Back to announcement
trimegah sekuritas indonesia_31_mar_2024_final.pdf
Financial statement Text extracted TRIMSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 147
Page 1
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk dan entitas anaknya/and its subsidiaries Laporan keuangan konsolidasian interim Tanggal 31 Maret 2024 (tidak diaudit) dan untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal tersebut (tidak diaudit)/ Interim Consolidated financial statements As of March 31, 2024 (unaudited) and for the three-month period then ended (unaudited)
Page 2
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
TANGGAL 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AS OF MARCH 31, 2024 (UNAUDITED) AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED
(UNAUDITED)
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian......................... 1-2 ..............Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian............................. 3-4 ...............................Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ..................... 5 .............Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ..................................... 6 ....................... Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian ............. 7-132 ......... Notes to the Consolidated Financial Statements
Lampiran (Informasi Keuangan Tambahan Appendices (Supplementary Financial Information
Terhadap Laporan Keuangan Konsolidasian to the Consolidated Financial Statements
Tentang Informasi Keuangan Entitas Induk): Regarding the Financial Information of
the Parent Entity):
Statement of Financial Position of
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk.……………… 1/1 ………………………………....the Parent Entity
Statement of Profit or Loss and
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Other Comprehensive Income of
Komprehensif Lain Entitas Induk…..……………... 1/3 ….………………..…………... the Parent Entity
Statement of Changes in Equity of
Laporan Perubahan Ekuitas Entitas Induk……………. 1/5 …………………………………the Parent Entity
Statement of Cash Flows of
Laporan Arus Kas Entitas Induk……………………….. 1/6 …………………………………the Parent Entity
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements of
Entitas Induk………………………………………... 1/10 …………………………………the Parent Entity
************************
Page 5
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Maret 2024 (tidak diaudit) As of March 31, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March 31, December 31,
Notes 2024 2023
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 2f,2g,4a 187,444,306 200,021,445 Cash and cash equivalents
Portofolio efek - neto 2f,2h,5,38,39 734,086,751 512,352,217 Marketable securities - net
Piutang Usaha Account Receivables
Pihak berelasi 2d,2f,2l 25,117,081 30,541,375 Related parties
Pihak ketiga 6,34,38,39 1,401,924 742,939 Third parties
Total piutang usaha - neto 26,519,005 31,284,314 Total account receivables - net
Piutang transaksi perantara Receivables from
pedagang efek - neto: 2f,2i,l brokerage activities - net :
Pihak berelasi 25,123,259 - Related parties
Pihak ketiga 7,39,40 929,625,997 830,140,997 Third parties
Total piutang transaksi perantara Total receivables from
pedagang efek - neto 954,749,256 830,140,997 brokerage activities - net
Piutang transaksi repo - neto 2f,2l,8,39,40 1,188,835,200 1,138,690,760 repo transaction - net
Piutang lain-lain - neto 2f,2l,9,39,40 10,734,925 10,988,365 Other receivables - net
Biaya dibayar di muka 2m,2p,10 40,238,697 49,918,866 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 2q,22a 2,178,900 2,178,900 Prepaid taxes
Aset Takberwujud Intagible Assets
setelah dikurangi akumulasi penyusutan net accumulated depreciation of
masing-masing sebesar Rp41,885,738 and Rp40,303,192
Rp41.885.738 dan Rp40.303.192 per as of March 31, 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 2k,11 24,771,195 25,932,961 December 31, 2023, respectively
Aset Hak Guna Right of use Assets
setelah dikurangi akumulasi penyusutan net accumulated depreciation of
masing-masing sebesar Rp32,229,607 and Rp30,703,485
Rp32.229.607 dan Rp30.703.485 per as of March 31, 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 2m,12 24,407,055 25,933,177 December 31, 2023, respectively
Aset Tetap Fixed Assets
setelah dikurangi akumulasi penyusutan net accumulated depreciation of
masing-masing sebesar Rp76,963,926 and Rp75,887,704
Rp76.963.926 dan Rp75.887.704 per as of March 31, 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 2j,13 9,333,575 9,994,579 December 31, 2023, respectively
Aset Pajak Tangguhan 2q,22d 38,020,388 32,953,483 Deffered Tax Assets
Aset Lain-Lain 2f,2l,14,38,39 6,997,856 2,856,427 Other Assets
TOTAL ASET 3,248,317,109 2,873,246,491 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements form
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan an integral part of these consolidated financial statements, taken as a
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. whole.
1
Page 6
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Maret 2024 (tidak diaudit) As of March 31, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March 31, December 31,
Notes 2024 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang Usaha Account Payables
Pihak ketiga 2f,15,39,40 6,834,315 9,418,889 Third parties
Utang transaksi perantara
pedagang efek: Payable from brokerage activities :
Pihak berelasi 2d,2f,2i,16 31,032,559 5,047,996 Related parties
Pihak ketiga 35,39,39 759,844,943 636,149,727 Third parties
Utang pajak 2q,22b 21,694,813 17,190,402 Taxes payable
Beban akrual 2f,17,38,39 75,303,279 76,143,960 Accrued expenses
Utang jangka pendek 2f,18,38,39 600,000,000 300,000,000 Short-term liabilities
Surat utang jangka panjang 2f,19,38,39 407,035,685 529,173,843 Long-term notes payable
Liabilitas sewa 2m,20 27,444,013 28,915,979 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 2n 44,319,141 42,513,513 Employee benefits liabilities
Utang lain-lain 2f,21,38,39 16,851,112 10,855,112 Other payables
Total Liabilitas 1,990,359,860 1,655,409,421 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp50 (full amount)
Rp50 per saham (nilai penuh) par value per share
Authorized capital -
Modal dasar - 13.600.000.000 saham 13,600,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid capital -
sebesar 7.109.300.000 saham 1,23 355,465,000 355,465,000 7,109,300,000 shares
Tambahan modal disetor 1,24 123,828,834 123,828,834 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 25 10,675,000 10,675,000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 740,532,336 700,425,185 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain yang Other comprehensive income (loss)
tidak akan direklasifiaksi lebih lanjut which will not be further reclassified
ke laba rugi 27,233,466 27,233,466 to profit or loss
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to owners
kepada pemilik Perusahaan 1,257,734,636 1,217,627,485 of the Company
Kepentingan non-pengendali 26 222,613 209,585 Non-controlling interests
Total Ekuitas 1,257,957,249 1,217,837,070 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 3,248,317,109 2,873,246,491 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements form
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan an integral part of these consolidated financial statements, taken as a
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. whole.
2
Page 7
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM PROFIT OR LOSS AND
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Tanggal 31 Maret 2024 (tidak diaudit) For the Three-Month Period Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, March 31, 2024 (unaudited)
kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret/
Three-month period ended March 31
Catatan/
2024 Notes 2023
PENDAPATAN USAHA REVENUES
Pendapatan dari kontrak dengan Income from contract
pelanggan: 2p,27,35 with customers:
Jasa kegiatan manajer investasi 74,281,060 51,665,220 Investment manager fees
Komisi perantara efek 28,396,322 20,326,426 Brokerage commisions
Jasa penasihat keuangan 20,522,500 2,149,199 Financial advisory fees
Jasa penjamin emisi efek 18,051,360 8,334,908 Underwiting fees
Lain-lain 575,539 4,000 Others
Pendapatan dari hasil investasi: 2p,28,35 Income from investment:
Pendapatan dividen dan bunga 70,062,560 37,520,164 Dividend and interest income
Gain from marketable
Keuntungan dari efek - neto 12,434,850 17,851,570 securities - net
Total Pendapatan Usaha 224,324,191 137,851,487 Total Revenues
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Gaji dan tunjangan karyawan (76,834,184) 2o,2p,29 (47,337,364) Employee salaries and benefits
Beban pemasaran (27,809,869) (13,051,826) Marketing expenses
Cadangan kerugian penurunan nilai (20,024,856) 30 (15,954,035) Allowance for impairment loss
Iklan dan promosi (7,634,505) (2,422,008) Advertising and promotions
Iuran Otoritas Jasa Keuangan Financial Service Authority
(OJK) (5,160,373) (5,000,446) (OJK) levy
Penyusutan dan amortisasi (4,184,889) 2j,11,12,13 (4,301,626) Depreciation and amortization
Umum dan administrasi (3,218,191) (2,926,250) General and administration
Kustodian dan transaksi (3,048,626) (1,678,410) Custodian and transaction
Telekomunikasi (2,826,733) (2,995,806) Telecommunications
Pemeliharaan gedung dan Office building and equipment
peralatan kantor (2,179,882) (2,080,708) maintenance
Jamuan dan sumbangan (1,553,764) (1,649,803) Representation and donations
Sewa kantor (1,123,057) 2q (1,080,804) Office rent
Beban Pajak Final (1,095,664) 2p,22 (845,983) Final Tax Expense
Jasa profesional (743,258) (1,785,804) Professional fees
Pelatihan dan seminar (716,035) (528,352) Training and seminars
Perjalanan dinas (429,165) (316,169) Business trip
Lain-lain (528,491) (1,276,779) Others
Total Beban Usaha (159,111,542) (105,232,173) Total Operating Expenses
LABA USAHA 65,212,649 32,619,314 PROFIT FROM OPERATION
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (CHARGES)
Pendapatan lainnya 3,253,645 31 4,033,187 Other income
Beban lainnya (787,360) (1,105,652) Other expense
Biaya keuangan (18,688,704) 32 (14,835,241) Finance cost
Beban lain-lain - neto (16,222,419) (11,907,706) Other expenses - net
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PROFIT BEFORE INCOME
PENGHASILAN 48,990,230 20,711,608 TAX EXPENSE
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements form
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan an integral part of these consolidated financial statements, taken as a
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. whole.
3
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada For the Three-Month Period Ended
Tanggal 31 Maret 2024 (tidak diaudit) March 31, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret/
Three-month period ended March 31
Catatan/
2024 Notes 2023
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PROFIT BEFORE INCOME
PENGHASILAN 48,990,230 20,711,608 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (8,870,051) 2q,22 (2,184,699) INCOME TAX EXPENSE
LABA PERIODE BERJALAN 40,120,179 18,526,909 PROFIT FOR THE PERIOD
#REF! -
LABA YANG DAPAT PROFIT
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 40,107,151 18,517,456 Owners of the Parent Company
Kepentingan non-pengendali 13,028 26 9,453 Non-controlling interests
Total 40,120,179 18,526,909 Total
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah)
Yang diatribusikan kepada Attributable to equity
pemilik entitas induk holders of the parent entity
Dasar 5.64 2r, 33 2.60 Basic
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements form
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan an integral part of these consolidated financial statements, taken as a
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. whole.
4
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2024 (tidak diaudit) For the Three-Month Period Ended March 31, 2024 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas
yang dapat
diatribusikan
Saldo laba Saldo laba tidak Penghasilan kepada pemilik
ditentukan ditentukan komprehensif Entitas Induk/
Tambahan kegunaannya/ kegunaannya/ lain/ Equity Kepentingan
modal disetor/ Appropriated Unappropriated Other attributable to nonpengendali/ Jumlah
Catatan/ Modal saham/ Additional retained retained comprehensive owners of the Non-controlling Ekuitas/
Notes Capital stock paid-in capital earnings earnings income Parent Company interests Total equity
Saldo per 31 Desember 2022 355,465,000 123,828,834 9,575,000 539,062,582 27,605,446 1,055,536,862 237,057 1,055,773,919 Balance as of December 31, 2022
Laba periode berjalan - - - 18,517,456 - 18,517,456 9,453 18,526,909 Profit for the period
Saldo per 31 Maret 2023 355,465,000 123,828,834 9,575,000 557,580,038 27,605,446 1,074,054,318 246,510 1,074,300,828 Balance as of March 31, 2023
Saldo per 31 Desember 2022 355,465,000 123,828,834 9,575,000 539,062,582 27,605,446 1,055,536,862 237,057 1,055,773,919 Balance as of December 31, 2022
Cadangan umum 25 - - 1,100,000 (1,100,000) - - - - General reserves
Setoran modal kepentingan Paid-in capital of non-controlling
non-pengendali entitas anak - - - - - - 1,000 1,000 interest of subsidiary
Pembagian dividen kepada Distributions of dividends
kepentingan non-pengendali - - - - - - (80,000) (80,000) to non controlling interests
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja, setelah benefits liabilities, net of
pajak tangguhan - - - - (371,980) (371,980) (37) (372,017) deferred tax
Laba tahun berjalan 2023 - - - 162,462,603 - 162,462,603 51,565 162,514,168 Profit for the year 2023
Saldo per 31 Desember 2023 355,465,000 123,828,834 10,675,000 700,425,185 27,233,466 1,217,627,485 209,585 1,217,837,070 Balance as of December 31, 2023
Laba periode berjalan - - - 40,107,151 - 40,107,151 13,028 40,120,179 Profit for the period
Saldo per 31 Maret 2024 355,465,000 123,828,834 10,675,000 740,532,336 27,233,466 1,257,734,636 222,613 1,257,957,249 Balance as of March 31, 2024
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
5
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada CASH FLOWS
Tanggal 31 Maret 2024 (tidak diaudit) For the Three-Month Period Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, March 31, 2024 (unaudited)
kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret/
For the three-month period ended March 31
Catatan/
2024 Notes 2023
CASH FLOWS FROM
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari lembaga kliring dan Receipts from clearing and
penjaminan - neto 181,559,240 2,932,091 guarantee institution - net
Penerimaan jasa penasihat keuangan, Receipts from financial advisory,
penjaminan emisi dan penjualan efek, underwriting and selling, and
dan manajer investasi 115,368,339 59,442,344 investment manager fees
Penerimaan pendapatan dividen dan bunga 82,633,520 39,791,854 Receipts from dividends and interest income
Penerimaan komisi perantara perdagangan efek 28,396,321 27 20,326,426 Receipts from brokerage commissions
Penerimaan dari piutang transaksi repo 6,540,000 8 65,373,007 Receipts from receivables from repo transactions
Pembelian aset keuangan pada nilai Purchase of financial assets at fair
wajar melalui laporan laba rugi - neto (209,299,684) (51,595,062) value through profit or loss - net
Pembayaran kepada nasabah - neto (115,059,123) (44,010,010) Payments to customers - net
Pembayaran kepada karyawan (73,027,436) (53,264,250) Payments to employees
Pemberian piutang transaksi repo (70,938,000) 8 (214,650,000) Granting of receivables from repo transactions
Pembayaran kepada perusahaan efek - neto (60,971,199) (24,600) Payments to securities company - net
Pembayaran kepada pemasok (59,034,361) (37,517,252) Payments to suppliers
Pembayaran pajak penghasilan (11,539,128) (4,175,497) Income tax payments
Penerimaan lainnya - neto 4,105,799 2,092,537 Other receipts - net
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasi (181,265,712) (215,278,412) operating activities
CASH FLOWS FROM
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 3,397,254 4,490,667 Interest Receipts
Uang muka pembelian aset takberwujud (2,828,118) (74,000) Advances for purchases of intangible assets
Perolehan aset tetap (415,218) 13 (1,630,596) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset takberwujud (284,900) 11 - Acquisition of intangible assets
Uang muka pembelian aset tetap (88,718) (414,414) Advances for purchase of fixed assets
Kas neto (digunakan untuk)/ diperoleh dari Net cash (used in)/ provided by
aktivitas investasi (219,700) 2,371,657 investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari pinjaman bank 2,725,000,000 18 1,740,000,000 Proceeds from bank loans
Pembayaran pinjaman bank (2,425,000,000) 18 (1,715,000,000) Payment of bank loans
Pembayaran surat utang jangka menengah (122,500,000) - Payments of medium-term notes
Pembayaran bunga (6,429,333) (9,006,238) Interest payments
Pembayaran liabilitas sewa (2,162,394) (480,839) Payment of lease liabilities
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 168,908,273 15,512,923 financing activities
PENURUNAN NETO KAS DAN NET DECREASE CASH AND
SETARA KAS (12,577,139) (197,393,832) CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 200,021,445 574,343,048 THE BEGINNING OF THE PERIOD
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 187,444,306 376,949,216 THE END OF THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements form
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan an integral part of these consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
6
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk (“the
(”Perusahaan”) didirikan dengan nama Company”) was established under the name of
PT Trimulya Securindolestari berdasarkan akta PT Trimulya Securindolestari based on notarial
No. 64 tanggal 9 Mei 1990 yang dibuat deed No. 64 dated May 9, 1990 of Rachmat
dihadapan Rachmat Santoso, S.H., notaris di Santoso, S.H., notary in Jakarta. The deed of
Jakarta. Akta pendirian ini telah diubah dengan establishment was amended with notarial deed
akta No. 227 tanggal 28 Mei 1990 dari notaris No. 227 dated May 28, 1990 of the same
yang sama dan telah disahkan oleh Menteri notary, and was approved by the Minister of
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Justice of the Republic of Indonesia in decision
Keputusan No. C2-3353.HT.01.01.TH.90 letter No. C2-3353.HT.01.01.TH.90 dated
tanggal 7 Juni 1990 serta diumumkan dalam June 7, 1990, and was published in the State
Berita Negara Republik Indonesia No. 80 Gazette of the Republic of Indonesia
tanggal 5 Oktober 1990, Tambahan No. 3832. No. 80 dated October 5, 1990, Supplement
No. 3832.
Perusahaan telah melakukan beberapa kali The Company has made several name
perubahan nama yaitu: perubahan nama dari changes are: change of the name of
PT Trimulya Securindolestari menjadi PT Trimulya Securindolestari to PT Trimegah
PT Trimegah Securindolestari berdasarkan Securindolestari by deed No. 64 dated May 9,
akta No. 64 tanggal 9 Mei 1990 yang dibuat 1990 of Rachmat Santoso, S.H., notary in
dihadapan Rachmat Santoso, S.H., notaris di Jakarta; change of the name of PT Trimegah
Jakarta; perubahan nama dari PT Trimegah Securindolestari and change the status of the
Securindolestari dan perubahan status company to PT Trimegah Securities Tbk based
perusahaan menjadi PT Trimegah Securities on Gazette of the Republic of Indonesia No. 9
Tbk berdasarkan Berita Negara Republik dated February 1, 2000 Tbn. 522; and the latest
Indonesia No. 9 tanggal 1 Februari 2000 Tbn. of change of the name of
522; dan terakhir perubahan nama dari PT Trimegah Securities Tbk to PT Trimegah
PT Trimegah Securities Tbk menjadi Sekuritas Indonesia Tbk by Deed No. 70
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk dengan dated June 20, 2016 from Fathiah Helmi, S.H.,
Akta No. 70 tanggal 20 Juni 2016 dari Fathiah notary in Jakarta, which has been approved
Helmi, S.H., notaris di Jakarta, yang disetujui by the Minister of Justice and Human
berdasarkan Keputusan Menteri Hukum dan Rights of the Republic of Indonesia
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-0012545.AH.01.02.TAHUN 2016
No. AHU-0012545.AH.01.02.TAHUN 2016 dated June 30, 2016.
tanggal 30 Juni 2016.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the Company’s
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Articles of Association, the scope of its activities
Perusahaan meliputi perantara perdagangan comprises mainly of brokerage and
efek dan penjamin emisi efek. Perusahaan underwriting of securities. The Company
mulai beroperasi secara komersial pada tahun started its commercial operations in 1990.
1990.
7
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Susunan Direksi dan Dewan Komisaris terakhir The latest change in the composition of the
telah diubah dengan akta No. 168 tanggal Board of Directors and Board of
27 Juli 2022, yang dibuat di hadapan Commissioners was amended by notarial deed
Bpk. Muhammad Muazzir, S.H., M.Kn., No. 168 dated July 27, 2022 made before
(berdasarkan Surat Keputusan Majelis Mr. Muhammad Muazzir, S.H., M.Kn., (based
Pengawas Daerah Notaris Kota Administrasi on the Decree of the South Jakarta Notary
Jakarta Selatan tanggal 27 September 2022, Regional Supervisory Council dated September
No. 20/MPDN.JAK-SEL/CT/VI/2022) sebagai 27, 2022, No. 20/MPDN.JAK-SEL/CT/VI/2022)
pengganti dari Bpk. Jose Dima Satria, S.H., as a replacement of Mr. Jose Dima Satria, S.H.,
M.Kn., notaris di Jakarta, dan Perusahaan telah M.Kn., notary in Jakarta, and the Company has
mendapatkan penerimaan pemberitahuan dari received receipt of notice from the Ministry of
Kementerian Hukum dan HAM dengan Law and Human Rights
No. AHU-AH.01.09-0038636 tanggal 29 Juli No. AHU-AH.01.09-0038636 dated July 29,
2022. 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, Mr.
Bapak Garibaldi Thohir merupakan Pemegang Garibaldi Thohir is the Main and Controlling
Saham Utama dan Pengendali Perseroan. Shareholder of the Company.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan The Company is domiciled and located in
berkantor pusat di Gedung Artha Graha, Jakarta with its head office at the Artha Graha
Jalan Jenderal Sudirman Kav. 52-53 dengan Building, Jalan Jenderal Sudirman Kav. 52-53
12 kantor cabang yang berlokasi di Gedung with 12 branch offices which are located in
Artha Graha - Jakarta, Kelapa Gading - Jakarta, Artha Graha Building - Jakarta, Kelapa Gading
Bumi Serpong Damai - Banten, Semarang - - Jakarta, Bumi Serpong Damai - Banten,
Jawa Tengah, Solo - Jawa Tengah, Surabaya - Semarang - Jawa Tengah, Solo - Jawa Tengah,
Jawa Timur, Denpasar - Bali, Medan - Surabaya - Jawa Timur, Denpasar - Bali,
Sumatera Utara, Bandung - Jawa Barat, Medan - Sumatera Utara, Bandung - Jawa
Makassar - Sulawesi Selatan, Malang - Jawa Barat, Makassar - Sulawesi Selatan, Malang -
Timur dan Cirebon - Jawa Barat. Jawa Timur and Cirebon - Jawa Barat.
Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its brokerage,
perantara perdagangan efek, penjamin emisi underwriting, investment management,
efek, manajer investasi, arranger dan penasihat arranger and financial advisory licenses, from
keuangan dari Ketua Badan Pengawas Pasar the Chairman of the Capital Market Supervisory
Modal dan Lembaga Keuangan (”BAPEPAM- Board and Financial Institution (“BAPEPAM-
LK”, sekarang ”Otoritas Jasa Keuangan (OJK)”) LK”, currently “Financial Service Authority
masing-masing dalam Surat Keputusan (OJK)”) in decision letters
No. KEP-252/PM/1992 tanggal 2 Mei 1992, No. KEP-252/PM/1992 dated May 2, 1992,
No. KEP-27/PM/1993 tanggal 18 September No. KEP-27/PM/1993 dated September 18,
1993 dan No. KEP-02/PM-MI/1994 tanggal 1993 and No. KEP-02/PM-Ml/1994 dated April
20 April 1994, No. S-940/PM.21/2017 tanggal 20, 1994, No. S-940/PM.21/2017 dated
6 Desember 2017 dan No. S-1107/PM.21/2018 December 6, 2017 and
tanggal 21 September 2018. Sejak tanggal No. S-1107/PM.21/2018 dated September 21,
10 Agustus 2011, izin usaha Perusahaan 2018, respectively. Starting August 10, 2011,
sebagai manajer investasi telah dicabut terkait the Company’s investment management
dengan pemisahan kegiatan usaha license has been revoked in connection with the
Perusahaan sebagai manajer investasi dan separation of the Company’s business as
telah diselesaikannya proses pengalihannya investment manager to its subsidiaries,
kepada PT Trimegah Asset Management PT Trimegah Asset Management (”TRIM AM”)
(”TRIM AM”) entitas anaknya (Catatan 1b). (Note 1b).
8
Page 13
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Berdasarkan surat No. Peng-356/BEJ.ANG/ In accordance with letter No. Peng-356/
12-1999 tanggal 23 Desember 1999 dari Bursa BEJ.ANG/12-1999 dated December 23, 1999
Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia from the Jakarta Stock Exchange (currently
(“BEI”)), Perusahaan memperoleh izin Indonesia Stock Exchange (“IDX”)), the
melakukan transaksi marjin. Company obtained its license to engage in
margin trading.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Boards of
Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2024 dan Commissioners and Directors of the Company
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: as of March 31, 2024 and December 31, 2023,
are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2024 December 31, 2023
Dewan Komisaris Board of Commisioners
Komisaris Utama Edy Sugito*) Edy Sugito*) President Commisioner
Komisaris Independen Sunata Tjiterosampurno Sunata Tjiterosampurno Independent Commisioner
Dewan Direksi Board of Director
Direktur Utama Philmon Samuel Tanuri Philmon Samuel Tanuri President Director
Direktur David Agus David Agus Director
*) Merangkap sebagai komisaris independen. *) Act as an independent commissioner.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada The composition of the Audit Committee of the
tanggal-tanggal 31 Maret 2024 dan Company as of March 31, 2024 and
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: December 31, 2023, are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2024 December 31, 2023
Ketua Edy Sugito Edy Sugito Chairman
Anggota Ariefudin Amas Ariefudin Amas Member
Anggota Ida Bagus Oka Nila Ida Bagus Oka Nila Member
Unit Audit Internal Jong Ifu Jong Ifu Internal Audit Unit
b. Entitas anak konsolidasian b. Consolidated subsidiaries
PT Trimegah Asset Management (“TRIM AM”) PT Trimegah Asset Management (“TRIM AM”),
yang berkedudukan di Jakarta, didirikan which is domiciled in Jakarta, was established
berdasarkan akta notaris yang dibuat based on notarial deed No. 131 dated
dihadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, October 28, 2010 of Ny. Poerbaningsih Adi
S.H., notaris di Jakarta, No. 131 tanggal Warsito, S.H., notary in Jakarta. The deed of
28 Oktober 2010 yang telah disahkan oleh establishment was approved by the Minister of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Justice and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia berdasarkan Surat Indonesia based on Decision Letter
Keputusan No. AHU-51853.AH.01.01.Tahun No. AHU-51853.AH.01.01.Year 2010 dated
2010 tanggal 4 November 2010. TRIM AM November 4, 2010. TRIM AM obtained its
memperoleh izin usaha sebagai manajer investment management license from the
investasi dari Ketua Bapepam-LK dalam surat Chairman of Bapepam-LK through decision
keputusan No. KEP-02/BL/MI/2011 tanggal letter No. KEP-02/BL/MI/2011 dated
31 Januari 2011. Perusahaan mempunyai January 31, 2011. The Company has 99.90%
kepemilikan saham sebesar 99,90% pada ownership interest in TRIM AM, therefore since
TRIM AM dan karena itu, sejak tanggal the date of establishment, the financial
pendirian, laporan keuangan TRIM AM statements of TRIM AM have been
dikonsolidasikan dengan Perusahaan. consolidated to the Company.
9
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Entitas anak konsolidasian (lanjutan) b. Consolidated subsidiaries (continued)
TRIM AM memulai operasi komersilnya pada TRIM AM started its commercial operations in
bulan Maret 2011. Nilai aset TRIM AM sebelum March 2011. Total assets of TRIM AM before
eliminasi masing-masing sebesar elimination amounted to Rp248,314,348 and
Rp284.314.348 dan Rp267.617.100 per Rp267,617,100 as of March 31, 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. December 31, 2023, respectively.
TRIM AM memiliki 98,18% dari jumlah saham TRIM AM owns 98.18% of the total share
PT Andika Properti Nusantara (”APN”), entitas capital of PT Andika Properti Nusantara
anak yang didirikan tanggal 17 Januari 2017 (“APN”), a subsidiary established on January
dan bergerak di bidang properti. Sejak tanggal 17, 2017 and engaged in property activities.
pendirian laporan keuangan, APN Since the date of establishment, the financial
dikonsolidasikan dengan TRIM AM. Total aset statements of APN have been consolidated to
APN sebelum eliminasi masing-masing sebesar TRIM AM. Total assets of APN before
Rp53.592 dan Rp53.592 per elimination amounted to Rp53,592 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. Rp53.592 as of March 31, 2024 and December
31, 2023, respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2024, TRIM AM memiliki On March 31, 2024, TRIM AM has control
kendali dan/atau secara langsung memiliki and/or directly owns Trimegah Fixed Income
Trimegah Fixed Income Plan Syariah dengan Plan Syariah with effective ownership of
persentasi kepemilikan aset sebesar 93,93%, 93.93%, Reksadana Trimegah Pendapatan
Reksadana Trimegah Pendapatan Tetap Hijau Tetap Hijau Inklusif with effective ownership of
Inklusif dengan persentase kepemilikan efektif 99.99%, and Reksadana Trimegah Dana
sebesar 99,99%, dan Reksadana Trimegah Obligasi Nusantara with effective ownership of
Dana Obligasi Nusantara dengan persentase 66.21%.
kepemilikan efektif sebesar 66,21%.
Pada tanggal 31 Desember 2023, TRIM AM On December 31, 2023, TRIM AM has control
memiliki kendali dan/atau secara langsung and/or directly owns Trimegah Fixed Income
memiliki Trimegah Fixed Income Plan Syariah Plan Syariah with effective ownership of
dengan persentasi kepemilikan aset sebesar 97.00%, Reksadana Trimegah Pendapatan
97,00%, Reksadana Trimegah Pendapatan Tetap Hijau Inklusif with effective ownership of
Tetap Hijau Inklusif dengan persentase 99.99% and Reksadana Trimegah Dana
kepemilikan efektif sebesar 99,99% dan Obligasi Nusantara with effective ownership of
Reksadana Trimegah Dana Obligasi Nusantara 100%.
dengan persentase kepemilikan efektif sebesar
100%.
PT Trimegah Sekuritas (“TS”) yang PT Trimegah Sekuritas (“TS”) which is
berkedudukan di Jakarta, didirikan berdasarkan domiciled in Jakarta, was established based on
akta notaris yang dibuat dihadapan Tn. Jose notarial deed No. 48 dated October 11, 2021
Dima Satria, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta. of Tn. Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notary
No. 48 tanggal 11 Oktober 2021 yang telah in Jakarta. The deed of establishment
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by the Minister of Justice and
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusan No. AHU-0065663.AH.01.01.Tahun based on Decision Letter
2021 tanggal 18 Oktober 2011. Perusahaan No. AHU-0065663.AH.01.01.Year 2021 dated
mempunyai kepemilikan saham sebesar October 18, 2011. The Company has 99.90%
99,90% pada TS. Karena itu, sejak tanggal ownership interest in TS. Therefore, since the
penyetoran modal saham, yaitu pada tanggal date of capital paid, which is on November 14,
14 November 2023, laporan keuangan TS 2023, the financial statements of TS have been
dikonsolidasikan dengan Perusahaan. consolidated to the Company.
10
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran umum saham dan obligasi c. Public offering of the Company’s shares
Perusahaan and bonds
TS belum memulai operasi komersil. Nilai aset TS has not yet started commercial operations.
TS sebelum eliminasi masing-masing sebesar Total assets of TS before elimination amounted
Rp1.002.424 dan Rp1.000.517 per to Rp1,002,424 and Rp1,000,517 as of March
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. 31, 2024 and December 31, 2023, respectively.
Perusahaan bersama-sama dengan entitas The Company and its subsidiaries have a total
anaknya memiliki 275 karyawan tetap per of 275 permanent as of March 31, 2024
31 Maret 2024 (31 Desember 2023: 275 (December 31, 2023: 275 permanent)
karyawan tetap dan) (tidak diaudit). (unaudited).
Penawaran umum saham Perusahaan Public offering of the Company’s shares
Pada tanggal 28 Desember 1999, Perusahaan On December 28, 1999, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua the notice of effectivity from the Chairman of the
BAPEPAM-LK dalam surat BAPEPAM-LK in decision letter
No. S/2681/PM/1999 untuk melakukan No. S/2681/PM1999 for the initial public offering
penawaran umum 50 juta saham dengan nilai of 50 million shares with a par value of Rp500
nominal Rp500 per saham dan harga per share and offering price of Rp2,000 per
penawaran Rp2.000 per saham. Total modal share. The Company’s issued and paid-up
ditempatkan dan disetor Perusahaan sebelum capital before initial public offering is 150 million
melakukan penawaran umum sebanyak 150 shares with a par value of Rp500 per share.
juta saham dengan nilai nominal Rp500 per
saham.
Perusahaan mencatatkan sahamnya pada The Company listed its shares on the Jakarta
Bursa Efek Jakarta dan Surabaya (sekarang and Surabaya Stock Exchange (currently
Bursa Efek Indonesia) masing-masing pada Indonesia Stock Exchange) on
tanggal 28 Januari 2000 dan 1 Februari 2000 January 28, 2000 and February 1, 2000,
berdasarkan surat No. S-170/BEJ.CAT/01- respectively, based on letters
2000 dan No. 001/EMT/LIST/BES/II/2000. No. S-170/BEJ.CAT/01-2000 and
No. 001/EMT/LIST/BES/II/2000.
Pada tanggal 3 April 2000, Perusahaan On April 3, 2000, the Company split its par
melakukan pemecahan nilai nominal saham value per share from Rp500 per share to
dari Rp500 per saham menjadi Rp50 per Rp50 per share.
saham.
Pada tanggal 5 Juni 2000, Perusahaan On June 5, 2000, the Company issued 1,400
mengeluarkan 1.400 juta saham bonus yang million bonus shares from the additional paid-in
berasal dari agio saham hasil penawaran umum capital of the initial public offering of shares. On
saham perdana. Pada tanggal 6 dan 7 Juni June 6 and 7, 2000, such shares were listed on
2000 saham bonus tersebut dicatatkan masing- the Surabaya and Jakarta Stock Exchange,
masing pada Bursa Efek Surabaya dan Jakarta respectively (currently Indonesia Stock
(sekarang Bursa Efek Indonesia). Exchange).
11
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran umum saham dan obligasi c. Public offering of the Company’s shares
Perusahaan (lanjutan) and bonds (continued)
Penawaran umum saham Perusahaan Public offering of the Company’s shares
(lanjutan) (continued)
Sebelum pernyataan pendaftaran dalam Before the Company obtained the approval for
rangka penawaran umum efektif, Perusahaan its public offering, the Company issued
telah menerbitkan 15 juta waran atas nama 15 million warrants under the name of the
Koperasi Karyawan Perusahaan berdasarkan Company’s Employees Cooperative based on
Akta Pernyataan Waran No. 34 tanggal Warrant Notification Deed No. 34 dated
12 November 1999, dari Fathiah Helmi, S.H., November 12, 1999 of Fathiah Helmi, S.H.,
notaris di Jakarta. Waran tersebut akan notary in Jakarta, wherein such warrants would
diberikan secara cuma-cuma kepada karyawan be granted to the Company’s employees once
Perusahaan setiap tahun berdasarkan formula a year based on a warrant distribution formula.
pemberian waran. Setiap pemegang satu Every holder of one warrant had the right to
waran berhak membeli satu saham biasa purchase one common share of the Company
dengan harga pelaksanaan sebesar Rp500 per at an exercise price of Rp500 per share.
saham.
Oleh karena pemecahan nilai nominal saham Due to the Company’s stock split of par value
Perusahaan dari Rp500 per saham menjadi per share from Rp500 per share to Rp50 per
Rp50 per saham dan pembagian saham bonus share and distribution of bonus shares from the
dari agio saham. dengan rasio 10:7 total waran additional paid-in capital with ratio 10:7, total
yang semula 15 juta waran berubah menjadi warrants of 15 million warrants were changed
255 juta waran. Pada tahun 2006, seluruh to 255 million warrants. In 2006, all warrants
waran telah dikonversi menjadi saham. were converted into shares.
Pada tanggal 28 Maret 2013, Perusahaan On March 28, 2013, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua notice of effectivity from the Chairman of
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dalam surat Financial Services Authority (OJK) in letter
No. S-65/D.04/2013 untuk melakukan No. S-65/D.04/2013 to conduct Limited Public
Penawaran Umum Terbatas I sebanyak Offering I of 3,454,300,000 shares with a par
3.454.300.000 saham dengan nilai nominal value of Rp50 per share and offering price of
Rp50 per saham dan harga penawaran Rp80 Rp80 per share. The Company’s issued and
per saham. Total modal ditempatkan dan paid-up capital after Limited Public Offering I is
disetor Perusahaan setelah melakukan 7,109,300,000 shares with a par value of Rp50
Penawaran Umum Terbatas I sebanyak per share. The Company listed its shares on the
7.109.300.000 saham dengan nilai nominal Indonesia Stock Exchange on April 23, 2013.
Rp50 per saham. Perusahaan mencatatkan
sahamnya pada Bursa Efek Indonesia pada
tanggal 23 April 2013.
Seluruh saham Perusahaan sebanyak All of the Company’s shares of 7,109,300,000
7.109.300.000 saham telah tercatat di Bursa shares were listed on Indonesia Stock
Efek Indonesia, dimana 264.000.000 saham Exchange, which 264,000,000 of shares
merupakan saham diperoleh kembali pada represent treasury shares as of December 31,
tanggal 31 Desember 2018. 2018.
12
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran umum saham dan obligasi c. Public offering of the Company’s shares
Perusahaan (lanjutan) and bonds (continued)
Penawaran umum obligasi Perusahaan Public offering of the Company’s bonds
Pada tanggal 30 Juni 2004, Perusahaan On June 30, 2004, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari BAPEPAM- notice of effectivity from BAPEPAM-LK through
LK berdasarkan Surat No. S-1980/PM/2004 decision letter No. S-1980/PM/2004 to conduct
untuk melakukan penawaran umum atas bond offering of Rp300 billion of
Obligasi I PT Trimegah Securities Tbk Tahun PT Trimegah Securities Tbk Bonds I year 2004
2004 dengan suku bunga tetap sebesar Rp300 with a fixed interest rate. This bond has been
miliar. Obligasi ini telah dilunasi. fully paid.
Pada tanggal 29 Juni 2007, Perusahaan On June 29, 2007, the Chairman of BAPEPAM-
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua LK through decision letter
BAPEPAM-LK sesuai surat No. S-3239/BL/2007 approved the Company’s
No. S-3239/BL/2007 untuk melakukan bond offering of Rp300 billion PT Trimegah
penawaran umum atas Obligasi II PT Trimegah Securities Tbk Bonds II year 2007 with a fixed
Securities Tbk Tahun 2007 dengan suku bunga interest rate. In 2010, these bonds have been
tetap sebesar Rp300 miliar. Pada tahun 2010, fully paid.
obligasi ini telah dilunasi.
Pada tanggal 26 Juni 2023, Perusahaan On June 26, 2023, the Chief Executive of
memperoleh pernyataan efektif dari Kepala Capital Market, Financial Derivatives and
Eksekutif Pengawas Pasar Modal, Keuangan Carbon Exchange Supervision of the Financial
Derivatif dan Bursa Karbon Otoritas Jasa Services Authority (OJK) through decision letter
Keuangan (OJK) sesuai surat No. S-144/D.04/2023 approved the Company’s
No. S-144/D.04/2023 untuk melakukan bond offering of Rp408.8 billion PT Trimegah
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Sekuritas Indonesia Tbk Shelf Registration
Berkelanjutan I Trimegah Sekuritas Indonesia Bonds I Phase I Year 2023 with a fixed interest
Tahap I Tahun 2023 dengan suku bunga tetap rate (Note 19).
sebesar Rp408,8 miliar (Catatan 19).
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES INFORMATION
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of consolidated
konsolidasian financial statements
Pernyataan kepatuhan Statement of compliance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi been prepared and presented in accordance
Keuangan di Indonesia yang mencakup with Indonesian Financial Accounting
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan Standards which comprise the Statements and
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Interpretations issued by the Board of Financial
Ikatan Akuntan Indonesia. Accounting Standards of the Indonesian
Institute of Accountants.
13
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of consolidated
konsolidasian (lanjutan) financial statements (continued)
Pernyataan kepatuhan (lanjutan) Statement of compliance (continued)
Laporan keuangan konsolidasian telah The consolidated financial statements have
disajikan berdasarkan konsep harga been prepared on a historical cost basis, as
perolehan yang dimodifikasi oleh aset modified by financial assets classified at fair
keuangan yang diklasifikasikan dalam value through profit or loss and using the
kelompok yang diukur pada nilai wajar melalui accrual basis, except for the consolidated
laporan laba rugi serta disusun dengan dasar statement of cash flows.
akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows are
menggunakan metode langsung dan arus kas prepared based on the direct method by
dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, classifying cash flows on the basis of operating,
investasi dan pendanaan. Pada laporan arus investing and financing activities. In the
kas konsolidasian, kas dan setara kas terdiri consolidated statement of cash flows, cash and
dari saldo kas dan bank, dan deposito cash equivalents include cash on hand and in
berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu banks, time deposits with maturities of three
tiga bulan atau kurang serta deposit on call. months or less and deposit on call.
Seluruh angka dalam laporan keuangan All figures in the consolidated financial
konsolidasian ini, kecuali dinyatakan secara statements are rounded to the nearest
khusus, adalah dibulatkan menjadi dan thousands Rupiah (“Rp”), unless otherwise
disajikan dalam ribuan Rupiah (“Rp”). stated.
b. Prinsip-prinsip konsolidasian b. Principles of consolidation
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan The consolidated financial statements are
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan prepared in accordance with the Statement of
(“PSAK”) No. 65, “Laporan Keuangan Financial Accounting Standards (“SFAS”)
Konsolidasi”, yang diadopsi dari IFRS 10, No. 65, “Consolidated Financial Statements”,
menggantikan porsi PSAK No. 4 (Revisi 2009) adopted from IFRS 10, which replaces part of
mengenai pengaturan akuntansi untuk laporan SFAS No. 4 (Revised 2009) related to
keuangan konsolidasian, menetapkan prinsip accounting for consolidated financial
penyusunan dan penyajian laporan keuangan statements, determines principles for
konsolidasian ketika entitas mengendalikan preparation and presentation of consolidated
satu atau lebih entitas lain. financial statements when an entity controls
one or more of other entities.
Pengendalian diperoleh ketika Perusahaan Control is achieved when the Company is
terekspos, atau memiliki hak atas imbal hasil exposed, or has rights, to variable returns from
variabel dari keterlibatannya dengan investee its involvement with the investee and has the
dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi ability to affect those returns through its power
imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas over the investee. Specifically, the Company
investee. Secara khusus, Perusahaan controls an investee if, and only if, the Company
mengendalikan investee jika, dan hanya jika. has all of the following:
Perusahaan memiliki seluruh hal berikut ini:
a) Kekuasaan atas investee (misalnya a) Power over the investee (i.e., existing
adanya hak yang memberikan rights that give it the current ability to direct
Perusahaan kemampuan saat ini untuk the relevant activities of the investee);
mengarahkan aktivitas investee yang
relevan);
14
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
b) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b) exposure, or rights, to variable returns from
dari keterlibatan Perusahaan dengan its involvement with the investee; and
investee; dan
c) kemampuan untuk menggunakan c) the ability to use its power over the
kekuasaannya atas investee untuk investee to affect the Company’s returns.
mempengaruhi imbal hasil Perusahaan.
Umumnya, kepemilikan hak suara mayoritas Generally, there is a presumption that a majority
(a majority of voting rights) menghasilkan of voting rights result in control. To support this
pengendalian. Untuk mendukung hal ini, dan presumption and when the Company has less
jika Perusahaan memiliki hak suara kurang dari than a majority of the voting, or similar, rights of
hak suara mayoritas, atau hak sejenis atas an investee. The Company considers all
suatu investee. Perusahaan relevant facts and circumstances in assessing
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan whether it has power over an investee,
ketika menilai apakah Perusahaan memiliki including:
kekuasaan atas investee, termasuk:
a) Pengaturan kontraktual dengan a) The contranctual arrangement(s) with the
pemegang hak suara lainnya pada other vote holders of the investee
investee
b) Hak-hak yang timbul dari pengaturan b) Rights arising from other contractual
kontraktual lain arrangements
c) Hak suara yang dimiliki Perusahaan dan c) The Company’s voting rights and potential
hak suara potensial voting rights
Perusahaan menilai kembali apakah masih The Company reassesses whether or not it
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan controls an investee if facts and circumstances
mengindikasikan bahwa terdapat perubahan indicate that there are changes to one or more
dalam satu atau lebih dari tiga elemen of the three elements of control. Consolidation of
pengendalian. Konsolidasi atas entitas anak a subsidiaries begins when the Company
dimulai sejak tanggal Perusahaan memperoleh obtains control over the subsidiaries and ceases
pengendalian atas entitas anak dan berakhir when the Company loses control of the
ketika Perusahaan kehilangan pengendalian subsidiaries.
atas entitas anak.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
dengan menggunakan kebijakan akuntansi been prepared using uniform accounting
yang sama untuk transaksi dan peristiwa lain policies for transactions and other events in
dalam keadaan yang serupa. Jika anggota similar circumstances. If a member of the
Perusahaan dan entitas anaknya menggunakan Company and its subsidiaries use accounting
kebijakan akuntansi yang berbeda untuk policies other than those adopted for
transaksi dan peristiwa dalam keadaan yang transactions and events in similar
serupa, maka penyesuaian dilakukan atas circumstances, appropriate adjustments are
laporan keuangannya dalam penyusunan made to its financial statements in preparing the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar All significant intercompany transactions and
perusahaan yang signifikan (termasuk laba atau account balances (including the related
rugi yang belum direalisasi) telah dieliminasi. significant unrealized gains or losses) have
been eliminated.
15
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
Perubahan dalam bagian kepemilikan A change in the ownership interest of its
Perusahaan pada entitas anaknya yang tidak subsidiaries, without a loss of control, is
mengakibatkan hilangnya pengendalian accounted for as an equity transaction.
Perusahaan pada entitas anaknya dicatat
sebagai transaksi ekuitas.
Ketika Perusahaan kehilangan pengendalian If the Company losses control over its
pada entitas anaknya, maka Perusahaan subsidiaries, it derecognises the related assets
menghentikan pengakuan aset (termasuk (including goodwill), liabilities, non-controlling
goodwill), liabilitas, Kepentingan interest (NCI) and other components of equity
Nonpengendali (KNP) dan komponen ekuitas while any resulting gain or loss is recognised in
lainnya serta mengakui keuntungan atau profit or loss. Any investment retained is
kerugian terkait dengan hilangnya recognised at fair value.
pengendalian. Saldo investasi yang masih
dimiliki diakui pada nilai wajarnya.
Informasi mengenai entitas anaknya Information of subsidiaries which is
yang dikonsolidasi pada tanggal consolidated as of March 31, 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah December 31, 2023, as follows:
sebagai berikut:
Tahun Persentase kepemilikan/ Total aset/
pendirian/ Percentage of ownership Total assets
Perusahaan/ Domisili/ Year of Kegiatan usaha/
Company Domicile incorporation Nature of business 2024 2023 2024 2023
Dimiliki langsung oleh Perusahaan/
Held directly by the Company Manajer investasi dan
penasihat keuangan/
PT Trimegah Asset Investment manager and
Management Jakarta 2010 financial advisory 99,90% 99,90% Rp284.314.348 Rp267.617.100
penasihat keuangan/
Perantara pedagang efek/
PT Trimegah Sekuritas Jakarta 2022 Broker dealer 99,90% 99,99% Rp1.002.424 Rp1.000.517
Dimiliki melalui PT Trimegah Asset
Management/Held through
PT Trimegah Asset Management Real estate yang dimiliki
sendiri atau disewa/
PT Andika Properti Real estate owned
Nusantara Jakarta 2017 or rented 98,18% 98,18% Rp53.867 Rp53.867
Reksadana Trimegah Reksa Dana/
Fixed Income Plan Syariah Jakarta 2023 Mutual Funds 93,93% 97,00% Rp16.981.674 Rp15.349.555
Reksadana Trimegah Pendapatan Reksa Dana/
Tetap Hijau Inklusif Jakarta 2023 Mutual Funds 99,99% 99,99% Rp15.294.626 Rp15.155.628
Reksadana Trimegah Reksa Dana/
Dana Obligasi Nusantara Jakarta 2020 Mutual Funds 66,21% 100,00% Rp15.438.267 Rp10.054.067
TRIM-AM mempunyai investasi di beberapa TRIM-AM has invested in a number of special
entitas bertujuan khusus seperti reksadana. purpose entities such as mutual fund. The
Kepemilikan Perusahaan dalam entitas ini Company’s percentage of ownership in these
dapat berfluktuasi dari hari ke hari sesuai entities may fluctuate from day to day according
dengan partisipasi Perusahaan di entitas to the Company’s participation in the mutual
tersebut. Perusahaan mengendalikan entitas funds. The Company controls such entities,
semacam ini, entitas ini dikonsolidasikan they are consolidated with the interest of third
dengan kepentingan pihak ketiga, apabila ada, parties, if any, shown as net asset value
disajikan sebagai aset neto yang dapat attributed to unit-holders disclosed under “Other
diatribusikan ke pemegang unit yang disajikan payables” in the consolidated statement of
dalam “Utang lain-lain” dalam laporan posisi financial position.
keuangan konsolidasian.
