Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 82
Page 1
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/
AND SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan Konsolidasian
pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2023
beserta Laporan Auditor Independen/
Consolidated Financial Statements
as at and for the year ended
31 December 2023
with Independent Auditors’ Report thereon
Page 2
DAFTAR ISI CONTENTS
Pernyataan Direksi Directors’ Statement
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Halaman/
Page
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1–2 Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Konsolidasian 3 Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4 Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 5 Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 6 – 64 Notes to the Consolidated Financial Statements
Informasi Keuangan Tambahan 65 – 68 Supplementary Financial Information
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
Page 12
Page 13
Page 14
Page 15
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Pada tanggal 31 Desember 2023 As at 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022 2021
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 4 15.710.958.686 21.518.416.668 18.563.627.380 Cash and cash equivalents
Piutang usaha – pihak ketiga – Account receivables – third parties
bersih 5 7.858.629.810 10.822.872.497 5.540.841.124 – net
Piutang lain-lain – pihak ketiga 105.697.928 117.106.260 232.526.962 Other receivables – third parties
Persediaan 505.944.454 529.180.134 368.338.909 Inventories
Uang muka dan beban dibayar di
muka 746.265.284 1.785.961.689 964.278.907 Advances and prepayments
Jumlah Aset Lancar 24.927.496.162 34.773.537.248 25.669.613.282 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Piutang pihak berelasi – bersih 19a 25.087.310.391 5.400.000.000 900.000.000 Due from related parties – net
Investasi pada entitas asosiasi 6 290.246.011.003 299.397.121.546 307.951.806.616 Investment in associates
Aset tetap – setelah dikurangi Fixed assets – net of accumulated
akumulasi
akumulasi penyusutan sebesar depreciation of
Rp 211.034.437.955, Rp 211,034,437,955,
Rp 193.696.476.727 dan Rp 193,696,476,727 and
Rp 175.562.193.089 pada Rp 175,562,193,089 in 2023,
tahun 2023, 2022 dan 2021 7 549.249.791.040 559.802.433.565 538.595.513.682 2022 and 2021
Aset hak-guna – setelah dikurangi
akumulasi
akumulasi penyusutan sebesar Right-of-use assets – net of
Rp 834.502.125 pada tahun accumulated depreciation of
2023 7.023.726.221 - - Rp 834,502,125 in 2023
Aset pajak tangguhan - bersih 10c 22.604.783.601 31.046.188.489 25.001.195.147 Deferred tax assets – net
Aset tidak lancar lainnya 8, 19b 363.708.582 22.704.507.940 27.482.925.372 Other non-current assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 894.575.330.838 918.350.251.540 899.931.440.817 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 919.502.827.000 953.123.788.788 925.601.054.099 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian form an integral part of these consolidated financial statements
1
Page 16
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 As at 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022*) 2021*)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha – pihak ketiga 9 13.175.796.771 11.827.051.934 6.862.361.155 Account payables – third parties
Utang lain-lain – pihak ketiga 2.580.210.615 3.039.747.532 3.161.469.786 Other payables – third parties
Utang pajak 10a 3.683.878.546 2.345.549.441 2.919.608.102 Taxes payable
Beban yang masih harus dibayar 4.003.954.589 5.210.246.798 6.684.231.149 Accrued expenses
Pendapatan diterima di muka 3.737.512.823 6.310.692.978 2.974.750.313 Unearned revenues
Deposit pelanggan 1.054.500.000 1.032.300.000 - Customer deposits
Liabilitas jangka pendek lainnya 27.012.863 554.582.592 - Other current liabilities
Liabilitas jangka panjang yang jatuh Current portion of long-term
tempo dalam waktu satu tahun: liabilities:
Pinjaman bank 11 5.325.880.559 2.173.482.990 3.514.032.773 Bank loans
Liabilitas sewa 594.047.698 - - Lease liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 34.182.794.464 32.493.654.265 26.116.453.278 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah
dikurangi bagian yang jatuh Long-term liabilities net of current
tempo dalam waktu satu tahun: portion:
Pinjaman bank 11 225.140.853.113 223.109.771.166 210.671.551.085 Bank loans
Liabilitas sewa 6.522.535.774 - Lease liabilities
Utang lain-lain – pihak berelasi 19c 12.201.404.991 32.333.495.515 31.812.073.392 Other payables – related party
Allowance for post-employment
Cadangan imbalan pasca-kerja 12 581.171.312 870.435.063 1.566.261.840 benefits
Jumlah Liabilitas Jangka
Panjang 244.445.965.190 256.313.701.744 244.049.886.317 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 278.628.759.654 288.807.356.009 270.166.339.595 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang diatribusikan Equity attributable to owners of
kepada pemilik entitas induk the parent entity
Modal saham Share capital
Modal dasar 18.000.000.000 Authorized capital
saham dengan nilai nominal 18,000,000,000 shares with
Rp 100 per saham. Modal par value of Rp 100 per share.
ditempatkan dan disetor Issued and paid-up capital
5.958.750.000 saham 13 595.875.000.000 595.875.000.000 595.875.000.000 5,958,750,000 shares
Tambahan modal disetor 2.378.282.955 2.378.282.955 2.378.282.955 Additional paid-in capital
Surplus revaluasi 325.061.750.112 325.061.750.112 294.492.750.112 Surplus revaluation
Akumulasi kerugian ( 282.443.263.017 ) ( 259.000.797.990 ) ( 237.313.641.011 ) Accumulated losses
Sub-jumlah 640.871.770.050 664.314.235.077 655.432.392.056 Sub-total
Kepentingan non-pengendali 2.297.296 2.197.702 2.322.448 Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS – BERSIH 640.874.067.346 664.316.432.779 655.434.714.504 TOTAL EQUITY – NET
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS – BERSIH 919.502.827.000 953.123.788.788 925.601.054.099 EQUITY – NET
*) Reklasifikasi Akun (Catatan 24) *) Account Reclassification (Note 24)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian form an integral part of these consolidated financial statements
2
Page 17
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022*)
PENDAPATAN 109.799.074.008 14 86.204.240.933 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 44.758.265.251 15 42.769.234.606 COST OF REVENUES
LABA BRUTO 65.040.808.757 43.435.006.327 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA 16 OPERATING EXPENSES
Pemasaran 3.518.708.973 2.762.438.375 Marketing
Umum dan administrasi 50.031.615.826 45.408.871.644 General and administrative
Jumlah Beban Usaha 53.550.324.799 48.171.310.019 Total Operating Expense
LABA (RUGI) USAHA 11.490.483.958 ( 4.736.303.692 ) OPERATING PROFIT (LOSS)
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Penghasilan keuangan 692.683.559 888.701.264 Finance income
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang Allowance for impairment losses of account
usaha ( 745.790.187 ) 5 ( 311.718.924 ) receivables
Bagian rugi bersih dari entitas asosiasi ( 9.151.110.543 ) 6 ( 8.554.685.070 ) Share in net loss of associates
Beban keuangan ( 14.966.886.208 ) ( 16.173.331.294 ) Finance cost
Rupa-rupa – bersih ( 2.680.076.108 ) 98.505.111 Miscellaneous – net
Jumlah Beban Lain-Lain – Bersih ( 26.851.179.487 ) ( 24.052.528.913 ) Total Other Expenses – Net
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN ( 15.360.695.529 ) ( 28.788.832.605 ) LOSS BEFORE INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX
Kini - 10b - Current
Tangguhan ( 8.380.013.190 ) 10c 6.044.993.342 Deferred
Jumlah ( 8.380.013.190 ) 6.044.993.342 Total
RUGI TAHUN BERJALAN ( 23.740.708.719 ) ( 22.743.839.263 ) LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Penghasilan komprehensif lain yang tidak Other comprehensive income that will
akan direklasifikasikan ke laba rugi not be reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas imbalan pasca- Remeasurement of post-employment
kerja 359.734.984 12 1.056.557.538 benefits
Surplus revaluasi aset tetap - 7 30.569.000.000 Surplus of revaluation of fixed assets
Pajak penghasilan terkait dengan komponen Income tax relating to components of other
penghasilan komprehensif lain ( 61.391.698 ) 10c - comprehensive income
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME FOR
TAHUN BERJALAN SETELAH PAJAK 298.343.286 31.625.557.538 THE YEAR NET OF TAXES
JUMLAH (RUGI) LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE (LOSS)
TAHUN BERJALAN ( 23.442.365.433 ) 8.881.718.275 INCOME FOR THE YEAR
Rugi yang diatribusikan kepada: Loss attributable to:
Pemilik entitas induk ( 23.740.806.354 ) ( 22.743.712.461 ) Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 97.635 ( 126.802 ) Non-controlling interests
Jumlah ( 23.740.708.719 ) ( 22.743.839.263 ) Total
Jumlah (rugi) laba komprehensif yang Total comprehensive (loss) income
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk ( 23.442.465.027 ) 8.881.843.021 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 99.594 ( 124.746 ) Non-controlling interests
Jumlah ( 23.442.365.433 ) 8.881.718.275 Total
RUGI PER SAHAM DASAR ( 3,98 ) 17 ( 3,82 ) BASIC LOSS PER SHARE
*) Reklasifikasi Akun (Catatan 24) *) Account Reclassification (Note 24)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian form an integral part of these consolidated financial statements
3
Page 18
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to owners of the parent entity
Tambahan Surplus Akumulasi Kepentingan
modal disetor/ revaluasi/ kerugian/ non-pengendali/ Jumlah ekuitas
Modal saham/ Additional Surplus of Accumulated Sub-jumlah/ Non-controlling – Bersih/ Total
Share capital paid-in capital revaluation losses Sub-total interests equity – Net
Saldo pada tanggal Balance as at 31 December
31 Desember 2021 595.875.000.000 2.378.282.955 294.492.750.112 ( 237.313.641.011 ) 655.432.392.056 2.322.448 655.434.714.504 2021
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan: for the year:
Rugi tahun berjalan - - - ( 22.743.712.461 ) ( 22.743.712.461 ) ( 126.802 ) ( 22.743.839.263 ) Loss for the year
Penghasilan Other comprehensive
komprehensif lain - - 30.569.000.000 1.056.555.482 31.625.555.482 2.056 31.625.557.538 income
Saldo pada tanggal Balance as at 31 December
31 Desember 2022 595.875.000.000 2.378.282.955 325.061.750.112 ( 259.000.797.990 ) 664.314.235.077 2.197.702 664.316.432.779 2022
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive loss for
tahun berjalan: the year:
Rugi tahun berjalan - - - ( 23.740.806.354 ) ( 23.740.806.354 ) 97.635 ( 23.740.708.719 ) Loss for the year
Penghasilan Other comprehensive
komprehensif lain - - - 298.341.327 298.341.327 1.959 298.343.286 income
Saldo pada tanggal Balance as at 31 December
31 Desember 2023 595.875.000.000 2.378.282.955 325.061.750.112 ( 282.443.263.017 ) 640.871.770.050 2.297.296 640.874.067.346 2023
Catatan 13/
Note 13
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements
4
Page 19
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 109.423.938.071 85.405.872.946 Receipt from customers
Pembayaran kepada pemasok ( 24.451.801.835 ) ( 19.949.473.687 ) Payment to suppliers
Pembayaran kepada direksi dan karyawan ( 31.310.777.590 ) ( 25.403.047.494 ) Payment to directors and employees
Pembayaran kepada pihak ketiga dan atas beban Payment to third parties and for operating
operasional ( 23.262.944.212 ) ( 20.109.108.886 ) expenses
Arus kas dari operasi 30.398.414.434 19.944.242.879 Cash flows from operations
Penerimaan dari penghasilan keuangan 692.683.559 888.701.264 Receipt from finance income
Pembayaran atas imbalan pasca-kerja ( 64.909.091 ) - Payment of post-employment benefits
Pembayaran atas beban keuangan ( 7.609.928.369 ) ( 4.309.748.761 ) Payment of finance cost
Kenaikan piutang pihak berelasi ( 19.687.310.391 ) ( 4.500.000.000 ) Increase in due from related parties
Arus kas bersih dari aktivitas operasi 3.728.950.142 12.023.195.382 Net cash flows from operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pembayaran uang muka pembelian aset tetap ( 49.250.700 ) - Payment of advance for acquisition of fixed assets
Perolehan aset tetap ( 7.008.068.703 ) ( 8.820.385.430 ) Acquisition of fixed assets
Arus kas bersih untuk aktivitas investasi ( 7.057.319.403 ) ( 8.820.385.430 ) Net cash flows for investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Kenaikan utang lain-lain – pihak berelasi - 521.422.122 Increase in other payables – related parties
Penurunan utang lain-lain – pihak berelasi ( 132.090.524 ) - Decrease in other payables – related parties
Pembayaran atas liabilitas sewa ( 173.519.874 ) - Payment of lease liabilities
Pembayaran kembali atas pinjaman bank jangka
panjang ( 2.173.478.323 ) ( 769.442.786 ) Repayment of long-term bank loans
Arus kas bersih untuk aktivitas pendanaan ( 2.479.088.721 ) ( 248.020.664 ) Net cash flows for financing activities
(PENURUNAN) KENAIKAN BERSIH KAS DAN NET (DECREASE) INCREASE IN CASH AND
SETARA KAS ( 5.807.457.982 ) 2.954.789.288 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN 21.518.416.668 18.563.627.380 BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN 15.710.958.686 21.518.416.668 YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian form an integral part of these consolidated financial statements
5
Page 20
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Menteng Heritage Realty Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Menteng Heritage Realty Tbk (“the Company”) was
dengan nama PT Citra Prestasi Abadi berdasarkan Akta originally named as PT Citra Prestasi Abadi which was
Notaris No. 27 tanggal 28 Juni 2007 dari Rita Imelda Ginting, established based on Notarial Deed No. 27 dated 28 June
S.H., Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah 2007 of Rita Imelda Ginting, S.H., Notary in Jakarta. The
memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Deed of establishment was approved by the Minister of Law
Manusia Republik Indonesia melalui surat keputusan and Human Rights of the Republic of Indonesia by virtue of
No. W7-09116 HT.01.01-TH.2007 tanggal 20 Agustus 2007 its decree No. W7-09116 HT.01.01-TH.2007 dated 20 August
dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik 2007 and was published in the State Gazette of the Republic
Indonesia No. 50 tahun 2015, Tambahan No. 35026. of Indonesia No. 50 tahun 2015, Supplement No. 35026.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami perubahan The Company's Articles of Association was amended several
beberapa kali, terakhir berdasarkan Akta Notaris No. 54 times, most recently by Notarial Deed No. 54 dated
tanggal 20 September 2021 dari Leolin Jayayanti, S.H., 20 September 2021 of Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., Notary
M.Kn., Notaris di Jakarta, sehubungan dengan peningkatan in Jakarta, concerning the increase in authorized, issued and
modal dasar, modal ditempatkan dan disetor Perusahaan. paid-up capital of the Company. The Deed was approved by
Akta tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri the Minister of Law and Human Rights of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Republic of Indonesia by virtue of his decree
surat keputusan No. AHU-0162035.AH.01.11 Tahun 2021 No. AHU-0162035.AH.01.11 Tahun 2021 on 21 September
tanggal 21 September 2021 dan telah diumumkan dalam 2021 and was published in the State Gazette
Lembaran Berita Negara No. 54 tahun 2022, Tambahan No. No. 54 tahun 2022, Supplement No. 22692.
22692.
Perusahaan adalah pemilik dari The Hermitage, hotel yang The Company owns The Hermitage, a hotel located at
terletak di Jl. Cilacap No. 1, Menteng, Jakarta Pusat. Sejak Jl. Cilacap No. 1, Menteng, Central Jakarta. Since
tanggal 31 Desember 2015, hotel tersebut dikelola dan 31 December 2015, the hotel had been managed and
dioperasikan oleh Marriott International (sebelumnya dikelola operated by Marriott International (previously managed by
oleh Starwood Asia Pacific Hotel & Resorts, Pte. Ltd. yang Starwood Asia Pacific Hotels & Resorts, Pte. Ltd. which was
telah diakuisisi oleh Marriot International) dan memulai acquired by Marriott International) and commenced its
kegiatan komersialnya pada bulan Mei 2014. commercial activities in May 2014.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang In accordance with Article 3 of the Company's Articles of
lingkup kegiatan Perusahaan adalah dalam bidang Association, the Company’s scope of activities is to engage
perhotelan, termasuk kegiatan penunjang jasa perhotelan in hospitality, including other hotel services, investment
lainnya, investasi dan/atau penyertaan kepada perusahaan and/or participation in other companies, sea transportation,
lain, angkutan laut, jasa, perdagangan, pembangunan, services, trade, construction, industry, workshop, printing,
perindustrian, perbengkelan, percetakan, pertanian, agriculture, mining and engineering bureau.
pertambangan dan biro teknik.
Entitas induk Perusahaan adalah PT Wijaya Wisesa Realty The parent entity of the Company is PT Wijaya Wisesa
sedangkan entitas induk utama Perusahaan adalah PT Twin Realty, while its ultimate parent entity is PT Twin Investment.
Investment.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. The Company’s Public Offering
Pada tanggal 8 April 2019, Perusahaan mendapatkan Surat On 8 April 2019, the Company obtained Notification Letter of
Pemberitahuan Efektif Pernyataan Pendaftaran Effective Registration Statement No. S-41/D.04/2019 of Initial
No. S-41/D.04/2019 atas Penawaran Umum Perdana Saham Public Offering Share from Financial Service Authority for its
dari Otoritas Jasa Keuangan untuk melakukan penawaran public offering of 1,191,750,000 shares with par value of
umum atas 1.191.750.000 saham Perusahaan dengan nilai Rp 100 at the offering price of Rp 105 per share.
nominal Rp 100 per saham pada harga penawaran sebesar
Rp 105 per saham kepada masyarakat.
Perusahaan efektif mencatatkan penawaran umum perdana The Company registered initial public offering on Indonesia
saham pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 9 April 2019. Stock Exchange effectively on 9 April 2019.
6
Page 21
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit dan c. Board of Commissioners and Directors, Audit Committee
Karyawan and Employees
Susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The composition of the members of the Board of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai Commissioners and Directors of the Company as at
berikut: 31 December 2023 and 2022 are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Herry Wijaya : President Commissioner
Komisaris Independen : Alip : Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Christofer Wibisono : President Director
Direktur : Anke Krishna Bachtiar : Director
Personel manajemen kunci Perusahaan adalah orang-orang The key management personnel of the Company are people
yang mempunyai kewenangan dan tanggung jawab untuk who have the authority and responsibility to plan, lead and
merencanakan, memimpin dan mengendalikan aktivitas control the activities of the Company. All members of the
Perusahaan. Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi Board of Commissioners and Directors are considered as key
dianggap sebagai manajemen kunci Perusahaan. management of the Company.
Susunan anggota Komite Audit Perusahaan pada tanggal The composition of the members of the Audit Committee of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: the Company as at 31 December 2023 and 2022 are as
follows:
Ketua : Alip : Chairman
Anggota : Atik Wijaksono Susanto : Member
Anggota : Chandra : Member
Karyawan Employees
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan dan As at 31 December 2023 and 2022, the Company and
entitas anak (secara bersama-sama disebut sebagai “Grup”) subsidiaries (hereinafter collectively referred to as the
mempekerjakan masing-masing 27 dan 35 karyawan tetap “Group”) employed 27 and 35 permanent employees,
(Tidak diaudit). respectively (Unaudited).
d. Entitas Anak d. Subsidiaries
Perusahaan memiliki kepemilikan langsung pada entitas The Company has direct ownership in the following
anak berikut ini: subsidiaries:
Persentase Mulai Jumlah aset sebelum
kepemilikan/ beroperasi eliminasi/
Percentage of komersial/ Total assets before
ownership Commencement elimination
Entitas anak/ Domisili/ Kegiatan usaha/ 2023 2022 of commercial 2023 2022
Subsidiaries Domicile Scope of business % % operations Rp Rp
Kepemilikan langsung/ Direct ownership
PT Wijaya Wisesa Jakarta Investasi/ Investment 99,99% 99,99% 1991 314.142.523.351 324.851.440.081
Development (“WWD”)
PT Global Samudra Jakarta Angkutan laut untuk 99,99% 99,99% 2009 83.818.421.702 73.229.524.332
Nusantara (“GSN”) dalam dan luar negeri/
Sea transportation for
domestic and overseas
PT Wijaya Wisesa Bakti Jakarta Perhotelan/ Hospitality 99,99% 99,99% 2012 59.808.938.461 37.952.105.880
(“WWB”)
7
Page 22
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KELANGSUNGAN USAHA 2. GOING CONCERN
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dengan asumsi The consolidated financial statements have been prepared
bahwa Grup akan melanjutkan usahanya secara berkelanjutan. assuming that the Group will continue as a going concern. The
Grup mengalami kerugian berulang dari kegiatan usahanya yang Group had suffered recurring losses from its operation which
mengakibatkan akumulasi kerugian sebesar Rp 282.443.263.017 resulting in an accumulated losses amounting to
pada tanggal 31 Desember 2023. Grup juga memiliki jumlah Rp 282,443,263,017 as at 31 December 2023. The Group’s
liabilitas lancar melebihi jumlah aset lancarnya sebesar current liabilities exceeded its current assets by
Rp 9.255.298.302 pada tanggal tersebut. Kondisi tersebut Rp 9,255,298,302 as at that date. These circumstances indicate
mengindikasikan adanya suatu ketidakpastian material yang the existence of a material uncertainty that may cast significant
dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan doubt about the Groups ability to continue as a going concern
Perusahaan untuk mempertahankan kelangsungan usahanya and to meet its obligation as and when they fall due. Thus, the
dan dalam memenuhi kewajibannya pada saat jatuh tempo. Oleh Group’s ability to continue as a going concern and to meet its
karenanya, kemampuan Grup untuk melanjutkan usahanya dan current obligations as and when they fall due depend on the
dalam memenuhi kewajiban lancarnya pada saat jatuh tempo continuing financial supports from other parties. The Group had
bergantung kepada dukungan keuangan yang berkelanjutan dari obtained a confirmation from the shareholders of the Group to
pihak lain. Grup telah memperoleh konfirmasi dari pemegang provide continuing financial support with regard to this matter.
saham untuk memberikan dukungan keuangan secara
berkelanjutan sehubungan dengan hal ini.
Untuk mengatasi kondisi tersebut dan untuk meningkatkan In order to overcome this condition and to improve the Group’s
operasi Grup di tahun mendatang, Grup berusaha untuk performance in the forthcoming year, the Group strives to
melaksanakan rencana-rencana sebagai berikut: implement these plans:
1. PT Wijaya Wisesa Realty, entitas induk, akan memberikan 1. PT Wijaya Wisesa Realty, parent entity, will provide financial
dukungan finansial untuk melancarkan bisnis Grup. support to support the Group’s business.
2. Menambah pelanggan segmen individu premium dengan 2. Adding premium individual segment customers by adding
penambahan service dan value sehingga menambah profit services and values to increase profit margin.
margin.
3. Menambah segmen pemasaran hotel untuk pelanggan 3. Adding the hotel marketing’s segment for expatriate
expatriat. customers.
4. Menambah sumber pendapatan baru di luar bisnis utama 4. Adding new sources of revenues outside the Group’s main
Grup. business.
5. Mengarahkan PT Satria Balitama, entitas asosiasi, supaya 5. Directing PT Satria Balitama, an associate, to recover its
dapat pulih beroperasi setelah terdampak pandemi Covid 19 operations after being affected by the Covid 19 pandemic
sejak 2020 sampai dengan 2022. since 2020 up to 2022.
6. Mengoptimalkan kinerja PT Wijaya Wisesa Bakti dan 6. Optimizing the performance of PT Wijaya Wisesa Bakti and
PT Global Samudra Nusantara, entitas anak, untuk dapat PT Global Samudra Nusantara, subsidiaries, to achieve
memperoleh kinerja yang lebih baik. better performance.
7. Melakukan efisiensi atas beban operasional. 7. Conduct efficiency on operating expenses.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa rencana tersebut dapat The management of the Group believes that these plans can be
dilaksanakan sacara efektif. implemented effectively.
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
Kebijakan akuntansi pokok yang diterapkan secara konsisten The following are the significant accounting policies that were
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian kecuali applied consistently in the preparation of the consolidated
untuk penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan financial statements except for the adoption of revised and new
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Statements of Financial Accounting Standards (SFAS) and
yang telah direvisi dan berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari Interpretations of Financial Accounting Standards (IFAS) which
2023 baik secara prosepektif maupun retrospektif adalah sebagai became effective since 1 January 2023 either on prospective or
berikut: retrospective basis:
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian a. Basis of Preparation of the Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared and presented
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia in accordance with Indonesian Financial Accounting
(“SAK”), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Standards (“SAK”), which comprise the Statements of
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Financial Accounting Standards (“PSAK”) and Interpretations
Keuangan (“ISAK”) yang diterbitkan oleh Dewan Standar to Financial Accounting Standards (“ISAK”) issued by the
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Dewan Financial Accounting Board of the Indonesian Institute of
Standar Akuntansi Syariah Ikatan Akuntan Indonesia serta Accountants and Sharia Accounting Standards Board of the
peraturan regulator Pasar Modal dan peraturan terkait yang Indonesian Institute of Accountants and Capital Market
diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”), khususnya regulatory and the related Financial Services Authority’s
Peraturan No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua OJK (“OJK”) regulation, particularly Rule No. VIII.G.7 Attachment
No. KEP347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang terdapat di of Chairman of OJK’s decision No. KEP347/BL/2012 dated
dalam Peraturan dan Pedoman Penyajian dan 25 June 2012 on the Regulations and Guidelines on Financial
Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Statement Presentation and Disclosures issued by OJK.
OJK. Kebijakan ini telah diterapkan secara konsisten These policies have been consistently applied to all years
terhadap seluruh tahun yang disajikan, kecuali jika presented, unless otherwise stated.
dinyatakan lain.
8
Page 23
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian a. Basis of Preparation of the Consolidated Financial
(Lanjutan) Statements (Continued)
Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan The consolidated financial statements have been prepared in
PSAK No. 1, “Penyajian Laporan Keuangan”. Laporan accordance with SFAS No. 1, “Presentation of Financial
keuangan konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas Statements”. The consolidated financial statements, except
konsolidasian, disusun berdasarkan basis akrual, the consolidated statement of cash flows, have been
menggunakan dasar akuntansi biaya historis, kecuali untuk prepared on the accrual basis, using the historical cost basis
beberapa akun tertentu yang disajikan berdasarkan of accounting, except for certain accounts which are
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan measured on the basis described in the related accounting
akuntansi masing-masing akun tersebut. policies for those accounts.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows were prepared
menggunakan metode langsung (direct method) dengan using the direct method by classifying the cash flows on the
mengklasifikasikan arus kas sebagai aktivitas operasi, basis of operating, investing and financing activities.
investasi dan pendanaan.
Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian Figures in the consolidated financial statements are
disajikan dalam mata uang Rupiah, kecuali dinyatakan lain. expressed in Indonesian Rupiah, unless otherwise stated.
