Rata-Rata konvensional Bank CIMB conventional of Bank CIMB Niaga which originally had to
Niaga yang semula harus memenuhi GWM Rata-Rata meet the Average Minimum Statutory Reserves of 9.00%
sebesar 9,00% berubah menjadi 8,00%. changed to 8.00%.
Per 31 Maret 2024, Unit Usaha Syariah Bank CIMB Niaga As at 31 March 2024, the Sharia Business Unit of Bank CIMB
mendapatkan insentif dari Bank Indonesia sebesar 2,7% Niaga received an incentive from Bank Indonesia of 2.7%
(31 Desember 2023: 2,7%) karena telah menyalurkan (31 December 2023: 2.7%) because it has disbursed loan to
kredit kepada sektor prioritas sesuai dengan PBI No. priority sectors in accordance with PBI No. 24/5/PBI/2022
24/5/PBI/2022 tentang Insentif Bagi Bank yang concerning Incentives for Banks Providing Funds for Certain
Memberikan Penyediaan Dana untuk Kegiatan Ekonomi and Inclusive Economic Activities. The incentive is valid from
Tertentu dan Inklusif. Insentif tersebut berlaku untuk 1 March 2024 and 31 May 2024 (31 December 2023:
periode 1 Maret 2024 sampai 31 Mei 2024 (31 Desember 1 Desember 2022 to 29 February 2023), so that the Average
2023: 1 Desember 2022 sampai 29 Februari 2023), Minimum Statutory Reserves for Sharia Business Units of
sehingga GWM Rata-Rata Unit Usaha Syariah Bank CIMB Bank CIMB Niaga which originally had to meet the Average
Niaga yang semula harus memenuhi GWM Rata-Rata Minimum Statutory Reserves of 7.5% changed to 4.8%.
sebesar 7,5% berubah menjadi 4,8%.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, Bank CIMB
PLM dan RIM Bank CIMB Niaga telah dihitung sesuai Niaga's PLM and RIM have been calculated in
dengan ketentuan dalam Peraturan Bank Indonesia accordance with the provisions of Bank Indonesia Regulation
No. 20/4/PBI/2018 tentang Rasio Intermediasi No. 20/4/PBI/2018 concerning Macroprudential
Makroprudensial & Penyangga Likuiditas Makroprudensial Intermediation Ratios & Macroprudential Liquidity Buffers for
bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Conventional Commercial Banks, Sharia Commercial Banks,
Unit Usaha Syariah yang efektif tanggal 3 April 2018 and Sharia Business Units effective on 3 April 2018 where the
dimana peraturan tersebut telah mengalami beberapa kali regulation has undergone several changes, the latest
perubahan dengan perubahan terakhir tertuang dalam amendment is contained in Bank Indonesia Regulations No.
Peraturan Bank Indonesia No. 24/16/PBI/2022 yang efektif 24/16/PBI/2022 effective on 31 October 2022, and also
tanggal 31 Oktober 2022, dan juga Peraturan Anggota Regulation of Members of the Board of Governors of Bank
Dewan Gubernur Bank Indonesia No. 21/22/PADG/2019 Indonesia No. 21/22/PADG/2019 concerning
tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Macroprudential Intermediation Ratios and Macroprudential
Penyangga Likuiditas Makroprudensial Bagi Bank Umum Liquidity Buffers for Conventional Commercial Banks, Sharia
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Commercial Banks, and Sharia Business Units effective on
Syariah yang efektif tanggal 28 November 2019 dimana 28 November 2019 where the regulation has undergone
peraturan tersebut telah mengalami beberapa kali several changes, the latest amendment is contained in the
perubahan dengan perubahan terakhir tertuang dalam Regulations of Member of the Board of Governors of Bank
Peraturan Anggota Dewan Gubernur Bank Indonesia Indonesia No. 10 Year 2023 which effective on 15 September
No. 10 Tahun 2023 yang efektif tanggal 15 September 2023.
2023.
Berdasarkan peraturan-peraturan tersebut, PLM yang Based on these regulations, the PLM that must be fulfilled is
harus dipenuhi adalah sebesar 6% untuk posisi 6% for the position as of 31 March 2024 and 31 December
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. Untuk RIM, per 2023. For RIM, as of 31 March 2024 and 31 December 2023,
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, batas bawah the lower limit is 84% and the upper limit is 94% with Capital
adalah sebesar 84% dan batas atas adalah sebesar 94% Adequacy Ratio (“CAR”) Incentive of 14%.
dengan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (“KPMM”)
Insentif sebesar 14%.
Halaman – 5/67 – Page
Page 80
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Untuk 31 Maret 2024, RIM Bank CIMB Niaga Konvensional For 31 March 2024, Bank CIMB Niaga Conventional’s RIM
sebesar 75,27% (31 Desember 2023: 78,20%) dimana was 75.27% (31 December 2023: 78.20%) which was below
berada dibawah batas bawah dan RIM Unit Usaha Syariah the lower limit and Bank CIMB Niaga Syariah Business Unit’s
Bank CIMB Niaga sebesar 113,64% (31 Desember 2023: RIM was 113.64% (31 December 2023: 122.12%) which was
122,12%) dimana berada diatas batas atas. Atas hal above the upper limit. For this matter, in accordance with
tersebut, sesuai dengan peraturan yang berlaku, Bank applicable regulations, Bank CIMB Niaga is required to
CIMB Niaga diwajibkan untuk menambah Giro RIM ke Bank increase RIM Reserve with Bank Indonesia which is part of
Indonesia yang merupakan bagian dari GWM. the Statutory Reserves. The addition of the RIM Reserve has
Penambahan Giro RIM tersebut telah dipenuhi oleh Bank been fulfilled by Bank CIMB Niaga.
CIMB Niaga.
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 385,200 352,004 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Yen Jepang 818,891 754,651 Japanese Yen
Dolar Amerika Serikat 602,589 544,488 United States Dollar
Dolar Australia 209,461 111,146 Australian Dollar
Euro 181,597 174,170 Euro
Yuan Cina 153,622 175,137 Chinese Yuan
Pound Sterling Inggris 143,008 170,260 Great Britain Pound Sterling
Dolar Singapura 92,035 289,486 Singapore Dollar
Dolar Selandia Baru 47,038 18,368 New Zealand Dollar
Franc Swiss 27,007 19,431 Swiss Franc
Dolar Hong Kong 24,715 55,572 Hong Kong Dollar
Dolar Kanada 22,285 19,120 Canadian Dollar
Lain-lain 30,928 19,433 Others
2,738,376 2,703,266
Termasuk dalam lain-lain adalah mata uang asing Included in others are foreign currencies denominated
dalam Ringgit Malaysia, Riyal Arab Saudi, Baht in Malaysian Ringgit, Saudi Arabian Riyal, Thailand
Thailand, dan Won Korea. Baht, and Korean Won.
b. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan b. By transactions with related party and third party
pihak ketiga
Giro pada bank lain dari pihak berelasi diungkapkan Current accounts with other banks from related parties
dalam Catatan 48. are disclosed in Notes 48.
Halaman – 5/68 – Page
Page 81
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued)
c. Berdasarkan kolektibilitas dan tahapan c. By collectability and staging
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, all
seluruh giro pada bank lain digolongkan sebagai lancar current accounts with other banks were classified as
dan tahap 1. pass and stage 1.
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there was no impaired
penurunan nilai atas giro pada bank lain sehingga tidak current account with other banks therefore no
diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses was needed.
e. Berdasarkan jatuh tempo e. By maturity date
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information in respect of maturities is disclosed in
Catatan 55. Note 55.
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENT WITH OTHER BANKS AND BANK
INDONESIA INDONESIA
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan nama bank a. By type, currency, and bank’s name
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Deposit Facility
Indonesia (FASBI) (FASBI)
Bank Indonesia 3,001,750 1,850,809 Bank Indonesia
Jumlah Rupiah 3,001,750 1,850,809 Total Rupiah
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Deposito Berjangka Time deposits
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Indonesia 1,411,095 2,401,933 Bank Indonesia
Call Money Call Money
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Indover Bank 8,971 8,711 Indover Bank
Bank of New York, NY - 280,249 Bank of New York, NY
Jumlah Mata Uang Asing 1,420,066 2,690,893 Total Foreign Currencies
4,421,816 4,541,702
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (8,973) (8,714) Allowance for impairment losses
4,412,843 4,532,988
Halaman – 5/69 – Page
Page 82
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENT WITH OTHER BANKS AND BANK
INDONESIA (lanjutan) INDONESIA (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan nama bank a. By type, currency, and bank’s name (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 31 Maret 2024, terdapat penempatan As at 31 March 2024, there was impaired placement
pada bank lain yang mengalami penurunan nilai yaitu with other bank which is placement in Indover Bank
penempatan pada Indover Bank sebesar Rp 8.971 amounting to Rp 8,971 (31 December 2023: Rp 8,711).
(31 Desember 2023: Rp 8.711).
b. Berdasarkan kolektibilitas dan tahapan b. By collectability and staging
Berdasarkan kolektibilitas By collectability
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Konvensional Conventional
Lancar 1,411,095 2,682,182 Pass
Macet 8,971 8,711 Loss
1,420,066 2,690,893
Syariah Sharia
Lancar 3,001,750 1,850,809 Pass
4,421,816 4,541,702
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (8,973) (8,714) Allowance for impairment losses
4,412,843 4,532,988
Berdasarkan tahapan By staging
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Konvensional Conventional
Tahap 1 1,411,095 2,682,182 Stage 1
Tahap 3 8,971 8,711 Stage 3
1,420,066 2,690,893
Syariah 3,001,750 1,850,809 Sharia
4,421,816 4,541,702
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (8,973) (8,714) Allowance for impairment losses
4,412,843 4,532,988
c. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan c. By transactions with related party and third party
pihak ketiga
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, there
tidak terdapat penempatan pada pihak berelasi. was no placement with related party.
Halaman – 5/70 – Page
Page 83
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENT WITH OTHER BANKS AND BANK
INDONESIA (lanjutan) INDONESIA (continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
< 1 bulan 4,421,816 4,541,702 < 1 month
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (8,973) (8,714) Less: Allowance for impairment losses
4,412,843 4,532,988
e. Penempatan pada bank lain yang digunakan e. Placement with other banks pledged as collateral
sebagai jaminan
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, there
tidak terdapat penempatan yang dijaminkan. was no placement pledged as collateral.
f. Suku bunga rata-rata per tahun f. Average annual interest rates
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 5.25% 5.25% Rupiah
Mata Uang Asing 5.37% 5.32% Foreign Currencies
g. Mutasi penempatan pada Bank lain dan Bank g. Movement of placement with other Banks and
Indonesia Bank Indonesia
Mutasi penempatan pada Bank lain dan Bank The movement of placement with other Banks and
Indonesia berdasarkan tahapan adalah: Bank Indonesia based on staging are as follows:
31 Maret/March 2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 2,682,182 - - 8,711 2,690,893 1,850,809 4,541,702 Beginning balance
Penambahan penempatan baru 152,261,972 - - - 152,261,972 13,937,630 166,199,602 New placement originated
Pelepasan penempatan (153,533,059) - - - (153,533,059) (12,786,689) (166,319,748) Derecognition of placement
Lain-lain *) - - - 260 260 - 260 Others *)
Saldo akhir 1,411,095 - - 8,971 1,420,066 3,001,750 4,421,816 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
31 Desember/December 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 8,868,211 - - 8,808 8,877,019 6,001,583 14,878,602 Beginning balance
Penambahan penempatan baru 887,868,689 - - - 887,868,689 60,606,933 948,475,622 New placement originated
Pelepasan penempatan (894,054,718) - - - (894,054,718) (64,757,707) (958,812,425) Derecognition of placement
Lain-lain *) - - - (97) (97) - (97) Others *)
Saldo akhir 2,682,182 - - 8,711 2,690,893 1,850,809 4,541,702 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
Halaman – 5/71 – Page
Page 84
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENT WITH OTHER BANKS AND BANK
INDONESIA (lanjutan) INDONESIA (continued)
h. Cadangan kerugian penurunan nilai h. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment losses are
adalah: as follows:
31 Maret/March 2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 3 - - 8,711 8,714 - 8,714 Beginning balance
Jumlah yang dibebankan pada laba/rugi: Total charged to income statement:
Pembentukan selama periode berjalan - - - - - - - Additional during the period
Lain-lain *) (1) - - 260 259 - 259 Others *)
Saldo akhir 2 - - 8,971 8,973 - 8,973 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
31 Desember/December 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal - - - 8,808 8,808 - 8,808 Beginning balance
Jumlah yang dibebankan pada laba/rugi: Total charged to income statement:
Pembentukan selama tahun berjalan - - - - - - - Additional during the year
Lain-lain *) 3 - - (97) (94) - (94) Others *)
Saldo akhir 3 - - 8,711 8,714 - 8,714 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. losses is adequate.
Halaman – 5/72 – Page
Page 85
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan tujuan, jenis, dan mata uang a. By purpose, type, and currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Rupiah Rupiah
Obligasi 557,500 622,500 Bonds
Premi yang belum diamortisasi 124 208 Unamortised premium
Nilai bersih 557,624 622,708 Net
Tagihan Wesel Ekspor 84,284 131,063 Bill receivables
Wesel Jangka Menengah 15,000 15,000 Medium Term Notes
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Tagihan Wesel Ekspor 244,801 285,920 Bill receivables
Jumlah biaya perolehan diamortisasi 901,709 1,054,691 Total amortised cost
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
Rupiah Rupiah
Obligasi 5,950,720 5,779,470 Bonds
Kerugian yang belum Unrealised losses on
direalisasi atas penurunan nilai (34,549) (45,576) decrease in value
Premi yang belum diamortisasi 26,378 30,686 Unamortised premium
Nilai bersih 5,942,549 5,764,580 Net
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 1,098,837 200,000 Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Kerugian yang belum Unrealised losses on
direalisasi atas penurunan nilai (164) (305) decrease in value
Diskonto yang belum diamortisasi (56,391) (5,919) Unamortised discount
Nilai bersih 1,042,282 193,776 Net
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 1,177,424 981,189 Bonds
(Kerugian)/keuntungan yang belum Unrealised (losses)/gains on
direaliasi atas (penurunan)/kenaikan nilai (2,797) 7,735 (decrease)/increase in value
Diskonto yang belum diamortisasi (29,219) (30,913) Unamortised discount
Nilai bersih 1,145,408 958,011 Net
Sekuritas Valas Bank Indonesia 158,550 - Sekuritas Valas Bank Indonesia
Keuntungan yang belum Unrealised gains on
direalisasi atas kenaikan nilai 24 - increase in value
Diskonto yang belum diamortisasi (372) - Unamortised discount
Nilai bersih 158,202 - Net
Sukuk Bank Indonesia - 30,794 Sukuk Bank Indonesia
Jumlah nilai wajar melalui Total fair value through
penghasilan komprehensif lain 8,288,441 6,947,161 other comprehensive income
Halaman – 5/73 – Page
Page 86
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan tujuan, jenis, dan mata uang (lanjutan) a. By purpose, type, and currency (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Obligasi 1,073,886 1,283,446 Bonds
Keuntungan yang belum Unrealised gains on
direalisasi atas kenaikan nilai 5,080 4,257 increase in value
Nilai bersih 1,078,966 1,287,703 Net
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 2,765,028 57,240 Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
(Kerugian)/keuntungan yang belum Unrealised (losses)/gains on
direaliasi atas (penurunan)/kenaikan nilai (13) 22 (decrease)/increase in value
Nilai bersih 2,765,015 57,262 Net
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 140,237 58,601 Bonds
Kerugian yang belum Unrealised losses on
direalisasi atas penurunan nilai (8,739) (2,325) decrease in value
Nilai bersih 131,498 56,276 Net
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 316,355 - Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Keuntungan yang belum Unrealised gains on
direalisasi atas kenaikan nilai 50 - increase in value
Nilai bersih 316,405 - Net
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi 4,291,884 1,401,241 Total fair value through profit or loss
Jumlah efek-efek 13,482,034 9,403,093 Total marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (36,661) (39,160) Less: Allowance for impairment losses
13,445,373 9,363,933
b. Berdasarkan tujuan, jenis, mata uang dan penerbit b. By purpose, type, currency and issuer
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Rupiah Rupiah
PT Polytama Propindo 220,500 220,500 PT Polytama Propindo
PT Samudera Indonesia Tbk 99,933 99,939 PT Samudera Indonesia Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 90,000 90,000 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 58,000 58,000 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Tunas Baru Lampung Tbk 34,986 34,984 PT Tunas Baru Lampung Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 20,155 20,172 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 20,035 20,057 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Arpeni Pratama Ocean Line Tbk 15,000 15,000 PT Arpeni Pratama Ocean Line Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 10,013 25,042 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk 4,002 4,014 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
Perusahaan lainnya (Tagihan Wesel Ekspor) 84,284 131,063 Other companies (Bill receivables)
PT Sinar Mas Resources and Technology Tbk - 50,000 PT Sinar Mas Resources and Technology Tbk
656,908 768,771
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Perusahaan lainnya (Tagihan Wesel Ekspor) 244,801 285,920 Other companies (Bill receivables)
Jumlah biaya perolehan diamortisasi 901,709 1,054,691 Total amortised cost
Halaman – 5/74 – Page
Page 87
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan tujuan, jenis, mata uang dan penerbit b. By purpose, type, currency and issuer (continued)
(lanjutan)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia 1,042,282 193,776 Bank Indonesia
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 908,307 608,883 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 794,578 793,854 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk 435,139 434,257 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 424,528 426,168 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Pegadaian (Persero) 395,981 395,522 PT Pegadaian (Persero)
PT Bussan Auto Finance 348,146 341,444 PT Bussan Auto Finance
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 318,690 485,346 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Federal International Finance 290,018 298,533 PT Federal International Finance
PT Indosat Tbk 284,032 252,523 PT Indosat Tbk
PT Astra Sedaya Finance 264,113 332,554 PT Astra Sedaya Finance
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 233,036 232,155 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Mandiri Tunas Finance 226,749 226,538 PT Mandiri Tunas Finance
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk 204,483 203,331 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Permodalan Nasional Madani 171,806 100,713 PT Permodalan Nasional Madani
PT Maybank Indonesia Finance 162,255 161,452 PT Maybank Indonesia Finance
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 89,309 101,878 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Toyota Astra Financial Services 88,481 88,196 PT Toyota Astra Financial Services
PT Profesional Telekomunikasi Indonesia 74,729 74,308 PT Profesional Telekomunikasi Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 48,953 48,547 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank BTPN Tbk 40,304 40,286 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 30,179 30,274 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 30,175 30,250 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Hino Finance Indonesia 29,898 29,781 PT Hino Finance Indonesia
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 20,844 - PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 20,773 20,716 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Pupuk Indonesia (Persero) 7,043 7,071 PT Pupuk Indonesia (Persero)
6,984,831 5,958,356
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 583,199 493,414 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 187,647 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Bank Indonesia 158,202 30,794 Bank Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 137,347 133,246 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Pertamina (Persero) 109,862 106,562 PT Pertamina (Persero)
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 79,961 42,828 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Pertamina Geothermal Energy Tbk 47,392 46,397 PT Pertamina Geothermal Energy Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - 135,564 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
1,303,610 988,805
Jumlah nilai wajar melalui Total fair value through
penghasilan komprehensif lain 8,288,441 6,947,161 other comprehensive income
Halaman – 5/75 – Page
Page 88
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan tujuan, jenis, mata uang, dan penerbit b. By purpose, type, currency, and issuer (continued)
(lanjutan)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia 2,765,015 57,262 Bank Indonesia
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 174,014 225,692 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Permodalan Nasional Madani 145,583 9,383 PT Permodalan Nasional Madani
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 119,675 - PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk 98,653 127,233 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 85,897 54,035 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Pupuk Indonesia (Persero) 70,341 141,021 PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 60,157 74,945 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 53,524 73,312 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 45,780 63,059 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Indomobil Finance Indonesia 44,996 - PT Indomobil Finance Indonesia
PT Maybank Indonesia Finance 40,513 62,196 PT Maybank Indonesia Finance
PT Indosat Tbk 25,507 35,708 PT Indosat Tbk
PT Hino Finance Indonesia 19,932 19,854 PT Hino Finance Indonesia
PT Bussan Auto Finance 14,972 9,990 PT Bussan Auto Finance
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 13,368 2,786 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 13,208 65,815 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk 12,680 10,025 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Mora Telematika Indonesia Tbk 10,753 26,762 PT Mora Telematika Indonesia Tbk
PT Medco Energi Internasional Tbk 9,993 50 PT Medco Energi International Tbk
PT Profesional Telekomunikasi Indonesia 4,982 4,954 PT Profesional Telekomunikasi Indonesia
PT Toyota Astra Financial Services 4,829 29,045 PT Toyota Astra Financial Services
PT Federal International Finance 4,022 4,041 PT Federal International Finance
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 3,585 2,691 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Mandiri Tunas Finance 2,002 53,610 PT Mandiri Tunas Finance
PT Pegadaian (Persero) - 89,716 PT Pegadaian (Persero)
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) - 32,943 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Astra Sedaya Finance - 28,647 PT Astra Sedaya Finance
PT Bank BTPN Tbk - 20,143 PT Bank BTPN Tbk
PT Indonesia Infrastructure Finance - 20,022 PT Indonesia Infrastructure Finance
PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk - 20 PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk
PT Kereta Api Indonesia (Persero) - 5 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
3,843,981 1,344,965
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Indonesia 316,405 - Bank Indonesia
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 58,590 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Pertamina (Persero) 37,180 6,052 PT Pertamina (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 28,278 32,387 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 7,450 17,837 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
447,903 56,276
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi 4,291,884 1,401,241 Total fair value through profit or loss
Jumlah efek-efek 13,482,034 9,403,093 Total marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (36,661) (39,160) Less: Allowance for impairment losses
13,445,373 9,363,933
Halaman – 5/76 – Page
Page 89
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity
Saldo efek-efek pada tanggal 31 Maret 2024 dan As at 31 March 2024 and 31 December 2023, the
31 Desember 2023, berdasarkan sisa umur jatuh tempo balance of marketable securities according to
adalah: remaining periods to maturity are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
< 1 bulan 1,763,687 166,003 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 616,452 945,809 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 5,960,237 3,153,400 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 4,774,925 5,078,432 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 366,733 59,449 > 5 years
13,482,034 9,403,093
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (36,661) (39,160) Less: Allowance for impairment losses
13,445,373 9,363,933
d. Berdasarkan kolektibilitas dan tahapan d. By collectability and staging
Berdasarkan kolektibilitas By collectability
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Lancar 13,467,034 9,388,093 Pass
Macet 15,000 15,000 Loss
13,482,034 9,403,093
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (36,661) (39,160) Less: Allowance for impairment losses
13,445,373 9,363,933
Berdasarkan tahapan By staging
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Tahap 1 13,432,048 9,322,315 Stage 1
Tahap 3 49,986 49,984 Stage 3
13,482,034 9,372,299
Syariah - 30,794 Sharia
13,482,034 9,403,093
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (36,661) (39,160) Less: Allowance for impairment losses
13,445,373 9,363,933
e. Efek-efek yang dijadikan jaminan e. Marketable securities pledged as collateral
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, there
tidak terdapat efek-efek yang dijadikan jaminan untuk were no marketable securities pledged as collateral for
pinjaman yang diterima. a borrowing transaction.
Halaman – 5/77 – Page
Page 90
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
f. Berdasarkan efek Bank Indonesia serta perusahaan f. By Bank Indonesia’s and other companies’
lain marketable securities
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Bank Indonesia 4,281,904 281,832 Bank Indonesia
Perusahaan lain 9,200,130 9,121,261 Other companies
13,482,034 9,403,093
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (36,661) (39,160) Less: Allowance for impairment losses
13,445,373 9,363,933
g. Suku bunga rata-rata per tahun g. Average annual interest rates
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 6.94% 6.73% Rupiah
Mata uang asing 4.19% 3.93% Foreign currency
h. Mutasi efek-efek h. Movement of marketable securities
Mutasi efek efek berdasarkan tahapan adalah: The movement of marketable securities based on
staging are as follows:
31 Maret/March 2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 9,322,315 - 34,984 15,000 9,372,299 30,794 9,403,093 Beginning balance
Penambahan surat berharga 5,783,512 - - - 5,783,512 - 5,783,512 Additional of marketable securities
Penjualan surat berharga (1,697,822) - - - (1,697,822) (30,794) (1,728,616) Sale of marketable securities
Lain-lain *) 24,043 - 2 - 24,045 - 24,045 Others *)
Saldo akhir 13,432,048 - 34,986 15,000 13,482,034 - 13,482,034 Ending balance
*) Termasuk di dalam lain-lain adalah selisih kurs penjabaran mata uang asing dan amortisasi
premium/diskonto Included in others are foreign exchange rate translation and amortisation of premium/discount *)
31 Desember/December 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 5,678,125 34,968 - 15,000 5,728,093 100,000 5,828,093 Beginning balance
Perpindahan antar tahapan Transfer within stages
Pindah ke tahap 3 - (34,984) 34,984 - - - - Transfer to stage 3
Penambahan surat berharga 6,381,949 - - - 6,381,949 30,794 6,412,743 Additional of marketable securities
Penjualan surat berharga (2,772,657) - - - (2,772,657) (100,000) (2,872,657) Sale of marketable securities
Lain-lain *) 34,898 16 - - 34,914 - 34,914 Others *)
Saldo akhir 9,322,315 - 34,984 15,000 9,372,299 30,794 9,403,093 Ending balance
*) Termasuk di dalam lain-lain adalah selisih kurs penjabaran mata uang asing dan amortisasi
premium/diskonto Included in others are foreign exchange rate translation and amortisation of premium/discount *)
Halaman – 5/78 – Page
Page 91
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai i. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah Movements in the allowance for impairment losses are
sebagai berikut: as follows:
31 Maret/March 2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 2,865 - 21,295 15,000 39,160 - 39,160 Beginning balance
Jumlah yang dibebankan pada laba/rugi: Total charged to income statement:
(Pemulihan)/penambahan selama periode berjalan (2,500) - 1 - (2,499) - (2,499) (Reversal)/addition during the period
Saldo akhir 365 - 21,296 15,000 36,661 - 36,661 Ending balance
31 Desember/December 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 2,029 1,171 - 15,000 18,200 228 18,428 Beginning balance
Perpindahan antar tahapan: Transfer within stages:
Pindah ke tahap 3 - (1,171) 1,171 - - - - Transfer to stage 3
Jumlah yang dibebankan pada laba/rugi: Total charged to income statement:
Penambahan/(pemulihan) selama tahun berjalan 836 - 20,124 - 20,960 (228) 20,732 Addition/(reversal) during the year
Saldo akhir 2,865 - 21,295 15,000 39,160 - 39,160 Ending balance
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah Changes in allowance for impairment losses are for
untuk efek-efek dengan klasifikasi biaya perolehan marketable securities classified as amortised costs.
diamortisasi.
Pada tanggal 31 Maret 2024 terdapat efek-efek yang As at 31 March 2024 there was impairment loss
mengalami penurunan nilai sebesar Rp 49.986 marketable securities amounting to Rp 49,986
(31 Desember 2023: Rp 49.984). (31 December 2023: Rp 49,984).
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai di atas telah memadai. impairment losses above is adequate.
j. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan j. By transactions with related party and third party
pihak ketiga
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, there
tidak terdapat efek-efek dari pihak berelasi. were no marketable securities from related party.
k. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan efek- k. Other significant information relating to marketable
efek securities
Informasi peringkat atas efek-efek berdasarkan Information on the rating of marketable securities based
lembaga pemeringkat - PT Pemeringkat Efek Indonesia on rating agencies - PT Pemeringkat Efek Indonesia
(PT Pefindo), Fitch dan Moody’s diungkapkan pada (PT Pefindo), Fitch and Moody’s are disclosed in Note
Catatan 52 (vii). 52 (vii).
Halaman – 5/79 – Page
Page 92
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
l. Transaksi Lindung Nilai l. Hedge Transaction
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, Bank
Bank CIMB Niaga telah melakukan lindung nilai atas CIMB Niaga Performed fair value hedged of corporate
nilai wajar obligasi korporasi sebesar Rp nihil bonds amount of Rp nil (31 December 2023:
(31 Desember 2023: Rp 658.750) dan USD 5,284 Rp 658,750) and USD 5.284 (31 December 2023:
(31 Desember 2023: USD 45,278) dengan kontrak USD 45.278) using interest rate swap contracts with
swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional sebesar notional amount of Rp 600,000 (31 December 2023:
Rp nihil (31 Desember 2023: Rp 600.000) dan Rp 600,000) and USD 5.080 (31 December 2023:
USD 5,080 (31 Desember 2023: USD 43,271) (lihat USD 43.271) (refer Note 11).
Catatan 11).
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, Bank
Bank CIMB Niaga telah melakukan evaluasi terhadap CIMB Niaga has performed the hedging evaluation of
lindung nilai tersebut yang mana masih memenuhi bond fair value which still meets the criteria of hedge
kriteria akuntansi lindung nilai. accounting.
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Keuntungan/(kerugian) instrumen lindung nilai 12,473 (1,631) Gains/(losses) on hedging instrument
(Kerugian)/keuntungan hedged item yang (Losses)/gains on hedged item
berhubungan dengan risiko yang dilindung nilai (13,017) 1,305 attributable to hedged risk
Kerugian bersih dari transaksi lindung nilai (544) (326) Net losses from hedging transaction
m. Informasi lain m. Other information
Selama periode 31 Maret 2024, Bank CIMB Niaga telah During the period 31 March 2024, Bank CIMB Niaga has
menjual efek-efek dengan keuntungan sebesar sold marketable securities with gains amounting to
Rp 19.247 (31 Desember 2023: Rp 47.333) (lihat Rp 19,247 (31 December 2023: Rp 47,333) (refer to
Catatan 40). Note 40).
Pada tanggal 31 Maret 2024, efek-efek yang As at 31 March 2024, marketable securities on sharia
didasarkan pada prinsip perbankan syariah adalah banking principle amounting to Rp nil (31 December
sebesar Rp nihil (31 Desember 2023: Rp 30.794). 2023: Rp 30,794).
Pada tanggal 31 Maret 2024, efek-efek akan jatuh As at 31 March 2024, marketable securities will mature
tempo pada beberapa tanggal antara tanggal on various dates between 1 April 2024 up to
1 April 2024 sampai dengan tanggal 25 Februari 2060 25 February 2060 (31 December 2023: 2 January 2024
(31 Desember 2023: 2 Januari 2024 sampai dengan up to 30 June 2050).
tanggal 30 Juni 2050).
Halaman – 5/80 – Page
Page 93
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH 9. GOVERNMENT BONDS
a. Berdasarkan jenis a. Based on type
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Nilai nominal 15,392,561 17,997,872 Nominal value
Premi yang belum diamortisasi 71,668 94,242 Unamortised premium
Jumlah biaya perolehan diamortisasi 15,464,229 18,092,114 Total amortised cost
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
Nilai nominal 35,938,988 35,686,110 Nominal value
Kerugian yang belum Unrealised losses on
direalisasi atas penurunan nilai (546,000) (562,018) decrease in value
Premi yang belum diamortisasi 894,786 962,038 Unamortised premium
Jumlah nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 36,287,774 36,086,130 Total fair value through other comprehensive income
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Nilai nominal 17,053,356 15,796,100 Nominal value
Keuntungan yang belum Unrealised gains on
direalisasi atas kenaikan nilai 493,345 622,163 increase in value
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi 17,546,701 16,418,263 Total fair value through profit or loss
Jumlah Obligasi Pemerintah 69,298,704 70,596,507 Total Government Bonds
Pada tanggal 31 Maret 2024, Obligasi Pemerintah As at 31 March 2024, Government Bonds in foreign
dalam mata uang asing adalah sebesar Rp 5.109.999 currency amounting to Rp 5,109,999 (31 December
(31 Desember 2023: Rp 4.653.621). 2023: Rp 4,653,621).
b. Berdasarkan jenis dan jatuh tempo b. Based on type and maturity
31 Maret/March 2024
≤ 1 bulan/ > 1 - ≤ 3 bulan/ > 3 - ≤ 12 bulan/ > 1 - ≤ 5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
month months months years years Total
Biaya perolehan diamortisasi - - 3,385,073 10,179,602 1,899,554 15,464,229 Amortised cost
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain - 987,457 3,948,712 14,515,421 16,836,184 36,287,774 comprehensive income
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi - 124 107,621 6,486,847 10,952,109 17,546,701 profit or loss
- 987,581 7,441,406 31,181,870 29,687,847 69,298,704
31 Desember/December 2023
≤ 1 bulan/ > 1 - ≤ 3 bulan/ > 3 - ≤ 12 bulan/ > 1 - ≤ 5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
month months months years years Total
Biaya perolehan diamortisasi 107,889 2,771,453 3,044,588 10,234,159 1,934,025 18,092,114 Amortised cost
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain - 4,743,252 4,177,372 15,129,686 12,035,820 36,086,130 comprehensive income
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi - 25,127 181,874 3,891,109 12,320,153 16,418,263 profit or loss
107,889 7,539,832 7,403,834 29,254,954 26,289,998 70,596,507
Halaman – 5/81 – Page
Page 94
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Suku bunga rata-rata per tahun c. Average annual interest rate
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 7.01% 7.06% Rupiah
Mata uang asing 3.77% 3.83% Foreign currency
d. Obligasi Pemerintah yang dijadikan jaminan d. Government Bonds pledged as collateral
Pada tanggal 31 Maret 2024, Obligasi Pemerintah yang As at 31 March 2024, Government Bonds pledged as
dijadikan jaminan untuk efek-efek yang dijual dengan collateral for a securities sold under repurchased
janji dibeli kembali sebesar Rp 2.800.000 agreements amounting to Rp 2,800,000
(31 Desember 2023: Rp 20.852.000) (lihat Catatan (31 December 2023: Rp 20,852,000) (refer to Note
10b). 10b).
e. Transaksi Lindung Nilai e. Hedge Transaction
Pada tangga 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, Bank
Bank CIMB Niaga melakukan lindung nilai atas nilai CIMB Niaga performed fair value hedged of
wajar pada sebagian Obligasi Pemerintah sebesar Government bonds amount of Rp nil (31 December
Rp nihil (31 Desember 2023: Rp nihil) dan USD 28,808 2023: Rp nil) and USD 28.808 (31 Desember 2023:
(31 Desember 2023: USD 34,956) dengan kontrak USD 34.956) using interest rate swap contracts with
swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional sebesar notional amount of Rp nil (31 December 2023: Rp nil)
Rp nihil (31 Desember 2023: Rp nihil) dan USD 28,250 and USD 28.250 (31 December 2023: USD 33.490)
(31 Desember 2023: USD 33,490) (lihat Catatan 11). (refer Note 11).
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, Bank
Bank CIMB Niaga telah melakukan evaluasi terhadap CIMB Niaga has performed the hedging evaluation of
lindung nilai dan hasilnya masih memenuhi kriteria bond fair value and the result is still meets the criteria of
akuntansi lindung nilai. hedge accounting.
Hasil bersih dari keuntungan/(kerugian) instrumen The net effect of the gains/(losses) from the hedging
lindung nilai dan (kerugian)/keuntungan hedged item instrument and (losses)/gains from the hedged item
yang dilindungi nilainya (Obligasi Pemerintah) disajikan (Government Bonds) are summarised below:
pada tabel berikut ini:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Keuntungan instrumen lindung nilai 15,476 15,475 Gains on hedging instrument
Kerugian hedged item yang Losses on hedged item
berhubungan dengan risiko yang dilindung nilai (16,630) (9,049) attributable to hedged risk
(Kerugian)/keuntungan bersih dari transaksi lindung nilai (1,154) 6,426 Net (losses)/gains from hedging transaction
f. Informasi lain f. Other information
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, Bank For the period ended 31 March 2024, Bank CIMB Niaga
CIMB Niaga telah menjual Obligasi Pemerintah dengan has sold Government Bonds with total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp 98.045.992 dan Rp 98,045,992 and USD 411.07 million (31 December
USD 411,07 juta (31 Desember 2023: Rp 495.334.468 2023: Rp 495,334,468 and USD 964.86 million) with
dan USD 964,86 juta) dengan keuntungan sebesar gains amounting to Rp 192,352 (31 December 2023:
Rp 192.352 (31 Desember 2023: Rp 478.174) (lihat Rp 478,174) (refer to Note 40).
Catatan 40).
Halaman – 5/82 – Page
Page 95
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
f. Informasi lain (lanjutan) f. Other information (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024, Obligasi Pemerintah akan As at 31 March 2024, Government Bonds will mature on
jatuh tempo pada beberapa tanggal antara tanggal various dates between 15 May 2024 up to 12 March
15 Mei 2024 sampai dengan tanggal 2071 (31 December 2023: 15 January 2024 up to
12 Maret 2071 (31 Desember 2023: 15 Januari 2024 12 March 2071).
sampai dengan tanggal 12 Maret 2071).
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, all
seluruh Obligasi Pemerintah digolongkan sebagai Government Bonds were classified as pass and
lancar dan tahap 1. stage 1.
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI AGREEMENTS AND SOLD UNDER REPURCHASE
KEMBALI AGREEMENTS
a. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali a. Securities purchased under resale agreements
31 Maret/March 2024
Jenis Tanggal
efek/ Tingkat Tingkat dimulai/ Tanggal
Pihak penjual/ Type of Nilai nominal/ suku bunga/ kupon/ Commencement jatuh tempo/ Nilai tercatat/
Counterparty securities Nominal amount Interest rate Coupon rate date Maturity date Carrying amount
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Pt FR0081 500,000 6.80% 6.50% 14 Desember/December 2023 16 Juni/June 2025 491,328
Bank Indonesia FR0082 300,000 6.41% 7.00% 22 Maret/March 2024 5 April/April 2024 284,470
Bank Indonesia VR0087 300,000 6.51% 6.22% 12 Mei/May 2023 13 Mei/May 2024 279,683
Bank Indonesia VR0072 250,000 6.40% 3.04% 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 234,264
Bank Indonesia VR0071 200,000 6.42% 3.04% 14 Agustus/August 2023 2 Agustus/August 2024 191,013
Bank Indonesia VR0072 200,000 6.42% 3.04% 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 187,411
Bank Indonesia VR0072 200,000 6.41% 3.04% 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 187,411
Bank Indonesia VR0037 200,000 6.44% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 186,139
Bank Indonesia VR0073 200,000 6.41% 3.04% 21 Juli/July 2023 19 April/April 2024 185,486
Bank Indonesia VR0094 200,000 6.43% 6.26% 14 Juli/July 2023 12 Juli/July 2024 185,265
Bank Indonesia VR0069 200,000 6.44% 3.95% 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 185,008
Bank Indonesia FR0082 180,000 6.41% 7.00% 19 Maret/March 2024 2 April/April 2024 169,951
Bank Indonesia VR0037 150,000 6.45% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 139,604
Bank Indonesia VR0037 150,000 6.44% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 139,604
Bank Indonesia VR0037 150,000 6.43% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 139,604
Bank Indonesia VR0037 150,000 6.42% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 139,604
Bank Indonesia VR0064 100,000 6.43% 3.30% 21 Juli/July 2023 19 Juli/July 2024 95,553
Bank Indonesia FR0082 20,000 6.41% 7.00% 21 Maret/March 2024 4 April/April 2024 18,942
Jumlah/Total 3,650,000 3,440,340
Halaman – 5/83 – Page
Page 96
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI AGREEMENTS AND SOLD UNDER REPURCHASE
KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS (continued)
a. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali a. Securities purchased under resale agreements
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2023
Jenis Tanggal
efek/ Tingkat Tingkat dimulai/ Tanggal
Pihak penjual/ Type of Nilai nominal/ suku bunga/ kupon/ Commencement jatuh tempo/ Nilai tercatat/
Counterparty securities Nominal amount Interest rate Coupon rate date Maturity date Carrying amount
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk FR0081 500,000 6.80% 6.50% 14 Desember/December 2023 16 Juni/June 2025 492,674
Bank Indonesia FR0080 400,000 6.66% 7.50% 6 Januari/January 2023 5 Januari/January 2024 384,946
Bank Indonesia FR0080 300,000 6.65% 7.50% 6 Januari/January 2023 5 Januari/January 2024 288,710
Bank Indonesia FR0080 300,000 6.64% 7.50% 6 Januari/January 2023 5 Januari/January 2024 288,710
Bank Indonesia VR0046 300,000 6.50% 3.84% 24 Maret/March 2023 22 Maret/March 2024 288,694
Bank Indonesia VR0087 300,000 6.51% 6.22% 12 Mei/May 2023 10 Mei/May 2024 279,683
Bank Indonesia VR0073 300,000 6.70% 3.04% 20 Januari/January 2023 19 Januari/January 2024 278,413
Bank Indonesia VR0072 300,000 6.34% 3.04% 21 Juli/July 2023 19 Januari/January 2024 278,228
Bank Indonesia VR0072 250,000 6.40% 3.04% 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 234,264
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0097 200,000 6.10% 7.13% 28 Desember/December 2023 2 Januari/January 2024 192,554
Bank Indonesia VR0071 200,000 6.42% 3.04% 4 Agustus/August 2023 2 Agustus/August 2024 191,013
Bank Indonesia VR0070 200,000 6.70% 6.26% 27 Januari/January 2023 26 Januari/January 2024 190,809
Bank Indonesia VR0072 200,000 6.42% 3.04% 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 187,411
Bank Indonesia VR0072 200,000 6.41% 3.04% 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 187,411
Bank Indonesia VR0037 200,000 6.44% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 186,139
Bank Indonesia VR0073 200,000 6.41% 3.04% 21 Juli/July 2023 19 Agustus/August 2024 185,486
Bank Indonesia VR0094 200,000 6.43% 6.26% 14 Juli/July 2023 12 Juli/July 2024 185,265
Bank Indonesia VR0069 200,000 6.44% 3.95% 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 185,008
Bank Indonesia VR0037 150,000 6.45% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 139,604
Bank Indonesia VR0037 150,000 6.44% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 139,604
Bank Indonesia VR0037 150,000 6.43% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 139,604
Bank Indonesia VR0037 150,000 6.42% 5.56% 16 Juni/June 2023 14 Juni/June 2024 139,604
Bank Indonesia VR0064 100,000 6.43% 3.30% 21 Juli/July 2023 19 Juli/July 2024 95,553
Jumlah/Total 5,450,000 5,159,387
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, all
seluruh efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali securities purchased under resale agreements were
digolongkan sebagai lancar dan tahap 1. classified as pass and stage 1.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, there
tidak terdapat saldo efek-efek yang dibeli dengan janji were no balance of securities purchased under resale
dijual kembali dengan pihak berelasi. agreements with related party.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023,
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali dalam securities purchased under resale agreements in
mata uang asing adalah sebesar Rp nihil. foreign currency amounting to Rp nil.
Halaman – 5/84 – Page
Page 97
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI AGREEMENTS AND SOLD UNDER REPURCHASE
KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS (continued)
b. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali b. Securities sold under repurchase agreements
31 Maret/March 2024
Jenis Tanggal
efek/ Tingkat Tingkat dimulai/ Tanggal
Pihak pembeli/ Type of Nilai nominal/ suku bunga/ kupon/ Commencement jatuh tempo/ Nilai tercatat/
Counterparty securities Nominal amount Interest rate Coupon rate date Maturity date Carrying amount
Bank Indonesia PBS026 1,250,000 6.25% 6.63% 25 Maret/March 2024 1 April/April 2024 1,264,130
PT Bank Central Asia Tbk FR0056 500,000 6.68% 8.38% 5 Februari/February 2024 5 April/April 2024 517,201
Bank Indonesia FR0078 500,000 6.25% 8.25% 25 Maret/March 2024 1 April/April 2024 514,096
PT BPD Daerah Bali FR0082 300,000 6.36% 7.00% 22 Maret/March 2024 5 April/April 2024 284,470
PT Bank Sahabat Sampoerna FR0082 180,000 6.36% 7.00% 19 Maret/March 2024 2 April/April 2024 169,949
PT BPD Sulawesi Selatan Dan Sulawesi Barat FR0081 50,000 6.27% 6.50% 25 Maret/March 2024 1 April/April 2024 48,527
PT Bank Sahabat Sampoerna FR0082 20,000 6.36% 7.00% 21 Maret/March 2024 4 April/April 2024 18,941
Jumlah/Total 2,800,000 2,817,314
31 Desember/December 2023
Jenis Tanggal
efek/ Tingkat Tingkat dimulai/ Tanggal
Pihak pembeli/ Type of Nilai nominal/ suku bunga/ kupon/ Commencement jatuh tempo/ Nilai tercatat/
Counterparty securities Nominal amount Interest rate Coupon rate date Maturity date Carrying amount
Bank Indonesia FR0070 2,000,000 6.25% 8.38% 29 Desember/December 2023 5 Januari/January 2024 2,014,318
Bank Indonesia FR0078 1,450,000 6.75% 8.25% 29 Desember/December 2023 12 Januari/January 2024 1,466,360
Bank Indonesia PBS003 1,350,000 6.25% 6.00% 28 Desember/December 2023 10 Januari/January 2024 1,273,408
Bank Indonesia PBS026 1,250,000 6.25% 6.63% 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 1,241,305
Bank Indonesia FR0082 1,050,000 6.25% 7.00% 29 Desember/December 2023 5 Januari/January 2024 1,013,851
Bank Indonesia FR0078 1,000,000 6.70% 8.25% 27 Desember/December 2023 10 Januari/January 2024 1,009,029
Bank Indonesia FR0070 1,000,000 6.25% 8.38% 28 Desember/December 2023 4 Januari/January 2024 1,007,029
Bank Indonesia PBS017 850,000 6.25% 6.13% 28 Desember/December 2023 4 Januari/January 2024 797,278
Bank Indonesia FR0090 850,000 6.25% 5.13% 28 Desember/December 2023 4 Januari/January 2024 785,198
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0081 750,000 6.35% 6.50% 29 Desember/December 2023 8 Januari/January 2024 715,248
Bank Indonesia FR0087 750,000 6.75% 6.50% 29 Desember/December 2023 12 Januari/January 2024 708,932
Bank Indonesia FR0070 600,000 6.25% 8.38% 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 604,205
Bank Indonesia FR0081 600,000 6.75% 6.50% 29 Desember/December 2023 12 Januari/January 2024 571,312
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0056 500,000 6.35% 8.38% 29 Desember/December 2023 8 Januari/January 2024 511,682
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0056 500,000 6.35% 8.38% 29 Desember/December 2023 8 Januari/January 2024 511,682
Bank Indonesia FR0056 500,000 6.25% 8.38% 28 Desember/December 2023 4 Januari/January 2024 510,655
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0056 500,000 6.43% 8.38% 20 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 508,807
Bank Indonesia FR0070 500,000 6.25% 8.38% 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 503,504
Bank Indonesia FR0059 500,000 6.25% 7.00% 29 Desember/December 2023 5 Januari/January 2024 486,946
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0059 500,000 6.43% 7.00% 20 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 485,174
Bank Indonesia FR0081 500,000 6.25% 6.50% 28 Desember/December 2023 4 Januari/January 2024 475,540
Bank Indonesia FR0081 500,000 6.70% 6.50% 27 Desember/December 2023 10 Januari/January 2024 475,416
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0087 500,000 6.50% 6.50% 22 Desember/December 2023 5 Januari/January 2024 471,819
Bank Indonesia FR0090 450,000 6.70% 5.13% 27 Desember/December 2023 10 Januari/January 2024 415,909
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0081 350,000 6.43% 6.50% 20 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 332,888
Bank Indonesia FR0070 250,000 6.25% 8.38% 29 Desember/December 2023 5 Januari/January 2024 251,790
Bank Indonesia FR0056 200,000 6.25% 8.38% 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 204,052
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0078 200,000 6.43% 8.25% 20 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 201,463
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk FR0081 200,000 6.45% 6.50% 12 Oktober/October 2023 11 Januari/January 2024 194,333
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur FR0081 200,000 6.10% 6.50% 29 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 190,733
Bank Indonesia FR0078 150,000 6.25% 8.25% 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 151,354
Bank Indonesia FR0087 150,000 6.25% 6.50% 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 141,334
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk FR0081 100,000 6.45% 6.50% 12 Oktober/October 2023 11 Januari/January 2024 97,166
Bank Indonesia FR0081 100,000 6.25% 6.50% 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 95,080
Bank Indonesia FR0078 1,000 6.75% 8.25% 2 November/November 2023 1 Februari/February 2024 1,013
Bank Indonesia FR0078 1,000 6.80% 8.25% 2 November/November 2023 1 Februari/February 2024 1,013
Jumlah/Total 20,852,000 20,426,826
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, there
tidak terdapat saldo efek yang dijual dengan janji dibeli were no balance of security sold under repurchase
kembali dengan pihak berelasi. agreement with related party.
Halaman – 5/85 – Page
Page 98
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Berdasarkan jenis a. By type
31 Maret/March 2024
Nilai wajar/Fair values
Jumlah nosional/ Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/
Instrumen Notional amount Derivative receivables Derivative payables Instruments
Tidak terkait Lindung Nilai Non-hedging related
Kontrak tunai mata uang asing 5,546,821 1,655 1,993 Foreign currency spots
Kontrak berjangka mata uang asing 19,245,657 70,526 42,059 Foreign currency forwards
Swap mata uang asing 49,862,746 41,862 324,618 Foreign currency swaps
Swap tingkat suku bunga 56,432,844 514,663 415,279 Interest rate swaps
Kontrak opsi mata uang asing 4,929,951 43,472 66,902 Foreign currency options
Kontrak berjangka tingkat suku bunga 1,723,439 3,194 3,405 Interest rate future
Instrumen lindung nilai terkait Hedging instrument in fair value
lindung nilai atas nilai wajar hedges related
Swap tingkat suku bunga 3,645,160 25,202 5,871 Interest rate swaps
700,574 860,127
31 Desember/December 2023
Nilai wajar/Fair values
Jumlah nosional/ Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/
Instrumen Notional amount Derivative receivables Derivative payables Instruments
Tidak terkait Lindung Nilai Non-hedging related
Kontrak tunai mata uang asing 2,692,462 1,239 1,844 Foreign currency spots
Kontrak berjangka mata uang asing 19,245,657 95,773 46,385 Foreign currency forwards
Swap mata uang asing 41,655,678 331,446 116,854 Foreign currency swaps
Swap tingkat suku bunga 56,226,588 360,089 283,022 Interest rate swaps
Kontrak opsi mata uang asing 10,208,490 42,259 51,397 Foreign currency options
Kontrak berjangka tingkat suku bunga 16,505,584 - 24,174 Interest rate future
Instrumen lindung nilai terkait Hedging instrument in fair value
lindung nilai atas nilai wajar hedges related
Swap tingkat suku bunga 3,851,416 18,208 16,375 Interest rate swaps
849,014 540,051
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectability
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023,
seluruh tagihan derivatif digolongkan sebagai lancar. all derivative receivables were classified as pass.
c. Berdasarkan jatuh tempo c. By maturity date
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information in respect to maturities is disclosed in
Catatan 55. Note 55.
Halaman – 5/86 – Page
Page 99
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) contracts
i) Obligasi Pemerintah i) Government Bonds
31 Maret/March 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Tanggal
Pihak Obligasi Suku bunga yang Suku bunga Jatuh
ketiga/ Pemerintah/ dibayarkan/ yang diterima/ tempo/
Tanggal/ Third Government Nosional/ Paid of interest Received of Maturity
Date party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate date
24 Februari/ JP Morgan Lindung nilai atas 3 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 28 Februari/
February Chase risiko suku bunga June 2021 10,000,000 sebesar 1,49% mengambang February
2022 pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku 2024
eksposur Obligasi interest rate of bunga USD
Pemerintah/To 1.49% per annum SOFR CMP/
hedge interest rate Floating
risk on certain interest rate of
USD SOFR
portion of CMP
Government Bonds
1 Maret/ JP Morgan Lindung nilai atas 3 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 4 Maret/
March 2022 Chase risiko suku bunga June 2021 20,000,000 sebesar 1,405% mengambang March 2024
pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
eksposur Obligasi interest rate of bunga USD
Pemerintah/To 1.405% per SOFR CMP/
hedge interest rate annum Floating
risk on certain interest rate of
portion of USD SOFR
Government Bonds CMP
2 Maret/ JP Morgan Lindung nilai atas 3 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 4 Maret/
March 2022 Chase risiko suku bunga June 2021 20,000,000 sebesar 1,2% mengambang March 2024
pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
eksposur Obligasi interest rate of bunga USD
Pemerintah/To 1.2% per SOFR CMP/
hedge interest rate annum Floating
risk on certain interest rate of
portion of USD SOFR
Government Bonds CMP
11 Mei/ PT Bank Lindung nilai atas 4 Maret/ IDR Suku bunga tetap Suku bunga 13 Mei/
May 2022 Mandiri risiko suku bunga March 2021 1,000,000 sebesar 6,5% per mengambang May 2025
(Persero) pada sebagian eksposur tahun/Fixed sebesar suku
Tbk Obligasi Pemerintah/ interest rate of bunga JIBOR
To hedge interest 1 (satu) bulan/
rate risk on certain 6.5% per annum Floating interest
portion of Government rate of 1 (one)
Bonds month JIBOR
Halaman – 5/87 – Page
Page 100
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
i) Obligasi Pemerintah (lanjutan) i) Government Bonds (continued)
31 Maret/March 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Tanggal
Obligasi Suku bunga yang Suku bunga
Pemerintah/ dibayarkan/ yang diterima/
Tanggal/ Pihak ketiga/ Government Nosional/ Paid of interest Received of Jatuh tempo/
Date Third party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate Maturity date
9 Mei/ Morgan Lindung nilai atas 8 Mei/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 20 September/
May 2023 Stanley & risiko suku bunga May 2023 4,900,000 sebesar 3,37% mengambang September
Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku 2027
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi Pemerintah/ SOFR 1Y/
Ltd To hedge interest 3.37% per annum Floating interest
rate risk on certain rate of USD
portion of SOFR 1Y
Government
Bonds
6 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 6 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 11 Januari/
June 2023 Stanley & risiko suku bunga June 2023 1,960,000 sebesar 3,64% mengambang January 2028
Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi Pemerintah/ SOFR 1Y/
Ltd To hedge interest 3.64% per annum Floating interest
rate risk on certain rate of USD
portion of SOFR 1Y
Government
Bonds
6 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 6 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 11 Januari/
June 2023 Stanley & risiko suku bunga June 2023 1,910,000 sebesar 3,64% mengambang January 2028
Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi Pemerintah/ SOFR 1Y/
Ltd To hedge interest 3.64% per annum Floating interest
rate risk on certain rate of USD
portion of SOFR 1Y
Government
Bonds
7 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 7 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 11 Januari/
June 2023 Stanley & risiko suku bunga June 2023 2,390,000 sebesar 3,66% mengambang January 2028
Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi Pemerintah/ SOFR 1Y/
Ltd To hedge interest 3.66% per annum Floating interest
rate risk on certain rate of USD
portion of SOFR 1Y
Government
Bonds
Halaman – 5/88 – Page
Page 101
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES (continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
i) Obligasi Pemerintah (lanjutan) i) Government Bonds (continued)
31 Maret/March 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Tanggal Obligasi Suku bunga yang Suku bunga
Pihak ketiga/ Pemerintah/ dibayarkan/ yang diterima/
Tanggal/ Third Government Nosional/ Paid of interest Received of Jatuh tempo/
Date party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate Maturity date
12 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 12 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 11 Januari/
June 2023 Stanley & risiko suku bunga June 2023 4,770,000 sebesar 3,81% mengambang January 2028
Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi SOFR 1Y/
Ltd Pemerintah/ 3.81% per annum Floating interest
To hedge interest rate of USD
rate risk on certain SOFR 1Y
portion of
Government
Bonds
12 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 12 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 11 Januari/
June 2023 Stanley & risiko suku bunga June 2023 4,770,000 sebesar 3,81% mengambang January 2028
Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi SOFR 1Y/
Ltd Pemerintah/ 3.81% per annum Floating interest
To hedge interest rate of USD
rate risk on certain SOFR 1Y
portion of
Government
Bonds
21 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 21 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 Mei/
June 2023 Stanley & risiko suku bunga June 2023 4,790,000 sebesar 3,98% mengambang May 2027
Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi SOFR 1Y/
Ltd Pemerintah/ 3.98% per annum Floating interest
To hedge interest rate of USD
rate risk on certain SOFR 1Y
portion of
Government
Bonds
25 Agustus/ Morgan Lindung nilai atas 25 Agustus/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 24 April/
August Stanley & risiko suku bunga August 2023 3,610,000 sebesar 4,28% mengambang April 2028
2023 Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi SOFR 1Y/
Ltd Pemerintah/ 4.28% per annum Floating interest
To hedge interest rate of USD
rate risk on certain SOFR 1Y
portion of
Government
Bonds
Halaman – 5/89 – Page
Page 102
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES (continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
i) Obligasi Pemerintah (lanjutan) i) Government Bonds (continued)
31 Maret/March 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Pihak Tanggal Obligasi Suku bunga Suku bunga
ketiga/ Pemerintah/ yang dibayarkan/ yang diterima/
Tanggal/ Third Government Nosional/ Paid of interest Received of Jatuh tempo/
Date party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate Maturity date
12 September/ Morgan Lindung nilai atas 12 September/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 11 Januari/
September Stanley & risiko suku bunga September 1,130,000 sebesar 4,32% mengambang January 2028
2023 Company pada sebagian 2023 per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi SOFR 1Y/
Ltd Pemerintah/ 4.32% per annum Floating
To hedge interest interest
rate risk on certain rate of USD
portion of SOFR 1Y
Government
Bonds
5 Oktober/ Morgan Lindung nilai atas 5 Oktober/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 24 April/
October Stanley & risiko suku bunga October 2023 3,260,000 sebesar 4,55% mengambang April 2028
2023 Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi SOFR
Ltd Pemerintah/ 4.55% per annum 1Y/Floating
To hedge interest interest rate of
rate risk on certain USD SOFR 1Y
portion of
Government
Bonds
11 Januari/ Morgan Lindung nilai atas 11 Januari/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 24 April/
January Stanley & risiko suku bunga January 2024 3,600,000 sebesar 3,75% mengambang April 2028
2024 Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi SOFR 1Y/
Ltd Pemerintah/ 3.75% per annum Floating
To hedge interest interest
rate risk on certain rate of USD
portion of SOFR 1Y
Government
Bonds
17 Januari/ Morgan Lindung nilai atas 17 Januari/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 24 April/
January Stanley & risiko suku bunga January 2024 2,000,000 sebesar 3,74% mengambang April 2028
2024 Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi SOFR 1Y/
Ltd Pemerintah/ 3.74% per annum Floating
To hedge interest interest
rate risk on certain rate of USD
portion of SOFR 1Y
Government
Bonds
Halaman – 5/90 – Page
Page 103
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES (continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
i) Obligasi Pemerintah (lanjutan) i) Government Bonds (continued)
31 Maret/March 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Pihak Tanggal Obligasi Suku bunga Suku bunga
ketiga/ Pemerintah/ yang dibayarkan/ yang diterima/
Tanggal/ Third Government Nosional/ Paid of interest Received of Jatuh tempo/
Date party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate Maturity date
20 Maret/ Morgan Lindung nilai atas 20 Maret/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 10 Maret/
March 2024 Stanley & risiko suku bunga March 2024 7,300,000 sebesar 4,09% mengambang March 2029
Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi SOFR 1Y/
Ltd Pemerintah/ 4.09% per annum Floating interest
To hedge interest rate of USD
rate risk on certain SOFR 1Y
portion of
Government
Bonds
21 Maret/ Morgan Lindung nilai atas 21 Maret/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 21 Maret/
March 2024 Stanley & risiko suku bunga March 2024 10.000,000 sebesar 4,06% mengambang March 2029
Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi SOFR
Ltd Pemerintah/ 4.06% per annum 1Y/Floating
To hedge interest interest rate of
rate risk on certain USD SOFR 1Y
portion of
Government
Bonds
21 Maret/ Morgan Lindung nilai atas 21 Maret/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 10 Maret/
March 2024 Stanley & risiko suku bunga March 2024 3,850,000 sebesar 4,01% mengambang March 2029
Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi SOFR 1Y/
Ltd Pemerintah/ 4.01% per annum Floating interest
To hedge interest rate of USD
rate risk on certain SOFR 1Y
portion of
Government
Bonds
22 Maret/ Morgan Lindung nilai atas 22 Maret/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 10 Maret/
March 2024 Stanley & risiko suku bunga March 2024 1,500,000 sebesar 4,05% mengambang March 2029
Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur interest rate of bunga USD
Obligasi SOFR 1Y/
Ltd Pemerintah/ 4.05% per annum Floating interest
To hedge interest rate of USD
rate risk on certain SOFR 1Y
portion of
Government
Bonds
Halaman – 5/91 – Page
Page 104
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES (continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
ii) Obligasi korporasi ii) Corporate bonds
31 Maret/March 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Tanggal Obligasi Suku bunga yang Suku bunga
Pihak Korporasi/ dibayarkan/ yang diterima/
Tanggal/ ketiga/ Corporate Nosional/ Paid of interest Received of Jatuh tempo/
Date Third party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate Maturity date
7 April/ PT Bank Lindung nilai atas 21 Februari/ IDR Suku bunga tetap Suku bunga 30 Maret/
April 2022 Mandiri risiko suku bunga February 2022, 300,000 sebesar 5,4% per mengambang March 2025
(Persero) pada sebagian 15 Maret/ tahun/Fixed sebesar suku
Tbk eksposur March 2022, interest rate of bunga JIBOR
Obligasi Korporasi/ 16 Maret/ 5.4% per annum 1 (satu) bulan/
To hedge interest March 2022, Floating interest
rate risk on certain 22 Maret/ rate of 1 (one)
portion of March 2022, month JIBOR
Corporate 29 Maret/
Bonds March 2022
5 Mei/ Morgan Lindung nilai atas 5 Mei/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 17 Mei/
May 2023 Stanley & risiko suku bunga May 2023 7,600,000 sebesar 3,26% mengambang May 2027
Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur Obligasi interest rate of bunga USD
Ltd Korporasi/To 3.26% per annum SOFR 1Y/
hedge interest rate Floating interest
risk on certain rate of USD
portion of SOFR 1Y
Corporate Bonds
11 Mei/ Morgan Lindung nilai atas 11 Mei/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 17 Mei/
May 2023 Stanley & risiko suku bunga May 2023 5,700,000 sebesar 3,32% mengambang May 2027
Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur Obligasi interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
Ltd Korporasi/To 3.32% per annum Floating interest
hedge interest rate rate of USD
risk on certain SOFR 1Y
portion of
Corporate Bonds
26 Juni/ Morgan Lindung nilai atas 26 Juni/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 21 Mei/
June Stanley & risiko suku bunga June 2023 4,870,000 sebesar 3,82% mengambang May 2028
2023 Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur Obligasi interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
Ltd Korporasi/To 3.82% per annum Floating interest
hedge interest rate rate of USD
risk on certain SOFR 1Y
portion of
Corporate Bonds
Halaman – 5/92 – Page
Page 105
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
ii) Obligasi korporasi ii) Corporate bonds
31 Maret/March 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Tanggal Obligasi Suku bunga Suku bunga
Pihak Korporasi/ yang dibayarkan/ yang diterima/
Tanggal/ ketiga/ Corporate Nosional/ Paid of interest Received of Jatuh tempo/
Date Third party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate Maturity date
23 Agustus/ Morgan Lindung nilai atas 23 Agustus/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 Mei/
August Stanley & risiko suku bunga August 2023 5,370,000 sebesar 4,42% mengambang May 2027
2023 Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur Obligasi interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
Ltd Korporasi/To 4.42% per annum Floating interest
hedge interest rate of USD
rate risk on certain SOFR 1Y
portion of
Corporate Bonds
23 Agustus/ Morgan Lindung nilai atas 23 Agustus/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 15 Mei/
August Stanley & risiko suku bunga August 2023 2,830,000 sebesar 4,42% mengambang May 2027
2023 Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur Obligasi interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
Ltd Korporasi/To 4.42% per annum Floating interest
hedge interest rate of USD
rate risk on certain SOFR 1Y
portion of
Corporate Bonds
15 September/ Morgan Lindung nilai atas 15 September/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 19 April/
September Stanley & risiko suku bunga September 2023 3,850,000 sebesar 4,72% mengambang April 2026
2023 Company pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku
International eksposur Obligasi interest rate of bunga USD
SOFR 1Y/
Ltd Korporasi/To 4.72% per annum Floating interest
hedge interest rate of USD
rate risk on certain SOFR 1Y
portion of
Corporate Bonds
Halaman – 5/93 – Page
Page 106
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
ii) Obligasi korporasi (lanjutan) ii) Corporate bonds (continued)
31 Maret/March 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Suku bunga
Tanggal Obligasi yang Suku bunga Jatuh
Pihak Korporasi/ dibayarkan/ yang diterima/ tempo/
Tanggal/ ketiga/ Corporate Nosional/ Paid of interest Received of Maturity
Date Third party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate date
20 September/ Morgan Lindung nilai atas 20 September/ USD Suku bunga Suku bunga 4 April/
September Stanley & risiko suku bunga September 2023 2,940,000 tetap sebesar mengambang April 2026
2023 Company pada sebagian 4,80% per sebesar suku
International eksposur Obligasi tahun/Fixed bunga USD
Ltd Korporasi/To hedge SOFR 1Y/
interest rate risk on interest rate of Floating interest
certain portion of 4.80% per rate of USD
Corporate Bonds annum SOFR 1Y
26 September/ Morgan Lindung nilai atas 26 September/ USD Suku bunga Suku bunga 9 Februari/
September Stanley & risiko suku bunga September 2023 4,260,000 tetap sebesar mengambang February
2023 Company pada sebagian 4,89% per sebesar suku 2026
International eksposur Obligasi tahun/Fixed bunga USD
Ltd Korporasi/To hedge SOFR 1Y/
interest rate risk on interest rate of Floating interest
certain portion of 4.89% per rate of USD
Corporate Bonds annum SOFR 1Y
5 Oktober/ Morgan Lindung nilai atas 5 Oktober/ USD Suku bunga Suku bunga 9 Februari/
October Stanley & risiko suku bunga October 2,960,000 tetap sebesar mengambang February
2023 Company pada sebagian 2023 4,88% per sebesar suku 2026
International eksposur Obligasi tahun/Fixed bunga USD
Ltd Korporasi/To hedge SOFR
interest rate risk on interest rate of 1Y/Floating
certain portion of 4.88% per interest rate of
Corporate Bonds annum USD SOFR 1Y
13 Oktober/ Morgan Lindung nilai atas 13 Oktober/ USD Suku bunga Suku bunga 27 April/
October Stanley & risiko suku bunga October 2,870,000 tetap sebesar mengambang April 2028
2023 Company pada sebagian 2023 4,49% per sebesar suku
International eksposur Obligasi tahun/Fixed bunga USD
Ltd Korporasi/To hedge SOFR
interest rate risk on interest rate of 1Y/Floating
certain portion of 4.49% per interest rate of
Corporate Bonds annum USD SOFR 1Y
23 Oktober/ PT Bank Lindung nilai atas 29 Maret/ IDR Suku bunga Suku bunga 23 Oktober/
October Mandiri risiko suku bunga March 2023 200,000 tetap sebesar mengambang October
2023 (Persero) pada sebagian 5,88% per sebesar suku 2024
Tbk eksposur Obligasi tahun/Fixed bunga IDR
Korporasi/To hedge INDONIA
interest rate risk on interest rate of 1Y/Floating
certain portion of 5.88% per interest rate of
Corporate Bonds annum IDR INDONIA
1Y
Halaman – 5/94 – Page
Page 107
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (”IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
ii) Obligasi korporasi (lanjutan) ii) Corporate bonds (continued)
31 Maret/March 2024 dan/and
31 Desember/December 2023
Suku bunga
Tanggal Obligasi yang Suku bunga yang Jatuh
Pihak Korporasi/ dibayarkan/ diterima/ tempo/
Tanggal/ ketiga/ Corporate Nosional/ Paid of interest Received of Maturity
Date Third party Tujuan/Purpose Bond date Notional rate interest rate date
23 Oktober/ PT Bank Lindung nilai atas 29 Maret/ IDR Suku bunga Suku bunga 24 Oktober/
October Mandiri risiko suku bunga March 2023, 200,000 tetap sebesar mengambang October
2023 (Persero) pada sebagian 28 Agustus/ 6% per sebesar suku 2024
Tbk eksposur Obligasi August 2023, tahun/Fixed bunga IDR
Korporasi/To hedge 20 September/ interest rate of INDONIA
interest rate risk on September 2023, 6% per annum 1Y/Floating
certain portion of 20 September/ interest rate of IDR
Corporate Bonds September 2023, INDONIA 1Y
4 Oktober/
October 2023,
4 Oktober/
October 2023,
16 Oktober/
October 2023,
16 Oktober/
October 2023,
31 Oktober/ MUFG Bank Lindung nilai atas 1 Maret/ IDR Suku bunga Suku bunga 4 November/
October Ltd risiko suku bunga March 2022, 200,000 tetap sebesar mengambang November
2023 pada sebagian 28 Maret/ 6% per sebesar suku 2024
eksposur Obligasi March 2023, tahun/Fixed bunga IDR
Korporasi/To hedge 20 Juli/July 2023, interest rate of INDONIA
interest rate risk on 4 September/ 6% per annum 1Y/Floating
certain portion of September 2023, interest rate of IDR
Corporate Bonds 5 September/ INDONIA 1Y
September 2023
11 Januari/ Morgan Lindung nilai atas 11 Januari/ USD Suku bunga Suku bunga 15 Mei/
January Stanley & risiko suku bunga January 2,880,000 tetap sebesar mengambang May 2027
2024 Company pada sebagian 2024 3,85% per sebesar suku
International eksposur Obligasi tahun/Fixed bunga USD SOFR
Ltd Korporasi/To hedge interest rate of 1Y/Floating
interest rate risk on 3.85% per interest rate of
certain portion of annum USD SOFR 1Y
Corporate Bonds
25 Januari/ Morgan Lindung nilai atas 25 Januari/ USD Suku bunga Suku bunga 21 Mei/
January Stanley & risiko suku bunga January 2,200,000 tetap sebesar mengambang May 2027
2024 Company pada sebagian 2024 3,90% per sebesar suku
International eksposur Obligasi tahun/Fixed bunga USD SOFR
Ltd Korporasi/To hedge interest rate of 1Y/Floating
interest rate risk on 3.90% per interest rate of
certain portion of annum USD SOFR 1Y
Corporate Bonds
Halaman – 5/95 – Page
Page 108
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES (continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (“IRS”)
suku bunga (“IRS”) (lanjutan) contracts (continued)
iii) Obligasi subordinasi iii) Subordinated bonds
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As at 31 March 2024 and 31 December 2023, there
2023, tidak terdapat lindung nilai wajar dengan was no fair value hedge using interest rate swap
kontrak swap tingkat suku bunga (”IRS”) untuk (“IRS”) contracts for subordinated bonds.
obligasi subordinasi.
iv) Obligasi yang diterbitkan iv) Bonds issued
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As at 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023, tidak terdapat lindung nilai wajar dengan there was no fair value hedge using interest rate
kontrak swap tingkat suku bunga (“IRS”) untuk swap (“IRS”) contracts for bonds issued.
obligasi yang diterbitkan.
