Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 69
Page 1
PT KOKA INDONESIA TBK
Laporan keuangan /
Financial statements
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 /
For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 /
With comparative for the year 2022
dan / and
Laporan auditor independen / Independent auditor’s report
Page 2
PT KOKA INDONESIA TBK
Laporan keuangan dan laporan auditor independen Financial statement and independent auditor's report
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
Daftar isi Table of contents
Halaman /
Page
Surat pernyataan direksi Director's statement letter
Laporan auditor independen i-v Independent auditor's report
Laporan posisi keuangan 1-3 Statement of financial position
Laporan laba rugi dan - Statement of profit or loss and -
penghasilan komprehensif lain 4 other comprehensive income
Laporan perubahan ekuitas 5 Statement of changes in equity
Laporan arus kas 6 Statement of cash flow
Catatan atas laporan keuangan 7 - 60 Notes to the financial statements
Page 3
Page 4
TRFAN WATUYO &REKAN
REGISTERED PUBI.NC ACCOUNTANTS
Licensi No" ?31 /Klvt" 1/202{
LAPORA N A U DITOR I N D E PEND EN /'I/DC'PENDtr'N7,4 U'ITOft ft EPOfi T
Nomor I Number : 00088/2. I 45 5 I AU .1 103 I 1596-l I UIV 12024 "S
Kepada To
Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direktur The Shsreholders, Board of Commissioners and Directors
PT Koka lndonesia Tbk PT Koku Indonesia Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan P'f Koka lndonesia Ttrk We hoye audited the financial statements of P"f Koka Indonesia
("Perseroan"), yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal Tbk ("the Company"), which comprise the statement of
3l Desember 2023 serta laporan laba rugi dan penghasilan financial positictn as of December 31, 2023 and the stutement of
komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus prafit or loss and other comprehensive income, statement ot'
kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023, changes in equtty, and stutement af cashJlows for the years then
serta catatan atas laporan keuangan, termasuk informasi ended l)ecember 31, 2A23, und notes to thefinancial statements,
kebijakan akuntansi material. including informartion on material accounting policies.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan In our opinion, the accornpanying financial statements present
secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Jairly, in ell material respects, the financial position oJ' the
Perseroan tanggal 31 Desember 2A23, sertz kinerja keuangan dan Company as of December 31,2023 theirJinancial perlbrmance
arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember and cqshJlows for the years then ended as of December 31,
2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di tndonesia. 2023, in qccordance with lndonesian Financial Accounting
Standards.
Basis opini Busis for apinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Slandar Audit yang Ll/e conducted our audit in accordance with Stundards an
ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik Indonesia. Tanggung Auditing estahlished by the Indonesian Institute oJ' Certi/ied
jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam Public Accauntants. Our responsibilities under those standards
paragraf Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan are further described in the Auditttr's Resporuibilities for the
Keuangan pada laporan kami. Kami independen terhadap Awdit tf the Financial Staternents paragraph of our repart. We
Perseroan berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit are independent of the Company in accordance with the ethical
kami atas laporan keuangan di Indonesia, dan kami telah requirements thot sre rele.vant to our audits of the financial
memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan stqtements in Indonesia, and we have fuffilled our other ethicql
tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh responsibilities in accordance with these requirements. We
adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini beliwe that the audit evidence we hqve obtained is sufficient
audit kami. and appropriate to provide a basis.fitr our opinion.
Hal audit utama Key audit matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan Key audit mqtters are those matters that, in our prafessional
profesional kami, merupakan hal yang paling signifikan dalam judgmenl, were of most significance in our audit of the financial
audit kami atas laporan keuangan periode kini. statements of the current perictd.
Ftal-hal tersebut disampaikan dalam konteks audit atas laporan These matters were addressed in the context aJ'our uudit of the
keuangan secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini atas ./inancial statements as a whole, and in forming our opinion
laporan keuangan terkait, dan kami tidak menyatakan suatu opini thereon, qnd we do not provide a separate opinion on these
terpisah atas hal audit utama tersebut. ' matters.
Page 5
IRFAN WALUYO & REKAN
R,TGISTERED PUELIC ACCOUNT.AI\iTS
Hal audit utama - laniutan Key audit matters - contintted
Pengakuan pendapatan Revenue recognition
Lihat Catatan 2.q untuk kebi-iakan akunlansi yang berkaitan See Note 2.q fo, the accrtunting policies relating trt revenue and
dengan pengalcran pendapatan dan beban dan Catatran 22 unttk expense recognition and Note 22 for the relevant disclosure,s to
pengungkapafl yang releyan atas laporan keuzmgan. the financial statements.
PSAK 72," Pendapatan dari Kontrak dengan pelanggan,,, PSAK 72, "Revenue Jrom Contracts with Customers", stutes
menyatakan bahwa entitas harus mengakui pendapatan yang that the entity shall recognize revenue kt depict the transJbr oJ'
mencerminkan imbalan yang diharapkan akan menjadi hak promised goods or services to custamers in an amount that
Perseroan dalam pertukaran barang danjasa tersebut" reflects the consideration to which the entity expects to be
entitled in exchange for tlrcse goods or services.
Pengakuan pendapatan Lrntuk pendapatan jasa adalah hal audit Reven.ue recognition for service revenues is a key audit mstter
utama karena, berdasarkan penilaian risiko kami, terdapat because, based on our risk assessment, there are critical
pertimbangan dan estimasi yang meliputi penentuan harga judgments snd estimales which include the delermination of
transaksi, memastikan pengaturan rincian yang termasuk di transaction price, qscerlaining the arrangemenl delails included
dalam kontrak, menilai kepuasan kewajiban pelaksanaannya in the contracts, assessinS4 the satisfaction af the performance
pada suatu titik waktu atau sepaniang waktu, kelengkapan dan obligations at a point in time ()r aver time, compleleness and
Bagaimana audit kami merespon hal audit utama: How our audit respanse the key audit matter:
- Kami memperoleh pemahaman tentang proses yang relevan - We g,ained an understanding of relevant processes ancl
dan mengevaluasi desain dan penerapan kontrol utama untuk evaluated the design and implementation of the key controls
mencari, memantau, dan mencatat pendapatan .j asa; to track, mt)nitor and record service revenues;
- Mengevaluasi ketepatan pengakuan pendapatan atas kontrak - Evaluating the appropriateness of tevenue recognition of
konstruksi. const ruction contracts.
- Kami memperoleh rincian pendapatan jasa dan - We obtuined the details of ser-vice revenues and comparetl
membandingkan iumlahnya dengan pendapatan jasa yang the amount with the recorded service reyenues in the
tercatat dalam laporan keuangan; cons o I i dat etl Jinanc i al st at e m ents ;
- Kami membaca dan mendiskusikan dengan manajemen - We read and discussed with the mqnagement the key terms
tentang syarat dan ketentuan utama dari kontrak jasa yang and condttions of the outstanding service conlracts,
belum diselesaikan, termasuk modifikasi apapun, untuk including uny modiJications, to ussess the appropriateness
rnenilai kesesuaian perlakuan akuntansi untuk konkak ini; of' t he acc ount i ng tr e at m ent for t hes e contr qcls ;
- Kami menilai kecukupan dan ketepatan penyajian, - We qssessed the odequacy und correctness of the
pengungkapan, dan kebijakan akuntansi sesuai dengan presentation, disclosures and accounting policies in
PSAK 72, "Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan,'. accordance with PSAK 72, "Revenuefrom Contracls with
lnformasi lain Other Information
Manajernen bertanggung jawab atas informasi lain. lnformasi Management is re,sponsible.for the eilher informatian. The <tther
lain terdiri dari infbrmasi yang tercantum dalam Laporan informotion comprises the inlbrmation included the 2023
Tahunan 2023 {"Laporan Tahunan"), tetapi tidak mencantumkan Annual Repart, ("The Annual Report") but does not include the
laporan keuangan dan laporan auditor kami. Laporan Tahunan Jinancial statements and our auditors' report thereon. The
diharapkan akan tersedia bagi kami setelah tanggal laporan Annual Report is expected to be made dvailable to us after the
auditor ini. date oJ'this auditors' report.
Opini kami atas laporan keuangan tidak mencakup informasi Our opinion on thefinancial slatements does rutt cover the other
lain, dan oleh karena itu, kami tidak menyatakan bentuk information and we will not express an1, form of assurunce
keyakinan apapun atas informasi lain tersebut. Sehubungan concl'usion thereon. In cannectian with our audit of thefinancial
dengan audit kami atas laporan keua:ngan, tanggung.iawab kami statements, our responsibility is to read the Annual Report when
adalah untuk membaca Laporan Tahunan ketika tersedia dan, il becomes available and, in doing so, consider whether the
dalam melaksanakannya, mempertimbangkan apakah Laporan olher in/brmation is materially inconsislent with the .financiul
Tahunan mengandung ketidakkonsistersian material dengan slqtements or our knowledge obtained in the audit, or otherwise
Iaporan keuangan atau pemahaman yang kami peroleh selama appedrs lo be materially misstated.
audit, atau mengandung kesalahan penyajian material.
Page 6
TRFAN WATUYO & REKAN
REGISTERED PUBLIC ACCOT-JNT"A.NTS
Informasi lain - lanjutan Other Information - cantinued
Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika kami When we read the Annual Report, dwe conclude thut there is a
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan penyajian material misstatement therein, we qre required to communicate
material di dalamnya, kami diharuskan untuk mengomunikasikan the matter to those charged with governance and take
hal tersebut kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata appropriate actions based on the applicable laws and
kelola dan melakukan tindakan yang tepat berdasarkan peraturan regulations.
perundang-undangan yang berlaku.
Hal lain Otken mafiefi
Laporan keuangan Perseroan tanggal 3l Desember 202? dan The Company's./inancial statements dated December 31, 2022
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, yang disajikan and./br the year ended an that date, presented as comparttive
sebagai angka-angka komparatif terhadap laporan keuangan figures to the financial stutements dqted December 3 t , 202 3 and
tanggal 3l Desemtrer 2023 dan untuk tahun yang berakhir pada
for the year ended on that date qudited by another independent
tanggal tersebut diaudit oleh auditor independen lain dengan auditor under number 0A219/3.0428/AU.l/03/l69l-
nomor 4A219 8.A428/ AU.l I 03 I 169 l -I/ I NIII/2023 tanggal I I I/1/WII/2023 dated August 18, 2023 provide an unquahrted
Agustus 2023 memberikan opini wajar tanpa modifikasian atas op inion on t he financ i al s tstement s.
laporan keuangan tersebut.
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang bertanggung Responsibilities of management and those charged wifh
jawab atas tata kelola terhadap laporan keuangan governance for the finmcial slatements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Management is responsible for the preparatian and .fair
wajar laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar presentqtion of the ./inancial statements in accardance with
Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal Indonesian Finsncial Accaunting Standar*, and for such
yang dianggap perlu oleh manajemen untuk alsrnrrngkinkan internal contrctl as management determines is necessary to
penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan enuble the preparation oJ'Jinancial statements that are freefrom
penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan material misstutement, whether dtte to fraud or eruor.
maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan, manajemen bertanggung In preparing the .financial statements, msnagemer.rt r"r
jawab untuk menilai kemampuan Perseroan dalam responsiblefur assessing the Company's ability to crtntinue as u
mempertahankan- kelangsungan usabanya, mengungkapkan, going concern, disclosing, as applicable, matters related to
sesuai dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan going concern and using the going concern basis ofaccounting
kelangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansi unless management either intends to liquidate the Comparry or
kelangsungan usaha, kecuali manajemen memiliki intensi untuk to ceqse operations, or has no realistic alternative but to do so.
melikuidasi Perseroan atau menghentikan operasi, atau tidak
memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola berlanggung Those charged with gwernance are responsible
.for overseeing
jawab untuk mengawasi proses pelaporan keuangan perseroan. the Compony's.financial reporting process.
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas laporan Audirar's responsibilities fir the audit of the jinancial
keuangan statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai Our objectives ilre lo obtain reusonqble assurqnce obout
tentang apakah laporan keuangan secara keseluruhan bebas dari whether the financial statements as a whole are free .fi"om
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh material misstatement, whether due to .fraud or eruor, and to
kecurangan maupun kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan issue an auditor's report that includes our opinion. Reusonable
auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai ctssurqfice is a high level of assurance, but is not a guarantee
merupakan suafu tingkat keyakin?n tinggi, namun bukan thot un audit conducted in accordance with Standard on
merupakan suatu jaminan bahwa audit yang dilaksanakan Auditing will always detect ct material misstatemen! when it
berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan exists.
penyajian material ketika hal tersebut ada.
Ill
Page 7
IRFAN WALUYO & REKAN
RIC I STERE D T'U BI-[C ACCCLINTANTS
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas laporan Auditor's respansibilities for the audit af the .financiat
keuangan - lanjutan stetements - continued
Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun lv{isstatements can arise from.fraud or error and are considered
kesalahan dan dianggap material jika, baik secara individual material if, individuully ctr in the aggregute, they cauld
maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan reasonably be expected tct ittfluence the economic decisions oJ
menlengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna users taken on the basis of these.financiql statemenls. As part of'
berdasarkan laporan keuangan tersebut. Sebagai bagian dari an audit in occardance with Standard on Auditing, we exercise
suatu audit berdasarkan Standar Audit. kami menerapkan professkmal judgment und maintain professional skepticism
pertimbangan profesional dan mempertahankan skeptisisme throu.gltottt the audit. We also:
profesional selama audit. Kami juga:
r Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian o ldentrfl and assess the risks of material misstatement of the
material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh financial statements, whether due to Ji.uud ar error, design
kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan and perfurm audit procedrtres responsive to those risks, and
melaksanakan prosedur audit yang responsif terhadap risiko obtain audit evidence lhat is sfficient and appropriate to
tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat provide a basis frtr our opinion. The risk of not detecting a
untuk menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak material misstatement resulting from fraud is higher than
terdeteks in.va kesalahan penyajian material yang disebabkan
for one resulting from enor, us /iaud may involve
oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh collusion, forgnry, intentional oruissions,
kesalahan, karena kecurangan dapat melibatkan kolusi, misrepresentations, or the overuide of internal control.
pemalsuan, pengh ilangan secara sengaja, pernyataan salah,
atau pengabaian pengendal ian internal.
o Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal o Obtqin an understanding r,tf internul control relevant to the
yang relevan dengan audit untuk mendesain prosedur audit audit in order to design audit procedures thal are
yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk uppropriale in the circumslqnces, hut not.fctr the purpose oJ'
tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian expressing an opinion on the elfectiveness oJ' the
internal Perseroan. C o mp arry',s int er nal c o ntr al.
r Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan c Evalttate the appropriateness of uecounting policies used
serta kewajaran estimasi akuntansi dan pengungkapan terkait and the reasonableness of aacounting estimales and related
yang dibuat oleh manajcrnen. di.gclosures made by management.
r Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi o Conclude on the qppropriateness of management,s use of
kelangsungan usaha oleh manajemen dan, berdasarkan bukti the going concern basis of accounting and, based on the
audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastian audit en-idence ohtained. whether a material uncertainty
material yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang exists related to events or conditions that may cast
dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan significant doubt on the Campany's abili4t to continue as a
Perseroan untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. going concern. If we conclude that a material uncertainty
Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu exisls, we are required to drrny attention in our auditor,s
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk menarjk report to the related disclosures in the financial stutements
perhatian dalam laporan auditor kami ke pengungkapan or, if such disclosures are inadequate, to modify our
terkait dalam laporan keuangan atau, jika pengungkapan opinion" However, .fwture q;ents or conditions mqy cause
tersebut tidak memadai, harus menentukan apakah perlu lhe Comparyt lo cease lo cctntinue as a going concern. Our
untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami conclusions are based on the (ludit evidence obtained up kt
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal the dale of our auditor's reporl.
laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa
depan dapat menyebabkan Perseroan tidak dapat
mempeftahankan kelangsungan fi saha.
o Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan o Evaluate the overall presentation, structure and content aJ'
secara kesel uruhan, termasuk pengungkapannya, dan apakah the financial stqtements, including tlze disclosut es, ancl
laporan keuangan mencerminkan transaksi dan peristiwa whether the financial statements represent the underfuing
yang mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai lransactions and events in a manner that achieves fair
penyajian wajar. presentalion.
lv
Page 8
TRFAN WALTIYO & REKAN
REC I sTL RF D PUBLIC ACCOUNT.{NTS
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas laporan Auditor's respansihilities for the audit ol the Jinanciat
keuangan - lanjutan statements - contirurcd
o Memeroleh buki audit yang cukup dan tepat terkait . Obtain sfficient appropriate audit evidence regarding the
informasi keuangan entitas atau aktivitas bisnis dalam Jinancial information of the entities or husiness activities
Perseroan untuk menyatakan opini atas laporan keuangan. within the Compawr* to express an apinion on the financial
Kami bertanggung jawab atas arahan, supervisi, dan statements. We are responsible for the direction,
pelaksanaan audit Persercran. Kami tetap bertanggung jawab supervision and performance of the Compony audit. We
sepenuhnya atas opini audit karni. remain solely respansible for our audit opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang tlertanggung *iawab We communicate with those charged with goyernance
atas tata kelola mengenai, antara lain, ruang lingkup dan saat regarding, among other matters, the planned scope and tim@
yang dtencanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, of the audit qnd significant audit .findings, inclurling any
termasuk seliap defisiensi signifikan dalam pengendalian intemal significant deficiencies in internal contrrtl that we identfu
yang teridentilikasi oleh kami selama audit. during our qudit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada pihak yang IV'e also provicle those charged with goyernance with s
bertanggung jawab atas tata kelola bahwa kami telah mematuhi statement thut we have complied with relevant ethical
ketentuan etika yang relevan mengenai independensi, dan requirements regarding independence, and ta communicate with
mengomunikasikan seluruh hubungan, selta hal-hal lain yang them all relationships and other matters that may reasonqbb,be
dianggap secara wajar beqpengaruh terhadap independensi kami, thought to hear on our independence, and where applicable,
dan, jika relevan, pengamanan terkait. related safeguards.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang From the matters communicated with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola, kami menentukan hal-hal governsnce, we determine those matters that were aJ' mast
tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan signi/icance in the audit af the financial stutements of the
keuangan periode kini dan oleh karenanya menjadi hal audit carrent period and qre thercfore the key audit mqfters. We
utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam laporan auditor describe these matters in our auditor's report unless law or
kami, kecuali peraturan perundang-undangan melarang regulation precludes public disclosure qbout the matter or
pengungkapan publik tentang hal tersebut atau ketika, dalam when, in extremely rare circutnstances, we determine that a
kondisi yangusangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa matter should not be communicated in aur report because the
suatu hal tidak boleh dikomunikasikan dalam laporan kami adver,se consequences afdoing so would reqsonably be expected
karena konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal to outweigh the public interest benefits of such communicatian.
tersebut akan diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat
kepentingan pubtik atas komunikasi tersebut.
Kantor Akuntan Publik I Registered Public Accountants
IIIRFAI{ W,{LUYO & REKAN''
l.t
..J
,t
".'
{T)*r
Dedy syuriri ,rK.X.,M.Ak., cpA
AP: 1596
Rekan / Parl.ner
Depok, 04 April 2024 / Depok, April 04,2a24
Page 9
PT KOKA INDONESIA TBK
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
Keterangan Notes Desember 31, 2023 Desember 31, 2022 Description
Aset Assets
Aset lancar Current assets
Kas dan setara kas 2h, 4 28.769.409.874 2.368.326.351 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - bersih 2i, 5 5.058.796.734 264.188.748 Account receivables - net
Piutang lain-lain 2i, 6 Others receivable
- Pihak ketiga 50.010.000 - Third parties -
- Pihak berelasi - bersih - 1.835.175.052 Related party - net -
Piutang retensi - bersih 2j, 7 19.097.098.354 10.926.143.028 Retention receivables - net
Aset kontrak - bersih 2r, 8 94.018.841.334 9.803.964.025 Contract assets - net
Jumlah aset lancar 146.994.156.296 25.197.797.204 Total current assets
Aset tidak lancar Non-current assets
Taksiran tagihan pajak penghasilan 2v, 15a 313.754.000 820.328.000 Estimated claim for tax refund
Investasi pada entitas asosiasi 2k, 9 10.708.245.353 7.437.037.112 Investment in associates entity
Aset tetap - bersih 2l, 10 57.127.429.228 47.064.990.869 Fixed assets - net
Aset hak-guna - bersih 2m, 11 373.516.137 1.013.829.513 Right-of-use asset - net
Jumlah aset tidak lancar 68.522.944.718 56.336.185.494 Total non-current assets
Jumlah aset 215.517.101.014 81.533.982.698 Total assets
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements.
1
Page 10
PT KOKA INDONESIA TBK
Laporan posisi keuangan - lanjutan Statement of financial position - continued
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
Keterangan Notes Desember 31, 2023 Desember 31, 2022 Description
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas jangka pendek Short-term liabilities
Utang bank 2o, 12 - 994.330.189 Bank loans
Utang usaha 2p, 13 Account payables
- Pihak ketiga 22.134.052.708 5.648.459.712 Third parties -
- Pihak berelasi 770.000.000 - Related party -
Biaya yang masih harus dibayar 2q, 14 16.479.007.883 2.341.017.254 Accrued expenses
Utang pajak 2v, 15 3.440.893.289 2.573.043.027 Tax payables
Bagian utang jangka panjang - The payable of long-term debt -
jatuh tempo dalam satu tahun : is due within one year :
- Utang bank 2o, 12 - 920.258.662 Bank loans -
- Utang pembiayaan konsumen 2o, 16 482.350.395 766.080.000 Consumer financing payable -
- Liabilitas sewa 2m, 17 377.427.778 302.230.853 Lease liabilities -
Jumlah liabilitas jangka pendek 43.683.732.053 13.545.419.697 Total short-term liabilities
Liabilitas jangka panjang Long-term liabilities
Bagian utang jangka panjang - The payable of long-term -
setelah dikurangi bagian yang - debt after deducting -
jatuh tempo dalam satu tahun: the part due in one year:
- Utang bank 2o, 12 - 1.236.126.209 Bank loans -
- Utang pembiayaan konsumen 2o, 16 228.539.311 687.611.468 Consumer financing payable -
- Liabilitas sewa 2m, 17 - 337.742.978 Lease liabilities -
Liabilitas imbalan kerja 2u, 18 335.890.622 324.621.197 Employee benefits liabilities
Jumlah liabilitas jangka panjang 564.429.933 2.586.101.852 Total long-term liabilities
Jumlah liabilitas 44.248.161.986 16.131.521.549 Total liabilities
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements.
2
Page 11
PT KOKA INDONESIA TBK
Laporan posisi keuangan - lanjutan Statement of financial position - continued
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
Keterangan Notes Desember 31, 2023 Desember 31, 2022 Description
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Ekuitas Equity
Modal saham Share capital
Modal dasar - 8.584.000.000 lembar - Authorized capital 8,584,000,000 -
saham dengan nominal Rp25,- shares with nominal value of -
per saham untuk tahun 2023. Rp25 per share for 2023.
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid-up -
penuh 2.861.333.000 lembar - capital 2,861,333,000
saham untuk tahun 2023. shares for 2023.
Modal dasar - 5.000.000 lembar - Authorized capital 5,000,000 -
saham dengan nominal Rp8.584,- shares with nominal value of -
per saham untuk tahun 2022. Rp8,584 per share for 2022.
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid-up -
penuh 5.000.000 lembar saham - capital 5,000,000 shares
untuk tahun 2022. 19 71.533.325.000 42.920.000.000 for 2022.
Tambahan modal disetor 20 69.630.418.610 - Additional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain 21 54.403.073 (155.032.508) Other comprehensive income
Saldo laba Retained earning
- Telah ditentukan penggunaannya 10.730.000.000 - Appropriated -
- Belum ditentukan penggunaannya 19.320.792.345 22.637.493.657 Unappropriated -
Jumlah ekuitas 171.268.939.028 65.402.461.149 Total equity
Jumlah liabilitas dan ekuitas 215.517.101.014 81.533.982.698 Total liabilities and equity
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements.
3
Page 12
PT KOKA INDONESIA TBK
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Statement of profit or loss and other comprehensive income
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
Keterangan Notes Desember 31, 2023 Desember 31, 2022 Description
Pendapatan 2q, 22 197.192.105.891 182.911.818.930 Revenue
Beban pokok pendapatan 2q, 23 (150.142.665.493) (142.212.062.187) Cost of revenue
Laba kotor 47.049.440.398 40.699.756.743 Gross profit
Beban usaha 2q, 24 (18.524.687.239) (14.186.338.447) Operating expenses
Laba usaha 28.524.753.159 26.513.418.296 Operating profit
Pendapatan (beban) lain-lain 2q, 25 (5.155.863.665) (1.819.491.295) Others income (expenses)
Laba sebelum manfaat (beban) - Profit before income (expense) -
pajak penghasilan 23.368.889.494 24.693.927.001 tax benefits
Manfaat (beban) pajak penghasilan Income (expense) tax benefit
Beban pajak final 2v, 15e (5.225.590.806) (5.304.043.337) Final tax expense
Laba bersih tahun berjalan 18.143.298.688 19.389.883.664 Net profit for the current year
Penghasilan komprehensif lain Others comprehensive income
Pos yang tidak akan direklasifikasi - Item that will not be reclassified -
ke laba rugi : to profit or loss :
- Pengukuran kembali liabilitas Remesurement of employee -
imbalan kerja 2u, 18 209.435.581 (40.733.653) benefit liabilities
Laba bersih komprehensif Comprehensive net profit
tahun berjalan 18.352.734.269 19.349.150.011 for the year
Laba per saham - dasar 6,34 9,04 Earning per shares - basic
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements.
