Back to announcement
20240429_ARTA_Laporan Informasi dan Fakta Material_31630770_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted ARTASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 68
Page 1
PT ARTHAVEST TBK DAN PT ARTHAVEST TBK AND
ENTITAS ANAK SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Maret 2024 As of March 31, 2024
Dan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir And For The Three Months Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Tidak Diaudit) (UnAudited)
(Mata Uang Rupiah Indonesia) (Indonesian Rupiah Currency)
Page 2
Page 3
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
(MATA UANG RUPIAH INDONESIA) (INDONESIAN RUPIAH CURRENCY)
DAFTAR ISI/
TABLE OF CONTENTS
Halaman/Pages
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim 1-2 Interim Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian Interim 3-4 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim 5 Interim Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 6 Interim Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim 7 - 65 Notes to the Interim Consolidated Financial Statment
***************************
Page 4
The Interim original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 MARET 2024 AS OF MARCH 31, 2024
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
Catatan/ 31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
Notes March 31,2024 December 31,2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2g, 2r, 4 22.469.024.803 27.845.980.745 Cash and cash equivalents
Investasi jangka pendek 5 11.768.760.000 10.845.720.000 Short-term investments
Piutang usaha - neto Trade receivables - net
Pihak ketiga 2h, 6 1.515.148.795 640.070.956 Third parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 2i, 7, 31 - 763.000.000 Related parties
Pihak ketiga 2i, 7 38.361.879 34.273.156 Third parties
Persediaan 2j, 8 1.218.311.800 1.025.360.293 Inventories
Pajak dibayar di muka 2q, 15 651.392.189 604.823.689 Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka 2k, 9 1.728.846.132 427.656.157 Prepaid expenses
Uang muka 10 111.611.934 105.647.770 Advances
Jumlah Aset Lancar 39.501.457.532 42.292.532.766 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi saham 11 25.000.000.000 25.000.000.000 Investment in shares of stock
Aset pajak tangguhan 2q, 15 46.924.537 46.924.537 Deferred tax assets
Piutang pihak berelasi 2i, 31 8.400.000.000 8.400.000.000 Due from related party
Aset tetap - neto 2l, 2m, 12 209.549.154.111 212.509.968.134 Fixed assets - net
Aset hak-guna - neto 2v, 13 191.772.208 219.168.238 Right-of-use assets - net
Uang muka pembelian Advances for purchases of
aset tetap 12 1.878.192.864 1.290.838.151 fixed assets
Taksiran klaim pajak Estimated claims for income
penghasilan 2q, 15 563.643.641 429.267.075 tax refund
Aset tidak lancar lain-lain 14 312.318.208 318.515.260 Other non-current assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 245.942.005.569 248.214.681.395 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 285.443.463.101 290.507.214.161 TOTAL ASSETS
1
Page 5
The Interim original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 MARET 2024 AS OF MARCH 31, 2024
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
Catatan/ 31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
Notes March 31,2024 December 31,2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 16 2.432.027.900 1.625.979.023 Trade payables
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi 2i, 17, 31 - 1.310.113.842 Related party
Pihak ketiga 17 1.449.020.336 2.069.173.640 Third parties
Utang pajak 2q, 15 1.222.327.456 1.406.925.804 Taxes payable
Pendapatan diterima di muka 2p, 18 1.490.379.074 899.317.799 Unearned revenues
Beban masih harus dibayar 19 1.730.500.636 3.388.377.324 Accrued expenses
Penyisihan untuk penggantian Provision for replacement
perabot dan perlengkapan of hotel’s furniture and
hotel serta kesejahteraan equipment, and employees’
karyawan 2n, 20 29.348.321 35.639.287 welfare
Liabilitas sewa yang Current maturities of
direalisasi dalam satu tahun 2v, 21 114.633.874 109.507.709 lease liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 8.468.237.597 10.845.034.428 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas pajak tangguhan - neto 2q, 15 7.016.002.395 7.243.599.280 Deferred tax liabilities - net
Liabilitas imbalan kerja 2o, 22 213.293.351 213.293.351 Employee benefits liabilities
Liabilitas sewa - setelah dikurangi
bagian yang direalisasi dalam Lease liabilities -
satu tahun 2v, 21 - 114.633.874 net of current maturities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 7.229.295.746 7.571.526.505 Total Non-Current Liabilities
Jumlah Liabilitas 15.697.533.343 18.416.560.933 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Equity Attributable to the
Kepada Pemilik Equity Holders of the
Entitas Induk Parent Company
Modal saham - nilai nominal Capital stock - Rp 200
Rp 200 per saham par value per share
Modal dasar - 850.000.000 saham Authorized - 850,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 446.674.175 saham 23 89.334.835.000 89.334.835.000 446,674,175 shares
Tambahan modal disetor - bersih 24 1.116.892.763 1.116.892.763 Additional paid-in capital - net
Selisih transaksi perubahan ekuitas Differences arising from changes in
Entitas Anak 2c 1.020.000.000 1.020.000.000 equity of Subsidiaries
Komponen ekuitas lain Other components of equity
Cadangan perubahan nilai wajar Reserves for changes in fair
aset keuangan diukur pada value of financial assets
nilai wajar melalui penghasilan at fair value through
komprehensif lain 5 (2.008.540.000 ) (2.931.580.000 ) other comprehensive income
Saldo laba Retained earnings
Belum ditentukan penggunaannya 67.528.151.595 69.441.218.084 Unappropriated
Telah ditentukan penggunaannya Appropriated for general
untuk dana cadangan umum 25 800.000.000 800.000.000 reserve
Sub-jumlah 157.791.339.358 158.781.365.847 Sub-total
Kepentingan Non-Pengendali 2c, 26 111.954.590.400 113.309.287.381 Non-Controlling Interest
Jumlah Ekuitas 269.745.929.758 272.090.653.228 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 285.443.463.101 290.507.214.161 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
2
Page 6
The Interim original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK (AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE THREE MONTHS PERIOD THEN ENDED
TANGGAL 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) MARCH 31, 2024 (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
Catatan/ 2024 2023
Notes (Tiga Bulan / (Tiga Bulan/
Three Months) Three Months)
PENDAPATAN USAHA 2p, 27 16.016.275.115 16.684.154.155 REVENUES
BEBAN DEPARTEMENTALISASI 2p COST OF DEPARTMENT
Beban langsung Direct cost
Makanan dan minuman (2.360.874.008 ) (1.551.875.775 ) Food and beverages
Fitness dan spa (59.973.818 ) (56.897.624 ) Fitness and spa
Binatu (140.126 ) (164.280 ) Laundry
Lain-lain (2.794.470 ) (714.678 ) Others
Sub-jumlah beban langsung (2.423.782.422 ) (1.609.652.357 ) Sub-total of direct cost
Gaji dan tunjangan (3.163.069.655 ) (58.011.562 ) Salary and wages
Beban departementalisasi lainnya 28 (3.232.667.338 ) (2.201.602.558 ) Other cost of department
Jumlah Beban Departementalisasi (8.819.519.415 ) (3.869.266.477 ) Total Cost of Department
LABA BRUTO GROSS PROFIT OF
DEPARTEMENTALISASI 7.196.755.700 12.814.887.678 DEPARTMENT
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Beban penjualan dan pemasaran 2p, 29 (55.756.768 ) (70.530.474 ) Selling and marketing expenses
2i, 2p General and administrative
Beban umum dan administrasi 30, 31 (10.821.434.481 ) (10.518.653.802 ) expenses
Jumlah Beban Usaha (10.877.191.249 ) (10.589.184.276 ) Total Operating Expenses
LABA (RUGI) USAHA (3.680.435.549 ) 2.225.703.402 GAIN (LOSS) FROM OPERATION
PENGHASILAN (BEBAN)
LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan dividen 2p, 5, 11 - 800.000.000 Dividend income
Pendapatan (beban) operasi lainnya - neto 2p (31.527.963 ) (151.343.874 ) Other operational income - net
Pendapatan bunga - neto 2p 226.347.012 306.932.128 Interest income - net
Beban keuangan 2p (9.743.856 ) (15.611.497 ) Financing expenses
Penghasilan Lain-lain - Neto 185.075.193 939.976.757 Other Income - Net
LABA (RUGI) SEBELUM MANFAAT (BEBAN) PROFIT (LOSS) BEFORE INCOME
PAJAK PENGHASILAN (3.495.360.356 ) 3.165.680.159 TAX BENEFIT (EXPENSE)
MANFAAT PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX BENEFIT
Pajak tangguhan 2q, 15 227.596.886 292.390.496 Deferred tax
Manfaat Pajak Penghasilan 227.596.886 292.390.496 Income Tax Benefit
LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN (3.267.763.470 ) 3.458.070.655 PROFIT (LOSS) FOR THE PERIOD
3
Page 7
The Interim original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK (AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE THREE MONTHS PERIOD THEN ENDED
TANGGAL 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) MARCH 31, 2024 (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED
Catatan/ 2024 2023
Notes (Tiga Bulan / (Tiga Bulan/
Three Months) Three Months)
LABA KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos yang Tidak Akan Direklasifikasi Item that Will Not be Reclassified
ke Laba Rugi Subsequently to Profit or Loss
Perubahan nilai wajar aset keuangan Changes in fair value of financial
diukur pada nilai wajar melalui assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain 5 923.040.000 346.140.000 other comprehensive income
Laba Komprehensif Lain - Other Comprehensive
Setelah Pajak 923.040.000 346.140.000 Income (Loss) - Net of Tax
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN (2.344.723.470 ) 3.804.210.655 (LOSS) FOR THE PERIOD
LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN YANG PROFIT (LOSS) FOR THE PERIOD
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Equity Holders of the
Pemilik Entitas Induk (1.913.066.489 ) 2.088.093.169 Parent Company
Kepentingan Non-Pengendali 2c (1.354.696.981 ) 1.369.977.486 Non-Controlling Interest
JUMLAH (3.267.763.470 ) 3.458.070.655 TOTAL
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN YANG DAPAT INCOME (LOSS) FOR THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Equity Holders of the
Pemilik Entitas Induk (990.026.489 ) 2.434.233.169 Parent Company
Kepentingan Non-Pengendali 2c, 26 (1.354.696.981 ) 1.369.977.486 Non-Controlling Interest
JUMLAH (2.344.723.470 ) 3.804.210.655 TOTAL
PROFIT (LOSS) PER SHARE
LABA (RUGI) PER SAHAM YANG ATTRIBUTABLE TO EQUITY
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA HOLDERS OF THE PARENT
PEMILIK ENTITAS INDUK 2s, 33 (4) 5 COMPANY
4
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTHS PERIOD THEN ENDED
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) MARCH 31, 2024 (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to the Equity Holders of the Parent Company
Cadangan
perubahan
nilai wajar
aset keuangan
diukur pada
nilai wajar melalui
Selisih penghasilan
Transaksi komprehensif lain/
Perubahan Reserves for
Ekuitas changes in
Tambahan Entitas Anak/ fair value of Saldo Laba/Retained Earnings
Modal Disetor - Differences financial assets
Bersih/ Arising at fair value Belum Kepentingan
Modal Additional from Changes through other Ditentukan Telah Ditentukan Non-Pengendali/
Catatan/ Saham/ Paid-in in Equity comprehensive Penggunaannya/ Penggunaannya/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Stock Capital - Net of Subsidiaries income Unappropriated Appropriated Interest Total Equity
Saldo 01 Januari 2023 89.334.835.000 1.116.892.763 1.020.000.000 (3.393.100.000) 112.757.638.099 750.000.000 145.078.905.865 346.665.171.727 Balance as at January 01, 2023
Laba periode
berjalan - - - - 2.088.093.169 - 1.369.977.486 3.458.070.655 Income for the period
Laba komprehensif lain - Other comprehensive income
setelah pajak - - - 346.140.000 - - - 346.140.000 - net of tax
Saldo 31 Maret 2023 89.334.835.000 1.116.892.763 1.020.000.000 (3.046.960.000) 114.845.731.268 750.000.000 146.448.883.351 350.469.382.382 Balance as at March 31, 2023
Saldo 01 Januari 2024 89.334.835.000 1.116.892.763 1.020.000.000 (2.931.580.000) 69.441.218.084 800.000.000 113.309.287.381 272.090.653.228 Balance as at January 01, 2024
Rugi periode
berjalan - - - - (1.913.066.489 ) - (1.354.696.981) (3.267.763.470) Loss for the period
Laba komprehensif lain - Other comprehensive income
setelah pajak - - - 923.040.000 - - - 923.040.000 - net of tax
Saldo 31 Maret 2024 89.334.835.000 1.116.892.763 1.020.000.000 (2.008.540.000) 67.528.151.595 800.000.000 111.954.590.400 269.745.929.758 Balance as at March 31, 2024
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim terlampir merupakan bagian yang The accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. form an integral part of these consolidated financial statements.
5
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE THREE MONTHS PERIOD THEN ENDED
TANGGAL 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) MARCH 31, 2024 (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
LAIN)
Catatan/ 2024 2023
Notes (Tiga Bulan / (Tiga Bulan/
Three Months) Three Months)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 15.217.258.551 15.824.717.099 Cash received from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (12.513.739.632 ) (10.399.145.984 ) Cash paid to suppliers
Pembayaran kas kepada karyawan (6.414.495.703 ) (364.966.544 ) Cash paid to employees
Penerimaan dari pendapatan bunga 226.347.012 306.932.128 Receipts from interest income
Penerimaan (pembayaran) Receipts (payments)
pajak penghasilan (365.543.414 ) 86.295.948 of income taxes
Payments of interest and
Pembayaran bunga dan beban keuangan (9.743.856 ) (15.611.497 ) financing charges
Penerimaan (pembayaran) Receipts (payments)
dari penghasilan (beban) lainnya (14.937.222 ) 684.867.876 from others income(expenses)
Arus Kas Neto dari (untuk) yang Digunakan Net Cash from (used) in
Aktivitas Operasi (3.874.854.264) 6.123.089.026 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 12 (800.655.320 ) (977.046.680 ) Acquisitions of fixed assets
Advances for purchases of
Uang muka pembelian aset tetap 12 (587.354.713 ) (815.362.959 ) fixed assets
Arus Kas Neto yang Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (1.388.010.033 ) (1.792.409.639 ) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran atas liabilitas sewa (120.000.000 ) (120.000.000 ) Payment of lease liabilities
Arus Kas Neto yang Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Pendanaan (120.000.000 ) (120.000.000 ) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS (5.382.864.297 ) 4.210.679.387 CASH AND CASH EQUIVALENTS
DAMPAK BERSIH PERUBAHAN NET EFFECT OF CHANGES
NILAI TUKAR ATAS IN EXCHANGE RATES ON CASH
KAS DAN SETARA KAS 5.908.355 ( 8.815.720) AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 27.845.980.745 73.775.393.988 AT BEGINNING OF THE PERIOD
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 22.469.024.803 77.977.257.655 AT END OF THE PERIOD
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim terlampir merupakan bagian yang The accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. form an integral part of these consolidated financial statements.
6
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Arthavest Tbk (“Perusahaan“) didirikan dengan PT Arthavest Tbk (the "Company”) was established
nama PT Artha Securities Prima berdasarkan Akta under the name of PT Artha Securities Prima based
Notaris Beny Kristianto, S.H., No. 489 tanggal on Notarial Deed No. 489 dated June 29, 1990 of
29 Juni 1990. Akta Pendirian tersebut telah Beny Kristianto, S.H. The Deed of Establishment was
memperoleh persetujuan dari Menteri Kehakiman approved by the Minister of Justice of the
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. C2-4391.HT.01.01.Th1990 tanggal 28 Juli 1990 No. C2-4391.HT.01.01.Th1990 dated July 28, 1990
dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik and was published in the State Gazette of the
Indonesia No. 79, Tambahan No. 3728 tanggal Republic of Indonesia No. 79, Supplement No. 3728
2 Oktober 1990. Anggaran Dasar Perusahaan telah dated October 2, 1990. Its Articles of Association has
mengalami beberapa kali perubahan, terakhir been amended from time to time, the latest of which
dengan Akta Notaris Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., was covered by Notarial Deed No. 51 of Leolin
No. 51 tanggal 23 September 2020 sehubungan Jayayanti, S.H., M.Kn., dated September 23, 2020,
dengan perubahan anggaran dasar Perusahaan concerning the changes of the Company’s Articles of
untuk disesuaikan dengan Klasifikasi Baku Association to confirm with the related Indonesian
Lapangan Usaha Indonesia (KBLI). Perubahan Standard Industrial Classification (ISIC). This
tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak amendment was approved by the Minister of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Human Rights of the Republic of Indonesia in its
Surat Keputusan No. AHU-0067183.AH.01.02.Tahun Decision Letter No. AHU-0067183.AH.01.02. Year
2020 tanggal 29 September 2020. 2020 dated September 29, 2020.
Perusahaan memulai kegiatan operasinya secara The Company started its commercial operations in
komersial pada tahun 1992. Ruang lingkup kegiatan 1992. The Company’s scope of activities comprises of
usaha Perusahaan adalah dalam bidang jasa asset management and financial advisory services.
pengelolaan aset dan penasehat keuangan.
Perusahaan berkedudukan di Gedung Sahid The Company is domiciled at Gedung Sahid
Sudirman Center Lt. 55, Jl. Jend. Sudirman Kav. 86, Sudirman Center Lt. 55, Jl. Jend. Sudirman Kav. 86,
Jakarta Pusat. Central Jakarta.
Pemegang saham mayoritas Perusahaan adalah The Company’s majority shareholder is
Lucas, S.H.,CN (lihat Catatan 23). Lucas, S.H.,CN (see Note 23).
Laporan keuangan konsolidasian telah diselesaikan The consolidated financial statements were completed
dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi Perusahaan and authorized for issuance by the Company’s Board
pada tanggal 26 April 2024. of Directors on April 26, 2024.
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. b. Public Offering of the Company’s Share
Pada tanggal 15 Oktober 2002, Perusahaan telah Based on letter of the Capital Market Institution
memperoleh Surat Pernyataan Efektif Supervisory Agency (BAPEPAM) (currently Financial
No. S-2269/PM/2002 dari Ketua Badan Pengawas Services Authority/OJK) No. S-2269/PM/2002 dated
Pasar Modal (BAPEPAM) (sekarang Otoritas Jasa October 15, 2002, the Company obtained the effective
Keuangan/OJK) sehubungan dengan Penawaran statement on its Initial Public Offering of 70,000,000
Umum Perdana sejumlah 70.000.000 saham biasa shares with nominal value of Rp 200 per share at an
atas nama dengan nilai nominal Rp 200 per saham offering price of Rp 225 per share.
dan pada harga penawaran Rp 225 per saham.
Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya di The Company has listed all of its shares at the
Bursa Efek Indonesia (BEI) pada tanggal Indonesia Stock Exchange (IDX) on
5 November 2002 dengan kode perdagangan ARTA. November 5, 2002 with the trading code of ARTA.
Pada tanggal 28 Juni 2005, Perusahaan On June 28, 2005, the Company obtained the
memperoleh Surat Pernyataan Efektif effective statement letter No. S-1698/PM/2005 from
No. S-1698/PM/2005 dari Ketua BAPEPAM BAPEPAM for Limited Public Offering I (PUT I) with
sehubungan dengan Penawaran Umum Terbatas I Preemptive Rights (HMETD) of 145,000,000 shares
(PUT I) dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek with nominal value of Rp 200 per share at an offering
Terlebih Dahulu (HMETD) untuk mengeluarkan price of Rp 200 per share or amounted to
145.000.000 saham baru dengan nilai nominal Rp 29,000,000,000.
Rp 200 per saham yang ditawarkan pada harga
Rp 200 per saham sehingga seluruhnya sebesar
Rp 29.000.000.000.
7
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan (lanjutan) c. b. Public Offering of the Company’s Share
(continued)
PUT I tersebut disertai dengan penerbitan The PUT I was also attached with the issuance of
101.500.000 Waran Seri I yang melekat dan 101,500,000 free Series I Warrants, in which for
diberikan secara cuma-cuma, di mana atas setiap 10 every 10 new shares entitled for 7 Series I Warrants.
saham baru yang diterbitkan melekat 7 Waran Seri I. Series I Warrants are securities that entitle the holder
Waran Seri I adalah efek yang memberikan hak to purchase ordinary shares with a nominal value of
kepada pemegangnya untuk melakukan pembelian Rp 200 per share at an exercise price of Rp 220 per
saham biasa atas nama dengan nominal Rp 200 per share, which can be exercised during the validity
saham pada harga pelaksanaan sebesar Rp 220 per period of the exercise of warrants from
saham yang dapat dilakukan selama masa January 13, 2006 to July 11, 2008. Each holder of
berlakunya pelaksanaan waran yaitu mulai tanggal Series I Warrants is entitled to buy one new share. As
13 Januari 2006 sampai dengan tanggal at July 11, 2008, the number of Series I Warrants
11 Juli 2008. Setiap pemegang 1 Waran Seri I which has been exercised into shares is 11,674,175
berhak untuk membeli 1 saham baru. Sampai warrants.
dengan tanggal 11 Juli 2008, jumlah Waran Seri I
yang telah dilaksanakan menjadi saham adalah
sebanyak 11.674.175 waran.
Seluruh saham hasil PUT I tersebut juga telah All shares issued from PUT I have been listed on the
dicatatkan di BEI pada tanggal 13 Juli 2005. IDX on July 13, 2005.
c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak d. c. Structure of the Company and Subsidiaries
Perusahaan memiliki Entitas Anak sebagai berikut: The Company has the following Subsidiaries:
Jumlah Aset
Tahun Beroperasi Sebelum Eliminasi
Secara Komersial/ (dalam Milyar Rupiah)/
Commencement Tempat Total Assets
Entitas Anak/ Kegiatan Utama/ of Commercial Kedudukan/ Persentase Pemilikan/ Before Elimination
Subsidiaries Principal Activity Operations Domicile Percentage of Ownership (In Billion Rupiah)
31 Maret 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Maret 31 Desember
March, 31, December 31, 2023/ 2022/
2023 2022 March 31, December 31,
2023 2022
Dimiliki Langsung oleh
Perusahaan/Held Directly
by the Company
PT Sanggraha Dhika (SD) Perhotelan/Hospitality 1995 Jakarta 51% 51% 235 241
PT Sentral Pembayaran Jasa teknologi informasi 2019 Jakarta 52% 52% 9 9
Indonesia (SPI) dan sistem pembayaran
dan perdagangan/
Information technology
services and payment
systems and trading
PT Sanggraha Dhika (SD) PT Sanggraha Dhika (SD)
Sejak tanggal 1 Agustus 2011, Entitas Anak yang Since August 1, 2011, the consolidated Subsidiary is
dikonsolidasikan ke dalam laporan keuangan PT Sanggraha Dhika (SD) which has scope of
Perusahaan adalah PT Sanggraha Dhika (SD) yang business activities in the field of hospitality. SD is the
memiliki lingkup kegiatan usaha di bidang owner of Redtop Hotel which is located at
perhotelan. SD adalah pemilik Hotel Redtop yang Jl. Pecenongan No. 72, Central Jakarta.
terletak di Jl. Pecenongan No. 72, Jakarta Pusat.
PT Sentral Pembayaran Indonesia (SPI) PT Sentral Pembayaran Indonesia (SPI)
Perusahaan mendirikan Entitas Anak (SPI) di The Company established Subsidiary (SPI) in
Indonesia berdasarkan akta Eka Purwanti, S.H., Indonesia based on Notarial Deed No. 6 dated
No. 6 tanggal 8 September 2017. Akta Pendirian September 8, 2017 of Eka Purwanti, S.H. The Deed of
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Establishment was approved by the Minister of Law
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia in its
Keputusan No. AHU-0040254.AH.01.01.Tahun 2017 Decision Letter No. AHU-0040254.AH.01.01.
tanggal 13 September 2017. Perusahaan memiliki Tahun 2017 dated September 13, 2017.
penyertaan saham sebesar Rp 26.000.000.000, yang The Company has investment in shares amounting to
merupakan 52% pemilikan saham dalam SPI. Rp 26,000,000,000, which represents 52% share
ownership in SPI.