Perubahan nilai wajar dari kontrak IRS sebagai instrumen The changes in fair values of IRS contracts as the
lindung nilai obligasi Pemerintah dan obligasi korporasi, hedging instruments the Government bonds and the
sebagai item yang dilindung nilai akibat dari penerapan corporate bonds, as the hedge items, as a result of
lindung nilai dibebankan sebagai laba rugi. Perubahan hedge accounting implementation, are charged/credited
nilai wajar instrumen lindung nilai dan item yang dilindung as profit or loss. The changes in fair values of hedge
nilai akan saling off-set dan selisihnya merupakan bagian instruments and hedged items are off-set and the
yang tidak efektif dan dicatat sebagai keuntungan/ amounts representing the ineffective portion are
kerugian dari perubahan nilai wajar derivatif pada laba recorded as gains/losses from changes in fair values of
rugi (lihat Catatan 39). derivative as profit or loss (refer to Note 39).
Sejak diterapkannya akuntansi lindung nilai wajar Starting from the implementation of fair value hedge
tersebut, manajemen telah memiliki dokumentasi accounting, management has been able to document
mengenai hubungan antara instrumen lindung nilai dan the relationship between hedging instruments and
item yang dilindung nilai dan juga tujuan manajemen hedged items, as well as its risk management objective
risikonya serta strategi dalam melakukan berbagai and strategy for undertaking various hedge transactions.
transaksi lindung nilai.
Dokumentasi juga meliputi penilaian pemenuhan kriteria The documentation also consists of hedge fulfillness
akuntansi lindung nilai dari derivatif yang digunakan criteria accounting of derivatives, as the hedge
sebagai instrumen lindung nilai dan item yang dilindung instruments, against the hedged items. The assessment
nilai. Penilaian ini dilakukan baik pada permulaan lindung is tested at inception of the hedge and through out the
nilai tersebut diterapkan dan pada saat-saat berikutnya period of the hedge.
secara berkelanjutan.
Liabilitas derivatif dengan pihak berelasi diungkapkan pada Derivative payables with related party are disclosed in Note
Catatan 48. 48.
Halaman – 5/96 – Page
Page 109
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN 12. LOANS
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi diungkapkan Loans to related parties are disclosed in Note 48. Information
dalam Catatan 48. Informasi mengenai tingkat suku bunga in respect of interest rates and maturities are disclosed in
dan jatuh tempo diungkapkan dalam Catatan 53 dan 55. Notes 53 and 55.
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loans quality
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan jenis Loans quality by type with staging approach for
dengan pendekatan tahapan untuk konvensional dan conventional and impaired and unimpaired loans, and
kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak collectively and individually assessed for sharia:
mengalami penurunan nilai serta penilaian secara
kolektif dan individual untuk syariah:
31 Maret/March 2024
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Pihak Berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 164,697 - - 164,697 Consumer
Sub jumlah 164,697 - - 164,697 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 1,427 - 1,427 Consumer
Sub jumlah 1,427 - - 1,427 Sub total
Jumlah pihak berelasi 166,124 - - 166,124 Total related parties
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 31,450,385 2,384,728 717,137 34,552,250 Consumer
Modal Kerja 45,751,952 6,296,590 2,849,592 54,898,134 Working capital
Investasi 24,089,657 3,355,201 1,793,112 29,237,970 Investment
Sub jumlah 101,291,994 12,036,519 5,359,841 118,688,354 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 123,144 - - 123,144 Consumer
Modal Kerja 18,668,351 1,452,125 3,327,884 23,448,360 Working capital
Investasi 3,934,513 464,835 101,577 4,500,925 Investment
Sub jumlah 22,726,008 1,916,960 3,429,461 28,072,429 Sub total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Modal Kerja 42,269 - - 42,269 Working capital
Investasi 1,158 - - 1,158 Investment
Sub jumlah 43,427 - - 43,427 Sub total
Jumlah pihak ketiga 124,061,429 13,953,479 8,789,302 146,804,210 Total third parties
Jumlah 124,227,553 13,953,479 8,789,302 146,970,334 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,146,465) (1,272,560) (7,207,108) (9,626,133) impairment losses
Jumlah - bersih 123,081,088 12,680,919 1,582,194 137,344,201 Total - net
Halaman – 5/97 – Page
Page 110
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loans quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan jenis Loans quality by type with staging approach for
dengan pendekatan tahapan untuk konvensional dan conventional and impaired and unimpaired loans, and
kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak collectively and individually assessed for sharia:
mengalami penurunan nilai serta penilaian secara (continued)
kolektif dan individual untuk syariah: (lanjutan)
31 Maret/March 2024
Mengalami
penurunan nilai
Tidak mengalami dan penilaian
penurunan nilai secara kolektif
dan penilaian dan individual/
secara kolektif/ Impaired and
Unimpaired collectively and Jumlah/
and collectively individually
assessed assessed Total
Syariah Sharia
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 30,106,625 627,096 30,733,721 Consumer
Modal Kerja 8,207,347 14,317 8,221,664 Working capital
Investasi 14,504,190 590,656 15,094,846 Investment
Sub jumlah 52,818,162 1,232,069 54,050,231 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Modal Kerja 1,453,947 - 1,453,947 Working capital
Investasi 631,861 - 631,861 Investment
Sub jumlah 2,085,808 - 2,085,808 Sub total
Dolar Australia Australian Dollar
Modal Kerja 61,037 - 61,037 Working capital
Sub jumlah 61,037 - 61,037 Sub total
Euro Euro
Modal Kerja 5,441 - 5,441 Working capital
Sub jumlah 5,441 - 5,441 Sub total
Cina Yuan Chinese Yuan
Modal Kerja 5,679 - 5,679 Working capital
Sub jumlah 5,679 - 5,679 Sub total
Jumlah 54,976,127 1,232,069 56,208,196 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (679,297) (976,733) (1,656,030) impairment losses
Jumlah - bersih 54,296,830 255,336 54,552,166 Total - net
Total kredit yang diberikan 203,178,530 Total loans
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - konvensional dan syariah (11,282,163) impairment losses - conventional and sharia
Total kredit yang diberikan- bersih 191,896,367 Total loans- net
Halaman – 5/98 – Page
Page 111
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loans quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan jenis Loans quality by type with staging approach for
dengan pendekatan tahapan untuk konvensional dan conventional and impaired and unimpaired loans, and
kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak collectively and individually assessed for sharia:
mengalami penurunan nilai serta penilaian secara (continued)
kolektif dan individual untuk syariah: (lanjutan)
31 Desember/December 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Pihak Berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 219,371 - - 219,371 Consumer
Sub jumlah 219,371 - - 219,371 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 1,386 - 1,386 Consumer
Sub jumlah 1,386 - - 1,386 Sub total
Jumlah pihak berelasi 220,757 - - 220,757 Total related parties
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 32,346,448 2,422,108 724,672 35,493,228 Consumer
Modal Kerja 48,506,187 6,285,970 2,903,964 57,696,121 Working capital
Investasi 23,871,954 3,585,615 2,778,500 30,236,069 Investment
Sub jumlah 104,724,589 12,293,693 6,407,136 123,425,418 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 104,749 492 - 105,241 Consumer
Modal Kerja 18,685,918 1,254,340 3,227,859 23,168,117 Working capital
Investasi 3,228,796 364,103 110,626 3,703,525 Investment
Sub jumlah 22,019,463 1,618,935 3,338,485 26,976,883 Sub total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Modal Kerja 51,051 - - 51,051 Working capital
Investasi 1,150 - - 1,150 Investment
Sub jumlah 52,201 - - 52,201 Sub total
Jumlah pihak ketiga 126,796,253 13,912,628 9,745,621 150,454,502 Total third parties
Jumlah 127,017,010 13,912,628 9,745,621 150,675,259 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,150,052) (1,295,281) (7,890,338) (10,335,671) impairment losses
Jumlah - bersih 125,866,958 12,617,347 1,855,283 140,339,588 Total - net
Halaman – 5/99 – Page
Page 112
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loans quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan jenis Loans quality by type with staging approach for
dengan pendekatan tahapan untuk konvensional dan conventional and impaired and unimpaired loans, and
kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak collectively and individually assessed for sharia:
mengalami penurunan nilai serta penilaian secara (continued)
kolektif dan individual untuk syariah: (lanjutan)
31 Desember/December 2023
Mengalami
penurunan nilai
Tidak mengalami dan penilaian
penurunan nilai secara kolektif
dan penilaian dan individual/
secara kolektif/ Impaired and
Unimpaired collectively and
and collectively individually Jumlah/
assessed assessed Total
Syariah Sharia
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 29,159,421 534,199 29,693,620 Consumer
Modal Kerja 7,860,948 11,276 7,872,224 Working capital
Investasi 14,819,359 593,509 15,412,868 Investment
Sub jumlah 51,839,728 1,138,984 52,978,712 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Modal Kerja 1,509,557 - 1,509,557 Working capital
Investasi 641,509 - 641,509 Investment
Sub jumlah 2,151,066 - 2,151,066 Sub total
Dolar Australia Australian Dollar
Modal Kerja 83,495 - 83,495 Working capital
Sub jumlah 83,495 - 83,495 Sub total
Euro Euro
Modal Kerja 21,198 - 21,198 Working capital
Sub jumlah 21,198 - 21,198 Sub total
Cina Yuan Chinese Yuan
Modal Kerja 6,820 - 6,820 Working capital
Sub jumlah 6,820 - 6,820 Sub total
Jumlah 54,102,307 1,138,984 55,241,291 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (662,795) (907,241) (1,570,036) impairment losses
Jumlah - bersih 53,439,512 231,743 53,671,255 Total - net
Total kredit yang diberikan 205,916,550 Total loans
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - konvensional dan syariah (11,905,707) impairment losses - conventional and sharia
Total kredit yang diberikan- bersih 194,010,843 Total loans- net
Halaman – 5/100 – Page
Page 113
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loans quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit berdasarkan kredit yang mengalami Loans quality based on impaired loan collectively and
penurunan nilai yang dinilai secara kolektif dan individually assessed as at 31 March 2024 and
individual pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 December 2023 were as follows:
31 Desember 2023 adalah:
31 Maret/March 2024
Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Collective Individual Total
Konsumsi 1,334,126 10,107 1,344,233 Consumer
Modal Kerja 1,108,622 5,083,171 6,191,793 Working capital
Investasi 59,520 2,425,825 2,485,345 Investment
Jumlah 2,502,268 7,519,103 10,021,371 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,394,078) (6,789,763) (8,183,841) impairment losses
Jumlah - bersih 1,108,190 729,340 1,837,530 Total - net
31 Desember/December 2023
Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Collective Individual Total
Konsumsi 1,239,918 18,953 1,258,871 Consumer
Modal Kerja 1,113,048 5,030,051 6,143,099 Working capital
Investasi 63,492 3,419,143 3,482,635 Investment
Jumlah 2,416,458 8,468,147 10,884,605 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,315,340) (7,482,239) (8,797,579) impairment losses
Jumlah - bersih 1,101,118 985,908 2,087,026 Total - net
Halaman – 5/101 – Page
Page 114
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loans quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on collectability according to OJK
kolektibilitas sesuai ketentuan OJK: regulation collectability:
31 Maret/March 2024
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Pihak Berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 164,697 - - - - 164,697 Consumer
Sub jumlah 164,697 - - - - 164,697 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 1,427 - - - - 1,427 Consumer
Sub jumlah 1,427 - - - - 1,427 Sub Total
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 59,926,065 4,061,858 311,792 331,212 655,044 65,285,971 Consumer
Modal Kerja 59,753,156 1,196,781 106,726 134,743 1,928,392 63,119,798 Working capital
Investasi 42,832,119 942,430 33,537 40,523 484,207 44,332,816 Investment
Sub jumlah 162,511,340 6,201,069 452,055 506,478 3,067,643 172,738,585 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 123,144 - - - - 123,144 Consumer
Modal Kerja 21,599,652 2,909,625 - 255,397 137,633 24,902,307 Working capital
Investasi 5,058,130 74,656 - - - 5,132,786 Investment
Sub jumlah 26,780,926 2,984,281 - 255,397 137,633 30,158,237 Sub Total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Modal Kerja 42,269 - - - - 42,269 Working capital
Investasi - 1,158 - - - 1,158 Investment
Sub jumlah 42,269 1,158 - - - 43,427 Sub Total
Euro Euro
Modal Kerja 5,441 - - - - 5,441 Working capital
Sub jumlah 5,441 - - - - 5,441 Sub Total
Yuan China Chinese Yuan
Modal Kerja 5,679 - - - - 5,679 Working capital
Sub jumlah 5,679 - - - - 5,679 Sub Total
Dolar Australia Australian Dollar
Modal Kerja 61,037 - - - - 61,037 Working capital
Sub jumlah 61,037 - - - - 61,037 Sub Total
Jumlah 189,572,816 9,186,508 452,055 761,875 3,205,276 203,178,530 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,282,163) impairment losses
Jumlah - bersih 191,896,367 Total - net
Halaman – 5/102 – Page
Page 115
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loans quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on collectability according to OJK
kolektibilitas sesuai ketentuan OJK: (lanjutan) regulation collectability: (continued)
31 Desember/December 2023
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Pihak Berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 219,371 - - - - 219,371 Consumer
Sub jumlah 219,371 - - - - 219,371 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 1,386 - - - - 1,386 Consumer
Sub jumlah 1,386 - - - - 1,386 Sub Total
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 60,135,165 3,863,541 313,204 312,000 562,938 65,186,848 Consumer
Modal Kerja 62,205,956 1,154,631 134,846 80,942 1,991,970 65,568,345 Working capital
Investasi 43,191,590 1,909,601 6,774 322,703 218,269 45,648,937 Investment
Sub jumlah 165,532,711 6,927,773 454,824 715,645 2,773,177 176,404,130 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Konsumsi 105,241 - - - - 105,241 Consumer
Modal Kerja 21,470,118 3,073,899 - - 133,657 24,677,674 Working capital
Investasi 4,258,484 86,550 - - - 4,345,034 Investment
Sub jumlah 25,833,843 3,160,449 - - 133,657 29,127,949 Sub Total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Modal Kerja 51,051 - - - - 51,051 Working capital
Investasi 1,150 - - - - 1,150 Investment
Sub jumlah 52,201 - - - - 52,201 Sub Total
Euro Euro
Modal Kerja 21,198 - - - - 21,198 Working capital
Sub jumlah 21,198 - - - - 21,198 Sub Total
Yuan China Chinese Yuan
Modal Kerja 6,820 - - - - 6,820 Working capital
Sub jumlah 6,820 - - - - 6,820 Sub Total
Dolar Australia Australian Dollar
Modal Kerja 83,495 - - - - 83,495 Working capital
Sub jumlah 83,495 - - - - 83,495 Sub Total
Jumlah 191,751,025 10,088,222 454,824 715,645 2,906,834 205,916,550 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,905,707) impairment losses
Jumlah - bersih 194,010,843 Total - net
Halaman – 5/103 – Page
Page 116
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality by economic sector with staging
ekonomi dengan pendekatan tahapan untuk approach for conventional and impaired and
konvensional dan kredit yang mengalami penurunan unimpaired loans and collectively and individually
nilai dan tidak mengalami penurunan nilai serta assessed for sharia:
penilaian secara kolektif dan individual untuk syariah:
31 Maret/March 2024
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Perindustrian 13,899,637 3,779,669 1,397,456 19,076,762 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 18,915,053 2,924,884 1,749,493 23,589,430 hotels, and administration
Pertanian 4,862,561 1,023,469 79,607 5,965,637 Agriculture
Jasa usaha 15,402,583 1,557,601 897,938 17,858,122 Business services
Konstruksi 5,392,791 84,609 323,545 5,800,945 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 9,023,534 97,125 157,418 9,278,077 and communication
Jasa pelayanan sosial 641,201 165,795 12,435 819,431 Social services
Pertambangan 194,890 881 15,013 210,784 Mining
Listrik, gas dan air 1,509,359 17,758 9,799 1,536,916 Electricity, gas and water
Perumahan 13,150,764 1,698,504 402,635 15,251,903 Housing
Konsumsi 18,464,318 686,224 314,502 19,465,044 Consumer
Sub jumlah 101,456,691 12,036,519 5,359,841 118,853,051 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 9,942,584 1,306,521 3,089,485 14,338,590 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 1,796,387 171,551 255,396 2,223,334 hotels, and administration
Pertanian 3,632,925 - - 3,632,925 Agriculture
Jasa usaha 1,622,450 309,174 - 1,931,624 Business services
Konstruksi - - - - Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 1,277,161 - 84,580 1,361,741 and communication
Pertambangan 3,701,145 129,714 - 3,830,859 Mining
Listrik, gas dan air 673,639 - - 673,639 Electricity, gas and water
Konsumsi 124,571 - - 124,571 Consumer
Sub jumlah 22,770,862 1,916,960 3,429,461 28,117,283 Sub total
Jumlah 124,227,553 13,953,479 8,789,302 146,970,334 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,146,465) (1,272,560) (7,207,108) (9,626,133) impairment losses
Jumlah - bersih 123,081,088 12,680,919 1,582,194 137,344,201 Total - net
Halaman – 5/104 – Page
Page 117
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality by economic sector with staging approach
ekonomi dengan pendekatan tahapan untuk for conventional and impaired and unimpaired loans
konvensional dan kredit yang mengalami penurunan and collectively and individually assessed for sharia:
nilai dan tidak mengalami penurunan nilai serta (continued)
penilaian secara kolektif dan individual untuk syariah:
(lanjutan)
31 Maret/March 2024
Mengalami
penurunan nilai
Tidak mengalami dan penilaian
penurunan nilai secara kolektif
dan penilaian dan individual/
secara kolektif/ Impaired and
Unimpaired collectively and
and collectively individually Jumlah/
assessed assessed Total
Syariah Sharia
Rupiah Rupiah
Perindustrian 3,930,608 7,997 3,938,605 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 4,755,095 81,490 4,836,585 hotels, and administration
Pertanian 2,128,330 - 2,128,330 Agriculture
Jasa usaha 2,616,525 1,718 2,618,243 Business services
Konstruksi 2,071,129 507,279 2,578,408 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 2,553,462 740 2,554,202 and communication
Jasa pelayanan sosial 283,186 - 283,186 Social services
Pertambangan 809,900 - 809,900 Mining
Listrik, gas dan air 3,563,302 5,749 3,569,051 Electricity, gas and water
Perumahan 23,240,948 488,919 23,729,867 Housing
Konsumsi 6,865,677 138,177 7,003,854 Consumer
Sub jumlah 52,818,162 1,232,069 54,050,231 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 225,261 - 225,261 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 1,577,764 - 1,577,764 hotels, and administration
Jasa usaha 50,736 - 50,736 Business services
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 152,053 - 152,053 and communication
Pertambangan 76,134 - 76,134 Mining
Listrik, gas dan air 76,017 - 76,017 Electricity, gas and water
Sub jumlah 2,157,965 - 2,157,965 Sub total
Jumlah 54,976,127 1,232,069 56,208,196 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (679,297) (976,733) (1,656,030) impairment losses
Jumlah - bersih 54,296,830 255,336 54,552,166 Total - net
Total kredit yang diberikan 203,178,530 Total loans
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - konvensional dan syariah (11,282,163) impairment losses - conventional and sharia
Total kredit yang diberikan- bersih 191,896,367 Total loans- net
Halaman – 5/105 – Page
Page 118
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality by economic sector with staging
ekonomi dengan pendekatan tahapan untuk approach for conventional and impaired and
konvensional dan kredit yang mengalami penurunan unimpaired loans and collectively and individually
nilai dan tidak mengalami penurunan nilai serta assessed for sharia: (continued)
penilaian secara kolektif dan individual untuk syariah:
(lanjutan)
31 Desember/December 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Perindustrian 15,661,068 3,791,316 1,394,750 20,847,134 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 20,135,787 2,972,314 1,870,323 24,978,424 hotels, and administration
Pertanian 5,098,824 1,154,227 87,270 6,340,321 Agriculture
Jasa usaha 14,793,570 1,594,965 904,972 17,293,507 Business services
Konstruksi 5,369,112 88,643 335,117 5,792,872 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 9,014,928 26,052 173,212 9,214,192 and communication
Jasa pelayanan sosial 587,295 224,119 892,008 1,703,422 Social services
Pertambangan 192,374 2,014 15,013 209,401 Mining
Listrik, gas dan air 1,525,183 17,935 9,799 1,552,917 Electricity, gas and water
Perumahan 13,800,507 1,810,222 388,834 15,999,563 Housing
Konsumsi 18,765,312 611,886 335,838 19,713,036 Consumer
Sub jumlah 104,943,960 12,293,693 6,407,136 123,644,789 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 9,026,871 1,097,018 3,001,671 13,125,560 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 1,263,370 121,873 248,106 1,633,349 hotels, and administration
Pertanian 3,703,542 - - 3,703,542 Agriculture
Jasa usaha 3,759,335 272,527 - 4,031,862 Business services
Konstruksi 998 - - 998 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 1,552,439 - 88,708 1,641,147 and communication
Pertambangan 2,005,911 127,025 - 2,132,936 Mining
Listrik, gas dan air 654,449 - - 654,449 Electricity, gas and water
Konsumsi 106,135 492 - 106,627 Consumer
Sub jumlah 22,073,050 1,618,935 3,338,485 27,030,470 Sub total
Jumlah 127,017,010 13,912,628 9,745,621 150,675,259 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,150,052) (1,295,281) (7,890,338) (10,335,671) impairment losses
Jumlah - bersih 125,866,958 12,617,347 1,855,283 140,339,588 Total - net
Halaman – 5/106 – Page
Page 119
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality by economic sector with staging
ekonomi dengan pendekatan tahapan untuk approach for conventional and impaired and
konvensional dan kredit yang mengalami penurunan unimpaired loans and collectively and individually
nilai dan tidak mengalami penurunan nilai serta assessed for sharia: (continued)
penilaian secara kolektif dan individual untuk syariah:
(lanjutan)
31 Desember/December 2023
Mengalami
penurunan nilai
Tidak mengalami dan penilaian
penurunan nilai secara kolektif
dan penilaian dan individual/
secara kolektif/ Impaired and
Unimpaired collectively and
and collectively individually Jumlah/
assessed assessed Total
Syariah Sharia
Rupiah Rupiah
Perindustrian 4,017,386 6,615 4,024,001 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 4,618,991 81,704 4,700,695 hotels, and administration
Pertanian 1,936,181 - 1,936,181 Agriculture
Jasa usaha 2,875,725 1,718 2,877,443 Business services
Konstruksi 2,146,376 507,279 2,653,655 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 2,554,563 1,720 2,556,283 and communication
Jasa pelayanan sosial 257,824 - 257,824 Social services
Pertambangan 618,840 - 618,840 Mining
Listrik, gas dan air 3,654,421 5,749 3,660,170 Electricity, gas and water
Perumahan 22,479,437 410,564 22,890,001 Housing
Konsumsi 6,679,984 123,635 6,803,619 Consumer
Sub jumlah 51,839,728 1,138,984 52,978,712 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 368,686 - 368,686 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 1,524,427 - 1,524,427 hotels, and administration
Jasa usaha 49,270 - 49,270 Business services
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 154,977 - 154,977 and communication
Pertambangan 84,016 - 84,016 Mining
Listrik, gas dan air 81,203 - 81,203 Electricity, gas and water
Sub jumlah 2,262,579 - 2,262,579 Sub total
Jumlah 54,102,307 1,138,984 55,241,291 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (662,795) (907,241) (1,570,036) impairment losses
Jumlah - bersih 53,439,512 231,743 53,671,255 Total - net
Total kredit yang diberikan 205,916,550 Total loans
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - konvensional dan syariah (11,905,707) impairment losses - conventional and sharia
Total kredit yang diberikan- bersih 194,010,843 Total loans- net
Halaman – 5/107 – Page
Page 120
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Rasio kredit yang mengalami penurunan nilai bruto dan Gross and net impaired loan ratios as at
neto pada tanggal 31 Maret 2024 masing-masing 31 March 2024 are 4.93% and 0.90%, respectively
adalah sebesar 4,93% dan 0,90% (31 Desember 2023: (31 December 2023: 5.29% and 1.01%). Gross
5,29% dan 1,01%). Rasio kredit yang mengalami impaired loan ratio is calculated by dividing total
penurunan nilai bruto dihitung dengan membagi jumlah impaired loans with total loans. Net impaired loan ratio
kredit yang diberikan yang mengalami penurunan nilai is calculated by deducting total impaired loans with
dengan jumlah kredit yang diberikan. Rasio kredit yang allowance for impairment losses and dividing with total
mengalami penurunan nilai neto dihitung dengan loans.
mengurangi jumlah kredit yang diberikan yang
mengalami penurunan nilai dengan cadangan kerugian
penurunan nilai dan dibagi dengan jumlah kredit yang
diberikan.
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality based on economic sector and
ekonomi dan kolektibilitas sesuai ketentuan OJK: collectability according to OJK regulation:
31 Maret/March 2024
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Perindustrian 21,831,884 387,926 54,262 22,660 718,635 23,015,367 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 26,563,834 662,128 74,402 135,967 989,684 28,426,015 hotels, and administration
Pertanian 7,966,791 47,569 - - 79,607 8,093,967 Agriculture
Jasa usaha 19,816,477 204,812 6,600 16,639 431,837 20,476,365 Business services
Konstruksi 7,502,252 755,420 - - 121,681 8,379,353 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 11,730,152 68,969 - - 33,158 11,832,279 and communication
Jasa pelayanan sosial 1,077,795 12,387 4,999 - 7,436 1,102,617 Social services
Pertambangan 1,005,671 - - - 15,013 1,020,684 Mining
Listrik, gas, dan air 5,090,419 - - - 15,548 5,105,967 Electricity, gas, and water
Perumahan 35,462,581 2,632,308 187,740 148,470 550,671 38,981,770 Housing
Konsumsi 24,628,181 1,429,550 124,052 182,742 104,373 26,468,898 Consumer
Sub jumlah 162,676,037 6,201,069 452,055 506,478 3,067,643 172,903,282 Sub Total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 11,498,438 2,927,780 - - 137,633 14,563,851 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 3,488,042 57,659 - 255,397 - 3,801,098 hotels, and administration
Pertanian 3,632,925 - - - - 3,632,925 Agriculture
Jasa usaha 1,982,360 - - - - 1,982,360 Business services
Konstruksi - - - - - - Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 1,513,794 - - - - 1,513,794 and communication
Pertambangan 3,906,993 - - - - 3,906,993 Mining
Listrik, gas, dan air 749,656 - - - - 749,656 Electricity, gas, and water
Konsumsi 124,571 - - - - 124,571 Consumer
Sub jumlah 26,896,779 2,985,439 - 255,397 137,633 30,275,248 Sub Total
Jumlah 189,572,816 9,186,508 452,055 761,875 3,205,276 203,178,530 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,282,163) impairment losses
Jumlah - bersih 191,896,367 Total - net
Halaman – 5/108 – Page
Page 121
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality based on economic sector and
ekonomi dan kolektibilitas sesuai ketentuan OJK: collectability according to OJK regulation: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 2023
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Perindustrian 23,639,342 432,738 77,614 5,448 715,993 24,871,135 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 27,766,817 691,643 54,742 61,300 1,104,617 29,679,119 hotels, and administration
Pertanian 8,142,299 46,933 - - 87,270 8,276,502 Agriculture
Jasa usaha 19,526,051 198,413 - 327,761 118,725 20,170,950 Business services
Konstruksi 7,588,192 734,231 9,264 1,700 113,140 8,446,527 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 11,702,604 27,938 - - 39,933 11,770,475 and communication
Jasa pelayanan sosial 1,040,137 913,673 - 7,436 - 1,961,246 Social services
Pertambangan 813,228 - - - 15,013 828,241 Mining
Listrik, gas, dan air 5,178,876 18,663 - - 15,548 5,213,087 Electricity, gas, and water
Perumahan 35,534,795 2,569,981 179,043 123,534 482,211 38,889,564 Housing
Konsumsi 24,819,741 1,293,560 134,161 188,466 80,727 26,516,655 Consumer
Sub jumlah 165,752,082 6,927,773 454,824 715,645 2,773,177 176,623,501 Sub Total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 10,512,877 2,847,712 - - 133,657 13,494,246 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 2,845,039 312,737 - - - 3,157,776 hotels, and administration
Pertanian 3,703,542 - - - - 3,703,542 Agriculture
Jasa usaha 4,081,132 - - - - 4,081,132 Business services
Konstruksi 998 - - - - 998 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 1,796,124 - - - - 1,796,124 and communication
Pertambangan 2,216,952 - - - - 2,216,952 Mining
Listrik, gas, dan air 735,652 - - - - 735,652 Electricity, gas, and water
Konsumsi 106,627 - - - - 106,627 Consumer
Sub jumlah 25,998,943 3,160,449 - - 133,657 29,293,049 Sub Total
Jumlah 191,751,025 10,088,222 454,824 715,645 2,906,834 205,916,550 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,905,707) impairment losses
Jumlah - bersih 194,010,843 Total - net
Rasio kredit bermasalah (“NPL”) dihitung sesuai Non-performing loans (“NPL”) is determined based on
dengan pedoman perhitungan rasio keuangan financial ratio calculation guidance as stated in
sebagaimana tercantum dalam Surat Edaran Otoritas Financial Services Authority (“FSA”) circular letter
Jasa Keuangan No.09/SEOJK.03/2020 tanggal 30 Juni No.09/SEOJK.03/2020 dated 30 June 2020
2020 perihal "Transparansi dan Publikasi Laporan concerning "Transparency and Publication of
Bank Umum Konvensional”. Conventional Commercial Bank Reports".
Pada tanggal 31 Maret 2024, rasio NPL bruto dan neto As at 31 March 2024, the percentage on consolidated
konsolidasian (termasuk Ijarah) masing-masing adalah basis of gross and net NPL (included Ijarah) is 2.14%
sebesar 2,14% dan 0,79% (31 Desember 2023: 1,96% and 0.79%, respectively (31 December 2023: 1.96%
dan 0,71%). Rasio NPL bruto dihitung dengan and 0.71%). Gross NPL ratio is calculated by dividing
membagi jumlah pinjaman dalam klasifikasi kurang total loans that classified as sub-standard, doubtful,
lancar, diragukan, dan macet dengan jumlah pinjaman, and loss with total loans, excludes loans to other
tidak termasuk kredit kepada bank lain. banks.
Halaman – 5/109 – Page
Page 122
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Rasio NPL neto dihitung dengan mengurangi jumlah Net NPL ratio is calculated by deducting total loans that
pinjaman dalam klasifikasi kurang lancar, diragukan, classified as sub-standard, doubtful, and loss with
dan macet dengan cadangan kerugian penurunan nilai allowance of impairment loans and divided by total
dan dibagi dengan jumlah pinjaman, tidak termasuk loans, excludes loans to bank. NPL ratio is disclosed
kredit kepada bank lain. Rasio NPL disajikan secara as consolidated including the consumer financing
konsolidasi termasuk piutang pembiayaan konsumen. receivables.
c. Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit c. By term of credit agreements
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
< 1 tahun 28,914,242 29,544,753 < 1 year
> 1 - < 2 tahun 26,881,517 27,528,556 > 1 - < 2 years
> 2 - < 5 tahun 21,142,426 22,054,713 > 2 - < 5 years
> 5 tahun 95,965,097 97,495,479 > 5 years
Sub jumlah 172,903,282 176,623,501 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
< 1 tahun 16,685,057 17,792,306 < 1 year
> 1 - < 2 tahun 2,660,630 1,691,147 > 1 - < 2 years
> 2 - < 5 tahun 3,781,415 3,155,952 > 2 - < 5 years
> 5 tahun 7,032,562 6,489,930 > 5 years
Sub jumlah 30,159,664 29,129,335 Sub total
Dolar Australia Australian Dollar
< 1 tahun 61,037 83,495 < 1 year
Dolar Singapura Singapore Dollar
< 1 tahun 20,566 44,962 < 1 year
> 1 - < 2 tahun 22,861 7,239 > 1 - < 2 years
Sub jumlah 43,427 52,201 Sub total
Euro Euro
< 1 tahun 5,441 21,198 < 1 year
Yuan China Chinese Yuan
< 1 tahun 5,679 6,820 < 1 year
Jumlah 203,178,530 205,916,550 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,282,163) (11,905,707) impairment losses
Jumlah - bersih 191,896,367 194,010,843 Total - net
Halaman – 5/110 – Page
Page 123
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
d. Berdasarkan jatuh tempo d. By maturity date
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information in respect of maturities is disclosed in
Catatan 55. Note 55.
e. Suku bunga rata-rata per tahun e. Average annual interest rates
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 8.59% 8.34% Rupiah
Mata uang asing 5.52% 5.58% Foreign currencies
f. Mutasi kredit yang diberikan f. Movement of loans
Mutasi kredit yang diberikan berdasarkan tahapan The movement of loans based on staging are as
adalah: follows:
31 Maret/March 2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 127,017,010 13,912,628 1,817,087 7,928,534 150,675,259 55,241,291 205,916,550 Beginning balance
Perubahan kredit berdasarkan perpindahan Changes in credit due to
antar tahapan: transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 533,722 (526,690) (7,032) - - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (839,408) 903,192 (63,784) - - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (83,268) (204,536) 287,804 - - - - Transfer to Stage 3
Pindah dari kolektif ke individual - (15,987) - 15,987 - - - Transfer from collective to individual
Total perpindahan antar tahapan (388,954) 155,979 216,988 15,987 - - - Total transfer within stages
Penambahan kredit selama tahun berjalan 3,552,845 - - - 3,552,845 2,730,906 6,283,751 Additional loans during the year
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (6,549) 6,338 211 - - - - Transfer to Stage 2 and 3
Penghapusbukuan kredit - - (143,366) (21,344) (164,710) (42,849) (207,559) Write-off loans
Perubahan lainnya pada kredit termasuk Other changes in loans including
pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (6,601,820) (169,624) (39,806) (122,257) (6,933,507) (1,783,690) (8,717,197) fully settlement or partial repayment
Penjualan kredit ke pihak ketiga - - (42,028) (920,011) (962,039) - (962,039) Loan sale to third party
Lain-lain *) 655,021 48,158 - 99,307 802,486 62,538 865,024 Others *)
Saldo akhir 124,227,553 13,953,479 1,809,086 6,980,216 146,970,334 56,208,196 203,178,530 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translations *
31 Desember/December 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 114,985,239 15,367,890 2,178,810 10,965,469 143,497,408 47,194,782 190,692,190 Beginning balance
Perubahan kredit berdasarkan perpindahan Changes in credit due to
antar tahapan: transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 2,472,861 (2,384,274) (88,587) - - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (3,349,541) 3,586,519 (236,978) - - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (380,911) (521,648) 902,559 - - - - Transfer to Stage 3
Pindah dari kolektif ke individual - (188,547) - 188,547 - - - Transfer from collective to individual
Pindah dari individual ke kolektif 118,611 391,002 - (509,613) - - - Transfer from individual to collective
Total perpindahan antar tahapan (1,138,980) 883,052 576,994 (321,066) - - - Total transfer within stages
Penambahan kredit selama tahun berjalan 18,274,140 - - - 18,274,140 12,885,913 31,160,053 Additional loans during the year
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (140,982) 114,931 26,051 - - - - Transfer to Stage 2 and 3
Penghapusbukuan kredit - - (997,636) (913,898) (1,911,534) (282,525) (2,194,059) Write-off loans
Perubahan lainnya pada kredit termasuk Other changes in loans including
pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (4,789,500) (2,438,043) 50,066 (1,131,343) (8,308,820) (4,495,148) (12,803,968) fully settlement or partial repayment
Penjualan kredit ke pihak ketiga - - (17,157) (623,547) (640,704) (26,893) (667,597) Loan sale to third party
Lain-lain *) (172,907) (15,202) (41) (47,081) (235,231) (34,838) (270,069) Others *)
Saldo akhir 127,017,010 13,912,628 1,817,087 7,928,534 150,675,259 55,241,291 205,916,550 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
Halaman – 5/111 – Page
Page 124
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
g. Kredit yang direstrukturisasi g. Restructured loans
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024 dan For the period ended 31 March 2024 and 31 December
31 Desember 2023, jumlah kredit yang direstrukturisasi 2023, total restructured loans based on collectability
berdasarkan kolektibilitas adalah: were as follows:
31 Maret/March 2024
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Modal Kerja 94,641 - - - 10,852 105,493 Working capital
Investasi - - - - 328,609 328,609 Investment
Konsumsi 3,257 23,056 3,571 2,901 537 33,322 Consumer
97,898 23,056 3,571 2,901 339,998 467,424
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (197,413) impairment losses
270,011
31 Desember/December 2023
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total
Modal Kerja 54,203 - - 10,483 407,050 471,736 Working capital
Investasi 9,427 213,517 - - 37,885 260,829 Investment
Konsumsi 40,131 77,847 11,800 11,906 1,414 143,098 Consumer
103,761 291,364 11,800 22,389 446,349 875,663
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (769,646) impairment losses
106,017
Kredit yang direstrukturisasi meliputi antara lain Restructured loans include loans principal and interest
penjadwalan ulang pembayaran pokok kredit dan rescheduling, overdue interest exemption and
bunga, pembebasan tunggakan bunga dan additional of loan facilities.
penambahan fasilitas kredit.
Tidak ada kredit yang direstrukturisasi yang termasuk There were no restructured loans to related parties.
dalam kredit yang diberikan kepada pihak berelasi.
Jumlah kredit yang diberikan yang telah The amount of loans that have been restructured as a
direstrukturisasi akibat dari pandemi COVID-19 pada result of the COVID-19 pandemic as at 31 March 2024
tanggal 31 Maret 2024 adalah sebesar Rp 9.990.321 was Rp 9,990,321 (31 December 2023:
(31 Desember 2023: Rp 10.737.056). Rp 10,737,056).
Halaman – 5/112 – Page
Page 125
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
h. Kredit sindikasi h. Syndicated loans
Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan Syndicated loans represent loans provided to the
kepada debitur berdasarkan perjanjian pembiayaan debtor under syndication agreements with other banks.
bersama dengan bank lain.
Jumlah kredit sindikasi antara Bank CIMB Niaga dan The amount of syndicated loans between Bank CIMB
bank lain pada tanggal 31 Maret 2024 adalah sebesar Niaga and other banks as at 31 March 2024 amounting
Rp 30.206.530 (31 Desember 2023: Rp 28.727.010). to Rp 30,206,530 (31 December 2023: Rp 28,727,010;
Partisipasi Bank CIMB Niaga dalam kredit sindikasi 2021: Rp 27,347,005). Bank CIMB Niaga’sparticipation
tersebut pada tanggal 31 Maret 2024 sebesar 1,27% - in syndicated loans as at 31 March 2024 is 1.27% -
74,96% (31 Desember 2023: 2,00% - 74,96%) Bank 74.96% (31 December2023: 2.00% - 74.96%). Bank
CIMB Niaga juga bertindak selaku pimpinan dan/atau CIMB Niaga also acted as lead manager and/or
arranger, dimana persentase Bank CIMB Niaga arranger, where the percentage of Bank CIMB Niaga
sebagai arranger adalah sebesar 4,00% - 79,34% dari as arranger is 4.00% - 79.34% of the total syndicated
seluruh kredit sindikasi tersebut pada tanggal 31 Maret loans at 31 March 2024 (31 December 2023: 4.00% -
2024 (31 Desember 2023: 4,00% - 79,34%) 79.34%).
i. Cadangan kerugian penurunan nilai i. Allowance for impairment losses
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang The movements of allowance for impairment losses are
diberikan adalah: as follows:
31 Maret/March 2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 1,150,052 1,295,281 980,204 6,910,134 10,335,671 1,570,036 11,905,707 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian kredit Changes in expected credit losses due to
berdasarkan perpindahan antar tahapan: transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 40,835 (40,358) (477) - - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (28,091) 50,934 (22,843) - - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (7,952) (39,984) 47,936 - - - - Transfer to Stage 3
Pindah dari kolektif ke individual - (9,127) - 9,127 - - - Transfer from collective to individual
Total perpindahan antar tahapan 4,792 (38,535) 24,616 9,127 - - - Total transfer within stages
Penambahan cadangan kerugian atas Additional allowance for impairment losses
kredit baru selama tahun berjalan 23,655 - - - 23,655 8,004 31,659 from new loans during the year
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (1,111) 965 146 - - - - Transfer to Stage 2 and 3
Kredit yang telah dilunasi (12,946) (26,211) (12,857) (1,835) (53,849) (11,945) (65,794) Loans that have been derecognised
Perubahan pada risiko kredit (9,944) 35,860 191,732 (13,262) 204,386 131,951 336,337 Change in credit risk
Total yang dibebankan ke laba rugi (346) 10,614 179,021 (15,097) 174,192 128,010 302,202 Total charge to Income Statement
Penghapusan selama tahun berjalan - - (143,365) (21,344) (164,709) (42,849) (207,558) Write-off during the year
Penjualan kredit ke pihak ketiga (7,644) (772,089) (779,733) - (779,733) Loan sale to third party
Lain-lain *) (8,033) 5,200 (33,435) 96,980 60,712 833 61,545 Others *)
Saldo akhir 1,146,465 1,272,560 999,397 6,207,711 9,626,133 1,656,030 11,282,163 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
Halaman – 5/113 – Page
Page 126
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) i. Allowance for impairment losses (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang The movements of allowance for impairment losses are
diberikan adalah: (lanjutan) as follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 1,022,129 1,335,654 1,248,216 8,281,774 11,887,773 1,199,077 13,086,850 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian kredit Changes in expected credit losses due to
berdasarkan perpindahan antar tahapan: transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 65,870 (37,632) (28,238) - - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (21,993) 121,963 (99,970) - - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (2,348) (119,021) 121,369 - - - - Transfer to Stage 3
Pindah dari kolektif ke individual - (18,504) - 18,504 - - - Transfer from collective to individual
Pindah dari individual ke kolektif - 209,122 - (209,122) - - - Transfer from individual to collective
Total perpindahan antar tahapan 41,529 155,928 (6,839) (190,618) - - - Total transfer within stages
Penambahan cadangan kerugian atas Additional allowance for impairment losses
kredit baru selama tahun berjalan 134,983 - - - 134,983 57,228 192,211 from new loans during the year
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (37,605) 17,455 20,150 - - - - Transfer to Stage 2 and 3
Kredit yang telah dilunasi (16,844) (53,411) (55,387) (56,229) (181,871) (87,458) (269,329) Loans that have been derecognised
Perubahan pada risiko kredit 5,962 (159,851) 834,010 435,426 1,115,547 692,122 1,807,669 Change in credit risk
Total yang dibebankan ke laba rugi 86,496 (195,807) 798,773 379,197 1,068,659 661,892 1,730,551 Total charge to Income Statement
Penerimaan kembali kredit yang
diberikan yang telah dihapuskan Recovery of written-off loans
selama tahun berjalan - - 29,576 - 29,576 4,132 33,708 during the year
Penghapusan selama tahun berjalan - - (997,636) (913,898) (1,911,534) (282,525) (2,194,059) Write-off during the year
Penjualan kredit ke pihak ketiga (10,215) (570,524) (580,739) (26,893) (607,632) Loan sale to third party
Lain-lain *) (102) (494) (81,671) (75,797) (158,064) 14,353 (143,711) Others *)
Saldo akhir 1,150,052 1,295,281 980,204 6,910,134 10,335,671 1,570,036 11,905,707 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023,
rincian cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses based on type of loans
berdasarkan jenis adalah: consist of:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Modal kerja 6,218,430 6,219,290 Working capital
Investasi 2,919,949 3,576,975 Investment
Konsumsi 2,143,784 2,109,442 Consumer
Jumlah 11,282,163 11,905,707 Total
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk impairment losses is adequate to cover losses arising
menutup kerugian yang timbul akibat tidak tertagihnya from uncollectible loans.
kredit yang diberikan.
Halaman – 5/114 – Page
Page 127
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
j. Penghapusbukuan kredit untuk kategori “macet” j. Write-off loans for “loss” loans category
Pada tanggal yang berakhir 31 Maret 2024, Bank CIMB As at 31 Maret 2024, Bank CIMB Niaga write-off loans
Niaga melaksanakan penghapusbukuan kredit sebesar amounting to Rp 207,559 (31 December 2023:
Rp 207.559 (31 Desember 2023: Rp 2.194.059). Rp 2,194,059). Loans write-off criteria are as follows:
Adapun kriteria debitur yang dapat dihapusbukukan
meliputi:
a. Fasilitas kredit telah mengalami penurunan nilai; a. Loan facility is classified as impaired;
b. Fasilitas kredit telah dibentuk cadangan kerugian b. Loan facility has been provided with 100%
penurunan nilai sebesar 100% dari pokok kredit; allowance for impairment losses from the loan
principal;
c. Hapus buku dilakukan terhadap seluruh c. The write-offs are performed for all loan
kewajiban kredit, termasuk yang berasal dari obligations, including non-cash loan facilities; and
fasilitas non-cash loan; dan
d. Diumumkan secara terbuka. d. Announced publicly.
k. Kredit Usaha Kecil, Mikro, dan Menengah (UMKM) k. Micro, Small, and Medium Enterprises (MSME)
Loans
Jumlah UMKM pada tanggal 31 Maret 2024 adalah As at 31 March 2024, the outstanding balance of MSME
sebesar Rp 22.950.400 (31 Desember 2023: is Rp 22,950,400 (31 December 2023: Rp 22,753,513).
Rp 22.753.513). Rasio kredit UMKM terhadap jumlah As at 31 March 2024, ratio of MSME loans to total
kredit yang diberikan konsolidasian pada tanggal consolidated loan is 11.30% (31 December 2023:
31 Maret 2024 sebesar 11,30% (31 Desember 2023: 11.05%). These ratios are calculated according to Bank
11,05%), dimana rasio ini dihitung berdasarkan Indonesia Regulation No. 23/13/PBI/2021 which has
ketentuan Peraturan Bank Indonesia been amended with PBI No. 24/3/PBI/2022 concerning
No. 23/13/PBI/2021 yang telah direvisi melalui PBI No. Macroprudential Inclusive Financing Ratio for
24/3/PBI/2022 tentang Rasio Pembiayaan Inklusif Conventional Commercial Banks, Sharia Commercial
Makroprudensial bagi Bank Umum Konvensional, Banks, and Sharia Business Units.
Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah.
l. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit l. Other significant information relating to loans
yang diberikan
Pada tanggal 26 Desember 2018, OJK mengeluarkan On 26 December 2018, OJK issued regulation
ketentuan No.32/POJK.03/2018 tentang “Batas No. 32/POJK.03/2018 regarding “Legal Lending Limit
Maksimum Pemberian Kredit dan Penyediaan Dana and Large Exposure for Commercial Bank” which
Besar bagi Bank Umum” yang berlaku efektif sejak effective since 1 June 2019 which has been updated
1 Juni 2019 yang telah diperbaharui dengan POJK No. with OJK regulation No. 38/POJK.03/2019 which
38/POJK.03/2019 yang berlaku mulai tanggal 1 Januari effective since 1 January 2020. This regulation requires
2020. Peraturan tersebut menetapkan batas the maximum lending limit to one and/or group of non-
maksimum penyediaan dana kepada satu peminjam related party debtor which not exceed to 25% of the
dan/atau kelompok peminjam yang bukan merupakan Bank’s core capital. As at 31 March 2024 and
pihak berelasi tidak melebihi 25% dari modal inti Bank. 31 December 2023, there was no breach and violation
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, of the LLL requirements for both related parties and third
tidak terdapat pelampauan dan pelanggaran atas parties.
BMPK baik kepada pihak berelasi dan pihak ketiga.
Halaman – 5/115 – Page
Page 128
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
l. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit l. Other significant information relating to loans
yang diberikan (lanjutan) (continued)
Kredit yang diberikan dijamin dengan agunan yang Loans are generally secured by collateral with
diikat dengan hipotik, hak tanggungan atau surat kuasa registered mortgages, powers of attorney to sell, time
untuk menjual, deposito berjangka, dan jaminan deposits, and by other guarantees.
lainnya.
Kredit yang dijamin dengan jaminan tunai pada tanggal Loans secured by cash collateral as at 31 March 2024
31 Maret 2024 adalah sebesar Rp 9.618.211 amounting to Rp 9,618,211 (31 December 2023:
(31 Desember 2023: Rp 6.447.409) (lihat Catatan 23, Rp 6,447,409) (refer to Note 23, 24, and 25).
24, dan 25).
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak adalah: The Subsidiary’s consumer financing receivables are:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Piutang pembiayaan konsumen - bruto 10,975,376 9,710,095 Consumer financing receivables - gross
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan konsumen
yang belum diakui (2,566,127) (2,256,775) Unearned consumer financing income
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 8,409,249 7,453,320 Consumer financing receivables - net
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (182,694) (141,776) impairment losses
8,226,555 7,311,544
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak per The Subsidiary’s consumer financing receivables as of
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, berdasarkan 31 March 2024 and 31 December 2023, by staging are:
tahapan adalah:
31 Maret/March 2024
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 3,771,613 89,346 63,618 3,924,577 Consumer financing receivables - net
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (23,921) (20,669) (42,346) (86,936) impairment losses
Jumlah konvensional 3,747,692 68,677 21,272 3,837,641 Total conventional
Syariah Sharia
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 4,484,672 Consumer financing receivables - net
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (95,758) impairment losses
Jumlah Syariah 4,388,914 Total Sharia
Jumlah piutang pembiayaan konsumen - Total consumer financing receivable -
konvensional dan syariah 8,409,249 conventional and sharia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai - konvensional dan syariah (182,694) losses - conventional and sharia
Jumlah piutang Total consumer
pembiayaan konsumen - bersih 8,226,555 financing receivable - net
Halaman – 5/116 – Page
Page 129
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak per The Subsidiary’s consumer financing receivables as of
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, berdasarkan 31 March 2024 and 31 December 2023, by staging are:
tahapan adalah: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Konvensional Conventional
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 2,936,549 67,134 48,991 3,052,674 Consumer financing receivables - net
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (15,177) (14,015) (31,202) (60,394) impairment losses
Jumlah konvensional 2,921,372 53,119 17,789 2,992,280 Total conventional
Syariah Sharia
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 4,400,646 Consumer financing receivables - net
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (81,382) impairment losses
Jumlah Syariah 4,319,264 Total Sharia
Jumlah piutang pembiayaan konsumen - Total consumer financing receivable -
konvensional dan syariah 7,453,320 conventional and sharia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai - konvensional dan syariah (141,776) losses - conventional and sharia
Jumlah piutang Total consumer
pembiayaan konsumen - bersih 7,311,544 financing receivable - net
Berikut ini cicilan piutang pembiayaan konsumen – bruto Below is the installment of gross consumer financing
berdasarkan tanggal jatuh tempo: receivables based on the maturity:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
< 1 bulan 44,909 36,121 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 891,336 795,866 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 2,516,891 2,236,598 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 7,522,240 6,641,510 > 1 - ≤ 5 years
10,975,376 9,710,095
Less: Allowance for
Mutasi piutang pembiayaan konsumen yang berdasarkan The movement of consumer financing receivables based on
tahapan adalah: staging are as follows:
31 Maret/March 2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Konvensional Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Sharia Total Conventional
Saldo awal 2,936,549 67,134 48,991 3,052,674 4,400,646 7,453,320 Beginning balance
Perubahan piutang pembiayaan Changes in consumer financing
konsumen berdasarkan receivable based on transfer
perpindahan antar tahapan within stages
Pindah ke Tahap 1 33,070 (14,965) (18,105) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (67,721) 68,161 (440) - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (31,422) (22,104) 53,526 - - - Transfer to Stage 3
Total perpindahan antar tahapan (66,073) 31,092 34,981 - - - Total transfer within stages
Penambahan piutang pembiayaan New additional of consumer
konsumen baru 891,538 - - 891,538 706,161 1,597,699 financing receivable
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (1,471) 521 950 - - - Transfer to Stage 2 and 3
Penghapusbukuan piutang Write-off of consumer financing
pembiayaan konsumen - - (21,207) (21,207) (30,812) (52,019) receivable
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (15,101) (9,990) (149) (25,240) (564,511) (589,751) Fully settlement and partial repayment
Saldo akhir 3,745,442 88,757 63,566 3,897,765 4,511,484 8,409,249 Ending balance
Halaman – 5/117 – Page
Page 130
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Mutasi piutang pembiayaan konsumen yang berdasarkan The movement of consumer financing receivables based on
tahapan adalah: (lanjutan) staging are as follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Konvensional Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Sharia Total Conventional
Saldo awal 2,415,951 66,736 49,283 2,531,970 3,386,854 5,918,824 Beginning balance
Perubahan piutang pembiayaan Changes in consumer financing
konsumen berdasarkan receivable based on transfer
perpindahan antar tahapan within stages
Pindah ke Tahap 1 19,025 (9,954) (9,071) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (46,303) 49,927 (3,624) - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (123,352) (4,254) 127,606 - - - Transfer to Stage 3
Total perpindahan antar tahapan (150,630) 35,719 114,911 - - - Total transfer within stages
Penambahan piutang pembiayaan New additional of consumer
konsumen baru 2,497,851 - - 2,497,851 3,075,948 5,573,799 financing receivable
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (63,742) 32,773 30,969 - - - Transfer to Stage 2 and 3
Penghapusbukuan piutang Write-off of consumer financing
pembiayaan konsumen - - (96,001) (96,001) (166,116) (262,117) receivable
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (1,762,881) (68,094) (50,171) (1,881,146) (1,896,040) (3,777,186) Fully settlement and partial repayment
Lain-lain *) - - - - - - Others *)
Saldo akhir 2,936,549 67,134 48,991 3,052,674 4,400,646 7,453,320 Ending balance
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang The movements of allowance for impairment losses on
pembiayaan konsumen adalah: consumer financing receivables are as follows:
31 Maret/March 2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Sharia Total
Saldo awal 15,177 14,015 31,202 60,394 81,382 141,776 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses
berdasarkan perpindahan antar tahapan: due to transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 14,503 (3,009) (11,494) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (1,119) 1,400 (281) - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (253) (4,918) 5,171 - - - Transfer to Stage 3
Total perpindahan antar tahapan 13,131 (6,527) (6,604) - - - Total transfer within stages
Piutang pembiayaan konsumen yang baru diberikan 5,060 - - 5,060 4,557 9,617 New consumer financing receivables originated
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (773) 144 629 - - - Transfer to Stage 2 and 3
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (292) (871) (147) (1,310) (8,355) (9,665) Fully settlement and partial repayment
Perubahan pada risiko kredit (8,382) 13,908 38,473 43,999 48,986 92,985 Change in credit risk
Total yang dibebankan/(dikreditkan) pada laba rugi (4,387) 13,181 38,955 47,749 45,188 92,937 Total charged/(credited) to profit or loss
Penghapusan selama periode berjalan - - (21,207) (21,207) (30,812) (52,019) Write off during the period
Saldo akhir 23,921 20,669 42,346 86,936 95,758 182,694 Ending balance
Halaman – 5/118 – Page
Page 131
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang The movements of allowance for impairment losses on
pembiayaan konsumen adalah: (lanjutan) consumer financing receivables are as follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Sharia Total
Saldo awal 14,573 15,742 30,202 60,517 50,018 110,535 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses
berdasarkan perpindahan antar tahapan: due to transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 7,970 (2,367) (5,603) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (561) 2,655 (2,094) - - - Transfer to Stage 2
Pindah ke Tahap 3 (263) (949) 1,212 - - - Transfer to Stage 3
Total perpindahan antar tahapan 7,146 (661) (6,485) - - - Total transfer within stages
Piutang pembiayaan konsumen yang baru diberikan 38,558 - - 38,558 35,897 74,455 New consumer financing receivables originated
Pindah ke Tahap 2 dan 3 (26,740) 7,217 19,523 - - - Transfer to Stage 2 and 3
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (7,287) (10,868) (19,145) (37,300) (26,281) (63,581) Fully settlement and partial repayment
Perubahan pada risiko kredit (11,073) 2,585 103,108 94,620 187,864 282,484 Change in credit risk
Total yang dibebankan/(dikreditkan) pada laba rugi (6,542) (1,066) 103,486 95,878 197,480 293,358 Total charged/(credited) to profit or loss
Penghapusan selama periode berjalan - - (96,001) (96,001) (166,116) (262,117) Write off during the period
Saldo akhir 15,177 14,015 31,202 60,394 81,382 141,776 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairments
penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. losses is adequate.
Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk piutang pembiayaan The average annual interest rate of consumer financing
konsumen adalah sebesar 16,91% untuk periode yang receivables is 16.91% for the period ended
berakhir 31 Maret 2024 (31 Desember 2023: 17,01%). 31 March 2024 (31 December 2023: 17.01%).
Berikut piutang pembiayaan konsumen – bersih berdasarkan Below are the net consumer financing receivables based on
kolektibilitas: the collectability:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Lancar 7,551,455 6,827,656 Pass
Dalam Perhatian Khusus 770,890 545,417 Special Mention
Kurang Lancar 29,587 27,986 Sub-Standard
Diragukan 47,478 44,844 Doubtful
Macet 9,839 7,417 Loss
8,409,249 7,453,320
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (182,694) (141,776) impairment losses
Jumlah 8,226,555 7,311,544 Total
Piutang pembiayaan konsumen dijamin dengan Bukti Consumer financing receivables are secured by Vehicle
Pemilikan Kendaraan Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan Ownership Certificates (“BPKB”) of financed assets.
yang dibiayai.
Halaman – 5/119 – Page
Page 132
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Berdasarkan mata uang a. By currencies
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah 976,455 661,079 Rupiah
Mata uang asing 390,018 441,012 Foreign currencies
1,366,473 1,102,091
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (12,265) (8,638) impairment losses
1,354,208 1,093,453
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah 976,455 661,079 Rupiah
Mata uang asing 390,018 441,012 Foreign currencies
1,366,473 1,102,091
b. Berdasarkan kolektibilitas dan tahapan b. By collectability and staging
Berdasarkan kolektibilitas By collectability
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Lancar 1,366,271 1,102,091 Pass
Dalam perhatian khusus 202 - Special mention
1,366,473 1,102,091
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (12,265) (8,638) impairment losses
1,354,208 1,093,453
Berdasarkan tahapan By staging
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Konvensional Conventional
Tahap 1 1,297,048 1,012,049 Stage 1
Tahap 2 31,162 52,770 Stage 2
Tahap 3 16,681 9,842 Stage 3
1,344,891 1,074,661
Syariah 21,582 27,430 Sharia
1,366,473 1,102,091
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (12,265) (8,638) Less: Allowance for impairment losses
Jumlah 1,354,208 1,093,453 Total
Halaman – 5/120 – Page
Page 133
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas dan tahapan (lanjutan) b. By collectability and staging (continued)
Mutasi tagihan akseptasi berdasarkan tahapan adalah: The movement of acceptance receivables based on
staging is as follows:
31 Maret/March 2024
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total
Konvensional Conventional
Saldo awal 1,012,049 52,770 - 9,842 1,074,661 Beginning balance
Penambahan tagihan akseptasi baru 22,375 - - - 22,375 New additional of acceptance receivable
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (13,751) (21,608) - - (35,359) Full and partial repayment
Perubahan lainnya pada tagihan akseptasi 276,375 - - 6,839 283,214 Other Change in acceptance receivable
Saldo akhir 1,297,048 31,162 - 16,681 1,344,891 Ending balance
Syariah 21,582 Sharia
Jumlah 1,366,473 Total
31 Desember/December 2023
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total
Konvensional Conventional
Saldo awal 1,602,394 356,056 - 9,573 1,968,023 Beginning balance
Perubahan tagihan akseptasi berdasarkan Changes in acceptance receivables
perpindahan antar tahapan based on transfer within stages
Pindah ke Tahap 1 78,798 (78,798) - - - Transfer to Stage 1
Pindah ke Tahap 2 (1,453) 1,453 - - - Transfer to Stage 1
Total perpindahan antar tahapan 77,345 (77,345) - - - Total transfer within stages
Penambahan tagihan akseptasi baru 81,201 - - - 81,201 New additional of acceptance receivable
Pindah ke Tahap 2 (17,046) 17,046 - - - Transfer to Stage 2
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (453,877) (80,150) - - (534,027) Full and partial repayment
Perubahan lainnya pada tagihan akseptasi (277,968) (162,837) - 269 (440,536) Other Change in acceptance receivable
Saldo akhir 1,012,049 52,770 - 9,842 1,074,661 Ending balance
Syariah 27,430 Sharia
Jumlah 1,102,091 Total
c. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan c. By transactions with related party and third party
pihak ketiga
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, there
tidak terdapat tagihan dan liabilitas akseptasi yang were no acceptance receivables and payables from
berasal dari pihak berelasi. related party.
Halaman – 5/121 – Page
Page 134
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Berdasarkan jangka waktu perjanjian d. By term of agreements
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka The acceptance receivables and payables classified
waktu perjanjian adalah: according to term of agreements are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 397 1,728 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 146,665 92,609 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 794,435 534,987 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 34,958 31,755 > 6 months
976,455 661,079
Mata uang asing Foreign currencies
< 1 bulan 10,562 8,759 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 182,266 164,223 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 191,517 256,902 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 5,673 11,128 > 6 months
390,018 441,012
1,366,473 1,102,091
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (12,265) (8,638) impairment losses
1,354,208 1,093,453
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 397 1,728 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 146,665 92,609 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 794,435 534,987 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 34,958 31,755 > 6 months
976,455 661,079
Mata uang asing Foreign currencies
< 1 bulan 10,562 8,759 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 182,266 164,223 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 191,517 256,902 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 5,673 11,128 > 6 months
390,018 441,012
1,366,473 1,102,091
Halaman – 5/122 – Page
Page 135
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
e. Berdasarkan jatuh tempo e. By maturity date
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan sisa umur The acceptance receivables and payables
sampai dengan jatuh tempo adalah: classification according to remaining period to maturity
are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 153,664 209,944 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 356,655 345,697 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 466,136 105,438 > 3 - ≤ 6 months
976,455 661,079
Mata uang asing Foreign currencies
< 1 bulan 176,628 170,430 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 135,513 178,880 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 72,204 86,058 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 5,673 5,644 > 6 months
390,018 441,012
1,366,473 1,102,091
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penuruanan nilai (12,265) (8,638) expected losses
1,354,208 1,093,453
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 153,664 209,944 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 356,655 345,697 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 466,136 105,438 > 3 - ≤ 6 months
976,455 661,079
Mata uang asing Foreign currencies
< 1 bulan 176,628 170,430 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 135,513 178,880 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 72,204 86,058 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 5,673 5,644 > 6 months
390,018 441,012
1,366,473 1,102,091
Halaman – 5/123 – Page
Page 136
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
f. Cadangan kerugian penurunan nilai f. Allowance for impairment losses
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai tagihan The movements of allowance for impairment losses of
akseptasi adalah: acceptance receivables is as follows:
31 Maret/March 2024
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 390 797 - 7,451 8,638 - 8,638 Beginning balance
Tagihan akseptasi yang baru diberikan 5 - - - 5 - 5 New acceptance receivable originated
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (1) (343) - - (344) - (344) Full or partial repayment
Perubahan pada risiko kredit 134 - - 3,832 3,966 - 3,966 Change in credit risk
Total yang (dikreditkan)/dibebankan pada laba rugi 138 (343) - 3,832 3,627 - 3,627 Total (credited)/charged to profit or loss
Saldo akhir 528 454 - 11,283 12,265 - 12,265 Ending balance
31 Desember/December 2023
Konvensional/Conventional
Tahap/ Tahap/
Stage 3 Stage 3
Tahap/ Tahap/ Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Collective Individual Total Sharia Total
Saldo awal 2,068 10,428 - 7,337 19,833 - 19,833 Beginning balance
Perubahan pada cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses
berdasarkan perpindahan antar tahapan: due to transfer within stages:
Pindah ke Tahap 1 1 (1) - - - - - Transfer to Stage 1
Total perpindahan antar tahapan 1 (1) - - - - - Total transfer within stages
Tagihan akseptasi yang baru diberikan 500 - - - 500 - 500 New acceptance receivable originated
Pindah ke Tahap 2 (490) 490 - - - - - Transfer to Stage 2
Pelunasan penuh dan pembayaran sebagian (1,701) (2,592) - - (4,293) - (4,293) Full or partial repayment
Perubahan pada risiko kredit 12 (7,528) - 114 (7,402) - (7,402) Change in credit risk
Total yang (dikreditkan)/dibebankan pada laba rugi (1,679) (9,630) - 114 (11,195) - (11,195) Total (credited)/charged to profit or loss
Saldo akhir 390 797 - 7,451 8,638 - 8,638 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk impairment losses is adequate to cover losses arising
menutup kerugian yang timbul akibat tidak tertagihnya from uncollectible acceptance receivable.
tagihan akseptasi.
15. PENYERTAAN 15. INVESTMENTS
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Metode harga perolehan 4,214 4,214 Cost method
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (555) (555) impairment losses
3,659 3,659
Halaman – 5/124 – Page
Page 137
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. PENYERTAAN (lanjutan) 15. INVESTMENTS (continued)
Penyertaan saham berdasarkan metode harga perolehan The details of investments in shares based on cost method
adalah: are as follows:
31 Maret/March 2024 31 Desember/December 2023
Persentase Nilai Persentase Nilai
kepemilikan/ nominal/ kepemilikan/ nominal/
Jenis usaha/ Percentage of Face Percentage of Face
Nature of ownership value ownership value
business (%) Rp (%) Rp
Pihak Ketiga Third parties
PT Bank Muamalat Perbankan/ 0.13 1,000 0.13 1,000 PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk Banking Indonesia Tbk
PT Sarana Jatim Ventura Modal Ventura/ 5.81 500 5.81 500 PT Sarana Jatim Ventura
Venture Capital
PT Sarana Yogya Ventura Modal Ventura/ 3.89 300 3.89 300 PT Sarana Yogya Ventura
Venture Capital
PT Sarana Sumbar Ventura Modal Ventura/ 3.37 250 3.37 250 PT Sarana Sumbar Ventura
Venture Capital
PT Sarana Bali Ventura Modal Ventura/ 3.81 250 3.81 250 PT Sarana Bali Ventura
Venture Capital
PT Sarana Sulsel Ventura Modal Ventura/ 2.89 250 2.89 250 PT Sarana Sulsel Ventura
Venture Capital
PT Sarana Jateng Ventura Modal Ventura/ 2.62 250 2.62 250 PT Sarana Jateng Ventura
Venture Capital
PT Bhakti Sarana Ventura Modal Ventura/ 2.71 225 2.71 225 PT Bhakti Sarana Ventura
Venture Capital
PT Sarana Papua Ventura Modal Ventura/ 5.63 200 5.63 200 PT Sarana Papua Ventura
Venture Capital
PT Sarana Lampung Ventura Modal Ventura/ 2.52 150 2.52 150 PT Sarana Lampung Ventura
Venture Capital
PT Sarana Surakarta Ventura Modal Ventura/ 1.85 150 1.85 150 PT Sarana Surakarta Ventura
Venture Capital
PT Sarana Kalbar Ventura Modal Ventura/ 2.45 100 2.45 100 PT Sarana Kalbar Ventura
Venture Capital
PT Sarana Sulut Ventura Modal Ventura/ 2.85 100 2.85 100 PT Sarana Sulut Ventura
Venture Capital
PT Sarana Maluku Ventura Modal Ventura/ 2.73 100 2.73 100 PT Sarana Maluku Ventura
Venture Capital
PT Sarana Jambi Ventura Modal Ventura/ 2.24 100 2.24 100 PT Sarana Jambi Ventura
Venture Capital
PT Sarana Riau Ventura Modal Ventura/ 1.35 100 1.35 100 PT Sarana Riau Ventura
Venture Capital
PT Sarana Aceh Ventura Modal Ventura/ 1.32 100 1.32 100 PT Sarana Aceh Ventura
Venture Capital
Lainnya Lembaga pembiayaan/ Others
(dibawah Rp 100 juta) - nilai penuh Leasing 0.05 - 1.52 89 0.05 - 1.52 89 (under Rp 100 millions) - full amount
4,214 4,214
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (555) (555) impairment losses
3,659 3,659
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai penyertaan The movements of allowance impairment losses on
adalah sebagai berikut: investment are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Saldo awal 555 555 Beginning balance
Penghapusan selama tahun berjalan - - Write off during the year
Saldo akhir 555 555 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the above allowance for
penurunan nilai tersebut telah memadai. impairment losses is adequate.
Halaman – 5/125 – Page
Page 138
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP 16. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Kepemilikan langsung 6,347,193 6,425,865 Direct ownership
Aset hak- guna 328,721 348,871 Right-of-use assets
6,675,914 6,774,736
31 Maret/March 2024
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Maret/
January Additions Disposals Reclassification March 2024
Kepemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan Cost
Tanah 3,602,699 - (47,474) - 3,555,225 Land
Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation
dan instalasi 2,330,318 - (436,470) 3,433 1,897,281 and installations
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 2,688,184 170 (124,510) 101,668 2,665,512 and furnitures
Kendaraan bermotor 29,555 - (13) - 29,542 Motor vehicles
8,650,756 170 (608,467) 105,101 8,147,560
Aset dalam penyelesaian 185,638 112,547 - (105,101) 193,084 Assets in progress
8,836,394 112,717 (608,467) - 8,340,644
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation
dan instalasi 681,950 31,409 (420,699) - 292,660 and installations
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 1,714,660 77,063 (105,586) - 1,686,137 and furnitures
Kendaraan bermotor 13,919 748 (13) - 14,654 Motor vehicles
2,410,529 109,220 (526,298) - 1,993,451
Nilai buku bersih 6,425,865 6,347,193 Net book value
i y
31 Maret/March 2024
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Maret/
January Additions Disposals March 2024
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Cost
Bangunan 653,133 36,075 (49,752) 639,456 Buildings
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 73,548 - (6,256) 67,292 and furnitures
Kendaraan bermotor 252 - - 252 Motor vehicles
726,933 36,075 (56,008) 707,000
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 314,047 28,430 (31,186) 311,291 Buildings
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 63,795 5,637 (2,680) 66,752 and furnitures
Kendaraan bermotor 220 16 - 236 Motor vehicles
378,062 34,083 (33,866) 378,279
Nilai buku bersih 348,871 328,721 Net book value
Halaman – 5/126 – Page
Page 139
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember/December 2023
Selisih penilaian
kembali aset tetap/
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluation of 31 Desember/
January Additions Disposals Reclassification fixed assets December 2023
Kepemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan Cost
Tanah 3,591,997 9,710 - - 992 3,602,699 Land
Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation
dan instalasi 2,098,590 - (2,584) 234,128 184 2,330,318 and installations
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 2,658,552 4,148 (198,988) 224,472 - 2,688,184 and furnitures
Kendaraan bermotor 22,350 7,775 (570) - - 29,555 Motor vehicles
8,371,489 21,633 (202,142) 458,600 1,176 8,650,756
Aset dalam penyelesaian 381,525 262,713 - (458,600) - 185,638 Assets in progress
8,753,014 284,346 (202,142) - 1,176 8,836,394
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation
dan instalasi 557,110 127,424 (2,584) - - 681,950 and installations
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 1,598,711 312,416 (196,467) - - 1,714,660 and furnitures
Kendaraan bermotor 12,185 2,304 (570) - - 13,919 Motor vehicles
2,168,006 442,144 (199,621) - - 2,410,529
Nilai buku bersih 6,585,008 6,425,865 Net book value
31 Desember/December 2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January Additions Disposals December 2023
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Cost
Bangunan 865,676 49,333 (261,876) 653,133 Buildings
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 77,590 - (4,042) 73,548 and furnitures
Kendaraan bermotor 48,073 - (47,821) 252 Motor vehicles
991,339 49,333 (313,739) 726,933
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 432,463 126,587 (245,003) 314,047 Buildings
Perlengkapan, mesin Office equipments, machines
dan perabot kantor 51,446 15,706 (3,357) 63,795 and furnitures
Kendaraan bermotor 44,770 60 (44,610) 220 Motor vehicles
528,679 142,353 (292,970) 378,062
Nilai buku bersih 462,660 348,871 Net book value
Halaman – 5/127 – Page
Page 140
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Rincian (kerugian)/keuntungan penjualan aset tetap (lihat Details of (losses)/gains from the sale of fixed assets (refer
Catatan 43) adalah: to Note 43) are as follows:
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
Hasil penjualan aset tetap 8,382 460 Proceeds from sale of fixed assets
Nilai buku bersih (22,425) (38) Net book value
(Kerugian)/keuntungan penjualan aset tetap (14,043) 422 (Losses)/gains from the sale of fixed assets
Pengurangan aset tetap termasuk penghapusbukuan aset The disposals of fixed assets include the write-off, damaged
tetap berupa bangunan termasuk renovasi dan instalasi, and after unused buildings including renovation and
perlengkapan, mesin dan perabot kantor, dan kendaraan instalations, office equipments, machines and furnitures,
bermotor yang rusak dan tidak terpakai dengan nilai buku and motor vehicles, with book value of Rp 59,744 for the
sebesar Rp 59.744 untuk periode yang berakhir period ended 31 March 2024 (31 December 2023:
31 Maret 2024 (31 Desember 2023: Rp 1.749). Rp 1,749).
Bank memiliki tanah dengan sertifikat Hak Guna Bangunan Bank has land with “Hak Guna Bangunan” (“HGB”) titles
(“HGB”) yang mempunyai masa manfaat 20 (dua puluh) which have an economic useful life of 20 (twenty) to 30
hingga 30 (tiga puluh) tahun. Masa berlaku Hak Guna (thirty) years. The landrights (“HGB”) have expiry date
Bangunan (“HGB”) berakhir antara 2024 sampai dengan ranging from 2024 until 2053. Management believes that
2053. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah there will be no difficulty in obtaining the extension of the
dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah landrights as all the land was acquired legally and was
diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti supported by sufficient evidence of ownership. For HGB
kepemilikan yang memadai. Untuk HGB yang sudah which has expired, as of the date of these financial
berakhir, per tanggal laporan keuangan ini sedang dalam statements it is in the process of being extended.
proses perpanjangan.
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal 31 Maret 2024 dan All of the fixed assets as at 31 March 2024 and
31 Desember 2023, digunakan untuk menunjang aktivitas 31 December 2023, were fully used to support Bank CIMB
operasi Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. Pada tanggal Niaga and Subsidiaries’ operation activities. As at 31 March
31 Maret 2024, beberapa aset tersebut sudah disusutkan 2024, several assets were fully depreciated and still used by
penuh dan masih digunakan dalam operasi Bank CIMB Bank CIMB Niaga and Subsidiaries in its operation
Niaga dan Entitas Anak sebesar Rp 734.838 (31 Desember amounting to Rp 734,838 (31 December 2023:
2023: Rp 1.161.347). Rp 1,161,347).
Pada tanggal 31 Maret 2024, aset tetap berupa bangunan As at 31 March 2024, fixed assets including buildings and
dan kendaraan bermotor telah diasuransikan terhadap risiko motor vehicles has been insured against fire, theft and other
kebakaran, kecurian dan risiko lainnya kepada PT Lippo risks to PT Lippo General Insurance Tbk with an insurance
General Insurance Tbk dengan nilai pertanggungan sebesar amounting to Rp 6,708,455 and USD 5.35 million
Rp 6.708.455 dan USD 5,35 juta (31 Desember 2023: (31 December 2023: Rp 6,644,852 and USD 5.28 million).
Rp 6.644,852 dan USD 5,28 juta). Manajemen berpendapat Management believes that the insured amount is adequate
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup to cover possible losses of these assets.
kemungkinan kerugian atas aset yang diasuransikan.
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi penurunan Management believes that there is no indication of fixed
nilai atas aset tetap yang dimiliki Bank CIMB Niaga dan asset impairment in the value of Bank CIMB Niaga and
Entitas Anak. Subsidiaries fixed assets.
Halaman – 5/128 – Page
Page 141
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Aset dalam pembangunan terdiri dari tanah, bangunan Assets in progress comprised of the land, buildings
termasuk renovasi dan instalasi, perlengkapan, mesin, including renovation and installations, office equipments,
perabot kantor dan kendaraan bermotor. Konstruksi tersebut machines, furnitures, and motor vehicles. Those
diperkirakan akan selesai di tahun 2024 sampai dengan constructions are estimated to be completed in 2024 until
tahun 2025 dengan persentase penyelesaian hingga saat ini 2025 with current percentages of completion of 70% - 80%.
adalah 70% - 80%.
Tidak terdapat aset tetap yang digunakan Bank CIMB Niaga There are no fixed assets pledged by Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak sebagai jaminan pinjaman. Subsidiaries for collateral.
Revaluasi aset tetap Revaluation fixed assets
Pada tanggal 31 Januari 2023 terdapat penambahan As at 31 January 2023 there was additional of revaluation of
penilaian kembali aset tetap atas satu lokasi tanah dan fixed assets in one location of land and building which
bangunan yang dilakukan oleh penilai independen eksternal, performed by the following external independent valuer,
KJPP Rizki Djunaedy & Rekan dalam Ringkasan Laporan KJPP Rizki Djunaedy & Rekan the Summary Valuation
Penilaian No. KJPP 00011/2.0017-07/PI/07/00594/1/I/2023 Report No. KJPP 00011/2.0017-07/PI/07/00594/1/I/2023
tertanggal 31 Januari 2023 yang ditandatangani oleh dated 31 January 2023 which signed by H. Wiyarso, SE.,
H. Wiyarso, SE., MM., MAPPI (Cert), Ijin Penilai Menkeu R.I. MM., MAPPI (Cert), Ijin Penilai Menkeu R.I. No.
No. P-1.21.00594, MAPPI No. 14-S-04932. P-1.21.00594, MAPPI No. 14-S-04932.
Penambahan penilaian kembali aset tetap pada Januari The addition of the revaluation of fixed assets in January
2023 tersebut menambah nilai selisih penilaian kembali aset 2023 increase the reserve on revaluation of fixed assets of
tetap sebesar Rp 1.176 (tanah: Rp 992 dan bangunan: Rp 1,176 (land: Rp 992 and buildings: Rp 184).
Rp 184).
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Valuations are performed based on Indonesian Valuation
Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasar terkini Standards based on reference to recent market transactions
dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan yang lazim. done on arm’s length terms. The valuation method used is
Metode penilaian yang dipakai adalah metode tingkat method level 2 namely market data approach and cost
2 yaitu metode data pasar dan metode biaya. approach.
Nilai wajar tingkat 2 atas aset dihitung dengan menggunakan Level 2 fair values of assets are calculated using the
pendekatan perbandingan harga pasar dan estimasi biaya comparable market data approach and cost reproduction or
reproduksi baru atau biaya pengganti baru. Harga pasar aset cost replacement approach. The approximate market prices
yang paling mendekati disesuaikan dengan perbedaan of comparable assets are adjusted for differences in key
atribut utama seperti ukuran aset, lokasi dan penggunaan attributes such as assets size, location and use of an asset.
aset. Untuk kedua pendekatan di atas, input yang paling For the two above approaches, the most significant input into
signifikan dalam pendekatan penilaian ini adalah asumsi this valuation approach is price per square meter
harga per meter. assumptions.
Tidak terdapat perpindahan antar tingkat selama periode There were no transfers between levels during the period.
berjalan.
Halaman – 5/129 – Page
Page 142
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Revaluasi aset tetap (lanjutan) Revaluation fixed assets (continued)
Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar harga perolehan, If land and buildings were presented on historical cost basis,
maka per 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, dicatat as of 31 March 2024 and 31 December 2023, the amount
dalam jumlah sebagai berikut: would be as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Harga perolehan Cost
Tanah 503,628 551,102 Land
Bangunan 1,060,140 1,493,177 Buildings
Akumulasi penyusutan (1,314,226) (1,294,172) Accumulated depreciation
Nilai buku 249,542 750,107 Net book value
Manajemen berpendapat tidak terdapat perbedaan yang Management believes there is no significant difference
signifikan antara nilai wajar aset tetap dengan nilai between the fair value and carrying value of fixed assets.
tercatatnya.
17. ASET TAKBERWUJUD 17. INTANGIBLE ASSETS
31 Maret/March 2024
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Maret/
January 2023 Additions Disposals Reclassification March 2024
Harga perolehan Cost
Aset takberwujud 3,749,297 - (8,707) 152,772 3,893,362 Intangible asset
Aset dalam penyelesaian 617,296 88,040 - (152,772) 552,564 Assets in progress
4,366,593 88,040 (8,707) - 4,445,926
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Aset takberwujud 2,291,937 112,034 (8,122) - 2,395,849 Intangible asset
2,291,937 112,034 (8,122) - 2,395,849
Nilai buku bersih 2,074,656 2,050,077 Net book value
31 Desember/December 2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January Additions Disposals Reclassification December 2023
Harga perolehan Cost
Aset takberwujud 3,826,289 1,773 (306,491) 227,726 3,749,297 Intangible asset
Aset dalam penyelesaian 427,832 417,190 - (227,726) 617,296 Assets in progress
4,254,121 418,963 (306,491) - 4,366,593
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Aset takberwujud 2,177,301 420,951 (306,315) - 2,291,937 Intangible asset
2,177,301 420,951 (306,315) - 2,291,937
Nilai buku bersih 2,076,820 2,074,656 Net book value
Halaman – 5/130 – Page
Page 143
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 17. INTANGIBLE ASSETS (continued)
Pengurangan aset takberwujud seluruhnya merupakan All disposal of intangible assets are write-off of unused
penghapusbukuan aset takberwujud yang tidak terpakai intangible assets with net book value of Rp 585 for the
dengan nilai buku bersih sebesar Rp 585 untuk periode yang period ended 31 March 2024 (31 December 2023 Rp 176).
berakhir 31 Maret 2024 (31 Desember 2023: Rp 176).
Seluruh aset takberwujud yang ada pada tanggal All of the intangible assets as at 31 March 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, digunakan untuk 31 December 2023 are fully used to support Bank CIMB
penunjang aktivitas operasional Bank CIMB Niaga dan Niaga and Subsidiaries’ operational activities. Several
Entitas Anak. Beberapa aset tersebut sudah diamortisasi assets are fully amortised and still being used by Bank CIMB
penuh dan masih digunakan dalam operasi Bank CIMB Niaga and Subsidiaries in its operation amounting to
Niaga dan Entitas Anak sebesar Rp 768.665 Rp 768,665 (31 December 2023: Rp 750,349).
(31 Desember 2023: Rp 750.349).
Aset dalam penyelesaian pada tanggal 31 Maret 2024, Assets in progress as at 31 March 2024, mainly comprised
sebagian besar berkaitan dengan proyek aplikasi-aplikasi of application related to banking system applications project
banking system yang diperkirakan selesai di tahun 2024 which are estimated to be completed in 2024 until 2025 with
sampai dengan 2025 dengan persentase penyelesaian current percentages of completion of 70%-80%.
hingga saat ini adalah 70%-80%.
18. ASET YANG DIAMBIL ALIH 18. FORECLOSED ASSETS
Agunan yang diambil alih untuk penyelesaian kredit dan Foreclosed assets in settlement of loans and consumer
piutang pembiayaan konsumen dicatat dalam akun “Aset financing receivable are included under “Foreclosed Assets”
yang Diambil Alih” (“AYDA”). Rincian dalam akun ini adalah: account. The details in this account are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Aset yang diambil alih 515,089 470,293 Foreclosed assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (233,813) (233,813) impairment losses
281,276 236,480
Halaman – 5/131 – Page
Page 144
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET YANG DIAMBIL ALIH (lanjutan) 18. FORECLOSED ASSETS (continued)
Sesuai dengan POJK No. 40/POJK.03/2019 tanggal In accordance with POJK No. 40/POJK.03/2019 dated
1 Januari 2020 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum, 1 January 2020 regarding with Assessment of Asset Quality
dan khususnya untuk AYDA, Bank CIMB Niaga senantiasa of Commercial Banks, and particularly on the foreclosed
memantau umur agunan aset yang diambil alih dan assets, Bank CIMB Niaga always monitors the aging of
berusaha melakukan upaya penyelesaian terhadap AYDA foreclosed assets and tries to make efforts to settle its
yang dimiliki. foreclosed assets.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai AYDA adalah: The changes in allowance for impairment losses of
foreclosed assets are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Saldo awal 233,813 136,538 Beginning balance
Pembentukan selama periode Impairment during the period
berjalan (lihat Catatan 38) 26,848 150,368 (refer to Note 38)
Pengurangan selama periode berjalan (26,848) (53,093) Release during the period
Saldo akhir 233,813 233,813 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the above allowance for
penurunan nilai yang telah dibentuk adalah cukup untuk impairment losses is adequate to cover possible losses on
menutup kemungkinan kerugian atas AYDA. foreclosed assets.
19. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA 19. ACCRUED INTEREST INCOME
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Piutang bunga dari kredit Interest receivable
yang diberikan 1,766,698 2,037,161 from loans
Piutang bunga dari Interest receivable from
penempatan pada bank lain dan placements with other banks and
Bank Indonesia, efek-efek, Obligasi Bank Indonesia, marketable securities,
Pemerintah dan efek-efek yang dibeli Government Bonds and securities
dengan janji dijual kembali 1,486,944 1,377,036 purchased under resale agreements
3,253,642 3,414,197
Termasuk ke dalam piutang bunga dari kredit yang diberikan Included in interest receivables from loans are profit sharing
adalah piutang bagi hasil untuk kontrak dengan akad receivables for contracts with sharia basis.
syariah.
Halaman – 5/132 – Page
Page 145
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA 19. ACCRUED INTEREST INCOME (continued)
(lanjutan)
Piutang bunga dari kredit yang diberikan merupakan Interest receivables from loans which are classified as pass
kolektibilitas lancar pada tanggal 31 Maret 2024 adalah at 31 March 2024 are Rp 1,019,101 (31 December 2023:
Rp 1.019.101 (31 Desember 2023: Rp 1.044.663) dan Rp 1,044,663) and as special mention at 31 March 2024 are
kolektibilitas dalam perhatian khusus pada tanggal 31 Maret Rp 747,597 (31 December 2023: Rp 992,498). Interest
2024 adalah Rp 747.597 (31 Desember 2023: Rp 992.498). receivables from placements with other banks and Bank
Piutang bunga dari penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia, marketable securities, Government Bonds, and
Indonesia, efek-efek, Obligasi Pemerintah, dan efek-efek securities purchased under resale agreements are classified
yang dibeli dengan janji dijual kembali merupakan as pass at 31 March 2024 are Rp 1,486,944 (31 December
kolektibilitas lancar pada tanggal 31 Maret 2024 adalah 2023: Rp 1,377,036).
Rp 1.486.944 (31 Desember 2023: Rp 1.377.036).
20. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 20. PREPAID EXPENSES
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Insentif dibayar dimuka 355,612 352,295 Prepaid incentives
Hadiah untuk nasabah 294,763 267,886 Gifts for customers
Persediaan dan inventaris kantor 117,040 104,587 Inventory and office equipment
Asuransi penjaminan simpanan 115,907 - Deposit insurance guarantee
Beban ditangguhkan terkait pinjaman Deferred expense relating to
karyawan 114,791 119,993 employee loans
Sewa 113,684 122,138 Rental
Pemeliharaan terkait hardware dan Maintenance of hardware and
software 71,828 109,464 software
Premi asuransi 60,886 11,005 Insurance premium
Gedung, pemeliharaan dan renovasi 44,584 54,669 Building, maintenance and renovation
Promosi produk dan komunikasi 19,066 19,337 Promotion product and communication
Kepemilikan Saham (EOP) 471 7,427 Equity Ownership (EOP)
Lainnya 204,780 26,393 Others
1,513,412 1,195,194
Beban dibayar di muka dari pihak berelasi diungkapkan Prepaid expenses from related parties are disclosed in
dalam Catatan 48. Note 48.
Halaman – 5/133 – Page
Page 146
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. ASET LAIN-LAIN 21. OTHER ASSETS
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Tagihan terkait dengan transaksi Receivables related to ATM and
ATM dan kartu kredit 1,378,570 1,016,598 credit card transactions
Tagihan terkait dengan transaksi Receivables related to
ekspor dan impor 1,110,299 677,554 export and import transaction
Tagihan terkait dengan transaksi Receivables related to defaulted
derivatif gagal bayar 429,499 429,499 derivative transactions
Properti terbengkalai 60,358 1,739 Abandoned properties
Tagihan Anjak Piutang 56,853 53,177 Factoring
Setoran jaminan 39,855 36,942 Security deposits
Tagihan terkait dengan Receivables related to
komisi asuransi 12,500 50,000 insurance commission
Tagihan atas penjualan efek-efek dan Obligasi Receivables related to the sale of marketable
Pemerintah dan Lainnya*) 3,751,667 2,871,232 securities and Government Bonds and Others*)
6,839,601 5,136,741
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
atas tagihan terkait transaksi on receivables related to
derivatif gagal bayar (429,499) (429,499) defaulted derivatives transactions
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
atas aset lainnya (131,085) (73,209) on other assets
(560,584) (502,708)
6,279,017 4,634,033
*) Lainnya termasuk tagihan kliring Others include receivable from clearing *)
Atas tagihan terkait dengan transaksi derivatif gagal bayar, For receivables relating to defaulted derivative transactions,
Bank CIMB Niaga telah membentuk penyisihan penuh untuk Bank CIMB Niaga has provided full allowance to cover the
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak possible losses which may arise from failure to collect the
tertagihnya tagihan tersebut. receivables.
Properti terbengkalai merupakan aset tetap yang dimiliki The abandoned properties are fixed assets held by Bank
Bank CIMB Niaga tetapi tidak digunakan untuk kegiatan CIMB Niaga but not used for its customary banking business
usaha perbankan yang lazim sesuai dengan POJK based on POJK No. 40/POJK.03/2019 regarding
No. 40/POJK.03/2019 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Assessment of Asset Quality of Commercial Banks.
Umum.
Properti terbengkalai pada tanggal 31 Maret 2024 terdiri atas The abandoned properties as at 31 March 2024 consist of
tanah dan gedung dengan nilai tercatat sebesar Rp 60.358 land and building with carrying value amounting to Rp 60,358
(31 Desember 2023: Rp 1.739). (31 December 2023: Rp 1,739).
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk atas aset lain-lain telah losses on other assets is adequate.
memadai.
Aset lain-lain dengan pihak berelasi diungkapkan pada Other assets with related parties are disclosed in Note 48.
Catatan 48.
Halaman – 5/134 – Page
Page 147
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS SEGERA 22. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Titipan transfer 2,489,404 1,535,538 Transfer liabilities
Titipan merchant 466,069 360,024 Merchant liabilities
Titipan umum 412,407 113,378 General liabilities
Titipan Visa card 350,756 223,542 Visa card liabilities
Titipan Master card 19,656 46,368 Master card liabilities
Liabilitas atas pembelian efek-efek dan Liabilities related to the purchase of marketable
Obligasi Pemerintah dan Lainnya 2,564,824 1,303,071 securities and Government Bonds and Others
6,303,116 3,581,921
Liabilitas segera dengan pihak berelasi diungkapkan pada Obligations due immediately with related parties are
Catatan 48. disclosed in Note 48.
23. SIMPANAN DARI NASABAH - GIRO 23. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - DEMAND DEPOSITS
Berdasarkan mata uang, pihak berelasi, dan pihak ketiga By currency, related parties, and third parties
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 223,835 271,380 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 26,118 22,433 United States Dollar
249,953 293,813
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 62,298,283 57,135,275 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 14,592,242 13,756,428 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 1,943,874 2,016,287 Other foreign currencies
78,834,399 72,907,990
79,084,352 73,201,803
Giro dari pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 48. Demand deposits from related parties are disclosed in
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Note 48. Information in respect of interest rates and
diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. maturities are disclosed in Notes 53 and 55.
Pada tanggal 31 Maret 2024, giro yang didasarkan pada As at 31 March 2024, demand deposits based on sharia
prinsip perbankan syariah adalah Rp 12,783,825 banking principles amounting to Rp 12,783,825
(31 Desember 2023: Rp 11.362.136). (31 December 2023: Rp 11,362,136).
Pada tanggal 31 Maret 2024, giro sebesar Rp 432.952 yang As at 31 March 2024, demand deposits amounting to
dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan Bank Rp 432,952 was pledged as collateral for the loans granted
(31 Desember 2023: Rp 155.792). by the Bank (31 December 2023: Rp 155,792).
Terkait dengan ketentuan nilai penjaminan simpanan dari Related to the amount of deposit guaranteed regulation of
nasabah - giro, lihat Catatan 24. deposit from customer - demand deposits, refer to Note 24.
Halaman – 5/135 – Page
Page 148
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. SIMPANAN DARI NASABAH - TABUNGAN 24. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - SAVING DEPOSITS
Berdasarkan mata uang, pihak berelasi, dan pihak ketiga By currency, related parties, and third parties
31 Maret/ 31 Desember/
31 Desember/
March 2024 December 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 265,800 219,624 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 19,156 19,346 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 13,451 14,820 Other foreign currencies
298,407 253,790
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 68,091,147 66,148,534 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 6,365,789 6,430,303 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 6,271,260 4,598,197 Other foreign currencies
80,728,196 77,177,034
81,026,603 77,430,824
Tabungan dari pihak berelasi diungkapkan dalam Saving deposits from related parties are disclosed in
Catatan 48. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh Note 48. Information in respect of interest rates and
tempo diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. maturities are disclosed in Note 53 and 55.
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tentang Lembaga Based on Law No. 24 concerning the Indonesia Deposit
Penjaminan Simpanan (”LPS”) tanggal 22 September 2004, Insurance Agency (“LPS”) dated 22 September 2004,
efektif sejak tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah effective on 22 September 2005, which was amended by
dengan Undang-Undang No. 7 Tahun 2009 tanggal 13 Januari Law No. 7 Year 2009 dated 13 January 2009 regarding with
2009 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti the Determination of Government Regulation as Substitution
Undang-Undang No. 3 Tahun 2008, LPS dibentuk untuk of Law No. 3 Year 2008, LPS was formed to guarantee
menjamin liabilitas tertentu bank-bank umum berdasarkan certain liabilities of commercial banks under the applicable
program penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai guarantee program, which the amount of guarantee can be
jaminannya dapat berubah jika memenuhi kriteria tertentu yang adjusted if meet certain criteria.
berlaku.
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024 dan During the period ended 31 March 2024 and 31 December
31 Desember 2023, suku bunga penjaminan LPS telah 2023, the guarantee interest rate of LPS has undergone
mengalami beberapa kali perubahan melalui Surat Edaran several changes through the LPS Circular Letter, where the
LPS, dimana terakhir diatur melalui Surat Edaran Nomor latest changes was regulated by Circular Letter Number
PENG-1/DSPS/2024 tentang Penetapan Tingkat Bunga PENG-1/DSPS/2024 concerning Determination of
Penjaminan Untuk Simpanan Di Bank Umum tertanggal Guarantee Interest Rates for Deposits at Commercial Banks
31 Januari 2024 dimana tingkat bunga penjaminan untuk dated 31 January 2024 where the guaranteed interest rate
simpanan dalam Rupiah sebesar 4,25% dan untuk simpanan for deposits in Rupiah are 4.25% and for deposits in foreign
dalam valuta asing sebesar 2,25%. currencies are 2.25%.
Pada tanggal 31 Maret 2024, tabungan didasarkan pada As at 31 March 2024, saving deposits based on sharia
prinsip perbankan syariah adalah Rp 15.729.719 banking principles amounting to Rp 15,729,719
(31 Desember 2023: Rp 14.906.917). (31 December 2023: Rp 14,906,917).
Pada tanggal 31 Maret 2024, tabungan sebesar As at 31 March 2024, saving deposits amounting to
Rp 1.906.029 yang dijadikan jaminan atas kredit yang Rp 1,906,029 was pledged as collateral for the loans
diberikan Bank (31 Desember 2023: Rp 904.250). granted by the Bank (31 December 2023: Rp 904,250).
Halaman – 5/136 – Page
Page 149
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. SIMPANAN DARI NASABAH - DEPOSITO BERJANGKA 25. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - TIME DEPOSITS
a. Berdasarkan mata uang, pihak berelasi, dan pihak a. By currency, related parties, and third parties
ketiga
31 Maret/ 31 Desember/
31 Desember/
March 2024 December 2023
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortised cost
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 55,512 58,492 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 6,970 6,614 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 1,994 2,927 Other foreign currencies
64,476 68,033
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 58,896,751 56,026,351 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 5,724,553 5,973,477 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 3,741,214 4,177,651 Other foreign currencies
68,362,518 66,177,479
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit loss
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 18,302,658 17,716,653 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,187,934 1,266,878 United States Dollar
19,490,592 18,983,531
87,917,586 85,229,043
b. Berdasarkan jangka waktu kontrak b. By period of contract
31 Maret/ 31 Desember/
31 Desember/
March 2024 December 2023
< 1 bulan 4,001,375 5,644,249 < 1 month
> 1 - < 3 bulan 32,248,072 25,113,626 > 1 - < 3 months
> 3 - < 6 bulan 15,455,629 22,054,914 > 3 - < 6 months
> 6 - < 12 bulan 10,398,468 6,398,290 > 6 - < 12 months
> 12 bulan 25,814,042 26,017,964 > 12 months
87,917,586 85,229,043
c. Berdasarkan jatuh tempo c. By maturity
31 Maret/ 31 Desember/
31 Desember/
March 2024 December 2023
< 1 bulan 38,876,411 37,667,260 < 1 month
> 1 - < 3 bulan 18,900,582 19,256,213 > 1 - < 3 months
> 3 - < 12 bulan 11,573,123 10,243,660 > 3 - < 12 months
> 1 - < 5 tahun 10,822,199 11,237,916 > 1 - < 5 years
> 5 tahun 7,745,271 6,823,994 > 5 years
87,917,586 85,229,043
Halaman – 5/137 – Page
Page 150
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. SIMPANAN DARI NASABAH - DEPOSITO BERJANGKA 25. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - TIME DEPOSITS
(lanjutan) (continued)
Deposito berjangka dari pihak berelasi diungkapkan dalam Time deposits from related parties are disclosed in
Catatan 48. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan Note 48. Information in respect to interest rates and
jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. maturities are disclosed in Notes 53 and 55.
Pada tanggal 31 Maret 2024, deposito berjangka As at 31 March 2024, time deposits based on sharia banking
berdasarkan prinsip perbankan syariah adalah principles amounting to Rp 22,064,241 (31 December 2023:
Rp 22.064.241 (31 Desember 2023: Rp 18.647.077). Rp 18,647,077).
Pada tanggal 31 Maret 2024, deposito berjangka sebesar As at 31 March 2024, time deposits amounting to
Rp 7.279.230 dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan Rp 7,279,230 was pledged as collateral for the loans
oleh Bank CIMB Niaga (31 Desember 2023: Rp 5.387.367). granted by Bank CIMB Niaga (31 December 2023:
Rp 5,387,367).
Terkait dengan ketentuan nilai penjaminan simpanan dari Related to the amount of deposit guaranteed regulation of
nasabah - deposito berjangka, lihat Catatan 24. deposit from customer - time deposits, refer to Note 24.
26. SIMPANAN DARI BANK LAIN - GIRO DAN TABUNGAN 26. DEPOSITS FROM OTHER BANKS - DEMAND AND
SAVING DEPOSITS
Berdasarkan jenis dan mata uang By type and currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Giro Demand deposits
Rupiah 1,160,922 1,214,132 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 239,990 162,596 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 299,649 115,102 Other foreign currencies
1,700,561 1,491,830
Tabungan Saving deposits
Rupiah 13,178 13,965 Rupiah
1,713,739 1,505,795
Termasuk dalam mata uang asing lainnya adalah Yen Included in other foreign currencies are Japanese Yen,
Jepang, Dolar Australia, Euro, Dolar Selandia Baru, Pound Australian Dollar, Euro, New Zealand Dollar, Great Britain
Sterling Inggris, dan Dolar Singapura. Pound Sterling, and Singapore Dollar.
Pada tanggal 31 Maret 2024, giro dan tabungan dari pihak As at 31 Maret 2024, demand deposits and saving from
berelasi adalah Rp 114.500 (31 Desember 2023: Rp 93.910) related parties amounting to Rp 114,500 (31 December
(lihat Catatan 48). 2023: Rp 93,910) (refer to Note 48).
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, tidak As at 31 March 2024 and 31 December 2023, there were
terdapat simpanan dari bank lain – giro dan tabungan yang no deposits from other banks – demand and saving deposits
dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan Bank CIMB pledged as collateral for the loans granted by Bank CIMB
Niaga. Niaga.
Halaman – 5/138 – Page
Page 151
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. SIMPANAN DARI BANK LAIN - INTER-BANK CALL 27. DEPOSITS FROM OTHER BANKS - INTER-BANK CALL
MONEY DAN DEPOSITO BERJANGKAALNEY MONEY AND TIME DEPOSITS ER-BANK CALL MONEY
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Deposito Berjangka Time Deposits
Rupiah 273,607 254,566 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 89 86 United States Dollar
273,696 254,652
b. Berdasarkan jangka waktu kontrak b. By contract period
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
< 1 bulan 121,719 111,935 < 1 month
> 1 - < 3 bulan 40,443 27,548 > 1 - < 3 months
> 3 - < 6 bulan 1,250 1,600 > 3 - < 6 months
> 6 - < 12 bulan 3,054 3,254 > 6 - < 12 months
> 12 bulan 107,230 110,315 > 12 months
273,696 254,652
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, tidak As at 31 March 2024 and 31 December 2023, there were no
terdapat saldo simpanan dari bank lain - inter-bank call deposits from other banks - inter-bank call money and time
money dan deposito berjangka dari pihak berelasi. deposits from related party.
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Information in respect to interest rate and maturity is
diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. disclosed in Note 53 and 55.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, tidak As at 31 March 2024 and 31 December 2023, there were no
terdapat simpanan dari bank lain - inter-bank call money dan deposits from other banks - inter-bank call money and time
deposito berjangka yang dijadikan jaminan atas kredit yang deposits pledged as loans collateral.
diberikan.
Pada tanggal 31 Maret 2024, terdapat simpanan dari bank As at 31 March 2024, there were deposits from other banks
lain - deposito berjangka yang diukur pada nilai wajar - time deposits measured at fair value through profit or loss
melalui laba rugi sebesar Rp 4.185 (31 Desember 2023: amounting to Rp 4,185 (31 December 2023: Rp 4,206)
Rp 4.206).
Halaman – 5/139 – Page
Page 152
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN 28. MARKETABLE SECURITIES ISSUED
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga The Continuous Sukuk Mudharabah I
Tahap II Tahun 2019 (lihat Catatan 1b) of Bank CIMB Niaga Phase II Year 2019 (see Note 1b)
Seri C 429,000 429,000 Series C
429,000 429,000
Obligasi Berkelanjutan III Bank CIMB Niaga The Continuous Bonds III of Bank CIMB
Tahap I Tahun 2019 dengan Tingkat Niaga Phase I Year 2019 with Fixed
Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1b) Interest Rate (see Note 1b)
Seri C 481,000 481,000 Series C
481,000 481,000
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga The Continuous Sukuk Mudharabah I
Tahap III Tahun 2020 (lihat Catatan 1b) of Bank CIMB Niaga Phase III Year 2020 (see Note 1b)
Seri C 391,000 391,000 Series C
391,000 391,000
1,301,000 1,301,000
Dikurangi : Less:
Biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi (427) (524) Unamortised bond issuance costs
1,300,573 1,300,476
Entitas Anak Subsidiaries
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar I Tahun 2023 (lihat Catatan 1b) Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar I Year 2023 (see Note 1b)
Seri A - 700,000 Seri A
Seri B 300,000 300,000 Seri B
300,000 1,000,000
Dikurangi : Less:
Biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi (3,284) (2,774) Unamortised bond issuance costs
296,716 997,226
Jumlah - bersih 1,597,289 2,297,702 Total - net
Peringkat efek-efek yang diterbitkan Marketable securities issued ratings
Untuk Bank CIMB Niaga, peringkat efek-efek yang For Bank CIMB Niaga, the ratings for the marketable
diterbitkan berdasarkan credit rating PT Pefindo pada securities issued based on credit rating PT Pefindo as at
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 31 March 2024 and 31 December 2023 is idAAA.
idAAA.
Untuk Entitas Anak - CNAF, peringkat efek-efek yang For Subsidiary - CNAF, the ratings for the marketable
diterbitkan berdasarkan credit rating PT Fitch Ratings securities issued based on credit rating PT Fitch Ratings
Indonesia pada tanggal 31 Maret 2024 adalah AAidn. Indonesia as at 31 March 2024 is AAidn.
Transaksi lindung nilai Hedge transactions
Tidak terdapat transaksi lindung nilai per 31 Maret 2024 dan There was no hedging transaction as of 31 March 2024 and
31 Desember 2023. 31 December 2023.
Halaman – 5/140 – Page
Page 153
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 28. MARKETABLE SECURITIES ISSUED (continued)
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo di Information in respect to interest rate and maturity is
ungkapkan pada Catatan 53 dan 55. disclosed in Notes 53 and 55.
29. PINJAMAN YANG DITERIMA 29. BORROWINGS
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties Third parties
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 496,690 404,970 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank DKI, Unit Syariah 455,037 529,948 PT Bank DKI, Sharia Unit
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 414,570 385,780 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank BTPN Tbk 399,851 99,940 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 356,546 414,386 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 331,543 481,383 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 299,888 299,823 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 299,888 149,912 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk 290,926 154,298 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk 275,045 256,972 PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 235,842 - PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 225,252 211,336 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Maspion Indonesia Tbk 219,918 - PT Bank Maspion Indonesia Tbk
PT Bank CTBC Indonesia 199,925 69,959 PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank UOB Indonesia 163,828 80,508 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mizuho Indonesia 99,963 - PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Victoria Syariah 99,886 49,943 PT Bank Victoria Syariah
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 83,302 133,255 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Bank Oke Indonesia Tbk 43,039 51,359 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Syariah 24,972 29,133 PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Sharia Unit
PT Bank BCA Syariah 10,410 22,100 PT Bank BCA Syariah
5,026,321 3,825,005
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties Third parties
MUFG Bank Ltd 1,189,125 2,463,520 MUFG Bank Ltd
Jumlah 6,215,446 6,288,525 Total
Pinjaman pihak ketiga dalam USD merupakan pinjaman Third parties borrowings in USD received by the Bank, these
yang diterima oleh Bank, pinjaman ini akan jatuh tempo borrowings will mature on date 2 May 2024 (31 December
pada tanggal 2 Mei 2024 (31 Desember 2023: 8 Maret 2024 2023: 8 March 2024 and 31 March 2024) with the annual
dan 21 Maret 2024) dengan tingkat bunga per tahun 5,58% interest rate of 5.58% (31 December 2023: 5.66% and
(31 Desember 2023: 5,66% dan 5,67%). 5.67%).
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, Bank CIMB During the period ended 31 March 2024, Bank CIMB Niaga
Niaga telah melakukan pembayaran kepada MUFG Bank has paid the principle to MUFG Bank Ltd amounting to
Ltd dengan nominal sebesar Rp 2.463.520 Rp 2,463,520 (31 December 2023: Rp nil). These
(31 Desember 2023: Rp nihil). Pinjaman ini akan jatuh borrowings will be matured on 2 May 2024.
tempo pada tanggal 2 Mei 2024.
Halaman – 5/141 – Page
Page 154
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
Pinjaman pihak ketiga dalam Rupiah merupakan pinjaman Third parties borrowings in Rupiah represent borrowings
yang diterima Entitas Anak dalam menjalankan bisnisnya. received by Subsidiary to finance their business.
Pinjaman tersebut akan jatuh tempo pada berbagai tahun The borrowing will be matured in the years between
antara 2024 - 2027. Tingkat suku bunga per tahun untuk 2024 - 2027. The annual interest rates for the period ended
fasilitas tersebut untuk periode yang berakhir 31 Maret 2024 31 March 2024 ranged between 6.05% - 6.95%
berkisar antara 6,05% - 6,95% (31 Desember 2023: (31 December 2023: 6.05% - 9.00%).
6,05% - 9,00%).
Seluruh pinjaman Entitas Anak di atas digunakan untuk All the Subsidiary borrowings above are used for finance
pembiayaan kendaraan roda empat, baik dalam kondisi baru financing of four wheelers, either new or used.
atau bekas.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, Entitas Anak During the period ended 31 March 2024, Subsidiary has
telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan nominal sebesar amounting to Rp 208,333 (31 December 2023:
Rp 208.333 (31 Desember 2023: Rp 289.583). Pinjaman Rp 289,583). This borrowing will matured on various dates
ini akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara between 1 April 2024 up to 27 April 2026.
1 April 2024 sampai dengan 27 April 2026.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; dan - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times; and
- Selama pinjaman yang diterima berlangsung, Entitas - During the borrowings outstanding, the Subsidiary
Anak harus memberitahukan secara tertulis kepada must notify Bank Mandiri in written for:
Bank Mandiri atas:
Perubahan anggaran dasar Entitas Anak termasuk Amendment to the articles of association of the
di dalamnya pemegang saham mayoritas (lebih dari Subsidiary including majority shareholders (more
50% jumlah kepemilikan saham), pengurus than 50% of the total share ownership),
perusahaan, permodalan dan nilai saham; management, capital and share value;
Memperoleh fasilitas kredit atau pinjaman dari Obtaining credit facilities or loan from other parties
pihak lain kecuali dalam rangka mendukung except in the context of supporting the business
kegiatan usaha Entitas Anak yang normal dan activities of normal business and fair transaction of
transaksi wajar; the Subsidiary;
Mengikatkan diri sebagai penjamin hutang atau Binding themselves as a guarantor of debt or
menjaminkan harta kekayaan untuk pihak lain, pledging assets for other parties, except in the
kecuali dalam rangka pendanaan untuk context of funding to support the business activities
mendukung kegiatan usaha Entitas Anak; of the Subsidiary;
Melunasi hutang Entitas Anak kepada pemilik/ Paying off the loan of the Subsidiary to the
pemegang saham mayoritas; dan owner/majority shareholders; and
Melakukan peleburan usaha/akuisisi. Conducting merger/acquisition.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank DKI, unit Syariah PT Bank DKI, Sharia unit
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, Entitas Anak During the period ended 31 March 2024, Subsidiary has
telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank DKI, Sharia unit amounting to
PT Bank DKI, unit Syariah dengan nominal sebesar Rp 75,000 (31 December 2023: Rp 244,444).
Rp 75.000 (31 Desember 2023: Rp 244.444). Pinjaman ini This borrowing will be matured on various dates between
akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 28 June 2025 up to 27 September 2026.
28 Juni 2025 sampai dengan 27 September 2026.
Halaman – 5/142 – Page
Page 155
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank DKI, unit Syariah (lanjutan) PT Bank DKI, Sharia unit (continued)
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib menjaga - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
kepemilikannya di entitas anak minimum sebesar 51%; ownership in the Subsidiary with minimum of 51%;
- Menjaga piutang yang menunggak lebih dari 90 hari - Maintain the non-performing financing receivable which
maksimal 5% dari total piutang pembiayaan; has outstanding days of more than 90 days by
maximum of 5% from total financing receivable;
- Total piutang pembiayaan terhadap total aktiva minimal - Total financing receivables to total assets of minimum
sebesar 50%; 50%;
- Rasio lancar minimum 1 kali; dan - Current Ratio (CR) minimum 1 times; and
- Menjaga gearing ratio sebesar 10 kali. - Maintain the gearing ratio maximum of 10 times.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024 , Entitas Anak During the period ended 31 March 2024, Subsidiary has
telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk dengan nominal sebesar amounting to Rp 51,179 (31 December 2023: Rp 148,547).
Rp 51.179 (31 Desember 2023: Rp 148.547). Pinjaman ini This borrowing will be matured on various dates between
akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 25 Mei 2025 25 May 2025 up 22 February 2027.
sampai dengan 22 Februari 2027.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga rasio hutang terhadap ekuitas maksimal - Maintain the debt to equity ratio maximum of 8:1;
sebesar 8:1;
- Menjaga rasio piutang pembiayaan bermasalah yang - Maintain the ratio non-performing financing receivable
memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 3% bersih; dan maximum of 3% net; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib menjaga - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
kepemilikannya di Entitas Anak baik secara langsung ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
maupun tidak langsung sebesar 51% dari total modal of 51% ownership from total paid-in capital of the
disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank BTPN Tbk PT Bank BTPN Tbk
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, Entitas Anak During the period ended 31 March 2024, Subsidiary has
telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank BTPN Tbk amounting to
PT Bank BTPN Tbk dengan nominal sebesar Rp 100,000 (31 December 2023: Rp nil). This borrowing
Rp 100.000 (31 Desember 2023: Rp nihil). Pinjaman ini will be matured on 1 April 2024.
akan jatuh tempo pada tanggal 1 April 2024.
Halaman – 5/143 – Page
Page 156
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank BTPN Tbk (lanjutan) PT Bank BTPN Tbk (continued)
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga total utang terhadap kekayaan berwujud - Maintain total debt to tangible networth by maximum
bersih konsolidasian maksimal 8,5:1; of 8.5:1;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable by
maksimal sebanyak 5% dari total piutang pembiayaan; maximum of 5% from total financing receivable; and
dan
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari of 51% ownership from total paid-in capital of the
total modal disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, Entitas Anak During the period ended 31 March 2024, Subsidiary has
telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan nominal sebesar amounting to Rp 57,909 (31 December 2023:
Rp 57.909 (31 Desember 2023: Rp 222.306). Pinjaman ini Rp 222,306). This borrowing will be matured on various
dates between 23 May 2025 up to 13 December 2025.
akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 23 Mei
2025 sampai dengan 13 Desember 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 5 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 5 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 3% bersih atau 5% kotor dari total piutang maximum of 3% net or 5% gross from total financing
pembiayaan; dan receivable; and
- Menjaga Net Credit Loss maksimal sebesar 3%; - Maintain Net Credit Loss maximum of 3%;
- Menjaga Deliquency Receivables maksimal sebesar - Maintain Deliquency Receivable maximum of 5%;
5%; dan and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari of 51% ownership from total paid-in capital of the
total modal disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, Entitas Anak During the period ended 31 March 2024, Subsidiary has
telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank Pan Indonesia Tbk amounting
PT Bank Pan Indonesia Tbk dengan nominal sebesar to Rp 150,000 (31 December 2023: Rp 238,750). This
Rp 150.000 (31 Desember 2023: Rp 238.750). Pinjaman ini borrowing will be matured on various dates between
akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 23 August 2024 up to 6 January 2025.