Standar dan interpretasi yang berlaku efektif pada tahun Standards and interpretations which become effective in
2023 2023
Penerapan dari amandemen dan penyesuaian standar The adoption of the following amendments and revised
akuntansi dan interpretasi standar akuntansi baru berikut, accounting standards and new interpretation of the
yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2023, tidak accounting standard, which are effective from 1 January
menyebabkan perubahan signifikan atas kebijakan akuntansi 2023, did not result in substantial changes to the Group’s
Grup dan tidak memberikan dampak yang material terhadap accounting policies and had no material effect on the
jumlah yang dilaporkan di laporan keuangan konsolidasian amounts reported on the consolidated financial statements
adalah: are as follows:
- Amandemen PSAK No. 1: "Penyajian Laporan - Amendment of SFAS No. 1: "Presentation of Financial
Keuangan" tentang pengungkapan kebijakan akuntansi Statements" regarding disclosure of accounting policies
yang mengubah istilah "signifikan" menjadi "material" dan that change the term "significant" to "material" and
memberi penjelasan mengenai kebijakan akuntansi provide explanations of material accounting policies;
material;
- Amandemen PSAK No. 1: "Penyajian Laporan - Amendment of SFAS No. 1: "Presentation of Financial
Keuangan" tentang klasifikasi liabilitas; Statements" regarding classification of liabilities;
- Amandemen PSAK No. 16, "Aset Tetap - Hasil sebelum - Amendment to SFAS No. 16, "Property, Plant and
Penggunaan yang Diintensikan"; Equipment - Proceeds before Intended Use";
- Amandemen PSAK No. 25, "Kebijakan Akuntansi, - Amendment to SFAS No. 25, "Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan - Definisi Changes in Accounting Estimates and Errors - Definition
Estimasi Akuntansi"; of Accounting Estimates";
- Amandemen PSAK No. 46, "Pajak Penghasilan - Pajak - Amendment to SFAS No. 46, "Income Taxes - Deferred
Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Tax related to Assets and Liabilities Arising from a Single
Transaksi Tunggal"; Transaction";
- Amandemen PSAK No. 107, "Akuntansi Ijarah". - Amendment of SFAS No. 107, "Ijarah Accounting".
Belum berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai Not effective for the year beginning as at 1 January 2023
pada tanggal 1 Januari 2023
Standar berikut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2024: The below standards will be effective on 1 January 2024:
- Amandemen PSAK No. 1: “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS No. 1: “Presentation of Financial
Keuangan” terkait liabilitas jangka panjang dengan Statements” regarding long-term liabilities with the
kovenan; covenant;
- Amandemen PSAK No. 73: “Sewa” terkait liabilitas sewa - Amendment of SFAS No. 73: “Leases” regarding lease
pada transaksi jual dan sewa-balik. liabilities in sale-and-lease back transactions.
Standar berikut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2025: The below standards will be effective on 1 January 2025:
- PSAK No. 74: “Kontrak Asuransi”; - SFAS No. 74: “Insurance Contracts”;
- Amandemen PSAK No. 74, “Kontrak Asuransi tentang - Amendment to SFAS No. 74, “Insurance Contracts
Penerapan Awal PSAK No. 74 dan PSAK No. 71 – regarding Initial Application of SFAS No. 74 and SFAS
Informasi Komparatif”. No. 71 – Comparative Information”.
9
Page 24
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian a. Basis of Preparation of the Consolidated Financial
(Lanjutan) Statements (Continued)
Pada tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian ini, As at the authorisation date of these consolidated financial
Grup masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari statements, the Group is still evaluating the potential impact
penerapan standar dan interpretasi baru dan amandemen of these new and amended standards and interpretation to
standar tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan the Group’s consolidated financial statements.
konsolidasian Grup.
b. Prinsip Konsolidasian b. Principle of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan aset dan The consolidated financial statements incorporate assets and
liabilitas pada akhir periode pelaporan dan hasil usaha untuk liabilities at the end of the reporting period and results of
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut dari operations for the years then ended of the Company and
Perusahaan dan entitas di mana Perusahaan memiliki entities in which the Company has the ability to control the
kemampuan untuk mengendalikan entitas tersebut, baik entities, both directly or indirectly.
secara langsung maupun tidak langsung.
Kepentingan non-pengendali atas jumlah laba rugi Non-controlling interests in the total comprehensive income
komprehensif entitas anak diidentifikasi sesuai proporsinya of subsidiaries is identified at its portion and presented as a
dan disajikan sebagai bagian dari jumlah laba komprehensif part of total attributable comprehensive income in the
yang dapat diatribusikan pada laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Kepentingan comprehensive income. Non-controlling interests in the net
non-pengendali atas aset neto entitas anak diidentifikasi pada assets of subsidiaries is identified at the date of business
tanggal kombinasi bisnis yang selanjutnya disesuaikan combination afterwards adjusted by proportion of changes in
dengan proporsi atas perubahan ekuitas entitas anak dan equity of subsidiaries and presented as a part of equity in the
disajikan sebagai bagian dari ekuitas pada laporan posisi consolidated statement of financial position.
keuangan konsolidasian.
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh dalam tahun Where control of an entity is obtained during a financial year,
berjalan, hasil usaha entitas tersebut dimasukkan dalam its results are included in the consolidated statement of profit
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain or loss and other comprehensive income from the date on
konsolidasian sejak tanggal pengendalian dimulai. Bila which control commences. Where control ceases during a
pengendalian berakhir dalam tahun berjalan, hasil usaha financial year, its results are included in the consolidated
entitas tersebut dimasukkan ke dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk bagian for the part of the year during which control existed.
tahun dimana pengendalian masih berlangsung.
Kebijakan akuntansi yang dipakai dalam penyajian laporan The accounting policies adopted in preparing the
keuangan konsolidasian dalam semua hal yang material telah consolidated financial statements in all material respects
diterapkan secara konsisten oleh entitas anak, kecuali have been consistently applied by the subsidiaries unless
dinyatakan lain. otherwise stated.
Seluruh transaksi dan saldo yang material antara All material transactions and balances between consolidated
perusahaan-perusahaan yang dikonsolidasikan telah companies have been eliminated in preparing the
dieliminasi dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Kepentingan non-pengendali merupakan proporsi atas hasil Non-controlling interests represent the proportion of the
usaha dan aset bersih entitas anak yang tidak diatribusikan results and net assets of subsidiaries not attributable to the
pada Grup. Group.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada Changes in a parent’s ownership interest in a subsidiary that
entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya do not result in the loss of control are accounted for as equity
pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Ketika transactions. When control over a previous subsidiary is lost,
pengendalian atas entitas anak hilang, bagian kepemilikan any remaining interest in the entity is remeasured at fair value
yang tersisa di entitas tersebut diukur kembali pada nilai and the resulting gain or loss is recognized in profit or loss.
wajarnya dan keuntungan atau kerugian yang dihasilkan
diakui dalam laba rugi.
Bagian Perusahaan atas transaksi ekuitas entitas anak The Company’s portion of equity transactions of subsidiaries
disajikan sebagai “Komponen Ekuitas Lainnya” dalam bagian is presented as “Other Equity Components” under the equity
ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian. section of the consolidated statement of financial position.
10
Page 25
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
c. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali c. Business Combination Entities Under Common Control
Entitas sepengendali adalah pihak-pihak (perorangan, Entities under common control are parties (individual,
perusahaan atau bentuk entitas lainnya) yang, secara company, or other form of entities) which directly or indirectly
langsung atau tidak langsung (melalui satu atau lebih (through one or more intermediaries) control or are controlled
perantara), mengendalikan atau dikendalikan oleh atau by or are under the same control.
berada di bawah pengendalian yang sama.
Kombinasi bisnis entitas sepengendali adalah kombinasi Business combination of entities under common control is a
bisnis semua entitas atau bisnis yang bergabung, yang pada business combination of all entities or combined businesses,
akhirnya dikendalikan oleh pihak yang sama (baik sebelum which are ultimately controlled by the same party (prior or
atau sesudah kombinasi bisnis) dan pengendaliannya tidak subsequent to the business combination), in which the control
bersifat sementara. is not temporary.
Transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali, berupa Business combination transaction of entities under common
pengalihan bisnis yang dilakukan dalam rangka reorganisasi control in form of business transfer with regard to
entitas entitas yang berada dalam suatu kelompok usaha reorganization of entities within the same group of companies
yang sama, bukan merupakan perubahan kepemilikan dalam does not result in a change of the economic substance of the
arti substansi ekonomi, sehingga transaksi tersebut tidak ownership, in which the transaction does not incur gain or
menimbulkan laba atau rugi bagi kelompok usaha secara loss to the group as a whole or to the individual company
keseluruhan ataupun bagi entitas individual dalam kelompok within the group. Therefore, the transaction is recognized at
usaha tersebut. Berhubung transaksi kombinasi bisnis entitas carrying value based on pooling of interest method.
sepengendali tidak mengakibatkan perubahan substansi
ekonomi kepemilikan atas bisnis yang dipertukarkan, maka
transaksi tersebut diakui pada jumlah tercatat berdasarkan
metode penyatuan kepemilikan.
Dalam menerapkan metode penyatuan kepemilikan, In applying the pooling–of–interest method, the components
komponen laporan keuangan konsolidasian untuk periode of the consolidated financial statements for the period during
dimana terjadi kombinasi bisnis dan untuk periode komparatif which the business combination occured and for other
sajian, disajikan sedemikian rupa seolah–olah periods presented for comparison purposes, are presented in
penggabungan tersebut telah terjadi sejak awal periode such a manner as if the combination has already occured
entitas yang bergabung berada dalam pengendali. since the beginning of the period in which the entities were
under common control.
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah Any difference between amount of consideration transferred
tercatat dari setiap kombinasi bisnis entitas sepengendali and the carrying value of each business combination of
disajikan dalam akun tambahan modal disetor pada bagian entities under common control is recognized as additional
ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. paid-in capital as part of equity section in the consolidated
statement of financial position.
Entitas yang melepas bisnis, dalam pelepasan bisnis entitas An entity which is disposing a business unit in connection with
sepengendali, mengakui selisih antara imbalan yang diterima the disposal of a business unit of an entity under common
dan jumlah tercatat bisnis yang dilepas dalam akun tambahan control recognizes the difference between the consideration
modal disetor pada bagian ekuitas dalam laporan posisi received and carrying amount of the disposed business unit
keuangan konsolidasian. as additional paid-in capital in equity section of the
consolidated statement of financial position.
d. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi d. Related Party Transaction
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait Related party represents a person or an entity who is related
dengan entitas pelapor: to the reporting entity:
(1) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi (1) A person or a close member of the person's family is
dengan entitas pelapor jika orang tersebut: related to a reporting entity if that person:
(a) memiliki pengendalian atau pengendalian bersama (a) has control or joint control over the reporting entity;
atas entitas pelapor;
(b) memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; (b) has significant influence over the reporting entity; or
atau
(c) personil manajemen kunci entitas pelapor atau (c) is a member of the key management personnel of the
entitas induk entitas pelapor. reporting entity or of a parent of the reporting entity.
11
Page 26
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
d. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi (Lanjutan) d. Related Party Transaction (Continued)
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait Related party represents a person or an entity who is related
dengan entitas pelapor: (Lanjutan) to the reporting entity: (Continued)
(2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika (2) An entity is related to a reporting entity if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
(a) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari (a) The entity and the reporting entity are members of
kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, the same group (which means that each parent,
entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait subsidiary and fellow subsidiary is related to the
dengan entitas lain). others).
(b) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura (b) One entity is an associate or joint venture of the other
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau entity (or an associate or joint venture of a member
ventura bersama yang merupakan anggota suatu of a group of which the other entity is a member).
kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya).
(c) Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari (c) Both entities are joint ventures of the same third
pihak ketiga yang sama. party.
(d) Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas (d) One entity is a joint venture of a third entity and the
ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi other entity is an associate of the third entity.
dari entitas ketiga.
(e) Entitas tersebut adalah suatu program imbalan kerja (e) The entity is a employee benefit plan for the benefit
untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor of employees of either the reporting entity or an entity
atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika related to the reporting entity. If the reporting entity is
entitas pelapor adalah entitas yang itself such a plan, the sponsoring employers are also
menyelenggarakan program tersebut, maka entitas related to the reporting entity.
sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor.
(f) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama (f) The entity is controlled or jointly controlled by a
oleh orang yang diidentifikasi dalam nomor (1). person identified in (1).
(g) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (1)(a) memiliki (g) A person identified in (1)(a) has significant influence
pengaruh signifikan atas entitas atau personil over the entity or is a member of the key
manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari management personnel of the entity (or of a parent
entitas). of the entity).
e. Penjabaran Mata Uang Asing e. Foreign Currency Translation
Grup menerapkan PSAK No. 10 (Penyesuaian 2010), The Group applied SFAS No. 10 (Improvement 2010), “The
“Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Mata Uang Asing”, yang Effects of Changes in Foreign Exchange Rates”, which
menggambarkan bagaimana memasukkan transaksi mata describes how to include foreign currency transactions and
uang asing dan kegiatan usaha luar negeri dalam laporan foreign operations in the financial statements of an entity and
keuangan entitas dan menjabarkan laporan keuangan ke translate financial statements into a presentation currency.
dalam mata uang penyajian. Grup mempertimbangkan The Group considers the primary indicators and other
indikator utama dan indikator lainnya dalam menentukan indicators in determining its functional currency. If indicators
mata uang fungsionalnya. Jika ada indikator yang tercampur are mixed and the functional currency is not obvious,
dan mata uang fungsional tidak jelas, manajemen management uses its judgments to determine the functional
menggunakan penilaian untuk menentukan mata uang currency that most faithfully represents the economic effects
fungsional yang paling tepat menggambarkan pengaruh of the underlying transactions, events and conditions.
ekonomi dari transaksi, kejadian dan kondisi yang
mendasarinya.
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam Rupiah, The consolidated financial statements are presented in
yang merupakan mata uang fungsional dan mata uang Rupiah, which is the Group’s functional currency as well as
penyajian Grup. Transaksi dalam mata uang asing dicatat its presentation currency. Transactions involving foreign
dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs tengah yang currencies are recorded in Rupiah at the middle rates of
berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan exchange prevailing at the time the transactions are made.
posisi keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas moneter At the consolidated statement of financial position date,
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam rupiah monetary assets and liabilities denominated in foreign
berdasarkan rata-rata kurs jual dan beli yang diterbitkan oleh currencies are adjusted to reflect average buying and selling
Bank Indonesia pada tanggal terakhir transaksi perbankan rate of exchange quoted by Bank of Indonesia at the closing
pada periode yang bersangkutan. Keuntungan atau kerugian of the last banking day of the period. The resulting gains or
selisih kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada losses are credited or charged to current operations.
operasi periode berjalan.
12
Page 27
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
e. Penjabaran Mata Uang Asing (Lanjutan) e. Foreign Currency Translation (Continued)
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan mata uang asing ke The exchange rates used against the Rupiah are as follows:
dalam Rupiah adalah sebagai berikut:
2023 2022
Dolar Amerika Serikat (USD 1) 15.416 15.731 United States Dollar (USD 1)
f. Kas dan Setara Kas f. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas mencakup kas, kas pada bank dan Cash and cash equivalents are cash on hand, cash in banks
deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu tiga and time deposits with a maturity period of three months or
bulan atau kurang dan tidak digunakan sebagai jaminan atau less at the time of placement and which are not used as
tidak dibatasi penggunaannya. collateral or are not restricted.
Kas dan setara kas diklasifikasikan sebagai aset keuangan Cash and cash equivalents are classified as financial assets
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan carried at amortized cost. See Note 3h for the accounting
3h untuk kebijakan akuntansi atas aset keuangan yang diukur policy of financial assets carried at amortized cost.
pada biaya perolehan diamortisasi.
g. Piutang Usaha dan Piutang Lain-Lain g. Account Receivables and Other Receivables
Piutang usaha adalah jumlah piutang dari pelanggan atas Account receivables are amounts due from customers for
jasa yang diberikan dalam kegiatan usaha normal. services rendered in the normal course of business.
Piutang lain-lain adalah jumlah piutang yang timbul diluar dari Other receivables are amounts arising from other ordinary
kegiatan usaha biasa Grup. course of the Group.
Piutang usaha dan piutang lain-lain yang mempunyai jangka Account receivables and other receivables which are non-
waktu pembayaran yang tetap dan yang tidak derivative financial assets with fixed or determinable
diperdagangkan dalam pasar aktif diklasifikasikan sebagai payments that are not quoted in an active market are
“aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan classified as “financial assets carried at amortized cost”. See
diamortisasi”. Lihat Catatan 3h untuk kebijakan akuntansi Note 3h for accounting policies of financial assets carried at
atas aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan amortized cost. Interest is recognized using the effective
diamortisasi. Bunga diakui dengan menggunakan metode interest rate method, except for short-term receivables
suku bunga efektif, kecuali untuk piutang jangka pendek di whereby the recognition is immaterial.
mana pengakuan bunga tidak material.
Piutang usaha dan piutang lain-lain disajikan sebesar jumlah Account receivables and other receivables are stated at
kotor dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Grup gross less allowance for impairment losses. The Group
menetapkan cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan provides allowance for impairment losses based on the
penelaahan atas status masing-masing akun piutang pada review of the status of the individual receivable accounts at
akhir tahun, jika ada. the end of year, if any.
h. Aset dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Liabilities
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan setara kas, piutang The Group’s financial assets consist of cash and cash
usaha – pihak ketiga, piutang lain-lain – pihak ketiga, piutang equivalents, account receivables – third parties, other
pihak berelasi dan aset tidak lancar lainnya. receivables – third parties, due from related parties and other
non-current assets.
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari utang usaha – pihak The Group‘s financial liabilities consist of account payables –
ketiga, utang lain-lain – pihak ketiga, beban yang masih harus third parties, other payables – third parties, accrued
dibayar, deposit pelanggan, pinjaman bank jangka panjang, expenses, customer deposits, long-term bank loans, lease
liabilitas sewa dan utang lain-lain – pihak berelasi. liabilities and other payables – related party.
(i) Klasifikasi (i) Classification
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya perolehan A financial asset is measured at amortized cost only if it
diamortisasi hanya jika memenuhi kedua kondisi berikut meets both of the following conditions and is not
dan tidak ditetapkan sebagai FVTPL: designed as at FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang - The financial asset is held within a business model
bertujuan untuk memiliki aset keuangan untuk tujuan whose objective is to hold the asset to collect
mendapatkan arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan yang pada - Its contractual terms give rise on specified dates to
tanggal tertentu menghasilkan arus kas yang cash flows that are solely payments of principal and
merupakan pembayaran pokok dan bunga semata interest (SPPI) on the principal amount of
(SPPI) dari jumlah pokok terutang. outstanding.
13
Page 28
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
h. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) h. Financial Assets and Liabilities (Continued)
(i) Klasifikasi (Lanjutan) (i) Classification (Continued)
Suatu instrumen utang diukur pada FVOCI, hanya jika A debt instrument is measured at FVOCI only if it meets
memenuhi kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan both of the following conditions and is not designated as
sebagai FVTPL: at FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang - The financial assets is held within a business model
tujuan tercapai dengan arus kas kontraktual dan whose objective is achieved by both collecting
menjual aset keuangan, dan contractual cash flows and selling the financial
assets; and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan yang pada - Its contractual terms give rise on specified dates to
tanggal tertentu menghasilkan arus kas yang cash flows that are solely payment of principal and
merupakan pembayaran pokok dan bunga semata interest on the principal amount outstanding.
dari jumlah pokok terutang.
Seluruh aset keuangan yang tidak diklasifikasikan All financial assets not classified as measured at
sebagai aset keuangan yang diukur dengan biaya amortized cost or FVOCI as described above are
perolehan diamortisasi atau aset keuangan yang diukur measured at FVTPL.
pada FVOCI sebagaimana ketentuan diatas diukur
dengan FVTPL.
Aset keuangan tidak direklasifikasi setelah pengakuan Financial assets are not reclassified subsequent to their
awal, kecuali pada periode setelah Grup mengubah initial recognition, except in the period after the Group
model bisnisnya untuk mengelola aset keuangan. changes its business model for managing financial
assets.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori Financial assets are not reclassified subsequent to their
sebagai berikut pada saat pengakuan awal: initial recognition:
i. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang i. Fair value through profit of loss, which has 2 (two)
memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu liabilitas sub-classifications, i.e financial liabilities designated
keuangan yang ditetapkan demikian pada saat as such upon initial recognition and financial liabilities
pengakuan awal dan liabilitas keuangan yang classified as held for trading;
diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan;
ii. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya ii. Financial liabilities measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
(ii) Pengakuan dan pengukuran awal (ii) Recognition and initial measurement
Semua aset atau liabilitas keuangan pada saat All financial assets or liabilities are measured initially at
pengakuan awal diukur sebesar nilai wajarnya ditambah their fair value plus transaction costs, except for financial
biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan dan assets and financial liabilities measured at fair value
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui through profit or loss, transaction costs are recognized
laba rugi, dimana biaya transaksi diakui langsung dalam directly in profit or loss.
laba rugi.
Pembelian dan penjualan aset keuangan yang lazim Regular way purchases and sales of financial assets are
(regular), diakui pada tanggal perdagangan dimana Grup recognized on the trade date at which the Group commits
memiliki komitmen untuk membeli atau menjual aset to purchase or sell those assets.
tersebut.
Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya pada All other financial assets and liabilities are initially
awalnya diakui pada tanggal perdagangan dimana Grup recognized on the trade date at which the Group
menjadi suatu pihak dalam ketentuan kontraktual becomes a party to the contractual provisions of the
instrumen tersebut. instrument.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat Transaction costs include only those costs that are
diatribusikan secara langsung untuk perolehan suatu aset directly attributable to the acquisition of a financial asset
keuangan atau penerbitan suatu liabilitas keuangan dan or issuance of a financial liability and are incremental
merupakan biaya tambahan yang tidak akan terjadi costs that would not have been incurred if the financial
apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau instruments had not been acquired or issued. In the case
diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya transaksi of financial assets, transaction costs are added to the
ditambahkan pada jumlah yang diakui pada awal amount recognized initially, while for financial liabilities,
pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, transaction costs are deducted from the amount of
biaya transaksi dikurangkan dari jumlah liabilitas yang liability recognized initially.
diakui pada awal pengakuan liabilitas.
14
Page 29
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
h. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) h. Financial Assets and Liabilities (Continued)
(ii) Pengakuan dan pengukuran awal (Lanjutan) (ii) Recognition and initial measurement (Continued)
Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur Such transaction costs are amortized over the terms of
instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif dan the instruments based on the effective interest method
dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga untuk and are recorded as part of interest income for
biaya transaksi sehubungan dengan aset keuangan atau transaction costs related to financial assets or interest
sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi expenses for transaction costs related to financial
sehubungan dengan liabilitas keuangan. liabilities.
(iii) Penghentian pengakuan (iii) Derecognition
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat The Group derecognizes a financial asset when the
hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset contractual rights to the cash flows from the financial
keuangan tersebut kadaluwarsa atau pada saat Grup asset expire or when the Group transfers the rights to
mentransfer seluruh hak untuk menerima arus kas receive the contractual cash flows on the financial asset
kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi dimana in a transaction in which substantially all the risks and
Grup secara substansial telah mentransfer seluruh risiko rewards of ownership of the financial asset are
dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan. Setiap hak transferred. Any interest in transferred financial assets
atau kewajiban yang timbul atau yang masih dimiliki oleh that is created or retained by the Group is recognized as
Grup diakui sebagai aset atau liabilitas secara terpisah. a separate asset or liability.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan pada The Group derecognizes a financial liability when its
saat kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan contractual obligations are discharged or cancelled or
atau dibatalkan atau kadaluwarsa. expired.
Dalam transaksi dimana Grup secara substansial tidak In transaction in which the Group neither retains nor
memiliki atau tidak mentransfer seluruh risiko dan transfers substantially all the risks and rewards of
manfaat atas kepemilikan aset keuangan, Grup ownership of a financial asset, the Group derecognizes
menghentikan pengakuan aset tersebut jika Grup tidak the asset if it does not retain control over the asset. The
lagi memiliki pengendalian atas aset tersebut. Hak dan rights and obligations retained in the transfer are
kewajiban yang masih dimiliki dalam transfer tersebut recognized separately as assets and liabilities as
diakui secara terpisah sebagai aset atau liabilitas. Dalam appropriate. In transfers in which control over the asset
transfer dimana pengendalian atas aset masih dimiliki, is retained, the Group continues to recognize the asset to
Grup tetap mengakui aset yang ditransfer tersebut the extent of its continuing involvement, determined by
sebesar keterlibatan berkelanjutan Grup yang ditentukan theextent to which it is exposed to changes in the value
dengan seberapa jauh Grup terekspos terhadap of the transferred asset.
perubahan nilai aset yang ditransfer.
Grup menghapusbukukan aset keuangan dan cadangan The Group writes off financial assets and any related
kerugian penurunan nilai terkait pada saat Grup allowance for impairment losses when the Group
menentukan bahwa aset Keuangan tersebut tidak dapat determines that those financial assets are uncollectible.
ditagih. Keputusan ini diambil setelah Grup melakukan The decision is reached after Group had undertaken
berbagai upaya untuk memperoleh kembali aset various efforts to obtain back the financial asset as well
keuangan tersebut serta mempertimbangkan informasi as considering information such as the occurrence of
seperti telah terjadinya perubahan signifikan pada posisi significant changes in the financial position of
keuangan debitur/penerbit aset keuangan borrower/financial asset issuer such that the
debitur/penerbit aset keuangan tidak lagi dapat melunasi borrower/financial asset issuer can no longer pay the
kewajibannya atau hasil penjualan agunan tidak akan obligation or that proceeds from collateral will not be
cukup untuk melunasi seluruh eksposur yang diberikan. sufficient to pay back the entire exposure.
(iv) Saling hapus (iv) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat saling Financial assets and financial liabilities are set off and the
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi net amount is presented in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup financial position when, and only when, the Group has a
memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk legally enforceable right to set off the amounts and
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui intends either to settle on a net basis or realize the asset
tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto and settle the liability simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih Income and expenses are presented on a net basis only
hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi. when permitted by accounting standards.
15
Page 30
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
h. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) h. Financial Assets and Liabilities (Continued)
(v) Pengukuran biaya perolehan diamortisasi (v) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset atau liabilitas The amortized cost of a financial asset or liability is the
keuangan adalah jumlah aset atau liabilitas keuangan amount at which the financial asset or liability is
yang diukur pada saat pengakuan awal, dikurangi measured at initial recognition, minus principal
pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan repayments, plus or minus the cumulative amortization
amortisasi kumulatif dengan menggunakan metode suku using the effective interest method of any difference
bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal between the initial amount recognized and the maturity
dan nilai jatuh temponya, dan untuk aset keuangan amount, and adjusted for any expected credit loss
disesuaikan dengan cadangan kerugian kredit allowance. The gross carrying amount of a financial asset
ekspektasian. Nilai tercatat bruto aset keuangan is the amortized cost of a financial asset before adjusting
merupakan biaya perolehan diamortisasi aset keuangan for any expected credit loss allowance.
sebelum disesuaikan dengan cadangan kerugian kredit
ekspektasian.