4
Page 13
PT KOKA INDONESIA TBK
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan modal Penghasilan Saldo laba / Retained earnings
disetor / komprehensif
Other lain / Telah ditentukan Belum ditentukan
Catatan / Modal saham / Additional paid-in comprehensive penggunaannya / penggunaannya / Jumlah ekuitas /
Notes Share capital capital income Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo Per 1 Januari 2022 42.920.000.000 - (114.298.855) - 3.247.609.993 46.053.311.138 Balance as of January 1, 2022
Laba tahun berjalan - - - - 19.389.883.664 19.389.883.664 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - Other comprehensive income -
Pengukuran kembali liabilitas - remasurement of long-term -
imbalan kerja jangka panjang 18 - - (40.733.653) - - (40.733.653) employee benefits liability
Saldo Per 31 Desember 2022 42.920.000.000 - (155.032.508) - 22.637.493.657 65.402.461.149 Balance as of December 31, 2022
Kenaikan modal saham melalui Increase share capital through
penawaran umum 17.883.325.000 73.679.299.000 - - - 91.562.624.000 a public offering
Biaya emisi saham - (4.048.880.390) - - - (4.048.880.390) Stock issuance cost
Cadangan umum - - - 10.730.000.000 (10.730.000.000) - Additional capital
Dividen saham 10.730.000.000 - - - (10.730.000.000) - Share dividen
Laba tahun berjalan - - - - 18.143.298.688 18.143.298.688 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - Other comprehensive income -
Pengukuran kembali liabilitas - remasurement of long-term -
imbalan kerja jangka panjang 18 - - 209.435.581 - - 209.435.581 employee benefits liability
Saldo Per 31 Desember 2023 71.533.325.000 69.630.418.610 54.403.073 10.730.000.000 19.320.792.345 171.268.939.028 Balance as of December 31, 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements.
5
Page 14
PT KOKA INDONESIA TBK
Laporan arus kas Statement of cash flows
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
`
Catatan / 31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
Notes December 31, 2023 December 31, 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flow from operating activities
Penerimaan dari pelanggan 4, 5 100.131.120.250 188.031.618.573 Receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok 4, 13 (118.749.081.868) (146.927.876.589) Payment to suppliers
Pembayaran untuk beban usaha 13, 24 (9.327.743.156) (6.856.941.843) Payments for operating expenses
Pembayaran kepada karyawan 18, 24 (4.306.764.983) (2.709.925.365) Payments to employees
Pembayaran beban operasi lainnya 24, 25 (8.998.362) (150.072.997) Other cash payment
Penerimaan bunga 25 6.400.891 28.116.050 Interest receipts
Pembayaran bunga pinjaman 18 (124.414.991) (633.388.327) Payments of finance costs
Penerimaan kas lainnya 4, 5 2.860.532 12.827.219 Other cash receipts
Pembayaran pajak penghasilan 15 (5.669.947.255) (8.969.649.425) Income tax payments
Arus kas yang diperoleh dari (digunakan Cash flows provided by (used in) from
untuk) untuk aktivitas operasi (38.046.568.942) 21.824.707.296 operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flow from investing activities
Perolehan aset tetap 10 (15.019.996.397) (13.503.805.482) Acquisition of fixed assets
Arus kas yang digunakan untuk aktivitas Cash flows used in for investing
investasi (15.019.996.397) (13.503.805.482) activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flow from financing activities
Pembayaran utang pembiayaan konsumen 4, 24 (742.801.762) (264.852.679) Payment of consumer financing payables
Penerimaan (pembayaran) pinjaman - Receipt (repayment) of loan -
pihak berelasi related party
Pihak berelasi 1.835.175.052 1.092.260.501 Related party
Pihak ketiga (50.010.000) - Third party
Investasi pada entitas asosiasi 9 (5.600.000.000) (7.700.000.000) Investment in associates
Tambahan modal disetor dari Additional paid in capital from
penawaran umum perdana 20 69.630.418.610 - initial public offering
Kenaikan modal saham 17.883.325.000 - Increase in share capital
Pembayaran liabilitas sewa 17 (337.742.978) (380.136.980) Payment of lease liabilities
Pembayaran utang bank (3.150.715.060) (885.111.363) Payment of bank loans
Arus kas yang diperoleh dari (digunakan Cash flows provided by (used in) from
untuk) untuk aktivitas pendanaan 79.467.648.862 (8.137.840.521) financing activities
Kenaikan bersih kas dan setara kas 26.401.083.523 183.061.293 Net increase in cash and cash equivalent
Kas dan setara kas Cash and cash equivalent
awal tahun 2.368.326.351 2.185.265.058 at the beginning of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalent
akhir tahun 28.769.409.874 2.368.326.351 at the end of the year
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements.
6
Page 15
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan Notes to the financial statements
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Koka Indonesia (Perseroan) didirikan di Jakarta, PT Koka Indonesia (the Company) was established in
berdasarkan Akta Notaris Innovani Damanik, S.H., Jakarta, based on Notarial Deed of Innovani
M.Kn, No. 45, tanggal 21 Juni 2011. Akta tersebut Damanik, S.H., M.Kn, No. 45, dated June 21, 2011.
telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum The Deed has been approved by the Minister of Law
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- and Human Rights of the Republic of Indonesia No.
33513.AH.01.01 Tahun 2011,tanggal 5 Juli 2011. AHU-33513.AH.01.01 Year 2011, dated July 5, 2011.
Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami beberapa The Company's Articles of Association have been
kali perubahan, perubahan terakhir dengan Akta amended several times, the latest amendment with
Notaris No. 16 tanggal 05 Juli 2023 dari Notaris Sugih Notarial Deed No. 16 dated July 05, 2023 from
Haryati, S.H., M.Kn., mengenai Pernyataan Keputusan Notary Sugih Haryati, S.H., M.Kn., regarding the
Para Pemegang Saham sehubungan dengan perubahan Statement of Shareholders' Resolutions in connection
seluruh anggaran dasar Perseroan. Akta tersebut telah with the amendment of the entire articles of
mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak association of the Company. The deed has been
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat approved by the Minister of Law and Human Rights of
Keputusan No. AHU-0037953.AH.01.02. Tahun the Republic of Indonesia in Decree No. AHU-
2023, pada tanggal 05 Juli 2023. 0037953.AH.01.02. Year 2023, on July 05, 2023.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan, In accordance with Article 3 of the Company’s
ruang lingkup kegiatan Perseroan terutama meliputi Articles of Association, the scope of activities is
bidang konstruksi dan kegiatan lain yang berkaitan mainly to engage in construction and other related
dengan bidang usaha tersebut. Saat ini kegiatan usaha services. Currently, the Company’s business activities
yang dilakukan oleh Perseroan adalah jasa konstruksi is the construction services of industrial buildings,
gedung industri, bangunan sipil dan gedung hunian. civil buildings and residential buildings.
Perseroan memulai kegiatan usaha komersialnya The Company started commercial operations in 2012.
padatahun 2012. Pihak yang bertindak sebagai Pemilik The party who acts as Ultimate Beneficial Owner of
Manfaat Utama dari Perseroan adalah Gao Jing. the Company is Gao Jing.
Perseroan berdomisili di Jakarta dan beralamat di Jl. The Company is domiciled in Jakarta and located at
Sultan Iskandar Muda, No. 7, Lt. 3, Kebayoran Lama, Jl. Sultan Iskandar Muda, No. 7, Lt. 3 Kebayoran
DKI Jakarta. Lama, DKI Jakarta.
b. Penawaran umum perdana saham b. Initial public offering of shares
Pada tanggal 14 Juli 2023, Perseroan memperoleh On July 14, 2023, the Company obtained an effective
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas statement from the Board of Commissioners of the
Jasa Keuangan (OJK) dengan Surat No. 009/KI- Financial Services Authority (OJK) with Letter No.
FIN/VII/2023 untuk melakukan penawaran umum 009/KI-FIN/VII/2023 to conduct an initial public
saham perdana atas 715.333.000 lembar saham offering of 715,333,000 shares of the Company to the
Perusahaan kepada masyarakat dengan nilai nominal public with a nominal value of Rp25 per share and an
Rp25 perlembar saham dan harga penawaran sebesar offering price of Rp128 per share.
Rp128 per lembar saham.
Pada tanggal 11 Oktober 2023, Perseroan telah On October 11, 2023, the Company listed all of its
mencatatkan seluruh sahamnya pada Bursa Efek shares on the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
7
Page 16
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
1. Umum - lanjutan 1. General - continued
c. Dewan komisaris dan direksi, komite nominasi dan c. Board of commissioners and directors, nomination
remunerasi, komite audit, internal audit, sekretaris and remuneration committee, audit committee,
perusahaan dan karyawan internal audit, corporate secretary and employees
Manajemen kunci Perseroan meliputi seluruh anggota The Company’s key management includes all members
Dewan Komisaris dan Direksi. of the Boards of Commissioners and Directors.
Dewan komisaris dan direksi Boards of commissioners and directors
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan pada The composition of the Company’s Boards of
tanggal 31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022 Commissioners and Directors as of December 31,
adalah sebagai berikut: 2023 and December 31, 2022 are as follows:
Komisaris utama Tn. / Mr. Zhao Ming Wei President commissioner
Komisaris independen Ny. / Mrs. Yanti Hartanti Independent commissioner
Direktur utama Ny. / Mrs. Gao Jing President director
Direktur Tn. / Mr. Michael Albert Massie Director
Direktur Tn. / Mr. Pei Yaxing Director
Audit perusahaan Internal audit
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No. Based on the Decree of the Board of Commissioners
001/SK-DIR/KI/VII/2023, tanggal 7 Juli 2023, No. 001/SK-DIR/KI/VII/2023, dated July 7, 2023, the
Perseroan telah mengangkat Yuntinus Andy Handoyo Company has appointed Yuntinus Andy Handoyo as
sebagai Kepala Unit Audit Internal (catatan 32). the Head of Internal Audit Unit (note 32).
Sekretaris perusahaan Corporate secretary
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No. Based on the Decision Letter of the Board of
002/SK-DIR/KI/VII/2023, tanggal 7 Juli 2023, Commissioners No. 002/SK-DIR/KI/VII/2023, dated
Perseroan telah mengangkat Naina Bunga Haniffa July 7, 2023, the Company had appointed Naina
sebagai Sekretaris Perusahaan (catatan 32). Bunga Haniffa as Corporate Secretary (note 32).
Komite audit Audit committee
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No. Based on the Decision Letter of the Board of
003/KEP-DEKOM/KI/VII/2023, tanggal7 Juli 2023, Commissioners No. 003/KEP-DEKOM/KI/VII/2023,
Perseroan telah membentuk Komite Audit (catatan dated July 7, 2023, the Company had established an
32), sebagai berikut: Audit (note 32), as follows:
Ketua komite audit Ny. / Mrs. Yanti Hartanti Head of the audit committee
Anggota Tn. / Mr. Syarif Hidayatullaoh Members
Anggota Ny. / Mrs. Ai Nur Asiah Members
Komite nominasi dan remunerasi Nomination and remuneration committee
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No. Based on the Decree of the Board of Commissioners
004/KEP-DEKOM/KI/VII/2023, tanggal 7 Juli 2023, No. 004/KEP-DEKOM/KI/VII/2023, dated July 7,
Perseroan telah membentuk Komite Nominasi dan 2023, the Company has established the Nomination
Remunerasi, sebagai berikut (catatan 32): and Remuneration Committee, as follows (note 32):
Ketua komite nominasi Head of nomination and
dan remunerasi Ny. / Mrs. Yanti Hartanti remuneration committee
Anggota Tn. / Mr. Rona Purnama Hendra Members
Anggota Tn. / Mr. Odi Musyaffa Members
Karyawan Employees
Perusahaan memiliki karyawan tetap dan tidak tetap The Company has 32 permanent and non-permanent
sebanyak 32 untuk tahun 2023 dan 26 untuk tahun employees for 2023 and 26 for 2022.
2022.
8
Page 17
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material 2. Material accounting policies information
a. Kepatuhan terhadap standar akuntansi keuangan a. Compliance with financial accounting standards
(SAK) (SAK)
Laporan keuangan Perseroan telah disusun dan The financial statements of the Company have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan prepared and presented in accordance with
(SAK) di Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar Indonesian Financial Accounting Standards (SAK)
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar which include Statements of Financial Accounting
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Standards (PSAK) and Interpretations of Financial
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Accounting Standards (ISAK) issued by the
Indonesia (DSAK-IAI), serta Peraturan No. VIII.G.7 Accounting Standards Board Finance of the
tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan Indonesian Association of Accountants (DSAK-IAI),
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik yang as well as Regulation No. VIII.G.7 concerning
diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Presentation and Disclosure of Financial Statements
of Issuers or Public Companies issued by the
Financial Services Authority (OJK).
b. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan b. Basis measurement and preparation of financial
keuangan statements
Dasar pengukuran yang digunakan dalam laporan The measurement basis used in the financial
keuangan adalah konsep biaya perolehan, kecuali statements is the historical cost concept, except for
untuk akun tertentu yang diukur berdasarkan certain accounts which are measured based on other
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam measurements as described in the accounting policies
kebijakan akuntansi masing-masing akun terkait. of each related account.
Laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas, The financial statements, except for the statement of
disusun dengan dasar akrual. Laporan arus kas disusun cash flows, are prepared on the accrual basis. The
berdasarkan metode langsung dengan mengelompokan statement of cash flows is prepared using the direct
arus kas ke dalam aktivitas operasi investasi dan method by classifying cash flows into operating,
pendanaan. investing and financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the preparation of the
penyusunan laporan keuangan adalah Rupiah yang financial statements is Rupiah which is also the
juga merupakan mata uang fungsional Perseroan. functional currency of the Company.
Perlu dicatat bahwa estimasi dan asumsi akuntansi It should be noted that the accounting estimates and
yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan, assumptions used in the preparation of the financial
meskipun perkiraan ini didasarkan pada pengetahuan statements, although these estimates are based on
terbaik manajemen dan penilaian dari peristiwa dan management's best knowledge and judgment of
tindakan saat ini, peristiwa yang sebenarnya mungkin current events and actions, actual events may
akhirnya berbeda dengan estimasi. Area yang ultimately differ from the estimates. Areas that are
kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan yang complex or require a higher degree of judgment or
lebih tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi areas where assumptions and estimates have a
berdampak signifikan terhadap laporan keuangan significant impact on the financial statements are
diungkapkan di Catatan 3. disclosed in Note 3.
9
Page 18
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
c. Amendemen dan interpretasi standar yang berlaku c. Amendments and interpretations of standards
efektif pada tahun berjalan effective in the current year
Penerapan dari standar baru, interpretasi, amandemen The adoption of new standards, interpretations,
dan penyesuaian tahunan terhadap standar akuntansi, amendments and annual adjustments to accounting
yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2023 tidak standards, which became effective on January 1, 2023
menyebabkan perubahan signifikan atas kebijakan did not cause significant changes to the Company
akuntansi Perseroan dan tidak memberikan dampak accounting policies and did not have a material
yang material terhadap jumlah yang dilaporkan di impact on the amounts reported in the financial
laporan keuangan pada periode berjalan: statements for the current period:
- PSAK 16 (amendemen) Aset Tetap: Hasil Sebelum - PSAK 16 (amendment) Property, Plant and
Penggunaan yang Diintensikan; Equipment: Proceeds before Intended Use;
- PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan - PSAK 1 (amendment) Presentation of Financial
Keuangan: Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Statements: Classification of Liabilities as Short-
Pendek atau Jangka Panjang; term or Long-term;
- PSAK 25 (amendemen) Kebijakan Akuntansi, - PSAK 25 (amendment) Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan: Changes in Accounting Estimates and Errors:
Definisi Estimasi Akuntansi; Definition of Accounting Estimates;
- PSAK 46 (amendemen) Pajak Penghasilan: Pajak - PSAK 46 (amendment) Income Taxes: Deferred
Tangguhan Terkait Aset dan Liabilitas yang Tax related to Assets and Liabilities Arising from
Timbul dari Transaksi Tunggal. a Single Transaction.
Standar baru, amandemen dan interpretasi yang telah The new standards, amendments and interpretations
diterbitkan, berlaku efektif untuk tahun buku yang that have been published, effective for the financial
dimulai pada 1 Januari 2024 adalah sebagai berikut: year beginning on January 1, 2024 are as follows:
- Amandemen PSAK No. 1 “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK No. 1 "Presentation of
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements on Long-Term Liabilities
dengan Kovenan”; with Covenants";
- Amandemen PSAK No. 73 “Sewa tentang - Amendment to PSAK No. 73 "Leases on Lease
Liabilitas Sewa dalam Jual dan Sewa-Balik”; Liabilities in Sale and Leaseback";
- Amandemen PSAK No. 2 “Laporan Arus Kas” dan - Amendments to PSAK No. 2 "Statement of Cash
Amandemen PSAK No. 60 “Instrumen Keuangan: Flows" and Amendments to PSAK No. 60
Pengungkapan tentang Pengaturan Pembiayaan "Financial Instruments: Disclosures about
Pemasok”. Supplier Financing Arrangements".
Standar baru, amandemen dan interpretasi yang telah The new standards, amendments and interpretations
diterbitkan, berlaku efektif untuk tahun buku yang that have been published, effective for the financial
dimulai pada 1 Januari 2025 adalah sebagai berikut: year beginning on January 1, 2025 are as follows:
- PSAK No. 74, “Kontrak Asuransi”, yang diadopsi - PSAK No. 74, "Insurance Contracts", adopted
dari IFRS No. 17. from IFRS No. 17.
- Amandemen PSAK No. 10 “Pengaruh Perubahan - Amendment to PSAK No. 10 "The Effects of
Kurs Valuta Asing tentang Kekurangan Changes in Foreign Exchange Rates on Exchange
Ketertukaran”. Deficiencies".
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Perseroan As at the authorisation date of these financial
masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari statements, the the Company is still evaluating the
penerapan standar dan interpretasi baru dan potential impact of these new and amended standards
Amendemen standar tersebut serta pengaruhnya pada and interpretation to the financial statements of the
laporan keuangan Perseroan. the Company.
10
Page 19
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
d. Instrumen keuangan d. Financial instrument
Perseroan melakukan penerapan PSAK No. 71, The Company has applied PSAK No. 71, regarding
mengenai “Instrumen Keuangan”. “Financial Instruments”.
Aset keuangan Financial assets
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Aset keuangan diklasifikasikan, pada pengakuan awal, Financial assets are classified at initial
yang selanjutnya diukur pada biaya perolehan recognition, and subsequently measured at amortized
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan cost, fair value through other comprehensive
komprehensif lain (FVOCI) dan nilai wajar melalui income (FVOCI), and fair value through profit or
laba rugi (FVTPL). Klasifikasi aset keuangan pada loss (FVTPL). The classification of financial assets
pengakuan awal tergantung pada karakteristik arus kas at initial recognition depends on the financial asset’s
kontraktual aset keuangan dan model bisnis Perseroan contractual cash flow characteristics and the
untuk mengelolanya. Company business model for managing them.
Perseroan pada awalnya mengukur aset keuangan pada The Company initially measures a financial asset at
nilai wajar ditambah biaya transaksi, dalam hal aset its fair value plus transaction costs, in the case of a
keuangan bukan pada FVTPL. financial asset not at FVTPL.
Untuk aset keuangan diklasifikasikan dan diukur pada In order for a financial asset to be classified and
biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI, aset measured at amortized cost or FVOCI, it needs to give
keuangan harus menimbulkan arus kas yang ’semata rise to cash flows that are ‘solely payments of
dari pembayaran pokok dan bunga’ (SPPI) dari jumlah principal and interest’ (SPPI) on the principal amount
pokok terutang. Penilaian ini disebut sebagai tes SPPI outstanding. This assessment is referred to as the
dan dilakukan pada tingkat instrumen. SPPI test and is performed at an instrument level.
Model bisnis Perseroan untuk mengelola aset The Company business model for managing financial
keuangan mengacu pada bagaimana Perseroan assets refers to how it manages its financial assets in
mengelola aset keuangannya untuk menghasilkan arus order to generate cash flows. The business model
kas. Model bisnis menentukan apakah arus kas akan determines whether cash flows will result from
dihasilkan dari pengumpulan arus kas kontraktual, collecting contractual cash flows, selling the financial
penjualan aset keuangan, atau keduanya. assets, or both.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that require
memerlukan penyerahan aset dalam jangka waktu yang delivery of assets within a time frame established
ditetapkan oleh regulasi atau konvensi di pasar by regulation or convention in the marketplace
(perdagangan reguler) diakui pada tanggal (regular way trades) are recognized on the trade
perdagangan, yaitu tanggal Perseroan berkomitmen date, i.e., the date that the Company commits to
untuk membeli atau menjual aset. purchase or sell the asset.
Perseroan hanya memiliki aset keuangan yang The Company only had financial assets classified
diklasifikasikan dengan biaya perolehan diamortisasi. at amortized cost. The Company measures financial
Perseroan mengukur aset keuangan pada biaya assets at amortized cost if both of the following
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi berikut conditions are met:
terpenuhi:
- Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis dengan - The financial asset is held within a business model
tujuan untuk memiliki aset keuangan dalam rangka with the objective to hold financial assets in order
mengumpulkan arus kas kontraktual; dan to collect contractual cash flows; and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - The contractual terms of a financial asset give rise
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu yang to cash flows on a specified date solely from the
semata dari pembayaran pokok dan bunga dari payment of principal and interest from the
jumlah pokok terutang. principal amount owed.
11
Page 20
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
d. Instrumen keuangan - lanjutan d. Financial instrument - continued
Aset keuangan - lanjutan Financial assets - continued
Pengakuan dan pengukuran - lanjutan Recognition and measurement - continued
Aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan Financial assets at amortized cost are subsequently
diamortisasi selanjutnya diukur dengan menggunakan measured using the effective interest rate (EIR)
metode suku bunga efektif (EIR) dan mengalami method and are subject to impairment. Gains and
penurunan nilai. Keuntungan dan kerugian diakui losses are recognized in profit or loss when the asset
dalam laba rugi pada saat aset dihentikan is derecognized, modified or impaired.
pengakuannya, dimodifikasi atau diturunkan nilainya.
Aset keuangan Perseroan yang diukur dengan biaya The Company's financial assets measured at
perolehan diamortisasi termasuk kas dan setara kas, amortized cost include cash and cash equivalents,
piutang usaha, piutang lain-lain, piutang retensi dan trade receivables, other receivables, retention
aset kontrak. receivables and contract assets.
Penghentian pengakuan Derecognition
Pengakuan aset keuangan dihentikan jika dan hanya Financial assets are derecognized when and only
jika, (a) hak kontraktual untuk menerima arus kas dari when (a) the contractual rights to receive cash flows
aset keuangan tersebut berakhir; (b) Perseroan tetap from the financial assets have expired; (b) the
memiliki hak untuk menerima arus kas dari aset Company retains the right to receive cash flows from
keuangan tersebut, namun telah menanggung the asset, but have assumed an obligation to pay the
kewajiban untuk membayar arus kas yang diterima received cash flow in full without material delay to a
tanpa penundaan yang signifikan kepada pihak ketiga third party under a ‘pass-through’ arrangement; and
di bawah kesepakatan ‘pass-through’ ; dan
(c) Perseroan telah mentransfer secara substansial (c) the Company has transferred substantially all the
seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan atau risks and rewards of the asset or the Company has
Perseroan tidak mentransfer maupun tidak memiliki neither transferred nor retained substantially all the
secara substansial seluruh risiko dan manfaat aset, risks and rewards of the asset, but have transferred
namun telah mentransfer pengendalian atas aset control of the asset.
tersebut.
Di mana Perseroan telah mentransfer hak untuk Where the Company has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah menandatangani receive cash flows from an asset or has entered into a
perjanjian pass-through , dan tidak mentransfer pass-through arrangement, and has neither
maupun tidak memiliki secara substansial seluruh transferred nor retained substantially all the risks and
risiko dan manfaat atas aset keuangan atau rewards of the asset nor the transferred control of the
pengendalian ditransfer dari aset, aset tersebut diakui asset, the asset is recognized to the extent of the
apabila besar kemungkinannya Perseroan melanjutkan Company’s continuing involvement in the asset.
aset keuangan tersebut. Keterlibatan berkelanjutan Continuing involvement that takes the form of a
yang berbentuk pemberian jaminan atas aset yang guarantee over the transferred asset is measured at
ditransfer diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah the lower of the original carrying amount of the asset
tercatat asli aset dan jumlah maksimum pembayaran and the maximum amount of consideration that the
Perseroan. Company could be required to repay.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Perseroan mengakui liabilitas keuangan pada saat The Company recognizes a financial liability when a
timbulnya liabilitas kontraktual untuk menyerahkan contractual obligation arises to transfer cash or other
kas atau aset keuangan lainnya kepada Perseroan lain. financial assets to another Company.
12
Page 21
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
d. Instrumen keuangan - lanjutan d. Financial instrument - continued
Liabilitas keuangan - lanjutan Financial liabilities - continued
Pengakuan dan pengukuran - lanjutan Recognition and measurement - continued
Pada saat pengakuan awal, dalam hal liabilitas Financial liabilities, which are not measured at fair
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba value through profit or loss (FVTPL), are initially
rugi (FVTPL), liabilitas keuangan diukur pada nilai recognized at fair value plus transaction costs that are
wajar ditambah biaya transaksi yang dapat directly attributable to the liabilities.
diatribusikan secara langsung.
Setelah pengakuan awal, Perseroan mengukur seluruh Subsequently, the Company measures all of its
akun liabilitas keuangan, pada biaya perolehan financial liabilities, at amortized cost using effective
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga interest method. The Company’s financial liabilities
efektif. Liabilitas keuangan Perseroan meliputi utang include Bank loan, trade payables, and lease
bank, utang usaha, dan liabilitas sewa. Perseroan tidak liabilities. The Company has no financial liabilities
memiliki liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL. measured at FVTPL.
Penghentian pengakuan Derecognition
Perseroan menghentikan pengakuan liabilitas Financial liabilities are derecognized when, and only
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas kontraktual when, the obligation specified in the contract is
telah dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. discharged or cancelled or expired.