23 Agustus 2024 sampai dengan 6 Januari 2025.
Halaman – 5/144 – Page
Page 157
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (continued)
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga rasio hutang terhadap ekuitas sebesar 8:1; - Maintain the debt to equity ratio of 8:1;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah yang - Maintain the non-performing financing receivable
memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 3% dari total piutang pembiayaan; dan maximum of 3% from total financing receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib menjaga - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
kepemilikannya di Entitas Anak baik secara langsung ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
maupun tidak langsung sebesar 51% dari total modal of 51% ownership from total paid-in capital of the
disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, Entitas Anak During the period ended 31 March 2024, Subsidiary has
telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Victoria International Tbk dengan nominal sebesar amounting to Rp 300,000 (31 December 2023: Rp nil). This
Rp 300.000 (31 Desember 2023: Rp nihil). Pinjaman ini borrowing will be matured on various dates between
akan jatuh tempo pada tanggal 5 April 2024. 5 April 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 30 hari maksimal which has outstanding days of more than 30 days by
sebanyak 5% dari total piutang pembiayaan dan maximum of 5% from total financing receivable and
tunggakan lebih dari 90 hari maksimal sebanyak 2% outstanding days of more than 90 days by maximum
dari total piutang pembiayaan; dan of 2% from total financing receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari of 51% ownership from total paid-in capital of the
total modal disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, Entitas Anak During the period ended 31 March 2024, Subsidiary has
telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank HSBC Indonesia amounting
PT Bank HSBC Indonesia dengan nominal sebesar to Rp 150,000 (31 December 2023: Rp nil). This borrowing
Rp 150.000 (31 Desember 2023: Rp nihil). Pinjaman ini will be matured on 3 April 2024.
akan jatuh tempo pada tanggal 3 April 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 10 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
maksimal sebanyak 5% dari total piutang pembiayaan maximum of 5% from total financing receivable or as
atau sesuai ketentuan otoritas; required by the authority;
Halaman – 5/145 – Page
Page 158
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank HSBC Indonesia (lanjutan) PT Bank HSBC Indonesia (continued)
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Piutang pembiayaan yang dijadikan jaminan kepada - Financing receivable which pledged as collateral to
PT Bank HSBC Indonesia maksimal memiliki hari PT Bank HSBC Indonesia has outstanding days of at
tunggakan 30 hari; dan the maximum 30 days; and
- Menjaga total piutang pembiayaan terhadap total aset - Maintain total financing receivable to total asset
minimal sebesar 50%. minimum of 50%.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, Entitas Anak During the period ended 31 March 2024, Subsidiary has
telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank OCBC NISP Tbk amounting
PT Bank OCBC NISP Tbk sebesar Rp 113.333 to Rp 113,333 (31 December 2023: Rp 53,333). This
(31 Desember 2023: Rp 53.333). Pinjaman ini akan jatuh borrowing will be matured on various dates between
tempo pada berbagai tanggal antara 1 April 2024 sampai
dengan 21 Maret 2025. 1 April 2024 up to 21 March 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah yang - Maintain the non-performing financing receivable
memiliki tunggakan lebih dari 60 hari maksimal which has outstanding days of more than 60 days by a
sebanyak 3,5% dari total piutang pembiayaan atau maximum of 3.5% from total financing receivable or as
sesuai ketentuan otoritas; required by the authority;
- Menjaga saldo current account saving account - Maintain minimum balance of current account saving
(“CASA”) minimal sebesar Rp 5.000; dan account (“CASA”) of Rp 5,000; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib menjaga - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
kepemilikannya di Entitas Anak baik secara langsung ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
maupun tidak langsung sebesar 51% dari total modal of 51% ownership from total paid-in capital of the
disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, Entitas Anak During the period ended 31 March 2024, Subsidiary has
telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank China Construction Bank
PT Bank China Construction Bank Indonesia dengan Indonesia amounting to Rp 31,976 (31 December 2023:
nominal sebesar Rp 31.976 (31 Desember 2023: Rp 72,349). This borrowing will be matured on various
Rp 72.349). Pinjaman ini akan jatuh tempo pada berbagai dates between 30 May 2025 up to 25 January 2027.
tanggal antara 30 Mei 2025 sampai dengan 25 Januari 2027.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga Collateral Coverage Ratio (“CCR”) taksasi - Maintain Collateral Coverage Ratio (“CCR”) at
minimal 50% dari pinjaman; minimum 50% of the loan;
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 5% (gross) dari total piutang pembiayaan; maximum of 5% (gross) from total financing
dan receivable; and
Halaman – 5/146 – Page
Page 159
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
(continued)
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari of 51% ownership from total paid-in capital of the
total modal disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank Syariah Indonesia Tbk PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, Entitas Anak During the period ended 31 March 2024, Subsidiary has
telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk dengan nominal sebesar amounting to Rp 13,889 (31 December 2023: Rp nil). This
Rp 13.889 (31 Desember 2023: Rp nihil). Pinjaman ini akan borrowing will be matured on 29 January 2027.
jatuh tempo pada tanggal 29 Januari 2027.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non performing financing receivable
bruto maksimal sebanyak 3% dari total piutang gross by maximum of 3% from total financing
pembiayaan; receivable;
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 5 kali; dan - Maintain the gearing ratio maximum of 5times: and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di entitas anak minimum ownership in the Subsidiary with minimum of 51%;
sebesar 51%;
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, Entitas Anak During the period ended 31 March 2024, Subsidiary has
telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank Permata Tbk amounting to
PT Bank Permata Tbk dengan nominal sebesar Rp 36,111 (31 December 2023: Rp 175,694). This
Rp 36.111 (31 Desember 2023: Rp 175.694). Pinjaman ini borrowing will be matured on various dates between
akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 4 April 2024 up to 29 July 2025.
4 April 2024 sampai dengan 29 Juli 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya This borrowing requires the Subsidiary including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah yang - Maintain the non-performing financing receivable
memiliki tunggakan lebih dari 30 hari maksimal which has outstanding days of more than 30 days by
sebanyak 5% dari total piutang pembiayaan dan maximum of 5% from total financing receivable and
tunggakan lebih dari 90 hari maksimal sebanyak 2% outstanding days of more than 90 days by maximum
dari total piutang pembiayaan; dan of 2% from total financing receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib menjaga - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
kepemilikannya di Entitas Anak baik secara langsung ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
maupun tidak langsung sebesar 51% dari total modal of 51% ownership from total paid-in capital of the
disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
Halaman – 5/147 – Page
Page 160
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Maspion Indonesia Tbk PT Bank Maspion Indonesia Tbk
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, Entitas Anak During the period ended 31 March 2024, Subsidiary has
telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Sarana Multigriya Finansial
PT Bank Maspion Indonesia dengan nominal sebesar (Persero) amounting to Rp nil (31 December 2023: Rp nil).
This borrowing will be matured on 26 March 2025.
Rp nihil (31 Desember 2023: Rp nihil). Pinjaman ini akan
jatuh tempo pada tanggal 26 Maret 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non performing financing receivable
bruto maksimal sebanyak 5% dari total piutang gross by maximum of 5% from total financing
pembiayaan; receivable;
- Menjaga rasio total piutang pembiayaan terhadap total - Maintain ratio total financing receivables to total asset
aset minimal 50%; minimum by 50%;
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; dan - Maintain the gearing ratio maximum of 8times: and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di entitas anak minimum ownership in the Subsidiary with minimum of 51%;
sebesar 51%;
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank CTBC Indonesia PT Bank CTBC Indonesia
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, Entitas Anak During the period ended 31 March 2024, Subsidiary has
telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank CTBC Indonesia amounting
PT Bank CTBC Indonesia dengan nominal sebesar to Rp 70,000 (31 December 2023: Rp 75,000 ). This
Rp 70.000 (31 Desember 2023: Rp 75.000). Pinjaman ini borrowing has matured on 12 April 2024 up to 15 April 2024.
akan jatuh tempo pada tanggal 12 April 2024 sampai dengan
15 April 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga rasio hutang terhadap ekuitas sebesar 8:1; - Maintain the debt to equity ratio of 8:1;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal which has outstanding days of more than 90 days by
sebanyak 5% (gross) dari total piutang pembiayaan; maximum of 5% (gross) from total financing
dan receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari of 51% ownership from total paid-in capital of the
total modal disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
Halaman – 5/148 – Page
Page 161
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, Entitas Anak During the period ended 31 March 2024, Subsidiary has
telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank UOB Indonesia amounting to
PT Bank UOB Indonesia dengan nominal sebesar Rp 16,667 (31 December 2023: Rp 66,667). This borrowing
Rp 16.667 (31 December 2023: Rp 66.667). Pinjaman ini will be matured on various dates between 23 February 2025
akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 23 Februari up to 17 May 2025.
2025 sampai dengan 17 Mei 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga rasio hutang terhadap ekuitas sebesar 10:1; - Maintain the debt to equity ratio of 10:1; and
dan
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib menjaga - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
kepemilikannya di Entitas Anak baik secara langsung ownership in the Subsidiary either directly or
maupun tidak langsung sebesar 51% dari total modal indirectly of 51% ownership from total paid-in capital
disetor Entitas Anak. of the Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Mizuho Indonesia
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, Entitas Anak During the period ended 31 March 2024, Subsidiary has
telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank Mizuho Indonesia amounting
PT Bank Mizuho Indonesia dengan nominal sebesar to Rp nil. This borrowing will be matured on 3 April 2024 up
Rp nihil. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal to 4 April 2024.
3 April 2024 sampai dengan 4 April 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non performing financing receivable net
bersih maksimal sebanyak 3% dari total piutang by maximum of 3% from total financing receivable;
pembiayaan; dan and
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 kali. - Maintain the gearing ratio maximum of 10 times.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank Victoria Syariah PT Bank Victoria Syariah
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, Entitas Anak During the period ended 31 March 2024, Subsidiary has
telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank Victoria Syariah amounting to
PT Bank Victoria Syariah dengan nominal sebesar Rp 50,000 (31 December 2023: Rp 50,000 ). This borrowing
Rp 50.000 (31 Desember 2023: Rp 50.000). Pinjaman ini will be matured on 4 April 2024.
akan jatuh tempo pada tanggal 4 April 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 kali; dan - Maintain the gearing ratio maximum of 10 times; and
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable by
sebanyak 3% dari total piutang pembiayaan. maximum of 3% from total financing receivable.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
Halaman – 5/149 – Page
Page 162
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, Entitas Anak During the period ended 31 March 2024, Subsidiary has
telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Sarana Multigriya Finansial
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dengan nominal (Persero) amounting to Rp 50,000 (31 December 2023:
sebesar Rp 50.000 (31 Desember 2023: Rp 66.667). Rp 66,667). This borrowing will be matured on 30 August
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 30 Agustus 2024.
2024
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga Return on Asset minimal 1%; - Maintain Return on Asset by minimum of 1%;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable net
bersih maksimal sebanyak 5% dari total piutang by maximum of 5% from total financing receivable;
pembiayaan;
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 kali; dan - Maintain the gearing ratio maximum of 10 times; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari of 51% ownership from total paid-in capital of the
total modal disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, Entitas Anak During the period ended 31 March 2024, Subsidiary has
telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank Oke Indonesia Tbk amounting
PT Bank Oke Indonesia Tbk dengan nominal sebesar to Rp 8,333 (31 December 2023: Rp 33,333).
Rp 8.333 (31 Desember 2023: Rp 33.333). Pinjaman ini This borrowing will be matured on various dates between
akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 30 Mei 2025 30 May 2025 up to 16 August 2025.
sampai dengan 16 Agustus 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga rasio kecukupan modal minimal 14%; - Maintain capital adequacy ratio minimum of 14%;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 30 hari maksimal which has outstanding days of more than 30 days by
sebanyak 10% (gross) dari total piutang pembiayaan maximum of 10% (gross) from total financing
dan tunggakan lebih dari 90 hari maksimal sebanyak receivable and outstanding days of more than
5% (gross) dari total piutang pembiayaan; dan 90 days by maximum of 5% (gross) from total
financing receivable; and
- Bank CIMB Niaga sebagai Entitas Induk wajib - Bank CIMB Niaga as Parent Entity must keep their
menjaga kepemilikannya di Entitas Anak baik secara ownership in the Subsidiary either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% dari of 51% ownership from total paid-in capital of the
total modal disetor Entitas Anak. Subsidiary.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
Halaman – 5/150 – Page
Page 163
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Syariah PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Sharia Unit
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, Entitas Anak During the period ended 31 March 2024, Subsidiary has
telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank Danamon Indonesia Tbk,
PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Syariah dengan Sharia Unit amounting to Rp 4,167 (31 December 2023: Rp
nominal sebesar Rp 4.167 (31 Desember 2023: 16,667). This borrowing will be matured on
Rp 16.667). Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 30 September 2025.
30 September 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga rasio total debt to networth maksimum 7 kali; - Maintain total debt to networth ratio of 7 at the
- Menjaga rasio net credit losses to average portfolio maximum;
maksimum 4%; - Maintain net credit losses to average portfolio of 4%
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah at the maximum;
yang memiliki tunggakan lebih dari 90 hari maksimal - Maintain the non-performing financing receivable
sebanyak 3,5% dari total piutang pembiayaan. which has outstanding days of more than 90 days by
maximum of 3.5% from total financing receivable.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
PT Bank BCA Syariah PT Bank BCA Syariah
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, Entitas Anak During the period ended 31 March 2024, Subsidiary has
telah melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada paid the principle to PT Bank BCA Syariah amounting to
PT Bank BCA Syariah dengan nominal sebesar Rp 11.704 Rp 11,704 (31 December 2023: Rp 58,844). This borrowing
(31 Desember 2023: Rp 58.844). Pinjaman ini akan jatuh will be matured on various dates between 14 April 2024 up
tempo pada berbagai tanggal antara 14 April 2024 sampai to 14 April 2025.
dengan 14 April 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Entitas Anak diantaranya untuk: This borrowing requires the Subsidiary including:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 kali; dan - Maintain gearing ratio maximum of 8 times; and
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan bermasalah - Maintain the non-performing financing receivable
yang memiliki tunggakan lebih dari 30 hari maksimal which has outstanding days of more than 30 days by
sebanyak 5% dari total piutang pembiayaan maximum of 5% from total financing receivable.
Entitas Anak telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Subsidiary has fulfilled the debt covenants requirement
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima. outlined in borrowing agreements.
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Information in respect to interest rate and maturity is
diungkapkan pada Catatan 53 dan 55. disclosed in Notes 53 and 55.
Halaman – 5/151 – Page
Page 164
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN 30. INCOME TAX
a. Uang muka pajak a. Prepaid taxes
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
2013 78,427 78,427 2013
2014 431,658 431,658 2014
2015 13,102 206,576 2015
2016 380,201 380,201 2016
2017 153,243 153,243 2017
2018 175,027 175,027 2018
2023 255,633 255,633 2023
2024 126,493 - 2024
Pajak penghasilan - Income taxes -
Pasal 4(2), 21, 23, dan 26 Article 4(2), 21, 23, and 26
2013 - 10,584 2013
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
2013 - 2018 2,083 15,185 2013 - 2018
1,615,867 1,706,534
Entitas Anak 196,640 222,450 Subsidiaries
1,812,507 1,928,984
Halaman – 5/152 – Page
Page 165
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
b. Utang pajak b. Taxes payable
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Pasal 25 186,801 163,942 Article 25
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 (2) 130,113 121,894 Article 4 (2)
Pasal 21, 23, dan 26 340,349 123,850 Article 21, 23, and 26
Pajak Pertambahan Nilai 9,045 11,827 Value Added Tax
666,308 421,513
Entitas Anak 13,837 13,340 Subsidiaries
680,145 434,853
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
31 Maret/March
2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Pajak kini (328,288) (327,537) Current tax
Pajak tangguhan (129,483) (89,295) Deferred tax
(457,771) (416,832)
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak kini (22,730) (19,823) Current tax
Pajak tangguhan 1,656 21,037 Deferred tax
(21,074) 1,214
Konsolidasian Consolidated
Pajak kini (351,018) (347,360) Current tax
Pajak tangguhan (127,827) (68,258) Deferred tax
(478,845) (415,618)
Halaman – 5/153 – Page
Page 166
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak, seperti yang The reconciliation between income before tax, as
disajikan pada laba rugi, dengan beban pajak shown in profit or loss, with current income tax expense
penghasilan kini adalah: are as follows:
31 Maret/March 31 Desember/
2024 2023 December 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/ 12 Bulan/
Months Months Months
Laba konsolidasian sebelum pajak 2,174,240 2,016,018 8,357,272 Consolidated income before tax
Laba sebelum pajak- Income before tax-
Entitas Anak (107,050) (128,703) (465,924) Subsidiaries
Laba sebelum pajak- Income before tax-
Bank CIMB Niaga 2,067,190 1,887,315 7,891,348 Bank CIMB Niaga
Perbedaan temporer Temporary differences
Perbedaan antara komersial Differences between commercial
dan fiskal pada: and fiscal amounts on:
Aset tetap 36,781 13,318 3,281 Fixed asset
Kerugian/(keuntungan) yang belum
direalisasi atas perubahan Unrealised losses/(gains) from changes
nilai wajar efek-efek dan Obligasi in fair value of marketable securities
Pemerintah yang diukur pada nilai and government bonds measured at
wajar melalui laba rugi 186,988 (57,183) (103,518) at fair value through profit or loss
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai (576,935) 35,995 (593,578) Allowance for impairment losses
Cadangan tunjangan bonus, Accrued bonus, vacation
THR, dan tantiem (563,045) (397,611) 7,972 pay, and tantiem
Lain-lain 327,651 (407) (414,890) Others
(588,560) (405,888) (1,100,733)
Perbedaan tetap Permanent differences
Perbedaan antara komersial Differences between commercial
dan fiskal pada: and fiscal amounts on:
Beban lain yang tidak dapat
diperhitungkan untuk tujuan Other non deductible
perpajakan 13,358 7,730 13,539 expense
Lain-lain 231 (352) (74,772) Others
13,589 7,378 (61,233)
Penghasilan kena pajak 1,492,219 1,488,805 6,729,382 Taxable income
Beban pajak penghasilan kini 328,288 327,537 1,480,464 Current income tax expense
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka (454,781) (327,537) (1,736,097) Prepaid tax
Uang muka pajak/utang pajak penghasilan badan Prepaid tax/corporate income tax payable
(lihat Catatan 30a) (126,493) - (255,633) (refer to Note 30a)
Halaman – 5/154 – Page
Page 167
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Penghasilan kena pajak hasil rekonsiliasi merupakan Taxable income results from reconciliation are the
dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan basis in filing the Bank’s annual Tax Return (“SPT”) of
(”SPT”) PPh Badan Bank. Corporate Income Tax.
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, jumlah In these consolidated financial statements, the
penghasilan kena pajak Bank untuk tahun yang amount of Bank’s taxable income for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 didasarkan atas 31 March 2024 is based on preliminary calculations,
perhitungan sementara, karena Bank belum as the Bank has not yet submitted its corporate
menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan pajak income tax returns.
penghasilan badan.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliations between consolidated income tax
konsolidasian dengan hasil perkalian laba akuntansi expense and the consolidated accounting profit before
sebelum pajak penghasilan konsolidasian dan tarif income tax multipled by the prevailing tax rate is as
pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret/March 31 Desember/
2024 2023 December 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/ 12 Bulan/
Months Months Months
Laba konsolidasian sebelum pajak 2,174,240 2,016,018 8,357,272 Consolidated income before tax
Beban pajak penghasilan sesuai Income tax expense at effective
tarif pajak 478,333 443,524 1,838,600 tax rates
Pengaruh pajak atas perbedaan tetap: Tax effect of permanent differences:
Beban lain yang tidak dapat
diperhitungkan untuk tujuan
perpajakan 2,939 1,701 2,979 Other non deductible expense
Lain-lain 51 (77) (16,450) Others
Entitas Anak (2,478) (29,530) (19,258) Subsidiaires
512 (27,906) (32,729)
Jumlah beban pajak 478,845 415,618 1,805,871 Total tax expense
Halaman – 5/155 – Page
Page 168
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
d. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan - bersih d. Deferred tax asset/(liabilities) - net
31 Maret/March 2024
(Dibebankan)/dikreditkan
ke pendapatan
Dikreditkan/ komprehensif lainnya/
(dibebankan) (Charged)/credited
ke laba/rugi/ to other
1 Januari/ Credited/(charged) comprehensive 31 Desember/
January to profit/loss income December
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities):
Aset tetap (352,050) 8,348 30 (343,672) Fixed assets
Aset hak guna (24,464) (240) - (24,704) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 25,596 (16) - 25,580 Lease liabilities
Kerugian/(keuntungan) yang belum Unrealised losses/(gains) from
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - bersih 127,218 41,138 (7,946) 160,410 and government bonds - net
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 1,715,349 (126,926) - 1,588,423 Allowance for impairment losses
Cadangan tunjangan bonus, THR, Accrued bonus, vacation pay,
tantiem, dan kerugian aktuarial atas tantiem, and actuarial loss on post
program imbalan pasti 312,151 (123,870) - 188,281 employment benefits obligation
Lain-lain (435,332) 72,083 - (363,249) Others
Jumlah aset/(liabilitas) pajak tangguhan - bersih 1,368,468 (129,483) (7,916) 1,231,069 Total deferred tax assets/(liabilities)- net
Entitas Anak Subsidiaries
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 9,191 1,656 - 10,847 Total deferred tax assets - net
1,377,659 (127,827) (7,916) 1,241,916
31 Desember/December 2023
(Dibebankan)/dikreditkan
ke pendapatan
Dikreditkan/ komprehensif lainnya/
(dibebankan) (Charged)/credited
ke laba/rugi/ to other
1 Januari/ Credited/(charged) comprehensive 31 Desember/
January to profit/loss income December
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities):
Aset tetap (352,804) 754 - (352,050) Fixed assets
Aset hak guna (52,034) 27,570 - (24,464) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 53,198 (27,602) - 25,596 Lease liabilities
Kerugian/(keuntungan) yang belum Unrealised losses/(gains) from
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - bersih 179,594 (22,774) (29,602) 127,218 and government bonds - net
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 1,845,936 (130,587) - 1,715,349 Allowance for impairment losses
Cadangan tunjangan bonus, THR, Accrued bonus, vacation pay,
tantiem, dan kerugian aktuarial atas tantiem, and actuarial loss on post
program imbalan pasti 304,269 1,754 6,128 312,151 employment benefits obligation
Lain-lain (344,056) (91,276) - (435,332) Others
Jumlah aset/(liabilitas) pajak tangguhan - bersih 1,634,103 (242,161) (23,474) 1,368,468 Total deferred tax assets/(liabilities)- net
Entitas Anak Subsidiaries
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 51,697 (41,354) (1,152) 9,191 Total deferred tax assets - net
1,685,800 (283,515) (24,626) 1,377,659
Halaman – 5/156 – Page
Page 169
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku Under the applicable Taxation Laws in Indonesia, the
di Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan, Company calculates, determines, and submits tax
dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang returns on the basis of self-assessment. The Directorate
terhutang. Direktorat Jenderal Pajak (“DJP”) dapat General of Tax (“DGT”) may assess or amend taxes
menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam within 5 (five) years after the taxes become due.
batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat terhutangnya
pajak.
f. Pemeriksaan pajak f. Tax assessment
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Proses sengketa dan banding/The process of the dispute and appeal
Jumlah yang masih tercatat
sebagai uang muka pajak
Tahun
Jenis pajak/ pada tanggal 31 Maret Status terakhir per tanggal 31 Maret 2024/The
fiskal/
Tax type 2024/Amount that still latest status as of 31 March 2024
Fiscal year
recorded as prepaid taxes
as of 31 March 2024
2018 Pajak Penghasilan 175,027 Masih dalam proses keberatan di kantor
Badan/Corporate Income Tax wilayah/Still in the objection process at the tax
office
Pajak Pertambahan Nilai/Value 98 Masih dalam proses keberatan di kantor
Added Tax wilayah/Still in the objection process at the tax
office
175,125
2017 Pajak Penghasilan 153,243 Masih dalam proses keberatan di kantor
Badan/Corporate Income Tax wilayah/Still in the objection process at the tax
office
2016 Pajak Penghasilan 380,201 Masih dalam proses peninjauan kembali di
Badan/Corporate Income Tax Mahkamah Agung/Still in judicial review process at
the Supreme Court
2015 Pajak Penghasilan 13,102 Masih dalam proses keberatan di kantor
Badan/Corporate Income Tax wilayah/Still in the objection process at the tax
office
Pajak Pertambahan Nilai/Value 1,985 Masih dalam proses peninjauan kembali di
Added Tax Mahkamah Agung/Still in judicial review process at
the Supreme Court
15,087
2014 Pajak Penghasilan 431,658 Masih dalam proses peninjauan kembali di
Badan/Corporate Income Tax Mahkamah Agung/Still in judicial review process at
the Supreme Court
2013 Pajak Penghasilan 78,427 Masih dalam proses peninjauan kembali di
Badan/Corporate Income Tax Mahkamah Agung/Still in judicial review process at
the Supreme Court
Lain-lain/Others *) 382,126
Jumlah/Total 1,615,867
*) Lebih bayar Pajak Penghasilan Badan Tahun 2023 dan periode Overpayment Corporate Income Tax Fiscal Year 2023 and period *)
31 Maret 2024 31 March 2024
Halaman – 5/157 – Page
Page 170
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
Entitas Anak Subsidiaries
Proses sengketa dan banding/The process of the dispute and appeal
Jumlah yang masih tercatat
sebagai uang muka pajak
pada tanggal 31 Maret
Tahun 2024/Amount that still
fiskal/ Jenis pajak/ recorded as prepaid taxes Status terakhir per tanggal 31 Maret 2024/The
Fiscal year Tax type as of 31 March 2024 latest status as of 31 March 2024
2020 Pajak penghasilan badan/Corporate 20,571 Masih dalam proses keberatan di Pengadilan
income tax Pajak/Still in the process of objection in the Tax
Court
Pajak penghasilan Pasal 4(2) dan 690 Masih dalam proses keberatan di Pengadilan
Pasal 23/Income tax Article 4(2) Pajak/Still in the process of objection in the Tax
and Article 23 Court
Pajak Pertambahan Nilai/Value 13,768 Masih dalam proses keberatan di Pengadilan
Added Tax Pajak/Still in the process of objection in the Tax
Court
35,029
2016 Pajak penghasilan badan/Corporate 25,211 Masih dalam proses banding di Pengadilan
income tax Pajak/Still in the process of appeal in the Tax Court
Pajak Pertambahan Nilai/Value 40,163 Masih dalam proses banding di Pengadilan
Added Tax Pajak/Still in the process of appeal in the Tax Court
65,374
2015 Pajak penghasilan badan/Corporate 21,832 Masih dalam proses banding di Pengadilan
income tax Pajak/Still in the process of appeal in the Tax Court
Pajak penghasilan Pasal 4(2) dan 1,391 Masih dalam proses banding di Pengadilan
Pasal 23/Income tax Article 4(2) Pajak/Still in the process of appeal in the Tax Court
and Article 23
Pajak Pertambahan Nilai/Value 12,956 Sudah menang di Pengadilan Pajak dan dalam
Added Tax proses pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Tax Court and still in the process
of refund from the Directorate General of Taxes
36,179
2014 Pajak Pertambahan Nilai/Value 730 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
Added Tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
Halaman – 5/158 – Page
Page 171
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 30. INCOME TAX (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Proses sengketa dan banding/The process of the dispute and appeal
Jumlah yang masih tercatat
sebagai uang muka pajak
pada tanggal 31 Maret
Tahun 2024/Amount that still
fiskal/ Jenis pajak/ recorded as prepaid taxes Status terakhir per tanggal 31 Maret 2024/The
Fiscal year Tax type as of 31 March 2024 latest status as of 31 March 2024
2013 Pajak penghasilan badan/Corporate 1,492 Sudah menang di Pengadilan Pajak dan belum ada
income tax tanggapan lebih lanjut dari Direktorat Jenderal
Pajak/Already won in Tax Court and there has
been no further response from the Directorate
General of Taxes
Pajak Pertambahan Nilai/Value 14,176 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
Added Tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
15,668
2012 Pajak penghasilan badan/Corporate 5,728 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
income tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
Pajak Pertambahan Nilai/Value 17,585 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
Added Tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
23,313
2011 Pajak penghasilan badan/Corporate 3,748 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
income tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
Pajak Pertambahan Nilai/Value 12,517 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
Added Tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
16,265
2010 Pajak penghasilan badan/Corporate 3,568 Menang di Mahkamah Agung dan dalam proses
income tax pengembalian dana dari Direktorat Jenderal
Pajak/Won in the Supreme Court and still in the
process of refund from the Directorate General of
Taxes
Lain-lain/Others *) 514
Jumlah/Total 196,640
*) Lain-lain merupakan kasus pajak yang masih dalam proses keberatan Others are tax cases that still in the objection process *)
Halaman – 5/159 – Page
Page 172
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 31. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN
a. Beban yang masih harus dibayar a. Accruals
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Beban yang masih harus dibayar 2,952,549 3,032,956 Accrued expenses
Bunga yang masih harus dibayar 269,369 279,572 Accrued interest
3,221,918 3,312,528
Beban yang masih harus dibayar terutama terdiri dari Accrued expenses mainly consist of accrued expenses
beban pihak ketiga yang masih harus dibayar dan from third party and commission that need to be paid.
komisi yang harus dibayar.
Pada tanggal 31 Maret 2024, termasuk di dalam bunga As at 31 March 2024, accrued interest also consist of
yang masih harus dibayar adalah utang bunga accrued interest for subordinated loans amounting to
pinjaman subordinasi sebesar Rp 1.181 (31 Desember Rp 1,181 (31 December 2023: Rp 1,181) and accrued
2023: Rp 1.181) dan utang bunga pinjaman efek-efek interest for marketable securities issued, including
yang diterbitkan, termasuk hutang bagi hasil syariah, sharia profit sharing payable, amounting to Rp 6,228
sebesar Rp 6.228 (31 Desember 2023: Rp 14.735). (31 December 2023: Rp 14,735). Information in respect
Informasi mengenai pinjaman subordinasi dan efek- to subordinated loans and marketable securities issued
efek yang diterbitkan diungkapkan pada Catatan are disclosed in Note 32 and 28.
32 dan 28.
Beban yang masih harus dibayar dengan pihak Accruals with related parties are disclosed in Note 48.
berelasi diungkapkan pada Catatan 48.
b. Liabilitas lain-lain b. Other liabilities
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Komisi diterima dimuka 4,576,568 4,998,097 Unearned commission
Structured product tidak terproteksi 763,817 303,104 Unprotected structured product
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses of
komitmen dan kontinjensi 398,791 387,368 commitments and contingencies
Setoran jaminan 181,860 229,845 Security deposits
Liabilitas sewa 89,607 89,328 Leased liabilities
Lain-lain *) 1,233,593 1,721,292 Others *)
7,244,236 7,729,034
*) Termasuk simpanan berjangka Devisa Hasil Ekspor (DHE) Include DHE valas time deposits *)
Informasi mengenai tingkat jatuh tempo diungkapkan Information in respect to maturity is disclosed in
pada Catatan 55. Note 55.
Halaman – 5/160 – Page
Page 173
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 32. SUBORDINATED LOANS (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Obligasi subordinasi Subordinated bonds
Nilai nominal 158,000 158,000 Par value
Dikurangi: Less:
Biaya emisi yang belum diamortisasi (1,930) (2,381) Unamortised issuance cost
Nilai tercatat 156,070 155,619 Carrying value
y
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Information in respect to interest rates and maturity is
diungkapkan pada catatan 53 dan 55. disclosed in Notes 53 and 55.
Berikut adalah rincian obligasi subordinasi pada tanggal Below is the detail of subordinated bonds as at
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023: 31 March 2024 and 31 December 2023:
Tanggal jatuh Opsi
31 Maret/ 31 Desember/ Tercatat/ tempo/ Pelunasan/ Tingkat bunga/
March 2024 December 2023 Listed Due date Call option Interest rate
Obligasi Subordinasi Bursa Efek
III Tahun 2018 Seri B/ Indonesia/ 15 November/
Subordinated Bonds III Indonesia Stock November N/A 10% per tahun/per annum
Year 2018 Series B 75,000 75,000 Exchange 2025
Obligasi Subordinasi berkelanjutan I Bursa Efek
Tahun 2019 Seri A/ Indonesia/ 19 Desember/
Continuous Subordinated Bonds I Indonesia Stock December N/A 8.05% per tahun/per annum
Year 2019 Series A 83,000 83,000 Exchange 2024
158,000 158,000
Dikurangi/Less :
Biaya emisi
yang belum
diamortisasi/
Unamortised
issuance cost (1,930) (2,381)
Nilai tercatat/
Carrying value 156,070 155,619
Pada tanggal 15 November 2018, Bank CIMB Niaga As at 15 November 2018, Bank CIMB Niaga issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi III Tahun 2018 Seri B Subordinated Bonds III Year 2018 series B amounting to
sebesar Rp 75.000. Penerbitan obligasi ini telah disetujui Rp 75,000. This issuance has been approved by OJK
oleh OJK Pengawas Perbankan melalui Surat Pengawas Perbankan through its Letter
No. S-89/PB.33/2018 tanggal 26 Juli 2018 dan No. S-89/PB.33/2018 dated 26 July 2018 and has obtained
mendapatkan pernyataan efektif dari OJK Pengawas notice of effectivity from OJK Pengawas Pasar Modal
Pasar Modal melalui Surat No. S-158/D.04/2018 tanggal through its Letter No. S-158/D.04/2018 dated
8 November 2018. 8 November 2018.
Halaman – 5/161 – Page
Page 174
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 32. SUBORDINATED LOANS (continued)
Pada tanggal 19 Desember 2019, Bank CIMB Niaga As at 19 December 2019, Bank CIMB Niaga issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahun Continuous Subordinated Bonds I Year 2019 amounting to
2019 sebesar Rp 83.000. Penerbitan obligasi ini telah Rp 83,000. This issuance has been approved by OJK
disetujui oleh OJK Pengawas Perbankan melalui Surat Pengawas Perbankan through its Letter
No. S-51/PB.33/2019 tanggal 21 Oktober 2019 dan No. S-51/PB.33/2019 dated 21 October 2019 and has
mendapatkan pernyataan efektif dari OJK Pengawas Pasar obtained notice of effectivity from OJK Pengawas Pasar
Modal melalui Surat No. S-194/D.04/2019 tanggal Modal through its Letter No. S-194/D.04/2019 dated
12 Desember 2019. 12 December 2019.
Bank CIMB Niaga telah melakukan pembayaran bunga Bank CIMB Niaga has paid interest on schedule and in
secara tepat waktu dan sesuai dengan jumlah yang accordance with the amount agreed.
diperjanjikan.
Transaksi lindung nilai Hedge transactions
Tidak terdapat transaksi lindung nilai per tanggal There was no hedging transaction as of 31 March 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. 31 December 2023.
Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Capital Adequacy Ratio calculation (“CAR”)
(“KPMM”)
Pada tanggal 15 Desember 2018, melalui Surat dari OJK On 15 December 2018, based on Letter from OJK
Pengawas Perbankan No. S-89/PB.33/2018, Bank CIMB Pengawas Perbankan No. S-89/PB.33/2018, OJK
Niaga telah memperoleh persetujuan dari OJK Pengawas Pengawas Perbankan had given an approval to Bank CIMB
Perbankan untuk memperhitungkan Obligasi Subordinasi Niaga to include the Subordinated Bonds Series B of
Seri B sebesar Rp 75.000 sebagai komponen modal Rp 75,000 as component of supplementary capital tier 2 in
pelengkap tier 2 dalam perhitungan rasio KPMM. CAR calculation.
Pada tanggal 14 Februari 2020, melalui Surat dari OJK On 14 February 2020, based on Letter from OJK Pengawas
Pengawas Perbankan No. S-07/PB.33/2020, Bank CIMB Perbankan No. S-07/PB.33/2020, OJK Pengawas
Niaga telah memperoleh persetujuan dari OJK Pengawas Perbankan had given an approval to Bank CIMB Niaga to
Perbankan untuk memperhitungkan Obligasi Subordinasi include the Continuous Subordinated Bonds I phase I 2019
Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga Tahap I Tahun 2019 of Rp 83,000 as component of supplementary capital tier 2
sebesar Rp 83.000 sebagai komponen modal pelengkap tier in CAR calculation.
2 dalam perhitungan rasio KPMM.
Peringkat obligasi subordinasi Subordinated bonds ratings
Peringkat obligasi subordinasi ini berdasarkan credit rating The ratings for the subordinated bonds based on credit
PT Pefindo pada tanggal 31 Maret 2024 adalah idAA rating PT Pefindo at 31 March 2024 is idAA
(31 Desember 2023: idAA). (31 December 2023: idAA).
Tidak terdapat pembatasan-pembatasan yang diwajibkan There were no negative covenants in the subordinated
dalam perjanjian obligasi subordinasi. bonds agreements.
Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan pihak By transactions with related party and third party
ketiga
Obligasi subordinasi dengan pihak berelasi diungkapkan Subordinated bonds transactions with related party are
dalam Catatan 48. disclosed in Note 48.
Halaman – 5/162 – Page
Page 175
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, DAN 33. SHARE CAPITAL, ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL,
SAHAM TRESURI TREASURY SHARES
Modal Saham Share Capital
Susunan pemegang saham pada tanggal 31 Maret 2024 dan The shareholders composition as of 31 March 2024 and
31 Desember 2023 adalah: 31 December 2023 were as follow:
31 Maret/March 2024
Jumlah
lembar saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/ Jumlah
shares issued Percentage dalam Rupiah/
Pemegang saham and fully paid of ownership Amount in Rupiah Shareholders
Saham biasa kelas A Class A ordinary share
Pemegang saham lainnya Other shareholders
(kepemilikan di bawah 5%) 71,853,936 0.29% 359,270 (ownership interest below 5%)
Saham biasa kelas B Class B ordinary share
CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia 22,991,336,581 91.44% 1,149,567 CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia
Pemegang saham lainnya . Other shareholders
(kepemilikan di bawah 5%) 2,072,329,426 8.24% 103,616 (ownership interest below 5%)
Jumlah modal saham ditempatkan dan Total shares capital issued and
disetor penuh dan fully paid and
tidak termasuk saham treasuri 25,135,519,943 99.97% 1,612,453 exclude treasury shares
Saham treasuri 6,685,900 0.03% 334 Treasury shares
Jumlah seluruh modal saham Total shares capital issued
ditempatkan dan disetor penuh and fully paid
termasuk dengan saham treasuri 25,142,205,843 100.00% 1,612,787 include treasury shares
31 Desember/December 2023
Jumlah
lembar saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/ Jumlah
shares issued Percentage dalam Rupiah/
Pemegang saham and fully paid of ownership Amount in Rupiah Shareholders
Saham biasa kelas A Class A ordinary share
Pemegang saham lainnya Other shareholders
(kepemilikan di bawah 5%) 71,853,936 0.29% 359,270 (ownership interest below 5%)
Saham biasa kelas B Class B ordinary share
CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia 22,991,336,581 91.48% 1,149,567 CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia
Pemegang saham lainnya . Other shareholders
(kepemilikan di bawah 5%) 1,961,248,644 7.80% 98,062 (ownership interest below 5%)
Jumlah modal saham ditempatkan dan Total shares capital issued and
disetor penuh dan fully paid and
tidak termasuk saham treasuri 25,024,439,161 99.57% 1,606,899 exclude treasury shares
Saham treasuri 107,167,682 0.43% 5,358 Treasury shares
Jumlah seluruh modal saham Total shares capital issued
ditempatkan dan disetor penuh and fully paid
termasuk dengan saham treasuri 25,131,606,843 100.00% 1,612,257 include treasury shares
Halaman – 5/163 – Page
Page 176
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, DAN 33. SHARE CAPITAL, ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL,
SAHAM TRESURI (lanjutan) TREASURY SHARES (continued)
Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)
Saham biasa kelas A dan saham biasa kelas B adalah Class A and class B ordinary shares are ordinary shares that
saham biasa yang memiliki hak yang sama. have the same rights.
Pada tanggal 31 Januari 2024, sesuai dengan persetujuan As at 31 January 2024, in accordance with the approval of
dari Pemegang Saham Independen Bank pada Rapat the Bank’s Independent Shareholders at the Bank’s
Umum Pemegang Saham Luar Biasa (“RUPSLB”) Bank Extraordinary General Meeting of Shareholders ("EGMS") on
tanggal 11 Januari 2024, Bank CIMB Niaga melaksanakan 11 January 2024, Bank CIMB Niaga conducted a Capital
Penambahan Modal Tanpa Memberikan Hak Memesan Increase without Pre-emptive Rights/Non Pre-Emptive Right
Efek Terlebih Dahulu (“PMTHMETD”) sebanyak Issue (“NPR”) of 10,599,000 (full amount) shares. All
10.599.000 (nilai penuh) lembar saham. Seluruh dana hasil proceeds of the NPR are used to finance business expansion
pelaksanaan PMTHMETD tersebut digunakan untuk in the form of lending to all of the Bank's business segments,
pembiayaan ekspansi kegiatan usaha dalam bentuk including the Consumer, Corporate, Commercial, and SME
penyaluran kredit di seluruh segmen bisnis Bank, segment, both conventional banking and sharia banking, but
diantaranya termasuk segmen Konsumer, Korporat, excluding Subsidiaries.
Komersial, dan UKM baik perbankan konvensional maupun
perbankan syariah, namun tidak termasuk Perusahaan
Anak.
Penambahan Modal Tanpa Memberikan Hak Memesan The Non Pre-Emptive Right Issue (“NPR”) has received the
Efek Terlebih Dahulu (“PMTHMETD”) tersebut telah Additional Share Listing Approval letter from PT Bursa Efek
mendapatkan surat Persetujuan Pencatatan Saham Indonesia No.S01142/BEI.PP1/01-2024 dated 30 January
Tambahan dari PT Bursa Efek Indonesia 2024.
No.S-01142/BEI.PP1/01-2024 tanggal 30 Januari 2024.
Jumlah saham yang beredar dan disetor penuh yang dimiliki The total number of shares issued and fully paid owned by
oleh Dewan Direksi adalah: Board of Directors were as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Ibu Lani Darmawan 1,202,101 1,156,601 Mrs. Lani Darmawan
Ibu Fransiska Oei 809,101 774,401 Mrs. Fransiska Oei
Bpk. John Simon 796,501 747,501 Mr. John Simon
Bpk. Rusly Johannes 655,901 635,501 Mr. Rusly Johannes
Bpk. Pandji P Djajanegara 618,926 594,426 Mr. Pandji P. Djajanegara
Bpk. Lee Kai Kwong 499,600 465,700 Mr. Lee Kai Kwong
Ibu Tjioe Mei Tjuen 188,900 163,300 Mrs. Tjioe Mei Tjuen
Bpk. Joni Raini 128,801 128,801 Mr. Joni Raini
Bpk. Henky Sulistyo 51,600 51,600 Mr. Henky Sulistyo
Halaman – 5/164 – Page
Page 177
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, DAN 33. SHARE CAPITAL, ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL,
SAHAM TRESURI (lanjutan) TREASURY SHARES (continued)
Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)
CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia seluruhnya dimiliki oleh CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia is wholly owned by CIMB
CIMB Group Holdings Berhad, Malaysia. Pemegang saham Group Holdings Berhad, Malaysia. The ultimate
akhir CIMB Group Holdings Berhad pada tanggal shareholders of CIMB Group Holdings Berhad as at
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah: 31 March 2024 and 31 December 2023 were as follows:
Persentase kepemilikan/
Pemegang saham Percentage of ownership Shareholders
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Khazanah Nasional Berhad 23.00% 23.00% Khazanah Nasional Berhad
Employee Provident Fund 13.40% 13.80% Employee Provident Fund
Lain-lain dan Masyarakat 63.60% 63.20% Others and Public
100.00% 100.00%
Khazanah Nasional Berhad adalah entitas yang dimiliki oleh Khazanah Nasional Berhad is an entity owned by the
Pemerintah Malaysia. Government of Malaysia.
Saham Tresuri Treasury Shares
Pembelian saham tresuri akan digunakan sebagai Purchase of treasury shares will be used to provide variable
pemberian remunerasi yang bersifat variabel dalam bentuk remuneration in the form of shares or share-based
saham atau instrumen yang berbasis saham. Pemberian instruments. The remuneration in the form of shares is
remunerasi berbentuk saham tersebut dilakukan dengan carried out in 2 schemes, which are: Management
2 skema yaitu: Management Employee Stock Option Employee Stock Option Programme (“MESOP”) and
Programme (“MESOP”) dan Material Risk Takers (“MRT”). Material Risk Takers (“MRT”).
Management Employee Stock Option Programme Management Employee Stock Option Programme
(“MESOP”) (“MESOP”)
Pada tanggal 25 Juli 2017, Bank CIMB Niaga telah On 25 July 2017, Bank CIMB Niaga has obtained the OJK
mendapatkan persetujuan OJK melalui surat approval through letter No.S-63/PB.33/2017 dated
No.S-63/PB.33/2017 tanggal 27 Juli 2017, untuk membeli 27 July 2017, to buy back its shares in a maximum of 2% of
sahamnya kembali sejumlah maksimal 2% dari jumlah the total issued and fully paid shares which will then be used
saham yang telah dikeluarkan dan disetor penuh yang as a MESOP which was effective in 2018.
selanjutnya akan digunakan sebagai Program Kepemilikan
Saham (“MESOP”) yang efektif di tahun 2018.
Halaman – 5/165 – Page
Page 178
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, DAN 33. SHARE CAPITAL, ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL,
SAHAM TRESURI (lanjutan) TREASURY SHARES (continued)
Saham Tresuri (lanjutan) Treasury Shares (continued)
Management Employee Stock Option Programme Management Employee Stock Option Programme
(“MESOP”) (lanjutan) (“MESOP”) (continued)
Atas sisa saham tresuri yang tidak dieksekusi dalam For the remaining treasury shares that are not executed in
program MESOP tersebut, selama periode yang berakhir the MESOP program, during the period 31 March 2024 Bank
31 Maret 2024 Bank CIMB Niaga telah mengalihkan seluruh CIMB Niaga has released all treasury shares on the stock
sisa saham tresuri tersebut melalui bursa sesuai dengan exchange in accordance with applicable regulations which
ketentuan yang berlaku sebanyak 100.481.782 (nilai penuh) are 100,481,782 (full amount) shares.
lembar saham.
Material Risk Taker (“MRT”) Material Risk Taker (“MRT”)
Sesuai dengan POJK No. 45/POJK.03/2015 tanggal In accordance with POJK No. 45/POJK.03/2015 dated
23 Desember 2015 tentang Penerapan Tata Kelola Dalam 23 December 2015 concerning the Implementation of
Pemberian Remunerasi Bagi Bank Umum, Bank diwajibkan Governance in Providing Remuneration for Commercial
untuk memberikan remunerasi yang bersifat variabel dalam Banks, Banks are required to provide variable remuneration
bentuk saham atau instrumen yang berbasis saham kepada in the form of shares or share-based instruments to parties
pihak-pihak yang telah ditetapkan sebagai Material Risk that have been designated as Material Risk Taker (“MRT”).
Taker (“MRT”).
Bank CIMB Niaga telah mendapatkan persetujuan OJK Bank CIMB Niaga has obtained the OJK approval through
melalui surat No.S-19/PB.33/2019 tanggal 25 Maret 2019, letter No.S-19/PB.33/2019 dated 25 March 2019, to
dimana Bank CIMB Niaga diperbolehkan untuk melakukan repurchase shares of a maximum of 20,000,000 (full amount)
pembelian kembali saham maksimal hingga 20.000.000 shares at a cost of up to Rp 25,000.
(nilai penuh) saham dengan biaya sebesar-besarnya
Rp 25.000.
Selama periode yang berakhir 31 Maret 2024, jumlah saham During the period ended 31 March 2024, the total treasury
tresuri yang telah diberikan ke karyawan adalah sebanyak shares which were granted to employees were 333,000 (full
333.000 (nilai penuh) lembar saham (31 Desember 2023: amount) shares (31 December 2023: 2,585,200 (full amount)
2.585.200 (nilai penuh) lembar saham). shares).
Pada tanggal 31 Maret 2024, sisa saham tresuri sebanyak As at 31 March 2024, the remaining treasury shares
6.685.000 (nilai penuh) saham digunakan untuk program 6.685.000 (full amount) shares are used for MRT
MRT. programme.
Informasi mengenai MESOP dan program MRT Information in respect of MESOP and MRT programme is
diungkapkan pada Catatan 45. disclosed in Note 45.
Halaman – 5/166 – Page
Page 179
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
34. PENGGUNAAN LABA BERSIH 34. APPROPRIATION OF NET INCOME
Cadangan umum dan wajib General and statutory reserve
Pada tanggal 31 Maret 2024, cadangan umum dan wajib As at 31 March 2024, the general and statutory reserve
adalah Rp 371.525 (31 Desember 2023: Rp 351.538). amounting to Rp 371,525 (31 Desember 2023: Rp 351,538).
Cadangan umum dan wajib ini dibentuk sehubungan dengan This general and statutory reserve was provided in relation
Undang-Undang Republik Indonesia No. 1/1995 yang telah with the Law of the Republic of Indonesia No.1/1995 which
digantikan dengan Undang-Undang No. 40/2007 efektif has been replaced with Law No. 40/2007 effective on
tanggal 16 Agustus 2007 mengenai Perseroan Terbatas, 16 August 2007 regarding the limited company, which
yang mengharuskan perusahaan-perusahaan untuk requires companies to set up a general reserve at least 20%
membuat penyisihan cadangan umum sebesar sekurang- of the issued and paid up share capital. Such Law does not
kurangnya 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan provide term for such reserve.
disetor penuh. Undang-Undang tersebut tidak mengatur
jangka waktu untuk penyisihan tersebut.
Pada tanggal 10 Mei 2023, Bank CIMB Niaga melaksanakan As at 10 May 2023, Bank CIMB Niaga distributed cash
pembayaran dividen tunai dari laba bersih tahun buku 2022 dividends amounting Rp 2,871,841,786,305 (full amount)
sebesar Rp 2.871.841.786.305 (nilai penuh) berdasarkan from net income of financial year 2022 based on General
keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (“RUPS”) Meeting of Shareholders dated 10 April 2023.
tanggal 10 April 2023.
35. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH 35. INTEREST AND SHARIA INCOME
31 Maret/March
2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Kredit yang diberikan 4,107,035 3,893,583 Loans
Efek-efek, Obligasi Pemerintah, dan Marketable securities, Government
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Bonds, and securities purchased
kembali 1,311,885 1,072,114 under resale agreement
Pembiayaan konsumen 340,811 264,902 Consumer financing
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 40,295 83,772 and Bank Indonesia
Giro pada bank lain Current account with other banks
dan Bank Indonesia 44,574 44,795 and Bank Indonesia
5,844,600 5,359,166
Termasuk dalam pendapatan bunga konsolidasian adalah Included in consolidated interest income is income based on
pendapatan berdasarkan prinsip syariah untuk periode yang sharia principles for the period ended 31 March 2024
berakhir 31 Maret 2024 adalah Rp 1.287.500 (31 Maret 2023: amounting to Rp 1,287,500 (31 March 2023: Rp 1,091,135).
Rp 1.091.135).
Halaman – 5/167 – Page
Page 180
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH (lanjutan) 35. INTEREST AND SHARIA INCOME (continued)
Pendapatan bunga berdasarkan klasifikasi aset keuangan Interest income based on the classification of financial
adalah: assets are as follows:
31 Maret/March
2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Biaya perolehan diamortisasi 4,890,458 4,746,904 Amortised cost
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 642,615 426,097 comprehensive income
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi 311,527 186,165 Fair value through profit and loss
5,844,600 5,359,166
Termasuk dalam pendapatan bunga dari kredit yang Included in interest income from loans is interest income
diberikan adalah pendapatan bunga atas bagian yang tidak recognised on the unimpaired portion of the impaired loans
mengalami penurunan nilai terhadap kredit yang diberikan (time value unwinding) for the period 31 March 2024
yang mengalami penurunan nilai (time value unwinding) amounting to Rp 43,973 (31 March 2023: Rp 44,619).
untuk periode yang berakhir 31 Maret 2024 adalah
Rp 43.973 (31 Maret 2023: Rp 44.619).
Lihat Catatan 48 untuk transaksi dengan pihak-pihak Refer to Note 48 for transactions with related parties.
berelasi.
36. BEBAN BUNGA DAN SYARIAH 36. INTEREST AND SHARIA EXPENSES
31 Maret/March
2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Simpanan nasabah: Deposits from customers:
Deposito berjangka dan Sertifikat Deposito Time deposits and certificates of deposits
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi 760,500 665,040 Measured at amortised cost
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi 393,430 285,435 Measured at fair value through profit or loss
Tabungan 553,514 458,176 Saving deposits
Giro 488,686 327,372 Demand deposits
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 179,727 102,603 repurchase agreement
Pinjaman yang diterima dan Borrowings and
obligasi subordinasi 134,281 62,496 subordinated bonds
Efek-efek yang diterbitkan 34,661 42,151 Marketable securities issued
Simpanan dari bank lain 4,856 3,340 Deposits from other banks
Lain-lain 10,048 4,892 Others
2,559,703 1,951,505
Termasuk dalam beban bunga adalah beban bunga Included in interest expense is interest expense based on
berdasarkan prinsip syariah untuk periode yang berakhir sharia principle for the period ended 31 March 2024
31 Maret 2024 adalah Rp 818.511 (31 Maret 2023: amounting to Rp 818,511 (31 March 2023: Rp 680,188).
Rp 680.188).
Lihat Catatan 48 untuk transaksi dengan pihak berelasi. Refer to Note 48 for transactions with related parties.
Halaman – 5/168 – Page
Page 181
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. PROVISI DAN KOMISI LAINNYA 37. OTHER FEES AND COMMISSIONS
31 Maret/March
2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Pendapatan bancassurance 279,692 275,890 Bancassurance income
Jasa administrasi nasabah 133,788 107,815 Customer administration fees
Jasa arranging 53,970 85,644 Arranging fee
Pendapatan annual fee 27,391 22,103 Annual fee income
Jasa servis kustodian 25,776 21,777 Custodial services fees
Jasa dokumen ekspor-impor 26,750 28,062 Export-import document fees
Jasa kliring dan transfer 25,018 23,630 Clearing and transfer fees
Lain-lain* 398,515 165,039 Others*
970,900 729,960
* Termasuk di dalam Lain-lain adalah pendapatan interchange fee kartu kredit dan Included in Others are credit card interchange fee income and *
keuntungan atas penjualan kredit bermasalah gains on sale of non-performing loans
Provisi dan komisi lainnya yang masih harus dibayar dengan Other fees and commissions with related parties are
pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 48. disclosed in Note 48.
38. KERUGIAN PENURUNAN NILAI ATAS ASET 38. IMPAIRMENT LOSSES ON FINANCIAL AND NON-
KEUANGAN DAN NONKEUANGAN - BERSIH FINANCIAL ASSETS - NET
31 Maret/March
2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months
Months Months
Pembentukan/(pemulihan) Addition/(reversal)
kerugian penurunan nilai atas: of impairment losses on:
Aset keuangan Financial assets
Kredit yang diberikan 302,202 636,371 Loans
Tagihan akseptasi 3,627 (1,151) Acceptance receivables
Piutang pembiayaan konsumen 92,937 74,143 Consumer financing receivable
Efek-efek (1,500) (2,120) Marketable securities
Estimasi kerugian atas Estimated losses on
komitmen dan kontinjensi 11,118 38,540 commitments and contingencies
Aset nonkeuangan Non-financial assets
Suspense account dan Suspense account and
Aset lain-lain 55,202 315 Other assets
Aset yang diambil alih 26,848 3,377 Foreclosed assets
490,434 749,475
Halaman – 5/169 – Page
Page 182
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. (KERUGIAN)/KEUNTUNGAN DARI INSTRUMEN 39. (LOSSES)/GAINS FROM FINANCIAL INSTRUMENTS
KEUANGAN YANG DIUKUR PADA NILAI WAJAR MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR
MELALUI LABA RUGI - BERSIH LOSS - NET
31 Maret/March
2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Derivatif (157,840) 281,104 Derivatives
Obligasi Pemerintah (206,154) (45,403) Government Bonds
Efek-efek (3,059) (5,416) Marketable securities
(367,053) 230,285
40. KEUNTUNGAN DARI PENJUALAN EFEK-EFEK - BERSIH 40. GAINS FROM SALE OF MARKETABLE SECURITIES -
NET
31 Maret/March
2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Obligasi Pemerintah 192,352 232,381 Government Bonds
Efek-efek 19,247 21,475 Marketable securities
211,599 253,856
Keuntungan dari penjualan efek-efek dan Obligasi Gains from sale of marketable securities and
Pemerintah berdasarkan klasifikasinya adalah: Government Bonds based on its classifications:
31 Maret/March
2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi 211,264 262,491 Fair value through profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other comprehensive
komprehensif lain 335 (8,635) income
211,599 253,856
Halaman – 5/170 – Page
Page 183
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. BEBAN TENAGA KERJA 41. PERSONNEL EXPENSES
31 Maret/March
2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Gaji dan upah 662,651 633,322 Salaries and wages
Tunjangan karyawan 563,941 547,070 Allowances for employees
Pelatihan dan pendidikan 43,772 43,130 Trainings and educations
1,270,364 1,223,522
Termasuk di dalam beban tenaga kerja adalah tunjangan Included in personnel expenses are bonus and vacation pay
bonus dan Tunjangan Hari Raya (“THR”), pensiun, liabilitas (“THR”), pension, other post retirement obligations, and
imbalan pascakerja lainnya, dan tantiem untuk periode yang tantiem for the period ended 31 March 2024 amounting to
berakhir 31 Maret 2024 sebesar Rp 1.066.516 Rp 1,066,516 (31 March 2023: Rp 802,134).
(31 Maret 2023: Rp 802.134).
Termasuk di dalam beban tenaga kerja adalah gaji dan Included in personnel expenses are also salaries and other
kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Dewan allowances for Board of Commissioners, Board of Directors,
Komisaris, Dewan Direksi, dan Pejabat Eksekutif Bank and Executive Bank Officers of Bank CIMB Niaga as follows:
CIMB Niaga adalah:
31 Maret/March
2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Komisaris Commissioners
Gaji dan tunjangan 6,278 5,201 Salaries and allowances
Bonus dan THR 601 - Bonus and Vacation Pay
6,879 5,201
Direksi Directors
Gaji dan tunjangan 16,884 15,680 Salaries and allowances
Bonus dan THR 10,734 11,439 Bonus and Vacation Pay
Kompensasi berbasis saham 2,427 6,187 Share-based payments
Pensiun 1,116 1,063 Pension
31,161 34,369
Pejabat Eksekutif Bank Executive Bank Officers
Gaji dan tunjangan 51,942 50,961 Salaries and allowances
Bonus dan THR 135,472 136,471 Bonus and Vacation Pay
Pensiun 3,059 3,216 Pension
Kompensasi berbasis saham 1,078 4,411 Share-based payments
191,551 195,059
229,591 234,629
Halaman – 5/171 – Page
Page 184
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 42. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
31 Maret/March
2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Telepon, telex, komputer Telephone, telex, computer
dan amortisasi software 334,889 324,366 and software amortisation
Sewa, penyusutan, dan pemeliharaan Rental, depreciation, and
gedung 149,573 196,792 maintenance of building
Biaya pihak ketiga 123,914 181,289 Outsourced service expenses
Iklan dan promosi 85,865 85,049 Advertising and promotion
Biaya tahunan Otoritas Jasa Financial Services Authority
Keuangan (OJK) 75,317 115,421 annual fee
Biaya penagihan 32,069 35,125 Collection expenses
Perlengkapan kantor 20,975 13,827 Office supplies
Transportasi 19,588 9,026 Transportation
Listrik dan air 17,640 15,930 Electricity and water
Penyusutan dan pemeliharaan Depreciation and maintenance
kendaraan bermotor 16,556 17,331 of vehicles
Penyusutan dan pemeliharaan Depreciation and maintenance
perabot kantor 13,687 15,624 of office furniture
Premi asuransi 1,377 1,390 Insurance premium
Lain-lain 7,437 17,016 Others
898,887 1,028,186
43. PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL - BERSIH 43. NON-OPERATING INCOME - NET
31 Maret/March
2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Pendapatan sewa 1,010 1,831 Rental income
(Kerugian)/keuntungan atas penjualan aset tetap (14,043) 422 (Losses)/gains on sale of fixed assets
Denda (88) (144) Fines
Lain-lain - bersih 34,555 48,467 Others - net
21,434 50,576
Halaman – 5/172 – Page
Page 185
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
Liabilitas imbalan kerja terdiri dari: Employee benefit obligations consist as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Beban bonus
yang masih harus dibayar 416,171 842,499 Accrued bonus
Pensiun dan liabilitas imbalan Pension and other post
pascakerja lainnya 725,850 698,096 retirement obligations
1,142,021 1,540,595
Pada tanggal 31 Maret 2024, jumlah karyawan Bank CIMB As at 31 March 2024, the total Bank CIMB Niaga employees
Niaga yang memperoleh imbalan pensiun dan imbalan who are eligible for retirement and other employee benefits
kerja lainnya adalah 9.987 (31 Desember 2023: 9.931). were 9,987 (31 December 2023: 9,931).
Sesuai dengan kebijakan Bank CIMB Niaga, pegawai In accordance with Bank CIMB Niaga’s policy, employees
mendapat fasilitas imbalan pensiun dan imbalan kerja are entitled to the pension benefit and other long term
jangka panjang lainnya, sebagai berikut: benefit, as follows:
Imbalan pensiun Pension benefits
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, Bank CIMB
penilaian liabilitas pensiun dilakukan oleh Bank CIMB Niaga’s calculation of pension obligation using actuarial
Niaga menggunakan asumsi-asumsi penilaian aktuaria assumptions, were calculated by Kantor Konsultan Aktuaria
yang dihitung oleh Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Steven & Mourits (formerly PT Dayamandiri
Mourits (dahulu PT Dayamandiri Dharmokonsolindo) Dharmokonsolindo) as stated in their report dated
sebagaimana tercatat dalam laporannya tertanggal 2 January 2024 using the “Projected Unit Credit” method.
2 Januari 2024 dengan menggunakan metode “Projected
Unit Credit”.
Bank CIMB Niaga menyelenggarakan 2 (dua) program Bank CIMB Niaga sponsors 2 (two) pension employee
pensiun yang terdiri dari program pensiun manfaat pasti program plans consisting of a defined benefit plan and
dan program iuran pasti sebagai berikut: defined contribution plan, as follows:
a. Manfaat pasti a. Defined benefit plan
Manfaat pasti diselenggarakan untuk sebagian Bank CIMB Niaga sponsors a defined benefit pension
karyawan tetap Bank CIMB Niaga yang dikelola dan retirement program covering a certain number of its
diadministrasikan oleh Dana Pensiun Bank CIMB permanent employees which is managed and
Niaga. administered by Dana Pensiun Bank CIMB Niaga.