Tingkat suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that exactly
secara tepat mendiskontokan estimasi arus kas di masa discounts the estimated future cash flows through the
datang selama perkiraan umur dari aset keuangan atau expected life of the financial asset or financial liability (or,
liabilitas keuangan (atau jika lebih tepat, digunakan where appropriate, a shorter period), to the gross
periode yang lebih singkat), atas nilai tercatat bruto aset carrying amount of the financial asset (when the asset is
keuangan (ketika aset tidak mengalami penurunan nilai) not credit-impaired) or to the amortized cost of the
atau pada biaya perolehan diamortisasi untuk liabilitas financial liability. When calculating the effective interest
keuangan. Pada saat menghitung tingkat suku bunga rate, the Group estimates future cash flows considering
efektif, Grup mengestimasi arus kas di masa datang all contractual terms of the financial instrument (for
dengan mempertimbangkan seluruh ketentuan example prepayment options), but does not consider any
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut (antara future credit losses. For purchased or originated credit-
lain opsi pelunasan dipercepat), namun tidak impaired financial assets, a credit-adjusted effective
mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang. interest rate is calculated using estimated future cash
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang berasal dari flows including ECL.
aset keuangan memburuk, suku bunga efektif yang
disesuaikan dengan risiko kredit dihitung dengan
menggunakan arus kas di masa datang termasuk ECL.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup biaya The calculation of the effective interest rate includes
transaksi dan seluruh provisi yang dibayarkan atau transaction costs and all fees paid or received that are an
diterima yang merupakan bagian tak terpisahkan dari integral part of the effective interest rate.
suku bunga efektif.
(vi) Pengukuran nilai wajar (vi) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell an
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur between market participants at the measurement date in
(orderly transaction) antara pelaku pasar (market the principal market or, in its absence, the most
participants) pada tanggal pengukuran di pasar utama advantageous market to which the Group has access at
atau, jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang that date. The fair value of a liability reflects its non-
paling menguntungkan dimana Grup memiliki akses pada performance risk.
tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas mencerminkan
risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar instrumen When available, the Group measures the fair value of a
keuangan dengan menggunakan harga kuotasian di financial instrument using the quoted price in an active
pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar market for that instrument. A market is regarded as active
dianggap aktif jika transaksi atas aset dan liabilitas terjadi if transactions for the asset or liability take place with
dengan frekuensi dan volume yang memadai untuk sufficient frequency and volume to provide pricing
menyediakan informasi penentuan harga secara information on an ongoing basis.
berkelanjutan.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar aktif, Grup If there is no quoted price in an active market, then the
menggunakan teknik penilaian dengan memaksimalkan Group uses valuation techniques that maximize the use
penggunaan input yang dapat diobservasi dan relevan of relevant observable inputs and minimize the use of
dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat unobservable inputs. The chosen valuation technique
diobservasi. Teknik penilaian yang dipilih incorporates all of the factors that market participants
menggabungkan semua faktor yang diperhitungkan oleh would take into account in pricing a transaction.
pelaku pasar dalam penentuan harga transaksi.
16
Page 31
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
h. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) h. Financial Assets and Liabilities (Continued)
(vi) Pengukuran nilai wajar (Lanjutan) (vi) Fair value measurement (Continued)
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan pada The best evidence of the fair value of a financial
saat pengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu nilai instrument at initial recognition is normally the transaction
wajar dari pembayaran yang diberikan atau diterima. Jika price, i.e., the fair value of the consideration given or
Grup menetapkan bahwa nilai wajar pada pengakuan received. If the Group determines that the fair value at
awal berbeda dengan harga transaksi dan nilai wajar initial recognition differs from the transaction price and
tidak dapat dibuktikan dengan harga kuotasian di pasar the fair value is evidenced neither by a quoted price in an
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik atau active market for an identical asset or liability nor based
berdasarkan teknik penilaian yang hanya menggunakan on a valuation technique that uses only data from
data dari pasar yang dapat diobservasi, maka nilai wajar observable markets, then the financial instrument is
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal initially measured at fair value, adjusted to defer the
disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan antara difference between the fair value at initial recognition and
nilai wajar pada saat pengakuan awal dan harga the transaction price. Subsequently, that difference is
transaksi. Setelah pengakuan awal, perbedaan tersebut recognized in profit or loss on an appropriate basis over
diakui dalam laba rugi berdasarkan umur dari instrumen the life of the instrument but no later than when the
tersebut namun tidak lebih lambat dari saat penilaian valuation is wholly supported by observable market data
tersebut didukung sepenuhnya oleh data pasar yang or the transaction is closed out.
dapat diobservasi atau saat transaksi ditutup.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai wajar If an asset or a liability measured at fair value has a bid
memiliki harga penawaran dan harga permintaan, maka price and an ask price, then the Group measures assets
Grup mengukur aset dan posisi long berdasarkan harga and long positions at a bid price and liabilities and short
penawaran dan mengukur liabilitas dan posisi short positions at an ask prices.
berdasarkan harga permintaan.
Portofolio aset keuangan dan liabilitas keuangan yang Portfolios of financial assets and financial liabilities
diukur pada nilai wajar, yang terekspos risiko pasar dan measured at fair value, that are exposed to market risk
risiko kredit yang dikelola oleh Grup berdasarkan and credit risk that are managed by the Group on the
eksposur netonya baik terhadap risiko pasar ataupun basis of the net exposure to either market or credit risk,
risiko kredit diukur berdasarkan harga yang akan diterima are measured on the basis of a price that would be
untuk menjual posisi net long (atau dibayar untuk received to sell a net long position (or paid to transfer a
mengalihkan posisi net short) untuk eksposur risiko net short position) for a particular risk exposure. Those
tertentu. Penyesuaian pada level portofolio tersebut portfolio-level adjustments are allocated to the individual
dialokasikan pada aset dan liabilitas individual assets and liabilities on the basis of the relative risk
berdasarkan penyesuaian risiko relatif dari masing- adjustment of each of the individual instruments in the
masing instrumen individual di dalam portofolio. portfolio.
i. Persediaan i. Inventories
Persediaan diakui sebesar nilai yang lebih rendah antara Inventories are stated at the lower of cost or net realizable
biaya perolehan atau nilai realisasi bersih. Biaya perolehan value. Cost is determined based on weighted average
persediaan ditentukan menggunakan metode rata-rata method, which comprises all costs of purchase, costs of
tertimbang (weighted average method), yang meliputi seluruh conversion and other costs incurred in bringing the inventory
biaya-biaya yang terjadi untuk memperoleh persediaan to its present location and condition. Net realizable value is
tersebut sampai ke lokasi dan kondisinya saat ini. Nilai the estimated selling price in the ordinary course of business,
realisasi bersih persediaan adalah estimasi harga jual dalam less estimated costs of completion and the estimated costs
kegiatan usaha biasa dikurangi estimasi biaya penyelesaian necessary to make the sale.
dan estimasi biaya yang diperlukan untuk membuat
penjualan.
Cadangan persediaan usang ditentukan berdasarkan hasil Allowance for obsolescence of inventories is provided based
penelaahan terhadap kondisi persediaan pada tanggal on a review of the condition of inventories at each reporting
pelaporan. dates.
j. Beban Dibayar di Muka j. Prepayments
Beban dibayar di muka diamortisasi sesuai masa manfaat Prepayments are amortized over the beneficial periods using
masing-masing beban yang bersangkutan dengan the straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
17
Page 32
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
k. Aset Tetap k. Fixed Assets
Grup menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2014), “Aset Tetap”, The Group applied SFAS No. 16 (Revised 2014) "Property,
yang berdampak pada pengakuan aset, penentuan jumlah Plant and Equipments", which impacts recognition of the
tercatat dan biaya penyusutan dan kerugian atas penurunan assets, the determination of their carrying amounts and
nilai harus diakui dalam kaitannya dengan aset tersebut. depreciation charges and impairment losses to be recognized
in relation to them.
Grup menggunakan model revaluasi untuk tanah dan model The Group uses the revaluation model for land and the cost
biaya untuk kapal, bangunan, peralatan hotel, peralatan model for ships, buildings, hotel equipments, office
kantor, perabotan dan perlengkapan, perlengkapan kapal, equipments, furniture and fixtures, ship supplies, office
perlengkapan kantor dan kendaraan sebagai kebijakan supplies and vehicles for its fixed assets measurement.
akuntansi pengukuran aset tetapnya.
Model revaluasi Revaluation model
Tanah disajikan sebesar nilai wajar, dikurangi akumulasi rugi Land are presented at fair value less accumulated
penurunan nilai (jika ada). Penilaian terhadap tanah dilakukan impairment loss (if any). Valuation of land are performed by
oleh penilai independen eksternal. Penilaian atas aset certified external independent appraiser. Valuations are
tersebut dilakukan secara berkala (setiap 5 tahun) untuk performed with sufficient regularity (every 5 years) to ensure
memastikan bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi tidak that the fair value of revalued asset does not differ materially
berbeda secara material dengan nilai tercatatnya. Akumulasi from its carrying amount. Any accumulated depreciation at
penyusutan pada tanggal revaluasi dieliminasi terhadap nilai the date of revaluation is eliminated against the gross
tercatat bruto aset dan nilai netonya disajikan kembali carrying amount of the asset, and the net amount is restated
sebesar nilai revaluasian aset tetap. to the revalued amount of the asset.
Surplus revaluasi diakui dalam penghasilan komprehensif A revaluation surplus is recorded in other comprehensive
lain dan terakumulasi dalam ekuitas pada bagian surplus income and accumulated in equity under the heading of
revaluasi aset tetap. Namun, kenaikan tersebut diakui dalam revaluation surplus. However, the increase is recognized in
laba rugi hingga sebesar jumlah penurunan nilai aset yang profit and loss to the extent that it reverses a revaluation
sama akibat revaluasi yang pernah diakui sebelumnya dalam deficit of the same asset previously recognized in profit or
laba rugi. Defisit revaluasi diakui dalam laba rugi. Namun loss. A revaluation deficit is recognized in profit or loss.
penurunan nilai tersebut diakui dalam surplus revaluasi aset However, the decrease shall be recognized in the revaluation
tetap sepanjang tidak melebihi saldo surplus revaluasi untuk surplus to the extent of any credit balance existing in the
aset tersebut. revaluation surplus in respect of that asset.
Model biaya Cost model
Aset tetap, selain tanah, dinyatakan berdasarkan biaya Fixed assets, except land, are stated at cost, excluding day-
perolehan, tetapi tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari, to-day servicing, less accumulated depreciation and any
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi impairment value, if any.
penurunan nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, The initial cost of fixed assets consists of its purchase price,
termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak boleh including import duties and taxes and any directly attributable
dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara costs in bringing the assets to its working condition and
langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang location for its intended use.
diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang
ditetapkan.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan, Expenditures incurred after the fixed assets have been put
seperti beban perbaikan dan pemeliharaan, dibebankan ke into operations, such as repairs and maintenance costs, are
laba rugi pada saat terjadinya. Apabila beban-beban tersebut normally charged to profit or loss such costs are incurred. In
menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis di masa datang situations where it can be clearly demonstrated that the
dari penggunaan aset tetap tersebut yang dapat melebihi expenditures result in an increase in the expected future
kinerja normalnya, maka beban-beban tersebut dikapitalisasi economic benefits beyond its original standard of
sebagai tambahan biaya perolehan aset tetap. performance, the expenditures are capitalized as additional
costs of fixed assets.
18
Page 33
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
k. Aset Tetap (Lanjutan) k. Fixed Assets (Continued)
Aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis Fixed assets are depreciated on a straight-line method basis
lurus (straight-line method) selama masa manfaat aset tetap over the fixed assets‘ useful lives as follows:
sebagai berikut:
Masa manfaat/ Useful lives
Jenis Aset Tetap tahun/ years Type of Fixed Assets
Kapal 20 (dua puluh/ twenty) Ships
Bangunan 20 – 40 (dua puluh – empat puluh/ Buildings
twenty - fourty)
Peralatan hotel 4 (empat/ four) Hotel equipments
Peralatan kantor 4 (empat/ four) Office equipments
Perabotan dan perlengkapan 4 (empat/ four) Furniture and fixtures
Perlengkapan kapal 4 (empat/ four) Ship supplies
Perlengkapan kantor 4 (empat/ four) Office supplies
Kendaraan 4 – 8 (empat – delapan/ four - eight) Vehicles
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya An item of fixed assets is derecognized upon disposal or
(derecognized) pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat when no future economic benefits are expected from its use
ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan or disposal. When assets are sold or retired, the cost and
atau pelepasannya. Aset tetap yang dijual atau dilepaskan, related accumulated depreciation and any impairment loss
dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi are removed from the accounts. Any gains or loss arising
penyusutan serta akumulasi penurunan nilai yang terkait from derecognition of fixed assets calculated as the
dengan aset tetap tersebut. Keuntungan atau kerugian yang difference between the net disposal proceeds and the
timbul dari penghentian pengakuan aset tetap ditentukan carrying amount of the item is included in the consolidated
sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan, jika statement of profit or loss and other comprehensive income
ada, dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut, diakui in the year the item is derecognized.
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian pada tahun terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan ditelaah The asset’s residual values, useful lives and depreciation
setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian apabila hasil method are reviewed and adjusted if appropriate, at each
telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya. financial year end.
Grup menganalisa fakta dan keadaan untuk masing-masing The Group analyzes the facts and circumstances for each
jenis hak atas tanah dalam menentukan akuntansi untuk type of landrights in determining the accounting for each of
masing-masing hak atas tanah tersebut sehingga dapat these land rights so that it can accurately represent an
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian atau underlying economic event or transaction. If the landrights do
transaksi ekonomik yang mendasarinya. Jika hak atas tanah not transfer control of the underlying assets to the Group, but
tersebut tidak mengalihkan pengendalian atas aset pendasar gives the rights to use the underlying assets, the Group
kepada Grup, melainkan mengalihkan hak untuk applies the accounting treatment of these transactions as
menggunakan aset pendasar, Grup menerapkan perlakuan leases under SFAS No. 73, “Lease”. If landrights substantially
akuntansi atas transaksi tersebut sebagai sewa berdasarkan similar to land purchases, the Group applies SFAS No. 16
PSAK No. 73, “Sewa”. Jika hak atas tanah secara substansi “Property, Plant and Equipment”.
menyerupai pembelian tanah, maka Grup menerapkan
PSAK No. 16 “Aset Tetap”.
l. Investasi pada Entitas Asosiasi l. Investment in Associate
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana Grup Associate is an entity over which the Group has significant
mempunyai pengaruh signifikan, tetapi tidak mengendalikan, influence, but not control, generally accompanied by a
dan biasanya Grup memiliki 20% atau lebih hak suara, tetapi shareholding giving rise to voting rights of 20% and above but
tidak melebihi 50% hak suara. Investasi pada entitas asosiasi not exceeding 50%. Investment in associate are accounted
dicatat pada laporan keuangan konsolidasian menggunakan for in the consolidated financial statements using the equity
metode ekuitas dikurangi kerugian penurunan nilai, jika ada. method less impairment losses, if any.
Akuisisi Acquisitions
Investasi pada entitas asosiasi pada awalnya diakui sebesar Investment in an associate or a joint venture is initially
biaya perolehan. Biaya perolehan diukur berdasarkan nilai recognized at cost. The cost of an acquisition is measured at
wajar aset yang diserahkan, instrumen ekuitas yang the fair value of the assets transferred, equity instruments
diterbitkan atau liabilitas yang timbul atau diambil alih pada issued or liabilities incurred or assumed as at the date of
tanggal akuisisi, ditambah biaya yang berhubungan langsung exchange, plus costs directly attributable to the acquisition.
dengan akuisisi.
19
Page 34
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
l. Investasi pada Entitas Asosiasi (Lanjutan) l. Investment in Associate (Continued)
Akuisisi (Lanjutan) Acquisitions (Continued)
Goodwill pada entitas asosiasi merupakan selisih lebih yang Goodwill on an associate represents the excess of the cost
terkait dengan biaya perolehan investasi pada entitas of acquisition of the associate over the Group’s share of the
asosiasi dengan bagian Grup atas nilai wajar neto aset fair value of the identifiable net assets of the associate and is
teridentifikasi dari entitas asosiasi dan dimasukkan dalam included in the carrying amount of the investment.
jumlah tercatat investasi.
Metode Ekuitas Equity Method
Dalam menerapkan metode ekuitas, bagian Grup atas laba In applying the equity method of accounting, the Group’s
rugi entitas asosiasi setelah perolehan diakui dalam laba rugi, share of its associate’s post acquisition profits or losses is
dan bagian Grup atas penghasilan komprehensif lainnya recognized in profit or loss and its share of post-acquisition
setelah tanggal perolehan diakui dalam penghasilan other comprehensive income is recognized in other
komprehensif lainnya. Perubahan dan penerimaan distribusi comprehensive income. These post-acquisition movements
dari entitas asosiasi setelah tanggal perolehan disesuaikan and distributions received from an associate are adjusted
terhadap nilai tercatat investasi. against the carrying amounts of the investment.
Jika bagian Grup atas rugi entitas asosiasi sama dengan atau When the Group’s share of the losses of an associate equals
melebihi kepentingannya pada entitas asosiasi maka Grup or exceeds its interest in the associate the Group does not
menghentikan pengakuan bagiannya atas rugi lebih lanjut, recognise further losses, unless it has obligations to make or
kecuali Grup memiliki kewajiban untuk melakukan has made payments on behalf of the associate.
pembayaran atau telah melakukan pembayaran atas nama
entitas asosiasi.
Keuntungan yang belum direalisasi atas transaksi antara Unrealized gains on transactions between the Group and its
Grup dengan entitas asosiasi dieliminasi sebesar bagian associate are eliminated to the extent of the Group’s interest
Grup dalam entitas asosiasi tersebut. Kerugian yang belum in the associate. Unrealized losses are also eliminated unless
direalisasi juga dieliminasi kecuali transaksi tersebut the transaction provides evidence of impairment of the asset
memberikan bukti penurunan nilai atas aset yang ditransfer. transferred. The accounting policies of the associate have
Kebijakan akuntansi entitas asosiasi akan disesuaikan, been changed where necessary to ensure consistency with
apabila diperlukan, agar konsisten dengan kebijakan the accounting policies adopted by the Group.
akuntansi Grup.
Dividen yang akan diterima dari entitas asosiasi diakui Dividend receivable from an associate is recognized as a
sebagai pengurang jumlah tercatat investasi. reduction in the carrying amount of the investment.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menentukan apakah The Group determines at each reporting date whether there
terdapat bukti objektif bahwa telah terjadi penurunan nilai atas is any objective evidence that the investment in the associate
investasi pada entitas asosiasi. Jika demikian, maka Grup is impaired. If this is the case, the Group calculates the
menghitung besarnya penurunan nilai sebagai selisih antara amount of impairment as the difference between the
jumlah yang terpulihkan dan nilai tercatat atas investasi pada recoverable amount of the associate and its carrying value
entitas asosiasi dan mengakui selisih tersebut pada laba rugi. and recognizes the amount in profit or loss.
Pelepasan Disposals
Investasi pada entitas asosiasi dihentikan pengakuannya Investment in an associate is derecognized when the Group
apabila Grup tidak lagi memiliki pengaruh signifikan. Grup loses significant influence and any retained equity interest in
mengukur investasi yang tersisa sebesar nilai wajar. Selisih the entity is remeasured at its fair value. The difference
antara jumlah tercatat investasi yang tersisa pada tanggal between the carrying amount of the retained interest at the
hilangnya pengaruh signifikan dan nilai wajarnya diakui dalam date when significant influence is lost and its fair value is
laba rugi. recognized in profit or loss.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari pelepasan Gains and losses arising from partial disposals or dilutions of
sebagian atau dilusi yang timbul pada investasi pada entitas investment in an associates in which significant influence is
asosiasi dimana pengaruh signifikan masih dipertahankan retained are recognized in profit or loss, and only a
diakui dalam laba rugi dan hanya suatu bagian proporsional proportionate share of the amount previously recognized in
atas jumlah yang telah diakui sebelumnya pada penghasilan other comprehensive income is reclassified to profit or loss
komprehensif lainnya yang direklasifikasi ke laba rugi. where appropriate.
m. Sewa m. Lease
Grup menerapkan PSAK No. 73. Pada tanggal permulaan The Group has applied SFAS No. 73. At the inception of a
kontrak, Grup menilai apakah kontrak merupakan, atau contract, the Group assesses whether the contract is, or
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan atau contains, a lease. A contract is or contains a lease if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut memberikan hak contract conveys the right to control the use of an identified
untuk mengendalikan penggunaan aset identifikasian selama assets for a period of time in exchange for consideration.
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
20
Page 35
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
m. Sewa (Lanjutan) m. Lease (Continued)
PSAK No. 73 menerapkan persyaratan baru atau SFAS No. 73 introduces new or amended requirements with
amandemen sehubungan dengan akuntansi sewa. Standar respect to lease accounting. This standard introduces
ini memperkenalkan perubahan signifikan untuk akuntansi significant changes to lessee accounting by removing the
lessee dengan menghapus perbedaan antara sewa operasi distinction between operating and finance lease, and
dan pembiayaan, serta mensyaratkan pengakuan aset hak- requiring the recognition of a right-of-use asset and a lease
guna dan pengakuan liabilitas sewa pada saat dimulainya liability at commencement for all leases, except for:
sewa untuk seluruh sewa, kecuali:
- Sewa dengan jangka waktu kurang atau sama dengan - Leases with a term of less or equal to 12 months and
12 bulan dan tidak terdapat opsi beli; there is no call option;
- Sewa atas aset dengan nilai rendah. - Leases of low value assets.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control the
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Grup harus use of an identified asset, the Group shall assess whether:
menilai apakah:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara subtansial - The Group has the right to obtain substantially all the
seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan aset economic benefits from use of the asset throughout the
identifikasian; dan period of use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan aset - The Group has the right to direct the use of the asset. The
identifikasian. Grup memiliki hak ini ketika Grup memiliki Group has this right when it has the decision-making
hak untuk pengambilan keputusan yang relevan tentang rights that are the most relevant to changing how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan telah what purpose the asset is used are predetermined and:
ditentukan sebelumnya dan:
1. Grup memiliki hak untuk mengoperasikan aset; 1. The Group has the right to operate the asset;
2. Grup telah mendesain aset dengan cara menetapkan 2. The Group has designed the asset ina way that
sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa aset predetermined how and forwhat purpose it will be
akan digunakan selama periode penggunaan. used.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali atas At the inception or on reassessment of a contract that
kontrak yang mengandung sebuah komponen sewa, Grup contains a lease component, the Group allocates the
mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke masing-masing consideration in the contract to each lease component on the
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri relatif dari basis of their relative stand-alone prices and the aggregate
komponen sewa dan harga tersendiri agregat dari komponen stand-alone price of the nonlease components. However, for
nonsewa. Namun, untuk sewa penunjang dimana Grup the leases of improvements in which the Group is a lessee,
bertindak sebagai penyewa, Grup memutuskan untuk tidak the Group has elected not to separate nonlease components
memisahkan komponen nonsewa dan mencatat komponen and account for the lease and non-lease components as a
sewa dan nonsewa tersebut sebagai satu komponen sewa. single lease component.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui aset hak- The Group recognizes a right-of-use asset and a lease
guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur pada biaya liability at the lease commencement date. The right-of-use
perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas asset is initially measured at cost, which comprises the initial
sewa yang disesuaikan dengan pembayaran sewa yang amount of the lease liability adjusted for any lease payment
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, ditambah made at or before the commencement date, plus any initial
dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan dan estimasi direct cost incurred and an estimate of costs to dismantle and
biaya yang akan dikeluarkan untuk membongkar dan remove the underlying asset or to restore the underlying
memindahkan aset pendasar atau untuk merestorasi aset asset to the condition required by the terms and conditions of
pendasar sesuai kondisi yang disyaratkan dan ketentuan the lease, less any lease incentives received.
sewa, dikurangi dengan insentif sewa yang diterima.
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan metode The right-of-use asset is subsequently depreciated using the
garis lurus dari tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih straight-line method from the commencement date to the
awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir earlier of the end of the useful life of the right-of-use asset or
masa sewa. the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa yang The lease liability is initially measured at the present value of
belum dibayar pada tanggal permulaan, didiskontokan the lease payments that are not paid at the commencement
dengan menggunakan suku bunga implisit dalam sewa atau date, discounted using the interest rate implicit in the lease
jika suku bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka or, if that rate cannot be readily determined, using
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. Pada incremental borrowing rate. Generally, the Group uses its
umumnya, Grup menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate as the discount rate.
inkremental sebagai tingkat diskonto.
21
Page 36
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
m. Sewa (Lanjutan) m. Lease (Continued)
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of the lease
liabilitas sewa meliputi pembayaran berikut ini: liability comprise the following:
- Pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap secara - Fixed payments, including in-substance fixed payments
substansi dikurangi dengan piutang insentif sewa; less any lease incentive receivable;
- Pembayaran sewa variabel yang bergantung pada indeks - Variable lease payments that depend on an index or a
atau suku bunga yang pada awalnya diukur dengan rate, initially measured using the index or rate as at the
menggunakan indeks atau suku bunga pada tanggal commencement date;
permulaan;
- Jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh penyewa - Amounts expected to be payable under a residual value
dengan jaminan nilai residual; guarantee;
- Harga eksekusi opsi beli jika Perusahaan cukup pasti - The exercise price under a purchase option that the
untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan Company is reasonably certain to exercise; and
- Penalti karena penghentian awal sewa kecuali jika Grup - Penalties for early termination of a lease unless the
cukup pasti untuk tidak menghentikan lebih awal. Group is reasonably certain not to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok dan Each lease payment is allocated between the liability and
biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada laporan finance cost. The finance cost is charged to profit or loss over
laba rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan the lease period so as to produce a constant periodic rate of
tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas interest on the remaining balance of the liability for each
untuk setiap periode. period.
Grup menyajikan aset hak-guna sebagai bagian dari “Aset The Group presents right-of-use assets as part of “Right-of-
hak-guna” dan “Liabilitas sewa” di dalam laporan posisi use assets” and “Lease liabilities” in the consolidated
keuangan konsolidasian. statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar kepada If the lease transfers the ownership of the underlying asset to
Grup pada akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset the Group by the end of the lease term or if the cost of the
hak-guna merefleksikan Grup akan mengeksekusi opsi beli, right-of-use asset reflects that the Group will exercise a
maka Grup menyusutkan aset hak-guna dari tanggal purchase option, the Group depreciates the right-of-use asset
permulaan hingga akhir umur manfaat aset pendasar. Jika from the commencement date to the end of the useful life of
tidak, maka Grup menyusutkan aset hak-guna dari tanggal the underlying asset. Otherwise, the Group depreciates the
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur right-of-use asset from the commencement date to the earlier
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. of the end of the useful life of the right-of-use asset or the end
of the lease term.