Ketika suatu liabilitas keuangan ditukar dengan Where an existing financial liability is replaced by
liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang another from the same lender on substantially
sama atas persyaratan yang secara substansial berbeda, different terms, or the terms of an existing liability are
atau bila persyaratan dari liabilitas keuangan tersebut substantially modified, such an exchange or
secara substansial dimodifikasi, pertukaran atau modification is treated as derecognition of the
modifikasi persyaratan tersebut dicatat sebagai original liability and the recognition of a new
penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal dan liability, and the difference in the respective carrying
pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih antara amounts is recognized in the statements of profit or
jumlah tercatat masing-masing liabilitas keuangan loss and other comprehensive income.
tersebut diakui dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
Saling hapus antar instrumen keuangan Offsetting financial instruments
Aset dan liabilitas keuangan disalinghapuskan dan Financial assets and liabilities are offset and the net
nilai netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan amount is presented in the consolidated statement of
konsolidasi, jika dan hanya jika, Peseroan dan financial position, if and only if, the Company and its
Perseroan anak 1) saat ini memiliki hak yang dapat subsidiaries 1) currently have a legally enforceable
dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling right to set off the recognized amounts and 2) intend
hapus atas jumlah yang telah diakui dan 2) berintensi either to settle on a net basis or to realize the asset
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk and settle the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya
secara simultan.
13
Page 22
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
d. Instrumen keuangan - lanjutan d. Financial instrument - continued
Liabilitas keuangan - lanjutan Financial liabilities - continued
Estimasi nilai wajar Estimation of fair value
Nilai wajar didefinisikan sebagai harga yang akan Fair value is defined as the price that would be
diterima untuk menjual aset atau dibayar untuk received to sell an asset or paid to transfer a liability
mengalihkan liabilitas dalam transaksi yang teratur in an orderly transaction between market participants
antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran di pasar at the measurement date in the principal market or, in
utama atau, dalam ketiadaan, paling tidak pasar its absence, the most advantageous market to which
menguntungkan dimana Perseroan memiliki akses the Company has accessed at that date. The fair value
pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas of a liability reflects its non-performance risk.
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Perseroan mengukur nilai wajar When available, the Company measures the fair value
instrumen keuangan dengan menggunakan harga yang of a financial instrument using the quoted price in an
dikutip di pasar aktif untuk instrumen tersebut. Jika active market for that instrument. If there is no quoted
tidak ada harga dikutip di pasar aktif, maka Perseroan price in an active market, then the Company uses
menggunakan teknik penilaian yang memaksimalkan valuation techniques that maximize the use of relevant
penggunaan input yang dapat diamati dan observable inputs and minimize the use of
meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat unobservable inputs.
diamati.
Perseroan mengakui penyisihan kerugian kredit The Company recognizes an allowance for expected
ekspektasian (expected credit loss /ECL) atas aset credit loss (ECL) on financial assets measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost. ECL is an estimate of probability-
diamortisasi. ECL adalah perkiraan kerugian kredit weighted credit losses.
tertimbang probabilitas.
e. Penurunan nilai aset keuangan e. Impairment of financial assets
Kerugian kredit diukur sebagai nilai sekarang dari Credit losses are measured as the present value of all
semua kekurangan kas (yaitu, perbedaan antara arus cash shortfalls (i.e., the difference between the cash
kas yang jatuh tempo kepada Perseroan sesuai dengan flows due to the Company pursuant to the contract
kontrak dan arus kas yang diharapkan akan diterima and the cash flows the Company expects to receive),
Perseroan), didiskontokan dengan suku bunga efektif discounted by the effective interest rate of the
dari aset keuangan, dan mencerminkan informasi yang financial asset, and reflect reasonable and
wajar dan dapat didukung yang tersedia tanpa biaya supportable information available without undue cost
atau upaya yang tidak semestinya tentang peristiwa or effort about past events, current conditions and
masa lalu, kondisi saat ini dan prakiraan kondisi forecasts of future economic conditions.
ekonomi masa depan.
Perseroan mengakui penyisihan penurunan nilai The Company recognizes an allowance for
berdasarkan ECL 12 bulan atau seumur hidup, impairment based on a 12-month or lifetime ECL,
tergantung pada apakah terdapat peningkatan yang depending on whether there is a significant increase
signifikan dalam risiko kredit sejak pengakuan awal. in credit risk since initial recognition.
Saat menentukan apakah risiko kredit aset keuangan When determining whether the credit risk of a
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan financial asset has increased significantly since initial
awal dan saat mengestimasi ECL, Perseroan recognition and when estimating ECL, the Company
mempertimbangkan informasi yang wajar dan dapat considers reasonable and supportable information
didukung yang relevan dan tersedia tanpa biaya atau that is relevant and available without undue cost or
upaya yang tidak semestinya. effort.
14
Page 23
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
e. Penurunan nilai aset keuangan - lanjutan e. Impairment of financial assets - continued
Ini mencakup informasi dan analisis kuantitatif dan If includes quantitative and qualitative information
kualitatif, berdasarkan pengalaman historis Perseroan and analysis, based on the Company's historical
dan penilaian kredit yang diinformasikan dan termasuk experience and informed credit assessment and
informasi yang bersifat perkiraan masa depan. includes information of a forward-looking nature.
Perseroan mengakui ECL seumur hidup untuk piutang The Company recognizes lifetime ECL for receivables
yang tidak mengandung komponen pembiayaan yang that do not contain a significant financing component.
signifikan. Perseroan menggunakan matriks provisi The Company uses a provision matrix that is based on
yang didasarkan pada pengalaman kerugian kredit the Company's historical credit loss experience,
historis Perseroan, disesuaikan dengan faktor-faktor adjusted for factors that are specific to the borrower
yang bersifat perkiraan masa depan yang spesifik and the economic environment. At each reporting
untuk peminjam dan lingkungan ekonomi. Pada setiap date, the Company assesses whether such financial
tanggal pelaporan, Perseroan menilai apakah aset assets at amortized cost are credit impaired.
keuangan tersebut pada biaya perolehan diamortisasi
mengalami penurunan nilai kredit.
Aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit A financial asset is credit impaired when one or more
ketika satu atau lebih peristiwa yang berdampak events that adversely affect the estimated future cash
merugikan pada estimasi arus kas masa depan dari aset flows of the financial asset has occurred. Evidence
keuangan telah terjadi. Bukti aset keuangan mengalami that a financial asset is credit impaired includes
penurunan nilai kredit mencakup data yang dapat observable data about the following events:
diobservasi tentang peristiwa berikut:
- Kesulitan keuangan yang signifikan dari penerbit - Significant financial difficulty of the issuer or the
atau peminjam; borrower;
- Pelanggaran kontrak, seperti wanprestasi atau - A breach of contract, such as a default or past due
peristiwa lewat jatuh tempo; event;
- Pemberi pinjaman dari peminjam, karena alasan - The lender(s) of the borrower, for economic or
ekonomi atau kontrak yang berkaitan dengan contractual reasons relating to the borrower's
kesulitan keuangan peminjam, setelah memberikan financial difficulty, having granted to the
kepada peminjam sebuah konsesi yang tidak akan borrower a concession(s) that the lender(s) would
dipertimbangkan oleh pemberi pinjaman; not otherwise consider;
- Terdapat kemungkinan bahwa peminjam akan - It is becoming probable that the borrower will
dinyatakan pailit atau reorganisasi keuangan enter bankruptcy or other financial
lainnya; reorganization;
- Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan karena - The disappearance of an active market for that
kesulitan keuangan; atau financial asset because of financial difficulties; or
- Pembelian atau asal mula aset keuangan dengan - The purchase or origination of a financial asset at
diskon besar yang mencerminkan kerugian kredit a deep discount that reflects the incurred credit
yang terjadi. losses.
Perseroan menganggap aset keuangan mengalami The Company considers a financial asset to be in
gagal bayar ketika pihak lawan gagal membayar default when the counterparty defaults on its
kewajiban kontraktualnya, atau terdapat pelanggaran contractual obligations, or there is a breach of other
persyaratan kontraktual lainnya, seperti jaminan. contractual terms, such as guarantees.
Perseroan secara langsung mengurangi jumlah tercatat The Company directly reduces the gross carrying
bruto dari aset keuangan ketika tidak ada ekspektasi amount of a financial asset when there is no
yang wajar untuk memulihkan arus kas kontraktual reasonable expectation of recovering the contractual
atas aset keuangan, baik sebagian atau seluruhnya. cash flows of the financial asset, in whole or in part.
15
Page 24
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
e. Penurunan nilai aset keuangan - lanjutan e. Impairment of financial assets - continued
Hal ini umumnya terjadi ketika Perseroan menentukan This generally occurs when the Company determines
bahwa peminjam tidak memiliki aset atau sumber that the borrower has no assets or sources of income
pendapatan yang dapat menghasilkan arus kas yang that can generate sufficient cash flows to repay the
cukup untuk membayar kembali jumlah yang amount subject to the write-off. However, financial
dikenakan penghapusan tersebut. Namun, aset assets that are written off may still be subject to
keuangan yang dihapusbukukan masih dapat enforcement activities to comply with the Company's
dikenakan aktivitas penegakan hukum untuk mematuhi procedures for recovery of amounts due. ECL on
prosedur Perseroan untuk pemulihan jumlah yang financial assets at amortized cost is recognized as an
jatuh tempo. ECL atas aset keuangan pada biaya allowance for impairment losses against the gross
perolehan diamortisasi diakui sebagai cadangan carrying amount of the financial assets, with the
kerugian penurunan nilai terhadap nilai tercatat bruto resulting impairment loss (or reversal) recognized in
aset keuangan, dengan kerugian penurunan nilai (atau the statement of profit or loss and other
pembalikan) yang dihasilkan diakui dalam laporan comprehensive income.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
f. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi f. Transaction with related parties
Berdasarkan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak-pihak Based on PSAK 7, “Related Party Disclosures”,
Berelasi”, pihak berelasi dianggap terkait jika salah related parties deemed related if one party has the
satu pihak memiliki kemampuan untuk mengendalikan ability to control (by way of ownership, directly or
(dengan cara kepemilikan langsung maupun tidak indirectly) or exercise significant influence (by way of
langsung) atau mempunyai pengaruh signifikan participation in the financial and operating policies)
(dengan cara partisipasi dalam kebijakan keuangan dan over the other party in making financial and operating
operasional) selama pihak lain dalam membuat decisions.
keputusan keuangan dan operasional.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait A related party is a person or entity related to the
dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangan entity preparing the financial statements (reporting
(entitas pelapor). entity).
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya mempunyai a. A person or a close member of that person's family
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: is related to a reporting Company if that person:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian i. Has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. Have significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. Merupakan personil manajemen kunci entitas iii. Is a key management personnel of the
pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor. reporting entity or a parent of the reporting
entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b. An entity is related to the reporting entity if it
memenuhi salah satu hal berikut: meets any of the following:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari i. The entity and the reporting entity are
kelompok usaha yang sama (artinya entitas members of the same group (meaning that the
induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya parent entity, subsidiaries, and subsequent
saling berelasi dengan entitas lain); subsidiaries are related to each other);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau entitas another entity (or an associate or joint venture
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan that is a member of a group of which the other
anggota suatu kelompok usaha, yang mana entity is a member);
entitas lain tersebut adalah anggotanya);
16
Page 25
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
f. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi - lanjutan f. Transaction with related parties - continued
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b. An entity is related to the reporting entity if it
memenuhi salah satu hal berikut - lanjutan: meets any of the following - continued:
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama iii. Both entities are joint ventures of the same
dari pihak ketiga yang sama; third party;
iv. Satu Perseroan adalah ventura bersama dari iv. One Company is a joint venture of the third
Perseroan ketiga dan Perseroan yang lain Company and the other Company is an
adalah Perseroan asosiasi dari Perseroan ketiga; associate of the third Company;
v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan v. The entity is a post-employment benefit plan
pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu for employee benefits of either the reporting
entitas pelapor atau entitas yang terkait entity or an entity related to the reporting
dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor entity. If the reporting entity is the entity that
adalah entitas yang menyelenggarakan program administers the plan, the sponsoring entity is
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi also related to the reporting entity;
dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. An entity controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam person identified in (a);
huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)(i) vii. The person identified in (a)(i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the entity or is a key
merupakan personil manajemen kunci entitas management personnel of the entity (or a
(atau entitas induk dari entitas); atau parent of the entity); or
viii.Entitas, atau anggota dari kelompok yang viii.The entity, or a member of a group of which
mana entitas merupakan bagian dari the entity is a part, provides key management
kelompok tersebut, menyediakan jasa personil personnel services to the reporting entity or to
manajemen kunci kepada entitas pelapor atau a parent of the reporting entity.
kepada entitas induk dari entitas pelapor.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan All significant transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 26 parties are disclosed in Note 26 to the financial
atas laporan keuangan. statements.
g. Transaksi dan saldo mata uang asing g. Foreign currency transactions and balances
Perseroan menyelenggarakan pembukuan dalam mata The Company maintains its books in Rupiah.
uang Rupiah. Transaksi dalam mata uang asing Transactions in foreign currencies are translated into
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan Rupiah using the exchange rate prevailing at the time
kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi yang of the transaction.
bersangkutan.
Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan At the statement of financial position date, monetary
kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan assets and liabilities denominated in foreign
ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs tengah currencies are translated into Rupiah using the middle
Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. rate of Bank Indonesia prevailing on that date.
Berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia, pada tanggal Based on Bank Indonesia's middle rate, as of
31 Desember 2023 dan 2022 nilai tukar Dollar December 31, 2023 and 2022, the exchange rate of
Amerika Serikat terhadap Rupiah sebesar Rp15.416,- the United States Dollar against the Rupiah was
dan Rp15.731,- untuk US$ 1. Rp15,416 and Rp15,731 for US$1.
Berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia, pada tanggal Based on Bank Indonesia's middle rate, as of
31 Desember 2023 dan 2022 nilai tukar Yuan China December 31, 2023 and 2022, the exchange rate of
terhadap Rupiah sebesar Rp2.170,- dan Rp2.257,- Chinese Yuan to Rupiah was Rp2,170 and Rp2,257 for
untuk 1 CNY. 1 CNY.
17
Page 26
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
h. Kas dan setara kas h. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposit. Cash and cash equivalents consist of cash, banks and
Kas dan bank tidak digunakan sebagai jaminan atas deposits. Cash and banks are not used as collateral
liabilitas dan pinjaman lainnya dan tidak dibatasi for liabilities and other borrowings and are not
penggunaannya. restricted.
i. Piutang usaha dan piutang lain-lain i. Account receivables and others receivable
Pada saat pengakuan awal piutang diukur sebesar nilai Receivables are initially measured at fair value and
wajar dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya subsequently measured at amortized cost net of
perolehan diamortisasi setelah dikurangi cadangan allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai piutang.
Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk berdasarkan Allowance for doubtful accounts is provided based on
evaluasi manajemen terhadap status piutang. Piutang management's evaluation of the status of receivables.
dihapuskan pada saat piutang tersebut dipastikan tidak Receivables are written off when it is determined that
akan tertagih. they will not be collected.
j. Piutang retensi j. Retention receivables
Piutang yang ditahan oleh pemberi kerja sebesar Receivables retained by the employer at the
persentase yang telah ditetapkan dalam kontrak sampai percentage specified in the contract until the project
dengan masa pemeliharaan proyek selesai. maintenance period is completed.
k. Investasi pada entitas asosiasi k. Investment in associate entities
Investasi Grup pada Entitas Asosiasi dicatat dengan The Group's investment in Associates is accounted for
mengunakan metode ekuitas. Entitas Asosiasi adalah using the equity method. Associates are entities over
Entitas dimana Grup mempunyai pengaruh signifikan. which the Group has significant influence.
Dalam metode ekuitas, biaya investasi ditambah atau Under the equity method, the cost of the investment is
dikurangi dengan bagian Grup atas laba atau rugi increased or decreased by the Group's share of net
bersih, dan dikurangi dividen yang diterima dari income or loss, and decreased by dividends received
investee sejak tanggal perolehan. from the investee since the date of acquisition.
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain The statement of profit or loss and other
mencerminkan bagian atas hasil operasi dari Entitas comprehensive income reflects the share of operating
Asosiasi. Bila terdapat perubahan yang diakui results of Associates. Where there are changes
langsung pada ekuitas dari Entitas Asosiasi, Grup recognized directly in equity of the Associates, the
mengakui bagiannya atas perubahan tersebut dan Group recognizes its share of such changes and
mengungkapkan hal ini, jika berkaitan, dalam laporan discloses this, where relevant, in the statement of
perubahan ekuitas. changes in equity.
Laba atau rugi yang belum direalisasi sebagai hasil Unrealized gains or losses resulting from transactions
dari transaksi-transaksi antara Grup dengan Entitas between the Group and its Associates are eliminated
Asosiasi dieliminasi pada jumlah sesuai dengan to the extent of the Group's interest in the Associates.
kepentingan Grup pada Entitas Asosiasi. Bagian laba The share of profit of Associates is shown in the
Entitas Asosiasi ditampilkan pada laporan laba atau statement of profit or loss, which represents profit
rugi, yang merupakan laba yang dapat distribusikan distributable to shareholders of associates and
kepada pemegang saham entitas asosiasi dan represents profit after tax of non-controlling interests
merupakan laba setelah pajak kepentingan in subsidiaries of Associates.
nonpengendali di entitas anak dari Entitas Asosiasi.
18
Page 27
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
k. Investasi pada entitas asosiasi k. Investment in associate entities
Laporan keuangan Entitas Asosiasi disusun dengan The financial statements of the Associates are
mengunakan periode pelaporan yang sama prepared using the same reporting period as the
dengan Grup. Grup menentukan apakah perlu untuk Group. The Group determines whether it is necessary
mengakui tambahan penurunan nilai atas investasi to recognize additional impairment of the Group's
Grup pada Entitas Asosiasi. investment in Associates.
Grup menentukan apakah perlu untuk mengakui The Group determines whether it is necessary to
tambahan penurunan nilai atas investasi Grup pada recognize additional impairment of the Group's
Entitas Asosiasi. Grup menentukan pada setiap tanggal investment in Associates. The Group determines at
pelaporan apakah terdapat bukti yang obyektif yang each reporting date whether there is objective
mengindikasikan bahwa investasi pada Entitas evidence to indicate that its investment in Associates
Asosiasi mengalami penurunan nilai. is impaired.
Dalam hal ini, Grup menghitung jumlah penurunan In this case, the Group calculates the amount of
nilai berdasarkan selisih antara jumlah terpulihkan atas impairment based on the difference between the
investasi pada Entitas Asosiasi dan nilai tercatatnya recoverable amount of the investment in the Associate
dan mengakuinya dalam laba rugi. and its carrying amount and recognizes it in profit or
loss.
l. Aset tetap l. Fixed assets
Pada saat pengakuan awal, aset tetap diukur pada biaya Upon initial recognition, property and equipment are
perolehan yang meliputi harga pembelian, biaya measured at cost which includes the purchase price,
pinjaman dan biaya lainnya yang dapat diatribusikan borrowing costs and other directly attributable costs
secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan of bringing the asset to the location and condition
kondisi yang diperlukan. required.
Setelah pengakuan awal, Perseroan menggunakan After initial recognition, the Company uses the cost
model biaya di mana seluruh aset tetap diukur sebesar model whereby all property and equipment are
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan measured at cost less accumulated depreciation and
akumulasi rugi penurunan nilai (jika ada). Pada saat accumulated impairment losses (if any). When
pembaharuan dan perbaikan yang signifikan dilakukan, significant renewals and improvements are made, the
biaya tersebut diakui ke dalam nilai tercatat (carrying cost is recognized in the carrying amount of property
amount ) aset tetap sebagai suatu penggantian jika and equipment as a replacement if the recognition
memenuhi kriteria pengakuan. criteria are met.
Semua biaya perbaikan dan pemeliharaan lainnya yang All other repair and maintenance costs that do not
tidak memenuhi kriteria pengakuan dibebankan meet the recognition criteria are charged directly to
langsung pada operasi berjalan. current operations.
Penyusutan dihitung sejak aset siap untuk digunakan Depreciation is calculated from the time the assets are
dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan ready for use using the straight-line method based on
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap yang the estimated useful lives of the assets concerned as
bersangkutan sebagai berikut: follows:
Masa manfaat / Tarif penyusutan /
Usefull lifes Depreciation rate
Jenis aset tetap Types of fixed assets
Bangunan 20 5% Building
Alat berat 10 10% Heavy equipments
Kendaraan 4-8 12,5% - 25% Vehicles
Peralatan kantor 4 25% Office equipments
19
Page 28
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
l. Aset tetap - lanjutan l. Fixed assets - continued
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya The carrying amount of property and equipment is
pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no future
ekonomis masa depan yang diharapkan dari economic benefits are expected from its use or
penggunaan atau pelepasannya. disposal.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian Any gain or loss arising on derecognition of an asset
pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara (calculated as the difference between the net disposal
jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari proceeds and the carrying amount of the asset) is
aset) dimasukkan dalam laba atau rugi pada periode included in profit or loss in the period the asset is
aset tersebut dihentikan pengakuannya. derecognized.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan Residual values, useful lives, and depreciation
ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian methods are reviewed at the end of each year and
apabila hasil telaah berbeda dengan dampak dari setiap adjustments are made if the results of the review are
perubahan estimasi akuntansi yang dicatat secara different with the impact of any changes in accounting
prospektif. estimates recorded prospectively.
m. Sewa m. Lease
Perseroan menilai apakah kontrak merupakan, atau The Company determines at contract inception
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan, atau whether a contract is, or contains, a lease by
mengandung, sewa jika kontrak tersebut memberikan assessing whether the contract conveys the right to
hak untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset for a period of
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk time in exchange for consideration.
dipertukarkan dengan imbalan.
Aset hak-guna Right-of-use assets
Perseroan sebagai penyewa The Company as lessee
Perseroan mengakui aset hak-guna pada tanggal The Company recognizes right-of-use (ROU) assets at
dimulainya sewa (yaitu tanggal aset yang mendasari the commencement date of the lease (i.e., the date the
tersedia untuk digunakan). Aset hak guna diukur pada underlying asset is available for use). ROU assets are
biaya perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan dan measured at cost, less any accumulated depreciation
penurunan nilai, dan disesuaikan untuk setiap and impairment losses, and adjusted for any
pengukuran kembali liabilitas sewa. remeasurement of lease liabilities.
Biaya perolehan aset hak-guna mencakup jumlah The cost of ROU assets includes the amount of lease
liabilitas sewa yang diakui, biaya langsung awal yang liabilities recognized, initial direct costs incurred, and
timbul, dan pembayaran sewa yang dilakukan pada lease payments made at or before the commencement
atau sebelum tanggal mulai dikurangi setiap insentif date less any lease incentives received.
sewa yang diterima.
Kecuali jika Perseroan cukup yakin untuk memperoleh Unless is reasonably certain to obtain ownership of
kepemilikan aset sewaan pada akhir masa sewa, aset the leased asset at the end of the lease term, the
hak-guna yang diakui disusutkan dengan metode garis recognized ROU assets are depreciated on a straight-
lurus selama lebih pendek dari taksiran masa manfaat line basis over the shorter of its estimated useful lives
dan masa sewa, sebagai berikut: and the lease term, as follows:
Tahun / Year
Bangunan 2 Building
20
Page 29
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
m. Sewa - lanjutan m. Lease - continued
Liabilitas sewa Lease liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Perseroan mengakui At the commencement date of the lease, the Company
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini pembayaran recognizes lease liabilities measured at the present
sewa yang harus dilakukan selama masa sewa. value of lease payments to be made over the lease
Pembayaran sewa mencakup pembayaran tetap (secara term. The lease payments include fixed payments (in
substansi) dikurangi piutang insentif sewa, substance) less any lease incentives receivable,
pembayaran sewa variabel yang bergantung pada variable lease payments that depend on an index or a
indeks atau tarif, dan jumlah yang diharapkan akan rate, and amounts expected to be paid under residual
dibayar di bawah jaminan nilai sisa. value guarantees.
Pembayaran sewa juga mencakup harga pelaksanaan The lease payments also include the exercise price of
dari opsi pembelian yang secara wajar pasti akan a purchase option reasonably certain to be exercised
dilaksanakan oleh Perseroan dan pembayaran denda by the Company and payments of penalties for
untuk penghentian sewa, jika jangka waktu sewa terminating a lease, if the lease term reflects the
mencerminkan Perseroan melaksanakan opsi untuk Company exercising the option to terminate.
mengakhiri.
Pembayaran sewa variabel yang tidak bergantung pada The variable lease payments that do not depend on an
indeks atau tarif diakui sebagai beban pada periode index or a rate are recognized as expense in the
terjadinya peristiwa atau kondisi yang memicu period on which the event or condition that triggers
pembayaran tersebut. Dalam menghitung nilai kini the payment occurs. In calculating the present value
pembayaran sewa, Perseroan menggunakan suku of lease payments, the Company uses the incremental
bunga pinjaman inkremental penyewa pada tanggal borrowing rate at the lease commencement date if the
dimulainya sewa jika tingkat bunga implisit dalam interest rate implicit in the lease is not readily
sewa tidak dapat ditentukan. determinable.
Setelah tanggal dimulainya, jumlah liabilitas sewa After the commencement date, the amount of lease
ditingkatkan untuk mencerminkan bertambahnya liability is increased to reflect the accretion of interest
bunga dan dikurangi untuk pembayaran sewa yang and reduced for the lease payments made. In addition,
dilakukan. Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa the carrying amount of lease liability is remeasured if
diukur kembali jika terdapat modifikasi, perubahan there is a modification, a change in the lease term, a
jangka waktu sewa, perubahan pembayaran sewa tetap change in the in-substance fixed lease payments or a
secara substansi, atau perubahan penilaian untuk change in the assessment to purchase the underlying
pembelian aset yang mendasarinya. asset.
n. Penurunan nilai aset non-keuangan n. Impairment of non-financial assets
Aset yang diamortisasi ditelaah untuk penurunan nilai Assets that are subject to amortization are reviewed
apabila terjadi kondisi atau perubahan yang for impairment whenever events or changes in
mengindikasikan bahwa jumlah tercatat aset tidak circumstances indicate that the carrying amount may
dapat diperoleh kembali. not be recoverable.
Kerugian penurunan nilai diakui sebesar selisih jumlah An impairment loss is recognized in the amount of the
tercatat aset terhadap jumlah terpulihkannya. Jumlah difference between the carrying amount of the asset
terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi antara and its recoverable amount. The recoverable amount
nilai wajar aset dikurangi biaya penjualan dengan nilai is the higher of the asset's fair value less costs of sale
pakai. and its value in use.