Program tersebut memberikan manfaat pensiun yang The plan calls for benefits to be paid to eligible
akan dibayarkan kepada karyawan yang berhak pada employees at retirement or when the employees resign
saat karyawan pensiun atau pada saat karyawan according to the pension fund regulation which is
tersebut berhenti sesuai dengan peraturan dana designed to comply with Pension Fund Regulation.
pensiun yang bersangkutan yang dibuat sesuai dengan The benefits paid at retirement are calculated based
Undang-Undang Dana Pensiun. Manfaat pensiun on the pension benefit formula as set forth in the
dihitung berdasarkan formula manfaat pensiun Regulation of Pension Funds.
sebagaimana tertuang dalam Peraturan Dana Pensiun.
Halaman – 5/173 – Page
Page 186
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
a. Manfaat pasti (lanjutan) a. Defined benefit plan (continued)
Pendanaan program pensiun ini dilakukan oleh Bank Bank CIMB Niaga has funded the plan through annual
CIMB Niaga dengan membayar iuran tahunan yang contributions which are sufficient to meet the minimum
setidaknya memenuhi jumlah minimum seperti yang requirements set forth in applicable pension fund laws.
diharuskan oleh peraturan perundang-undangan dana
pensiun yang berlaku.
Jumlah iuran ini umumnya meliputi imbalan pensiun This contribution usually reflects benefits attributed to
untuk jasa karyawan masa kini, amortisasi biaya jasa employees’ current service costs, as well as
lalu, dan koreksi aktuarial. amortisation of past service cost, and actuarial
adjustments.
Berikut ini adalah asumsi yang diungkapkan dalam The following are assumptions disclosed in the
laporan aktuaria tanggal 2 Januari 2024 dalam actuarial report dated 2 January 2024 to calculate the
menghitung liabilitas pensiun pada tanggal 31 Maret retirement benefits liability as at 31 March 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023. 31 December 2023.
Asumsi-asumsi utama yang digunakan oleh aktuaris The key assumptions used by the independent actuary
independen dalam perhitungan adalah: in calculation are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto 6.70% per tahun/ 6.70% per tahun/ Discount rate
per annum per annum
Tingkat kenaikan gaji 6% per tahun/ 6% per tahun/ Salary increase rate
per annum per annum
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Proyeksi kenaikan pensiun di masa datang 5% per tahun/ 5% per tahun/ Expected future pension increases
per annum per annum
Usia pensiun normal 55 tahun/ 55 tahun/ Normal retirement age
years years
Tingkat kematian Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Mortality rate
Indonesia 2019 Indonesia 2019
(TMI 2019)/ (TMI 2019)/
Indonesian Mortality Indonesian Mortality
Table 2019 Table 2019
(IMT 2019) (IMT 2019)
Tingkat cacat 10% dari TMI 2019/ 10% dari TMI 2019/ Disability rate
of IMT 2019 of IMT 2019
Imbal hasil atas aset program 6.70% per tahun/ 6.70% per tahun/ Implied rate of return on plan assets
per annum per annum
Tingkat pengunduran diri 10% untuk usia 10% untuk usia Resignation rate
sampai dengan 25 sampai dengan 25
tahun, dan menurun tahun, dan menurun
dengan garis lurus dengan garis lurus
0% pada usia 44 0% pada usia 44
tahun dan 1% tahun dan 1%
setelahnya/ setelahnya/
10% up to age 25, 10% up to age 25,
then decreasing then decreasing
linearly to 0% at linearly to 0% at
age 44 and 1% age 44 and 1%
thereafter thereafter
Proporsi pensiun normal 100% 100% Proportion of normal retirement
Halaman – 5/174 – Page
Page 187
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
a. Manfaat pasti (lanjutan) a. Defined benefit plan (continued)
Kontribusi Bank untuk program manfaat pasti untuk The Bank’s contribution to the defined benefit plan for
periode yang berakhir pada 31 Maret 2024 dan 31 the period ended 31 March 2024 and 31 December
Desember 2023 masing masing sebesar Rp 7.122 dan 2023 are Rp 7,122 and Rp 36,863, respectively.
Rp 36.863.
Risiko yang terekspos pada program manfaat pasti The exposed risks in defined benefit pension plan is the
adalah adanya tingkat hasil investasi dibawah asumsi lower return on investment compared to assumption on
tingkat diskonto dan kenaikan gaji aktual yang lebih discount rate and the increase of actual salary is higher
besar dari asumsi. Hal tersebut menimbulkan than its assumption. These will cause an increase in
peningkatan iuran yang dibayarkan kepada Dana benefit paid to Pension Fund.
Pensiun.
b. Program iuran pasti b. Defined contribution plan
Program Iuran Pasti dikelola oleh Dana Pensiun The defined contributions program is managed by
Lembaga Keuangan AIA dan Dana Pensiun Lembaga Lembaga Keuangan AIA and Dana Pensiun Lembaga
Keuangan Manulife. Keuangan Manulife.
Berdasarkan Undang-Undang terkait Under the Law related to Labor, the entity is required to
Ketenagakerjaan, entitas diwajibkan membayar pay a certain amount to employees who have entered a
jumlah tertentu kepada para pekerja yang telah retirement age determined based on their years of
memasuki usia pensiun yang ditentukan berdasarkan service. On this basis, for the purpose of financial
masa kerjanya. Atas dasar hal tersebut, untuk tujuan reporting, Bank CIMB Niaga is required to establish an
pelaporan keuangan, Bank CIMB Niaga wajib allowance based on the value in accordance with the Law
membentuk pencadangan berdasarkan nilai sesuai related to Labor, taking into account the contributions that
dengan Undang-Undang terkait Ketenagakerjaan have been paid-in the defined contribution program.
tersebut dengan mempertimbangkan iuran yang
sudah dibayarkan dalam program iuran pasti.
Berikut ini adalah asumsi yang diungkapkan dalam The following are assumptions disclosed in the actuary
laporan aktuaria tanggal 2 Januari 2024 dalam report dated 2 January 2024 to calculate the retirement
menghitung liabilitas pensiun pada tanggal 31 Maret benefits liability as at 31 March 2024 and 31 December
2024 dan 31 Desember 2023. 2023.
Halaman – 5/175 – Page
Page 188
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
b. Program iuran pasti (lanjutan) b. Defined contribution plan (continued)
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The key assumptions used by the independent actuary
menentukan biaya imbalan pensiun oleh aktuaris for the calculation of pension benefit expenses, are as
independen adalah: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto 6.70% per tahun/ 6.70% per tahun/ Discount rate
per annum per annum
Tingkat kenaikan gaji 6% per tahun/ 6% per tahun/ Salary increase rate
per annum per annum
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 55 tahun/ 55 tahun/ Normal retirement age
years years
Tingkat kematian Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Mortality rate
Indonesia 2019 Indonesia 2019
(TMI 2019)/ (TMI 2019)/
Indonesian Mortality Indonesian Mortality
Table 2019 Table 2019
(IMT 2019) (IMT 2019)
Tingkat cacat 10% dari TMI 2019/ 10% dari TMI 2019/ Disability rate
of IMT 2019 of IMT 2019
Imbal hasil atas aset program 6.70% per tahun/ 6.70% per tahun/ Implied rate of return on plan assets
per annum per annum
Tingkat pengunduran diri 10% untuk usia 10% untuk usia Resignation rate
sampai dengan 25 sampai dengan 25
tahun, dan menurun tahun, dan menurun
dengan garis lurus dengan garis lurus
0% pada usia 44 0% pada usia 44
tahun dan 1% tahun dan 1%
setelahnya/ setelahnya/
10% up to age 25, 10% up to age 25,
then decreasing then decreasing
linearly to 0% at linearly to 0% at
age 44 and 1% age 44 and 1%
thereafter thereafter
Proporsi pensiun normal 100% 100% Proportion of normal retirement
Halaman – 5/176 – Page
Page 189
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
c. Imbalan jangka panjang lainnya c. Other long term benefit
Imbalan jangka panjang lainnya merupakan Other long term benefit is long service award in the
penghargaan masa kerja jangka panjang dalam bentuk form of award at every completion of certain period of
pemberian penghargaan setiap pencapaian masa service.
kerja tertentu.
Berikut ini adalah asumsi yang diungkapkan dalam The following are assumptions disclosed in the actuary
laporan aktuaria tanggal tanggal 2 Januari 2024 dalam report dated 2 January 2024 to calculate the retirement
menghitung liabilitas pensiun pada tanggal 31 Maret benefits liability as at 31 March 2024 and 31 December
2024 dan 31 Desember 2023. 2023.
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto 6.70% per tahun/ 6.70% per tahun/ Discount rate
per annum per annum
Tingkat kenaikan gaji 6% per tahun/ 6% per tahun/ Salary increase rate
per annum per annum
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 55 tahun/ 55 tahun/ Normal retirement age
years years
Tingkat kematian Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Mortality rate
Indonesia 2019 Indonesia 2019
(TMI 2019)/ (TMI 2019)/
Indonesian Mortality Indonesian Mortality
Table 2019 Table 2019
(IMT 2019) (IMT 2019)
Tingkat cacat 10% dari TMI 2019/ 10% dari TMI 2019/ Disability rate
of IMT 2019 of IMT 2019
Tingkat pengunduran diri 10% untuk usia 10% untuk usia Resignation rate
sampai dengan 25 sampai dengan 25
tahun, dan menurun tahun, dan menurun
dengan garis lurus dengan garis lurus
0% pada usia 44 0% pada usia 44
tahun dan 1% tahun dan 1%
setelahnya/ setelahnya/
10% up to age 25, 10% up to age 25,
then decreasing then decreasing
linearly to 0% at linearly to 0% at
age 44 and 1% age 44 and 1%
thereafter thereafter
Proporsi pensiun normal 100% 100% Proportion of normal retirement
Halaman – 5/177 – Page
Page 190
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. PROGRAM KEPEMILIKAN SAHAM DAN CADANGAN 45. EQUITY OWNERSHIP PLAN AND SHARE-BASED
KOMPENSASI BERBASIS SAHAM COMPENSATION RESERVE
Program Kepemilikan Saham (“EOP”) Equity Ownership Plan (“EOP”)
EOP diberikan pada bulan Maret 2011 oleh Grup CIMB The EOP was introduced in March 2011 by CIMB Group
dimana Grup CIMB dalam hal ini memberikan saham biasa where CIMB Group will grant ordinary shares of CIMB
atas Grup CIMB untuk karyawan-karyawan tertentu Senior Group to selected employees of Bank CIMB Niaga Senior
Vice President (“SVP”) dan Executive Vice President Vice President (“SVP”) and Executive Vice President
(“EVP”) dan Dewan Direksi yang akan dibebankan (“EVP”) and Board of Directors which will be directly
langsung kepada Bank CIMB Niaga. Berdasarkan EOP charged to Bank CIMB Niaga. Under the EOP, earmarked
tersebut, bagian dari remunerasi karyawan-karyawan portions of variable remuneration of selected employees
tertentu tersebut akan digunakan untuk membeli saham of Bank CIMB Niaga will be utilised to purchase ordinary
biasa Grup CIMB dari pasar. Saham yang dibeli akan shares of CIMB Group from the market. The purchased
diberikan secara progresif kepada karyawan yang berhak shares will be released progressively to the eligible
berdasarkan tanggal-tanggal tertentu setelah tanggal employees at various dates after the purchase date,
pembelian, tergantung pada hubungan kerja antara subject to employment with Bank CIMB Niaga.
karyawan tersebut dan Bank CIMB Niaga.
Perusahaan terkait akan bertindak mewakili Grup CIMB A related company will act on behalf of CIMB Group to
untuk melakukan administrasi atas EOP dan menyimpan administer the EOP and to hold the shares in trust up to
saham tersebut sampai dengan tanggal penyerahan. the pre-determined transfer date. The eligibility of
Kelayakan akan keikutsertaan pada EOP ditentukan oleh participation in the EOP shall be at the discretion of the
kebijakan dari Group Compensation Review Committee of Group Compensation Review Committee of CIMB Group.
CIMB Group.
Apabila terjadi pemutusan hubungan kerja selain pensiun, In the case of termination of employment other than
cacat atau kematian, karyawan tidak akan mendapatkan retirement, disability or death, employee will not receive
saham-saham yang belum diberikan. any unreleased shares.
Berikut ini adalah rincian EOP yang diberikan oleh Grup Below is the detail of EOP granted by CIMB Group:
CIMB:
Jumlah yang dibayar Harga rata-rata
Bank kepada per lembar
perusahaan yang saham (nilai
dibentuk Grup Jumlah penuh)/
CIMB/Amount paid lembar saham Average price
by Bank to the (nilai penuh)/ per share Tranche/ Tranche
Tanggal pemberian entity established Total shares (full amount) Tanggal efektif/ Persentase/ Periode vesting/ Vesting
EOP /EOP granted date by CIMB Group (full amount) RM Effective date Percentage period
9 Maret/March dan/and 10,524 707,958 4.21 9 Maret/March dan/and 33.33% 31 Maret/March 2022
5 April/April 2021 5 April/April 2021 33.33% 31 Maret/March 2023
33.33% 31 Desember/December 2023
10 Maret/March 2022 4,340 238,000 5.32 10 Maret/March 2022 50.00% 31 Maret/March 2023
50.00% 31 Maret/March 2024
14 Maret/March dan/and 6,937 411,839 5.07 14 Maret/March 33.33% 31 Maret/March 2023
8 April/April 2022 dan/and 8 April/April 33.33% 31 Maret/March 2024
2022 33.33% 31 Desember/December 2024
24 Maret/March dan/and 7,291 436,734 5.02 24 Maret/March 33.33% 31 Maret/March 2024
10 April/April 2023 dan/and 10 April/April 33.33% 31 Maret/March 2025
2023 33.33% 31 Desember/December 2025
Halaman – 5/178 – Page
Page 191
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. PROGRAM KEPEMILIKAN SAHAM DAN CADANGAN 45. EQUITY OWNERSHIP PLAN AND SHARE-BASED
KOMPENSASI BERBASIS SAHAM (lanjutan) COMPENSATION RESERVE (continued)
Program Kepemilikan Saham (“EOP”) (lanjutan) Equity Ownership Plan (“EOP”) (continued)
Berikut ini adalah mutasi jumlah hak atas lembar saham Below is the movement of entitlements shares granted (full
yang telah diberikan (nilai penuh): amount):
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Saldo awal 1,213,972 1,005,414 Beginning balance
Diberikan - 996,687 Granted
Eksekusi (*) (564,645) (788,129) Exercised (*)
Saldo akhir 649,327 1,213,972 Ending balance
(*) (*)
Vested/ pengunduran diri Vested/resignation
Cadangan Kompensasi Berbasis Saham Share-based Compensation Reserve
Cadangan kompensasi berbasis saham pada tanggal The share-based compensation reserve as of
31 Maret 2024 sebesar Rp 145.730 (31 Desember 2023: 31 March 2024 amounting to Rp 145,730 (31 December
Rp 137.123) digunakan untuk mencatat cadangan atas 2023: Rp 137,123) is used to record the reserve of
Management Employee Stock Option Program (“MESOP”), Management Employee Stock Option Program
Material Risk Taker (“MRT”), dan Long Term Incentive Plan (“MESOP”), Material Risk Taker (“MRT”), and Long Term
(“LTIP”). Incentive Plan (“LTIP”).
Management Employee Stock Option Program (“MESOP”) Management Employee Stock Option Program (“MESOP”)
adalah one-time program untuk memberikan apresiasi is a one-time programme to reward performance and
terhadap kinerja dan loyalitas manajemen dan karyawan loyalty of management and selected employees. The
yang terpilih. Jumlah saham yang diimplementasikan adalah amount implemented is 208,216,392 shares (full amount)
208.216.392 lembar (nilai penuh) yang telah disetujui dalam which were approved at the Extraordinary General
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal Meeting of Shareholders on 24 August 2017. This program
24 Agustus 2017. Program ini diluncurkan pada was launched on 26 February 2018.
26 Februari 2018.
Jumlah saham yang dialokasikan untuk setiap karyawan The amount of shares allocated to each employee is
ditentukan dengan mempertimbangkan kompensasi yang determined by considering the compensation received,
diterima, posisi saat ini di Bank, dan kinerja dari current positions in the Bank, and performance of the past
2 tahun terakhir. Jumlah total saham yang dialokasikan 2 years. The total amount of shares allocated to MESOP
untuk program MESOP adalah 208,2 juta saham - dimana is 208.2 million shares in which 12 millions of shares will
12 juta saham akan dialokasikan untuk hibah saham dan be allocated for the share grants and 196.2 millions of
196,2 juta saham untuk opsi saham. 40% dari opsi saham shares for the share options. The first 40% of the share
pertama diberikan pada 26 Februari 2018 (dengan periode options are vested on 26 February 2018 (with condition of
penguncian hingga 25 Oktober 2018), 30% opsi lainnya lock-up period up to 25 October 2018), another 30% of
diberikan pada 25 April 2019, dan 30% opsi terakhir options are vested on 25 April 2019, and the last 30% of
diberikan pada 25 April 2020. Setiap koridor opsi saham options will vest on 25 April 2020. Every share options
memiliki harga strike yang berbeda. corridor has different strike prices.
Tidak ada dividen yang dibayarkan kepada pemegang opsi There are no dividends paid to share option holders
saham sebelum opsi tersebut dilaksanakan. Semua opsi before the option is exercised. All of the share options
saham yang diberikan berakhir pada 25 Oktober 2020. granted expired on 25 October 2020. However, for all
Namun, atas saham tresuri yang telah dibeli dan tidak treasury shares that have been purchased and was not
dieksekusi sampai dengan tanggal jatuh tempo seluruhnya exercised until the share options granted expired all of
telah dialihkan ke bursa sesuai dengan ketentuan
them have been transferred to the appropriate
perundangan yang berlaku.
exchanges with the applicable regulations.
Halaman – 5/179 – Page
Page 192
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. PROGRAM KEPEMILIKAN SAHAM DAN CADANGAN 45. EQUITY OWNERSHIP PLAN AND SHARE-BASED
KOMPENSASI BERBASIS SAHAM (lanjutan) COMPENSATION RESERVE (continued)
Cadangan Kompensasi Berbasis Saham (lanjutan) Share-based Compensation Reserve (continued)
Penilaian atas nilai wajar opsi saham dilakukan oleh Bank Bank CIMB Niaga’s calculation of option fair value using
CIMB Niaga menggunakan asumsi-asumsi penilaian actuarial assumptions, which were prepared by an
aktuaria yang dihitung oleh KJPP RAO, YUHAL & Rekan independent KJPP RAO, YUHAL & Rekan (affiliated with
(afiliasi TRUSCEL CAPITAL LLP Singapore) tanggal TRUSCEL CAPITAL LLP Singapore) dated 28 June 2018.
28 Juni 2018.
Cadangan kompensasi berbasis saham juga digunakan The share-based compensation reserve is also used to
untuk mencatat saham yang diberikan untuk karyawan, record the shares given to employees, but not exercised in
namun belum dieksekusi sehubungan dengan program relation with Material Risk Taker (“MRT”) programme in
Material Risk Taker (“MRT”) dalam rangka pemenuhan accordance with POJK No. 45/POJK.03/2015 dated
POJK No. 45/POJK.03/2015 tanggal 23 Desember 2015 23 December 2015 regarding the Implementation of
tentang Penerapan Tata Kelola Dalam Pemberian Governance in Providing Remuneration for Commercial
Remunerasi Bagi Bank Umum. Banks.
MRT merupakan kebijakan remunerasi dalam menarik, MRT is a remuneration policy in attracting, motivating, and
memotivasi, dan mempertahankan karyawan-karyawan retaining the best employees in order to provide qualified
terbaik dalam rangka penyediaan sumber daya manusia human resources. The remuneration policy of the Bank
yang berkualitas. Kebijakan remunerasi yang dimiliki Bank includes and applies to employees both in business,
mencakup dan berlaku untuk karyawan baik di fungsi bisnis, operational and support functions.
operasional maupun pendukung.
Cadangan kompensasi berbasis saham juga digunakan The share-based compensation reserves are also used to
untuk mencatat cadangan saham untuk program Long Term record share reserves for the Long Term Incentive Plan
Incentive Plan (“LTIP”) yang dimulai pada Juni 2021. (“LTIP”) program starting in June 2021. The LTIP program
Program LTIP merupakan program CIMB Group berupa is a CIMB Group program in the form of share-based
pemberian kompensasi saham dan opsi saham CIMB compensation and share options of CIMB Group in stages.
Group secara bertahap. Program LTIP diberikan kepada The LTIP program is given to Bank employees who meet
karyawan Bank yang memenuhi kriteria tertentu certain criteria based on the policy of the LTIP Committee
berdasarkan kebijakan Komite LTIP CIMB Group dengan of CIMG Group by taking into account the employment
mempertimbangkan hubungan kerja, kinerja karyawan dan relationship, employee and the Bank’s performance.
Bank.
Halaman – 5/180 – Page
Page 193
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 46. BASIC AND DILUTIVE EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih Basic earnings per share is calculated by dividing the net
yang tersedia bagi pemegang saham dengan rata-rata profit attributable to shareholders by the weighted average
tertimbang saham biasa yang beredar pada periode yang number of outstanding ordinary shares during the period.
bersangkutan.
31 Maret/March
2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Laba bersih yang tersedia Net profit attributable
bagi pemegang saham 1,681,041 1,581,043 to shareholders
Weighted average number of
Rata-rata tertimbang saham ordinary share on issue
biasa yang beredar (dalam ribuan) (in thousands) (including capital
(termasuk dana setoran modal) * 25,104,888 24,930,810 paid in advance) *
Laba per saham dasar Basic earnings per share
(nilai penuh) 66.96 63.42 (full amount)
* Rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dihitung berdasarkan jumlah saham * The weighted average number of ordinary shares on issue is calculated based on
biasa yang beredar pada posisi tiap akhir bulan sesuai dengan data dari Biro the number of outstanding ordinary shares at the end of month based on the
Administrasi Efek data from Securities Administration Bureau
Laba per saham dilusian Dilutive earnings per share
Dalam perhitungan laba bersih per saham dilusian jumlah Diluted earnings per share is calculated by adjusting the
rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar weighted average number of outstanding ordinary shares
disesuaikan dengan asumsi bahwa semua efek berpotensi to assume conversion of all dilutive potential ordinary
saham biasa yang sifatnya dilutif dikonversi. shares.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, Bank CIMB
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak tidak memiliki potensi Niaga and Subsidiaries have no dilutive potential shares.
saham yang bersifat dilutif.
Halaman – 5/181 – Page
Page 194
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. KOMITMEN DAN KONTINJENSI - BERSIH 47. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES - NET
Dalam bisnis normal perbankan, Bank CIMB Niaga As part of normal banking business, Bank CIMB Niaga has
mempunyai komitmen dan kontinjensi yang tidak disajikan commitments and contingencies that are not presented in
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statements of financial position.
Ikhtisar komitmen dan kontinjensi Bank CIMB Niaga yang The following is the summary of Bank CIMB Niaga’s
dinyatakan dalam nilai kontrak setara dengan mata uang commitments and contingencies at the equivalent Rupiah
Rupiah adalah: contractual amounts:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas komitmen Commitments liabilities
Fasilitas penyediaan dana yang Unutilised portion of
belum digunakan (102,308,406) (97,252,341) fund facilities
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan (1,311,881) (1,625,442) letters of credit
Lain-lain (157,037) (4,701) Others
Jumlah liabilitas komitmen - bersih (103,777,324) (98,882,484) Total commitments liabilities - net
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Garansi yang diterima 31,789 33,576 Guarantees received
Penghasilan bunga Interest receivable on
dalam penyelesaian 647,890 607,456 non-performing assets
Jumlah tagihan kontinjensi 679,679 641,032 Total contingent receivables
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Garansi yang diterbitkan (5,225,959) (5,364,148) Guarantees issued
Kontinjensi - bersih (4,546,280) (4,723,116) Contingencies - net
KOMITMEN DAN KONTINJENSI COMMITMENTS AND
- BERSIH (108,323,604) (103,605,600) CONTINGENCIES - NET
Komitmen dan kontinjensi yang berhubungan dengan The commitments and contingencies relating to derivative
derivatif disajikan di Catatan 11. transaction are disclosed in Note 11.
Halaman – 5/182 – Page
Page 195
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. KOMITMEN DAN KONTINJENSI - BERSIH (lanjutan) 47. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES - NET
(continued)
Rincian liabilitas komitmen dan kontinjensi untuk fasilitas The details of commitments and contingent liabilities for
penyediaan dana yang belum digunakan, irrevocable letters unutilised portion of fund facilities, outstanding irrevocable
of credit yang masih berjalan, dan garansi yang diterbitkan letters of credit, and guarantees issued based on
berdasarkan kolektibilitas dan mata uang adalah: collectability and currency are as follows:
31 Maret/March 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Fasilitas penyediaan dana Unutilised portion
yang belum digunakan 80,219,200 287,117 16,281 24,667 35,682 80,582,947 of fund facilities
Irrevocable letters of credit yang Outstanding
masih berjalan 347,983 - - - - 347,983 irrevocable letters of credit
Garansi yang diterbitkan 3,860,646 7,145 - - - 3,867,791 Guarantees issued
Sub jumlah 84,427,829 294,262 16,281 24,667 35,682 84,798,721 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Fasilitas penyediaan dana Unutilised portion
yang belum digunakan 21,721,430 4,029 - - - 21,725,459 of fund facilities
Irrevocable letters of credit yang Outstanding
masih berjalan 963,494 404 - - - 963,898 irrevocable letters of credit
Garansi yang diterbitkan 1,358,168 - - - - 1,358,168 Guarantees issued
Sub jumlah 24,043,092 4,433 - - - 24,047,525 Sub total
108,470,921 298,695 16,281 24,667 35,682 108,846,246
Dikurangi: Estimasi kerugian penurunan nilai Less: Estimated impairment losses on
atas komitmen dan kontinjensi (398,791) commitments and contingencies
108,447,455
31 Desember/December 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Fasilitas penyediaan dana Unutilised portion
yang belum digunakan 75,338,026 373,817 15,991 24,890 12,345 75,765,069 of fund facilities
Irrevocable letters of credit yang Outstanding
masih berjalan 386,696 - - - - 386,696 irrevocable letters of credit
Garansi yang diterbitkan 3,948,041 12,487 - - - 3,960,528 Guarantees issued
Sub jumlah 79,672,763 386,304 15,991 24,890 12,345 80,112,293 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Fasilitas penyediaan dana Unutilised portion
yang belum digunakan 21,475,677 11,595 - - - 21,487,272 of fund facilities
Irrevocable letters of credit yang Outstanding
masih berjalan 1,238,746 - - - - 1,238,746 irrevocable letters of credit
Garansi yang diterbitkan 1,403,620 - - - - 1,403,620 Guarantees issued
Sub jumlah 24,118,043 11,595 - - - 24,129,638 Sub total
103,790,806 397,899 15,991 24,890 12,345 104,241,931
Dikurangi: Estimasi kerugian penurunan nilai Less: Estimated impairment losses on
atas komitmen dan kontinjensi (387,368) commitments and contingencies
103,854,563
Halaman – 5/183 – Page
Page 196
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
Bank CIMB Niaga secara mayoritas dimiliki oleh CIMB Bank CIMB Niaga is majority owned by CIMB Group Sdn
Group Sdn Bhd, Malaysia. Kepemilikan minoritas dipegang Bhd, Malaysia. The remaining minority shares are widely
dan dimiliki oleh banyak pihak. Lihat Catatan 33 untuk held. For information on the ultimate parent company of
informasi mengenai pemegang saham utama dari CIMB CIMB Group Sdn Bhd, refer to Note 33.
Group Sdn Bhd.
Sifat Hubungan Berelasi Nature of Relationship
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan perorangan Related parties are companies and individuals who directly
yang mempunyai keterkaitan kepemilikan atau or indirectly have relationships with Bank CIMB Niaga
kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung through ownership or management. Information of
dengan Bank CIMB Niaga. Informasi Entitas Anak Subsidiaries is disclosed in Note 1c. The controlling and
diungkapkan pada Catatan 1c. Pemegang saham majority shareholder, parent of majority shareholder, and
pengendali dan mayoritas, induk dari pemegang saham the ultimate shareholders are disclosed in Note 33.
mayoritas, dan pemegang saham akhir diungkapkan pada
Catatan 33.
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
CIMB Bank Berhad Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Giro pada bank lain; Aset lain-lain; Simpanan dari
sama/Owned by the same ultimate shareholder bank lain; Obligasi Subordinasi; Liabilitas segera;
Beban yang masih harus dibayar; Other assets;
Deposits from other banks; Subordinated bonds;
Obligations due immediately; Accruals; Derivative
Payables
CIMB Thai Bank Public Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Giro pada bank lain; Simpanan dari bank lain/ Current
Company Limited sama/Owned by the same ultimate shareholder Account with other banks; Deposits from other banks
CIMB Bank Berhad Shanghai Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Giro pada bank lain/Current account with other banks
sama/Owned by the same ultimate shareholder
PT CGS-CIMB Sekuritas Dikendalikan oleh ventura bersama yang Kredit yang diberikan; Aset lain-lain; Simpanan dari
Indonesia dimiliki oleh pemegang saham akhir/Controlled nasabah; Liabiltas Segera/Loans; Other assets;
by joint venture which owned by ultimate Deposits from customers; Obligations due
shareholders immediately
PT Niaga Manajemen Citra Dikelola oleh pejabat eksekutif Bank CIMB Beban dibayar di muka; Simpanan dari
Niaga/Managed by Bank CIMB Niaga’s nasabah/Prepaid expenses; Deposits from customers
executive officers
CIMB Group Sdn Bhd Pemegang saham mayoritas/Majority Simpanan dari nasabah; Simpanan dari bank lain
shareholder /Deposits from customers; Deposits from other banks
PT Synergy Dharma Nayaga Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
sama/Owned by the same ultimate shareholder
PT Commerce Kapital Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
sama/Owned by the same ultimate shareholder
Southeast Asia Special Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Asset Vehicle Limited sama/Owned by the same ultimate shareholder
Halaman – 5/184 – Page
Page 197
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Sifat Hubungan Berelasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
PT Principal Asset Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Management sama/Owned by the same ultimate shareholder
CIMB Securities Limited Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
sama/Owned by the same ultimate shareholder
CIMB Private Equity Sdn Bhd Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
sama/Owned by the same ultimate shareholder
CGS-CIMB Futures Dikendalikan oleh ventura bersama yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Indonesia dimiliki oleh pemegang saham akhir/Controlled
by joint venture which owned by ultimate
shareholders
PT CGS Konsultan Dikendalikan oleh ventura bersama yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Management dimiliki oleh pemegang saham akhir/Controlled
by joint venture which owned by the ultimate
shareholders
CGS-CIMB Securities Dikendalikan oleh ventura bersama yang Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
(Singapore) Pte Ltd dimiliki oleh pemegang saham akhir/Controlled
by joint venture which owned by ultimate
shareholders
Dana Pensiun Bank CIMB Dikelola oleh pejabat eksekutif Bank CIMB Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Niaga Niaga/Managed by Bank CIMB Niaga’s
executive officers
CIMB Group Holdings Pemegang saham mayoritas/Majority Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Berhad shareholder
CIMB Islamic Bank Berhad Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
sama/Owned by the same ultimate shareholder
CIMB Investment Bank Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Berhad sama/Owned by the same ultimate shareholder
CIMB Group Sdn Bhd Pemegang saham mayoritas/Majority Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
shareholder
Dewan Komisaris, Direksi, Manajemen Bank CIMB Niaga/Management of Kredit yang diberikan; Simpanan dari nasabah/Loans;
dan Pejabat Eksekutif Bank CIMB Niaga Deposits from customers
Bank/Board of
Commissioners, Directors,
and Executive Bank Officers
Halaman – 5/185 – Page
Page 198
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi Transactions and balances with related parties
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi terutama The related party transactions primarily related to lending and
berhubungan dengan pinjam-meminjam dana dalam borrowing of funds in the normal course of their business.
kegiatan normal usaha.
Rincian transaksi dan saldo dengan pihak-pihak yang The details of transactions and balances with related parties are
berelasi adalah: as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Aset Assets
Giro pada Bank Lain Current account with Other Banks
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 9,267 17,611 CIMB Bank Berhad
CIMB Thai Bank Public Company Limited 5,976 5,334 CIMB Thai Bank Public Company Limited
CIMB Bank Berhad Shanghai 1,805 1,784 CIMB Bank Berhad Shanghai
17,048 24,729
Kredit yang diberikan Loans
- Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris - 9,568 Board of Commissioners
Dewan Direksi 66,085 87,446 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 100,039 73,743 Executive Bank Officers
166,124 170,757
- Pihak yang dikendalikan oleh ventura bersama Parties controlled by joint venture which -
yang dimiliki oleh pemegang saham akhir owned by ultimate shareholders
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia - 50,000 PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
166,124 220,757
Beban dibayar dimuka Prepaid expense
- Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties managed by -
eksekutif Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga's executive officers
PT Niaga Manajemen Citra 91,020 92,580 PT Niaga Manajemen Citra
Aset lain-lain Other assets
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 1,256,567 654,271 CIMB Bank Berhad
- Pihak yang dikendalikan oleh ventura bersama Parties controlled by joint venture which -
yang dimiliki olehpemegang saham akhir owned by ultimate shareholders
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia 43,887 - PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
1,300,454 654,271
Jumlah aset yang terkait dengan Total asset associated with
pihak-pihak berelasi 1,574,646 992,337 related parties
Sebagai persentase terhadap As a percentage
jumlah aset 0.47% 0.30% to total assets
Halaman – 5/186 – Page
Page 199
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions and balances with related parties
(continued)
Rincian transaksi dan saldo dengan pihak-pihak yang The details of transactions and balances with related parties
berelasi adalah: (lanjutan) are as follows: (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
- Giro Demand deposits -
- Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris 6,330 5,232 Board of Commissioners
Dewan Direksi 2,821 247 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 16 - Executive Bank Officers
9,167 5,479
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
PT Synergy Dharma Nayaga 103,018 102,721 PT Synergy Dharma Nayaga
PT Commerce Kapital 97,848 97,566 PT Commerce Kapital
Southeast Asia Special Asset Vehicle Limited 10,551 10,575 Southeast Asia Special Asset Vehicle Limited
PT Principal Asset Management 3,166 967 PT Principal Asset Management
CIMB Securities Limited 548 497 CIMB Securities Limited
CIMB Private Equity Sdn Bhd 109 110 CIMB Private Equity Sdn Bhd
215,240 212,436
- Pihak yang dikendalikan oleh ventura bersama yang dimiliki oleh Parties controlled by joint venture which -
pemegang saham akhir owned by ultimate shareholders
CGS-CIMB Futures Indonesia 13,663 13,465 CGS-CIMB Futures Indonesia
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia 9,041 61,168 PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
PT CGS Konsultan Management 509 462 PT CGS Konsultan Management
CGS-CIMB Securities (Singapore) Pte Ltd 86 87 CGS-CIMB Securities (Singapore) Pte Ltd
23,299 75,182
- Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties managed by -
eksekutif Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga's executive officers
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga 1,401 691 Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
PT Niaga Manajemen Citra 8 20 PT Niaga Manajemen Citra
1,409 711
- Pemegang saham mayoritas Majority shareholder -
CIMB Group Sdn Bhd 833 - CIMB Group Sdn Bhd
CIMB Group Holdings Berhad 5 5 CIMB Group Holdings Berhad
838 5
249,953 293,813
- Tabungan Saving deposits -
- Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris 14,223 15,526 Board of Commissioners
Dewan Direksi 85,904 87,926 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 198,135 150,334 Executive Bank Officers
298,262 253,786
- Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties managed by -
eksekutif Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga's executive officers
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga 145 4 Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
298,407 253,790
Halaman – 5/187 – Page
Page 200
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions and balances with related parties
(continued)
Rincian transaksi dan saldo dengan pihak-pihak yang The details of transactions and balances with related parties
berelasi adalah: (lanjutan) are as follows: (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
- Deposito berjangka Time deposits -
-Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris 5,968 5,950 Board of Commissioners
Dewan Direksi 3,555 3,516 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 21,095 22,169 Executive Bank Officers
30,618 31,635
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
PT CGS Konsultan Management 13,800 13,800 PT CGS Konsultan Management
PT Principal Asset Management 5,000 7,000 PT Principal Asset Management
18,800 20,800
- Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties controlled by Bank -
eksekutif Bank CIMB Niaga CIMB Niaga's executive officers
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga - 540 Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
- Pihak yang dikendalikan oleh ventura bersama yang dimiliki Parties controlled by joint venture which -
oleh pemegang saham akhir owned by ultimate shareholders
CGS-CIMB Futures Indonesia 15,000 15,000 CGS-CIMB Futures Indonesia
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia 58 58 PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
15,058 15,058
64,476 68,033
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Giro Demand deposit -
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 108,375 86,838 CIMB Bank Berhad
CIMB Thai Bank Public Company Limited 2,977 2,060 CIMB Thai Bank Public Company Limited
CIMB Islamic Bank Berhad 1,314 4,455 CIMB Islamic Bank Berhad
CIMB Investment Bank- Berhad 1,001 534 CIMB Investment Bank- Berhad
113,667 93,887
- Pemegang saham mayoritas Majority shareholder -
CIMB Group Sdn Bhd 833 23 CIMB Group Sdn Bhd
114,500 93,910
Obligasi subordinasi Subordinated bond
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 36,046 35,996 CIMB Bank Berhad
Liabilitas segera Obligations due immediately
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 451,064 91,885 CIMB Bank Berhad
- Pihak yang dikendalikan oleh ventura bersama yang dimiliki Parties controlled by joint venture which -
oleh pemegang saham akhir owned by ultimate shareholders
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia 19,894 1,981 PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
470,958 93,866
Beban yang masih harus dibayar Accruals
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties owned -
saham akhir yang sama by the same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 460 460 CIMB Bank Berhad
Jumlah liabilitas yang terkait dengan Total liabilities associated with
pihak-pihak berelasi 1,233,967 839,845 related parties
Sebagai persentase terhadap jumlah liabilitas 0.44% 0.29% As a percentage to total liabilities
Halaman – 5/188 – Page
Page 201
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions and balances with related parties
(continued)
Rincian transaksi dan saldo dengan pihak-pihak yang berelasi The details of transactions and balances with related
adalah: (lanjutan) parties are as follows: (continued)
31 Maret/March
2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Pendapatan bunga Interest income
-Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris 30 117 Board of Commissioners
Dewan Direksi 488 888 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 549 672 Executive Bank Officers
1,067 1,677
- Pihak yang dikendalikan oleh ventura bersama yang dimiliki Parties controlled by joint venture which -
oleh pemegang saham akhir owned by ultimate shareholders
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia 121 884 PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
Jumlah pendapatan bunga yang terkait dengan Total interest income associated with
pihak-pihak berelasi 1,188 2,561 related parties
Sebagai persentase terhadap jumlah pendapatan bunga 0.02% 0.05% As a percentage to total interest income
Beban bunga Interest expense
-Manajemen Bank CIMB Niaga Management of Bank CIMB Niaga -
Dewan Komisaris 86 61 Board of Commissioners
Dewan Direksi 367 309 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 781 677 Executive Bank Officers
1,234 1,047
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Parties under same ultimate -
akhir yang sama shareholder
CIMB Bank Berhad 1,030 2,224 CIMB Bank Berhad
PT Synergy Dharma Nayaga 372 363 PT Synergy Dharma Nayaga
PT Commerce Kapital 352 243 PT Commerce Kapital
PT Principal Asset Management 91 15 PT Principal Asset Management
Southeast Asia Special Asset Vehicle Limited 4 5 Southeast Asia Special Asset Vehicle Limited
CIMB Investment Bank- Berhad 2 - CIMB Investment Bank- Berhad
CIMB Securities Limited - 1 CIMB Securities Limited
1,851 2,851
- Pihak yang dikendalikan oleh ventura bersama yang dimiliki Parties controlled by joint venture which -
oleh pemegang saham akhir owned by ultimate shareholders
CGS-CIMB Futures Indonesia 199 33 CGS-CIMB Futures Indonesia
PT CGS Konsultan Management 168 8 PT CGS Konsultan Management
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia 32 35 PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
399 76
- Pihak yang dikelola oleh pejabat eksekutif Party controlled by Bank CIMB Niaga's -
Bank CIMB Niaga executive officers
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga 3 20 Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
3 23
- Pemegang saham mayoritas Majority shareholder -
CIMB Group Sdn Bhd - 20 CIMB Group Sdn Bhd
- 192
Jumlah beban bunga yang terkait dengan Total interest expense associated with
pihak-pihak berelasi 3,487 4,014 related parties
Sebagai persentase terhadap jumlah beban bunga 0.14% 0.21% As a percentage to total interest expense
Provisi dan komisi lainnya Other fees and commissions
- Pemegang saham mayoritas Majority shareholder -
CIMB Group Sdn Bhd 2,645 2,140 CIMB Group Sdn Bhd
Jumlah provisi dan komisi lainnya yang terkait Total other fees and commissions associated with
dengan pihak-pihak berelasi 2,645 2,140 related parties
Sebagai persentase terhadap jumlah
provisi dan komisi lainnya 0.27% 0.29% As a percentage to total other fees and commissions
Halaman – 5/189 – Page
Page 202
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
49. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 49. NON-CONTROLLING INTEREST
a. Kepentingan nonpengendali atas kekayaan bersih a. The non-controlling interest in the net assets of
Entitas Anak adalah: Subsidiaries are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Saldo awal 144,827 84,373 Beginning balance
Pelepasan saham treasuri - 65 Issuance of treasury shares
Bagian keuntungan bersih Net income
- tahun berjalan 14,354 77,206 current year -
Pembagian dividen tunai Entitas Anak - (16,492) Distribution of cash dividend by Subsidiaries
Perubahan kepentingan nonpengendali atas transaksi (13) - Changes in non-controlling interests due to other transactions
lainnya dengan kepentingan nonpengendali with non-controlling interests
Penghasilan komprehensif lain - (325) Other comprehensive income
Saldo akhir kepentingan Ending balance of non-controlling
nonpengendali 159,168 144,827 interests
b. Kepentingan nonpengendali atas laba bersih Entitas b. The non-controlling interest in the net income of
Anak adalah: Subsidiaries are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT CIMB Niaga Auto Finance 14,350 77,111 PT CIMB Niaga Auto Finance
PT CIMB Niaga Sekuritas 4 95 PT CIMB Niaga Sekuritas
14,354 77,206
50. INFORMASI SEGMEN USAHA 50. OPERATING SEGMENTS INFORMATION
Bank CIMB Niaga telah menyajikan segmen operasi Bank CIMB Niaga presents operating segments based on the
berdasarkan informasi yang disiapkan secara internal untuk information that is internally provided to the chief operating
pengambil keputusan operasional. Pengambil keputusan decision maker. The Bank’s chief operating decision maker is
operasional Bank adalah Dewan Direksi. Kebijakan Board of Directors. This accounting policy is due to the
akuntansi ini merupakan penerapan PSAK 108 adoption of SFAS 108 (previously SFAS 5) (Revised 2014),
(sebelumnya PSAK 5) (Revisi 2014), “Segmen Operasi”. “Operating Segments”.
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan internal Operating segments are reported in accordance with the
yang disiapkan untuk pengambil keputusan operasional internal reporting provided to the chief operating decision
yang bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber maker, which is responsible for allocating resources to the
daya ke segmen tertentu dan melakukan penilaian atas reportable segments and assesses its performance. All
performanya. Seluruh segmen operasi yang digunakan oleh operating segments used by Bank CIMB Niaga meet the
Bank CIMB Niaga telah memenuhi kriteria pelaporan definition of a reportable segment under SFAS 108
berdasarkan PSAK 108 (sebelumnya PSAK 5) (Revisi (previously SFAS 5) (Revised 2014).
2014).
Halaman – 5/190 – Page
Page 203
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 50. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued)
Bank CIMB Niaga memiliki 7 (tujuh) pelaporan segmen. Di Bank CIMB Niaga has 7 (seven) reportable segments. The
bawah ini merupakan penjelasan mengenai operasi dari following describes the operations in each of Bank CIMB
masing-masing pelaporan segmen yang dimiliki oleh Bank Niaga’s reportable segments:
CIMB Niaga:
- Korporasi - termasuk kredit yang diberikan, simpanan - Corporate - includes loans, deposits and other
dan transaksi-transaksi lain, serta saldo atas nasabah transactions, and balances with corporate customers;
korporasi;
- Bisnis - merupakan produk dan jasa untuk nasabah - Business - includes products and services for customer
yang berskala kecil hingga sedang; segments comprising small to medium scale
enterprises;
- Ritel - fokus kepada produk dan jasa kepada nasabah - Retail - focuses on products and services for individual
individual. Segmen ini termasuk fasilitas kredit yang customers. It includes products such as loans, deposits
diberikan, simpanan dan transaksi-transaksi lain, serta and others transactions, and balances with retail
saldo atas nasabah ritel; customers;
- Tresuri - segmen ini terkait dengan kegiatan tresuri - Treasury - this segment undertakes Bank CIMB Niaga’s
Bank CIMB Niaga termasuk transaksi valuta asing, treasury activities which include foreign exchange,
money market, derivatif, serta investasi dalam bentuk money market, derivatives, and investing in placements
penempatan dan efek-efek; and securities transactions;
- Syariah - seluruh transaksi yang dilakukan oleh Unit - Sharia - includes all transactions relating to Sharia
Usaha Syariah; Business Unit;
- Lain-lain - termasuk aktivitas back office dan divisi yang - Others - includes all back office activities and non-profit
tidak menghasilkan laba di Bank CIMB Niaga. Lain-lain center divisions in Bank CIMB Niaga. Thus, it includes
termasuk jasa korporasi, penjualan dan distribusi, serta corporate service, sales and distribution, and others;
lain-lain; dan and
- Entitas Anak - termasuk seluruh transaksi yang timbul - Subsidiaries - includes all transactions relating to
dan dilakukan berdasarkan bisnis Entitas Anak. Subsidiaries businesses.
31 Maret/March 2024
Entitas
Korporasi/ Bisnis/ Ritel/ Tresuri/ Syariah/ Lain-lain/ Anak/ Jumlah/
Corporate Business Retail Treasury Sharia Others Subsidiaries Total
Penghasilan/(beban) bunga bersih 623,784 496,871 1,165,167 361,100 468,991 (80,460) 249,444 3,284,897 Net interest income/(expense)
-Pendapatan/(beban) dari pihak eksternal 739,716 587,644 361,701 877,169 496,101 (26,878) 249,444 3,284,897 Income/(expense) from external parties -
-Pendapatan/(beban) antar segmen (115,932) (90,773) 803,466 (516,069) (27,110) (53,582) - - Inter-segment income/(expense) -
Kerugian penurunan nilai atas aset Impairment losses on financial and
keuangan dan nonkeuangan - bersih (23,188) (65,602) (104,369) (850) (128,084) (53,341) (115,000) (490,434) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 407,256 60,323 339,581 (16,977) 112,231 (510) 68,996 970,900 Other fees and commissions
Penghasilan operasional lainnya 2,604 105,273 49,952 338,167 37,566 40 10,296 543,898 Other operating income
Beban tenaga kerja (57,617) (115,403) (478,490) (49,476) (39,401) (473,813) (56,164) (1,270,364) Personnel expenses
Umum dan administrasi (14,093) (22,169) (449,686) (9,587) (13,594) (339,453) (50,305) (898,887) General and administrative
Lainnya (9) (50) (2,069) (5) (30) 15,141 (182) 12,796 Others
Laba/(rugi) operasional bersih 938,737 459,243 520,086 622,372 437,679 (932,396) 107,085 2,152,806 Net operating income/(loss)
Penghasilan/(beban) bukan Non-operating
operasional - bersih 2,872 (474) 20,786 (65) (251) (1,399) (35) 21,434 income/(expense) - net
Laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan 941,609 458,769 540,872 622,307 437,428 (933,795) 107,050 2,174,240 Income/(loss) before income tax
Beban pajak penghasilan - - - - - (457,771) (21,074) (478,845) Income tax expense
Laba/(rugi) bersih 941,609 458,769 540,872 622,307 437,428 (1,391,566) 85,976 1,695,395 Net income/(loss)
Kepentingan nonpengendali - - - - - (14,354) - (14,354) Non-controlling interest
Jumlah aset 64,142,271 45,476,096 40,403,448 106,163,554 64,598,644 2,630,830 9,579,003 332,993,846 Total assets
+ + + ++ ++ ++ ++
Jumlah liabilitas 55,161,336 47,457,181 107,606,148 9,402,932 51,770,799 3,400,702 6,821,034 281,620,132 Total liabilities
Halaman – 5/191 – Page
Page 204
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 50. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued)
31 Maret/March 2023
Entitas
Korporasi/ Bisnis/ Ritel/ Tresuri/ Syariah/ Lain-lain/ Anak/ Jumlah/
Corporate Business Retail Treasury Sharia Others Subsidiaries Total
Penghasilan/(beban) bunga bersih 615,347 564,591 1,283,390 389,286 410,970 (52,520) 196,597 3,407,661 Net interest income/(expense)
-Pendapatan dari pihak eksternal 731,606 670,425 703,605 693,616 428,891 (17,079) 196,597 3,407,661 Income from external parties -
-Pendapatan/(beban) antar segmen (116,259) (105,834) 579,785 (304,330) (17,921) (35,441) - - Inter-segment income/(expense) -
Kerugian penurunan nilai atas aset Impairment losses on financial and
keuangan dan nonkeuangan - bersih 106,599 (322,345) (202,091) (282) (320,861) 68,577 (79,072) (749,475) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 146,148 163,746 314,009 (21,433) 79,860 (897) 48,527 729,960 Other fees and commissions
Penghasilan operasional lainnya 17,065 56,393 69,257 668,515 21,071 1 14,095 846,397 Other operating income
Beban tenaga kerja (54,974) (104,367) (453,452) (48,860) (36,738) (468,650) (56,481) (1,223,522) Personnel expenses
Umum dan administrasi (13,826) (20,440) (520,905) (23,644) (10,239) (401,309) (37,823) (1,028,186) General and administrative
Lainnya - (7) (11,539) - (4) (5,205) (638) (17,393) Others
Laba/(rugi) operasional bersih 816,359 337,571 478,669 963,582 144,059 (860,003) 85,205 1,965,442 Net operating income/(loss)
Penghasilan/(beban) bukan Non-operating
operasional - bersih (7) (15) 3,131 (108) 161 3,916 43,498 50,576 income/(expense) - net
Laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan 816,352 337,556 481,800 963,474 144,220 (856,087) 128,703 2,016,018 Income/(loss) before income tax
Beban pajak penghasilan - - - - - (416,832) 1,214 (415,618) Income tax expense
Laba/(rugi) bersih 816,352 337,556 481,800 963,474 144,220 (1,272,919) 129,917 1,600,400 Net income/(loss)
Kepentingan nonpengendali - - - - - (19,357) - (19,357) Non-controlling interest
Jumlah aset 59,539,672 43,725,544 42,601,666 119,274,299 64,231,878 10,322,868 7,583,902 347,279,829 Total assets
+ + + ++ ++ ++ ++
Jumlah liabilitas 50,943,949 44,121,787 99,547,227 43,858,656 52,399,663 4,266,004 5,158,414 300,295,700 Total liabilities
Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha utama dari Information concerning the main business segments of
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak disajikan dalam tabel di Bank CIMB Niaga and Subsidiaries is presented in the table
atas ini. above.
Segmen geografis Geographical segment
Operasional utama dari Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak The principal operations of Bank CIMB Niaga and its
dikelola di wilayah Indonesia. Segmen bisnis Bank CIMB Subsidiaries are managed in Indonesia. Bank CIMB Niaga's
Niaga terbagi atas 6 (enam) area geografis utama, di luar business segments are mainly separated in 6 (six) main
Entitas Anak, yaitu Jakarta, Jawa Barat, Jawa Tengah, Jawa geographical areas, except for Subsidiaries, which are
Timur, Indonesia Timur, dan Sumatera. Jakarta, West Java, Central Java, East Java, East
Indonesia, and Sumatera.
Informasi yang berkaitan dengan segmen berdasarkan Information concerning the geographical segments of Bank
geografis dari Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak disajikan CIMB Niaga and Subsidiaries is presented in the table
dalam tabel di bawah ini: below:
31 Maret/March 2024
Jawa Jawa Jawa Indonesia
Barat/ Tengah/ Timur/ Timur/ Entitas
Jakarta/ West Central East East Sumatera/ Anak/ Jumlah/
Jakarta Java Java Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Penghasilan bunga bersih 2,633,105 76,006 78,492 50,570 67,829 129,451 249,444 3,284,897 Net interest income
Pemulihan/(kerugian) penurunan nilai atas aset Reversal/(Impairment) on financial and
keuangan dan nonkeuangan - bersih (255,437) (45,066) (17,714) (12,093) (16,153) (28,971) (115,000) (490,434) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 836,975 20,719 8,815 15,184 7,167 13,044 68,996 970,900 Other fees and commissions
Penghasilan operasional lainnya 434,425 2,551 83,156 6,660 2,041 4,769 10,296 543,898 Other operating income
Beban tenaga kerja (991,888) (48,814) (34,794) (54,214) (30,202) (54,288) (56,164) (1,270,364) Personnel expenses
Umum dan administrasi (757,074) (21,463) (15,477) (20,872) (12,646) (21,050) (50,305) (898,887) General and administrative
Lainnya 12,609 (21) (2) (108) (1) 500 (181) 12,796 Others
Laba operasional bersih 1,912,715 (16,088) 102,476 (14,873) 18,035 43,455 107,086 2,152,806 Net operating income
Pendapatan/(beban) bukan
operasional - bersih 23,555 (549) (354) (545) (186) (452) (35) 21,434 Non-operating income/(expense) - net
Laba sebelum pajak penghasilan 1,936,270 (16,637) 102,122 (15,418) 17,849 43,003 107,051 2,174,240 Income before income tax
Beban pajak penghasilan (457,771) - - - - - (21,074) (478,845) Income tax expense
Laba bersih 1,478,499 (16,637) 102,122 (15,418) 17,849 43,003 85,977 1,695,395 Net income
Kepentingan nonpengendali (14,354) - - - - - - (14,354) Non-controlling interest
Jumlah aset 220,532,703 28,552,764 13,169,886 26,097,911 10,799,336 24,262,243 9,579,003 332,993,846 Total asset
Jumlah liabilitas 173,233,271 28,155,130 12,818,272 26,142,772 10,608,937 23,840,716 6,821,034 281,620,132 Total liabilities
Halaman – 5/192 – Page
Page 205
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 50. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued)
Segmen geografis (lanjutan) Geographical segment (continued)
Informasi yang berkaitan dengan segmen berdasarkan Information concerning the geographical segments of Bank
geografis dari Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak disajikan CIMB Niaga and Subsidiaries is presented in the table
dalam tabel di bawah ini: below:
31 Maret/March 2023
Jawa Jawa Jawa Indonesia
Barat/ Tengah/ Timur/ Timur/ Entitas
Jakarta/ West Central East East Sumatera/ Anak/ Jumlah/
Jakarta Java Java Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Penghasilan bunga bersih 2,623,031 128,371 97,980 107,387 93,829 160,466 196,597 3,407,661 Net interest income
Kerugian penurunan nilai atas aset Impairment losses on financial and
keuangan dan nonkeuangan - bersih (852,349) (10,250) 275,077 (73,470) (23,443) 14,032 (79,072) (749,475) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 622,672 18,507 10,634 12,215 5,458 11,947 48,527 729,960 Other fees and commissions
Penghasilan operasional lainnya 811,313 5,018 2,330 4,671 2,447 6,523 14,095 846,397 Other operating income
Beban tenaga kerja (961,325) (45,046) (33,007) (51,100) (28,019) (48,544) (56,481) (1,223,522) Personnel expenses
Umum dan administrasi (898,888) (21,858) (15,463) (19,781) (12,131) (22,242) (37,823) (1,028,186) General and administrative
Lainnya (16,633) (33) (8) (5) - (77) (637) (17,393) Others
Laba operasional bersih 1,327,821 74,709 337,543 (20,083) 38,141 122,105 85,206 1,965,442 Net operating income
Pendapatan/(beban) bukan
operasional - bersih 6,105 126 362 377 78 30 43,498 50,576 Non-operating income/(expense) - net
Laba sebelum pajak penghasilan 1,333,926 74,835 337,905 (19,706) 38,219 122,135 128,704 2,016,018 Income before income tax
Beban pajak penghasilan (416,832) - - - - - 1,214 (415,618) Income tax expense
Laba bersih 917,094 74,835 337,905 (19,706) 38,219 122,135 129,918 1,600,400 Net income
Kepentingan nonpengendali (19,357) - - - - - - (19,357) Non-controlling interest
Jumlah aset 250,580,379 24,045,836 11,822,150 23,574,910 9,033,622 20,639,030 7,583,902 347,279,829 Total asset
Jumlah liabilitas 206,234,790 23,939,317 11,663,167 23,716,457 9,050,307 20,533,248 5,158,414 300,295,700 Total liabilities
51. MANAJEMEN RISIKO 51. RISK MANAGEMENT
Bank CIMB Niaga telah mengimplementasikan prosedur Bank CIMB Niaga has implemented Risk Management
Manajemen Risiko sesuai dengan POJK procedure in accordance with OJK regulation
No.18/POJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen No.18/POJK.03/2016 concerning Application of Risk
Risiko bagi Bank Umum dan Surat Edaran OJK Management for Commercial Banks and OJK Circular
No.34/SEOJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen Letter No.34/SEOJK.03/2016 concerning Application of
Risiko bagi Bank Umum tanggal 1 September 2016, serta Risk Management for Commercial Banks dated
POJK No.38/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli 2017 dan 1 September 2016, also OJK regulation
SEOJK No.43/SEOJK.03/2017 tentang Penerapan No.38/POJK.03/2017 dated 12 July 2017 and SEOJK
Manajemen Risiko Secara Konsolidasi Bagi Bank yang No.43/SEOJK.03/2017 regarding Implementation of
Melakukan Pengendalian Terhadap Perusahaan Anak Consolidated Risk Management for Bank Performing
(tidak diaudit). Control on Subsidiary Companies (unaudited).
Menurut surat edaran tersebut, penerapan manajemen As stipulated in the decrees, processes for application of
risiko harus dilakukan tidak hanya pada risiko kredit, risiko risk management shall be implemented not only for credit
pasar maupun risiko operasional, namun juga untuk risiko risk, market risk and operational risk, but also for liquidity
likuiditas, risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis, dan risk, legal risk, reputation risk, strategic risk, and
risiko kepatuhan. compliance risk.
Pengungkapan mengenai risiko kredit, risiko tingkat suku Disclosure of credit risk, interest rate risk, currency risk,
bunga, risiko mata uang, risiko likuiditas, dan risiko liquidity risk, and operational risk has been disclosed in
operasional telah diungkapkan dalam catatan tersendiri separate notes (refer to Notes 52, 53, 54, 55, and 56).
(lihat Catatan 52, 53, 54, 55, dan 56).
Halaman – 5/193 – Page
Page 206
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko Hukum a. Legal Risk
Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh Legal risk is the risk arising from weaknesses in judicial
adanya kelemahan aspek yuridis, antara lain yang aspect, amongst others are caused by legal claims,
disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan unavailability of law and regulations which supports
peraturan perundang-undangan yang mendukung Bank CIMB Niaga and Subsidiaries products and
aktivitas atau produk Bank CIMB Niaga dan Entitas activities, or weaknesses in legal documentation such
Anak, atau kelemahan perikatan seperti tidak as unavailability of binding contract and incomplete
dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan collateral agreements.
agunan yang tidak sempurna.
Berikut adalah faktor-faktor yang mempengaruhi risiko The following are factors which affect the legal risk:
hukum: karakter nasabah yang negatif, kurangnya customers’ negative character, lack of understanding of
pemahaman atas produk yang dijual kepada nasabah, product sold to customers, weak legal documentation,
dokumen legal yang lemah, konflik dengan nasabah unresolved conflict with customers or other parties, and
atau pihak lain yang tidak diselesaikan dengan baik, unresolved customer complaints.
dan keluhan nasabah yang tidak diselesaikan dengan
memuaskan.
Guna menghindari kemungkinan litigasi atau gugatan To prevent any possibility of litigation and legal cases,
hukum, unit legal dan unit bisnis terkait bertugas untuk the legal group and business group are responsible to
menyelesaikan masalah-masalah hukum yang terjadi ensure all the legal cases are settled well through
dengan mengelola setiap events yang terkait dengan managing the legal events properly, including provision
hukum secara tepat, termasuk potensi kerugiannya. on any potential loss that is incurred.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak melakukan Bank CIMB Niaga and Subdiaries manages the legal
manajemen risiko hukum dengan melakukan risk through professional legal case handling and if
penanganan proses hukum secara profesional dan jika needed prepares provision for legal case expenses.
diperlukan membuat pencadangan potensi biaya
kerugian.
b. Risiko Strategis b. Strategic Risk
Risiko strategis adalah risiko yang antara lain Strategic risk is the risk which is caused by the
disebabkan adanya penetapan dan pelaksanaan determination and implementation of Bank CIMB
strategi Bank CIMB Niaga dan pengambilan keputusan Niaga’s strategy and inaccurate decision making or
bisnis yang tidak tepat atau kurang responsifnya Bank Bank CIMB Niaga’s unawareness to the external factor
CIMB Niaga terhadap perubahan eksternal. Berikut changes. Factors which affect the strategic risk are:
adalah faktor-faktor yang mempengaruhi risiko Bank CIMB Niaga’s vision and mission, strategic plan,
strategis: visi dan misi Bank CIMB Niaga, rencana change of ownership, and launch of new products.
strategis, perubahan kepemilikan, dan peluncuran
produk baru.
Pelaksanaan strategi, visi, dan misi Bank CIMB Niaga Improper strategy, vision, and mission implementation
yang tidak tepat serta pengambilan keputusan bisnis of Bank CIMB Niaga as well as unaligned business
yang tidak sejalan dengan perubahan eksternal dapat decisions that are not inline with external changes has
mempengaruhi kelangsungan bisnis Bank CIMB Niaga. an impact on Bank CIMB Niaga’s business going
concern.