16
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing c. Foreign currency transactions and balances
Transaksi dalam mata uang selain Rupiah Transactions in currencies other than Rupiah
dicatat menggunakan kurs yang berlaku pada are recorded at the prevailing rates of exchange
tanggal transaksi. in effect on the date of the transactions.
Pada tanggal laporan posisi keuangan As of the consolidated statement of financial
konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam position date, all foreign currency monetary
mata uang asing dijabarkan ke dalam mata assets and liabilities are translated into Rupiah
uang Rupiah dengan menggunakan kurs at the middle exchange rates quoted by Bank
tengah Bank Indonesia (“BI”) yang berlaku pada Indonesia (“BI”) on those dates. The resulting
tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian net foreign exchange gains or losses are
selisih kurs yang terjadi diakui pada laporan recognized in the current year’s consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian tahun berjalan. comprehensive income.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
kurs yang digunakan adalah sebagai berikut exchange rates used are as follows (in full
(dalam nilai Rupiah penuh): Rupiah amount):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2023
1 Dolar Amerika Serikat 15.853 15.416 1 United States Dollar
1 Dolar Singapura 11.766 11.712 1 Singapore Dollar
1 Euro Eropa 17.161 17.140 1 European Euro
d. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi d. Transactions with related parties
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan A party is considered as a related party of the
Perusahaan dan entitas anaknya jika: Company and its subsidiaries if:
a. langsung, atau tidak langsung yang a a. the Company and its subsidiaries directly
melalui satu atau lebih perantara, suatu . or indirectly through one or more
pihak (i) mengendalikan, atau intermediaries, a party (i) controlling, or
dikendalikan oleh, atau berada di bawah controlled by, or under common control
pengendalian bersama, dengan with the Company and its subsidiaries,
Perusahaan; (ii) memiliki kepentingan (ii) have stake in the Company and its
dalam Perusahaan dan entitas anaknya subsidiaries that give significant influence
yang memberikan pengaruh signifikan to the Company and its subsidiaries, or
atas Perusahaan dan entitas anaknya; (iii) have joint control on the Company and
atau (iii) memiliki pengendalian bersama its subsidiaries;
atas Perusahaan dan entitas anaknya;
b. suatu pihak yang berelasi dengan b. a party which is related to the Company
Perusahaan dan entitas anaknya; and its subsidiaries;
c. suatu pihak adalah ventura bersama di c. a party is a joint venture in which the
mana Perusahaan dan entitas anaknya Company and its subsidiaries are a
sebagai venturer; venturer;
d. suatu pihak adalah anggota dari personil d. a party is a member of the key
dari manajemen kunci Perusahaan dan management personnel of the
entitas anaknya; Company and its subsidiaries;
17
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi d. Transactions with related parties
(lanjutan) (continued)
e. suatu pihak adalah entitas yang e. a party is an entity that is controlled,
dikendalikan, dikendalikan bersama atau jointly controlled or significantly
dipengaruhi signifikan oleh atau untuk influenced by or for whom has significant
pihak yang memiliki hak suara signifikan voting rights in some entity, directly or
pada beberapa entitas, langsung maupun indirectly, through an individual identified
tidak langsung, yaitu individu seperti in point (d) or (e);
diuraikan dalam butir (d) atau (e);
f. suatu pihak adalah suatu program f. a party is a post-employment benefit plan
imbalan paca kerja untuk imbalan kerja for the benefit of employees of either the
dari Perusahaan atau entitas yang terkait Company and its subsidiaries or a party
dengan Perusahaan dan entitas related to the Company and its
anaknya. subsidiaries.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All material transactions and balances with the
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the relevant
dalam catatan atas laporan keuangan notes to consolidated financial statements and
konsolidasian yang relevan dan rinciannya the detail is presented in Note 35.
telah disajikan dalam Catatan 35.
e. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi e. Changes to Statements of Financial
Keuangan dan Interpretasi Standar Accounting Standards and Interpretations
Akuntansi Keuangan of Statements of Financial Accounting
Standards
Pada tanggal 1 Januari 2023, terdapat standar On January 1, 2023, there were new standards
baru dan penyesuaian atau amendemen and adjustments or amendments for several
terhadap beberapa standar yang masih berlaku prevailing standards and effective since that
dan berlaku efektif sejak tanggal tersebut yaitu date, as follows:
sebagai berikut:
(i) Amandemen PSAK 16: Aset Tetap - Hasil (i) Amendment to PSAK 16: Fixed Assets -
sebelum Penggunaan yang Diintensikan Proceeds before Intended Use
(ii) Amandemen PSAK 1: Penyajian Laporan (iii) (ii) Amendment to PSAK 1: Presentation of
Keuangan Tentang Klasifikasi Liabilitas Financial Statements - Classification of a
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Liability as Current or Non-current
Panjang
(iii) Amandemen PSAK 1: Penyajian laporan (iii) (iii) Amendment of PSAK 1: Presentation of
keuangan tentang Pengungkapan financial statement - Disclosure of
Kebijakan Akuntansi Accounting Policies
(iv) Amandemen PSAK 25: Kebijakan (iv) (iv) Amendment of PSAK 25: Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan terkait Definisi Estimasi and Errors - Definition of Accounting
Akuntansi Estimates
(v) Amandemen PSAK 46: Pajak Penghasilan (v) (v) Amendment of PSAK 46: Income Taxes -
tentang Pajak Tangguhan Terkait Aset dan Deferred Tax related to Assets and
Liabilitas Yang Timbul Dari Transaksi Liabilities arising from a Single Transaction
Tunggal
Implementasi dari standar-standar tersebut, The implementation of the above standards did
tidak menghasilkan perubahan substansial not result in substantial changes to the
terhadap kebijakan akuntansi Perusahaan dan Company and its subsidiaries accounting
entitas anaknya. policies.
18
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(i) Klasifikasi (i) Classification
Aset keuangan Financial assets
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries classify
mengklasifikasikan aset keuangannya its financial assets according to the
berdasarkan kategori sebagai berikut pada following categories at initial recognition:
saat pengakuan awal:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi; value through profit or loss;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain; income;
• Aset keuangan yang diukur pada • Financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika memenuhi amortized cost if they meet the following
kondisi sebagai berikut: conditions:
• aset keuangan dikelola dalam model • financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model that aims to have
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual; contractual cash flow; and
dan
• persyaratan kontraktual dari aset • the contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset provide rights on a certain date
pada tanggal tertentu atas arus kas for cash flow obtained solely from
yang diperoleh semata dari payment of principal and interest
pembayaran pokok dan bunga (solely (SPPI) on the principal amount owed.
payments of principal and interest -
SPPI) dari jumlah pokok terutang.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain jika through other comprehensive income if
memenuhi kondisi sebagai berikut: they meet the following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model • Financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual contractual cash flow and sell financial
dan menjual aset keuangan; dan assets; and
• Persyaratan kontraktual dari aset • • The contractual requirements of the
keuangan tersebut memenuhi kriteria financial assets meet the SPPI criteria.
SPPI.
19
Page 24
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Aset keuangan lainnya yang tidak Other financial assets that do not meet the
memenuhi persyaratan untuk requirements to be classified as financial
diklasifikasikan sebagai aset keuangan assets measured at amortized cost or fair
diukur pada biaya perolehan diamortisasi value through other comprehensive
atau nilai wajar melalui penghasilan income, are classified as measured at fair
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal, Perusahaan dan At initial recognition, the Company and its
entitas anaknya dapat membuat subsidiaries can make an irrevocable
penetapan yang tidak dapat dibatalkan determination to measure assets that meet
untuk mengukur aset yang memenuhi the requirements to be measured at
persyaratan untuk diukur pada biaya amortized cost or fair value through other
perolehan diamortisasi atau nilai wajar comprehensive income at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through profit or loss, if the determination
pada nilai wajar melalui laba rugi, apabila eliminates or significantly reduces the
penetapan tersebut mengeliminasi atau measurement or recognition
secara signifikan mengurangi inkonsistensi inconsistencies (sometimes referred to as
pengukuran atau pengakuan (kadang "accounting mismatch").
disebut sebagai “accounting mismatch”).
Pengujian SPPI - Penilaian mengenai arus SPPI Test - Evaluation of contractual cash
kas kontraktual yang diperoleh semata dari flows obtained solely from payment of
pembayaran pokok dan bunga principal and interest
Sebagai langkah pertama dari proses As a first step of its classification process,
klasifikasi, Perusahaan dan entitas the Company and its subsidiaries assess
anaknya menilai persyaratan kontraktual the contractual terms of financial assets to
dari aset keuangan untuk mengidentifikasi identify whether they meet the SPPI test.
apakah mereka memenuhi pengujian
SPPI.
Pokok pinjaman untuk tujuan pengujian ini Principal for the purpose of this test is
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset defined as the fair value of the financial
keuangan pada pengakuan awal dan dapat asset at initial recognition and may change
berubah selama umur aset keuangan over the life of the financial asset (for
(misalnya, jika ada pembayaran pokok example, if there are repayments of
atau amortisasi premi/diskon). principal or amortisation of the
premium/discount).
20
Page 25
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Pengujian SPPI - Penilaian mengenai arus SPPI Test - Evaluation of contractual cash
kas kontraktual yang diperoleh semata dari flows obtained solely from payment of
pembayaran pokok dan bunga (lanjutan) principal and interest (continued)
Elemen bunga yang paling signifikan The most significant elements of interest
dalam perjanjian kredit biasanya adalah within a lending arrangement are typically
pertimbangan atas nilai waktu dari uang the consideration for the time value of
dan risiko kredit. Untuk membuat penilaian money and credit risk. To make the SPPI
SPPI, Perusahaan dan entitas anaknya assessment, the Company and its
menerapkan pertimbangan dan subsidiaries apply judgement and
memperhatikan faktor-faktor yang relevan considers relevant factors such as the
seperti mata uang dimana aset keuangan currency in which the financial asset is
didenominasikan dan periode pada saat denominated, and the period for which the
suku bunga ditetapkan. interest rate is set.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang In contrast, contractual terms that
memberikan eksposur lebih dari de minimis introduce a more than de minimis exposure
atas risiko atau volatilitas dalam arus kas to risks or volatility in the contractual cash
kontraktual yang tidak terkait dengan dasar flows that are unrelated to a basic lending
pengaturan pinjaman, tidak menimbulkan arrangement, do not give rise to contractual
arus kas kontraktual SPPI atas jumlah cash flows that are solely payments of
saldo. Dalam kasus seperti itu, aset principal and interest on the amount
keuangan diharuskan untuk diukur pada outstanding. In such cases, the financial
nilai wajar melalui laba rugi. asset is required to be measured at Fair
Value through Profit and Loss (FVTPL).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries
menentukan model bisnisnya berdasarkan determine its business model at the level
tingkat yang paling mencerminkan that best reflects how it manages groups of
bagaimana Perusahaan dan entitas financial assets to achieve its business
anaknya mengelola kelompok aset objective.
keuangannya untuk mencapai tujuan
bisnisnya.
Model bisnis Perusahaan dan entitas The Company and its subsidiaries's
anaknya tidak dinilai berdasarkan masing- business model is not assessed on an
masing instrumennya, tetapi pada tingkat instrument-by-instrument basis, but at a
portofolio secara agregat yang lebih tinggi higher level of aggregated portfolios and is
dan didasarkan pada faktor-faktor yang based on observable factors such as:
dapat diamati seperti:
Bagaimana kinerja model bisnis dan How the performance of the business
aset keuangan yang dimiliki dalam model and the financial assets held
model bisnis tersebut dievaluasi dan within that business model are
dilaporkan kepada personel evaluated and reported to the entity's
manajemen kunci; key management personnel;
21
Page 26
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Risiko yang mempengaruhi kinerja The risks that affect the performance
model bisnis (dan aset keuangan yang of the business model (and the
dimiliki dalam model bisnis tersebut) financial assets held within that
dan khususnya, bagaimana cara risiko business model) and in particular, the
tersebut dikelola; dan way those risks are managed; and
Bagaimana manajer bisnis How managers of the business are
dikompensasi (misalnya, apakah compensated (for example, whether
kompensasi didasarkan pada nilai the compensation is based on the fair
wajar dari aset yang dikelola atau value of the assets managed or on the
pada arus kas kontraktual yang contractual cash flows collected).
tertagih).
Penilaian model bisnis didasarkan pada The business model assessment is based
skenario yang diharapkan secara wajar on reasonably expected scenarios without
tanpa mempertimbangkan skenario “worst taking “worst case” or “stress case”
case” atau “stress case”. Jika arus kas scenarios into account. If cash flows after
setelah pengakuan awal direalisasikan initial recognition are realised in a way that
dengan cara yang berbeda dari yang awal is different from the Company and its
diharapkan, Perusahaan dan entitas subsidiaries's original expectations, the
anaknya tidak mengubah klasifikasi aset Company and its subsidiaries do not
keuangan dimiliki yang tersisa dalam change the classification of the remaining
model bisnis tersebut, tetapi memasukkan financial assets held in that business
informasi tersebut dalam melakukan model, but incorporates such information
penilaian atas aset keuangan yang baru when assessing newly originated or newly
atau yang baru dibeli selanjutnya. purchased financial assets going forward.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan After initial measurement, financial assets
pada biaya perolehan diamortisasi at amortized cost are subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost using the EIR
diamortisasi dengan menggunakan method, less any impairment. Amortized
metode EIR, dikurangi dengan penurunan cost is calculated by taking into account any
nilai. Biaya perolehan diamortisasi dengan discount or premium on acquisition and
memperhitungkan diskonto atau premi fees/costs that are an integral part of the
pada awal akuisisi dan fee/biaya sebagai EIR. The amortization and the losses
bagian yang tidak terpisahkan dari EIR. arising from impairment of such
Amortisasi dan kerugian yang timbul dari investments are recognized in the
penurunan nilai diakui dalam laporan laba statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
22
Page 27
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified according
berdasarkan substansi pengaturan kontrak to the substance of the contractual
yang dibuat dan definisi liabilitas arrangements entered into and the
keuangan. definitions of a financial liability.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam Financial liabilities classfied in the
kategori (i) liabilitas keuangan yang diukur category of (i) financial liabilities at fair
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi value through profit or loss and (ii)
dan (ii) liabilitas keuangan yang diukur financial liabilities measured at amortized
dengan biaya perolehan diamortisasi. cost.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laba rugi termasuk liabilitas profit or loss include financial liabilities
keuangan yang dimiliki untuk held for trading and financial liabilities
diperdagangkan dan liabilitas keuangan designated upon initial recognition as at
yang ditetapkan pada pengakuan awal fair value through profit or loss.
sebagai nilai wajar melalui laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified as held
sebagai kelompok diperdagangkan jika for trading if they are incurred for the
mereka terjadi untuk tujuan pembelian purpose of repurchasing in the near term.
kembali dalam waktu dekat. Keuntungan Gains or losses on liabilities held for
atau kerugian atas liabilitas yang dimiliki trading are recognized in profit or loss.
untuk diperdagangkan diakui dalam laba Financial liabilities designated upon initial
rugi. Liabilitas keuangan yang ditetapkan recognition at fair value through profit or
pada pengakuan awal pada nilai wajar loss are designated at the initial date of
melalui laba rugi ditetapkan pada tanggal recognition, and only if the criteria in
awal pengakuan, dan hanya jika kriteria PSAK 71 are satisfied.
dalam PSAK 71 terpenuhi.
Setelah pengakuan awal, Perusahaan dan After initial recognition, the Company and
entitas anaknya mengukur seluruh liabilitas its subsidiaries measure all financial
keuangan berdasarkan biaya perolehan liabilities at amortised cost using the
yang diamortisasi dengan menggunakan effective interest rate (EIR) method, less
metode suku bunga efektif (EIR), dikurangi any impairment.
dengan penurunan nilai.
23
Page 28
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Grup mengklasifikasikan aset dan liabilitas The Group classifies financial assets and
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu liabilities into certain classifications that
yang mencerminkan sifat dari informasi reflect the nature of the information and
dan mempertimbangkan karakteristik dari take into account the characteristics of the
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi financial instruments. This classification
ini dapat dilihat pada tabel di bawah ini: can be seen in the table below:
Kategori aset dan
liabilitas keuangan/Categories of Golongan/ Subgolongan/
financial assets and liabilities Classes Subclasses
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas yang dibatasi penggunaanya/Restricted cash and
cash equivalents
Aset keuangan yang Portofolio efek/Marketable securities Obligasi/Bond
diukur Piutang usaha/Account receivables
menggunakan biaya
Piutang transaksi perantara pedagang efek/Receivables from
perolehan
brokerage activities
diamortisasi/
Financial assets at Piutang transaksi repo/Receivables from repo transactions
amortized cost Piutang lain-lain/Other receivables
Aset keuangan/ Aset lain - lain/Other assets Uang jaminan/
Financial assets Security
deposits
Portofolio efek/Marketable securities Reksadana/
Aset keuangan yang Mutual fund
diukur pada nilai
Obligasi/Bond
wajar melalui laba
rugi/ Ekuitas/Equity
Financial assets
measured at fair
value through profit
or loss
24
Page 29
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Grup mengklasifikasikan aset dan liabilitas The Group classifies financial assets and
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu liabilities into certain classifications that
yang mencerminkan sifat dari informasi reflect the nature of the information and
dan mempertimbangkan karakteristik dari take into account the characteristics of the
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi financial instruments. This classification
ini dapat dilihat pada tabel di bawah ini: can be seen in the table below: (continued)
(lanjutan)
Kategori aset dan
liabilitas keuangan/Categories of Golongan/ Subgolongan/
financial assets and liabilities Classes Subclasses
Aset tak berwujud/Intangible assets Penyertaan saham di
Kustodian Sentral
Aset keuangan yang Efek Indonesia/
diukur pada nilai Investment in
wajar melalui share in Indonesia
penghasilan Central Securities
Aset keuangan/ komprehensif lain/ Depository
Financial assets Financial assets at
fair value through Penyertaan saham di
other Bursa Efek
comprehensive Indonesia/
income Investment in
share in Indonesia
Stock Exchange
Utang usaha/Account payables
Liabilitas keuangan Utang transaksi perantara pedagang efek/Payables from brokerage
Liabilitas yang diukur dengan activities
keuangan/ biaya perolehan Beban akrual/Accrued expenses
Financial diamortisasi/
Utang jangka pendek/Short-term liabilities
liabilities Financial liabilities
at amortized cost Surat utang jangka Panjang/Long-term notes payable
Liabilitas lain-lain/Other liabilities
Komitmen dan Fasilitas modal kerja yang belum digunakan/Unused working capital facilities
Kontinjensi/ Fasilitas intraday yang belum digunakan/Unused intraday facility
Commitments Foreign exchange line dan fixed income trading yang belum digunakan/Unused foreign
and exchange line and fixed income trading
Contingencies Fasilitas jasa pelayanan transaksi treasury line yang belum digunakan/Unused treasury line
services facility
Bank garansi yang belum digunakan/Unused bank guarantee
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset a. Purchase or sale of financial assets
keuangan yang memerlukan that requires delivery of assets within a
penyerahan aset dalam kurun waktu time frame established by regulation or
yang telah ditetapkan oleh peraturan convention in the market (regular
dan kebiasaan yang berlaku di pasar purchases) is recognized on the
(pembelian secara reguler) diakui settlement date, i.e., the date that the
pada tanggal penyelesaian yaitu Company and its subsidiaries commit
tanggal Perusahaan dan entitas to purchase or sell the assets.
anaknya berkomitmen untuk membeli
atau menjual aset.
25
Page 30
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas b. Financial assets and financial liabilities
keuangan pada awalnya diukur pada are initially recognized at fair value.
nilai wajarnya. Dalam hal aset For those financial assets or financial
keuangan atau liabilitas keuangan liabilities not classified as at fair value
tidak diklasifikasikan sebagai pada through profit or loss, the fair value is
nilai wajar melalui laporan laba rugi, added with directly attributable
nilai wajar tersebut ditambah biaya transaction costs. The subsequent
transaksi yang dapat diatribusikan measurement of financial assets and
secara langsung. Pengukuran aset financial liabilities depends on their
keuangan dan liabilitas keuangan classification.
setelah pengakuan awal tergantung
pada klasifikasinya.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya- Transaction costs only include costs
biaya yang dapat diatribusikan secara that are directly attributable to the
langsung untuk perolehan suatu aset acquisition of a financial asset or
keuangan atau penerbitan suatu issuance of a financial liability and an
liabilitas keuangan dan merupakan additional charge that would not occur
biaya tambahan yang tidak akan if the instrument is not acquired or
terjadi apabila instrumen keuangan issued. For financial assets,
tersebut tidak diperoleh atau transaction costs are added to the
diterbitkan. Untuk aset keuangan, amount recognized in the initial
biaya transaksi ditambahkan pada recognition of the asset, while for
jumlah yang diakui pada awal financial liabilities, transaction costs
pengakuan aset, sedangkan untuk are deducted from the amount of debt
liabilitas keuangan, biaya transaksi recognized on initial recognition of a
dikurangkan dari jumlah utang yang liability. The transaction costs are
diakui pada pengakuan awal liabilitas. amortized over the terms of the
Biaya transaksi tersebut diamortisasi instrument based on the effective
selama umur instrumen berdasarkan interest rate method and recorded as
metode suku bunga efektif dan dicatat part of interest income for transaction
sebagai bagian dari pendapatan costs related to the financial asset or
bunga untuk biaya transaksi as part of interest expense for
sehubungan dengan aset keuangan transaction costs related to financial
atau sebagai bagian dari beban bunga liabilities.
untuk biaya transaksi sehubungan
dengan liabilitas keuangan.
Perusahaan dan entitas anaknya, pada The Company and its subsidiaries, upon
pengakuan awal, dapat menetapkan aset initial recognition, may designate certain
keuangan dan liabilitas keuangan tertentu financial assets and liabilities, at fair value
sebagai nilai wajar melalui laba rugi (opsi through profit or loss (fair value option).
nilai wajar). Selanjutnya, penetapan ini Subsequently, this designation cannot be
tidak dapat diubah. Opsi nilai wajar dapat changed. The fair value option is only
digunakan hanya bila memenuhi ketetapan applied when the following conditions are
sebagai berikut: met:
26
Page 31
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
penetapan sebagai opsi nilai wajar the application of the fair value option
mengurangi atau mengeliminasi reduces or eliminates an accounting
ketidakkonsistenan pengukuran dan mismatch that would otherwise arise;
pengakuan (accounting mismatch) or
yang dapat timbul; atau
aset keuangan dan liabilitas keuangan the financial assets and liabilities are
merupakan bagian dari portofolio part of a portfolio of financial
instrumen keuangan yang risikonya instruments, the risks of which are
dikelola dan dilaporkan kepada managed and reported to key
manajemen kunci berdasarkan nilai management on a fair value basis; or
wajar; atau
aset keuangan dan liabilitas keuangan the financial assets and liabilities
terdiri dari kontrak utama dan derivatif consist of a host contract and an
melekat yang harus dipisahkan. embedded derivative that must be
bifurcated.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar comprehensive income and financial
melalui penghasilan komprehensif lain dan assets and financial liabilities at fair value
aset keuangan dan liabilitas keuangan through profit or loss are measured at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laba value.
rugi diukur pada nilai wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan Financial assets classified as amortized
diamortisasi dan liabilitas keuangan cost and other financial liabilities measured
lainnya diukur pada biaya perolehan at amortized cost using the effective
diamortisasi dengan menggunakan interest rate method.
metode suku bunga efektif.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized
pengakuannya jika: when:
(i) Hak kontraktual atas arus kas (i) The contractual rights to receive
yang berasal dari aset keuangan cash flows from the financial
tersebut berakhir; atau assets have expired; or
(ii) Perusahaan dan entitas anaknya (ii) The Company and its subsdiary
telah mentransfer haknya untuk have transferred their rights to
menerima arus kas yang berasal receive cash flows from the asset
dari aset tersebut atau or have assumed an obligation to
menanggung liabilitas untuk pay the received cash flow in full
membayarkan arus kas yang
diterima tersebut secara penuh
27
Page 32
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized
pengakuannya jika (lanjutan): when (continued):
tanpa penundaan berarti kepada without material delay to a third
pihak ketiga dibawah party under a ‘pass-through’
kesepakatan pelepasan, dan arrangement; and either (a) the
antara (a) Perusahaan dan Company and its subsidiaries
entitas anaknya telah have transferred substantially all
mentransfer secara substansial the risks and rewards of the asset,
seluruh risiko dan manfaat atas or (b) the Company and its
aset, atau (b) Perusahaan dan subsidiaries have neither
entitas anaknya tidak transferred nor retained
mentransfer maupun tidak substantially all the risks and
memiliki secara substansial rewards of the asset, but have
seluruh risiko dan manfaat atas transferred control of the asset.
aset, tetapi telah mentransfer
kendali atas aset.
Piutang atau aset keuangan lain Receivable or other financial assets
dihapusbukukan ketika tidak terdapat are written off when there is no realistic
prospek yang realistis mengenai prospect of collection in the near future
pengembalian kredit atau hubungan or the normal relationship between the
normal antara Perusahaan dan entitas Company and its subsidiaries and the
anaknya dan debitur telah berakhir. borrowers have ceased to exist. When
Ketika piutang tidak dapat dilunasi, a receivable is deemed uncollectible, it
maka akan dihapusbukukan dengan is written off against the related
mendebit cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Penerimaan kemudian atas piutang Subsequent recoveries from
yang telah dihapusbukukan receivables previously written off, are
sebelumnya, jika pada tahun berjalan added to the allowance for impairment
dikreditkan ke dalam akun cadangan losses account in the consolidated
kerugian penurunan nilai di laporan statement of financial position if
posisi keuangan konsolidasian, recovered in the current year and are
sedangkan jika setelah tanggal recognized in the consolidated
laporan posisi keuangan statement of profit or loss and other
konsolidasian dikreditkan sebagai comprehensive income as other
pendapatan operasional lainnya operating income, if recovered after
dalam laporan laba rugi dan the consolidated statement of financial
penghasilan komprehensif lain position date.
konsolidasian.
28
Page 33
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
Ketika Perusahaan dan entitas Where the Company and its
anaknya telah mentransfer hak untuk subsidiaries have transferred their
menerima arus kas dari aset atau telah rights to receive cash flows from an
memasuki pass-through arrangement asset or have entered into a pass-
dan tidak mentransfer serta tidak through arrangement and have neither
mempertahankan secara substansial transferred nor retained substantially
seluruh risiko dan manfaat atas aset all the risks and rewards of the asset
atau tidak mentransfer kendali atas nor transferred control of the asset,
aset, aset diakui sebesar keterlibatan the asset is recognized to the extent of
Perusahaan dan entitas anaknya yang the Company and its subsidiaries’
berkelanjutan atas aset tersebut. continuing involvement in the asset.
Melanjutkan keterlibatan yang diambil Continuing involvement that has taken
dalam bentuk jaminan atas aset yang the form of a guarantee over the
ditransfer adalah diukur dari nilai transferred asset is measured at the
tercatat awal dari aset dan nilai lower of original carrying amount of
maksimum pertimbangan bahwa the asset and the maximum amount of
Perusahaan dan entitas anaknya consideration that the Company and
diminta untuk membayar. its subsidiaries could be required to
repay.
b. Liabilitas keuangan dihentikan b. Financial liabilities are derecognized
pengakuannya jika liabilitas yang when the obligation under the liability
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan is discharged, cancelled or has
atau dibatalkan atau kadaluarsa. Jika expired. Where an existing financial
suatu liabilitas keuangan yang ada liability is replaced by another from the
digantikan dengan yang lain oleh same lender on substantially different
pemberi pinjaman yang sama pada terms, or the terms of an existing
keadaan yang secara substansial liability are substantially modified,
berbeda, atau berdasarkan suatu such an exchange or modification is
liabilitas yang ada yang secara treated as derecognition of the original
substansial telah diubah, maka liability and the recognition of a new
pertukaran atau modifikasi tersebut liability, and the difference in the
diperlakukan sebagai penghentian respective carrying amounts is
pengakuan liabilitas awal dan recognized in the consolidated
pengakuan liabilitas baru, dan statement of profit or loss and other
perbedaan nilai tercatat masing- comprehensive income.
masing diakui dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
29
Page 34
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas a. Interest income and expense on
aset keuangan yang diukur pada nilai financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain serta aset as well as financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities recorded at
yang dicatat berdasarkan biaya amortized cost are recognized in the
perolehan diamortisasi, diakui pada statement of profit or loss using the
laporan laba rugi dengan effective interest method.
menggunakan metode suku bunga
efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan The gross carrying amount of a
adalah biaya perolehan diamortisasi financial asset is the amortized cost of
aset keuangan sebelum disesuaikan a financial asset before adjusting for
dengan cadangan penurunan nilai. allowance for impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan In calculating interest income and
beban bunga, tingkat bunga efektif expenses, the effective interest rate is
diterapkan pada jumlah tercatat bruto applied to the gross carrying amount of
aset (ketika aset tersebut bukan aset an asset (when the asset is not a
keuangan memburuk) atau terhadap deteriorated financial asset) or to the
biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of a liability.
liabilitas.
Untuk aset keuangan yang memburuk For financial assets that deteriorated
setelah pengakuan awal, pendapatan after initial recognition, interest income
bunga dihitung dengan menerapkan is calculated by applying an effective
tingkat bunga efektif terhadap biaya interest rate to the amortized cost of
perolehan diamortisasi dari aset the financial assets. If the asset no
keuangan tersebut. Jika aset tersebut longer deteriorates, the calculation of
tidak lagi memburuk, maka interest income will be calculated by
perhitungan pendapatan bunga akan applying an effective interest rate to
dihitung dengan menerapkan tingkat the gross carrying amount of the
bunga efektif terhadap nilai tercatat financial asset.
bruto dari aset keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang telah For financial assets that have
memburuk pada saat pengakuan deteriorated at initial recognition,
awal, pendapatan bunga dihitung interest income is calculated by
dengan menerapkan tingkat bunga applying the effective interest rate to
efektif terhadap biaya perolehan the amortized cost of the financial
diamortisasi dari aset keuangan assets. If the asset no longer
tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi deteriorates, the calculation of interest
memburuk, maka perhitungan income will still be calculated by
pendapatan bunga akan tetap dihitung applying the effective interest rate to
dengan menerapkan tingkat bunga the amortized cost of the financial
efektif terhadap biaya perolehan asset.
diamortisasi dari aset keuangan
tersebut.
30
Page 35
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
(lanjutan) (continued)
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul b. Gains and losses arising from changes
dari perubahan nilai wajar atas aset in the fair value of through other
keuangan yang diklasifikasikan dalam comprehensive income financial
kelompok nilai wajar melalui assets other than foreign exchange
penghasilan komprehensif lain diakui gains or losses on debt instrument are
secara langsung dalam laporan laba recognized directly in other
rugi komprehensif (merupakan bagian comprehensive income (as part of
dari ekuitas), sampai aset keuangan equity), until the financial asset is
tersebut dihentikan pengakuannya derecognized or impaired, except gain
atau adanya penurun nilai, kecuali or loss arising from changes in
keuntungan atau kerugian akibat exchanges rate for debt instrument.
perubahan nilai tukar untuk instrumen
utang.
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is
pengakuannya atau dilakukan derecognized or impaired, the
penurunan nilai, keuntungan atau cumulative gains or losses previously
kerugian kumulatif yang sebelumnya recognized in equity are recognized in
diakui dalam ekuitas harus diakui pada profit or loss.
laporan laba rugi.
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries
mereklasifikasi aset keuangan jika dan reclassify financial assets if and only if, the
hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan business model for managing financial
aset keuangan berubah. assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are recorded at fair
dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih value. The difference between the
antara nilai tercatat dengan nilai wajar recorded value and fair value is recognized
diakui sebagai keuntungan atau kerugian in profit or loss on the statement of profit or
pada laba rugi. loss and other comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classifications through other
komprehensif lain dicatat sebesar nilai comprehensive are recorded at their fair
wajarnya. Selisih antara nilai tercatat values. The difference between the
dengan nilai wajar diakui sebagai recorded value and fair value is recognized
penghasilan komprehensif lain. in other comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui penghasilan value classification through other
komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar comprehensive income to fair value
melalui laba rugi dicatat pada nilai wajar. classification through profit or loss is
Keuntungan atau kerugian yang belum recorded at fair value. Unrealized gains or
direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. losses are reclassified to profit or loss.
31
Page 36
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (vi) Reclassification of financial assets
(continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui penghasilan value classifications through other
komprehensif lain ke klasifikasi biaya comprehensive income to the amortized
perolehan yang diamortisasi dicatat pada cost classification is recorded at carrying
nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian value. Unrealized gains or losses is
yang belum direalisasi dihapus dari ekuitas removed from equity and adjusted agains
dan disesuaikan terhadap nilai wajar. the fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications on financial assets from
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value classification through profit or
nilai wajar melalui penghasilan loss to fair value classification through
komprehensif lain dicatat pada nilai wajar. other comprehensive income are recorded
at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi value classification through profit or loss to
biaya perolehan yang diamortisasi dicatat amortized cost classification is recorded at
pada nilai wajar. fair value.
(vii) Saling hapus (vii) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
saling hapus disajikan dalam laporan posisi and the net amount reported in the
keuangan konsolidasian jika memiliki hak consolidated statement of financial position
yang berkekuatan hukum untuk melakukan when there is a legally enforceable right to
saling hapus buku atas jumlah yang telah offset the recognised amounts and there is
diakui tersebut dan berniat untuk an intention to settle on a net basis or
menyelesaikan secara neto atau untuk realise the asset and settle the liability
merealisasikan aset dan menyelesaikan simultaneously. This means that the right
liabilitasnya secara simultan. Hak yang to set off:
berkekuatan hukum berarti:
a. Tidak terdapat kontinjensi di masa a. Must not be contingent on a future
yang akan datang, dan event, and
b. Hak yang berkekuatan hukum pada b. Must be legally enforceable in all of the
kondisi-kondisi berikut ini: following circumtances:
kegiatan bisnis normal; The normal course of business;
kondisi kegagalan usaha; dan The event of default; and
kondisi gagal bayar atau bangkrut The event of insolvency or
bankruptcy
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh net basis only when permitted by the
standar akuntansi. accounting standards.
32
Page 37
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(viii) Pengukuran biaya perolehan diamortisasi (viii) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
total aset keuangan atau liabilitas asset or liability is measured at initial
keuangan yang diukur pada saat recognition, minus principal repayments,
pengakuan awal dikurangi pembayaran plus or minus the cumulative amortization
pokok, ditambah atau dikurangi amortisasi using the effective interest rate method of
kumulatif menggunakan metode suku any difference between the initial amount
bunga efektif yang dihitung dari selisih recognized and the maturity amount,
antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh minus any reduction for impairment.
temponya, dan dikurangi penurunan nilai.
(ix) Pengukuran nilai wajar (ix) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to transfer
harga yang akan dibayar untuk a liability in an orderly transaction between
mengalihkan suatu liabilitas dalam market participants at the measurement
transaksi teratur antara pelaku pasar pada date.
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan Fair value measurement assumes the
bahwa transaksi untuk menjual aset atau transaction to sell assets or transfer
mengalihkan liabilitas terjadi: liabilities occurs:
Di pasar utama untuk aset dan In the primary market for such assets
liabilitas tersebut; atau and liabilities; or
Jika tidak terdapat pasar utama, If there is no primary market, in the
di pasar yang paling menguntungkan most profitable market for these
untuk aset atau liabilitas tersebut. assets or liabilities.
Pengukuran nilai wajar aset non keuangan The measurement of the fair value of non-
memperhitungkan kemampuan pelaku financial assets takes into account the
pasar untuk menghasilkan manfaat ability of market participants to generate
ekonomis dengan menggunakan aset economic benefits by using the asset in the
dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya highest and best use or by selling them to
atau dengan menjualnya kepada pelaku other market participants that would use
pasar lain yang akan menggunakan aset the asset in the highest and best use.
tersebut dalam penggunaan tertinggi dan
terbaiknya.
Jika tersedia, Perusahaan dan entitas When available, the Company and its
anaknya mengukur nilai wajar dari suatu subsidiaries measure the fair value of an
instrumen dengan menggunakan harga instrument using quoted prices in an active
kuotasi di pasar aktif untuk instrumen market for that instrument. A market is
terkait. Suatu pasar dianggap aktif bila regarded as active if quoted prices are
harga yang dikuotasikan tersedia sewaktu- readily and regularly available from an
waktu dari bursa, pedagang efek (dealer), exchange, dealer, broker, industry group,
perantara efek (broker), kelompok industri, pricing service or regulatory agency and
badan pengawas (pricing service or those prices represent actual and regularly
regulatory agency), dan harga tersebut occurring market transaction on an arm’s
merupakan transaksi pasar aktual dan length basis.
teratur terjadi yang dilakukan secara wajar.
33
Page 38
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries use
menggunakan teknik penilaian yang sesuai suitable valuation techniques in the
dalam keadaan dan dimana data yang circumstances and where sufficient data
memadai tersedia untuk mengukur nilai are available to measure fair value,
wajar, mengoptimalkan penggunaan input optimizing the use of relevant observable
yang dapat diobservasi yang relevan dan inputs and minimize the use of inputs that
meminimalkan penggunaan input yang are not observable.
tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities which fair value is
wajar diukur atau diungkapkan dalam measured or disclosed in the financial
laporan keuangan dapat dikategorikan statements can be classified in fair value
pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan hierarchy levels, based on the lowest level
tingkatan input terendah yang signifikan of input that is significant to the overall fair
atas pengukuran nilai wajar secara value measurement:
keseluruhan:
Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa Level 1: quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik yang dapat liabilities which are accessible at the
diakses pada tanggal pengukuran. measurement date.
Tingkat 2: input selain harga kuotasian Level 2: inputs other than quoted
yang termasuk dalam level 1 yang prices included in level 1 that are
dapat diobservasi untuk aset dan observable for the assets and
liabilitas, baik secara langsung atau liabilities, either directly or indirectly.
tidak langsung.
Tingkat 3: input yang tidak dapat Level 3: inputs that are not observable
diobservasi untuk aset dan liabilitas. for the assets and liabilities.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are
laporan keuangan konsolidasian secara recognized in the consolidated financial
berulang, Perusahaan dan entitas anaknya statements on recurring basis, the
menentukan apakah terjadi transfer antara Company and its subsidiaries determine
level di dalam hirarki dengan cara whether there is a transfer between levels
mengevaluasi kategori (berdasarkan input in the hierarchy by evaluating categories
level terendah yang signifikan dalam (based on the lowest level input that is
pengukuran nilai wajar) setiap akhir significant to the fair value measurement)
periode pelaporan. at the end of each reporting period.
Perusahaan dan entitas anaknya, untuk The Company and its subsidiaries, for
tujuan pengungkapan nilai wajar, telah purposes of disclosing the fair value, has
menentukan kelas aset dan liabilitas determined the classes of assets and
berdasarkan sifat, karakteristik, risiko aset liabilities based on the nature,
dan liabilitas, dan level hirarki nilai wajar characteristics, risk of assets and
(Catatan 40). liabilities, and the fair value hierarchy
levels (Note 40).
34
Page 39
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak If a market for a financial instrument is not
aktif, Perusahaan dan entitas anaknya active, the Company and its subsidiaries
menetapkan nilai wajar dengan establish fair value using a valuation
menggunakan teknik penilaian. Teknik technique. Valuation techniques include
penilaian meliputi penggunaan transaksi using the recent arm’s length transactions
pasar terkini yang dilakukan secara wajar between knowledgeable and willing parties
oleh pihak-pihak yang mengerti, (if available), reference to the current fair
berkeinginan (jika tersedia), referensi atas value of other instruments that are
nilai wajar terkini dari instrumen lain yang substantially the same and discounted
secara substansial serupa dan analisis cash flow analysis. The Company and its
arus kas yang didiskonto. Perusahaan dan subsidiaries use their own credit risk
entitas anaknya menggunakan credit risk spreads in determining the fair value for
spread sendiri untuk menentukan nilai their derivative liabilities and all other
wajar dari liabilitas derivatif dan liabilitas liabilities for which they have elected the
lainnya yang telah ditetapkan fair value option.
menggunakan opsi nilai wajar.
Ketika terjadi kenaikan di dalam credit When the Company and its subsidiaries’
spread, Perusahaan dan entitas anaknya credit spread widens, the Company and its
mengakui keuntungan atas liabilitas subsidiaries recognize a gain on these
tersebut sebagai akibat penurunan nilai liabilities, because the value of the
tercatat liabilitas. Ketika terjadi penurunan liabilities has decreased. When the
di dalam credit spread, Perusahaan dan Company and its subsidiaries’ credit
entitas anaknya mengakui kerugian atas spread become narrow, the Company and
liabilitas tersebut sebagai akibat kenaikan its subsidiaries recognize a loss on these
nilai tercatat liabilitas. liabilities because the value of the liabilities
has increased.
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries use
menggunakan beberapa teknik penilaian widely recognized valuation models for
yang digunakan secara umum untuk determining fair values of financial
menentukan nilai wajar dari instrumen instruments of lower complexity, such as
keuangan dengan tingkat kompleksitas exchange value options and currency
yang rendah, seperti opsi nilai tukar dan swaps. For these financial instruments,
swap mata uang. Input yang digunakan inputs into models are generally market-
dalam teknik penilaian untuk instrumen observable.
keuangan di atas adalah data pasar yang
diobservasi.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai market price, a reasonable estimate of the
wajar ditentukan dengan mengacu pada fair value is determined by reference to the
nilai wajar instrumen lain yang fair value of another instrument which
substansinya sama atau dihitung substantially has the same characteristics
berdasarkan ekspektasi arus kas yang or calculated based on the expected cash
diharapkan terhadap aset neto efek-efek flows of the underlying net asset base of
tersebut. the marketable securities.
35
Page 40
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity In cases when the fair value of unlisted
instruments tidak dapat ditentukan dengan equity instruments cannot be determined
handal, instrumen tersebut dinilai sebesar reliably, the instruments are carried at cost
biaya perolehan dikurangi dengan less impairment value. The fair value for
penurunan nilai. Nilai wajar atas kredit loans and receivables as well as liabilities
yang diberikan dan piutang, serta liabilitas to banks and customers are determined
kepada bank dan nasabah ditentukan using a present value model on the basis
menggunakan nilai berdasarkan arus kas of contractually agreed cash flows, taking
kontraktual, dengan mempertimbangkan into account credit quality, liquidity and
kualitas kredit, likuiditas dan biaya. costs.
Aset keuangan yang dimiliki atau liabilitas Financial assets held or liabilities to be
yang akan diterbitkan diukur dengan issued are measured at bid price; financial
menggunakan harga penawaran; aset assets acquired or liabilities to be held are
keuangan dimiliki atau liabilitas yang akan measured at ask price. Where the
diterbitkan diukur menggunakan harga Company and its subsidiaries have assets
permintaan. Jika Perusahaan dan entitas and liabilities positions with off-setting
anaknya memiliki posisi aset dan liabilitas market risk, middle market prices can be
dimana risiko pasarnya saling hapus, maka used to measure the off-setting risk
nilai tengah dari pasar dapat dipergunakan positions and bid or ask price adjustment is
untuk menentukan posisi risiko yang saling applied to the net open positions as
hapus tersebut dan menerapkan appropriate.
penyesuaian tersebut terhadap harga
penawaran atau harga permintaan
terhadap posisi terbuka neto (net open
position), mana yang lebih sesuai.
(x) Perbedaan 1 (satu) hari (x) Day 1 (one) difference
Pada saat nilai transaksi berbeda dengan When the transaction price differs from the
nilai wajar dari transaksi pasar lainnya fair value of other observable current
yang dapat diobservasi saat ini atas market transactions in the same instrument
instrumen yang sama atau berdasarkan or based on a valuation technique whose
teknik penilaian yang hanya menggunakan variables include only data from
variabel data dari pasar yang dapat observable markets, the Company and its
diobservasi, Perusahaan dan entitas subsidiaries immediately recognize the
anaknya secara langsung mengakui difference between the transaction price
perbedaan antara nilai transaksi dan nilai and fair value (a ‘Day 1’ profit or loss) in the
wajar (“1 hari” keuntungan atau kerugian) consolidated statement of comprehensive
pada laporan laba rugi komprehensif income.
konsolidasian.
Jika nilai wajar ditentukan berdasarkan In cases where fair value is determined
data yang tidak dapat diobservasi, maka using data which is not observable, the
perbedaan antara nilai transaksi dan nilai difference between the transaction price
model hanya dapat diakui pada laporan and model value is only recognized in the
laba rugi komprehensif konsolidasian pada consolidated statement of comprehensive
saat data menjadi dapat diobservasi atau income when the inputs become
pada saat instrumen tersebut tidak diakui observable, or when the instrument is
lagi. derecognized.
36
Page 41
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
g. Kas dan setara kas serta kas dan setara kas g. Cash and cash equivalents and restricted
yang dibatasi penggunaannya cash equivalent
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank Cash and cash equivalents consist of cash on
dan deposito berjangka jangka pendek yang hand, cash in banks, and all unpledged and
jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang unrestricted short-term deposits with maturities
sejak tanggal perolehan, yang tidak dijaminkan of three months or less from acquisition date.
serta tidak dibatasi penggunaannya. Kas dan Cash and cash equivalent which used as
setara kas yang dijaminkan diklasifikasikan collateral is classified separately as restricted
terpisah sebagai kas dan setara kas yang cash and cash equivalent.
dibatasi penggunaannya.
h. Portofolio efek h. Marketable securities
Portofolio efek diklasifikasikan, diakui, dan Marketable securities are classified,
diukur dalam laporan keuangan konsolidasian recognized, and measured in the consolidated
berdasarkan kebijakan akuntansi yang financial statements in accordance with
diungkapkan dalam Catatan 2f atas laporan accounting policies disclosed in Note 2f to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Nilai wajar portofolio efek utang ditetapkan Fair value of debt securities is based on bid
berdasarkan harga penawaran di pasar aktif price in an active market at consolidated
pada tanggal laporan keuangan konsolidasian. statement of financial position date.
Investasi reksa dana dan dana kelolaan Investments in mutual funds and managed fund
berdasarkan kontrak bilateral yang on bilateral contract basis classified as held for
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan trading are stated at the net assets value of the
disajikan sebesar nilai aset bersih reksa dana mutual funds and managed fund on bilateral
dan dana kelolaan berdasarkan kontrak contract basis at the consolidated statement of
bilateral tersebut pada tanggal laporan posisi financial position date as calculated by
keuangan konsolidasian yang dihitung oleh custodian bank.
bank kustodian.
Penurunan nilai atas portofolio efek (utang efek) Impairment losses of marketable securities
diakui menggunakan metodologi yang (debt securities) are recognized using
diungkapkan dalam Catatan 2f atas laporan methodology disclosed in Note 2f to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Premi dan diskonto diamortisasi dengan Premium and discount are amortized using
menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest rate method.
i. Transaksi portofolio efek i. Securities transactions
Transaksi pembelian dan penjualan portofolio Purchased and sales of securities both for
efek baik untuk nasabah maupun untuk sendiri customers (securities brokerage transactions)
diakui dalam laporan keuangan Perusahaan and the Company and its subsidiaries’
dan entitas anaknya pada saat timbulnya portofolio are recognized when the transactions
perikatan atas transaksi portofolio efek. are made.
37
Page 42
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
i. Transaksi portofolio efek (lanjutan) i. Securities transactions (continued)
Pembelian portofolio efek untuk nasabah Purchases of securities for the interest of
pemilik rekening dicatat sebagai piutang customers are recorded as receivables from
nasabah dan utang lembaga kliring dan customers and payable to the clearing and
penjaminan, sedangkan penjualan portofolio guarantee institution, while sales of such
efek dicatat sebagai utang pada nasabah dan securities are recorded as payable to
piutang dari lembaga kliring dan penjaminan. customers and receivables from clearing and
guarantee institutions.
Nasabah pemilik rekening dan nasabah Account owner’s customers and institutional
kelembagaan yang memiliki rekening efek customers with securities account settle their
melakukan penyelesaian nilai transaksi secara receivables and payables due on the same date
neto untuk piutang dan utang yang jatuh tempo in net basis, therefore the receivables and
di hari yang sama, oleh karena penyajian payables are presented in net basis.
piutang dan utang disajikan secara neto.
Nasabah kelembagaan yang tidak memiliki Institutional customers without securities
rekening efek melakukan penyelesaian account settle their receivables and payables in
transaksi secara bruto. Penyajian piutang dan gross basis. The receivables and payables are
utang untuk nasabah disajikan secara bruto. presented in gross amount.