21
Page 30
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
n. Penurunan nilai aset non-keuangan - lanjutan n. Impairment of non-financial assets - continued
Untuk tujuan menguji penurunan nilai, aset For the purpose of testing for impairment, assets are
dikelompokkan hingga unit terkecil yang grouped down to the smallest unit that generates
menghasilkan arus kas terpisah teridentifikasi (unit identifiable separate cash flows (cash-generating
penghasil kas). Aset nonkeuangan yang mengalami unit). Impaired non-financial assets are reviewed for
penurunan nilai ditelaah untuk kemungkinan possible reversal of the impairment at each reporting
pembalikkan atas penurunan nilai tersebut pada setiap date.
tanggal pelaporan.
o. Pinjaman dan biaya pinjaman o. Loan and borrowing costs
Pinjaman pada awalnya diakui sebesar jumlah uang Loan are initially recognized at the amount received
yang diterima neto setelah dikurangi biaya-biaya net of transaction costs incurred. Furthermore, loans
transaksi yang terjadi. Selanjutnya, pinjaman dicatat are recorded at the difference between the amount
sebesar selisih antara jumlah yang diterima (neto received (net of transaction costs) and the settlement
setelah dikurangi biaya-biaya transaksi) dengan nilai value of the loan.
penyelesaian pinjaman.
Biaya-biaya transaksi yang timbul untuk memperoleh Transaction costs incurred in obtaining the loan are
pinjaman diamortisasi dengan menggunakan metode amortized using the effective interest method over the
bunga efektif selama periode pinjaman. period of the loan.
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat aktivitas Capitalization of borrowing costs begins when the
yang diperlukan untuk mempersiapkan aset agar dapat activities necessary to prepare the asset to be used in
digunakan sesuai dengan maksudnya dan pengeluaran accordance with its intent and expenditures for
untuk aset kualifikasian dan biaya pinjamannya telah qualifying assets and borrowing costs have occurred.
terjadi. Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada Capitalization of borrowing costs shall be terminated
saat selesainya seluruh aktivitas yang diperlukan upon completion of all substantial activities required
secara substansial untuk mempersiapkan aset to prepare qualifying assets to be used in accordance
kualifikasian agar dapat digunakan sesuai dengan with its intent.
maksudnya.
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung Borrowing costs that are directly attributable to the
dengan perolehan, pembangunan atau pembuatan aset acquisition, construction or production of a qualifying
kualifikasian, dikapitalisasi sebagai bagian biaya asset are capitalized as part of the cost of acquiring
perolehan aset tersebut. Biaya pinjaman lainnya diakui that asset. Other borrowing costs are recognized as
sebagai beban pada saat terjadinya. Biaya pinjaman an expense when incurred. Borrowing costs consist of
terdiri dari biaya bunga dan biaya lain yang ditanggung interest costs and other costs borne by the the
Perseroan dengan peminjaman dana. Company by borrowing funds.
p. Utang usaha dan utang lain-lain p. Account payables and others payable
Utang usaha dan utang lain-lain, serta pinjaman Account payables and others payable, as well as other
lainnya pada awalnya diukur sejumlah uang yang loans, are initially measured at the amount received,
diterima neto, setelah dikurangi biaya-biaya transaksi. net of transaction costs.
Selanjutnya diukur pada biaya perolehan yang It is then measured at amortized cost using the
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga effective interest method, with interest expense
efektif, dengan beban bunga diakui berdasarkan recognized on the effective interest method. The
metode suku bunga efektif. Selisih antara jumlah yang difference between the amount received (net after
diterima (neto setelah dikurangi biaya-biaya transaksi) deducting transaction costs) and the settlement value
dan nilai penyelesaian hutang atau pinjaman tersebut of the debt or loan is recognized in the statement of
diakui dalam laporan laba rugi selama periode profit or loss over the period of the borrowing.
peminjaman.
22
Page 31
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
q. Pengakuan pendapatan dan beban q. Revenue and expenses recognition
Perseroan mengakui pendapatan dari kontrak dengan The Company recognizes revenue from contracts with
pelanggan ketika atau selama Perseroan memenuhi customers when or while the Company fulfills its
kewajiban pelaksanaan dengan mengalihkan barang performance obligations by transferring the promised
atau jasa yang dijanjikan (yaitu aset) kepada goods or services (i.e., assets) to the customers. Assets
pelanggan. Aset dialihkan ketika atau selama are transferred when or while the customer gains
pelanggan memperoleh pengendalian atas aset control of the asset.
tersebut.
Untuk setiap kewajiban pelaksanaan yang For each identified performance obligation, the
diidentifikasi, Perseroan menentukan pada insepsi Company determines at contract inception whether
kontrak apakah entitas memenuhi kewajiban the entity fulfills a performance obligation over time
pelaksanaan sepanjang waktu atau memenuhi or fulfills a performance obligation at a point in time.
kewajiban pelaksanaan pada suatu waktu tertentu. Jika If the entity does not fulfill performance obligations
entitas tidak memenuhi kewajiban pelaksanaan over time, the performance obligations are fulfilled at
sepanjang waktu, maka kewajiban pelaksanaan a point in time.
dipenuhi pada suatu waktu tertentu.
Perseroan memenuhi kewajiban pelaksanaan dan The Company fulfills its performance obligations and
mengakui pendapatan sepanjang waktu, jika satu dari recognizes revenue over time, if one of the following
kriteria berikut terpenuhi: criteria is met:
- Pelanggan secara simultan menerima dan - The customer simultaneously receives and
mengonsumsi manfaat yang disediakan dari consumes the benefits provided from the
pelaksanaan Perseroan selama Perseroan Company's performance as long as the Company
melaksanakan kewajiban pelaksanaannya; performs its performance obligations;
- Pelaksanaan Perseroan menimbulkan atau - The Company's undertaking creates or enhances a
meningkatkan aset yang dikendalikan pelanggan customer-controlled asset for as long as the asset
selama aset tersebut ditimbulkan atau ditingkatkan; is created or enhanced; or
atau
- Pelaksanaan Perseroan tidak menimbulkan suatu - The Company does not give rise to an asset with
aset dengan penggunaan alternatif bagi Perseroan alternative uses for the Company and the
dan Perseroan memiliki hak atas pembayaran yang Company has the right to enforceable payments
dapat dipaksakan atas pelaksanaan yang telah for the performance that has been completed to
diselesaikan sampai saat ini. date.
Perseroan menerapkan PSAK No. 72 yang The Company implements PSAK No. 72 which
mensyaratkan pengakuan pendapatan harus memenuhi requires revenue recognition to meet the following
lima langkah analisa sebagai berikut : five analytical steps:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan; 1. Identification of contracts with customers;
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2. Identification of performance obligations in the
Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji contract. Performance obligations are promises in
dalam kontrak untuk menyerahkan barang atau jasa the contract to deliver goods or services that have
yang memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan; different characteristics to customers;
23
Page 32
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
q. Pengakuan pendapatan dan beban - lanjutan q. Revenue and expenses recognition - continued
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi 3. Transaction pricing. The transaction price is the
merupakan jumlah imbalan yang berhak diperoleh amount of consideration that an the Company is
suatu Perseroan sebagai kompensasi atas entitled to receive as compensation for the
diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan ke delivery of the promised goods or services to the
pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan di kontrak customer. If the promised benefits in the contract
mengandung suatu jumlah yang bersifat variabel, contain a variable amount, the Company estimates
maka Perseroan membuat estimasi jumlah imbalan the amount of the consideration at the amount
tersebut sebesar jumlah yang diharapkan berhak expected to be entitled to receive the promised
diterima atas diserahkannya barang atau jasa yang goods or services to the customer to be paid
dijanjikan ke pelanggan yang akan dibayarkan during the contract period;
selama periode kontrak;
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. The allocation of the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga jual performance obligation is based on the relative
berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau jasa stand-alone selling price of each different goods
berbeda yang dijanjikan di kontrak; or services promised in the contract;
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognition of revenue when the performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan menyerahkan obligation has been fulfilled by delivering the
barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan promised goods or services to the customer (when
(ketika pelanggan telah memiliki kendali atas the customer has control over the goods or
barang atau jasa tersebut). services).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi: Implementation obligations can be fulfilled:
1. Pada suatu titik waktu (umumnya janji untuk 1. At a point in time (generally a promise to deliver
menyerahkan barang ke pelanggan); atau goods to a customer); or
2. Suatu periode waktu (umumnya janji untuk 2. A over the time (generally a promise to deliver
menyerahkan jasa ke pelanggan). services to customers).
Kriteria tertentu juga harus terpenuhi untuk setiap The specific criteria also must be met for each of the
aktivitas Perusahaan seperti dijelaskan dibawah ini: Company activities as described below:
Pendapatan jasa Service income
Pendapatan diakui pada saat pengendalian barang Revenue is recognized at the point in time when
dialihkan kepada pelanggan, umumnya pada saat control of the asset is transferred to the customer,
penyerahan. Jika besar kemungkinan diskon akan generally upon delivery. If it is probable that
diberikan dan jumlahnya dapat diukur dengan andal, discounts will be granted and the amount can be
diskonto tersebut diakui sebagai pengurang pendapatan measured reliably, then the discount is recognized as
pada saat penjualan diakui. a reduction of revenue as the sales are recognized.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual basis).
r. Aset kontrak r. Contract assets
Aset kontrak adalah hak untuk mendapatkan imbalan Contract assets is the right to consideration in
dalam pertukaran barang atau jasa yang dialihkan exchange for goods or services transferred to the
kepada pelanggan. Jika Entitas melaksanakan dengan customer. If the Entity performs by transferring of
mentransfer barang atau jasa kepada pelanggan goods or services to a customer before the customer
sebelum pelanggan membayar imbalan atau sebelum pays consideration or before payment is due, a
pembayaran jatuh tempo, aset kontrak diakui untuk contract asset is recognized for earned consideration
memperoleh imbalan yang bersyarat. that is conditional.
24
Page 33
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
s. Liabilitas kontrak s. Contract liability
Kewajiban kontrak adalah kewajiban untuk Contract liability is the obligation to transfer goods or
mentransfer barang atau jasa kepada pelanggan dimana services to a customer for which the Entity had
Entitas telah menerima imbalan (atau jumlah received consideration (or an amount of consideration
pembayaran jatuh tempo) dari pelanggan. Jika is due) from the customer. If a customer pays
pelanggan membayar imbalan sebelum Entitas consideration before the Entity transfers goods or
mentransfer barang atau jasa kepada pelanggan, services to the customer, a contract liability is
kewajiban kontrak diakui pada saat pembayaran recognized when the payment is made, or the payment
dilakukan atau pembayaran jatuh tempo (mana yang is due (whichever is earlier). Contract liabilities are
lebih awal). Liabilitas kontrak diakui sebagai recognized as revenue when the Entity performs under
pendapatan pada saat Entitas melaksanakan the contract.
kontraknya.
t. Jasa konstruksi t. Construction services
Entitas menyediakan jasa konstruksi berdasarkan The Entity provides construction services under long-
kontrak jangka panjang dengan pelanggan. Kontrak term contracts with customers. Such contracts are
tersebut dilakukan sebelum konstruksi dimulai. entered into before construction begins. Constructions
Konstruksi dibuat di lokasi atau properti pelanggan are made on customer’s site or property andhence the
sehingga pelanggan mengendalikan aset ketika dibuat customer controls the asset as it is created or
atau disempurnakan. Oleh karena itu, pendapatan dari enhanced. Revenue from construction is therefore
pembangunan konstruksi diakui sepanjang waktu recognized over time based on percentage of
dengan metode persentase penyelesaian, yaitu completion, i.e. based on the proportion of contract
berdasarkan proporsi biaya kontrak yang telah terjadi costs incurred for work performed to date relative to
untuk pekerjaan yang dilaksanakan sampai tanggal the estimated total contract costs. The directors
tersebut relatif terhadap perkiraan jumlah biaya consider that this input method is an appropriate
kontrak. Direksi menganggap bahwa metode input ini measure of the progress towards complete satisfaction
merupakan ukuran yang tepat untuk pengukuran of these performance obligations under PSAK No. 72.
pemenuhan kewajiban pelaksanaan sesuai PSAK No.
72.
u. Liabilitas imbalan kerja u. Employee benefits liabilities
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perseroan As of December 31, 2023 and 2022, the Company
mengakui liabilitas diestimasi atas imbalan kerja recognized an estimated liability for employee benefits
karyawan sesuai dengan Undang-undang No. 11 in accordance with Law No. 11 of 2020 or the Job
Tahun 2020 atau Undang-undang Cipta Kerja dan Creation Law and its implementing regulations,
peraturan pelaksanaannya, Peraturan Pemerintah No. Government Regulation No. 35 of 2021 on Fixed-
35 Tahun 2021 tentang Perjanjian Kerja Waktu Term Employment Agreements, Outsourcing, Working
Tertentu, Alih Daya, Waktu Kerja dan Waktu Istirahat, Time and Rest Time, Termination of Employment.
Pemutusan Hubungan Kerja.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perseroan As of December 31, 2023 and 2022, the Company
menyediakan liabilitas diestimasi atas imbalan kerja provides an estimated liability for employee benefits
karyawan kepada karyawannya sesuai dengan Undang- to its employees in accordance with the Manpower
undang Ketenagakerjaan No. 11/2020. Tidak ada Law No. 11/2020. No funding has been made for this
pendanaan yang dibuat untuk program imbalan pasti defined benefit plan.
ini.
25
Page 34
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
u. Liabilitas imbalan kerja - lanjutan u. Employee benefits liabilities - continued
Liabilitas neto Perseroan atas program imbalan pasti The Company's net liability for defined benefit plans
dihitung dari nilai kini liabilitas diestimasi atas is calculated from the present value of estimated
imbalan kerja karyawan pasti pada akhir periode liabilities for defined employee benefits at the end of
pelaporan dikurangi nilai wajar aset program, jika ada. the reporting period less the fair value of plan assets,
Perhitungan liabilitas diestimasi atas imbalan kerja if any. The calculation of the estimated liability for
karyawan dilakukan dengan menggunakan metode employee benefits is carried out using the Projected
Projected Unit Credit dimana perhitungan aktuaria Unit Credit method where actuarial calculations are
dilakukan setiap akhir periode pelaporan. carried out at the end of each reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas diestimasi atas imbalan Remeasurements of the estimated liability for
kerja karyawan, meliputi a) keuntungan dan kerugian employee benefits, including a) actuarial gains and
aktuaria, b) imbal hasil atas aset program, tidak losses, b) return on plan assets, excluding interest,
termasuk bunga, dan c) setiap perubahan dampak batas and c) any change in the impact of the asset ceiling,
atas aset, tidak termasuk bunga, diakui dalam excluding interest, are recognized in other
penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya. comprehensive income as incurred. Remeasurements
Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke laba rugi are not reclassified to profit or loss in subsequent
pada periode berikutnya. periods.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When a benefit plan changes or there is a curtailment
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang berubah of the plan, the changed portion of the benefit related
terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan atau kerugian to past service cost, or the curtailment gain or loss, is
kurtailmen, diakui di laba rugi pada saat terdapat recognized in profit or loss when the plan changes or
perubahan atau kurtailmen atas program. is curtailed.
Perseroan menentukan (penghasilan) beban bunga neto The Company determines the net interest expense
atas (aset) liabilitas diestimasi atas imbalan kerja (income) on (asset) estimated liability for net
karyawan neto dengan menerapkan tingkat bunga employee benefits by applying the discount rate at the
diskonto pada awal periode pelaporan tahunan untuk beginning of the annual reporting period to measure
mengukur liabilitas diestimasi atas imbalan kerja the estimated liability for employee benefits during the
karyawan selama periode berjalan. period.
Perseroan mengakui keuntungan dan kerugian atas The Company recognizes gains and losses on
penyelesaian liabilitas diestimasi atas imbalan kerja settlement of estimated liabilities for employee
karyawan pada saat penyelesaian terjadi. Keuntungan benefits when the settlement occurs. The gain or loss
atau kerugian atas penyelesaian merupakan selisih on settlement represents the difference between the
antara nilai kini liabilitas imbalan kerja karyawan yang present value of the employee benefit obligation
ditetapkan pada tanggal penyelesaian dengan harga determined at the settlement date and the settlement
penyelesaian, termasuk setiap aset program yang price, including any plan assets transferred and any
dialihkan dan setiap pembayaran yang dilakukan payments made directly by the Company in connection
secara langsung oleh Perseroan sehubungan dengan with the settlement.
penyelesaian tersebut.
Perseroan mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Company recognizes (1) service cost, consisting
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan keuntungan atau of current service cost, past service cost, and gain or
kerugian atas penyelesaian, dan (2) beban atau loss on settlement, and (2) net interest expense or
pendapatan bunga bersih dalam laba rugi pada saat income in profit or loss as incurred.
terjadinya.
26
Page 35
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
v. Perpajakan v. Taxation
Perlakuan akuntansi atas perpajakan Perseroan sesuai The accounting treatment for the taxation of the the
dengan PSAK No. 46 "Pajak Penghasilan". Company is in accordance with PSAK No. 46 "Income
Tax".
Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah beban Income tax expense represents the sum of the current
pajak kini dan pajak tangguhan. tax and deferred tax.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on the
pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung taxable income in the corresponding period, which is
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. calculated on the prevailing tax rates.
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan Tax is recognized as income or expense and included
termasuk dalam laba rugi untuk periode berjalan, in profit or loss for the current period, except for taxes
kecuali pajak yang timbul dari transaksi atau kejadian arising from transactions or events which are
yang diakui di luar laba rugi. Pajak terkait dengan pos recognized outside profit or loss. Taxes related to
yang diakui dalam pendapatan komprehensif lain dan items recognized in other comprehensive income and
pajak terkait dengan pos yang diakui langsung di taxes related to items recognized directly in equity.
ekuitas.
i. Pajak kini i. Current income tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena The current tax payable is based on taxable profit
pajak tahun berjalan. Liabilitas pajak kini dihitung for the year. The respective liability for current tax
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau is calculated using tax rates that have been
secara substansial berlaku pada tanggal laporan enacted or substantively enacted at the statement
posisi keuangan. of financial position date.
Pajak kini diakui atas laba kena pajak dalam Current tax is recognized on taxable profit in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif current year's statements of profit or loss and
tahun berjalan kecuali apabila pajak tersebut terkait comprehensive income, except when the tax
dengan transaksi yang diakui di luar laba rugi (baik relates to transactions recognized outside profit or
diakui pada penghasilan komprehensif lain ataupun loss (either recognized in other comprehensive
dibebankan secara langsung ke ekuitas). income or charged directly to equity).
ii. Pajak tangguhan ii. Deferred tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas Deferred tax assets and liabilities are recognized
konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul for the future tax consequences arising from
dari perbedaan antara aset dan liabilitas menurut differences between assets and liabilities
laporan keuangan dan aset atau liabilitas basis according to the financial statements and assets or
pajak. liabilities based on tax.
Aset pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax assets are recognized on any
temporer yang dapat dikurangkan sepanjang deductible temporary difference as long as the
perbedaan yang memiliki manfaat untuk differences benefit to decrease taxable income for
mengurangi penghasilan kena pajak untuk periode the future period.
mendatang.
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan tarif pajak Deferred tax are computed based on current tax
yang berlaku atau secara substansial berlaku pada tariff or substantially valid on statements of
tanggal laporan posisi keuangan. Pajak penghasilan financial position date. Deferred income taxes are
tangguhan dibebankan atau dikreditkan pada charged or credited on current income, except for
pendapatan saat ini, kecuali untuk pajak deferred income taxes, which are directly credited
penghasilan tangguhan, yang secara langsung to equity.
dikreditkan ke ekuitas.
27
Page 36
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
v. Perpajakan - lanjutan v. Taxation - continued
ii. Pajak tangguhan - lanjutan ii. Deferred tax - continued
Aset pajak tangguhan yang berhubungan dengan Deferred tax assets related to the carry forward of
saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui unused tax losses are recognized to the extent that
apabila besar kemungkinan jumlah laba fiskal pada it is probable that future taxable profit will be
masa mendatang akan memadai untuk available against which the unused tax losses can
dikompensasi dengan saldo rugi fiskal yang belum be utilized.
digunakan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan dalam Deferred tax assets and liabilities are presented in
laporan posisi keuangan yang dinyatakan statements of financial positions which are stated
berdasarkan kompensasi sesuai dengan penyajian based on compensation in accordance to
aset dan liabilitas pajak kini. statement of current tax assets and liabilities.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling Deferred tax assets and liabilities can be offset if,
hapus, jika dan hanya jika, (a) memiliki hak yang and only if, (a) there is a legally enforable right to
dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan offset the current tax assets and liabilities and (b)
saling hapus antara aset dan liabilitas pajak kini the deferred tax assets and liabilities relate to the
dan (b) aset serta liabilitas pajak tangguhan same taxable the Company and the same taxation
tersebut terkait dengan pajak penghasilan yang authority.
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama.
Perubahan atas liabilitas pajak dicatat ketika hasil Changes in tax liabilities are recorded when the
pemeriksaan diterima atau, jika banding diajukan audit results are received or, if an appeal is filed
oleh Perseroan, ketika hasil banding telah by the Company, when the outcome of the appeal
ditentukan. has been determined.
w. Segmen operasi w. Operating segments
PSAK No. 5 mengharuskan segmen operasi PSAK No. 5 requires operating segments to be
diidentifikasi berdasarkan laporan internal mengenai identified on the basis of internal reports about
komponen dari Perseroan yang secara regular direview components of the Company that are regularly
oleh “pengambil keputusan operasional” dalam rangka reviewed by the "chief operating decision maker" in
mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja order to allocate resources and assesses performance
segmen operasi. Kebalikan dengan standar sebelumnya of the operating segments. Contrary to the previous
yang mengharuskan Perseroan mengidentifikasi dua standard that requires The Company identified two
segmen (bisnis dan geografis), menggunakan segments (business and geographical), using a risks
pendekatan risiko dan pengembalian. and returns approach.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari Operating segments is a component of The Company:
Perseroan:
- Yang melibatkan dalam aktivitas bisnis - Involving in business activities which earn income
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban and create a load (including revenues and
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan expenses related to transactions with other
transaksi dengan komponen lain dari Perseroan components of the same Company);
yang sama);
- Hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh - The results of operations are reviewed regularly
pengambil keputusan tentang sumber daya yang by decision maker about the resources allocated to
dialokasikan pada segmen tersebut dan kinerjanya; the segment and its performance; and
dan
- Tersedia informasi keuangan yang dapat - Available financial information which can be
dipisahkan. separated.
28
Page 37
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi kebijakan akuntansi material - lanjutan 2. Material accounting policies information - continued
w. Segmen operasi - lanjutan w. Operating segments - continued
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen Segment revenue, expenses, results, assets and
termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung liabilities include items directly attributable to a
kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat segment as well as those that can be allocated on a
dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen reasonable basis to that segment. They are determined
tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo dan before The Company balances and transactions are
transaksi antar Perseroan dieliminasi sebagai bagian eliminated.
dari proses.
x. Laba per saham x. Earnings per share
Sesuai dengan PSAK No. 56, mengenai "Laba per In accordance with PSAK No. 56, regarding
Saham", laba per saham dasar dihitung dengan "Earnings per Share", basic earnings per share is
membagi laba rugi yang dapat diatribusikan kepada calculated by dividing profit or loss attributable to the
pemegang saham biasa Perseroan dengan jumlah rata- ordinary shareholders of the Company by the
rata tertimbang saham biasa yang beredar dalam suatu weighted average number of ordinary shares
periode/tahun (setelah dikurangi dengan modal saham outstanding in a period/year (after deducting the
dibeli kembali). share capital repurchased) .
y. Kontinjensi y. Contingencies
Liabilitas kontinjensi tidak diakui didalam laporan Contingent liabilities are not recognized in the
keuangan. Liabilitas kontinjensi diungkapkan di dalam financial statements. They are disclosed in the notes to
catatan atas laporan keuangan konsolidasian kecuali the consolidated financial statements unless the
jika manfaat ekonomi yang diperoleh dari arus possibility of an outflow of resources embodying
pengeluaran sangat kecil. economic benefits is remote.
z. Peristiwa setelah periode pelaporan z. Events after the reporting period
Peristiwa akhir tahun yang memberikan informasi Peristiwa akhir tahun yang memberikan informasi
tambahan tentang kondisi Perseroan pada periode tambahan tentang kondisi Perseroan pada periode
pelaporan (penyesuaian peristiwa) dicerminkan dalam pelaporan (penyesuaian peristiwa) dicerminkan
laporan keuangan. Peristiwa setelah akhir tahun yang dalam laporan keuangan. Peristiwa setelah akhir
tidak menyesuaikan peristiwa diungkapkan dalam tahun yang tidak menyesuaikan peristiwa
laporan keuangan yang material. diungkapkan dalam laporan keuangan yang material.
3. Pertimbangan, estimasi dan asumsi akuntansi 3. Significant accounting judgments, estimates and
signifikan assumptions
Penyusunan laporan keuangan mengharuskan manajemen The preparation of financial statements requires
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang management to make judgments, estimates and
akan mempengaruhi jumlah-jumlah pendapatan, beban, assumptions that affect the reported amounts of revenues,
aset dan liabilitas yang dilaporkan, serta pengungkapan expenses, assets and liabilities, and disclosure of
atas liabilitas kontinjensi pada akhir periode pelaporan. contingent liabilities at the end of the reporting period.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi yang digunakan dalam The judgments, estimates and assumptions used in
mempersiapkan laporan keuangan tersebut ditelaah secara preparing the financial statements are reviewed regularly
berkala berdasarkan pengalaman historis dan berbagai based on historical experience and various factors,
faktor, termasuk ekspektasi dari kejadian-kejadian di masa including expectations of probable future events.
depan yang mungkin terjadi. Namun, hasil aktual dapat However, actual results may differ from the amounts
berbeda dengan jumlah yang diestimasi. Ketidakpastian estimated. Uncertainty about these assumptions and
atas asumsi serta estimasi tersebut dapat menimbulkan estimates could result in material adjustments to the
penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan carrying amounts of assets and liabilities in subsequent
liabilitas pada tahun berikutnya. years.