Dalam kaitannya dengan hal tersebut di atas, Bank In relation with the risk as stated above, Bank CIMB
CIMB Niaga telah membentuk, merumuskan, Niaga has established, formulated, developed, and
menyusun, dan memantau pelaksanaan strategi monitored this strategy implementation including
termasuk corporate plan dan business plan. corporate plan and business plan.
Halaman – 5/194 – Page
Page 207
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko Strategis lanjutan) b. Strategic Risk (continued)
Selain itu Bank CIMB Niaga menetapkan sejumlah In addition, Bank CIMB Niaga has decided several
indikator penting yang disesuaikan dengan kecukupan major indicators that are adjusted with the adequacy of
aset, permodalan, dan kondisi perubahan pasar agar assets, capital, and market sensitivity conditions in
bisnis Bank CIMB Niaga tetap tumbuh dan terus order to maintain Bank CIMB Niaga’s growth and
meningkatkan kepercayaan bagi para stakeholders dan continuously develop trust of stakeholders and
shareholders. shareholders.
c. Risiko Reputasi c. Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain Reputation risk is the risk which is caused by negative
disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang terkait publicity related with Bank CIMB Niaga’s activities or
dengan kegiatan usaha Bank CIMB Niaga atau negative perception on Bank CIMB Niaga. Factors
persepsi negatif terhadap Bank CIMB Niaga. Faktor- which influence reputation risk are: image, share price,
faktor yang mempengaruhi risiko reputasi antara lain: and internal conflict.
citra (image), harga saham, dan konflik internal.
Bank CIMB Niaga melakukan manajemen risiko Bank CIMB Niaga manages reputation risk by
reputasi dengan melakukan aktivitas public relation, performing public relation activities, CSR (Corporate
CSR (Corporate Social Responsibility), respon yang Social Responsibility), quick response to customers’
cepat terhadap keluhan nasabah, dan penerapan Good complaints, and consistent implementation of Good
Corporate Governance yang konsisten. Corporate Governance.
Bank CIMB Niaga juga telah membentuk Marketing and Bank CIMB Niaga has also set up Marketing and
Communication Committee, sebuah Komite Eksekutif, Communication Committee, an Executive Committee,
yang bertanggung jawab atas pemberian arahan yang which is responsible for providing strategic direction
jelas dalam pengelolaan merek Bank CIMB Niaga and guidance on Bank CIMB Niaga brand, including
termasuk strategi, value proposition, dan positioning. strategy, value proposition, and positioning.
Pengelolaan risiko reputasi dilakukan dengan Reputation risk management is performed through
memantau publikasi negatif dari media cetak baik surat monitoring negative reports from reader’s letters and
pembaca maupun artikel termasuk di dalamnya articles in media that includes customer’s complaints.
keluhan nasabah. Hal yang sama dilakukan untuk The same thing is also applied for customer complaints
keluhan nasabah yang melalui call center. via call center.
Halaman – 5/195 – Page
Page 208
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko Kepatuhan d. Compliance Risk
Risiko kepatuhan adalah risiko yang terjadi karena Compliance risk is the risk that Bank CIMB Niaga does
Bank CIMB Niaga tidak mematuhi atau tidak not comply or implement internal policy and laws and
melaksanakan ketentuan internal dan peraturan regulations. In practice, compliance risk is embeded in
perundang-undangan. Pada praktiknya, risiko with Bank CIMB Niaga’s risks relating to laws and
kepatuhan melekat pada risiko Bank CIMB Niaga yang regulations, prudential requirements, and other
terkait pada peraturan perundang-undangan, ketentuan regulations, such as:
kehati-hatian, dan ketentuan lain yang berlaku, seperti:
- Risiko kredit terkait dengan ketentuan Kewajiban - Credit risk related with Capital Adequacy Ratio
Pemenuhan Modal Minimum (“KPMM”), Kualitas (“CAR”), Quality of Earning Assets, Allowance for
Aset Produktif, Pembentukan Penyisihan Aset Possible Losses, and Legal Lending Limit (“LLL”);
Produktif (“PPAP”), dan Batas Maksimum
Pemberian Kredit (“BMPK”);
- Risiko pasar terkait dengan ketentuan Posisi - Market risk related with Net Open Position (“NOP”)
Devisa Neto (“PDN”); regulation;
- Risiko strategis terkait dengan ketentuan Rencana - Strategic risk related with Bank CIMB Niaga’s
Kerja Anggaran Tahunan (“RKAT”) Bank CIMB Annual Business Plan; and
Niaga; dan
- Risiko lain yang terkait dengan ketentuan eksternal - Other risks related with external and internal
dan internal. regulations.
Faktor-faktor yang mempengaruhi risiko kepatuhan Factors which affect compliance risk are: external
adalah: perubahan peraturan eksternal, komunikasi regulation changes, internal communication,
internal, budaya disiplin karyawan, dan infrastruktur. employees discipline culture, and infrastructure.
Dalam mengelola manajemen risiko kepatuhan, Bank In managing compliance risk, Bank CIMB Niaga makes
CIMB Niaga melakukan peningkatan budaya continuous improvement for compliance culture through
kepatuhan yang terus menerus dilakukan melalui the compliance program:
program kepatuhan yaitu:
- Pembaharuan dan dokumentasi database - Updating and documenting compliance database;
kepatuhan;
- Sosialisasi/pelatihan kepatuhan melalui - Compliance socialisation/training through
regulation update, compliance news, e-learning, regulation update, compliance news, e-learning,
dan on-class training; and on-class training;
- Uji kepatuhan terhadap produk baru, kebijakan - Test of compliance on new products, new policy,
baru, dan aktivitas bank; and bank activities;
- Monitor pelaksanaan kepatuhan melalui - Monitoring the compliance realisation through
compliance matrix dan pembentukan Designated compliance matrix and establishing Designated
Compliance Officer (”DCO”); Compliance Officer (“DCO”);
- Penerapan anti pencucian uang dan pencegahan - Implementation of anti money laundering and
pendanaan teroris; dan preventive terrorism funding; and
- Pelaporan kepatuhan. - Compliance reporting.
Rasio-rasio utama yang dipersyaratkan oleh Peraturan The main ratios required by Bank Indonesia regulation
Bank Indonesia yaitu GWM, PLM, RIM, BMPK, NPL, which are the Minimum Statutory Reserves,
PDN dan KPMM telah dipenuhi oleh Bank CIMB Niaga Macroprudential Liquidity Buffer, Macropudential
(lihat Catatan 5, 12, 54, dan 58). Intermediation Ratio, LLL, NPL, NOP and CAR have
been fulfilled by Bank CIMB Niaga (refer to Notes 5, 12,
54, and 58).
Halaman – 5/196 – Page
Page 209
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan e. Fair value of financial assets and liabilities
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, the fair
nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Bank CIMB value of the Bank CIMB Niaga and Subsidiaries financial
Niaga dan Entitas Anak adalah: assets and liabilities are as follows:
31 Maret/March 2024
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset *) Assets *)
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 9,391,865 9,391,865 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,738,376 2,738,376 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 4,412,843 4,412,843 and Bank Indonesia
Efek-efek 13,445,373 13,486,791 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 69,298,704 69,381,337 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 3,440,340 3,440,340 resale agreements
Tagihan derivatif 700,574 700,574 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal Kerja 81,918,101 83,573,063 Working capital
Investasi 46,546,811 57,010,776 Investment
Konsumsi 71,658,010 87,269,038 Consumer
200,122,922 227,852,877
Tagihan akseptasi 1,354,208 1,354,208 Acceptance receivables
Penyertaan 3,659 3,659 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 3,253,642 3,253,642 Accrued interest income
Aset lain-lain 2,598,077 2,598,077 Other assets
310,760,583 338,614,589
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 6,303,116 6,303,116 Obligation due immediately
Simpanan dari nasabah 248,028,541 248,028,541 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1,987,435 1,987,435 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 2,817,314 2,817,314 repurchase agreement
Liabilitas derivatif 860,127 860,127 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,366,473 1,366,473 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 1,597,289 1,607,618 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 6,215,446 6,450,409 Borrowings
Beban yang masih harus dibayar dan Accruals and
liabilitas lain-lain 451,229 451,229 other liabilities
Pinjaman subordinasi 156,070 161,886 Subordinated loans
269,783,040 270,034,148
*) Setelah dikurangkan cadangan kerugian penurunan nilai Net of allowances for impairment losses *)
Halaman – 5/197 – Page
Page 210
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, the fair
nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Bank CIMB value of the Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
Niaga dan Entitas Anak adalah: (lanjutan) financial assets and liabilities are as follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset *) Assets *)
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 13,180,254 13,180,254 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,703,266 2,703,266 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 4,532,988 4,532,988 and Bank Indonesia
Efek-efek 9,363,933 9,408,938 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 70,596,507 70,675,399 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 5,159,387 5,159,387 resale agreements
Tagihan derivatif 849,014 849,014 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal Kerja 84,189,293 85,988,930 Working capital
Investasi 46,418,146 56,513,763 Investment
Konsumsi 70,714,948 86,123,047 Consumer
201,322,387 228,625,740
Tagihan akseptasi 1,093,453 1,093,453 Acceptance receivables
Penyertaan 3,659 3,659 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 3,414,197 3,414,197 Accrued interest income
Aset lain-lain 1,834,271 1,834,271 Other assets
314,053,316 341,480,566
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 3,581,921 3,581,921 Obligation due immediately
Simpanan dari nasabah 235,861,670 235,861,670 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1,760,447 1,760,447 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 20,426,826 20,426,826 repurchase agreement
Liabilitas derivatif 540,051 540,051 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,102,091 1,102,091 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 2,297,702 2,302,735 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 6,288,525 6,525,781 Borrowings
Beban yang masih harus dibayar dan Accruals and
liabilitas lain-lain 509,417 509,417 other liabilities
Pinjaman subordinasi 155,619 161,842 Subordinated loans
272,524,269 272,772,781
*) Setelah dikurangkan cadangan kerugian penurunan nilai Net of allowances for impairment losses *)
Halaman – 5/198 – Page
Page 211
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
(i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, (i) Current accounts with Bank Indonesia, current
tagihan akseptasi, penyertaan, pendapatan yang accounts with other banks, acceptance
masih harus diterima, dan aset lain-lain receivables, investments, accrued income, and
other assets
Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia dan The carrying amount of floating rate current
bank lain dengan suku bunga mengambang accounts with Bank Indonesia and other banks is
adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. a reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap tagihan akseptasi, The estimated fair value of acceptance
pendapatan yang masih harus diterima, dan aset receivables, accrued income, and other assets is
lain-lain ditetapkan berdasarkan diskonto arus based on discounted cash flows using prevailing
kas dengan menggunakan suku bunga pasar money market interest rates for debts with similar
uang yang berlaku untuk hutang dengan risiko credit risk and remaining maturity. Since the
kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena maturity is below 1 (one) year, the carrying
sisa jatuh tempo di bawah 1 (satu) tahun, nilai amount of acceptance receivables, accrued
tercatat dari tagihan akseptasi, pendapatan yang income, and other assets is
masih harus diterima, dan aset lain-lain adalah a reasonable approximation of fair value.
perkiraan yang layak atas nilai wajar.
(ii) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (ii) Placements with other banks and Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia
merupakan penanaman dana dalam bentuk represent placements in the form of Bank
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (“FASBI”), Indonesia Deposit Facility (“FASBI”), Sharia
FASBI Syariah, call money, penempatan “fixed- FASBI, call money, “fixed-term” placements, time
term”, deposito berjangka, dan lain-lain. deposits, and others.
Nilai tercatat dari penempatan dan simpanan The carrying amount of floating rate placements
overnight dengan suku bunga mengambang and overnight deposits is a reasonable
adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan The estimated fair value of fixed interest bearing
dengan suku bunga tetap ditetapkan berdasarkan deposits is based on discounted cash flows using
diskonto arus kas dengan menggunakan suku prevailing money market interest rates for debts
bunga pasar uang yang berlaku untuk hutang with similar credit risk and remaining maturity
dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang (level 2 - fair value hierarchy).
serupa (level 2 - hirarki nilai wajar).
Halaman – 5/199 – Page
Page 212
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
(iii) Tagihan dan liabilitas derivatif, efek-efek, dan (iii) Derivative receivables and payables, marketable
Obligasi Pemerintah securities, and Government Bonds
Nilai wajar untuk tagihan dan liabilitas derivatif The fair value for derivative receivables and
mencerminkan diskonto dari estimasi kini dari arus payables represents discounted amount of
kas masa depan yang diharapkan akan diterima estimated future cash flows expected to be
atau dibayarkan hingga jatuh tempo. Arus kas received or to be paid until maturity. Expected
yang diharapkan didiskontokan pada tingkat suku cash flows are discounted at current market rates
bunga pasar terkini untuk menentukan nilai wajar to determine fair value (level 2 - fair value
(tingkat 2 – hirarki nilai wajar). Nilai wajar untuk hierarchy). The fair value for marketable securities
efek-efek ditetapkan berdasarkan data dari IBPA are based on data from IBPA (Indonesia Bond
(Indonesia Bond Pricing Agency) dimana dihitung Pricing Agency) which is calculated using
dengan model diskonto arus kas dengan kurva discounted cash flow model based on current
yield (diambil dari data pasar) terkini yang sesuai yield curve (derived from market data)
dengan sisa periode jatuh temponya (tingkat 2 – appropriated with remaining term of maturity (level
hirarki nilai wajar). Nilai wajar untuk Obligasi 2 – fair value hierarchy). The fair value for
Pemerintah ditetapkan berdasarkan harga pasar Government Bonds are based on quoted market
kuotasi dari Bloomberg (tingkat 1 – hirarki nilai prices from Bloomberg (level 1 – fair value
wajar). hierarchy).
(iv) Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (iv) Securities purchased under resale agreements
dan efek-efek yang dijual dengan janji dibeli and securities sold under repurchase agreements
kembali
Estimasi nilai wajar terhadap efek-efek yang dibeli The estimated fair value of securities purchased
dengan janji dijual kembali dan efek-efek yang under resale agreements and securities sold
dijual dengan janji dibeli kembali ditetapkan under repurchased agreements are based on
berdasarkan diskonto arus kas dengan discounted cash flows using prevailing money
menggunakan suku bunga pasar uang yang market interest rates for debts with similar credit
berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan sisa risk and remaining maturity. Since the maturity is
jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo below 1 (one) year, the carrying amount of
di bawah 1 (satu) tahun sehingga nilai tercatat dari securities purchased under resale agreements
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali and securities sold under repurchase agreements
dan efek efek yang dijual dengan janji dibeli is a reasonable approximation of fair value
kembali adalah perkiraan yang layak atas nilai (level 2 - fair value hierarchy).
wajar (level 2 - hirarki nilai wajar).
(v) Kredit yang diberikan dan piutang pembiayaan (v) Loans and consumer financing receivables
konsumen
Kredit yang diberikan dan piutang pembiayaan Loans and consumer financing receivables are
konsumen dinyatakan berdasarkan jumlah nilai recorded at carrying amount net of provision for
tercatat setelah dikurangi cadangan penurunan impairment. The estimated fair value represents
nilai. Estimasi nilai wajar mencerminkan jumlah the discounted amount of estimated future cash
diskonto dari estimasi kini dari arus kas masa flows expected to be received. Expected cash
depan yang diharapkan akan diterima. Arus kas flows are discounted at current market rates to
yang diharapkan didiskontokan pada tingkat suku determine fair value (level 3 - fair value hierarchy).
bunga pasar terkini untuk menentukan nilai wajar
(level 3 - hirarki nilai wajar).
Halaman – 5/200 – Page
Page 213
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
(vi)aLiabilitas segera, simpanan dari nasabah, (vi)a Obligation due immediately, deposits from
simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi, customers, deposits from other banks,
pinjaman diterima, serta beban yang masih harus acceptance liabilities, borrowings, and accrual
dibayar dan liabilitas lain-lain and other liabilities
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, The estimated fair value of deposits with no stated
termasuk simpanan tanpa bunga, adalah sebesar maturity, which includes non-interest bearing
jumlah terhutang ketika hutang tersebut deposits, is the amount repayable on demand.
dibayarkan.
Estimasi nilai wajar terhadap liabilitas segera, The estimated fair value of obligation due
simpanan dengan tingkat suku bunga tetap, immediately, fixed interest-bearing deposits,
liabilitas akseptasi, pinjaman yang diterima, beban acceptance liabilities, borrowings, accrual, and
yang masih harus dibayar, dan liabilitas lain-lain other liabilities not quoted in an active market is
yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif based on discounted cash flows using interest
ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan rates for new debts with similar remaining maturity
menggunakan suku bunga hutang baru dengan (level 2 - fair value hierarchy).
sisa jatuh tempo yang serupa (level 2 - hirarki nilai
wajar).
(vii) Pinjaman subordinasi dan efek-efek yang (vii) Subordinated loans and marketable securities
diterbitkan issued
Nilai wajar pinjaman subordinasi dan efek-efek The fair value of subordinated loans and
yang diterbitkan diestimasi menggunakan marketable securities issued are estimated by
data dari IBPA (Indonesia Bond Pricing using data from IBPA (Indonesia Bond Pricing
Agency) dimana dihitung dengan model Agency) which is calculated using a
diskonto arus kas dengan kurva yield (diambil discounted cash flow model based on current
dari data pasar) terkini yang sesuai dengan yield curve (derived from market data)
sisa periode jatuh temponya (tingkat 2 – appropriated with remaining term of maturity
hirarki nilai wajar). (level.2.–.fair.value.hierarchy).
Halaman – 5/201 – Page
Page 214
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial assets and liabilities measured at fair value
wajar melalui laba rugi dan diukur pada nilai wajar through profit or loss and measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain menggunakan other comprehensive income use the following fair value
hirarki nilai wajar sebagai berikut: hierarchy:
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar Quoted prices (unadjusted) in active markets for
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; identical assets or liabilities;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Inputs other than quoted prices included within
Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau Level 1 that are observable for the assets or
liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) liabilities, either directly (such as prices) or indirectly
maupun tidak langsung (misalnya derivasi harga); (such as derived from prices); and
dan
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are not based
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi on observable market data (unobservable inputs).
(input yang tidak dapat diobservasi).
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, financial
aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai assets and liabilities measured at fair value based on
wajar menggunakan hirarki nilai wajar adalah: following fair value hierarchy:
31 Maret/March 2024
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek - 12,580,325 - 12,580,325 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 53,834,475 - - 53,834,475 Government Bonds
Tagihan derivatif - 700,574 - 700,574 Derivative receivables
53,834,475 13,280,899 - 67,115,374
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah - 19,490,592 - 19,490,592 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain - 4,185 - 4,185 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 860,127 - 860,127 Derivative payables
- 20,354,904 - 20,354,904
31 Desember/December 2023
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek - 8,348,402 - 8,348,402 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 52,504,393 - - 52,504,393 Government Bonds
Tagihan derivatif - 849,014 - 849,014 Derivative receivables
52,504,393 9,197,416 - 61,701,809
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah - 18,983,531 - 18,983,531 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain - 4,206 - 4,206 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 540,051 - 540,051 Derivative payables
- 19,527,788 - 19,527,788
Halaman – 5/202 – Page
Page 215
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued)
f. Manajemen risiko permodalan f. Capital risk management
Kebijakan manajemen modal Bank CIMB Niaga adalah Bank CIMB Niaga’s capital management objective is to
untuk mempertahankan posisi modal yang kuat untuk maintain a strong capital position to support business
mendukung pertumbuhan bisnis dan mempertahankan growth and to sustain investors, depositor, customer,
investor, deposan, pelanggan, dan kepercayaan and market confidence. In managing its capital, Bank
pasar. Dalam pengelolaan permodalan, Bank CIMB CIMB Niaga considers factors such as: providing
Niaga mempertimbangkan faktor-faktor seperti: optimal capital rate of return to shareholders,
pengembalian modal yang optimal kepada pemegang maintaining a balance between high return with gearing
saham, menjaga keseimbangan antara keuntungan ratio and the advantages, and safety provided by a
yang lebih tinggi dengan gearing ratio dan keuntungan, sound capital position.
serta keamanan yang diberikan oleh posisi modal yang
sehat.
Bank CIMB Niaga telah memenuhi semua persyaratan Bank CIMB Niaga has complied with all externally
modal yang diwajibkan pada tanggal 31 Maret 2024. imposed capital requirements as at 31 March 2024.
Posisi permodalan Bank CIMB Niaga berdasarkan Bank CIMB Niaga’s regulatory capital position under the
peraturan Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal prevailing Bank Indonesia regulation as at 31 March
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, diungkapkan 2024 and 31 December 2023, were disclosed in Note
pada Catatan 58. 58.
Manajemen menggunakan peraturan rasio permodalan Management uses regulatory capital ratios in order to
untuk memantau kecukupan modal, sesuai dengan monitor its capital base, in accordance with the industry
standar industri dengan mempertimbangkan ketentuan standards by considering applicable requirement as
yang ditetapkan oleh regulator. Pendekatan Bank regulated by regulator for measuring capital adequacy.
Indonesia untuk pengukuran modal tersebut terutama
didasarkan pada pemantauan kebutuhan modal yang Bank Indonesia’s approach in measuring the capital
diwajibkan (diukur sebesar persentase tertentu dari ratio is primarily based on capital regulatory (measured
aset tertimbang menurut risiko) terhadap modal yang as certain percentage of risk-weighted assets) towards
tersedia. available capital resources.
Profil Risiko Risk Profile
Penilaian risiko ditekankan kepada jenis-jenis risiko Risk assessment is emphasised on types of risks as
sebagaimana yang ditetapkan oleh OJK, yaitu risiko determined by OJK such as credit risk, liquidity risk,
kredit, risiko likuiditas, risiko pasar, risiko operasional, market risk, operational risk, legal risk, compliance risk,
risiko hukum, risiko kepatuhan, risiko reputasi, dan reputation risk, and strategic risk. To obtain the overall
risiko strategis. Untuk mendapatkan profil risiko secara risk profiles from all types of risks, Bank CIMB Niaga
keseluruhan dari semua jenis risiko, Bank CIMB Niaga assigns risk weight for each type of risk in accordance
memberikan bobot risiko untuk setiap jenis risiko sesuai with pre-determined risk appetite. Based on Bank CIMB
dengan risk appetite yang telah Niaga’s report to OJK, Bank CIMB Niaga’s overall risk
direncanakan/ditetapkan sebelumnya. Berdasarkan profile as at 31 March 2024 is Low Moderate
laporan yang diserahkan ke OJK, profil risiko Bank (unaudited).
CIMB Niaga secara keseluruhan pada tanggal
31 Maret 2024 dapat dikategorikan Rendah Moderat
(tidak diaudit).
Halaman – 5/203 – Page
Page 216
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT 52. CREDIT RISK
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang timbul jika Credit risk is the risk of financial loss, if any of Bank CIMB
nasabah, klien atau rekanan Bank CIMB Niaga gagal Niaga’s customers, clients or market counterparties fail to
memenuhi liabilitas kontraktualnya kepada Bank CIMB Niaga. fulfill their contractual obligations to Bank CIMB Niaga.
Risiko kredit terutama berasal dari kredit yang diberikan Credit risk arises mainly from consumer and commercial
kepada sektor konsumen dan komersial, kartu kredit, dan risiko loans, credit cards, and also arises from credit
kredit dari credit enhancement, seperti kredit derivatif (credit enhancement provided, such as credit derivatives (credit
default swaps), garansi, letters of credit, endorsements, dan default swaps), guarantees, letters of credit, endorsements,
akseptasi. and acceptances.
Bank CIMB Niaga juga dipengaruhi oleh risiko kredit lainnya Bank CIMB Niaga is also exposed to other credit risks
yang berasal dari investasi pada efek hutang (Obligasi arising from investments in debt securities (Government
Pemerintah dan efek-efek) dan eksposur lain yang timbul dari Bonds and marketable securities) and other exposures
aktivitas perdagangan (eksposur perdagangan). arising from its trading activities (trading exposures).
Manajemen melakukan pengelolaan eksposur risiko kredit Management is prudent in managing its exposure to credit
dengan hati-hati. Manajemen dan pengendalian atas risiko risk. The credit risk management and control are centralised
kredit dipusatkan dalam tim manajemen risiko kredit, yang in a credit risk management team, which reports to the
bertanggung jawab kepada Dewan Direksi dan pemimpin tiap Board of Directors and head of each business unit regularly.
unit bisnis secara rutin.
Faktor utama yang berperan dalam pengendalian dan The main factor that controls and reduces credit risk is the
mengurangi risiko kredit adalah kemampuan dan kematangan ability and maturity of the credit units to analyze the credit,
satuan kerja perkreditan dalam membuat analisis kredit, which results in a balance between credit risk and business
sehingga pada akhirnya tercapai suatu keseimbangan antara development consideration. At the same time, portfolio
pengelolaan risiko dengan pengembangan bisnis. Bersamaan management and credit risk is the responsibility of the Risk
dengan itu, pengelolaan portofolio dan risiko kredit merupakan Management Committee.
tanggung jawab dari Komite Manajemen Risiko.
(i) Pengukuran risiko kredit (i) Credit risk measurement
Estimasi terhadap eksposur kredit adalah proses yang The estimation of credit exposure is complex and
kompleks dan memerlukan penggunaan model, dimana requires the use of models, as the value of a product
nilai dari suatu produk bervariasi tergantung dengan varies depend on changes in market variables,
perubahan pada variabel-variabel pasar, arus kas masa expected future cash flows, and the passage of time.
depan, dan rentang waktu. Penilaian risiko kredit atas The credit assessment of asset portfolio entails further
suatu portofolio aset memerlukan estimasi-estimasi, estimations such as the likelihood of defaults occurring
seperti kemungkinan terjadinya wanprestasi, rasio of the associated loss ratios and of default correlations
kerugian, dan korelasi wanprestasi antar rekanan. between counterparties.
Halaman – 5/204 – Page
Page 217
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(i) Pengukuran risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk measurement (continued)
Bank CIMB Niaga memiliki model untuk mendukung Bank CIMB Niaga has the models to support the
kuantifikasi dari risiko kredit. Model peringkat dan skor ini quantification of credit risk. These rating and scoring
akan digunakan untuk keseluruhan portofolio kredit utama models will be used for all key credit portfolios and form
dan membentuk basis untuk mengukur risiko the basis for measuring default risks. In measuring
wanprestasi. Dalam mengukur risiko kredit untuk kredit credit risk of loans, Bank CIMB Niaga considers three
yang diberikan, Bank CIMB Niaga mempertimbangkan components: (i) loss estimation when debtor or
tiga komponen: (i) estimasi kerugian saat debitur atau counterparts cannot fulfill their contractual obligations;
rekanan tidak dapat memenuhi liabilitasnya; (ii) estimasi (ii) estimation of the exposure when a debtors or
tingkat eksposur saat debitur atau rekanan tidak dapat counterparts cannot fulfill their obligations, both at on-
memenuhi liabilitasnya baik pada on-balance sheet balance sheet and off-balance sheet; and (iii) loss
maupun off-balance sheet; dan (iii) estimasi kerugian estimation that should be borne by Bank CIMB Niaga
yang harus ditanggung oleh Bank CIMB Niaga atas on the defaulted obligations.
liabilitas yang telah wanprestasi.
Untuk memantau risiko atas penyaluran kredit, secara To manage and monitor credit risk, Bank CIMB Niaga
rutin Bank CIMB Niaga melakukan analisis terhadap performs portfolio analysis regularly through statistical
portofolio kredit melalui pendekatan secara statistik method based on portfolio segmentation and credit
berdasarkan segmentasi bisnis dan kualitas kredit dari quality from debtors or counterparts, including in
debitur atau rekanan, termasuk dalam menentukan determining credit segmentation and quality for the
segmentasi dan kualitas kredit untuk keperluan penilaian purpose of assessing allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai. Indikator "Peringatan “Early Warning” indicators are established through
Dini" ditentukan melalui proyeksi dan pemantauan limit. forecasting and limit monitoring. Several methods used
Metode yang digunakan dalam memantau portofolio in regular portfolio monitoring are transition matrix and
secara reguler adalah matriks transisi dan Gross Roll Rate Gross Roll Rate Model.
Model.
Penetapan Kebijakan Limit dan pemantauan juga Policy and Limits monitoring is conducted on regular
dilakukan secara rutin, antara lain: Batas Maksimum basis including: Legal Lending Limit, business
Pemberian Kredit, segmentasi bisnis (kategori debitur), segmentation (category of debtor), type of currency,
jenis mata uang, dan sektor ekonomi. Bank CIMB Niaga and economic sectors. Bank CIMB Niaga has set the
telah menetapkan limit-limit untuk memantau kualitas limits to monitor the quality of retail credit portfolio,
portofolio kredit ritel, termasuk didalamnya kredit ritel yang covering the types of loans which granted to
diberikan kepada individu, dalam jangka waktu individuals, within a specific period/installment or
tertentu/cicilan atau berulang dan kredit yang diberikan revolving and direct or indirect lending to the debtor.
secara langsung atau tidak langsung kepada debitur.
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policy
Bank CIMB Niaga mengelola, membatasi, dan Bank CIMB Niaga manages, limits, and controls
mengendalikan konsentrasi risiko kredit dimanapun risiko concentrations of credit risk wherever they are
tersebut teridentifikasi secara khusus, terhadap debitur identified in particular, to individual counterparties and
individu dan kelompok, dan industri serta geografis. groups, and to industries and geographical.
Bank CIMB Niaga menentukan tingkat risiko kredit yang Bank CIMB Niaga structures the levels of credit risk
dimiliki dengan menetapkan batas jumlah risiko yang bisa and undertakes by placing limits on the amount of risk
diterima yang terkait dengan satu debitur, atau kelompok accepted in relation to one borrower, or groups of
debitur, dan berdasarkan segmen geografis dan industri. borrowers, and to geographical and industry
Risiko ini dimonitor dengan basis revolving dan akan segments. Such risks are monitored on a revolving
ditelaah secara tahunan atau dengan frekuensi yang lebih basis and subject to an annual or more frequent
sering jika diperlukan. review, when considered necessary.
Halaman – 5/205 – Page
Page 218
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policy (continued)
(lanjutan)
Bank CIMB Niaga mengelola, membatasi, dan Bank CIMB Niaga manages, limits, and controls
mengendalikan konsentrasi risiko kredit dimanapun risiko concentrations of credit risk wherever they are
tersebut teridentifikasi secara khusus, terhadap debitur identified in particular, to individual counterparties and
individu dan kelompok, dan industri serta geografis. groups, and to industries and geographical.
Eksposur pada satu debitur termasuk bank dan perantara The exposure to any one borrower including banks and
(broker) juga dibatasi oleh sublimit yang mencakup brokers is further restricted by sublimits covering on
eksposur laporan posisi keuangan dan rekening statement of financial position and administrative
administratif, dan batas risiko pengiriman harian accounts, and daily delivery risk limits in relation to
sehubungan dengan unsur yang diperdagangkan seperti trading items such as forward foreign exchange
kontrak forward untuk nilai tukar mata uang asing. contracts. Actual exposures against limits are
Eksposur aktual terhadap batas yang telah ditetapkan monitored daily.
dimonitor secara harian.
Batas pemberian kredit ditelaah mengikuti perubahan Lending limits are reviewed following market changing
pada kondisi pasar dan ekonomi, telaahan kredit secara and economic conditions, periodic credit reviews, and
periodik, dan penilaian atas kemungkinan wanprestasi. assessments of probability of default.
Beberapa pengendalian spesifik lainnya dan pengukuran Some other specific control and mitigation measures
mitigasi dijelaskan di bawah ini: are outlined belows:
Agunan Collateral
Bank CIMB Niaga menerapkan kebijakan untuk Bank CIMB Niaga employs policy to mitigate credit
memitigasi risiko kredit, antara lain dengan meminta risk, by asking collateral to secure the repayment of
agunan sebagai jaminan pelunasan kredit jika jaminan loans if the main source of debtor’s payment is based
berupa sumber pembayaran utama debitur berdasarkan on its cash flow were not fulfilled. Collateral types that
arus kas tidak terpenuhi. Jenis agunan yang dapat can be used for working capital and investment loans
diterima untuk kredit modal kerja dan investasi dalam to mitigate the risk are such as:
rangka memitigasi risiko kredit antara lain adalah:
• Kas (termasuk simpanan dari nasabah); • Cash (including deposits from customers);
• Tanah dan/atau bangunan; • Land and/or building;
• Standby LC/Bank Garansi yang diterima Bank CIMB • Standby LC/Bank Guarantee received by Bank
Niaga; CIMB Niaga;
• Mesin; • Machinery;
• Kendaraan bermotor; • Vehicle;
• Piutang dagang; • Trade receivables;
• Bahan baku / barang dagangan (persediaan); dan • Inventory; and
• Saham atau surat berharga lainnya. • Stock or other marketable securities.
Pemberian pembiayaan dan kredit jangka panjang Longer term financing and lending to corporate entities
kepada entitas korporasi (modal kerja dan investasi) pada (working capital and investment) are generally
umumnya disertai agunan. Untuk meminimalisasi secured. In addition, in order to minimise the credit
kerugian kredit, Bank CIMB Niaga akan meminta loss, Bank CIMB Niaga will ask additional collateral
tambahan agunan dari debitur ketika terdapat indikasi from the counterparty as soon as impairment indicators
penurunan nilai atas kredit yang diberikan. are identified for the relevant individual loans.
Halaman – 5/206 – Page
Page 219
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policy (continued)
(lanjutan)
Agunan (lanjutan) Collateral (continued)
Agunan yang dimiliki sebagai jaminan atas aset keuangan Collateral held as security for financial assets other
selain untuk kredit yang diberikan ditentukan berdasarkan than loans depend on the nature of the instrument.
sifat dari instrumennya. Efek utang, tresuri, dan tagihan Debt securities, treasury, and other customer’s eligible
kepada nasabah bank yang memenuhi syarat lainnya bills are generally unsecured, except for asset-backed
pada umumnya tanpa agunan, kecuali untuk asset- securities and similar instruments, which are secured
backed securities dan instrumen sejenis, yang dijaminkan by portfolios of financial instruments. Particularly for
dengan portofolio instrumen keuangan. Khususnya untuk corporate customers, the required collateral can be in
nasabah korporasi, jaminan yang disyaratkan antara lain form of margin collateral.
dapat berupa margin collateral.
Jaminan untuk kredit konsumsi adalah aset yang dibiayai Collateral for consumer loan is financed assets
yaitu tanah dan/atau bangunan atau kendaraan consisted of land and/or building or vehicle. Generally,
bermotor. Secara umum, Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga is requiring 125% of collateral ratio
mengharuskan rasio agunan terhadap kredit yang to total loans at inceptions.
diberikan sebesar 125% pada awal kredit.
Batas pemberian (untuk derivatif) Lending limits (for derivative)
Bank CIMB Niaga menetapkan batas pengendalian yang Bank CIMB Niaga maintains strict control limits on net
ketat atas posisi derivatif bersih (yang merupakan selisih open derivative positions (that is, the difference
antara kontrak pembelian dan penjualan) baik dalam hal between purchase and sale contracts) in term of
jumlah maupun jangka waktu. Jumlah risiko kredit amount and term. The amount of credit risk is limited
terbatas pada arus kas masuk bersih masa depan atas to expected future net cash inflows of instruments,
instrumen, dimana untuk derivatif hanyalah fraksi dari which in relation to derivatives are only a fraction of the
kontrak, atau nilai nosional yang menyatakan volume contract, or notional values used to express the volume
instrumen tersebut. Eksposur risiko kredit dan potensi of instruments outstanding. This credit risk exposure is
eksposur dari pergerakan pasar dikelola sebagai bagian managed as part of the overall lending limits with
dari keseluruhan batas pemberian kredit kepada customers, together with potential exposures from
nasabah. Agunan dan jaminan lainnya tidak harus selalu market movements. Collateral or other security is not
didapatkan untuk eksposur instrumen risiko kredit, kecuali always obtained for credit risk exposures on these
jika Bank CIMB Niaga mensyaratkan marjin deposito dari instruments, except where Bank CIMB Niaga requires
pihak rekanan. margin deposits from counterparties.
Risiko settlement timbul jika pembayaran dalam bentuk Settlement risk arises in any situation where a
uang tunai, efek atau saham dilakukan dengan harapan payment in cash, securities or equities is made with an
akan dapat menerima hak yang setara dengan kas atau expectation of receiving an equivalent cash or
efek. Batas penyelesaian harian ditetapkan untuk setiap securities. Daily settlement limits are established for
debitur untuk menutupi jumlah agregat penyelesaian each counterparty to cover the aggregate of all
risiko yang berasal dari transaksi pasar harian Bank CIMB settlement risk arising from Bank CIMB Niaga’s market
Niaga. transactions on any single day.
Halaman – 5/207 – Page
Page 220
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policy (continued)
(lanjutan)
Kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto Master netting arrangements
Salah satu cara Bank CIMB Niaga membatasi eksposur One of Bank CIMB Niaga’s approach to restrict its
kerugian kredit adalah dengan melakukan kesepakatan exposure to credit losses is by entering into master
induk untuk menyelesaikan secara neto (master netting netting arrangements with counterparties with which it
arrangements) dengan pihak counterparty yang memiliki undertakes a significant volume of transactions.
volume transaksi yang signifikan. Secara umum, Master netting arrangements do not generally result in
kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto an off-set of assets and liabilities of the consolidated
tidak selalu mengarah pada saling hapus aset dan statements of financial position, as the transactions are
liabilitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, either usually settled on a gross basis or under mostly
karena transaksi-transaksi tersebut biasanya netting agreements, the right of set off is triggered only
diselesaikan secara bruto atau pada sebagian besar on default. However the credit risk associated with
kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto favourable contracts is reduced by a master netting
saling hapus hanya terjadi dalam hal wanprestasi. Namun arrangement to the extent that if a default occurs, all
risiko kredit atas suatu kontrak akan terminimalisasi amounts with the counterparty are terminated and
dengan kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara settled on a net basis. Bank CIMB Niaga’s overall
neto apabila terjadi wanprestasi, dimana seluruh saldo exposure to credit risk on derivative instruments
dengan pihak counterparty akan dihapus dan subject to master netting arrangements can change
diselesaikan secara neto. Eksposur risiko kredit Bank substantially within a short period, as it is affected by
CIMB Niaga secara keseluruhan atas instrumen derivatif each transaction subject to the arrangement.
yang terkait dengan kesepakatan induk untuk
menyelesaikan secara neto dapat berubah secara
substansial dalam periode yang singkat sesuai dengan
transaksi yang mempengaruhi kesepakatan tersebut.
Batasan-batasan keuangan (komitmen yang terkait Financial terms (for commitments related credit and
dengan kredit dan loan book) loan book)
Tujuan utama instrumen ini adalah untuk memastikan The primary purpose of these instruments is to ensure
adanya ketersediaan dana untuk nasabah ketika that funds are available to a customer as needed. Bank
dibutuhkan. Bank garansi dan standby letter of credit guarantees and standby letters of credit almost carry
memiliki risiko kredit yang hampir sama dengan kredit the same credit risk as loans. Documentary and
yang diberikan. Dokumentasi dan commercial letters of commercial letters of credit which are written by Bank
credit yang dibuat oleh Bank CIMB Niaga atas nama CIMB Niaga on behalf of a customer, authorizing
nasabah memberikan otorisasi kepada pihak ketiga untuk a third party to draw drafts up to a stipulated amount
mencairkan drafts tersebut sampai jumlah yang telah under specific terms and conditions are collateralised
ditetapkan dengan syarat dan ketentuan tertentu by the underlying shipments of goods to which they
dijaminkan pada pengiriman barang terkait sehingga relate and therefore carrying less risk than a direct
instrumen ini memiliki risiko yang lebih rendah loan.
dibandingkan dengan kredit yang diberikan secara
langsung.
Bank CIMB Niaga memonitor jangka waktu jatuh tempo Bank CIMB Niaga monitors the term to maturity of
komitmen kredit oleh karena komitmen dengan jangka credit commitments because longer term commitments
waktu yang lebih lama pada umumnya memiliki risiko generally have a greater degree of credit risk than
kredit yang lebih besar dibandingkan dengan komitmen shorter term commitments.
yang memiliki jangka waktu yang lebih pendek.
Halaman – 5/208 – Page
Page 221
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iii) Penurunan nilai dan kebijakan pencadangan (iii) Impairment and provisioning policy
Kebijakan terkait penurunan nilai dan pencadangan dapat Policy regarding impairment and provisioning can be
dilihat pada Catatan 2h. referred to Note 2h.
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
enhancements
Eksposur risiko kredit terhadap aset pada laporan posisi Credit risk exposures relating to consolidated
keuangan konsolidasian - neto sesudah cadangan statements of financial position’s assets - net of
kerugian penurunan nilai pada tanggal 31 Maret 2024 dan allowance of possible losses as at 31 March 2024 and
31 Desember 2023 adalah: 31 December 2023 were as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Giro pada Bank Indonesia 9,391,865 13,180,254 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,738,376 2,703,266 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 4,412,843 4,532,988 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 4,291,884 1,401,241 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 8,288,441 6,947,161 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 865,048 1,015,531 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government Bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 17,546,701 16,418,263 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 36,287,774 36,086,130 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 15,464,229 18,092,114 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 3,440,340 5,159,387 resale agreement
Tagihan derivatif 700,574 849,014 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal kerja 81,918,101 84,189,293 Working capital
Investasi 46,546,811 46,418,146 Investment
Konsumsi 71,658,010 70,714,948 Consumer
200,122,922 201,322,387
Tagihan akseptasi 1,354,208 1,093,453 Acceptance receivables
Penyertaan 3,659 3,659 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 3,253,642 3,414,197 Accrued interest income
Aset lain-lain 2,598,077 1,834,271 Other assets
310,760,583 314,053,316
Halaman – 5/209 – Page
Page 222
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Eksposur risiko kredit terhadap rekening administratif Credit risk exposures relating to off-balance sheet
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 items as at 31 March 2024 and 31 December 2023
adalah: were as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Fasilitas kredit kepada nasabah yang Unused loan facilities granted
belum ditarik - committed - committed
Modal kerja 7,803,298 6,294,563 Working capital
Investasi 7,246,512 6,080,758 Investment
Konsumsi 320 5,729 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 1,311,881 1,625,442 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 5,225,959 5,364,148 Guarantees issued
21,587,970 19,370,640
Tabel di atas menggambarkan eksposur maksimum atas The table above represents maximum of credit risk
risiko kredit bagi Bank CIMB Niaga pada tanggal exposure to Bank CIMB Niaga as at 31 March 2024
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, tanpa and 31 December 2023, without taking into account of
memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya. any collateral held or other credit enhancements
Untuk aset neraca, eksposur di atas ditentukan attached. For balance sheet assets, the exposures set
berdasarkan nilai tercatat bersih seperti yang out above are based on net carrying amounts as
diungkapkan pada laporan posisi keuangan reported in the consolidated statements of financial
konsolidasian. position.
Seperti yang telah dijelaskan di atas, pada tanggal As shown above, as at 31 March 2023, 61.75%
31 Maret 2024, 61,75% (31 Desember 2023: 61,85%) dari (31 December 2023: 61.85%) of the total maximum
jumlah eksposur maksimum berasal dari kredit yang exposure was derived from loans.
diberikan.
Manajemen yakin akan kemampuan Bank CIMB Niaga Management is confident in its ability to continue to
untuk terus mengendalikan dan mempertahankan control and sustain minimal exposure of credit risk to
eksposur risiko kredit yang minimal terhadap risiko kredit Bank CIMB Niaga resulting from its loan based on the
Bank CIMB Niaga yang timbul dari kredit yang diberikan following:
berdasarkan hal-hal berikut:
• Bank CIMB Niaga telah memiliki pedoman tertulis • Bank CIMB Niaga has a documented credit policy
mengenai kebijakan dan proses kredit yang and procedures that covers all aspects of Bank
mencakup seluruh aspek pemberian kredit yang CIMB Niaga’s lending activities. Loan transactions
dilakukan. Setiap pemberian kredit harus senantiasa must adhere to the requirements of Bank CIMB
mengacu pada kebijakan tersebut; Niaga’s policy;
• Bank CIMB Niaga telah memiliki sistem deteksi dini • Bank CIMB Niaga has early problem detection
permasalahan melalui ”early warning system” dan system through “early warning system” and
pemantauan yang disiplin; disciplined monitoring;
• Seluruh kredit diberikan dengan agunan kecuali untuk • All loans are secured by collateral, except for
jenis kredit tertentu seperti kartu kredit, personal loan, certain loans such as credit card, personal loan,
dan fasilitas antar bank. and interbank loans.
Halaman – 5/210 – Page
Page 223
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024, 95,07% (31 December As at 31 March 2024, 95.07% (31 December 2023:
2023: 94,71%) dari portofolio kredit yang diberikan 94.71%) of the loans was classified as unimpaired.
dikategorikan sebagai tidak mengalami penurunan nilai.
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit risk
kredit exposure
a) Sektor geografis a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit The following tables describe Bank CIMB Niaga
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak pada nilai tercatat and Subsidiaries credit exposure at their carrying
(tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung amounts (without taking into account of any
kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan area collateral held or other credit enhancements), as of
geografis pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 March 2024 and 31 December 2023. For these
31 Desember 2023. Untuk tabel ini, Bank CIMB Niaga tables, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries has
dan Entitas Anak telah mengalokasikan eksposur allocated exposures to regions based on the
area berdasarkan wilayah geografis tempat mereka geographical area which activities are undertaken.
beroperasi.
31 Maret/March 2024
Indonesia
Timur/ Anak
Jakarta/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Sumatera/ Perusahaan/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 9,391,865 - - - - - - 9,391,865 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,265,448 - - - - - 472,928 2,738,376 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 4,421,816 - - - - - - 4,421,816 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 4,055,738 - - - - - 236,146 4,291,884 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 8,288,441 - - - - - - 8,288,441 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 897,588 285 3,836 - - - - 901,709 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 17,546,701 - - - - - - 17,546,701 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 36,287,774 - - - - - - 36,287,774 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 15,464,229 - - - - - - 15,464,229 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 3,440,340 - - - - - - 3,440,340 resale agreements
Tagihan derivatif 700,574 - - - - - - 700,574 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal kerja 57,710,080 5,953,323 5,024,977 7,643,661 4,025,693 7,778,797 - 88,136,531 Working capital
Investasi 45,087,841 526,016 390,621 922,484 828,303 1,711,495 - 49,466,760 Investment
Konsumsi 47,553,034 4,283,873 1,855,182 4,668,024 1,762,456 5,452,670 8,409,249 73,984,488 Consumer
Tagihan akseptasi 1,253,532 31,904 11,322 60,144 - 9,571 - 1,366,473 Acceptance receivables
Penyertaan 4,214 - - - - - - 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 2,922,934 76,295 39,709 120,201 27,650 66,558 295 3,253,642 Accrued interest income
Aset lain-lain 2,915,462 - - - - - 112,114 3,027,576 Other assets
260,207,611 10,871,696 7,325,647 13,414,514 6,644,102 15,019,091 9,230,732 322,713,393
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,952,810) impairment losses
310,760,583
Halaman – 5/211 – Page
Page 224
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit risk
kredit (lanjutan) exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit The following tables describe Bank CIMB Niaga
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak pada nilai tercatat and Subsidiaries credit exposure at their carrying
(tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung amounts (without taking into account of any
kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan area collateral held or other credit enhancements), as
geografis pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 March 2024 and 31 December 2023. For these
31 Desember 2023. Untuk tabel ini, Bank CIMB Niaga tables, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries has
dan Entitas Anak telah mengalokasikan eksposur allocated exposures to regions based on the
area berdasarkan wilayah geografis tempat mereka geographical area which activities are undertaken.
beroperasi. (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2023
Indonesia
Timur/ Anak
Jakarta/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Sumatera/ Perusahaan/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 13,180,254 - - - - - - 13,180,254 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1,628,223 - - - - - 1,075,043 2,703,266 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 4,541,702 - - - - - - 4,541,702 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 1,401,241 - - - - - - 1,401,241 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 6,947,161 - - - - - - 6,947,161 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 1,049,407 658 3,841 785 - - - 1,054,691 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 16,418,263 - - - - - - 16,418,263 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 36,086,130 - - - - - - 36,086,130 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 18,092,114 - - - - - - 18,092,114 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 5,159,387 - - - - - - 5,159,387 resale agreements
Tagihan derivatif 849,014 - - - - - - 849,014 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal kerja 59,657,826 5,975,907 4,992,544 8,012,274 4,144,481 7,625,551 - 90,408,583 Working capital
Investasi 45,794,455 426,384 378,566 901,335 846,841 1,647,540 - 49,995,121 Investment
Konsumsi 47,870,304 4,014,901 1,865,983 4,643,322 1,802,765 5,315,571 7,453,320 72,966,166 Consumer
Tagihan akseptasi 1,023,594 43,914 13,972 16,859 - 3,752 - 1,102,091 Acceptance receivables
Penyertaan 4,214 - - - - - - 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 3,042,226 76,595 41,157 156,077 31,570 66,430 142 3,414,197 Accrued interest income
Aset lain-lain 2,151,622 - - - - - 112,148 2,263,770 Other assets
264,897,137 10,538,359 7,296,063 13,730,652 6,825,657 14,658,844 8,640,653 326,587,365
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (12,534,049) impairment losses
314,053,316
Halaman – 5/212 – Page
Page 225
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit risk
kredit (lanjutan) exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)
Eksposur risiko kredit atas rekening administratif Credit risk exposure relating to off-balance sheet
adalah: items are as follows:
31 Maret/March 2024
Indonesia
Timur/ Anak
Jakarta/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Sumatera/ Perusahaan/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed - committed
Modal kerja 7,718,385 - 75,001 9,912 - - - 7,803,298 Working capital
Investasi 7,223,482 23,030 - - - - - 7,246,512 Investment
Konsumsi 162 - - 110 - 48 - 320 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 967,610 51,180 139,343 147,776 - 5,972 - 1,311,881 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 2,726,154 1,214,304 144,066 318,503 178,427 644,505 - 5,225,959 Guarantees issued
18,635,793 1,288,514 358,410 476,301 178,427 650,525 - 21,587,970
31 Desember/December 2023
Indonesia
Timur/ Anak
Jakarta/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Sumatera/ Perusahaan/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed - committed
Modal kerja 6,170,630 - 115,000 8,933 - - - 6,294,563 Working capital
Investasi 6,067,870 12,888 - - - - - 6,080,758 Investment
Konsumsi 245 4,773 - 38 - 673 - 5,729 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 984,319 89,686 320,986 224,304 - 6,147 - 1,625,442 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 2,924,325 1,139,806 141,824 279,503 165,552 713,138 - 5,364,148 Guarantees issued
16,147,389 1,247,153 577,810 512,778 165,552 719,958 - 19,370,640
Halaman – 5/213 – Page
Page 226
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa memperhitungkan (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
agunan dan pendukung kredit lainnya (lanjutan) account of any collateral held and other credit
enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit risk
kredit (lanjutan) exposure (continued)
b) Sektor industri b) Industry sectors
Tabel berikut ini menggambarkan rincian eksposur The following tables describes Bank CIMB Niaga
kredit Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak pada nilai and Subsidiaries credit exposure at carrying
tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account of any
pendukung kredit lainnya) yang dikategorikan collateral held or other credit enhancements) as
berdasarkan sektor industri pada tanggal categorised by the industry sectors as at
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023: 31 March 2024 and 31 December 2023:
31 Maret/March 2024
Lembaga
keuangan
bukan Bank/ Perusahaan
Financial lainnya/
Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/
Government Bank non Banks company Individual Total
Giro pada Current account with
Bank Indonesia 9,391,865 - - - - 9,391,865 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 2,738,376 - - - 2,738,376 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 4,412,845 8,971 - - - 4,421,816 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 3,081,421 160,392 593,752 456,319 - 4,291,884 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 1,200,485 707,640 4,399,914 1,980,402 - 8,288,441 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi - - 24,157 877,552 - 901,709 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 17,546,701 - - - - 17,546,701 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 36,287,774 - - - - 36,287,774 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 15,464,229 - - - - 15,464,229 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 2,949,012 491,328 - - - 3,440,340 resale agreement
Tagihan derivatif 9,556 271,133 10,171 391,428 18,286 700,574 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal kerja 23,042 1,911,717 6,320,687 69,351,680 10,529,405 88,136,531 Working capital
Investasi 7,438 820,792 1,356,743 46,464,286 817,501 49,466,760 Investment
Konsumsi - - - 136 73,984,352 73,984,488 Consumer
Tagihan akseptasi - 1,093,802 - 272,671 - 1,366,473 Acceptance receivables
Penyertaan - 1,000 3,214 - - 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 1,393,046 93,913 23,206 1,272,388 471,089 3,253,642 Accrued interest income
Aset lain-lain - - - 3,027,576 - 3,027,576 Other assets
91,767,414 8,299,064 12,731,844 124,094,438 85,820,633 322,713,393
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,952,810) impairment losses
310,760,583
Halaman – 5/214 – Page
Page 227
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit
kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Tabel berikut ini menggambarkan rincian eksposur The following tables describes Bank CIMB Niaga
kredit Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak pada nilai and Subsidiaries credit exposure at carrying
tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account of any
pendukung kredit lainnya) yang dikategorikan collateral held or other credit enhancements) as
berdasarkan sektor industri pada tanggal categorised by the industry sectors as at
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023: (lanjutan) 31 March 2024 and 31 December 2023:
(continued)
31 Desember/December 2023
Lembaga
keuangan
bukan Bank/ Perusahaan
Financial lainnya/
Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/
Government Bank non Banks company Individual Total
Giro pada Current account with
Bank Indonesia 13,180,254 - - - - 13,180,254 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 2,703,266 - - - 2,703,266 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia - 4,541,702 - - - 4,541,702 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 57,262 130,262 517,797 695,920 - 1,401,241 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 224,570 650,322 4,057,886 2,014,383 - 6,947,161 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi - - 24,186 1,030,505 - 1,054,691 Amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 16,418,263 - - - - 16,418,263 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 36,086,130 - - - - 36,086,130 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 18,092,114 - - - - 18,092,114 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 4,474,159 685,228 - - - 5,159,387 resale agreement
Tagihan derivatif - 298,442 40,710 357,486 152,376 849,014 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans,
dan piutang pembiayaan konsumen and consumer financing receivables
Modal kerja 13,188 1,942,096 6,551,065 71,401,088 10,501,146 90,408,583 Working capital
Investasi - 814,117 1,427,881 46,949,529 803,594 49,995,121 Investment
Konsumsi - 310 2,972 26,235 72,936,649 72,966,166 Consumer
Tagihan akseptasi - 887,545 - 214,546 - 1,102,091 Acceptance receivables
Penyertaan - 1,000 3,214 - - 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 1,299,963 87,371 22,298 1,521,113 483,452 3,414,197 Accrued interest income
Aset lain-lain - - - 2,263,770 - 2,263,770 Other assets
89,845,903 12,741,661 12,648,009 126,474,575 84,877,217 326,587,365
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (12,534,049) impairment losses
314,053,316
Halaman – 5/215 – Page
Page 228
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit risk
kredit (lanjutan) exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Eksposur risiko kredit yang terkait dengan unsur Credit risk exposure relating to the administrative
rekening administratif pada tanggal 31 Maret 2024 accounts items as at 31 Maret 2024 and
dan 31 Desember 2023. 31 December 2023.
31 Maret/March 2024
Lembaga
keuangan
bukan Bank/ Perusahaan
Financial lainnya/
Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/
Government Bank non Banks company Individual Total
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed - committed
Modal kerja - - 398,550 7,404,747 - 7,803,297 Working capital
Investasi - - 562,589 6,683,923 - 7,246,512 Investment
Konsumsi - - - - 321 321 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrecovable
yang masih berjalan - - - 1,311,881 - 1,311,881 letters of credit
Garansi yang diterbitkan - - - 5,225,959 - 5,225,959 Guarantees issued
- - 961,139 20,626,510 321 21,587,970
31 Desember/December 2023
Lembaga
keuangan
bukan Bank/ Perusahaan
Financial lainnya/
Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/
Government Bank non Banks company Individual Total
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed - committed
Modal kerja - - 332,463 5,962,100 - 6,294,563 Working capital
Investasi - - 524,707 5,556,051 - 6,080,758 Investment
Konsumsi - - - - 5,729 5,729 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrecovable
yang masih berjalan - - - 1,625,442 - 1,625,442 letters of credit
Garansi yang diterbitkan - - - 5,364,148 - 5,364,148 Guarantees issued
- - 857,170 18,507,741 5,729 19,370,640
Halaman – 5/216 – Page
Page 229
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit risk
kredit (lanjutan) exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan c) Credit quality of financial assets
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023,
eksposur risiko kredit atas aset keuangan terbagi credit risk exposure relating to financial assets
atas: were divided as follows:
31 Maret/March 2024
Tahap / Tahap / Tahap / Jumlah/
Konvensional Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Conventional
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 7,838,669 - - 7,838,669 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,738,376 - - 2,738,376 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 1,411,095 - 8,971 1,420,066 and Bank Indonesia
Efek-efek 13,432,048 - 49,986 13,482,034 Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 4,291,884 - - 4,291,884 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 8,288,441 - - 8,288,441 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 851,723 - 49,986 901,709 Amortised cost
Obligasi Pemerintah 64,830,469 - - 64,830,469 Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 17,546,701 - - 17,546,701 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 35,086,955 - - 35,086,955 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 12,196,813 - - 12,196,813 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 3,440,340 - - 3,440,340 resale agreements
Tagihan derivatif 700,574 - - 700,574 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 124,227,553 13,953,479 8,789,302 146,970,334 Loans
Modal kerja 64,462,572 7,748,715 6,177,476 78,388,763 Working capital
Investasi 28,025,328 3,820,036 1,894,689 33,740,053 Investment
Konsumsi 31,739,653 2,384,728 717,137 34,841,518 Consumer
Piutang pembiayaan konsumen 3,771,613 89,346 63,618 3,924,577 Consumer financing receivables
Tagihan akseptasi 1,297,048 31,162 16,681 1,344,891 Acceptance receivables
Penyertaan 3,489 200 525 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 1,710,417 1,008,944 - 2,719,361 Accrued interest income
Aset lain-lain 2,273,954 - 429,499 2,703,453 Other assets
227,675,645 15,083,131 9,358,582 252,117,358
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,171,281) (1,293,938) (7,735,803) (10,201,022) impairment losses
Jumlah 226,504,364 13,789,193 1,622,779 241,916,336 Total
Halaman – 5/217 – Page
Page 230
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit risk
kredit (lanjutan) exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023,
eksposur risiko kredit atas aset keuangan terbagi credit risk exposure relating to financial assets
atas: (lanjutan) were divided as follows: (continued)
31 Maret/March 2024
Belum jatuh tempo
atau tidak Telah jatuh tempo
mengalami tetapi tidak
penurunan nilai/ mengalami
Neither past due penurunan nilai/ Mengalami
nor Past due but not penurunan nilai/ Jumlah/
impaired impaired Impaired Total
Syariah Sharia
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1,553,196 - - 1,553,196 Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 3,001,750 - - 3,001,750 and Bank Indonesia
Efek-efek - - - - Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi - - - - Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain - - - - Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi - - - - Amortised cost
Obligasi Pemerintah 4,468,235 - - 4,468,235 Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi - - - - Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 1,200,819 - - 1,200,819 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 3,267,416 - - 3,267,416 Amortised cost
Kredit yang diberikan 54,957,751 18,376 1,232,069 56,208,196 Loans
Modal kerja 9,715,075 18,376 14,317 9,747,768 Working capital
Investasi 15,136,051 - 590,656 15,726,707 Investment
Konsumsi 30,106,625 - 627,096 30,733,721 Consumer
Piutang pembiayaan konsumen 4,484,672 - - 4,484,672 Consumer financing receivables
Tagihan akseptasi 21,582 - - 21,582 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 534,281 - - 534,281 Accrued interest income
Aset lain-lain 324,123 - - 324,123 Other assets
69,345,590 18,376 1,232,069 70,596,035
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,751,788) impairment losses
Jumlah - bersih 68,844,247 Total - net
Total 322,713,393 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,952,810) impairment losses
310,760,583
Halaman – 5/218 – Page
Page 231
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit risk
kredit (lanjutan) exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023,
eksposur risiko kredit atas aset keuangan terbagi credit risk exposure relating to financial assets
atas: (lanjutan) were divided as follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Tahap / Tahap / Tahap / Jumlah/
Konvensional Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Conventional
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 11,500,655 - - 11,500,655 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,703,266 - - 2,703,266 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 2,682,182 - 8,711 2,690,893 and Bank Indonesia
Efek-efek 9,322,315 - 49,984 9,372,299 Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi 1,401,241 - - 1,401,241 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 6,916,367 - - 6,916,367 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 1,004,707 - 49,984 1,054,691 Amortised cost
Obligasi Pemerintah 65,702,041 - - 65,702,041 Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 16,418,263 - - 16,418,263 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 34,435,687 - - 34,435,687 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 14,848,091 - - 14,848,091 Amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 5,159,387 - - 5,159,387 resale agreements
Tagihan derivatif 849,014 - - 849,014 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 127,017,010 13,912,628 9,745,621 150,675,259 Loans
Modal kerja 67,243,156 7,540,310 6,131,823 80,915,289 Working capital
Investasi 27,101,900 3,949,718 2,889,126 33,940,744 Investment
Konsumsi 32,671,954 2,422,600 724,672 35,819,226 Consumer
Piutang pembiayaan konsumen 2,936,549 67,134 48,991 3,052,674 Consumer financing receivables
Tagihan akseptasi 1,012,049 52,770 9,842 1,074,661 Acceptance receivables
Penyertaan 3,489 200 525 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 1,643,945 1,279,526 - 2,923,471 Accrued interest income
Aset lain-lain 1,819,052 - 429,499 2,248,551 Other assets
232,350,954 15,312,258 10,293,173 257,956,385
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,168,487) (1,310,123) (8,404,021) (10,882,631) impairment losses
Jumlah 231,182,467 14,002,135 1,889,152 247,073,754 Total
Halaman – 5/219 – Page
Page 232
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit risk
kredit (lanjutan) exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023,
eksposur risiko kredit atas aset keuangan terbagi credit risk exposure relating to financial assets are
atas: (lanjutan) divided as follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Belum jatuh tempo
atau tidak Telah jatuh tempo
mengalami tetapi tidak
penurunan nilai/ mengalami
Neither past due penurunan nilai/ Mengalami
nor Past due but not penurunan nilai/ Jumlah/
impaired impaired Impaired Total
Syariah Sharia
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1,679,599 - - 1,679,599 Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 1,850,809 - - 1,850,809 and Bank Indonesia
Efek-efek 30,794 - - 30,794 Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi - - - - Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 30,794 - - 30,794 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi - - - - Amortised cost
Obligasi Pemerintah 4,894,466 - - 4,894,466 Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi - - - - Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 1,650,443 - - 1,650,443 Fair value through other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 3,244,023 - - 3,244,023 Amortised cost
Kredit yang diberikan 54,102,247 60 1,138,984 55,241,291 Loans
Modal kerja 9,481,958 60 11,276 9,493,294 Working capital
Investasi 15,460,868 - 593,509 16,054,377 Investment
Konsumsi 29,159,421 - 534,199 29,693,620 Consumer
Piutang pembiayaan konsumen 4,400,646 - - 4,400,646 Consumer financing receivables
Tagihan akseptasi 27,430 - - 27,430 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 490,726 - - 490,726 Accrued interest income
Aset lain-lain 15,219 - - 15,219 Other assets
67,491,936 60 1,138,984 68,630,980
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,651,418) impairment losses
Jumlah - bersih 66,979,562 Total - net
Total 326,587,365 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (12,534,049) impairment losses
314,053,316
Halaman – 5/220 – Page
Page 233
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit risk
kredit (lanjutan) exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Analisis umur kredit yang diberikan yang Aging analysis of loans that are “past due but not
“telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami impaired” as at 31 March 2024 and 31 December
penurunan nilai” pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 were set out belows:
31 Desember 2023 adalah:
31 Maret/March 2024
Modal kerja/ Investasi/ Konsumsi/
Working capital Investment Consumer Jumlah/Total
1 - 30 hari 3,315,498 69,284 2,627,576 6,012,358 1 - 30 days
31 - 60 hari 146,243 4,557 778,612 929,412 31 - 60 days
61 - 90 hari 57,000 13,051 696,755 766,806 61 - 90 days
3,518,741 86,892 4,102,943 7,708,576
31 Desember/December 2023
Modal kerja/ Investasi/ Konsumsi/
Working capital Investment Consumer Jumlah/Total
1 - 30 hari 12,375 1,228 1,112,170 1,125,773 1 - 30 days
31 - 60 hari 126,872 8,970 688,131 823,973 31 - 60 days
61 - 90 hari 79,025 4,875 668,416 752,316 61 - 90 days
218,272 15,073 2,468,717 2,702,062
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, Credit quality of loans that are “neither past due nor
rincian kualitas kredit yang diberikan yang “belum impaired” as at 31 March 2024 and 31 December
jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai” 2023, can be assessed by reference to the
berdasarkan kolektibilitas sebagai berikut: collectability is as follows:
31 Maret/March 2024
Dalam
Lancar/ perhatian khusus/ Jumlah/
Pass Special mention Total
Modal kerja 81,005,446 939,292 81,944,738 Working capital
Investasi 46,822,831 158,584 46,981,415 Investment
Konsumsi 60,184,430 4,046,576 64,231,006 Consumer
188,012,707 5,144,452 193,157,159
Halaman – 5/221 – Page
Page 234
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held and other credit
(lanjutan) enhancements (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit risk
kredit (lanjutan) exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, Credit quality of loans that are “neither past due nor
rincian kualitas kredit yang diberikan yang “belum impaired” as at 31 March 2024 and 31 December
jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai” 2023, can be assessed by reference to the
berdasarkan kolektibilitas sebagai berikut: collectability is as follows:
31 Desember/December 2023
Dalam
Lancar/ perhatian khusus/ Jumlah/
Pass Special mention Total
Modal kerja 83,362,146 903,338 84,265,484 Working capital
Investasi 46,339,611 172,875 46,512,486 Investment
Konsumsi 60,419,611 3,834,364 64,253,975 Consumer
190,121,368 4,910,577 195,031,945
Penjelasan pembagian kualitas kredit yang diberikan Details for credit quality of loans that are “neither
yang “belum jatuh tempo atau tidak mengalami past due nor impaired” are as follows:
penurunan nilai” adalah:
- Lancar - Pass
Aset seluruhnya hampir dapat dipastikan akan There is a high likelihood of the assets being
diterima kembali sehingga tidak terdapat recovered in full and therefore no cause for
pertimbangan yang menjadi perhatian Bank concern to Bank CIMB Niaga; and
CIMB Niaga; dan
- Dalam perhatian khusus - Special mention
Ada pertimbangan terkait dengan kemampuan There is concern over the counterparty’s ability
nasabah dalam melakukan pembayaran pada to make payments when due. However, these
saat jatuh tempo. Namun, dalam hal ini belum have not yet converted to actual delinquency and
terdapat keterlambatan secara aktual dimana the counterparty is continuing to make payments
pembayaran masih dilakukan pada saat jatuh when due and is expected to settle all
tempo dan diharapkan dapat menyelesaikan outstanding amount of principals and interests.
seluruh pokok dan bunga.