8
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak (lanjutan) e. c. Structure of the Company and Subsidiaries
(continued)
PT Sentral Pembayaran Indonesia (SPI) (lanjutan) PT Sentral Pembayaran Indonesia (SPI)
(continued)
Sehubungan dengan hal tersebut, Perusahaan telah In relation to that matter, the Company has made the
melakukan Keterbukaan Informasi melalui surat Disclosure of Information in its letter
No. 004/AV/IX/2017-CSC dan No. 005/AV/IX/2017- No. 004/AV/IX/2017-CSC and No. 005/AV/IX/2017-
CSC, masing-masing tanggal 12 September 2017 ke CSC dated September 12, 2017, respectively to
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) dan Bursa Efek Financial Service Authority (“OJK”) and the Indonesia
Indonesia. SPI mulai beroperasi secara komersial Stock Exchange. SPI has started its commercial
pada tahun 2019. operations in 2019.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para a. Based on the Deed of Decree of the Shareholders
Pemegang Saham Entitas Anak (SPI) No. 1 of the Subsidiary (SPI) No. 1 dated
tanggal 4 September 2023 yang dibuat di hadapan September 4, 2023 by Notary Eka Purwanti, SH.,
Notaris Eka Purwanti, SH., para pemegang saham shareholders of the Subsidiary (SPI) agreed
Entitas Anak (SPI) menyetujui penurunan modal to decrease the authorized capital of
dasar dari Rp 100.000.000.000 menjadi Rp 100,000,000,000 to Rp 35,000,000,000, issued
Rp 35.000.000.000, modal ditempatkan dan disetor and paid-up capital from Rp 50,000,000,000 to
dari Rp 50.000.000.000 menjadi Rp 17.500.000.000 Rp 17,500,000,000 and the nominal value of shares
dan nilai nominal saham dari Rp 1.000.000 from Rp 1,000,000 per share to Rp 350,000
per saham menjadi Rp 350.000 per saham. per share.
Sehubungan dengan hal tersebut, Perusahaan telah In relation to that matter, the Company has made
melakukan Keterbukaan Informasi melalui surat the Disclosure of Information in its letter
No. 001/AV/IX/2023-CSC tanggal 5 September 2023 No. 001/AV/IX/2023-CSC dated September 5, 2023,
ke Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) dan Bursa Efek respectively to Financial Service Authority (“OJK”) and
Indonesia. the Indonesia Stock Exchange.
d. Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan d. The Boards of Commissioners, Directors, Audit
Committee and Employees
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on Extraordinary Shareholders’ General
Biasa, sebagaimana diaktakan dalam akta Notaris Meeting, which covered by Notarial Deed No. 43
Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., No. 43 tanggal of Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., dated
19 Desember 2022, pemegang saham menyetujui December 19, 2022, the shareholders approved
perubahan susunan Dewan Komisaris dan Direksi. the changes in the composition of the Company’s
Akta tersebut telah diterima dan dicatat oleh Menteri Boards of Commissioners and Directors.
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia The amendment was accepted and recorded by the
dalam Surat Keputusan No.AHU-AH.01.09-0137017 Minister of Law and Human Rights of the Republic
tanggal 29 Desember 2022. of Indonesia in its Decision Letter
AHU-AH.01.09-0137017 dated December 29, 2022.
Susunan anggota Komisaris dan Direksi Perusahaan The Company’s Boards of Commissioners and
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 Directors as of March 31, 2024 and 31 December
adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
Komisaris Commissioners
Komisaris Utama : Henry Fitriansyah Jusuf : President Commissioner
Komisaris Independen : Dahnu Teguh Adrianto : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Yeremy Vincentius : President Director
Direktur : Tsun Tien Wen Lie : Director
Direktur : Chan Shih Mei : Director
9
Page 13
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan d. The Boards of Commissioners, Directors, Audit
(lanjutan) Committee and Employees (continued)
Susunan anggota komite audit Perusahaan pada The composition of the Company’s audit committee as
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 of March 31, 2024 and 31 December 2023 are as
adalah sebagai berikut: follows:
Ketua : Dahnu Teguh Adrianto : Chairman
Anggota : Ervina : Member
Anggota : Andre Salim : Member
Pembentukan komite audit Perusahaan telah The establishment of the Company’s audit committee
dilakukan sesuai dengan Peraturan BAPEPAM-LK has complied with BAPEPAM-LK Rule No. IX.I.5.
No. IX.I.5
Jumlah remunerasi yang dibayarkan kepada Total remuneration paid to the Company’s Boards of
Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sekitar Commissioners and Directors is approximately
Rp 301 juta untuk periode yang berakhir pada Rp 301 million for the period ended March 31,2024
tanggal 31 Maret 2024 dan Rp 106 juta untuk and Rp 106 million for the period ended March 31,
periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2023. 2023.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2023, As at March 31,2024 and 2023, the Group has a total
Grup secara keseluruhan memiliki karyawan tetap, of 6 employees, respectively (unaudited).
sejumlah 6 orang (tidak diaudit).
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
a. Pernyataan Kepatuhan dan Dasar Penyusunan a. Statement of Compliance and Basis for
Laporan Keuangan Konsolidasian Preparation of Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian interim Grup telah The interim consolidated financial statements of the
disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Group have been prepared in accordance with
di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Indonesian Financial Accounting Standards (“SAK”),
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan which comprise the Statement of Financial Accounting
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Standards (“PSAK”) and Interpretations of Statement
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi of Financial Accounting Standard (“ISAK”) issued by
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) dan the Financial Accounting Standards Board of the
Peraturan-peraturan serta Pedoman tentang Indonesian Institute of Accountants (“DSAK-IAI”) and
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan the Regulations and the Guidelines on Financial
yang diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan Statement Presentation and Disclosures issued by
(“OJK”). Financial Service Authority (“OJK”).
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim the interim consolidated financial statements are
adalah selaras dengan kebijakan akuntansi yang consistent with those adopted in the preparation of the
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan consolidated financial statements for the year ended
konsolidasian tanggal 31 Desember 2023, kecuali December 31, 2023, except for the adoption of
bagi penerapan beberapa SAK yang telah direvisi. several amended SAKs. As disclosed further in the
Seperti diungkapkan dalam catatan terkait atas relevant succeeding notes, several amended and
laporan keuangan, beberapa standar akuntansi yang published accounting standards were adopted
telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif effective January 1, 2024.
tanggal 1 Januari 2024.
10
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
a. Pernyataan Kepatuhan dan Dasar Penyusunan a. Statement of Compliance and Basis for
Laporan Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Preparation of Consolidated Financial Statements
(continued)
Laporan keuangan konsolidasian interim, kecuali The interim consolidated financial statements, except
untuk laporan arus kas konsolidasian, disusun for the consolidated statement of cash flows, have
berdasarkan dasar akrual dengan menggunakan been prepared on the accrual basis using the
konsep harga perolehan, kecuali beberapa akun historical cost basis of accounting, except for certain
tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain accounts which are measured on the bases described
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi in the related accounting policies for those accounts.
masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian interim disusun The interim consolidated statements of cash flows
dengan menggunakan metode langsung dengan have been prepared using direct method which
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas-aktivitas classify cash flows into operating, investing and
operasi, investasi dan pendanaan. financing activities.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the interim consolidated
konsolidasian interim dengan dasar bahwa Grup financial statements on the basis that it will continue to
akan terus mempertahankan kelangsungan usaha. operate as a going concern.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the interim
keuangan konsolidasian interim adalah Rupiah, yang consolidated financial statements is Rupiah, which is
merupakan mata uang fungsional Grup. the Group’s functional currency.
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi b. Changes in Accounting Principles
Grup telah menerapkan sejumlah amendemen dan The Group has applied a number of amendments and
penyesuaian standar akuntansi yang relevan dengan improvements to accounting standards that are
pelaporan keuangan dan efektif untuk tahun periode relevant to its financial reporting and effective for
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2023 annual periods beginning on or after January 1, 2023
sebagai berikut: as follow:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1 “Presentation of
Keuangan” tentang pengungkapan kebijakan Financial Statements” about disclosure of
akuntansi. accounting policies.
- Amendemen PSAK 16 “Aset Tetap” tentang hasil - Amendments to PSAK 16 “Property, Plant and
sebelum penggunaan yang diintensikan. Equipment” about proceeds before intended use.
- Amendemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, - Amendments to PSAK 25 “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan” Changes in Accounting Estimates and Errors”
tentang definisi estimasi akuntansi. about definition of accounting estimates.
- Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” - Amendments to PSAK 46 "Income Tax" about
tentang pajak tangguhan terkait aset dan deferred tax related to assets and liabilities arising
liabilitas yang timbul dari transaksi tunggal. from a single transaction.
- Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan”: - Amendments to PSAK 46 “Income Taxes”:
Reformasi Pajak Internasional Ketentuan Model International Tax Reform - Pillar Two Model Rules.
Pilar Dua.
Penerapan atas PSAK revisi tidak mengakibatkan The adoption of these revised PSAKs does not result
perubahan atas kebijakan akuntansi Grup dan tidak in changes to the Group’s accounting policies and has
memiliki dampak material terhadap jumlah yang no material effect on the amounts reported for the
dilaporkan pada tahun berjalan atau tahun-tahun current or prior years.
sebelumnya.
11
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasian c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian interim meliputi The interim consolidated financial statements
laporan keuangan Perusahaan dan entitas yang incorporate the financial statements of the Company
dikendalikan secara langsung ataupun tidak and the entity in which the Company has the ability to
langsung oleh Perusahaan. Kendali diperoleh bila directly or indirectly exercise control. Control is
Perusahaan terekspos atau memiliki hak atas timbal achieved when the Company are exposed, or have
balik hasil variabel dari keterlibatannya dengan rights, to variable returns from its involvement with the
investee dan memiliki kemampuan untuk investee and has the ability to affect those returns
mempengaruhi imbal balik tersebut melalui through its power over the investee. Thus, the
kekuasaannya atas investee. Dengan demikian, Company controls an investee if and only if the
investor mengendalikan investee jika dan hanya jika Company has all of the following:
investor memiliki seluruh hal berikut ini:
i) Kekuasaan atas investee, yaitu hak yang ada i) Power over the investee, that is existing rights that
saat ini yang memberi investor kemampuan kini give the Company current ability to direct the
untuk mengarahkan aktivitas relevan dari relevant activities of the investee,
investee,
ii) Eksposur atau hak atas timbal balik hasil ii) Exposure, or rights, to variable returns from its
variabel dari keterlibatannya dengan investee, involvement with the investee, and
dan
iii) Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya iii) The ability to use its power over the investee to
atas investee untuk mempengaruhi jumlah timbal affect its returns.
balik hasil.
Bila Perusahaan tidak memiliki hak suara atau hak When the Company has less than a majority of the
serupa secara mayoritas atas suatu investee, Grup voting or similar rights of an investee, the Group
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang considers all relevant facts and circumstances in
relevan dalam mengevaluasi apakah mereka assessing whether it has power over an investee,
memiliki kekuasaan atas investee, termasuk: including:
i) Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak i) The contractual arrangement with the other vote
suara lainnya dari investee, holders of the investee,
ii) Hak yang timbul atas pengaturan kontraktual ii) Rights arising from other contractual
lain, dan arrangements, and
iii) Hak suara dan hak suara potensial yang dimiliki iii) The Company voting rights and potential voting
Perusahaan. rights.
Perusahaan menilai kembali apakah mereka The Company re-assesses whether or not it controls
mengendalikan investee bila fakta dan keadaan an investee if facts and circumstances indicate that
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu there are changes to one or more of the three
atau lebih dari ketiga elemen dari pengendalian. elements of control. Consolidation of a subsidiary
Konsolidasi atas entitas-entitas anak dimulai sejak begins when the Company obtain the control over the
Perusahaan memperoleh pengendalian atas entitas subsidiary and ceases when the Company loses
anak dan berhenti pada saat Perusahaan kehilangan control of the subsidiary.
pengendalian atas entitas anak.
Aset, liabilitas, penghasilan dan beban dari entitas Assets, liabilities, income, and expenses of a
anak yang diakuisisi pada tahun tertentu disertakan subsidiaries acquired during the year are included in
dalam laporan keuangan konsolidasian interim sejak the interim consolidated financial statements from the
tanggal Perusahaan memperoleh kendali sampai date the Company gain control until the date the
tanggal Perusahaan tidak lagi mengendalikan entitas Company ceases to control the subsidiary.
anak tersebut.
Laporan keuangan entitas anak disusun dengan The financial statements of the subsidiary are
periode pelaporan yang sama dengan Perusahaan. prepared for the same reporting period as the
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam Company. The accounting policies adopted in
penyajian laporan keuangan konsolidasian interim preparing the interim consolidated financial
telah diterapkan secara konsisten oleh Grup, kecuali statements have been consistently applied by the
dinyatakan lain. Group, unless otherwise stated.
12
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasian (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Kepentingan non-pengendali pada awalnya dapat Non-controlling interest may initially be measured at
diukur sebesar nilai wajar atau bagian proporsional fair value or at the non-controlling interests’
kepentingan non-pengendali atas nilai wajar aset proportionate share of the fair value of the acquiree’s
neto teridentifikasi pihak yang diakuisisi. Pilihan identifiable net assets. The choice of measurement is
pengukuran dibuat untuk masing-masing akuisisi. made on an acquisition-by-acquisition basis. Other
Kepentingan non-pengendali lain awalnya diukur non-controlling interests are initially measured at fair
sebesar nilai wajar. Setelah akuisisi, jumlah tercatat value. Subsequent to acquisition, the carrying amount
kepentingan non-pengendali adalah jumlah of non-controlling interests is the amount of those
kepentingan tersebut pada pengakuan awal ditambah interests at initial recognition plus the non-controlling
bagian kepentingan non-pengendali dari perubahan interests’ share of subsequent changes in equity.
selanjutnya di ekuitas.
Kepentingan non-pengendali (“KNP”) mencerminkan Non-controlling interests (“NCI”) represents the
bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari entitas portion of the profit or loss and net assets of the
anak yang tidak dapat diatribusikan, secara langsung subsidiary not attributable directly or indirectly to the
maupun tidak langsung, pada Perusahaan, yang Company, which are presented in the consolidated
masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan income and under the equity section of the
dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position,
konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat respectively, separately from the corresponding
diatribusikan kepada pemilik Perusahaan. portion attributable to the owner of the Company.
Seluruh laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan pada pemilik entitas comprehensive income within a Subsidiaries are
induk dan pada kepentingan non-pengendali (“KNP”), attributed to the equity holders of the parent company
walaupun hal ini akan menyebabkan saldo KNP yang and to the non-controlling interests (“NCI”), even if this
defisit. Bila dipandang perlu, penyesuaian dilakukan results in the NCI having deficit balance. When
terhadap laporan keuangan entitas anak untuk necessary, adjustments are made to the financial
diselaraskan dengan kebijakan akuntansi Perusahaan. statements of subsidiaries to bring their accounting
policies into the line with the Company’s accounting
policies.
Semua aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban All intra-group assets and liabilities, equity, income,
dan arus kas berkaitan dengan transaksi antar expenses and cash flows relating to transactions
anggota Grup juga akan dieliminasi secara penuh between members of the Group are eliminated in full on
dalam proses konsolidasi. consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk A change in the parent’s ownership interest in a
terhadap entitas anak yang tidak mengakibatkan subsidiary, without a loss of control, is accounted for
hilangnya pengendalian, dicatat sebagai transaksi as an equity transaction. If the Group loses control
ekuitas. Bila kehilangan pengendalian atas suatu over a subsidiary, it derecognizes the related assets
entitas anak, maka Grup menghentikan pengakuan (including goodwill), liabilities, NCI and other
atas aset (termasuk goodwill), liabilitas dan komponen component of equity, while any resultant gain or loss
lain dari ekuitas terkait, sementara rugi atau laba yang is recognized in the profit or loss. Any investment
dihasilkan diakui pada laba rugi. Bagian dari investasi retained is recognized at fair value.
yang tersisa diakui pada nilai wajar.
Transaksi perubahan nilai investasi pada Entitas Anak Change of carrying value of investment transaction
yang timbul dari penerbitan saham baru oleh Entitas which derived from the issuance of new shares of
Anak kepada Perusahaan dicatat pada akun “Selisih Subsidiary to the Company is recorded as
Transaksi Perubahan Ekuitas Entitas Anak” sebagai “Differences Arising from Changes in Equity of
bagian dari “Ekuitas” pada laporan posisi keuangan Subsidiaries” account which is presented under the
konsolidasian. “Equity” account in the consolidated statements of
financial position.
13
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Kombinasi Bisnis dan Goodwill d. Business Combinations and Goodwill
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan Business combinations are accounted for using the
metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah acquisition method. The cost of an acquisition is
akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang measured as the aggregate of the consideration
dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal transferred, measured at acquisition date fair value,
akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak yang and the amount of any NCI in the acquiree. For each
diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak business combination, the acquirer measures the NCI
pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang in the acquiree either at fair value or at the
diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun pada proportionate share of the acquiree’s identifiable net
proporsi kepemilikan KNP atas aset bersih yang assets. Acquisition costs incurred are directly
teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya- expensed and included in administrative expenses.
biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung dan
disertakan dalam beban administrasi.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Grup When the Group acquires a business, it assesses the
mengklasifikasikan dan menentukan aset keuangan financial assets acquired and liabilities assumed for
yang diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil appropriate classification and designation in
alih berdasarkan pada persyaratan kontraktual, accordance with the contractual terms, economic
kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada circumstances and pertinent conditions as at the
pada tanggal akuisisi. acquisition date.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara If the business combination is achieved in stages, the
bertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembali acquisition date fair value of the acquirer’s previously
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada held equity interest in the acquiree is remeasured to
pihak yang diakuisisi pada nilai wajar tanggal fair value at the acquisition date through profit or loss.
akuisisi dan mengakui keuntungan atau kerugian
yang dihasilkan dalam laba atau rugi.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada At acquisition date, goodwill is initially measured at
harga perolehan yang merupakan selisih lebih nilai cost being the excess of the aggregate of the
agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah consideration transferred and the amount recognized
setiap KNP atas selisih jumlah dari aset for NCI over the net identifiable assets acquired and
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang liabilities assumed. If this consideration is lower than
diambil alih. Jika imbalan tersebut kurang dari nilai the fair value of the net assets of the subsidiary
wajar aset bersih entitas anak yang diakuisisi, selisih acquired, the difference is recognized in profit or loss
tersebut diakui dalam laporan laba rugi sebagai as gain on bargain purchase after previously revisit
keuntungan dari pembelian dengan diskon setelah the identification and fair value measurement of the
sebelumnya manajemen meninjau kembali acquired assets and the assumed liabilities.
identifikasi dan nilai wajar dari aset yang diperoleh
dan liabilitias yang diambil alih.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at cost
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian less any accumulated impairment losses. For the
penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian penurunan purpose of impairment testing, goodwill acquired in a
nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasi business combination is, from the acquisition date,
bisnis, sejak tanggal akuisisi dialokasikan kepada allocated to each of the Group’s’ Cash-Generating
setiap Unit Penghasil Kas (“UPK”) dari Grup yang Units (“CGU”) that are expected to benefit from the
diharapkan akan bermanfaat dari sinergi kombinasi combination, irrespective of whether other assets or
tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain liabilities of the acquiree are assigned to those CGU’s.
dari pihak yang diakuisisi ditetapkan atas UPK
tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan Where goodwill forms part of a CGU and part of the
operasi tertentu atas UPK tersebut dihentikan, maka operations within that CGU is disposed of, the goodwill
goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang associated with the operation disposed of is included
dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah tercatat in the carrying amount of the operation when
operasi tersebut ketika menentukan keuntungan determining the gain or loss on disposal of the
atau kerugian dari pelepasan. Goodwill yang operation. Goodwill disposed of in this circumstance is
dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai relatif measured based on the relative values of the
operasi yang dihentikan dan porsi UPK yang operation disposed of and the portion of the CGU
ditahan. retained.
14
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Klasifikasi Lancar dan Tidak Lancar e. Current and Non-Current Classification
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam laporan The Group presents assets and liabilities in the
posisi keuangan konsolidasian interim berdasarkan interim consolidated statement of financial position
klasifikasi lancar/tidak lancar. Suatu aset disajikan based on current/non-current classification. An asset
lancar bila: is current when it is:
i. akan direalisasi, dijual atau digunakan dalam i. expected to be realised or intended to be sold or
siklus operasi normal, consumed in the normal operating cycle,
ii. untuk diperdagangkan, ii. held primarily for the purpose of trading
iii. akan direalisasi dalam 12 bulan setelah tanggal iii. expected to be realised within 12 months after
pelaporan, atau kas atau setara kas kecuali the reporting period, or cash or cash equivalent
yang dibatasi penggunaannya atau akan unless restricted from being exchanged or used
digunakan untuk melunasi suatu liabilitas dalam to settle a liability for at least 12 months after the
paling lambat 12 bulan setelah periode reporting period.
pelaporan.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak All other assets are classified as non-current.
lancar.
Suatu liabilitas disajikan jangka pendek bila: A liability is current when it is:
i. akan dilunasi dalam siklus operasi normal, i. expected to be settled in the normal operating
ii. untuk diperdagangkan, cycle,
iii. akan dilunasi dalam 12 bulan setelah tanggal ii. held primarily for the purpose of trading
pelaporan, atau iii. due to be settled within 12 months after
iv. tidak ada hak tanpa syarat untuk the reporting period, or
menangguhkan pelunasannya selama paling iv. there is no unconditional right to defer
tidak 12 bulan setelah periode pelaporan. the settlement of the liability for at least 12
months after the reporting period.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai jangka All other liabilities are classified as non-current.
panjang.
Aset pajak tangguhan diklasifikasikan sebagai aset Deferred tax assets are classified as non-current
tidak lancar dan liabilitas pajak tangguhan assets and deferred tax liabilities are classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka panjang. non-current liabilities.
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives rise to
memberikan aset keuangan bagi satu entitas dan a financial asset of one entity and a financial liability or
liabilitas keuangan atau ekuitas bagi entitas lain. equity instrument of another entity.
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Klasifikasi Classification
Aset keuangan diklasifikasikan pada saat Financial assets are classified, at initial
pengakuan awal dan selanjutnya diukur pada recognition, and subsequently measured at
(i) biaya perolehan diamortisasi, (ii) nilai wajar (i) amortized cost, (ii) fair value through profit or
melalui laba rugi (“FVTPL”), dan (iii) nilai wajar loss (FVTPL), or (iii) fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income (FVTOCI).
(“FVTOCI”).
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi amortized cost if both of the following conditions
berikut dipenuhi: are met:
• Aset keuangan dikelola dalam model • The financial asset is held within a business
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset model with the objective to hold financial
keuangan dalam rangka mendapatkan assets in order to collect contractual cash
arus kas kontraktual; dan flows; and
15
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
1. Aset Keuangan (lanjutan) 1. Financial Assets (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual terms of the financial asset
keuangan pada tanggal tertentu give rise on specified dates to cash flows
meningkatkan arus kas yang semata dari that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) interest (SPPI) on the principal amount
dari jumlah pokok terutang. outstanding.
Grup mengklasifikasikan instrumen utang pada The Group classifies debt instruments at
FVTOCI jika kedua kondisi berikut dipenuhi: FVTOCI if both of the following conditions are
met:
• Aset keuangan dikelola dalam model • The financial asset is held within a business
bisnis yang tujuannya akan terpenuhi model with the objective of both holding to
dengan mendapatkan arus kas kontraktual collect contractual cash flows and selling;
dan menjual aset keuangan; dan and
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual terms of the financial asset
keuangan yang pada tanggal tertentu give rise on specified dates to cash flows
meningkatkan arus kas yang semata dari that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah interest on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Agar dapat diklasifikasikan dan diukur pada In order for a financial asset to be classified and
biaya perolehan diamortisasi atau FVTOCI, measured at amortized cost or FVTOCI, it needs
aset keuangan harus memiliki arus kas yang to give rise to cash flows that are solely
semata dari pembayaran pokok dan bunga dari payments of principal and interest on the
jumlah pokok terutang. Pengujian ini dikenal principal amount outstanding. This assessment
sebagai SPPI testing dan dilakukan pada is referred to as SPPI testing and it is performed
tingkat instrumen. at instrument level.
Model bisnis Grup dalam mengelola aset The Group’s business model for managing
keuangan mengacu kepada bagaimana Grup financial assets refers to how it manages its
mengelola aset keuangan untuk menghasilkan financial assets in order to generate cash flows.
arus kas. Model bisnis menentukan apakah The business model determines whether cash
arus kas akan dihasilkan dari memperoleh arus flows will result from collecting contractual cash
kas kontraktual, menjual aset keuangan atau flows, selling the financial assets, or both.
keduanya.