Penerimaan dana dari nasabah pemilik Funds received from customers in connection
rekening dalam rangka pembelian portofolio with securities purchased for their account and
efek dan pembayaran dan penerimaan atas payments and receipts related to purchases
transaksi pembelian dan penjualan untuk and sales of securities on behalf of the
nasabah dicatat pada rekening nasabah. customers are recorded as customers’
accounts.
Pada tanggal penyelesaian, pembelian On settlement date, failure in the settlement of
portofolio efek yang tidak dapat diselesaikan securities purchased is recorded as “failure to
dicatat sebagai “akun gagal terima” dan receive account” and presented in the
disajikan di laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position as
konsolidasian sebagai liabilitas. Transaksi a liability, while failure in settlement of securities
penjualan portofolio efek yang tidak dapat sold is recorded as “failure to deliver account”
diselesaikan dicatat sebagai “akun gagal serah” and presented in the consolidated statement of
dan disajikan di laporan posisi keuangan financial position as an asset.
konsolidasian sebagai aset.
Penerimaan uang pemesanan portofolio efek Funds received for securities subscription in
dalam rangka penjaminan emisi portofolio efek relation to underwriting are recognized and
diakui dan disajikan tersendiri sebagai aset dan separately presented as assets and liabilities.
liabilitas.
Piutang transaksi repo diklasifikasikan sebagai Receivables from repo transactions are
aset keuangan yang diukur pada biaya classified as financial assets measured at
perolehan dan amortisasi. amortized cost.
38
Page 43
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
i. Transaksi portofolio efek (lanjutan) i. Securities transactions (continued)
Piutang transaksi repo disajikan sebagai aset Receivables from repo transactions are
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, presented as assets in the consolidated
sebesar jumlah penjualan kembali dikurangi statements of financial position, at the resale
dengan pendapatan bunga yang belum price net of unamortized interest income and
diamortisasi dan cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses. The
nilai. Selisih antara harga beli dan harga jual difference between the purchase price and the
kembali diperlakukan sebagai pendapatan resale price is treated as unearned interest
bunga yang ditangguhkan, dan diakui sebagai income, and recognized as income over the
pendapatan selama periode sejak efek-efek period starting from when those securities are
tersebut dibeli hingga dijual menggunakan suku purchased until they are sold using effective
bunga efektif. interest rate method.
j. Aset tetap j. Fixed assets
Aset tetap disajikan sebesar harga perolehan Fixed assets are stated at cost less
setelah dikurangi akumulasi penyusutan. accumulated depreciation. The Company and
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan its subsidiaries apply the cost model in
model biaya setelah pengakuan awal aset subsequent recognition for their property and
tetap. Aset tetap disusutkan sejak bulan ketika equipment. Fixed assets are depreciated from
aset tersebut digunakan dengan metode garis the month of the assets are placed in service on
lurus (straight-line method) berdasarkan the straight-line method based on the estimated
taksiran masa manfaat ekonominya sebagai economic useful lives of the assets as follows:
berikut:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Renovasi gedung sewa 5 Leasehold improvements
Kendaraan bermotor 5 Motor vehicles
Perabotan dan peralatan kantor 5 Office equipments
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan The cost of repairs and maintenance is charged
pada saat terjadinya; pemugaran dan to expense as incurred; significant renewals or
peningkatan daya guna dalam nilai signifikan betterments are capitalized. When assets are
dikapitalisasi. Pada saat aset tetap sudah tidak retired or otherwise disposed of, their carrying
digunakan lagi atau dijual, nilai buku dan value and the related accumulated depreciation
akumulasi penyusutan dari aset tetap tersebut are removed from the accounts and any
dikeluarkan dari akun aset tetap dan resulting gain or loss is reflected in the current
keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui year’s consolidated statement of
dalam laporan laba rugi komprehensif comprehensive income.
konsolidasian tahun berjalan.
Perubahan umur ekonomis yang diperkirakan Changes in the expected useful lives are
dihitung dengan mengubah masa penyusutan accounted for by changing the depreciation
yang dibutuhkan dan diperlakukan sebagai period, as appropriate, and treated as changes
perubahan estimasi akuntansi. in accounting estimates.
39
Page 44
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Aset Tak Berwujud k. Intangible assets
Aset tak berwujud terdiri dari perangkat lunak Intangible assets pertain to computer software
komputer dan penyertaan saham. and investment in shares.
Perangkat lunak komputer Computer software
Perangkat lunak komputer terdiri dari biaya Computer software contain to the acquisition
perolehan yang meliputi biaya langsung yang cost includes all direct costs related to the
berkaitan dengan persiapan aset yang preparation of such asset for its intended use is
ditujukan untuk digunakan. ditangguhkan dan deferred and amortized using straight-line
diamortisasi menggunakan metode garis lurus method over 5 and 8 years. The Company and
selama 5 dan 8 tahun. Perusahaan dan entitas its subsidiaries apply the cost model in
anaknya menerapkan model biaya setelah subsequent recognition for their intangible
pengakuan awal aset tak berwujud. assets.
Estimasi masa manfaat dan metode amortisasi The estimated useful lives and amortization
direviu minimum setiap akhir tahun buku, dan method are reviewed at least each year end,
pengaruh dari setiap perubahan estimasi with the effect of any changes in estimate
akuntansi diterapkan secara prospektif. accounted for on a prospective basis.
Aset tak berwujud tidak diakui pada saat An intangible asset is derecognized on
pelepasan, atau apabila tidak terdapat manfaat disposal, or when no future economic benefits
ekonomis masa datang diharapkan dari are expected from use or disposal. Gain or
penggunaan atau pelepasan. Keuntungan atau losses arising from derecognition of intangible
kerugian yang timbul dari tidak diakuinya aset asset, measured as the difference between the
tak berwujud, diukur sebagai selisih antara hasil net disposal proceeds and the carrying amount
pelepasan dan nilai tercatat aset, diakui dalam of the asset, are recognized in profit or loss
laba rugi ketika aset dilepas. when the asset is derecognized.
Penyertaan saham Investment in shares
Investasi dengan persentase kepemilikan di Investments with an ownership interest below
bawah 20% dan tidak memiliki pengaruh 20% and have no significant influence classified
signifikan yang diklasifikasikan sebagai aset as financial asset which held for sale is
keuangan yang dimiliki untuk dijual dicatat pada measured at fair value through profit or loss.
nilai wajar melalui laba rugi. Penyertaan saham Investment in shares of Indonesia Central
di Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) dan Securities Depository (ICSD) and Indonesia
Bursa Efek Indonesia (BEI) memiliki umur tidak Stock Exchange (IDX) have unlimited useful life
terbatas dan nilai perolehan merupakan nilai and its acquisition costs are deemed
yang dianggap mendekati nilai wajar. proximately the fair value.
40
Page 45
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Aset Tak Berwujud (lanjutan) k. Intangible assets (continued)
Penyertaan saham (lanjutan) Investment in shares (continued)
Investasi dengan persentase kepemilikan di Investments with an ownership interest below
bawah 20% dan tidak memiliki pengaruh 20% and have no significant influence classified
signifikan yang diklasifikasikan sebagai aset as financial asset which are not held for sale are
keuangan yang dimiliki tidak untuk dijual dicatat measured at fair value through other
pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
Penyertaan saham dengan kepemilikan 20% Investments in shares with ownership interest
sampai dengan 50%, baik dimiliki secara of 20% to 50%, directly or indirectly owned, are
langsung maupun tidak langsung dinyatakan accounted for using the equity method whereby
sebesar biaya perolehan, ditambah atau the Company and its subsidiaries proportionate
dikurangi dengan bagian laba atau rugi entitas share in the net income or loss of the
asosiasi sejak perolehan sebesar persentase associated company after the date of
pemilikan, dikurangi dengan dividen yang acquisition is added to or deducted from, and
diterima (metode ekuitas). Bila terjadi dividends subsequently received are deducted
penurunan nilai yang bersifat permanen, maka from, the acquisition cost of the investments.
nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui The carrying amount of the investments is
penurunan tersebut yang ditentukan untuk written-down to recognize any permanent
setiap investasi secara individu dan decline in value of the individual investments.
kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi Any such write-down is charged directly to the
komprehensif konsolidasian tahun berjalan. current year’s consolidated statement of
comprehensive income.
l. Penurunan nilai atas aset keuangan dan l. Impairment losses on financial assets and
non - keuangan non - financial assets
Penurunan nilai atas aset keuangan Impairment on financial assets
Perusahaan dan entitas anaknya telah The Company and its subsidiaries have been
mencatat cadangan untuk kerugian kredit recording the allowance for expected credit
ekspektasian yang ditaksir atas seluruh piutang losses for all receivables and financial assets
yang diberikan dan aset keuangan yang tidak not held at fair value through profit or loss,
dimiliki pada nilai wajar melalui laba rugi, together with receivable commitments and
bersama dengan komitmen atas piutang yang financial guarantee contracts, in this section all
diberikan dan kontrak garansi keuangan, dalam referred to as financial instruments. Equity
hal ini dirujuk sebagai instrumen keuangan. instruments are not subject to impairment under
Instrumen ekuitas tidak dikenakan penurunan SFAS 71.
nilai berdasarkan PSAK 71.
Cadangan atas kerugian kredit ekspektasian The expected credit loss allowance is based on
adalah berdasarkan atas kerugian the credit losses expected to arise over the life
ekspektasian sepanjang umur aset (the lifetime of the asset (the lifetime expected credit loss),
expected credit loss), kecuali tidak terdapat unless there has been no significant increase in
kenaikan yang signifikan dalam risiko kredit credit risk since origination, in which case, the
sejak awal, dimana dalam hal ini, cadangan allowance is based on the 12 months’ expected
adalah berdasarkan kerugian kredit credit loss.
ekspektasian dalam jangka waktu 12 bulan.
Kerugian yang diharapkan sepanjang umur Both the lifetime expected credit loss and
aset dan kerugian kredit ekspektasian dalam 12 months’ expected credit loss are calculated
jangka waktu 12 bulan dihitung baik secara on either an individual basis or a collective
individual maupun kolektif, tergantung kepada basis, depending on the nature of the
sifat portofolio instrumen keuangan yang underlying portfolio of financial instruments.
mendasarinya.
41
Page 46
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Penurunan nilai atas aset keuangan dan l. Impairment losses on financial assets and
non - keuangan (lanjutan) non - financial assets (continued)
Penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) Impairment on financial assets (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya menghitung The Company and its subsidiaries calculate
kerugian kredit ekspektasian berdasarkan tiga expected credit loss based on three probability-
skenario yang tertimbang menurut weighted scenarios to measure the expected
kemungkinan terjadinya untuk mengukur cash shortfalls, discounted at an approximation
kekurangan kas yang diharapkan, to the effective interest rate. A cash shortfall is
didiskontokan pada suatu estimasi terhadap the difference between the cash flows that are
suku bunga efektif. Kekurangan kas adalah due to an entity in accordance with the contract
selisih antara arus kas yang harus dibayar and the cash flows that the entity expects to
kepada suatu entitas berdasarkan kontrak dan receive.
arus kas dari entitas bersangkutan yang
diharapkan untuk diperoleh.
Perusahaan dan entitas anaknya telah The Company and its subsidiaries have
menyusun suatu kebijakan untuk melakukan established a policy to perform an assessment
suatu penilaian pada akhir setiap periode at the end of each reporting period, of whether
pelaporan, mengenai apakah risiko kredit suatu a financial instrument’s credit risk has increased
aset keuangan telah meningkat secara significantly since initial recognition, by
signifikan sejak pengakuan awal, dengan considering the change in the risk of default
mempertimbangkan perubahan pada risiko occurring over the remaining life of the financial
gagal bayar yang terjadi sepanjang sisa umur instrument.
instrumen keuangan.
Berdasarkan proses di atas, Perusahaan dan Based on the above process, the Company and
entitas anaknya mengelompokkan kredit yang its subsidiaries group its loans into Stage 1,
diberikan ke dalam Stage 1, Stage 2, dan Stage Stage 2 and Stage 3, as described below:
3, sebagaimana dijelaskan dalam berikut ini:
Stage 1: Kerugian kredit ekspektasian Stage 1: The 12 months’ expected credit
dalam jangka waktu 12 bulan dihitung loss is calculated as the portion of the
sebagai bagian dari kerugian yang lifetime expected credit losses that
diharapkan sepanjang umur aset yang represent the expected credit loss that
merepresentasikan kerugian kredit result from default events on a financial
ekspektasian yang berasal dari peristiwa instrument that are possible within the 12
gagal bayar pada instrumen keuangan months after the reporting date.
yang mungkin terjadi dalam jangka waktu
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries
menghitung cadangan atas kerugian kredit calculate the 12 months’ expected credit
ekspektasian dalam jangka waktu 12 bulan loss allowance based on the expectation of
berdasarkan ekspektasi gagal bayar yang a default occurring in the 12 months
terjadi dalam jangka waktu 12 bulan sejak following the reporting date. These
tanggal pelaporan. Probabilitas gagal expected 12 months default probabilities
bayar yang diekspektasikan dalam jangka are applied to a forecast exposure at
waktu 12 bulan diterapkan kepada prakira defaults and multiplied by the expected
exposure of default dan dikalikan dengan loss given defaults and discounted by an
perkiraan loss given default dan approximation to the original effective
didiskontokan dengan estimasi terhadap interest rate. This calculation represents
suku bunga efektif awal. Perhitungan ini each of the three scenarios, as will be
merepresentasikan setiap dari tiga explained later.
skenario, sebagaimana akan dijelaskan
kemudian.
42
Page 47
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Penurunan nilai atas aset keuangan dan l. Impairment losses on financial assets and
non - keuangan (lanjutan) non - financial assets (continued)
Penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) Impairment on financial assets (continued)
Stage 2: Ketika piutang yang diberikan Stage 2: When a receivable has shown a
telah menunjukkan suatu peningkatan significant increase in credit risk since
risiko kredit yang signifikan sejak awal, origination, the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya mencatat subsidiaries record an allowance for the
cadangan atas kerugian kredit lifetime expected credit loss. The
ekspektasian sepanjang umur. Mekanisme mechanics are similar to those explained
pada tahap ini serupa dengan mekanisme above, including the use of multiple
yang telah dijelaskan di atas, termasuk scenarios with expected credit losses
penggunaan beberapa skenario, dengan reflecting remaining life of the instrument.
kerugian kredit ekspektasian The expected cash shortfalls are
merefleksikan sisa umur instrumen. discounted by an approximation to the
Kekurangan kas yang diharapkan original effective interest rate. The
didiskontokan dengan perkiraan atas suku Company and its subsidiaries consider an
bunga efektif awal. Perusahaan dan entitas exposure to have significant increase in
anaknya mempertimbangkan suatu credit risk when there are contractual
eksposur mengalami kenaikan secara payments more than 2 days past due,
signifikan dalam risiko kredit ketika decrease in collateral ratio, or moving a
terdapat pembayaran kontraktual customer/facility to the watch list.
menunggak melebihi 2 hari, penurunan
rasio jaminan, atau memindahkan
nasabah/fasilitas ke daftar watch list.
Stage 3: Piutang yang diberikan Stage 3: For receivables considered credit-
dipertimbangkan yang mengalami impaired, the Company and its subsidiaries
penurunan nilai, Perusahaan dan entitas recognize the lifetime expected credit
anaknya mencatat suatu penyisihan atas losses for these loans collectively or
kerugian ekspektasian sepanjang umur individuallly.
pinjaman secara kolektif atau individual.
Untuk aset keuangan dimana Perusahaan For financial assets for which the Company
dan entitas anaknya tidak memliki and its subsidiaries have no reasonable
ekspektasi pemulihan yang wajar, baik dari expectations of recovering either the entire
seluruh atau sebagian nilai terutang, nilai outstanding amount, or a proportion there
tercatat bruto dari aset keuangan tersebut of, the gross carrying amount of the
berkurang. Hal ini dianggap sebagai financial asset is reduced. This is
penghentian pengakuan (sebagian) aset considered a (partial) derecognition of the
keuangan. financial asset.
Dalam model kerugian kredit ekspektasian, In its expected credit loss models, the Company
Perusahaan dan entitas anaknya berpedoman and its subsidiaries rely on a broad range of
terhadap berbagai kisaran informasi forward- forward-looking information as economic
looking sebagai masukan ekonomis, yaitu input(s), which is Indonesia Stock Exchange
Indeks Harga Saham Gabungan (IHSG) Bursa (IDX) Composite Stock Price Index.
Efek Indonesia (BEI).
43
Page 48
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Penurunan nilai atas aset keuangan dan l. Impairment losses on financial assets and
non - keuangan (lanjutan) non - financial assets (continued)
Definisi gagal bayar dan pulih Definition of default and cure
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries consider a
mempertimbangkan instrumen keuangan gagal financial instrument defaulted and therefore
bayar (default) dan oleh karena itu Stage 3 Stage 3 (credit impaired) for expected credit
(penurunan kredit) untuk perhitungan kerugian loss calculations in all cases when:
kredit ekspektasiannya adalah ketika:
peminjam/nasabah reguler menunggak 2 the borrower/reguler customer becomes 2
hari lewat dari pembayaran kontraktualnya. days past due on its contractual payments.
peminjam/nasabah margin memiliki nilai the borrower/margin customer has a
rasio piutang dibandingkan dengan nilai receivable ratio value compared to the
saham jaminannya lebih besar dari 75% collateral shares value greater than 75% or
atau saham jaminannya disuspensi. the collateral shares suspended.
peminjam/nasabah yang melakukan the borrower/customer who enters into a
perjanjian jual dan beli kembali memiliki repo agreement has a receivable ratio
nilai rasio piutang dibandingkan dengan value compared to the collateral share
nilai saham jaminannya lebih besar dari value greater than 75% or the collateral
75% atau saham jaminannya disuspensi. shares suspended.
peminjam/nasabah/counterparty yang borrowers/customers/counterparty who
melakukan piutang lainnya menunggak 90 make other receivables are 90 days in
hari lewat dari pembayaran kontraktualnya. arrears from the contractual payments.
Merupakan kebijakan Perusahaan dan entitas It is the Company and its subsidiaries’s policy to
anaknya untuk mempertimbangkan apakah consider a financial instrument as ‘cured’ and
instrumen keuangan dipulihkan dan oleh therefore re-classified out of Stage 3 when none
karena itu diklasifikasi keluar dari Stage 3 ketika of the default criteria have been present for
tidak ada kriteria gagal bayar selama periode certain periods. The decision whether to classify
tertentu. Keputusan untuk mengklasifikasikan an asset as Stage 2 or Stage 1 once cured
aset sebagai Stage 2 atau Stage 1 setelah pulih depends on the updated credit grade, at the
tergantung pada tingkat kredit terkini. pada time of the cure, and whether this indicates that
waktu pulih, dan hal ini mengindikasikan there has been a significant increase in credit
adanya kenaikan signifikan pada risiko kredit risk compared to initial recognition.
yang dibandingkan pada saat pengakuan awal.
Proses estimasi probability of defaults Probability of defaults estimation process
Divisi Manajemen Risiko Perusahaan The Company’s Risk Management Division
menggunakan data-data historis nasabah untuk uses historical data from customers to
menentukan probability of defaults. Probability determine the probability of defaults. PDs are
of defaults kemudian dipakai untuk perhitungan then used for SFAS 71 expected credit loss
kerugian kredit ekspektasian PSAK 71 dan calculations and the SFAS 71 Stage
klasifikasi Stage PSAK 71 atas eksposur. classification of the exposure.
44
Page 49
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Penurunan nilai atas aset keuangan dan l. Impairment losses on financial assets and
non - keuangan (lanjutan) non - financial assets (continued)
Loss given default Loss given default
Penilaian risiko kredit didasarkan atas kerangka The credit risk assessment is based on a loss
penilaian loss given defaults yang given default assessment framework that
menghasilkan tingkat loss given defaults results in a certain loss given default rate.
tertentu. Tingkat loss given defaults ini These loss given default rates take into account
mempertimbangkan ekspektasi exposure at the expected exposure at defaults in
defaults dengan perbandingan terhadap comparison to the amount expected to be
ekspektasi nilai terpulihkan atau terealisasikan recovered or realised from any collateral held.
dari berbagai agunan yang dimiliki.
Exposure at default Exposure at default
Exposure at default merepresentasikan nilai The exposure at default represents the gross
tercatat bruto instrumen keuangan dan credit carrying amount and credit conversion factor of
conversion factor yang bergantung pada the financial instruments subject to the
penurunan nilai, menangani kemampuan impairment calculation, addressing both the
nasabah untuk meningkatkan eksposurnya client’s ability to increase its exposure while
pada saat mendekati gagal bayar (default). approaching default.
Nilai tercatat aset keuangan diturunkan melalui The carrying amount of the asset is reduced
akun cadangan dan jumlah kerugian yang through the use of an allowance account and
terjadi diakui pada laporan laba rugi dan the amount of the loss is recognized in the
penghasilan komprehensif lain. Pendapatan statement of profit or loss and other
bunga tetap diakui atas nilai tercatat yang telah comprehensive income. Interest income
diturunkan tersebut berdasarkan tingkat suku continues to be accrued on the reduced
bunga efektif awal yang digunakan untuk carrying amount and is accrued using the rate
mendiskonto arus kas masa datang dari aset of interest used to discount the future cash
tersebut untuk tujuan pengukuran penurunan flows for the purpose of measuring impairment
nilai. loss.
Jika pada periode berikutnya, jumlah estimasi If, in subsequent period, the amount of the
kerugian penurunan nilai meningkat atau estimated impairment loss increases or
menurun karena peristiwa yang terjadi setelah decreases because of an event occurring after
pengakuan kerugian penurunan nilai, maka the impairment was recognized, the previously
kerugian penurunan nilai yang sudah diakui recognized impairment loss is increased or
sebelumnya dinaikkan atau diturunkan dengan reduced by adjusting the allowance account.
menyesuaikan akun cadangan.
Aset keuangan dan cadangan yang terkait Financial assets together with the associated
dihapuskan jika tidak ada peluang yang realistis allowance are written-off when there is no
untuk pengembalian di masa yang akan datang realistic prospect of future recovery when the
ketika Perusahaan dan entitas anaknya tidak Company and its subsidiaries have no
memiliki ekspektasi yang wajar untuk reasonable expectations of recovering the
memulihkan arus kas kontraktual atas aset contractual cash flows on a financial asset in its
keuangan secara keseluruhan atau sebagian. entirety or portion thereof is recorded as a
yang dicatat sebagai pengurang akun reduction of allowance for impairment loss
cadangan kerugian penurunan nilai di laporan account in the statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
45
Page 50
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Aset hak-guna dan liabilitas sewa m. Right-of-use assets and lease liabilities
Perusahaan dan entitas anaknya mengakui The Company and its subsidiaries recognize
aset hak-guna pada tanggal dimulainya sewa. right-of-use assets at the inception date of the
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, lease. Right-of-use assets are measured at
dikurangi akumulasi penyusutan dan kerugian cost, less accumulated depreciation and
penurunan nilai, dan disesuaikan untuk setiap impairment losses, and adjusted for any
pengukuran kembali utang sewa. Liabilitas remeasurement of the lease payable. Lease
sewa merupakan jumlah pembayaran sewa liabilities are the amount of lease payments
yang masih harus dibayar hingga akhir masa accrued until the end of the lease term,
sewa yang didiskontokan dengan discounted using the incremental loan interest
menggunakan suku bunga pinjaman rate. The cost of lease assets includes the
inkremental. Biaya aset hak-guna mencakup amount of lease liabilities recognized, initial
jumlah liabilitas sewa yang diakui, biaya direct costs paid, recovery costs and lease
langsung awal yang dibayarkan, biaya payments made on or before the start date of
pemulihan dan pembayaran sewa yang the lease less lease incentives received. Right-
dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai of-use assets are depreciated using the
sewa dikurangi insentif sewa yang diterima. straight-line method over the shorter period
Aset hak-guna disusutkan dengan metode garis between the lease term and the estimated
lurus selama jangka waktu yang lebih pendek useful life of the asset.
antara masa sewa dengan estimasi masa
manfaat aset.
Pada tanggal dimulainya sewa, Perusahaan At the inception date of the lease, the Company
dan entitas anaknya mengakui liabilitas sewa and its subsidiaries recognize lease liabilities at
yang diukur pada nilai kini dari pembayaran the present value of future lease payments that
sewa masa depan yang akan dilakukan selama will be made over the lease term. Lease
masa sewa. Pembayaran sewa termasuk payments include fixed payments (including
pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap substantially fixed payments) less lease
secara-substansi) dikurangi piutang insentif incentive receivables, variable lease payments
sewa, pembayaran sewa variabel yang that are index or interest rate dependent, and
bergantung pada indeks atau suku bunga, dan the amount expected to be paid in a residual
jumlah yang diharapkan akan dibayar dalam value guarantee. Lease payments also include
jaminan nilai residu. Pembayaran sewa juga the reasonable exercise price for the purchase
termasuk harga eksekusi opsi pembelian yang option if it is determined to be made by the
wajar jika dipastikan akan dilakukan oleh Company and its subsidiaries and the payment
Perusahaan dan entitas anaknya dan of a penalty to terminate the lease, if the lease
pembayaran penalti untuk mengakhiri sewa, term reflects the Company and its subsidiaries
jika jangka waktu sewa mencerminkan exercising the lease termination option.
Perusahaan dan entitas anaknya Variable lease payments that are not dependent
mengeksekusi opsi penghentian sewa. on an index or interest rate are recognized as
Pembayaran sewa variabel yang tidak an expense in the period in which the event or
bergantung pada indeks atau suku bunga diakui condition that triggers the payment occurs.
sebagai beban pada periode dimana peristiwa
atau kondisi yang memicu pembayaran terjadi.
46
Page 51
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Aset hak-guna dan utang sewa (lanjutan) m. Right-of-use assets and lease payable
(continued)
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Perusahaan dan entitas anaknya payments, the Company and its subsidiaries
menggunakan suku bunga pinjaman use the incremental loan interest rate of the
inkremental penyewa pada tanggal dimulainya lessee at the inception date of the lease
sewa karena suku bunga implisit dalam sewa because the interest rate implicit in the lease
tidak dapat ditentukan. Setelah tanggal cannot be determined. After the
dimulainya sewa, jumlah liabilitas sewa commencement date of the lease, the amount
ditingkatkan untuk mencerminkan pertambahan of the lease liability is increased to reflect the
bunga dan dikurangi pembayaran sewa yang increase in interest and less lease payments
dilakukan. Selain itu, jumlah tercatat liabilitas made. In addition, the carrying amount of the
sewa diukur kembali jika terdapat modifikasi, lease liability is remeasured if there are
perubahan jangka waktu sewa, perubahan modifications, changes in the term of the lease,
pembayaran sewa, atau perubahan dalam changes in lease payments, or changes in the
penilaian opsi untuk membeli aset pendasar. valuation of the option to purchase the
underlying asset.
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan The Company and its subsidiaries apply
pengecualian pengakuan sewa jangka pendek recognition exemption short-term leases with a
dengan durasi kurang dari 12 bulan dan sewa duration of less than 12 months and leases of
aset bernilai rendah. Perusahaan dan entitas low value assets. The Company and its
anaknya akan mengakui pembayaran sewa subsidiaries will recognize the payment lease
tersebut dengan dasar garis lurus selama masa on a straight-line basis over the lease term in
sewa dalam laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian. Beban ini other comprehensive income. This expense is
ditunjukkan pada beban umum dan administrasi shown under general and administrative
dalam laporan laba rugi. expenses in the income statement.
Pencatatan sewa, kecuali sebagaimana yang Leases recording, except as stated in the
disebutkan dalam paragraf sebelumnya. preceding paragraph, are applied as follows:
diterapkan dengan cara sebagai berikut:
a) Menyajikan aset hak-guna sebagai bagian a) Present right-of-use assets as part of
dari aset tetap dan liabilitas sewa disajikan property, plant and equipment and lease
tersendiri dalam laporan posisi keuangan liabilities are presented separately in the
konsolidasian, yang diukur pada nilai kini consolidated statements of financial
dari pembayaran sewa masa depan; position, measured at the present value of
future lease payments;
b) Mencatat penyusutan aset hak-guna dan b) Record the depreciation of the right-of-use
bunga atas liabilitas sewa dalam laporan assets and interest on the lease liabilities in
laba rugi dan penghasilan komprehensif the consolidated statement of profit or loss
konsolidasian; dan and comprehensive income; and
c) Memisahkan jumlah total pembayaran ke c) Separating the total payment into principal
bagian pokok (disajikan dalam kegiatan (presented in financing activities) and
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam interest (presented in operating activities)
kegiatan operasional) dalam laporan arus in the consolidated statement of cash
kas konsolidasian. flows.
47
Page 52
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
n. Liabilitas imbalan kerja n. Employee benefits liabilities
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, Short-term employee benefits such as wages,
iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus social security contributions, short-term
dan imbalan non-moneter lainnya diakui selama compensated leaves, bonuses and other non-
periode jasa diberikan. Imbalan kerja jangka monetary benefits are recognized during the
pendek diukur sebesar jumlah yang tidak period when services have been rendered.
didiskontokan. Short-term employee benefits are measured
using undiscounted amounts.
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka Post-employment benefits and long-term
panjang employment benefits
(i) Imbalan pasca-kerja (i) Post-employment benefits
Perusahaan dan entitas anaknya mengakui The Company and its subsidiaries recognize
liabilitas imbalan kerja karyawan yang tidak an unfunded provision for employee service
didanai berdasarkan Undang-undang Cipta entitlements in accordance with Job
Kerja No. 11/2020 dan peraturan Creation Act No. 11/2020 and the
ketenagakerjaan Perusahaan. Company’s employment regulations.
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries adopted
menerapkan PSAK No. 24, “Imbalan Kerja”, SFAS No. 24, “Employee Benefits”, the
Perusahaan dan entitas anaknya Company and its subsidiaries adopt
menerapkan pengakuan langsung atas immediate recognition of actuarial
keuntungan/kerugian aktuaria yang terjadi gains/losses in the year in which they occur
pada tahun berjalan ke dalam penghasilan in other comprehensive income.
komprehensif lain.
Liabilitas imbalan pasti yang diakui di The liability recognized in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position is the defined
adalah nilai kini liabilitas imbalan dikurangi benefit obligation less the fair value of the
nilai wajar aset program. Liabilitas imbalan plan assets. The present value of defined
pasti dihitung setiap tahun oleh aktuaris benefit obligation is calculated annually by
independen menggunakan metode an independent actuary using the projected
projected unit credit. Nilai kini liabilitas unit credit method. The present value of a
imbalan pasti ditentukan dengan defined benefit obligation is determined by
mendiskontokan estimasi arus kas keluar discounting the estimated future cash
masa depan dengan menggunakan tingkat outflows using interest rates of high quality
bunga obligasi perusahaan berkualitas corporate bonds that are denominated in the
tinggi dalam mata uang yang sama dengan currency in which the benefit will be fully
mata uang imbalan yang akan dibayarkan paid and that have the terms to maturity
dan waktu jatuh tempo yang kurang lebih approximating the terms of the related
sama dengan waktu jatuh tempo imbalan pension liability.
yang bersangkutan.
Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui Actuarial gains and losses are recognized
secara langsung dalam laporan posisi immediately in the statement of financial
keuangan melalui penghasilan position through other comprehensive
komprehensif lain dalam periode dimana income in the period in which they occur.
mereka terjadi. Pengukuran kembali tidak Re-measurements are not reclassified to
direklasifikasi ke laporan laba rugi pada profit or loss in subsequent periods.
periode berikutnya.
48
Page 53
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) l. Employee benefits liabilities (continued)
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka Post-employment benefits and long-term
panjang (lanjutan) employment benefits (continued)
(i) Imbalan pasca-kerja (lanjutan) (i) Post-employment benefits (continued)
Biaya jasa lalu diakui dalam laporan laba Past service costs are recognized in profit or
rugi pada tanggal yang lebih awal antara: loss on the earlier of:
a. ketika amandemen atau kurtailmen a. the date of the plan amendment or
program terjadi; dan curtailment; and
b. ketika Perusahaan dan entitas anaknya b. the date that Company and its
mengakui biaya restrukturisasi terkait subsidiaries recognize restructuring-
atau pesangon, related costs,
sehingga biaya jasa lalu yang belum vested therefore, unvested past service cost can no
tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui longer be deferred and recognized over the
selama periode vesting masa depan. future vesting period.
Perusahaan dan entitas anaknya juga The Company and its subsidiaries also have
memiliki dana pensiun iuran pasti melalui a defined contribution plan in the form of
program Dana Pensiun Lembaga Keuangan Dana Pensiun Lembaga Keuangan
(“DPLK”). Perusahaan dan entitas anaknya (“DPLK”). The Company and its subsidiaries
membebankan dalam laporan laba rugi record monthly contribution payment to the
komprehensif konsolidasian pembayaran DPLK as expense in current year’s
iuran bulanan kepada DPLK pada saat consolidated statement of comprehensive
karyawan memberikan jasanya. income at the same time when the
employees rendered their services.
(ii) Imbalan kerja jangka panjang (ii) Long-term employment benefits
Untuk imbalan kerja jangka panjang, PSAK For long-term employment benefits, SFAS
No. 24 mengharuskan perlakuan akuntansi No. 24 requires an accounting treatment
yang hampir sama dengan akuntansi untuk similar to that of a defined benefit plan (as
program manfaat pasti (sebagaimana stated in preceding paragraphs), except
disajikan pada paragraf sebelum ini), that the actuarial gains and losses and
kecuali bahwa semua keuntungan dan past-service costs should all be recognized
kerugian aktuaria dan biaya jasa lalu yang immediately in the current year’s
timbul harus diakui sekaligus dalam laporan consolidated statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income.
konsolidasian tahun berjalan.
o. Provisi o. Provisions
Provisi diakui ketika Perusahaan dan entitas Provisions are recognized when the Company
anaknya memiliki kewajiban kini (baik bersifat and its subsidiaries have a present obligation
hukum maupun konstruktif) sebagai akibat (legal or constructive) as a result of a past event
peristiwa masa lalu dan besar kemungkinan and it is probable that the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya diharuskan subsidiaries will be required to settle the
menyelesaikan kewajiban dan estimasi andal obligation, and a reliable estimate can be made
mengenai total kewajiban tersebut dapat of the amount of the obligation.
dilakukan.
49
Page 54
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
o. Provisi (lanjutan) o. Provisions (continued)
Nilai yang diakui sebagai provisi merupakan The amount recognized as a provision is the
estimasi terbaik dan pertimbangan yang best estimate of the consideration required to
diperlukan untuk menyelesaikan provisi pada settle the obligation at the end of the reporting
akhir periode pelaporan, dengan period, taking into account the risks and
memperhatikan unsur risiko dan ketidakpastian uncertainties surrounding the obligation. Where
yang melekat pada kewajiban. Provisi diukur a provision is measured using the cash flows
menggunakan estimasi arus kas untuk estimated to settle the present obligation, its
menyelesaikan kewajiban kini dengan nilai carrying amount is the present value of those
tercatatnya sebesar nilai kini dari arus kas cash flows.
tersebut.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat When some or all of the economic benefits
ekonomis untuk penyelesaian provisi yang required to settle a provision are expected to be
diharapkan dapat dipulihkan dari pihak ketiga, recovered from a third party, the receivable is
piutang diakui sebagai aset apabila terdapat recognized as an asset if it is virtually certain
kepastian bahwa penggantian akan dapat that reimbursement will be received and the
diterima dan nilai piutang dapat diukur secara amount of the receivable can be measured
andal. reliably.
p. Pengakuan pendapatan dan beban p. Revenue and expense recognition
Pendapatan Revenue
Pendapatan komisi sebagai perantara Brokerage commission income related to
pedagang portofolio efek diakui pada saat intermediaries for securities trading are
transaksi terjadi. Pendapatan dividen dari recognized on the date of transactions.
portofolio efek saham diakui pada saat emiten Dividends income from shares is recognized
mengumumkan pembayaran dividen. upon declaration by the issuers of the equity
securities.
Pendapatan dari jasa manajer investasi dan Fees from investment manager and financial
jasa penasihat keuangan diakui pada saat jasa advisory services are recognized when the
diberikan sesuai dengan ketentuan dalam services are rendered based on the terms of the
kontrak. contracts.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito Interest income from time deposits, investment
berjangka, investasi kontrak pengelolaan dana management contract and others, and margin
dan lainnya, dan piutang marjin diakui ketika receivables are recognized when earned on an
diperoleh berdasarkan basis akrual. accrual basis.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan Gains (losses) on trading of marketable
portofolio efek meliputi keuntungan (kerugian) securities consist of gains (losses) on securities
yang timbul dari penjualan portofolio efek dan sold and unrealized gains (losses) from
keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi changes in the fair value of marketable
akibat perubahan nilai wajar portofolio efek. securities.
Jasa penjaminan emisi portofolio efek diakui Underwriting fees are recognized when
pada saat aktivitas penjaminan emisi secara underwriting activities are substantially
substansi telah selesai dan total pendapatan completed and the amount of income has been
telah dapat ditentukan. determined.
50
Page 55
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
p. Pengakuan pendapatan dan beban p. Revenue and expense recognition
(lanjutan) (continued)
Beban Expenses
Beban yang terjadi sehubungan dengan Expenses relating to trading securities of both
perdagangan efek untuk nasabah reguler regular and margin customers, investment
maupun marjin, manajemen investasi dan management and advisory services are
penasihat investasi dibebankan pada saat recognized when incurred.
terjadi.
Beban yang timbul sehubungan dengan proses Expenses incurred relating to underwriting
penjaminan emisi diakumulasikan dan activities are accumulated and charged against
dibebankan pada saat pendapatan penjaminan income when underwriting fees are recognized.
emisi diakui. Dalam hal kegiatan penjaminan When the underwriting activities are not
emisi tidak diselesaikan dan emisi portofolio completed and shares issuance is cancelled,
efek dibatalkan, maka beban penjaminan emisi the underwriting expenses are charged to the
tersebut dibebankan langsung sebagai laba current year’s profit or loss.
rugi tahun berjalan.
Beban lainnya diakui atas dasar akrual. Other expenses are recognized on an accrual
basis.
q. Perpajakan q. Taxation
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan The Company and its subsidiaries applied
PSAK No. 46 (Revisi 2014), “Pajak SFAS No. 46 (Revised 2014), “Income Taxes”.
Penghasilan”. PSAK revisi ini mengatur The revised SFAS prescribes the accounting
perlakuan akuntansi untuk pajak penghasilan. treatment for income taxes.
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction recognizing losses.
transaksi mengalami kerugian.
Mengacu pada revisi PSAK No. 46 yang Referring to revised SFAS No. 46 as mentioned
disebutkan di atas, pajak final tersebut tidak above, final tax is no longer governed by SFAS
termasuk dalam lingkup yang diatur oleh PSAK No. 46. Therefore, the Company and its
No. 46. Oleh karena itu, Perusahaan dan subsidiaries have decided to present all of the
entitas anaknya memutuskan untuk menyajikan final tax arising from interest of bonds, time
beban pajak final sehubungan dengan bunga deposits and savings as separate line item.
obligasi, deposito dan tabungan sebagai pos
tersendiri.
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset The difference between the carrying amount of
revaluasian dan dasar pengenaan pajak a revalued asset and its tax base is a temporary
merupakan perbedaan termporer sehingga difference and gives rise to a deferred tax
menimbulkan liabilitas atau aset pajak liability or asset, except for certain asset such
tangguhan, kecuali untuk aset tertentu seperti as land, which realization is taxed with final tax
tanah yang pada saat realisasinya dikenakan on gross value of transaction.
pajak final yang dikenakan atas nilai bruto
transaksi.
51
Page 56
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Perpajakan (lanjutan) q. Taxation (continued)
Pajak Kini Current Tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun Current income tax assets and liabilities for the
berjalan diukur sebesar jumlah yang current period are measured at the amount
diharapkan dapat direstitusi dari atau expected to be recovered from or paid to the
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak tahun berjalan yang dihitung the taxable profit for the year computed using
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. the prevailing tax rates.
Kekurangan/kelebihan pembayaran pajak Underpayment/overpayment of income tax are
penghasilan dicatat sebagai bagian dari “Beban presented as part of “Tax Expense - Current” in
Pajak Kini” dalam laporan laba rugi dan the consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income. The Company
Perusahaan dan entitas anaknya juga and its subsidiaries also presented
menyajikan bunga/denda, jika ada, sebagai interest/penalty, if any, as part of “Tax Expense
bagian dari “Beban Pajak Kini”. - Current”.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima atau, when a tax assessment letter is received or, if
jika diajukan keberatan, pada saat keputusan appealed against, when the result of the appeal
atas keberatan ditetapkan. is determined.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are
menggunakan metode liabilitas atas recognized using the liability method for the
konsekuensi pajak pada masa mendatang yang future tax consequences attributable to
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas menurut laporan keuangan dengan existing assets and liabilities in the financial
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas pada statements and their respective tax bases at
setiap tanggal pelaporan. each reporting date.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak taxable temporary differences and deferred tax
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer assets are recognized for deductible temporary
yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi differences and accumulated fiscal losses to
fiskal, sepanjang besar kemungkinan the extent that it is probable that taxable profit
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan will be available in future years against which
dan akumulasi rugi fiskal tersebut dapat the deductible temporary differences and
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena accumulated fiscal losses can be utilized.
pajak pada masa depan.
52
Page 57
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Perpajakan (lanjutan) q. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset is
ulang pada akhir setiap periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak and reduced to the extent that it is no longer
memadai untuk mengkompensasi sebagian probable that sufficient taxable profit will be
atau semua manfaat aset pajak tangguhan available to allow the benefit of part or all of that
tersebut. Pada akhir setiap periode pelaporan, deferred tax asset to be utilized. At the end of
Perusahaan dan entitas anaknya menilai each reporting period, the Company and its
kembali aset pajak tangguhan yang tidak diakui. subsidiaries reassess unrecognized deferred
Perusahaan dan entitas anaknya mengakui tax assets. The Company and its subsidiaries
aset pajak tangguhan yang sebelumnya tidak recognize a previously unrecognized deferred
diakui apabila besar kemungkinan bahwa laba tax asset to the extent that it has become
fiskal pada masa depan akan tersedia untuk probable that future taxable profit will allow the
pemulihannya. deferred tax assets to be recovered.
Pajak tangguhan dihitung dengan Deferred tax is calculated at the tax rates that
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau have been enacted or substantively enacted at
secara substansial telah berlaku pada tanggal the reporting date. Changes in the carrying
pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan amount of deferred tax assets and liabilities due
liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan to a change in tax rates are charged to current
oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada year operations, except to the extent that they
usaha tahun berjalan, kecuali untuk transaksi- relate to items previously charged or credited to
transaksi yang sebelumnya telah langsung equity.
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset in
secara saling hapus dalam laporan posisi the consolidated statement of financial position,
keuangan konsolidasian, kecuali aset dan except if they are for different legal entities
liabilitas pajak tangguhan untuk entitas yang consistent with the presentation of current tax
berbeda sesuai dengan penyajian aset dan assets and liabilities.
liabilitas pajak kini.
r. Laba per saham r. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Earnings per share is computed by dividing
membagi laba tahun berjalan yang income for the year attributable to equity
diatribusikan kepada pemilik entitas induk holders of the parent entity by the weighted
dengan rata-rata tertimbang total saham yang average number of issued and fully paid shares
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun during the related year.
yang bersangkutan.
s. Informasi segmen s. Segment information
Informasi segmen diungkapkan untuk Segment information is disclosed to enable
memungkinkan pengguna laporan keuangan users of the consolidated financial statement to
konsolidasian untuk mengevaluasi sifat dan evaluate the nature and financial effects of the
dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang business activities in which the Company and
mana Perusahaan dan entitas anaknya terlibat its subsidiaries are involved in and the
dalam lingkungan ekonomi dimana Perusahaan economic environment where the Company
dan entitas anaknya beroperasi. and its subsidiaries operates.
53
Page 58
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
s. Informasi segmen (lanjutan) s. Segment information (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya menentukan The Company and its subsidiaries determine
dan menyajikan segmen operasi berdasarkan and present operating segments based on the
informasi yang secara internal diberikan kepada information that is internally provided to the
pengambil keputusan operasional. Pengambil chief operating decision maker. The Company
keputusan operasional Perusahaan adalah and its subsidiaries’ chief operating decision
Direksi. maker is the Board of Directors.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to transactions with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
b) hasil operasinya dikaji ulang secara reguler b) whose operating results are reviewed
oleh pengambil keputusan operasional regularly by the entity’s chief operating
perusahaan untuk membuat keputusan decision maker to make decisions about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segment
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) tersedia informasi keuangan yang dapat d) c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Perusahaan mengungkapkan segmen The Company discloses its operating segments
operasionalnya berdasarkan segmen usaha based on business segments that consist of
yang meliputi perantara perdagangan efek dan brokerage and underwriting, and investment
penjaminan emisi efek, serta kegiatan manajer manager activities. Segment revenues,
investasi. Segmen pendapatan, biaya, hasil, expenses, income, assets and liabilities include
aset dan liabilitas, termasuk bagian yang dapat ítems directly attributable to a segment as well
diatribusikan langsung kepada segmen, serta as those that can be allocated on a reasonable
yang dapat dialokasikan dengan dasar yang basis to that segment.
memadai untuk segmen tersebut
t. Modal saham diperoleh kembali t. Treasury shares
Perusahaan menetapkan metode biaya (cost The Company adopts cost method in recording
method) dalam mencatat modal saham its treasury shares.
diperoleh kembali (treasury shares).
Modal saham diperoleh kembali dicatat sebesar The treasury shares are recorded at its
harga perolehan kembali saham dan disajikan acquisition cost and presented as a contra
sebagai pengurang modal saham dalam equity account in the consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasian. Selisih financial position. The excess of proceeds from
lebih penerimaan dari penjualan modal saham future re-sale of treasury stock over the related
yang diperoleh kembali di masa yang akan acquisition cost or vice-versa is accounted for
datang atas biaya perolehan atau sebaliknya, as an addition to or deduction from additional
akan diperhitungkan sebagai penambah atau paid-in capital.
pengurang akun agio saham.
54
Page 59
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Biaya emisi saham u. Shares issuance costs
Beban yang terjadi sehubungan dengan Cost incurred in relation with Limited Public
Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Offering with Pre-emptive Rights (Rights Issue)
Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue), is recorded as deduction from the additional
dicatat sebagai pengurang tambahan modal paid-up capital which represents the excess of
disetor, yang merupakan selisih antara nilai funds received from the shareholders over the
yang diterima dari pemegang saham dengan par value of share.
nilai nominal saham.
v. Biaya emisi obligasi v. Bonds issuance costs
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan Costs incurred in connnection with the issuance
penerbitan obligasi ditangguhkan dan of bonds are deferred and are being amortized
diamortisasi dengan menggunakan metode using the effective interest rate method over the
suku bunga efektif selama jangka waktu term of the bonds.
obligasi.
Saldo biaya emisi obligasi ditangguhkan dicatat The balance of deferred bonds issuance costs
sebagai pengurang terhadap masing-masing is presented as a deduction from the
saldo utang obligasi. oustanding bonds.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS
Dalam menerapkan kebijakan akuntansi In the application of the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya, seperti dijelaskan subsidiaries' accounting policies, which are
dalam Catatan 2 atas laporan keuangan described in Note 2 to consolidated financial
konsolidasian, manajemen diharuskan untuk statements, managements are required to make
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi judgments, estimates and assumptions about the
mengenai nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak carrying amounts of assets and liabilities that are not
tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi readily apparent from other sources. The estimates
terkait berdasarkan pengalaman masa lalu dan and associated assumptions are based on historical
faktor lain yang dipertimbangkan menjadi relevan. experience and other factors that are considered to
Realisasi dapat berbeda dengan total yang be relevant. Actual results may differ from these
diestimasi. estimates.
Pertimbangan yang signifikan Significant judgments
a. Usaha yang berkelanjutan a. Going concern
Manajemen telah melakukan penilaian atas The management has assessed that the
kemampuan Perusahaan dan entitas anaknya Company and its subsidiaries’ ability to continue
untuk melanjutkan kelangsungan usahanya as a going concern and believes that the
dan berkeyakinan bahwa Perusahaan dan Company and its subsidiaries have the
entitas anaknya memiliki sumber daya untuk resources to continue their business in the
melanjutkan usahanya di masa mendatang. future.
Selain itu, manajemen tidak mengetahui In addition, management was not aware of any
adanya ketidakpastian material yang dapat material uncertainty which may cast significant
menimbulkan keraguan yang signifikan doubt to the Company and its subsidiaries’
terhadap kemampuan Perusahaan dan entitas ability to continue as a going concern.
anaknya untuk mempertahankan kelangsungan Therefore, the consolidated financial statements
hidupnya. Oleh karena itu, laporan keuangan have been prepared on a going concern basis.
konsolidasian telah disusun atas dasar usaha
yang berkelanjutan.