29
Page 38
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
3. Pertimbangan, estimasi dan asumsi akuntansi 3. Significant accounting judgments, estimates and
signifikan - lanjutan assumptions - continued
a. Pertimbangan a. Judgements
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgements are made by management in
manajemen dalam proses penerapan kebijakan the process of applying the Company’s accounting
akuntansi Perseroan yang memiliki dampak yang policies that have the most significant effects on the
paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui amounts recognized in the financial statements:
dalam laporan keuangan:
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Perseroan menetapkan klasifikasi aset dan liabilitas The Company determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan dengan assets and liabilities as financial assets and liabilities
menilai apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi by judging if they meet the definition. Accordingly, the
definisi aset dan liabilitas keuangan. Dengan demikian, financial assets and liabilities are accounted for in
aset dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan accordance with the Company’s accounting policies
kebijakan akuntansi Perseroan yang diungkapkan disclose in Note 2e.
dalam Catatan 2e.
Menentukan apakah suatu kontrak mengandung sewa Determining whether a contract contains a lease
Perseroan menggunakan pertimbangannya dalam The Company uses its judgements in determining
menentukan apakah suatu kontrak berisi sewa. Saat whether a contract contains a lease. At inception of a
dimulainya kontrak, Perseroan membuat penilaian contract, the Company makes an assessment whether
apakah Perseroan berhak atas kontrak tersebut untuk it has the right to obtain substantially all the
memperoleh secara substansial semua manfaat economic benefits from the use of the identified asset
ekonomi dari penggunaan aset yang diidentifikasi dan and the right to direct the use of the identified asset.
hak untuk mengarahkan penggunaan aset yang
diidentifikasi.
b. Estimasi dan asumsi b. Estimates and assumptions
Asumsi utama terkait masa depan dan sumber utama The main assumptions related to the future and the
estimasi ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang main sources of estimation uncertainty at the
memiliki risiko bagi penyesuaian yang material reporting date that have the risk of causing a material
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas untuk tahun adjustment to the carrying amounts of assets and
berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Perseroan liabilities within the next financial year, are disclosed
mendasarkan asumsi dan estimasi pada acuan yang below. The Company bases its assumptions and
tersedia pada saat laporan keuangan disusun. estimates on references available at the time the
financial statements were prepared.
Situasi saat ini dan asumsi mengenai perkembangan di The current situation and assumptions regarding
masa depan, dapat berubah akibat perubahan pasar future developments, may change due to market
atau situasi di luar kendali Perseroan. Perubahan changes or situations beyond the the Company's
tersebut dicerminkan dalam asumsi yang terkait pada control. Such changes are reflected in the assumptions
saat terjadinya. associated at the time of occurrence.
Penilaian untuk ECL Assessment for ECL
Perseroan membentuk cadangan kerugian penurunan The Company maintains an allowance for impairment
nilai pada tingkat yang dianggap memadai untuk loss at a level considered adequate to provide for
menyediakan kemungkinan piutang tak tertagih. potential uncollectible receivables. The Company uses
Perseroan menggunakan matriks provisi untuk piutang a provision matrix for trade receivables to calculate
usaha untuk menghitung ECL. ECLs.
30
Page 39
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
3. Pertimbangan, estimasi dan asumsi akuntansi 3. Significant accounting judgments, estimates and
signifikan - lanjutan assumptions - continued
b. Estimasi dan asumsi - lanjutan b. Estimates and assumptions - continued
Perseroan melakukan peninjauan berkala terhadap usia The Company performs a regular review of the age
dan status akunnya, yang dirancang untuk and status of its accounts, designed to identify
mengidentifikasi akun yang mengalami penurunan accounts for impairment. The assessment of the
nilai. Penilaian korelasi antara tingkat default yang correlation between historical observed default rates,
diamati secara historis, perkiraan kondisi ekonomi dan forecasted economic conditions and ECLs is a
ECL adalah perkiraan yang signifikan. Jumlah ECL significant estimate. The amount of ECLs is sensitive
sensitif terhadap perubahan keadaan dan prakiraan to changes in circumstances and of forecast economic
kondisi ekonomi. Jumlah tercatat dari piutang usaha conditions. The carrying amount of the trade
diungkapkan pada Catatan 5 atas laporan keuangan. receivables is disclosed in Note 5 to the financial
statements.
Penyusutan, amortisasi, dan nilai sisa Depreciation, amortization, and residual value
Estimasi masa manfaat dan beban penyusutan dari aset Estimated useful life and depreciation expense of
tetap, serta amortisasi aset tak berwujud. property and equipment, and amortization of
Depresiasi/amortisasi dihitung berdasarkan biaya intangible assets. Depreciation/amortization is
komponen-komponen aset tetap/aset tak berwujud calculated based on the cost of the components of
dikurangi dengan nilai sisa. Estimasi utama mencakup property, plant and equipment/ intangible assets less
estimasi masa manfaat yang bisa berbeda signifikan salvage value. Key estimates include estimates of
dengan masa manfaat sesungguhnya. Masa manfaat useful life that may differ significantly from actual
sesungguhnya akan bergantung pada berbagai faktor useful life. The actual useful life will depend on
seperti pemeliharaan, perkembangan teknologi, dan various factors such as maintenance, technological
sebagainya. Nilai sisa diestimasi setiap tahun developments, and so on. Residual value is estimated
berdasarkan kondisi teknis aset tersebut. annually based on the technical condition of the asset.
Imbalan kerja Employee benefits
Penentuan liabilitas diestimasi atas imbalan kerja The determination of the Company’s estimated
karyawan dan biaya imbalan kerja Perseroan liabilities for employee benefits and employee benefits
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan expenses is dependent on its selection of certain
oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah- assumptions used by the independent actuary and the
jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, Company’s management in calculating such amounts.
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat Those assumptions include, among others, discount
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, rates, future annual salary increase, annual employee
umur pensiun, dan tingkat kematian. turnover rate, disability rate, retirement age, and
mortality rate.
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Actual results that differ from the Company’s
Perseroan diperlakukan sesuai dengan kebijakan assumptions are treated in accordance with the
sebagaimana diatur dalam Catatan 2o atas laporan policies mentioned in Note 2o to the financial
keuangan. Sementara Perseroan berkeyakinan bahwa statements. While the Company believes that its
asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan assumptions are reasonable and appropriate,
signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan significant differences in the Company’s actual result
dalam asumsi yang ditetapkan Perseroan dapat or significant changes in the Company’s assumptions
mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi atas may materially affect its estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan dan beban imbalan kerja. employee benefits and employee benefits expense.
Jumlah tercatat liabilitas imbalan kerja diungkapkan di The carrying amount of employment benefits
dalam Catatan 18 atas laporan keuangan. liabilities are disclosed in Note 18 to financial
statements.
31
Page 40
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
3. Pertimbangan, estimasi dan asumsi akuntansi 3. Significant accounting judgments, estimates and
signifikan - lanjutan assumptions - continued
b. Estimasi dan asumsi - lanjutan b. Estimates and assumptions - continued
Perpajakan Taxation
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk Significant judgment is required to determine the
menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat amount of income tax. There are many transactions
banyak transaksi dan perhitungan yang mengakibatkan and calculations that result in uncertainty in
ketidakpastian penentuan jumlah pajak penghasilan. determining the amount of income tax. The Company
Perseroan telah membukukan liabilitas untuk has recorded liabilities in anticipation of the outcome
mengantisipasi hasil pemeriksaan pajak berdasarkan of tax audits based on estimates of additional tax
estimasi timbulnya tambahan pajak. Jika hasil incurred. If the results of the tax audit differ from the
pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah yang amounts previously recorded, the difference will
sebelumnya telah dibukukan, maka selisih tersebut impact current and deferred tax assets and liabilities
akan berdampak terhadap aset dan liabilitas pajak kini in the period in which the audit results occur.
dan tangguhan dalam periode dimana hasil
pemeriksaan tersebut terjadi.
32
Page 41
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
4. Kas dan setara kas 4. Cash and cash equivalents
Merupakan saldo kas dan setara kas per 31 Desember 2023 dan Represents balance of cash and cash equivalents as of
2022 dengan rincian sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 with details as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Kas Cash
Kas operasional 35.231.685 185.945.440 Operational cash
Jumlah kas 35.231.685 185.945.440 Total cash
Bank Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Victoria International Tbk 8.371.725.000 - PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 249.648.846 2.085.747.364 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 60.874.290 49.686.576 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 24.831.952 18.680.656 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank ICBC Indonesia 5.391.049 5.451.049 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.601.296 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - 447.989 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Jumlah bank Rupiah 8.714.072.433 2.160.013.634 Total bank Rupiah
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank ICBC Indonesia 14.358.771 15.652.345 PT Bank ICBC Indonesia
Jumlah bank Dollar Amerika Serikat 14.358.771 15.652.345 Total bank United States Dollar
Yuan China Chinese Yuan
PT Bank ICBC Indonesia 5.746.985 6.714.932 PT Bank ICBC Indonesia
Jumlah bank Yuan China 5.746.985 6.714.932 Total bank Chinese Yuan
Jumlah bank 8.734.178.189 2.182.380.911 Total bank
Deposit Deposit
Bank of China (Hong Kong) Limited 20.000.000.000 - Bank of China (Hong Kong) Limited
Jumlah deposit 20.000.000.000 - Total deposit
Jumlah kas dan setara kas 28.769.409.874 2.368.326.351 Total cash and cash equivalents
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kas dan bank tidak As of December 31, 2023 and 2022, cash and banks are not
dibatasi penggunaannya. restricted in use.
Perseroan tidak memiliki relasi dengan bank dimana rekening The Company does not have any relationships with the banks in
bank ditempatkan, seluruh rekening bank ditempatkan pada pihak which banks accounts in banks are placed, all bank accounts are
ketiga. placed with third party bank.
Pada tanggal 31 Desember 2023, 31 Desember 2022, tingkat suku As of December 31, 2023, December 31, 2022, the contractual
bunga kontraktual atas bank sebesar 0% - 2% per tahun. interest rate on the cash in banks are 0% - 2% per annum.
Pada tanggal 31 Desember 2023 kisaran bunga tahunan deposito As of December 31, 2023, the annual interest rate on deposits
sebesar 4,75%. was 4.75%.
33
Page 42
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
5. Piutang usaha 5. Account receivables
Merupakan saldo piutang usaha per 31 Desember 2023 dan 2022 Represents balance of account receivables as of December 31,
dengan rincian sebagai berikut: 2023 and 2022 with details as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
a. Berdasarkan pelanggan a. Based on customers
Pihak ketiga: Third parties:
PT Kinxiang New Energy PT Kinxiang New Energy
Technologies Indonesia 5.058.796.734 9.999.998 Technologies Indonesia
PT QMB New Energy Materials 203.628.598 203.628.598 PT QMB New Energy Materials
PT Chengtok Lithium Indonesia 53.137.169 53.137.169 PT Chengtok Lithium Indonesia
Jumlah piutang usaha - Total account receivables -
berdasarkan pelanggan 5.315.562.501 266.765.765 based on customers
Cadangan penurunan nilai piutang (256.765.767) (2.577.017) Allowance for impairment of receivables
Jumlah piutang usaha - Total account receivables -
berdasarkan pelanggan, bersih 5.058.796.734 264.188.748 based on customers, net
b. Berdasarkan umur b. Based on aging
1 - 30 hari 5.058.796.734 53.137.169 1 - 30 day
31 - 60 hari - - 31 - 60 day
61 - 90 hari - - 61 - 90 day
> 90 hari 256.765.767 213.628.596 > 90 days
Jumlah 5.315.562.501 266.765.765 Total
Cadangan penurunan nilai piutang (256.765.767) (2.577.017) Allowance for impairment of receivables
Jumlah piutang usaha - Total account receivables -
berdasarkan umur, bersih 5.058.796.734 264.188.748 based on aging, net
Mutasi cadangan kerugian piutang usaha adalah sebagai berikut: The movement in the allowance for losses on account
receivables:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 2.577.017 176.546.381 Beginning balance
Pemulihan - (173.969.364) Recovery
Penambahan (catatan 25) 254.188.750 - Additions (note 25)
Saldo akhir 256.765.767 2.577.017 Ending balance
Seluruh saldo piutang usaha - pihak ketiga didenominasi dalam All accounts receivable - third parties balances are denomited in
mata uang Rupiah, tidak dikenakan jaminan dan bunga. Rupiah, without collateral and interest.
Berdasarkan hasil penelaahan atas kerugian kredit ekspetasian Based on the review of expected credit losses on account
atas piutang usaha kepada pihak ketiga per 31 Desember 2023 receivables from third parties as of December 31, 2023 and
dan 2022, manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian 2022, management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari losses is adequate to cover possible uncollectible losses.
tidak tertagih.
34
Page 43
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
6. Piutang lain-lain 6. Others receivable
Merupakan saldo piutang lain-lain per 31 Desember 2023 dan Represents balance of others receivable as of December 31,
2022 dengan rincian sebagai berikut: 2023 and 2022 with details as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga: Third parties:
PT Toba Pengembang Sejahtra 30.000.000 - PT Toba Pengembang Sejahtra
PT Gentamulia Infra 20.010.000 - PT Gentamulia Infra
Jumlah pihak ketiga 50.010.000 - Total third parties
Pihak berelasi: Related party:
Ny. Gao Jing - 1.853.144.474 Mrs. Gao Jing
Jumlah pihak berelasi - 1.853.144.474 Total related party
Cadangan penurunan nilai piutang - (17.969.422) Allowance for impairment of receivables
Jumlah pihak berelasi, bersih - 1.835.175.052 Total related parties, net
Jumlah piutang lain-lain 50.010.000 1.835.175.052 Total others receivable
Mutasi cadangan kerugian piutang usaha adalah sebagai berikut: The movement in the allowance for losses on account
receivables:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 17.969.422 28.664.473 Beginning balance
Pemulihan (catatan 25) - (10.695.051) Recovery (notes 25)
Penghapusan (catatan 25) (17.969.422) - Write-off (notes 25)
Saldo akhir - 17.969.422 Ending balance
Berdasarkan hasil penelaahan atas kerugian kredit ekspektasian Based on the review of expected credit losses on others
atas piutang lain-lain kepada pihak ketiga dan pihak berelasi per receivable from third parties and related party as of December
31 Desember 2023 dan 2022, manajemen berpendapat bahwa 31, 2023 and 2022, management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai cukup untuk menutup impairment losses is adequate to cover possible uncollectible
kemungkinan kerugian dari tidak tertagih. losses.
Transaksi ini tidak dikenakan bunga dan memiliki jangka waktu These transactions are non-interest bearing and has a term of 1
selama 1 tahun, sejak tanggal perjanjian. year, from the date of agreement.
7. Piutang retensi 7. Retention receivables
Merupakan saldo piutang retensi per 31 Desember 2023 dan 2022 Represents balance of retention receivables as of December 31,
dengan rincian sebagai berikut: 2023 and 2022 with details as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
PT Bright Mobile Telecommunication 11.088.571.034 11.088.571.034 PT Bright Mobile Telecommunication
PT Hua Chin Aluminum Indonesia 4.712.071.883 - PT Hua Chin Aluminum Indonesia
PT Chengtok Lithium Indonesia 3.987.694.021 - PT Chengtok Lithium Indonesia
PT Indonesia Puqing Recycling Technology 268.171.748 - PT Indonesia Puqing Recycling Technology
Jumlah piutang retensi 20.056.508.686 11.088.571.034 Total retention receivables
Cadangan penurunan nilai piutang (959.410.332) (162.428.006) Allowance for impairment of receivables
Jumlah piutang retensi, bersih 19.097.098.354 10.926.143.028 Total retention receivables, net
35
Page 44
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
7. Piutang retensi - lanjutan 7. Retention receivables - continued
Mutasi cadangan kerugian piutang retensi adalah sebagai berikut: The movement in the allowance for losses on retention
receivables:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 162.428.006 - Beginning balance
Penambahan (catatan 25) 796.982.326 162.428.006 Additions (note 25)
Saldo akhir 959.410.332 162.428.006 Ending balance
Seluruh saldo piutang retensi didenominasi dalam mata uang All retention receivable balances are denominated in Rupiah.
Rupiah.
Perseroan menerapkan cadangan kerugian ekspektasian untuk The Company applies allowance for expected losses to all
seluruh piutang retensi. Untuk mengukur kerugian kredit retained receivables. To measure expected credit losses,
ekspektasian, piutang retensi telah dikelompokkan berdasarkan retained receivables have been grouped based on similar credit
karakteristik risiko kredit dan waktu jatuh tempo yang serupa. risk characteristics and time to maturity.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang Based on the review of the condition of retention receivables as
retensi pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, manajemen of December 31, 2023 and 2022, management believes that the
berpendapat bahwa penyisihan penurunan nilai piutang retensi allowance for impairment of retention receivables is adequate to
yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan cover possible losses on uncollectible retention receivables.
kerugian atas tidak tertagih piutang retensi.
8. Aset kontrak 8. Contract assets
Merupakan saldo aset kontrak per 31 Desember 2023 dan 2022 Represents the balance of contract assets as of December 31,
dengan rincian sebagai berikut: 2023 and 2022 with details as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
PT Chengtok Lithium Indonesia 62.547.955.426 995.454.242 PT Chengtok Lithium Indonesia
PT Hua Chin Aluminum Indonesia 29.633.298.555 357.204.490 PT Hua Chin Aluminum Indonesia
PT Kinxiang New 2.194.791.843 - PT Kinxiang New
PT Bright Mobile Telecommunication 101.068.629 101.068.629 PT Bright Mobile Telecommunication
PT Indonesia Puqing Recycling Technology - 8.433.999.715 PT Indonesia Puqing Recycling Technology
Jumlah aset kontrak 94.477.114.453 9.887.727.076 Total contract assets
Cadangan penurunan nilai aset kontrak (458.273.119) (83.763.051) Allowance for impairment of contract assets
Jumlah aset kontrak, bersih 94.018.841.334 9.803.964.025 Total contract assets, net
Mutasi cadangan kerugian aset kontrak adalah sebagai berikut: The movements of allowance for contract asset losses are as
follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 83.763.051 56.980.103 Beginning balance
Penambahan (catatan 25) 374.510.068 26.782.948 Additions (note 25)
Saldo akhir 458.273.119 83.763.051 Ending balance
Perseroan menerapkan cadangan kerugian ekspektasian untuk The Company applies the allowance for expected losses to all
seluruh aset kontrak. Untuk mengukur kerugian kredit contract assets. To measure expected credit losses, contract
ekspektasian, aset kontrak telah dikelompokkan berdasarkan assets have been grouped based on similar credit risk
karakteristik risiko kredit dan waktu jatuh tempo yang serupa. characteristics and time to maturity.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun aset kontrak Based on the review of the state of contract assets accounts as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, manajemen December 31, 2023 and 2022, management believes that the
berpendapat bahwa penyisihan penurunan nilai aset kontrak yang allowance for impairment of contract assets established is
dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas adequate to cover possible losses on uncollectible contract
tidak tertagih aset kontrak. assets.
36
Page 45
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
9. Investasi pada entitas asosiasi 9. Investment in associates entity
Merupakan saldo investasi pada Perseroan asosiasi per 31 Represents the balance of investment in associate Company as of
Desember 2023 dan 2022 dengan rincian sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 with details as follows:
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Pengurangan rugi
Saldo awal / Penambahan / (catatan 25) / Saldo akhir /
Beginning balance Additions Absorption of Ending balance
loss (note 25)
PT Cahaya Mega PT Cahaya Mega
Beton Indonesia 7.437.037.112 5.600.000.000 (2.328.791.759) 10.708.245.353 Beton Indonesia
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Pengurangan rugi
Saldo awal / Penambahan (lihat catatan 25) / Saldo akhir /
Beginning balance /Additions Absorption of Ending balance
loss (see note 25)
PT Cahaya Mega PT Cahaya Mega
Beton Indonesia - 7.700.000.000 (262.962.888) 7.437.037.112 Beton Indonesia
Berdasarkan Akta Notaris Zainuddin, S.H., M.Kn., No. 86, Based on the Deed of Notary Zainuddin, S.H., M.Kn., No. 86,
tanggal 21 Maret 2023, PT Cahaya Mega Beton Indonesia dated March 21, 2023, PT Cahaya Mega Beton Indonesia
melakukan perubahan struktur modal. Perseroan meningkatkan changed capital structure. The Company increased the number
jumlah kepemilikan saham menjadi 13.300 saham dengan nilai of share ownership to 13,300 shares with a nominal value per
nominal per lembar saham Rp 1.000.000. Struktur kepemilikan share of Rp 1,000,000. The Company’s capital ownership
modal Perseroan berubah menjadi Rp 13.300.000.0000 atau structure changed to Rp 13,300,000,0000 or 35% ownership of
sebesar 35% kepemilikan PT Cahaya Mega Beton Indonesia. PT Cahaya Mega Beton Indonesia. The deed had been approved
Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU- Indonesia in Decision Letter No .AHU-0019346.AH.01.02. 2023
0019346.AH.01.02. Tahun 2023, tanggal 30 Maret 2023. years, dated March 30, 2023.
Berdasarkan Akta Notaris Zainuddin, S.H., M.Kn., No. 70, Based on Notarial Deed of Zainuddin, S.H., M.Kn., No. 70,
tanggal 16 Desember 2022, Perseroan melakukan pembelian dated December 16, 2022, the Company purchased all of
seluruh kepemilikan saham milik Muhamad Anggi Alzian di PT Muhamad Anggi Alzian's share ownership in PT Cahaya Mega
Cahaya Mega Beton Indonesia sebesar 4.400 saham dengan nilai Beton Indonesia in the amounted of 4,400 shares with a nominal
nominal per lembar saham Rp 1.000.000. Struktur kepemilikan value per share of Rp 1,000,000. The Company's capital
modal Perseroan berubah menjadi Rp 7.700.000.0000 atau ownership structure changed to Rp 7,700,000,0000 or 35%
sebesar 35% kepemilikan PT Cahaya Mega Beton Indonesia. ownership of PT Cahaya Mega Beton Indonesia. The deed had
Akta tersebut telah diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi been received by the Minister of Justice and Human Rights of
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Pemberitahuan No. the Republic of Indonesia in Notice Letter No. AHU-AH.01.09-
AHU-AH.01.09-0088573, tanggal 20 Desember 2022. 0088573, dated December 20, 2022.
Berdasarkan Akta Pendirian PT Cahaya Mega Beton Indonesia Based on the Deed of Establishment of PT Cahaya Mega Beton
No. 6, tanggal 11 Juli 2022, dari Notaris Fitri Susanti, S.H., Indonesia No. 6, dated July 11, 2022, from Notary Fitri Susanti,
M.Kn., Perseroan menyetorkan modal sebesar Rp 3.300.000.000 S.H., M.Kn., the Company had paid the share capital amounting
dengan jumlah saham sebesar 3.300 saham yang memiliki nilai to Rp 3,300,000,000 with a total of 3,300 shares with a nominal
nominal per lembar saham Rp 1.000.000. Perseroan mewakili value per share of Rp 1,000,000. The Company represents 15%
15% kepemilikan PT Cahaya Mega Beton Indonesia. Akta ownership of PT Cahaya Mega Beton Indonesia. The deed of
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment had been approved by the Minister of Law and
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU- Human Rights of the Republic of Indonesia in Decision Letter
0046500.AH.01.01.Tahun 2022, tanggal 12 Juli 2022. No. AHU-0046500.AH.01.01.Tahun 2022, dated July 12, 2022.
37
Page 46
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
9. Investasi pada entitas asosiasi - lanjutan 9. Investment in associates entity - continued
Berdasarkan Akta Pendirian PT Cahaya Mega Beton Indonesia Based on the Deed of Establishment of PT Cahaya Mega Beton
No. 6, tanggal 11 Juli 2022, dari Notaris Fitri Susanti, S.H., Indonesia No. 6, dated July 11, 2022, from Notary Fitri Susanti,
M.Kn., Perseroan menyetorkan modal sebesar Rp 3.300.000.000 S.H., M.Kn., the Company had paid the share capital amounting
dengan jumlah saham sebesar 3.300 saham yang memiliki nilai to Rp 3,300,000,000 with a total of 3,300 shares with a nominal
nominal per lembar saham Rp 1.000.000. Perseroan mewakili value per share of Rp 1,000,000. The Company represents 15%
15% kepemilikan PT Cahaya Mega Beton Indonesia. Akta ownership of PT Cahaya Mega Beton Indonesia. The deed of
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment had been approved by the Minister of Law and
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU- Human Rights of the Republic of Indonesia in Decision Letter
0046500.AH.01.01. Tahun 2022, tanggal 12 Juli 2022. No. AHU-0046500.AH.01.01. year 2022, dated July 12, 2022.