Pada saat pengakuan awal, Grup dapat At initial recognition, the Group may make an
membuat pilihan yang tidak dapat dibatalkan irrevocable choice to present equity instruments
untuk menyajikan instrumen ekuitas yang that are not held for trading at fair value through
bukan dimiliki untuk diperdagangkan pada nilai other comprehensive income.
wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi Other financial assets that do not meet the
persyaratan untuk diklasifikasikan sebagai requirements to be classified as financial assets
asset keuangan diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost or fair value through
diamortisasi atau nilai wajar melalui other comprehensive income, are classified as
penghasilan komprehensif lain, diklasifikasikan measured at fair value through profit or loss.
sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba
rugi.
Saat pengakuan awal, Grup dapat membuat At initial recognition, the Group can make an
penetapan yang tidak dapat dibatalkan untuk irrevocable determination to measure assets that
mengukur aset yang memenuhi persyaratan meet the requirements to be measured at
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost or fair value through other
atau nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income at fair value profit or loss,
komprehensif lain pada nilai wajar melalui laba if the determination eliminates or significantly
rugi, apabila penetapan tersebut mengeliminasi reduces the measurement or recognition
atau secara signifikan mengurangi inkonsistensi inconsistencies sometimes referred to as
pengukuran atau pengakuan kadang disebut “accounting mismatch”.
sebagai “accounting mismatch”.
16
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
1. Aset Keuangan (lanjutan) 1. Financial Assets (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL Financial assets at fair value through profit or
mencakup aset keuangan yang dimiliki untuk loss include financial assets held for trading,
diperdagangkan, aset keuangan yang financial assets designated upon initial
ditetapkan pada saat pengakuan awal pada recognition at fair value through profit or loss, or
nilai wajar melalui laba rugi, atau aset financial assets mandatorily required to be
keuangan yang disyaratkan untuk diukur pada measured at fair value.
nilai wajarnya.
Aset keuangan tersedia untuk diperdagangkan A financial asset is held for trading if:
jika:
• diperoleh untuk tujuan dijual dalam waktu • it has been acquired principally for the
dekat; atau purpose of selling it in the near term; or
• pada pengakuan awal, merupakan bagian • on initial recognition it is part of a portfolio of
dari portofolio instrumen keuangan yang identified financial instruments that the
diidentifikasi dimana dikelola bersama oleh Group manages together and has evidence
Grup dan memiliki bukti pola pengambilan of a recent actual pattern of short-term
aktual laba jangka pendek; atau profittaking; or
• merupakan derivatif (kecuali untuk derivatif • it is a derivative (except for a derivative that
yang merupakan kontrak jaminan is a financial guarantee contract or a
keuangan atau lindung nilai yang ditunjuk designated and effective hedging
dan efektif) instrument).
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Aset keuangan, kecuali piutang usaha yang Financial assets, except for trade receivables
diukur sesuai harga transaksi, dan liabilitas which are measured at transaction price, and
keuangan pada awalnya diukur pada nilai financial liabilities are initially measured at fair
wajar. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan value. Transaction costs that are directly
secara langsung dengan perolehan atau attributable to the acquisition or issue of financial
penerbitan aset keuangan dan liabilitas assets and financial liabilities are added to or
keuangan ditambahkan atau dikurangkan dari deducted from the fair value of the financial
nilai wajar aset keuangan dan liabilitas assets and financial liabilities, as appropriate,
keuangan, jika diperlukan, pada pengakuan on initial recognition. Transaction costs directly
awal. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan attributable to the acquisition of financial assets
secara langsung dengan perolehan aset or financial liabilities at fair value through profit
keuangan dan liabilitas keuangan pada nilai or loss are recognized immediately in profit or
wajar melalui laba rugi diakui langsung pada loss.
laba rugi.
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan setara The Group’s financial assets consist of cash and
kas, piutang usaha, piutang lain-lain dan cash equivalents, trade receivables, other
piutang pihak berelasi diklasifikasikan sebagai receivables and due from related parties
aset yang diukur dengan biaya perolehan classified as financial assets at amortized cost
diamortisasi dan investasi saham yang and investment in shares classified as financial
diklasifikasikan sebagai aset keuangan pada assets at FVTOCI.
FVTOCI.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup menilai dengan dasar perkiraan masa The Group assesses on a forward-looking basis
yang akan datang kerugian kredit ekspektasian the expected credit losses (“ECL”) associated
terkait dengan aset keuangannya yang dicatat with its financial assets measured subsequently
pada biaya perolehan diamortisasi dan nilai at amortised cost and measured subsequently
wajar melalui penghasilan komprehensif lain. through other comprehensive income. The
Metodologi penurunan nilai yang diterapkan impairment methodology applied depends on
tergantung pada apakah telah terjadi whether there has been a significant increase in
peningkatan risiko kredit yang signifikan sejak credit risk since initial recognition.
pengakuan awal.
17
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
1. Aset Keuangan (lanjutan) 1. Financial Assets (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai At each reporting date, the Group assesses the
perubahan risiko gagal bayar yang terjadi change in the risk of a default occurring over the
selama periode yang diharapkan atas aset expected life of the financial assets based on
keuangan berdasarkan kewajaran dan reasonable and supportable information, that is
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa available without undue cost or effort at the
biaya atau usaha yang tidak semestinya pada reporting date about past events, current
saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian conditions, and forecasts of future
masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas macroeconomic factors, that is indicative of
kondisi makro ekonomi di masa depan, yang significant increases in credit risk since initial
mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak recognition.
pengakuan awal.
Untuk piutang usaha, Grup menerapkan For trade receivables, the Group applies a
pendekatan yang disederhanakan dalam simplified approach in calculating ECL.
menghitung ECL. Oleh karena itu, Grup tidak Therefore, the Group does not track changes in
menelusuri perubahan dalam risiko kredit, credit risk, but instead recognizes a loss
tetapi mengakui penyisihan kerugian allowance based on lifetime ECLs at each
berdasarkan ECL sepanjang umur pada setiap reporting date. The Group has established a
tanggal pelaporan. Grup telah menyusun provision matrix that is based on its historical
matriks provisi berdasarkan pengalaman credit loss experience, adjusted for forward-
kerugian kredit historisnya, disesuaikan dengan looking factors specific to the debtors and the
faktor-faktor perkiraan masa depan yang economic environment.
spesifik bagi debitur dan lingkungan ekonomi.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Suatu aset keuangan, atau mana yang berlaku, A financial asset, or where applicable a part of a
bagian dari aset keuangan atau bagian dari financial asset or part of a group of similar
kelompok aset keuangan sejenis, dihentikan financial assets, is derecognized when:
pengakuannya pada saat:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal a. The contractual rights to receive cash flows
dari aset keuangan tersebut berakhir; atau from the financial asset have expired; or
b. Grup mengalihkan hak kontraktual untuk b. The Group has transferred its contractual
menerima arus kas yang berasal dari aset rights to receive cash flows from
keuangan atau menanggung kewajiban the financial asset or has assumed
untuk membayar arus kas yang diterima an obligation to pay them in full without
tanpa penundaan yang material kepada material delay to a third party under a
pihak ketiga melalui suatu kesepakatan “pass-through” arrangement and either
penyerahan dan (i) secara substansial (i) has transferred substantially all
mengalihkan seluruh risiko dan manfaat the risks and rewards of the financial asset,
atas kepemilikan aset keuangan tersebut, or (ii) has neither transferred nor retained
atau (ii) secara substansial tidak substantially all the risks and rewards of
mengalihkan dan tidak mempertahankan the financial asset, but has transferred
seluruh risiko dan manfaat atas control of the financial asset.
kepemilikan aset keuangan tersebut,
namun telah mengalihkan pengendalian
atas aset keuangan tersebut.
Ketika Grup telah mengalihkan hak untuk When the Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari suatu aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered
menandatangani kesepakatan pelepasan into a pass-through arrangement, and has
(pass-through arrangement), dan secara neither transferred nor retained substantially all
substansial tidak mengalihkan dan tidak of the risks and rewards of the asset nor
mempertahankan seluruh risiko dan manfaat transferred control of the asset, the asset is
atas aset keuangan, maupun tidak mengalihkan recognized to the extent of the Group’s
pengendalian atas aset, aset tersebut diakui continuing involvement in the asset.
sejauh keterlibatan berkelanjutan Grup
terhadap aset keuangan tersebut.
18
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
1. Aset Keuangan (lanjutan) 1. Financial Assets (continued)
Penghentian Pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk Continuing involvement that takes the form of
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer a guarantee over the transferred asset is
diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah measured at the lower of the original carrying
tercatat aset dan jumlah maksimal dari amount of the asset and the maximum amount of
pembayaran yang diterima yang mungkin harus consideration that the Group could be required to
dibayar kembali. repay.
Dalam hal ini, Grup juga mengakui liabilitas In that case, the Group also recognizes an
terkait. Aset yang dialihkan dan liabilitas terkait associated liability. The transferred asset and the
diukur dengan dasar yang mencerminkan hak associated liability are measured on a basis that
dan liabilitas yang masih dipertahankan Grup. reflects the rights and obligations that the Group
has retained.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of a financial asset measured
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, at amortized cost, the difference between the
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah asset’s carrying amount and the sum of the
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam consideration received and receivable is
laba rugi. Selain itu, penghentian pengakuan recognized in profit or loss. In addition,
investasi dalam instrumen ekuitas yang telah derecognition of an investment in an equity
dipilih Grup pada pengakuan awal untuk diukur instrument which the Group has elected on initial
di FVTOCI, keuntungan atau kerugian kumulatif recognition to measure at FVTOCI,
yang sebelumnya diakumulasi dalam cadangan the cumulative gain or loss previously
revaluasi investasi tidak direklasifikasi ke laba accumulated in the investment revaluation
rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba. reserve is not reclassified to profit or loss, but is
transferred to retained earnings.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Klasifikasi Classification
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar liabilities at fair value through profit or loss or
melalui laba rugi atau liabilitas keuangan pada financial liabilities at amortized cost. The Group
biaya perolehan diamortisasi. Grup determines the classification of its financial
menentukan klasifikasi liabilitas keuangan liabilities at initial recognition.
mereka pada saat pengakuan awal.
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar Financial liabilities are initially measured at fair
nilai wajarnya. Biaya transaksi yang dapat value. Transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan attributable to the acquisition of financial liabilities
perolehan liabilitas keuangan (selain liabilitas (other than financial liabilities at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui through profit or loss) are deducted from the fair
laba rugi) dikurangkan dari nilai wajar liabilitas value of the financial liabilities, on initial
keuangan, pada pengakuan awal. Biaya recognition. Transaction costs directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of financial liabilities
langsung dengan perolehan liabilitas keuangan at fair value through profit or loss are recognized
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi immediately in profit or loss.
langsung diakui dalam laba rugi.
19
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
2. Liabilitas Keuangan (lanjutan) 2. Financial Liabilities (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and Measurement (continued)
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari utang The Group’s financial liabilities consist of trade
usaha, utang lain-lain, beban masih harus payables, other payables, accrued expenses
dibayar dan liabilitas sewa diklasifikasikan and lease liabilities. The Group has no financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities measured at fair value through profit
biaya diamortisasi. Grup tidak memiliki liabilitas or loss.
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi.
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan After initial recognition, interest-bearing
yang dikenakan bunga diukur pada biaya financial liabilities are subsequently measured
perolehan diamortisasi dengan menggunakan at amortized cost using the EIR method.
metode SBE.
Pada tanggal pelaporan, akrual beban bunga At the reporting dates, accrued interest
dicatat secara terpisah dari pokok pinjaman expenses is recorded separately from the
terkait dalam bagian liabilitas jangka pendek. associated borrowings within the current
Keuntungan atau kerugian harus diakui dalam liabilities section. Gains and losses are
laba rugi ketika liabilitas tersebut dihentikan recognized in profit or loss when the liabilities
pengakuannya serta melalui proses amortisasi are derecognized as well as through the EIR
SBE. amortisation process.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
mempertimbangkan diskonto atau premium account any discount or premium on acquisition
atas perolehan dan komisi atau biaya yang and fee or costs that are an integral part of the
merupakan bagian tidak terpisahkan dari SBE. EIR. The EIR amortisation is included in
Amortisasi SBE dicatat sebagai “Beban “Finance Costs” in profit or loss.
Keuangan” dalam laba rugi.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Suatu liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when it is
pengakuannya pada saat kewajiban yang extinguished, that is when the obligation
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau specified in the contract is discharged or
dibatalkan atau kadaluwarsa. cancelled or expired.
Ketika sebuah liabilitas keuangan ditukar When an existing financial liability is replaced
dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi by another from the same lender on
pinjaman yang sama atas persyaratan yang substantially different terms, or the terms of an
secara substansial berbeda, atau bila existing financial liability are substantially
persyaratan dari liabilitas keuangan tersebut modified, such an exchange or modification is
secara substansial dimodifikasi, pertukaran treated as derecognition of the original financial
atau modifikasi persyaratan tersebut dicatat liability and recognition of a new financial
sebagai penghentian pengakuan liabilitas liability, and the difference in the respective
keuangan awal dan pengakuan liabilitas carrying amounts is recognized in the profit or
keuangan baru, dan selisih antara nilai tercatat loss.
masing-masing liabilitas keuangan tersebut
diakui pada laba rugi.
20
Page 24
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
3. Reklasifikasi Instrumen Keuangan 3. Reclassification of Financial Instruments
Grup diperkenankan untuk melakukan The Group is allowed to reclassify the financial
reklasifikasi atas aset keuangan yang dimiliki assets owned if the Group changes the
jika Grup mengubah model bisnis untuk business model for the management of financial
pengelolaan aset keuangan dan Grup tidak assets and the Group is not allowed to
diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi reclassify the financial liabilities.
atas liabilitas keuangan.
Perubahan model bisnis sifatnya harus Changes in the business model should
berdampak secara signifikan terhadap kegiatan significantly impact the Group’s operational
operasional Grup seperti memperoleh, activities such as acquiring, releasing or ending
melepaskan, atau mengakhiri suatu lini bisnis. a line of business. In addition, the Group need
Selain itu, Grup perlu membuktikan adanya to prove the change to external parties.
perubahan tersebut kepada pihak eksternal.
Yang bukan merupakan perubahan model The following are not considered as change in
bisnis adalah: (a) Perubahan intensi berkaitan business model: (a) the change of intention
dengan aset keuangan tertentu (bahkan dalam relates to certain financial assets (even in
situasi perubahan signifikan dalam kondisi situations of significant changes in market
pasar), (b) Hilangnya sementara pasar tertentu conditions), (b) temporary loss of certain
untuk aset keuangan, dan (c) Pengalihan aset markets for financial assets, and (c) the transfer
keuangan antara bagian dari Grup dengan of financial assets between parts of the Group
model bisnis berbeda. and different business models.
4. Saling Hapus dari Instrumen Keuangan 4. Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan offset and the net amount presented in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statements of financial position
jika Grup memiliki hak yang dapat dipaksakan when the Group has a legally enforceable right
secara hukum untuk melakukan saling hapus to set off the recognized amounts; and intends
atas jumlah yang telah diakui; dan berintensi either to settle on a net basis, or to realise the
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk asset and settle the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Hak saling hapus harus ada pada saat ini A right to set-off must be available today rather
daripada bersifat kontinjen atas terjadinya suatu than being contingent on a future event and
peristiwa di masa depan dan harus dieksekusi must be exercisable by any of the
oleh pihak lawan, baik dalam situasi bisnis counterparties, both in the normal course of
normal dan dalam peristiwa gagal bayar, business and in the event of default, insolvency,
peristiwa kepailitan, atau kebangkrutan. or bankruptcy.
21
Page 25
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Kas dan Setara Kas g. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank Cash and cash equivalents consist of cash on hand,
serta deposito berjangka dengan jangka waktu cash in banks and time deposits with maturities of
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal penempatan 3 (three) months or less at the time of placement,
dan tidak digunakan sebagai jaminan atas utang with no restriction as to usage, or not pledged as
serta tidak dibatasi penggunaannya. collateral for loans and other borrowings.
h. Piutang Usaha h. Trade Receivables
Piutang usaha disajikan dalam jumlah bersih setelah Trade receivables are recorded net of allowance for
dikurangi dengan penyisihan penurunan nilai piutang impairment of trade receivables. The accounting
usaha. Kebijakan akuntansi untuk penyisihan atas policy for allowance for impairment is described in
penurunan nilai dijabarkan dalam Catatan 2f. Note 2f.
i. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi i. Transactions with Related Parties
Grup memiliki transaksi dengan pihak berelasi The Group has transactions with related parties as
sebagaimana yang didefinisikan dalam Pernyataan defined under the Statements of Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7 Standards (PSAK) No. 7 “Related Party Disclosures”.
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan All significant transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi telah diungkapkan dalam parties, have been disclosed in the notes to the
catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim interim consolidated financial statements.
j. Persediaan j. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost or net
rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi realizable value. Acquisition costs include all costs
neto (the lower of cost or net realizable value). Biaya incurred until the inventories are in condition and
perolehan meliputi seluruh biaya yang timbul sampai current location which is determined by the moving
persediaan berada dalam kondisi dan lokasi saat ini average method. Net realization value is the
dimana ditentukan dengan metode rata-rata estimated selling price in the normal business
bergerak (moving average method). Nilai realisasi activities after deducting the estimated costs of
neto adalah estimasi harga jual dalam kegiatan completion and the estimated costs necessary to
usaha normal setelah dikurangi estimasi biaya make the sales.
penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan
untuk melaksanakan penjualan.
Penyisihan penurunan nilai persediaan karena Allowance for declining in value of inventories for
keusangan, kerusakan dan kehilangan ditentukan obsolescence, damage and loss are determined
berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan based on a review of the status of each inventories
masing-masing persediaan guna menyesuaikan nilai in order to adjust the carrying value of inventories to
tercatat persediaan ke nilai realisasi neto. Seluruh net realizable value. All losses of inventories
kerugian persediaan diakui sebagai beban pada recognized as an expense in the period of the
periode penurunan nilai atau terjadinya kerugian. impairment or loss.
k. Biaya Dibayar di Muka k. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai masa Prepaid expenses are amortized over the periods
manfaat masing-masing biaya yang bersangkutan. benefited.
22
Page 26
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
l. Aset Tetap l. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya All fixed assets are initially recognized at cost, which
perolehan, yang terdiri atas harga perolehan dan comprises its purchase price and any costs directly
biaya-biaya tambahan yang dapat diatribusikan attributable in bringing the asset to its working
langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi condition and to the location where it is intended to
yang diinginkan agar aset siap digunakan. Setelah be used. Subsequent to initial recognition, are
pengakuan awal, aset tetap dinyatakan pada biaya carried at cost less any subsequent accumulated
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan depreciation and impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Pada setiap akhir periode pelaporan, taksiran masa At the end of each reporting period, the estimated
manfaat dan metode penyusutan aset tetap ditelaah useful lives and methods of depreciation of fixed
oleh manajemen dan jika perlu disesuaikan secara assets are reviewed by management and adjusted
prospektif. prospectively, if appropriate.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using the straight-line
garis lurus (straight-line method) berdasarkan method over the estimated useful lives of the fixed
taksiran masa manfaat dari kelompok aset tetap assets as follows:
sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan dan prasarana 4 - 20 Buildings and infrastructures
Mesin dan peralatan 4 - 12 Machinery and equipments
Peralatan dan perabot hotel 4-7 Hotel equipment and furniture
Peralatan dan perabot kantor 4-7 Office equipment and furniture
Instalasi 4 Installation
Kendaraan 4-7 Vehicles
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak Land are stated at cost and not amortized as the
diamortisasi karena manajemen berpendapat bahwa management is of the opinion that it is probable the
kemungkinan besar hak atas tanah tersebut dapat tittles of land rights can be renewed/extended upon
diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh tempo. expiration.
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan The costs of repairs and maintenance are charged to
pada laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated statements of profit pr loss and
komprehensif lain konsolidasian pada saat other comprehensive income as incurred; significant
terjadinya; pengeluaran dalam jumlah signifikan dan renewals and betterments are capitalized. When
yang memperpanjang masa manfaat aset atau yang assets are retired or otherwise disposed of, their net
memberikan tambahan manfaat ekonomis book values are removed from the accounts and any
dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak resulting gain or loss is reflected in the consolidated
dipergunakan lagi atau yang dijual, dikeluarkan dari statement of profit or loss and other comprehensive
kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba income for the period.
atau rugi yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
pada periode yang bersangkutan.
m. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan m. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai The Group assesses at each end of reporting period,
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami whether there is any indication that an asset may be
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, maka impaired. If such indication exists, recoverable
jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset individual. amount shall be estimated for the individual asset. If
Jika tidak mungkin untuk mengestimasi jumlah it is not possible to estimate the recoverable amount
terpulihkan aset individual, maka Grup menentukan of the individual asset, the Group determines the
nilai terpulihkan dari Unit Penghasil Kas (UPK) yang recoverable amount of the Cash Generating Unit
mana aset tercakup (aset dari UPK). (CGU) to which the asset belongs (the asset’s of
CGU).
23
Page 27
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
m. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (lanjutan) m. Impairment of Non-Financial Assets (continued)
Jumlah terpulihkan dari suatu aset (baik aset An asset’s (either individual asset or CGU)
individual maupun UPK) adalah jumlah yang lebih recoverable amount is the higher of the asset’s
tinggi antara nilai wajarnya dikurangi biaya untuk fair value less costs to sell and its value in use.
menjual dengan nilai pakainya. Jika nilai tercatat Where the carrying amount of the asset
aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka exceeds its recoverable amount, the asset is
aset tersebut dianggap mengalami penurunan nilai considered impaired and is written down to its
dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar recoverable amount. Impairment losses are
nilai terpulihkannya. Rugi penurunan nilai diakui recognized in profit or loss as “Impairment Losses”.
pada laba rugi sebagai “Rugi Penurunan Nilai”.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas In assessing the value in use, the estimated future
masa depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan cash flows are discounted to their present value
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang using a pre-tax discount rate that reflects current
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai market assessments of the time value of money and
waktu uang dan risiko spesifik atas aset. the risks specific to the asset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk In determining fair value less costs to sell, recent
menjual, digunakan harga transaksi pasar terakhir, market transactions are taken into account, if
jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, available. If no such transactions can be identified,
Grup menggunakan model penilaian yang sesuai the Group uses an appropriate valuation model in
untuk menentukan nilai wajar aset. Perhitungan- used to determine the fair value of the asset. These
perhitungan ini dikuatkan oleh penilaian berganda calculations are corroborated by valuation multiples
atau indikator nilai wajar lain yang tersedia. or other available fair value indicators.
Kerugian penurunan nilai, jika ada, diakui pada laba Impairment losses, if any, are recognized in profit or
rugi sesuai dengan kategori biaya yang konsisten loss under expense categories that are consistent
dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya. with the functions of the impaired assets.
Penilaian dilakukan pada setiap akhir periode An assessment is made at the end of each reporting
pelaporan apakah terdapat indikasi bahwa rugi period as to whether there is any indication that
penurunan nilai yang telah diakui dalam periode previously recognized impairment losses recognized
sebelumnya untuk suatu aset mungkin tidak ada lagi for an asset may no longer exist or may have
atau mungkin telah menurun. Jika indikasi tersebut decreased. If such indication exists, the recoverable
ada, maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan amount, is estimated. A previously recognized
aset tersebut. Kerugian penurunan nilai yang telah impairment loss for an asset is reversed only if there
diakui dalam periode sebelumnya untuk suatu aset has been a change in the assumptions used to
dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi determine the asset’s recoverable amount since the
yang digunakan untuk menentukan jumlah last impairment loss is recognized.
terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai
terakhir diakui.
Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah The reversal is limited so that the carrying amount of
tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya the asset does not exceed its recoverable amount,
maupun jumlah tercatat, neto setelah penyusutan, nor exceeds the carrying amount that would have
seandainya tidak ada rugi yang telah diakui untuk been determined, net of depreciation, had no
aset tersebut pada periode sebelumnya. Pembalikan impairment loss been recognized for the asset in
rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi prior periods. Reversal of an impairment loss is
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. recognized in the consolidated statements of profit or
loss and other comprehensive income.