Modifikasi sewa Lease modification
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa terpisah jika: The Group account for a lease modification as a separate
lease if:
- Modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa dengan - The modification increases the scope of the lease by
menambahkan hak untuk menggunakan satu aset adding the right to use one or more underlying assets;
pendasar atau lebih; dan and
- Imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang setara - The consideration for the lease increases by an amount
dengan harga tersendiri untuk peningkatan dalam ruang commensurate with the standalone price for the increase
lingkup dan penyesuaian yang tepat pada harga in scope and any appropriate adjustments to that stand-
tersendiri tersebut untuk merefleksikan kondisi kontrak alone price to reflect the circumstances of the particular
tertentu. contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai sewa For a lease modification that is not accounted for as a
terpisah, pada tanggal efektif modifikasi sewa, Grup: separate lease, at the effective date of the lease modification,
the Group:
- Mengukur kembali dan mengalokasikan imbalan kontrak - Remeasure and allocate the consideration in the
modifikasian; modified contract;
- Menentukan masa sewa dari sewa modifikasian; - Determine the lease term of the modified lease;
- Mengukur kembali liabilitas sewa dengan - Remeasure the lease liability by discounting the revised
mendiskontokan pembayaran sewa revisian lease payments using a revised discount rate on the
menggunakan tingkat diskonto revisian berdasarkan sisa basis of the remaining lease term and the remaining
umur sewa dan sisa pembayaran sewa dengan lease payment with a corresponding adjustment to the
melakukan penyesuaian terhadap aset hak-guna. Tingkat right-of-use assets. The revised discount rate is
diskonto revisian ditentukan sebagai suku bunga determined as the Group’s incremental borrowing rate at
pinjaman inkremental Grup pada tanggal efektif the effective date of the modification;
modifikasi;
22
Page 37
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
m. Sewa (Lanjutan) m. Lease (Continued)
Modifikasi sewa (Lanjutan) Lease modification (Continued)
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai sewa For a lease modification that is not accounted for as a
terpisah, pada tanggal efektif modifikasi sewa, Grup: separate lease, at the effective date of the lease modification,
(Lanjutan) the Group: (Continued)
- Menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna untuk - Decrease the carrying amount of the right-of-use asset to
merefleksikan penghentian sebagian atau sepenuhnya reflect the partial or full termination of the lease for lease
sewa untuk modifikasi sewa yang menurunkan ruang modifications that decrease the scope of the lease. The
lingkup sewa. Grup mengakui dalam laporan laba rugi Group recognize in consolidated statement of profit or
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian setiap loss and other comprehensive income any gain or loss
laba rugi yang terkait dengan penghentian sebagian atau relating to the partial or full termination of the lease; and
sepenuhnya sewa tersebut; dan
- Membuat penyesuaian terkait dengan aset hak-guna - Make a corresponding adjustment to the right-of-use
untuk seluruh modifikasi sewa lainnya. asset for all other lease modifications.
n. Cadangan Imbalan Pasca-Kerja n. Allowance for Post-Employment Benefits
Grup mencatat penyisihan manfaat untuk memenuhi dan The Group provides provisions defined contribution pension
menutup imbalan minimum yang harus dibayar kepada programs in order to meet and cover the minimum benefits
karyawan-karyawan sesuai dengan Undang-Undang required to be paid to the qualified employees under Law
No. 11/2020 tentang Cipta Kerja. Penyisihan tersebut No. 11/2020 concerning Job Creation. The provisions are
diestimasi dengan menggunakan perhitungan aktuarial estimated using actuarial calculations using the “Projected
metode “Projected Unit Credit”. Unit Credit” method.
Pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan dan kerugian Remeasurements, comprising of actuarial gains and losses,
aktuarial, segera diakui pada laporan posisi keuangan are recognized immediately in the consolidated statement of
konsolidasian dengan pengaruh langsung didebit atau financial position with a corresponding debit or credit to other
dikreditkan pada penghasilan komprehensif lain pada periode comprehensive income in the period in which they occur.
terjadinya. Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke laba Remeasurements are not reclassified to profit or loss in
rugi pada periode berikutnya. subsequent periods.
Biaya jasa lalu harus diakui sebagai beban pada saat yang Past service costs are recognized in profit or loss at the
lebih awal antara: earlier between:
1. Ketika program amandemen atau kurtailmen terjadi; dan 1. The date of the plan amendment or curtailment; and
2. Ketika Grup mengakui biaya restrukturisasi atau imbalan 2. The date of the Group recognizes related restructuring
terminasi terkait. costs.
Bunga neto dihitung dengan menerapkan tingkat diskonto Net interest is calculated by applying the discount rate to the
yang digunakan terhadap liabilitas imbalan kerja. Grup net defined benefit liability. The Group recognizes the
mengakui perubahan berikut pada kewajiban obligasi neto following changes in the net defined benefit obligation in the
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian: comprehensive income:
1. Biaya jasa terdiri atas biaya jasa kini, biaya jasa lalu, 1. Service costs comprising current service costs, past-
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian service costs, gains and losses on curtailments and non-
(curtailment) tidak rutin; dan routine settlements; and
2. Beban atau penghasilan bunga neto. 2. Net interest expense or income
o. Penurunan Nilai dari Aset Non-Keuangan (Selain Aset o. Impairment of Non-Financial Assets (Excluding Deferred
Pajak Tangguhan) Tax Assets)
Grup menilai pada tiap tanggal pelaporan apakah terdapat The Group assesses at each reporting date whether there is
indikasi penurunan nilai pada aset. Apabila terdapat indikasi any indication that an asset may be impaired. If any such
penurunan nilai, atau ketika penilaian penurunan nilai bagi indication exists, or when annual impairment assessment for
aset secara tahunan disyaratkan, Grup membuat estimasi an asset is required, the Group makes an estimate of the
nilai terpulihkan aset. asset's recoverable amount.
23
Page 38
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
o. Penurunan Nilai dari Aset Non-Keuangan (Selain Aset o. Impairment of Non-Financial Assets (Excluding Deferred
Pajak Tangguhan) (Lanjutan) Tax Assets) (Continued)
Suatu nilai terpulihkan aset lebih tinggi dibandingkan nilai An asset's recoverable amount is the higher of an asset's or
wajar dikurangi biaya untuk menjual aset atau unit penghasil cash-generating unit's fair value less costs to sell and its
kas dan nilai pakainya dan ditentukan sebagai suatu aset value in use and is determined for an individual asset, unless
individual, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas the asset does not generate cash inflows that are largely
masuk yang sebagian besar independen dari aset lain. Di independent of those from other assets. In assessing value
dalam menilai nilai pakai, estimasi arus kas yang diharapkan in use, the estimated future cash flows expected to be
diperoleh dari aset didiskontokan terhadap nilai kininya generated by the asset are discounted to their present value
dengan menggunakan suku bunga diskon sebelum pajak using a pre-tax discount rate that reflects current market
yang mencerminkan penilaian pasar kini terhadap nilai waktu assessments of the time value of money and the risks specific
uang dan risiko spesifik aset. Di dalam menilai nilai wajar to the asset. In assessing fair value less costs to sell, an
dikurangi biaya untuk menjual, dibutuhkan model penilaian appropriate valuation model is used.
yang tepat.
Ketika nilai tercatat aset melebihi nilai terpulihkannya, maka Where the carrying amount of an asset exceeds its
aset tersebut dicatat sebesar nilai terpulihkan. Kerugian recoverable amount, the asset is written down to its
penurunan nilai diakui di dalam laporan laba rugi dan recoverable amount. Impairment losses are recognized in
penghasilan komprehensif lain konsolidasian kecuali aset consolidated statement of profit or loss and other
yang relevan dinilai pada jumlah yang direvaluasi, yang comprehensive income unless the relevant asset is carried at
dalam hal ini kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai a revalued amount, in which case the impairment loss is
penurunan revaluasi. treated as a revaluation decrease.
Suatu penilaian dilakukan pada setiap tanggal pelaporan An assessment is made at each reporting date as to whether
sebagaimana apabila terdapat segala indikasi bahwa there is any indication that previously recognized impairment
kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya sudah tidak losses may no longer exist or may have decreased.
ada lagi atau mengalami penurunan. Suatu kerugian A previously recognized impairment loss is reversed only if
penurunan nilai yang diakui sebelumnya, dibalikkan nilainya there has been a change in the estimates used to determine
jika terdapat perubahan estimasi yang digunakan untuk the asset's recoverable amount since the last impairment loss
menentukan nilai terpulihkan aset sejak pengakuan terakhir was recognized. If that is the case, the carrying amount of the
kerugian penurunan nilai. Apabila demikian kondisinya, nilai asset is increased to its recoverable amount. That increase
tercatat aset meningkat pada jumlah terpulihkannya. cannot exceed the carrying amount that would have been
Kenaikan tersebut tidak dapat melebihi nilai tercatat yang determined, net of depreciation, had no impairment loss been
telah ditentukan, penyusutan bersih, tidak ada kerugian recognized previously. Such reversal is recognized in profit
penurunan nilai yang diakui sebelumnya. Pembalikkan nilai or loss unless the asset is measured at revalued amount, in
tersebut diakui di dalam laba rugi kecuali aset tersebut diukur which case the reversal is treated as a revaluation increase.
pada jumlah revaluasian, yang dalam hal ini diperlakukan
sebagai kenaikan revaluasi.
p. Pinjaman p. Loan
Pinjaman merupakan dana yang diterima dari bank atau Loan represents fund received from banks or other parties
pihak lain dengan kewajiban pembayaran kembali sesuai with the obligation to repay the loan in accordance with the
dengan persyaratan perjanjian pinjaman. terms of the agreement.
Pinjaman yang diterima diklasifikasikan sebagai liabilitas Loan is classified as financial liabilities carried at amortized
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. cost. Transaction costs that are directly attributable to the
Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung acquisition of loan are deducted from the loan amount
dengan perolehan pinjaman dikurangkan dari jumlah received. See Note 3h for the accounting policy for financial
pinjaman yang diterima. Lihat Catatan 3h untuk kebijakan liabilities carried at amortized cost.
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi.
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban q. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diukur pada nilai wajar jumlah yang diterima atau Revenue is measured at fair value of the consideration
piutang atas penjualan barang dan penyerahan jasa dalam received or receivable for the sale of goods and rendering
aktivitas normal Grup, setelah dikurangi potongan harga dan services in the ordinary course of the Group’s activities, net
diskon dan tidak termasuk Pajak Pertambahan Nilai. of rebates and discounts and exclude Value Added Tax.
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 langkah analisa Revenue recognition have to fulfill 5 steps of assessment:
sebagai berikut:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2. Identify the performance obligations in the contract.
Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji dalam Performance obligations are promises in a contract to
kontrak untuk menyerahkan barang dan jasa yang transfer to a customer goods and services that are
memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan. distinct.
24
Page 39
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) q. Revenue and Expense Recognition (Continued)
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 langkah analisa Revenue recognition have to fulfill 5 steps of assessment:
sebagai berikut: (Lanjutan) (Continued)
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi merupakan 3. Determine the transaction price. Transaction price is the
jumlah imbalan yang berhak diperoleh suatu entitas amount of consideration to which an entity expects to be
sebagai kompensasi atas diserahkannya barang dan jasa entitled in exchange for transferring promised goods and
yang dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang services to a customer. If the consideration promised in
dijanjikan di kontrak mengandung suatu jumlah yang a contract includes a variable amount, the Group
bersifat variabel, maka Grup membuat estimasi jumlah estimates the amount of consideration to which it expects
imbalan tersebut sebesar jumlah yang diharapkan berhak to be entitled in exchange for transferring the promised
diterima atas diserahkannya barang dan jasa yang goods and services to a customer.
dijanjikan ke pelanggan.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban pelaksanaan 4. Allocate the transaction price to each performance
dengan menggunakan dasar harga penyerahan berdiri obligation on the basis of the relative stand-alone selling
sendiri relatif dari setiap barang dan jasa berbeda yang prices of each distinct goods and services promised in
dijanjikan di kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara the contract. Where these are not directly observable, the
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif diperkirakan relative standalone selling price are estimated based on
berdasarkan biaya yang diharapkan ditambah marjin. expected cost plus margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan 5. Recognize revenue when performance obligation is
telah dipenuhi dengan menyerahkan barang dan jasa satisfied by transferring a promised goods and services
yang dijanjikan ke pelanggan. to a customer.
Pendapatan atas penjualan makanan dan minuman diakui Revenue from selling of food and beverage are recognized at
pada waktu tertentu. a point in time.
Pendapatan atas kamar hotel, penyewaan kapal tongkang Revenue from hotel rooms, barge charter and other services
dan jasa lainnya diakui sepanjang waktu menggunakan are recognized over the time using output method on the
metode output berdasarkan pengukuran langsung atas jasa basis of direct measurements of the services transferred to
yang dialihkan kepada pelanggan sampai saat ini secara date relative to the remaining services promised under the
relatif terhadap sisa jasa yang dijanjikan dalam kontrak. contract.
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk setiap kontrak. Payment of the transaction price differs for each contracts.
Aset kontrak diakui ketika jumlah penerimaan dari pelanggan A contract asset is recognized once the consideration paid by
kurang dari saldo kewajiban pelaksanaan yang telah customer is less than the balance of performance obligation
dipenuhi. Kewajiban kontrak diakui ketika jumlah penerimaan which has been satisfied. A contract liability is recognized
dari pelanggan lebih dari saldo kewajiban pelaksanaan yang once the consideration paid by customer is more than the
telah dipenuhi. Aset kontrak disajikan dalam "Piutang usaha" balance of performance obligation which has been satisfied.
dan liabilitas kontrak disajikan dalam "Pendapatan diterima di Contract assets are presented under "Account receivables"
muka". and contract liabilities are presented under "Unearned
revenues".
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when they are incurred (accrual
basis).
r. Pajak Penghasilan r. Income Tax
Pajak Final Final Tax
Beban pajak atas pendapatan yang dikenakan pajak final Tax expense on revenue subject to final tax is separated into
dipisahkan menjadi pos tersendiri dalam laporan laba rugi a separate item in the consolidated statement of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. and other comprehensive income.
Pendapatan jasa penyewaan kapal tongkang Grup yang The Group’s barge charter income provided to Indonesian
diberikan kepada perusahaan Indonesia dikenakan pajak companies is subject to a final tax at rates of 1.20% under the
final dengan tarif 1,20% sesuai dengan Undang-Undang Taxation Laws of Indonesia.
Perpajakan di Indonesia.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang diatur oleh Final tax is scoped out from PSAK 46: Income Tax.
PSAK 46: Pajak Penghasilan.
25
Page 40
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
r. Pajak Penghasilan (Lanjutan) r. Income Tax (Continued)
Pajak Kini Current Tax
Grup menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2014), “Pajak The Group adopted SFAS No. 46 (Revised 2014) “Income
Penghasilan”. PSAK ini mensyaratkan Grup untuk Taxes”. This SFAS requires the Group to account for the
memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan mendatang current and future tax consequences of the future recovery
dari pemulihan (penyelesaian) jumlah tercatat aset (liabilitas) (settlement) of the carrying amount of assets (liabilities) that
masa depan yang diakui dalam laporan posisi keuangan are recognized in the consolidated statement of financial
konsolidasian, dan transaksi dan kejadian lain dari periode position, and transactions and other events of the current
kini yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. period that are recognized in the consolidated financial
statements.
PSAK No. 46 (Revisi 2014) juga mensyaratkan Grup SFAS No. 46 (Revised 2014) also requires the Group to
mencatat tambahan pajak penghasilan yang berasal dari present additional tax of prior year through a Tax Assessment
periode lalu yang ditetapkan dengan Surat Ketetapan Pajak Letter (SKP), if any, as part of “Income Tax Expense - Net” in
(SKP), jika ada, sebagai bagian dari “Beban Pajak the consolidated statement of profit or loss and other
Penghasilan - Neto” dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena Current tax expense is provided based on the estimated
pajak untuk periode yang bersangkutan. Aset dan liabilitas taxable income for the period. Deferred tax assets and
pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara aset liabilities are recognized for temporary differences between
dan liabilitas untuk tujuan komersial dan untuk tujuan the financial and the tax bases of assets and liabilities at each
perpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa reporting date. Future tax benefits, such as the carry-forward
mendatang, seperti saldo rugi fiskal yang belum digunakan, of unused tax losses, are also recognized to the extent that
diakui apabila besar kemungkinan manfaat pajak tersebut realization of such benefits is probable.
dapat direalisasikan.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada tarif pajak Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax
yang diharapkan akan digunakan pada tahun ketika aset rates that are expected to be applied to the year when the
direalisasi atau liabilitas dilunasi berdasarkan tarif pajak (dan assets are realized or the liabilities are settled, based on tax
peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substansial rates (and tax laws) that have been enacted or substantively
telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan enacted at the consolidated statement of financial position
konsolidasian. date.
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan Changes in the carrying amount of deferred tax assets and
yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan atau liabilities due to a change in tax rates are charged or credited
dikreditkan pada operasi berjalan, kecuali untuk transaksi- to current operations, except to the extent that they relate to
transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau items previously charged or credited to equity.
dikreditkan ke ekuitas.
Pengaruh pajak atas perbedaan temporer dan akumulasi rugi The tax effects of temporary differences and tax loss
pajak, yang masing-masing dapat berupa aset atau liabilitas, carryover, which individually are either assets or liabilities,
disajikan dalam jumlah bersih oleh Grup. are shown at the applicable net amounts by the Group.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi Deferred tax assets and liabilities are presented in the
keuangan konsolidasian, kecuali aset dan liabilitas pajak consolidated statement of financial position, except if these
tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar are for different legal entities, in the same manner the current
kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak tax assets and liabilities are presented.
kini.
s. Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak s. Tax Amnesty Assets and Liabilities Accounting
Undang-undang Pengampunan Pajak No. 11 Tahun 2016 Tax Amnesty Law No. 11 Year 2016 (Tax Amnesty Law) was
(“UU Pengampunan Pajak”) telah disahkan dan diundangkan passed and ratified by the Government of Indonesia which is
oleh Pemerintah Republik Indonesia yang berlaku efektif effective 1 July 2016. Tax Amnesty is a waiver of tax due,
pada 1 Juli 2016. Penghapusan pajak yang seharusnya administration sanctions, and tax crime sanctions which can
terutang, tidak dikenai sanksi administrasi perpajakan dan be granted by disclosing assets and paying redemption
sanksi pidana di bidang perpajakan, dengan cara money as stipulated in this law.
mengungkap aset dan membayar uang tebusan
sebagaimana diatur dalam UU Pengampunan Pajak.
26
Page 41
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
s. Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak s. Tax Amnesty Assets and Liabilities Accounting
(Lanjutan) (Continued)
Aset pengampunan pajak adalah aset yang timbul dari Tax amnesty assets are assets resulting from participation in
pengampunan pajak berdasarkan Surat Keterangan tax amnesty based on Tax Amnesty Approval Letter issued
Pengampunan Pajak yang diterbitkan oleh Menteri by Minister of Finance as a proved for granting the tax
Keuangan sebagai bukti pemberian pengampunan pajak. amnesty. While tax amnesty liability is a liability directly
Sedangkan liabilitas pengampunan pajak adalah liabilitas related to the acquisition of tax amnesty assets.
yang berkaitan langsung dengan perolehan aset
pengampunan pajak.
Grup mengakui aset dan liabilitas pengampunan pajak, jika The Group recognizes tax amnesty assets and liabilities if the
pengakuan atas aset dan liabilitas tersebut disyaratkan oleh recognition of assets and liabilities are required by the
Standar Akuntansi Keuangan. Financial Accounting Standards.
Aset pengampunan pajak diukur sebesar nilai aset Tax amnesty assets are measured at the value of assets
berdasarkan Surat Keterangan Pengampunan Pajak. based on the Tax Amnesty Approval Letter. Tax amnesty
Liabilitas pengampunan pajak diukur sebesar kewajiban liabilities measured at the contractual obligation to deliver
kontraktual untuk menyerahkan kas atau setara kas untuk cash or cash equivalents to settle the obligations directly
menyelesaikan kewajiban yang berkaitan langsung dengan related to the acquisition of tax amnesty assets. The
perolehan aset pengampunan pajak. Selisih antara aset difference between the tax amnesty assets and liabilities are
pengampunan pajak dan liabilitas pengampunan pajak diakui recognized in the equity as part of additional paid-in capital.
pada ekuitas dalam pos tambahan modal disetor. Jumlah The amount cannot be recognized as a realized profit or loss
tersebut tidak dapat diakui sebagai laba rugi direalisasi and reclassified to retained earnings. The Group recognizes
maupun direklasifikasi ke saldo laba. Grup mengakui uang the redemption was paid in income in the period Approval
tebusan yang dibayarkan dalam laba rugi pada periode Surat Letter submitted.
Keterangan disampaikan.
Pengukuran setelah pengakuan awal aset dan liabilitas Subsequent measurement of tax amnesty assets and
pengampunan pajak mengacu pada Standar Akuntansi liabilities refers to the relevant Financial Accounting
Keuangan yang relevan. Standards.
Grup menerapkan kriteria penghentian pengakuan atas The Group applies the criteria upon derecognition of the
masing-masing aset dan liabilitas pengampunan pajak respective tax amnesty assets and liabilities in accordance
sesuai dengan ketentuan dalam Standar Akuntansi with the provisions of Financial Accounting Standards for
Keuangan untuk masing-masing jenis aset dan liabilitas each type of asset and the liability.
tersebut.
t. Segmen Operasi t. Operating Segment
Segmen adalah bagian khusus dari Grup yang terlibat baik A segment is a distinguishable component of the Group that
dalam menyediakan produk dan jasa (segmen usaha), is engaged either in providing certain products (business
maupun dalam menyediakan produk dan jasa dalam segment) or in providing products within a particular
lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang economic environment (geographical segment), which is
memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen subject to risks and rewards that are different from those in
lainnya. other segments.
Untuk tujuan pelaporan manajemen, Grup menyajikan tiga For the purpose of management reporting, the Group
segmen operasi, yaitu perhotelan, investasi dan penyewaan presented three operating segments, being hospitality,
kapal tongkang. investment and barge charter.
u. Laba Bersih per Saham Dasar u. Earnings per Share
Sesuai dengan PSAK No. 56 mengenai “Laba per Saham”, According to SFAS No. 56, “Earnings per Share”, basic
laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba earnings per share is computed by dividing net income (loss)
(rugi) bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang for the year by the weighted average number of shares
beredar selama tahun yang bersangkutan. outstanding during the year.
Jika jumlah saham biasa atau instrumen berpotensi saham If the number of ordinary shares or potential ordinary shares
biasa yang beredar meningkat sebagai akibat dari outstanding increases as a result of capitalization, issuance
kapitalisasi, penerbitan saham bonus atau pemecahan of bonus shares or stock splits, or decreases as a result of a
saham atau menurun sebagai akibat dari penggabungan merger of shares, the calculation of basic or diluted earning
saham, maka perhitungan laba per saham dasar dan dilusian per share for all periods is adjusted restrospectively.
untuk seluruh periode yang disajikan disesuaikan secara
retrospektif.
27
Page 42
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
v. Provisi v. Provisions
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban legal maupun Provisions are recognized when the Group has a legal or
konstruktif sebagai hasil peristiwa lalu, yaitu kemungkinan constructive obligation as a result of past events, it is more
besar arus keluar sumber daya ekonomi diperlukan untuk likely than not that an outflow of resources will be required to
menyelesaikan kewajiban dan suatu estimasi terhadap settle the obligation and a reliable estimate of the amount can
jumlah dapat dilakukan. be made.
Provisi ditelaah pada akhir tiap periode pelaporan dan Provisions are reviewed at the end of each reporting period
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik. Apabila and adjusted to reflect the current best estimate. If it is no
tidak ada lagi kemungkinan arus keluar sumber daya ekonomi longer probable that an outflow of economic resources will be
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban, maka provisi required to settle the obligation, the provision is reversed.
tersebut dipulihkan.
Apabila dampak nilai waktu uang adalah material, maka If the effect of the time value of money is material, provisions
provisi didiskontokan dengan menggunakan tarif sebelum are discounted using a current pre tax rate that reflects,
pajak, jika lebih tepat, untuk mencerminkan risiko spesifik where appropriate, the risk specific to the liability. When
liabilitas. Ketika pendiskontoan digunakan, kenaikan provisi discounting is used, the increase in the provision due to the
terkait dengan berlalunya waktu diakui sebagai beban passage of time is recognized as a finance cost.
keuangan.
w. Kontinjensi w. Contingencies
Liabilitas kontinjensi tidak diakui di dalam laporan keuangan Contingent liabilities are not recognized in the consolidated
konsolidasian. Liabilitas kontinjensi diungkapkan di dalam financial statements. They are disclosed in the notes to the
catatan atas laporan keuangan konsolidasian kecuali consolidated financial statements unless the possibility of an
kemungkinan arus keluar sumber daya ekonomi adalah kecil. outflow of resources embodying economic benefits is remote.
Aset kontinjensi tidak diakui di dalam laporan keuangan Contingent assets are not recognized in the consolidated
konsolidasian, namun diungkapkan di dalam catatan atas financial statements but are disclosed in the notes to the
laporan keuangan konsolidasian jika terdapat kemungkinan consolidated financial statements when an inflow of
suatu arus masuk manfaat ekonomis mengalir ke dalam economic benefits is probable.
entitas.
x. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan x. Events After the Reporting Period
Peristiwa setelah periode pelaporan menyajikan bukti kondisi Events after the reporting period that provide evidence of
yang terjadi pada akhir periode pelaporan (peristiwa conditions that existed at the end of the reporting period
penyesuaian) yang dicerminkan di dalam laporan keuangan (adjusting events) are reflected in the consolidated financial
konsolidasian. Peristiwa setelah periode pelaporan yang statements. Events after the reporting period that are not
bukan merupakan peristiwa penyesuai, diungkapkan di adjusting events are disclosed in the notes to the
dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian bila consolidated financial statements when material.
material.
y. Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang y. Significant Accounting Judgements, Estimates and
Signifikan Assumptions
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan The preparation of the Group’s consolidated financial
standar akuntansi keuangan di Indonesia, mengharuskan statements, in conformity with Indonesian Financial
manajemen membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi Accounting Standards requires management to make
yang mempengaruhi aset, liabilitas, komitmen dan kontinjensi judgements, estimates and assumptions that affect the
yang dilaporkan. Karena adanya unsur ketidakpastian reported amounts of assets, liabilities, commitments and
melekat dalam melakukan estimasi sehingga dapat contingent liabilities which are reported. Due to inherent
menyebabkan jumlah sesungguhnya yang dilaporkan pada uncertainty in the estimates thus can lead to actual results
periode yang akan datang berbeda dengan jumlah yang reported in future periods differ from those estimates.
diestimasikan.
28
Page 43
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
y. Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang y. Significant Accounting Judgements, Estimates and
Signifikan (Lanjutan) Assumptions (Continued)
(1) Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang Signifikan (1) Significant Accounting Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key
ketidakpastian lain pada akhir periode pelaporan yang sources of estimation uncertainty at the reporting date
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material that have a significant risk of causing a material
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk adjustment to the carrying amounts of assets and
tahun/periode berikutnya, diungkapkan dibawah ini. Grup liabilities within the next financial year/period are
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang disclosed below. The Group based its assumptions and
tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian estimates on parameters available when the
disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan consolidated financial statements were prepared.
masa depan, mungkin berubah akibat perubahan pasar Existing assumptions and circumstances about future
atau situasi diluar kendali Grup. Perubahan tersebut developments may change due to market changes or
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. circumstances arising beyond the control of the Group.