55
Page 60
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan yang signifikan (lanjutan) Significant judgments (continued)
b. Nilai wajar atas instrumen keuangan b. Fair value of financial instruments
Dalam rangka penerapan PSAK No. 68 Upon the adoption of SFAS No. 68, the
“Pengukuran Nilai Wajar”, Perusahaan dan Company and its subsidiaries present the fair
entitas anaknya menyajikan nilai wajar atas value of financial instruments based on the
instrumen keuangan berdasarkan hierarki nilai following fair value hierarchy:
wajar berikut:
Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan harga Level 1 - the fair value is based quoted
kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar prices (unadjusted) in active markets;
aktif;
Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakan Level 2 - the fair value uses inputs other than
input selain harga kuotasian yang termasuk quoted prices included within Level 1 that
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi, baik are observable, either directly (i.e. as prices)
secara langsung (misalnya harga) atau or indirectly (i.e. derived from prices); and
secara tidak langsung (misalnya diperoleh
dari harga); dan
Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakan Level 3 - the fair value uses inputs that are
input yang bukan berdasarkan data pasar not based on observable market data
yang dapat diobservasi (input yang tidak (unobservable inputs).
dapat diobservasi).
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas If the fair value of financial assets and financial
keuangan yang tercatat pada posisi keuangan liabilities recorded in the consolidated
konsolidasian tidak tersedia di pasar aktif, nilai statement of financial position is not available in
wajar ditentukan dengan menggunakan an active market, the fair value is determined
berbagai teknik penilaian termasuk using various valuation techniques including the
penggunaan model matematika statistik. use of statistical mathematical model.
Masukan (input) untuk model ini berasal dari The input for this model comes from observable
data pasar yang dapat diobservasi. Bila data market data. When observable market data are
pasar yang dapat diobservasi tersebut tidak not available, management considers
tersedia, manajemen mempertimbangkan necessary inputs and assumptions to determine
masukan dan asumsi yang diperlukan untuk the fair value. Considerations include
menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut considerations such as liquidity and volatility
mencakup pertimbangan seperti model umpan feedback model for derivative transactions and
balik likuiditas dan volatilitas untuk transaksi long term discount rate, the level of early
derivatif dan tingkat diskonto jangka panjang, payment and the level of default assumption.
tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi
tingkat gagal bayar.
Estimasi dan asumsi akun-akun yang signifikan Significant accounting estimates and
assumptions
a. Penurunan nilai efek-efek yang diukur pada a. Impairment of fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income securities
komprehensif lain
Perusahaan dan entitas anaknya mereviu efek- The Company and its subsidiaries reviews
efek yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar securities classified as fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain pada comprehensive income at each consolidated
setiap tanggal posisi keuangan konsolidasian financial position date to assess whether there
untuk menilai apakah telah terjadi penurunan is an impairment in value. The impairment of
nilai. Penurunan nilai atas investasi tersebut these investments is assessed whether there is
dinilai apakah terdapat penurunan signifikan significant or prolonged decline in the fair value
atau berkepanjangan nilai wajar dibawah nilai below its cost or where other objective evidence
perolehan atau terdapat bukti objektif telah of impairment exists.
terjadi penurunan nilai.
56
Page 61
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi akun-akun yang signifikan Significant accounting estimates and
(lanjutan) assumptions (continued)
a. Penurunan nilai efek-efek yang diukur pada a. Impairment of fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income securities
komprehensif lain (lanjutan) (continued)
Penentuan apa yang dimaksud dengan The determination of what is “significant” or
“signifikan” dan “berkepanjangan” “prolonged” requires judgment from the
membutuhkan pertimbangan dari Perusahaan. Company.
Dalam menentukan pertimbangan, Perusahaan In making this judgment, the Company and its
dan entitas anaknya mengevaluasi, subsidiaries evaluate, among others factors,
diantaranya faktor lainnya, pergerakan dan historical market price movements and duration
durasi harga pasar historis serta sejauh mana and the extent to which the fair value of the
nilai wajar dari investasi kurang dari biaya investment is less than the cost.
perolehannya.
b. Penurunan nilai piutang b. Impairment of receivables
Perusahaan dan entitas anaknya membuat The Company and its subsidiaries provide
cadangan kerugian penurunan nilai piutang allowance for impairment losses of receivables
berdasarkan analisa atas ketertagihan based on an assessment of the recoverability of
pinjaman yang diberikan dan piutang. loans and receivable. Allowances for impairment
Cadangan penurunan nilai tersebut dibentuk losses are applied to loans and receivables
apabila terdapat kejadian atau perubahan where events or changes in circumstances
keadaan yang mengindikasikan bahwa saldo indicate that the balances may not be collectible.
tersebut tidak akan tertagih. Identifikasi piutang The identification of bad and doubtful debts
tidak tertagih memerlukan pertimbangan dan requires the use of judgment and estimates.
estimasi. Apabila ekspektasi berbeda dari Where the expectations are different from the
estimasi awal, maka perbedaan ini akan original estimate, such difference will impact the
berdampak terhadap nilai tercatat pinjaman carrying value of loans and receivable and
yang diberikan dan piutang serta kerugian impairment losses of receivables in the period in
penurunan nilai piutang pada periode mana which such estimate has been changed.
perubahan estimasi tersebut terjadi.
Nilai tercatat dan piutang serta cadangan The carrying value of receivables and allowance
kerugian penurunan nilai diungkapkan dalam for impairment losses are disclosed in Notes 6,
Catatan 6, 7, 8 dan 9. 7, 8 and 9.
c. Estimasi masa manfaat aset tetap dan aset c. Estimated useful lives of fixed assets and
tak berwujud intangible assets
Masa manfaat setiap aset tetap dan aset tak The useful life of each of the item of the Company
berwujud Perusahaan dan entitas anaknya and its subsidiaries’ fixed assets and intangible
ditentukan berdasarkan kegunaan yang assets are estimated based on the period over
diharapkan dari penggunaan aset tersebut. which the asset is expected to be used. Such
Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi estimation is based on internal technical
teknis internal. Masa manfaat setiap aset evaluation. The estimated useful life of each
direviu secara periodik dan disesuaikan apabila asset is reviewed periodically and updated if
ekspektasi berbeda dengan estimasi expectations differ from previous estimates due
sebelumnya karena kerusakan fisik, keusangan to physical wear and tear, technical or
teknis atau komersial dan keterbatasan hukum commercial obsolescence and legal or other
atau keterbatasan lainnya atas pemakaian limits on the use of the asset.
aset.
57
Page 62
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi akun-akun yang signifikan Significant accounting estimates and
(lanjutan) assumptions (continued)
d. Liabilitas imbalan kerja d. Employee benefits liabilities
Penentuan provisi imbalan kerja tergantung The determination of provision for employment
pada pemilihan asumsi tertentu yang benefits is dependent on selection of certain
digunakan oleh aktuaris dalam menghitung assumptions used by actuaries in calculating
total provisi tersebut. Asumsi tersebut termasuk such amounts. Those assumptions include
antara lain tingkat diskonto, tingkat kenaikan among others, discount rate, rate of salary
gaji dan tingkat kematian. Realisasi yang increase and mortality rate. Actual results that
berbeda dari asumsi Perusahaan dan entitas differ from the Company and its subsidiaries’
anaknya diakumulasi dan diamortisasi selama assumptions are accumulated and amortized
periode datang dan akibatnya akan over future periods and therefore, generally
berpengaruh terhadap total biaya serta provisi affect the recognized expense and recorded
yang diakui di masa datang. Walaupun asumsi provision in future periods. While it is believed
Perusahaan dan entitasnya anak dianggap that Company and its subsidiaries’ assumptions
tepat dan wajar, namun perubahan signifikan are reasonable and appropriate, significant
pada kenyataannya atau perubahan signifikan differences in actual results or significant
dalam asumsi yang digunakan dapat changes in assumptions may materially affect
berpengaruh secara signifikan terhadap provisi the the Company and its subsidiaries’ provision
imbalan kerja Perusahaan dan entitas anaknya. for employment benefit.
e. Aset pajak tangguhan e. Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the future
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada recoverable taxable income arising from
periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporary difference. Management’s judgment
temporer yang boleh dikurangkan. Justifikasi is required to determine the amount of deferred
manajemen diperlukan untuk menentukan tax assets that can be recognized, based upon
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, the appropriately timing and level of future
sesuai dengan waktu yang tepat dan tingkat taxable profits, together with future tax planning
laba fiskal di masa mendatang sejalan dengan strategics.
strategi rencana perpajakan ke depan.
Pengakuan aset pajak tangguhan dan liabilitas The recognized deferred tax assets and liabilities
pajak tangguhan diungkapkan pada Catatan are disclosed in Note 22.
22.
f. Menentukan jangka waktu kontrak dengan f. Determine the contract term with extension
opsi perpanjangan dan penghentian kontrak and contract termination options - the
- Perusahaan dan entitas anaknya sebagai Company and its subsidiaries as lessee
lessee
Perusahaan dan entitas anaknya menentukan The Company and its subsidiaries determine the
jangka waktu sewa sebagai jangka waktu sewa lease term as noncancellable term, together with
yang tidak dapat dibatalkan, bersama dengan the period covered by the option to extend the
periode yang dicakup oleh opsi untuk lease if it is determined to be exercised, or any
memperpanjang masa sewa jika dipastikan period covered by the option to terminate the
akan dilaksanakan, atau periode apa pun yang lease, if it is reasonably certain not to be
dicakup oleh opsi untuk menghentikan sewa. exercised.
jika cukup wajar untuk tidak dilakukan.
58
Page 63
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi akun-akun yang signifikan Significant accounting estimates and
(lanjutan) assumptions (continued)
f. Menentukan jangka waktu kontrak dengan f. Determine the contract term with extension
opsi perpanjangan dan penghentian kontrak and contract termination options - the
- Perusahaan dan entitas anaknya sebagai Company and its subsidiaries as lessee
lessee (lanjutan) (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya memiliki The Company and its subsidiaries have several
beberapa kontrak sewa yang mencakup opsi lease contracts that include extension and
perpanjangan dan penghentian jangka waktu contract termination in the lease terms. The
sewa. Perusahaan dan entitas anaknya Company and its subsidiaries apply its judgment
menerapkan penilaian dalam mengevaluasi in evaluating whether it is certain to exercise the
apakah dapat dipastikan jika akan option to extend or terminate the lease. This is
menggunakan opsi untuk memperpanjang atau done by considering all relevant facts and
menghentikan sewa. Hal tersebut dilakukan circumstances that provide economic incentives
dengan mempertimbangkan seluruh fakta dan to extend or terminate the lease. After the
keadaan yang relevan yang memberikan commencement date, the Company and its
insentif ekonomi untuk melakukan subsidiaries reassess the lease term, if there is a
perpanjangan atau penghentian sewa. Setelah significant event or change in circumstances
tanggal dimulainya, Perusahaan dan entitas which is under its control and affects whether the
anaknya menilai kembali masa sewa, jika lessee is certain enough to exercise the option to
terdapat peristiwa atau perubahan signifikan extend or terminate the lease.
dalam keadaan yang berada dalam kendali dan
mempengaruhi apakah lessee cukup pasti
untuk mengeksekusi opsi memperpanjang atau
menghentikan sewa.
59
Page 64
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Kas kecil 117,966 117,966 Petty cash
Kas di bank Cash in banks
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Rupiah 596,064 1,493,845 Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Rupiah 17,067,534 74,485,391 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,373,416 1,389,406 United States Dollar
Euro 94,416 90,069 Euro
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Rupiah 3,195,680 21,716,763 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 24,773 7,044 United States Dollar
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Rupiah 4,146,983 4,345,070 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 8,968 9,108 United States Dollar
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
Rupiah 5,809,356 34,866,825 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 49,479 48,115 United States Dollar
Dolar Singapura 142,596 142,222 Singapore Dollar
PT Bank Jago Tbk PT Bank Jago Tbk
Rupiah 978,078 916,232 Rupiah
Lain-lain (masing-masing
di bawah 5% dari jumlah) Others (each below 5% of total)
Rupiah 2,338,997 1,593,389 Rupiah
Total kas dan bank 35,944,306 141,221,445 Total cash on hand and in banks
Deposito berjangka - Rupiah Time deposits - Rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 90,000,000 2,000,000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 50,000,000 50,000,000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Victoria 4,600,000 1,000,000 PT Bank Victoria
PT Bank Syariah Bukopin 2,900,000 500,000 PT Bank Syariah Bukopin
PT Bank BTPN Tbk 2,000,000 - PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 2,000,000 - Jawa Barat dan Banten Tbk #
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - 2,000,000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk - 1,800,000 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Muamalat Tbk - 1,000,000 PT Bank Muamalat Tbk
PT Bank Panin Syariah - 500,000 PT Bank Panin Syariah
Total deposito berjangka 151,500,000 58,800,000 Total time deposits
Total kas dan setara kas 187,444,306 200,021,445 Total cash and cash equivalents
Kisaran tingkat bunga untuk periode tiga bulan Range on interest rates per annum for the
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan three-month period ended March 31, 2024 and
2023: 2023:
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal
31 Maret/
Three-month period ended March 31,
2024 2023
Deposito 2,25% - 8,00% 2,25% - 8,00% Time deposits
Giro 1,00% - 2,00% 1,00% - 2,00% Current accounts
Jangka waktu deposito berjangka yang dimiliki Period of time deposits held by the Company
oleh Perusahaan dan entitas anaknya beragam and its subsidiaries range from three days up to
mulai dari tiga hari sampai dengan tiga bulan. three months.
60
Page 65
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO 5. MARKETABLE SECURITIES - NET
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Aset keuangan, pada nilai wajar Financial assets measured at
melalui laba rugi 734,086,751 512,352,217 through profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi - - amortized costs
Total 734,086,751 512,352,217 Total
a. Aset keuangan yang diukur nilai wajar a. Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL) through profit or loss (FVTPL)
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Efek-efek kuotasin Quoted securities
Reksadana - pihak berelasi 43,547,184 32,321,453 Mutual funds - related parties
Obligasi 615,896,761 410,198,256 Bond
Ekuitas 74,642,806 69,832,508 Equity
Nilai wajar 734,086,751 512,352,217 Fair value
Rincian berdasarkan tipe portofolio efek adalah The details of marketable securities based on
sebagai berikut: portfolio type consist of:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Reksa Dana Mutual funds
Pihak berelasi (Catatan 41): Related parties (Note 41):
TRAM Balanced Absolute Strategy LV 20,000,000 20,000,000 TRAM Balanced Absolute Strategy LV
TRAM Dana Tetap Syariah 2 11,000,000 - TRAM Dana Tetap Syariah 2
TRAM Balanced Absolute Strategy 5,644,461 5,644,461 TRAM Balanced Absolute Strategy
TRIM FTSE Indonesia Low Volatility 750,000 750,000 TRIM FTSE Indonesia Low Volatility
TRAM Pendapatan Tetap USD 501,600 501,600 TRAM Pendapatan Tetap USD
TRAM Kas 2 100,137 100,137 TRAM Kas 2
Ditambah: Kenaikan nilai aset - neto 5,550,986 5,325,255 Add: Increase in assets value - net
Sub-total 43,547,184 32,321,453 Sub-total
Obligasi Bonds
Obligasi pemerintah - Rupiah Government bonds - Rupiah
FR0097 Tahun 2022 21,533,961 12,340,000 FR0097 Year 2022
PBSG001 Tahun 2022 12,340,000 - PBSG001 Year 2022
ORI021 Tahun 2022 1,494,918 33,918 ORI021 Year 2022
PBS036 Tahun 2023 1,482,593 4,941,978 PBS036 Year 2023
SR018T3 Tahun 2023 1,244,073 174,152 SR018T3 Year 2023
SR016 Tahun 2022 397,827 172,674 SR016 Year 2022
SR019T3 Tahun 2023 245,675 - SR019T3 Year 2023
SR017 Tahun 2022 101,461 - SR017 Year 2022
ORI024T3 Tahun 2023 52,670 - ORI024T3 Year 2023
ORI023T3 Tahun 2023 49,225 7,452,490 ORI023T3 Year 2023
ORI022 Tahun 2022 34,573 211,050 ORI022 Year 2022
ORI020 Tahun 2021 - 235,720 ORI020 Year 2021
SR015 Tahun 2021 - 213,673 SR015 Year 2021
SR014 Tahun 2021 - 123,725 SR014 Year 2022
SR018T5 Tahun 2023 - 27,728 SR018T5 Year 2023
61
Page 66
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - NET (continued)
a. Aset keuangan yang diukur nilai wajar a. Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL) (lanjutan) through profit or loss (FVTPL) (continued)
Rincian berdasarkan tipe portofolio efek adalah The details of marketable securities based on
sebagai berikut: (lanjutan) portfolio type consist of: (continued)
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Obligasi korporasi Corporate bonds
PT OKI Pulp & Paper Mills 172,804,125 177,022,225 PT OKI Pulp & Paper Mills
PT Lontar Papyrus Pulp & Paper Industry 103,617,349 69,317,063 PT Lontar Papyrus Pulp & Paper Industry
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 100,050,000 - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 83,853,242 65,369,928 PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 70,000,000 - PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Provident Investasi Bersama Tbk 21,301,415 900,675 PT Provident Investasi Bersama Tbk
PT Pindo Deli Pulp & Paper Mills 4,146,019 - PT Pindo Deli Pulp & Paper Mills
PT Samator Indo Gas Tbk 2,700,000 2,700,000 PT Samator Indo Gas Tbk
PT Medco Power Indonesia Tbk 2,340,085 927,945 PT Medco Power Indonesia Tbk
PT Aneka Gas Industri Tbk 1,692,995 902,115 PT Aneka Gas Industri Tbk
PT SMART Tbk 1,631,176 1,630,978 PT SMART Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 1,299,770 60,912,645 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk 1,289,608 906,435 PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 1,280,916 909,029 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bumi Serpong Damai Tbk 1,101,140 - PT Bumi Serpong Damai Tbk
PT Arkora Hydro 1,000,000 1,000,000 PT Arkora Hydro
PT Sampoerna Agro Tbk 494,400 - PT Sampoerna Agro Tbk
PT Astra Sedaya Finance 4,915 4,915 PT Astra Sedaya Finance
Ditambah: Kenaikan nilai aset - neto 6,312,630 1,767,195 Add: Increase in assets value - net
Sub-total 615,896,761 410,198,256 Sub-total
Ekuitas Equity
Pihak ketiga: Third parties:
Saham Shares
PT Asuransi Tugu Pratama PT Asuransi Tugu Pratama
Indonesia, Tbk. (TUGU) 24,000,095 24,000,095 Indonesia, Tbk. (TUGU)
PT Visi Telekomunikasi PT Visi Telekomunikasi
Infrastruktur, Tbk. (GOLD) 21,147,945 21,147,945 Infrastruktur, Tbk. (GOLD)
PT Impack Pratama PT Impack Pratama
Industri, Tbk. (IMPC) 16,250,000 16,250,000 Industri, Tbk. (IMPC)
PT Bintraco Dharma, Tbk. (CARS) - - PT Bintraco Dharma, Tbk. (CARS)
Lain-lain (di bawah 5% dari jumlah) 250,074 248,377 Others (below 5% of total)
Ditambah: Kenaikan nilai aset - neto 12,994,692 8,186,091 Add: Increase in assets value - net
Sub-total 74,642,806 69,832,508 Subtotal
Total 734,086,751 512,352,217 Total
Perubahan nilai wajar aset keuangan FVTPL Changes in fair value of financial assets at
sebesar Rp8.094.315 dan Rp12.223.898 FVTPL of Rp8,094,315 dan Rp12,223,898 for
masing-masing untuk periode tiga bulan yang the three-month period ended March 31, 2024
berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 and 2023, respectively, are presented as gain
yang disajikan sebagai keuntungan dari efek - on held for marketable securities - net
neto (Catatan 29). (Note 29).
62
Page 67
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - NET (continued)
a. Aset keuangan yang diukur nilai wajar a. Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL) (lanjutan) through profit or loss (FVTPL) (continued)
Rincian portofolio efek obligasi berdasarkan Details of marketable securities bonds based on
jatuh tempo: its maturity date:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Jatuh tempo kurang dari 7 tahun 588,050,170 408,431,061 Maturity less than 7 years
Jatuh tempo lebih dari 15 tahun 21,533,961 - Maturity more than 15 years
Ditambah: (Penurunan)/kenaikan Add: (Decrease)/increase
nilai aset - neto 6,312,630 1,767,195 in assets value - net
Total 615,896,761 410,198,256 Total
b. Aset keuangan yang diukur pada biaya b. Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi cost
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Harga kuotasian Quoted price
Obligasi korporasi Corporate bond
PT Waskita Beton Precast, Tbk. 10,462,000 10,462,000 PT Waskita Beton Precast, Tbk.
Cadangan kerugian penurunan nilai (10,462,000) (10,462,000) Allowance for impairment losses
Nilai tercatat - - Carrying value
c. Peringkat portfolio efek c. Rating of marketable securities
31 Maret/
Peringkat/ March 31, Pemeringkat/
Rating 2024 Rating Company
Pada nilai wajar melalui laba rugi/
At fair value through profit or loss
Obligasi korporasi/corporate bonds
PT OKI Pulp & Paper Mills idA+ 176.029.807 Pefindo
PT Lontar Papyrus Pulp & Paper Industry idA 104.238.721 Pefindo
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk idAAA 100.080.300 Pefindo
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk idA+(sy) 86.753.275 Pefindo
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) idAAA 70.021.350 Pefindo
PT Provident Investasi Bersama Tbk idA 21.292.751 Pefindo
PT Pindo Deli Pulp & Paper Mills idA 4.153.177 Pefindo
PT Samator Indo Gas Tbk A(idn) 2.591.242 Pefindo
PT Medco Power Indonesia Tbk idA 2.337.142 Pefindo
PT Aneka Gas Industri Tbk A(idn) 1.689.660 Pefindo
PT SMART Tbk idAA- 1.618.123 Pefindo
PT Merdeka Copper Gold Tbk idA+ 1.303.533 Pefindo
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk idA 1.283.422 Pefindo
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk idA+ 1.281.856 Pefindo
PT Bumi Serpong Damai Tbk idAA 1.104.921 Pefindo
PT Arkora Hydro Tbk idA(pg) 1.007.364 Pefindo
PT Sampoerna Agro Tbk idA 494.300 Pefindo
PT Astra Sedaya Finance idAAA 4.966 Pefindo
Obligasi pemerintah/government bonds Tidak diperingkat/
Tidak diperingkat/unrated - 38.610.851 unrated
Total 615.896.761
63
Page 68
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - NET (continued)
c. Peringkat portfolio efek (lanjutan) c. Rating of marketable securities (continued)
31 Maret/
Peringkat/ March 31, Pemeringkat/
Rating 2024 Rating Company
Pada biaya perolehan diamortisasi/
At amortized cost
Obligasi korporasi/corporate bonds
PT Waskita Beton Precast Tbk idD - Pefindo
Total -
31 Desember/
Peringkat/ December 31, Pemeringkat/
Rating 2023 Rating Company
Pada nilai wajar melalui laba rugi/
At fair value through profit or loss
Obligasi korporasi/corporate bonds
PT OKI Pulp & Paper Mills idA+ 177.236.620 Pefindo
PT Lontar Papyrus Pulp & Paper Industry idA 69.406.801 Pefindo
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk idA+(sy) 67.289.634 Pefindo
PT Merdeka Copper Gold Tbk idA+ 60.962.259 Pefindo
PT Samator Indo Gas Tbk idA(idn) 3.497.283 Pefindo
PT SMART Tbk idAA- 1.616.182 Pefindo
PT Arkora Hydro Tbk idA(pg) 1.012.500 Pefindo
PT Medco Power Indonesia Tbk idA(sy) 927.182 Pefindo
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk idA+ 908.377 Pefindo
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk idA 906.185 Pefindo
PT Provident Investasi Bersama Tbk idA 891.960 Pefindo
PT Astra Sedaya Finance idAAA 4.936 Pefindo
Obligasi pemerintah/government bonds Tidak diperingkat/
Tidak diperingkat/unrated - 25.538.337 unrated
Total 410.198.256
Pada biaya perolehan diamortisasi/
At amortized cost
Obligasi korporasi/corporate bonds
PT Waskita Beton Precast Tbk idD - Pefindo
Total -
64
Page 69
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - NET (continued)
c. Peringkat portfolio efek (lanjutan) c. Rating of marketable securities (continued)
Obligasi PT Waskita Beton Precast Tbk PT Waskita Beton Precast Tbk Bonds
Hasil pelaksanaan Rapat Umum Pemegang The results of the General Meeting of Bondholders
Obligasi (RUPO) atas Obligasi Berkelanjutan I (RUPO) for Waskita Beton Precast 2019 Shelf-
Waskita Beton Precast Tahap II Tahun 2019 Registered Bonds I Phase II on February 17, 2023
pada tanggal 17 Februari 2023 memutuskan decided to approve changes and/or additions to the
menyetujui perubahan dan/atau penambahan Trusteeship Agreement for Waskita Beton Precast
Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi 2019 Shelf-Registered Bonds I Phase II and the
Berkelanjutan I Waskita Beton Precast Tahap II following amendments and other agreements
Tahun 2019 berikut perubahannya dan relating to the Trusteeship Agreement to be
perjanjian lainnya yang berkaitan dengan adjusted to the Reconciliation Agreement which has
Perjanjian Perwaliamanatan untuk disesuaikan been ratified (homologation) through a Commercial
dengan Perjanjian Perdamaian yang telah Court Decision at the Central Jakarta District Court
disahkan (homologasi) melalui Putusan No. 497/Pdt.SUS-PKPU/2021/PN.NIAGA.JKT.PST
Pengadilan Niaga pada Pengadilan Negeri dated June 28, 2022. In accordance with the
Jakarta Pusat No. 497/Pdt.SUS- Reconciliation Agreement, payments to bondholder
PKPU/2021/PN.NIAGA.JKT.PST tanggal creditors are divided into 2, namely Tranche B with
28 Juni 2022. Sesuai dengan Perjanjian a value of 15% of the total portion of the WSBP
Perdamaian tersebut, pembayaran kepada Bonds debt which will receive payments in cash
kreditur pemegang obligasi dibagi menjadi 2, from the 5th year to the 6th year from the effective
yaitu Tranche B dengan nilai sebesar 15% dari date, and Tranche C with a value of 85% of the total
total porsi utang Obligasi WSBP yang akan portion of the WSBP Bonds debt which will be
menerima pembayaran dalam bentuk tunai settled through debt conversion into a mandatory
sejak tahun ke-5 sampai tahun ke-6 sejak convertible bond (MCB) within the term 10 years
tanggal berlaku, dan Tranche C dengan nilai after all corporate approvals have been obtained.
85% dari total porsi utang Obligasi WSBP yang
akan diselesaikan melalui konversi utang
menjadi mandatory convertible bond (MCB)
dalam jangka waktu 10 tahun setelah seluruh
persetujuan korporasi diperoleh.
6. PIUTANG USAHA - NETO 6. ACCOUNT RECEIVABLES - NET
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Piutang jasa manajemen investasi 25,117,081 30,541,375 Receivable from management fee
Piutang jasa penjaminan emisi 1,401,924 742,939 activities
Total 26,519,005 31,284,314 Total
65
Page 70
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. PIUTANG USAHA - NETO (lanjutan) 6. ACCOUNT RECEIVABLES - NET (continued)
Piutang pihak berelasi adalah piutang kegiatan Receivable from related parties are receivables from
manajemen investasi kepada reksadana, sebagai investment management activities to mutual fund,
berikut: as follows:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2022/
March 31, 2024 December 31, 2022
Pihak Berelasi Related parties
TRAM Prima Campuran 6,115,385 6,449 TRAM Prima Campuran
TRIM Kombinasi 2 2,225,348 50,632 TRIM Kombinasi 2
TRAM Terproteksi Futura X 1,803,711 - TRAM Terproteksi Futura X
TRIM Kapital Plus 1,565,857 - TRIM Kapital Plus
TRIM Kas 2 1,094,220 2,389,082 TRIM Kas 2
TRAM Fixed Income Plan 738,720 8,382,563 TRAM Fixed Income Plan
TRIM Kapital 655,274 2,384,242 TRIM Kapital
TRAM Terproteksi Lestari 25 320,224 4,017,660 TRAM Terproteksi Lestari 25
TRAM Saham Nusantara - 1,809,842 TRAM Saham Nusantara
Lain-lain (masing-masing di bawah
5% dari jumlah) 10,598,342 11,500,905 Others (each below 5% of total)
Total 25,117,081 30,541,375 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa piutang usaha Management believes that accounts receivables are
dapat tertagih, sehingga cadangan kerugian tidak collectible, therefore the allowance for impairment
diperlukan pada tanggal 31 Maret 2024 dan losses is not necessary as of March 31, 2024 and
31 Desember 2023. 31 December 2023.
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE
PEDAGANG EFEK - NETO ACTIVITIES - NET
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Piutang Nasabah (a) 882,242,132 635,547,087 Receivables from customers (a)
Piutang lembaga kliring dan Receivables from clearing and
penjaminan (b) 19,535,903 194,593,910 guarantee institution (b)
Total 954,749,256 830,140,997 Total
66
Page 71
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES
PEDAGANG EFEK - NETO (lanjutan) - NET (continued)
a. Piutang nasabah - Neto a. Receivables from customers - Net
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 34) Related party
Piutang nasabah kelembagaan Institutional customers receivable
Afiliasi 25,123,259 - Afiliasi
Pihak ketiga Third parties
Masing-masing lebih atau Each more than or equal
sama dengan 5% dari jumlah 256,561,473 292,700,567 to 5% of total
Masing-masing di bawah
5% dari jumlah 645,638,753 368,606,955 Each below 5% of total
Sub-total 927,323,485 661,307,522 Sub-total
Dikurangi penyisihan piutang Less allowance for doubtful
ragu-ragu (45,081,353) (25,760,435) account
Jumlah pihak ketiga - neto 882,242,132 635,547,087 Total third parties - net
Total 882,242,132 635,547,087 Total
Piutang nasabah pemilik rekening adalah Account owner customers’ receivables
piutang atas transaksi dengan nasabah pemilik represent balances from transactions with
rekening efek pada Perusahaan. Piutang customers with securities account in the
nasabah kelembagaan adalah piutang atas Company. Institutional receivables from
transaksi dengan nasabah yang tidak memiliki customers represent balances from
rekening efek pada Perusahaan. transactions with customers without securities
account in the Company.
Pada umumnya, seluruh piutang diselesaikan Substantially, all receivables are settled within a
dalam waktu singkat, dalam waktu dua hari dari short period of time, within two days from the
tanggal perdagangan. trade date.
Perusahaan memberikan pembiayaan transaksi The Company offers financing for margin
marjin dengan jaminan nasabah minimal transactions with minimum customers’ collateral
sebesar 150% dari besarnya piutang marjin. amounting to 150% of margin receivables.
Jaminan piutang marjin pada umumnya berupa Margin receivables collaterals are generally in
kas dan saham nasabah. the form of cash and customers’ stocks.
Tingkat suku bunga atas piutang marjin Interest rate on margin receivables from
nasabah untuk tahun yang berakhir pada customers for the years ended December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebesar 2023 and 2022 is 18% per annum.
18% per tahun.
67
Page 72
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES
PEDAGANG EFEK - NETO (lanjutan) - NET (continued)
b. Piutang lembaga kliring penjaminan b. Receivables from clearing and guarantee
institution
Akun ini merupakan penyelesaian efek bersih These accounts represent net settlement
atas kliring transaksi yang dilakukan oleh position of securities transaction through
Perusahaan melalui PT Kliring Penjaminan Efek clearing with PT Kliring Penjaminan Efek
Indonesia (KPEI). Indonesia (KPEI).
Pada tanggal 23 Juli 2018, KPEI mengeluarkan On July 23, 2018, KPEI issued Director Decision
Surat Keputusan Direksi Letter No. KEP-016/DIR/KPEI/0718 requiring
No. KEP-016/DIR/KPEI/0718 yang each broker to maintain minimum deposits in
mensyaratkan setiap perantara efek untuk the form of cash and cash equivalents
menjaga minimum setoran jaminan dalam amounting to 10% of the average daily
bentuk kas dan setara kas sebesar senilai 10% settlements value during the last 6 (six) months.
dari rata-rata nilai penyelesaian harian selama As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
6 (enam) bulan terakhir. Pada tanggal-tanggal the Company met that minimum deposits.
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023,
Perusahaan telah memenuhi minimum setoran
jaminan tersebut.
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Piutang transaksi bursa 3,204,328 178,484,020 Receivables from securities transaction
Uang jaminan 16,331,575 16,109,890 Deposits
Total piutang 19,535,903 194,593,910 Total receivables
Uang jaminan merupakan dana agunan kas Deposits consist of cash collaterals which are
yang diwajibkan oleh KPEI sebagai jaminan required by KPEI for the Company’s
transaksi yang dilakukan Perusahaan. Uang transactions. Such deposits are placed at
jaminan tersebut ditempatkan pada PT Bank PT Bank Mandiri (Persero) Tbk with annual
Mandiri (Persero) Tbk dengan suku bunga interest rate of 2.50%-7.55% for the three-
sebesar 2,50%-7,55% pada periode tiga bulan month period ended March 31, 2024 and 2023,
yang berakhir di tanggal 31 Maret 2024 dan respectively.
2023.
c. Piutang pada perusahaan efek c. Receivables from securities companies
Akun ini merupakan piutang kepada This account represents receivables from to
perusahaan efek lain sehubungan dengan other brokers in connection with securities
transaksi perdagangan efek. transactions.
68
Page 73
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET
31 Maret 2024/ March 31, 2024
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai Beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ Transaksi/ Jatuh Tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade Date Maturity Date amount amount Interest transactions
PT Indomobil Sukses 30 Mei 2023/ 29 Mei 2024/
Internasional, Tbk. (IMAS) SRP May 30, 2023 May 29, 2024 300,000,000 342,583,333 42,233,333 300,350,000
PT Bali Towerindo 29 September 2023/ 16 April 2024/
Sentra, Tbk. (BALI) TSS September 29, 2023 April 16, 2024 34,000,000 37,022,222 226,666 36,795,556
PT Delta Dunia Makmur, 3 Oktober 2023/ 3 April 2024/
Tbk. (DOID) TAN October 3, 2023 April 3, 2024 16,220,000 17,539,227 14,418 17,524,809
PT Wijaya Karya
Beton, Tbk. (WTON),
PT PP (Persero), 4 Oktober 2023/ 4 April 2024/
Tbk. (PTPP) SUS October 4, 2023 April 4, 2024 8,810,000 9,526,547 11,747 9,514,800
PT Bumi Resources,
Tbk. (BUMI),
PT Energi Mega Persada, 10 Oktober 2023/ 10 April 2024/
Tbk. (ENRG) NNW October 10, 2023 April 10, 2024 1,000,000 1,081,333 4,000 1,077,333
PT Delta Dunia Makmur,
Tbk. (DOID),
PT Indika Energy, 17 Oktober 2023/ 17 April 2024/
Tbk. (INDY) TAN October 17, 2023 April 17, 2024 20,000,000 21,626,667 142,223 21,484,444
PT Trimegah Sekuritas 31 Oktober 2023/ 30 April 2024/
Indonesia, Tbk. (TRIM) KSC October 31, 2023 April 30, 2024 25,300,000 27,090,678 285,328 26,805,350
PT Mega Manunggal
Property, Tbk. (MMLP),
PT Kedoya Adyaraya 10 November 2023/ 10 Mei 2024/
Persada, Tbk. (RSGK) HSU November 10, 2023 May 10, 2024 10,570,000 11,424,996 751,645 10,673,351
PT Bali Towerindo 17 November 2023/ 17 Mei 2024/
Sentra, Tbk. (BALI) TSS November 17, 2023 May 17, 2024 11,238,643 12,147,725 229,768 11,917,957
PT Erajaya Swasembada, 30 November 2023/ 30 Mei 2024/
Tbk. (ERAA) JPA November 30, 2023 May 30, 2024 700,000 756,622 18,355 738,267
PT Energi Mega Persada, 12 Desember 2023/ 12 Juni 2024/
Tbk. (ENRG) BKI December 12, 2023 June 12, 2024 75,000,000 82,625,000 6,791,667 75,833,333
PT VKTR Teknologi Mobilitas, 20 Desember 2023/ 20 Juni 2024/
Tbk. (VKTR) LGI December 20, 2023 June 20, 2024 3,000,000 3,244,000 106,667 3,137,333
PT Bumi Resources
Mineral, Tbk. (BRMS),
PT Bumi Resources,
Tbk. (BUMI),
PT Energi Mega Persada, 21 Desember 2023/ 21 Juni 2024/
Tbk. (ENRG) BCI December 21, 2023 June 21, 2024 20,202,020 21,947,811 1,640,853 20,306,958
PT Energi Mega Persada, 22 Desember 2023/ 21 Juni 2024/
Tbk. (ENRG) ATU December 22, 2023 June 21, 2024 15,151,515 16,453,704 1,223,485 15,230,219
PT Trimegah Sekuritas
Indonesia, Tbk. (TRIM),
PT Bank Jago,
Tbk. (ARTO),
PT GoTo Gojek Tokopedia, 5 Januari 2024/ 5 Juli 2024/
Tbk. (GOTO) MTS January 5, 2024 July 5, 2024 33,663,943 36,046,602 1,243,695 34,802,907
PT Delta Dunia Makmur, 10 Januari 2024/ 10 Juli 2024/
Tbk. (DOID) TAN January 10, 2024 July 10, 2024 10,000,000 10,808,889 444,445 10,364,444
PT Bakrie & Brothers Tbk,
Tbk. (BNBR),
PT Energi Mega Persada, 2 Februari 2024/ 2 Agustus 2024/
Tbk. (ENRG) SIP February 2, 2024 August 2, 2024 18,000,000 19,820,000 1,520,000 18,300,000
69
Page 74
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Maret 2024/ March 31, 2024
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai Beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ Transaksi/ Jatuh Tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade Date Maturity Date amount amount Interest transactions
PT PP (Persero), 12 Februari 2024/ 4 April 2024/
Tbk. (PTPP) ACH February 12, 2024 April 4, 2024 2,000,000 2,046,222 2,666 2,043,556
PT Energi Mega Persada, 15 Februari 2024/ 15 Februari 2025/
Tbk. (ENRG) BKI February 15, 2024 February 15, 2025 70,000,000 82,999,303 24,364,814 58,634,489
PT Kedoya Adyaraya 16 Februari 2024/ 16 Agustus 2024/
Persada, Tbk. (RSGK) HSU February 16, 2024 August 16, 2024 4,650,000 5,026,133 341,000 4,685,133
PT Bayan Resources, 26 Februari 2024/ 7 Juni 2024/
Tbk. (BYAN) ACC February 26, 2024 June 7, 2024 4,745,000 4,913,052 110,387 4,802,665
PT Panin Financial, 27 Februari 2024/ 27 Agustus 2024/
Tbk. (PNLF) CAY February 27, 2024 August 27, 2024 505,000 543,296 31,142 512,154
PT Erajaya Swasembada, 1 Maret 2024/ 20 Agustus 2024/
Tbk. (ERAA) JPA March 1, 2024 August 20, 2024 218,000 234,665 13,661 221,004
PT Erajaya Swasembada, 4 Maret 2024/ 4 September 2024/
Tbk. (ERAA) JPA March 4, 2024 September 4, 2024 560,000 605,796 38,827 566,969
PT Energi Mega Persada, 4 Maret 2024/ 4 September 2024/
Tbk. (ENRG) DSK March 4, 2024 September 4, 2024 42,945,832 46,896,848 3,349,775 43,547,073
PT Astrindo Nusantara
Infrastruktur, Tbk. (BIPI),
PT Bumi Resources 12 Maret 2024/ 12 Desember 2024/
Mineral, Tbk. (BRMS) BIS March 12, 2024 December 12, 2024 288,400,000 331,019,111 41,978,223 289,040,888
PT Panin Financial, 18 Maret 2024/ 23 Agustus 2024/
Tbk. (PNLF) CAY March 18, 2024 August 23, 2024 110,000 117,242 6,600 110,642
PT Bank Ina Perdana,
Tbk. (BINA),
PT Surya Esa Perkasa,
Tbk. (ESSA),
PT Sarana Meditama
Metropolitan, Tbk. (SAME)
PT Bukalapak, 21 Maret 2024/ 20 September 2024/
Tbk. (BUKA), PTL March 21, 2024 September 20, 2024 134,521,223 144,094,650 8,997,975 135,096,675
PT Bumi Resources 21 Maret 2024/ 28 Mei 2024/
Mineral, Tbk. (BRMS) ATU March 21, 2024 May 28, 2024 46,500,000 47,993,167 1,405,333 46,587,834
26 Maret 2024/ 20 September 2024/
PT Antam Tbk (ANTM) PTJ March 26, 2024 September 20, 2024 710,000 759,148 47,491 711,657
Total 1,198,721,176 1,338,993,989 137,576,189 1,201,417,800
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang transaksi repo/
Allowance for impairment losses on receivables from repo transactions (12,582,600)
Neto 1,188,835,200
70
Page 75
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai Beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ Transaksi/ Jatuh Tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade Date Maturity Date amount amount Interest transactions
PT Indomobil Sukses 30 Mei 2023/ 29 Mei 2024/
Internasional, Tbk. (IMAS) SRP May 30, 2023 May 29, 2024 300,000,000 342,583,333 42,233,333 300,350,000
PT Trimegah Sekuritas
Indonesia, Tbk. (TRIM),
PT Bank Jago,
Tbk. (ARTO),
PT GoTo Gojek Tokopedia, 10 Juli 2023/ 5 Januari 2024/
Tbk. (GOTO) MTS July 10, 2023 January 5, 2024 33,663,944 36,007,328 52,366 35,954,962
PT Delta Dunia Makmur, 10 Juli 2023/ 10 Januari 2024/
Tbk. (DOID) TAN July 10, 2023 January 10, 2024 10,000,000 10,817,778 40,000 10,777,778
PT Bakrie & Brothers Tbk, 3 Agustus 2023/ 2 Februari 2024/
Tbk. (BNBR) SIP August 3, 2023 February 2, 2024 18,000,000 19,830,000 1,540,000 18,290,000
PT Kedoya Adyaraya 25 Agustus 2023/ 16 Februari 2024/
Persada, Tbk. (RSGK) HSU August 25, 2023 February 16, 2024 4,650,000 5,011,667 328,601 4,683,066
PT Energi Mega Persada, 4 September 2023/ 4 Maret 2024/
Tbk. (ENRG) DSK September 4, 2023 September 4, 2023 42,945,832 46,853,902 3,306,828 43,547,074
PT Panin Financial, 6 September 2023/ 6 Maret 2024/
Tbk. (PNLF) CAY September 6, 2023 March 6, 2024 800,000 860,667 21,667 839,000
PT Bali Towerindo 29 September 2023/ 16 April 2024/
Sentra, Tbk. (BALI) TSS September 29, 2023 April 16, 2024 34,000,000 37,022,222 1,601,778 35,420,444
PT Delta Dunia Makmur, 3 Oktober 2023/ 3 April 2024/
Tbk. (DOID) TAN October 3, 2023 April 3, 2024 16,220,000 17,539,227 670,427 16,868,800
PT PP (Persero), 4 Oktober 2023/ 4 April 2024/
Tbk. (PTPP) ACH October 4, 2023 April 4, 2024 2,610,000 2,822,280 109,040 2,713,240
PT PP (Persero), 4 Oktober 2023/ 4 April 2024/
Tbk. (PTPP) SUS October 4, 2023 April 4, 2024 8,810,000 9,526,547 368,063 9,158,484
PT Bumi Resources,
Tbk. (BUMI),
PT Energi Mega Persada, 10 Oktober 2023/ 10 April 2024/
Tbk. (ENRG) NNW October 10, 2023 April 10, 2024 1,000,000 1,081,334 44,446 1,036,888
PT Delta Dunia Makmur,
Tbk. (DOID),
PT Indika Energy, 17 Oktober 2023/ 17 April 2024/
Tbk. (INDY) TAN October 17, 2023 April 17, 2024 20,000,000 21,626,666 951,111 20,675,555
PT Panin Financial, 23 Oktober 2023/ 24 Februari 2024/
Tbk. (PNLF) CAY October 23, 2023 February 24, 2024 200,000 210,333 4,500 205,833
PT Bank Ina Perdana,
Tbk. (BINA),
PT Surya Esa Perkasa,
Tbk. (ESSA),
PT Bukalapak,
Tbk. (BUKA),
PT Sarana Meditama 30 Oktober 2023/ 21 Maret 2024/
Metropolitan, Tbk. (SAME) PTL October 30, 2023 March 21, 2024 134,521,223 142,002,097 4,185,103 137,816,994
71
Page 76
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai Beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ Transaksi/ Jatuh Tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade Date Maturity Date amount amount Interest transactions
PT Trimegah Sekuritas 31 Oktober 2023/ 30 April 2024/
Indonesia, Tbk. (TRIM) KSC October 31, 2023 April 30, 2024 25,300,000 27,090,678 1,180,667 25,910,011
PT Mega Manunggal
Property, Tbk. (MMLP),
PT Kedoya Adyaraya 10 November 2023/ 10 Mei 2024/
Persada, Tbk. (RSGK) HSU November 10, 2023 May 10, 2024 10,570,000 11,424,995 751,643 10,673,352
PT Bali Towerindo 17 November 2023/ 17 Mei 2024/
Sentra, Tbk. (BALI) TSS November 17, 2023 May 17, 2024 11,238,643 12,147,725 684,309 11,463,416
PT Impack Pratama Industri,
Tbk. (IMPC),
PT Habco Trans Maritima, 22 November 2023/ 1 Mei 2024/
Tbk. (HATM) ISU November 22, 2023 May 1, 2024 360,000 384,150 18,150 366,000
PT Bumi Resources 28 November 2023/ 28 Mei 2024/
Mineral, Tbk. (BRMS) ATU November 28, 2023 May 28, 2024 46,500,000 50,496,417 3,908,584 46,587,833
PT BFI Finance Indonesia, 29 November 2023/ 29 Mei 2024/
Tbk. (BFIN) JPA November 29, 2023 May 29, 2024 400,000 432,356 26,489 405,867
PT Erajaya Swasembada, 30 November 2023/ 30 Mei 2024/
Tbk. (ERAA) JPA November 30, 2023 May 30, 2024 700,000 756,622 46,666 709,956
PT Habco Trans Maritima, 4 Desember 2023/ 4 Juni 2024/
Tbk. (HATM) ISU December 4, 2023 June 4, 2024 140,000 150,675 9,042 141,633
PT Bayan Resources, 8 Desember 2023/ 8 Juni 2024/
Tbk. (BYAN) ACC December 8, 2023 June 8, 2024 5,010,000 5,328,344 276,594 5,051,750
PT Panin Financial, 11 Desember 2023/ 11 Juni 2024/
Tbk. (PNLF) CAY December 11, 2023 June 11, 2024 180,000 193,725 12,150 181,575
PT Energi Mega Persada, 12 Desember 2023/ 12 Juni 2024/
Tbk. (ENRG) BKI December 12, 2023 June 12, 2024 75,000,000 82,625,000 6,791,667 75,833,333
PT Astrindo Nusantara
Infrastruktur, Tbk. (BIPI),
PT Bumi Resources 12 Desember 2023/ 12 Desember 2024/
Mineral, Tbk. (BRMS) BIS December 12, 2023 December 12, 2024 292,500,000 351,975,000 56,225,000 295,750,000
PT Darma Henwa,
Tbk. (DEWA),
PT Panin Financial, 19 Desember 2023/ 19 Juni 2024/
Tbk. (PNLF) CAY December 19, 2023 June 19, 2024 500,000 538,125 35,417 502,708
PT Erajaya Swasembada, 20 Desember 2023/ 20 Juni 2024/
Tbk. (ERAA) JPA December 20, 2023 June 20, 2024 40,000 43,253 3,040 40,213
PT VKTR Teknologi Mobilitas, 20 Desember 2023/ 20 Juni 2024/
Tbk. (VKTR) LGI December 20, 2023 June 20, 2024 3,000,000 3,244,000 228,000 3,016,000
PT Bumi Resources
Mineral, Tbk. (BRMS),
PT Energi Mega Persada, 21 Desember 2023/ 21 Juni 2024/
Tbk. (ENRG) BCI December 21, 2023 June 21, 2024 20,202,020 21,947,811 1,640,852 20,306,959
PT Energi Mega Persada, 22 Desember 2023/ 21 Juni 2024/
Tbk. (ENRG) ATU December 22, 2023 June 21, 2024 15,151,515 16,453,704 1,230,640 15,223,064
PT Erajaya Swasembada, 22 Desember 2023/ 21 Juni 2024/
Tbk. (ERAA) JPA December 22, 2023 June 21, 2024 110,000 118,898 8,409 110,489
Total 1,134,323,177 1,279,146,859 128,534,582 1,150,612,277
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang transaksi repo/
Allowance for impairment losses on receivables from repo transactions (11,921,517)
Neto 1,138,690,760
72
Page 77
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
Rata-rata tingkat bunga piutang transaksi repo Average interest rate on receivables from repo
adalah 16% dan 17% per tahun untuk 2024 dan transactions is 16% and 17% per annum in 2024
2023. and 2023.