Jumlah aset, liabilitas dan hasil usaha PT Cahaya Mega Beton Total assets, liabilities and the results of PT Cahaya Mega Beton
Indonesia adalah sebagai berikut: Indonesia are as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
PT Cahaya Mega Beton Indonesia PT Cahaya Mega Beton Indonesia
Aset 93.519.946.044 21.935.775.065 Assets
Liabilitas 63.440.946.437 687.097.603 Liabilities
Ekuitas 30.078.999.607 21.248.677.462 Equity
Rugi komprehensif tahun/ Comprehensive loss/
periode berjalan (7.152.254.640) (751.322.538) for the year/period
10. Aset tetap 10. Fixed assets
Merupakan saldo aset tetap per 31 Desember 2023 dan 2022 Represents the balance of fixed assets as of December 31, 2023
dengan rincian sebagai berikut: and 2022 with details as follows:
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo akhir /
Beginning balance Additions Deductions Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 5.224.125.000 - - 5.224.125.000 Land
Bangunan 3.900.000.000 - - 3.900.000.000 Building
Alat berat 37.517.214.757 15.000.000.000 - 52.517.214.757 Heavy equipments
Kendaraan 5.795.919.611 - - 5.795.919.611 Vehicles
Peralatan kantor 1.637.220.320 19.996.397 - 1.657.216.717 Office equipments
Jumlah 54.074.479.688 15.019.996.397 - 69.094.476.085 Total
Akumulasi - Accumulated -
penyusutan depreciation
Bangunan 585.000.000 195.000.000 - 780.000.000 Building
Alat berat 4.362.148.687 4.001.721.475 - 8.363.870.162 Heavy equipments
Kendaraan 1.268.784.882 579.591.961 - 1.848.376.843 Vehicles
Peralatan kantor 793.555.250 181.244.602 - 974.799.852 Office equipments
Jumlah 7.009.488.819 4.957.558.038 - 11.967.046.857 Total
Nilai buku bersih 47.064.990.869 57.127.429.228 Net book value
38
Page 47
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
10. Aset tetap - lanjutan 10. Fixed assets - continued
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo akhir /
Beginning balance Additions Deductions Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 5.224.125.000 - - 5.224.125.000 Land
Bangunan 3.900.000.000 - - 3.900.000.000 Building
Kendaraan 3.083.198.440 2.712.721.171 - 5.795.919.611 Vehicles
Alat berat 25.273.865.757 12.243.349.000 - 37.517.214.757 Heavy equipments
Peralatan kantor 1.491.813.662 145.406.658 - 1.637.220.320 Office equipments
Jumlah 38.973.002.859 15.101.476.829 - 54.074.479.688 Total
Akumulasi - Accumulated -
penyusutan depreciation
Bangunan 390.000.000 195.000.000 - 585.000.000 Building
Kendaraan 877.545.890 391.238.992 - 1.268.784.882 Vehicles
Alat berat 1.199.741.370 3.162.407.317 - 4.362.148.687 Heavy equipments
Peralatan kantor 631.706.768 161.848.482 - 793.555.250 Office equipments
Jumlah 3.098.994.028 3.910.494.791 - 7.009.488.819 Total
Nilai buku bersih 35.874.008.831 47.064.990.869 Net book value
Alokasi beban penyusutan adalah sebagai berikut: Depreciation expense allocations are as tollows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Beban usaha (catatan 24) 4.957.558.038 3.910.494.791 Operating expenses (note 24)
Tanah milik Perseroan berlokasi di Desa Pasirgombong, The Land owned by the Company located in Pasirgombong
Kecamatan Cikarang Utara, Kabupaten Bekasi, Provinsi Jawa Village, North Cikarang District, Bekasi Regency, West Java
Barat dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 01049 tahun Province with Building Use Rights Certificate No. 01049 of 2018
2018 dengan jangka waktu hak guna selama 9 tahun. Pada tanggal with right-of-used period of 9 years. As of December 31, 2022,
31 Desember 2022, tanah tersebut digunakan sebagai jaminan the land was used as collateral for a loan facility from PT Bank
atas fasilitas pinjaman dari PT Bank UOB Indonesia (Catatan 12). UOB Indonesia (Note 12).
Bangunan milik Perseroan adalah rumah susun berlokasi di The building owned by the Company is a Flat located in
Kelurahan Karet kuningan, Kecamatan Setiabudi, Kota Kelurahan Karet Kuningan, Setiabudi District, South Jakarta
Administrasi Jakarta Selatan dengan Sertifikat Hak Milik atas Administration City with Certificate of Ownership of Flat Unit
Satuan Rumah Susun No. 60666 tahun 2019 dengan jangka waktu No. 60666 year 2019 with rightof-used period of 18 years. As of
hak guna selama 18 tahun. Pada tanggal 31 Desember 2023, 31 December 31, 2023, December 31, 2022, the flat is used as
Desember 2022, rumah susun tersebut digunakan sebagai jaminan collateral for a long-term loan facility from PT Bank Pan
atas fasilitas pinjaman jangka panjang dari PT Bank Pan Indonesia Tbk (Note 12).
Indonesia Tbk (Catatan 12).
Sebagian kendaraan Perseroan pada tanggal 31 Desember 2023 Part of the Company's vehicles as of December 31, 2023 and
dan 2022 dijaminkan sehubungan dengan fasilitas pinjaman dari 2022 are pledged in connection with loan facilities from
lembaga keuangan (Catatan 16). financial institutions (Note 16).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perseroan masih As of December 31, 2023 and 2022, the Company still uses fixed
menggunakan aset tetap yang nilai bukunya telah habis disusutkan assets whose book value has been fully depreciated with
dengan harga perolehan, masing-masing sebesar Rp336.505.124,- acquisition cost amounting to Rp336,505,124 and
dan Rp276.517.397,-. Rp276,517,397, respectively.
39
Page 48
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
10. Aset tetap - lanjutan 10. Fixed assets - continued
Pada tanggal 31 Desember 2023, aset tetap berupa kendaraan dan As of December 31, 2023, fixed assets in the form of vehicles
bangunan telah diasuransikan kepada PT Asuransi Simas and buildings have been insured to PT Asuransi Simas Insurtech
Insurtech dengan jumlah pertanggungan sebesar with total sum insured of Rp42,401,291,302. Management
Rp42.401.291.302,-. Manajemen berpendapat bahwa nilai believes that the sum insured is adequate to cover the risk of loss
pertanggungan tersebut cukup memadai untuk menutupi risiko of the insured assets.
kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen Perseroan Based on the evaluation, the Company's management believes
berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa atau perubahan that there are no events or changes in circumstances that
keadaan yang menunjukan adanya penurunan nilai aset tetap pada indicate impairment of property and equipment as of December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 31, 2023 and 2022.
11. Aset hak-guna 11. Right-of-use assets
Merupakan saldo aset hak-guna per 31 Desember 2023 dan 2022 Represents the balance of right-of-use assets as of December 31,
dengan rincian sebagai berikut: 2023 and 2022 with details as follows:
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo akhir /
Harga perolehan Beginning balance Additions Deductions Ending balance Acquisition cost
Kantor 3.201.566.881 - - 3.201.566.881 Building
Jumlah 3.201.566.881 - - 3.201.566.881 Total
Akumulasi - Accumulated -
penyusutan depreciation
Kantor 2.187.737.368 640.313.376 - 2.828.050.744 Building
Jumlah 2.187.737.368 640.313.376 - 2.828.050.744 Total
Nilai buku bersih 1.013.829.513 373.516.137 Net book value
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo akhir /
Harga perolehan Beginning balance Additions Deductions Ending balance Acquisition cost
Kantor 3.201.566.881 - - 3.201.566.881 Building
Jumlah 3.201.566.881 - - 3.201.566.881 Total
Akumulasi - Accumulated -
penyusutan: depreciation
Kantor 1.547.423.992 640.313.376 - 2.187.737.368 Building
Jumlah 1.547.423.992 640.313.376 - 2.187.737.368 Total
Nilai buku bersih 1.654.142.889 1.013.829.513 Net book value
Alokasi beban penyusutan adalah sebagai berikut: The allocation of depreciation is as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Beban usaha (catatan 24) 640.313.376 640.313.376 Operating expenses (notes 24)
Aset hak-guna merupakan sewa ruang kantor di Jl. Arteri No. 7 Right-of-use assets represents office rent at Jl. Arteri No. 7 RT
RT 14/RW 06, Kebayoran Lama Utara, Jakarta Selatan dengan 14/RW 06, Kebayoran Lama Utara, Jakarta Selatan with a term
jangka waktu 5 (lima) tahun dari tanggal 1 Agustus 2019 sampai of 5 (five) years from August 1, 2019 to July 31, 2024. The
dengan tanggal 31 Juli 2024. Perseroan dapat melakukan Company can extend the office rent (Note 17).
perpanjangan atas sewa kantor tersebut (Catatan 17).
40
Page 49
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
12. Utang bank 12. Bank loans
Merupakan saldo utang bank per 31 Desember 2023 dan 2022 Represents the balance of bank loans as of December 31, 2023
dengan rincian sebagai berikut: and 2022 with details as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
a. Jangka pendek a. Short-term
PT Bank UOB Indonesia - 994.330.189 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah utang bank jangka pendek - 994.330.189 Total short-term bank loan
b. Jangka panjang b. Long-term
PT Bank Pan IndonesiaTbk - 1.000.494.229 PT Bank Pan IndonesiaTbk
PT Bank UOB Indonesia - 1.155.890.642 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah utang bank jangka panjang - 2.156.384.871 Total long-term bank loan
Dikurangi bagian jatuh tempo -
dalam satu tahun - (920.258.662) Less part due within one year
Jumlah jangka panjang setelah dikurangi - The amount of bank debt after deduction -
bagian jatuh tempo dalam satu tahun - 1.236.126.209 part due in one year
PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 01, pada tanggal 1 Maret Based on Deed of Credit Agreement No. 01, on March 1, 2019,
2019, Entitas memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank Pan the Entity obtained a credit facility from PT Bank Pan Indonesia
Indonesia Tbk sebesar Rp1.950.000,- dengan suku bunga 10% per Tbk amounting to Rp1,950,000 with an interest rate of 10% per
tahun untuk jangka waktu selama maksimal 60 bulan sejak annum for a maximum period of 60 months from March 1, 2019
tanggal 1 Maret 2019 sampai 1 Maret 2024. Fasilitas kredit ini to March 1, 2024. This credit facility is intended for the
bertujuan untuk pembelian aset tetap. Fasilitas ini dijamin dengan purchase of fixed assets. This facility is secured by Certificate of
Sertifikat Hak Milik Atas Satuan Rumah Susun No. 6066/Karet Ownership of Flat Unit No. 6066/Karet Kuningan, covering an
Kuningan, seluas 120,72 m2 yang terletak di kelurahan Karet area of 120.72 m2 located in Karet Kuningan Urban Village,
Kuningan, Kecamatan Setiabudi, Jakarta Selatan (Catatan 10). Setiabudi Subdistrict, South Jakarta (Note 10).
Berdasarkan Akta Pengubahan 1 terhadap Perjanjian Kredit No. Based on Deed of Amendment 1 to Credit Agreement No. 14,
14, tanggal 18 Mei 2020. PT Bank Pan Indonesia Tbk setuju dated May 18, 2020. PT Bank Pan Indonesia Tbk agreed to
untuk merestrukturisasi fasilitas kredit. Jangka waktu berubah restructure the credit facility. The term changed to March 1,
menjadi tanggal 1 Maret 2019 sampai 1 Maret 2025. 2019 to March 1, 2025.
Selama periode perjanjian, tanpa persetujuan tertulis dari PT During the agreement period, without the written consent of PT
Bank Pan Indonesia Tbk, Perseroan tidak diperkenankan Bank Pan Indonesia Tbk, the Company is not allowed to do the
melakukan hal sebagai berikut: following:
a. Menyewakan, menjual, mengoperkan, memindah tangankan a. Renting, selling, passing, transferring or pledging land and
atau menjaminkan tanah dan bangunan yang diberikan sebagai buildings given as collateral in any form whatsoever to third
jaminan dalam bentuk apapun juga kepada pihak ketiga tanpa parties without prior written approval from the bank.
persetujuan tertulis terlebih dahulu dari bank.
b. Mengubah anggaran dasar dan susunan para pemegang saham b. Amend the Company's articles of association and
Perseroan tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari bank. composition of shareholders without prior written approval
from the bank.
c. Mengubah susunan anggota direksi dan komisaris Perseroan c. Change the composition of the Company's board of directors
tanpa pemberitahuan terlebih dahulu kepada bank. and commissioners without prior notice to the bank.
Pada tanggal 17 Maret 2023, Perseroan telah mendapat On March 17, 2023, the Company has received approval from
persetujuan dari PT Bank Pan Indonesia Tbk terkait pelaksanaan PT Bank Pan Indonesia Tbk regarding the implementation of the
Initial Public Offering (IPO) dari dengan surat No. 0119/JUR- Initial Public Offering (IPO) from letter No. 0119/JUR-
CPO/EXT/2023. CPO/EXT/2023.
Pada tanggal 13 September 2023, Perseroan telah melunasi utang On September 13, 2023, the Company had paid off the bank
bank dari PT Bank Pan Indonesia atas Fasilitas Kredit Rekening loans from PT Bank Pan Indonesia for the Revolving Credit
Koran (KRK) dan Fasilitas Kredit Angsuran (KA) dengan surat Facility (KRK) facility and Installment Credit Facility (KA)
No. 0366/JUR-CPO/EXT/2023. based on letter No. 0366/JUR-CPO/EXT/2023.
41
Page 50
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
12. Utang bank - lanjutan 12. Bank loans - continued
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 52, pada tanggal 31 Juli Based on Deed of Credit Agreement No. 52, on July 31, 2018,
2018, Perseroan memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank UOB the Company obtained a credit facility from PT Bank UOB
Indonesia dengan suku bunga 10% per tahun untuk jangka waktu Indonesia with an annual interest rate of 10% for a period of 60
selama 60 bulan sejak tanggal 30 Juli 2018 sampai 30 Juli 2023. months from July 30, 2018 to July 30, 2023. This credit facility
Fasilitas kredit ini bertujuan untuk modal kerja. Fasilitas ini aimed for working capital. This facility is secured by a plot of
dijamin dengan sebidang tanah terletak di Cikarang Utara, Jawa land located in Cikarang Utara, West Java.
Barat.
Selama periode perjanjian, tanpa persetujuan tertulis dari PT During the period of agreement, without any consent letter from
Bank UOB Indonesia, Perseroan tidak diperkenankan melakukan PT Bank UOB Indonesia, the Company is not allowed to
hal sebagai berikut: perform the following matters:
a. Tidak akan, baik secara langsung maupun tidak langsung a. Will not, either directly or indirectly carry out business
melakukan kegiatan usaha dan beroperasi pada wilayah activities and operate in UNESCO World Heritage areas,
UNESCO World Heritage , wilayah hutan basah RAMSAR RAMSAR wet forest areas and forests with high conservation
dan hutan dengan nilai konservasi tinggi atau wilayah yang value or areas where rare animals are found.
terdapat hewan langka.
b. Tidak akan, baik secara langsung maupun tidak langsung, b. Will not, either directly or indirectly, be related to the
terkait dengan eksploitasi tenaga kerja, termasuk tenaga kerja exploitation of workers, including underage workers.
di bawah umur.
c. Tidak akan, baik secara langsung maupun tidak langsung, c. Will not, either directly or indirectly, purchase or obtain
membeli atau mendapatkan bahan - bahan yang berasal dari materials originating from controversial sources which may
sumber yang kontroversial yang mungkin berasal dari sumber originate from sources that contribute to violations of
yang memberikan kontribusi terhadap pelanggaran ketentuan statutory provisions related to environmental, social and
peraturan perundangan yang terkait dengan hukum lingkungan governance laws.
sosial dan kepemerintahan.
d. Wajib memastikan bahwa kegiatan usaha, operasional dan d. Must ensure that business, operational and production
produksi tidak dan tidak akan, baik secara langsung maupun activities do not and will not, either directly or indirectly,
tidak langsung, mengakibatkan kontaminasi pada tanah, air result in contamination of soil, water and air.
dan udara.
e. Tidak pernah dihukum atas pelanggaran ketentuan e. Never been punished for violating statutory provisions
perundangan yang terkait hukum lingkungan, sosial dan related to environmental, social and governance laws.
kepemerintahan.
f. Tidak terdapat klaim yang diajukan terhadap Perseroan yang f. There are no claims filed against the Company related to
terkait dengan pelanggaran terhadap hukum lingkungan, sosial violations of environmental, social and governance laws.
dan kepemerintahan.
Berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Kredit No. 1573, pada Based on Deed of Amendment to Credit Agreement No. 1573, on
tanggal 6 Mei 2020, Perseroan memperoleh fasilitas kredit May 6, 2020, the Company obtained an installment credit
angsuran (KA) dengan masa tenggang diberikan hingga tanggal facility (KA) with a grace period granted until January 30, 2024
30 Januari 2024 dengan suku bunga sebesar 11,75% per tahun with an annual interest rate of 11.75% from PT Bank UOB
dari PT Bank UOB Indonesia. Indonesia.
Berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Kredit No. 3999, pada Based on the Deed of Amendment to the Credit Agreement No.
tanggal 19 Oktober 2020, Perseroan memperoleh fasilitas kredit 3999, on October 19, 2020, the Company obtained an
angsuran (KA) dengan masa tenggang hingga tanggal 30 Juni installment credit facility (KA) with a grace period granted until
2024. June 30, 2024.
Pada tanggal 24 Maret 2023, Perseroan telah melunasi utang bank On March 24, 2023, the Company had paid off the bank loans
dari PT Bank UOB Indonesia atas Fasilitas Kredit Rekening from PT Bank UOB Indonesia for the Revolving Credit Facility
Koran (KRK) dan Fasilitas Kredit Angsuran (KA) dengan surat (KRK) facility and Installment Credit Facility (KA) based on
No. 23/DC-CAC/1342. letter No. 23/DC-CAC/1342.
42
Page 51
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
13. Utang usaha 13. Account payables
Merupakan saldo utang usaha per 31 Desember 2023 dan 2022 Represents the balance of account payables as of December 31,
dengan rincian sebagai berikut: 2023 and 2022 with details as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
a. Berdasarkan pemasok a. Based on suppliers
Pihak ketiga: Third parties:
PT Jaya Raya Cemerlang 13.822.825.400 - PT Jaya Raya Cemerlang
PT Rekons Denka Indonesia 5.106.097.320 3.437.323.320 PT Rekons Denka Indonesia
PT Selamanya Stainless Steel Indonesia 1.117.914.677 963.904.420 PT Selamanya Stainless Steel Indonesia
PT Gamelan Tour 410.465.552 471.423.378 PT Gamelan Tour
PT Sarana Abadi Jaya Raya 297.463.153 347.463.153 PT Sarana Abadi Jaya Raya
PT Maccaferri Indonesia 220.049.848 220.049.848 PT Maccaferri Indonesia
PT Qarim Jaya Morowali 198.000.000 - PT Qarim Jaya Morowali
PT Teratai Bumi Sultra 140.970.000 - PT Teratai Bumi Sultra
PT Putra Idaman 120.500.000 120.500.000 PT Putra Idaman
PT Mutiara Langgeng Selaras 64.775.000 - PT Mutiara Langgeng Selaras
PT Lanqi Light Box 59.496.000 - PT Lanqi Light Box
PT Sinopacific Peralatan Indonusa 58.719.842 - PT Sinopacific Peralatan Indonusa
PT Ding Hao Industrial Indonesia 58.422.495 - PT Ding Hao Industrial Indonesia
CV Tropika Perkasa 52.836.000 - CV Tropika Perkasa
PT Warna Pelangi Indonesia 46.398.000 - PT Warna Pelangi Indonesia
PT Moda Perkasa Internasional 34.500.000 - PT Moda Perkasa Internasional
PT Gaya Makmur Faw Motors 34.226.850 - PT Gaya Makmur Faw Motors
PT Sany Perkasa 31.686.060 - PT Sany Perkasa
PT Hary Putra Buana 30.752.532 - PT Hary Putra Buana
PT Hadji Kalla 30.122.950 - PT Hadji Kalla
PT Czarre Lembayung Lestari 26.550.000 - PT Czarre Lembayung Lestari
PT Koka Furniture Indonesia 24.924.000 - PT Koka Furniture Indonesia
PT Zhengou JKT Indonesia 24.675.300 24.675.300 PT Zhengou JKT Indonesia
PT Karya Sejati Readymix - 15.444.000 PT Karya Sejati Readymix
Lainnya saldo dibawah Rp20.000.000,- 121.681.729 47.676.293 Others balance below Rp20,000,000
Jumlah pihak ketiga 22.134.052.708 5.648.459.712 Total third parties
Pihak berelasi: Related party:
Ny. Gao Jing 770.000.000 - Mrs. Gao Jing
Jumlah pihak berelasi 770.000.000 - Total related party
Jumlah utang usaha - Total account payables -
berdasarkan pemasok 22.904.052.708 5.648.459.712 based on suppliers
b. Berdasarkan umur b. Based on aging
Belum jatuh tempo Not yet due
1 - 30 hari 46.812.052 17.904.300 1 - 30 day
31 - 60 hari 355.620.762 1.392.841.754 31 - 60 day
61 - 90 hari 31.686.060 1.386.496.436 61 - 90 day
> 90 hari 22.469.933.834 2.851.217.222 > 90 days
Jumlah utang usaha - Total account payables -
berdasarkan umur 22.904.052.708 5.648.459.712 based on aging, net
Semua utang usaha dalam mata uang Rupiah. All accounts payable are in Rupiah.
Tidak ada jaminan yang diberikan atas utang usaha Perseroan. There is no collateral given for the accounts payable of the
Company.
43
Page 52
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
14. Biaya yang masih harus dibayar 14. Accrued expenses
Merupakan saldo biaya yang masih harus dibayar per 31 Represents the balance of accrued expenses as of December 31,
Desember 2023 dan 2022 dengan rincian sebagai berikut: 2023 and 2022 with details as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Biaya proyek 16.479.007.883 2.332.829.858 Project cost
Lain-lain - 8.187.396 Others
Jumlah biaya yang masih harus dibayar 16.479.007.883 2.341.017.254 Total accrued expenses
15. Perpajakan 15. Taxation
Merupakan saldo perpajakan per 31 Desember 2023 dan 2022 Represents the balance of taxation as of December 31, 2023 and
dengan rincian sebagai berikut: 2022 with details as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
a. Taksiran tagihan pajak penghasilan a. Estimated claim for tax refund
Pajak penghasilan pasal 22 313.754.000 820.328.000 Income tax article 22
Jumlah taksiran tagihan pajak Total estimated claim
penghasilan 313.754.000 820.328.000 for tax refund
b. Utang pajak b. Taxes payable
Pajak pertambahan nilai 3.126.425.024 1.581.288.899 Value added tax
Pajak penghasilan pasal 4 (2) 41.468.504 771.451.873 Income tax article 4(2)
Pajak penghasilan pasal 21 18.863.870 69.217.539 Income tax article 21
Pajak penghasilan pasal 23 3.024.433 151.084.716 Income tax article 23
Surat tagihan pajak 251.111.458 - Tax collection notices
Jumlah utang pajak 3.440.893.289 2.573.043.027 Total taxes payable
c. Pajak penghasilan badan c. Corporate income tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan seperti The reconciliation between loss before income tax as
yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan kena presented in the statement of profit and loss and taxable
pajak untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 income for the years ended December 31, 2023 and 2022 are
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Rugi sebelum pajak penghasilan (18.143.298.688) (19.389.883.664) Loss before income tax
Beda tetap: Permanent differences:
Pendapatan (197.192.105.891) (183.143.096.517) Revenues
Beban 173.823.216.397 158.449.169.516 Expenses
Beban pajak final 5.225.590.806 5.304.043.337 Final tax expenses
Jumlah beda waktu (18.143.298.688) (19.389.883.664) Total temporary differences
Rugi fiskal tahun berjalan - - Fiscal loss for the year
d. Surat tagihan pajak dan surat ketetapan pajak d. Tax collection letter and tax assessment letter
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the years ended December 31, 2023 and 2022, the entity
dan 2022, entitas menerima dan membayar Surat Tagihan received and paid Tax Collection Letter (STP) as follows:
Pajak (STP) sebagai berikut:
2023
Jenis / Masa / tahun pajak / Jumlah / Sikap entitas /
Type Tax period / year Amount Response of the entity
STP Pajak pertambahan nilai / Agustus 2020 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Value added tax August 2020 45.781.545 No objections or appeal
44
Page 53
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
15. Perpajakan - lanjutan 15. Taxation - continued
d. Surat tagihan pajak dan surat ketetapan pajak - lanjutan d. Tax collection letter and tax assessment letter - continued
2023
Jenis / Masa / tahun pajak / Jumlah / Sikap entitas /
Type Tax period / year Amount Response of the entity
STP Pajak pertambahan nilai / Desember 2020 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Value added tax December 2020 41.140.457 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan pasal 23 / Agustus 2023 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Income tax article 23 August 2023 48.260 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan pasal 23 / Agustus 2023 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Income tax article 23 August 2023 190.760 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan pasal 21 / September 2023 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Income tax article 21 September 2023 76.018 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan pasal 21 / September 2023 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Income tax article 21 September 2023 100.000 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan pasal 21 / Agustus 2023 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Income tax article 21 August 2023 374.888 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan pasal 21 / Agustus 2023 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Income tax article 21 August 2023 100.000 No objections or appeal
STP Pajak pertambahan nilai / Maret 2023/ Tidak ada keberatan atau banding /
STP Value added tax March 2023 6.124.863 No objections or appeal
STP Pajak pertambahan nilai / April 2023 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Value added tax April 2023 22.386.978 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan pasal 23 / November 2022 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Income tax article 23 November 2022 1.920.493 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan pasal 23 / November 2022 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Income tax article 23 November 2022 357.508 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan pasal 23 / Desember 2023 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Income tax article 23 December 2023 50.292 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan pasal 23 / Desember 2022 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Income tax article 23 December 2022 4.528 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan final / Desember 2020 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP final income tax December 2020 110.588 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan final / Desember 2019 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP final income tax December 2019 6.887.616 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan pasal 23 / Desember 2020 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Income tax article 23 December 2020 4.706.250 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan final / Desember 2019 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP final income tax December 2019 6.887.616 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan pasal 23 / Desember 2019 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Income tax article 23 December 2019 7.483.449 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan pasal 23 / Desember 2019 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Income tax article 23 December 2019 7.483.449 No objections or appeal
STP Pajak pertambahan nilai / Desember 2019 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Value added tax December 2019 12.280.063 No objections or appeal
STP Pajak pertambahan nilai / Desember 2019 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Value added tax December 2019 33.461.067 No objections or appeal
STP Pajak pertambahan nilai / November 2019 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Value added tax November 2019 53.154.770 No objections or appeal
251.111.458
45
Page 54
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
15. Perpajakan - lanjutan 15. Taxation - continued
d. Surat tagihan pajak dan surat ketetapan pajak - lanjutan d. Tax collection letter and tax assessment letter - continued
Entitas telah mengakui tagihan pajak tersebut sebesar The entity has recognized the tax bill amounting to
Rp251.111.458,- sebagai bagian dari akun "utang pajak". Rp251,111,458 as part of "tax payable" account.