Such changes reflected in the assumptions as they
occur.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Fair values of financial assets and liabilities
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan dan In determining the fair value for financial assets and
liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, Grup financial liabilities for which there is no observable market
menggunakan teknik penilaian seperti yang dijelaskan price, the Group uses the valuation techniques as
dalam Catatan 3h untuk instrumen keuangan yang jarang described in Note 3h for financial instruments that are
diperdagangkan dan memiliki informasi harga yang traded infrequently and a lack of price transparency, fair
terbatas, nilai wajar yang kurang obyektif dan value is less objective and requires varying degrees of
membutuhkan berbagai tingkat penilaian tergantung judgement depending on liquidity, concentration,
pada likuiditas, konsentrasi, faktor ketidakpastian pasar, uncertainty of market factors, pricing assumptions and
asumsi harga dan risiko lainnya. other risks affecting the specific instrument.
Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits
Nilai kini kewajiban imbalan pasca-kerja tergantung pada The present value of post-employment benefits
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarial obligation depends on a number of factors that are
berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan determined on an actuarial basis using a number of
untuk menentukan biaya (penghasilan) pensiun neto assumptions. The assumptions used in determining the
mencakup tingkat diskonto. Perubahan asumsi ini akan net cost (income) for pensions include the discount rate.
mempengaruhi jumlah tercatat imbalan pasca-kerja. Any changes in these assumptions will impact the
carrying amount of post-employment benefits.
Grup menentukan tingkat diskonto yang sesuai pada The Group determines the appropriate discount rate at
akhir periode pelaporan, yakni tingkat suku bunga yang the end of each reporting period. This is the interest rate
harus digunakan untuk menentukan nilai kini arus kas that should be used to determine the present value of
keluar masa depan estimasian yang diharapkan untuk estimated future cash outflows expected to be required
menyelesaikan kewajiban. Dalam menentukan tingkat to settle the obligations. In determining the appropriate
suku bunga yang sesuai, Grup mempertimbangkan discount rate, the Group considers the interest rates of
tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang government bonds that are denominated in the currency
didenominasikan dalam mata uang imbalan akan dibayar in which the benefits will be paid and that have terms to
dan memiliki jangka waktu yang serupa dengan jangka maturity approximating the terms of the related post-
waktu kewajiban yang terkait. employment benefit obligation.
Asumsi kunci imbalan pasca-kerja lainnya sebagian Other key assumptions of post-employment benefit are
ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini. Informasi based in part on current market conditions. Additional
tambahan diungkapkan pada Catatan 12. information is disclosed in Note 12.
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgement is involved in determining provision
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi for corporate income tax. There are certain transaction
dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya and computation for which the ultimate tax determination
adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. is uncertain during the ordinary course of business. The
Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan Group recognize liabilities for expected corporate income
berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak tax issues based on estimates of whether additional
penghasilan badan. corporate income tax will be due.
29
Page 44
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
y. Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang y. Significant Accounting Judgements, Estimates and
Signifikan (Lanjutan) Assumptions (Continued)
(1) Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang Signifikan (1) Significant Accounting Estimates and Assumptions
(Lanjutan) (Continued)
Pajak penghasilan (Lanjutan) Income tax (Continued)
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh perbedaan Deferred tax assets are recognized for all deductible
temporer yang dapat dikurangkan, sepanjang besar temporary differences, to the extent that it is probable that
kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak akan taxable profit will be available against which the
tersedia sehingga perbedaan temporer tersebut dapat deductible temporary differences. Significant
digunakan. Estimasi signifikan oleh manajemen management estimates are required to determine the
disyaratkan dalam menentukan total aset pajak amount of deferred tax assets that can be recognized,
tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat based upon the likely timing and the level of the future
penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak serta taxable profits together with future tax planning
strategi perencanaan pajak masa depan. strategies.
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 10. Further details are disclosed in Note 10.
Estimasi umur manfaat aset tetap Estimated useful lives of fixed assets
Masa manfaat dari masing-masing aset tetap Grup The useful lives of each of the item of the Group’s fixed
diestimasi berdasarkan jangka waktu aset tersebut assets are estimated based on the period over which the
diharapkan tersedia untuk digunakan. Estimasi tersebut asset is expected to be available for use. Such estimation
didasarkan pada penilaian kolektif berdasarkan bidang is based on a collective assessment of similar business,
usaha yang sama, evaluasi teknis internal dan internal technical evaluation and experience with similar
pengalaman dengan aset sejenis. Estimasi masa assets. The estimated useful lives of each asset is
manfaat setiap aset ditelaah secara berkala dan reviewed periodically and updated if expectations differ
diperbarui jika estimasi berbeda dari perkiraan from previous estimates due to physical wear and tear,
sebelumnya yang disebabkan karena pemakaian, usang technical or commercial obsolescence, and legal or other
secara teknis atau komersial serta keterbatasan hak atau limits on the use of the asset. It is possible, however, that
pembatasan lainnya terhadap penggunaan aset. Dengan future results of operations could be materially affected
demikian hasil operasi di masa mendatang mungkin by changes in the amounts and timing of recorded
dapat terpengaruh secara signifikan oleh perubahan expenses brought about by changes in the factors
dalam jumlah dan waktu terjadinya biaya karena mentioned above. A reduction in the estimated useful
perubahan yang disebabkan oleh faktor-faktor yang lives of any item of fixed assets would increase the
disebutkan di atas. Penurunan estimasi masa manfaat recorded depreciation expenses and decrease the
ekonomis setiap aset tetap akan menyebabkan kenaikan carrying values of these assets.
beban penyusutan dan penurunan nilai tercatat aset
tersebut.
Tidak terdapat perubahan signifikan dalam estimasi masa There is no change in the estimated useful lives of fixed
manfaat aset tetap selama tahun berjalan. assets during the year.
Estimasi masa manfaat aset tetap diungkapkan pada Estimated useful lives of fixed assets in Note 3k.
Catatan 3k.
Penurunan nilai atas piutang Impairment loss on receivables
Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi oleh manajemen The level of a specific provision is evaluated by
dengan dasar faktor-faktor yang memengaruhi tingkat management on the basis of factors that affect the
tertagihnya piutang tersebut. Dalam kasus ini, Grup collectibility of the accounts. In these cases, the Group
menggunakan pertimbangan berdasarkan fakta dan uses judgement based on the best available facts and
kondisi terbaik yang tersedia meliputi tetapi tidak terbatas circumstances, including but not limited to, the length of
pada jangka waktu hubungan Grup dengan pelanggan the Group’s relationship with the customers and
dan status kredit pelanggan dan faktor-faktor pasar yang customers’ credits status and known market factors, to
telah diketahui, untuk mencatat pencadangan spesifik record specific reserves for customers against amounts
untuk pelanggan terhadap jumlah jatuh tempo untuk due in order to reduce the Group’s receivables to
mengurangi piutang Grup menjadi jumlah yang amounts that it expects to collect.
diharapkan tertagih.
30
Page 45
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
y. Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang y. Significant Accounting Judgements, Estimates and
Signifikan (Lanjutan) Assumptions (Continued)
(1) Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang Signifikan (1) Significant Accounting Estimates and Assumptions
(Lanjutan) (Continued)
Penurunan nilai atas piutang (Lanjutan) Impairment loss on receivables (Continued)
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi kembali dan These specific reserves are re-evaluated and adjusted as
disesuaikan jika terdapat informasi tambahan yang additional information received affects the amounts
diterima yang memengaruhi jumlah yang diestimasikan. estimated. In addition to specific provision against
Selain provisi khusus terhadap piutang yang signifikan individually significant receivables, the Group also
secara individual, Grup juga mengakui provisi penurunan recognizes a collective impairment provision against
nilai secara kolektif terhadap risiko kredit debitur yang credit exposure of its debtors which are grouped based
dikelompokkan berdasarkan karakteristik kredit yang on common credit characteristics, and although not
sama, dan meskipun tidak secara spesifik diidentifikasi specifically identified as requiring a specific provision,
membutuhkan provisi khusus, memiliki risiko gagal bayar have a greater risk of default than when the receivables
lebih tinggi daripada ketika piutang pada awalnya were originally granted to the debtors.
diberikan kepada debitur.
Grup menerapkan pendekatan yang disederhanakan The Group applies simplified approach to measure
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian yang expected credit losses which uses a lifetime expected
menggunakan cadangan kerugian kredit ekspektasian loss allowance for all account receivables. In determining
seumur hidup untuk seluruh piutang usaha. Dalam expected credit losses, management is required to
penentuan kerugian kredit ekspektasian, manajemen exercise judgement in making assumptions and
diharuskan untuk menggunakan pertimbangan dalam estimates to incorporate relevant information about past
pembuatan asumsi dan estimasi, untuk menghubungkan events, current conditions and forecasts of economic
informasi yang relevan tentang kejadian masa lalu, conditions.
kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi.
(2) Pertimbangan Akuntansi yang Signifikan (2) Significant Accounting Judgements
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang process of applying the Group’s accounting policies that
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang have the most significant effects on the amounts
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: recognized in the consolidated financial statements:
Sewa Lease
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung unsur Determination whether an arrangement is or contains
sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat untuk a lease requires careful judgement to assess whether the
menilai apakah perjanjian tersebut memberikan hak arrangement conveys a right to obtain substantially all
untuk mendapatkan secara subtansial seluruh manfaat the economic benefits from use of the asset throughout
ekonomi dari penggunaan aset identifikasian dan hak the period of use and right to direct the use of the asset,
untuk mengarahkan penggunaan aset identifikasian, even if the right is not explicitly specified in the
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara eksplisit arrangement.
di perjanjian.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini dari sisa pembayaran Lease liabilities were measured at the present value of
sewa selama jangka waktu sewa, yang didiskontokan the remaining lease payments during the lease term,
dengan menggunakan suku bunga pinjaman inkremental discounted using the Group’s incremental borrowing rate.
Grup. Penentuan jangka waktu sewa dan suku bunga Determination of the lease term and the incremental
pinjaman inkremental tersebut seringkali melibatkan borrowing rates often involves significant estimates and
estimasi dan pertimbangan yang signifikan. judgements.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Grup In determining the lease term, the Group considers all
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang facts and circumstances that create an economic
menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan opsi incentive to exercise an extension option, or not exercise
perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi a termination option. Extension options (or periods after
penghentian. Opsi perpanjangan (atau periode setelah termination options of lease contract) are only included in
opsi penghentian kontrak sewa) hanya dimasukkan the lease term if the lease is reasonably certain to be
dalam jangka waktu sewa jika cukup pasti akan extended (or not terminated), whereby the determination
diperpanjang (atau tidak dihentikan), dimana penentuan of reasonably certain lease term requires significant
jangka waktu sewa yang cukup pasti membutuhkan estimation and judgement.
estimasi dan pertimbangan yang signifikan.
31
Page 46
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
y. Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang y. Significant Accounting Judgements, Estimates and
Signifikan (Lanjutan) Assumptions (Continued)
(2) Pertimbangan Akuntansi yang Signifikan (Lanjutan) (2) Significant Accounting Judgements (Continued)
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang process of applying the Group’s accounting policies that
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang have the most significant effects on the amounts
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: (Lanjutan) recognized in the consolidated financial statements:
(Continued)
Sewa (Lanjutan) Lease (Continued)
Dalam menentukan suku bunga pinjaman Grup In determining the Group’s incremental borrowing rate,
inkremental, terdapat beberapa faktor yang perlu there are a number of factors to consider, many of which
dipertimbangkan, yang banyak di antaranya memerlukan need estimate and judgement in order to be able to
estimasi dan pertimbangan untuk dapat secara andal reliably quantify any necessary adjustments to arrive at
mengukur penyesuaian yang diperlukan untuk sampai the final discount rates. The Group considers the
pada tingkat diskonto akhir. Grup mempertimbangkan following main factors: the Group corporate credit risk,
faktor-faktor utama berikut: risiko kredit korporat Grup, the lease term, the lease payment term, the economic
jangka waktu sewa, jangka waktu pembayaran sewa, environment, the time at which the lease is entered into,
lingkungan ekonomi, waktu di mana sewa dimulai, dan and the currency in which the lease payments are
mata uang di mana pembayaran sewa ditentukan. denominated.
Penentuan pemenuhan kewajiban pelaksanaan Satisfaction of performance obligation
Grup menyimpulkan bahwa pendapatan jasa diakui The Group concluded that revenue from services is to be
sepanjang waktu karena pelanggan secara simultan recognized over the time because the customer
menerima dan mengkonsumsi manfaat yang diberikan simultaneously receives and consume the benefits
oleh Grup. Fakta bahwa entitas lain tidak perlu provided by the Group. The fact that another entity would
mengulang kembali jasa yang telah dilaksanakan oleh not need to re-perform the service that the Group has
Grup sampai saat ini. provided to date.
Grup menentukan bahwa metode output adalah metode The Group determined that the output method is the
yang paling tepat untuk mengukur kemajuan jasa yang appropriate method in measuring progress of the service
telah dilaksanakan. Grup mengakui pendapatan provided. The Group recognized revenue on the basis of
berdasarkan pengukuran langsung atas jasa yang direct measurements of the services transferred to date
dialihkan kepada pelanggan sampai saat ini secara relatif relative to the remaining services promised under the
terhadap sisa jasa yang dijanjikan dalam kontrak. contract.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Grup menetapkan kategori atas aset dan liabilitas tertentu The Group determines the category of certain assets and
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan liabilities as financial assets and financial liabilities by
mempertimbangkan definisi yang ditetapkan judging if they meet the definition set forth in
PSAK No. 71 dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan SFAS No. 71. Accordingly, the financial assets and
dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan financial liabilities are accounted for in accordance with
akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan 3h. the Group’s accounting policies as disclosed in Note 3h.
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari Grup adalah mata uang dari The functional currency of the Group is the currency of
lingkungan ekonomi primer dimana Grup beroperasi. the primary economic environment in which the Group
Mata uang tersebut adalah mata uang yang operates. It is the currency that mainly influences the
mempengaruhi pendapatan dan beban. revenue and expenses.
32
Page 47
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2023 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 160.431.318 437.398.072 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 89.952.360 91.790.385 United States Dollar
Sub-jumlah 250.383.678 529.188.457 Sub-total
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 7.840.408.704 14.723.198.489 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 1.996.020.443 - PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 1.545.168.186 834.835.424 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1.391.057.727 1.965.605.380 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 923.259.521 10.947.993 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 605.753.529 459.918.101 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 50.640.476 740.878.335 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank UOB Indonesia 13.141.717 - PT Bank UOB Indonesia
PT Bank CIMB NiagaTbk - 1.113.588.551 PT Bank CIMB NiagaTbk
PT Bank Sinarmas Tbk - 56.674.363 PT Bank Sinarmas Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 31.393.297 32.978.626 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 9.231.408 40.504.493 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk - 8.290.237 PT Bank Central Asia Tbk
Sub-jumlah 14.406.075.008 19.987.419.992 Sub-total
Deposito berjangka Time Deposit
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.054.500.000 1.001.808.219 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 15.710.958.686 21.518.416.668 Total
Tingkat suku bunga per tahun atas deposito berjangka diatas The interest rate earned per annum on the above time deposits is
adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Tingkat suku bunga deposito berjangka
per tahun 2,75% 2,75% Time deposits interest rate per annum
Saldo kas dan setara kas dalam mata uang asing sebesar Cash and cash equivalents denominated in foreign currency were
Rp 130.577.065 atau setara dengan USD 8.470 dan amounting to Rp 130,577,065 or equivalent to USD 8,470 and
Rp 173.563.741 atau setara dengan USD 11.033, masing-masing Rp 173,563,741 or equivalent USD 11,033 as at 31 December
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup tidak memiliki As at 31 December 2023 and 2022, the Group had no cash and
kas dan setara kas yang ditempatkan pada pihak berelasi. cash equivalents placed at any related party.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat kas As at 31 December 2023 and 2022, none of the cash and cash
dan setara kas yang digunakan sebagai jaminan atau dibatasi equivalents were pledged as collateral nor restricted for use.
penggunaannya.
33
Page 48
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA – PIHAK KETIGA 5. ACCOUNT RECEIVABLES – THIRD PARTIES
Rincian piutang usaha berdasarkan kategori adalah sebagai Detail of account receivables by category are as follows:
berikut:
2023 2022
Time charter 5.805.430.435 5.057.122.739 Time charter
City ledger 2.672.316.845 4.994.081.628 City ledger
Guest ledger 934.659.527 1.424.961.087 Guest ledger
Kartu kredit 127.169.962 281.863.815 Credit card
Jumlah 9.539.576.769 11.758.029.269 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai ( 1.680.946.959) ( 935.156.772 ) Less: Allowance for impairment losses
Jumlah – Bersih 7.858.629.810 10.822.872.497 Total – Net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang usaha adalah The movement in the allowance for impairment losses of account
sebagai berikut: receivables is as follows:
2023 2022
Saldo awal 935.156.772 623.437.848 Beginning balance
Penambahan tahun berjalan 745.790.187 311.718.924 Addition during the year
Saldo akhir 1.680.946.959 935.156.772 Ending balance
Pengelompokan piutang usaha menurut jumlah hari tunggakan The classification of account receivables by days overdue is as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Belum jatuh tempo 4.203.691.737 4.189.490.722 Current
Telah jatuh tempo: Past due:
1 - 60 hari 2.594.210.326 5.701.926.947 1 – 60 days
61 - 90 hari 48.473.595 35.180.378 61 – 90 days
Lebih dari 90 hari 2.693.201.111 1.831.431.222 More than 90 days
Jumlah 9.539.576.769 11.758.029.269 Total
Time charter merupakan piutang usaha kepada pihak ketiga atas Time charter represents account receivables from third parties for
sewa pemakaian kapal tongkang. chartering barges.
Rincian piutang usaha time charter berdasarkan nama pelanggan Detail of time charter account receivables by customer name is
adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
PT Bharinto Ekatama 2.797.332.704 1.997.633.412 PT Bharinto Ekatama
PT Borneo Aura Sukses 1.532.618.043 1.558.594.620 PT Borneo Aura Sukses
PT Trubaindo Coal Mining 1.475.479.688 1.500.894.707 PT Trubaindo Coal Mining
Jumlah 5.805.430.435 5.057.122.739 Total
City ledger merupakan pencatatan atas tagihan dan pembayaran The city ledger represents charges and payments of unregistered
dari tamu yang sudah tidak menginap dan masih memiliki hotel guests who maintain accounts with the hotel.
utang kepada hotel.
Rincian piutang usaha city ledger adalah sebagai berikut: Detail of city ledger account receivables is as follows:
2023 2022
The Hermitage Hotel 1.977.821.510 4.458.418.559 The Hermitage Hotel
Pomelo Hotel 694.495.335 535.663.069 Pomelo Hotel
Jumlah 2.672.316.845 4.994.081.628 Total
34
Page 49
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA – PIHAK KETIGA (Lanjutan) 5. ACCOUNT RECEIVABLES – THIRD PARTIES (Continued)
Guest ledger merupakan pencatatan atas tagihan dan The guest ledger represents records of guests’ charges and
pembayaran dari tamu yang masih menginap di hotel. payments of current guests of the hotel.
Rincian piutang usaha guest ledger adalah sebagai berikut: Detail of guest ledger account receivables is as follows:
2023 2022
The Hermitage Hotel 883.667.029 1.252.615.746 The Hermitage Hotel
Pomelo Hotel 50.992.498 172.345.341 Pomelo Hotel
Jumlah 934.659.527 1.424.961.087 Total
Rincian piutang usaha kartu kredit adalah sebagai berikut: Detail of credit card account receivables is as follows:
2023 2022
The Hermitage Hotel 127.169.962 121.506.291 The Hermitage Hotel
Pomelo Hotel - 160.357.524 Pomelo Hotel
Jumlah 127.169.962 281.863.815 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup tidak memiliki As at 31 December 2023 and 2022, the Group had no account
piutang usaha pada pihak berelasi. receivables to related party.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat piutang As at 31 December 2023 and 2022, none of the account
usaha yang digunakan sebagai jaminan. receivables were pledged as collateral.
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, manajemen Grup As at 31 December 2023 and 2022, the management of the
berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai untuk Group believes that the allowance for impairment losses of
piutang usaha – pihak ketiga telah memadai untuk menutupi account receivables – third parties was sufficient to cover
kemungkinan kerugian yang timbul akibat dari penurunan nilai possible losses that may arise from such impairment.
tersebut.
6. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 6. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, entitas asosiasi yang As at 31 December 2023 and 2022, the associates of the Group
dimiliki oleh Grup adalah sebagai berikut: are as follows:
Persentase kepemilikan/
Domisili/ Percentage of ownership
Nama entitas/ Entity name Domicile 2023 2022 Kegiatan usaha/ Business activity
PT Satria Balitama Bali 30% 30% Perhotelan/ Hospitality
PT Istana Wisesa Balitama Bali 30% 30% Perhotelan/ Hospitality
Entitas asosiasi Grup merupakan perusahaan swasta tertutup The Company’s associates are private company and there were
dan tidak terdapat harga pasar yang dikutip yang tersedia untuk no quoted market price available for their shares.
saham entitas asosiasi tersebut.
Ringkasan informasi keuangan entitas asosiasi Grup, dimana The summary of the Group’s associates financial information,
tidak diperdagangkan di bursa, adalah sebagai berikut: which is unlisted, is as follows:
Liabilitas Liabilitas
Aset tidak lancar/ jangka pendek/ jangka panjang/
31 Desember/ Aset lancar/ Non-current Current Non-current Pendapatan/ Laba (rugi) bersih/
December 2023 Current assets assets liabilities liabilities Revenues Net profit (loss)
PT Satria Balitama 5.969.795.150 1.018.331.840.042 24.856.299.017 140.297.091.491 993.023.259 ( 30.519.863.566)
PT Istana Wisesa
Balitama 102.901.700 1.495.260.052 - - - 16.161.752
35
Page 50
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (Lanjutan) 6. INVESTMENT IN ASSOCIATES (Continued)
Ringkasan informasi keuangan entitas asosiasi Grup, dimana The summary of the Group’s associates financial information,
tidak diperdagangkan di bursa, adalah sebagai berikut: (Lanjutan) which is unlisted, is as follows: (Continued)
Liabilitas Liabilitas
Aset tidak lancar/ jangka pendek/ jangka panjang/
31 Desember/ Aset lancar/ Non-current Current Non-current Pendapatan/ Laba (rugi) bersih/
December 2022 Current assets assets liabilities liabilities Revenues Net profit (loss)
PT Satria Balitama 8.872.330.152 1.020.283.776.440 34.508.233.658 96.414.764.683 45.277.778 ( 28.515.616.898)
PT Istana Wisesa
Balitama 102.958.267 1.597.898.319 - - 15.898.319
Mutasi investasi pada entitas asosiasi adalah sebagai berikut: The movement in investment in associates is as follows:
2023 Bagian laba 2023
Saldo awal/ (rugi) bersih/ Saldo Akhir/
Beginning Share in net Ending
balance profit (loss) balance
Metode Ekuitas Equity Method
PT Satria Balitama 299.322.121.546 ( 9.155.959.069) 290.166.162.477 PT Satria Balitama
PT Istana Wisesa Balitama 75.000.000 4.848.526 79.848.526 PT Istana Wisesa Balitama
Jumlah 299.397.121.546 ( 9.151.110.543) 290.246.011.003 Total
2022 Bagian rugi 2022
Saldo awal/ bersih/ Saldo Akhir/
Beginning Share in net Ending
balance loss balance
Metode Ekuitas Equity Method
PT Satria Balitama 307.876.806.616 ( 8.554.685.070) 299.322.121.546 PT Satria Balitama
PT Istana Wisesa Balitama 75.000.000 - 75.000.000 PT Istana Wisesa Balitama
Jumlah 307.951.806.616 ( 8.554.685.070) 299.397.121.546 Total
PT Istana Wisesa Balitama belum beroperasi secara komersial PT Istana Wisesa Balitama has not started its commercial
sejak didirikan hingga pada tanggal 31 Desember 2023. operations yet since its establishment until 31 December 2023.
36
Page 51
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. ASET TETAP 7. FIXED ASSETS
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deduction balance
Penilaian Valuation
Tanah 336.469.000.000 - - 336.469.000.000 Land
Biaya perolehan At cost
Kapal 102.724.561.121 3.890.187.732 - 106.614.748.853 Ships
Bangunan 240.592.354.621 136.299.670 - 240.728.654.291 Buildings
Peralatan hotel 18.846.055.348 1.922.748.076 ( 222.750.000 ) 20.546.053.424 Hotel equipments
Peralatan kantor 99.086.970 - - 99.086.970 Office equipments
Perabotan dan perlengkapan 46.738.972.348 1.015.359.522 - 47.754.331.870 Furniture and fixtures
Perlengkapan kapal 2.352.579.631 37.272.000 - 2.389.851.631 Ship supplies
Perlengkapan kantor 722.531.085 6.201.703 - 728.732.788 Office supplies
Kendaraan 4.953.769.168 - - 4.953.769.168 Vehicles
Jumlah biaya perolehan 753.498.910.292 7.008.068.703 ( 222.750.000 ) 760.284.228.995 Total costs
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kapal 63.618.698.438 6.192.433.800 - 69.811.132.238 Ships
Bangunan 67.030.806.569 7.492.681.209 - 74.523.487.778 Buildings
Peralatan hotel 12.980.530.793 2.507.634.420 ( 129.937.500 ) 15.358.227.713 Hotel equipments
Peralatan kantor 99.069.262 17.708 - 99.086.970 Office equipments
Perabotan dan perlengkapan 46.577.358.648 454.193.837 - 47.031.552.485 Furniture and fixtures
Perlengkapan kapal 1.965.730.432 148.884.827 - 2.114.615.259 Ship supplies
Perlengkapan kantor 563.277.306 120.219.594 - 683.496.900 Office supplies
Kendaraan 861.005.279 551.833.333 - 1.412.838.612 Vehicles
Jumlah akumulasi penyusutan 193.696.476.727 17.467.898.728 ( 129.937.500 ) 211.034.437.955 Total accumulated depreciation
Jumlah tercatat 559.802.433.565 549.249.791.040 Carrying amount
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Revaluasi/ Ending
balance Addition Deduction Revaluation balance
Penilaian Valuation
Tanah 305.900.000.000 - - 30.569.000.000 336.469.000.000 Land
Biaya perolehan At cost
Kapal 100.051.694.393 2.672.866.728 - - 102.724.561.121 Ships
Bangunan 240.301.374.569 290.980.052 - - 240.592.354.621 Buildings
Peralatan hotel 17.946.952.938 899.102.410 - - 18.846.055.348 Hotel equipments
Peralatan kantor 99.086.970 - - - 99.086.970 Office equipments
Perabotan dan
perlengkapan 46.238.083.207 500.889.141 - - 46.738.972.348 Furniture and fixtures
Perlengkapan kapal 2.312.698.100 39.881.531 - - 2.352.579.631 Ship supplies
Perlengkapan kantor 768.714.094 1.998.900 ( 48.181.909 ) - 722.531.085 Office supplies
Kendaraan 539.102.500 4.414.666.668 - - 4.953.769.168 Vehicles
Jumlah biaya perolehan 714.157.706.771 8.820.385.430 ( 48.181.909 ) 30.569.000.000 753.498.910.292 Total costs
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Kapal 56.779.263.950 6.839.434.488,00 - - 63.618.698.438 Ships
Bangunan 59.546.256.951 7.484.549.618 - - 67.030.806.569 Buildings
Peralatan hotel 10.201.850.244 2.778.680.549 - - 12.980.530.793 Hotel equipments
Peralatan kantor 96.817.179 2.252.083 - - 99.069.262 Office equipments
Perabotan dan
perlengkapan 46.162.301.307 415.057.341 - - 46.577.358.648 Furniture and fixtures
Perlengkapan kapal 1.789.458.318 176.272.114 - - 1.965.730.432 Ship supplies
Perlengkapan kantor 447.142.640 135.206.672 ( 19.072.006 ) - 563.277.306 Office supplies
Kendaraan 539.102.500 321.902.779 - - 861.005.279 Vehicles
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 175.562.193.089 18.153.355.644 ( 19.072.006 ) - 193.696.476.727 depreciation
Jumlah tercatat 538.595.513.682 559.802.433.565 Carrying amount
37
Page 52
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. ASET TETAP (Lanjutan) 7. FIXED ASSETS (Continued)
Beban penyusutan aset tetap dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expenses of fixed assets were allocated to the
followings:
2023 2022
Beban usaha (Catatan 16) 11.126.580.100 11.137.649.041 Operating expenses (Note 16)
Beban pokok pendapatan (Catatan 15) 6.341.318.628 7.015.706.603 Cost of revenues (Note 15)
Jumlah 17.467.898.728 18.153.355.644 Total
Pengurangan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal- Deductions of fixed assets for the years ended 31 December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 mencakup penghapusan 2023 and 2022 consisted of disposal of fixed assets with details
aset tetap dengan rincian kerugian bersih yang diperoleh sebagai of resulting net loss are as follows:
berikut:
2023 2022
Hasil penjualan - - Proceeds from sales
Jumlah tercatat ( 92.812.500 ) ( 29.109.903 ) Carrying amount
Kerugian atas penghapusan aset tetap ( 92.812.500) ( 29.109.903 ) Loss on disposal of fixed assets
Grup memiliki sebidang tanah dengan status Hak Guna The Group owns a plot of land with “Hak Guna Bangunan” title
Bangunan (“HGB”) yang memiliki masa berlaku selama 24 tahun (“Right to Build” or “HGB”) with validity of 24 years until year 2039.
yang berlaku sampai dengan tahun 2039. Manajemen Grup The management of the Group believes that there will be no
berkeyakinan bahwa tidak akan terdapat kesulitan dalam difficulty in extending the land rights as the land was acquired
memperpanjang hak atas tanah karena tanah tersebut diperoleh legally and supported by sufficient evidence of ownership.
secara sah dan dilengkapi bukti kepemilikan yang sah.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset tetap tertentu As at 31 December 2023 and 2022, certain fixed assets were
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman bank jangka panjang pledged as collateral for long-term bank loans (Note 11).