Tabel berikut menunjukkan analisis nilai wajar The following table shows an analysis of shares
jaminan saham untuk piutang transaksi repo collateral fair value for receivables from repo
berdasarkan harga pasar kuotasi: transactions based on quoted market prices:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Efek/ Nilai pasar/ Nilai pasar/ Efek/
Securities Market value Market value Securities
PT Energi Mega Persada, Tbk. (ENRG) 691,812,132 409,660,646 PT Energi Mega Persada, Tbk. (ENRG)
PT Indomobil Sukses Internasional, Tbk. (IMAS) 530,100,000 530,100,000 PT Indomobil Sukses Internasional, Tbk. (IMAS)
PT Bumi Resources Minerals, Tbk. (BRMS) 415,500,000 470,900,000 PT Bumi Resources Minerals, Tbk. (BRMS)
PT Astrindo Nusantara Infrastruktur Tbk. (BIPI) 239,796,060 307,055,931 PT Astrindo Nusantara Infrastruktur Tbk. (BIPI)
PT Bank Ina Perdana, Tbk. (BINA) 199,500,000 194,275,000 PT Bank Ina Perdana, Tbk. (BINA)
PT Bali Towerindo Sentra, Tbk. (BALI) 188,653,445 108,662,318 PT Bali Towerindo Sentra, Tbk. (BALI)
PT Delta Dunia Makmur, Tbk. (DOID) 123,615,000 106,128,000 PT Delta Dunia Makmur, Tbk. (DOID)
PT Trimegah Sekuritas Indonesia, Tbk. (TRIM) 93,574,800 104,208,300 PT Trimegah Sekuritas Indonesia, Tbk. (TRIM)
PT Sarana Meditama Metropolitan, Tbk. (SAME) 73,700,000 86,350,000 PT Sarana Meditama Metropolitan, Tbk. (SAME)
PT Bakrie & Brothers, Tbk. (BNBR) 45,000,000 58,333,333 PT Bakrie & Brothers, Tbk. (BNBR)
PT Bukalapak.com, Tbk. (BUKA) 38,000,000 54,000,000 PT Bukalapak.com, Tbk. (BUKA)
PT Bumi Resources, Tbk. (BUMI) 35,246,170 1,385,500 PT Bumi Resources, Tbk. (BUMI)
PT PP (Persero), Tbk. (PTPP) 18,528,707 15,382,876 PT PP (Persero), Tbk. (PTPP)
PT Surya Esa Perkasa, Tbk. (ESSA) 17,212,500 13,515,000 PT Surya Esa Perkasa, Tbk. (ESSA)
PT Kedoya Adyaraya Persada, Tbk. (RSGK) 16,599,913 17,805,890 PT Kedoya Adyaraya Persada, Tbk. (RSGK)
PT VKTR Teknologi Mobilitas, Tbk. (VKTR) 13,800,000 12,100,000 PT VKTR Teknologi Mobilitas, Tbk. (VKTR)
PT Mega Manunggal Properti, Tbk. (MMLP) 8,791,319 8,561,480 PT Mega Manunggal Properti, Tbk. (MMLP)
PT Bayan Resources, Tbk. (BYAN) 6,935,000 7,960,000 PT Bayan Resources, Tbk. (BYAN)
PT Indika Energy, Tbk. (INDY) 6,494,280 6,233,640 PT Indika Energy, Tbk. (INDY)
PT Erajaya Swasembada, Tbk. (ERAA) 2,349,950 1,519,968 PT Erajaya Swasembada, Tbk. (ERAA)
PT Antam, Tbk. (ANTM) 1,024,000 - PT Antam, Tbk. (ANTM)
PT Panin Financial, Tbk. (PNLF) 998,260 1,795,834 PT Panin Financial, Tbk. (PNLF)
PT Wijaya Karya Beton, Tbk. (WTON) 408,000 - PT Wijaya Karya Beton, Tbk. (WTON)
PT Bank Jago, Tbk. (ARTO) 267,000 290,000 PT Bank Jago, Tbk. (ARTO)
PT GoTo Gojek Tokopedia, Tbk. (GOTO) 6,900 8,600 PT GoTo Gojek Tokopedia, Tbk. (GOTO)
PT BFI Finance Indonesia, Tbk. (BFIN) - 614,550 PT BFI Finance Indonesia, Tbk. (BFIN)
PT Impack Pratama Industri, Tbk. (IMPC) - 504,400 PT Impack Pratama Industri, Tbk. (IMPC)
PT Darma Henwa, Tbk. (DEWA) - 480,000 PT Darma Henwa, Tbk. (DEWA)
PT Habco Trans Maritima, Tbk. (HATM) - 273,980 PT Habco Trans Maritima, Tbk. (HATM)
Total 2,767,913,436 2,518,105,246 Total
Piutang transaksi repo dijaminkan dengan saham Receivable from repo transactions are guaranteed
dengan rasio agunan di atas 135%-200% (sesuai with shares with collateral ratios of 135%-200% (in
dengan perjanjian antara Perusahaan dengan pihak accordance with the agreement between the
nasabah) dari nilai pembelian yang harus terus Company and the customer) of the value of
dijaga. Apabila nilai rasio agunan berada di bawah purchases that must be maintained. If the collateral
rasio yang diperjanjikan maka nasabah ratio is below the agreed ratio, the customer is
berkewajiban untuk melunasi sebagian piutang atau obliged to pay off a portion of the receivables or add
menambah jaminan. Pada tanggal 31 Maret 2024 collateral. As of March 31, 2024 and December 31,
dan 31 Desember 2023, seluruh saldo piutang 2023, all reverse repo balances have collateral
transaksi repo memiliki rasio jaminan masing- ratios of 135%-484% and 120%-403%, respectively.
masing sebesar 135%-484% dan 120%-403%.
73
Page 78
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
9. PIUTANG LAIN-LAIN - NETO 9. OTHER RECEIVABLES - NET
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Other receivables from
Piutang lain dari transaksi repo (a) 20,802,925 20,802,925 repo transactions (a)
Piutang lain-lain pihak ketiga (b) 17,100,000 17,100,000 Other receivables from third party (b)
Piutang bunga portofolio efek 5,744,622 4,723,102 marketable securities
Piutang jasa penjualan reksadana 2,251,889 1,907,433 Mutual funds' selling fee receivables
Piutang biaya penyimpanan efek 1,764,707 3,401,596 Safekeeping fee receivables
Piutang bunga deposito berjangka Interest receivable on time deposits
dan rekening giro 542,572 512,281 and current accounts
Piutang karyawan (c) 266,835 251,354 Employees receivable (c)
Lain-lain (d) 207,155 192,599 Others (d)
Sub-total 48,680,705 48,891,290 Sub-total
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai (37,945,780) (37,902,925) Less: Allowance for impairment losses
Neto 10,734,925 10,988,365 Net
a. Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember a. As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
2023, Perusahaan memiliki piutang lain-lain the Company had other receivables from
dari piutang transaksi repo. Piutang ini berasal receivables from repo transactions. These
dari reklasifikasi piutang transaksi repo yang receivables originate from the reclassification of
telah jatuh tempo, namun tidak diperpanjang. receivables from repo transactions that have
Piutang lain-lain ini memiliki jaminan berupa matured, but are not extended. These other
saham dan sedang dalam proses penjualan receivables have collateral in the form of shares
paksa sebagai penyelesaiannya. and are in the process of being forced-sell as
settlement.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan As of December 31, 2023, the Company
menghapuskan sebagian piutang lain-lain dari partially wrote-off other receivables from
piutang transaksi repo yang telah dibentuk receivables from repo transactions for which
cadangan kerugian penurunan nilai, yaitu allowance for impairment losses had been
sebesar Rp56.464.396. provided amounting to Rp56,464,396.
b. Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember b. As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
2023, Perusahaan memiliki piutang lain-lain the Company has a receivable from a third
dari pihak ketiga. Pada tanggal 23 Juni 2020, party. On June 23, 2020, the Company and the
Perusahaan dan pihak ketiga tersebut third party signed Debt Agreement Letter. This
menandatangani Perjanjian Pengakuan Utang. other receivable has collateral in the form of
Piutang lain-lain ini memiliki jaminan berupa land and building which has been binding
tanah dan bangunan yang telah dilakukan notarized.
pengikatan secara notariil.
74
Page 79
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
9. PIUTANG LAIN-LAIN - NETO (lanjutan) 9. OTHER RECEIVABLES - NET (continued)
c. Piutang karyawan merupakan pinjaman c. Employee receivables represent loans given to
karyawan yang pembayarannya dilakukan employees. which are collected through
melalui pemotongan gaji bulanan. Pinjaman monthly salary deductions. The loans are
dikenakan bunga sebesar 14% per tahun. charged with an interest rate of 14% per annum.
d. Lain-lain terutama terdiri dari piutang atas d. Others mainly consist of cost sharing
sharing cost dari program pemasaran atas receivables from marketing programs on the
penjualan saham, obligasi, maupun reksadana. sale of shares, bonds and mutual funds.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember e. As of March 31, 2024 and December 31, 2023, the
2023, Perusahaan dan entitas anaknya telah Company and its subsidiaries have provided an
membentuk cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses on other
piutang lain-lain sebesar Rp37.945.780 dan receivables amounting to Rp37,945,780 and
Rp37.902.925. Manajemen berkeyakinan bahwa Rp37,902,925, respectively. Management believes
cadangan penurunan nilai piutang tersebut telah that the allowance for impairment losses for these
memadai. receivables is adequatate.
10. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 10. PREPAID EXPENSES
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Komisi agen penjualan 32,381,209 43,051,639 Selling agent commision fee
Lisensi dan jasa pemeliharaan software 5,353,888 5,623,301 Software license and maintenance fee
Biaya layanan gedung kantor 1,411,033 534,862 Office building's service charge
Asuransi 465,378 382,506 Insurance
Lain-lain 627,189 326,558 Others
Total 40,238,697 49,918,866 Total
Komisi agen penjualan merupakan komisi yang Selling agent commission fee represents
dibayarkan pada agen penjual atas penjualan commission paid to selling agents for selling the
reksadana terproteksi yang akan diamortisasi protected mutual funds which will be amortized over
selama periode reksadana terproteksi. the period of the protected mutual funds.
Biaya dibayar di muka untuk lisensi dan jasa Prepaid software license and maintenance fee
pemeliharaan software merupakan biaya lisensi dan pertains to advance payment for licenses and
jasa pemeliharaan atas perangkat lunak yang maintenance fee related to institutional and invidual
digunakan untuk transaksi nasabah institusi dan customers’ transactions.
perorangan.
Biaya asuransi dibayar di muka merupakan biaya Prepaid insurance represent premium costs for loss
premi atas asuransi kerugian maupun asuransi insurance and health insurance.
kesehatan.
Biaya layanan gedung kantor dibayar di muka Prepaid office building’s service charge pertains to
adalah untuk pihak ketiga atas gedung kantor pusat advance payment to third parties for the
dan kantor-kantor cabang Perusahaan dan entitas headquarters and branch offices buildings of the
anaknya. Company and its subsidiaries.
Lain-lain terutama terdiri atas biaya uang muka Others mainly consist of advances for Company’s
kegiatan operasional Perusahaan. operational activities.
75
Page 80
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
11. ASET TAK BERWUJUD - NETO 11. INTANGIBLE ASSETS - NET
a. Perangkat lunak komputer a. Computer software
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Biaya perolehan perangkat lunak komputer 56,156,933 55,736,153 Cost of computer software
Akumulasi amortisasi (41,885,738) (40,303,192) Accumulated amortization
Neto 14,271,195 15,432,961 Net
Beban amortisasi aset tak berwujud sebesar The amortization expense of intangible assets
Rp1.5812.024 dan Rp1.404.604 masing- amounted to Rp1,582,024 and Rp1,404,604 for
masing pada periode tiga bulan yang berakhir the three-month period ended March 31, 2024
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2023. and 2023, respectively.
b. Penyertaan saham b. Investment in share
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Kustodian Sentral Efek Indonesia Central Securities
Indonesia (KSEI) 3,000,000 3,000,000 Depository (ICSD)
Bursa Efek Indonesia (BEI) 7,500,000 7,500,000 Indonesia Stock Exchange (IDX)
Total 10,500,000 10,500,000 Total
Investasi saham pada BEI dan KSEI merupakan Investments in shares of IDX and ICSD are one
salah satu persyaratan sebagai anggota bursa. of the requirements for members of the stock
Perusahaan memiliki investasi saham sebanyak exchange. The Company owns one share of
1 (satu) saham di BEI dan sebanyak 60 (enam stock of IDX and 60 (sixty) shares of stock of
puluh) saham di KSEI. ICSD.
Sesuai dengan Keputusan Rapat Pemegang Based on Annual General Shareholders Metting
Saham Tahunan PT Bursa Efek Indonesia of PT Bursa Efek Indonesia (“PT BEI”) and
Tahun 2023 dan Akta No. 2 tanggal Notary Deed No. 2 dated September 1, 2023
1 September 2023 perihal peningkatan modal concerning capital increase of PT BEI in which
PT Bursa Efek Indonesia (“PT BEI”) dimana nilai par value per share increased from
nominal saham PT BEI ditingkatkan dari Rp135,000,000 (full Rupiah) to
sebelumnya sebesar Rp135.000.000 (Rupiah Rp7,500,000,000 (full Rupiah), PT BEI’s capital
penuh) per lembar saham menjadi sebesar stock increased from Rp27,000,000,000 (full
Rp7.500.000.000 (Rupiah penuh) per lembar Rupiah) to Rp1,500,000,000,000 (full Rupiah),
saham. Modal dasar PT BEI ditingkatkan dari and issued and paid up capital increased from
sebelumnya Rp27.000.000.000 (Rupiah penuh) Rp13,905,000,000 (full Rupiah) to
menjadi sebesar Rp1.500.000.000.000 (Rupiah Rp772,500,000,000 (full Rupiah). The par value
penuh) dan modal ditempatkan dan disetor increase was recorded as dividend income.
penuh meningkat dari sebelumnya
Rp13.905.000.000 (Rupiah penuh) menjadi
Rp772.500.000.000 (Rupiah penuh). Kenaikan
nilai nominal saham tersebut dicatat sebagai
pendapatan dividen.
76
Page 81
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
11. ASET TAK BERWUJUD - NETO (lanjutan) 11. INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
b. Penyertaan saham (lanjutan) b. Investment in share (continued)
Sesuai dengan Persetujuan OJK melalui surat Based on Approval Letter OJK
No. S-41/D.04/2022 tertanggal 18 Maret 2022, No. S-41/D.04/2022 dated March 18, 2022,
Keputusan Rapat Pemegang Saham Tahunan Annual General Shareholders Metting of
PT KSEI Tahun 2022 tanggal 30 Juni 2022, PT KSEI on June 30, 2022, Approval Letter OJK
Persetujuan OJK dengan surat No. S-720/PM.21/2022 dated August 18, 2022,
No. S-720/PM.21/2022 tertanggal 18 Agustus and Notary Deed No. 9 dated August 24, 2022
2022, dan Akta No. 9 tanggal 24 Agustus 2022 which has been approved by the Minister of Law
yang telah mendapat persetujuan Menteri and Human Rights through his Decree
Hukum dan Hak Asasi Manusia sesuai dengan No. AHU-0060490.AH.01.02 Year 2022 dated
Surat Keputusan August 25, 2022 concerning capital increase of
No. AHU-0060490.AH.01.02.Tahun 2022 PT KSEI in which par value per share increased
tanggal 25 Agustus 2022 perihal peningkatan from Rp5,000,000 (full Rupiah) to
modal PT KSEI dimana nilai nominal saham Rp50,000,000 (full Rupiah), capital stock
PT KSEI ditingkatkan dari sebelumnya sebesar increased from Rp60,000,000,000 (full Rupiah)
Ro5.000.000 (Rupiah penuh) per lembar saham to Rp600,000,000,000 (full Rupiah), and issued
menjadi sebesar Rp50.000.000 (Rupiah penuh) and paid up capital increased from
per lembar saham. Modal dasar PT KSEI Rp30,000,000,000 (full Rupiah) to
ditingkatkan dari sebelumnya Rp300,000,000,000 (full Rupiah). The par value
Rp60.000.000.000 (Rupiah penuh) menjadi increase was recorded as dividend income.
sebesar Rp600.000.000.000 (Rupiah penuh)
dan modal ditempatkan dan disetor penuh
meningkat dari sebelumnya Rp30.000.000.000
(Rupiah penuh) menjadi Rp300.000.000.000
(Rupiah penuh). Kenaikan nilai nominal saham
tersebut dicatat sebagai pendapatan dividen.
12. ASET HAK GUNA - NETO 12. RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Biaya perolehan 56,636,662 56,636,662 Acquisition cost
Akumulasi amortisasi (32,229,607) (30,703,485) Accumulated amortization
Nilai tercatat neto 24,407,055 25,933,177 Net carrying amount
Tabel berikut menyajikan beban hak-guna yang The table below shows the right-of-use expenses in
dilaporkan dalam laporan laba rugi konsolidasian: consolidated statement of profit or loss:
31 Maret 2024/March 31, 2024
Beban yang
Beban penyusutan aset Beban bunga atas berhubungan dengan
hak-guna/ liabilitas sewa/ sewa jangka pendek/
Depreciation of right-of- Interest expenses of Expenses relating to
use assets lease liabilities short term lease
Bangunan 1.526.122 690.429 1.123.057 Building
31 Maret 2023/March 31, 2023
Beban yang
Beban penyusutan aset Beban bunga atas berhubungan dengan
hak-guna/ liabilitas sewa/ sewa jangka pendek/
Depreciation of right-of- Interest expenses of Expenses relating to
use assets lease liabilities short term lease
Bangunan 1,538,042 814,339 1.080.804 Building
77
Page 82
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
13. ASET TETAP - NETO 13. FIXED ASSETS - NET
31 Maret 2024/ March 31, 2024
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya perolehan At cost
Pemilikan langsung Direct Ownership
Bangunan 1,537,122 - - 1,537,122 Building
Renovasi gedung sewa 44,657,287 - - 44,657,287 Leasehold improvements
Perabotan dan peralatan kantor 39,687,874 415,218 - 40,103,092 Office equipments
Jumlah Biaya Perolehan 85,882,283 415,218 - 86,297,501 Total Acquisition Cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct Ownership
Bangunan 1,537,122 - - 1,537,122 Building
Renovasi gedung sewa 40,664,714 369,721 - 41,034,435 Leasehold improvements
Perabotan dan peralatan kantor 33,685,868 706,501 - 34,392,369 Office equipments
Jumlah Akumulasi Penyusutan 75,887,704 1,076,222 - 76,963,926 Total Accumulated Depreciation
Nilai buku neto 9,994,579 9,333,575 Net book value
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya perolehan At cost
Pemilikan langsung Direct Ownership
Bangunan 1,537,122 - - 1,537,122 Building
Renovasi gedung sewa 42,242,285 2,415,002 - 44,657,287 Leasehold improvements
Perabotan dan peralatan kantor 39,930,221 2,031,649 2,273,996 39,687,874 Office equipments
Jumlah Biaya Perolehan 83,709,628 4,446,651 2,273,996 85,882,283 Total Acquisition Cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct Ownership
Bangunan 1,537,122 - - 1,537,122 Building
Renovasi gedung sewa 39,180,602 1,484,112 - 40,664,714 Leasehold improvements
Perabotan dan peralatan kantor 33,049,258 2,905,819 2,269,209 33,685,868 Office equipments
Jumlah Akumulasi Penyusutan 73,766,982 4,389,931 2,269,209 75,887,704 Total Accumulated Depreciation
Nilai buku neto 9,942,646 9,994,579 Net book value
Beban penyusutan sebesar Rp1.076.222 dan Depreciation expense amounted to Rp1,076,222
Rp967.071 masing-masing pada tahun 2024 dan and Rp967,071 in 2024 and 2023, respectively.
2023.
Aset tetap telah diasuransikan terhadap risiko All fixed asset were insured against fire and other
kerugian kebakaran dan risiko lainnya kepada possible risks with PT Zurich Asuransi Indonesia
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk, pihak ketiga, Tbk, third parties, for Rp76,777,755 and
dengan nilai pertanggungan sebesar Rp76.777.755 Rp76,777,755 as of March 31, 2024 and December
dan Rp76.777.755 masing-masing untuk tanggal 31, 2023, respectively. Management believes that
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. Manajemen the insurance coverage is adequate to cover
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut possible losses on the assets insured.
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian
atas aset yang dipertanggungkan.
Pada periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal- For the three-month period ended March 31, 2024
tanggal 31 Maret 2024 dan 2023, tidak ada and 2023, there were no sale of premises and
penjualan aset tetap. equipment.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there are no events or
kejadian atau perubahan keadaan yang changes in circumstances which may indicate
mengindikasikan penurunan nilai atas aset tetap impairment in value of fixed asset of March 31, 2024
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2024 dan and December 31, 2023.
31 Desember 2023.
78
Page 83
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
13. ASET TETAP - NETO (lanjutan) 13. FIXED ASSETS - NET (continued)
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and December 31, 2023, the
31 Desember 2023, jumlah tercatat bruto dari setiap gross amount of fixed assets which have been fully
aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih depreciated and are still used amounted to
digunakan adalah masing-masing sebesar Rp65,693,992 and Rp65,706,524, respectively
Rp65.693.992 dan Rp65.706.524 (tidak diaudit). (unaudited).
Tidak ada aset tetap yang dijaminkan oleh There were no fixed assets pledged as collateral by
Perusahaan dan entitas anaknya. the Company and its subsidiaries.
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Uang muka pembelian aset tetap Advances for purchases of property
dan aset tidak berwujud 4,373,835 1,493,253 and equipment and intangible assets
Setoran jaminan 1,363,174 1,363,174 Guarantee deposits
Lain-lain 1,260,847 - Others
Total 6,997,856 2,856,427 Total
Uang muka pembelian aset tetap dan aset tak Advances for purchase of fixed assets and
berwujud adalah uang muka yang dikeluarkan oleh intangible assets are advances paid by the
Perusahaan dan entitas anaknya untuk renovasi Company and its subsidiaries for office space
ruangan kantor, proses implementasi sistem renovation, system implementation on human
departemen sumber daya manusia, dan pengadaan resources department, and the procurement of
software untuk proyek online trading. software for online trading project.
15. UTANG USAHA 15. ACCOUNT PAYABLE
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Utang pajak atas transaksi Selling tax payables
penjualan saham 3,748,897 5,581,422 on share transactions
Utang biaya transaksi 2,512,872 3,099,827 Levy payables
Utang biaya jaminan 572,546 737,640 Guarantee fee payables
Total 6,834,315 9,418,889 Total
Akun ini merupakan saldo utang terkait jasa This account represents payables related to market
transaksi yang timbul dari transaksi perantara charges from brokerage activities to PT Bursa Efek
pedagang efek kepada PT Bursa Efek Indonesia. Indonesia.
79
Page 84
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
16. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 16. PAYABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES
EFEK
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Utang nasabah (a) 784,154,585 633,197,745 Payables to customers (a)
Utang lembaga kliring dan Payables to clearing and
penjaminan (b) 6,722,917 - guarantee institution (b)
Utang perusahaan efek lain (c) - 7,999,978 Payables to securities companies (c)
Total 790,877,502 641,197,723 Total
a. Utang nasabah a. Payable to customers
i. Berdasarkan pihak-pihak i. By parties
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 34) Related party (Note 34)
Utang nasabah kelembagaan Institutional customers payable
Afiliasi 31,032,559 5,047,996 Affiliation
Pihak ketiga Third Parties
Masing-masing lebih atau Each more than or equal
sama dengan 5% dari jumlah 371,934,954 335,189,000 to 5% of total
Masing-masing di bawah
5% dari jumlah 381,187,072 292,960,749 Each below 5% of total
Sub-total 753,122,026 628,149,749 Sub-total
Total 784,154,585 633,197,745 Total
ii. Berdasarkan jenis nasabah ii. By type of customer
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 34) Related party (Note 34)
Utang nasabah kelembagaan Institutional customers payable
Reguler 31,032,559 5,047,996 Reguler
Pihak ketiga Third parties
Utang nasabah pemilik rekening Account owner customers payable
Reguler 153,404,311 83,784,564 Reguler
Marjin 1,573,420 4,977,263 Margin
Sub-total 154,977,731 88,761,827 Sub-total
Utang nasabah kelembagaan Institutional customers payable
Reguler 598,144,295 539,387,922 Reguler
Sub-total pihak ketiga 753,122,026 628,149,749 Sub-total third parties
Total 784,154,585 633,197,745 Total
80
Page 85
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
16. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 16. PAYABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES
EFEK (lanjutan) (continued)
a. Utang nasabah (lanjutan) a. Payable to customers (continued)
Utang nasabah pemilik rekening adalah utang Account owner customer payables represent
atas transaksi dengan nasabah pemilik payables from transactions with customers
rekening efek pada Perusahaan. Utang owning securities account in the Company.
nasabah kelembagaan adalah utang atas Institutional customer payables represent
transaksi dengan nasabah yang tidak memiliki payables from transactions with customers
rekening efek pada Perusahaan. without securities account in the Company.
b. Utang lembaga kliring dan penjaminan b. Payable to clearing and guarantee
institutions
Akun ini merupakan tagihan dan kewajiban These accounts represent the Company’s
Perusahaan kepada KPEI sehubungan dengan receivables and payables to KPEI resulting
perhitungan penyelesaian bersih (net from net settlement calculation of the
settlement) transaksi perdagangan efek yang Company’s securitites trading transaction in
dilakukan Perusahaan di bursa efek. the stock market.
c. Utang perusahaan efek c. Payable to securities companies
Akun ini merupakan kewajiban yang timbul These accounts represent payable arising from
dalam rangka kegiatan transaksi efek yang the Company’s securities transactions with
dilakukan perusahaan efek dengan perusahaan other securities companies.
efek lain.
17. BEBAN AKRUAL 17. ACCRUED EXPENSES
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Bonus dan tunjangan lain-lain 36,945,270 41,317,876 Bonuses and other allowances
Beban pemasaran 12,824,507 11,607,113 Marketing expenses
Bunga surat utang jangka panjang 8,246,401 9,030,132 Long term payable's interest
Iuran OJK & SIPF 6,775,754 1,858,469 OJK & SIPF levy
Bunga dan provisi pinjaman bank 4,012,970 4,152,553 Bank loans' interest
Jasa profesional 1,485,752 1,252,833 Professional fees
Komisi penjualan 1,484,677 2,908,531 Sales commission
Provisi reverse repo ditangguhkan 1,047,602 1,837,831 Unearned reverse repo provision
Beban jasa layanan kustodian 767,847 810,085 Custodian service fee expenses
Beban informasi data 409,402 409,402 Data information expenses
Lain-lain 1,303,097 959,135 Others
Total 75,303,279 76,143,960 Total
Termasuk lain-lain adalah beban yang muncul dari Others include are expenses which are incured from
kegiatan operasional cabang, biaya utilitas dan operational branch activities, utilities expense and
reimbursement karyawan. employee’s reimbursement.
81
Page 86
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG JANGKA PENDEK 18. SHORT-TERM LIABILITIES
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
PT Bank BTPN Tbk 250,000,000 50,000,000 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Victoria 150,000,000 50,000,000 PT Bank Victoria
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk 100,000,000 100,000,000 PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk
PT Bank MNC International Tbk 50,000,000 - PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Permata Tbk 50,000,000 - PT Bank Permata Tbk
PT Bank Central Asia Tbk - 100,000,000 PT Bank Central Asia Tbk
Total 600,000,000 300,000,000 Total
Periode tiga bulan yang berakhir
pada tanggal 31 Maret/
Three-month period ended March 31,
2024 2023
Suku bunga per tahun 6,25% - 6,85% 6,25% - 6,85% Interest rate per annum
PT Bank BTPN Tbk PT Bank BTPN Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on December 8, 2020,
8 Desember 2020, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on Januari
tanggal 27 Januari 2023, Perusahaan memperoleh 27, 2023, the Company obtained the extension on
perpanjangan fasilitas kredit sebagai berikut: credit facility as follows:
Fasilitas kredit tanpa jaminan “Money Market “Money Market Line” unsecured credit liability
Line” untuk modal kerja maksimum sebesar for working capital financing with maximum limit
Rp250 miliar (Rupiah penuh). Fasilitas ini of Rp250 billion (full Rupiah). This facility bears
dikenakan suku bunga mengambang. floating interest rate.
Fasilitas bank garansi untuk mengakomodasi Bank guarantee facility for KPEI trading limit
trading limit KPEI dan aktivitas penjaminan efek and underwriting activity with maximum limit of
maksimum sebesar Rp250 miliar (Rupiah Rp250 billion (full Rupiah).
penuh).
Fasilitas ini telah berakhir pada 31 Januari 2024 dan This facility matured on January 31, 2024 and is in
sedang dalam proses perpanjangan. the process of being extended.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on November 1, 2022,
1 November 2022, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 31 Oktober 2023, Perusahaan memperoleh October 31, 2023, the Company obtained credit
perpanjangan fasilitas kredit untuk modal kerja facility extension for working capital financing for
untuk penjaminan emisi, dengan limit maksimum underwriting with maximum limit of Rp250 billion (full
sebesar Rp250 miliar (Rupiah penuh). Fasilitas ini Rupiah). This facility bears floating interest rate.
dikenakan suku bunga mengambang.
Fasilitas akan berakhir pada tanggal 1 November These facilities will mature on November 1, 2024.
2024.
82
Page 87
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 18. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Jago Tbk PT Bank Jago Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on May 11, 2020,
11 Mei 2020, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 15 November 2023, Perusahaan November 15, 2023, the Company obtained credit
memperoleh perpanjangan fasilitas kredit untuk facility extension for working capital financing for
modal kerja untuk penjaminan emisi, dengan limit underwriting with maximum limit of Rp50 billion (full
maksimum sebesar Rp50 miliar (Rupiah penuh). Rupiah). This facility bears floating interest rate
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang which the interest rates per annum as of
dimana suku bunga per tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022 are 6.20%-6.50% and
dan 2022 masing-masing sebesar 6,20%-6,50% 5.25%-5.70%, respectively.
dan 5,25%-5,70% per tahun.
Fasilitas akan berakhir pada tanggal 11 Mei 2024. These facilities will mature on May 11, 2024.
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on November 1, 2022,
1 November 2022, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 29 November 2023, Perusahaan November 29, 2023, the Company obtained credit
memperoleh fasilitas kredit untuk modal kerja untuk facility for working capital financing for underwriting
penjaminan emisi, dengan limit maksimum sebesar with maximum limit of Rp100 billion (full Rupiah).
Rp100 miliar (Rupiah penuh).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, This facility bears floating interest rate, which the
dimana suku bunga per tanggal 31 Desember 2023 interest rates per annum as of December 31, 2023
dan 2022 sebesar 6,25%-6,85% dan 6,25% per and 2022 are 6.25%-6.85% and 6.25%,
tahun. Fasilitas ini akan berakhir pada tanggal respectively. This facility and will mature on
5 Desember 2024. December 5, 2024.
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on August 10, 2007,
10 Agustus 2007, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 15 Desember 2023, Perusahaan December 15, 2023, the Company obtained credit
memperoleh perpanjangan fasilitas kredit sebagai facility extension as follows:
berikut:
Fasilitas kredit lokal untuk modal kerja dengan Local credit facility for working capital financing
limit maksimum sebesar Rp30 miliar (Rupiah with maximum limit of Rp30 billion (full Rupiah).
penuh).
Fasilitas omnibus time loan dan bank garansi Omnibus time loan and bank guarantee facility
untuk jaminan kepada KPEI untuk transaksi di for KPEI for Indonesian Stock Exchange trading
Bursa Efek Indonesia dan/atau penjaminan transaction and/or underwriting with maximum
emisi maksimum sebesar Rp177 miliar (Rupiah limit of Rp177 billion (full Rupiah).
penuh).
Fasilitas kredit foreign exchange (FX) line untuk Foreign exchange (FX) line credit facility for
keperluan hedging (untuk transaksi hedging requirement (for transaction of
Tod/Tom/Spot, Forward dan SWAP) Tod/Tom/Spot, Forward and SWAP) with
maksimum sebesar USD1 juta (Dolar Amerika maximum limit of USD1 million (full US Dollar).
Serikat penuh).
83
Page 88
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 18. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (continued)
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, These facilities bearing floating interest rates which
dimana suku bunga per tanggal 31 Desember 2023 the interest rates per annum as of December 31,
dan 2022 masing-masing sebesar 6,00%-7,20% 2023 and 2022 are 6.00%-7.20% and 8.75%,
dan 8,75% per tahun. Fasilitas ini telah berakhir respectively. These facilities matured on March 29,
pada tanggal 29 Maret 2024 dan sedang dalam 2024 and is in the process of being extended.
proses perpanjangan.
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on August 11, 2011,
11 Agustus 2011, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 14 Agustus 2023, Perusahaan memperoleh August 14, 2023, the Company obtained credit
fasilitas kredit dengan batasan maksimum sebesar facilities with maximum limit of Rp80 billion (full
Rp80 miliar (Rupiah penuh) yang dapat digunakan Rupiah) which is interchangeable as:
secara bersama-sama sebagai:
a. Fasilitas kredit “on revolving basis” untuk modal a. Credit facility “on revolving basis” for working
kerja. Fasilitas ini dikenakan suku bunga capital financing. This facility bears floating
mengambang. interest rate.
b. Fasilitas bank garansi untuk tujuan b. Bank guarantee facility intended for trading limit
penggunaan sebagai trading limit di KPEI atas at KPEI for transactions in stock exchange and
transaksi di bursa dan jasa penasihat financial advisory service.
keuangan.
c. Fasilitas bank garansi IB untuk tujuan b. IB bank guarantee facility intended for
penggunaan sebagai jaminan/kegiatan guarantee/underwriting activity, includes bid
underwriting, yaitu bid bond, performance bond, bond, performance bond, and payment bond.
dan payment bond.
Fasilitas ini akan berakhir pada tanggal 17 Mei 2024. These facilities will mature on May 17, 2024.
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on November 2, 2018,
2 November 2018, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 14 November 2023, Perusahaan November 14, 2023, the Company obtained
memperoleh perpanjangan fasilitas intraday yang uncommitted intraday facility extension with
bersifat uncommitted dengan batasan maksimum maximum amount of Rp200 billion (full Rupiah)
sebesar Rp200 milyar (Rupiah penuh) mencakup which covered the following:
fasilitas:
a. Penerimaan dana yang berasal dari: a. Receiving fund which comes from:
Penerimaan dana bank kustodian dari hasil Receiving fund from custodian bank
transaksi beli-jual Surat Utang Negara resulting from buy-sell transactions for
(SUN) di Bursa Efek Indonesia. Government Bonds (Surat Utang Negara -
“SUN”) in Indonesia Stock Exchange.
b. Penempatan dana tunai di Bank Permata b. Placement in Bank Permata is current account
berupa Giro valuta Rupiah. in Rupiah currency.
84
Page 89
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 18. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Permata Tbk (lanjutan) PT Bank Permata Tbk (continued)
Berdasarkan perjanjian kredit yang sama, Based on the same loan agreement, the Company
Perusahaan juga memperoleh fasilitas kredit also obtained credit facilities as follows:
sebagai berikut:
Fasilitas kredit tanpa jaminan “Money “Money Market Line” unsecured credit
Market Line” maksimum sebesar Rp215 liability with maximum limit of Rp215 billion
miliar (Rupiah penuh). (full Rupiah).
Fasilitas bank garansi untuk Bank guarantee facility for KPEI trading
mengakomodasi trading limit KPEI dan limit and financial advisory services with
jasa penasihat keuangan maksimum maximum limit of Rp150 billion (full
sebesar Rp150 miliar (Rupiah penuh). Rupiah).
Fasilitas bank garansi untuk Bank guarantee facility for underwriting
mengakomodasi jasa penjaminan emisi with maximum limit of Rp215 billion (full
maksimum sebesar Rp215 miliar (Rupiah Rupiah).
penuh).
Tambahan Fasilitas kredit foreign Foreign exchange (FX) line (for transaction
exchange (FX) line (untuk transaksi Spot of Spot and Forward) credit facility and
dan Forward) dan fixed income untuk fixed income trading support treasury
mendukung fasilitas treasury dengan facility maximum limit of USD500,000 (full
maksimum sebesar USD500.000 (Dolar US Dollar).
Amerika Serikat penuh).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, These facilities bearing floating interest rates which
dimana suku bunga per tanggal 31 Desember 2023 the interest rates per annum as of December 31,
dan 2022 masing-masing sebesar sebesar 2023 and 2022 are 6.90%-7.00% and 5.70%-6.10%,
6,90%-7,00% dan 5,70%-6,10% per tahun. respectively.
Fasilitas ini telah berakhir pada tanggal 28 Februari These facilities matured on February 28, 2024 and
2024 dan sedang dalam proses perpanjangan. is in the process of being extended..
PT Bank MNC Internasional Tbk PT Bank MNC Internasional Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on August 14, 2020,
14 Agustus 2020, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 6 September 2023, Perusahaan September 6, 2023, the Company obtained
memperoleh perpanjangan fasilitas intraday yang uncommitted intraday facility extension with
bersifat uncommitted dengan batasan maksimum maximum amount of Rp200 billion (full Rupiah)
sebesar Rp200 miliar (Rupiah penuh) mencakup which covered the following:
fasilitas:
Fasilitas kredit tanpa jaminan “Money Market “Money Market Line” unsecured credit liability
Line” untuk modal kerja maksimum sebesar for working capital with maximum limit of Rp200
Rp200 miliar (Rupiah penuh). Fasilitas ini billion (full Rupiah). This facility bears floating
dikenakan suku bunga mengambang. interest rate.
Fasilitas bank garansi maksimum sebesar Bank guarantee facility with maximum limit of
Rp200 miliar (Rupiah penuh) untuk tujuan jasa Rp200 billion (full Rupiah) intended for
penjaminan emisi efek. underwriting service.
Fasilitas ini akan berakhir pada tanggal 14 Agustus These facilities will mature on August 14, 2024.
2024.
85
Page 90
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 18. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
Standard Chartered Bank, Cabang Indonesia Standard Chartered Bank, Indonesia Branch
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on December 5, 2013,
5 Desember 2013, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 20 Desember 2023, Perusahaan December 20, 2023, the Company obtained credit
memperoleh perpanjangan fasilitas kredit sebagai facility extension as follows:
berikut:
Fasilitas kredit tanpa jaminan “Money Market “Money Market Line” unsecured credit liability
Line” untuk modal kerja maksimum sebesar for working capital financing with maximum limit
Rp35 miliar (Rupiah penuh). Fasilitas ini of Rp35 billion (full Rupiah). This facility bears
dikenakan suku bunga mengambang. floating interest rate.
Fasilitas bank garansi maksimum sebesar Bank guarantee facility with maximum limit of
Rp150 miliar (Rupiah penuh) untuk tujuan Rp150 billion (full Rupiah) intended for trading
penggunaan sebagai trading limit di KPEI atas limit at KPEI for transactions in stock exchange
transaksi di bursa dan jasa penjaminan emisi and underwriting service.
efek.
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang. This facility bears floating interest rate. This facility
Fasilitas ini berlaku hingga tanggal 30 November is valid until November 30, 2024 and automatically
2024 dan diperpanjang secara otomatis untuk setiap extended for every 12-month period basis, unless as
periode 12 bulan, kecuali ditentukan oleh bank dari otherwise determined by the bank from time to time.
waktu ke waktu.
PT Bank JTrust Indonesia Tbk PT Bank JTrust Indonesia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on September 20,
20 September 2017, yang telah diubah terakhir pada 2017, which has been amended most recently on
tanggal 25 Juli 2023, Perusahaan memperoleh July 25, 2023, the Company obtained credit facility
fasilitas kredit atas permintaan untuk modal kerja for working capital financing and bank guarantee
dan bank garansi untuk penjaminan emisi, facility for underwriting with maximum limit of Rp100
maksimum sebesar Rp100 miliar (Rupiah penuh). billion (full Rupiah). This facility bears fixed interest
Fasilitas ini dikenakan suku bunga tetap. rate.
Fasilitas ini akan berakhir pada tanggal These facilities will mature on June 20, 2024.
20 Juni 2024.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal 19 Juli Based on the loan agreement on July 19, 2018,
2018, yang telah diubah terakhir pada tanggal which has been amended most recently on
8 September 2023, Perusahaan memperoleh September 8, 2023, the Company obtained
perpanjangan fasilitas intraday yang bersifat uncommitted intraday facility extension with
uncommitted dengan batasan maksimum sebesar maximum amount of Rp500 billion (full Rupiah) and
Rp500 miliar (Rupiah penuh) dan tambahan fasilitas additional uncommitted valas intraday facility with
intraday valas yang bersifat uncommitted dengan maximum amount of USD50 million (full US Dollar)
batasan maksimum sebesar USD50 juta (Dollar which covered the following:
Amerika Serikat penuh) mencakup fasilitas:
86
Page 91
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 18. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
(lanjutan) (continued)
a. Penerimaan dana yang berasal dari: a. Receiving fund which comes from:
Penerimaan dana dari KPEI dari hasil net Receiving fund from KPEI resulting from
sell transaksi saham pasar reguler yang net sales of stock transactions in regular
dipindahbukukan melalui sistem C-BEST market which is transferred through the
KSEI. KSEI’s C-BEST system.
Penerimaan dana bank kustodian dari nilai Receiving fund from bank custody resulting
dana yang akan diterima oleh nasabah from future and from customers received
dan/atau dari hasil transaksi saham di and/or resulting from stock transactions in
pasar negosiasi dan/atau transaksi obligasi negotiation market and/or corporate bonds
korporasi di Bursa Efek Indonesia. transactions in Indonesia Stock Exchange.
b. Penempatan dana tunai di Bank BRI berupa: b. Placements in Bank BRI are follows:
Deposito berjangka dan/atau deposit on Time deposits and/or deposits on call in
call dalam valuta Rupiah dan/atau USD. Rupiah and/or USD currencies.
Giro valuta Rupiah dan USD. Current account in Rupiah and USD
currencies.
Berdasarkan perjanjian kredit yang sama, Based on the same loan agreement, the Company
Perusahaan juga memperoleh fasilitas kredit also obtained credit facilities as follows:
sebagai berikut:
Fasilitas kredit jangka pendek untuk modal Short-term credit facility for working capital
kerja maksimum sebesar Rp120 miliar (Rupiah financing with maximum limit of Rp120 billion
penuh). Fasilitas ini dikenakan suku bunga (full Rupiah). This facility bears floating interest
mengambang. rate.
Fasilitas bank garansi maksimum sebesar Bank guarantee facility with maximum limit of
Rp70 miliar (Rupiah penuh) untuk tujuan Rp70 billion (full Rupiah) intended for trading
penggunaan sebagai trading limit di KPEI atas limit at KPEI for transactions in stock exchange
transaksi di bursa dan jasa penjaminan emisi and underwriting service.
efek.
Fasilitas ini akan berakhir pada 19 Juli 2024. These facility will mature on July 19, 2024.
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on May 29, 2019,
29 Mei 2019, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on July 3,
tanggal 3 Juli 2023, Perusahaan memperoleh 2023, the Company obtained credit facility
perpanjangan fasilitas kredit tanpa jaminan untuk extensions “Money Market Line & Guarantee Bank
perputaran modal kerja “Money Market Line & Line Line” unsecured credit liability for working capital
Bank Garansi” maksimum sebesar Rp150 miliar financing with maximum limit of Rp150 billion (full
(Rupiah penuh). Fasilitas ini dikenakan suku bunga Rupiah). This facility bears floating interest rate.
mengambang.
Fasilitas ini akan berakhir pada tanggal 29 Mei 2024. These facilities will mature on May 29, 2024.
87
Page 92
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 18. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on September 25,
25 September 2013, yang telah diubah terakhir pada 2013, which has been amended most recently on
tanggal 12 September 2023, Perusahaan September 12, 2023, the Company obtained
memperoleh perpanjangan fasilitas intraday yang uncommitted intraday facility extension with
bersifat uncommitted dengan batasan maksimum maximum amount of Rp2 trillion (full Rupiah) which
sebesar Rp2 triliun (Rupiah penuh) mencakup covered the following:
fasilitas:
a. Penerimaan dana yang berasal dari: a. Receiving fund which comes from:
Penerimaan dana dari KPEI dari hasil net Receiving fund from KPEI resulting from
sell transaksi saham pasar reguler. net sales of stock transactions in regular
market.
Penerimaan dana bank kustodian dari nilai Receiving fund from bank custody resulting
dana yang akan diterima oleh nasabah. from future and from customers received.
Penerimaan dana Bank Mandiri kustodian Receiving fund from Bank Mandiri
dari hasil transaksi beli-jual Surat Utang custodian resulting from buy-sell
Negara (SUN) dan/atau transaksi saham di transactions for Government Bonds (Surat
pasar negosiasi dan/atau transaksi obligasi Utang Negara - “SUN”) and/or stock
korporasi di Bursa Efek Indonesia. transactions in negotiation market and/or
corporate bonds transactions in Indonesia
Stock Exchange.
b. Penempatan dana tunai di Bank Mandiri, b. Placement in Bank Mandiri, Indonesia Stock
cabang Bursa Efek Jakarta, berupa: Exchange branch, are follows:
Deposito berjangka dan/atau deposit on Time deposits and/or deposits on call in
call dalam valuta Rupiah dan/atau USD. Rupiah and/or USD currencies.
Giro valuta Rupiah dan USD. Current account in Rupiah and USD
currencies.
Fasilitas ini akan berakhir pada tanggal These facilities will mature on September 19, 2024.
19 September 2024.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on October 20, 2022,
20 Oktober 2022, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on June 21,
tanggal 21 Juni 2023, Perusahaan memperoleh 2023, the Company obtained uncommitted intraday
fasilitas intraday yang bersifat uncommitted dengan facility with maximum amount of Rp750 bilion (full
batasan maksimum sebesar Rp750 miliar (Rupiah Rupiah) dan USD200 milion (full USD) which
penuh) dan USD200 juta (Dollar Amerika Serikat covered the following:
penuh) mencakup fasilitas:
88
Page 93
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 18. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(lanjutan) (continued)
Penerimaan dana bank kustodian dari nilai Receiving fund from bank custody resulting
dana yang akan diterima oleh nasabah. from future and from customers received.
Penerimaan dana Bank BNI kustodian dari Receiving fund from Bank BNI custodian
hasil transaksi beli-jual Surat Utang Negara resulting from buy-sell transactions for
(SUN) dan/atau transaksi obligasi Government Bonds (Surat Utang Negara -
korporasi di Bursa Efek Indonesia. “SUN”) and/or corporate bonds
transactions in Indonesia Stock Exchange.
Fasilitas ini akan berakhir pada tanggal These facilities will mature on June 20, 2024.
20 Juni 2024.
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk Banten Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on July 7, 2023, the
7 Juli 2023, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit Company obtained uncommitted credit facility as
yang bersifat uncommitted sebagai berikut: follows:
Fasilitas kredit tanpa jaminan “Money Market Money Market Line unsecured credit facility
Line” untuk modal kerja maksimum sebesar for maximum working capital of Rp50 billion
Rp50 miliar (Rupiah penuh). Fasilitas ini (full Rupiah). This facility bears floating
dikenakan suku bunga mengambang. interest rates.
Fasilitas bank garansi maksimum sebesar Maximum bank guarantee facility of Rp50
Rp50 miliar (Rupiah penuh) untuk tujuan jasa billion (full Rupiah) for securities underwriting
penjaminan emisi efek. services purposes.
Fasilitas ini berakhir pada tanggal 7 Juli 2024. These facilities will mature on July 7, 2024.