2022
Jenis / Masa / tahun pajak / Jumlah / Sikap entitas /
Type Tax period / year Amount Response of the entity
STP Pajak pertambahan nilai / Februari 2020 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Value added tax February 2020 79.942.507 No objections or appeal
STP Pajak pertambahan nilai / Agustus 2021 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Value added tax August 2021 8.871.916 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan pasal 21 / Desember 2021 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Income tax article 21 December2021 26.683 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Income tax 2021 1.000.000 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan pasal 21 / Febrruari 2021 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Income tax article 21 February 2021 580.934 No objections or appeal
STP Pajak pertambahan nilai / Maret 2022 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Value added tax March 2022 4.517.831 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan pasal 23 / Maret 2022 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Income tax article 23 March 2022 148.246 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan pasal 26 / Maret 2022 / Mengajukan banding /
STP Income tax article 26 March 2022 5.458 Appeal
STP Pajak penghasilan pasal 21 / April 2022 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Income tax article 21 April 2022 562.519 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan pasal 21 / April 2022 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Income tax article 21 April 2022 29.000 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan pasal 21 / Mei 2022 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Income tax article 21 May 2022 125.257 No objections or appeal
STP Pajak pertambahan nilai / Agustus 2022 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Value added tax August 2022 703.849 No objections or appeal
STP Pajak pertambahan nilai / September 2022 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Value added tax September 2022 4.005.301 No objections or appeal
STP Pajak pertambahan nilai / Desember 2022 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Value added tax December 2022 500.000 No objections or appeal
STP Pajak penghasilan pasal 23 / Desember 2022 / Tidak ada keberatan atau banding /
STP Income tax article 23 December 2022 164.283 No objections or appeal
101.183.784
Entitas telah mengakui tagihan pajak tersebut sebesar The entity has recognized the tax bill amounting to
Rp101.183.784,- sebagai bagian dari akun "Beban lain-lain - Rp101,183,784 as part of "Other expenses - tax" account.
pajak".
Entitas telah melakukan pembayaran tagihan pajak pada tahun The entity has paid the tax bill in 2022 amounting to
2022 sebesar Rp101.183.784,-. Rp101,183,784.
Berdasarkan keputusan Direktorat Jendral Pajak No. KEP- Based on the decision of the Directorate General of Taxes
03103/KEB/PJ/WPJ.07/2022, tanggal 4 Oktober 2022, No. KEP-03103/KEB/PJ/WPJ.07/2022, dated October 4,
keberatan yang Entitas ajukan telah dikabulkan seluruhnya 2022, the objections filed by the Entity have been granted in
dengan kompensasi utang pajak sebesar Rp1.567.049.874,- full with compensation of tax payable amounting to
dan pengembalian sebesar Rp592.929.460,-. Rp1,567,049,874, and a refund of Rp592,929,460.
46
Page 55
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
15. Perpajakan - lanjutan 15. Taxation - continued
e. Beban pajak final e. Final tax expenses
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Pendapatan yang dikenakan pajak
final pada tarif pajak Revenue subject to final tax at
yang berlaku 197.192.105.891 182.911.818.930 applicable tax rates
Beban pajak penghasilan Income tax expenses
tahun berjalan - final (5.225.590.806) (5.304.043.337) for the year - final
f. Taksiran tagihan pajak penghasilan f. Estimated claim for tax refund
Berdasarkan Surat Ketetapan Pengembalian Pendahuluan Based on the Preliminary Refund of Overpayment of Tax
Kelebihan Pembayaran Pajak No. KEP- Decree No. KEP-00039/SKPPKP/KPP.0709/2023 on Income
00039/SKPPKP/KPP.0709/2023 atas Pajak Penghasilan untuk Tax for fiscal year 2022 amounting to Rp 820,328,000 on
tahun pajak 2022 sebesar Rp 820.328.000 pada tanggal 31 May 31, 2023, the Company had received an Assessment
Mei 2023, Perseroan telah menerima Surat Ketetapan Letter of Preliminary Refund of Overpayment of Tax refund
Pengembalian Pendahuluan Kelebihan Pembayaran Pajak amounting to Rp 820,328,000.
restitusi sebesar Rp 820.328.000.
16. Utang pembiayaan konsumen 16. Consumer financing payable
Merupakan saldo utang pembiayaan konsumen per 31 Desember Represents the balance of consumer financing payable as of
2023 dan 2022 dengan rincian sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 with details as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
PT Toyota Astra Financial Services 490.862.507 1.053.071.468 PT Toyota Astra Financial Services
PT Maybank Finance Tbk 220.027.199 400.620.000 PT Maybank Finance Tbk
Jumlah utang pembiayaan konsumen 710.889.706 1.453.691.468 Total consumer financing payable
Dikurangi bagian jatuh tempo -
dalam satu tahun (482.350.395) (766.080.000) Less part due within one year
Jumlah jangka panjang setelah dikurangi -
bagian jatuh tempo dalam satu tahun 228.539.311 687.611.468 Total long term net of current maturities
PT Toyota Astra Financial Services PT Toyota Astra Financial Services
Berdasarkan Perjanjian Pembiayaan No. 2211147288, tanggal 29 Based on Financial Agreement No. 2211147288, dated July 29,
Juli 2022, Perseroan mengadakan perjanjian pembiayaan dengan 2022, the Company entered into a financing agreement with PT
PT Toyota Astra Financial Services untuk pembelian 1 unit mobil Toyota Astra Financial Services for the purchase of 1 unit of
Toyota Fortuner 2.8 VRZ 4x2 A/T sebesar Rp 590.200.000 Toyota Fortuner 2.8 VRZ 4x2 A/T amounting to Rp 590,200,000
dengan jangka waktu 24 bulan. Fasilitas pinjaman ini dibebani with a term of 24 months. This loan facility bears a fixed
bunga tetap sebesar 4,70% per tahun. Fasilitas ini dijaminkan interest rate of 4.70% per annum. This facility is collateralized
dengan aset terkait (Catatan 10). by the related assets (Note 10).
Berdasarkan Perjanjian Pembiayaan No. 2211178100, tanggal 1 Based on Financial Agreement No. 2211178100, dated
November 2022, Perseroan mengadakan perjanjian pembiayaan November 1, 2022, the Company entered into a financing
dengan PT Toyota Astra Financial Services untuk pembelian 1 agreement with PT Toyota Astra Financial Services for the
unit mobil Hilux Double Cabin 2.4 G sebesar Rp 462.900.000 purchase of 1 unit of Hilux Double Cabin 2.4 G amounting to Rp
dengan jangka waktu 24 bulan. Fasilitas pinjaman ini dibebani 462,900,000 with a term of 24 months. This loan facility bears
bunga tetap sebesar 5,20% per tahun. Fasilitas ini dijaminkan a fixed interest rate of 5.20% per annum. This facility is
dengan aset terkait (Catatan 10). collateralized by the related assets (Note 10).
47
Page 56
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
16. Utang pembiayaan konsumen - lanjutan 16. Consumer financing payable - continued
PT Toyota Astra Financial Services PT Toyota Astra Financial Services
Berdasarkan Perjanjian Pembiayaan No. 2214353450, tanggal 14 Based the Finang Agreement No. 2214353450, dated November
November 2022, Perseroan mengadakan perjanjian pembiayaan 14, 2022, the Company entered into a financing agreement with
dengan PT Toyota Astra Financial Services untuk pembelian 1 PT Toyota Astra Financial Services for the purchase of 1 unit of
unit mobil Hillux Double Cabin 2.4 V sebesar Rp 510.200.000 Hillux Double Cabin 2.4 V amounting to Rp 510,200,000 with a
dengan jangka waktu 36 bulan. Fasilitas pinjaman ini dibebani term of 36 months. This loan facility bears a fixed interest rate
bunga tetap sebesar 8,85% per tahun. Fasilitas ini dijaminkan of 8.85% per annum. This facility is collateralized by the related
dengan aset terkait (Catatan 10). assets (Note 10).
PT Maybank Finance Tbk PT Maybank Finance Tbk
Berdasarkan Perjanjian Pembiayaan No. 51501222575, tanggal Based on the Financing Agreement No. 51501222575, dated
29 September 2022, Perseroan mengadakan perjanjian September 29, 2022, the Company entered into a financing
pembiayaan dengan PT Maybank Finance Tbk untuk pembelian 1 agreement with PT Maybank Finance Tbk for the purchase of 1
unit mobil Mitsubishi New Triton sebesar Rp 505.800.000 dengan unit of Mitsubishi New Triton amounting to Rp 505,800,000 with
jangka waktu 36 bulan. Fasilitas pinjaman ini dibebani bunga a term of 36 months. This loan facility bore a fixed interest rate
tetap sebesar 11,48% per tahun. Fasilitas ini dijaminkan dengan of 11.48% per annum. This facility was collateralized by the
aset terkait (Catatan 10). related assets (Note 10).
17. Liabilitas sewa 17. Lease liabilities
Merupakan saldo liabilitas sewa per 31 Desember 2023 dan 2022 Represents the balance of lease liabilities as of December 31,
dengan rincian sebagai berikut: 2023 and 2022 with details as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Kantor 377.427.778 639.973.831 Office
Jumlah liabilitas sewa 377.427.778 639.973.831 Total lease liabilities
Dikurangi: Bagian jatuh tempo -
dalam satu tahun (377.427.778) (302.230.853) Deducted: The part due in one year
Jumlah jangka panjang setelah dikurangi - Long-term amount after deducting -
bagian jatuh tempo dalam satu tahun - 337.742.978 the maturity part in one year
Pembayaran liabilitas sewa minimum di masa depan, yang Future minimum lease payments required under the lease
disyaratkan dalam perjanjian sewa adalah sebagai berikut: agreements are as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Bagian jatuh tempo kurang dari satu tahun 377.427.778 377.427.778 Portion due less than one year
Bagian jatuh tempo lebih dari satu tahun - Portion due in more than one year -
dan kurang dari dua tahun - 377.427.778 and less than two years
Jumlah pembayaran sewa minimum 377.427.778 754.855.556 Total minimum lease payments
Dikurangi bagian bunga - (114.881.725) Deducted interest
Jumlah pembayaran sewa minimum 377.427.778 639.973.831 Total minimum lease payments
Dikurangi bagian jatuh tempo dalam -
waktu satu tahun - (302.230.853) Less portion due within one year
Bagian jangka panjang 377.427.778 337.742.978 Long-term portion
48
Page 57
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
17. Liabilitas sewa - lanjutan 17. Lease liabilities - continued
Berdasarkan Akta Perjanjian sewa pada tanggal 1 Juli 2019, Based on the Deed of Lease Agreement on July 1, 2019, the
Perseroan melakukan sewa ruang kantor di Jl. Arteri No. 7 RT Company entered into on office rental agreement located at Jl.
14/RW 06, Kebayoran Lama Utara, Jakarta Selatan dengan jangka Arteri No. 7 RT 14/RW 06, Kebayoran Lama Utara, Jakarta
waktu 5 (lima) tahun dari tanggal 1 Agustus 2019 sampai dengan Selatan with a term of 5 (five) years from August 1, 2019 to July
tanggal 31 Juli 2024. Perseroan dapat melakukan perpanjangan 31, 2024. The Company can extend the office rent (see Note 10).
atas sewa kantor tersebut (lihat Catatan 10).
18. Liabilitas imbalan kerja 18. Employee benefits liabilities
Perseroan mencatat liabilitas imbalan kerja berdasarkan The Company recorded liabilities for employee benefits based
perhitungan yang dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria PT on calculations performed by PT Sakura Aktualita Indonesia, an
Sakura Aktualita Indonesia, aktuaris independen dengan Nomor independent actuary with Report Number 5166/SAI/DS/III/2024
Laporan 5166/SAI/DS/III/2024 tanggal 18 Maret 2024. Adapun dated March 18, 2024. The assumptions used to calculate the
asumsi yang digunakan untuk menghitung liabilitas imbalan kerja employee benefits liability are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Tingkat diskonto per tahun 6,90% 7,20% Discount rate per year
Tingkat kenaikan gaji per tahun 7,0% 7,0% Salary increase rate per year
Tingkat kematian TMI-IV 2019 TMI-IV 2019 Mortality rate
Tingkat cacat 5% 5% Disability rate
Usia pensiun normal 55 tahun/55 years old 55 tahun/55 years old Normal retirement age
Rekonsiliasi antara saldo awal dan saldo akhir dari liabilitas A reconciliation between the beginning and ending balances of
imbalan kerja selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: employee benefits liabilities during the year is as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 324.621.197 254.823.069 Beginning balance
Biaya jasa kini 189.337.028 29.064.475 Current service cost
Biaya bunga 31.367.978 - Interest cost
Kerugian (keuntungan) aktuarial (209.435.581) 40.733.653 Loss (gain) of actuarial
Saldo akhir 335.890.622 324.621.197 Ending balance
Rincian beban imbalan kerja yang diakui di laporan laba rugi Details of employee benefits expense recognized in the income
adalah sebagai berikut: statement are as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Biaya jasa kini 189.337.028 29.064.475 Current service cost
Biaya bunga 31.367.978 - Interest cost
Jumlah beban imbalan kerja 220.705.006 29.064.475 Total employee benefits expenses
Mutasi atas liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: The movements of the employee benefits liabilities are as
follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 324.621.196 254.823.068 Beginning balance
Beban imbalan kerja (catatan 24) 220.705.007 29.064.475 Employee benefit expenses (notes 24)
Kerugian (keuntungan) aktuarial (209.435.581) 40.733.653 Loss (gain) of actuarial
Jumlah 335.890.622 324.621.196 Total
49
Page 58
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
18. Liabilitas imbalan kerja - lanjutan 18. Employee benefits liabilities - continued
Analisis sensitivitas yang menunjukkan dampak terhadap A sensitivity analysis showing the impact on the liabilities for
liabilitas imbalan kerja terkait dengan perubahan asumsi aktuarial employee benefits associated with changes in the actuarial
di bawah ini (dengan asumsi variabel aktuarial lainnya dianggap assumptions below (assuming other actuarial variables are held
konstan) adalah sebagai berikut: constant) is as follows:
Perubahan asumsi / 31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
Changes in assumptions December 31, 2023 December 31, 2022
Tingkat diskonto Kenaikan / increase 1% 359.181.889 304.178.866 Discount rate
Penurunan / decrease 1% 314.922.287 347.328.188
Tingkat kenaikan gaji Kenaikan / increase 1% 357.416.461 345.607.047 Increasing salary
Penurunan / decrease 1% 316.068.267 305.296.098
19. Modal saham 19. Share capital
Susunan pemegang saham Perseroan dan persentase The composition of the Company's shareholders and their
kepemilikannya pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah ownership percentage as of December 31, 2023 and 2022 are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Ditempatkan dan disetor / Issued and deposited
Pemegang saham / Lembar saham / Persentase kepemilikan / Jumlah /
Shareholders Number of shares Percentage of ownership Total
Ny. / Mrs. Gao Jing 1.223.220.000 42,75% 30.580.500.000
PT Kreatif Konstruksi Indonesia 708.180.000 24,75% 17.704.500.000
Ny. / Mrs. Gao Jinfeng 154.597.840 5,40% 3.864.946.000
Tn. / Mr. Pei Yaxing 60.002.160 2,10% 1.500.054.000
Masyarakat / Public 715.333.000 25,00% 17.883.325.000
Jumlah / Total 2.861.333.000 100% 71.533.325.000
Berdasarkan Akta Notaris No. 16 tanggal 15 Juli 2023 dari Based on Notarial Deed No. 16 dated July 15, 2023 from Notary
Notaris Dr. Sugih Haryati, S.H.,M.Kn. modal dasar Perseroan Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn. the authorized capital of the
berjumlah Rp214.600.000.000,- (dua ratus empat belas miliar Company amounted to Rp214,600,000,000 (two hundred
enam ratus juta Rupiah) terdiri dari 8.584.000.000 (delapan fourteen billion six hundred million Rupiah) consisting of
miliar lima ratus delapan puluh empat juta) lembar saham dari 8,584,000,000 (eight billion five hundred eighty four million)
jumlah tersebut telah ditempatkan dan disetor penuh sebanyak shares of which 25% or 2,146,000,000 (two billion one hundred
25% atau 2.146.000.000 (dua milyar seratus empat puluh enam forty six million Rupiah) shares with a nominal value of Rp25,00
juta Rupiah) lembar saham dengan nilai nominal Rp25,00,-. were issued and fully paid up.
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Ditempatkan dan disetor / Issued and deposited
Pemegang saham / Lembar saham / Persentase kepemilikan / Jumlah /
Shareholders Number of shares Percentage of ownership Total
Ny. / Mrs. Gao Jing 2.850.000 57,00% 24.464.400.000
PT Kreatif Konstruksi Indonesia 1.650.000 33,00% 14.163.600.000
Ny. / Mrs. Gao Jinfeng 360.200 7,20% 3.091.956.800
Tn. / Mr. Pei Yaxing 139.800 2,80% 1.200.043.200
Jumlah / Total 5.000.000 100% 42.920.000.000
50
Page 59
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
19. Modal saham - lanjutan 19. Share capital - continued
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham No. Based on the Notarial Deed of Circular of Stockholders No. 12,
12, tanggal 6 April 2022 yang dibuat dihadapan Linda Darlinah dated April 6, 2022, made before Linda Darlinah Siran, S.H,
Siran, S.H, M.Kn Notaris di Jakarta Selatan, mengenai perubahan M.Kn Notary in South Jakarta, regarding the changes in
pemegang saham. Perubahan ini telah disetujui oleh Kementerian stockholders. This change had been approved from the Minister
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan of Law and Human Rights of the Republic Indonesia in its
Surat Keputusan No. AHU-0068227.AH.01.11.Tahun 2022, Decision Letter No. AHU-0068227.AH.01.11.Tahun 2022, dated
tanggal 6 April 2022. April 6, 2022.
20. Tambahan modal disetor 20. Additional paid-up capital
Merupakan saldo tambahan modal disetor per 31 Desember 2023 Represents the balance of additional paid-up capital as of
dan 2022 dengan rincian sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 with details as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Tambahan modal disetor dari - Additional paid-in capital from -
Initial Public Offering (IPO) Initial Public Offering (IPO)
Penawaran perdana saham Initial offering of
sebesar 715.333.000 715,333,000 shares
Saham dengan nilai nominal Rp25,- Shares with a nominal value of Rp25,-
yang ditawarkan Rp128,- 73.679.299.000 - offered at Rp128,-
Dikurangi dengan biaya emisi saham (4.048.880.390) - Reduced by share issuance costs
Jumlah tambahan modal disetor 69.630.418.610 - Total aditional paid-up capital
21. Penghasilan komperensif lainnya 21. Other comprehensive income
Merupakan saldo penghasilan komperensif lainnya per 31 Represents the balance of other comprehensive income as of
Desember 2023 dan 2022 dengan rincian sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 with details as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Pos yang tidak akan direklasifikasi - Item that will not be reclassified -
ke laba rugi: to profit or loss:
Saldo awal 155.032.508 114.298.855 Beginning balance
Pengukuran kembali liabilitas - Remeasurement of employee -
imbalan kerja (catatan 18) (209.435.581) 40.733.653 benefit liabilities (note 18)
Saldo akhir (54.403.073) 155.032.508 Ending balance
22. Pendapatan 22. Revenue
Merupakan saldo pendapatan selama periode 1 Januari sampai The balance of revenue for the period from January 1 to
dengan 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 is as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Jasa infrastruktur - 119.020.649.497 Infrastructure services
Jasa konstruksi 197.192.105.891 63.891.169.433 Construction services
Jumlah pendapatan 197.192.105.891 182.911.818.930 Total revenue
51
Page 60
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
22. Pendapatan - lanjutan 22. Revenue - continued
Rincian penjualan berdasarkan operasi pabrik yang melebihi 10% Details of sales by plant operation that exceed 10% of total
dari total pendapatan, adalah sebagai berikut: revenue, are as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
PT Chengtok Lithium Indonesia 123.134.358.639 51.706.590.192 PT Chengtok Lithium Indonesia
PT Hua Chin Aluminum Indonesia 35.572.595.994 66.431.086.579 PT Hua Chin Aluminum Indonesia
PT Kinxiang New Energy Technologies Indonesia 33.713.641.419 - PT Kinxiang New Energy Technologies Indonesia
Jumlah 192.420.596.052 118.137.676.771 Total
Persentase dari jumlah penjualan Percentage of purchase
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
PT Chengtok Lithium Indonesia 62% 28% PT Chengtok Lithium Indonesia
PT Hua Chin Aluminum Indonesia 18% 36% PT Hua Chin Aluminum Indonesia
PT Kinxiang New Energy Technologies Indonesia 17% 0% PT Kinxiang New Energy Technologies Indonesia
23. Beban pokok pendapatan 23. Cost of revenue
Merupakan saldo beban pokok pendapatan selama periode 1 The balance of cost of revenue for the period from January 1 to
Januari sampai dengan 31 Desember 2023 dan 2022 adalah December 31, 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Jasa infrastruktur - 84.375.820.181 Infrastructure services
Jasa konstruksi 150.142.665.493 57.836.242.006 Construction services
Jumlah beban pokok pendapatan 150.142.665.493 142.212.062.187 Total cost of revenue
Rincian pembeliaan berdasarkan supplier yang melebihi 10% dari Details of purchase by supplier that exceeds 10% of total sales is
total pembelian, adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
PT Chengtok Lithium Indonesia 88.549.585.144 - PT Chengtok Lithium Indonesia
PT Hua Chin Aluminum Indonesia 25.581.313.393 - PT Hua Chin Aluminum Indonesia
PT Kinxiang New Energy Technologies Indonesia 24.244.483.785 - PT Kinxiang New Energy Technologies Indonesia
Jumlah 138.375.382.322 - Total
Persentase dari jumlah pembelian Percentage of purchase
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
PT Chengtok Lithium Indonesia 59% 0% PT Chengtok Lithium Indonesia
PT Hua Chin Aluminum Indonesia 17% 0% PT Hua Chin Aluminum Indonesia
PT Kinxiang New Energy Technologies Indonesia 16% 0% PT Kinxiang New Energy Technologies Indonesia
52
Page 61
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
24. Beban usaha 24. Operating expenses
Akun ini merupakan jumlah beban usaha selama periode 1 This account is the amount of operating expenses during the
Januari sampai dengan 31 Desember 2023 dan 2022 adalah period January 1 to December 31, 2023 and 2022 as follows:
sebagai berikut:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Penyusutan aset tetap (Catatan 10) 4.957.558.038 3.910.494.791 Depreciation of fixed assets (Note 10)
Gaji dan tunjangan 4.256.411.314 2.749.523.962 Salary and benefits
Jasa profesional 4.109.343.242 1.480.244.354 Professional services
Keperluan kantor 1.436.529.107 1.076.477.641 Office supplies
Perijinan dan legalitas 1.235.617.695 1.178.533.219 Licenses and legalities
Penyusutan aset hak-guna (Catatan 11) 640.313.376 640.313.376 Depreciation of right-of-use assets (Note 11)
Asuransi 610.116.444 84.799.911 Insurance
Transportasi 447.678.517 1.022.549.164 Transportation
Hiburan 260.085.801 985.061.066 Entertainment
Imbalan kerja (Catatan 18) 220.705.007 29.064.475 Employee benefits (Note 18)
Pemeliharaan dan perbaikan 163.303.748 578.759.176 Maintenance and repair
Internet dan telepon 90.420.000 86.590.677 Internet and telephone
Listrik dan air 79.565.858 83.600.774 Electricity and water
Sewa 13.289.092 40.471.200 Rent
Sumbangan 3.750.000 239.854.661 Donation
Jumlah beban usaha 18.524.687.239 14.186.338.447 Total operating expenses
25. Pendapatan (beban) lain-lain 25. Others income (expenses)
Akun ini merupakan jumlah pendapatan (beban) lain-lain selama This account is the amount of others income (expenses) during
periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2023 dan 2022 the period January 1 to December 31, 2023 and 2022 as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Pendapatan bunga jasa giro, bersih 6.400.891 28.116.050 Interest income, net
Scarp 2.860.532 12.827.219 Scarp
Pemulihan cadangan piutang - 184.664.415 Recovery of allowance for receivables
Kerugian selisih kurs (492.485) (2.011.474) Foreign exchange losses
Beban adminsitrasi bank (4.252.141) (148.061.523) Bank administration
Beban lainnya (4.253.736) - Others expenses
Beban bunga liabilitas sewa (75.196.925) (119.863.020) Interest expense on lease liabilities
Beban bunga sewa pembiayaan (124.414.991) (513.525.307) Interest expense on finance lease
Penyisihan penurunan nilai (1.425.681.144) (189.210.954) Impairment allowance
Beban pajak (1.202.041.907) (809.463.813) Tax expenses
Kerugian entitas asosiasi (2.328.791.759) (262.962.888) Loss of associates
Jumlah pendapatan (beban) lain-lain (5.155.863.665) (1.819.491.295) Total others income (expenses)
26. Sifat dan transaksi pihak-pihak berelasi 26. Nature and transaction related parties
Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: The nature of relationship with related parties are as follows:
31 Desember 2023 dan 2022 / December 31, 2023 and 2022
Pihak-pihak berelasi/ Sifat dan hubungan / Jenis transaksi /
Related parties Nature and relationship Transaction type
Ny. / Mrs. Gao Jing Pemegang saham / Shareholders Piutang lain-lain / Others receivable
53
Page 62
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
27. Segmen operasi 27. Operation segment
Segmen operasi yang dilaporkan sesuai dengan informasi yang The operating segments reported in accordance withthe
digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam rangka information used by operational decision makersin order to
mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi. allocate resources and evaluateperformance of a segment of the
Segmen operasi disajikan sebagai berikut: operation. The operating segments presented are as follows:
- Pendapatan dari jasa konstruksi - Revenue from construction services
- Pendapatan dari jasa infrastruktur - Revenue from infrastructure services
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Jasa infrastruktur / Jasa konstruksi / Jumlah /
Infrastructure service Construction service Total
Pendapatan - 197.192.105.891 197.192.105.891 Revenue
Beban pokok -
pendapatan - (150.142.665.493) (150.142.665.493) Cost of revenue
Laba kotor - 47.049.440.398 47.049.440.398 Gross profit
Beban usaha (18.524.687.239) Operating expenses
Laba usaha 28.524.753.159 Operating profit
Pendapatan - Other income -
(beban) lain-lain (5.155.863.665) (expense)
Laba sebelum pajak 23.368.889.494 Profit before tax
Beban pajak final - - - Final tax expenses
Laba bersih tahun berjalan 23.368.889.494 Net profit for the current year
Penghasilan komprehensif -
lain Others comprehensive income
Pos yang tidak akan - Item that will not -
direklasifikasi ke - be reclassified -
laba rugi: to profit or loss:
- Pengukuran kembali Remesurement of -
liabilitas imbalan employee benefit
kerja 209.435.581 liabilities
Laba bersih komprehensif Comprehensive net profit
tahun berjalan 23.578.325.075 for the year
Aset segmen 215.517.101.014 Segment assets
Liabilitas segmen 44.248.161.986 Segment liabilities
Ekuitas segmen 171.268.939.028 Segment equity
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Jasa infrastruktur / Jasa konstruksi / Jumlah /
Infrastructure service Construction service Total
Pendapatan 119.020.649.497 63.891.169.433 182.911.818.930 Revenue
Beban pokok -
pendapatan (84.375.820.181) (57.836.242.006) (142.212.062.187) Cost of revenue
Laba kotor 34.644.829.316 6.054.927.427 40.699.756.743 Gross profit
Beban usaha (14.186.338.447) Operating expenses
Laba usaha 26.513.418.296 Operating profit
Pendapatan - Other income -
(beban) lain-lain (1.819.491.295) (expense)
Laba sebelum pajak 24.693.927.001 Profit before tax
Beban pajak final (3.648.801.010) (1.655.242.327) (5.304.043.337) Final tax expenses
Laba bersih tahun berjalan 19.389.883.664 Net profit for the current year
54
Page 63
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
27. Segmen operasi - lanjutan 27. Operation segment - continued
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Jasa infrastruktur / Jasa konstruksi / Jumlah /
Infrastructure service Construction service Total
Penghasilan komprehensif -
lain Others comprehensive income
Pos yang tidak akan - Item that will not -
direklasifikasi ke - be reclassified -
laba rugi: to profit or loss:
- Pengukuran kembali Remesurement of -
liabilitas imbalan employee benefit
kerja (40.733.653) liabilities
Laba bersih komprehensif Comprehensive net profit
tahun berjalan 19.349.150.011 for the year
Aset segmen 81.533.982.698 Segment assets
Liabilitas segmen 16.131.521.549 Segment liabilities
Ekuitas segmen 65.402.461.149 Segment equity
28. Laba per saham 28. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun The basic earnings per share is computed by dividing the loss
berjalan yang diatribusikan kepada pemilik Perseroan induk current year attributable to the owner of the parent Company
dengan jumlah rata rata tertimbang saham biasa yang beredar with the weighted average number of ordinary shares
pada tahun bersangkutan. outstanding during the year.