(Catatan 11).
Aset tetap tertentu telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran Certain fixed assets were covered by insurance against losses
dan risiko lainnya dengan jumlah nilai pertanggungan sebesar from fire and other risks with a total sum insured
Rp 270.402.000.000 dan Rp 270.280.000.000 masing-masing amounting to Rp 270,402,000,000 and Rp 270,280,000,000 as at
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. Manajemen Grup 31 December 2023 and 2022, respectively. The management of
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut telah memadai the Group believes that the total sum insured was sufficient to
untuk menutupi kemungkinan terjadinya kerugian terhadap risiko cover the possible losses from the insured risks.
yang diasuransikan.
Nilai wajar dari aset tetap pada tanggal 23 November 2022, The fair value of fixed assets as at 23 November 2022, was
ditentukan berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh Kantor determined based on valuation of Public Appraiser Firm (KJPP)
Jasa Penilai Publik (KJPP) Andang Kosasih, Maman Firmansyah, Andang Kosasih, Maman Firmansyah, Agus Prihatanto & Rekan,
Agus Prihatanto & Rekan, penilai independen, yang ditanda independent appraiser, signed by Ir. Andang Kosasih, MAPPI
tangani oleh Ir. Andang Kosasih, MAPPI (Cert.), sesuai (Cert.), according to their report dated 24 January 2023 was
laporannya yang bertanggal 24 Januari 2023 adalah sebesar amounting to Rp 336,469,000,000. The valuation was carried out
Rp 336.469.000.000. Penilaian dilakukan dengan menggunakan using market value approach method.
metode pendekatan harga pasar.
Nilai wajar dari aset tetap pada tanggal 8 Mei 2018, ditentukan The fair value of fixed assets as at 8 May 2018, was determined
berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh Kantor Jasa Penilai based on valuation of Public Appraiser Firm (KJPP) Wiseso
Publik (KJPP) Wiseso Saladin & Rekan, penilai independen, yang Saladin & Rekan, independent appraiser, signed by Bayu R.
ditanda tangani oleh Bayu R. Wiseso MAPPI (Cert.), sesuai Wiseso, MAPPI (Cert.), according to their report dated 18 May
laporannya yang bertanggal 18 Mei 2018 adalah sebesar 2018 was amounting to Rp 305,900,000,000. The valuation was
Rp 305.900.000.000. Penilaian dilakukan dengan menggunakan carried out using market value approach method.
metode pendekatan harga pasar.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat kondisi atau The Management of the Group believes that there was no
peristiwa yang menimbulkan indikasi penurunan nilai atas jumlah condition nor event that indicates impairment in the carrying
tercatat aset tetap, sehingga tidak diperlukan cadangan kerugian amount of its fixed assets, and therefore an allowance for
penurunan nilai untuk aset tetap. impairment losses of fixed assets was not considered necessary.
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal pelaporan digunakan The entire fixed assets as at the reporting date are fully used to
untuk menunjang aktivitas operasi Grup. Beberapa dari aset support the Group’s operational activities. Some of those assets
tersebut sudah disusutkan penuh. are fully depreciated.
38
Page 53
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. ASET TETAP (Lanjutan) 7. FIXED ASSETS (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, berdasarkan As at 31 December 2023 and 2022, based on review of estimated
penelaahan atas estimasi umur manfaat, nilai residu dan metode useful lives, residual values and methods of depreciation of fixed
penyusutan aset tetap, manajemen Grup berkeyakinan bahwa assets, management of the Group believes that there were no
tidak terdapat perubahan atas estimasi masa manfaat, nilai residu changes in the useful lives, residual values and method of
dan metode penyusutan aset tetap. depreciation of fixed assets.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat aset As at 31 December 2023 and 2022, there was no fixed assets
tetap yang tidak dipakai sementara, dihentikan dari penggunaan which was temporarily not in use, retired from use and classified
aktif dan diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual oleh Grup. as held for sale by the Group.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup tidak As at 31 December 2023 and 2022, the Group had no capital
mempunyai komitmen belanja modal. expenditures commitment.
8. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA 8. OTHER NON-CURRENT ASSETS
Rincian aset tidak lancar lainnya adalah sebagai berikut: Detail of other non-current assets is as follows:
2023 2022
Deposit 263.012.223 105.557.818 Deposit
Restricted fund 100.696.359 - Restricted fund
Jaminan proyek (Catatan 19b) - 20.000.000.000 Project guarantee (Note 19b)
Biaya pra-operasi entitas anak - 1.981.139.627 Pre-operation cost of subsidiary
Cadangan pembelian aset - 617.810.495 Reserve of assets purchase
Jumlah 363.708.582 22.704.507.940 Total
Pada tanggal 31 Desember 2022, jaminan proyek sebesar As at 31 December 2022, the project guarantee amounting to
Rp 20.000.000.000 merupakan jaminan proyek pengembangan Rp 20,000,000,000 represents the project guarantee for the build-
bangun guna serah antara PT Wijaya Wisesa Realty, entitas operate-transfer between PT Wijaya Wisesa Realty, the parent
induk, dengan PT Wijaya Wisesa Development, entitas anak, entity, and PT Wijaya Wisesa Development, subsidiary, which are
yang diatur dalam perjanjian tanggal 1 April 2019, dimana stipulated in the agreement dated 1 April 2019, where the project
jaminan proyek tersebut dapat dikembalikan pada saat guarantee is refundable upon the commencement of building
dimulainya pengoperasian gedung atau jika terjadi pembatalan operation or in the event of cancellation of the agreement.
perjanjian.
Berdasarkan surat perjanjian No. 03/WWR-WWD/III/22 tanggal Based on agreement letter No. 03/WWR-WWD/III/22 dated
3 Maret 2022, kedua pihak telah setuju melakukan pembatalan 3 March 2022, both parties have agreed to cancel the cooperation
atas perjanjian kerjasama tersebut. PT Wijaya Wisesa Realty, agreement. PT Wijaya Wisesa Realty, the parent entity, will return
entitas induk, akan mengembalikan saldo jaminan proyek the balance of the project guarantee in stages with a nominal
tersebut secara bertahap dengan nominal pembayaran sebesar payment of Rp 500,000,000 per month for 50 (fifty) months.
Rp 500.000.000 per bulan selama 50 (lima puluh) bulan.
Pada tanggal 31 Desember 2023, aset tidak lancar lainnya – As at 31 December 2023, other non-current assets – project
jaminan proyek sebesar Rp 20.000.000.000 telah dinet-off guarantee amounting to Rp 20,000,000,000 has been net-off
dengan utang lain-lain – pihak berelasi. against other payables - related party.
9. UTANG USAHA – PIHAK KETIGA 9. ACCOUNT PAYABLES – THIRD PARTIES
Rincian utang usaha – pihak ketiga berdasarkan jenis mata uang Detail of account payables – third parties by currency is as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Sheraton Overseas Management Sheraton Overseas Management
Corporation 7.819.682.291 5.680.139.770 Corporation
Luxury Hotels International of Hong Kong Luxury Hotels International of Hong Kong
Limited 2.216.266.749 2.438.919.282 Limited
Rupiah Rupiah
PT Indo Pacific Sheraton 1.066.395.988 480.602.275 PT Indo Pacific Sheraton
Lain-lain (masing-masing dibawah
Rp 300.000.000) 2.073.451.743 3.227.390.607 Others (each below Rp 300,000,000)
Jumlah 13.175.796.771 11.827.051.934 Total
39
Page 54
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. UTANG USAHA – PIHAK KETIGA (Lanjutan) 9. ACCOUNT PAYABLES – THIRD PARTIES (Continued)
Utang usaha – pihak ketiga dalam mata uang asing sebesar Account payables – third parties denominated in foreign currency
USD 651.009 dan USD 516.118 masing-masing pada tanggal were amounting to USD 651,009 and USD 516,118 as at
31 Desember 2023 dan 2022. 31 December 2023 and 2022, respectively.
Pengelompokan utang usaha – pihak ketiga menurut jumlah hari The classification of account payables – third parties by days
tunggakan adalah sebagai berikut: overdue is as follows:
2023 2022
Telah jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari 1.999.611.710 2.799.912.861 1 – 30 days
31 - 60 hari 1.294.262.722 736.391.643 31 – 60 days
61 - 90 hari 713.289.374 395.442.743 61 – 90 days
Lebih dari 90 hari 9.168.632.965 7.895.304.687 More than 90 days
Jumlah 13.175.796.771 11.827.051.934 Total
Utang usaha – pihak ketiga tidak dijamin, tidak dikenakan bunga, Account payables – third parties are unsecured, non-interest
dan umumnya memiliki jangka waktu pembayaran sampai bearing and generally subject up to 360 days term of payment.
dengan 360 hari.
10. PERPAJAKAN 10. TAXATION
a. Utang Pajak a. Taxes Payable
2023 2022
Perusahaan The Company
Pajak Penghasilan: Income Tax:
Pasal 21 77.516.232 52.248.755 Article 21
Pasal 23 7.904.118 - Article 23
Pasal 26 136.591.711 1.321.835 Article 26
Pajak Bumi dan Bangunan 879.041.991 443.336.700 Land Building Tax
Pajak Pembangunan I 567.750.824 441.904.581 Development Tax I
Pajak Pertambahan Nilai 188.739.696 - Value Added Tax
Sub-jumlah 1.857.544.572 938.811.871 Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan: Income Tax:
Pasal 4 ayat 2 1.140.832 1.144.492 Article 4 section 2
Pasal 21 352.189.041 310.850.937 Article 21
Pasal 23 2.363.371 7.210.316 Article 23
Pajak Bumi dan Bangunan 1.063.965.522 726.411.487 Land Building Tax
Pajak Pembangunan I 203.462.648 186.584.671 Development Tax I
Pajak Pertambahan Nilai 203.212.560 174.535.667 Value Added Tax
Sub-jumlah 1.826.333.974 1.406.737.570 Sub-total
Jumlah 3.683.878.546 2.345.549.441 Total
40
Page 55
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PERPAJAKAN (Lanjutan) 10. TAXATION (Continued)
b. Pajak Penghasilan Kini b. Current Income Tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan A reconciliation between consolidated loss before income
konsolidasian, sebagaimana yang disajikan dalam laporan tax, as presented in the consolidated statement of profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian loss and other comprehensive income and the estimated
dengan taksiran rugi fiskal untuk tahun yang berakhir pada fiscal loss for the years ended 31 December 2023 and 2022,
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, adalah is as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Rugi sebelum pajak penghasilan
konsolidasian ( 15.360.695.529 ) ( 28.788.832.605 ) Consolidated loss before income tax
Dikurangi: Less:
(Laba) rugi entitas anak sebelum pajak
penghasilan ( 1.572.828.518 ) 8.358.016.287 (Profit) loss before income tax of the subsidiaries
Eliminasi 1.282.679.011 ( 8.492.508.647 ) Elimination
Rugi sebelum pajak penghasilan
Perusahaan ( 15.070.546.022 ) ( 28.654.340.245 ) Loss before income tax of the Company
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 19.212.601.847 1.317.415.672 Non-deductible expenses
Penghasilan keuangan yang dikenakan
pajak penghasilan final ( 7.935.295 ) ( 5.561.546 ) Finance income subjected to final income tax
Jumlah beda tetap 19.204.666.552 1.311.854.126 Total permanent differences
Beda waktu: Temporary differences:
Imbalan pasca-kerja 92.649.142 ( 293.234.195 ) Post-employment benefits
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for imparment losses of account
piutang usaha 419.285.957 - receivables
Penyusutan aset tetap ( 4.646.055.629 ) ( 4.637.924.038 ) Depreciation of fixed assets
Jumlah beda waktu ( 4.134.120.530 ) ( 4.931.158.233 ) Total temporary differences
Taksiran rugi fiskal tahun berjalan - ( 32.273.644.352 ) Estimated fiscal loss for the year
Koreksi terhadap akumulasi kerugian fiskal 30.321.546.254 37.135.693.801 Correction on accumulated fiscal losses
Bawaan akumulasi kerugian fiskal pada Accumulated fiscal losses carried forward at
awal tahun ( 169.896.573.148 ) ( 174.758.622.597 ) beginning of the year
Akumulasi kerugian fiskal akhir tahun ( 139.575.026.894 ) ( 169.896.573.148 ) Accumulated fiscal losses at end of the year
Perhitungan taksiran beban pajak penghasilan badan kini dan The calculation of estimated current corporate income tax
taksiran utang pajak penghasilan badan pasal 29 adalah expense and the estimated income tax payable article 29 are
sebagai berikut: as follow:
2023 2022
Taksiran beban pajak penghasilan Estimated current corporate income tax
badan kini: expense:
Perusahaan - - The Company
Entitas anak - - Subsidiaries
Sub-jumlah - - Sub-total
Dikurangi: kredit pajak penghasilan
badan: Less: corporate income tax credit:
Perusahaan - - The Company
Entitas anak - - Subsidiaries
Sub-jumlah - - Sub-total
Taksiran utang pajak penghasilan Estimated corporate income tax payable
badan pasal 29: article 29:
Perusahaan - - The Company
Entitas anak - - Subsidiaries
Jumlah - - Total
41
Page 56
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PERPAJAKAN (Lanjutan) 10. TAXATION (Continued)
b. Pajak Penghasilan Kini (Lanjutan) b. Current Income Tax (Continued)
Rugi fiskal hasil rekonsiliasi untuk tahun yang berakhir Fiscal loss which resulted from reconciliation for the year
31 Desember 2023 akan digunakan sebagai dasar dalam ended 31 December 2023 will be used as basis in submission
pengisian Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan PPh Badan of the Company’s Annual Corporate Income Tax Return.
Perusahaan.
Rugi fiskal hasil rekonsiliasi untuk tahun yang berakhir Fiscal loss which resulted from reconciliation for the year
31 Desember 2022 sesuai dengan SPT Tahunan PPh Badan ended 31 December 2022 conforms with the Company’s
Perusahaan. Annual Corporate Income Tax Return.
Perusahaan tidak menghitung pajak penghasilan badan The Company did not calculate the corporate income tax for
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 the years ended 31 December 2023 and 2022, as the
dan 2022, dikarenakan Perusahaan masih mengalami rugi Company was still suffering fiscal loss.
fiskal.
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Based on the Taxation Laws in Indonesia, the Company
Indonesia. Perusahaan menghitung, menetapkan dan submits tax returns on the basis of self-assessment. The
membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Directorate General of Taxation (DGT) may assess or amend
Direktorat Jenderal Pajak (DJP) dapat menetapkan atau taxes within 5 (five) years of the time the tax becomes due.
mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun Amendments to tax obligations of the Group are recorded
sejak saat terutangnya pajak. Koreksi terhadap kewajiban when an assessment is received or if appealed against, when
pajak Grup diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak diterima the result of the appeal Is determined.
atau jika Grup mengajukan keberatan, pada saat keputusan
atas keberatan Grup tersebut telah ditetapkan.
c. Pajak Tangguhan c. Deferred Tax
Pengaruh aset dan liabilitas pajak tangguhan atas beda The deferred tax assets and liabilities arising from the
temporer yang signifikan antara laporan komersial dan fiskal significant temporary differences between commercial and
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai fiscal purposes as at 31 December 2023 and 2022 are as
berikut: follows:
2023 Dikreditkan 2023
(dibebankan)
ke penghasilan
Dikreditkan komprehensif
(dibebankan) lain/
ke laba rugi/ Credited
Credited (charged) to
31 Desember/ (charged) other 31 Desember/
December to profit and comprehensive December
Aset pajak tangguhan 2022 loss income 2023 Deferred tax assets
Bawaan akumulasi Accumulated fiscal losses
kerugian fiskal 39.017.359.372 ( 2.956.404.799 ) - 36.060.954.573 carried forward
Cadangan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment
piutang usaha - 101.210.525 - 101.210.525 losses of account receivables
Cadangan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment
piutang pihak losses of due from related
berelasi - 89.100.000 - 89.100.000 parties
Perbedaan antara jumlah Difference carrying amount of
tercatat aset tetap fixed assets between
menurut komersial commercial and fiscal
dan fiskal ( 8.089.423.163 ) ( 1.022.132.240 ) - ( 9.111.555.403 ) purpose
Transaksi sewa - 86.642.474 - 86.642.474 Lease transaction
Cadangan imbalan Allowance for post-employment
pasca-kerja 118.252.280 34.652.615 ( 61.391.698 ) 91.513.197 benefits
Jumlah 31.046.188.489 ( 3.666.931.425 ) ( 61.391.698 ) 27.317.865.366 Total
Dikurangi: Cadangan
kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai - ( 4.713.081.765 ) - ( 4.713.081.765 ) losses
Jumlah – Bersih 31.046.188.489 ( 8.380.013.190 ) ( 61.391.698 ) 22.604.783.601 Total – Net
42
Page 57
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PERPAJAKAN (Lanjutan) 10. TAXATION (Continued)
c. Pajak Tangguhan (Lanjutan) c. Deferred Tax (Continued)
Pengaruh aset dan liabilitas pajak tangguhan atas beda The deferred tax assets and liabilities arising from the
temporer yang signifikan antara laporan komersial dan fiskal significant temporary differences between commercial and
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai fiscal purposes as at 31 December 2023 and 2022 are as
berikut: (Lanjutan) follows: (Continued)
2022 Dikreditkan 2022
(dibebankan)
ke penghasilan
Dikreditkan komprehensif
(dibebankan) lain/
ke laba rugi/ Credited
Credited (charged) to
31 Desember/ (charged) other 31 Desember/
December to profit and comprehensive December
Aset pajak tangguhan 2021 loss income 2022 Deferred tax assets
Bawaan akumulasi Accumulated fiscal losses
kerugian fiskal 31.887.511.220 7.129.848.152 - 39.017.359.372 carried forward
Perbedaan antara jumlah Difference carrying amount of
tercatat aset tetap fixed assets between
menurut komersial commercial and fiscal
dan fiskal ( 7.069.079.876 ) ( 1.020.343.287 ) - ( 8.089.423.163 ) purpose
Cadangan imbalan Allowance for post-employment
pasca-kerja 182.763.803 ( 64.511.523 ) - 118.252.280 benefits
Jumlah – Bersih 25.001.195.147 6.044.993.342 - 31.046.188.489 Total – Net
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa taksiran laba kena The Management of the Group believes that the future
pajak masa mendatang akan memadai untuk taxable profit will be sufficient to compensate against a part
mengkompensasi sebagian atau seluruh manfaat aset pajak of or the entire benefit of the deferred tax assets.
tangguhan.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup memiliki potensi aset As at 31 December 2023, the Group had potential deferred
pajak tangguhan yang belum diakui sebesar tax assets which were not recognized of Rp 4,623,981,765,
Rp 4.623.981.765 yang timbul dari bawaan akumulasi arising from the accumulated fiscal losses carried forward.
kerugian fiskal.
11. PINJAMAN BANK JANGKA PANJANG 11. LONG-TERM BANK LOANS
2023 2022
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Fasilitas Kredit Investasi 157.475.000.000 158.475.000.000 Investment Credit Facility
Bunga pinjaman yang ditangguhkan 40.561.155.945 33.236.770.798 Deferred interest of loan
PT Bank KB Bukopin Tbk PT Bank KB Bukopin Tbk
Fasilitas Kredit Investasi 26.300.412.502 27.473.186.316 Investment Credit Facility
Bunga pinjaman yang ditangguhkan 6.130.165.225 6.098.297.042 Deferred interest of loan
Sub-jumlah 230.466.733.672 225.283.254.156 Sub-total
Dikurangi: bagian yang jatuh tempo dalam
waktu satu tahun ( 5.325.880.559 ) ( 2.173.482.990) Less: current portion
Bagian jangka panjang 225.140.853.113 223.109.771.166 Long-term portion
Perusahaan The Company
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 27 tanggal 6 Februari 2015, Based on a Loan Agreement No. 27 dated 6 February 2015, the
Perusahaan memperoleh fasilitas Kredit Investasi dengan total Company obtained Investment Credit facility with maximum
batas maksimum kredit sebesar Rp 180.000.000.000. Jangka credit limit of Rp 180,000,000,000. The term of the loan was
waktu pinjaman tersebut selama 108 (seratus delapan) bulan dan 108 (one hundred and eight) months which due for repayment on
akan jatuh tempo pada tanggal 6 January 2027. Fasilitas kredit 6 January 2027. The credit facility was intended for asset
tersebut ditujukan untuk pembiayaan kembali aset berupa hotel refinancing of “The Hermitage" hotel.
"The Hermitage".
43
Page 58
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 11. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
Perusahaan (Lanjutan) The Company (Continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Continued)
Perjanjian Kredit tersebut telah mengalami perubahan beberapa The Loan Agreement was amended several times, most recently
kali, terakhir pada tanggal 31 Mei 2022, dimana PT Bank Mandiri on 31 May 2022, whereby PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Persero) Tbk menyetujui permohonan restrukturisasi fasilitas approved the request for restructuring of Investment Credit facility
Kredit Investasi dengan rincian sebagai berikut: with detail as follows:
Angsuran pokok sebelum amandemen/ Angsuran pokok setelah amandemen/
Principal installment before amendment Principal installment after amendment
Jumlah Jumlah
Angsuran per angsuran per Angsuran per angsuran per
bulan/ tahun/ Total bulan/ tahun/ Total
Installment per intsallment per Installment per intsallment per
Periode/ Period month year Periode/ Period month year
April – Desember/ 325.000.000 2.925.000.000 Mei 2022 – April 2023/ 50.000.000 600.000.000
April – December 2022 May 2022 – April 2023
Tahun/ Year 2023 350.000.000 4.200.000.000 Mei – Desember/ 100.000.000 800.000.000
May – December 2023
Tahun/ Year 2024 400.000.000 4.800.000.000 Tahun/ Year 2024 300.000.000 3.600.000.000
Tahun/ Year 2025 450.000.000 5.400.000.000 Tahun/ Year 2025 700.000.000 8.400.000.000
Tahun/ Year 2026 500.000.000 6.000.000.000 Tahun/ Year 2026 1.000.000.000 12.000.000.000
Januari/ January 2027 135.550.000.000 135.550.000.000 Januari/ January 2027 133.475.000.000 133.475.000.000
Jumlah/ Total 158.875.000.000 Jumlah/ Total 158.875.000.000
Tingkat suku bunga sebelum amandemen/ Tingkat suku bunga setelah amandemen/
Interest rate before amendment Interest rate after amendment
Tingkat suku Tingkat suku Tingkat suku Tingkat suku Tingkat suku Tingkat suku
bunga per bunga bunga bunga per bunga bunga
tahun/ dibayar/ ditangguhkan/ tahun/ dibayar/ ditangguhkan/
Interest rate Interest rate Deferred Interest rate Interest rate Deferred
Periode/ Period per annum paid Interest rate Periode/ Period per annum paid Interest rate
April/April 2021 – 9,00% 2,00% 7,00% April/April 2021 – 9,00% 2,00% 7,00%
Maret/March 2022 April/April 2022
April/April 2022 – 10,50% 10,50% - Mei/May 2022 – 7,25% 2,00% 5,25%
Januari/January Maret/March 2023
2027
April/April 2023 – 7,25% 2,50% 4,75%
Desember/December
2023
Januari – Desember/ 7,25% 5,00% 2,25%
January – December
2024
Januari/January 7,25% 7,25% -
2025 –
Januari/January
2027
Pinjaman tersebut dijamin dengan 2 bidang tanah milik The loan is secured by 2 plots of land owned by the Company
Perusahaan dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan (“HGB”) with Certificate of Right to Build (“HGB”) No. 4035 and No. 2369,
No. 4035 dan No. 2369, yang berlokasi di Menteng, Jakarta which located at Menteng, Central Jakarta, with total area of
Pusat, dengan luas masing-masing sebesar 1.894 m2 dan 1,894 m2 and 2,142 m2, respectively (Note 7).
2.142 m2 (Catatan 7).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo pokok As at 31 December 2023 and 2022, the outstanding principal of
pinjaman tersebut masing-masing sebesar Rp 157.475.000.000 the loan was amounting to Rp 157,475,000,000 and
dan Rp 158.475.000.000. Rp 158,475,000,000, respectively.