Hal lain: Other matter:
Pembatasan dari persyaratan perjanjian utang bank The restrictions under the terms of the agreements
antara lain bahwa: Perusahaan tanpa requires that: the Company without notification to
pemberitahuan kepada dan/atau persetujuan dari and/or approval from the banks, is restricted among
bank, tidak akan melakukan antara lain: others; (a) to have liens; (b) obtain additional debt;
(a) mengadakan hak gadai; (b) mengadakan utang; (c) payment of debt to shareholders; (d) enter into a
(c) membayar utang kepada pemegang saham; merger, acquisition, sale of assets and changes in
(d) merger, akuisisi, menjual aset dan perubahan paid-in capital; (e) invest or open a new business;
modal; (e) melakukan investasi, penyertaan, atau (f) changes in the articles of association, the
membuka usaha baru; (f) mengubah anggaran composition of management and shareholders;
dasar, susunan pengurus, dan pemegang saham; (g) enter into additional contracts; and (h) make the
(g) mengadakan perjanjian tambahan; dan distribution of dividends. The Company is also
(h) melakukan pembagian dividen. Selain itu, required to maintain the following: (a) Adjusted Net
Perusahaan juga diwajibkan memenuhi sebagai Working Capital (NWC) at least, a higher value of
berikut: (a) Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) Rp100,000,000,000 (full Rupiah) or according to
minimum sebesar, nilai yang lebih tinggi antara regulation; (b) current ratio at least 150%; (c) total
Rp100.000.000.000 (Rupiah penuh) atau sesuai loans from bank creditors with maximum amount of
dengan peraturan; (b) rasio lancar minimum 150%; total capital; and (d) loan from one bank creditor with
(c) total pinjaman dari seluruh kreditur bank maximum amount of 25% total capital.
maksimum sebesar total modal; dan (d) pinjaman
dari satu kreditur bank maksimum sebesar 25%
modal.
89
Page 94
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 18. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and December 31, 2023, the
31 Desember 2023, Perusahaan telah memenuhi Company met such financial ratio, terms and
rasio keuangan dan persyaratan dan kondisi dari conditions requirements. Management also
utang Bank tersebut. Manajemen juga telah mereviu reviewed the settlement procedures of the
prosedur penyelesaian pembayaran bunga dan Company in paying interest and principal, and
pokok pinjaman, dan memastikan keadaan tersebut ensure such circumstances do not breach loan
tidak akan melanggar perjanjian kredit. agreements.
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, pinjaman bank tidak dijamin bank loans are not secured by any collateral.
dengan suatu agunan.
19. SURAT UTANG JANGKA PANJANG 19. LONG-TERM NOTES PAYABLE
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2022
Medium Term Notes - 122.453.530 Medium Term Notes
Utang obligasi 407.035.685 406.720.313 Bonds payables
Total 407.035.685 529.173.843 Total
Medium Term Notes Medium Term Notes
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Nilai nominal MTN II Trimegah Tahap I - 122.500.000 Nominal value of MTN II Trimegah Phase I
Biaya transaksi yang belum diamortisasi - (46.470) Unamortized transaction costs
Total - 122.453.530 Total
Pada tanggal 9 Maret 2021, Perusahaan On March 9, 2021, the Company issued debt
menerbitkan efek bersifat utang tanpa Penawaran securities through Private Placement Medium Term
Umum Medium Term Notes II Trimegah Sekuritas Notes II Trimegah Sekuritas Indonesia Stage I Year
Indonesia Tahap I Tahun 2021 senilai 2021 in the amount of Rp122,500,000,000 (in full
Rp122.500.000.000 (dalam Rupiah penuh) (“MTN Rupiah) (“MTN II Stage I”). The securities issuance
II Tahap I”). Penerbitan efek tersebut rencananya is planned to be part of the issuance of debt
merupakan bagian dari penerbitan efek bersifat securities through private placement which will be
utang tanpa Penawaran Umum yang dilakukan carried out in stages - the Company's MTN II Year
secara bertahap - MTN II Perseroan Tahun 2021 - 2021 - with a target fund to be raised of
dengan target dana yang akan dihimpun sebesar Rp250,000,000,000 (in full Rupiah). The certainty
Rp250.000.000.000 (dalam Rupiah penuh). of the issuance of MTN II Stage II and/or the next
Kepastian penerbitan MTN II Tahap II dan/atau stages (if any) will be further informed in
tahap selanjutnya (jika ada) akan diinformasikan accordance with the prevailing regulation.
lebih lanjut sesuai dengan perundang-undangan
yang berlaku.
Atas penerbitan MTN tersebut, Perusahaan On the issuance of the MTN, the Company
menunjuk PT Bank Tabungan Negara (Persero) appointed PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tbk sebagai agen pemantau medium-term notes. Tbk as the monitoring agent of the issuance of
Sedangkan yang bertindak sebagai agen medium-term notes, while acting as payment agent
pembayaran adalah PT Kustodian Sentral Efek is Indonesia Central Securities Depository (ICSD).
Indonesia (KSEI).
90
Page 95
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. SURAT UTANG JANGKA PANJANG (lanjutan) 19. LONG-TERM NOTES PAYABLE (continued)
Medium Term Notes (lanjutan) Medium Term Notes (continued)
Pembatasan berdasarkan perjanjian MTN The restrictions under the terms of the MTN
mensyaratkan bahwa: tanpa persetujuan tertulis agreements requires that: without the written
dari Agen Pemantau, Perusahaan tidak akan approval of the Monitoring Agent, the Company will
melakukan hal-hal sebagai berikut: (a) pemberian not do the following: (a) granting loans or credit to
pinjaman atau kredit kepada pihak lain, kecuali other parties, except loans that have existed before
pinjaman yang telah ada sebelum MTN diterbitkan, the issuance of MTN, loans made in connection
pinjaman yang dilakukan sehubungan dengan with the daily business activities of the Company,
kegiatan usaha sehari-hari Perusahaan, pinjaman loans to employees including members of the board
kepada pegawai termasuk anggota direksi dan of directors and commissioners for welfare
komisaris untuk program kesejahteraan sesuai programs in accordance with the regulations of the
peraturan perusahaan koperasi karyawan Company’s employees cooperative, or loans in the
Perusahaan, atau pinjaman dalam rangka Program framework of the Corporate Social Responsibility
Tanggung jawab Sosial Perusahaan (CSR); Program (CSR); (b) enter into a merger, acquisition,
(b) merger, akuisisi, menjual asset, dan perubahan sale of assets and changes in paid-in capital;
modal; (c) mengadakan hak gadai lebih dari 50% (c) to hold a pledge of more than 50% of the
harta kekayaan Perusahaan, kecuali atas jaminan Company's assets, except for guarantees that have
yang telah dilakukan gadai sebelum MTN been pledged before the issuance of MTN or given
diterbitkan atau yang diberikan sehubungan in connection with operational activities and the
dengan kegiatan operasional dan kewajiban obligation to provide guarantees determined by the
menyediakan jaminan yang ditetapkan oleh capital market authority, including bank facilities for
otoritas pasar modal, antara lain fasilitas bank securities trading and guarantee for operational
untuk perdagangan efek dan jaminan untuk transactions; and (d) submitted a Postponement of
transaksi operasional; dan (d) mengajukan Debt Payment Obligations (PKPU).
Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang
(PKPU).
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan As of December 31, 2023, the Company met such
telah memenuhi persyaratan dan kondisi dari MTN terms and conditions of MTN requirements.
tersebut.
Pada tanggal 31 Desember 2023, surat utang As of December 31, 2023, medium term notes are
jangka menengah tidak dijamin dengan suatu not secured by any collateral.
agunan.
Pada tanggal 9 Maret 2024, surat utang jangka As of March 9, 2024, the medium term notes were
menengah ini sudah lunas dibayar. paid in full.
Utang obligasi Bonds payables
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Nilai nominal obligasi seri A 100,000,000 100,000,000 Nominal value of Bonds Payable
Nilai nominal obligasi seri B 308,800,000 308,800,000 Nominal value of Bonds Payable
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (1,764,315) (2,079,687) Unamortized transaction costs
Total 407,035,685 406,720,313 Total
91
Page 96
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. SURAT UTANG JANGKA PANJANG (lanjutan) 19. LONG-TERM NOTES PAYABLE (continued)
Utang obligasi (lanjutan) Bonds payables (continued)
Obligasi Berkelanjutan I Trimegah Sekuritas PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Indonesia Tahap I Tahun 2023 Registration Bonds I Phase I Year 2023
Pada tanggal 6 Juli 2003, Perusahaan On July 6, 2023, the Company has issued
menerbitkan Obligasi I PT Trimegah Securities PT Trimegah Securities Tbk Bonds I Year 2023 with
Tbk Tahun 2023 dengan suku bunga tetap yang a fixed interest paid on a quarterly basis
dibayarkan triwulan dimulai pada tanggal 6 commencing from October 6, 2023. Trimegah
Oktober 2023. Obligasi II Trimegah terdiri dari 2 Bonds II comprised of two series as follows:
seri sebagai berikut:
a. Seri A: Nilai nominal Rp100 miliar dengan a. Series A: Nominal value of Rp100 billion with a
suku bunga 6,75% per tahun dan fixed coupon rate of 6.75% per annum,
berjangka waktu 370 hari sejak maturity term of 370 days since the
tanggal emisi (jatuh tempo pada issuance date (due date on July 16,
tanggal 16 Juli 2024). 2024).
b. Seri B: Nilai nominal Rp308,8 milliar dengan b. Series B: Nominal value of Rp308.8 billion with
suku bunga 9,25% per tahun dan a fixed coupon rate at 9.25% per
berjangka waktu tiga (3) tahun sejak annum, maturity term of three (3)
tanggal emisi (jatuh tempo pada years since the issuance date (due
tanggal 6 Juli 2026). date on July 6, 2026).
Pada tanggal 10 Maret 2023, PT Pefindo On March 10, 2023, PT Pefindo rated the Trimegah
menetapkan peringkat Obligasi I Trimegah Bonds I at idA, respectively.
masing-masing pada idA.
Atas penerbitan obligasi tersebut, Perusahaan On the issuance of the bonds, the Company
menunjuk PT Bank BJB Tbk sebagai agen appointed PT Bank BJB Tbk as the monitoring
pemantau obligasi, sedangkan yang bertindak agent of the issuance of bonds, while acting as
sebagai agen pembayaran adalah PT Kustodian payment agent is Indonesia Central Securities
Sentral Efek Indonesia (KSEI). Depository (ICSD).
92
Page 97
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. SURAT UTANG JANGKA PANJANG (lanjutan) 19. LONG-TERM NOTES PAYABLE (continued)
Utang obligasi (lanjutan) Bonds payables (continued)
Pembatasan berdasarkan perjanjian The restrictions under the terms of the agreements
mensyaratkan bahwa: tanpa persetujuan tertulis requires that: without the written approval of the
dari Agen Pemantau, Perusahaan tidak akan Monitoring Agent, the Company will not do the
melakukan hal-hal sebagai berikut: (a) pemberian following: (a) granting loans or credit to other
pinjaman atau kredit kepada pihak lain, kecuali parties, except loans that have existed before the
pinjaman yang telah ada sebelum obligasi issuance of bonds, loans made in connection with
diterbitkan, pinjaman yang dilakukan sehubungan the daily business activities of the Company, loans
dengan kegiatan usaha sehari-hari Perusahaan, to employees including members of the board of
pinjaman kepada pegawai termasuk anggota directors and commissioners for welfare programs
direksi dan komisaris untuk program in accordance with the regulations of the
kesejahteraan sesuai peraturan perusahaan Company’s employees cooperative, or loans in the
koperasi karyawan Perusahaan, atau pinjaman framework of the Corporate Social Responsibility
dalam rangka Program Tanggung jawab Sosial Program (CSR); (b) enter into a merger, acquisition,
Perusahaan (CSR); (b) merger, akuisisi, menjual sale of assets and changes in paid-in capital;
asset, dan perubahan modal; (c) mengadakan (c) to hold a pledge of more than 50% of the
hak gadai lebih dari 50% harta kekayaan Company's assets, except for guarantees that have
Perusahaan, kecuali atas jaminan yang telah been pledged before the issuance of bonds or given
dilakukan gadai sebelum obligasi diterbitkan atau in connection with operational activities and the
yang diberikan sehubungan dengan kegiatan obligation to provide guarantees determined by the
operasional dan kewajiban menyediakan jaminan capital market authority, including bank facilities for
yang ditetapkan oleh otoritas pasar modal, antara securities trading and guarantee for operational
lain fasilitas bank untuk perdagangan efek dan transactions; and (d) submitted a Postponement of
jaminan untuk transaksi operasional; dan (d) Debt Payment Obligations (PKPU).
mengajukan Penundaan Kewajiban Pembayaran
Utang (PKPU).
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and December 31, 2023, the
31 Desember 2023, Perusahaan telah memenuhi Company met such terms and conditions of bonds
persyaratan dan kondisi dari utang obligasi payable’s requirements.
tersebut.
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, utang obligasi tidak dijamin bonds payable are not secured by any collateral.
dengan suatu agunan.
20. LIABILITAS SEWA 20. LEASE LIABILITIES
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Masa jatuh tempo: Maturity date:
1 tahun 6,734,513 7,099,270 1 year
Lebih dari 1 tahun 20,709,500 21,816,709 More than 1 year
Nilai tercatat neto 27,444,013 28,915,979 Net carrying amount
Jumlah biaya bunga yang dibebankan pada period Interest expense charged for the year ended
tiga bulan yang berakhir pada tanggal March 31, 2024 and 2023 is amounted Rp690,429
31 Maret 2024 dan 2023 adalah sebesar dan Rp437,321, respectively.
Rp690.429 dan Rp437.321.
93
Page 98
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
21. UTANG LAIN-LAIN 21. OTHER PAYABLES
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Utang bunga dan dividen Interest and dividends
kepada nasabah 6,782,990 6,787,240 payable to customers
Nilai aset neto yang diatribusikan Net assets value attributable
kepada pemegang unit 6,170,409 460,432 to unit holders
Utang retensi atas pembelian aset 54,167 66,667 Retention payable of purchasing assets
Kelebihan penerimaan bunga dari Excess receipt of interest from
transaksi repo - 731,250 repo transactions
Lain-lain 3,843,546 2,809,523 Others
Total 16,851,112 10,855,112 Total
Utang kepada vendor sebagian besar merupakan Payables to vendors mostly represent payables to
utang kepada pihak ketiga penyedia jasa untuk third party service providers for the Company's and
operasional digital Perusahaan dan entitas its subsidiaries digital operations.
anaknya.
Pendapatan bunga diterima di muka merupakan Unearned interest revenue represents interest
penerimaan bunga di muka atas piutang transaksi received in advance on receivables from repo
repo yang belum jatuh tempo. transactions that are not yet due.
Lain-lain terutama terdiri dari transaksi yang masih Others mainly consist of unsettled transaction.
harus diselesaikan.
22. PERPAJAKAN 22. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid Tax
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Lebih bayar pajak penghasilan badan Overpayment of corporate income tax
Perusahaan The Company
2017 2,178,900 2,178,900 2017
b. Utang pajak b. Taxes payable
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 (2) 1,227,623 2,123,053 Article 4 (2)
Pasal 21 4,292,957 4,614,087 Article 21
Pasal 23 92,768 206,796 Article 23
Pasal 25 608,992 608,992 Article 25
Pasal 26 110,139 86,143 Article 26
Pasal 29 - tahun 2023 7,356,344 7,356,344 Article 29 - year 2023
Pasal 29 - periode 2024 3,842,329 - Article 29 - period 2024
Bea materai 1,099,000 417,290 Stamp Duty
Pajak pertambahan nilai - neto Value added tax - net
Perusahaan 1,631,857 766,689 the Company
Entitas anak 1,432,804 1,011,008 Subsidiary
Total 21,694,813 17,190,402 Total
94
Page 99
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
c. (Beban) manfaat pajak penghasilan c. Income tax (expense) benefit
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret/
Three-month period ended March 31
2024 2023
Beban pajak final - dari kegiatan usaha Final tax expense - business activities
Perusahaan (928,864) (743,033) Company
Entitas anak (166,800) (102,949) Subsidiary
(1,095,664) (845,982)
Beban pajak final - dari kegiatan Final tax expense - from outside
di luar usaha business activities
Perusahaan (254,502) (383,020) Company
Entitas anak (94,335) (123,444) Subsidiary
(348,837) (506,464)
Total beban pajak final (1,444,501) (1,352,446) Total of final tax expense
Beban pajak kini Current tax expense
Perusahaan (10,315,181) (48,663) Company
Entitas anak (3,621,775) (2,745,902) Subsidiary
(13,936,956) (2,794,565)
Manfaat/(beban) pajak tangguhan Deferred tax (expense)/benefit
Perusahaan 4,806,510 494,402 Company
Entitas anak 260,395 115,464 Subsidiary
5,066,905 609,866
Total beban pajak kini dan Total of current tax expense and
beban pajak tangguhan (8,870,051) (2,184,699) deferred tax expense
Beban pajak atas penghasilan final yang timbul Tax expense on final income arising from
dari kegiatan di luar usaha Perusahaan dan activities outside the business of the Company
entitas anaknya dicatat pada pos beban lainnya and its subsidiaries are recorded under other
pada Pendapatan (Beban) Lain-lain. expenses under Other Income (Expenses).
95
Page 100
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
c. (Beban) manfaat pajak penghasilan c. Income tax (expense) benefit (continued)
(lanjutan)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between profit before income
penghasilan menurut laporan laba rugi dan tax per consolidated statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain konsolidasian and other comprehensive income and taxable
dengan laba fiskal adalah sebagai berikut: income are as follows:
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret/
Three-month period ended March 31
2024 2023
Laba sebelum beban pajak
penghasilan menurut Profit before income tax
laporan laba rugi dan expense per consolidated
penghasilan komprehensif statement of profit or loss and
lain konsolidasian 48,990,230 20,711,608 other comprehensive income
Beban pajak final 1,444,501 1,352,446 Final tax expense
Laba sebelum beban pajak final dan
pajak penghasilan menurut Profit before final tax and income tax
laporan laba rugi dan expense per consolidated
penghasilan komprehensif statement of profit or loss and
lain konsolidasian 50,434,731 22,064,054 other comprehensive income
Dikurangi laba sebelum beban pajak
final dan pajak penghasilan Less profit before final tax and
entitas anak (16,650,796) (12,309,909) income tax expense of subsidiary
Laba sebelum pajak Perusahaan 33,783,935 9,754,145 Profit before tax of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Imbalan kerja 1,281,000 1,281,000 Employee benefits
Beban akrual 3,993,631 (14,758,224) Accrued expenses
Perbedaan antara penyusutan dan Difference between commercial and
amortisasi komersial dan fiskal (2,068) 125,305 fiscal depreciation and amortization
Cadangan kerugian penurunan nilai 20,024,856 15,954,035 Allowance for impairment losses
Beban yang tidak dapat
diperhitungkan: Nondeductible expenses:
Beban proporsional yang terkait Proporsional expenses related to
dengan penghasilan pajak final 5,281,367 4,801,423 income subjected to final tax
Jamuan dan sumbangan 1,294,350 1,417,358 Entertainment and donation
Beban pemasaran 1,524,283 725,743 Marketing expenses
Perubahan nilai wajar efek untuk Change in fair value of
diperdagangkan (7,445,391) (10,503,222) securities held for trading
Lain-lain 4,594,825 701,392 Others
Penghasilan yang bukan objek
pajak atau sudah dikenakan Non-taxable income or income
pajak final: already subjected to final tax:
Keuntungan penjualan investasi (2,937,320) (5,527,444) Gain on sale of investment
Pendapatan dividen (141) (4,906) Dividend Income
Pendapatan bunga kupon obligasi (5,850,235) (1,816,842) Interest coupon from bonds
Penghasilan deposito Interest income on time
berjangka dan jasa giro (1,252,668) (1,893,641) deposits and current accounts
Laba fiskal 54,290,424 256,122 Tax gain
96
Page 101
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
c. (Beban) manfaat pajak penghasilan c. Income tax (expense) benefit (continued)
(lanjutan)
Beban dan utang (lebih bayar) pajak kini Current tax expenses and taxes payable
Perusahaan dan entitas anaknya adalah (prepaid tax) of the Company and its
sebagai berikut: subsidiaries are as follows:
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret/
Three-month period ended March 31
2024 2023
Beban pajak kini dengan Current tax expenses at
tarif yang berlaku: prevailing tax rate:
Perusahaan (19%) 10,315,181 48,662 The Company (19%)
Entitas anak (22%) 3,621,775 2,745,902 Subsidiary (22%)
13,936,956 2,794,564
Dikurangi pembayaran pajak di muka: Less prepaid taxes:
Perusahaan Company
Pasal 23 6,881,471 2,463,310 Article 23
Entitas anak Subsidiary
Pasal 23 1,386,181 954,225 Article 23
Pasal 25 1,826,975 1,988,470 Article 25
Sub-total 3,213,156 2,942,695 Sub-total
Utang pajak/(pajak dibayar di muka): Taxes payable/(prepaid taxes):
Perusahaan 3,433,710 (2,414,648) Company
Entitas anak 408,619 (196,793) Subsidiary
Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun The income tax calculation for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 will be the basis in filling
akan menjadi dasar dalam pengisian Surat the Annual Corporate Income Tax Return.
Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak
Penghasilan Badan.
97
Page 102
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
c. (Beban) manfaat pajak penghasilan c. Income tax (expense) benefit (continued)
(lanjutan)
Berdasarkan Laporan Bulanan Kepemilikan Based on the Monthly Shareholding Report
Saham tanggal 17 Januari 2024 dan 10 Januari dated January 17, 2024 and January 10, 2023
2023 dari Biro Administrasi Efek, Sinartama from the Registrar, Sinartama Gunita, regarding
Gunita, masing-masing atas kepemilikan Parent Entity’s shares during the year 2023 and
saham Entitas Induk selama tahun 2023 dan 2022, respectively, the Parent Entity has met all
2022, semua kriteria untuk memperoleh fasilitas criteria mentioned in Article 3 of Government
penurunan tarif pajak tersebut di atas, yang Regulation No. 30 year 2020 regarding the
diatur dalam Pasal 3 dari Peraturan Pemerintah Decrease in Income Tax Rates ("PPh") for
No. 30 tahun 2020 tentang Penurunan Tarif Domestic Corporate Tax Payers in the Form of
PPh bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri Public Companies, to obtain a facility of tax rate
yang Berbentuk Perseroan Terbuka, telah reduction.
terpenuhi.
Tarif pajak penghasilan Perusahaan telah The Company’s income tax rate are calculated
dihitung menggunakan tarif pajak 19% masing- using single tax rate of 19% for the fiscal year
masing untuk tahun fiskal yang berakhir pada ended March 31December 31, 2023 and 2022,
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. respectively.
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
31 Maret 2024/March 31, 2024
Dikreditkan
(dibebankan)
ke laba rugi/
Credited
1 Januari/ (charged) 31 Maret/
January 1, to income March 31,
Perusahaan Company
Cadangan kerugian penurunan nilai 14,361,127 3,804,722 18,165,849 Allowance for impairment losses
Penyisihan imbalan kerja 5,896,883 243,391 6,140,274 Provision for employee benefits
Penyisihan bonus 4,453,874 758,790 5,212,664 Provision for bonuses
Perbedaan penyusutan Difference in depreciation
aset tetap (337,118) (393) (337,511) of fixed assets
Sub-total 24,374,766 4,806,510 29,181,276 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Cadangan kerugian penurunan nilai 2,301,640 - 2,301,640 Allowance for impairment losses
Penyisihan bonus 3,858,463 137,500 3,995,963 Provision for bonuses
Penyisihan imbalan kerja 2,525,002 115,418 2,640,420 Provision for employee benefits
Perbedaan penyusutan Difference in depreciation
aset tetap (106,388) 7,477 (98,911) of fixed assets
Sub-total 8,578,717 260,395 8,839,112 Sub-total
Total 32,953,483 5,066,905 38,020,388 Total
98
Page 103
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
d. Aset pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax assets (continued)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan) ke
(dibebankan) ke laporan pendapatan
laba rugi/ komprehensive lain/
Credited Credited (charged) to
1 Januari 2023/ (charged) to profit other comprehensive 31 Desember 2023/
January 1, 2023 loss income December 31, 2023
Perusahaan Company
Cadangan kerugian penurunan nilai 19,006,546 (4,645,418) - 14,361,128 Allowance for impairment losses
Penyisihan imbalan kerja 5,084,296 734,030 78,558 5,896,884 Provision for employee benefits
Penyisihan bonus 5,547,936 (1,094,063) - 4,453,873 Provision for bonuses
Perbedaan penyusutan Difference in depreciation
aset tetap (289,422) (47,697) - (337,119) of fixed assets
Sub-total 29,349,356 (5,053,148) 78,558 24,374,766 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Cadangan kerugian penurunan nilai 2,160,112 141,528 - 2,301,640 Allowance for impairment losses
Penyisihan bonus 2,244,000 1,614,463 - 3,858,463 Provision for bonuses
Penyisihan imbalan kerja 2,338,302 186,700 - 2,525,002 Provision for employee benefits
Perbedaan penyusutan Difference in depreciation
aset tetap (87,294) (19,094) - (106,388) of fixed assets
Sub-total 6,655,120 1,923,597 - 8,578,717 Sub-total
Total 36,004,476 (3,129,551) 78,558 32,953,483 Total
Pengaruh pajak tangguhan atas perubahan nilai The deferred tax impact of the change in fair
wajar efek yang diperdagangkan tidak value of securities held for trading was not
diperhitungkan, karena pelepasan investasi ini calculated, since the redemption of this
dikenakan pajak penghasilan final dan/atau investment is subjected to final income tax
bukan objek pajak. and/or non taxable income.
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak Management believes that the deferred tax
tangguhan seluruhnya dapat dipulihkan. assets are fully realizable.
99
Page 104
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
e. Rekonsiliasi beban pajak e. Reconciliation of tax expense
Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung The reconciliation between the tax expense
dengan mengunakan tarif pajak yang berlaku computed by applying the applicable tax rate on
dari laba sebelum beban pajak dan beban pajak the income before tax expense and the tax
- neto seperti yang disajikan dalam laporan laba expense - net shown in the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian untuk periode tiga bulan yang comprehensive income for the three-month
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2024 period ended March 31, 2024 and 2023, are as
dan 2023 adalah sebagai berikut: follows:
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret/
Three-month period ended March 31
2024 2023
Laba sebelum beban pajak
penghasilan menurut Profit before income tax
laporan laba rugi dan expense per consolidated
penghasilan komprehensif statement of profit or loss and
lain konsolidasian 48,990,230 20,711,608 other comprehensive income
Beban pajak final 1,444,501 1,352,446 Final tax expense
Laba sebelum beban pajak final dan
pajak penghasilan menurut Profit before final tax and income tax
laporan laba rugi dan expense per consolidated
penghasilan komprehensif statement of profit or loss and
lain konsolidasian 50,434,731 22,064,054 other comprehensive income
Dikurangi laba sebelum beban pajak
final dan pajak penghasilan Less profit before final tax and
entitas anak (16,650,796) (12,309,909) income tax expense of subsidiary
Laba sebelum pajak Perusahaan 33,783,935 9,754,145 Profit before tax of the Company
Beban pajak dihitung dengan Tax expense computed at
tarif yang berlaku (19%): (6,418,948) (1,853,288) effective tax rate (19%)
Pengaruh atas : Effects of:
Pendapatan yang sudah Revenues subjected to
dikenakan pajak final 3,322,267 3,751,750 final income tax
Pendapatan bukan objek pajak 27 - Non-taxable income
Beban yang tidak dapat diperhitungkan (2,412,017) (1,452,723) Nondeductible expenses
Dampak perubahan tarif pajak - - Impact of tax rate changes
Beban pajak sebelum pajak final Tax expense before final income tax
Perusahaan (5,508,671) 445,739 Company
Entitas Anak (3,361,380) (2,630,438) Subsidiary
Pajak penghasilan final Final income tax
Perusahaan (1,183,366) (1,126,053) Company
Entitas Anak (261,135) (226,393) Subsidiary
Total beban pajak (10,314,552) (3,537,145) Total tax expense
100
Page 105
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
f. Lainnya f. Others
Pemeriksaan tahun pajak 2017 Tax Assessment for fiscal year 2017
Pada tanggal 16 April 2019, Perusahaan On April 16, 2019, the Company received a
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Tax Underpayment Assessment Letter
Bayar (SKPKB) No. 00008/206/17/054/19 dari (SKPKB) No. 00008/206/17/054/19 from the
Direktorat Jenderal Pajak atas pajak Director General of Taxation for year 2017.
penghasilan badan tahun 2017. Berdasarkan Based on those SKPKB stated that the
SKPKB tersebut dinyatakan bahwa Company had underpaid its income tax
Perusahaan dinyatakan kurang bayar pajak amounting to Rp210,154.
penghasilan sebesar Rp210.154.
Pada tanggal 21 Juli 2019, Perusahaan On July 21, 2019, the Company filed an
mengajukan keberatan atas penetapan objection to SKPKB stipulation where there
SKPKB tersebut dimana terdapat koreksi atas was a correction in 2017 income tax
laba fiskal tahun 2017 sebesar Rp11.351.172 amounting to Rp11,351,172 which resulted in
yang mengakibatkan pengurangan pada reduction in the Company’s tax loss carry
akumulasi rugi fiskal Perusahaan. forward.
Pada tanggal 30 September 2019, Direktur On September 30, 2019, the Director General
Jenderal Pajak menerbitkan Surat Keputusan Taxation issued Decision Letter
No. KEP-00028/NKEB/WPJ.07/KP.08/019 No. KEP-00028/NKEB/WPJ.07/KP.08/019
tentang pembetulan secara jabatan Surat regarding official rectification to the
Ketetapan Pajak kurang bayar wajib pajak underpayment of tax assessment of corporate
badan tahun pajak 2017 yang dinyatakan income tax fiscal year 2017 which was stated
dalam keputusan sebelumnya in the previous decision
No. 00008/206/17/054/19 yang membetulkan No. 00008/206/17/054/19 which amended the
kesalahan perhitungan, selanjutnya pajak incorrect calculation, therefore the corporate
penghasilan badan menjadi lebih bayar income tax became a tax overpayment of
sebesar Rp7.464.503. Rp7,464,503.
Berdasarkan pembetulan SKPB tersebut pada Based on the SKPB rectification on November
tanggal 5 November 2019, Perusahaan 5, 2019, the Company received a tax refund
menerima pengembalian pembayaran pajak payment of Rp7,464,503.
sebesar Rp7.464.503.
Pada tanggal 6 Juli 2020, Direktorat Jenderal On July 6, 2020, the Director General of
Pajak menerbitkan Surat Keputusan Keberatan Taxation issued a decision letter to the
terhadap SKPKB Perusahaan dan menolak Company’s Objection Letter on the SKPKB
keberatan tersebut, selanjutnya pajak and rejected the objection, therefore income
penghasilan menjadi lebih bayar Rp7.464.503. tax became an overpayment of Rp7,464,503.
Perusahaan telah mengajukan banding atas The Company has filed an appeal against the
Surat Keputusan Keberatan tersebut kepada objection decision letter to the Tax Court on
Pengadilan Pajak pada tanggal 1 Oktober October 1, 2020. Until the date of these
2020. Sampai dengan tanggal laporan consolidated financial statements, the appeal
keuangan konsolidasian, proses banding is still in process at Tax Court.
masih berjalan di Pengadilan Pajak.
101
Page 106
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
f. Lainnya (lanjutan) f. Others (continued)
Pemeriksaan tahun pajak 2016 Tax Assessment for fiscal year 2016
Pada tanggal 29 Maret 2018, Perusahaan On March 29, 2018, the Company received a
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Tax Underpayment Assessment Letter
Bayar (SKPKB) No. 00012/206/16/054/18 dari (SKPKB) No. 00012/206/16/054/18 from the
Direktorat Jenderal Pajak atas pajak Director General of Taxation for year 2016.
penghasilan badan tahun 2016. Berdasarkan Based on those SKPKB stated that the
SKPKB, dinyatakan bahwa Perusahaan Company had underpaid its income tax
dinyatakan kurang bayar pajak penghasilan amounting to Rp3,471,932.
sebesar Rp3.471.932.
Pada tanggal 26 Juni 2018, Perusahaan On June 26, 2018, the Company filed an
mengajukan keberatan atas penetapan SKPKB objection to the SKPKB stipulation where there
tersebut dimana terdapat koreksi atas laba was a correction in 2016 income tax amounting
fiskal tahun 2016 sebesar Rp11.081.492 yang to Rp11,081,492 which resulted in a reduction
mengakibatkan pengurangan pada akumulasi in the Company's tax loss carry forward.
rugi fiskal Perusahaan.
Pada tanggal 29 Mei 2019, Direktur Jenderal On May 29, 2019, Director General of Taxation
Pajak menerbitkan Surat Keputusan issued Decision Letter
No. KEP-00018/NKEB/WPJ.07/KP.0803/2019 No. KEP-00018/NKEB/WPJ.07/KP.0803/2019
tentang pembetulan secara jabatan Surat regarding official rectification to the
Ketetapan Pajak kurang bayar wajib pajak underpayment of tax assessment of corporate
badan tahun pajak 2016 yang dinyatakan income tax fiscal year 2016 which stated in the
dalam keputusan sebelumnya previous decision No. 00012/206/16/054/18.
No. 00012/206/16/054/18.
Pada tanggal 26 Juni 2019, Direktorat Jenderal On June 26, 2019, the Director General of
Pajak menerbitkan Surat Keputusan Keberatan Taxation issued a decision letter to the
terhadap SKPKB Perusahaan dan menolak Company’s Objection Letter on the SKPKB and
keberatan tersebut, selanjutnya pajak rejected the objection, therefore income tax
penghasilan menjadi lebih bayar Rp2.398.767. became an overpayment of Rp2,398,767.
Berdasarkan surat pembetulan SKPKB dan Based on the SKPKB rectification and the
hasil dari surat keputusan keberatan tersebut results of the objection decision letter, on
pada tanggal 12 Juli 2019, Perusahaan July 12, 2019, the Company received a tax
menerima pengembalian pajak tahun 2016 refund payment of Rp5,869,570. The Company
sebesar Rp5.869.570. Perusahaan telah has filed an appeal against the objection
mengajukan banding atas Surat Keputusan decision letter to the Tax Court on
Keberatan tersebut kepada Pengadilan Pajak September 19, 2019. Until the date of these
pada tanggal 19 September 2019. Sampai consolidated financial statements, the appeal
dengan tanggal laporan keuangan is still in process at Tax Court.
konsolidasian, proses banding masih berjalan
di Pengadilan Pajak.
Manajemen berkeyakinan bahwa piutang pajak Management believes that the prepaid tax
seluruhnya dapat dipulihkan. assets are fully realizable.
102
Page 107
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. MODAL SAHAM 23. SHARE CAPITAL
31 Maret 2024/March 31, 2024
Nilai modal
ditempatkan
Nilai Persentase dan disetor/
saham/ kepemilikan/ Subscribed
Number of Percentage of and paid-up
Nama pemegang saham shares ownership capital stock Name of stockholders
Garibaldi Thohir 2.462.700.000 34,64% 123.135.000 Garibaldi Thohir
PT Union Sampoerna 590.000.000 8,30% 29.500.000 PT Union Sampoerna
Philmon Samuel Tanuri Philmon Samuel Tanuri
(Direktur Utama) 559.044.000 7,86% 27.952.200 (President Director)
David Agus (Direktur) 17.800.000 0,25% 890.000 David Agus (Director)
Masyarakat (masing-masing Public (each
di bawah 5% dari total) 3.479.756.000 48,95% 173.987.800 below 5% of total)
Total 7.109.300.000 100,00% 355.465.000 Total
31 Desember 2023/December 31, 2023
Nilai modal
ditempatkan
Nilai Persentase dan disetor/
saham/ kepemilikan/ Subscribed
Number of Percentage of and paid-up
Nama pemegang saham shares ownership capital stock Name of stockholders
Garibaldi Thohir 2.462.700.000 34,64% 123.135.000 Garibaldi Thohir
PT Union Sampoerna 590.000.000 8,30% 29.500.000 PT Union Sampoerna
Philmon Samuel Tanuri Philmon Samuel Tanuri
(Direktur Utama) 559.044.000 7,86% 27.952.200 (President Director)
David Agus (Direktur) 17.800.000 0,25% 890.000 David Agus (Director)
Masyarakat (masing-masing Public (each
di bawah 5% dari total) 3.479.756.000 48,95% 173.987.800 below 5% of total)
Total 7.109.300.000 100,00% 355.465.000 Total
Berdasarkan akta No. 51 tanggal 20 Mei 2013, Based on notarial deed No. 51 dated May 20, 2013
Notaris Fathiah Helmi, S.H., modal ditempatkan dan of Notary Fathiah Helmi, S.H., the issued and fully
disetor penuh Perusahaan meningkat menjadi paid capital of the Company increased to
7.109.300.000 saham. Peningkatan tersebut 7,109,300,000 shares. The increase came from the
berasal dari Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) Limited Right Issue I (PUT I) of 3,454,300,000
sebanyak 3.454.300.000 lembar saham. shares.
Pada tanggal 2 Maret 2022, Garibaldi Thohir telah On March 2, 2022, Garibaldi Thohir has completed
menyelesaikan pembelian atas 2.462.700.000 the purchase of 2,462,700,000 shares (full amount)
saham (nilai penuh) milik Advance Wealth Finance owned by Advance Wealth Finance Ltd which is
Ltd yang setara dengan 34,64% dari total saham equivalent to 34.64% of the total shares that have
yang telah dikeluarkan oleh Perusahaan, dengan been issued by the Company, with a purchase price
harga pembelian sebesar Rp191 per saham (nilai of Rp191 per share (full amount) or a total of
penuh) atau seluruhnya sebesar Rp470.375.700. Rp470,375,700. Therefore, as of March 2, 2022,
Dengan demikian, sejak tanggal 2 Maret 2022, Garibaldi Thohir (“New Controller”) has directly
Garibaldi Thohir (“Pengendali Baru”) secara become the new Controlling Shareholder of the
langsung telah menjadi Pemegang Saham Company.
Pengendali baru Perusahaan.
103
Page 108
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini merupakan tambahan modal disetor yang This account represents additional paid-in capital
berasal dari: from:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Penawaran umum terbatas I ("PUT I") Limited Public Offering I ("PUT I")
3.454.300.000 saham dengan of 3,454,300,000 shares with
harga Rp80 untuk nilai a price of Rp80 per share
nominal Rp50 per saham 103.629.000 103.629.000 and par value of Rp50 per share
Penawaran umum perdana Initial public offering of 50,000,000
50.000.000 saham dengan shares with a price of Rp2,000
harga Rp2.000 untuk nilai per share and par value of
nominal Rp500 per saham 75.000.000 75.000.000 Rp500 per share
Opsi saham kadaluarsa dan tidak Unexercised and expired
dilaksanakan 8.998.973 8.998.973 stock option
Pembagian saham bonus (Rasio 10 : 7) (70.000.000) (70.000.000) Distribution of bonus shares (ratio 10 : 7)
Biaya emisi saham (5.602.319) (5.602.319) Share issuance costs
Penjualan saham diperoleh kembali Sale of treasury shares
200.700.000 saham dengan of 200,700,000 shares with
harga Rp67 untuk nilai a price of Rp67 per share
nominal Rp80 per saham (2.609.100) (2.609.100) and nominal value of Rp80 per share
Pembelian saham diperoleh kembali Buy back of treasury stock
264.000.000 saham dengan of 264,000,000 shares with
harga rata-rata Rp70.69 per saham 2.457.898 2.457.898 average price of Rp70.69 per share
Pelaksanaan opsi saham 11.954.382 11.954.382 Excercised of stock option
Total 123.828.834 123.828.834 Total
25. SALDO LABA DITENTUKAN PENGGUNAANYA 25. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Undang-undang Perseroan Terbatas Based on Limited Liability Company Law No. 40
No. 40 Tahun 2007, Perusahaan wajib menyisihkan Year 2007, the Company shall appropriate certain
nilai tertentu dari laba setiap tahun buku untuk amount of its profit in each year for general
cadangan apabila saldo laba positif sampai reserve if there are available retained earnings,
cadangan tersebut mencapai paling sedikit 20% dari until the general reserve reached at least 20% of
nilai modal yang ditempatkan dan disetor. issued and paid-up capital.
Perusahaan dan entitas anaknya telah mempunyai The Company and its subsidiaries have made
cadangan umum sebesar Rp8.475.000 atau 2,38% general reserve amounting to Rp8,475,000 or
dari nilai modal ditempatkan dan disetor. Cadangan 2.38%, of its issued and paid-up capital. Such
tersebut ditetapkan dalam Rapat Umum Pemegang general reserve was approved in the Annual
Saham Tahunan Perusahaan tanggal 8 Juli 2021, Stockholders’ Meeting dated July 8, 2021,
26 Agustus 2020, 25 Juni 2019, 6 September 2018, August 26, 2020, June 25, 2019, September 6,
8 September 2017, 20 September 2016, 27 Mei 2018, September 8, 2017, September 20, 2016,
2015, 27 September 2012, 23 September 2011, May 27, 2015, September 27, 2012, September 23,
18 September 2010, 25 September 2009, 2011, September 18, 2010, September 25, 2009,
24 September 2008, dan 28 September 2007; serta September 24, 2008, and September 28, 2007; and
dalam Keputusan Sirkular Pemegang Saham entitas in Subsidiary’s Shareholders Circulation Decision
anak tanggal 26 Juli 2021, 27 Agustus 2020, 10 Mei dated July 26, 2021, August 27, 2020, May 10,
2019, 8 September 2018 dan 13 September 2017. 2019, September 8, 2018 and September 13, 2017.
Manajemen bermaksud untuk meningkatkan Management intends to increase the general
cadangan tersebut secara bertahap di masa datang. reserve gradually in the future periods.
104
Page 109
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
25. SALDO LABA DITENTUKAN PENGGUNAANYA 25. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Extraordinary Shareholders’ General
Saham yang diaktakan oleh Notaris Jose Dima Meeting as notarized by Notary Jose Dima Satria,
Satria, SH., No. 167 tanggal 27 Juli 2022, SH., under Notarial Deeds No. 167 dated July 27,
Perusahaan telah memperoleh persetujuan untuk 2022, the Company already obtained approval to
menggunakan saldo laba sebagai penambah use the retained earnings as an addition of general
cadangan umum sebesar Rp1.000.000. reserve amounting to Rp1,000,000.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Extraordinary Shareholders’ General
Saham yang diaktakan oleh Notaris Jose Dima Meeting as notarized by Notary Jose Dima Satria,
Satria, SH., No. 145 tanggal 28 Juni 2023, SH., under Notarial Deeds No. 145 dated June 28,
Perusahaan telah memperoleh persetujuan untuk 2023, the Company already obtained approval to
menggunakan saldo laba sebagai penambah use the retained earnings as an addition of general
cadangan umum sebesar Rp1.000.000. reserve amounting to Rp1,000,000.
Berdasarkan Keputusan Sirkular Pemegang Saham Based on Shareholders Circulation Decision dated
tanggal 21 Juni 2023 dan 1 Agustus 2022, Entitas June 21, 2023 and August 1, 2022, the subsidiary
anak telah memperoleh persetujuan untuk already obtained approval to use part of their
menggunakan sebagian saldo laba sebagai retained earnings as general reserve amounting to
cadangan umum masing-masing sebesar Rp100,000, respectively. Management intends to
Rp100.000. Manajemen bermaksud untuk incerase the general reserve gradually in the future
meningkatkan cadangan tersebut secara bertahap periods.
di masa datang.
26. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 26. NON-CONTROLLING INTERESTS
Akun ini merupakan bagian kepentingan non- This account represents the share of non-controlling
pengendali atas aset neto entitas anak yang interest in the net assets of PT Trimegah Asset
dikonsolidasi yaitu PT Trimegah Asset Management Management and PT Trimegah Sekuritas,
dan PT Trimegah Sekuritas. consolidated subsidiaries.
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Awal periode 209,585 237,057 At the beginning of the period
Laba periode berjalan 13,028 51,565 Profit for current period
Setoran modal kepentingan Paid-in capital of non-controlling
non-pengendali entitas anak - 1,000 interest of subsidiary
Pembagian dividen kepada Declaration of dividens
kepentingan non-pengendali - (80,000) to non-controlling interests
Pengukuran kembali kewajiban imbalan Remeasurement of defined benefit
pasti, setelah pajak tangguhan - (37) obligation, net of deferred tax
Akhir tahun 222,613 209,585 At the end of the year
105
Page 110
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
27. PENDAPATAN DARI KONTRAK DENGAN 27. INCOME FROM CONTRACT WITH CUSTOMERS
PELANGGAN
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret/
Three-month period ended March 31
2024 2023
Jasa manajer investasi Investment manager services
Pihak berelasi (Catatan 34) 70,677,605 47,660,663 Related parties (Note 34)
Pihak ketiga 3,603,455 4,004,557 Third parties
Komisi perantara efek Brokerage commissions
Pihak berelasi (Catatan 34) 2,266,374 1,056,926 Related parties (Note 34)
Pihak ketiga 26,129,948 19,269,500 Third parties
Jasa penjaminan emisi Underwriting fees
Pihak ketiga 18,051,360 8,334,908 Third parties
Jasa penasehat keuangan Financial advisory fees
Pihak ketiga 20,522,500 2,149,199 Third parties
Lain-lain 575,539 4,000 Others
Total 141,826,781 82,479,753 Total
28. PENDAPATAN DARI HASIL INVESTASI 28. INCOME FROM INVESTMENT
Akun ini merupakan pendapatan bunga dan This account represents interest income and net
keuntungan bersih dari transaksi perdagangan efek gain on sale of securities and changes in fair value
dan perubahan nilai wajar efek untuk of securities held for trading.
diperdagangkan.
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret/
Three-month period ended March 31
2024 2023
Pendapatan bunga: Interest income:
Piutang transaksi repo 49,276,579 24,140,936 Receivable from repo transaction
Piutang nasabah - neto 11,928,579 10,476,779 Customer receivable - net
Efek obligasi 8,706,232 2,874,253 Marketable securities - bonds
Perubahan nilai wajar efek Change in unrealized
diperdagangkan fair value of securities
yang belum direalisasi - neto 8,094,315 12,223,898 held for trading - net
Keuntungan direalisasi atas penjualan Realized gain on marketable
efek untuk diperdagangkan - neto 4,340,535 5,627,672 securities held for trading - net
Pendapatan dividen 151,170 28,196 Income from dividends
Total 82,497,410 55,371,734 Total
106
Page 111
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
29. GAJI DAN TUNJANGAN KARYAWAN 29. EMPLOYEE SALARIES AND BENEFITS
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret/
Three-month period ended March 31
2024 2023
Gaji dan tunjangan 38,369,140 28,164,038 Salaries and allowances
Bonus dan tunjangan lain-lain 30,955,896 12,221,675 Bonus and other allowances
Komisi 5,016,085 4,440,236 Commissions
Beban imbalan kerja selain pensiun Employee benefits other than
iuran pasti 1,805,628 1,805,628 defined contribution plan
Pensiun Iuran Pasti 687,435 705,787 Defined Contribution Plan
Total 76,834,184 47,337,364 Total
30. PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN 30. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES
PENURUNAN NILAI
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret/
Three-month period ended March 31
2024 2023
Piutang nasabah (Catatan 7a) 19,320,919 6,829,168 Customer receivables (Note 7a)
Receivables from
Piutang transaksi repo (Catatan 8) 661,083 9,386,525 repo transactions (Note 8)
Piutang lain-lain (Catatan 9) 42,854 (261,658) Other receivables (Note 9)
Total 20,024,856 15,954,035 Total
31. PENDAPATAN LAINNYA 31. OTHER INCOME
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret/
Three-month period ended March 31
2024 2023
Pendapatan provisi piutang Provisions income from receivables
transaksi repo 1,407,602 1,710,192 from repo transactions
Deposito berjangka 1,271,642 1,637,258 Time deposits
Jasa giro 510,461 957,714 Current accounts
Keuntungan/(kerugian) Gain/(loss) on foreign
selisih kurs - neto 47,290 (437,320) exchange - net
Lain-lain 16,650 165,343 Others
Total 3,253,645 4,033,187 Total
107
Page 112
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
32. BIAYA KEUANGAN 32. FINANCE COST
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret/
Three-month period ended March 31
2024 2023
Beban bunga obligasi 9,137,545 - Interest expense on bond payable
Beban bunga utang bank 6,096,121 9,739,488 Interest expense on bank loans
Beban bunga surat utang jangka menengah 2,484,691 3,198,537 Interest expenses on medium term notes
Beban bunga atas liabilitas sewa 690,429 814,339 Interest expenses on lease liabilities
Administrasi bank dan lainnya 279,918 1,082,877 Bank administration and others
Total 18,688,704 14,835,241 Total
33. LABA PER SAHAM DASAR 33.. BASIC EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan sebagai The computation of earnings per share is based on
dasar untuk perhitungan laba per saham dasar: following data:
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret/
Three-month period ended March 31
2024 2023
Laba tahun berjalan yang dapat Profit for the year attributable
diatribusikan kepada pemilik to owners of the
entitas induk Perusahaan 40,107,151 18,517,456 Parent Company
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham biasa - dasar 7,109,300,000 7,109,300,000 common shares - basic
Laba per saham dasar Basic earnings per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah)
Yang diatribusikan kepada pemilik Attributable to equity holders
entitas induk of the parent entity
Dasar 5.64 2.60 Basic
34. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI
Jenis hubungan dan unsur transaksi pihak Type of relationship and related parties
berelasi transactions
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
Personel manajemen kunci/ Dewan Komisaris, Komite Audit, Direksi, Liabilitas imbalan kerja/Employee benefits
Key management personnel Manajer Investasi dan Kepala liabilities
Divisi/Boards of Commissioners, Beban tenaga kerja/Personnel expenses
Audit Committee, Directors,
Investment Managers, and Head of
Divisions
Berbagai reksadana/ Pengendalian melalui Entitas Anak/ Piutang jasa kegiatan manajer investasi/
Various mutual funds Control through the Subsidiary Investment manager fee receivables
Jasa manajemen reksadana/Mutual funds
management fee
Jasa transaksi reksadana/Mutual funds
transaction fee
108
Page 113
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
34. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI (lanjutan) (continued)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
Transaksi dengan pihak berelasi Transactions with related parties
Transaksi antara Perusahaan dan entitas anaknya Transactions between the Company and its
yang merupakan pihak berelasi Perusahaan dan subsidiaries, which are the related parties of the
entitas anaknya, telah dieliminasi dalam Company and its subsidiaries were eliminated on
konsolidasian dan tidak disajikan di catatan ini. consolidation and are not disclosed in this note.