24
Page 28
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
m. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (lanjutan) m. Impairment of Non-Financial Assets (continued)
Setelah pembalikan tersebut diakui, penyusutan aset After such reversal is recognized, depreciation
tersebut disesuaikan di periode mendatang untuk charge on the said asset is adjusted in future periods
mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi, to allocate the asset's revised carrying amount, less
dikurang nilai sisanya, dengan dasar yang sistematis any residual value, on a systematic basis over its
selama sisa umur manfaatnya. remaining useful life.
n. Penyisihan untuk Penggantian Perabot dan n. Provision for Replacement of Hotel’s Furniture
Perlengkapan Hotel serta Kesejahteraan and Equipment and Employee Welfare
Karyawan
Penyisihan untuk penggantian peralatan operasional Provision for replacement of hotel‘s operation
hotel serta kesejahteraan karyawan didasarkan atas equipment and employee welfare is based on a
persentase tertentu dari penerimaan jasa pelayanan certain percentage of the hotel’s revenues on service
(service charge) hotel pada operasi tahun berjalan. charge for current year operation. Replacement of
Penggantian peralatan yang hilang dan rusak serta lost and breakage of hotel’s furniture and equipment
realisasi pembayaran untuk kesejahteraan karyawan and the payment realization for employee welfare
dibukukan sebagai pengurang dari akun penyisihan are recorded as a reduction of the provision account.
tersebut.
o. Imbalan Kerja o. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Grup mengakui liabilitas imbalan kerja jangka The Group recognizes short-term employee benefits
pendek ketika jasa diberikan oleh karyawan dan liability when services are rendered and the
imbalan atas jasa tersebut akan dibayarkan dalam compensation for such services are to be paid within
waktu dua belas bulan setelah jasa tersebut twelve months after the rendering of such services.
diberikan.
Imbalan pascakerja Post-employement benefits
Grup telah menerapkan PSAK No. 24 “Imbalan The Group has applied PSAK No. 24 “Employee
Kerja”. Penyisihan tersebut diestimasi dengan Benefits”. The said provision are estimated using the
menggunakan perhitungan aktuarial metode “Project “Projected-Unit-Credit” actuarial valuation method.
Unit Credit”.
Grup mengakui kewajiban imbalan kerja yang tidak The Group recognized unfunded employee benefits
didanai sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 35 liability in accordance with Government Regulation
Tahun 2022 (PP 35/2022) yang menerapkan Number 35 Year 2022 (PP 35/2022) that implement
pengaturan Peraturan Pemerintah Pengganti the provisions of Government Regulation in Lieu of
Undang-Undang (Perpu) No. 2 tahun 2022 tentang Law (“Perpu”) No. 2 of 2022 on Job Creation which
Cipta Kerja yang kemudian disahkan menjadi was later passed into Law No. 6 in 2023.
Undang-Undang No. 6 tahun 2023.
Pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan dan Re-measurements, comprising of actuarial gains and
kerugian aktuarial, segera diakui pada laporan posisi losses, are recognized immediately in the
keuangan konsolidasian dengan yang dibebankan consolidated statement of financial position with a
atau dikreditkan diakui dalam penghasilan charge or credit recognized in other comprehensive
komprehensif lain pada periode terjadinya untuk income in the period in which they occur in order.
mencerminkan. Pengukuran kembali diakui dalam Remeasurement recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain tercermin segera income is reflected immediately in retained earnings
dalam saldo laba dan tidak akan direklasifikasi ke and will not be reclassified to profit or loss. Re-
laba rugi. Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke measurement are not reclassified to profit or loss in
laba rugi periode berikutnya. subsequent periods.
Biaya jasa lalu harus diakui sebagai beban pada Past service costs are recognized in profit or loss at
saat yang lebih awal antara: the earlier between:
i) ketika program amandemen atau kurtailmen i) the date of the plant amendment or curtailment,
terjadi; dan and
ii) ketika Grup mengakui biaya restrukturisasi atau ii) the date of the Group recognized related
imbalan terminasi terkait. restructuring costs.
25
Page 29
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Imbalan Kerja (lanjutan) o. Employee Benefits (continued)
Bunga neto dihitung dengan menerapkan tingkat Net interest is calculated by applying the discount
diskonto yang digunakan terhadap liabilitas imbalan rate to the net defined benefit liability. The Group
kerja. Grup mengakui perubahan berikut pada recognized the following changes in the net defined
kewajiban obligasi neto pada laporan laba rugi dan benefit obligation in the consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian: profit or loss and other comprehensive income:
i) biaya jasa terdiri atas biaya jasa kini, biaya jasa i) service costs comprising current service costs,
lalu, keuntungan atau kerugian atas past-service cost, gains and losses on
penyelesaian (curtailment) tidak rutin dan curtailments and non-routine settlements, and
ii) beban atau penghasilan bunga neto. ii) net interest expense or income.
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban p. Revenue and Expenses Recognition
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Grup Revenue is measured based on the consideration to
perkirakan menjadi haknya dalam kontrak dengan which the Group expects to be entitled in a contract
pelanggan dan tidak termasuk jumlah yang ditagih with a customer and excludes amounts collected on
atas nama pihak ketiga. Grup mengakui pendapatan behalf of third parties. The Group recognizes
ketika mengalihkan pengendalian barang atau jasa revenue when it transfers control of a product or
kepada pelanggan. service to a customer.
Pendapatan hotel antara lain pendapatan dari hunian Hotel revenues consists of room revenue is
kamar diakui berdasarkan periode penghuninya, recognized based on actual occupancy, food and
pendapatan dari makanan dan minuman diakui pada beverages revenue is recognized when the orders
saat pesanan diserahkan dan pendapatan dari jasa are served and revenue from other hotel services is
hotel lainnya diakui pada saat jasa atau barang recognized when the services are rendered or the
diserahkan kepada pelanggan. goods are delivered.
Penerimaan dari pelanggan yang belum memenuhi Receipts from customers, which do not meet the
kriteria pengakuan pendapatan, ditangguhkan dan criteria for the revenue recognition are deferred and
dicatat sebagai “Pendapatan Diterima di Muka”. recorded as "Unearned Revenues".
Untuk penjualan barang, kewajiban pelaksanaan For sale of goods, performance obligation is typically
umumnya terpenuhi, dan pendapatan diakui, pada satisfied, and revenue is recognized, when the
saat pengendalian atas barang telah berpindah control of goods has been transferred to the
kepada pelanggan (pada suatu titik waktu). customer (a point in time).
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis). Expenses are recognized when these are incurred
(accrual basis).
q. Perpajakan q. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Income tax expense comprises current and deferred
Beban pajak diakui dalam laporan laba rugi kecuali tax. Income tax expense is recognized in profit or
untuk transaksi yang berhubungan dengan transaksi loss except to the extent that it relates to items
diakui diluar laba atau rugi, baik dalam penghasilan recognized outside profit or loss, either in other
komprehensif lain atau langsung pada ekuitas. comprehensive income or directly in equity.
Pajak kini Current tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan tarif Current tax expense is calculated using tax rates that
pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan have been enacted or substantively enacted at end
keuangan, dan ditetapkan berdasarkan taksiran laba of the reporting period, and is provided based on the
kena pajak tahun berjalan. Manajemen secara estimated taxable income for the year. Management
periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di periodically evaluates positions taken in tax returns
Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan with respect to situations in which applicable tax
dengan situasi di mana aturan pajak yang berlaku regulation is subject to interpretation. It establishes
membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen provision where appropriate on the basis of amounts
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang expected to be paid to the tax authorities.
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak.
26
Page 30
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
q. Perpajakan (lanjutan) q. Taxation (continued)
Pajak kini (lanjutan) Current tax (continued)
Bunga dan denda yang timbul dari ketetapan pajak Interests and penalties arising from tax assessments
dan kurang bayar atau lebih bayar pajak lainnya and underpayment or overpayment of other taxes are
disajikan sebagai bagian dari penghasilan atau presented as part of other operating income or
beban operasi lain karena tidak dianggap sebagai expenses since they are not considered as part of the
bagian dari beban pajak penghasilan. income tax expense.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada Amendments to tax obligations are recorded when a
saat surat ketetapan pajak diterima. Jika Grup tax assessment letter is received. If the Group files an
mengajukan keberatan, Grup mempertimbangkan appeal, the Group considers whether it is probable that
apakah besar kemungkinan otoritas pajak akan a taxation authority will accept the appeal and reflect
menerima keberatan tersebut dan merefleksikan its effect on the Group’s tax obligations.
dampaknya terhadap liabilitas perpajakan Grup.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diakui menggunakan metode Deferred tax is provided using the liability method on
liabilitas atas perbedaan temporer antara dasar temporary differences between the tax bases of
pengenaan pajak dari aset dan liabilitas dan nilai assets and liabilities and their carrying amounts for
tercatatnya dalam laporan keuangan pada akhir financial reporting purposes at the end of the
periode pelaporan. reporting period.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak dengan beberapa temporary differences with certain exceptions.
pengecualian. Aset pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax assets are recognized for deductible
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan temporary differences and tax losses carry-forward to
rugi fiskal apabila terdapat kemungkinan besar the extent that it is probable that taxable income will
bahwa jumlah laba kena pajak pada masa be available in future years against which the
mendatang akan memadai untuk mengkompensasi deductible temporary differences and tax losses carry-
perbedaan temporer dan rugi fiskal. forward can be utilized.
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap akhir periode pelaporan dan diturunkan reviewed at the end of each reporting period and
ketika tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan reduced to the extent that it is no longer probable
terdapat laba kena pajak yang memungkinkan that sufficient taxable profit will be available to allow
semua atau sebagian dari aset pajak tangguhan all or part of the deferred tax assets to be utilized.
tersebut untuk direalisasi. Penelaahan dilakukan Unrecognized deferred tax assets are reassessed at
pada setiap akhir periode pelaporan atas aset pajak the end of each reporting period and are recognized
tangguhan yang tidak diakui sebelumnya dan aset to the extent that it has become probable that future
pajak tangguhan tersebut diakui sepanjang taxable profits will allow the deferred tax assets to be
kemungkinan besar laba kena pajak mendatang recovered.
akan tersedia sehingga aset pajak tangguhan
tersebut dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan tax rates that are expected to apply to the year when
berlaku pada tahun saat aset dipulihkan atau the asset is realized or the liability is settled, based on
liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak dan tax rates and tax laws that have been enacted or
peraturan pajak yang berlaku atau yang secara substantively enacted as at the reporting date.
substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus Deferred tax assets and deferred tax liabilities are
ketika terdapat hak yang dapat dipaksakan secara offset if a legally enforceable right exist to set off
hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini current tax assets against current income tax liabilities
terhadap liabilitas pajak kini dan pajak tangguhan and the deferred taxes relate to the same taxable entity
tersebut terkait dengan entitas kena pajak yang and the same taxation authority.
sama dan otoritas perpajakan yang sama.
27
Page 31
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
q. Perpajakan (lanjutan) q. Taxation (continued)
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
Pendapatan, beban-beban dan aset-aset diakui neto Revenue, expenses and assets are recognized net
atas jumlah Pajak Pertambahan Nilai (“PPN“) of the amount of value added tax (“VAT”) except:
kecuali:
i. PPN yang muncul dari pembelian aset atau jasa i. where the VAT incurred on a purchase of assets
yang tidak dapat dikreditkan oleh kantor pajak, or services is not recoverable from the taxation
yang dalam hal ini PPN diakui sebagai bagian authority, in which case the VAT is recognized as
dari biaya perolehan aset atau sebagai bagian part of the cost of acquisition of the asset or as
dari item beban-beban yang diterapkan; dan part of the expense of the asset or as part of the
expense item as applicable; and
ii. Piutang dan utang yang disajikan termasuk ii. Receivables and payables that are stated with
dengan jumlah PPN. the amount of VAT included.
Jumlah PPN Neto yang terpulihkan dari, atau The net amount of VAT recoverable from, or payable
terutang kepada, kantor pajak termasuk sebagai to, the taxation authorities is included as part of
bagian dari piutang atau utang pada laporan posisi receivables or payables in the consolidated statement
keuangan konsolidasian. of financial position.
r. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing r. Foreign Currency Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat Transactions involving foreign currencies are
berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi recorded at the rates of exchange prevailing at the
dilakukan. Pada setiap akhir periode pelaporan, aset time the transactions are made. At the end of each
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing the reporting period, monetary assets and liabilities
disesuaikan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs rata- denominated in foreign currencies are adjusted to
rata Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal Rupiah based on the average rates of exchange
tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi, published by Bank Indonesia at that date. The
dikreditkan atau dibebankan pada laba rugi periode resulting gains or losses are credited or charged to
berjalan. the current period operations.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As at March 31,2024 and December 31, 2023, the
2023, kurs rata-rata dari mata uang asing yang average exchange rates of currencies used are
digunakan adalah sebesar Rp 15.853 dan Rp 15.416 amounted to Rp 15,853 and Rp 15,416 per US$ 1.
per US$ 1.
s. Laba (Rugi) per Saham s. Income (Loss) per Share
Untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal- For the three months period ended March 31,2024
tanggal 31 Maret 2024 dan 2023, Perusahaan tidak and 2023, the Company has no outstanding potential
mempunyai efek berpotensi saham biasa yang dilutive ordinary shares, accordingly, no diluted
bersifat dilutif, oleh karena itu, laba (rugi) per saham income (loss) per share are calculated and
dilusian tidak dihitung dan disajikan pada laporan presented in the interim consolidated statements of
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive income.
konsolidasian interim.
Laba (rugi) per saham dihitung dengan membagi Profit (loss) per share is calculated by dividing profit
laba (rugi) periode berjalan yang dapat diatribusikan (loss) for current period attributable to Equity Holders
kepada Pemilik Entitas Induk dengan rata-rata of the Parent Company by the weighted average
tertimbang jumlah saham yang beredar dalam number of shares outstanding in the respective
periode yang bersangkutan yaitu sejumlah period of 446,674,175 shares, for the three months
446.674.175 saham, untuk periode tiga bulan yang period ended March 31, 2024 and 2023 ,
berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2023. respectively.
t. Segmen Operasi t. Operating Segment
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang Operating segments are reported consistently with
konsisten dengan pelaporan internal yang diberikan the internal reporting which provided to the operating
kepada pengambil keputusan operasional yang decision-maker whose responsible for allocate
bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber resources, assess performance of the operating
daya, menilai kinerja segmen operasi dan membuat segments and make strategic decisions. At present,
keputusan strategis. Saat ini, seluruh pendapatan all of the revenues in the interim consolidated
usaha dalam laporan keuangan konsolidasian financial statements is derived from the Subsidiary,
interim adalah berasal dari Entitas Anak yang which is engaged in hospitality business (segment).
bergerak di bidang (segmen) usaha perhotelan.
28
Page 32
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
u. Provisi u. Provisions
Provisi diakui jika Grup memiliki liabilitas kini (baik Provisions are recognized when the Group has a
bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang present obligation (legal or constructive) where, as a
akibat peristiwa masa lalu besar kemungkinannya result of a past event, it is probable that an outflow of
penyelesaian liabilitas tersebut mengakibatkan arus resources embodying economic benefits will be
keluar sumber daya yang mengandung manfaat required to settle the obligation and a reliable
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah estimate can be made of the amount of the
liabilitas tersebut dibuat. obligation.
Provisi ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date and
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi kini adjusted to reflect the current best estimates. If it is
terbaik. Jika tidak terdapat kemungkinan arus keluar no longer probable that an outflow of resources
sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi embodying economic benefits will be required to
untuk menyelesaikan liabilitas tersebut, provisi settle the obligation, the provision is reversed.
dibatalkan.
v. Sewa v. Leases
Grup menilai apakah sebuah kontrak mengandung The Group assesses whether a contract is or
sewa, pada tanggal insepsi kontrak. Artinya, jika contains a lease, at the inception of the contract.
kontrak memberikan hak untuk mengendalikan That is, if the contract conveys the right to control
penggunaan aset teridentifikasi untuk suatu periode the use of an identified asset for a period of time in
waktu untuk imbalan. exchange for consideration.
Sebagai penyewa As a lessee
Grup Anak menerapkan pendekatan pengakuan dan The Group applies a single recognition and
pengukuran tunggal untuk seluruh sewa, kecuali measurement approach for all leases, except for
untuk sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai short-term leases and leases of low-value assets.
rendah. Grup mengakui liabilitas sewa untuk The Group recognizes lease liabilities to make lease
melakukan pembayaran sewa dan aset hak-guna payments and right-of-use assets representing the
yang memberikan hak untuk menggunakan aset right to use the underlying assets.
pendasarnya.
Aset hak-guna Right-of-use assets
Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal The Group recognizes right-of-use assets at the
permulaan sewa (yaitu pada tanggal aset pendasar commencement date of the lease (i.e., the date the
tersedia untuk digunakan). Aset hak-guna diukur underlying asset is available for use). Right-of-use
pada biaya perolehan dikurangi akumulasi assets are measured at cost, less any accumulated
penyusutan dan rugi penurunan nilai, dan depreciation and impairment losses, and adjusted for
disesuaikan untuk setiap pengukuran kembali any remeasurement of lease liabilities. The cost of
liabilitas sewa. Biaya perolehan aset hak-guna right-of-use assets includes the amount of lease
meliputi jumlah liabilitas sewa yang diakui, biaya liabilities recognized, initial direct costs incurred, and
langsung awal yang dikeluarkan, dan pembayaran lease payments made at or before the
sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal commencement date less any lease incentives
permulaan, dikurangi dengan insentif sewa yang received.
diterima.
Aset hak-guna didepresiasi dengan metode garis Right-of-use assets are depreciated on a straight-line
lurus selama jangka waktu yang lebih pendek antara basis over the shorter of the lease term and the
masa sewa dan estimasi umur manfaat aset. estimated useful lives of the assets.
Jika kepemilikan aset sewa beralih kepada Grup If ownership of the lease assets transfers to the
pada akhir masa sewa atau biaya perolehan Group at the end of the lease term or the cost
merefleksikan penyewa akan mengeksekusi opsi reflects the exercise of a purchase option,
beli, depresiasi dihitung dengan menggunakan depreciation is calculated using the estimated useful
estimasi umur manfaat aset. Aset hak-guna juga diuji life of the asset. The right-of-use assets are also
penurunan nilainya sesuai dengan PSAK 48 subject to impairment in accordance with
“Penurunan Nilai Aset”. PSAK 48 “Impairment of Assets”.
29
Page 33
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
v. Sewa (lanjutan) v. Leases (continued)
Sebagai penyewa (lanjutan) As a lessee (continued)
Liabilitas sewa Lease liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Grup mengakui At the commencement date of the lease, the Group
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini recognizes lease liabilities measured at the present
pembayaran sewa yang harus dilakukan selama value of lease payments to be made over the lease
masa sewa. Pembayaran sewa mencakup term. The lease payments include fixed payments
pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap (including in-substance fixed payments) less any
secara substansi) dikurangi piutang insentif sewa, lease incentives receivable, variable lease payments
pembayaran sewa variabel yang bergantung pada that depend on an index or a rate, and amounts
indeks atau tarif, dan jumlah yang diharapkan akan expected to be paid under residual value
dibayar di bawah jaminan nilai sisa. Pembayaran guarantees. The lease payments also include the
sewa juga mencakup harga pelaksanaan dari opsi exercise price of a purchase option reasonably
pembelian yang secara wajar pasti akan certain to be exercised by the Group and payments
dilaksanakan oleh Grup dan pembayaran denda of penalties for terminating the lease, if the lease
untuk penghentian sewa, jika masa sewa term reflects the Group is exercising the option to
mencerminkan Grup melaksanakan opsi untuk terminate. Variable lease payments that do not
mengakhiri. Pembayaran sewa variabel yang tidak depend on an index or a rate are recognized as
bergantung pada indeks atau tarif diakui sebagai expenses (unless they are incurred to produce
beban (kecuali terjadi untuk menghasilkan inventories) in the period in which the event or
persediaan) pada periode di mana peristiwa atau condition that triggers the payment occurs.
kondisi yang memicu terjadinya pembayaran.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, Grup In calculating the present value of lease payments,
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental the Group uses incremental borrowing rate at the
pada tanggal dimulainya sewa karena tingkat bunga lease commencement date because the interest rate
implisit dalam sewa tidak dapat segera ditentukan. implicit in the lease is not readily determinable. The
Bunga pinjaman inkremental bergantung pada incremental borrowing rate depends on the term,
jangka waktu, mata uang dan tanggal mulai sewa, currency and start date of the lease and is
dan ditentukan berdasarkan serangkaian input, determined based on a series of inputs including: the
termasuk: tingkat bebas risiko berdasarkan suku risk-free rate based on government bond rates; a
bunga obligasi pemerintah; penyesuaian risiko country-specific risk adjustment; a credit risk
khusus negara; penyesuaian risiko kredit adjustment based on bond yields; and an entity-
berdasarkan imbal hasil obligasi; dan penyesuaian specific adjustment when the risk profile of the entity
khusus entitas ketika profil risiko entitas yang that enters into the lease is different to that of the
melakukan perjanjian sewa berbeda dengan grup group and the lease does not benefit from a
dan sewa tersebut tidak memperoleh manfaat atas guarantee from the Group. After the commencement
jaminan dari Grup. Setelah tanggal permulaan, date, the amount of lease liabilities is increased to
jumlah liabilitas sewa ditingkatkan untuk reflect the accretion of interest and reduced for the
mencerminkan penambahan bunga dan dikurangi lease payments made. In addition, the carrying
untuk pembayaran sewa yang dilakukan. Selain itu, amount of lease liabilities is remeasured if there is a
nilai tercatat liabilitas sewa diukur kembali jika ada modification, a change in the lease term, a change in
modifikasi, perubahan jangka waktu sewa, the lease payments (e.g., changes to future
perubahan pembayaran sewa (misalnya, perubahan payments resulting from a change in an index or rate
pembayaran masa depan akibat perubahan indeks used to determine such lease payments) or a
atau kurs yang digunakan untuk pembayaran sewa) change in the assessment of an option to purchase
atau perubahan penilaian opsi untuk membeli aset the underlying asset.
yang mendasarinya.
Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa diukur kembali In addition, the carrying amount of lease liabilities is
jika ada modifikasi, perubahan jangka waktu sewa, remeasured if there is a modification, a change in
perubahan pembayaran sewa (misalnya, perubahan the lease term, a change in the lease payments
pembayaran masa depan akibat perubahan indeks (e.g., changes to future payments resulting from a
atau kurs yang digunakan untuk pembayaran sewa) change in an index or rate used to determine such
atau perubahan penilaian opsi untuk membeli aset lease payments) or a change in the assessment of
yang mendasarinya. an option to purchase the underlying asset.
30
Page 34
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
v. Sewa (lanjutan) v. Leases (continued)
Sebagai penyewa (lanjutan) As a lessee (continued)
Sewa jangka-pendek dan sewa aset bernilai-rendah Short-term leases and leases of low-value assets.
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak-guna The Group has elected not to recognize right-of-use
dan liabilitas sewa untuk sewa jangka-pendek yang assets and lease liabilities for short-term leases that
memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang dan sewa have a lease term of 12 months or less and leases of
atas aset bernilai-rendah. Grup mengakui low-value assets. The Group recognizes the lease
pembayaran sewa terkait dengan sewa ini sebagai payments associated with these leases as expense
beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa. on a straight-line basis over the lease term.
Sebagai pemberi sewa As a lessor
Pada saat aset disewakan sebagai sewa keuangan, When assets are leased out under a finance lease,
maka nilai kini dari pembayaran sewa diakui sebagai the present value of the lease payments is
piutang. Perbedaan antara piutang kotor dan nilai recognized as a receivable. The difference between
kini dari piutang diakui sebagai pendapatan the gross receivable and the present value of the
keuangan yang belum direalisasikan. receivable is recognized as unearned finance
income.
Metode untuk mengalokasikan penerimaan kotor ke The method for allocating gross earnings to
periode akuntansi disebut sebagai “metode accounting periods is referred to as the “actuarial
aktuarial”. Metode aktuarial mengalokasikan sewa method”. The actuarial method allocates rentals
antara pendapatan keuangan dan pembayaran between finance income and repayment of capital in
kembali dari modal di setiap periode akuntansi each accounting period in such a way that finance
dimana pendapatan keuangan akan muncul sebagai income will emerge as a constant rate of return on
tingkat imbal balik tetap pada investasi bersih the lessors net investment in the lease.
penyewa di dalam suatu sewa.
w. Pengukuran Nilai Wajar w. Fair Value Measurement
Grup mengukur pada pengakuan awal instrumen The Group initially measures financial instruments at
keuangan, dan aset dan liabilitas yang diakuisisi fair value, and assets and liabilities of the acquirees
pada kombinasi bisnis. Grup juga mengukur jumlah upon business combinations. The Group also
terpulihkan dari unit penghasil kas (“UPK”) tertentu measures certain recoverable amounts of the cash
berdasarkan nilai wajar dikurangi biaya pelepasan generating unit (“CGU”) using fair value less cost
(fair value less cost of disposal atau “FVLCD”). of disposal (“FVLCD”).