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Laba bersih tahun berjalan 18.143.298.688 19.389.883.664 Net profit for the year
Rata-rata tertimbang saham - Weighted average common -
biasa yang beredar 2.861.333.000 2.146.000.000 shares outstanding
Laba per saham - dasar 6,34 9,04 Earnings per share - basic
Sesuai dengan PSAK No. 56, mengenai “Laba per saham” jumlah According to PSAK No. 56, regarding “Earnings per share” the
saham biasa yang beredar disesuaikan secara proporsional seolah number of ordinary shares outstanding is adjusted
olah penerbitan dividen saham telah terjadi pada permulaan dari proportionately as if the shares dividends had taken place at the
periode sajian paling awal di mana laba per saham disajikan. start of the earliest period for which the earnings per shares is
Sebagai akibat dari penerbitan dividen saham, penerbitan tersebut presented. As a result of the shares dividend, it is treated as if it
diperlakukan seolah terjadi sebelum awal 1 Januari 2020, periode had occurred before the beginning of January 1, 2020, the
paling awal yang disajikan. earliest period presented.
29. Manajemen risiko keuangan 29. Financial risk management
Tingkat probabilitas risiko yang sangat potensial terjadi dari Potential risks arising from the Company’s financial instruments
instrumen keuangan Perusahaan adalah risiko pasar (yaitu risiko relates to market risk (interest rate risk), credit risk and liquidity
tingkat suku bunga), risiko kredit, dan risiko likuiditas. risk.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak lain tidak dapat Credit risk is the risk that another party may not fulfill its
memenuhi kewajiban atas suatu instrumen keuangan atau kontrak obligations under a financial instrument or customer contract,
pelanggan, yang menyebabkan kerugian keuangan. Tujuan resulting in a financial loss. The Company's objective is to
Perseroan adalah untuk mencapai pertumbuhan pendapatan yang achieve sustainable revenue growth by minimizing losses arising
berkelanjutan dengan meminimalkan kerugian yang timbul atas from increased exposure to credit risk. The Company conducts
eksposur peningkatan risiko kredit. Perseroan melakukan sales transactions only with credible and reliable third parties.
transaksi penjualan hanya dengan pihak ketiga yang memiliki
55
Page 64
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
29. Manajemen risiko keuangan - lanjutan 29. Financial risk management - continued
Risiko kredit - lanjutan Credit risk - continued
Selain itu, saldo piutang dipantau secara terus menerus dengan In addition, receivable balances are monitored on an ongoing
tujuan untuk memastikan bahwa eksposur Perseroan terhadap basis to ensure that the Company's exposure to bad debt risk is
risiko kredit macet tidak signifikan. not significant.
Saldo kas dan setara kas ditempatkan pada lembaga keuangan Cash and cash equivalents are placed with authorized and
yang resmi dan memiliki reputasi baik (Catatan 4). reputable financial institutions (Note 4).
Eksposur maksimum atas risiko kredit tercermin dari nilai tercatat Maximum exposure to credit risk is reflected in the carrying
setiap aset keuangan pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 amouof each financial asset as of December 31, 2023 amd 2022
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Kas dan setara kas 28.734.178.189 2.182.380.911 Cash equivalents
Piutang usaha 5.058.796.734 264.188.748 Account receivables
Piutang lain-lain - pihak berelasi - 1.835.175.052 Others receivable - related party
Piutang retensi 19.097.098.354 10.926.143.028 Retention receivables
Aset kontrak 94.018.841.334 9.803.964.025 Contract assets
Jumlah risiko kredit 146.908.914.611 25.011.851.764 Total credit risk
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko di mana Perseroan akan mengalami Liquidity risk is the risk when the the Company will encounter
kesulitan dalam memperoleh dana guna memenuhi komitmennya difficulty in raising funds to meet its commitments associated
atas instrumen keuangan. with financial instruments.
Pengelolaan terhadap risiko likuiditas dilakukan dengan cara Management of liquidity risk is carried out by maintaining the
menjaga profil jatuh tempo antara aset dan liabilitas keuangan, maturity profile between financial assets and liabilities, timely
penerimaan tagihan yang tepat waktu, manajemen kas yang receipt of bills, cash management which includes projections
mencakup proyeksi dan realisasi arus kas hingga beberapa tahun and realization of cash flows for the next few years and ensuring
ke depan serta memastikan ketersediaan pendanaan melalui the availability of funding through credit facility commitments.
komitmen fasilitas kredit.
Risiko liabilitas keuangan Perseroan adalah sebagai berikut: The details of the financial liabilities of the the Company are as
follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Utang bank - jangka pendek - 994.330.189 Bank loan - short-term
Utang usaha - pihak ketiga 22.134.052.708 5.648.459.712 Account payables - third parties
Biaya yang masih harus dibayar 16.479.007.883 2.341.017.254 Accrued expenses
Utang bank - jangka panjang - 2.156.384.871 Bank loan - long-term
Utang pembiayaan konsumen 710.889.706 1.453.691.468 Consumer financing payable
Liabilitas sewa 377.427.778 639.973.831 Lease liabilities
Jumlah risiko likuiditas 39.701.378.075 13.233.857.325 Total liquidity risk
Risiko suku bunga Interest rate risks
Risiko bahwa nilai wajar atau arus kas masa datang dari suatu The risk that the fair value or future cash flows of a financial
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku instrument will fluctuate because of changes in market interest
bunga pasar. rates.
Pada tanggal laporan posisi keuangan, profil instrumen keuangan At the statement of financial position date, the Company's
Perseroan yang dipengaruhi bunga adalah: interest-bearing financial instrument profile is:
56
Page 65
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
29. Manajemen risiko keuangan - lanjutan 29. Financial risk management - continued
Risiko suku bunga - lanjutan Interest rate risks
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Instrumen dengan bunga tetap Flat interest instruments
Liabilitas keuangan 1.088.317.484 2.093.665.299 Financial liabilities
Jumlah 1.088.317.484 2.093.665.299 Total
Instrumen dengan bunga mengambang Floating interest instruments
Aset keuangan 28.734.178.189 2.182.380.911 Financial assets
Liabilitas keuangan - 3.150.715.060 Financial liabilities
Jumlah liabilitas - bersih 28.734.178.189 968.334.149 Total liabilities - net
Perseroan tidak secara signifikan terekspos risiko suku bunga, The Company is not significantly exposed to interesrate risk,
terutama menyangkut deposito kepada bank yang menggunakan especially with regard to deposits to banks which use market
tingkat bunga pasar. Sehingga, Perseroan tidak memiliki interest rate. Thus, the Company doesnot have a policy or a
kebijakan atau pengaturan tertentu untuk mengelola risiko tingkat particular arrangement tointerest rate risk. There are no interest
bunga. Tidak terdapat aktivitas lindung nilai tingkat bunga pada rate hedging activities as of December 31, 2023 and 2022.
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
Pengelolaan modal Capital management
Tujuan Perseroan ketika mengelola modal adalah untuk The Company's objective when managing capital is to maintain
mempertahankan kelangsungan usaha Perseroan serta the Company's business continuity and maximize benefits for
memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham dan pemangku shareholders and other stakeholders.
kepentingan lainnya.
Perseroan secara aktif dan rutin menelaah dan mengelola struktur The Company actively and regularly reviews and manages its
permodalan untuk memastikan struktur modal dan hasil capital structure to ensure optimal capital structure and returns
pengembalian ke pemegang saham yang optimal, dengan to shareholders, taking into account the Company's future
mempertimbangkan kebutuhan modal masa depan dan efisiensi capital requirements and capital efficiency, current and future
modal Perseroan, profitabilitas saat ini dan yang akan datang, profitability, projected operating cash flows, projected capital
proyeksi arus kas operasi, proyeksi belanja modal dan proyeksi expenditures and projected strategic investment opportunities.
peluang investasi yang strategis.
Dalam rangka mempertahankan atau menyesuaikan struktur In order to maintain or adjust the capital structure, the
modal, Perseroan dapat menyesuaikan jumlah dividen yang Company may adjust the amount of dividends paid to
dibayarkan kepada para pemegang saham, mengeluarkan saham shareholders, issue new shares or sell assets to reduce payables.
baru atau menjual aset untuk mengurangi utang.
Perseroan memonitor berdasarkan rasio gearing. Rasio gearing The Company monitors based on gearing ratio. Gearing ratio is
dihitung dengan membagi utang neto dengan total ekuitas. Utang calculated by dividing net debt by total equity. Net debt is
neto dihitung dengan mengurangkan total pinjaman dengan kas calculated by subtracting total borrowings from cash and cash
dan setara kas. equivalents.
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Jumlah liabilitas 44.248.161.986 16.131.521.549 Total liabilities
Kas dan setara kas (28.769.409.874) (2.368.326.351) Cash and cash equivalents
Liabilitas bersih 15.478.752.112 13.763.195.198 Net liabilities
Ekuitas 171.268.939.028 65.402.461.149 Equity
Rasio gearing (%) 9% 21% Gearing ratio (%)
57
Page 66
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
30. Instrumen keuangan 30. Financial instrument
Tabel di bawah ini adalah perbandingan nilai tercatat dan nilai The table below is a comparison of the carrying amount and fair
wajar instrumen keuangan Perseroan yang dicatat di laporan value of the the Company’s financial instruments recorded in the
keuangan: financial statements:
31 Desember 2023 / December 31, 2023 31 Desember 2022 / December 31, 2022
Nilai tercatat / Nilai wajar / Nilai tercatat / Nilai wajar /
Carrying amount Fair value Carrying amount Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 28.769.409.874 28.769.409.874 2.368.326.351 2.368.326.351 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 5.058.796.734 5.058.796.734 264.188.748 264.188.748 Account receivables
Piutang lain-lain - Others receivable -
pihak berelasi - - 1.835.175.052 1.835.175.052 related party
Piutang retensi 19.097.098.354 19.097.098.354 10.926.143.028 10.926.143.028 Retention receivables
Aset kontrak 94.018.841.334 94.018.841.334 9.803.964.025 9.803.964.025 Contract assets
Jumlah 146.944.146.296 146.944.146.296 25.197.797.204 25.197.797.204 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank - Bank loan -
jangka pendek - - 994.330.189 994.330.189 short-term
Utang usaha - Account payables -
pihak ketiga 22.134.052.708 22.134.052.708 5.648.459.712 5.648.459.712 third parties
Biaya yang masih -
harus dibayar 16.479.007.883 16.479.007.883 2.341.017.254 2.341.017.254 Accrued expenses
Utang bank -
jangka panjang - - 2.156.384.871 2.156.384.871 Bank loan - long-term
Utang pembiayaan - Consumer financing -
konsumen 710.889.706 710.889.706 1.453.691.468 1.453.691.468 payable
Liabilitas sewa 377.427.778 377.427.778 639.973.831 639.973.831 Lease liabilities
Jumlah 39.701.378.075 39.701.378.075 13.233.857.325 13.233.857.325 Total
Metode dan asumsi yang digunakan oleh Perseroan untuk The methods and assumptions used by the Company to estimate
mengestimasi nilai wajar instrumen keuangan adalah sebagai the fair value of financial instruments are as follows:
a. Aset keuangan Perseroan terdiri dari kas dan setara kas, a. The Company's financial assets consist of cash and cash
piutang usaha, piutang retensi, dan aset kontrak equivalents, account receivables, retention receivables, and
diklasifikasikan sebagai “aset keuangan yang diukur dengan contract assets classified as "financial assets at depreciated
biaya perolehan dipenyusutan”. cost".
b. Jumlah tercatat utang bank - jangka pendek, utang usaha - b. The carrying amounts of bank loan - short-term, account
pihak ketiga, dan biaya yang masih harus dibayar payables - third parties, and accrued expenses are classified
diklasifikasikan sebagai “liabilitas keuangan yang diukur as "financial liabilities measured at depreciated cost". The
dengan biaya perolehan dipenyusutan”. Jumlah tercatat utang carrying amounts of bank loan - short-term, account
bank - jangka pendek, utang usaha - pihak ketiga, dan biaya payables - third parties, and accrued expenses approximate
yang masih harus dibayar mendekati nilai wajarnya karena their fair values due to the short maturities of these financial
jangka waktu yang singkat atas instrumen keuangan tersebut. instruments.
c. Nilai wajar utang bank- jangka panjang, utang sewa c. The fair value of bank loan - long-term, finance lease
pembiayaan, dan liabilitas sewa diklasifikasikan sebagai payables and lease liabilities are classified as "financial
“liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan liabilities at depreciated cost", which is estimated as the
dipenyusutan”, yang diperkirakan sebagai nilai kini dari present value of all future cash flows discounted at current
seluruh arus kas masa depan yang didiskontokan interest rates for similar instruments and terms, credit risk
menggunakan tingkat bunga saat ini untuk instrumen dan and maturities.
persyaratan yang sama, risiko kredit dan jatuh tempo yang
sama.
58
Page 67
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
31. Aktivitas non-kas 31. Non-cash activities
Informasi tambahan atas laporan arus kas terkait aktivitas non kas Additional information on the statements of cash flows related to
adalah sebagai berikut: non-cash activities is as follows:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flow from operating activities
Uang muka - 1.844.015.542 Advance
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flow from funding activities
Utang sewa pembiayaan 710.889.706 1.597.671.347 Finance lease payable
Dividen saham 10.730.000.000 - Stock dividend
32. Perjanjian penting 32. Significant agreement
a. Perseroan mempunyai perikatan dan komitmen a. The Company has agreements and commitments to carry out
untukmelaksanakan pekerjaan konstruksi sebesar antara lain, construction works amounting to, among others, the
adalah sebagai berikut: following:
Tenggang waktu/
Period expected
Nama proyek / Pemberi kerja / Mulai proyek / Selesai proyek /
No. Projects name Customers Start of project End of project
1 Kinxiang Slope Treatment Project PT Kinxiang New Energy - 5 Januari 2023/ 28 Februari 2024/
Technologies Indonesia January 5, 2023 February 28, 2024
2 Indonesia Kinxiang 113 Elevation -
Level and Detian Coking - PT Kinxiang New Energy - 18 Mei 2022/ 24 November 2022/
Adjacent Slope Treatment Project Technologies Indonesia May 18, 2022 November 24, 2022
3 Gabion Slope Protection Project PT Indonesia Puqing Recycling 20 Desember 2022/ 2 Februari 2023/
Technology December 20, 2022 February 2, 2023
4 Indonesia Chengtok Lithium - PT Chengtok Lithium 10 Juli 2023/ 31 Mei 2024/
SaltProject Indonesia July 10, 2023 May 31, 2024
5 Indonesia Chengtok Lithium - PT Chengtok Lithium 15 Mei 2022/ 24 Juli 2023/
SaltProject Indonesia May 15, 2022 July 24, 2023
6 Interior Central Control Center PT QMB New Energy 22 Februari 2022/ 11 Januari 2023/
Project Materials February 22, 2022 January 11, 2023
7 BMT Intelligent Manufacturing PT Bright Mobile - 30 Agustus 2021/ 20 Juni 2023/
Center Telecommunication August 30, 2021 June 20, 2023
8 Electrolytic Alumunium Project PT Hua Chin Aluminum 14 Juli 2021/ 31 Juli 2023/
Indonesia July 14, 2021 July 31, 2023
b. Berdasarkan Perjanjian Sewa-Menyewa Ruang Kantor b. Based on the Office Space Lease Agreement dated July 1,
tanggal 1 Juli 2019 yang dibuat di bawah tangan, oleh dan 2019 made under the hands of, by and between Rita Sanusi
antara Rita Sanusi dan William Ponik Phon selaku pihak and William Ponik Phon as the first party and the Company
pertama dan Perseroan selaku pihak kedua, dengan jangka as the second party, with a period of 5 (five) years from
waktu 5 (lima) tahun dari tanggal 1 Agustus 2019 sampai August 1, 2019 up to July 31, 2024 with rental value of Rp
dengan 31 Juli 2024 dengan nilai sewa sebesar Rp 4,350,000,000 for office space located at Jl. Arteri No. 7 RT
4.350.000.000 untuk ruang kantor yang terletak di Jl. Arteri 14/RW 06, Kebayoran Lama Utara, South Jakarta.
No. 7 RT 14/RW 06, Kebayoran Lama Utara, Jakarta Selatan.
59
Page 68
PT KOKA INDONESIA TBK
Catatan atas laporan keuangan - lanjutan Notes to the financial statements - continued
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
Dengan angka perbandingan tahun 2022 With comparative for the year 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless otherwise stated)
32. Perjanjian penting - lanjutan 32. Significant agreement - continued
Dasar penentuan kompensasi dan denda berdasarkan The basis for determining compensation andpenalties under
perjanjian sewa ruang kantor sebagai berikut: the office space lease agreemenis as follows:
- Jika Pihak Kedua tidak memperpanjang masa sewa maka - If the Second Party does not extend the lease period, the
Pihak Kedua diwajibkan untuk menyerahkan kembali Second Party is required to hand back the office space in
ruang kantor tersebut dalam keadaan kosong dan an empty state and returned as before with a deadline of
dikembalikan seperti semula dengan tenggat waktu 10 hari 10 days from the date of completion of the lease
dari tanggal selesai perjanjian sewa. agreement.
Pembatasan-pembatasan lainnya berdasarkan perjanjian sewa With this agreement, the following terms and conditions have
ruang kantor sebagai berikut: been agreed:
- Pihak Kedua tidak diperbolehkan untuk menyewakan - The Second Party is not allowed to sublease the office
kembali ruang kantor tersebut kepada pihak lain tanpa izin space to other parties without written permission from the
tertulis dari Pihak Pertama. First Party.
33. Penyelesaian laporan keuangan 33. Completion of financial statements
Manajemen Perseroan bertanggung jawab atas penyusunan The Company's management is responsible for the preparation
laporan keuangan yang diselesaikan pada tanggal 4 April 2024. of the financial statements completed on April 4, 2024.
60
Page 69
Names mentioned 113 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
TRFAN WATUYO &REKAN
p.4
unresolved
person
Shsreholders
· Direktur
p.4
unresolved
org
PT Koka
p.4
unresolved
org
Koku Indonesia Tbk
p.4 ×2
unresolved
org
IRFAN WALUYO & REKAN
p.5 ×2
unresolved
org
TRFAN WATUYO & REKAN
p.6
unresolved
org
TRFAN WALTIYO & REKAN
p.8
unresolved
org
LUYO & REKAN
p.8
unresolved
person
Akta Notaris Innovani Damanik
p.15
unresolved
person
Damanik
p.15
unresolved
org
Menteri
p.15
unresolved
org
Minister of Law dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-
p.15
unresolved
person
Haryati
p.15
unresolved
person
Notary Sugih Haryati
p.15
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.15
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.15 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.15 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.15
unresolved
—
Naina
· Sekretaris Perusahaan
p.16
unresolved
person
Syarif Hidayatullaoh
p.16
unresolved
org
Bank Indonesia
p.25 ×6
unresolved
org
Bank Indonesia's
p.25 ×2
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia
p.41 ×6
unresolved
org
Bank of China (Hong Kong
p.41 ×2
unresolved
org
PT Kinxiang New Energy
p.42 ×3
unresolved
org
PT Kinxiang New Energy Technologies Indonesia
p.42 ×9
unresolved
org
PT QMB New Energy Materials
p.42 ×2
unresolved
org
PT Chengtok Lithium Indonesia
p.42 ×14
unresolved
org
PT Toba Pengembang Sejahtra
p.43 ×2
unresolved
org
PT Gentamulia Infra
p.43 ×2
unresolved
org
PT Bright Mobile Telecommunication
p.43 ×4
unresolved
org
PT Hua Chin Aluminum Indonesia
p.43 ×12
unresolved
org
PT Indonesia Puqing Recycling Technology
p.43 ×4
unresolved
org
PT Kinxiang New
p.44 ×2
unresolved
org
PT Cahaya Mega
p.45 ×2
unresolved
org
PT Cahaya Mega Beton Indonesia
p.45 ×14
unresolved
org
Beton Indonesia Berdasarkan Akta Notaris Zainuddin
p.45
unresolved
person
Notary Zainuddin
p.45
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.45 ×4
unresolved
person
Akta Notaris Zainuddin
p.45
unresolved
person
Zainuddin
p.45
unresolved
org
PT Cahaya Mega Cahaya Mega Beton Indonesia
p.45
unresolved
org
Minister of Justice and Human Rights
p.45
unresolved
org
PT Cahaya Mega Beton
p.45 ×3
unresolved
person
Notary Fitri Susanti
p.45 ×4
unresolved
org
PT Cahaya Mega Beton Indonesia. Akta
p.45 ×2
unresolved
org
Minister of Law
p.45 ×2
unresolved
org
PT Cahaya Mega Beton Indonesia Aset
p.46
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.47 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Simas
p.48
unresolved
org
PT Asuransi Simas Insurtech Insurtech
p.48
unresolved
org
PT Bank Pan IndonesiaTbk
p.49 ×2
unresolved
org
PT Bank UOB Indonesia Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit
p.50
unresolved
org
PT Bank UOB
p.50 ×2
unresolved
org
PT Jaya Raya Cemerlang
p.51 ×2
unresolved
org
PT Rekons Denka Indonesia
p.51 ×2
unresolved
org
PT Selamanya Stainless Steel Indonesia
p.51 ×2
unresolved
org
PT Gamelan Tour
p.51 ×2
unresolved
org
PT Sarana Abadi Jaya Raya
p.51 ×2
unresolved
org
PT Maccaferri Indonesia
p.51 ×2
unresolved
org
PT Qarim Jaya Morowali
p.51 ×2
unresolved
org
PT Teratai Bumi Sultra
p.51 ×2
unresolved
org
PT Putra Idaman
p.51 ×2
unresolved
org
PT Mutiara Langgeng Selaras
p.51 ×2
unresolved
org
PT Lanqi Light Box
p.51 ×2
unresolved
org
PT Sinopacific Peralatan Indonusa
p.51 ×2
unresolved
org
PT Ding Hao Industrial Indonesia
p.51
unresolved
org
PT Ding Hao Industrial Indonesia CV Tropika Perkasa
p.51
unresolved
org
PT Warna Pelangi Indonesia
p.51 ×2
unresolved
org
PT Moda Perkasa Internasional
p.51 ×2
unresolved
org
PT Gaya Makmur Faw Motors
p.51 ×2
unresolved
org
PT Sany Perkasa
p.51 ×2
unresolved
org
PT Hary Putra Buana
p.51 ×2
unresolved
org
PT Hadji Kalla
p.51 ×2
unresolved
org
PT Czarre Lembayung Lestari
p.51 ×2
unresolved
org
PT Koka Furniture Indonesia
p.51 ×2
unresolved
org
PT Zhengou JKT Indonesia
p.51 ×2
unresolved
org
PT Karya Sejati Readymix
p.51 ×2
unresolved
org
Directorate General of Taxes
p.54
unresolved
org
PT Toyota Astra Financial Services
p.55 ×9
unresolved
org
Maybank Finance Tbk
p.55 ×12
unresolved
org
PT Toyota Astra Financial Services Berdasarkan Perjanjian Pembiayaan
p.55 ×2
unresolved
org
PT Sakura Aktualita Indonesia
p.57
unresolved
person
Notary Notaris Dr. Sugih Haryati
p.58 ×4
unresolved
person
Linda Darlinah Siran
· Notaris
p.59
unresolved
person
Siran
p.59
unresolved
org
PT Indonesia Puqing Recycling
p.67
unresolved
org
PT Chengtok Lithium
p.67 ×2
unresolved
org
PT QMB New Energy
p.67
unresolved
org
PT Bright Mobile
p.67
unresolved
org
PT Hua Chin Aluminum
p.67
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.