44
Page 59
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 11. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
Perusahaan (Lanjutan) The Company (Continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Continued)
Atas pinjaman yang diterima Perusahaan, PT Bank Mandiri On loan received by the Company, PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk mensyaratkan adanya pembatasan-pembatasan Tbk entails restrictions and certain obligation that should be met
dan kewajiban tertentu yang harus dipenuhi oleh Perusahaan, by the Company, which include the followings:
meliputi:
a. Melakukan perubahan Anggaran Dasar termasuk didalamnya a. Amending the Articles of Association including shareholders,
pemegang saham, pengurus perusahaan, permodalan dan company management, capital and share values;
nilai saham;
b. Memindahtangankan aset jaminan; b. Transfering of collateral assets;
c. Memperoleh fasilitas kredit atau pinjaman dari pihak lain, c. Obtaining credit facilities or loans from other parties, except
kecuali dalam transaksi usaha yang wajar; in a reasonable business transaction;
d. Mengikatkan diri sebagai penjamin utang atau menjaminkan d. Binding themselves as a guarantor of debt or pledging
harta kekayaan Perusahaan kepada pihak lain; Company assets to other parties;
e. Mengambil bagian deviden atau modal untuk kepentingan di e. Withdrawing dividends or capital for interests beyond the
luar usaha dan kepentingan pribadi; business and personal interests;
f. Mengalihkan kepada pihak lain, sebagian atau seluruhnya f. Transfering to other parties, part or all of the rights and
atas hak dan kewajiban yang timbul berkaitan dengan fasilitas obligations arising in connection with the Company's credit
kredit Perusahaan; facilities;
g. Melunasi utang Perusahaan kepada pemegang saham; g. Paying off the Company's debt to the shareholders;
h. Melakukan merger, akuisisi atau penyertaan modal baru pada h. Conducting mergers, acquisitions or new equity participation
perusahaan lain; dan in other companies; and
i. Melakukan transaksi derivatif yang tidak berhubungan i. Exercising derivative transactions that is not related to
dengan kegiatan usaha/dengan tujuan spekulasi. business activities/for the purpose of speculation.
Entitas Anak Subsidiary
PT Wijaya Wisesa Bakti (“WWB”) PT Wijaya Wisesa Bakti (“WWB”)
PT Bank KB Bukopin Tbk PT Bank KB Bukopin Tbk
Berdasarkan Akta Notaris No. 4, 6, dan 8 tanggal 12 Oktober Based on Notarial Deed No. 4,6 and 8 dated 12 October 2016 of
2016 dari Nuraini Zachman, S.H., M.Hum., Notaris di Jakarta, Nuraini Zachman, S.H., M.Hum., Notary in Jakarta, WWB
WWB memperoleh fasilitas Kredit Investasi dan Modal Kerja obtained Investment and Working Capital Credit facility with
dengan total batas maksimum kredit sebesar Rp 33.000.000.000 maximum credit limit of Rp 33,000,000,000 and
dan Rp 2.000.000.000. Jangka waktu pinjaman tersebut masing- Rp 2,000,000,000, respectively. The term of the loan was
masing selama 120 (seratus dua puluh) bulan dan 24 (dua puluh 120 (one hundred twenty) months and 24 (twenty four) months
empat) bulan dan akan jatuh tempo masing-masing pada tanggal which due for repayment on 11 September 2026 and 2017,
11 September 2026 dan 2017. respectively.
Perjanjian pinjaman tersebut telah diubah dan diperpanjang This loan agreement was amended and extended several times,
beberapa kali, terakhir pada tanggal 31 Mei 2021, dimana WWB most recently on 31 May 2021, whereby WWB and PT Bank KB
dan PT Bank KB Bukopin Tbk menyetujui restrukturisasi dan Bukopin Tbk agreed to restructure and combining the Investment
penggabungan fasilitas Kredit Investasi dan Modal Kerja dengan and Working Capital Credit facilities with total maximum credit
total batas maksimum kredit sebesar Rp 28.044.730.645. Jangka limit of Rp 28,044,730,645. The term of the loan was 120 (one
waktu pinjaman selama 120 (seratus dua puluh) bulan dan akan hundred and twenty) months which due for repayment on 30 April
jatuh tempo pada 30 April 2031. 2031.
Pinjaman tersebut dikenakan tingkat suku bunga sebesar 12% This loan bears interest rate of 12% per annum, which to be paid
per tahun, yang dibayarkan 4% pada 12 (dua belas) bulan 4% in the first 12 (twelve) months, 5% paid in the 13th (thirteenth)
pertama, 5% pada bulan ke-13 (tiga belas) sampai dengan bulan month to 24th (twenty-fourth) month and the remainings will be
ke-24 (dua puluh empat) dan sisanya ditangguhkan. Pada bulan deferred. In the 25th (twenty-fifth) month, interest will paid
ke-25 (dua puluh lima) bunga dibayarkan secara normal. normally.
Pinjaman tersebut dijamin dengan sebidang tanah milik Herry The loan is secured by a plot of land owned by Herry Wijaya,
Wijaya, Komisaris Utama, dengan Sertifikat Hak Milik No. 1508, President Commissioner, with Certifiicate of Land Title No. 1508,
yang berlokasi di Menteng, Jakarta Pusat dengan luas sebesar located in Menteng, Central Jakarta with total area of 1,085 m2.
1.085 m2.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo pokok As at 31 December 2023 and 2022, the outstanding principal of
pinjaman tersebut masing-masing sebesar Rp 26.300.412.502 the loan was amounting to Rp 26,300,412,502 and
dan Rp 27.473.186.316. Rp 27,473,186,316, respectively.
45
Page 60
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 11. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiary (Continued)
PT Wijaya Wisesa Bakti (“WWB”) (Lanjutan) PT Wijaya Wisesa Bakti (“WWB”) (Continued)
PT Bank KB Bukopin Tbk (Lanjutan) PT Bank KB Bukopin Tbk (Continued)
Atas pinjaman yang diterima WWB, kreditur mensyaratkan On loan received by WWB, the creditor entails restrictions and
adanya pembatasan-pembatasan dan kewajiban tertentu yang certain obligation that should be met by WWB, which include the
harus dipenuhi oleh WWB, meliputi: followings:
a. Menyatakan pailit atau menerima penundaan sementara atau a. Declaring bankruptcy or received a temporary or delay of
penundaan pembayaran pinjaman; payment of the loan;
b. Mengalami penyitaan aset oleh pejabat yang berwenang; b. Confiscating of assets by authorized officials;
c. Melakukan penundaan pembayaran bunga pinjaman selama c. Postponing payment of loan interest for 2 (two) consecutive
2 (dua) bulan berturut-turut; months;
d. Mengalami kehilangan hak untuk mengelola aset; d. Losing right to manage the assets;
e. Mengubah dan menurunkan nilai agunan pinjaman; e. Changing and decreasing the value of the loan collateral;
f. Terlibat dalam kegiatan kriminal; f. Involving in criminal activity;
g. Memberikan data atau informasi yang tidak benar; dan g. Providing false data or information; and
h. Melanggar peraturan pemerintah yang menyebabkan h. Violating government regulations that cause the revocation
pencabutan izin usaha WWB. of license of WWB.
12. CADANGAN IMBALAN PASCA-KERJA 12. ALLOWANCE FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS
Grup menghitung cadangan imbalan pasca-kerja sesuai dengan The Group determines its allowance for post-employment
Undang-Undang Cipta Kerja No. 11/2020. Jumlah karyawan yang benefits in accordance with Job Creation Law UU No. 11/2020.
berhak atas imbalan pasca-kerja tersebut sebanyak 27 dan 35 The number of employees entitled to the benefits was 27 and 35
karyawan masing-masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan employees as at 31 December 2023 and 2022, respectively.
2022.
Rincian cadangan imbalan pasca-kerja karyawan adalah sebagai Detail of the allowance for post-employment benefits is as follows:
berikut:
2023 2022
Nilai kini kewajiban imbalan pasca-kerja 581.171.312 870.435.063 Present value of defined benefit obligation
Mutasi liabilitas yang diakui pada laporan posisi keuangan Movements in the liability recognised in the consolidated
konsolidasian adalah sebagai berikut: statement of financial position are as follows:
2023 2022
Saldo awal 870.435.063 1.566.261.840 Beginning balance
Penambahan selama tahun berjalan
(Catatan 16) 135.380.324 360.730.761 Addition during the year (Note 16)
Pembayaran selama tahun berjalan ( 64.909.091 ) - Settlement during the year
Keuntungan aktuarial yang dicatat pada Actuarial gain charged to other comprehensive
penghasilan komprehensif lain ( 359.734.984 ) ( 1.056.557.538 ) income
Saldo akhir 581.171.312 870.435.063 Ending balance
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan The amounts recognised in the consolidated statement of profit or
komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai berikut: loss and other comprehensive income are as follows:
2023 2022
Biaya jasa kini 70.310.242 405.933.752 Current service cost
Biaya bunga 65.070.082 114.933.657 Interest cost
Penyesuaian atas perubahan metode atribusi - ( 160.136.648 ) Adjustment of changes in attribution method
Jumlah 135.380.324 360.730.761 Total
Perhitungan cadangan imbalan pasca-kerja masing-masing The cost for providing allowance for post-employment benefits for
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember the years ended 31 December 2023 and 2022 are prepared by
2023 dan 2022 dilakukan oleh manajemen Grup dan perusahaan management of the Group and a registered actuarial consulting
konsultan aktuaria terdaftar, Kantor Konsultan Aktuaria Dafras firm, Kantor Konsultan Aktuaria Dafras Ahmad Bustami, based
Ahmad Bustami, sesuai laporannya masing-masing yang on their reports dated 5 February 2024 and 1 February 2023,
bertanggal 5 Februari 2024 dan 1 Februari 2023 dengan respectively, using “Projected Unit Credit” method.
menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
46
Page 61
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. CADANGAN IMBALAN PASCA-KERJA (Lanjutan) 12. ALLOWANCE FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS
(Continued)
Terkait adanya siaran pers DSAK IAI “Pengatribusian Imbalan Regarding the DSAK IAI press release “Compensation Attribution
pada Periode Jasa” pada bulan April 2022, Grup mengubah in the Service Period” in April 2022, the Group changed the policy
kebijakan terkait atribusi imbalan pensiun pada periode jasa related to the attribution of pension compensation in the service
sesuai ketentuan dalam PSAK No. 24 untuk pola fakta umum dari period in accordance with the provisions in SFAS No. 24 for the
program pensiun berbasis Undang-Undang Cipta Kerja general fact pattern of pension programs based on the Job
No. 11/2020 dan Peraturan Pemerintah No. 35/2021. Dampak Creation Law No. 11/2020 and Government Regulation
perubahan perhitungan tersebut adalah tidak material terhadap No. 35/2021. The impact of the changes in calculation is
Grup, sehingga dibukukan seluruhnya pada laporan keuangan immaterial to the Group, therefore the impact of the change is
konsolidasian pada tahun berjalan. recorded entirety in the consolidated financial statements for the
current year.
Asumsi kunci yang digunakan dalam menentukan penilaian The actuarial valuation was carried out using the following key
aktuarial adalah sebagai berikut: assumptions:
2023 2022
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
- Tingkat diskonto per tahun 5,81% - 6,81% per tahun/ 4,00% - 7,44% per tahun/ Annual discount rate -
5.81% - 6.81% p.a. 4.00% - 7.44% p.a.
- Tingkat kenaikan
penghasilan dasar per
tahun 3,69% - 6,00% per tahun/ 3,21% - 5,00% per tahun/ Annual salary incremental rate -
3.69% - 6.00% p.a. 3.21% - 5.00% p.a.
Asumsi demografis: Demographic assumptions:
- Tingkatan kematian Tabel Mortalisasi Indonesia 4/ Tabel Mortalisasi Indonesia 4/ Mortality table -
Indonesian Mortality table 4 Indonesian Mortality table 4
- Tingkat cacat 5% x TMI IV 5% x TMI IV Disability rate -
- Tingkat pengunduran diri 5% per tahun hingga usia 29 5% per tahun hingga usia 29 Resignation rate -
dan terus menurun menjadi 0% dan terus menurun menjadi 0%
pada usia 58/ pada usia 58/
5% per annum up to the age 5% per annum up to the age
of 29 and linearly decreasing to of 29 and linearly decreasing to
0% per annum at age of 58 0% per annum at age of 58
- Usia pensiun normal 58 tahun/ 58 years old 58 tahun/ 58 years old Normal retirement age -
Sensitivitas liabilitas imbalan pasti terhadap perubahan asumsi The sensitivity of the defined benefit obligation to changes in
tingkat diskonto adalah: discount rate assumptions:
Dampak terhadap liabilitas pasti/
Impact on defined benefit obligation
Penurunan
Perubahan Kenaikan asumsi/ asumsi/
asumsi/ Change Increase in Decrease in
in assumptions assumptions assumptions
Tingkat diskonto 1% ( 73.546.675 ) 91.987.393 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 89.705.132 ( 73.252.068 ) Salary increase rate
47
Page 62
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. MODAL SAHAM 13. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan beserta kepemilikannya The composition of the shareholders of the Company and their
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 respective ownership interests as at 31 December 2023 and 2022
berdasarkan laporan daftar pemegang saham dari PT Sinartama according to the share register of PT Sinartama Gunita, a share
Gunita, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai berikut: registrar, is as follows:
Ditempatkan dan disetor/ Issued and paid-up
Jumlah Persentase
saham/ kepemilikan/
Number of Percentage Jumlah/
Nama pemegang saham shares of ownership Amount Name of shareholders
PT Wijaya Wisesa Realty 5.088.443.900 85,3945% 508.844.390.000 PT Wijaya Wisesa Realty
PT Twin Investment 10.000 0,0002% 1.000.000 PT Twin Investment
Masyarakat 870.296.100 14,6053% 87.029.610.000 Public
Jumlah 5.958.750.000 100,0000% 595.875.000.000 Total
14. PENDAPATAN 14. REVENUES
Rincian pendapatan berdasarkan jenis pendapatan adalah Detail of revenues by type of revenues is as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Pendapatan dari departemen hotel Revenue from hotel department
Makanan dan Minuman 43.190.286.348 30.053.244.025 Food and beverages
Kamar 33.931.784.936 29.174.536.983 Rooms
Jasa lainnya 1.438.411.087 609.558.066 Other services
Sub-jumlah 78.560.482.371 59.837.339.074 Sub-total
Pendapatan dari penyewaan kapal tongkang 31.238.591.637 26.366.901.859 Revenue from barge charter
Jumlah 109.799.074.008 86.204.240.933 Total
Tidak ada pendapatan usaha yang secara individual melebihi There was no individual revenue which exceed 10% of the total
10% dari jumlah pendapatan usaha untuk tahun yang berakhir revenue for the years ended 31 December 2023 and 2022.
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
48
Page 63
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. BEBAN POKOK PENDAPATAN 15. COST OF REVENUES
2023 2022
Beban Pokok Pendapatan dari Departemen
Hotel Cost of Revenues from Hotel Department
Departmen makanan dan minuman Food and beverages department
Bahan makanan dan minuman 11.950.279.102 9.369.125.118 Food and beverages groceries
Gaji, tunjangan dan bonus 6.032.360.985 4.965.423.236 Salaries, allowances and bonus
Seragam 1.731.706.261 1.853.750.762 Uniform
Perlengkapan 1.294.240.945 1.400.439.403 Supplies
Hiburan 565.169.488 207.717.202 Entertainment
Sewa bangunan 400.280.308 353.512.250 Building rental
Konsumsi 314.184.414 210.678.204 Meals
Kebersihan dan pemeliharaan 125.897.843 126.292.500 Cleaning and maintenance
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 30.000.000) 828.848.485 578.482.403 Others (each below Rp 30,000,000)
Sub-jumlah 23.242.967.831 19.065.421.078 Sub-total
Departemen kamar Room department
Gaji, tunjangan dan bonus 4.934.653.020 4.428.081.575 Salaries, allowances and bonus
Perlengkapan 1.533.290.114 1.180.434.200 Supplies
Seragam 755.149.135 438.969.880 Uniform
Binatu 603.042.553 522.408.277 Laundry
Langganan dan hiburan 227.431.526 991.116.464 Subscription and entertainment
Kebersihan dan pemeliharaan 364.567.448 381.941.074 Cleaning and maintenance
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 30.000.000) 683.140.365 597.296.093 Others (each below Rp 30,000,000)
Sub-jumlah 9.101.274.161 8.540.247.563 Sub-total
Departemen lainnya Others department
Binatu 145.090.241 187.193.515 Laundry
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 15.000.000) 50.046.316 49.219.276 Others (each below Rp 15,000,000)
Sub-jumlah 195.136.557 236.412.791 Sub-total
Jumlah Beban Pokok Pendapatan dari Hotel 32.539.378.549 27.842.081.432 Total Cost of Revenues from Hotel
Beban Pokok Pendapatan dari Penyewaan
Kapal Tongkang Cost of Revenue from Barge Charter
Penyusutan aset tetap (Catatan 7) 6.341.318.628 7.015.706.603 Depreciation of fixed assets (Note 7)
Gaji dan tunjangan 1.626.150.267 1.606.699.952 Salaries and allowances
Bahan bakar 1.157.024.374 2.118.200.000 Fuel
Perbaikan dan pemeliharaan 1.041.316.447 768.387.604 Repair and maintenance
Asuransi 645.292.200 606.888.575 Insurance
Keagenan 482.396.651 1.245.519.308 Agent
Konsumsi 370.925.000 314.480.000 Meals
Perijinan dan keamanan 230.336.337 445.121.733 Permit and security
Jaminan sosial 123.369.384 122.841.120 Social security
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 100.000.000) 200.757.414 683.308.279 Others (each below Rp 100,000,000)
Jumlah Beban Pokok Pendapatan dari
Penyewaan Kapal Tongkang 12.218.886.702 14.927.153.174 Total Cost of Revenues from Barge Charter
Jumlah 44.758.265.251 42.769.234.606 Total
Tidak ada pembelian yang secara individual melebihi 10% dari There was no individual purchase which exceed 10% of the total
jumlah pendapatan bersih Grup untuk tahun yang berakhir pada Group’s net revenues for the years ended 31 December 2023 and
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2022.
49
Page 64
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. BEBAN USAHA 16. OPERATING EXPENSES
2023 2022
Beban pemasaran Marketing expense
Iklan dan promosi 1.182.730.275 1.404.609.029 Advertisement and promotion
Pemasaran 1.024.401.466 488.745.164 Marketing
Insentif 687.523.216 396.823.924 Incentives
Komisi 624.054.016 472.260.258 Commissions
Sub-jumlah 3.518.708.973 2.762.438.375 Sub-total
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Gaji, tunjangan dan bonus 18.129.576.836 15.237.781.969 Salaries, allowances and bonus
Penyusutan aset tetap (Catatan 7) 11.126.580.100 11.137.649.041 Depreciation of fixed assets (Note 7)
Energi dan utilitas 5.876.070.509 4.993.110.530 Energy and utilities
Perlengkapan kantor 3.486.275.490 3.260.875.674 Office supplies
Perpajakan 2.143.202.607 1.509.381.331 Taxation
Jasa manajemen 976.884.674 1.085.386.537 Management Fee
Penyusutan aset hak-guna 834.502.125 - Depreciation of right-of-use assets
Teknologi informasi 833.179.592 807.577.812 Information technology
Asuransi 768.329.324 537.311.480 Insurance
Transportasi dan perjalanan dinas 762.987.180 614.202.745 Transportation and business travel
Jasa Profesional 440.265.497 402.755.558 Professional fee
Jamuan dan sumbangan 434.842.880 521.586.914 Entertainment and donation
Sewa 337.663.656 1.549.955.461 Rental
Perizinan 321.417.125 105.605.094 Permit
Imbalan pasca-kerja (Catatan 12) 135.380.324 360.730.761 Post-employment benefits (Note 12)
Lain-lain (masing-masing dibawah
Rp 300.000.000) 3.424.457.907 3.284.960.737 Others (each below Rp 300,000,000)
Sub-jumlah 50.031.615.826 45.408.871.644 Sub-total
Jumlah 53.550.324.799 48.171.310.019 Total
17. RUGI PER SAHAM DASAR 17. BASIC LOSS PER SHARE
Rugi bersih per saham dasar dihitung dengan membagi rugi Basic net loss per share are computed by dividing net loss
bersih yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk attributable to owners of the parent entity for the year by the
tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa weighted average number of ordinary shares outstanding during
yang beredar pada tahun berjalan. the year.
2023 2022
Rugi tahun berjalan yang diatribusikan Loss for the year attributable to owners of the
kepada pemilik entitas induk ( 23.740.806.354 ) ( 22.743.712.461 ) parent entity
Jumlah rata-rata tertimbang saham yang
beredar 5.958.750.000 5.958.750.000 Weighted average number of shares outstanding
Rugi bersih per saham dasar ( 3,98 ) ( 3,82 ) Basic net loss per share
18. INFORMASI SEGMEN 18. SEGMENT INFORMATION
Segmen operasi yang dilaporkan sesuai dengan informasi yang The operating segments reported are in accordance with the
digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam rangka information used by the operational decision maker in order to
mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segmen allocate resources and assess the performance of the operating
operasi. Grup saat ini melakukan kegiatan usaha jasa perhotelan, segments. The Group’s currently conducts hospitality, investment
investasi dan penyewaan kapal tongkang. and barge charter services business activities.
50
Page 65
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 18. SEGMENT INFORMATION (Continued)
Informasi segmen berdasarkan bidang usaha adalah sebagai Segment information by line of business are as follows:
berikut:
2023
Penyewaan
Perhotelan/ Investasi/ kapal tongkang/ Eliminasi/
Hospitality Investment Barge charter Elimination Jumlah/ Total
Pendapatan 78.560.482.371 - 31.238.591.637 - 109.799.074.008 Revenues
Beban pokok pendapatan ( 32.539.378.549 ) - ( 12.218.886.702 ) - ( 44.758.265.251 ) Cost of revenues
Laba bruto 46.021.103.822 - 19.019.704.935 - 65.040.808.757 Gross profit
Beban usaha ( 47.599.443.827 ) ( 187.473.054 ) ( 5.763.407.918 ) - ( 53.550.324.799 ) Operating expenses
Laba (rugi) usaha ( 1.578.340.005 ) ( 187.473.054 ) 13.256.297.017 - 11.490.483.958 Operating profit (loss)
Penghasilan keuangan 26.873.768 398.576 665.411.215 - 692.683.559 Finance income
Bagian laba (rugi) bersih Share in net profit (loss)
dari entitas asosiasi ( 222.600.918 ) ( 9.151.110.543 ) - 222.600.918 ( 9.151.110.543 ) of associates
Beban keuangan ( 14.949.829.065 ) ( 1.062.677 ) ( 15.994.466 ) - ( 14.966.886.208 ) Finance cost
Rupa-rupa – bersih ( 276.195.125 ) ( 505.977 ) ( 3.149.165.193 ) - ( 3.425.866.295) Miscellaneous – net
Laba (rugi) sebelum pajak Profit (loss) before income
penghasilan ( 17.000.091.345 ) ( 9.339.753.675 ) 10.756.548.573 222.600.918 ( 15.360.695.529 ) tax
Pajak penghasilan ( 8.380.013.190 ) - - - ( 8.380.013.190 ) Income tax
Laba (rugi) tahun berjalan ( 25.380.104.535 ) ( 9.339.753.675 ) 10.756.548.573 222.600.918 ( 23.740.708.719 ) Profit (loss) for the year
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain 217.661.474 - 80.681.812 - 298.343.286 income
Jumlah laba (rugi) Total comprehensive
komprehensif ( 25.162.443.061 ) ( 9.339.753.675 ) 10.837.230.385 222.600.918 ( 23.442.365.433) income (loss)
Aset segmen 987.114.919.778 314.137.674.825 83.818.421.703 ( 465.573.037.832 ) 919.497.978.474 Segment assets
Liabilitas segmen 348.832.715.147 35.000.000 1.765.266.505 ( 72.004.221.998 ) 278.628.759.654 Segment liabilities
2022
Penyewaan
Perhotelan/ Investasi/ kapal tongkang/ Eliminasi/
Hospitality Investment Barge charter Elimination Jumlah/ Total
Pendapatan 59.837.339.074 - 26.366.901.859 - 86.204.240.933 Revenues
Beban pokok pendapatan ( 27.842.081.432 ) - ( 14.927.153.174 ) - ( 42.769.234.606 ) Cost of revenues
Laba bruto 31.995.257.642 - 11.439.748.685 - 43.435.006.327 Gross profit
Beban usaha ( 42.942.016.098 ) ( 130.871.529 ) ( 5.098.422.392 ) - ( 48.171.310.019 ) Operating expenses
Laba (rugi) usaha ( 10.946.758.456 ) ( 130.871.529 ) 6.341.326.293 - ( 4.736.303.692 ) Operating profit (loss)
Penghasilan keuangan 17.356.407 91.839 871.253.018 - 888.701.264 Finance income
Bagian laba (rugi) bersih Share in net profit (loss)
dari entitas asosiasi ( 8.223.523.925 ) ( 8.554.685.069 ) - 8.223.523.924 ( 8.554.685.070 ) of associates
Beban keuangan ( 16.173.331.294 ) - - - ( 16.173.331.294 ) Finance cost
Rupa-rupa – bersih 67.784.300 ( 1.104.040 ) ( 279.894.073 ) - ( 213.213.813) Miscellaneous – net
Laba (rugi) sebelum pajak Profit (loss) before income
penghasilan ( 35.258.472.968 ) ( 8.686.568.799 ) 6.932.685.238 8.223.523.924 ( 28.788.832.605 ) tax
Pajak penghasilan 6.044.993.342 - - - 6.044.993.342 Income tax
Laba (rugi) tahun berjalan ( 29.213.479.626 ) ( 8.686.568.799 ) 6.932.685.238 8.223.523.924 ( 22.743.839.263 ) Profit (loss) for the year
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain 31.485.091.514 - 140.466.024 - 31.625.557.538 income
Jumlah laba (rugi) Total comprehensive
komprehensif 2.271.611.888 ( 8.686.568.799 ) 7.073.151.262 8.223.523.924 8.881.718.275 income (loss)
Aset segmen 973.889.350.875 324.851.440.080 73.229.524.332 ( 418.846.526.499 ) 953.123.788.788 Segment assets
Liabilitas segmen 304.181.761.661 1.404.163.054 2.118.364.408 ( 18.896.933.114 ) 288.807.356.009 Segment liabilities
51
Page 66
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 19. RELATED PARTIES INFORMATION
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Grup melakukan In carrying out its business activities, the Group entered into
transaksi-transaksi dengan pihak-pihak tertentu yang berelasi certain transactions with related parties as follows:
sebagai berikut:
Sifat hubungan/
Pihak berelasi/ Related parties Nature of relationship Transaksi/ Transactions
PT Wijaya Wisesa Realty Entitas induk/ Parent entity Piutang pihak berelasi/ Due from related parties
Aset tidak lancar lainnya/ Other non-current assets
Utang lain-lain – pihak berelasi/
Other payables – related party
PT Satria Balitama Entitas asosiasi/ Associate Piutang pihak berelasi/ Due from related parties
PT Istana Wisesa Balitama Entitas asosiasi/ Associate Piutang pihak berelasi/ Due from related parties
Saldo dan transaksi–transaksi kepada/ dari pihak berelasi adalah Balances and transactions to/ from related parties are as follows:
sebagai berikut:
a. Piutang Pihak Berelasi a. Due from Related Parties
2023 2022
PT Wijaya Wisesa Realty 22.687.310.391 - PT Wijaya Wisesa Realty
PT Satria Balitama 2.400.000.000 5.400.000.000 PT Satria Balitama
PT Istana Wisesa Balitama 405.000.000 405.000.000 PT Istana Wisesa Balitama
Jumlah 25.492.310.391 5.805.000.000 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian
penurunan nilai ( 405.000.000 ) ( 405.000.000 ) Less: Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 25.087.310.391 5.400.000.000 Total - Net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang pihak The movement in the allowance for impairment losses of due
berelasi adalah sebagai berikut: from related parties is as follows:
2023 2022
Saldo awal 405.000.000 405.000.000 Beginning balance
Penambahan tahun berjalan - - Addition during the year
Saldo akhir 405.000.000 405.000.000 Ending balance
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, manajemen Grup As at 31 December 2023 and 2022, the management of the
berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai Group believes that the allowance for impairment losses of
untuk piutang pihak berelasi telah memadai untuk menutupi due from related parties was sufficient to cover possible
kemungkinan kerugian yang timbul akibat dari penurunan losses that may arise from such impairment.
nilai tersebut.
b. Aset Tidak Lancar Lainnya b. Other Non-Current Assets
2023 2022
PT Wijaya Wisesa Realty - 20.000.000.000 PT Wijaya Wisesa Realty
c. Utang Lain-Lain – Pihak Berelasi c. Other Payables – Related Party
2023 2022
PT Wijaya Wisesa Realty 12.201.404.991 32.333.495.515 PT Wijaya Wisesa Realty
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 utang lain-lain As at 31 December 2023 and 2022, other payables to related
kepada pihak berelasi timbul dari biaya operasional Grup parties were arising from the Group’s operational expenses
yang dibayarkan terlebih dahulu oleh pihak berelasi. Utang that were paid in advance by related parties. These other
lain-lain tersebut diperoleh dengan dasar on demand dan payables were obtained at an on demand basis and non-
tidak dikenakan bunga. interest bearing.