Perusahaan dan entitas anaknya dalam kegiatan In the normal course of business, the Company and
usaha normalnya, melakukan transaksi-transaksi its subsidiaries entered into certain transactions with
tertentu dengan pihak berelasi tersebut di atas the above related parties based on terms and
berdasarkan ketentuan dan kondisi yang disepakati conditions agreed by both parties.
bersama.
a. Saldo-saldo signifikan dengan pihak-pihak a. Significant balances with related parties as of
berelasi pada tanggal 31 Maret 2024 dan March 31, 2024 and December 31, 2023 are as
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret 2024/ 31 December 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Aset Assets
Aset keuangan, pada nilai wajar Financial assets, at fair value
melalui laba rugi - through profit or loss -
reksadana (Catatan 5) 43,547,184 32,321,453 mutual funds (Note 5)
Piutang kegiatan manajer Receivables from investment
investasi (Catatan 6) 25,117,081 30,541,375 manager (Note 6)
Piutang nasabah (Catatan 7) 25,123,259 - Receivables from customers (Note 7)
Piutang karyawan (Catatan 9) 266,360 251,354 Loan to employee (Note 9)
Total 94,053,884 63,114,182 Total
Total aset konsolidasian 3,248,317,109 2,873,246,491 Total consolidated assets
Liabilitas Liability
Utang nasabah (Catatan 16) 31,032,559 5,047,996 Payables to customers (Note 16)
Imbalan kerja 2,312,810 2,181,896 Employee benefit
Total 33,345,369 7,229,892 Total
Total liabilitas konsolidasian 1,990,359,860 1,655,409,421 Total consolidated liabilites
109
Page 114
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
34. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI (lanjutan) (continued)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
Persentase transaksi dengan pihak-pihak Percentage of transactions with related parties
berelasi terhadap total aset dan liabilitas to total assets and liabilities of the Company
Perusahaan dan entitas anaknya pada tanggal- and its subsidiaries as of December 31, 2023
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah and 2022 and as follows:
sebagai berikut:
31 Maret 2024/ 31 December 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Aset Assets
Aset keuangan, pada nilai wajar Financial assets, at fair value
melalui laba rugi - through profit or loss -
reksadana (Catatan 5) 1.34% 1.12% mutual funds (Note 5)
Piutang kegiatan manajer Receivables from investment
investasi (Catatan 6) 0.77% 1.06% manager (Note 6)
Piutang nasabah (Catatan 7) 0.77% - Receivables from customers (Note 7)
Piutang karyawan (Catatan 9) 0.01% 0.01% Loan to employee (Note 9)
Total 2.89% 2.19% Total
Liabilitas Liability
Utang nasabah (Catatan 16) 1.56% 0.31% Payables to customers (Note 16)
Imbalan kerja 0.12% 0.13% Employee benefit
Total 1.68% 0.44% Total
b. Transaksi-transaksi signifikan dengan pihak- b. Significant transactions with related parties
pihak berelasi meliputi pemberian jasa kegiatan consist of providing investment manager
manajer investasi, pemberian jasa perantara activities, providing brokerage services and
perdagangan efek dan perdagangan reksa trading of mutual funds and bonds.
dana dan efek utang.
Imbalan jasa dari kegiatan manajer investasi Fees from investment manager’s services are
didasarkan pada kontrak investasi kolektif based on collective investment contract as
sebagaimana diungkapkan pada Catatan 6 atas described in Note 6 to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
110
Page 115
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
34. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI (lanjutan) (continued)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
Transaksi komisi perantara perdagangan efek Transactions of brokerage commissions with
dengan pihak berelasi dilakukan dengan tarif related parties are made at the mutually agreed
yang disepakati bersama dan syarat yang sama rate and similar terms as those done with third
sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga. parties.
Ringkasan transaksi-transaksi signifikan The summary of significant transactions with
dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai related parties is as follows:
berikut:
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret/
Three-month period ended March 31
2024 2023
Jasa manajemen investasi, terdiri dari: Investment management fees, consist of:
TRAM Fixed Income Plan 18,443,645 7,497,356 TRAM Fixed Income Plan
TRIM Kas 2 6,335,351 7,441,587 TRIM Kas 2
TRAM Saham Nusantara 4,955,428 4,738,768 TRAM Saham Nusantara
TRIM Kapital 3,803,948 2,852,080 TRIM Kapital
TRIM Kapital Plus 2,701,894 1,798,629 TRIM Kapital Plus
TRAM Terproteksi Lestari 25 2,364,353 125,641 TRAM Terproteksi Lestari 25
TRIM Dana Tetap 2 2,334,039 777,871 TRIM Dana Tetap 2
TRAM Balanced Absolute Strategy 2,014,251 2,263,132 TRAM Balanced Absolute Strategy
Lain-lain (masing-masing Others (Each below
di bawah Rp2 miliar) 27,724,696 20,165,599 Rp2 billion)
Sub-total 70,677,605 47,660,663 Sub-total
Komisi perantara perdagangan efek Brokerage commissions
(Catatan 27), terdiri dari: (Note 27), consist of:
Dana Megah Kapital 991,193 68,158 Dana Megah Kapital
TRIM Kapital Plus 543,293 38,560 TRIM Kapital Plus
TRIM Balanced Absolut Strategy 265,671 151,477 TRIM Balanced Absolut Strategy
TRIM Bhakti Bangsa 214,998 283,352 TRIM Bhakti Bangsa
TRIM Balanced Absolut Strategy Nusantara 121,412 165,916 TRIM Balanced Absolut Strategy Nusantara
TRIM Saham Nusantara 99,674 184,871 TRIM Saham Nusantara
TRAM Consumption Plus 16,151 34,410 TRAM Consumption Plus
Lain-lain (masing-masing Others (Each below
di bawah Rp100 juta) 13,982 130,182 Rp100 million)
Sub-total 2,266,374 1,056,926 Sub-total
Total 72,943,979 48,717,589 Total
Persentase dari jumlah pendapatan 32.52% 35.34% Percentage to total revenues
Perusahaan dan entitas anaknya bertindak The Company and its subsidiaries acted as
sebagai agen penjual TRIM Dana Stabil a selling agent of TRIM Dana Stabil and
dan TRIM Terproteksi Syariah Prima II. TRIM Terproteksi Syariah Prima II.
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries
mengadakan transaksi penjualan obligasi rendered sales of debt securities with
dengan reksa dana yang dikelolanya. mutual funds under its management.
Perusahaan dan entitas anaknya bertindak The Company and its subsidiaries acted as
sebagai sponsor dalam rangka pendirian a sponsor for the establishment of TRIM
reksadana TRIM Kombinasi 2, TRIM Kombinasi 2, TRIM Performa Dinamis
Performa Dinamis Terbatas, TRIM Dana Terbatas, TRIM Dana Stabil and TRAM
Stabil dan TRAM Optimal Terbatas. Optimal Terbatas.
111
Page 116
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
35. INFORMASI SEGMEN 35. SEGMENT INFORMATION
Segmen dilaporkan atas produk dan jasa yang Product and services from which reportable
menghasilkan pendapatan segments derive their revenues
Informasi yang dilaporkan kepada direksi untuk Information reported to directors for the purpose of
tujuan alokasi sumber daya dan penilaian kinerja resources allocation and assessment of segment
segmen difokuskan pada jenis produk dan jasa yang performance focuses on type of products and
diberikan atau disediakan. Segmen yang dilaporkan services delivered or provided. The Company’s
Perusahaan merupakan kegiatan sebagai berikut: reportable segments are engaged in the following:
a. Perantara perdagangan efek dan penjaminan a. Brokerage and underwriting
emisi efek
b. Kegiatan manajer investasi b. Investment manager activities
Segmen operasi Operating segment
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024/
Three-month period ended March 31, 2024
Perusahaan/ Entitas Anak/ Eliminasi/ Jumlah/
Company Subsidiary Eliminations Total
Laporan laba rugi komprehensif Consolidated Statements of
konsolidasian Comprehensive Income
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Income from contract with customers
Jasa kegiatan manajer investasi 6,723,615 70,677,605 (3,120,160) 74,281,060 Investment manager activities services
Komisi perantara perdagangan efek 28,396,322 - - 28,396,322 Brokerage commissions
Jasa penjaminan emisi efek 18,051,360 - - 18,051,360 Underwriting and selling fees
Jasa penasehat keuangan 20,522,500 - - 20,522,500 Financial advisory fees
Lain-lain 575,539 - - 575,539 Others
Pendapatan dari hasil investasi Income from investment
Pendapatan dividen dan bunga - neto 67,055,534 3,007,026 - 70,062,560 Dividend and interest income - net
Keuntungan perdagangan efek - neto 10,382,712 2,052,138 - 12,434,850 Gain on trading marketable securities - net
Total pendapatan usaha 151,707,582 75,736,769 (3,120,160) 224,324,191 Total revenues
Beban usaha (104,770,007) (59,587,593) 5,246,058 (159,111,542) Operating expenses
Laba usaha 46,937,575 16,149,176 2,125,898 65,212,649 Profit from operation
Penghasilan (beban) lain-lain - neto (14,337,006) 240,485 (2,125,898) (16,222,419) Other income (charges) - net
Laba sebelum pajak 32,600,569 16,389,661 - 48,990,230 Profit from operation
Beban pajak - neto (5,508,671) (3,361,380) - (8,870,051) Tax expense - net
Laba tahun berjalan 27,091,898 13,028,281 - 40,120,179 Profit for the year
31 Maret 2024/ March 31, 2024
Perusahaan/ Entitas Anak/ Eliminasi/ Jumlah/
Company Subsidiary Eliminations Total
Laporan Posisi Keuangan Consolidated Statements of
Konsolidasian Financial Position
Portofolio efek 545,120,889 188,965,862 - 734,086,751 Marketable securities
Piutang nasabah - neto 882,242,132 - - 882,242,132 Receivables from customers - net
Total Aset 2,993,812,558 285,316,776 (30,812,225) 3,248,317,109 Total Assets
Utang nasabah 784,154,585 - - 784,154,585 Payables to customers
Total Liabilitas 1,931,495,449 63,702,636 (4,838,225) 1,990,359,860 Total Liabilities
112
Page 117
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
35. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 35. SEGMENT INFORMATION (continued)
Segmen operasi (lanjutan) Operating segment (continued)
Periode tiga-bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2023/
Three-month period ended March 31, 2023
Perusahaan/ Entitas Anak/ Eliminasi/ Jumlah/
Company Subsidiary Eliminations Total
Laporan laba rugi komprehensif Consolidated Statements of
konsolidasian Comprehensive Income
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Income from contract with customers
Jasa kegiatan manajer investasi 6,773,385 47,660,664 (2,768,829) 51,665,220 Investment manager activities services
Komisi perantara perdagangan efek 20,326,426 - - 20,326,426 Brokerage commissions
Jasa penjaminan emisi efek 8,334,908 - - 8,334,908 Underwriting and selling fees
Jasa penasehat keuangan 2,149,199 - - 2,149,199 Financial advisory fees
Lain-lain 4,000 - - 4,000 Others
Pendapatan dari hasil investasi Income from investment
Pendapatan dividen dan bunga - neto 36,439,463 1,080,701 - 37,520,164 Dividend and interest income - net
Keuntungan perdagangan efek - neto 16,030,666 1,820,904 - 17,851,570 Gain on trading marketable securities - net
Total pendapatan usaha 90,058,047 50,562,269 (2,768,829) 137,851,487 Total revenues
Beban usaha (71,258,598) (38,855,962) 4,882,387 (105,232,173) Operating expenses
Laba usaha 18,799,449 11,706,307 2,113,558 32,619,314 Profit from operation
Penghasilan (beban) lain-lain - neto (10,171,357) 377,209 (2,113,558) (11,907,706) Other income (charges) - net
Laba sebelum pajak 8,628,092 12,083,516 - 20,711,608 Profit from operation
Beban pajak - neto 445,741 (2,630,440) - (2,184,699) Tax expense - net
Laba periode berjalan 9,073,833 9,453,076 - 18,526,909 Profit for the period
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Perusahaan/ Entitas Anak/ Eliminasi/ Jumlah/
Company Subsidiary Eliminations Total
Laporan Posisi Keuangan Consolidated Statements of
Konsolidasian Financial Position
Portofolio efek 352,631,295 159,720,922 - 512,352,217 Marketable securities
Piutang nasabah - neto 635,547,087 - - 635,547,087 Receivables from customers - net
Total Aset 2,633,386,286 268,617,622 (28,757,417) 2,873,246,491 Total Assets
Utang nasabah 633,197,745 - - 633,197,745 Payables to customers
Total Liabilitas 1,598,161,075 60,031,763 (2,783,417) 1,655,409,421 Total Liabilities
113
Page 118
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
36. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 36. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
a. Perusahaan mempunyai fasilitas kredit yang a. The Company had unused credit facilities and
belum digunakan dan telah digunakan dari used credit facilities from several banks as
beberapa bank seperti diungkapkan dalam disclosed in bank loans (Note 18) with the
utang bank (Catatan 18) dengan ringkasan summary as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Fasilitas modal kerja Working capital facilities
Belum digunakan 1.207.000.000 1.507.000.000 Unused
Digunakan 600.000.000 300.000.000 Used
Fasilitas intraday Intraday facility
(IDR) - Belum digunakan 6.650.000.000 6.650.000.000 (IDR) - Unused
(IDR) - Digunakan - - (IDR) - Used
(USD) - Belum digunakan 50.000 50.000 (USD) - Unused
Foreign exchange line dan Foreign exchange line and
fixed income trading fixed income trading
(USD) - Belum digunakan 1.000 1.000 (USD) - Unused
Fasilitas jasa pelayanan Treasury line
transaksi treasury line services facility
(USD) - Belum digunakan 500 500 (USD) - Unused
Bank garansi Bank guarantee
Belum digunakan 1.572.000.000 1.572.000.000 Unused
Digunakan 100.000.000 100.000.000 Used
b. Entitas anak memiliki perjanjian kerjasama b. The subsidiaries entered into agreement with
dengan berbagai bank kustodian sehubungan various custodian banks in relation to mutual
dengan Kontrak Investasi Kolektif reksadana di funds Collective Investment Contract, whereby
mana entitas anak bertindak sebagai manajer the subsidiaries acts as investment manager
investasi yang mengelola aset reksadana that manages mutual fund’s assets and earns
dengan memperoleh imbalan jasa kegiatan income from investment manager activities
manajer investasi berkisar antara 2,00%-5,00% ranging from 2.00%-5.00% per annum of Net
per tahun dari Nilai Aset Bersih reksadana Asset Value of relevant mutual fund.
terkait.
c. Entitas anak mengadakan perjanjian distribusi c. The subsidiaries entered into distribution
dengan berbagai agen penjual untuk agreements with various selling agents to
memasarkan berbagai macam produk distribute the subsidiaries various mutual funds
reksadana milik entitas anak dengan product with ceded fees amounted to a certain
memperoleh imbalan jasa agen penjual percentage of Net Asset Value being their
sebesar persentase tertentu dari Nilai Aset contribution.
Bersih yang dikontribusi.
37. PENGELOLAAN PERMODALAN 37. CAPITAL MANAGEMENT
Perusahaan mengelola modal ditujukan untuk The Company manages its capital to ensure that
memastikan kemampuan Perusahaan melanjutkan they will be able to continue as going concern while
usaha secara berkelanjutan dan memaksimumkan maximising the return to stakeholders through the
imbal hasil kepada pemegang saham melalui optimisation of the debt and equity balance.
optimalisasi saldo liabilitas dan ekuitas.
114
Page 119
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
37. PENGELOLAAN PERMODALAN (lanjutan) 37. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Untuk memelihara atau mencapai struktur modal In order to maintain or achieve an optimal capital
yang optimal, Perusahaan dapat menyesuaikan nilai structure, the Company may adjust the amount of
pembayaran dividen, imbal hasil kepada pemegang dividend payment, return capital to shareholders,
saham, penerbitan saham baru atau membeli issue new shares or buy back issued shares, obtain
kembali saham beredar, mendapatkan pinjaman new borrowings or sell assets to reduce borrowings.
baru atau menjual aset untuk mengurangi pinjaman. The Company operates in the environment in which
Perusahaan beroperasi dalam lingkungan usaha its capital is being regulated by regulator.
yang permodalannya diatur oleh regulator.
Tidak terdapat perubahan atas tujuan, kebijakan No changes were made in the objectives, policies or
atau proses dalam mengelola permodalan selama processes for managing capital during the three-
periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal- month period ended March 31, 2024 and 2023.
tanggal 31 Maret 2024 dan 2023.
Modal Disetor Paid-in Capital
Perusahaan yang beroperasi sebagai perantara The Company that operates as brokerage dealer
perdagangan efek yang mengadministrasikan which administer customers' account and
rekening efek nasabah dan penjamin emisi dan underwriter, and the subsidiaries that operate as
entitas anak yang beroperasi sebagai manajer investment manager are required to have paid-in
investasi diwajibkan untuk mempunyai modal capital above the minimum requirement amounting
disetor di atas ketentuan minimum masing-masing to Rp50,000,000 and Rp25,000,000, respectively,
sebesar Rp50.000.000 dan Rp25.000.000 yang by the Ministry of Finance decision letter
ditetapkan oleh Keputusan Menteri Keuangan No. 153/KMK.010/2010 dated August 31, 2010
No. 153/KMK.010/2010 tanggal 31 Agustus 2010 concerning The Shares Ownership and Equity of
tentang Kepemilikan Saham dan Permodalan Securities Companies.
Perusahaan Efek.
Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) Adjusted Net Working Capital (ANWC)
Perusahaan memonitor jumlah Modal Kerja Bersih The Company monitors the Adjusted Net Working
Disesuaikan. Perusahaan berkewajiban untuk Capital. The Company is required to maintain the
memenuhi saldo Modal Kerja Bersih Disesuaikan Adjusted Net Working Capital (ANWC) POJK
(MKBD) berdasarkan POJK No. 52/POJK.04/2020 No. 52/POJK.04/2020 (POJK 52) dated December
(POJK 52) tertanggal 3 Desember 2020 tentang 3, 2020 concerning Maintenance and Reporting of
Pemeliharaan dan Pelaporan Modal Kerja Bersih ANWC and POJK No. 08/POJK.04/2022 dated May
Disesuaikan dan POJK No. 08/POJK.04/2022 18, 2022 concerning Reporting of Securties
tertanggal 18 Mei 2022 tentang Pelaporan Companies which Operated as Underwriter and
Perusahaan Efek yang Melakukan Kegiatan Usaha Securities Broker. The Company also applies
sebagai Penjamin Emisi Efek dan Perantara calculation of ANWC in accordance with SEOJK
Pedagang Efek. Perusahaan juga menerapkan No. 2/SEOJK.04/2023 dated January 10, 2023
perhitungan MKBD sesuai SEOJK concerning Guidelines for the Preparation of
No. 2/SEOJK.04/2023 tertanggal 10 Januari 2023 Adjusted Net Working Capital Forms and
tentang Pedoman Penyusunan Formulir Modal Submission and Validation of ANWC Report . Based
Kerja Bersih Disesuaikan Serta Penyampaian dan on POJK 52, the Company should maintain a
Validasi Laporan Modal Kerja Bersih Disesuaikan. minimum Adjusted Net Working Capital (“ANWC”) of
Berdasarkan POJK 52 tersebut, perusahaan efek Rp25,000,000 or 6.25% of total liabilities without
yang menjalankan kegiatan sebagai penjamin emisi subordinated loans and liabilities related to public
efek/perantara pedagang efek yang offering/limited public offering plus Ranking
mengadministrasikan rekening efek nasabah, wajib Liabilities, whichever is higher.
memelihara MKBD sebesar minimum Rp25.000.000
atau 6,25% dari jumlah liabilitas tanpa utang
subordinasi dan utang dalam rangka penawaran
umum/penawaran terbatas ditambah Ranking
Liabilities, mana yang lebih tinggi.
115
Page 120
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
37. PENGELOLAAN PERMODALAN (lanjutan) 37. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) Adjusted Net Working Capital (ANWC)
(lanjutan) (continued)
Jika hal ini tidak dipantau dan disesuaikan, tingkat If not properly monitored and adjusted, the
modal dan modal kerja sesuai peraturan dapat regulatory capital and working capital levels could
berada di bawah nilai minimum yang ditetapkan oleh fall below the required minimum amounts set by the
regulator, yang dapat mengakibatkan berbagai regulators, which could expose various sanctions
sanksi mulai dari denda sampai dengan ranging from fines and censure to imposing partial
penghentian sebagian atau seluruh kegiatan usaha. or complete restrictions on its ability to conduct
business.
Untuk mengatasi risiko ini, Perusahaan dan entitas To address the risk, the Company and its
anaknya terus mengevaluasi tingkat kebutuhan subsidiaries continuously evaluate the levels of
modal dan modal kerja berdasarkan peraturan dan regulatory capital and working capital requirements
memantau perkembangan peraturan dan modal and monitors regulatory developments regarding
kerja bersih yang disyaratkan dan mempersiapkan capital and net working capital requirements and
peningkatan batas minimum yang diperlukan sesuai prepare for increases in the required minimum
peraturan yang mungkin terjadi dari waktu ke waktu levels of regulatory capital that may occur from time
di masa datang. to time in the future.
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and December 31, 2023, the
31 Desember 2023, MKBD Perusahaan di atas Company’s ANWC is above the minimum balance
saldo minimum yang ditetapkan dalam peraturan ini. required by this regulation.
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Risiko adalah potensi kerugian yang melekat dalam Risk is probability of loss that is inherent in the
setiap aktivitas Perusahaan yang dikelola melalui Company’s activities which is managed through a
suatu proses identifikasi, pengukuran dan process of ongoing identification, measurement and
pemantauan yang berkelanjutan, sesuai dengan monitoring, subject to risk limits and other controls.
batas risiko dan kendali lainnya. Proses manajemen This process of risk management is critical to
risiko ini sangat penting untuk menjamin guarantee the Company’s continuing profitability
profitabilitas Perusahaan yang berkelanjutan dan and each individual within the Company is
setiap individu di dalam Perusahaan bertanggung accountable for the risk exposures relating to his or
jawab untuk eksposur risiko yang berkaitan dengan her responsibilities.
tanggung jawabnya.
Perusahaan dihadapkan dengan risiko-risiko berikut The Company is exposed to the following risks from
dari laporan keuangannya: its financial statements:
a. risiko harga pasar a. market price risk
b. risiko suku bunga b. interest rate risk
c. risiko kredit c. credit risk
d. risiko likuiditas d. liquidity risk
116
Page 121
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Perusahaan telah mendokumentasikan kebijakan The Company has documented its financial risk
manajemen risiko keuangannya. Kebijakan yang management policies. These policies set out the
ditetapkan merupakan strategi bisnis secara Company’s overall business strategies and its risk
menyeluruh dan filosofi manajemen risiko. management philosophy. The Company’s overall
Keseluruhan strategi manajemen risiko Perusahaan risk management strategy seeks to minimize
ditujukan untuk meminimalkan pengaruh adverse effects from the unpredictability of financial
ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar terhadap markets on the Company’s financial performance.
kinerja keuangan Perusahaan. Direksi menentukan The Board of Directors provide written policies for
kebijakan tertulis manajemen risiko keuangan overall financial risk management through input of
secara keseluruhan melalui masukan laporan reports of each risk committee in the related division.
komite-komite risiko yang dibentuk dalam divisi-
divisi terkait.
Untuk mengantisipasi risiko yang mungkin timbul dari To anticipate the risks that may arise from the
kegiatan Perusahaan, maka Perusahaan melakukan activities of the Company, the Company did some
beberapa langkah antisipasi berupa antara lain: preventive actions, such as:
Semakin memberdayakan Divisi Risk More empowering Risk Management Division in
Management dalam memantau kegiatan monitoring securities trading activities;
perdagangan efek;
Meningkatkan fungsi Compliance di Perusahaan Improve functions of Compliance Division to
untuk mengurangi risiko penghentian sementara reduce the risk of temporary suspension or
atau pencabutan ijin; revocation of license;
Meningkatkan kualitas dan kapasitas Teknologi To improve the quality and capacity of information
Informasi untuk mendukung kegiatan technology to support the activities of the
Perusahaan sebagai sebagai Perantara Company as a Broker-Dealer, both stocks and
Pedagang Efek, baik saham maupun obligasi; bond;
Meningkatkan awareness akan peraturan- Increase awareness of the rules prevailing
peraturan yang berlaku di kalangan karyawan among employees organized jointly by the
yang diselenggarakan diselenggarakan bersama Division of Human Resources, Compliance,
oleh Divisi Human Resources, Compliance, Internal Audit and Risk Management.
Internal Audit dan Risk Management.
Risiko harga pasar Market price risk
Eksposur Perusahaan dan entitas anaknya terhadap The Company and its subsidiaries’ market risks
risiko harga pasar dapat muncul dari fasiltas exposure may come from the financing facility on
pembiayaan transaksi (margin) yang diberikan oleh transactions (margin) by the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya kepada nasabah. subsidiaries to customers.
Risiko ini muncul jika nilai agunan nasabah mengalami The risks may be faced out if the collateral value
penurunan yang sangat signifikan dan kondisi pasar from customer suffered a significant declining and
yang tidak likuid, sehingga agunan tersebut tidak lagi the market condition become unliquid, therefore
mencukupi untuk menutup liabilitas nasabah kepada these collateral is not enough to cover the
Perusahaan. Dalam kondisi ini, Perusahaan customers’s liabilities to the Company. In such
berpotensi mengalami kerugian dari piutang tidak condition, the Company may suffer a loss from such
tertagih. doubtful account.
117
Page 122
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko harga pasar (lanjutan) Market price risk (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya juga menghadapi The Company and its subsidiaries also face risks
risiko harga pasar terkait dengan portfolio Perusahaan associated with the market price of the Company
dan entitas anaknya yang termasuk kategori “investasi and its subsidiaries portfolio including the category
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi” "investments that are measured at fair value through
(financial assets at fair value through profit or profit or loss" (financial assets at fair value through
loss/”FVTPL”). Penurunan harga pasar pada investasi profit or loss/"FVTPL"). The decline in the market
kategori FVTPL akan menyebabkan penurunan posisi price of the investment at FVTPL category will lead
keuangan dan operasional Perusahaan dan entitas to a decrease in the Company and its subsidiaries
anaknya. consolidated statement of financial position and
operating results.
Analisa sensitivitas berikut ini ditentukan berdasarkan The sensitivity analyses have been determined
eksposur risiko atas risiko harga efek yang timbul dari based on the exposure to securities price risks
investasi FVTPL pada akhir periode pelaporan. arising from FVTPL investments at the end of the
reporting period.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31, 2023, had
2023, jika harga pasar efek yang dimiliki the owned marketable securities prices
Perusahaan menurun/meningkat sebanyak 5% decrease/increase by 5% with all other variables
dengan semua variabel konstan, maka laba held constant, therefore the consolidated income
sebelum pajak konsolidasian untuk tahun yang before tax for the years then ended would have
berakhir pada tanggal-tanggal tersebut menjadi been Rp39,928,916 and Rp25,439,903
lebih rendah/tinggi masing-masing sebesar lower/higher, respectively.
Rp39.928.916 dan Rp25.439.903.
Risiko suku bunga Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana arus kas atau Interest rate risk is the risk that the fair value or
nilai wajar di masa datang atas instrumen keuangan future cash flows of the Company’s financial
Perusahaan akan berfluktuasi akibat perubahan suku instrument will fluctuate because of changes in
bunga pasar. market interest rates.
Perusahaan dan entitas anaknya belum melakukan The Company and its Subsidiaries have not hedged
lindung nilai terhadap pinjaman yang suku bunganya against floating interest rate loans because the loan
mengambang karena jangka waktu pinjaman yang term is shorter. The Company and its subsidiaries
pendek. Perusahaan dan entitas anaknya tidak do not have significant exposure to foreign
memiliki eksposur yang signifikan terhadap mata uang currencies as the Company and its subsidiaries
asing karena Perusahaan tidak memiliki aset dan have small amounts of assets and liabilities
liabilitas dalam mata uang asing yang signifikan serta denominated in foreign currencies as well as the
transaksi efek yang dilakukan dan melalui significant and securities transactions conducted by
Perusahaan dan entitas anaknya di Bursa Efek the Company and its subsidiaries on the Indonesia
Indonesia dilakukan dalam mata uang Rupiah. Oleh Stock Exchange which is denominated in Rupiah.
karena itu, Perusahaan menyakini bahwa dampak Therefore, the Company and its subsidiaries believe
fluktuasi suku bunga dan nilai tukar tidak berpengaruh that the impact of fluctuations in interest rates and
signifikan terhadap kinerja keuangan Perusahaan. the exchange rate to their financial performance is
not significant.
Analisis sensitivitas berikut ini, ditentukan The sensitivity analyses as follows have been
berdasarkan eksposur suku bunga terhadap determined based on the exposure to interest rate
kewajiban keuangan yang menggunakan suku bunga of floating rate financial liabilities. The analysis is
mengambang. Analisa ini disajikan dengan asumsi prepared assuming the amount of the liability
saldo liabilitas keuangan pada akhir periode pelaporan outstanding at the end of the reporting period was
masih beredar sepanjang tahun. outstanding for the whole year.
118
Page 123
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko suku bunga (lanjutan) Interest rate risk (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of March 31, 2024 and December 31, 2023, had
2023, jika suku bunga mengalami perubahan 50 the interest rate had been 50 basis points
basis poin lebih tinggi/rendah dengan semua higher/lower with all other variables held constant,
variabel konstan, maka laba sebelum pajak therefore consolidated income before tax for the
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada years then ended would have been Rp24,306 and
tanggal-tanggal tersebut menjadi lebih rendah/tinggi Rp60,417 lower/higher, respectively.
masing-masing sebesar Rp24.306 dan Rp60.417.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan Credit risk arises from the risk that counterparty will
counterparty memenuhi liabilitas kontraktual yang default on its contractual obligations resulting in
mengakibatkan kerugian keuangan kepada financial loss to the Company and its subsidiaries.
Perusahaan dan entitas anaknya. Perusahaan dan The Company and its subsidiaries have no
entitas anaknya tidak memiliki risiko konsentrasi significant concentration of credit risk. The
kredit yang signifikan. Perusahaan dan entitas Company and its subsidiaries have policies in place
anaknya memiliki kebijakan untuk meyakini bahwa to ensure that it trades with clients with clean credit
perdagangan dengan nasabah yang memiliki histori history.
kredit yang baik.
Eksposur risiko kredit Perusahaan dan entitas The Company and its subsidiaries exposure to
anaknya berkaitan dengan kegiatan broker saham credit risk relating to its stock broking activities is
terasosiasi pada posisi kontraktual nasabah yang associated with its clients’ contractual positions that
muncul pada saat perdagangan. Dengan demikian, arise on trading. As such, the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya memerlukan subsidiaries required its stock broking clients to post
jaminan untuk mengurangi risiko tersebut. Jenis collaterals to mitigate such risks. The types of
instrumen diterima Perusahaan dan entitas anaknya acceptable instruments that the Company and its
atas jaminan tersebut dapat berupa kas dan efek subsidiaries may accept from clients are cash and
yang tercatat di bursa. listed securities.
Untuk aset keuangan lainnya seperti kas dan setara For other financial assets, such as cash and cash
kas dan jaminan pada lembaga kliring dan equivalents and deposits to clearing and guarantee
penjaminan. Perusahaan dan entitas anaknya institution, the Company and its subsidiaries
meminimalkan risiko kredit dengan melakukan minimize the credit risk by placing funds with
penempatan pada lembaga keuangan yang reputable financial institutions (Note 4).
bereputasi (Catatan 4).
Mitigasi utama dari risiko kredit adalah pengelolaan Primary mitigation on the credit risk is to manage
kecukupan jaminan dalam bentuk efek yang the adequacy of collateral in the form of tradeable
diperdagangkan dengan memperhatikan likuiditas securities by focusing on the liquidity and volatility
dan volatilitas dari efek-efek yang ada di posisi of the securities as collateral. Early warning has
jaminan tersebut. Early warning dibuat dalam bentuk been made in the form of customer rank by
peringkat bagi nasabah dengan memperhitungkan calculating the liquidity of collateral of the customer
likuiditas posisi jaminan nasabah tersebut dan rasio and the adequacy ratio. Discipline in the
kecukupannya. Disiplin dalam pengelolaan management of collateral adequacy using the top-
kecukupan jaminan melalui mekanisme permintaan up request or force-sell is an important factor to
top-up atau force-sell merupakan faktor penting maintain the financing quality provided to the
untuk menjaga kualitas pembiayaan yang diberikan customers.
kepada nasabah.
119
Page 124
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Pengelolaan risiko kredit yang lebih spesifik juga Specific credit risk management is performed
dilakukan atas piutang yang bermasalah. Upaya on non-performing receivable. Such efforts,
yang dilakukan diantaranya adalah restrukturisasi among others, are restructuring on non-performing
piutang bermasalah, penagihan melalui proses receivable, litigation process, providing allowance
hukum, pembentukan cadangan kerugian for impairment losses, and write-off.
penurunan nilai, hingga pelaksanaan hapus buku.
Risiko kredit dari produk kelolaan entitas anak Credit risk resulting from losses experienced by
terutama disebabkan karena emiten atau pihak products managed by the subsidiaries due to issuer
lain gagal untuk memenuhi kewajiban or other party fails to fulfill their contractual
kontraktualnya. Risiko kredit diminimalisasi oleh obligations. Credit risk is minimized by the
entitas anak melalui proses evaluasi risiko atas subsidiaries through the risk evaluation process on
emiten yang surat berharganya akan dijadikan issuers which securities will become portfolio of
portofolio produk kelolaan, penerapan suatu products managed by the subsidiaries,
kebijakan investasi dengan hanya melakukan implementation of investment policy by investing
investasi pada efek utang yang layak investasi solely on debt securities that are eligible for
menurut analisa entitas anak sebagai manajer investment in accordance with subsidiaries’
investasi serta sesuai dengan peraturan dan analysis as investment manager and prevailing
ketentuan yang berlaku. Risiko kredit yang dihadapi regulation and guidelines. The credit risk associated
produk kelolaan dapat berdampak pada pendapatan with the products managed by the subsidiaries may
kegiatan manajer investasi entitas anak. impact on the income from investment manager
activities of the subsidiaries.
Eksposur maksimum risiko kredit yang terkait Maximum credit risk exposures relating to the
dengan aset keuangan yang tercantum dalam consolidated statement of financial position financial
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian assets as of March 31, 2024 and December 31,
per 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 dengan 2023 taking account of any collateral held or
memperhitungkan jaminan atau pendukung kredit other credit enhancement attached are as
lainnya adalah sebagai berikut: follows:
Nilai tercatat aset keuangan Perusahaan dan The carrying value of the Company and its
entitas anaknya dari selain piutang nasabah subsidiaries’ financial assets other than receivables
(piutang margin), piutang transaksi repo, dan from customers (margin receivables), receivables
piutang lain-lain merupakan eksposur maksimum from repo transactions, and other receivables best
risiko kredit. represents the maximum exposure to credit risk.
Tabel di bawah menunjukan analisa eksposur The table below shows the analysis of maximum
maksimum risiko kredit dari: exposure to credit risk of:
31 Maret/ March 31, 2024
Nilai wajar jaminan dan
Eksposure pendukung kredit lainnya/
maksimum Fair value collateral and
risiko kredit/ credit enhancements held (Surplus Jaminan
Maximum Surat jaminan)/ bersih/ Eksposure
exposure to berharga/ Tanah/ (Surplus Net neto/
credit risk Securities Land collateral) collateral Net exposure
Piutang nasabah 902,200,226 3,856,981,653 - (2,954,781,427) 902,200,226 - Receivable from customers
Receivable from
Piutang transaksi repo 1,201,417,800 2,767,913,436 - (1,566,495,636) 1,201,417,800 - repo transactions
Piutang lain-lain 48,680,705 114,048,702 49,648,000 (115,015,997) 48,680,705 - Other receivable
Total 2,152,298,731 6,738,943,791 49,648,000 (4,636,293,060) 2,152,298,731 - Total
120
Page 125
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel di bawah menunjukan analisa eksposur The table below shows the analysis of maximum
maksimum risiko kredit dari (lanjutan): exposure to credit risk of (continued):
31 Desember/ December 31, 2023
Nilai wajar jaminan dan
Eksposure pendukung kredit lainnya/
maksimum Fair value collateral and
risiko kredit/ credit enhancements held (Surplus Jaminan
Maximum Surat jaminan)/ bersih/ Eksposure
exposure to berharga/ Tanah/ (Surplus Net neto/
credit risk Securities Land collateral) collateral Net exposure
Piutang nasabah 661,307,522 3,539,598,612 - (2,878,291,090) 661,307,522 - Receivable from customers
Receivable from
Piutang transaksi repo 1,150,612,277 2,518,105,246 - (1,367,492,969) 1,150,612,277 - repo transactions
Piutang lain-lain 48,891,290 114,048,702 49,648,000 (114,805,412) 48,891,290 - Other receivable
Total 1,860,811,089 6,171,752,560 49,648,000 (4,360,589,471) 1,860,811,089 - Total
Perusahaan dan entitas anaknya memiliki The Company and its subsidiaries have
konsentrasi risiko kredit, namun hal tersebut concentration of credit risk, however it is mitigated by
dimitigasi dengan kecukupan jaminan terhadap the adequate collateral on receivables.
piutang.
Tabel berikut menyajikan konsentrasi aset The following tables present the concentration of
keuangan berdasarkan sektor industri: financial assets based on industry sector:
31 Maret 2024/ March 31, 2024
Institusi
Keuangan/ Jasa/
Pemerintah/ Financial Manufaktur/ Pertanian/ Business Lain-lain/
Government *) Institution Manufacturing Agriculture Service Others Total
Aset Assets
Kas dan setara kas **) 161,181,579 26,144,761 - - - - 187,326,340 Cash and cash equivalent **)
Portfolio efek 38,610,851 695,475,900 - - - - 734,086,751 Marketable securities
Piutang usaha - 26,519,005 - - - - 26,519,005 Account receievables
Piutang transaksi perantara Receivables from
pedagang efek - 548,509,296 - - - 381,116,701 929,625,997 brokerage activitites-net
Piutang transaksi repo - - - - - 1,188,835,200 1,188,835,200 Receivables from repo transaction
Piutang Lain-lain - 10,734,925 - - - - 10,734,925 Other receivables
Aset tak berwujud - 10,500,000 - - - - 10,500,000 Intagible assets
Aset lain-lain ***) - - - - - 1,363,174 1,363,174 Other assets ***)
199,792,430 1,317,883,887 - - - 1,571,315,075 3,088,991,392
*) Termasuk Badan Usaha Milik Negara dan Daerah *) Include State and Regional Owned Enterprise Company
**) Tidak termasuk kas kecil **) Excluding cash on hand
***) Setoran jaminan ***) Guarantee deposit
121
Page 126
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel berikut menyajikan konsentrasi aset The following tables present the concentration of
keuangan berdasarkan sektor industri (lanjutan): financial assets based on industry sector (continued):
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Institusi
Keuangan/ Jasa/
Pemerintah/ Financial Manufaktur/ Pertanian/ Business Lain-lain/
Government *) Institution Manufacturing Agriculture Service Others Total
Aset Assets
Kas dan setara kas **) 131,623,865 68,279,614 - - - - 199,903,479 Cash and cash equivalent **)
Portfolio efek 25,538,337 486,813,880 - - - - 512,352,217 Marketable securities
Piutang usaha - 31,284,314 - - - - 31,284,314 Account receivables
Piutang transaksi perantara Receivables from
pedagang efek - 553,392,006 - - - 276,748,991 830,140,997 brokerage activitites-net
Piutang transaksi repo - - - - - 1,138,690,760 1,138,690,760 Receivables from repo transaction
Piutang Lain-lain - 10,988,365 - - - - 10,988,365 Other receivables
Aset tak berwujud - 10,500,000 - - - - 10,500,000 Intagible assets
Aset lain-lain ***) - - - - - 1,363,174 1,363,174 Other assets ***)
157,162,202 1,161,258,179 - - - 1,416,802,925 2,735,223,306
*) Termasuk Badan Usaha Milik Negara dan Daerah *) Include State and Regional Owned Enterprise Company
**) Tidak termasuk kas kecil **) Excluding cash on hand
***) Setoran jaminan ***) Guarantee deposit
Tabel berikut menggambarkan eksposur kredit The following tables show the credit exposure by
dengan memisahkan aset keuangan yang separating impaired and non-impaired financial
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami assets as of March 31, 2024 and December 31, 2023,
penurunan nilai pada tanggal-tanggal 31 Maret 2024 before allowance for impairment losses:
dan 31 Desember 2023 sebelum cadangan kerugian
penurunan nilai:
31 Maret/ March 31, 2024
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami tempo tetapi
penurunan nilai/ tidak mengalami
Neither penurunan nilai/ Mengalami
past due Past due but penurunan nilai/
nor impaired nor impaired Impaired Total
Aset Assets
Kas dan setara kas *) 187,326,340 - - 187,326,340 Cash and cash equivalent *)
Portfolio efek 723,624,751 - 10,462,000 734,086,751 Marketable securities
Piutang usaha 26,519,005 - - 26,519,005 Account receievables
Piutang transaksi perantara Receivable from
pedagang efek 772,927,938 139,028,505 62,750,907 974,707,350 brokerage activities
Piutang transaksi repo 514,761,125 686,656,675 - 1,201,417,800 Receivables from repo transaction
Piutang Lain-lain 11,059,325 - 37,621,380 48,680,705 Other receivables
Aset tak berwujud 10,500,000 - - 10,500,000 Intagible assets
Aset lain-lain **) 1,363,175 - - 1,363,175 Other assets **)
Total 2,248,081,659 825,685,180 110,834,287 3,184,601,126 Total
Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment losses
piutang nasabah (86,046,877) on receivable from customers
Neto 3,098,554,249 Net
*) Tidak termasuk kas kecil *) Excluding cash on hand
**) Setoran jaminan **) Guarantee deposit
122
Page 127
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel berikut menggambarkan eksposur kredit The following tables show the credit exposure by
dengan memisahkan aset keuangan yang separating impaired and non-impaired financial
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami assets as of December 31, 2023 and 2022, before
penurunan nilai pada tanggal 31 Desember 2023 allowance for impairment losses (continued):
dan 2022 sebelum cadangan kerugian penurunan
nilai (lanjutan):
31 Desember/ December 31, 2023
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami tempo tetapi
penurunan nilai/ tidak mengalami
Neither penurunan nilai/ Mengalami
past due Past due but penurunan nilai/
nor impaired nor impaired Impaired Total
Aset Assets
Kas dan setara kas *) 199,903,479 - - 199,903,479 Cash and cash equivalent *)
Portfolio efek 501,890,217 - 10,462,000 512,352,217 Marketable securities
Piutang usaha 31,284,314 - - 31,284,314 Trade receievables
Piutang transaksi perantara - - - Receivable from
pedagang efek 697,819,549 111,428,887 46,652,996 855,901,432 brokerage activities
Piutang transaksi repo 751,577,250 395,819,079 3,215,948 1,150,612,277 Reverse repo receiveables
Piutang Lain-lain 11,269,910 - 37,621,380 48,891,290 Other receivables
Aset tak berwujud 10,500,000 - - 10,500,000 Intagible assets
Aset lain-lain **) 1,363,175 - - 1,363,175 Other assets **)
Total 2,205,607,894 507,247,966 97,952,324 2,810,808,184 Total
Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment losses
piutang nasabah (86,046,877) on receivable from customers
Neto 2,724,761,307 Net
*) Tidak termasuk kas kecil *) Excluding cash on hand
**) Setoran jaminan **) Guarantee deposit
Gambaran umum pendekatan untuk memperkirakan An overview of the approach to estimating expected
kerugian kredit ekspektasian ditetapkan dalam credit loss is set out in Note 2, Summary of material
Catatan 2, Ikhtisar informasi kebijakan akuntansi accounting policies information. For
material. Untuk data makroekonomi, Perusahaan macroeconomic data, the Company and its
dan entitas anaknya memperoleh data yang berasal subsidiaries obtain the data used from official
dari situs resmi Bursa Efek Indonesia, termasuk website of Indonesia Stock Exchange, including
dalam menentukan bobot yang dapat diatribusikan determining the weights attributable to the multiple
ke beberapa skenario. Penentuan variabel ekonomi scenarios as at every year end. Determination of
forward-looking dalam kondisi baik dan buruk forward-looking economic variable under upside
dilakukan dengan menggunakan pendekatan and downside condition is conducted by using
persentil. Dalam kasus Indeks Harga Saham percentile approach. In the case of Indonesia
Gabungan (IHSG) sebagai variabel ekonomi Composite Index (IDX Composite) as the forward-
forward-looking, persentil ke-30 dan ke-70 looking economic variable, 30th and 70th percentile
digunakan untuk buruk (downside) dan baik are assigned for downside and upside condition
(upside). consecutively.
123
Page 128
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel berikut menunjukkan perkiraan variabel The following table shows the forecast of the key
ekonomi forward-looking yang digunakan dalam forward-looking economic variables used in each of
setiap skenario ekonomi untuk perhitungan kerugian the economic scenarios for the expected credit life
kredit ekspektasian untuk tahun yang berakhir pada calculations for the year ended December 31, 2023
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 (dalam Rupiah and 2022 (in full amount Rupiah):
penuh):
Variabel Utama/ Skenario Kemungkinan 31 Desember/December
Key Variable Kerugian Kredit terjadi yang 31, 2023
Ekspektasian/ ditetapkan/ (dalam Rupiah penuh/in
Expected Credit Assigned full amount Rupiah)
Loss Scenario Probablities
Buruk (Downside) 30% 7.400
IHSG (IDX Composite) Dasar (Base) 40% 7.800
Baik (Upside) 30% 8.100
Variabel Utama/ Skenario Kemungkinan 31 Desember/December
Key Variable Kerugian Kredit terjadi yang 31, 2022
Ekspektasian/ ditetapkan/ (dalam Rupiah penuh/in
Expected Credit Assigned full amount Rupiah)
Loss Scenario Probablities
Buruk (Downside) 30% 7.300
IHSG (IDX Composite) Dasar (Base) 40% 7.700
Baik (Upside) 30% 8.000
Risiko likuiditas Liquidity risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja The management has established an appropriate
manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan dana liquidity risk management framework for the
jangka pendek, menengah dan jangka panjang. management of the Company and its subsidiaries’
Perusahaan dan entitas anaknya dan persyaratan short, medium and long-term funding and liquidity
manajemen likuiditas. Perusahaan dan entitas management requirements. The Company and its
anaknya mengelola risiko likuiditas dengan subsidiaries manage liquidity risk by maintaining
mempertahankan cadangan yang memadai, adequate reserves, banking facilities and by
fasilitas perbankan dan dengan terus memantau continuously monitoring forecast and actual cash
rencana dan realisasi arus kas dengan cara flows, and by matching the maturity profiles of
pencocokkan profil jatuh tempo aset keuangan dan financial assets and liabilities.
liabilitas keuangan.