Halaman – 5/222 – Page
Page 235
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(v) Kredit yang diberikan (v) Loans
Ikhtisar kredit yang diberikan adalah: Loans are summarised as follows:
31 Maret/March 2024
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah 166,311,372 6,591,910 172,903,282 Rupiah
Mata uang asing 26,845,787 3,429,461 30,275,248 Foreign currencies
Jumlah 193,157,159 10,021,371 203,178,530 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,282,163) impairment losses
191,896,367
31 Desember/December 2023
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah 169,077,380 7,546,120 176,623,500 Rupiah
Mata uang asing 25,954,565 3,338,485 29,293,050 Foreign currencies
Jumlah 195,031,945 10,884,605 205,916,550 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,905,707) impairment losses
194,010,843
(vi) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (vi) Placement with other banks and Bank Indonesia
31 Maret/March 2024
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah: Rupiah:
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Deposit facility of Bank Indonesia
(FASBI) 3,001,750 - 3,001,750 (FASBI)
Jumlah Rupiah 3,001,750 - 3,001,750 Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Deposito berjangka 1,411,095 - 1,411,095 Time deposits
Call money - 8,971 8,971 Call money
Jumlah mata uang asing 1,411,095 8,971 1,420,066 Total foreign currencies
Jumlah 4,412,845 8,971 4,421,816 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (2) (8,971) (8,973) impairment losses
4,412,843 - 4,412,843
Halaman – 5/223 – Page
Page 236
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vi) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (vi) Placement with other banks and Bank Indonesia
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2023
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah: Rupiah:
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Deposit facility of Bank Indonesia
(FASBI) 1,850,809 - 1,850,809 (FASBI)
Jumlah Rupiah 1,850,809 - 1,850,809 Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Deposito berjangka 2,401,933 - 2,401,933 Time deposits
Call money 280,249 8,711 288,960 Call money
Jumlah mata uang asing 2,682,182 8,711 2,690,893 Total foreign currencies
Jumlah 4,532,991 8,711 4,541,702 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (3) (8,711) (8,714) impairment losses
4,532,988 - 4,532,988
(vii) Efek-efek (vii) Marketable securities
31 Maret/March 2024
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah: Rupiah:
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 3,807,297 - 3,807,297 Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Obligasi 7,544,153 34,986 7,579,139 Bonds
Wesel Jangka Menengah - 15,000 15,000 Medium term notes
Tagihan wesel ekspor 84,284 - 84,284 Bill receivables
Jumlah Rupiah 11,435,734 49,986 11,485,720 Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Sekuritas Valas Bank Indonesia 474,607 - 474,607 Sekuritas Valas Bank Indonesia
Obligasi 1,276,906 - 1,276,906 Bonds
Tagihan wesel ekspor 244,801 - 244,801 Bill receivables
Jumlah mata uang asing 1,996,314 - 1,996,314 Total foreign currencies
Jumlah 13,432,048 49,986 13,482,034 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (365) (36,296) (36,661) impairment losses
13,431,683 13,690 13,445,373
Halaman – 5/224 – Page
Page 237
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)
31 Desember/December 2023
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah: Rupiah:
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 251,038 - 251,038 Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Obligasi 7,640,007 34,984 7,674,991 Bonds
Wesel Jangka Menengah - 15,000 15,000 Medium term notes
Tagihan wesel ekspor 131,063 - 131,063 Bill receivables
Jumlah Rupiah 8,022,108 49,984 8,072,092 Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Sukuk Bank Indonesia 30,794 - 30,794 Sukuk Bank Indonesia
Obligasi 1,014,287 - 1,014,287 Bonds
Tagihan wesel ekspor 285,920 - 285,920 Bill receivables
Jumlah mata uang asing 1,331,001 - 1,331,001 Total foreign currencies
Jumlah 9,353,109 49,984 9,403,093 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (2,865) (36,295) (39,160) impairment losses
9,350,244 13,689 9,363,933
Halaman – 5/225 – Page
Page 238
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)
Tabel berikut menyajikan analisis atas obligasi pada The table below presents an analysis of bonds in
efek-efek berdasarkan lembaga pemeringkat pada marketable securities by various rating agencies
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023: designation at 31 March 2024 and 31 December 2023:
31 Maret/March 2024
Lembaga
Pemeringkat/
Rating Peringkat/ Nilai wajar/
Agencies Rating Fair value
Rupiah Rupiah
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
PT Polytama Propindo PEFINDO idAAA 222,281 PT Polytama Propindo
PT Samudera Indonesia Tbk PEFINDO idA+ 100,059 PT Samudera Indonesia Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk PEFINDO idAA- 88,978 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 60,449 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 10,069 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 20,972 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PEFINDO idAAA 20,132 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PEFINDO idAAA 4,006 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
526,946
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PEFINDO idAAA 908,307 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 794,578 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PEFINDO idAAA 435,139 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PEFINDO idAAA 424,528 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Pegadaian (Persero) PEFINDO idAAA 395,981 PT Pegadaian (Persero)
PT Bussan Auto Finance FITCH AAA 348,146 PT Bussan Auto Finance
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk FITCH AA+ 318,690 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Federal International Finance FITCH AAA 290,018 PT Federal International Finance
PT Indosat Tbk FITCH AA+ 284,032 PT Indosat Tbk
PT Astra Sedaya Finance FITCH AAA 264,113 PT Astra Sedaya Finance
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 233,036 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Mandiri Tunas Finance PEFINDO idAAA 226,749 PT Mandiri Tunas Finance
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk FITCH AA 204,483 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Permodalan Nasional Madani PEFINDO idAA+ 171,806 PT Permodalan Nasional Madani
PT Maybank Indonesia Finance FITCH AAA 162,255 PT Maybank Indonesia Finance
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 89,309 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Toyota Astra Financial Services FITCH AAA 88,481 PT Toyota Astra Financial Services
PT Profesional Telekomunikasi Indonesia FITCH AAA 74,729 PT Profesional Telekomunikasi Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 48,953 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank BTPN Tbk FITCH AAA 40,304 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk FITCH AA+ 30,179 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PEFINDO idAAA 30,175 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Hino Finance Indonesia FITCH AAA 29,898 PT Hino Finance Indonesia
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 20,844 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAA+ 20,773 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Pupuk Indonesia (Persero) PEFINDO idAAA 7,043 PT Pupuk Indonesia (Persero)
5,942,549
Halaman – 5/226 – Page
Page 239
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)
Tabel berikut menyajikan analisis atas obligasi pada The table below presents an analysis of bonds in
efek-efek berdasarkan lembaga pemeringkat pada marketable securities by various rating agencies
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023: (lanjutan) designation at 31 March 2024 and 31 December 2023:
(continued)
31 Maret/March 2024
Lembaga
Pemeringkat/
Rating Peringkat/ Nilai wajar/
Agencies Rating Fair value
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk FITCH AA+ 174,014 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Permodalan Nasional Madani PEFINDO idAA+ 145,583 PT Permodalan Nasional Madani
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PEFINDO idAAA 119,675 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PEFINDO idAAA 98,653 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 85,897 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Pupuk Indonesia (Persero) PEFINDO idAAA 70,341 PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 60,157 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PEFINDO idAAA 53,524 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk PEFINDO idAA- 45,780 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Indomobil Finance Indonesia PEFINDO idAA- 44,996 PT Indomobil Finance Indonesia
PT Maybank Indonesia Finance FITCH AAA 40,513 PT Maybank Indonesia Finance
PT Indosat Tbk PEFINDO idAAA 25,507 PT Indosat Tbk
PT Hino Finance Indonesia FITCH AAA 19,932 PT Hino Finance Indonesia
PT Bussan Auto Finance FITCH AAA 14,972 PT Bussan Auto Finance
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 13,368 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk PEFINDO idA+ 13,208 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk FITCH AA 12,680 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Mora Telematika Indonesia Tbk PEFINDO idA+ 10,753 PT Mora Telematika Indonesia Tbk
PT Medco Energi Internasional Tbk PEFINDO idAA- 9,993 PT Medco Energi Internasional Tbk
PT Profesional Telekomunikasi Indonesia FITCH AAA 4,982 PT Profesional Telekomunikasi Indonesia
PT Toyota Astra Financial Services FITCH AAA 4,829 PT Toyota Astra Financial Services
PT Federal International Finance FITCH AAA 4,022 PT Federal International Finance
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAA+ 3,585 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Mandiri Tunas Finance PEFINDO idAAA 2,002 PT Mandiri Tunas Finance
1,078,966
Jumlah Rupiah 7,548,461 Total Rupiah
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) MOODYS Baa2 583,199 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk S&P BBB 187,647 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk MOODYS Baa3 137,347 PT Pertamina Geothermal Energy Tbk
PT Pertamina (Persero) MOODYS Baa2 109,862 PT Pertamina (Persero)
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia MOODYS Baa2 79,961 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Pertamina Geothermal Energy Tbk MOODYS Baa3 47,392 PT Pertamina Geothermal Energy Tbk
1,145,408
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk S&P BBB 58,590 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Pertamina (Persero) MOODYS Baa2 37,180 PT Pertamina (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 28,278 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) MOODYS Baa2 7,450 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
131,498
Jumlah Dollar Amerika Serikat 1,276,906 Total United States Dollar
Halaman – 5/227 – Page
Page 240
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)
Tabel berikut menyajikan analisis atas obligasi pada The table below presents an analysis of bonds in
efek-efek berdasarkan lembaga pemeringkat pada marketable securities by various rating agencies
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023: designation at 31 March 2024 and 31 December 2023:
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2023
Lembaga
Pemeringkat/
Rating Peringkat/ Nilai wajar/
Agencies Rating Fair value
Rupiah Rupiah
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
PT Polytama Propindo PEFINDO idAAA 221,892 PT Polytama Propindo
PT Samudera Indonesia Tbk PEFINDO idA+ 100,908 PT Samudera Indonesia Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk PEFINDO idAA- 89,204 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 60,660 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Sinar Mas Resources and Technology Tbk PEFINDO idAA- 50,129 PT Sinar Mas Resources and Technology Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 25,118 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 20,951 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PEFINDO idAAA 20,153 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PEFINDO idAAA 4,027 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
593,042
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 793,854 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PEFINDO idAAA 608,883 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk FITCH AA+ 485,346 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PEFINDO idAAA 434,257 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PEFINDO idAAA 426,168 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Pegadaian (Persero) PEFINDO idAAA 395,522 PT Pegadaian (Persero)
PT Bussan Auto Finance FITCH AAA 341,444 PT Bussan Auto Finance
PT Astra Sedaya Finance FITCH AAA 332,554 PT Astra Sedaya Finance
PT Federal International Finance FITCH AAA 298,533 PT Federal International Finance
PT Indosat Tbk FITCH AA+ 252,523 PT Indosat Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 232,155 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Mandiri Tunas Finance PEFINDO idAAA 226,538 PT Mandiri Tunas Finance
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk FITCH AA 203,331 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Maybank Indonesia Finance FITCH AAA 161,452 PT Maybank Indonesia Finance
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 101,878 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Permodalan Nasional Madani PEFINDO idAA 100,713 PT Permodalan Nasional Madani
PT Toyota Astra Financial Services FITCH AAA 88,196 PT Toyota Astra Financial Services
PT Profesional Telekomunikasi Indonesia FITCH AAA 74,308 PT Profesional Telekomunikasi Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 48,547 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank BTPN Tbk FITCH AAA 40,286 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk FITCH AA+ 30,274 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PEFINDO idAAA 30,250 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Hino Finance Indonesia FITCH AAA 29,781 PT Hino Finance Indonesia
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAA+ 20,716 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Pupuk Indonesia (Persero) FITCH AAA 7,071 PT Pupuk Indonesia (Persero)
5,764,580
Halaman – 5/228 – Page
Page 241
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO KREDIT (lanjutan) 52. CREDIT RISK (continued)
(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)
Tabel berikut menyajikan analisis atas obligasi pada The table below presents an analysis of bonds in
efek-efek berdasarkan lembaga pemeringkat pada marketable securities by various rating agencies
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023: designation at 31 March 2024 and 31 December 2023:
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2023
Lembaga
Pemeringkat/
Rating Peringkat/ Nilai wajar/
Agencies Rating Fair value
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
PT T ower Bersama Infrastructure T bk FIT CH AA+ 225,692 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Pupuk Indonesia (Persero) FIT CH AAA 141,021 PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Adira Dinamika Multi Finance T bk PEFINDO idAAA 127,233 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Pegadaian (Persero) PEFINDO idAAA 89,716 PT Pegadaian (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) T bk PEFINDO idAAA 74,945 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PEFINDO idAAA 73,312 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Merdeka Copper Gold T bk PEFINDO idA+ 65,815 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical T bk FIT CH AA- 63,059 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Maybank Indonesia Finance FIT CH AAA 62,196 PT Maybank Indonesia Finance
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 54,035 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Mandiri T unas Finance PEFINDO idAAA 53,610 PT Mandiri Tunas Finance
PT Indosat T bk FIT CH AAA 35,708 PT Indosat Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 32,943 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT T oyota Astra Financial Services FIT CH AAA 29,045 PT Toyota Astra Financial Services
PT Astra Sedaya Finance FIT CH AAA 28,647 PT Astra Sedaya Finance
PT Mora T elematika Indonesia T bk PEFINDO idA+ 26,762 PT Mora Telematika Indonesia Tbk
PT Bank BT PN T bk FIT CH AAA 20,143 PT Bank BTPN Tbk
PT Indonesia Infrastructure Finance PEFINDO idAAA 20,022 PT Indonesia Infrastructure Finance
PT Hino Finance Indonesia FIT CH AAA 19,854 PT Hino Finance Indonesia
PT Wahana Ottomitra Multiartha T bk FIT CH AA 10,025 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Bussan Auto Finance FIT CH AAA 9,990 PT Bussan Auto Finance
PT Permodalan Nasional Madani PEFINDO idAA 9,383 PT Permodalan Nasional Madani
PT Profesional T elekomunikasi Indonesia FIT CH AAA 4,954 PT Profesional Telekomunikasi Indonesia
PT Federal International Finance FIT CH AAA 4,041 PT Federal International Finance
PT Bank Mandiri (Persero) T bk PEFINDO idAAA 2,786 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) T bk PEFINDO idAA+ 2,691 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Medco Energi Internasional T bk PEFINDO idAA- 50 PT Medco Energi Internasional Tbk
PT Indah Kiat Pulp and Paper T bk PEFINDO idA+ 20 PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk
PT Kereta Api Indonesia (Persero) PEFINDO idAAA 5 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
1,287,703
Jumlah Rupiah 7,645,325 Total Rupiah
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) MOODYS Baa2 493,414 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) T bk MOODYS Baa2 135,564 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) T bk MOODYS Baa2 133,246 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Pertamina (Persero) MOODYS Baa2 106,562 PT Pertamina (Persero)
PT Pertamina Geothermal Energy T bk MOODYS Baa3 46,397 PT Pertamina Geothermal Energy Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia MOODYS Baa2 42,828 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
958,011
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
PT Bank Mandiri (Persero) T bk PEFINDO idAAA 32,387 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 17,837 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Pertamina (Persero) MOODYS Baa2 6,052 PT Pertamina (Persero)
56,276
Jumlah Dollar Amerika Serikat 1,014,287 Total United States Dollar
Halaman – 5/229 – Page
Page 242
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA 53. INTEREST RATE RISK
Risiko tingkat suku bunga terjadi dari bermacam-macam Interest rate risk arises from various banking products
layanan perbankan kepada nasabah meliputi provided to customers including deposit taking (demand
penghimpunan dana (antara lain giro, tabungan, dan deposits, saving deposits, and time deposits), lending
deposito), penempatan dana (antara lain kredit yang (loans), commitments and contingencies, and other earning
diberikan), komitmen dan kontinjensi, serta instrumen lain instruments.
yang mengandung suku bunga.
Asset Liability Committee (“ALCO”) Bank CIMB Niaga yang Bank CIMB Niaga’s Asset Liability Committee (“ALCO”),
beranggotakan Direksi dan beberapa anggota manajemen which consists of the Directors and selected members of
senior, bertanggung jawab dalam menetapkan kebijakan senior management, is responsible for determining interest
dan strategi pengelolaan risiko tingkat suku bunga di rate risk management policy and strategies in banking book
banking book serta mengawasi penerapan dan and monitoring its implementation and execution. The main
pelaksanaannya. Tujuan utama ALCO adalah objective of ALCO is to optimise Bank CIMB Niaga’s return
mengoptimalkan hasil usaha Bank CIMB Niaga dengan within predetermined risk limits.
tetap memperhatikan batasan-batasan risiko yang
ditetapkan.
Selain itu, risiko tingkat bunga dapat pula terjadi dari In addition, interest rate risk could also arise from treasury
produk-produk tresuri seperti surat berharga dan transaksi- products like marketable securities and derivative
transaksi derivatif yang terdapat pada portofolio trading transactions included in trading book portfolio. Besides using
book. Selain menggunakan pendekatan faktor sensitivitas sensitivity factor approach (“DV01”), the measurement of
(“DV01”), pengukuran risiko tingkat suku bunga pada interest rate risk in trading book, has also using more
trading book juga telah dilakukan dengan menggunakan sensitive measurement method on market risk, that is VaR
metode pengukuran risiko pasar yang lebih risk sensitive (Value at Risk).
yaitu VaR (Value at Risk).
Market Risk Committee (“MRC”) secara berkala mengkaji The Market Risk Committee (“MRC”) continuously do test for
ulang tingkat risiko pada portofolio tresuri dan menetapkan risk in treasury portfolio and determined the policy, trading
kebijakan, batasan-batasan perdagangan yang dapat limits that can be accepted and interest rate risk
diterima serta strategi manajemen risiko tingkat bunga management strategy on trading book based on
pada trading book berdasarkan prinsip kehati-hatian. prudentiality principle.
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Foreign Foreign
Rupiah currencies Rupiah currencies
(%) (%) (%) (%)
ASET ASSETS
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 5.25 5.37 5.32 5.32 and Bank Indonesia
Efek-efek 6.94 4.19 6.73 3.93 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 7.01 3.77 7.06 3.83 Government bonds
Kredit yang diberikan 8.59 5.52 8.34 5.58 Loans
Piutang pembiayaan konsumen 16.91 - 17.01 - Consumer financing receivables
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 2.87 1.38 2.39 0.98 Demand deposits
Tabungan 3.04 1.31 2.22 0.95 Saving deposits
Deposito 5.70 2.97 5.13 2.60 Time deposits
Simpanan dari bank lain 2.34 - 2.61 0.00 Deposits from other banks
Efek-efek yang diterbitkan 7.66 - 7.23 - Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 6.43 5.58 6.38 5.67 Borrowings
Pinjaman subordinasi 8.98 - 8.98 - Subordinated loans
Halaman – 5/230 – Page
Page 243
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA (lanjutan) 53. INTEREST RATE RISK (continued)
a. Eksposur Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak terhadap a. Bank CIMB Niaga and Subsidiaries’ exposure to interest
risiko tingkat suku bunga rate risk
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan aset dan liabilitas The following table summarises the Bank interest
keuangan berbunga Bank pada nilai tercatat, yang earning financial assets and interest bearing financial
dikategorikan menurut mana yang terlebih dahulu liabilities at carrying amounts which are categorised by
antara tanggal repricing secara kontraktual (contractual the earlier of contractual repricing date or maturity
repricing) atau tanggal jatuh tempo: dates:
31 Maret/March 2024
Bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan 3 bulan 1 bulan 3 bulan 1 tahun
tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak
1 bulan lebih dari lebih dari 1 bulan lebih dari lebih dari lebih dari
atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ Lebih dari atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ Lebih dari
1 month Over 1 month Over 3 months 1 tahun/ 1 month Over 1 month Over 3 months Over 1 year 2 tahun/ Jumlah/
or Less to 3 months to 1 year Over 1 year or Less to 3 months to 1 year to 2 years Over 2 years Total
ASET ASSETS
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 9,391,865 - - - - - - - - 9,391,865 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,738,376 - - - - - - - - 2,738,376 Current accounts with other banks
Penempatan pada Placement with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia - - - - 4,421,816 - - - - 4,421,816 Bank Indonesia
Efek-efek - - - - 1,763,687 616,452 5,960,236 1,636,387 3,505,272 13,482,034 Marketable securities
Obligasi Pemerintah - - - - - 987,582 7,441,406 11,420,993 49,448,723 69,298,704 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji . Securities purchased under
dijual kembali - - - - 658,849 1,818,332 471,831 491,328 - 3,440,340 resale agreements
Kredit yang diberikan 160,315 981,297 27,192,173 66,170,846 26,015 2,599,810 14,732,412 11,210,351 80,105,311 203,178,530 Loans
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - - - - 34,409 682,935 1,928,423 2,236,582 3,526,900 8,409,249 receivables
Jumlah aset keuangan 12,290,556 981,297 27,192,173 66,170,846 6,904,776 6,705,111 30,534,308 26,995,641 136,586,206 314,360,914 Total financial assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 79,084,352 - - - - - - - - 79,084,352 Demand deposits
Tabungan 62,791,402 1,907,253 1,920,906 317,164 2,402,185 4,363,621 6,575,707 350,523 397,842 81,026,603 Saving deposits
Deposito 14,547,334 6,460,997 6,685,159 18,538,588 24,329,078 12,439,585 4,887,964 28,881 - 87,917,586 Time deposits
Simpanan dari bank lain - Deposits from other banks
Giro dan tabungan 1,713,739 - - - - - - - - 1,713,739 Demand and saving deposits
Interbank call money and Inter-bank call money and
deposito berjangka 101,500 8,460 1,500 4,507 20,219 31,982 2,804 102,724 - 273,696 time deposits
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali - - - - 2,817,314 - - - - 2,817,314 repurchase agreement
Efek-efek yang diterbitkan - - - - - - 909,573 687,716 - 1,597,289 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima - - - - 1,901,882 1,189,125 1,012,530 1,136,554 975,355 6,215,446 Borrowings
Pinjaman subordinasi - - - - - - - - 156,070 156,070 Subordinated loans
Jumlah liabilitas keuangan 158,238,327 8,376,710 8,607,565 18,860,259 31,470,678 18,024,313 13,388,578 2,306,398 1,529,267 260,802,095 Total financial liabilities
Sub Jumlah (145,947,771) (7,395,413) 18,584,608 47,310,587 (24,565,902) (11,319,202) 17,145,730 24,689,243 135,056,939 53,558,819 Sub Total
Tagihan derivatif 8,503,518 21,738,807 9,611,586 41,372,447 - - - - - 81,226,358 Derivative receivables
Liabilitas derivatif 14,428,445 20,864,729 18,396,288 15,470,055 - - - - - 69,159,517 Derivative payables
Jumlah gap repricing Total interest
suku bunga (151,872,698) (6,521,335) 9,799,906 73,212,979 (24,565,902) (11,319,202) 17,145,730 24,689,243 135,056,939 65,625,660 repricing gap
31 Desember/December 2023
Bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan 3 bulan 1 bulan 3 bulan 1 tahun
tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak tetapi tidak
1 bulan lebih dari lebih dari 1 bulan lebih dari lebih dari lebih dari
atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ Lebih dari atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ Lebih dari
1 month Over 1 month Over 3 months 1 tahun/ 1 month Over 1 month Over 3 months Over 1 year 2 tahun/ Jumlah/
or Less to 3 months to 1 year Over 1 year or Less to 3 months to 1 year to 2 years Over 2 years Total
ASET ASSETS
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 13,180,254 - - - - - - - - 13,180,254 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,703,266 - - - - - - - - 2,703,266 Current accounts with other banks
Penempatan pada Placement with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia - - - - 4,541,702 - - - - 4,541,702 Bank Indonesia
Efek-efek - - - - 166,003 945,809 3,153,399 1,620,514 3,517,368 9,403,093 Marketable securities
Obligasi Pemerintah - - - - 107,889 7,539,832 7,403,834 12,763,329 42,781,623 70,596,507 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji . Securities purchased under
dijual kembali - - - - 1,902,370 288,694 2,475,649 492,674 - 5,159,387 resale agreements
Kredit yang diberikan 192,561 5,283,426 25,943,446 66,425,794 115,970 1,338,416 14,619,715 11,223,966 80,773,256 205,916,550 Loans
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - - - - 27,726 610,895 1,716,779 2,000,677 3,097,243 7,453,320 receivables
Jumlah aset keuangan 16,076,081 5,283,426 25,943,446 66,425,794 6,861,660 10,723,646 29,369,376 28,101,160 130,169,490 318,954,079 Total financial assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 73,201,803 - - - - - - - - 73,201,803 Demand deposits
Tabungan 58,744,545 2,773,436 1,622,862 359,950 2,280,537 5,929,763 5,010,163 301,683 407,885 77,430,824 Saving deposits
Deposito 12,086,585 7,275,536 4,167,451 17,956,417 25,580,675 11,980,677 6,076,209 105,493 - 85,229,043 Time deposits
Simpanan dari bank lain - Deposits from other banks
Giro dan tabungan 1,505,795 - - - - - - - - 1,505,795 Demand and saving deposits
Interbank call money and Inter-bank call money and
deposito berjangka 106,300 5,451 1,675 4,356 5,635 22,098 3,179 105,958 - 254,652 time deposits
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali - - - - 20,424,800 2,026 - - - 20,426,826 repurchase agreement
Efek-efek yang diterbitkan - - - - - 698,058 909,476 391,000 299,168 2,297,702 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima - - - - 769,463 2,621,755 731,063 1,490,457 675,787 6,288,525 Borrowings
Pinjaman subordinasi - - - - - - - - 155,619 155,619 Subordinated loans
Jumlah liabilitas keuangan 145,645,028 10,054,423 5,791,988 18,320,723 49,061,110 21,254,377 12,730,090 2,394,591 1,538,459 266,790,789 Total financial liabilities
Sub Jumlah (129,568,947) (4,770,997) 20,151,458 48,105,071 (42,199,450) (10,530,731) 16,639,286 25,706,569 128,631,031 52,163,290 Sub Total
Tagihan derivatif 8,503,518 21,738,807 9,611,586 41,372,447 - - - - - 81,226,358 Derivative receivables
Liabilitas derivatif 14,428,445 20,864,729 18,396,288 15,470,055 - - - - - 69,159,517 Derivative payables
Jumlah gap repricing Total interest
suku bunga (135,493,874) (3,896,919) 11,366,756 74,007,463 (42,199,450) (10,530,731) 16,639,286 25,706,569 128,631,031 64,230,131 repricing gap
Halaman – 5/231 – Page
Page 244
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA (lanjutan) 53. INTEREST RATE RISK (continued)
b. Sensitivitas terhadap laba bersih b. Sensitivity to net income
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas laba c. The table below shows the sensitivity of Bank CIMB
bersih konsolidasian Bank CIMB Niaga dan Entitas Niaga and Subsidiaries consolidated net income to
Anak pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember movement of interest rates as at 31 March 2024 and
2023, atas perubahan tingkat suku bunga yaitu: 31 December 2023:
31 Maret/March 2024
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap laba bersih (290,331) 290,331 Impact to net income
31 Desember/December 2023
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap laba bersih (124,128) 124,128 Impact to net income
c. Sensitivitas keuntungan/(kerugian) yang belum c. Sensitivity to unrealised gains/(losses) on fair value
direalisasi atas efek-efek dalam kelompok yang diukur through other comprehensive income marketable
nilai wajarnya melalui penghasilan komprehensif lain securities
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of Bank CIMB
keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas Niaga’s unrealised gains/(losses) on fair value through
efek-efek dalam kelompok nilai wajar melalui other comprehensive income marketable securities to
penghasilan komprehensif lain Bank CIMB Niaga pada movement of interest rates as at 31 March 2024 and
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 atas 31 December 2023:
perubahan tingkat suku bunga yaitu:
31 Maret/March 2024
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi atas efek-efek Impact to unrealised gains/(losses) on
dalam kelompok nilai wajar melalui on fair value through other
penghasilan kompehensif lain 1,182,742 (1,182,742) comprehensive income marketable securities
31 Desember/December 2023
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi atas efek-efek Impact to unrealised gains/(losses) on
dalam kelompok nilai wajar melalui on fair value through other
penghasilan kompehensif lain 1,056,477 (1,056,477) comprehensive income marketable securities
Halaman – 5/232 – Page
Page 245
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA (lanjutan) 53. INTEREST RATE RISK (continued)
c. Sensitivitas keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi c. Sensitivity to unrealised gains/(losses) on fair value
atas efek-efek dalam kelompok yang diukur nilai wajarnya through other comprehensive income marketable
melalui penghasilan komprehensif lain (lanjutan) securities (continued)
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa seluruh variabel The projection assumes that all other variables are held
lainnya adalah konstan dan berdasarkan tanggal constant and based on constant reporting date position,
pelaporan yang konstan, serta seluruh posisi hingga and that all positions until maturity.
jatuh tempo.
Sensitivitas atas laba bersih dan keuntungan/(kerugian) The sensitivities of net income and unrealised
yang belum direalisasi atas efek-efek dalam kelompok gains/(losses) on fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, tidak comprehensive income marketable securities do not
memperhitungkan efek dari lindung nilai dan tindakan- take into account the effects of hedging and Bank CIMB
tindakan Bank CIMB Niaga untuk mengurangi risiko atas Niaga’s actions to reduce interest rate risks. In practice,
tingkat suku bunga. Dalam kenyataannya, Bank CIMB Bank CIMB Niaga proactively seeks to mitigate the effect
Niaga secara proaktif melakukan mitigasi atas efek of prospective interest movements.
prospektif pergerakan tingkat suku bunga.
54. RISIKO MATA UANG 54. CURRENCY RISK
Risiko mata uang asing timbul dari adanya posisi laporan Foreign currency risks arise from statement of financial
keuangan dan komitmen dan kontinjensi (off-balance sheet) position and commitments and contingencies (off-balance
baik di sisi aset maupun liabilitas. Posisi mata uang asing sheet) both on the assets and liabilities. Bank CIMB
Bank CIMB Niaga dapat dikelompokkan dalam dua aktivitas Niaga’s foreign currency position is divided into two
yaitu: trading book, yang dilakukan dalam rangka perolehan activities: the trading book, which is managed to generate
keuntungan transaksi mata uang asing, dan banking book, foreign exchange gains, and the banking book, which is
yang dilakukan dalam rangka mengendalikan Posisi Devisa managed to control Bank CIMB Niaga’s overall Net Open
Neto Bank CIMB Niaga secara keseluruhan. Position.
Maksimum Posisi Devisa Neto yang harus dijaga oleh bank- The maximum Net Open Position to be maintained by
bank di Indonesia adalah 20% dari modal. Sehubungan Indonesian banks is 20% of capital. In relation to this, Bank
dengan hal ini, Bank CIMB Niaga memiliki kebijakan internal CIMB Niaga has internal policy to manage its Net Open
untuk mengelola Posisi Devisa Neto-nya. Selain Position. In addition to nominal approach (Net Open
menggunakan pendekatan nominal (Posisi Devisa Neto), Position), the market risk measurement on currency risk
pengukuran terhadap eksposur risiko mata uang dilakukan exposure also use more sensitive measurement method,
juga dengan menggunakan metode pengukuran risiko pasar which is “Value at Risk” (“VaR”). As part of Market Risk
yang lebih risk sensitive, yaitu menggunakan “Value at Risk” Management Process, market risk limits on trading book
(“VaR”). Sebagai bagian dari Market Risk Management are monitored and reported to management on daily basis.
Process, secara harian limit risiko pasar pada trading book
dipantau dan dilaporkan kepada manajemen.
Halaman – 5/233 – Page
Page 246
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. RISIKO MATA UANG (lanjutan) 54. CURRENCY RISK (continued)
a. Posisi Devisa Neto a. Net Open Position
Berikut adalah Posisi Devisa Neto Bank CIMB Niaga Below is the Net Open Position of Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak, dalam nilai absolut pada tanggal Subsidiaries, in absolute amounts, as at 31 March 2024
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, dalam mata and 31 December 2023, in currency (Rupiah
uang (ekuivalen Rupiah). Nilai ini adalah yang equivalent). These amounts are reported to Bank
dilaporkan kepada Bank Indonesia pada tanggal Indonesia on the statement of financial position’s date
laporan posisi keuangan sebagai bagian dari laporan as part of daily reporting.
harian.
31 Maret/March 2024
Aset dan (Komitmen) dan Jumlah
(liabilitas)/ kontinjensi/ absolut/
Assets and (Commitments) and Absolute
(liabilities) contingencies amount
Dolar Amerika Serikat 9,416,374 (8,574,530) 841,844 United States Dollar
Euro (342,076) 380,314 38,238 Euro
Dolar Selandia Baru (79) 115 36 New Zealand Dollar
Yen Jepang (8,450,941) 8,262,396 188,545 Japanese Yen
Dolar Singapura (823,088) 816,250 6,838 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 18,086 - 18,086 Hong Kong Dollar
Ringgit Malaysia (4,082) - 4,082 Malaysian Ringgit
Pound Sterling 8,807 (10,386) 1,579 Pound Sterling
Dolar Australia (272,127) 330,756 58,629 Australian Dollar
Dolar Kanada 2,019 1,902 3,921 Canadian Dollar
Lainnya 61,205 14,649 75,854 Others
1,237,652
31 Desember/December 2023
Aset dan (Komitmen) dan Jumlah
(liabilitas)/ kontinjensi/ absolut/
Assets and (Commitments) and Absolute
(liabilities) contingencies amount
Dolar Amerika Serikat 6,685,591 (5,541,543) 1,144,048 United States Dollar
Euro (246,702) 245,462 1,240 Euro
Dolar Selandia Baru 3,497 (1,634) 1,863 New Zealand Dollar
Yen Jepang (7,018,842) 7,161,231 142,389 Japanese Yen
Dolar Singapura (714,295) 717,184 2,889 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 13,444 1,848 15,292 Hong Kong Dollar
Ringgit Malaysia (3) - 3 Malaysian Ringgit
Pound Sterling 2,583 (482) 2,101 Pound Sterling
Dolar Australia (313,133) 314,632 1,499 Australian Dollar
Dolar Kanada 1,822 - 1,822 Canadian Dollar
Lainnya 82,637 (7,584) 75,053 Others
1,388,199
Halaman – 5/234 – Page
Page 247
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. RISIKO MATA UANG (lanjutan) 54. CURRENCY RISK (continued)
a. Posisi Devisa Neto (lanjutan) a. Net Open Position (continued)
Sesuai dengan PBI No. 5/13/PBI/2003 tanggal In accordance with BI regulation No. 5/13/PBI/2003
17 Juli 2003 sebagaimana telah diubah terakhir dengan dated 17 July 2003 as the latest amendment with BI
PBI No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015, regulation No. 17/5/PBI/2015 dated 29 May 2015, the
keseluruhan Posisi Devisa Neto Bank CIMB Niaga dan overall Net Open Position of Bank CIMB Niaga and on
Posisi Devisa Neto on balance sheet terhadap modal di balance sheet Net Open Position against capital as at
akhir hari kerja pada tanggal 31 Maret 2024 masing- the closing of business day as at 31 March 2024 were
masing adalah 2,61% dan -0,81% (31 Desember 2023: 2.61% and -0.81%, respectively (31 December 2023:
3,05% dan -3,30%). 3.05% and -3.30%,).
b. Eksposur Bank CIMB Niaga atas risiko nilai tukar mata a. Bank CIMB Niaga’s exposure to foreign currency
uang asing exchange risk
Tabel dibawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank The table below summarises Bank CIMB Niaga and
CIMB Niaga dan Entitas Anak atas risiko nilai tukar Subsidiaries exposure to foreign currency exchange
mata uang asing pada tanggal 31 Maret 2024 dan rate risk at 31 March 2024 and 31 December 2023.
31 Desember 2023. Termasuk di dalamnya adalah Included in the table are Bank CIMB Niaga’s financial
instrumen keuangan Bank CIMB Niaga pada nilai instruments at carrying amounts, categorised by
tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis mata uang: currency:
31 Maret/March 2024
Dolar Pound
Amerika Sterling
Serikat/ Dolar Yen Dolar Dolar Inggris/
United Singapura/ Jepang/ Australia/ Hong Kong/ Great Britain
States Euro/ Singapore Japanese Australian Hong Kong Pound Lain-lain/ Jumlah/
Dollar Euro Dollar Yen Dollar Dollar Sterling Others Total
Aset Assets
Kas 1,329,041 246,181 372,070 66,472 89,485 4,225 9,472 36,363 2,153,309 Cash
Giro pada Bank Indonesia 1,610,601 - - - - - - - 1,610,601 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 602,589 181,597 92,035 818,891 209,461 24,715 143,008 280,880 2,353,176 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other
dan Bank Indonesia 1,420,066 - - - - - - - 1,420,066 banks and Bank Indonesia
Efek-efek 1,996,314 - - - - - - - 1,996,314 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 5,054,650 34,418 - 20,931 - - - - 5,109,999 Government Bonds
Tagihan derivatif 156,906 - 1,971 1,802 88 - - 52 160,819 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 30,159,664 5,441 43,427 - 61,037 - - 5,679 30,275,248 Loans
Tagihan akseptasi 260,503 125,337 - - - - - 4,178 390,018 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 592,399 535 189 24 195 - - 20 593,362 Accrued interest income
Aset lain-lain 15,751 - - - - - - - 15,751 Other assets
Jumlah aset 43,198,484 593,509 509,692 908,120 360,266 28,940 152,480 327,172 46,078,663 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 27,339 16,041 7,739 599 19,839 21 1,937 20,233 93,748 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 14,618,360 327,507 128,964 1,392,324 12,857 480 5,866 75,876 16,562,234 Demand deposits
Tabungan 6,384,945 291,610 805,194 4,555,794 382,801 6,268 117,676 125,368 12,669,656 Saving deposits
Deposito 6,919,457 32,204 382,767 3,191,940 109,287 4,081 15,165 7,764 10,662,665 Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other Banks
Giro dan tabungan 239,990 173,890 206 29,822 92,128 - 910 2,694 539,640 Demand and saving deposits
Inter-bank call money dan Inter-bank call money and
Deposito berjangka 89 - - - - - - - 89 Time deposits
Liabilitas akseptasi 260,503 125,337 - - - - - 4,178 390,018 Acceptance payables
Liabilitas derivatif 39,971 - 4,700 183,450 105 - - 44 228,270 Derivative payables
Pinjaman yang diterima 1,189,125 - - - - - - - 1,189,125 Borrowings
Liabilitas lain-lain 1,170,540 6,732 3,014 - 16,613 7 2,055 36,325 1,235,286 Other liabilities
Jumlah liabilitas 30,850,319 973,321 1,332,584 9,353,929 633,630 10,857 143,609 272,482 43,570,731 Total liabilities
Posisi keuangan On balance sheet
neraca - bersih 12,348,165 (379,812) (822,892) (8,445,809) (273,364) 18,083 8,871 54,690 2,507,932 financial position - net
Rekening Administrative
administratif - bersih (nilai penuh) 9,933,058 231,226 101,938 84,834 - - - 26,311 10,377,367 accounts - net (full amount)
Halaman – 5/235 – Page
Page 248
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. RISIKO MATA UANG (lanjutan) 54. CURRENCY RISK (continued)
b. Eksposur Bank CIMB Niaga atas risiko nilai tukar mata b. Bank CIMB Niaga’s exposure to foreign currency
uang asing (lanjutan) exchange risk (continued)
Tabel dibawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank The table below summarises Bank CIMB Niaga and
CIMB Niaga dan Entitas Anak atas risiko nilai tukar Subsidiaries exposure to foreign currency exchange
mata uang asing pada tanggal 31 Maret 2024 dan rate risk at 31 March 2024 and 31 December 2023.
31 Desember 2023. Termasuk di dalamnya adalah Included in the table are Bank CIMB Niaga’s financial
instrumen keuangan Bank CIMB Niaga pada nilai instruments at carrying amounts, categorised by
tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis mata uang: currency: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 2023
Dolar Pound
Amerika Sterling
Serikat/ Dolar Yen Dolar Dolar Inggris/
United Singapura/ Jepang/ Australia/ Hong Kong/ Great Britain
States Euro/ Singapore Japanese Australian Hong Kong Pound Lain-lain/ Jumlah/
Dollar Euro Dollar Yen Dollar Dollar Sterling Others Total
Aset Assets
Kas 358,888 264,020 183,098 15,030 102,526 5,709 7,548 43,189 980,008 Cash
Giro pada Bank Indonesia 1,473,206 - - - - - - - 1,473,206 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 544,488 174,170 289,486 754,651 111,146 55,572 170,260 251,489 2,351,262 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other
dan Bank Indonesia 2,690,893 - - - - - - - 2,690,893 banks and Bank Indonesia
Efek-efek 1,331,001 - - - - - - - 1,331,001 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 4,597,488 34,385 - 21,748 - - - - 4,653,621 Government Bonds
Tagihan derivatif 149,543 - 12,342 177,187 93 - - - 339,165 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 29,129,335 21,198 52,201 - 83,495 - - 6,820 29,293,049 Loans
Tagihan akseptasi 240,903 180,730 - - - - - 19,379 441,012 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 570,083 407 217 7 282 - - 24 571,020 Accrued interest income
Aset lain-lain 12,887 - - - - - - - 12,887 Other assets
Jumlah aset 41,098,715 674,910 537,344 968,623 297,542 61,281 177,808 320,901 44,137,124 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 69,161 7,912 22,670 2,434 9,530 4,591 673 9,584 126,555 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 13,778,861 405,227 126,883 1,343,859 20,507 31,368 7,680 80,763 15,795,148 Demand deposits
Tabungan 6,449,649 305,153 714,942 2,946,746 398,463 7,348 129,041 111,324 11,062,666 Saving deposits
Deposito 7,246,969 22,339 378,951 3,630,889 103,413 4,418 34,762 5,806 11,427,547 Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other Banks
Giro dan tabungan 162,596 3,027 18 30,934 77,601 - 1,245 2,277 277,698 Demand and saving deposits
Inter-bank call money dan Inter-bank call money and
Deposito berjangka 86 - - - - - - - 86 Time deposits
Liabilitas akseptasi 240,903 180,730 - - - - - 19,379 441,012 Acceptance payables
Liabilitas derivatif 77,438 - 3,137 38,272 61 - - - 118,908 Derivative payables
Pinjaman yang diterima 2,463,520 - - - - - - - 2,463,520 Borrowings
Liabilitas lain-lain 1,232,841 - 4,392 3,616 263 5 1,612 7,474 1,250,203 Other liabilities
Jumlah liabilitas 31,722,024 924,388 1,250,993 7,996,750 609,838 47,730 175,013 236,607 42,963,343 Total liabilities
Posisi keuangan On balance sheet
neraca - bersih 9,376,691 (249,478) (713,649) (7,028,127) (312,296) 13,551 2,795 84,294 1,173,781 financial position - net
Rekening Administrative
administratif - bersih (nilai penuh) 9,439,084 246,504 95,233 51,416 - - - 121,299 9,953,536 accounts - net (full amount)
Halaman – 5/236 – Page
Page 249
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. RISIKO MATA UANG (lanjutan) 54. CURRENCY RISK (continued)
c. Sensitivitas terhadap laba bersih atas perubahan nilai c. Sensitivity to net income to movement of foreign
tukar mata uang asing exchange rates
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas laba The table below shows the sensitivity of Bank CIMB
bersih konsolidasian Bank CIMB Niaga dan Entitas Niaga and Subsidiaries consolidated net income to
Anak atas perubahan nilai tukar mata uang asing pada movement of foreign exchange rates as at
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 atas 31 March 2024 and 31 December 2023:
perubahan nilai tukar mata uang asing yaitu:
31 Maret/March 2024
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
5% 5%
Pengaruh terhadap laba bersih 125,397 (125,397) Impact to net income
31 Desember/December 2023
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
5% 5%
Pengaruh terhadap laba bersih 58,689 (58,689) Impact to net income
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa perubahan The projection assumes that foreign exchange rates
nilai tukar mata uang asing bergerak pada jumlah yang move by the same amount and, therefore, do not
sama sehingga tidak mencerminkan perubahan reflect the potential impact on profit of some rates
potensial kepada laba atas perubahan beberapa nilai changing while others remain unchanged. The
tukar mata uang asing sementara lainnya tidak projection also assumes that all other variables are
berubah. Proyeksi juga mengasumsikan bahwa seluruh held constant and are based on a constant reporting
variabel lainnya adalah konstan dan berdasarkan date position and that all positions run to maturity.
tanggal pelaporan yang konstan serta seluruh posisi
hingga jatuh tempo.
55. RISIKO LIKUIDITAS 55. LIQUIDITY RISK
Kebijakan likuiditas Bank CIMB Niaga didasarkan untuk Bank CIMB Niaga’s liquidity policy is based on ensuring that
memastikan bahwa setiap kebutuhan dana di saat ini, current and future funding requirements can be met both in
maupun di masa datang baik untuk kondisi normal maupun normal or stress condition. In implementation of liquidity risk
kondisi stres dapat dipenuhi. Dalam melaksanakan management, there are some variety of methods, such as:
pengendalian risiko likuiditas, dilakukan dengan beberapa liquidity gap analysis, liquidity stress test analysis, and
pendekatan, yaitu: liquidity gap analysis, liquidity stress test liquidity ratio analysis.
analysis, dan liquidity ratio analysis.
Halaman – 5/237 – Page
Page 250
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 55. LIQUIDITY RISK (continued)
Dimana untuk mengendalikan risiko likuiditas tersebut Whereas in managing liquidity risk, Bank CIMB Niaga sets
ditetapkan beberapa limit dan parameter. Disamping itu some limits and parameters. Bank CIMB Niaga is also
dalam mengendalikan risiko likuiditas juga dilakukan monitoring the internal and external indicators in managing
pemantauan atas indikator-indikator internal dan eksternal. liquidity risk. Bank CIMB Niaga also sets contingency
Untuk menghadapi kondisi stres juga ditetapkan funding plan that would be used to handle or solve the crisis
contingency funding plan untuk penanganan kondisi condition. Appropriate level of liquid assets is held to ensure
tersebut. Jumlah aset lancar yang memadai dipertahankan that a prudent level of liquidity is maintained at all times. This
untuk menjamin kebutuhan likuiditas yang terkendali setiap is in line with Bank Indonesia’s Circular Letter
waktu. Hal ini semua sejalan dengan Surat Edaran Bank No.11/16/DPNP/2009 regarding liquidity risk management.
Indonesia No. 11/16/DPNP/2009 tentang manajemen risiko
likuiditas.
Pengelolaan likuiditas dan aset-liabilitas dilakukan dibawah Liquidity and asset-liability management is under the
koordinasi Asset Liability Committee (“ALCO”) yang setiap coordination of the Asset Liability Committee (“ALCO”) who
bulannya melakukan rapat dengan melibatkan unit bisnis, holds monthly meetings involving business units, treasury,
tresuri, kredit, dan unit-unit lain yang relevan, untuk credit, and other relevant units to ensure the achievement
memastikan tercapainya posisi likuiditas pada tingkat yang of the expected liquidity position.
diharapkan.
Pengelolaan likuiditas Bank CIMB Niaga ditekankan pada Bank CIMB Niaga’s liquidity management focuses on cash
penyesuaian arus dana masuk dan keluar. Kesenjangan arus inflow and outflow. The gap in cash flow is anticipated
dana diantisipasi dengan memelihara aset likuid tingkat through managing the first tier liquid assets such as
pertama yang berupa pemeliharaan cadangan wajib serta maintenance of reserve requirements and highly liquid
efek-efek jangka pendek yang sangat likuid. Aset likuid tingkat short-term marketable securities. Second tier liquid assets
dua dipelihara melalui penempatan dana jangka pendek di are managed through short-term placements with other
bank lain, efek-efek, dan Obligasi Pemerintah dalam banks, fair value through other comprehensive income
kelompok nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain. marketable securities, and Government Bonds. Liquidity
Pengelolaan likuiditas juga dilakukan melalui pengelolaan management is also performed through managing the
struktur sumber dana dengan memperhatikan limit structure of funding by implementing proper threshold on the
konsentrasi deposan. Selain itu, Bank CIMB Niaga senantiasa concentrations of depositors. In addition, Bank CIMB Niaga
memelihara kemampuannya untuk melakukan akses ke pasar maintains its ability to access the financial market by
uang dengan memelihara hubungan dengan bank-bank maintaining its relationship with correspondence banks.
koresponden.
Halaman – 5/238 – Page
Page 251
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 55. LIQUIDITY RISK (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi mengenai The maturity tables below provide information about
perkiraan jatuh tempo dari aset dan liabilitas discounted maturities of discounted assets and liabilities on contractual
sesuai kontrak menjadi arus kas masuk atau keluar pada basis which are converted into cash flow in or out as at
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023: 31 March 2024 and 31 December 2023:
31 Maret/March 2024
Tidak
mempunyai
kontrak
jatuh tempo/ Kurang dari
Dibayarkan sesuai atau sama
permintaan/ dengan
No contractual 1 bulan/ Lebih dari
maturity/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
ASET ASSETS
Kas 4,977,221 4,977,221 - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 9,391,865 9,391,865 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - bruto 2,738,376 2,738,376 - - - - other banks - gross
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia - bruto 4,421,816 - 4,421,816 - - - - and Bank Indonesia - gross
Efek-efek - bruto 13,482,034 - 1,763,687 616,452 5,960,237 4,774,925 366,733 Marketable securities - gross
Obligasi Pemerintah 69,298,704 - - 987,581 7,441,406 31,181,870 29,687,847 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 3,440,340 - 658,849 1,818,332 471,831 491,328 - resale agreements
Tagihan derivatif - bruto 700,574 - 50,398 40,858 183,362 380,509 45,447 Derivative receivables - gross
Kredit yang diberikan - bruto 203,178,530 - 22,435,581 18,959,698 36,990,123 59,849,337 64,943,791 Loans - gross
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 8,409,249 - 34,410 682,935 1,928,422 5,733,411 30,071 receivables - gross
Tagihan akseptasi - bruto 1,366,473 - 330,292 492,168 544,013 - - Acceptance receivables - gross
Penyertaan - bruto 4,214 4,214 - - - - - Investments - gross
Aset tetap - setelah Fixed assets - net of
dikurangi akumulasi penyusutan 6,675,914 6,675,914 - - - - - accumulated depreciation
Aset tidak berwujud - Intangible assets - net of
setelah dikurangi akumulasi penyusutan 2,050,077 2,050,077 - - - - - accumulated depreciation
Aset yang diambil alih - bruto 515,089 515,089 - - - - - Foreclosed assets - gross
Uang muka pajak 1,812,507 1,812,507 - - - - - Prepaid tax
Aset pajak tangguhan - bersih 1,241,916 1,241,916 - - - - - Deferred tax assets - net
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 3,253,642 - 374,358 108,981 275,447 1,371,944 1,122,912 Accrued interest income
Beban dibayar dimuka 1,513,412 1,513,412 - - - - - Prepaid expenses
Aset lain-lain - bruto 6,839,601 6,839,601 - - - - - Other assets - gross
345,311,554 37,760,192 30,069,391 23,707,005 53,794,841 103,783,324 96,196,801
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (12,317,708) impairment losses
Jumlah 332,993,846 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 6,303,118 - 6,303,118 - - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 248,028,541 160,110,955 38,876,411 18,900,582 11,573,123 10,822,199 7,745,271 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1,987,435 1,713,737 166,312 2,133 102,055 3,198 - Deposits from other bank
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 2,817,314 - 2,817,314 - - - - repurchase agreement
Liabilitas derivatif 860,127 - 137,044 150,971 229,329 326,273 16,510 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,366,473 - 330,292 492,168 544,013 - - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 1,597,289 - - (1) 909,573 687,717 - Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 6,215,446 - 1,901,882 1,189,125 1,012,530 2,111,909 - Borrowings
Hutang pajak 680,145 - 680,145 - - - - Taxes payable
Beban yang masih harus Accruals expense and
dibayar dan liabilitas lain-lain 10,466,154 5,739,176 1,502,962 - 3,134,409 89,607 - other liabilities
Liabilitas imbalan kerja 1,142,021 - - - 416,171 - 725,850 Employee benefits obligations
Pinjaman subordinasi 156,070 - - - - 156,070 - Subordinated loans
281,620,133 167,563,868 52,715,480 20,734,978 17,921,203 14,196,973 8,487,631
Perbedaan jatuh tempo 63,691,421 (129,803,676) (22,646,089) 2,972,027 35,873,638 89,586,351 87,709,170 Maturity gap
Posisi neto setelah Net position, net of
cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai 51,373,713 impairment losses
Halaman – 5/239 – Page
Page 252
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 55. LIQUIDITY RISK (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi mengenai The maturity tables below provide information about
perkiraan jatuh tempo dari aset dan liabilitas discounted maturities of discounted assets and liabilities on contractual
sesuai kontrak menjadi arus kas masuk atau keluar pada basis which are converted into cash flow in or out as at
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023: (lanjutan) 31 March 2024 and 31 December 2023: (continued)
31 Desember/December 2023
Tidak
mempunyai
kontrak
jatuh tempo/ Kurang dari
Dibayarkan sesuai atau sama
permintaan/ dengan
No contractual 1 bulan/ Lebih dari
maturity/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
ASET ASSETS
Kas 3,928,446 3,928,446 - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 13,180,254 13,180,254 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - bruto 2,703,266 2,703,266 - - - - other banks - gross
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia - bruto 4,541,702 - 4,541,702 - - - - and Bank Indonesia - gross
Efek-efek - bruto 9,403,093 - 166,004 945,809 3,153,399 5,078,432 59,449 Marketable securities - gross
Obligasi Pemerintah 70,596,507 - 107,889 7,539,832 7,403,834 29,254,954 26,289,998 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 5,159,387 - 1,902,370 288,694 2,475,649 492,674 - resale agreements
Tagihan derivatif - bruto 849,014 - 116,781 204,785 157,114 330,932 39,402 Derivative receivables - gross
Kredit yang diberikan - bruto 205,916,550 - 23,259,887 19,599,172 36,885,617 58,941,049 67,230,825 Loans - gross
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 7,453,320 - 27,727 610,895 1,716,778 5,073,309 24,611 receivables - gross
Tagihan akseptasi - bruto 1,102,091 - 380,374 524,577 197,140 - - Acceptance receivables - gross
Penyertaan - bruto 4,214 4,214 - - - - - Investments - gross
Aset tetap - setelah Fixed assets - net of
dikurangi akumulasi penyusutan 6,774,736 6,774,736 - - - - - accumulated depreciation
Aset tidak berwujud - Intangible assets - net of
setelah dikurangi akumulasi penyusutan 2,074,656 2,074,656 - - - - - accumulated depreciation
Aset yang diambil alih - bruto 470,293 470,293 - - - - - Foreclosed assets - gross
Uang muka pajak 1,928,984 1,928,984 - - - - - Prepaid tax
Aset pajak tangguhan - bersih 1,377,659 1,377,659 - - - - - Deferred tax assets - net
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 3,414,197 - 427,070 218,155 440,378 1,306,283 1,022,311 Accrued interest income
Beban dibayar dimuka 1,195,194 1,195,194 - - - - - Prepaid expenses
Aset lain-lain - bruto 5,136,741 5,136,741 - - - - - Other assets - gross
347,210,304 38,774,443 30,929,804 29,931,919 52,429,909 100,477,633 94,666,596
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (12,841,071) impairment losses
Jumlah 334,369,233 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 3,581,921 - 3,581,921 - - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 235,861,670 150,632,627 37,667,260 19,256,213 10,243,660 11,237,916 6,823,994 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1,760,447 1,505,793 141,184 998 109,247 3,225 - Deposits from other bank
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 20,426,826 - 20,424,800 2,026 - - - repurchase agreement
Liabilitas derivatif 540,051 - 87,175 59,416 123,690 255,663 14,107 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,102,091 - 380,374 524,577 197,140 - - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 2,297,702 - - 698,057 909,476 690,169 - Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 6,288,525 - 769,463 2,621,755 731,063 2,166,244 - Borrowings
Hutang pajak 434,853 - 434,853 - - - - Taxes payable
Beban yang masih harus Accruals expense and
dibayar dan liabilitas lain-lain 11,041,562 5,688,569 2,000,864 - 3,262,801 89,328 - other liabilities
Liabilitas imbalan kerja 1,540,595 - - - 842,499 - 698,096 Employee benefits obligations
Pinjaman subordinasi 155,619 - - - - 155,619 - Subordinated loans
285,031,862 157,826,989 65,487,894 23,163,042 16,419,576 14,598,164 7,536,197
Perbedaan jatuh tempo 62,178,442 (119,052,546) (34,558,090) 6,768,877 36,010,333 85,879,469 87,130,399 Maturity gap
Posisi neto setelah Net position, net of
cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai 49,337,371 impairment losses
Halaman – 5/240 – Page
Page 253
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 55. LIQUIDITY RISK (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi The maturity tables below provide information about
mengenai perkiraan jatuh tempo dari liabilitas sesuai maturities on contractual undiscounted cash flows of
kontrak menjadi arus kas yang undiscounted pada tanggal liabilities as at 31 March 2024 and 31 December 2023:
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023:
31 Maret/March 2024
Kurang dari
Dibayarkan atau sama
sesuai dengan 1 bulan/ Lebih dari
permintaan/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
Liabilitas segera 6,303,118 - 6,303,118 - - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 79,268,660 79,268,660 - - - - - Demand deposits
Tabungan 81,171,978 61,774,396 3,423,056 6,303,352 8,558,230 945,784 167,160 Saving deposits
Deposito 93,723,708 - 38,947,453 19,046,622 11,790,637 11,948,002 11,990,994 Time deposits
Simpanan dari bank lain 1,991,384 1,713,739 166,445 2,140 104,751 1,061 3,248 Deposits from other bank
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 2,817,314 - 2,817,314 - - - - repurchase agreement
Liabilitas derivatif 1,843,835 - 174,500 252,201 504,377 855,573 57,184 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,366,473 - 330,292 492,168 544,013 - - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 1,603,518 - - - 914,757 688,761 - Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 6,538,496 - 1,903,190 1,195,023 1,061,251 2,379,032 - Borrowings
Beban yang masih harus
dibayar, liabilitas lain-lain 10,466,154 5,739,176 1,502,962 - 3,134,409 89,607 - Accruals expense and other liabilities
Liabilitas imbalan kerja 1,142,021 - - - 416,171 - 725,850 Employee benefits obligations
Pinjaman subordinasi 176,051 - 2,052 1,555 9,028 163,416 - Subordinated loans
288,412,710 148,495,971 55,570,382 27,293,061 27,037,624 17,071,236 12,944,436
31 Desember/December 2023
Kurang dari
Dibayarkan atau sama
sesuai dengan 1 bulan/ Lebih dari
permintaan/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
Liabilitas segera 3,581,921 - 3,581,921 - - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 73,372,787 73,372,787 - - - - - Demand deposits
Tabungan 77,578,327 57,815,354 3,212,115 8,737,030 6,691,951 954,371 167,506 Saving deposits
Deposito 85,630,085 - 37,746,071 19,396,762 10,417,506 11,244,725 6,825,021 Time deposits
Simpanan dari bank lain 1,765,401 1,505,795 141,227 1,003 112,985 1,071 3,320 Deposits from other bank
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 20,426,826 - 20,424,800 2,026 - - - repurchase agreement
Liabilitas derivatif 1,528,249 - 114,862 109,224 429,770 832,169 42,224 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,102,091 - 380,374 524,577 197,140 - - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 2,312,436 - - 704,455 914,659 693,322 - Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 6,624,040 - 770,060 2,652,297 767,482 2,434,201 - Borrowings
Beban yang masih harus
dibayar, liabilitas lain-lain 11,041,562 5,688,569 2,000,864 - 3,262,801 89,328 - Accruals expense and other liabilities
Liabilitas imbalan kerja 1,540,595 - - - 842,499 - 698,096 Employee benefits obligations
Pinjaman subordinasi 180,174 - 1,426 2,698 10,759 165,291 - Subordinated loans
286,684,494 138,382,505 68,373,720 32,130,072 23,647,552 16,414,478 7,736,167
31 Maret/March 2024
Kurang dari
Dibayarkan atau sama
sesuai dengan 1 bulan/ Lebih dari
permintaan/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed 15,050,130 - 54 154,912 2,845,517 8,567,532 3,482,115 committed -
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 1,311,881 - 351,884 828,381 131,616 - - letters of credit
Garansi yang diterbitkan 5,225,959 - 522,097 969,720 3,292,172 441,970 - Guarantees issued
21,587,970 - 874,035 1,953,013 6,269,305 9,009,502 3,482,115
31 Desember/December 2023
Kurang dari
Dibayarkan atau sama
sesuai dengan 1 bulan/ Lebih dari
permintaan/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum ditarik - committed 12,381,050 - 114,734 215,443 1,628,507 7,796,126 2,626,240 committed -
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 1,625,442 - 503,872 896,812 224,758 - - letters of credit
Garansi yang diterbitkan 5,364,148 - 683,615 883,991 3,029,470 767,072 - Guarantees issued
19,370,640 - 1,302,221 1,996,246 4,882,735 8,563,198 2,626,240
Halaman – 5/241 – Page
Page 254
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. RISIKO OPERASIONAL 56. OPERATIONAL RISK
Risiko operasional adalah risiko kerugian langsung Operational risk is the risk of direct or indirect loss resulting
ataupun tidak langsung yang terjadi karena tidak from inadequate or failure in internal process, people, and
memadainya atau karena adanya kegagalan proses systems or from external problems that affect Bank CIMB
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem atau Niaga and Subsidiaries operation.
adanya masalah eksternal yang dapat mempengaruhi
operasional Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak.