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima dari Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date. The fair value measurement is
pengukuran. Pengukuran nilai wajar mengasumsikan based on the presumption that the transaction to sell
bahwa transaksi untuk menjual aset atau the asset or transfer the liability takes place either:
mengalihkan liabilitas terjadi:
i) Di pasar utama untuk aset atau liabilitas i) In the principal market for the asset or liability, or
tersebut, atau
ii) Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang ii) In the absence of a principal market, in the most
paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas advantageous market for the asset or liability.
tersebut.
Pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan The principal or the most advantageous market must
tersebut harus dapat diakses oleh Grup. be accessible to by the Group.
Nilai wajar dari aset atau liabilitas diukur dengan The fair value of an asset or a liability is measured
menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku using the assumptions that market participants would
pasar ketika menentukan harga aset atau liabilitas use when pricing the asset or liability, assuming that
tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pasar market participants act in their economic best
bertindak dalam kepentingan ekonomi terbaiknya. interest.
31
Page 35
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
w. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) w. Fair Value Measurement (continued)
Pengukuran nilai wajar dari suatu aset non- A fair value measurement of a non-financial asset
keuangan memperhitungkan kemampuan pelaku takes into account a market participant’s ability to
pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomik generate economic benefits by using the assets in its
dengan menggunakan aset dalam penggunaan highest and best use or by selling it to another
tertinggi dan terbaiknya atau dengan menjualnya market participant that would use the asset in its
kepada pelaku pasar lain yang akan menggunakan highest and best use.
aset tersebut pada penggunaan tertinggi dan
terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai The Group uses valuation techniques that are
dengan keadaan dan data yang memadai tersedia appropriate in the circumstances and for which
untuk mengukur nilai wajar, dengan memaksimalkan sufficient data are available to measure fair value,
masukan (input) yang dapat diamati (observable) maximizing the use of relevant observable inputs
yang relevan dan meminimalkan masukan (input) and minimizing the use of unobservable inputs.
yang tidak dapat diamati (unobservable).
Semua aset dan liabilitas yang nilai wajarnya diukur All assets and liabilities for which fair value is
atau diungkapkan dalam laporan keuangan measured or disclosed in the financial statements
dikategorikan dalam hirarki nilai wajar berdasarkan are categorized within the fair value hierarchy,
level masukan (input) paling rendah yang signifikan described as follows, based on the lowest level input
terhadap pengukuran nilai wajar secara keseluruhan that is significant to the fair value measurement as a
sebagai berikut: whole:
i) Level 1 - Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) i) Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in
dipasar aktif untuk aset atau liabilitas yang active markets for identical assets or liabilities.
identik yang dapat diakses entitas pada tanggal
pengukuran.
ii) Level 2 - Teknik penilaian yang menggunakan ii) Level 2 - Valuation techniques for which the lowest
tingkat masukan (input) yang paling rendah level input that is significant to the fair value
yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar measurement is directly or indirectly observable.
yang dapat diamati (observable) baik secara
langsung atau tidak langsung.
iii) Level 3 - Teknik penilaian yang menggunakan iii) Level 3 - Valuation techniques for which the lowest
tingkat masukan (input) yang paling rendah level input that is significant to the fair value
yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar measurement is directly or indirectly unobservable.
yang tidak dapat diamati (unobservable) baik
secara langsung atau tidak langsung.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in the
keuangan secara berulang, Grup menentukan financial statements on recurring basis, the Group
apakah terdapat perpindahan antara Level dalam determines whether transfers have occurred
hirarki dengan melakukan evaluasi ulang atas between Levels in the hierarchy by re-assessing
penetapan kategori (berdasarkan Level masukan categorization (based on the lowest level input that is
(input) paling rendah yang signifikan terhadap significant to the fair value measurement as a whole)
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan) pada at the end of each reporting period.
tiap akhir periode pelaporan.
x. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan x. Events after the Reporting Period
Peristiwa setelah periode pelaporan yang Events after the reporting period that provide
memberikan informasi tambahan tentang posisi Grup additional information about the Group’s position at
pada periode pelaporan (menyesuaikan peristiwa) the reporting period (adjusting events) are reflected
tercermin dalam laporan keuangan konsolidasian in the interim consolidated financial statements.
interim. Peristiwa setelah periode pelaporan yang Events after the reporting period that are not
tidak menyesuaikan peristiwa, jika ada, diungkapkan adjusting events, if any, are disclosed when material
ketika material terhadap laporan keuangan to the interim consolidated financial statements.
konsolidasian interim.
32
Page 36
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim The preparation of the Group’s interim consolidated
Grup mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi judgments, estimates and assumptions that affect the
jumlah yang dilaporkan dalam laporan dan reported amounts herein, and the related disclosures, at
pengungkapan yang terkait, pada akhir periode the end of the reporting period. However, uncertainty
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi about these assumptions and estimates could result in
tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material outcomes that require a material adjustment to the
terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam carrying amount of the asset or liability affected in future
periode pelaporan berikutnya. periods.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang process of applying the Group‘s accounting policies that
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang have the most significant effects on the amounts
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian interim: recognized in the interim consolidated financial
statements:
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung Classification and measurement of financial assets
pada hasil SPPI testing dan uji model bisnis. Grup depends on the results of the SPPI testing and the
menentukan model bisnis pada tingkat yang business model test. The Group determines the business
mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan model at a level that reflects how groups of financial
dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. assets are managed together to achieve a particular
Penilaian ini mencakup penilaian yang mencerminkan business objective. This assessment includes judgment
semua bukti yang relevan termasuk bagaimana kinerja reflecting all relevant evidence including how the
aset dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko yang performance of the assets is evaluated and their
memengaruhi kinerja aset dan bagaimana hal ini dikelola performance measured, the risks that affect the
dan bagaimana manajer aset diberi kompensasi. performance of the assets and how these are managed
and how the managers of the assets are compensated.
Grup memantau aset keuangan yang diukur pada biaya The Group monitors financial assets measured at
perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui amortized cost or fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain yang dihentikan income that are derecognized prior to their maturity to
pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk memahami understand the reason for their disposal and whether the
alasan pelepasannya dan apakah alasan tersebut reasons are consistent with the objective of the business
konsisten dengan tujuan bisnis di mana aset tersebut for which the asset was held. Monitoring is part of the
dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari penilaian Group’s continuous assessment of whether the business
berkelanjutan Grup atas apakah model bisnis di mana model for which the remaining financial assets are held
aset keuangan yang tersisa dimiliki tetap sesuai dan jika continues to be appropriate and if it is not appropriate
tidak sesuai apakah telah terjadi perubahan dalam model whether there has been a change in business model and
bisnis dan dengan demikian terdapat perubahan so a prospective change to the classification of those
prospektif terhadap klasifikasi aset keuangan tersebut. assets. No such changes were required during the
Tidak ada perubahan yang diperlukan selama periode periods presented.
yang disajikan.
Sewa Leases
Grup menerapkan PSAK 73 yang mensyaratkan The Group has adopted PSAK 73, which sets the
pengakuan liabilitas sewa sehubungan dengan sewa requirement for recognition of lease liabilities in relation to
yang sebelumnya diklasifikasikan sebagai 'Sewa leases which had previously been classified as 'Operating
Operasi'. Leases'.
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah At the inception of a contract, the Group assesses
kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu whether the contract is, or contains, a lease. A contract is
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika kontrak or contains a lease if the contract conveys the right to
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan control the use of an identified asset for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka exchange for consideration.
waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
33
Page 37
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI (lanjutan) SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional dari Grup adalah mata uang dari The currency of The Group is the currency of the primary
lingkungan ekonomi primer dimana Grup beroperasi. economic environment in which the Group‘s operations. It
Mata uang tersebut adalah mata uang yang is the currency that mainly influences the revenue and
mempengaruhi pendapatan dan beban dari kegiatan cost from operations.
operasi.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key
ketidakpastian lain pada akhir periode pelaporan yang sources of estimation uncertainty at the reporting date
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material that have a significant risk of causing a material
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk adjustment to the carrying amounts of assets and
tahun/periode berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Grup liabilities within the next financial year/period are
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang disclosed below. The Group based its assumptions and
tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi estimates on parameters available when the financial
dan situasi mengenai perkembangan masa depan, statements were prepared. Existing circumstances and
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi assumptions about future developments may change due
diluar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan to market changes or circumstances arising beyond the
dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. control of the Group. Such changes are reflected in the
assumptions as they occur.
Cadangan atas Penurunan Nilai Piutang Usaha Allowance for Impairment of Trade Receivables
Grup menggunakan matriks provisi untuk menghitung The Group uses a provision matrix to calculate ECLs for
KKE atas piutang usaha. Tarif provisi didasarkan pada trade receivables. The provision rates are based on days
hari yang lewat jatuh tempo untuk mengelompokkan past due for groupings of various customer segments that
pelanggan ke segmen yang memiliki pola kerugian have similar loss patterns. The provision matrix is initially
serupa. Matriks provisi awalnya berdasarkan tarif default based on the Group‘s historical observed default rates.
yang diamati Grup secara historis. Grup akan The Group will calibrate the matrix to adjust the historical
mengkalibrasi matriks tersebut untuk menyesuaikan credit loss experience with forward-looking information.
pengalaman kerugian kredit historis dengan informasi For instance, if forecast economic conditions are
kedepan. Misalnya, jika perkiraan kondisi ekonomi expected to deteriorate over the next year which can lead
diperkirakan memburuk selama tahun depan yang dapat to an increased number of defaults in the Group’s industry
menyebabkan peningkatan jumlah default di sektor usaha sector, the historical default rates are adjusted. At every
Grup, tingkat default historis disesuaikan. Pada setiap reporting date, the historical observed default rates are
tanggal pelaporan, tarif default yang diamati secara updated and changes in the forward-looking estimates are
historis diperbarui dan perubahan dalam estimasi ke analysed.
depan dianalisa kembali.
Penilaian korelasi antara tingkat default yang dapat The assessment of the correlation between historical
diamati secara historis, taksiran kondisi ekonomi dan KKE observed default rates, forecast economic conditions and
adalah estimasi yang signifikan. Jumlah KKE sensitif ECLs is a significant estimate. The amount of ECLs is
terhadap perubahan keadaan dan taksiran kondisi sensitive to changes in circumstances and of forecast
ekonomi. Pengalaman kerugian kredit historis Grup dan economic conditions. The Group‘s historical credit loss
perkiraan kondisi ekonomi mungkin juga tidak mewakili experience and forecast of economic conditions may also
aktual default pelanggan yang sebenarnya di masa not be representative of customer’s actual default in the
depan. Informasi mengenai KKE pada piutang usaha future. The information about the ECL on the Group’s
Grup diungkapkan pada Catatan 6. trade receivables is disclosed in Note 6.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja Grup bergantung pada The determination of the Group‘s employee benefits
pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris liabilities is dependent on its selection of certain
independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. assumptions used by the independent actuaries in
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, calculating such amounts. Those assumptions include,
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri among others, discount rates, annual salary increase rate,
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan annual employee turn-over rate, disability rate, retirement
tingkat kematian. Grup berkeyakinan bahwa asumsi age and mortality rate. The Group believed that its
tersebut adalah wajar dan sesuai. Nilai tercatat liabilitas assumptions are reasonable and appropriate.
imbalan kerja Grup pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 The carrying amount of the Group‘s employee benefits
Desember 2023 adalah sebesar Rp 213.293.351. liabilities as at March 31,2024 and December 31, 2023
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 22. amounted to Rp 213,293,351, respectively. Further details
are disclosed in Note 22.
34
Page 38
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI (lanjutan) SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a straight-
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran line basis over their estimated useful lives. Management
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi properly estimates the useful lives of these fixed assets to
masa manfaat ekonomis aset tetap antara be within 4 to 20 years. These are common life
4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur secara umum expectations applied in the industries where the Group
diharapkan dalam industri dimana Grup menjalankan conducts their businesses.
bisnisnya.
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan Changes in the expected level of usage and technological
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis development could impact the economic useful lives and
dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan the residual value of these assets, and therefore future
masa depan mungkin direvisi. Nilai tercatat bersih aset depreciation charges could be revised. The net carrying
tetap Grup pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember amount of the Group‘s fixed assets as at
2023, masing-masing adalah sebesar Rp March 31,2024 and December 31, 2023 amounted to
209.549.154.111 dan Rp 212.509.968.134. Penjelasan Rp 209,549,154,111 and Rp 212,509,968,134,
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 12. respectively. Further details are disclosed in Note 12.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgement is involved in determining provision
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi for corporate income tax. There are certain transaction
dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya and computation for which the ultimate tax determination
adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. is uncertain during the ordinary course of business. The
Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan Group recognizes liabilities for expected corporate income
berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak tax issues based on estimates of whether additional
penghasilan badan. corporate income tax will be due.
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax assets are recognized for deductible
yang dapat dikurangkan dan seluruh rugi fiskal yang temporary difference and all unused tax losses to the
belum digunakan sepanjang besar kemungkinannya extent that it is probable that taxable profit will be
bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga available against which the losses can be utilized.
rugi fiskal tersebut dapat digunakan. Estimasi signifikan Significant management estimates are required to
oleh manajemen diharuskan dalam menentukan jumlah determine the amount of deferred tax assets that can be
aset pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan recognized, based upon the likely timing and the level of
saat penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak future taxable profits together with future tax planning
serta strategi perencanaan pajak masa depan. Rincian strategies. Further details are disclosed in Note 15.
lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 15.
Penyisihan untuk Penggantian Perabot dan Perlengkapan Provisions for Replacement of Hotel’s Furniture and
Hotel serta Kesejahteraan Karyawan Equipment, and Employees’ Welfare
Sebagaimana dijelaskan di dalam Catatan 2n, As explained in Note 2n, management establishes a
manajemen menetapkan penyisihan untuk penggantian provision for replacement of hotel’s furniture and
perabotan dan perlengkapan hotel berdasarkan equipment based on a certain percentage of service
persentase tertentu dari penerimaan service charge. charge revenues. The provision has been largely
Penyisihan tersebut sebagian besar dicadangkan untuk reserved for spending regular maintenance and renewal
pengeluaran dalam rangka pemeliharaan rutin dan or replacement of hotel’s furniture and equipment lost or
pembaharuan atau penggantian perabot dan breakage.
perlengkapan hotel yang hilang atau rusak.
Penyisihan juga ditujukan untuk membayarkan beban Provision is also intended to pay regular expenses related
rutin yang terkait dengan kesejahteraan karyawan. to employees’ welfare. The percentage set by
Persentase yang ditetapkan oleh manajemen untuk management for calculating the provisions are the best
menghitung penyisihan merupakan estimasi terbaik estimated based on past experience, uncertainties and
berdasarkan pada pengalaman di masa lalu, faktor other risk factors.
ketidakpastian dan risiko lainnya.
35
Page 39
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI (lanjutan) SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penyisihan untuk Penggantian Perabot dan Perlengkapan Provisions for Replacement of Hotel’s Furniture and
Hotel serta Kesejahteraan Karyawan (lanjutan) Equipment, and Employees’ Welfare (continued)
Kecukupan atas jumlah penyisihan senantiasa dievaluasi The adequacy of the provisions is always evaluated to
guna memastikan bahwa jumlah tersebut memadai untuk ensure that the amount is sufficient to cover the
menutup pengeluaran yang diperlukan. Jumlah tercatat expenses. The carrying amount of the provisions
akun penyisihan ini pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 amounted to Rp 29,348,321 and Rp 35,639,287 as at
Desember 2023, masing-masing adalah sebesar Rp March 31,2024 and December 31, 2023 , respectively
29.348.321 dan Rp 35.639.287 (lihat Catatan 20). (see Note 20).
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada The Group carries certain financial assets and liabilities at
nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi fair value, which requires the use of accounting estimates.
akuntansi. Sementara komponen signifikan atas While significant components of fair value measurement
pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti were determined using verifiable objective evidences, the
objektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai amount of changes in fair value would differ if the Group
wajar dapat berbeda bila Grup menggunakan metodologi utilized a different valuation methodology. Any changes in
penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan a fair value of these financial assets and liabilities would
liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara directly affect the Group‘s profit or loss.
langsung laba atau rugi Grup.
Nilai tercatat dari aset keuangan pada nilai wajar dalam The carrying amount of financial assets carried at fair
laporan posisi keuangan konsolidasian interim pada value in the consolidated statements of financial position
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, masing- as at March 31,2024 and December 31, 2023 amounted
masing adalah sebesar Rp 69.191.295.477dan Rp to Rp 69,191,295,477 and Rp 73,529,044,857,
73.529.044.857 (Catatan 35), sedangkan nilai tercatat respectively (Note 35), while the carrying amount of
liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan financial liabilities carried in the consolidated statements
konsolidasian pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 of financial position as at March 31,2024 and December
Desember 2023, masing-masing adalah sebesar Rp 31, 2023 amounted to Rp 5,731,548,872 and Rp
5.731.548.872 dan Rp 8.633.643.829 (Catatan 35). 8,633,643,829, respectively (Note 35).
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Rincian kas dan setara kas adalah sebagai berikut: The details of cash and cash equivalents are as follows:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Kas Cash on Hand
Rupiah 69.442.722 81.941.930 Rupiah
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 1.732.544.101 3.303.146.741 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 501.768.877 3.524.934.954 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 277.099.538 435.730.937 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia Tbk 189.856.580 - PT Bank UOB Indonesia Tbk
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 116.583.599 126.098.631 Bank Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 73.755.258 73.718.494 (Persero) Tbk
PT Bank DKI 63.217.500 63.262.500 PT Bank DKI
PT Bank Bukopin Tbk 4.120.000 4.210.000 PT Bank Bukopin Tbk
36
Page 40
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Bank (lanjutan) Cash in Banks (continued)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk Bank Indonesia Tbk
(US$ 2.766 pada 31 Maret 2024 (US$ 2,766 as of March 31,2024
dan US$ 2.652 and US$ 2,652
pada 31 Desember 2023) 43.853.520 40.888.782 as of December 31, 2023)
Jumlah Kas dan Bank 3.072.241.695 7.653.932.969 Total Cash on Hand and in Banks
Setara Kas Cash Equivalents
Deposito Berjangka Time Deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 19.225.000.000 20.025.000.000 Bank Indonesia Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk Bank Indonesia Tbk
(US$ 10.836 pada 31 Maret 2024 (US$ 10,836 as of March 31,2024
dan US$ 10.836 and US$ 10,836
pada 31 Desember 2023) 171.783.108 167.047.776 as of December 31,2023
Jumlah Setara Kas 19.396.783.108 20.192.047.776 Total Cash Equivalents
Jumlah Kas dan Setara Kas 22.469.024.803 27.845.980.745 Total Cash and Cash Equivalents
Tingkat suku bunga deposito berjangka
per tahun Annual interest rate of time deposits
Mata uang Rupiah 5,25% - 5,50% 4,50% - 5,25% Rupiah Currency
Mata uang Dolar Amerika Serikat 2,75% - 5,00% 2,75% - 5,00% United States Dollar Currency
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 , As of March 31,2024 and December 31, 2023 , none of the
tidak terdapat kas dan setara kas Grup yang dibatasi Group‘s cash and cash equivalents are restricted in use or
penggunaannya atau ditempatkan pada pihak berelasi placed at related parties.
ataupun yang digunakan sebagai jaminan.
5. INVESTASI JANGKA PENDEK 5. SHORT-TERM INVESTMENTS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Efek ekuitas Equity securities
Harga perolehan Cost
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk 13.777.300.000 13.777.300.000 PT Asuransi Dayin Mitra Tbk
Kerugian yang belum direalisasi - bersih (2.008.540.000 ) (2.931.580.000 ) Unrealized loss - net
Nilai wajar 11.768.760.000 10.845.720.000 Fair value
Perusahaan menetapkan nilai wajar portofolio efek saham The Company determines the fair value of equity securities
berdasarkan nilai pasar yang dikeluarkan oleh Bursa Efek based on the market price published by the Indonesia Stock
Indonesia pada hari terakhir perdagangan pada masing- Exchange on the last trading days at the end of respective
masing tahun. Penetapan harga wajar berdasarkan nilai year. The determination of fair value based on the market
pasar merupakan pertimbangan terbaik manajemen. price is based on the management’s best judgement.
Pada tahun 2023, Perusahaan telah menerima In 2023, the Company has received dividend income,
pendapatan dividen sebesar Rp 761.508.000. amounting to Rp 761,508,000.
37
Page 41
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
5. INVESTASI JANGKA PENDEK (lanjutan) 5. SHORT-TERM INVESTMENTS (continued)
Perubahan bersih nilai wajar aset keuangan pada Net changes in fair values of financial assets at FVTOCI
FVTOCI dicatat dalam “cadangan perubahan nilai wajar are recorded in “reserves for changes in fair value of
aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui financial assets at fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain” di ekuitas. income” in equity.
6. PIUTANG USAHA - NETO 6. TRADE RECEIVABLES - NET
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga - Rupiah Third Parties - Rupiah
City ledger 1.583.822.039 713.260.397 City ledger
Bank penerbit kartu kredit 79.764.710 75.248.513 Bank’s credit card issuers
Jumlah 1.663.586.749 788.508.910 Total
Dikurangi penyisihan penurunan Less allowance for impairment of
nilai piutang usaha (148.437.954 ) (148.437.954 ) trade receivables
Piutang Usaha - Neto 1.515.148.795 640.070.956 Trade Receivables - Net
Analisis umur piutang usaha tersebut pada tanggal The aging analysis of trade receivables as of March
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai 31,2024 and December 31, 2023 are as follows:
berikut:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Dalam waktu 30 hari 898.369.661 609.480.569 Within 30 days
31 - 60 hari 527.031.252 800.000 31 - 60 days
Di atas 60 hari 238.185.836 178.228.341 Over 60 days
Jumlah 1.663.586.749 788.508.910 Total
Dikurangi penyisihan penurunan Net of allowance for impairment of
nilai piutang usaha (148.437.954 ) (148.437.954 ) trade receivables
Piutang Usaha - Neto 1.515.148.795 640.070.956 Trade Receivables - Net
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang usaha adalah Movement of allowance for impairment of trade receivables
sebagai berikut: are as follows:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Saldo awal periode 148.437.954 2.084.907.891 Balance at beginning of period
Perubahan selama periode berjalan: Changes during the current period:
Penyisihan periode berjalan - 148.437.954 Provision during the current period
Penghapusan periode berjalan - (2.084.907.891 ) Write-off during the current period
Saldo akhir periode 148.437.954 148.437.954 Balance at the end of period
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penurunan Management believes that the above allowance for
nilai piutang usaha tersebut cukup untuk menutupi impairment of trade receivables is adequate to cover any
kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak possible losses arising from the uncollectible receivables.
tertagihnya piutang.
7. PIUTANG LAIN-LAIN 7. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Pihak Berelasi - Rupiah (Catatan 31) Related Party - Rupiah (Note 31)
PT Redtop Hotel PT Redtop Hotel
Management - 763.000.000 Management
38
Page 42
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
7. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 7. OTHER RECEIVABLES (continued)
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga - Rupiah Thrid Party - Rupiah
Bunga 38.361.879 34.273.156 Interest
Jumlah 38.361.879 797.273.156 Total
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap masing-masing Based on the review of the status of the individual other
akun piutang lain-lain pada akhir periode, manajemen receivables account at the end of each period,
berkeyakinan bahwa seluruh piutang lain-lain tersebut management believes that all of the above other
dapat tertagih sehingga tidak membentuk penyisihan receivables are fully collectible, hence, no allowance for
penurunan nilai atas piutang lain-lain impairment of other receivables is necessary.