124
Page 129
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Liabilitas keuangan yang jatuh tempo dalam Financial liabilities which due within 12 months
12 bulan diungkapkan sebesar nilai arus kas yang disclosed as their undiscounted cash flows value.
tidak didiskontokan. Tabel berikut merupakan The following table analysis the Company and its
analisis liabilitas keuangan Perusahaan dan entitas subsidiaries’ financial liabilities based on maturity
anaknya berdasarkan jatuh tempo dari tanggal groupings from the reporting date to the contractual
pelaporan sampai dengan tanggal jatuh tempo: maturity date:
31 Maret/ March 31, 2024
Tiga bulan Satu
sampai sampai Lebih
Kurang dari dengan dengan dari
tiga bulan/ satu tahun/ lima tahun/ lima tahun/ Total
Less than Three More than Greater
three months one to than
months to on year five years five years
Utang usaha 6,834,315 - - - 6,834,315 Account payables
Utang transaksi perantara Payables from
pedagang efek 790,877,502 - - - 790,877,502 brokerage activities
Utang jangka pendek 600,798,125 - - - 600,798,125 Short-term liabilities
Utang jangka panjang 8,828,500 126,479,032 353,531,067 - 488,838,599 Long-term liabilities
Beban akrual 75,303,279 - - - 75,303,279 Accrued Expenses
Utang lain-lain 16,851,112 - - - 16,851,112 Other payables
Total 1,499,492,833 126,479,032 353,531,067 - 1,979,502,932 Total
31 Desember/ December 31, 2023
Tiga bulan Satu
sampai sampai Lebih
Kurang dari dengan dengan dari
tiga bulan/ satu tahun/ lima tahun/ lima tahun/ Total
Less than Three More than Greater
three months one to than
months to on year five years five years
Utang usaha 9,418,889 - - - 9,418,889 Account payables
Utang transaksi perantara Payables from
pedagang efek 641,197,723 - - - 641,197,723 brokerage activities
Utang jangka pendek 301,681,181 - - - 301,681,181 Short-term liabilities
Utang jangka panjang 133,539,997 26,491,827 462,346,771 - 622,378,595 Long-term liabilities
Beban akrual 76,143,960 - - - 76,143,960 Accrued Expenses
Utang lain-lain 10,855,112 - - - 10,855,112 Other payables
Total 1,172,836,862 26,491,827 462,346,771 - 1,661,675,460 Total
Perusahaan dan entitas anaknya juga mempunyai The Company and its subsidiaries also have bank
fasilitas bank dalam Rupiah dan USD (Catatan 18 facilities in Rupiah and USD (Notes 18 and 43) that
dan 43) yang ditujukan untuk mengurangi risiko are intended to reduce liquidity risk and to secure
likuiditas dan menjamin liabilitas ke KPEI. the liability to KPEI.
125
Page 130
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
39. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 39. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
LIABILITIES
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi The following tables set out the carrying values and
nilai wajar dari instrumen keuangan: estimated fair values of the financial instruments:
31 Maret/ March 31, 2024
Nilai Tercatat/ Carrying amount
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar Biaya komprehensif
melalui perolehan lain/ Total nilai
laba rugi/ yang Fair value tercatat/
Fair value diamortisasi/ through other Total
through profit Amortized comprehensive carrying Nilai wajar/
or loss Costs income amounts Fair value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas - 187,444,306 - 187,444,306 187,444,306 Cash and cash equivalent
Portofolio efek 734,086,751 - - 734,086,751 734,086,751 Marketable securities
Piutang usaha - 26,519,005 - 26,519,005 26,519,005 Account receiveables
Piutang transaksi perantara - Receivables from brokerage
pedagang efek - 929,625,997 - 929,625,997 929,625,997 activities
Piutang transaksi repo - 1,188,835,200 - 1,188,835,200 1,188,835,200 Reverse repo receiveables
Piutang lain-lain - 10,734,925 - 10,734,925 10,734,925 Other receivables
Aset takberwujud *) - - 10,500,000 10,500,000 10,500,000 Intangible Assets *)
Aset lain-lain **) - 1,363,174 - 1,363,174 1,363,174 Other assets **)
Total Aset Keuangan 734,086,751 2,344,522,607 10,500,000 3,089,109,358 3,089,109,358 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha - 6,834,315 - 6,834,315 6,834,315 Account payables
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek - 790,877,502 - 790,877,502 790,877,502 activities
Beban akrual - 75,303,279 - 75,303,279 75,303,279 Accrued expenses
Utang jangka pendek - 600,000,000 - 600,000,000 600,000,000 Short term liabilities
Utang jangka panjang - 407,035,685 - 407,035,685 407,035,685 Long term liabilities
Utang lain-lain - 16,851,112 - 16,851,112 16,851,112 Other payables
Total Liabilitas Keuangan - 1,896,901,893 - 1,896,901,893 1,896,901,893 Total Financial Liabilities
31 Desember/ December 31, 2023
Nilai Tercatat/ Carrying amount
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar Biaya komprehensif
melalui perolehan lain/ Total nilai
laba rugi/ yang Fair value tercatat/
Fair value diamortisasi/ through other Total
through profit Amortized comprehensive carrying Nilai wajar/
or loss Costs income amounts Fair value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas - 200,021,445 - 200,021,445 200,021,445 Cash and cash equivalent
Kas dan setara kas yang - - - Restricted cash and
dibatasi penggunaannya - - - - - cash equivalent
Portofolio efek 512,352,217 - - 512,352,217 512,352,217 Marketable securities
Piutang usaha - 31,284,314 - 31,284,314 31,284,314 Account receiveables
Piutang transaksi perantara - - - - Receivables from brokerage
pedagang efek - 830,140,997 - 830,140,997 830,140,997 activities
Piutang transaksi repo - 1,138,690,760 - 1,138,690,760 1,138,690,760 Reverse repo receiveables
Piutang lain-lain - 10,988,365 - 10,988,365 10,988,365 Other receivables
Aset takberwujud *) - - 10,500,000 10,500,000 10,500,000 Intangible Assets *)
Aset lain-lain **) - 1,363,174 - 1,363,174 1,363,174 Other assets **)
Total Aset Keuangan 512,352,217 2,212,489,055 10,500,000 2,735,341,272 2,735,341,272 Total Financial Assets
126
Page 131
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
39. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 39. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi The following tables set out the carrying values and
nilai wajar dari instrumen keuangan (lanjutan): estimated fair values of the financial instruments
(continued):
31 Desember/ December 31, 2023
Nilai Tercatat/ Carrying amount
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar Biaya komprehensif
melalui perolehan lain/ Total nilai
laba rugi/ yang Fair value tercatat/
Fair value diamortisasi/ through other Total
through profit Amortized comprehensive carrying Nilai wajar/
or loss Costs income amounts Fair value
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha - 9,418,889 - 9,418,889 9,418,889 Account payables
Utang transaksi perantara - - - Payable to brokerage
pedagang efek - 641,197,723 - 641,197,723 641,197,723 activities
Utang jangka pendek - 76,143,960 - 76,143,960 76,143,960 Short term liabilities
Utang jangka panjang - 300,000,000 - 300,000,000 300,000,000 Long term liabilities
Utang lain-lain - 529,173,843 - 529,173,843 529,173,843 Other payables
Beban akrual - 10,855,112 - 10,855,112 10,855,112 Accrued expenses
Total Liabilitas Keuangan - 1,566,789,527 - 1,566,789,527 1,566,789,527 Total Financial Liabilities
*) Penyertaan saham *) Investment in shares
**) Setoran jaminan **) Guarantee deposits
Metode dan asumsi yang digunakan oleh The methods and assumptions used by the
Perusahaan dan entitas anaknya dalam Company and its subsidiaries in estimating the fair
mengestimasi nilai wajar dari instrumen keuangan value of the financial instruments are as follows:
adalah sebagai berikut:
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam Financial instruments presented in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian dicatat statement of financial position are carried at the fair
sebesar nilai wajar, atau sebaliknya, disajikan value, otherwise, they are presented at carrying
dalam nilai tercatat apabila nilai tersebut mendekati values as either these are reasonable
nilai wajarnya atau nilai wajarnya tidak dapat diukur approximation of fair values or their fair values
secara andal. Metode-metode dan asumsi-asumsi cannot be reliably measured. The following
di bawah ini digunakan untuk mengestimasi nilai methods and assumptions are used to estimate the
wajar untuk masing-masing kelas instrumen fair value of each class of financial instruments:
keuangan:
(i) Nilai wajar dari kas dan setara kas, piutang (i) Fair values of cash and cash equivalents,
usaha, piutang transaksi perantara pedagang account receivables, receivables from
efek, piutang transaksi repo, piutang lain-lain, brokerage activities, receivables from repo
aset lain-lain, utang usaha, utang transaksi transactions, other receivables, other assets,
perantara pedagang efek, utang jangka account payables, payables from brokerage
pendek, surat utang jangka panjang, beban activities, short-term liabilities, long-term notes
akrual, dan utang lain-lain mendekati nilai payable, accrued expenses, and other
tercatat karena instrumen keuangan tersebut payables approximate their carrying amounts
memiliki jangka waktu jatuh tempo yang due to short-term maturities of these financial
singkat dan memiliki tingkat bunga sesuai instruments and due to the interest rate is at
pasar. market rate.
(ii) Nilai wajar dari portofolio efek - reksadana (ii) The fair value of marketable securities -
dan dana kelolaan berdasarkan kontrak mutual funds and managed fund on bilateral
bilateral ditentukan berdasarkan nilai aset contract basis is determined on the basis of
bersih dana tersebut pada tanggal laporan net assets value of those funds at the
posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position
date.
127
Page 132
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
39. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 39. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam Financial instruments presented in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian dicatat statement of financial position are carried at the fair
sebesar nilai wajar, atau sebaliknya, disajikan value, otherwise, they are presented at carrying
dalam nilai tercatat apabila nilai tersebut mendekati values as either these are reasonable
nilai wajarnya atau nilai wajarnya tidak dapat diukur approximation of fair values or their fair values
secara andal. Metode-metode dan asumsi-asumsi cannot be reliably measured. The following
di bawah ini digunakan untuk mengestimasi nilai methods and assumptions are used to estimate the
wajar untuk masing-masing kelas instrumen fair value of each class of financial instruments
keuangan (lanjutan): (continued):
(iii) Nilai wajar dari portofolio efek - saham dan (iii) The fair value of marketable securities -
obligasi ditentukan berdasarkan harga pasar shares and bonds is determined on the basis
kuotasi yang berlaku pada tanggal laporan of quoted market price at the consolidated
posisi keuangan konsolidasian. statement of financial position date.
(iv) Nilai wajar dari piutang lain-lain - pinjaman (iv) The fair value of other receivables - employee
karyawan dihitung menggunakan arus kas loan is calculated using discounted cash flows
yang didiskonto berdasarkan suku bunga using market rate.
pasar.
Perusahaan dan entitas anaknya menggunakan The Company and its subsidiaries adopt the
hirarki berikut untuk menentukan dan following hierarchy for determining and disclosing
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen the fair value of financial instruments:
keuangan:
(i) Tingkat 1: nilai wajar diperoleh dari kuotasi (i) Level 1: fair values derived from quoted prices
harga pasar aktif (unadjusted) di pasar aktif (unadjusted) in active markets for identical
untuk aset atau liabilitas keuangan yang assets or liabilities;
identik;
(ii) Tingkat 2: pengukuran nilai wajar diperoleh (ii) Level 2: fair value measurements derived
dari input selain dari kuotasi harga pasar yang from inputs other than quoted prices included
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat within Level 1 that are observable for the
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik asset or liability, either directly (i.e. as prices)
secara langsung (seperti harga) maupun or indirectly (i.e. derived from prices);
tidak langsung (diperoleh dari harga);
(iii) Tingkat 3: pengukuran nilai wajar diperoleh (iii) Level 3: fair value measurements derived
dari teknik valuasi yang di dalamnya terdapat from valuation techniques that include inputs
input untuk aset dan liabilitas yang tidak for the asset or liability that are not based on
didasarkan pada data yang dapat diobservasi observable market data (unobservable
di pasar (input yang tidak dapat diobservasi). inputs).
Tabel berikut menunjukan suatu analisa instrumen The following tables show an analysis of financial
keuangan yang dicatat pada nilai wajar instruments recorded at fair value by level of
berdasarkan tingkatan hierarki: hierarchy:
31 Maret/ March 31, 2024
(Tingkat 1/ (Tingkat 2/ (Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1) Level 2) Level 3) Total
Aset keuangan: Financial assets:
Aset yang diukur pada nilai Assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi: through profit or loss:
Obligasi 615,896,761 - - 615,896,761 Bond
Reksadana 43,547,184 - - 43,547,184 Mutual fund
Ekuitas 74,642,806 - - 74,642,806 Equity
Total 734,086,751 - - 734,086,751 Total
128
Page 133
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
39. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 39. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel berikut menunjukan suatu analisa instrumen The following tables show an analysis of financial
keuangan yang dicatat pada nilai wajar berdasarkan instruments recorded at fair value by level of
tingkatan hierarki (lanjutan): hierarchy (continued):
31 Desember/ December 31, 2023
(Tingkat 1/ (Tingkat 2/ (Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1) Level 2) Level 3) Total
Aset keuangan: Financial assets:
Aset yang diukur pada nilai Assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi: through profit or loss:
Obligasi 410,198,256 - - 410,198,256 Bond
Reksadana 32,321,453 - - 32,321,453 Mutual fund
Ekuitas 69,832,508 - - 69,832,508 Equity
Total 512,352,217 - - 512,352,217 Total
Tidak terdapat perpindahan level 1, 2 dan 3 untuk There was no transfers levels 1, 2 and 3 for the
periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal three-month period ended March 31, 2024 and
31 Maret 2024 dan 2023. 2023.
40. REKENING EFEK 40. SECURITIES ACCOUNT
Pada tanggal 31 Maret 2024, Perusahaan As of March 31, 2024, the Company manages the
mengelola Efek dan dana nasabah dalam Rekening customers’ Securities and funds in the Securities
Efek masing-masing sebesar Account amounting to Rp170,697,453,817,682 (full
Rp170.697.453.817.682 (nilai penuh) dan amount) and Rp1,009,891,749,375 (full amount)
Rp1.009.891.749.375 (nilai penuh) (tidak diaudit). (unaudited), respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan As of December 31, 2023, the Company manages
mengelola Efek dan dana nasabah dalam Rekening the customers’ Securities and funds in the Securities
Efek masing-masing sebesar Account amounting to Rp174,620,006,674,930 (full
Rp174.620.006.674.930 (nilai penuh) dan amount) and Rp935,061,946,860 (full amount)
Rp935.061.946.860 (nilai penuh) (tidak diaudit). (unaudited), respectively.
Jumlah ini dan liabilitas kepada nasabah yang These amounts and the associated liability to the
terkait tidak diakui dalam laporan posisi keuangan customers are not recognised in the Company’s
Perusahaan. statements of financial position.
41. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 41. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE
EFEKTIF
Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai The accounting standards that have been issued up
tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian to the date of issuance of the Grup’s consolidated
Grup namun belum berlaku efektif diungkapkan financial statements, but not yet effective are
berikut ini. Manajemen bermaksud untuk disclosed below. The management intends to adopt
menerapkan standar-standar tersebut yang these standards that are considered relevant to the
dipertimbangkan relevan terhadap Grup pada saat Group when they become effective, and the impact
efektif, dan dampaknya terhadap posisi dan kinerja to the consolidated financial position and
keuangan konsolidasian Grup masih diestimasi performance of the Group is still being estimated as
pada tanggal 26 April 2024: of April 26, 2024:
129
Page 134
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
41. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 41. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE (continued)
EFEKTIF (lanjutan)
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari Effective beginning on or after January 1, 2024
2024
Pilar Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standard Pillars
Standar ini memberikan persyaratan dan pedoman These standards provides requirements and
bagi entitas untuk menerapkan standar akuntansi guidelines for entities to apply the correct financial
keuangan yang benar dalam menyusun laporan accounting standards in preparing general purpose
keuangan bertujuan umum. Akan ada 4 (empat) financial statements. There will be 4 (four) financial
standar akuntansi keuangan yang saat ini accounting standards that are currently applied in
diterapkan di Indonesia, yaitu: Indonesia, namely:
1. Pilar 1 Standar Akuntansi Keuangan 1. Pillar 1 International Financial Accounting
Internasional, Standards,
2. Pilar 2 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia 2. Pillar 2 Indonesian Financial Accounting
(PSAK), Standards (SFAS),
3. Pilar 3 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia 3. Pillar 3 Indonesian Financial Accounting
untuk Entitas Swasta/Standar Akuntansi Standards for Private Entities/Indonesian
Keuangan Indonesia untuk Entitas Tanpa Financial Accounting Standards for Entities
Akuntabilitas Publik, dan without Public Accountability, and
4. Pilar 4 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia 4. Pillar 4 Indonesian Financial Accounting
untuk Entitas Mikro Kecil dan Menengah. Standards for Micro Small and Medium Entities.
Standar Akuntansi Keuangan Internasional International Financial Accounting Standard
Standar ini merupakan adopsi penuh dari This standard is a full-adoption of International
International Financial Reporting Standards (“IFRS”) Financial Reporting Standards (“IFRS”) which is
yang diterjemahkan kata demi kata dan tidak ada translated in a word-for-word basis and there is no
modifikasi dari Standar IFRS, termasuk tanggal modifications from IFRS Standards, including the
efektifnya. Entitas yang memenuhi persyaratan effective date. Entities that meet the requirements
dapat menerapkan standar ini, sejak tanggal efektif. can apply this standard, from the effective date.
Standar ini ini mengatur penomoran baru untuk This standard regulates the new numbering for
standar akuntansi keuangan yang berlaku di financial accounting standards applicable in
Indonesia yang diterbitkan oleh DSAK IAI. Indonesia issued by DSAK IAI.
Amandemen PSAK 1: Liabilitas Jangka Panjang Amendment of SFAS 1: Non-current Liabilities with
dengan Kovenan Covenants
Amandemen ini menentukan persyaratan untuk The amendments specify the requirements for
mengklasifikasikan suatu liabilitas sebagai jangka classifying liabilities as current or non-current and
pendek atau jangka panjang dan menjelaskan: clarify:
1) hal yang dimaksud sebagai hak untuk 1) what is meant by a right to defer settlement,
menangguhkan pelunasan,
2) hak untuk menangguhkan pelunasan harus ada 2) the right to defer must exist at the end of the
pada akhir periode pelaporan, reporting period,
3) klasifikasi tersebut tidak dipengaruhi oleh 3) classification is not affected by the likelihood that
kemungkinan entitas akan menggunakan hakya an entity will exercise its deferral right, and
untuk menangguhkan liabilitas, dan
4) hanya jika derivatif melekat pada liabilitas 4) only if an embedded derivative in a convertible
konversi tersebut adalah suatu instrumen liability is an equity instrument would the terms
ekuitas, maka syarat dan ketentuan dari suatu and conditions of a liability will not impact its
liabilitas konversi tidak akan berdampak pada classification.
klasifikasinya.
130
Page 135
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
41. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 41. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE (continued)
EFEKTIF (lanjutan)
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari Effective beginning on or after January 1, 2024
2024 (lanjutan) (continued)
Amandemen PSAK 1: Liabilitas Jangka Panjang Amendment of SFAS 1: Non-current Liabilities with
dengan Kovenan (lanjutan) Covenants (continued)
Selain itu, persyaratan telah diperkenalkan untuk In addition, a requirement has been introduced to
mewajibkan pengungkapan ketika suatu kewajiban require disclosure when a liability arising from a loan
timbul dari pinjaman perjanjian diklasifikasikan agreement is classified as non-current and the
sebagai tidak lancar dan hak entitas untuk menunda entity’s right to defer settlement is contingent on
penyelesaian bergantung pada kepatuhan terhadap compliance with future covenants within twelve
persyaratan di masa depan dalam waktu dua belas months.
bulan.
Amendemen tersebut berlaku efektif untuk periode The amendments are effective for annual reporting
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah periods beginning on or after January 1, 2024
1 Januari 2024 secara retrospektif dengan retrospectively with early adoption permitted.
penerapan dini diperkenankan.
Grup saat ini sedang menilai dampak dari The Group is currently assessing the impact of the
amandemen tersebut untuk menentukan amendment to determine the impact they will have
dampaknya terhadap pelaporan keuangan on the Group’s financial reporting.
konsolidasian Grup.
Amandemen PSAK 73: Liabilitas Sewa dalam Jual Amendment of SFAS 73: Lease liability in a Sale
Beli dan Sewa-balik and Leaseback
Amandemen PSAK 73 Sewa menetapkan The amendment to SFAS 73 Leases specifies the
persyaratan yang digunakan penjual-penyewa requirements that a seller-lessee uses in measuring
dalam mengukur kewajiban sewa yang timbul dalam the lease liability arising in a sale and leaseback
transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk memastikan transaction, to ensure the seller-lessee does not
penjual-penyewa tidak mengakui jumlah setiap recognise any amount of the gain or loss that relates
keuntungan atau kerugian yang terkait dengan hak to the right of use it retains.
guna yang dipertahankan.
Amandemen berlaku secara retrospektif untuk The amendment applies retrospectively to annual
periode pelaporan tahunan yang dimulai pada atau reporting periods beginning on or after January 1,
setelah 1 Januari 2024. Penerapan dini 2024. Earlier application is permitted. The Group is
diperkenankan. Grup saat ini sedang menilai currently assessing the impact of the amendment to
dampak dari amandemen tersebut untuk determine the impact they will have on the Group’s
menentukan dampaknya terhadap pelaporan financial reporting.
keuangan konsolidasian Grup.
Amandemen PSAK 2 dan PSAK 60: Pengaturan Amendment of SFAS 2 and SFAS 60: Supplier
Pembiayaan Pemasok Finance Arrangements
Amandemen PSAK 2 dan PSAK 60 mengklarifikasi The amendments to SFAS 2 and SFAS 60 clarify the
karakteristik pengaturan pembiayaan pemasok dan characteristics of supplier finance arrangements and
mensyaratkan pengungkapan tambahan atas require additional disclosure of such arrangements.
pengaturan pembiayaan pemasok tersebut. The disclosure requirements in the amendments are
Persyaratan pengungkapan dalam amandemen ini intended to assist users of financial statements in
dimaksudkan untuk membantu pengguna laporan understanding the effects of supplier finance
keuangan dalam memahami dampak pengaturan arrangements on an entity’s liabilities, cash flows
pembiayaan pemasok terhadap liabilitas, arus kas, and exposure to liquidity risk.
dan eksposur terhadap risiko likuiditas suatu entitas.
131
Page 136
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada for the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
41. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 41. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE (continued)
EFEKTIF (lanjutan)
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari Effective beginning on or after January 1, 2024
2024 (lanjutan) (continued)
Amandemen PSAK 2 dan PSAK 60: Pengaturan Amendment of SFAS 2 and SFAS 60: Supplier
Pembiayaan Pemasok (lanjutan) Finance Arrangements (continued)
Amandemen ini akan berlaku efektif untuk periode The amendments will be effective for annual
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah reporting periods beginning on or after January 1,
1 Januari 2024. Penerapan dini diperkenankan, 2024. Early adoption is permitted, but will need to be
namun perlu diungkapkan. Amandemen tersebut disclosed.The amendments are not expected to
diperkirakan tidak mempunyai dampak material have a material impact on the Group’s consolidated
terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup. financial statements.
42. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 42. ADDITIONAL CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing
pendanaan pada laporan arus kas konsolidasian activities in the consolidated cash flows statement
adalah sebagai berikut: are as follows:
Arus Kas/Cash Flows Perubahan
1 Januari/ Non Kas/ 31 Maret/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Non-Cash March 31,
2024 Proceeds Payment Changes 2024
Rupiah Rupiah
Utang jangka pendek*) 300.000.000 2.725.000.000 (2.425.000.000) - 600.000.000 Short-term liabilities*)
Surat utang jangka panjang**) 529.173.843 - (122.500.000) (361.842) 407.035.685 Long-term notes payable**)
Liabilitas sewa 28.915.979 - (2.162.394) 690.429 27.444.013 Lease liabilities
Total 858.089.822 2.725.000.000 (2.549.662.394) 328.587 1.034.479.698 Total
*) Termasuk transaksi utang bank *) Including bank loans transaction
**) Termasuk transaksi surat utang jangka menengah dan obligasi ** ) Including medium-term promissory notes transaction and bonds
Arus Kas/Cash Flows Perubahan
1 Januari/ Non Kas/ 31 Desember/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Non-Cash December 31,
2023 Proceeds Payment Changes 2023
Rupiah Rupiah
Utang jangka pendek*) 635.000.000 7.244.000.000 (7.579.000.000) - 300.000.000 Short-term liabilities*)
Surat utang jangka panjang**) 122.221.627 408.800.000 - (1.847.784) 529.173.843 Long-term notes payable**)
Liabilitas sewa 33.488.097 - (7.654.036) 3.081.918 28.915.979 Lease liabilities
Total 790.709.724 7.652.800.000 (7.586.654.036) 1.234.134 858.089.822 Total
*) Termasuk transaksi utang bank *) Including bank loans transaction
**) Termasuk transaksi surat utang jangka menengah ** ) Including medium-term promissory notes
43. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 43. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND
PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN APPROVAL OF CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Manajemen Perusahaan dan entitas anaknya The management of the Company and its
bertanggung jawab atas laporan keuangan subsidiaries are responsible for the preparation of
konsolidasian ini yang diselesaikan dan disetujui these consolidated financial statements which were
oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 26 April completed and authorized by the Board of Directors
2024. for issuance on April 26, 2024.
132
Page 137
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN TERHADAP LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TENTANG
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS REGARDING
THE FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
Perusahaan menerbitkan laporan keuangan The Company published the consolidated financial
konsolidasian yang merupakan laporan keuangan statements as its primary financial statements. The
utama. Informasi keuangan tambahan PT Trimegah supplementary financial information of PT Trimegah
Sekuritas Indonesia Tbk (Entitas Induk) ini, di mana Sekuritas Indonesia Tbk (Parent Entity) which is the
investasi pada entitas anak dicatat dengan metode investment in subsidiaries are accounted for under cost
biaya, dan disajikan untuk dapat menganalisa hasil method, and is prepared in order that the parent entity’s
usaha entitas induk saja (lihat Lampiran 1/1 - 1/10). results of operations can be analyzed (see
Appendix 1/1 - 1/10).
Informasi keuangan tambahan PT Trimegah Sekuritas The supplementary financial information of
Indonesia Tbk dan entitas anaknya berikut ini harus PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk and its
dibaca bersamaan dengan laporan keuangan subsidiaries should be read in conjunction with the
konsolidasian PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk consolidated financial statements of PT Trimegah
dan entitas anaknya. Sekuritas Indonesia Tbk and its subsidiaries.
Informasi Keuangan Tambahan/Supplementary Financial Information
Page 138
The original supplementary financial information included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Maret 2024 As of March 31, 2024
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 171,935,694 186,572,482 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas yang Restricted cash and
dibatasi penggunaannya - - cash equivalent
Portofolio efek - neto 545,120,889 352,631,295 Marketable securities - net
Piutang Usaha Account Receivables:
Pihak ketiga 1,401,924 742,939 Third parties
Piutang transaksi perantara Receivables from
pedagang efek - neto: brokerage activities - net :
Pihak berelasi - - Related parties
Pihak ketiga 954,749,256 830,140,997 Third parties
Piutang transaksi repo - neto 1,188,835,200 1,138,690,760 Reverse repo receivable - net
Piutang lain-lain - neto 11,658,991 9,749,592 Other receivables - net
Biaya dibayar di muka 5,392,584 4,961,785 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 2,178,901 2,178,901 Prepaid taxes
Investasi pada entitas asosiasi 25,974,000 25,974,000 Investments in associated entities
Aset Takberwujud Intagible Assets
setelah dikurangi akumulasi penyusutan net accumulated depreciation of
masing-masing sebesar Rp37,687,541 and Rp37,136,465
Rp38.687.541 dan Rp37.136.465 per as of March 31, 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 24,479,984 25,746,160 December 31, 2023, respectively
Aset Hak Guna Right of use Assets
setelah dikurangi akumulasi penyusutan net accumulated depreciation of
masing-masing sebesar Rp25,802,891 and Rp24,552,077
Rp25.802.891 dan Rp24.552.077 per as of March 31, 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 19,176,199 20,427,013 December 31, 2023, respectively
Aset Tetap Fixed Assets
setelah dikurangi akumulasi penyusutan net accumulated depreciation of
masing-masing sebesar Rp67,913,583 and Rp66,988,281
Rp67.913.583 dan Rp66.988.281 per as of March 31, 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 8,156,634 8,764,186 December 31, 2023, respectively
Aset Pajak Tangguhan 29,181,276 24,374,766 Deffered Tax Assets
Aset Lain-Lain 5,571,026 2,431,410 Other Assets
TOTAL ASET 2,993,812,558 2,633,386,286 TOTAL ASSETS
1/1
Informasi Keuangan Tambahan/Supplementary Financial Information.
Page 139
The original supplementary financial information included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Maret 2024 As of March 31, 2024
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang Usaha Account Payables
Pihak ketiga 6,834,315 9,418,889 Third parties
Utang transaksi perantara
pedagang efek: Payable from brokerage activities :
Pihak berelasi 31,032,559 5,047,996 Related parties
Pihak ketiga 759,844,943 636,149,727 Third parties
Utang pajak 12,545,603 9,085,233 Taxes payable
Beban akrual 51,027,581 45,687,198 Accrued expenses
Utang jangka pendek 600,000,000 300,000,000 Short-term liabilities
Surat utang jangka panjang 407,035,685 529,173,843 Long-term notes payable
Liabilitas sewa 20,922,309 22,177,510 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 32,317,231 31,036,231 Employee benefits liabilities
Utang lain-lain 9,935,223 10,384,448 Other payables
Total Liabilitas 1,931,495,449 1,598,161,075 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp50 (full amount)
Rp50 per saham (nilai penuh) par value per share
Authorized capital -
Modal dasar - 13.600.000.000 saham 13,600,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid capital -
sebesar 7.109.300.000 saham 355,465,000 355,465,000 7,109,300,000 shares
Tambahan modal disetor 123,828,834 123,828,834 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaanya 9,975,000 9,975,000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaanya 551,618,427 524,526,529 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain yang Other comprehensive income (loss) which
tidak akan direklasifikasi lebih will not be further reclassified to
lanjut ke laba rugi 21,429,848 21,429,848 profit or loss
Total Ekuitas 1,062,317,109 1,035,225,211 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 2,993,812,558 2,633,386,286 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
1/2
Informasi Keuangan Tambahan/Supplementary Financial Information.
Page 140
The original supplementary financial information included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada For the Three-Month Period Ended
Tanggal 31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret/
Three-month period ended March 31
2024 2023
PENDAPATAN USAHA REVENUES
Pendapatan kontrak dengan Income from contract
pelanggan: with customers:
Komisi perantara efek 28,396,322 20,326,426 Brokerage commisions
Jasa penasihat keuangan 20,522,500 2,149,199 Financial advisory fees
Jasa penjamin emisi efek 18,051,360 8,334,908 Underwiting fees
Jasa kegiatan manajer investasi 6,723,615 6,773,385 Investment manager fees
Lain-lain 575,539 4,000 Others
Pendapatan dari hasil investasi: Income from investment:
Pendapatan dividen dan bunga 67,055,534 36,439,463 Dividend and interest income
Keuntungan dari efek - neto 10,382,712 16,030,666 Gain from marketable securities - net
Total Pendapatan Usaha 151,707,582 90,058,047 Total Revenues
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Gaji dan tunjangan karyawan (59,910,212) (33,759,223) Employee salaries and benefits
Cadangan kerugian penurunan nilai (20,024,856) (15,954,035) Allowance Impairment Loss
Iklan dan promosi (4,864,267) (1,010,946) Advertising and promotions
Penyusutan dan amortisasi (3,727,193) (3,855,280) Depreciation and amortization
Kustodian dan transaksi (3,017,339) (1,655,530) Custodian and transaction
Telekomunikasi (2,350,675) (2,566,793) Telecommunications
Pemeliharaan gedung dan Office building and equipment
peralatan kantor (2,047,490) (1,880,727) maintenance
Beban pemasaran (1,706,810) (1,255,368) Marketing expenses
Iuran Otoritas Jasa Keuangan Financial Service Authority
(OJK) (1,449,501) (1,416,000) (OJK) levy
Jamuan dan sumbangan (1,294,350) (1,417,358) Representation and donations
Umum dan administrasi (1,258,916) (1,865,250) General and administration
Beban pajak final (928,864) (743,033) Final tax expense
Sewa kantor (821,048) (823,441) Office rent
Jasa profesional (349,485) (1,137,977) Professional fees
Perjalanan dinas (315,974) (281,625) Business trip
Pelatihan dan seminar (293,941) (406,651) Training and seminars
Lain-lain (409,086) (1,229,361) Others
Total Beban Usaha (104,770,007) (71,258,598) Total Operating Expenses
LABA USAHA 46,937,575 18,799,449 PROFIT FROM OPERATION
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (CHARGES)
Pendapatan lainnya 4,850,344 5,445,952 Other income
Beban lainnya (678,899) (983,907) Other expense
Biaya keuangan (18,508,451) (14,633,402) Finance costs
Beban lain-lain - neto (14,337,006) (10,171,357) Other expenses - net
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PROFIT BEFORE INCOME
PENGHASILAN 32,600,569 8,628,092 TAX EXPENSE
1/3
Informasi Keuangan Tambahan/Supplementary Financial Information.
Page 141
The original supplementary financial information included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN AND OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) INCOME (continued)
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada For the Three-Month Period Ended
Tanggal 31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret/
Three-month period ended March 31
2024 2023
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PROFIT BEFORE INCOME
PENGHASILAN 32,600,569 8,628,092 TAX EXPENSE\
BEBAN PAJAK (5,508,671) 445,741 TAX EXPENSE
LABA PERIODE BERJALAN 27,091,898 9,073,833 PROFIT FOR THE PERIOD
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah)
Yang diatribusikan kepada Attributable to equity
pemilik entitas induk holders of the parent entity
Dasar 3.81 1.28 Basic
1/4
Informasi Keuangan Tambahan/Supplementary Financial Information.
Page 142
The original financial information included herein are in Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2024 For the Three-Month Period Ended March 31, 2024
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Penghasilan
Saldo laba Saldo laba komprehensif
Tambahan ditentukan belum ditentukan lainnya/
modal disetor/ penggunaannya/ penggunaannya/ Other Jumlah
Modal saham/ Additional Appropriated Unappropriated comprehensive Ekuitas/
Capital stock paid-in capital retained earnings retained earnings income Total equity
Saldo per 31 Desember 2022 355,465,000 123,828,834 8,975,000 334,657,498 21,764,755 844,691,087 Balance as of December 31, 2022
Laba periode berjalan - - - 9,073,833 - 9,073,833 Profit for the period
Saldo per 31 Maret 2023 355,465,000 123,828,834 8,975,000 343,731,331 21,764,755 853,764,920 Balance as of March 31, 2023
Saldo per 31 Desember 2022 355,465,000 123,828,834 8,975,000 334,657,498 21,764,755 844,691,087 Balance as of December 31, 2022
Cadangan umum - - 1,000,000 (1,000,000) - - General reserves
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja, setelah benefit liabilities, net of
pajak tangguhan - - - - (334,907) (334,907) deferred tax
Laba tahun berjalan 2023 - - - 190,869,031 - 190,869,031 Profit for the year 2023
Saldo per 31 Desember 2023 355,465,000 123,828,834 9,975,000 524,526,529 21,429,848 1,035,225,211 Balance as of December 31, 2023
Laba periode berjalan - - - 27,091,898 - 27,091,898 Profit for the period
Saldo per 31 Maret 2024 355,465,000 123,828,834 9,975,000 551,618,427 21,429,848 1,062,317,109 Balance as of March 31, 2024
1/5
Informasi Keuangan Tambahan/Supplementary Financial Information
Page 143
The original financial information included herein are in Indonesian
language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada For the Three-Month Period Ended
Tanggal 31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret/
For the three-month period ended March 31
Catatan/
2024 Notes 2023
CASH FLOWS FROM
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari lembaga kliring dan Receipts from clearing and
penjaminan - neto 181,559,240 2,932,091 guarantee institution - net
Penerimaan pendapatan dividen dan bunga 79,621,134 39,801,984 Receipts from dividends and interest income
Penerimaan jasa penasihat keuangan, Receipts from financial advisory,
penjaminan emisi dan penjualan efek, underwriting and selling, and
dan manajer investasi 42,386,601 31,34 15,857,482 investment manager fees
Penerimaan komisi perantara perdagangan efek 28,396,321 30 20,326,426 Receipts from brokerage commissions
Receipts from receivables from
Penerimaan dari piutang transaksi repo 6,540,000 7 65,373,007 repo transactions
Pembelian aset keuangan pada nilai Purchase of financial assets at fair
wajar melalui laporan laba rugi - neto (182,106,881) (83,397,162) value through profit or loss - net
Pembayaran kepada nasabah - neto (115,059,123) (44,010,010) Payments to customers - net
Pemberian piutang transaksi repo (70,938,000) 2y (214,650,000) Granting of receivable from repo transactions
Penerimaan dari perusahaan efek - neto (60,971,199) (24,600) Receipts from securities company - net
Pembayaran kepada karyawan (45,916,999) (54,630,199) Payments to employees
Pembayaran kepada pemasok (40,846,176) (25,360,579) Payments to suppliers
Pembayaran pajak penghasilan (8,064,837) (1,375,506) Income tax payments
Penerimaan/(pembayaran) lainnya - neto 1,917,059 (543,097) Other receipts/(payments) - net
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasi (183,482,860) (279,700,163) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 2,898,604 3,974,127 Interest receive
Uang muka pembelian aset takberwujud (2,828,118) (74,000) Advances for purchases of intangible assets
Perolehan aset tetap (317,750) (1,106,363) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset tidak berwujud (284,900) - Acquisition of intangible assets
Uang muka pembelian aset tetap (88,718) (414,414) Advances for purchases of intangible assets
Kas neto (digunakan untuk)/ Net cash (used in)/
diperoleh dari aktivitas investasi (620,882) 2,379,350 provided by investing activities
1/6
Informasi Keuangan Tambahan/Supplementary Financial Information.
Page 144
The original financial information included herein are in Indonesian
language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK (lanjutan) PARENT ENTITY (continued)
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada For the Three-Month Period Ended
Tanggal 31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret/
For the three-month period ended March 31
Catatan/
2024 Notes 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan utang bank 2,725,000,000 18 1,740,000,000 Proceeds from bank loans
Pembayaran utang bank (2,425,000,000) 18 (1,715,000,000) Payments of bank loans
Pembayaran surat utang jangka menengah (122,500,000) - Payments of medium-term notes
Pembayaran bunga (6,249,080) (6,506,902) Interest paid
Pembayaran liabilitas sewa (1,783,966) (284,400) Payment of lease liabilities
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 169,466,954 18,208,698 financing activities
KENAIKAN/ (PENURUNAN) NETO NET INCREASE/ (DECREASE)
KAS DAN SETARA KAS (14,636,788) (259,112,115) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL PERIODE 186,572,482 534,531,772 THE BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AKHIR PERIODE 171,935,694 275,419,657 THE END OF THE PERIOD
1/7
Informasi Keuangan Tambahan/Supplementary Financial Information.
Page 145
The original financial information included herein are in Indonesian
language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada For the Three-Month Period Ended
Tanggal 31 Maret 2024 March 31, 2024
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai in the cash flows statement are as follows:
berikut:
Arus Kas/Cash Flows Perubahan
1 Januari/ Non Kas/ 31 Maret/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Non-Cash March 31,
2024 Proceeds Payment Changes 2024
Rupiah Rupiah
Utang jangka pendek*) 300.000.000 2.725.000.000 (2.425.000.000) - 600.000.000 Short-term liabilities*)
Surat utang jangka panjang**) 529.173.843 - (122.500.000) (361.842) 407.035.685 Long-term notes payable**)
Liabilitas sewa 22.177.510 - (1.783.966) 528.765 20.922.309 Lease liabilities
Total 851.351.353 2.725.000.000 (2.549.283.966) 166.923 1.027.957.994 Total
*) Termasuk transaksi utang bank *) Including bank loans transaction
**) Termasuk transaksi surat utang jangka menengah dan obligasi ** ) Including medium-term promissory notes transaction and bonds
Arus Kas/Cash Flows Perubahan
1 Januari/ Non Kas/ 31 Desember/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Non-Cash December 31,
2023 Proceeds Payment Changes 2023
Rupiah Rupiah
Utang jangka pendek*) 635.000.000 7.244.000.000 (7.579.000.000) - 300.000.000 Short-term liabilities*)
Surat utang jangka panjang**) 122.221.627 408.800.000 - (1.847.784) 529.173.843 Long-term notes payable**)
Liabilitas sewa 25.934.007 - (6.140.321) 2.383.824 22.177.510 Lease liabilities
Total 783.155.634 7.652.800.000 (7.585.140.321) 536.040 851.351.353 Total
*) Termasuk transaksi utang bank *) Including bank loans transaction
**) Termasuk transaksi surat utang jangka menengah ** ) Including medium-term promissory notes
1/8
Informasi Keuangan Tambahan/Supplementary Financial Information.
Page 146
The original financial information included herein are in Indonesian
language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada For the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 1. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
Dasar penyusunan laporan keuangan tersendiri Basis of preparation of the separate financial
Entitas Induk statements the Parent Entity
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun The separate financial statements of parent entity
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi are prepared in accordance with the statement of
Keuangan (“PSAK”) No. 4 (revisi 2013) “Laporan Financial Accounting Standards (“SFAS”) No. 4
Keuangan Tersendiri”. (revised 2013) “Separate Financial Statements”.
PSAK No. 4 (Revisi 2013) mengatur dalam hal entitas SFAS No. 4 (Revised 2013) regulates that when an
menyajikan laporan keuangan tersendiri, maka entity presents the separate fincaial statements,
laporan tersebut hanya dapat disajikan sebagai such financial statements should be presented as
informasi tambahan dalam laporan keuangan supplementary information to the consolidated
konsolidasian. Laporan keuangan tersendiri adalah financial statements. Separate financial statements
laporan yang disajikan oleh entitas induk yang are those presented by a parent entity, in which the
mencatat investasi pada entitas anak, entitas investments are accounted for on the basis of the
asosiasi, dan pengendalian bersama entitas direct equity interest rather than on the basis of the
berdasarkan kepemilikan ekuitas langsung bukan reported results and net assets of the investees.
berdasarkan pelaporan hasil dan aset neto investee.
PSAK No. 4 (Revisi 2015): Laporan Keuangan SFAS No. 4 (Revised 2015): Separate Financial
Tersendiri yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2016, Statements that became effective since January 1,
memperkenankan metode biaya perolehan dan 2016, allows the use of the cost method and equity
metode ekuitas sebagai metode pencatatan investasi method to record the investment in subsidiaries,
pada entitas anak, ventura bersama dan entitas joint ventures, and associates in the separate
asosiasi dalam laporan keuangan tersendiri. financial statements. The Company implemented
Perusahaan menerapkan metode biaya perolehan cost method in the financial statements of the parent
dalam laporan keuangan entitas induk saja pada entity only as of and for the years ended
tanggal dan tahun yang berakhir pada December 31, 2023 and 2022.
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam Accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan tersendiri entitas the parent entity separate financial statements are
induk adalah sama dengan kebijakan akuntasi yang the same as the accounting policies adopted in the
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial statements
konsolidasian sebagaimana diungkapkan dalam as disclosed in Note 2 to the consolidated financial
Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasian, statements, except for investments in subsidiaries.
kecuali untuk penyertaan pada entitas anak.
Dalam laporan keuangan Entitas Induk, penyertaan In the Parent Entity’s financial statements,
pada entitas anak dicatat pada harga perolehan investment in subsidiaries is carried at cost less
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
2. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ANAK 2. INVESTMENT IN SHARES OF SUBSIDIARIES
Informasi mengenai entitas anak yang dimiliki Entitas Information pertaining to subsidiaries by the Parent
Induk diungkapkan dalam Catatan 1.b atas laporan Entity is disclosed in Note 1.b to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and December 31, 2023, the
31 Desember 2023 Entitas Induk memiliki penyertaan Parent Entity has the following investments in
saham pada entitas anak sebagai berikut: shares of subsidiaries:
1/9
Informasi Keuangan Tambahan/Supplementary Financial Information.
Page 147
The original financial information included herein are in Indonesian
language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2024 dan As of March 31, 2024 and
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada For the Three-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ANAK 2. INVESTMENT IN SHARES OF SUBSIDIARIES
(lanjutan) (continued)
2024 2023
Persentase Persentase
kepemilikan/ kepemilikan/
Percentage of Biaya perolehan/ Percentage of Biaya perolehan/
Nama entitas/Entity name ownership Acquisition cost ownership Acquisition cost
Langsung/Direct
PT Trimegah Asset Management (TRIM AM) 99,90% 24.975.000 99,90% 24.975.000
PT Trimegah Sekuritas (TS) 99,90% 999.000 99,90% 999.000
Tidak langsung/Indirect
PT Andika Properti Nusantara (APN) 98,18% 54.000 98,18% 54.000
Reksadana TFIP Syariah 93,93% 15.000.000 97,00% 15.000.000
Reksadana TRIM RDPT Hijau Inklusif 99,99% 15.000.000 99,99% 15.000.000
Reksadana TRIM Dana Obligasi Nusantara 66,21% 10.000.000 100,00% 10.000.000
Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian Management believes that there are no events or
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan change in circumstances which may indicate
penurunan nilai investasi saham pada entitas anak impairment in value of investment in shares of
pada akhir tahun pelaporan. subsidiaries at the end of reporting year.
3. SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN 3. SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS
ENTITAS ANAK WITH SUBSIDIARIES
Entitas Induk mempunyai transaksi dan saldo yang Parent Company has the following significant
signifikan dengan pihak entitas anak, PT Trimegah transactions and balances with its subsidiaries.
Asset Management dan PT Andika Properti PT Trimegah Asset Management and PT Andika
Nusantara, sebagai berikut (transaksi-transaksi ini Properti Nusantara, as follows (these transactions
telah dieliminasi dalam laporan keuangan have been eliminated in the consolidated financial
konsolidasian): statements):
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
Jenis transaksi 2024 2023 Type of transactions
Laporan posisi keuangan Statement of financial
terdiri dari: position, pertain of:
Piutang terkait dengan sewa dan Receivables related with rent
penggajian karyawan penyertaan and employee expenses
kepada anak perusahaan dan investment in subsidiary and
sewa dibayar di muka 3.456.979 1.441.439 prepaid rent
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal
31 Maret/
Three-month period ended March 31,
Jenis transaksi 2024 2023 Type of transactions
Laporan laba-rugi komprehensif Statement of comprehensive income
terdiri dari: pertain of:
Komisi jasa agen penjualan reksadana 3.120.160 2.768.828 Selling fee of mutual fund sales
Beban-beban yang menjadi beban Expenses related with joint cost
bersama antara lain beban such as professional
jasa profesional 2.125.898 2.113.559 services fee
1/10
Informasi Keuangan Tambahan/Supplementary Financial Information.
Names mentioned 72 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Trimulya Securindolestari
p.11 ×3
unresolved
person
Rachmat Santoso
p.11 ×3
unresolved
org
Minister of Kehakiman Republik Indonesia
p.11
unresolved
org
PT Trimegah Securindolestari
p.11
unresolved
org
Trimegah Securities Tbk
p.11 ×11
unresolved
org
Sekuritas Indonesia Tbk
p.11 ×2
unresolved
person
Fathiah Helmi
p.11 ×3
unresolved
org
Minister of Justice and Human
p.11
unresolved
org
Menteri
p.11
unresolved
person
Muhammad Muazzir
p.12 ×3
unresolved
person
Jose Dima Satria
p.12 ×6
unresolved
org
Ministry of Kementerian Hukum dan HAM
p.12
unresolved
org
Pengawas Pasar
p.12
unresolved
org
BAPEPAM
p.12 ×4
unresolved
org
PT Trimegah Asset Management
p.12 ×6
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.13 ×4
unresolved
person
Poerbaningsih Adi Warsito
p.13 ×2
unresolved
person
Warsito
p.13
unresolved
org
Bapepam-LK
p.13 ×12
unresolved
org
PT Andika Properti Nusantara
p.14 ×2
unresolved
person
Jose
p.14
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.14
unresolved
org
Minister of Justice
p.14
unresolved
org
Koperasi Karyawan Perusahaan
p.16
unresolved
org
Financial Services Authority
p.16
unresolved
org
Securities Tbk
p.17 ×2
unresolved
org
PT Trimegah Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi
p.17
unresolved
org
PT Trimegah Asset
p.20
unresolved
org
PT Andika Properti
p.20
unresolved
org
Bank Indonesia
p.21
unresolved
org
Sentral Efek Indonesia
p.44
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan
p.53
unresolved
org
PT OKI Pulp
p.68
unresolved
org
PT Lontar Papyrus Pulp
p.68
unresolved
org
PT Indah Kiat Pulp
p.68
unresolved
org
Paper Tbk
p.68
unresolved
org
SMART Tbk
p.68 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.68
unresolved
org
Banten Tbk
p.68
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek
p.72
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.72
unresolved
org
KPEI
p.72 ×8
unresolved
org
Mandiri (Persero) Tbk
p.72
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.