Proses pengkajian risiko dilakukan untuk menilai A risk assessment process is carried out to evaluate the
kecukupan pengendalian internal serta proses identifikasi adequacy of internal control and risk identification and risk
dan pengukuran risiko untuk setiap proses dan produk di measurement in every process and product in each working
masing-masing unit kerja untuk memastikan kepatuhan unit to ensure compliance with the policy, rules, and limits
terhadap kebijakan, peraturan, dan batasan-batasan yang set down by Bank CIMB Niaga’s management.
dibuat oleh manajemen Bank CIMB Niaga.
Unit pengawasan intern melakukan pemantauan yang Internal control units closely review and monitor the process
cermat atas proses di setiap tingkatan atau unit, yang at its respective level or unit, prior and subsequent to each
berlangsung sebelum dan sesudah dilakukannya transaction being carried out.
transaksi.
Pengelolaan risiko operasional juga dilakukan dengan Operational risk management is also performed by
memperkuat aspek keamanan dan kehandalan operasi strengthening the security and operational aspects of
teknologi informasi sehingga kesalahan manusia, fraud, information technology to reduce and prevent human error,
kesalahan proses, dan potensi kegagalan sistem yang fraud, processing errors, and system failure that affect
menyebabkan terganggunya kelangsungan bisnis dapat business continuity.
ditekan dan diantisipasi lebih dini.
Bank CIMB Niaga mengembangkan dan menerapkan Bank CIMB Niaga has developed and implemented several
beberapa sistem dan perangkat Operational Risk systems and tools for Operational Risk Management
Management (“ORM”). Pengembangan yang dilakukan (“ORM”). The developments are starting from preventive,
mulai dari yang bersifat pencegahan, kecukupan terhadap adequacy of control toward current condition, until forward
kontrol sesuai dengan kondisi yang dihadapi, hingga yang looking in forecasting for the future probability. Through these
sifatnya forward looking dalam melihat kemungkinan approaches, Bank CIMB Niaga expected to manage the
kejadian di masa depan. Dengan adanya pendekatan ini operational risk comprehensively. One of these processes is
diharapkan Bank CIMB Niaga lebih komprehensif dalam through monthly reporting which both working units and
mengelola risiko di bidang operasional. Salah satu sistem branches are required to report their losses related to
tersebut adalah melalui proses pelaporan bulanan, dimana operational risk. The information is consolidated into a Loss
berbagai unit kerja dan kantor cabang wajib melaporkan Event Database, which is analysed to obtain indicators to
kerugian yang timbul akibat risiko operasional. Informasi ini anticipate repeated trends. Currently, Bank CIMB Niaga is
dikonsolidasikan ke dalam satu Loss Event Database, improving the tools which used to measure and manage
kemudian dianalisis untuk mendapatkan suatu indikasi operational risk by Key Risk Indicator (“KRI”) and Risk and
atau gambaran yang dipakai untuk mengantisipasi Control Self Assessment (“RCSA”) and also Business
pengulangan terjadinya kerugian yang sama pada masa Continuity Management (“BCM”) comprehensively.
datang. Bank CIMB Niaga saat ini melakukan peningkatan
terhadap perangkat yang digunakan untuk mengukur dan
mengelola risiko operasional melalui Key Risk Indicator
(“KRI”) dan Risk and Control Self Assessment (“RCSA”)
serta Business Continuity Management (“BCM”) yang
menyeluruh.
Halaman – 5/242 – Page
Page 255
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan) 56. OPERATIONAL RISK (continued)
Bank CIMB Niaga mengerahkan upaya terbaik untuk Bank CIMB Niaga performs best effort to manage operational
mengelola risiko operasional dengan memastikan akan risk by ensuring the importance of managing the risk
pentingnya pengelolaan risiko ini ditanamkan pada seluruh embedded at all levels of Bank CIMB Niaga’s organisation.
jajaran organisasi Bank CIMB Niaga. Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga has fully committed to increase its
berkomitmen penuh untuk meningkatkan kemampuan capability in managing operational risk using several control
pengelolaan risiko operasional melalui penggunaan processes, tools, and sophisticated analysis techniques.
berbagai proses pengendalian, dan perangkat, serta
analisis risiko yang mutakhir.
57. AKTIVITAS JASA KUSTODIAN 57. CUSTODIAL SERVICES ACTIVITIES
Bank CIMB Niaga memberikan jasa kustodian dan Bank CIMB Niaga provides a full range of custodian services
memperoleh izin jasa kustodian berdasarkan Surat and obtained a license from the Bapepam-LK under its
Keputusan Bapepam-LK No. Kep.71/PM/1991 tanggal Decision Letter No. Kep.71/PM/1991 dated 20 August 1991.
20 Agustus 1991.
Bank CIMB Niaga menyediakan jasa-jasa kustodian Bank CIMB Niaga provides a full range of custodian services,
sebagai berikut: such as:
a. Penyelesaian dan pengelolaan jasa transaksi efek a. Settlement and transaction handling services of
yang berbentuk tanpa warkat; scriptless securities;
b. Penyimpanan dan pengadministrasian efek-efek; b. Safekeeping and administering of securities;
c. Jasa pengurusan hak-hak nasabah yang melekat c. Corporate action services related to the client’s rights on
pada efek-efek (corporate action) yang dimilikinya; its securities;
d. Jasa perwakilan pada rapat umum pemegang d. Proxy services for its customer’s shareholders meetings
saham dan rapat umum pemegang obligasi; and bondholder’s meetings;
e. Jasa sub-registry untuk penyimpanan dan e. Sub-registry services for safekeeping and settlement
penyelesaian transaksi Obligasi Pemerintah dan transactions of Government Bonds and Certificate of
Sertifikat Bank Indonesia; Bank Indonesia;
f. Fund accounting; dan f. Fund Accounting; and
g. Jasa unit registry untuk pengadministrasian produk g. Unit registry service to manage mutual funds and unit
reksadana dan unit link. link.
Aset yang tercatat dalam aktivitas jasa kustodian tidak Assets that are held in this custodial services activity are not
termasuk dalam laporan keuangan konsolidasian ini. included in these consolidated financial statements. Total
Jumlah komisi yang diterima dari pemberian jasa ini fees received from these services for the period ended
selama periode yang berakhir 31 Maret 2024 adalah 31 March 2024 amounting to Rp 27,289 (31 March 2023:
Rp 27.289 (31 Maret 2023: Rp 30.027) Rp 30,027).
58. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM 58. CAPITAL ADEQUACY RATIO (“CAR”)
(“KPMM”)
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (“KPMM”) The Capital Adequacy Ratio (“CAR”) is the ratio of Bank
adalah rasio modal Bank CIMB Niaga terhadap Aset CIMB Niaga’s capital over its Risk Weighted Assets (“RWA”).
Tertimbang Menurut Risiko (“Risk Weighted Based on Bank Indonesia regulations, the total capital for
Assets”/”RWA”). Berdasarkan peraturan Bank Indonesia, credit risk consists of core capital (“Tier 1”) and
jumlah modal untuk risiko kredit terdiri dari modal inti (“Tier supplementary capital (“Tier 2”) less investments in
1”) dan modal pelengkap (“Tier 2”) dikurangi penyertaan Subsidiaries.
pada Entitas Anak.
Halaman – 5/243 – Page
Page 256
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
58. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM 58. CAPITAL ADEQUACY RATIO (“CAR”) (continued)
(“KPMM”) (lanjutan)
Rasio KPMM (perusahaan induk) pada tanggal The CAR (parent company) as at 31 March 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah: 31 December 2023 were as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Modal: Capital:
Modal inti (tier 1) 46,135,175 44,080,859 Core capital (tier 1)
Modal pelengkap (tier 2) 2,145,232 2,190,980 Supplementary capital (tier 2)
48,280,407 46,271,839
Dikurangi: Less:
Penyertaan pada Entitas Anak (778,716) (778,716) Investments in Subsidiaries
Jumlah modal 47,501,691 45,493,123 Total capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets
Dengan mempertimbangkan risiko With credit and operational
kredit dan operasional 186,800,274 186,741,664 risk charge
Dengan mempertimbangkan risiko With credit, operational, and
kredit, operasional, dan pasar 197,688,131 193,364,392 market risk charge
Rasio Kewajiban Penyediaan
Modal Minimum: Required Capital Adequacy Ratio:
Dengan mempertimbangkan risiko
kredit dan operasional 25.43% 24.36% Including credit and operational risk
Dengan mempertimbangkan risiko Including credit, operational,
kredit, operasional, dan pasar 24.03% 23.53% and market risk
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Required Capital Adequacy Ratio
Rasio CET 1 22.94% 22.39% CET 1 Ratio
Rasio Tier 1 22.94% 22.39% Tier 1 Ratio
Rasio Tier 2 1.09% 1.13% Tier 2 Ratio
Capital Conservation Buffer 2.50% 2.50% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0.00% 0.00% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk D-SIB 1.00% 1.00% Capital Surcharge for D-SIB
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum 9% - <10% 9% - <10% Required Capital Adequacy Ratio
Rasio CET 1 minimum yang diwajibkan 4.50% 4.50% Required minimum CET 1 Ratio
Rasio Tier 1 minimum yang diwajibkan 6.00% 6.00% Required minimum Tier 1 Ratio
Halaman – 5/244 – Page
Page 257
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
58. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM 58. CAPITAL ADEQUACY RATIO (“CAR”) (continued)
(“KPMM”) (lanjutan)
Perhitungan Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Calculation of Capital Adequacy Ratio in compliance with
Minimum telah sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Financial Service Authority (“FSA”) Regulation
Keuangan (“OJK”) No. 11/POJK.03/2016 tentang No. 11/POJK.03/2016 concerning "Minimum Capital
"Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum" Adequacy of Commercial Banks" which effective since
yang berlaku sejak 2 Februari 2016 dan sebagaimana 2 February 2016 as amended by POJK
telah diubah dengan POJK No. 34/POJK.03/2016. No. 34/POJK.03/2016.
Rasio kewajiban penyediaan modal minimum Bank CIMB Bank CIMB Niaga’s minimum capital adequacy ratio on a
Niaga secara konsolidasian pada tanggal 31 Maret 2024, consolidated basis as at 31 December 2023, after
dengan memperhitungkan risiko kredit dan operasional considering credit and operational risk is 25.84%
adalah 25,84% (31 Desember 2023: 24,84%) dan dengan (31 December 2023: 24.84%) and after considering credit,
memperhitungkan risiko kredit, operasional, dan pasar operational, and market risk is 24.46% (31 December 2023:
adalah 24,46% (31 Desember 2023: 24,02%) 24.02%).
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Pada tanggal 2 Februari 2006, BI mengeluarkan peraturan On 2 February 2006, BI issued a regulation No. 8/7/PBI/2006
No. 8/7/PBI/2006 tentang “Perubahan atas PBI concerning “Amendment of BI regulation No. 7/13/PBI/2005
No.7/13/PBI/2005 tentang Kewajiban Penyediaan Modal concerning The Minimum Capital Adequacy Requirement for
Minimum Bank Umum berdasarkan Prinsip Syariah” yang Commercial Banks based on Sharia Principles” which
selanjutnya diperbaharui dengan Peraturan OJK (“POJK”) followed by FSA regulation No.21/POJK.03/2014 dated 18
No.21/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014 tentang November 2014 regarding Minimum Capital Requirement for
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum Sharia Bank which effective since 1 January 2015 for Sharia
Syariah yang berlaku sejak 1 Januari 2015 untuk Bank Bank. Based on the regulation, Sharia Unit is required to set
Umum Syariah. Berdasarkan PBI tersebut, Unit Usaha aside the minimum capital of 8% in respect of the Risk
Syariah wajib menyediakan modal minimum sebesar 8% Weighted Assets of business based on Sharia principles.
dari Aset Tertimbang Menurut Risiko dari kegiatan usaha This BI regulation came into force since reporting period of
berdasarkan prinsip Syariah. PBI ini berlaku sejak December 2005.
pelaporan bulan Desember 2005.
Dalam hal modal minimum Unit Usaha Syariah kurang dari If the minimum capital of a Sharia Unit is less than 8% of the
8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko, maka kantor Risk Weighted Assets, the head office of the conventional
pusat bank umum konvensional dari Unit Usaha Syariah commercial bank hosting the Sharia Unit shall top up the
wajib menambah kekurangan modal minimum sehingga shortfall in minimum capital to reach 8% of the Risk Weighted
mencapai 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko. Risiko Assets. Risks as referred to in the regulation are Credit Risk
yang dimaksud adalah Risiko Kredit dan Risiko Pasar. and Market Risk. To comply with the aforementioned BI
Untuk memenuhi ketentuan peraturan BI ini, pada tanggal regulation, on 29 December 2005, Bank CIMB Niaga’s sharia
29 Desember 2005, Unit Usaha Syariah Bank CIMB Niaga unit has increased its capital contribution with details.
telah menambah penyertaan modalnya secara bertahap.
Halaman – 5/245 – Page
Page 258
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
58. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM 58. CAPITAL ADEQUACY RATIO (“CAR”) (continued)
(“KPMM”) (lanjutan)
Unit Usaha Syariah (lanjutan) Sharia Business Unit (continued)
Tanggal Jumlah/Amount Date
30 September 2004 12,500 September 30, 2004
11 November 2005 1,000 November 11, 2005
29 Desember 2005 25,000 December 29, 2005
20 September 2006 10,000 September 20, 2006
27 Desember 2007 51,500 December 27, 2007
17 Mei 2009 15,000 May 17, 2009
22 Maret 2010 135,000 March 22, 2010
30 Juni 2011 100,000 June 30, 2011
9 Desember 2011 100,000 December 9, 2011
31 Agustus 2012 150,000 August 31, 2012
27 September 2012 150,000 September 27, 2012
17 Desember 2012 100,000 December 17, 2012
4 Juli 2013 50,000 July 4, 2013
20 April 2017 400,000 April 20, 2017
20 Juni 2017 200,000 June 20, 2017
15 September 2017 150,000 September 15, 2017
12 Desember 2017 100,000 December 12, 2017
31 Desember 2017 600,000 December 31, 2017
31 Agustus 2018 400,000 August 31, 2018
28 Maret 2019 1,000,000 March 28, 2019
31 Maret 2020 800,000 March 31, 2020
30 Juni 2023 750,000 June 30, 2023
Jumlah 5,300,000 Total
Pada tanggal 31 Maret 2024, rasio KPMM Unit Usaha As at 31 March 2024, Bank CIMB Niaga Sharia Unit’s CAR
Syariah Bank CIMB Niaga tanpa dan dengan without and with market risk charge were 14.80% and
memperhitungkan risiko pasar masing-masing adalah 14.80%, respectively (31 December 2023: 15.30% and
14,80% dan 14,80% (31 Desember 2023: 15,30% dan 15.30%).
15,30%).
Sesuai dengan PBI No.8/7/PBI/2006 tentang Kewajiban In accordance with PBI 8/7/PBI/2006, CAR based on Sharia
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum berdasarkan Principles only valid until 31 December 2014 and starting
Prinsip Syariah dinyatakan hanya berlaku sampai dengan 1 January 2015, the Bank no longer has an obligation to
31 Desember 2014 maka sejak tanggal 1 Januari 2015, Unit provide CAR pursuant to this. The calculation of CAR Based
Usaha Syariah tidak lagi memiliki kewajiban untuk on Sharia Principles is done only for internal purposes.
menyediakan modal minimum sesuai ketentuan ini.
Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank
Umum berdasarkan Prinsip Syariah ini dilakukan hanya
untuk kepentingan internal.
Halaman – 5/246 – Page
Page 259
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
59. STANDAR AKUNTANSI BARU 59. NEW PROSPECTIVE ACCOUNTING STANDARDS
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (”PSAK”) dan The Statements of Financial Accounting Standards
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (”ISAK”) yang (“SFAS”) and Interpretation of Financial Accounting
telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Standards (“ISFAS”) issued by the Board of Financial
(”DSAK”) namun belum berlaku efektif untuk laporan Accounting Standards (“DSAK”) but not yet effective for the
keuangan untuk tahun buku yang dimulai pada tanggal financial statements for the year beginning 1 January 2024
1 January 2024 adalah sebagai berikut: are as follows:
- PSAK 117 (sebelumnya PSAK 74) "Kontrak Asuransi"; - PSAK 117 (sebelumnya PSAK 74) "Insurance Contract";
- Amandemen PSAK 117 (sebelumnya PSAK 74): - Amendment of SFAS 117 (previously SFAS 74):
“Kontrak Asuransi” terkait Penerapan Awal PSAK 117 “Insurance Contract” regarding Initial Application of
(sebelumnya PSAK 74) dan PSAK 109 (sebelumnya SFAS 117 (previously SFAS 74) and SFAS 109
PSAK 71) - Informasi Komparatif. (previously SFAS 71 - Comparative Information.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2025 The above standards will be effective on 1 January 2025 and
dan penerapan dini diperbolehkan. early adoption is permitted.
Pada saat penerbitan laporan keuangan konsolidasian, Bank As at the authorisation date of these consolidated financial
CIMB Niaga dan Entitas Anak masih mengevaluasi dampak statements, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries are still
yang mungkin timbul dari penerapan standar baru dan revisi evaluating the potential impact of these new and revised
tersebut terhadap laporan keuangan. standards to the consolidated financial statements.
60. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN 60. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Bank CIMB Niaga melakukan kerjasama dengan pihak- Bank CIMB Niaga enters into agreement with other parties
pihak lain dalam menjalankan aktivitas usahanya. Berikut in conducting their business activities. The followings are the
perjanjian/ perikatan penting dengan pihak-pihak ketiga: significant agreements with third parties:
1. Pada tanggal 7 April 2008, Bank CIMB Niaga 1. On 7 April 2008, Bank CIMB Niaga entered into an
menandatangani perjanjian sewa dengan PT Niaga office space lease agreement with PT Niaga
Manajemen Citra untuk bangunan yang berlokasi di Manajemen Citra for building which located at Griya
Gedung Griya Niaga 2, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4 No.3,
Bintaro Jaya Sektor VII Tangerang selama Niaga 2 Building, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4 No.3,
29 (dua puluh sembilan) tahun. Total uang sewa selama Bintaro Jaya Sector VII Tangerang for 29 (twenty nine)
jangka waktu sewa adalah Rp 181.000 yang akan years. Rental fees for this rent amounting to Rp 181,000
dibayarkan dalam 11 (sebelas) tahap pembayaran. which paid-in 11 (eleven) payment term. Prior to the
Sebelum penandatanganan perjanjian ini, telah signing of this agreement, it was agreed to make a
disepakati untuk dilakukan pembayaran deposit sewa rental deposit payment in advance of Rp 5,650 which
terlebih dahulu sebesar Rp 5.650 yang dibayarkan was paid on 27 March 2007. The rental deposit is also
pada tanggal 27 Maret 2007. Deposit sewa tersebut the first installment of this lease agreement. The last
juga merupakan pembayaran tahap pertama atas
perjanjian sewa ini. Pembayaran tahap terakhir installment payment was paid-in January 2009. On
dilakukan pada Januari 2009. Pada tanggal 30 Oktober 30 October 1997, Bank CIMB Niaga signed the first
1997, Bank CIMB Niaga pertama kali menandatangani lease agreement with PT Niaga Manajemen Citra for a
perjanjian sewa dengan PT Niaga Manajemen Citra building located at Griya Niaga 1 Building, Jl. Wahid
untuk bangunan yang berlokasi di Gedung Griya Niaga Hasyim Blok B.4 No. 3, Bintaro Jaya Sector VII
1, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4 No. 3, Bintaro Jaya Sektor Tangerang, this lease agreement has been extended
VII Tangerang, perjanjian sewa ini telah diperpanjang with the latest extension on 15 January 2018, with a
dengan perpanjangan terakhir dilakukan pada tanggal
15 Januari 2018, dengan jangka waktu sewa hingga rental period of up to 31 December 2023, with a rental
31 Desember 2023, dengan harga sewa sebesar price of Rp 121,300 (in full amount) per m2 per month.
Rp 121.300 (dalam rupiah penuh) per m2 per bulan. The rental agreement extension is still in progress.
Perpanjangan perjanjian sewa masih dalam diproses.
Halaman – 5/247 – Page
Page 260
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
60. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 60. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
Bank CIMB Niaga melakukan kerjasama dengan pihak- Bank CIMB Niaga enters into agreement with other parties
pihak lain dalam menjalankan aktivitas usahanya. Berikut in conducting their business activities. The followings are the
perjanjian/ perikatan penting dengan pihak-pihak ketiga: significant agreements with third parties: (continued)
(lanjutan)
2. Pada bulan Maret 2016, Bank CIMB Niaga 2. In March 2016, Bank CIMB Niaga entered into
menandatangani perjanjian bancassurance dengan bancassurance agreement with PT Sunlife Financial
PT Sunlife Financial Indonesia untuk menjual produk Indonesia to sell Sun Life’s insurance products through
asuransi Sun Life melalui jaringan distribusi Bank. the Bank distribution channel. The agreement valid up
Perjanjian kerjasama ini berlaku sampai dengan to 12 April 2033. The agreement has been revised with
tanggal 12 April 2033. Perjanjian tersebut telah direvisi re-signing on 5 April 2022. The new agreement is valid
dengan penandatanganan kembali pada tanggal until 31 December 2039.
5 April 2022. Perjanjian baru ini berlaku sampai dengan
31 Desember 2039.
3. Pada bulan Desember 2016, Bank CIMB Niaga 3. In December 2016, Bank CIMB Niaga entered into
menandatangani perjanjian bancassurance dengan bancassurance agreement with PT CIMB Niaga Auto
PT CIMB Niaga Auto Finance, PT Sompo Insurance Finance, PT Sompo Insurance Indonesia and Sompo
Indonesia dan Sompo Japan Nipponkoa Insurance Inc. Japan Nipponkoa Insurance Inc. to sell Sompo’s
untuk menjual produk asuransi Sompo melalui jaringan insurance products through the Bank distribution
distribusi Bank. Perjanjian kerjasama ini berlaku sampai channel. The agreement valid up to 31 December
dengan tanggal 31 Desember 2035; 2035;
4. Pada bulan Juni 2011, Bank CIMB Niaga 4. In June 2011, Bank CIMB Niaga entered into
menandatangani perjanjian bancassurance dengan bancassurance agreement with PT AIA Financial to
PT AIA Financial untuk menjual produk asuransi AIA sell AIA’s insurance products through the Bank
melalui jaringan distribusi Bank. Perjanjian kerjasama distribution channel. The agreement valid up to
ini berlaku sampai dengan tanggal 15 Desember 2024. 15 December 2024.
Halaman – 5/248 – Page
Page 261
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN 61. ADDITIONAL INFORMATION
Sesuai dengan Surat dari BI No. 10/57/DpG/DPbS tanggal In accordance with Letter from BI No. 10/57/DpG/DPbS dated
27 Mei 2008 perihal “Penyeragaman Nama Produk dan Jasa 27 May 2008 regarding “Harmonisation of Sharia Banking
Perbankan Syariah”, mulai bulan September 2008, semua Products and Services”, starting September 2008, all Sharia
produk/jasa perbankan Syariah diseragamkan menjadi banking products/services are harmonised as Islamic
Islamic Banking (“iB”). Banking (“iB”).
Informasi keuangan unit usaha Syariah pada tanggal Financial information of Sharia business unit as at
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah: 31 March 2024 and 31 December 2023 were as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
ASET ASSETS
Kas 32,024 50,463 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia 4,554,946 3,530,408 Placements with Bank Indonesia
Surat berharga yang dimiliki 4,468,235 4,925,260 Sharia marketable securities
Pembiayaan berbasis piutang 5,966,197 5,892,575 Receivables based financing
Pembiayaan bagi hasil 48,916,850 48,207,237 Profit sharing financing
Pembiayaan sewa 1,325,149 1,141,479 Lease receivable
Aset produktif lainnya 879,987 533,375 Other earning assets
Cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif -/- (1,656,119) (1,570,061) Allowance for impairment losses on financial assets -/-
Aset tetap dan inventaris 15,189 15,631 Fixed assets and equipment
Aset non-produktif - - Non-earning assets
Aset lain-lain 96,186 20,873 Other assets
JUMLAH ASET 64,598,644 62,747,240 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Dana simpanan wadiah 10,615,493 8,830,173 Wadiah deposits
Dana investasi non profit sharing 39,962,292 36,085,958 Non-profit sharing investment funds
Liabilitas kepada Bank Indonesia - - Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas kepada bank lain 131,950 77,163 Obligations to other banks
Surat berharga yang diterbitkan 820,000 820,000 Marketable securities issued
Liabilitas lainnya 241,064 247,697 Other obligations
Dana usaha 12,397,445 16,698,409 Operating funds
Saldo laba/rugi 430,400 (12,160) Retained earnings
JUMLAH LIABILITAS 64,598,644 62,747,240 TOTAL LIABILITIES
Halaman – 5/249 – Page
Page 262
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 61. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi keuangan unit usaha Syariah pada tanggal Financial information of Sharia business unit as at
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah: (lanjutan) 31 March 2024 and 31 December 2023 were as follows:
(continued)
31 Maret/March
2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF INCOME
Pendapatan operasional 1,287,500 1,091,135 Operating income
Pendapatan yang dibagihasilkan (818,511) (680,188) Revenue sharing distribution
Pendapatan setelah distribusi bagi hasil 468,989 410,947 Income after revenue sharing distribution
Jumlah pendapatan/beban operasional lainnya (31,310) (197,926) Total other operating income/expenses
Laba operasional - bersih 437,679 213,021 Operating income - net
Pendapatan non-operasional - bersih (251) 161 Non-operating income - net
Laba bersih 437,428 213,182 Net income
Termasuk dalam pembiayaan berbasis piutang, pembiayaan Included in receivables based financing, profit sharing
bagi hasil dan pembiayaan sewa pada tanggal financing and lease receivables as at 31 March 2024 is
31 Maret 2024 adalah penempatan pada bank lain sebesar placement with other banks amounting to Rp 292,827
Rp 292.827 (31 Maret 2023: Rp 238.815). (31 March 2023: Rp 238,815).
Halaman – 5/250 – Page
Page 263
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. NILAI TERCATAT INSTRUMEN KEUANGAN 62. THE CARRYING AMOUNT OF FINANCIAL
INSTRUMENTS
Berikut ini adalah nilai tercatat instrumen keuangan Bank The carrying amount of Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
CIMB Niaga dan Entitas Anak pada tanggal 31 Maret 2024 financial instruments as at 31 March 2024 and 31 December
dan 31 Desember 2023: 2023 were as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Kas 4,977,221 3,928,446 Cash
Giro pada Bank Indonesia 9,391,865 13,180,254 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - bersih 2,738,376 2,703,266 Current accounts with other banks - net
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia
Nominal - bersih 4,412,843 4,532,988 Nominal - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 847 1,212 Accrued interest income
Jumlah tercatat 4,413,690 4,534,200 Carrying amount
Efek-efek Marketable securities
Nominal - bersih 13,445,373 9,363,933 Nominal - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 83,877 75,353 Accrued interest income
Jumlah tercatat 13,529,250 9,439,286 Carrying amount
Obligasi pemerintah Government Bonds
Nominal - bersih 69,298,704 70,596,507 Nominal - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 1,264,532 1,095,538 Accrued interest income
Jumlah tercatat 70,563,236 71,692,045 Carrying amount
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
Nominal - bersih 3,440,340 5,159,387 Nominal - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 137,688 204,933 Accrued interest income
Jumlah tercatat 3,578,028 5,364,320 Carrying amount
Tagihan derivatif - bersih 700,574 849,014 Derivative receivables - net
Kredit yang diberikan Loans
Nominal - bersih 191,896,367 194,010,843 Nominal - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 1,766,698 2,037,162 Accrued interest income
Jumlah tercatat 193,663,065 196,048,005 Carrying amount
Piutang pembiayaan konsumen -
bersih 8,226,555 7,311,544 Consumer financing receivables - net
Tagihan akseptasi - bersih 1,354,208 1,093,453 Acceptance receivables - net
Penyertaan - bersih 3,659 3,659 Investments - net
Aset lain-lain - bersih 5,674,972 3,555,231 Other assets - net
Jumlah Aset Keuangan 318,814,699 319,702,723 Total Financial Assets
Halaman – 5/251 – Page
Page 264
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. NILAI TERCATAT INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 62. THE CARRYING AMOUNT OF FINANCIAL
INSTRUMENTS (continued)
Berikut ini adalah nilai tercatat instrumen keuangan Bank The carrying amount of Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
CIMB Niaga dan Entitas Anak pada tanggal 31 Maret 2024 financial instruments as at 31 March 2024 and
dan 31 Desember 2023: (lanjutan) 31 December 2023 were as follows: (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Liabilitas segera 6,303,116 3,581,921 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Nominal 248,028,541 235,861,670 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 244,067 228,314 Accrued interest
Jumlah tercatat 248,272,608 236,089,984 Carrying amount
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Nominal 1,987,435 1,760,447 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 469 434 Accrued interest
Jumlah tercatat 1,987,904 1,760,881 Carrying amount
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreement
Nominal 2,817,314 20,426,826 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 8,524 20,593 Accrued interest
Jumlah tercatat 2,825,838 20,447,419 Carrying amount
Liabilitas derivatif 860,127 540,051 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,366,473 1,102,091 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan Marketable securities issued
Nominal 1,597,289 2,297,702 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 5,498 5,498 Accrued interest
Jumlah tercatat 1,602,787 2,303,200 Carrying amount
Pinjaman yang diterima Borrowings
Nominal 6,215,446 6,288,525 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 9,497 23,552 Accrued interest
Jumlah tercatat 6,224,943 6,312,077 Carrying amount
Pinjaman subordinasi Subordinated loans
Nominal 156,070 155,619 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 1,181 1,181 Accrued interest
Jumlah tercatat 157,251 156,800 Carrying amount
Beban yang masih harus dibayar Accruals expenses
dan liabilitas lain-lain 1,049,175 1,199,220 and other liabilities
Jumlah Liabilitas Keuangan 270,650,222 273,493,644 Total Financial Liabilities
Halaman – 5/252 – Page
Page 265
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
63. SALING HAPUS 63. OFFSETTING
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, there is no
tidak terdapat aset dan liabilitas keuangan yang saling financial assets and liabilities that are subject to offsetting in
hapus pada laporan posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statement of financial position.
Bank memiliki kredit yang diberikan yang dijamin dengan The Bank has loans collateralised by cash collateral (Note
jaminan tunai (Catatan 12k), yang menjadi subyek untuk 12k), which are subject to enforceable netting arrangements
memenuhi netting arrangements dan perjanjian serupa, and similar agreements that are not set off in the statements
yang tidak saling hapus pada laporan posisi keuangan. of financial position.
64. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 64. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Bank menerbitkan laporan keuangan konsolidasian yang The Bank published the consolidated financial statements as
merupakan laporan keuangan utama. Informasi keuangan its primary financial statements. The supplementary financial
tambahan PT Bank CIMB Niaga Tbk (Entitas Induk) ini, information of PT Bank CIMB Niaga Tbk (Parent Entity),
dimana Bank CIMB Niaga membukukan investasi pada where Bank CIMB Niaga book investment in Subsidiaries
Entitas Anak dengan menggunakan metode biaya sesuai using the cost method in accordance with SFAS 227
dengan PSAK 227 (sebelumnya PSAK 4) (2015), disajikan (previously SFAS 4) (2015), have been prepared in order that
untuk dapat menganalisis hasil usaha entitas induk saja. the parent entity’s results of operations can be analysed. The
Informasi keuangan tambahan PT Bank CIMB Niaga Tbk following supplementary financial information of PT Bank
(Entitas Induk) (halaman 5/254 – 5/263) berikut ini harus CIMB Niaga Tbk (Parent Entity) (pages 5/254 – 5/263) should
dibaca bersamaan dengan laporan keuangan be read in conjuction with the consolidated financial
konsolidasian PT Bank CIMB Niaga Tbk dan Entitas Anak. statements of PT Bank CIMB Niaga Tbk and Subsidiaries.
Halaman – 5/253 – Page
Page 266
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
ASET ASSETS
Kas 4,977,059 3,928,228 Cash
Giro pada Bank Indonesia 9,391,865 13,180,254 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,564,457 2,501,677 Current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - - impairment losses
2,564,457 2,501,677
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia 4,421,816 4,541,702 and Bank Indonesia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (8,973) (8,714) impairment losses
4,412,843 4,532,988
Efek-efek 13,245,888 9,403,093 Marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (36,661) (39,160) impairment losses
13,209,227 9,363,933
Obligasi Pemerintah 69,298,704 70,596,507 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 3,440,340 5,159,387 resale agreements
Tagihan derivatif 700,574 849,014 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans
Pihak berelasi 1,055,459 1,109,901 Related parties
Pihak ketiga 203,012,406 205,695,793 Third parties
204,067,865 206,805,694
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,282,163) (11,905,707) impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan 192,785,702 194,899,987 Total loans
Tagihan akseptasi 1,366,473 1,102,091 Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (12,265) (8,638) impairment losses
1,354,208 1,093,453
Penyertaan 782,930 782,930 Investments
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (555) (555) impairment losses
782,375 782,375
Aset tetap 8,901,531 9,426,276 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (2,310,749) (2,730,888) Less: Accumulated depreciation
6,590,782 6,695,388
Aset takberwujud 4,385,426 4,306,093 Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (2,354,373) (2,252,619) Less: Accumulated amortisation
2,031,053 2,053,474
Aset yang diambil alih 332,918 332,918 Foreclosed assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (223,225) (223,225) impairment losses
109,693 109,693
Uang muka pajak 1,615,867 1,706,534 Prepaid taxes
Aset pajak tangguhan - bersih 1,231,069 1,368,468 Deferred tax assets - net
Pendapatan yang masih harus diterima 3,254,379 3,417,848 Accrued income
Beban dibayar dimuka 1,476,358 1,180,308 Prepaid expenses
Aset lain-lain 6,727,452 5,024,557 Other assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (560,584) (502,708) impairment losses
6,166,868 4,521,849
JUMLAH ASET 325,393,423 327,941,365 TOTAL ASSETS
Halaman – 5/254 – Page
– Page
Page 267
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 6,281,542 3,556,053 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro Demand deposits
Pihak berelasi 548,963 1,167,290 Related parties
Pihak ketiga 78,834,399 72,907,967 Third parties
79,383,362 74,075,257
Tabungan Saving deposits
Pihak berelasi 298,407 253,790 Related parties
Pihak ketiga 80,728,196 77,177,034 Third parties
81,026,603 77,430,824
Deposito Time deposits
Pihak berelasi 64,476 68,033 Related parties
Pihak ketiga 87,853,110 85,161,010 Third parties
87,917,586 85,229,043
Jumlah simpanan nasabah 248,327,551 236,735,124 Total deposits from customers
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro dan tabungan 1,713,739 1,505,795 Demand and saving deposits
Inter-bank call money dan Inter-bank call money and
deposito berjangka 273,696 254,652 time deposits
1,987,435 1,760,447
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 2,817,314 20,426,826 repurchase agreement
Liabilitas derivatif 860,127 540,051 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,366,473 1,102,091 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 1,300,573 1,300,476 Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 1,189,125 2,463,520 Borrowings
Hutang pajak Tax payables
- Pajak penghasilan badan 186,801 163,942 Corporate income tax -
- Pajak lain-lain 479,507 257,571 Other taxes -
666,308 421,513
Beban yang masih harus dibayar Accruals and other
dan liabilitas lain-lain liabilities
- Beban yang masih harus dibayar 3,024,079 3,108,506 Accruals -
- Liabilitas lain-lain 6,933,497 7,438,935 Other liabilities -
9,957,576 10,547,441
Liabilitas imbalan kerja 1,073,887 1,473,143 Employee benefit obligations
Pinjaman subordinasi 156,070 155,619 Subordinated loans
JUMLAH LIABILITAS 275,983,981 280,482,304 TOTAL LIABILITIES
Halaman – 5/255 – Page
Page 268
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar 71.853.936 Authorised capital 71,853,936
saham biasa kelas A, dengan class A ordinary shares with
nilai nominal Rp 5.000 (nilai penuh) par value of Rp 5,000 (full
per saham dan 50.814.606.400 amount) per share, and
saham biasa kelas B, 50,814,606,400 class B
dengan nilai nominal Rp 50 ordinary shares with par value
(nilai penuh) per saham of Rp 50 (full amount) per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
71.853.936 lembar saham biasa kelas A dan 71,853,936 class A ordinary shares and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 dan 31 March 2024 and 31 December 2023 and
saham biasa kelas B sebanyak 25.059.752.907 lembar pada class B ordinary shares total 25,059,752,907 shares
tanggal 31 Desember 2023 dan 24.970.203.125 lembar as at 31 December 2023 and 24,970,203,125 shares
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 1,612,787 1,612,257 as at 31 March 2024 and 31 December 2023
Tambahan modal disetor 7,135,003 7,068,257 Additional paid in capital
Saham treasuri (8,687) (135,104) Treasury shares
Cadangan kompensasi berbasis saham 145,730 137,123 Share-based compensation reserve
Selisih penilaian kembali aset tetap 4,176,647 4,181,209 Reserve on revaluation of fixed assets
Kerugian yang belum direalisasi atas efek-efek Unrealised losses of marketable securities
dan obligasi pemerintah dalam kelompok nilai wajar melalui and government bonds on fair value through
penghasilan komprehensif lain - bersih (740,638) (879,270) other comprehensive income - net
Cadangan umum dan wajib 351,538 351,538 General and statutory reserve
Saldo laba 36,737,062 35,123,051 Retained earnings
JUMLAH EKUITAS 49,409,442 47,459,061 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS
DAN EKUITAS 325,393,423 327,941,365 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Halaman – 5/256 – Page
Page 269
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG COMPREHENSIVE INCOME FOR THE THREE-MONTHS
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) PERIOD ENDED 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/March
2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga 4,229,798 4,014,242 Interest income
Pendapatan syariah 1,287,500 1,091,135 Sharia ncome
Beban bunga (1,663,334) (1,214,125) Interest expense
Beban syariah (818,511) (680,188) Sharia expense
Penghasilan bunga dan syariah - bersih 3,035,453 3,211,064 Net interest and sharia income
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Provisi dan komisi lainnya 901,904 681,433 Other fees and commissions
Keuntungan transaksi mata uang asing 511,320 194,739 Foreign exchange gains
Lain-lain 177,517 153,401 Others
Jumlah pendapatan operasional lainnya 1,590,741 1,029,573 Total other operating income
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Impairment losses on financial
dan nonkeuangan - bersih (375,434) (670,404) and non-financial assets - net
(Kerugian)/keuntungan dari instrumen keuangan yang (Losses)/gains from financial instruments measured
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - bersih (367,200) 230,243 at fair value through profit or loss - net
Keuntungan dari penjualan efek-efek - bersih 211,965 253,920 Gains from sale of marketable securities - net
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Beban tenaga kerja (1,214,200) (1,167,042) Personnel expenses
Umum dan administrasi (849,020) (990,662) General and administrative
Lain-lain 12,978 (16,754) Others
Jumlah beban operasional lainnya (2,050,242) (2,174,458) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL BERSIH 2,045,283 1,879,938 NET OPERATING INCOME
PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL INCOME FROM NON OPERATIONS
Pendapatan bukan operasional - bersih 21,907 7,377 Non operating income - net
LABA SEBELUM PAJAK INCOME BEFORE
PENGHASILAN 2,067,190 1,887,315 INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (457,771) (416,832) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 1,609,419 1,470,483 NET INCOME
Halaman – 5/257 – Page
Page 270
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG COMPREHENSIVE INCOME FOR THE THREE-MONTHS
BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) PERIOD ENDED 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/March
2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Laba bersih 1,609,419 1,470,483 Net income
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Items that will not be reclassified to profit or loss
Selisih penilaian kembali aset tetap (4,592) 1,176 Reserve on revaluation of fixed assets
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang tidak Income tax relating to items that will not be
akan direklasifikasi ke laba rugi 30 - reclassified to profit or loss
(4,562) 1,176
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will be reclassified to profit or loss
Keuntungan yang belum di realisasi Unrealised gains from changes
atas perubahan nilai wajar dari efek-efek dan obligasi in fair value of marketable securities
pemerintah dalam kelompok nilai wajar melalui and government bonds on fair value
penghasilan komprehensif lain 146,578 115,769 through other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang Income tax relating to items that will be
akan direklasifikasi ke laba rugi (7,946) (18,264) reclassified to profit or loss
138,632 97,505
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME -
SETELAH PAJAK 134,070 98,681 NET OF TAX
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF 1,743,489 1,569,164 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(dalam nilai penuh Rupiah (expressed in Rupiah full
per saham) amount per share)
Dasar 64.11 58.98 Basic
Dilusian 64.11 58.98 Diluted
Halaman – 5/258 – Page
Page 271
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTHS PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan/(kerugian) yang
belum direalisasi atas efek- Saldo laba yang
efek dan obligasi pemerintah telah ditentukan
Cadangan diukur pada nilai wajar penggunaannya -
kompensasi melalui penghasilan cadangan umum Saldo laba yang
berbasis komprehensif lain - bersih/ dan wajib/ belum ditentukan
Tambahan saham/ Selisih penilaian Unrealised gains on fair value Appropriated penggunaannya*)/
modal disetor/ Share based kembali aset tetap/ through other comprehensive retained earnings - Unappropriated
Modal saham/ Additional compensation Reserve on revaluation income marketable securities Saham tresuri/ general and retained
Share capital paid in capital reserve of fixed assets and government bonds - net Treasury shares statutory reserve earnings*) Jumlah/ Total
Saldo 1 Januari 2024 1,612,257 7,068,257 137,123 4,181,209 (879,270) (135,104) 351,538 35,123,051 47,459,061 Balance as at 1 January 2024
Jumlah laba komprehensif tahun Total comprehensive income
berjalan: for the current year:
- Laba bersih - - - - - - - 1,609,419 1,609,419 Net income -
- Penghasilan komprehensif lain *) - - - (4,562) 138,632 - - - 134,070 Other comprehensive income *) -
- - - (4,562) 138,632 - - 1,609,419 1,743,489
Transaksi dengan pemilik dalam kapasitasnya Transaction with owners in their capacity
sebagai pemilik: as owners:
- Pelepasan saham tresuri - 66,746 - - - 126,417 - - 193,163 Issuance of treasury shares -
- Penerbitan saham biasa 530 - - - - - 530 Issuance of ordinary share -
- Penjualan aset revaluasian - - - - - - 4,592 4,592 Sale of revalued assets'-
- Cadangan kompensasi berbasis saham - - 8,607 - - - - - 8,607 Shared based compensation reserve -
530 66,746 8,607 - - 126,417 - 4,592 206,892
Saldo 31 Maret 2024 1,612,787 7,135,003 145,730 4,176,647 (740,638) (8,687) 351,538 36,737,062 49,409,442 Balance as at 31 March 2024
*) Termasuk di dalam saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya merupakan pengukuran kembali atas program imbalan pasti Amounts included in unappropriated retained earnings *)
setelah pajak are the remeasurement of post-employment benefits obligation net of tax
Halaman – 5/259 – Page
Page 272
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTHS PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan/(kerugian) yang
belum direalisasi atas efek- Saldo laba yang
efek dan obligasi pemerintah telah ditentukan
Cadangan diukur pada nilai wajar penggunaannya -
kompensasi melalui penghasilan cadangan umum Saldo laba yang
berbasis komprehensif lain - bersih/ dan wajib/ belum ditentukan
Tambahan saham/ Selisih penilaian Unrealised gains on fair value Appropriated penggunaannya*)/
modal disetor/ Share based kembali aset tetap/ through other comprehensive retained earnings - Unappropriated
Modal saham/ Additional compensation Reserve on revaluation income marketable securities Saham treasuri/ general and retained
Share capital paid in capital reserve of fixed assets and government bonds - net Treasury shares statutory reserve earnings*) Jumlah/ Total
Saldo 1 Januari 2023 1,612,257 7,033,450 137,105 4,180,033 (1,148,728) (249,459) 351,538 31,847,895 43,764,091 Balance as at 1 January 2023
Jumlah laba komprehensif tahun Total comprehensive income
berjalan: for the current year:
- Laba bersih - - - - - - - 1,470,483 1,470,483 Net income -
- Penghasilan komprehensif lain *) - - - 1,176 97,505 - - - 98,681 Other comprehensive income *) -
- - - 1,176 97,505 - - 1,470,483 1,569,164
Transaksi dengan pemilik dalam kapasitasnya Transaction with owners in their capacity
sebagai pemilik: as owners:
- Pelepasan saham tresuri - - - - - 884 - - 884 Issuance of treasury shares -
- Cadangan kompensasi berbasis saham - - 8,217 - - - - - 8,217 Shared based compensation reserve -
- - 8,217 - - 884 - - 9,101
Saldo 31 Maret 2023 1,612,257 7,033,450 145,322 4,181,209 (1,051,223) (248,575) 351,538 33,318,378 45,342,356 Balance as at 31 March 2023
*) Termasuk di dalam saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya merupakan pengukuran kembali atas program imbalan pasti Amounts included in unappropriated retained earnings *)
setelah pajak are the remeasurement of post-employment benefits obligation net of tax
Halaman – 5/260 – Page
Page 273
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTHS PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/March
2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flow from operating activities
Pendapatan bunga, provisi, dan komisi yang diterima 6,582,728 5,376,010 Receipts of interest, fees, and commissions income
Bunga, provisi, dan komisi yang dibayar (2,453,811) (1,778,668) Payments of interest, fees, and commissions
Penghasilan operasional lainnya yang diterima 177,517 155,162 Other operating income received
Keuntungan transaksi mata uang asing Gains of foreign exchange
dan derivatif - bersih 697,846 935,372 and derivatives transactions - net
Beban operasional lainnya yang dibayar (1,889,745) (2,077,994) Other operating expenses paid
Pendapatan bukan operasional - bersih 118,985 6,513 Non operating income - net
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flow before changes in
aset dan liabilitas operasi 3,233,520 2,616,395 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas : Changes in assets and liabilities :
Penurunan/(kenaikan) aset: Decrease/(increase) in assets :
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah Fair value through profit or loss
untuk tujuan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (2,099,612) (5,720,615) marketable securities and Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 1,719,047 (4,946,197) resale agreements
Kredit yang diberikan 1,812,025 (3,279,508) Loans
Tagihan akseptasi (264,382) 700,218 Acceptance receivables
Kenaikan/(penurunan) liabilitas: Increase/(decrease) in liabilities:
Simpanan nasabah 11,454,232 13,184,408 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 226,988 (1,103,653) Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (17,609,512) 2,380,664 Securities sold under repurchase agreement
Liabilitas akseptasi 264,382 (700,218) Acceptance payables
Utang pajak 221,936 116,190 Taxes payable
Pajak penghasilan yang dibayar selama
periode berjalan (305,429) (271,538) Income tax paid during the period
Kas bersih yang (digunakan untuk)/diperoleh dari Net cash (used in)/provided from
aktivitas operasi (1,346,805) 2,976,146 operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flow from investing activities
Pembelian efek-efek dan Obligasi Purchasing of fair value through other
Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income and amortised cost marketable
komprehensif lain dan biaya perolehan diamortisasi (7,472,033) (2,669,420) securities and Government Bonds
Penjualan efek-efek dan Obligasi Selling of fair value through other
Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income and amortised cost marketable
komprehensif lain dan biaya perolehan diamortisasi 8,876,299 4,875,894 securities and Government Bonds
Hasil penjualan aset tetap 8,382 459 Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian aset tetap (103,658) (24,583) Acquisition of fixed assets
Pembelian aset takberwujud (88,040) (114,310) Acquisition of intangible assets
Penambahan penyertaan pada entitas anak - (300,000) Addition of investment in subsidiary
Kas bersih yang diperoleh dari Net cash provided provided from
aktivitas investasi 1,220,950 1,768,040 investing activities
Halaman – 5/261 – Page
Page 274
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTHS PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/March
2024 2023
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flow from financing activities
Pembayaran pokok dan bunga dari obligasi dan Payment of principal and interest from
efek-efek yang diterbitkan (29,101) (317,392) bonds and marketable securities issued
Penambahan atas
pinjaman yang diterima 1,189,125 - Addition of borrowings
Pembayaran atas bunga dan pinjaman yang diterima (2,463,520) - Payment of interest and borrowings
Kas bersih yang digunakan untuk Net cash provided used in
aktivitas pendanaan (1,303,496) (317,392) financing activities
Pengaruh perubahan kurs mata uang Effects on exchange rate differences
pada kas dan setara kas 124,149 (147,928) in cash and cash equivalent
Penurunan bersih kas dan setara kas (1,305,202) 4,278,866 Net decrease in cash and cash equivalent
Kas dan setara kas pada awal periode 24,281,375 32,023,668 Cash and cash equivalent at beginning of the period
Kas dan setara kas pada akhir periode 22,976,173 36,302,534 Cash and cash equivalent at end of the period
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalent consist of:
Kas 4,977,059 4,401,090 Cash
Giro pada Bank Indonesia 9,391,865 14,787,497 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,564,457 2,258,027 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia
jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau mature within three months or less
kurang sejak tanggal perolehan 4,421,816 14,855,920 since acquisition date
Sertifikat Bank Indonesia Bank Indonesia Certificates
jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau mature within three months or less
kurang sejak tanggal perolehan 1,620,976 - since acquisition date
Jumlah kas dan setara kas 22,976,173 36,302,534 Total cash and cash equivalents
Informasi tambahan arus kas: Supplemental cash flows information:
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas - - Activities not affecting cash flows
Halaman – 5/262 – Page
Page 275
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK CIMB NIAGA Tbk
INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTHS PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan non kas/Non-cash changes
Arus kas/ Amortisasi diskonto dan premi/ Pergerakan valuta asing/
2023 Cash flow Amortisation of discount and premium Foreign currency movement 2024
12 Bulan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months Months Months Months
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul Reconciliation of liabilities arising from
dari aktivitas pendanaan financing activities
Kas dan setara kas 24,281,375 (1,429,351) - 124,149 22,976,173 Cash and cash equivalents
Investasi likuid 458,785 3,018,046 - - 3,476,831 Liquid investments
Efek-efek yang diterbitkan (1,300,476) - (97) - (1,300,573) Marketable securities issued
Pinjaman subordinasi (155,619) - (451) - (156,070) Subordinated loans
Utang bersih 25,747,585 1,588,695 (548) 124,149 26,185,486 Net debt
Perubahan non kas/Non-cash changes
Arus kas/ Amortisasi diskonto dan premi/ Pergerakan valuta asing/
2022 Cash flow Amortisation of discount and premium Foreign currency movement 2023
12 Bulan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months Months Months Months
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul Reconciliation of liabilities arising from
dari aktivitas pendanaan financing activities
Kas dan setara kas 32,023,668 4,426,794 - (147,928) 36,302,534 Cash and cash equivalents
Investasi likuid 302,056 1,388,541 - - 1,690,596 Liquid investments
Efek-efek yang diterbitkan (1,704,938) 289,710 (2,685) - (1,417,913) Marketable securities issued
Pinjaman subordinasi (228,311) - (496) - (228,807) Subordinated loans
Utang bersih 30,392,475 6,105,045 (3,181) (147,928) 36,346,410 Net debt
Halaman – 5/263 – Page
Names mentioned 130 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.3 ×34
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.3 ×4
unresolved
org
Bank Indonesia Certificates
p.11
unresolved
org
Minister of Justice Akta-akta
p.13
unresolved
org
Minister of Law Kehakiman Republik Indonesia
p.13
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Articles
p.13
unresolved
person
Notary Ashoya Notaris Ashoya Ratam
· Notaris
p.13 ×2
unresolved
person
Ratam
p.13
unresolved
org
Menteri Hukum dan Asasi
p.13
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.13
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.13
unresolved
org
Minister of Finance Republik Indonesia
p.13
unresolved
org
PT Bank Agung
p.14
unresolved
org
PT Bank Tabungan Tabungan Bandung
p.14
unresolved
org
PT Bank Amerta
p.14
unresolved
org
Bank Lippo Tbk.
p.14 ×2
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Initial
p.15
unresolved
org
Bank CIMB Niaga Tahun
p.15 ×2
unresolved
org
Permata Tbk
p.15 ×7
unresolved
org
PT Bank The Continuous
p.15
unresolved
org
Bank CIMB Niaga Phase I
p.15
unresolved
org
PT Pefindo.
p.16 ×3
unresolved
org
Bank CIMB Niaga Tahap IV
p.16
unresolved
org
Bank CIMB Niaga Tahap I
p.16
unresolved
org
Bank CIMB Niaga Phase I Year
p.16
unresolved
org
PT Pefindo. For
p.17
unresolved
org
PT CIMB Niaga Sekuritas
p.17 ×8
unresolved
org
PT Kencana Internusa Artha Finance
p.18 ×2
unresolved
org
PT Bank Syariah Indonesia Istitsmar I CIMB Niaga
p.18
unresolved
org
PT Bank Syariah Tetap
p.18
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.18
unresolved
org
Bank CIMB Niaga CNAF
p.19
unresolved
org
PT Fitch
p.19
unresolved
org
PT Fitch Ratings Ratings Indonesia.
p.19
unresolved
person
Engawati Gazali
p.19 ×2
unresolved
org
Bank CIMB Niaga's Niaga. Atas
p.19
unresolved
org
Kementerian Hukum Dan Hak
p.19
unresolved
org
Ministry of Law
p.19
unresolved
person
Vice
· Presiden Komisaris
p.20 ×2
unresolved
person
Glenn Muhammad Surya Yusuf
p.20 ×4
unresolved
person
Dato’ Abdul Rahman Ahmad
p.20 ×2
unresolved
person
Sri Widowati
p.20 ×2
unresolved
person
Endang Kussulanjari S.
p.21 ×2
unresolved
person
Angelique Dewi Daryanto
p.21 ×2
unresolved
person
Riatu Mariatul Qibthiyyah
p.21
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Audit Committee
p.21
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Risk Oversight
p.21
unresolved
person
Ronald T. A. Kasim
p.21
unresolved
person
Farina J. Situmorang
p.21 ×2
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Nomination
p.22
unresolved
person
Nora Joice Kimbal
p.22
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Integrated Governance Committee Niaga
p.22
unresolved
person
Serena K. Ferdinandus
p.22
unresolved
person
Yulizar D. Sanrego
p.22
unresolved
person
Achiran Pandu Djajanto
p.22
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Sharia Supervisory Board
p.22
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Internal Audit
p.23
unresolved
person
Antonius Pramana Gunadi.
p.23
unresolved
org
Bank Sekretaris Perusahaan Bank CIMB Niaga
p.23
unresolved
org
Bank Niaga
p.23
unresolved
org
Niaga Tbk
p.23
unresolved
org
Bapepam-LK
· Ketua
p.23 ×12
unresolved
org
Bank CIMB Niaga. Niaga. Imbalan
p.27
unresolved
org
Bank Indonesia’s
p.28
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit Certificate Bank Indonesia
p.50
unresolved
org
Bank Indonesia Penempatan
p.50
unresolved
org
Financial Services Authority
p.54
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.54
unresolved
person
Lani Darmawan Ibu Fransiska Oei
p.176 ×9
unresolved
person
Fransiska Oei Bpk. John Simon
p.176 ×4
unresolved
person
John Simon Bpk. Rusly Johannes
p.176
unresolved
person
Rusly Johannes Bpk. Pandji P Djajanegara
p.176 ×4
unresolved
person
Pandji P. Djajanegara Bpk. Lee Kai Kwong
p.176 ×7
unresolved
person
Lee Kai Kwong Ibu Tjioe Mei Tjuen
p.176 ×4
unresolved
person
Tjioe Mei Tjuen Bpk. Joni Raini
p.176 ×4
unresolved
person
Joni Raini Bpk. Henky Sulistyo
p.176 ×4
unresolved
person
Henky Sulistyo Halaman
p.176
unresolved
org
Bank Officers
p.183 ×7
unresolved
org
Bank Officers Gaji
p.183
unresolved
org
Bank CIMB Niaga Senior Vice
p.190
unresolved
org
Bank CIMB Niaga. Berdasarkan EOP
p.190
unresolved
org
Bank CIMB Niaga. Under
p.190
unresolved
org
Bank CIMB Niaga. Perusahaan
p.190
unresolved
org
CIMB Private Equity Sdn Bhd
p.197 ×2
unresolved
org
Pte Ltd
p.197 ×3
unresolved
org
Dana Pensiun Bank CIMB
p.197
unresolved
org
Bank Berhad
p.197 ×12
unresolved
org
Bank Officers Halaman
p.197
unresolved
org
Bank Berhad CIMB Thai Bank Public Company Limited
p.198 ×2
unresolved
org
CIMB Thai Bank Public Company Limited
p.198 ×2
unresolved
org
Bank Berhad Shanghai
p.198 ×2
unresolved
org
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
p.198 ×14
unresolved
org
PT Niaga Manajemen Citra
p.198 ×3
unresolved
org
PT Niaga Manajemen Citra Aset
p.198
unresolved
org
PT Synergy Dharma Nayaga
p.199 ×4
unresolved
org
PT Commerce Kapital Southeast Asia Special Asset Vehicle
p.199
unresolved
org
Southeast Asia Special Asset Vehicle Limited
p.199 ×2
unresolved
org
CIMB Securities Limited CIMB Private Equity Sdn Bhd
p.199
unresolved
org
PT CGS Konsultan Management CGS-CIMB Securities
p.199
unresolved
org
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
p.199 ×7
unresolved
org
Bank Berhad CIMB Investment Bank- Berhad
p.200
unresolved
org
Bank Berhad Liabilitas
p.200
unresolved
org
PT Principal Asset Management Southeast Asia Special Asset
p.201
unresolved
org
Vehicle Limited
p.201
unresolved
org
CIMB Investment Bank- Berhad CIMB Securities Limited
p.201
unresolved
org
Bank CIMB Niaga. Risiko
p.216
unresolved
org
Bank CIMB Niaga’s Asset Liability Committee
p.242
unresolved
org
Bank Indonesia Efek-efek
p.242
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.