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
Rincian persediaan adalah sebagai berikut: The details of inventories are as follows:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Makanan dan minuman 496.224.330 455.626.520 Food and beverages
Suku cadang 267.073.761 208.768.706 Spareparts
Perlengkapan kamar 182.149.744 113.351.211 Room supplies
Bahan bakar 96.389.541 96.925.937 Fuel
Perlengkapan hotel 18.414.139 8.487.750 Hotel supplies
Lain-lain 158.060.285 142.200.169 Others
Jumlah 1.218.311.800 1.025.360.293 Total
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat persediaan Management believes that the carrying value of the
tersebut di atas tidak melebihi nilai realisasi bersihnya inventories is not exceeding its net realizable value,
dan oleh karena itu, tidak diperlukan penyisihan untuk accordingly the provision for decline in market value and
menyesuaikan nilai tercatat persediaan ke nilai realisasi obsolescence of inventories is not necessary.
bersihnya.
Manajemen berpendapat bahwa nilai persediaan tidak Management is in the opinion that the carrying value of the
signifikan, sehingga persediaan tidak perlu diasuransikan inventories were not significant, accordingly the inventories
dari berbagai risiko kerugian yang ada. were not necessarily covered by insurance against losses
of existing risks.
9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 9. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Pajak reklame 81.257.005 231.830.770 Tax on advertisement
Asuransi 85.561.725 116.934.823 Insurance
Lain-lain 1.562.027.401 78.890.564 Others
Jumlah 1.728.846.131 427.656.157 Total
10. UANG MUKA 10. ADVANCES
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Jasa profesional 75.000.000 75.000.000 Professional fees
Lain-lain 36.611.934 30.647.770 Others
Jumlah 111.611.934 105.647.770 Total
39
Page 43
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
11. INVESTASI SAHAM 11. INVESTMENT IN SHARES OF STOCK
Rincian investasi saham adalah sebagai berikut: The details of investment in shares of stock are as follows:
Persentase Pemilikan (%)/ Nilai Tercatat/
Percentage of Ownership (%) Carrying Value
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/ 31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31,2024 December 31,2023 March 31,2024 December 31,2023
PT Tez Capital and Finance 10% 10% 20.000.000.000 20.000.000.000 PT Tez Capital and Finance
PT Tez Visi Investama (dahulu PT Tez Visi Investama (formerly
PT Tez Ventura Indonesia) 10% 10% 5.000.000.000 5.000.000.000 PT Tez Ventura Indonesia)
Jumlah 25.000.000.000 25.000.000.000 Total
Pada tanggal 28 Februari 2016, Perusahaan melakukan On February 28, 2016, the Company subscribed and paid
penyertaan saham ke PT Tez Capital and Finance (TEZ) up the investment in shares of stock in PT Tez Capital and
sebanyak 20.000 saham atau sebesar Rp 20.000.000.000 Finance (TEZ) totalled to 20,000 shares or
(dengan persentase pemilikan sebesar 10%). Rp 20,000,000,000 (10% of share - ownership).
TEZ bergerak di bidang usaha pembiayaan dan TEZ is engaged in financing activities and is domiciled in
berdomisili di Jakarta. Sehubungan dengan hal tersebut, Jakarta. In relation to that matter, the Company has made
Perusahaan telah melakukan Keterbukaan Informasi the Disclosure of Information in its letter
melalui surat No. 009/AV/II/2016-CSC dan No. 009/AV/II/2016-CSC and No. 010/AV/II/2016-CSC
No. 010/AV/II/2016-CSC, masing-masing tanggal dated February 29, 2016, respectively to Financial Service
29 Februari 2016 ke Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) Authority (“OJK”) and the Indonesia Stock Exchange.
dan Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 27 November 2017, Perusahaan melakukan On November 27, 2017, the Company subscribed and paid
penyertaan saham ke PT Tez Ventura Indonesia (TVI) up the investment in shares of stock in PT Tez Ventura
sebanyak 100 saham atau sebesar Rp 100.000.000 (TVI) Indonesia totalled to 100 shares or Rp 100,000,000
(dengan persentase pemilikan sebesar 10%). (10% of share - ownership).
TVI bergerak di bidang usaha modal ventura dan TVI is engaged in venture capital activities and is domiciled
berdomisili di Jakarta. Sehubungan dengan hal tersebut, in Jakarta. In relation to that matter, the Company has
Perusahaan telah melakukan Keterbukaan Informasi made the Disclosure of Information in its letter
melalui surat No. 005/AV/I/2018-CSC dan No. 005/AV/I/2018-CSC and No. 004/AV/I/2018-CSC dated
No. 004/AV/I/2018-CSC, masing-masing tanggal January 17, 2018, respectively to Financial Service
17 Januari 2018 ke Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) Authority (“OJK”) and the Indonesia Stock Exchange.
dan Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 15 Maret 2018, Perusahaan menyetujui On March 15, 2018, the Company approved the increase of
peningkatan penyertaan saham ke TVI dari 100 saham the investment in shares of stock in TVI from 100 shares or
atau sebesar Rp 100.000.000 menjadi 5.000 saham atau Rp 100,000,000 to become 5,000 shares or
sebesar Rp 5.000.000.000 (dengan persentase pemilikan Rp 5,000,000,000 (10% of share - ownership). In relation to
sebesar 10%). Sehubungan dengan hal tersebut, that matter, the Company has made the Disclosure of
Perusahaan telah melakukan Keterbukaan Informasi Information in its letter No. 005/AV/III/2018-CSC and
melalui surat No. 005/AV/III/2018-CSC dan No. 004/AV/III/2018-CSC dated March 6, 2018,
No. 004/AV/III/2018-CSC, masing-masing tanggal respectively to Financial Service Authority (“OJK”) and the
6 Maret 2018 ke Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) dan Indonesia Stock Exchange.
Bursa Efek Indonesia.
Pada tahun 2022, TVI mengubah nama menjadi In 2022, TVI changed its name to PT Tez Visi Investama.
PT Tez Visi Investama.
Pada tahun 2023, Perusahaan telah menerima In 2023, the Company has received dividend income from
pendapatan dividen dari TEZ sebesar Rp 923.740.924. TEZ amounting to Rp 923,740,924.
40
Page 44
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
12. ASET TETAP - NETO 12. FIXED ASSETS - NET
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: The details and mutation of fixed assets are as follows:
31 Maret 2023/March 31,2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Addition Disposal Reclassification Balance
Nilai Tercatat Carrying Value
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 124.562.000.000 - - - 124.562.000.000 Land
Bangunan dan Buildings and
prasarana 227.143.327.859 230.122.274 - - 227.373.450.133 infrastructures
Machineries and
Mesin dan peralatan 20.411.518.483 78.975.556 - - 20.490.494.039 equipments
Peralatan dan Hotel equipments and
perabot hotel 35.140.987.034 491.557.490 - - 35.632.544.524 furnitures
Peralatan dan perabot Office equipments and
kantor 4.775.901.683 - - - 4.775.901.683 furnitures
Instalasi 6.657.186.261 - - - 6.657.186.261 Installations
Kendaraan 2.822.007.635 - - - 2.822.007.635 Vehicles
Jumlah 421.512.928.955 800.655.320 - - 422.313.584.275 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan dan Buildings and
prasarana 147.970.895.523 2.817.765.521 - - 150.788.661.044 infrastructures
Machineries and
Mesin dan peralatan 17.662.547.583 538.194.970 - - 18.200.742.553 equipments
Peralatan dan Hotel equipments and
perabot hotel 32.533.795.471 228.711.143 - - 32.762.506.614 furnitures
Peralatan dan perabot Office equipments and
kantor 3.782.163.770 66.133.610 - - 3.848.297.380 furnitures
Instalasi 4.231.550.839 110.664.099 - - 4.342.214.938 Installations
Kendaraan 2.822.007.635 - - - 2.822.007.635 Vehicles
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 209.002.960.821 3.761.469.343 - - 212.764.430.164 Depreciation
Nilai Buku Neto 212.509.968.134 209.549.154.111 Net Book Value
31 Desember 2023/December 31,2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Addition Disposal Reclassification Balance
Nilai Tercatat Carrying Value
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 124.562.000.000 - - - 124.562.000.000 Land
Bangunan dan Buildings and
prasarana 227.040.489.962 102.837.897 - - 227.143.327.859 infrastructures
Machineries and
Mesin dan peralatan 19.781.040.131 630.478.352 - - 20.411.518.483 equipments
Peralatan dan Hotel equipments and
perabot hotel 32.581.137.801 2.733.472.574 173.623.341 - 35.140.987.034 furnitures
Peralatan dan perabot Office equipments and
kantor 4.668.924.283 106.977.400 - - 4.775.901.683 furnitures
Instalasi 4.626.366.161 2.030.820.100 - - 6.657.186.261 Installations
Kendaraan 2.822.007.635 - - - 2.822.007.635 Vehicles
Jumlah 416.081.965.973 5.604.586.323 173.623.341 - 421.512.928.955 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan dan Buildings and
prasarana 136.655.702.666 11.315.192.857 - - 147.970.895.523 infrastructures
Machineries and
Mesin dan peralatan 15.601.833.210 2.060.714.373 - - 17.662.547.583 equipments
Peralatan dan Hotel equipments and
perabot hotel 32.029.821.410 677.597.402 173.623.341 - 32.533.795.471 furnitures
Peralatan dan perabot Office equipments and
kantor 3.527.800.235 254.363.535 - - 3.782.163.770 furnitures
Instalasi 3.953.865.304 277.685.535 - - 4.231.550.839 Installations
Kendaraan 2.822.007.635 - - - 2.822.007.635 Vehicles
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 194.591.030.460 14.585.553.702 173.623.341 - 209.002.960.821 Depreciation
Nilai Buku Neto 221.490.935.513 212.509.968.134 Net Book Value
41
Page 45
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
12. ASET TETAP - NETO (lanjutan) 12. FIXED ASSETS - NET (continued)
Beban penyusutan untuk periode tiga bulan yang berakhir Depreciation expenses for the three months period ended
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember March 31,2024 and December 31, 2023, amounted to
2023 ,masing-masing adalah sebesar Rp 3.761.469.343 Rp 3,761,469,343 and Rp 14,585,553,702, respectively
dan Rp 14.585.553.702 (lihat Catatan 30). (see Note 30).
Rincian penjualan aset tetap pada tahun 2024 dan 2023 The details of sales of fixed assets in 2023 and 2022 are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Nilai tercatat - 173.623.341 Carrying value
Akumulasi penyusutan - (173.623.341 ) Accumulated depreciation
Nilai buku neto - - Net book value
Harga jual - 106.300.000 Proceeds from sale
Laba penjualan aset tetap - 106.300.000 Gain on sale of fixed assets
Laba penjualan aset tetap disajikan sebagai bagian dari Gain on sale of fixed assets are presented as part of
“Pendapatan Operasi Lainnya - Neto” dalam laporan laba “Other Operational Income - Net” in the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. statements of profit or loss and other comprehensive
income.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 , As at March 31,2024 and December 31, 2023, fixed
aset tetap tersebut telah diasuransikan terhadap risiko assets are covered by insurance against losses by fire
kerugian kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai and other risks under blanket policies with total coverage
pertanggungan masing-masing sebesar Rp 107 milyar. amounting to Rp 107 billion, respectively. Management
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan believes that total insurance coverage is adequate to
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian cover possible losses that may arise from such risks.
yang timbul atas risiko tersebut.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at March 31,2024 and December 31, 2023 , the Group
Grup memiliki uang muka pembelian aset tetap kepada has advances for purchases of fixed assets from third
pihak ketiga, masing-masing sebesar Rp 1.878.192.864 parties amounted to Rp 1,878,192,864 and Rp
dan Rp 1.290.838.151. 1,290,838,151, respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, nilai As at March 31,2024 and December 31, 2023 , the costs
perolehan aset tetap Grup yang telah disusutkan penuh of the Group’s fixed assets that have been fully
namun masih digunakan adalah sebesar depreciated but still being utilized amounted to Rp
Rp 54.080.677.661. 54,080,677,661, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup memiliki aset As at December 31, 2023, the Group’s building usage
tetap tanah dengan Hak Guna Bangunan (HGB) dengan rights or “Hak Guna Bangunan” (HGB), have duration of
jangka waktu 20 tahun. Pada tanggal 31 Desember 2023, 20 years. As at December 31, 2023, the remaining terms
HGB Grup masih memiliki sisa jangka waktu 11 tahun. of the Group’s landrights is 11 years. Management
Manajemen berpendapat bahwa jangka waktu HGB believes that the terms of the said landrights can be
tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh renewed/extended upon expiration.
tempo.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari seluruh Management believes that the carrying values of all the
aset tetap Grup tersebut dapat dipulihkan, sehingga tidak Group’s fixed assets are fully recoverable, and hence, no
diperlukan penyisihan penurunan nilai atas aset tersebut. writedown for impairment in asset values is necessary.
42
Page 46
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
13. ASET HAK-GUNA - NETO 13. RIGHT-OF-USE ASSET - NET
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2024/ March 31, 2024
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya Perolehan Cost
Ruangan kantor 672.893.940 - - 672.893.940 Office space
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Ruangan kantor 453.725.702 27.396.030 - 481.121.732 Office space
Nilai Buku Neto 219.168.238 191.772.208 Net Book Value
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya Perolehan Cost
Ruangan kantor 672.893.940 - - 672.893.940 Office space
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Ruangan kantor 344.141.582 109.584.120 - 453.725.702 Office space
Nilai Buku Neto 328.752.358 219.168.238 Net Book Value
Beban penyusutan untuk periode tiga bulan yang berakhir Depreciation expense for the three months period ended
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2024 dan 2023, adalah March 31, 2024 and 2023 amounted to
sebesar Rp 27.396.030 (lihat Catatan 30). Rp 27,396,030 , respectively (see Note 30).
14. ASET TIDAK LANCAR LAIN-LAIN 14. OTHER NON-CURRENT ASSETS
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Beban ditangguhkan hak atas tanah - Deferred charges for landrights -
setelah dikurangi akumulasi net of accumulated
amortisasi sebesar Rp 183.845.842 amortization of Rp 183,845,842
pada 31 Maret 2024 as of March 31,2024
dan Rp 177.648.790 and Rp177,648,790
pada 31 Desember 2023 (Catatan 30) 311.918.208 318.115.260 as of December 31,2023(Note 30)
Lain-lain 400.000 400.000 Others
Jumlah 312.318.208 318.515.260 Total
43
Page 47
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
15. PERPAJAKAN 15. TAXATION
a. Utang Pajak dan Pajak Dibayar di Muka a. Taxes Payable and Prepaid Taxes
Utang Pajak Taxes Payable
Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consists of:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 21 34.629.121 7.596.141 Article 21
Pasal 23 45.000 529.300 Article 23
Sub-jumlah 34.674.121 8.125.441 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Pembangunan (PB1) 585.242.200 863.007.041 Development Tax (PB1)
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 21 532.334.482 430.948.090 Article 21
Pasal 23 5.355.178 93.896.355 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
Keluaran 64.721.475 10.948.877 Value Added Tax (VAT) Out
Sub-jumlah 1.187.653.335 1.398.800.363 Sub-total
Jumlah 1.222.327.456 1.406.925.804 Total
Pajak Dibayar di Muka Prepaid Taxes
Pajak dibayar di muka terdiri dari: Prepaid taxes consists of:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Perusahaan Company
Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
Masukan 473.728.093 427.159.593 Value Added Tax (VAT) In
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Pasal 21 - lebih bayar 177.664.096 177.664.096 Income Taxes Article 21 - over paid
Jumlah 651.392.189 604.823.689 Total
b. Manfaat Pajak Penghasilan b. Income Tax Benefit
Manfaat pajak penghasilan menurut laporan laba Income tax benefit as shown in the interim
rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statements of profit or loss and other
konsolidasian interim terdiri dari komponen sebagai comprehensive income consist of:
berikut:
2024 2023
(Tiga Bulan/ (Tiga Bulan/
Three Months) Three Months)
Pajak kini Current tax
Perusahaan - - Company
Entitas Anak - - Subsidiaries
Jumlah - - Total
44
Page 48
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
b. Manfaat Pajak Penghasilan (lanjutan) b. Income Tax Benefit (continued)
2024 2023
(Tiga Bulan/ (Tiga Bulan/
Three Months) Three Months)
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan - - Company
Entitas Anak 227.596.886 292.390.496 Subsidiaries
Jumlah 227.596.886 292.390.496 Total
Manfaat pajak penghasilan Income tax benefit per
menurut laporan laba rugi interim consolidated statements
dan penghasilan komprehensif of profit or loss and other
lain konsolidasian interim 227.596.886 292.390.496 comprehensive income
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum manfaat A reconciliation between profit ( loss) before income
pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan tax benefit , as shown in the interim consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian interim statements of profit or loss and other comprehensive
dengan taksiran laba (rugi) fiskal untuk periode tiga income, and estimated tax income (loss) for the three
bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret months period ended March 31,2024 and 2023 are
2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: as follows:
2024 2023
(Tiga Bulan/ (Tiga Bulan/
Three Months) Three Months)
Laba (rugi) sebelum manfaat pajak Profit (loss) before income tax
penghasilan menurut laporan laba rugi benefit per consolidated
dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and
konsolidasian (3.495.360.356 ) 3.165.680.159 other comprehensive income
Laba(Rugi) Entitas Anak sebelum Profit (Loss) of Subsidiaries before
beban pajak penghasilan 2.993.049.698 (2.502.861.513) income tax expense
Laba (Rugi) sebelum manfaat Profit (loss) before income tax
Pajak Penghasilan - Perusahaan (502.310.658 ) 662.818.646 benefit - Company
Beda tetap Permanent differences
Penghasilan yang telah
dikenakan pajak penghasilan Income already subjected
final (42.953.363 ) (250.281.204 ) to final tax
Pendapatan dividen - (800.000.000 ) Dividend income
Lain-lain 545.264.021 387.462.558 Others
Taksiran laba (rugi) fiskal Estimated taxable income (loss)
Perusahan-periode berjalan - of the Company-current period
45
Page 49
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
b. Manfaat Pajak Penghasilan (lanjutan) b. Income Tax Benefit (continued)
Manfaat pajak penghasilan periode berjalan dan Income tax benefit current period and the
perhitungan taksiran klaim pajak penghasilan adalah computation of the estimated claim for income tax
sebagai berikut: refund are as follows:
2024 2023
(Tiga Bulan/ (Tiga Bulan/
Three Months) Three Months)
Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable income
(dibulatkan) (rounded off)
Perusahaan - - Company
Entitas Anak - - Subsidiaries
Beban pajak penghasilan - periode Income tax expense -
berjalan current period
Perusahaan - - Company
Entitas Anak - - Subsidiaries
Beban pajak penghasilan menurut Income tax expense per
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or
komprehensif lain konsolidasian loss and other comprehensive
interim - periode berjalan - - income - current period
Pajak penghasilan dibayar di muka Prepayments of income taxes
(Pasal 23) (Articles 23)
Perusahaan - - Company
Entitas Anak (134.376.566 ) (52.896.456 ) Subsidiaries
Jumlah pajak penghasilan dibayar Total prepayments of
di muka (134.376.566 ) (52.896.456 ) income taxes
Estimated claims for income
Taksiran klaim pajak penghasilan 134.376.566 (52.896.456) tax refund
Taksiran klaim pajak penghasilan pada tanggal laporan Estimated claims for income tax refund at the date
posisi keuangan terdiri dari klaim untuk tahun pajak of the statements of financial position consist of
sebagai berikut: the claim for the years:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Taksiran klaim pajak penghasilan: Estimated claims for income tax refund:
Periode 2024 134.376.566 - Period 2024
Tahun 2023 308.924.699 308.924.699 Year 2023
Tahun 2022 120.342.376 120.342.376 Year 2022
Jumlah 563.643.641 429.267.075 Total
46
Page 50
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
b. Manfaat Pajak Penghasilan (lanjutan) b. Income Tax Benefit (continued)
Rekonsiliasi antara beban (manfaat) pajak A reconciliation between income tax expense
penghasilan yang dihitung dengan menggunakan (benefit) as calculated by applying the prevailing tax
tarif pajak yang berlaku dari rugi sebelum manfaat rate to loss before income tax benefit (expense), and
(beban) pajak penghasilan dengan beban pajak income tax expense as shown in the interim
penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan consolidated statements of profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income for the three months period
konsolidasian interim untuk periode tiga bulan yang ended March 31,2024 and December 31, 2023 are
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2024 dan 31 as follows:
Desember 2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
(Tiga Bulan/ (Tiga Bulan/
Three Months) Three Months
Laba (rugi) sebelum manfaat (beban) Profit (loss) before income tax
pajak penghasilan menurut benefit (expense) per interim
laporan laba rugi dan consolidated statement of
penghasilan komprehensif profit or loss and
lain konsolidasian interim (3.495.360.356 ) 3.165.680.159 other comprehensive income
Laba (rugi) sebelum manfaat (beban) Profit (loss) before income tax
pajak penghasilan menurut benefit (expense) per interim
laporan laba rugi dan consolidated statements of
penghasilan komprehensif profit or loss and
lain konsolidasian interim other comprehensive income
(dibulatkan) (3.495.360.000 ) 3.165.680.000 (rounded off)
Income tax expense
Beban pajak penghasilan computed using
dengan tarif pajak yang berlaku (768.979.200 ) (696.449.600 ) the prevailing tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap: Tax effect of permanent differences:
Penghasilan yang telah dikenakan Income already subjected
pajak penghasilan final 49.796.343 246.917.488 to final tax
Pemanfaatan rugi pajak Utilization of fiscal losses
yang pajak tangguhannya for which deferred tax assets
belum diakui 327.320.309 1.029.947.516 have been recognized
Lain-lain ( 918.498.966 ) (288.024.908) Others
Manfaat pajak penghasilan Income tax benefit
menurut laporan laba rugi per consolidated statements
dan penghasilan komprehensif of profit or loss and other
lain konsolidasian 227.596.886 292.390.496 comprehensive income
c. Aset dan Liabilitas Pajak Tangguhan – Neto c. Deferred Tax Assets and Liabilities – Net
Pajak tangguhan yang berasal dari pengaruh beda The deferred tax effects of the significant temporary
temporer yang signifikan antara pelaporan komersial differences between commercial and tax reporting
dan pajak adalah sebagai berikut: are as follows:
47
Page 51
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
c. Aset dan Liabilitas Pajak Tangguhan - Neto c. Deferred Tax Assets and Liabilities - Net
(lanjutan) (continued)
Aset Pajak Tangguhan - Neto Deferred Tax Assets – Net
31 Maret 2024/ March 31, 2024
Dibebankan pada
Penghasilan
Komprehensif
Dikreditkan Lain/
pada Charged to
Saldo Awal/ Laba Rugi/ Other Saldo Akhir/
Beginning Credited to Comprehensive Ending
Balance Profit or Loss Income Balance
Perusahaan Company
Liabilitas imbalan kerja 46.924.537 - - 46.924.537 Employee benefits liabilities
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
- neto 46.924.537 - - 46.924.537 - net
31 Desember 2023/December 31, 2023
Dibebankan pada
Penghasilan
Komprehensif
Dikreditkan Lain/
pada Charged to
Saldo Awal/ Laba Rugi/ Other Saldo Akhir/
Beginning Credited to Comprehensive Ending
Balance Profit or Loss Income Balance
Perusahaan Company
Liabilitas imbalan kerja 37.546.945 14.842.577 (5.464.985 ) 46.924.537 Employee benefits liabilities
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
- neto 37.546.945 14.842.577 (5.464.985 ) 46.924.537 - net
Liabilitas Pajak Tangguhan - Neto Deferred Tax Liabilities - Net
31 Maret 2024/ March 31, 2024
Dibebankan pada
Penghasilan
Komprehensif
Dikreditkan Lain/
pada Credited to
Saldo Awal/ Laba Rugi/ Other Saldo Akhir/
Beginning Credited to Comprehensive Ending
Balance Profit or Loss Income Balance
Entitas Anak Subsidiary
Aset tetap (7.276.255.630 ) 227.596.885 - (7.048.658.745) Fixed assets
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment
piutang usaha 32.656.350 - - 32.656.350 of trade receivables
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
- neto (7.243.599.280 ) 227.596.885 - (7.016.002.395) - net
48
Page 52
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
c. Aset dan Liabilitas Pajak Tangguhan - Neto c. Deferred Tax Assets and Liabilities - Net
(lanjutan) (continued)
Liabilitas Pajak Tangguhan - Neto Deferred Tax Liabilities - Net
31 Desember 2023/December 31, 2023
Dibebankan pada
Penghasilan
Komprehensif
Dikreditkan Lain/
pada Credited to
Saldo Awal/ Laba Rugi/ Other Saldo Akhir/
Beginning Credited to Comprehensive Ending
Balance Profit or Loss Income Balance
Entitas Anak Subsidiary
Aset tetap (8.173.333.737 ) 897.078.107 - (7.276.255.630) Fixed assets
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment
piutang usaha 458.679.736 (426.023.386) - 32.656.350 of trade receivables
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
- neto (7.714.654.001) 471.054.721 - (7.243.599.280) - net
d. Administrasi d. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Grup Under the taxation laws of Indonesia, the Group
menghitung, menetapkan dan membayar secara submit tax return on the basis of self assessment.
sendiri pajak penghasilannya (self-assessment). The Directorate General of Taxation (DGT) may
Direktorat Jenderal Pajak (DJP) dapat menetapkan assess or amend taxes within 5 (five) years of the
atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu time the tax becomes due.
5 (lima) tahun sejak saat terutangnya pajak.
Pada Oktober 2021, Pemerintah Indonesia On October 2021, the Government of Indonesia
mengesahkan Undang-Undang No. 7 tahun 2021 approved the Law No. 7 year 2021 regarding
tentang harmonisasi peraturan perpajakan yang harmonization of tax regulation which changed the
mengubah tarif pajak penghasilan badan dari 20% corporate income tax rate from 20% to 22% for year
menjadi 22% untuk tahun 2022 dan seterusnya. 2022 onwards. Meanwhile Value Added Tax (“VAT”)
Sementara tarif Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) rate increase from 10% to 11% starting
naik dari 10% menjadi 11% mulai April 1, 2022 and 12% no later than January 1, 2025.
1 April 2022 dan 12% paling lambat 1 Januari 2025.
Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar b. Based on Overpayment Tax Assessment Letter
pajak penghasilan badan tahun pajak 2021 for the 2021 Corporate Income Tax
No.00104/406/21/073/23 tanggal 22 Juni 2023, No. 00104/406/21/073/23 dated June 22, 2023,
Direktorat Jenderal Pajak menyetujui pengembalian the Directorate General of Taxation approved to
tagihan restitusi pajak penghasilan Entitas Anak (SD) refund the Subsidiary’s (SD) claims for income tax
sebesar Rp 951.938.928 setelah dikurangi refund amounted to Rp 951,938,928 after deduction
kekurangan pembayaran pajak lainnya dan diterima of others tax underpayment and received on
pada tanggal 14 Juli 2023. July 14, 2023.
49
Page 53
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
16. UTANG USAHA 16. TRADE PAYABLES
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of March 31,2024 and December 31, 2023, this
akun ini merupakan utang usaha dalam mata uang account represents payable to suppliers, third parties,
Rupiah kepada pemasok, pihak ketiga sebesar in Rupiah currency, amounted to Rp 2,432,027,900 and
Rp 2.432.027.900 dan Rp 1.625.979.023. Rp 1,625,979,023.
Rincian umur utang usaha dihitung sejak tanggal The details of aging of trade payables based on
terjadinya utang adalah sebagai berikut: recognition date are as follows:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Belum jatuh tempo 1.136.896.891 1.324.248.157 Not yet due
1 - 30 hari 597.498.551 277.266.986 1 - 30 days
31 - 60 hari 272.946.999 24.361.871 31 - 60 days
Di atas 60 hari 424.685.459 102.009 Over 60 days
Jumlah 2.432.027.900 1.625.979.023 Total
Tidak ada jaminan yang secara khusus diberikan oleh There is no collateral that specifically granted by the
Grup atas saldo utang usaha di atas. Group over the trade payables.
17. UTANG LAIN-LAIN 17. OTHER PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Pihak Berelasi - Rupiah (Catatan 31) Related Party - Rupiah (Note 31)
Service charge - 1.310.113.842 Service charge
Pihak Ketiga - Rupiah Third Parties - Rupiah
Service charge 1.447.639.736 718.782.959 Service charge
Lain-lain 1.380.600 2.853.000 Others
Pembelian aset tetap - 1.347.537.681 Purchase of fixed assets
Sub-jumlah 1.449.020.336 2.069.173.640 Sub-total
Jumlah 1.449.020.336 3.379.287.482 Total
18. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA 18. UNEARNED REVENUES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga - Rupiah Third Parties - Rupiah
Sewa 639.924.776 124.924.776 Rentals
Deposit tamu 599.914.805 523.853.530 Guest deposits
Lain-lain 250.539.493 250.539.493 Others
Jumlah 1.490.379.074 899.317.799 Total
50
Page 54
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
19. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 19. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari beban yang masih harus dibayarkan This account consist of accrued expenses for:
atas:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Listrik, air, gas dan telepon 667.162.294 709.570.310 Electricity, water, gas and telephone
Komisi 494.936.523 2.247.408.416 Commission
Jasa profesional 143.434.500 246.335.000 Professional fees
Lain-lain 424.967.321 185.063.598 Others
Jumlah 1.730.500.638 3.388.377.324 Total
20. PENYISIHAN UNTUK PENGGANTIAN PERABOT DAN 20. PROVISION FOR REPLACEMENT OF HOTEL’S
PERLENGKAPAN HOTEL SERTA KESEJAHTERAAN FURNITURE AND EQUIPMENT, AND EMPLOYEES’
KARYAWAN WELFARE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Kesejahteraan karyawan 3.300.100 12.300.100 Employees’ welfare
Penggantian atas perabot dan
perlengkapan hotel yang hilang Replacement for lost and breakage
atau rusak 26.048.221 23.339.187 of hotel’s furniture and equipment
Jumlah 29.348.321 35.639.287 Total
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan untuk Management believes that the above allowance for
penggantian perabot dan perlengkapan hotel serta replacement of hotel’s furniture and equipment, and
kesejahteraan karyawan tersebut cukup untuk menutupi employees’ welfare is adequate to cover replacement of
penggantian peralatan yang hilang dan rusak serta lost and breakage of hotel’s furniture and equipment and
realisasi pembayaran untuk kesejahteraan karyawan. the payment realization for employees’ welfare.
21. LIABILITAS SEWA 21. LEASE LIABILITIES
Rincian liabilitas sewa adalah sebagai berikut: The details of lease liabilities are as follows:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Liabilitas sewa Lease liabilities
Bagian jangka pendek 114.633.874 109.507.709 Current portion
Bagian jangka panjang - 114.633.874 Non-current portion
Jumlah 114.633.874 224.141.583 Total
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan Amounts recognized in the interim consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian interim statements of profit or loss and other comprehensive
adalah sebagai berikut: income are as follows:
2024 2023
(Tiga Bulan/ (Tiga Bulan/
Three Months) Three Months)
Beban penyusutan aset hak-guna Depreciation of right-of-use assets
Beban umum dan General and administrative
administrasi (Catatan 30) 27.396.030 27.396.030 expenses (Note 30)
51
Page 55
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
21. LIABILITAS SEWA (lanjutan) 21. LEASE LIABILITIES (continued)
Ringkasan komponen perubahan liabilitas yang timbul dari Summary of component of changes in the liabilities
sewa adalah sebagai berikut: arising from leases is as folllow:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 224.141.583 328.752.356 Beginning balance
Arus kas (109.507.709) (109.507.708) Cash flows
Penyesuaian - 4.896.935 Adjustments
Saldo akhir 114.633.874 224.141.583 Ending Balance
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA 22. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Pada tanggal 31 Maret 2024, perusahaan tidak mencatat As of March 31, 2024, the company not recorded the
estimasi liabilitas atas imbalan kerja karyawan karena estimated liabilities for employees’ benefits because not
tidak dilakukan perhitungan oleh aktuaris independen. calculated by independent actuary. The Company
Perusahaan mencatat liabilitas imbalan kerja pada recorded the employee benefits liabilities as at December
tanggal 31 Desember 2023 berdasarkan perhitungan 31, 2023 , based on the actuarial calculation prepared by
aktuaria yang dilakukan oleh KKA Bambang Sudradjad, KKA Bambang Sudradjad, an independent actuary, based
aktuaris independen, berdasarkan laporannya, tertanggal on its report, dated January 18, 2024 that applied the
18 Januari 2024 dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit” method.
“Projected Unit Credit“.
Asumsi-asumsi pokok yang digunakan dalam perhitungan Key assumptions used for actuarial calculation are as
aktuaria tersebut adalah sebagai berikut: follows:
Umur pensiun : 55 tahun/years : Retirement age
Tingkat kenaikan gaji tahunan : 3% (2022: 5%) per tahun/per year : Annual salary increase rate
Tingkat diskonto : 6,5% (2022: 6,9%) per tahun/per year : Discount rate
Tabel mortalitas : TMI-2019 : Mortality rate
Tingkat kecacatan : 10% dari tingkat mortalitas/10% from mortality rate : Disability rate
Analisis liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan Analysis of estimated liabilities for employees’ benefits
yang disajikan sebagai “Liabilitas Imbalan Kerja” presented as “Employee Benefits Liabilities” in the
di laporan posisi keuangan konsolidasian, beban imbalan consolidated statements of financial position, and
kerja karyawan yang dicatat dalam laporan laba rugi dan employees’ benefits expense as recorded in the interim
penghasilan komprehensif lain konsolidasian interim consolidated statements of profit or loss and other
adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
a. Beban imbalan kerja a. Employee benefits expense
2024 2023
(Tiga Bulan/ (Tiga Bulan/
Three Months) Three Months
Biaya jasa kini - - Current service costs
Beban bunga - - Interest costs
Beban imbalan kerja Employee benefits expense
periode berjalan - - for current period
b. Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasti adalah b. The movements in the present value of the defined
sebagai berikut: benefit obligation are as follows:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Saldo awal liabilitas bersih 213.293.351 170.667.933 Beginning balance of liabilities
Beban imbalan kerja Employee benefits expense
periode berjalan - 67.466.257 for current year
Penghasilan komprehensif lain - (24.840.839 ) Other comprehensive income
Saldo akhir liabilitas bersih 213.293.351 213.293.351 Ending balance of liabilities
52
Page 56
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
c. Liabilitas imbalan kerja c. Employee benefits liabilities
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Present value of employee
Nilai kini liabilitas imbalan kerja 213.293.351 213.293.351 benefits obligation
Net liabilities recognized in the
Nilai bersih liabilitas yang interim consolidated
diakui dalam laporan posisi statements of
keuangan konsolidasian interim 213.293.351 213.293.351 financial position
Manajemen berkeyakinan bahwa liabilitas imbalan kerja Management believes that the above employee benefits
tersebut di atas cukup untuk memenuhi ketentuan yang liabilities are adequate to cover the prevailing
berlaku. requirements.
Tabel berikut menyajikan sensitivitas atas kemungkinan The following tables summarize the sensitivity to a
perubahan tingkat suku bunga pasar, dengan variabel lain reasonably possible change in market interest rates, with
dianggap tetap, terhadap kewajiban imbalan pasca-kerja all other variables held constant, of the obligation for post-
dan beban jasa kini dan beban bunga pada tanggal 31 employment and current service cost and interest cost as
Desember 2023 . at December 31, 2023.
2023
Kewajiban imbalan Beban jasa kini
pascakerja/ dan beban bunga/
Obligation for post- Current service cost
employment benefits and interest cost
Kenaikan suku bunga dalam
1 poin persentase (13.119.692) (3.425.507)
Penurunan suku bunga dalam
1 poin persentase 14.134.841 3.690.559
23. MODAL SAHAM 23. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company's shareholders on
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 berdasarkan March 31,2024 and December 31, 2023 based on
Daftar Pemegang Saham yang diterbitkan oleh PT Company’s Share Registrar issued by PT Adimitra Jasa
Adimitra Jasa Korpora, Biro Administrasi Efek, adalah Korpora, Share Registrar, are as follows:
sebagai berikut:
Jumlah Saham Persentase
Ditempatkan dan Kepemilikan/
Disetor Penuh/ Percentage of
Shares Issued Ownership Jumlah/
Pemegang Saham and Fully Paid (%) Amount Shareholders
Lucas, SH.CN 376.173.600 84,22 75.234.720.000 Lucas, SH.CN
Masyarakat (masing-masing dengan Others (each with ownership
kepemilikan kurang dari 5%) 70.500.575 15,78 14.100.115.000 interest below 5%)
Jumlah 446.674.175 100,00 89.334.835.000 Total
Tidak terdapat anggota Komisaris dan Direksi yang There is no Commissioners and Directors who own the
memiliki saham Perusahaan, sesuai Daftar Pemegang share of the Company, based on the records maintained
Saham Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 by the Company’s Share Registrar as at
Desember 2023. March 31,2024 and December 31, 2023.
Seluruh saham Perusahaan telah dicatat di Bursa Efek All of the Company’s shares are listed on the Indonesia
Indonesia. Stock Exchange.
53
Page 57
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
23. MODAL SAHAM (lanjutan) 23. CAPITAL STOCK (continued)
’ Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Perusahaan adalah The primary objective of the Company’s capital
untuk memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat management is to ensure that they maintain healthy
untuk mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan capital ratios in order to support its business and
bagi pemegang saham. maximize shareholder value.
Perusahaan dipersyaratkan oleh Undang-Undang The Company is also required by the Limited Liability
Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007 untuk Company Law No. 40 Year 2007 to contribute and
menyisihkan dan mempertahankan suatu dana cadangan maintain a non-distributable reserve fund until the said
yang tidak boleh didistribusikan sampai dana cadangan reserve reaches 20% of the issued and fully paid share
tersebut mencapai 20% dari modal saham diterbitkan dan capital. This externally imposed capital requirements will
dibayar penuh. Persyaratan permodalan eksternal be considered with by the Company, in next Annual
tersebut akan dipertimbangkan oleh Perusahaan dalam General Shareholders Meeting (“AGM”).
Rapat Umum Pemegang Saham (“RUPS”) tahunan
berikutnya.
Perusahaan mengelola struktur permodalan dan The Company manages its capital structure and make
melakukan penyesuaian berdasarkan perubahan kondisi adjustments to it in light of changes in economic
ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur conditions. In order to maintain or adjust the capital
permodalan, Perusahaan dapat menyesuaikan usulan structure, the Company may adjust the proposed dividend
pembayaran dividen kepada pemegang saham, payment to shareholders, issue new shares, or raise
menerbitkan saham baru atau mengusahakan tambahan additional debt financing. No changes were made in the
pendanaan melalui pinjaman. Tidak terdapat perubahan objectives, policies or processes for managing capital
atas tujuan, kebijakan maupun proses dalam manajemen during the period ended March 31,2024 and December
modal untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 31, 2023 .
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023.
Berikut adalah rasio pengungkit (gearing ratio) yang The following is the leverage ratio (gearing ratio) which is
merupakan perbandingan antara jumlah liabilitas the comparison between total liabilities (net of cash and
(dikurangi kas dan setara kas) terhadap jumlah ekuitas cash equivalents) to total equity as at March 31,2024 and
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 : December 31, 2023:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Jumlah liabilitas 15.697.533.343 18.416.560.933 Total liabilities
Dikurangi kas dan setara kas ( 22.469.024.803) (27.845.980.745) Less cash and cash equivalents
Aset - neto (6.771.491.460) (9.429.419.812 ) Assets - net
Jumlah ekuitas 269.745.929.758 272.090.653.228 Total equity
Gearing ratio (2,51%) (3,47%) Gearing ratio
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Agio saham yang berasal dari: Additional paid-in capital arising from:
Penawaran umum saham Initial public offering
(Catatan 1b) 1.750.000.000 1.750.000.000 (Note 1b)
Pelaksanaan Waran Seri I Exercise of Series I Warrants
(Catatan 1b) 233.483.500 233.483.500 (Note 1b)
Biaya emisi efek ekuitas (1.266.590.737) (1.266.590.737 ) Share issuance costs
Aset pengampunan pajak 400.000.000 400.000.000 Tax amnesty assets
Bersih 1.116.892.763 1.116.892.763 Net
54
Page 58
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
25. DIVIDEN TUNAI DAN DANA CADANGAN UMUM 25. CASH DIVIDENDS AND GENERAL RESERVES
Perusahaan Company
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas, Based on the Limited Liability Company Law, the
Perusahaan diharuskan untuk membuat penyisihan Company is required to appropriate provision for general
cadangan wajib hingga sekurang-kurangnya 20% dari reserve until the said reserve reaches 20% of the issued
jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. and fully paid capital.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Company’s Annual Shareholders’ General
(RUPST) Perusahaan yang diadakan pada tanggal Meeting (AGM) on May 24, 2023, the Company’s
24 Mei 2023, para pemegang saham Perusahaan Shareholders approved the distribution of dividends on
menyetujui pembagian dividen atas saldo laba the Company's retained earnings year 2022 amounted
Perusahaan tahun 2022 sebesar Rp 44.667.417.500 Rp 44,667,417,500 to the Company's shareholders
kepada masing-masing pemegang saham Perusahaan according to their percentage of ownership. On the same
sesuai dengan persentase kepemilikannya. Dalam AGM, the Company’s Shareholders also agreed to
RUPST tersebut, para pemegang saham juga menyetujui appropriate portions of retained earnings for general
untuk mencadangkan sejumlah Rp 50.000.000 dari saldo reserve purposes amounting to Rp 50,000,000 from
laba bersih Perusahaan tahun 2022, sebagai dana retained earnings in 2022, in accordance with the existing
cadangan umum Perusahaan sesuai ketentuan yang regulations.
berlaku.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan c. Based on the Company’s Annual Shareholders’ General
(RUPST) Perusahaan yang diadakan pada tanggal Meeting (AGM) on July 26, 2022, the Company’s
26 Juli 2022, para pemegang saham Perusahaan Shareholders declared no cash dividends to be distributed
menyetujui untuk tidak membagikan dividen kepada para to shareholders.
pemegang saham.
Entitas Anak Subsidiary
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan d. Based on the Annual Shareholders’ General Meeting
(RUPST) SD yang diadakan pada tanggal 6 April 2023, (AGM) of SD on April 6, 2023, SD Shareholders approved
para pemegang saham SD menyetujui pembagian dividen the distribution of dividends on SD's retained earnings
atas saldo laba SD tahun 2022 sebesar year 2022 amounted Rp 35,000,000,000 to the SD
Rp 35.000.000.000 kepada masing-masing pemegang shareholders according to their percentage of ownership.
saham SD sesuai dengan persentase kepemilikannya. On the same AGM, the shareholders also agreed to
Dalam RUPST tersebut, para pemegang saham juga appropriate portions of retained earnings for general
menyetujui untuk mencadangkan sejumlah reserve purposes amounting to Rp 500,000,000 from SD's
Rp 500.000.000 dari saldo laba SD tahun 2022, sebagai retained earnings in 2022, in accordance with the existing
dana cadangan umum SD sesuai ketentuan yang berlaku. regulations. SD distributed cash dividends to its
SD membagikan dividen tunai kepada pemegang saham non-controlling shareholders amounting to
non-pengendalinya sebesar Rp 17.150.000.000 pada Rp 17,150,000,000 in April 2023.
April 2023.
26. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 26. NON-CONTROLLING INTEREST
Kepentingan non-pengendali atas aset bersih Entitas Non-controlling interests on net assets of consolidated
Anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: Subsidiaries are as follows:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
PT Sanggraha Dhika 107.837.114.118 109.173.816.087 PT Sanggraha Dhika
PT Sentral Pembayaran Indonesia 4.117.476.282 4.135.471.294 PT Sentral Pembayaran Indonesia
Jumlah 111.954.590.400 113.309.287.381 Total
Kepentingan non-pengendali atas laba (rugi) komprehensif Non-controlling interests on comprehensive income
Entitas Anak yang dikonsolidasikan adalah sebagai (loss) of consolidated Subsidiaries are as follows:
berikut:
55
Page 59
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
26. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI (lanjutan) 26. NON-CONTROLLING INTEREST (continued)
2024 2023
(Tiga Bulan/ (Tiga Bulan/
Three Months) Three Months)
PT Sanggraha Dhika (1.336.701.969) 1.384.569.523 PT Sanggraha Dhika
PT Sentral Pembayaran Indonesia (17.995.012) (14.592.037) PT Sentral Pembayaran Indonesia
Jumlah (1.354.696.981) 1.369.977.486 Total
27. PENDAPATAN USAHA 27. REVENUES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2024 2023
(Tiga Bulan/ (Tiga Bulan/
Three Months) Three Months)
Kamar 6.905.813.034 9.992.965.408 Room
Makanan dan minuman 8.774.538.911 6.384.938.232 Food and beverages
Fitness dan spa 289.304.038 257.179.752 Fitness and spa
Binatu 31.980.288 40.036.877 Laundry
Lain-lain 14.638.844 9.033.886 Others
Jumlah 16.016.275.115 16.684.154.155 Total
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2023, tidak terdapat As of March 31, 2024 and 2023, there is no revenues to
pendapatan kepada pihak ketiga dan pihak berelasi third parties and related parties with amount exceeded
dengan jumlah pendapatan melebihi 10% dari jumlah 10% of consolidated revenues.
pendapatan usaha konsolidasian.
28. BEBAN DEPARTEMENTALISASI LAINNYA 28. OTHER COST OF DEPARTMENT
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2024 2023
(Tiga Bulan/ (Tiga Bulan/
Three Months) Three Months)
Kamar 2.968.352.831 2.048.302.497 Room
Makanan dan minuman 252.083.568 143.596.620 Food and beverages
Fitness dan spa 9.789.575 6.750.985 Fitness and spa
Binatu 1.967.156 2.952.456 Laundry
Lain-lain 474.208 - Others
Jumlah 3.232.667.338 2.201.602.558 Total
29. BEBAN PENJUALAN DAN PEMASARAN 29. SELLING AND MARKETING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
2024 2023
(Tiga Bulan/ (Tiga Bulan/
Three Months) Three Months)
Iklan dan promosi 47.097.750 57.283.750 Advertising and promotion
Lain-lain 8.659.018 13.246.724 Others
Jumlah 55.756.768 70.530.474 Total
56
Page 60
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
2024 2023
(Tiga Bulan/ (Tiga Bulan/
Three Months) Three Months)
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
(Catatan 12 dan 14) 3.767.666.395 3.605.450.436 (Notes 12 and 14)
Gaji dan tunjangan 3.251.426.048 306.954.982 Salary and wages
Listrik, gas, air dan energi 2.147.509.286 2.027.677.169 Electricity, gas, water and energy
Pemeliharaan dan teknik 620.951.903 439.370.635 Maintenance and engineering
Perizinan dan pajak 171.314.021 112.603.177 License and taxes
Pengolahan data 87.156.023 186.828.404 Data processing
Peralatan kantor dan cetakan 78.373.724 59.023.520 Office supplies and stationery
Listing fee 73.949.998 73.199.999 Listing fee
Asuransi 70.887.249 40.809.312 Insurance
Jasa profesional 67.998.000 45.828.833 Professional fees
Transportasi 32.928.150 56.128.336 Transportation
Depreciation of right-of-use
Penyusutan aset hak-guna (Catatan 13) 27.396.030 27.396.030 assets (Note 13)
Internet 647.901 618.739 Internet
Management fee (Catatan 31) - 3.330.000.000 Management fee (Note 31)
Lain-lain 423.229.753 206.764.230 Others
Jumlah 10.821.434.481 10.518.653.802 Total
31. SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 31. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Rincian saldo dengan pihak-pihak berelasi adalah The details of accounts with related parties is as follows:
sebagai berikut:
Persentase Terhadap
Jumlah/ Jumlah Aset (%)/
Amount Percentage to Total Assets (%)
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/ 31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31,2024 December 31,2023 March 31,2024 December 31,2023
Piutang Pihak Berelasi Due from Related Party
PT Solusi Net
International 8.400.000.000 8.400.000.000 2,89 2,89 PT Solusi Net International
Piutang Lain-lain Other Receivables
PT Redtop Hotel
Management PT Redtop Hotel
(Catatan 34) - 763.000.000 - 0,26 Management (Note 34)
Persentase Terhadap
Jumlah/ Jumlah Liabilitas (%)/
Amount Percentage to Total Liabilities (%)
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/ 31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31,2024 December 31,2023 March 31,2024 December 31,2023
Utang Lain-lain Other Payables
PT Redtop Hotel
Management PT Redtop Hotel
(Catatan 34) - 1.310.113.842 - - Management (Note 34)
57
Page 61
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
31. SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 31. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Persentase Terhadap
Jumlah Akun yang
Bersangkutan (%)/
Jumlah/ Percentage to
Amount Respective Accounts (%)
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/ 31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31,2024 December 31,2023 March 31,2024 December 31,2023
Beban Umum dan General and Administrative
Administrasi - Expenses -
Management fee Management fee
PT Redtop Hotel
Management PT Redtop Hotel
(Catatan 34) - 20.035.500.000 - 38,14 Management (Note 34)
Piutang pihak berelasi kepada PT Solusi Net Due from related party to PT Solusi Net International, no
International, tidak dikenakan bunga dan tidak terdapat interest and have no term.
jangka waktu.
Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah The nature of relationship with the related parties is as
sebagai berikut: follows:
Pihak-pihak berelasi/ Jenis transaksi/
Related parties Hubungan/Relationship Nature of transactions
Pihak berelasi lainnya/
PT Solusi Net International Other related parties Transaksi keuangan/Financial transaction
Entitas dengan pengendalian bersama/
PT Redtop Hotel Management Entity under common control Transaksi usaha/Trade transaction
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan sesuai dengan Transaction with related parties was conducted under
syarat dan ketentuan yang disepakati kedua belah pihak term and conditions agreed between the parties, which
yang mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang may not be the same as those of the transaction with
dilakukan dengan pihak-pihak tidak berelasi. unrelated parties.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2023, jumlah beban In March 31,2024 and 2023, the total amount of expenses
yang diakui Grup sehubungan dengan kompensasi bruto recognized by the The Group relating to gross
bagi manajemen kunci adalah sebagai berikut: compensation for the key management are as follows:
Persentase Terhadap
Jumlah/ Jumlah Beban Usaha (%)/Percentage
Total to Total Operating Expenses (%)
31 Maret 2024/ 31 Maret 2023/ 31 Maret 2024/ 31 Maret 2023/
March 31,2024 March 31,2023 March 31,2024 March 31, 2023
Short-term
Imbalan kerja jangka pendek 301.730.588 105.831.438 2,79 1,01 employee benefits
Manajemen kunci Perusahaan terdiri dari semua anggota The Company’s key management consists of all members
dewan komisaris dan direksi. of the boards of commissioners and directors.
Jumlah dalam tabel di atas merupakan jumlah yang diakui The amounts disclosed in the table are the amounts
sebagai biaya selama periode pelaporan sehubungan recognized as an expense during the reporting period
dengan kompensasi yang diberikan kepada personil related to the key management personnel.
manajemen kunci tersebut.
58
Page 62
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
32. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 32. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 , As of March 31,2024 and December 31, 2023 , the Group
Grup memiliki aset moneter dalam mata uang asing, has monetary assets denominated in foreign currencies,
sebagai berikut:: as follows:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31,2024 December 31,2023
Ekuivalen Ekuivalen
Mata Uang Mata Uang
Asing/ Asing/
Equivalent in Equivalent in
Foreign Dalam Rupiah/ Foreign Dalam Rupiah/
Currency In Rupiah Currency In Rupiah
Aset Assets
Kas dan setara kas US$ 13.602 215.636.628 US$ 13.208 198.932.269 Cash and cash equivalents
Manajemen secara berkelanjutan senantiasa Sustainable management constantly evaluates the
mengevaluasi struktur aset dan liabilitas moneter dalam structure of monetary assets and liabilities denominated in
mata uang asing. Pada tanggal 26 April 2024 (tanggal foreign currencies. As at April 26, 2024 (date of
penyelesaian laporan keuangan konsolidasian), kurs rata- completion of consolidated financial statements),
rata mata uang asing yang dikeluarkan Bank Indonesia the average rate of exchange issued by Bank of Indonesia
adalah: US$ 1 = Rp 15.795. is: US$ 1 = Rp 15,795.
33. LABA (RUGI) PER SAHAM 33. INCOME (LOSS) PER SHARE
Laba (rugi) per saham dihitung dengan membagi laba Income (loss) per share is calculated by dividing profit for
(rugi) periode berjalan yang dapat diatribusikan kepada the period attributable to equity holders of the Parent
pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah Company by the weighted average shares outstanding
saham yang beredar pada periode yang bersangkutan. during the period. The calculation is as follows:
Perhitungannya adalah sebagai berikut:
2024 2023
(Tiga Bulan/ (Tiga Bulan/
Three Months) Three Months)
Laba (rugi) periode berjalan yang dapat Profit (loss) for the perios attributable
diatribusikan kepada pemilik to Equity Holders of the
Entitas Induk ( 1.913.066.489) 2.088.093.169 Parent Company
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of shares
yang beredar 446.674.175 446.674.175 outstanding
Laba (rugi) per saham (4) 5 Income (loss) per share
34. PERJANJIAN SIGNIFIKAN 34. SIGNIFICANT AGREEMENT
Pada tanggal 15 Maret 2021, Entitas Anak (SD) On March 15, 2021, Subsidiary (SD) entered into a hotel
menandatangani perjanjian pengelolaan hotel dengan management agreement with PT Redtop Hotel
PT Redtop Hotel Management, untuk seluruh kegiatan Management, for all operational activities and
pengelolaan dan operasional Redtop Hotel, termasuk management of Redtop Hotel, including but not limited to
namun tidak terbatas pada kegiatan pemasaran dan marketing and sales activities, Hotel maintenance and
penjualan, kegiatan pemeliharaan dan prasarana Hotel, infrastructure activities, operational activities of
kegiatan operasional fasilitas-fasilitas Redtop Hotel, Redtop Hotel facilities, procurement of manpower,
pengadaan tenaga kerja, pengadaan barang dan jasa procurement of goods and services needed for
yang dibutuhkan untuk kegiatan operasional Redtop Hotel the operational activities of Redtop Hotel and other
dan hal-hal lain yang dipandang perlu oleh matters deemed necessary by PT Redtop Hotel
PT Redtop Hotel Management untuk memastikan Management to ensure that the operational activities
kegiatan operasional Redtop Hotel berjalan dengan baik. of Redtop Hotel are going well. This agreement is
Perjanjian ini berlaku selama 10 (sepuluh) tahun sejak valid for 10 (ten) years from March 15, 2021 to
tanggal 15 Maret 2021 sampai tanggal 15 Maret 2031, March 15, 2031, and has been terminated on
dan telah diakhiri pada tanggal 2 Januari 2024. January 2, 2024.
59
Page 63
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN RISIKO 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND RISK MANAGEMENT
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Rincian aset keuangan Grup pada tanggal 31 Maret 2024 The details of the financial assets of the Group as of
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: March 31,2024 and December 31, 2023 are as follows:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31,2024 December 31,2023
Kas dan setara kas 22.469.024.803 27.845.980.745 Cash and cash equivalents
Investasi jangka pendek 11.768.760.000 10.845.720.000 Short-term investments
Piutang usaha 1.515.148.795 640.070.956 Trade receivables
Piutang lain-lain 38.361.879 797.273.156 Other receivables
Investasi saham 25.000.000.000 25.000.000.000 Investment in share of stock
Piutang pihak berelasi 8.400.000.000 8.400.000.000 Due from related party
Jumlah 69.191.295.477 73.529.044.857 Total
Persentase terhadap jumlah aset Percentage to total consolidated
konsolidasian 24,24% 25,31% assets
• Akun-akun “Kas dan Setara Kas” dan seluruh akun • The accounts of "Cash and Cash Equivalents" and
piutang diukur pada biaya perolehan yang all receivables’ account are measured at amortized
diamortisasi karena merupakan aset lancar yang cost as current assets with short-term period, so that
berjangka waktu pendek sehingga jumlah the carrying amount approximately at fair value.
tercatatnya telah mendekati nilai wajarnya.
• Investasi jangka pendek dicatat sebesar nilai wajar • Short-term investments are carried at fair value using
mengacu pada harga kuotasi yang dipublikasikan the quoted prices published in the active market.
pada pasar aktif.
• Investasi saham merupakan aset yang diukur pada • Investment in share of stock are assets that are
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain measured at fair value through other comprehensive
yang tidak memiliki kuotasi harga pasar aktif dan income that do not have a quoted market price in an
dimana nilai wajarnya tidak dapat ditentukan dengan active market and whose fair value cannot be
andal, diukur sebesar harga perolehan. measured, are measured at cost.
Dengan demikian pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Accordingly,as of March 31,2024 and December 31,
Desember 2023 tidak terdapat perbedaan signifikan 2023, there were no significant difference between the
antara nilai wajar liabilitas keuangan dengan jumlah fair value of financial liabilities with their carrying amounts.
tercatatnya.
Sedangkan liabilitas keuangan Grup pada tanggal While the financial liabilities of the Group as of
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 meliputi akun-akun March 31,2024 and December 31, 2023 include the
sebagai berikut: following accounts:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31,2024 December 31,2023
Utang usaha 2.432.027.900 1.625.979.023 Trade payables
Utang lain-lain 1.449.020.336 3.379.287.482 Other payables
Beban masih harus dibayar 1.730.500.636 3.388.377.324 Accrued expenses
Liabilitas sewa 114.633.874 224.141.583 Lease liabilities
Jumlah 5.726.182.746 8.617.785.412 Total
Persentase terhadap jumlah liabilitas Percentage to total consolidated
konsolidasian 36,48% 46,79% liabilities
60
Page 64
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN RISIKO 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
Instrumen Keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued)
Sebagaimana diungkapkan di dalam Catatan 2f, seluruh As disclosed in Note 2f, all financial liabilities are
liabilitas keuangan tersebut diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost.
yang diamortisasi.
• Akun “Utang Usaha”, “Utang Lain-lain” dan “Beban • “Trade Payables”, “Other Payables” and “Accrued
Masih Harus Dibayar” merupakan liabilitas jangka Expenses” accounts are classified as short-term and
pendek dan oleh karena itu tidak ada perbedaan therefore there was no significant difference between
yang signifikan antara jumlah tercatat dan nilai the carrying amount and fair value.
wajarnya.
• Nilai wajar atas liabilitas sewa dinilai menggunakan • The fair value of lease liabilities are determined by
diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku bunga discounting cash flows at effective interest rate.
efektif.
Dengan demikian pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Thus, as of March 31,2024 and December 31, 2023,
Desember 2023 tidak terdapat perbedaan signifikan there were no significant difference between the fair value
antara nilai wajar liabilitas keuangan dengan jumlah of financial liabilities with their carrying amounts.
tercatatnya.
Manajemen Risiko Risk Management
Instrumen keuangan yang dimiliki oleh Grup menimbulkan Financial instruments held by the Group
beberapa eksposur risiko keuangan dalam bentuk risiko poses some financial risk exposure (credit risk
kredit dan risiko likuiditas. Sebagian besar transaksi and liquidity risk). Most of the transactions made in
operasional dilakukan dalam mata uang Rupiah sehingga Indonesia Rupiah and thus the Group is not exposed
dengan demikian Grup relatif tidak terekspos terhadap to currency risk. Financial risk management policy
risiko mata uang. Kebijakan manajemen terhadap risiko directed to minimize the potential and financial impact
keuangan diarahkan untuk meminimalisir potensi dan that may arise from such risks. In this case,
dampak keuangan yang mungkin timbul dari risiko-risiko the management does not allow any derivative
tersebut. Dalam kaitannya dengan hal ini, manajemen transactions aimed at speculative.
tidak memperkenankan adanya transaksi derivatif yang
bertujuan spekulatif.
Berikut ini adalah ikhtisar tujuan dan kebijakan The summary of the Group’s objectives and financial risk
manajemen risiko keuangan Grup: management policies as follows:
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko di mana salah satu pihak Credit risk is the risk that one party to a financial
atas instrumen keuangan akan gagal memenuhi instrument will fail to meet its obligation and cause the
kewajibannya dan menyebabkan pihak lain other party to incur a financial loss. Exposure to this
mengalami kerugian keuangan. Eksposur terhadap risk of credit provided by the Group to certain
risiko ini berasal dari kredit yang diberikan Grup customers.
kepada pelanggan tertentu.
Untuk meminimalisir risiko ini, Grup memiliki To minimize this risk, the Group has a policy to
kebijakan untuk mewajibkan tamu/pelanggan require guests/customers provide refundable deposits
memberikan uang jaminan dan selain itu and the Group gives credit only to certain credible
memberikan kredit hanya kepada pelanggan tertentu customers by credit verification procedures. In
yang kredibel melalui prosedur verifikasi kredit. addition, account receivables balance are monitored
Sebagai tambahan, jumlah piutang dipantau secara continuously to reduce the risk of uncollectible
terus menerus untuk mengurangi risiko piutang yang receivables.
tidak tertagih.
Nilai maksimum eksposur adalah sebesar nilai The maximum value of the exposure is equal to
tercatat piutang usaha pada tanggal 31 Maret 2024 the carrying amount of trade receivables as at
dan 31 Desember 2023, masing-masing adalah March 31,2024 and December 31, 2023 amounted to
sebesar Rp 1.515.148.795 dan Rp Rp 640.070.956 Rp 1,515,148,795 and Rp 640,070,956 which
yang mencerminkan sekitar 0,53% dan 0,22% dari represents 0.53% and 0.22% of the total consolidated
jumlah aset konsolidasian. assets.
61
Page 65
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN RISIKO 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management (continued)
a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan kelompok The credit risk concentration based on the group of
pelanggan pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 customer as of March 31,2024 and December 31,
Desember 2023 adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31, 2024 December 31, 2023
Lembaga pemerintahan 70,50% 62,39% Government agencies
Agen perjalanan 25,10% 24,09% Travel agents
Individual 0,56% 0,36% Individual
Lain-lain 3,84% 13,16% Others
Jumlah 100,00% 100,00% Total
Eksposur risiko kredit lainnya dapat timbul dari Other credit risk exposures can arise from breach of
wanprestasi atas penempatan di bank dalam bentuk placement in the bank as current accounts, time
rekening giro, deposito berjangka ataupun bentuk deposits or others placement. Management’s policies
lainnya. Kebijakan manajemen untuk meminimalisir to minimize this risk by placing the funds or other
risiko ini adalah dengan menempatkan dana atau short-term investments in high credibility banks.
bentuk investasi jangka pendek lainnya pada bank
yang memiliki kredibilitas tinggi.
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Risiko ini timbul ketika Grup mengalami kesulitan This risk arises when the Group has difficulty in
dalam memperoleh dana tunai untuk rangka obtaining cash, in order to meet the commitments on
memenuhi komitmen atas instrumen keuangan. Grup financial instruments. The Group implement cash
menerapkan manajemen kas yang mencakup management which includes projections in the short,
proyeksi dalam jangka pendek, menengah dan medium and long-term, maintaining the balance of
panjang, menjaga keseimbangan profil jatuh tempo the maturity profile of financial assets and liabilities,
aset dan liabilitas keuangan, senantiasa memantau continue to monitor the budget and the realization of
rencana dan realisasi arus kas, memaksimalkan cash flows, maximize collection to customers, make
upaya-upaya penagihan kepada pelanggan agar payments on time and set the purchases on credit for
dapat melakukan pembayaran secara tepat waktu a certain period.
dan mengatur pola pembelian secara kredit untuk
jangka waktu tertentu.
Ikhtisar selisih likuiditas (liquidation gap) antara aset The summary of excess liquidation between the
dan liabilitas keuangan Grup pada tanggal Group’s financial assets and liabilities as of
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 berdasarkan March 31,2024 and December 31, 2023 based on
arus kas pembayaran kontraktual yang tidak cash flows on contractual undiscounted payments
didiskontokan adalah sebagai berikut: are as follows:
62
Page 66
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN RISIKO 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management (continued)
b. Risiko Likuiditas (lanjutan) b. Liquidity Risk (continued)
31 Maret 2024/
March 31,2024
Kurang dari 1 Bulan - Lebih dari
1 Bulan/ 1 Tahun/ 1 Tahun/
Less than 1 Month - More than Jumlah/
1 Month 1 Year 1 Year Total
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 22.469.024.803 - - 22.469.024.803 Cash and cash equivalents
Investasi jangka pendek 11.768.760.000 - - 11.768.760.000 Short-term investments
Piutang usaha 898.369.661 616.779.134 - 1.515.148.795 Trade receivables
Piutang lain-lain 38.361.879 - - 38.361.879 Other receivables
Investasi saham - - 25.000.000.000 25.000.000.000 Investment in share of stock
Piutang pihak berelasi - - 8.400.000.000 8.400.000.000 Due from related party
Sub-jumlah 35.174.516.343 616.779.134 33.400.000.000 69.191.295.477 Sub-total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 1.136.896.891 1.295.131.009 - 2.432.027.900 Trade payables
Utang lain-lain 1.449.020.336 - - 1.449.020.336 Other payables
Beban masih harus dibayar 1.730.500.636 - - 1.730.500.636 Accrued expenses
Liabilitas sewa - 120.000.000 - 120.000.000 Lease liabilities
Sub-jumlah 4.316.417.863 1.415.131.009 - 5.731.548.872 Sub-total
Selisih Likuiditas 30.858.098.480 (798.351.875 ) 33.400.000.000 63.459.746.605 Difference in Liquidity
31 Desember 2023/
December 31,2023
Kurang dari 1 Bulan - Lebih dari
1 Bulan/ 1 Tahun/ 1 Tahun/
Less than 1 Month - More than Jumlah/
1 Month 1 Year 1 Year Total
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 27.845.980.745 - - 27.845.980.745 Cash and cash equivalents
Investasi jangka pendek 10.845.720.000 - - 10.845.720.000 Short-term investments
Piutang usaha 609.480.569 30.590.387 - 640.070.956 Trade receivables
Piutang lain-lain 797.273.156 - - 797.273.156 Other receivables
Investasi saham - - 25.000.000.000 25.000.000.000 Investment in share of stock
Piutang pihak berelasi - - 8.400.000.000 8.400.000.000 Due from related party
Sub-jumlah 40.098.454.470 30.590.387 33.400.000.000 73.529.044.857 Sub-total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 1.324.248.157 301.730.866 - 1.625.979.023 Trade payables
Utang lain-lain 3.379.287.482 - - 3.379.287.482 Other payables
Beban masih harus dibayar 3.388.377.324 - - 3.388.377.324 Accrued expenses
Liabilitas sewa - 120.000.000 120.000.000 240.000.000 Lease liabilities
Sub-jumlah 8.091.912.963 421.730.866 120.000.000 8.633.643.829 Sub-total
Selisih Likuiditas 32.006.541.507 (391.140.479 ) 33.280.000.000 64.895.401.028 Difference in Liquidity
63
Page 67
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
36. AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS 36. NON-CASH ACTIVITIES
KAS
Informasi pendukung laporan arus kas konsolidasian Supplementary information to the interim consolidated
interim sehubungan dengan aktivitas yang tidak statements of cash flows relating to non-cash activities
mempengaruhi arus kas adalah sebagai berikut: follows:
2024 2023
(Tiga Bulan/ (Tiga Bulan/
Three Months) Three Months)
Cadangan perubahan nilai wajar Reserves for changes in fair
aset keuangan diukur pada value of financial assets
nilai wajar melalui penghasilan at fair value through
komprehensif lain 923.040.000 346.140.000 other comprehensive income
37. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN 37. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT YET
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF EFFECTIVE
Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai tanggal The accounting standards that have been issued up to the
penerbitan laporan keuangan konsolidasian interim Grup date of issuance of the Group’s interim consolidated
namun belum berlaku efektif diungkapkan berikut ini. financial statements, but not yet effective are disclosed
Manajemen bermaksud untuk menerapkan standar below. The management intends to adopt these standards
tersebut yang dipertimbangkan relevan terhadap Grup that are considered relevant to the Group when these
pada saat efektif. standard become effective.
Berlaku efektif pada atau setelah 1 Januari 2024 Effective beginning on or after January 1, 2024
- Amendemen PSAK 1 - “Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1 - “Classification of Liabilities
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai as Current or Non-Current”.
Jangka Pendek atau Jangka Panjang”.
- Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of Financial
Keuangan” terkait Liabilitas Jangka Panjang dengan Statements” regarding Long-term Liabilities with the
Kovenan. Covenant.
- Amendemen PSAK No. 2: “Laporan Arus Kas”. - Amendment to PSAK No. 2, “Statements of Cash
Flows”.
- Amendemen PSAK No. 60: “Instrumen Keuangan: - Amendment to PSAK No. 60, “Financial Instruments:
Pengungkapan”: Pengaturan Pembiayaan Pemasok. Disclosures”: Supplier Finance Arrangements.
- Amendemen PSAK No. 73, “Sewa” terkait Liabilitas - Amendment to PSAK No. 73, “Leases” regarding
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik. Lease Liabilities in Sale-and-lease Back Transaction.
- PSAK No. 74 “Kontrak Asuransi”; - PSAK No. 74, “Insurance Contracts”.
- Amendemen PSAK No. 74 “Kontrak Asuransi tentang - Amendment to PSAK No. 74, “Insurance Contract”,
Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 -Informasi Initial Application of PSAK 74 and PSAK 71 -
Komparatif”. Comparative Information.
- Amendemen PSAK No. 10 “Pengaruh Perubahan - Amendment to PSAK No. 10, “The Effects of Changes
Kurs Valuta Asing”: Kekurangan Ketertukaran. in Foreign Exchange Rates”: Lack of Exchangeability.
Grup sedang mengevaluasi dan belum menentukan The Group is presently evaluating and has not yet
dampak dari standar akuntansi yang baru dan determined the effects of these new and amended
diamandemen ini terhadap laporan keuangan accounting standards on the interim consolidated
konsolidasian interim. financial statements.
64
Page 68
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT ARTHAVEST TBK DAN ENTITAS ANAK PT ARTHAVEST TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM TANGGAL 31 MARET 2024 STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) THEN ENDED (UNAUDITED)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
38. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN 38. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT YET
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF (lanjutan) EFFECTIVE (continued)
Berlaku efektif pada atau setelah 1 Januari 2025 Effective beginning on or after January 1, 2025
Sejalan dengan pengesahan Kerangka Standar In line with the ratification of the Indonesian Financial
Pelaporan Keuangan Indonesia, DSAK-IAI menyetujui Reporting Standards Framework, DSAK-IAI approved the
perubahan nomenklatur Standar Akuntansi Keuangan change in the Indonesian Financial Reporting Standards
Indonesia yang mengatur penomoran PSAK dan ISAK. nomenclature which regulates the numbering of PSAK
Hal ini bertujuan untuk membedakan antara PSAK and ISAK. This aims to differentiate between PSAK and
dan ISAK yang diadopsi dari International Financial ISAK which are adopted from International Financial
Reporting Standards (IFRS) dan yang tidak. Perubahan Reporting Standards (IFRS) and to those which are not.
nomenklatur Standar Akuntansi Keuangan Indonesia, The change in the Indonesian Financial Reporting
yang akan berlaku efektif pada 1 Januari 2024, Standards nomenclature, which will become effective on
tidak akan mempengaruhi isi masing-masing PSAK dan January 1, 2024, will not affect the contents of each PSAK
ISAK. and ISAK.
65
Names mentioned 49 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Artha Securities Prima
p.10 ×2
unresolved
person
Beny Kristianto
p.10 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.10
unresolved
org
Minister of Justice
p.10
unresolved
person
Akta Notaris Leolin Jayayanti
p.10 ×2
unresolved
person
Jayayanti
p.10
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.10 ×2
unresolved
org
Minister of Law
p.10
unresolved
person
Lucas
p.10 ×3
unresolved
org
BAPEPAM
p.10 ×4
unresolved
org
Pengawas
p.10
unresolved
org
PT Sanggraha Dhika
p.11 ×9
unresolved
org
PT Sentral Pembayaran
p.11
unresolved
org
PT Sentral Pembayaran Indonesia
p.11 ×7
unresolved
org
Minister of Law Asasi Manusia Republik Indonesia
p.11
unresolved
person
Notary Eka Purwanti
· Notaris
p.12 ×4
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.12 ×4
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.12
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.13 ×4
unresolved
org
Bank Indonesia
p.31 ×16
unresolved
org
PT Bank China Construction
p.39 ×4
unresolved
org
PT Bank DKI
p.39 ×2
unresolved
org
Bank Bukopin Tbk
p.39 ×4
unresolved
org
PT Redtop Hotel
p.41
unresolved
org
PT Redtop Hotel Management
p.41
unresolved
org
PT Tez Capital
p.43 ×4
unresolved
org
PT Tez Visi Investama
p.43 ×4
unresolved
org
PT Tez Ventura Indonesia
p.43 ×3
unresolved
org
PT Tez Ventura
p.43
unresolved
org
Directorate General of Taxation
p.52 ×2
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.52 ×2
unresolved
org
PT Adimitra Jasa Adimitra Jasa Korpora
p.56
unresolved
person
Shareholders Lucas
p.56
unresolved
—
Lucas, SH.CN
p.56
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.