52
Page 67
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. NILAI WAJAR ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 20. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
KEUANGAN
Pada tabel berikut ini, instrumen keuangan telah dialokasikan In the following table, the financial instruments have been
berdasarkan klasifikasinya. Kebijakan akuntansi penting pada allocated based on the classification. Significant accounting
Catatan 3h menjelaskan bagaimana setiap kategori aset policies in Note 3h describes how each category of financial
keuangan dan liabilitas keuangan diukur dan bagaimana assets and liabilities are measured and how revenue and
pendapatan dan beban, termasuk keuntungan dan kerugian expenses, including gains and losses (changes in fair value of
(perubahan nilai wajar instrumen keuangan) atas nilai wajar financial instruments) in the fair value is recognized.
diakui.
Pengelompokan aset keuangan telah diklasifikasikan menjadi The classification of financial assets has been classified as
aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. financial assets carried at amortized cost. So with the financial
Demikian halnya dengan liabilitas keuangan telah diklasifikasikan liabilities has been classified as financial liabilities carried at
menjadi liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Nilai tercatat aset dan liabilitas keuangan dalam laporan The carrying amounts of financial assets and liabilities in the
keuangan konsolidasian mendekati nilai wajarnya. consolidated financial statements approximate their fair value.
2023 Nilai tercatat/ Carrying amount 2023
Liabilitas
Aset keuangan keuangan yang
yang diukur diukur pada
pada biaya biaya perolehan
perolehan diamortisasi/
diamortisasi/ Financial
Financial liabilities
assets carried carried Jumlah
at amortized at amortized tercatat/ Nilai wajar/
cost cost Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 15.710.958.686 - 15.710.958.686 15.710.958.686 Cash and cash equivalents
Piutang usaha – pihak ketiga – Account receivables – third
bersih 7.858.629.810 - 7.858.629.810 7.858.629.810 parties – net
Piutang lain-lain – pihak ketiga 105.697.928 - 105.697.928 105.697.928 Other receivables – third parties
Piutang pihak berelasi – bersih 25.087.310.391 - 25.087.310.391 25.087.310.391 Due from related parties – net
Aset tidak lancar lainnya 363.708.582 - 363.708.582 363.708.582 Other non-current assets
Jumlah aset keuangan 49.126.305.397 - 49.126.305.397 49.126.305.397 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Account payables – third
Utang usaha – pihak ketiga - 13.175.796.771 13.175.796.771 13.175.796.771 parties
Utang lain-lain – pihak ketiga - 2.580.210.615 2.580.210.615 2.580.210.615 Other payables – third parties
Beban yang masih harus
dibayar - 4.003.954.589 4.003.954.589 4.003.954.589 Accrued expenses
Deposit pelanggan - 1.054.500.000 1.054.500.000 1.054.500.000 Customer deposits
Pinjaman bank jangka panjang - 230.466.733.672 230.466.733.672 230.466.733.672 Long-term bank loans
Liabilitas sewa - 7.116.583.472 7.116.583.472 7.116.583.472 Lease liabilities
Other payables – related
Utang lain-lain – pihak berelasi - 12.201.404.991 12.201.404.991 12.201.404.991 party
Jumlah liabilitas keuangan - 270.599.184.110 270.599.184.110 270.599.184.110 Total financial liabilities
53
Page 68
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. NILAI WAJAR ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 20. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
KEUANGAN (Lanjutan) (Continued)
2022 Nilai tercatat/ Carrying amount 2022
Liabilitas
Aset keuangan keuangan yang
yang diukur diukur pada
pada biaya biaya perolehan
perolehan diamortisasi/
diamortisasi/ Financial
Financial liabilities
assets carried carried Jumlah
at amortized at amortized tercatat/ Nilai wajar/
cost cost Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 21.518.416.668 - 21.518.416.668 21.518.416.668 Cash and cash equivalents
Piutang usaha – pihak ketiga – Account receivables – third
bersih 10.822.872.497 - 10.822.872.497 10.822.872.497 parties – net
Piutang lain-lain – pihak ketiga 117.106.260 - 117.106.260 117.106.260 Other receivables – third parties
Piutang pihak berelasi – bersih 5.400.000.000 - 5.400.000.000 5.400.000.000 Due from related parties – net
Aset tidak lancar lainnya 20.105.557.818 - 20.105.557.818 20.105.557.818 Other non-current assets
Jumlah aset keuangan 57.963.953.243 - 57.963.953.243 57.963.953.243 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Account payables – third
Utang usaha – pihak ketiga - 11.827.051.934 11.827.051.934 11.827.051.934 parties
Utang lain-lain – pihak ketiga - 3.039.747.532 3.039.747.532 3.039.747.532 Other payables – third parties
Beban yang masih harus
dibayar - 5.210.246.798 5.210.246.798 5.210.246.798 Accrued expenses
Deposit pelanggan - 1.032.300.000 1.032.300.000 1.032.300.000 Customer deposits
Pinjaman bank jangka panjang - 225.283.254.156 225.283.254.156 225.283.254.156 Long-term bank loans
Other payables – related
Utang lain-lain – pihak berelasi - 32.333.495.515 32.333.495.515 32.333.495.515 party
Jumlah liabilitas keuangan - 278.726.095.935 278.726.095.935 278.726.095.935 Total financial liabilities
Metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi nilai wajar The following methods and assumptions are used to estimate the
adalah sebagai berikut: fair value:
- Nilai wajar kas dan setara kas, piutang usaha – pihak ketiga, - The fair value of cash and cash equivalents, account
piutang lain-lain – pihak ketiga, utang usaha – pihak ketiga, receivables – third parties, other receivables – third parties,
utang lain-lain – pihak ketiga, beban yang masih harus account payables – third parties, other payables – third
dibayar dan deposit pelanggan mendekati nilai tercatat parties, accrued expenses and customer deposits
karena jangka waktu jatuh tempo yang singkat atas instrumen approximate their carrying amounts largerly due to short-term
keuangan tersebut. maturities of these instruments.
- Nilai wajar piutang pihak berelasi, aset tidak lancar lainnya - The fair value of due from related parties, other non-current
dan utang lain-lain – pihak berelasi dicatat sebesar harga assets other payables – related party are carried at cost as
perolehan karena nilai wajarnya tidak dapat diestimasi secara their fair values cannot be reliably measured.
andal.
- Nilai wajar pinjaman bank jangka panjang dan liabilitas sewa - The fair value of long-term bank loans and lease liabilities
dicatat sebesar biaya perolehan yang diamortisasi were carried at amortized cost using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
21. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 21. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Mengingat bahwa penerapan praktik manajemen risiko yang baik Considering that a good risk management practice
dapat mendukung kinerja Grup, maka manajemen risiko selalu implementation could better support the performance of the
menjadi elemen pendukung penting bagi Grup dalam Group, hence the risk management would always be an important
menjalankan usahanya. Sasaran dan tujuan utama dari element to support the Group in running its business. The target
diterapkannya praktik manajemen risiko di Grup adalah untuk and main purpose of the implementation of risk management
menjaga dan melindungi Grup melalui pengelolaan risiko practices in the Group is to maintain and protect the Group
kerugian yang mungkin timbul dari berbagai aktivitasnya serta through managing the risk of losses, which might arise from its
menjaga tingkat risiko agar sesuai dengan arahan yang sudah various activities as well as maintaining risk level in order to
ditetapkan oleh manajemen Grup. match with the direction already established by the management
of the Group.
54
Page 69
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 21. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Grup memiliki eksposur terhadap risiko-risiko atas instrumen The Group has exposure to the following risks from financial
keuangan, seperti: risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas dan instruments, such as: credit risk, market risk, liquidity risk and
risiko permodalan. capital risk.
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang timbul jika Credit risk is the risk of suffering financial loss, should any of
nasabah Grup gagal memenuhi kewajiban kontraktualnya the Group’s customers fail to fulfill their contractual
kepada Grup. Risiko kredit Grup terutama melekat kepada obligations to the Group. Credit risk is primarily attributable to
kas dan setara kas, piutang usaha – pihak ketiga, piutang its cash and cash equivalents, account receivables – third
lain-lain – pihak ketiga, piutang pihak berelasi dan aset tidak parties, other receivables – third parties, due from related
lancar lainnya. parties and other non-current assets.
Grup menempatkan kas pada institusi yang terpercaya, The Group places its cash at reputable financial institutions,
sedangkan piutang hanya diberikan kepada pelanggan pihak while receivables are only given to certain credible and
ketiga tertentu yang kredibel dan terpercaya. Jumlah piutang reliable third-party customers. The receivable balance are
juga dipantau secara terus menerus untuk mengurangi risiko also monitored on an ongoing basis to reduce the exposure
piutang tak tertagih. to bad debts.
Tabel di bawah ini menggambarkan eksposur maksimum The table below illustrates the maximum exposure to credit
risiko kredit dan konsentrasi risiko yang dimiliki Grup: risk and risk concentration by the Group:
2023 Konsentrasi risiko kredit/ 2023
Credit risk concentration Eksposur
Pihak berelasi/ maksimum/
Pihak ketiga/ Related Maximum
Third parties parties Exposure
Kas dan setara kas 15.710.958.686 - 15.710.958.686 Cash and cash equivalents
Piutang usaha – pihak ketiga 9.539.576.769 - 9.539.576.769 Account receivables – third parties
Piutang lain-lain – pihak ketiga 105.697.928 - 105.697.928 Other receivables – third parties
Piutang pihak berelasi - 25.492.310.391 25.492.310.391 Due from related parties
Aset tidak lancar lainnya 363.708.582 - 363.708.582 Other non-current assets
Jumlah 25.719.941.965 25.492.310.391 51.212.252.356 Total
2022 Konsentrasi risiko kredit/ 2022
Credit risk concentration Eksposur
Pihak berelasi/ maksimum/
Pihak ketiga/ Related Maximum
Third parties parties exposure
Kas dan setara kas 21.518.416.668 - 21.518.416.668 Cash and cash equivalents
Piutang usaha – pihak ketiga 11.758.029.269 - 11.758.029.269 Account receivables – third parties
Piutang lain-lain – pihak ketiga 117.106.260 - 117.106.260 Other receivables – third parties
Piutang pihak berelasi - 5.805.000.000 5.805.000.000 Due from related parties
Aset tidak lancar lainnya 105.557.818 20.000.000.000 20.105.557.818 Other non-current assets
Jumlah 33.499.110.015 25.805.000.000 59.304.110.015 Total
Tabel berikut menjelaskan rincian aset keuangan yang The following table illustrates the detail of financial assets
dibedakan antara yang mengalami penurunan nilai dan yang distinguished between those which impaired and not
tidak: impaired:
Tidak
mengalami Mengalami
penurunan penurunan
nilai/ nilai/ Jumlah/
2023 Not impaired Impaired Total 2023
Kas dan setara kas 15.710.958.686 - 15.710.958.686 Cash and cash equivalents
Piutang usaha – pihak ketiga 7.858.629.810 1.680.946.959 9.539.576.769 Account receivables – third parties
Piutang lain-lain – pihak ketiga 105.697.928 - 105.697.928 Other receivables – third parties
Piutang pihak berelasi 25.087.310.391 405.000.000 25.492.310.391 Due from related parties
Aset tidak lancar lainnya 363.708.582 - 363.708.582 Other non-current assets
Sub-jumlah 49.126.305.397 2.085.946.959 51.212.252.356 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan
nilai - ( 2.085.946.959 ) ( 2.085.946.959 ) Allowance for impairment losses
Bersih 49.126.305.397 - 49.126.305.397 Net
55
Page 70
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 21. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Lanjutan) a. Credit Risk (Continued)
Tabel berikut menjelaskan rincian aset keuangan yang The following table illustrates the detail of financial assets
dibedakan antara yang mengalami penurunan nilai dan yang distinguished between those which impaired and not
tidak: (Lanjutan) impaired: (Continued)
Tidak
mengalami Mengalami
penurunan penurunan
nilai/ nilai/ Jumlah/
2022 Not impaired Impaired Total 2022
Kas dan setara kas 21.518.416.668 - 21.518.416.668 Cash and cash equivalents
Piutang usaha – pihak ketiga 10.822.872.497 935.156.772 11.758.029.269 Account receivables – third parties
Piutang lain-lain – pihak ketiga 117.106.260 - 117.106.260 Other receivables – third parties
Piutang pihak berelasi 5.400.000.000 405.000.000 5.805.000.000 Due from related parties
Aset tidak lancar lainnya 20.105.557.818 - 20.105.557.818 Other non-current assets
Sub-jumlah 57.963.953.243 1.340.156.772 59.304.110.015 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan
nilai - ( 1.340.156.772 ) ( 1.340.156.772 ) Allowance for impairment losses
Bersih 57.963.953.243 - 57.963.953.243 Net
b. Risiko Pasar b. Market Risk
Risiko pasar adalah risiko di mana nilai wajar atau arus kas Market risks is the risk that the fair value or future cash flows
masa depan dari suatu instrumen keuangan berfluktuasi of a financial instrument will fluctuate because of changes in
karena perubahan pada harga pasar, seperti mata uang, market prices, such as currency, price and interest rate.
harga dan tingkat suku bunga. Risiko pasar yang melekat Market risk attributable to the Group are foreign currency risk
kepada Grup adalah risiko mata uang asing dan risiko tingkat and interest rate risk. The Group does not have a specific
suku bunga. Grup tidak memiliki kebijakan khusus atas risiko policy on foreign currency risk and interest rate risk. But
mata uang asing dan risiko tingkat suku bunga. Namun management monitors foreign currency exposures and will
manajemen memonitor ekposur mata uang asing dan akan consider utilizing hedges against foreign currency risks when
mempertimbangkan untuk memanfaatkan lindung nilai atas needed.
risiko mata uang asing manakala diperlukan
Risiko mata uang asing Foreign currency risk
Tabel berikut menjelaskan eksposur Grup atas risiko nilai The following table illustrates the Group’s exposure to foreign
tukar mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2023. currency exchange rate risk as at 31 December 2023.
Termasuk didalamnya adalah instrumen keuangan Grup Included in the table are financial instruments of the Group at
pada nilai tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis mata carrying amounts categorized by currency.
uang.
2023 Setara rupiah/ 2023
Rupiah
USD equivalent
Aset keuangan dalam mata uang Financial asset denominated in foreign
asing: currency:
Kas dan bank 8.470 130.577.065 Cash on hand and in banks
Liabilitas keuangan dalam mata uang Financial liabilities denominated in foreign
asing: currency:
Utang usaha – pihak ketiga 651.009 10.035.949.040 Account payables – third parties
Beban yang masih harus dibayar 11.744 181.045.504 Accrued expenses
Utang lain-lain – pihak ketiga 2.250 34.686.000 Other payables – third parties
Jumlah liabilitas keuangan dalam mata Total financial liabilities denominated in foreign
uang asing 665.003 10.251.680.544 currency
Liabilitas keuangan dalam mata uang Financial liabilities denominated in foreign
asing – Bersih ( 656.533 ) ( 10.121.103.479 ) currency – Net
Pada tanggal 31 Desember 2023, jika Rupiah melemah 1% As at 31 December 2023, if the Rupiah had weakened by 1%
terhadap mata uang asing dengan seluruh variabel dianggap against the foreign currency with all other variables held
tetap, maka rugi tahun berjalan akan lebih tinggi sebesar constant, loss for the year would have been higher by
Rp 101.211.035, terutama yang timbul sebagai akibat Rp 101,211,035, mainly as a result of foreign exchange loss
kerugian selisih kurs atas penjabaran aset dan liabilitas on translation of monetary assets and liabilities denominated
moneter dalam mata uang asing. in foreign currency.
56
Page 71
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 21. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Pasar (Lanjutan) b. Market Risk (Continued)
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Tabel berikut menjelaskan rincian aset dan liabilitas The following table illustrates the Group’s financial assets
keuangan Grup yang dikelompokkan menurut mana yang and liabilities at carrying amounts, categorized by the earlier
lebih awal antara tanggal repricing atau tanggal jatuh tempo of contractual repricing of maturity dates to analyze the
kontraktual untuk melihat dampak perubahan tingkat suku impact of changes in interest rate:
bunga:
2023
Tingkat bunga mengambang/
Floating rate Tingkat bunga tetap/ Fixed rate
Kurang dari Lebih dari Kurang dari Lebih dari Tanpa bunga/
setahun/ Less setahun/ setahun/ Less setahun/ Non-interest
than a year Over a year than a year Over a year bearing Jumlah/ Total
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 14.406.075.008 - 1.054.500.000 - 250.383.678 15.710.958.686 Cash and cash equivalents
Piutang usaha – pihak ketiga – Account receivables –
bersih - - - - 7.858.629.810 7.858.629.810 third parties – net
Other receivables – third
Piutang lain-lain – pihak ketiga - - - - 105.697.928 105.697.928 parties
Due from related parties –
Piutang pihak berelasi – bersih - - - - 25.087.310.391 25.087.310.391 net
Aset tidak lancar lainnya - 100.696.359 - - 263.012.223 363.708.582 Other non-current assets
Jumlah aset keuangan 14.406.075.008 100.696.359 1.054.500.000 - 33.565.034.030 49.126.305.397 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Account payables – third
Utang usaha – pihak ketiga - - - - 13.175.796.771 13.175.796.771 parties
Other payables – third
Utang lain-lain – pihak ketiga - - - - 2.580.210.615 2.580.210.615 parties
Beban yang masih harus
dibayar - - - - 4.003.954.589 4.003.954.589 Accrued expenses
Deposit pelanggan - - - - 1.054.500.000 1.054.500.000 Customer deposits
Pinjaman bank jangka panjang - - 5.325.880.559 178.449.531.943 46.691.321.170 230.466.733.672 Long-term bank loans
Liabilitas sewa - - 594.047.698 6.522.535.774 - 7.116.583.472 Lease liabilities
Other payables – related
Utang lain-lain – pihak berelasi - - - - 12.201.404.991 12.201.404.991 parties
Jumlah liabilitas keuangan - - 5.919.928.257 184.972.067.717 79.707.188.136 270.599.184.110 Total financial liabilities
Bersih 14.406.075.008 100.696.359 ( 4.865.428.257 ) ( 184.972.067.717 ) ( 46.142.154.106 ) ( 221.472.878.713 ) Net
2022
Tingkat bunga
mengambang/
Floating rate Tingkat bunga tetap/ Fixed rate
Kurang dari Kurang dari Lebih dari Tanpa bunga/
setahun/ Less setahun/ Less setahun/ Over Non-interest
than a year than a year a year bearing Jumlah/ Total
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 19.987.419.992 1.001.808.219 - 529.188.457 21.518.416.668 Cash and cash equivalents
Piutang usaha – pihak ketiga – Account receivables – third
bersih - - - 10.822.872.497 10.822.872.497 parties – net
Other receivables – third
Piutang lain-lain – pihak ketiga - - - 117.106.260 117.106.260 parties
Piutang pihak berelasi – bersih - - - 5.400.000.000 5.400.000.000 Due from related parties – net
Aset tidak lancar lainnya - - - 20.105.557.818 20.105.557.818 Other non-current assets
Jumlah aset keuangan 19.987.419.992 1.001.808.219 - 36.974.725.032 57.963.953.243 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Account payables – third
Utang usaha – pihak ketiga - - - 11.827.051.934 11.827.051.934 parties
Utang lain-lain – pihak ketiga - - - 3.039.747.532 3.039.747.532 Other payables – third parties
Beban yang masih harus dibayar - - - 5.210.246.798 5.210.246.798 Accrued expenses
Deposit pelanggan - - - 1.032.300.000 1.032.300.000 Customer deposit
Pinjaman bank jangka panjang - 2.173.482.990 183.774.703.326 39.335.067.840 225.283.254.156 Long-term bank loans
Utang lain-lain – pihak berelasi - - - 32.333.495.515 32.333.495.515 Other payables – related party
Jumlah liabilitas keuangan - 2.173.482.990 183.774.703.326 92.777.909.619 278.726.095.935 Total financial liabilities
Bersih 19.987.419.992 ( 1.171.674.771 ) ( 183.774.703.326 ) ( 55.803.184.587 ) ( 220.762.142.692 ) Net
57
Page 72
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 21. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Pasar (Lanjutan) b. Market Risk (Continued)
Risiko tingkat suku bunga (Lanjutan) Interest rate risk (Continued)
Tabel berikut menjelaskan sensitivitas atas kemungkinan The following tabel illustrates the sensitivity to a reasonably
perubahan tingkat suku bunga pasar, dengan variabel lain possible change in market interest rates, with all other
dianggap tetap, terhadap aset dan liabilitas keuangan Grup: variables held constant, of the assets and liabilities of the
Group:
2023 2022
Kenaikan suku bunga 1% (100 basis poin) 145.067.714 199.874.200 Increase in interest rate by 1% (100 basis point)
Penurunan suku bunga 1% (100 basis poin) ( 145.067.714 ) ( 199.874.200 ) Decrease in interest rate by 1% (100 basis point)
Rincian kisaran suku bunga efektif atau kontraktual atas The details of the range of the effective or contractual interest
masing-masing instrumen keuangan adalah sebagai berikut: rate on each of the financial instruments are as follows:
2023 2022
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 0,25% - 2,75% 0,25% - 2,75% Cash and cash equivalents
Aset tidak lancar lainnya 0% - 4,00% - Other non-current assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman bank jangka panjang 7,25% - 12,00% 7,25% - 12,00% Long-term bank loans
Liabilitas sewa 7,25% - Lease liabilities
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko terjadinya kerugian akibat Liquidity risk is the risk of suffering loss due to a gap between
adanya kesenjangan antara penerimaan dan pengeluaran. receipt and expenditures. The occurrence of a large enough
Terjadinya kesenjangan yang cukup besar akan menurunkan gap will reduce the Group's ability to meet its obligations as
kemampuan Grup untuk memenuhi kewajibannya pada saat they fall due. To mitigate liquidity risk, the Group monitors and
jatuh tempo. Untuk memitigasi risiko likuiditas, Grup maintains a level of cash and cash equivalents that is
melakukan monitor dan menjaga level kas dan setara kas expected to be sufficient to fund the Group's operations and
yang diperkirakan cukup untuk mendanai kegiatan mitigate the effects of fluctuations in cash flows. The Group's
operasional Grup dan mengurangi pengaruh fluktuasi dalam management also regularly monitors cash flow forecast and
arus kas. Manajemen Grup juga secara rutin melakukan actual cash flow.
monitor atas perkiraan arus kas dan arus kas aktual.
Tabel dibawah ini menggambarkan aset dan liabilitas The table below describes the Group’s financial assets and
keuangan Grup berdasarkan jatuh temponya. Jumlah yang liabilities based on their maturities. The amounts disclosed in
terdapat di tabel ini adalah nilai kontraktual yang tidak the table are the contractual undiscounted cash flow:
terdiskonto:
2023 Jatuh tempo/ Due date 2023
2025 dan
seterusnya/ Nilai wajar/
2024 2025 and so on Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 15.710.958.686 - 15.710.958.686 Cash and cash equivalents
Piutang usaha – pihak ketiga – Account receivables – third parties –
bersih 7.858.629.810 - 7.858.629.810 net
Piutang lain-lain – pihak ketiga 105.697.928 - 105.697.928 Other receivables – third parties
Piutang pihak berelasi – bersih - 25.087.310.391 25.087.310.391 Due from related parties – net
Aset tidak lancar lainnya - 363.708.582 363.708.582 Other non-current assets
Jumlah aset keuangan 23.675.286.424 25.451.018.973 49.126.305.397 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha – pihak ketiga 13.175.796.771 - 13.175.796.771 Account payables – third parties
Utang lain-lain – pihak ketiga 2.580.210.615 - 2.580.210.615 Other payables – third parties
Beban yang masih harus dibayar 4.003.954.589 - 4.003.954.589 Accrued expenses
Deposit pelanggan 1.054.500.000 - 1.054.500.000 Customer deposits
Pinjaman bank jangka panjang 5.325.880.559 225.140.853.113 230.466.733.672 Long-term bank loans
Liabilitas sewa 594.047.698 6.522.535.774 7.116.583.472 Lease liabilities
Utang lain-lain – pihak berelasi - 12.201.404.991 12.201.404.991 Other payables – related parties
Jumlah liabilitas keuangan 26.734.390.232 243.864.793.878 270.599.184.110 Total financial liabilities
Selisih likuiditas ( 3.059.103.808 ) ( 218.413.774.905 ) ( 221.472.878.713 ) Liquidity gap
58
Page 73
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 21. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko Permodalan d. Capital Risk
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah untuk The main purpose of the Group's capital management was to
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat antara ensure the maintenance of a healthy capital ratios between
jumlah liabilitas dan ekuitas guna mendukung usaha dan the liability and the equity used to support the business and
memaksimalkan imbalan bagi pemegang saham. Grup to maximize the return to the shareholders. The Group
mengelola dan melakukan penyesuaian terhadap struktur manages and made adjustments to the capitalization
permodalan berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. Dalam structure based on the changes in economic conditions. In
rangka memelihara dan mengelola struktur permodalan. Grup order to maintain and manage the capital structure, the Group
mempertimbangkan efisiensi penggunaan modal was considering the efficiency the use of capital based on
berdasarkan arus kas operasi dan belanja modal, serta operating cash flow and capital expenditures, and consider
mempertimbangkan kebutuhan modal di masa yang akan the needs of capital in the future. The management policy is
datang. Kebijakan manajemen adalah mempertahankan to maintain a consistently a long term healthy capitalization
secara konsisten struktur permodalan yang sehat dalam structure in order to maintain access to a variety of financing
jangka panjang guna mempertahankan akses terhadap alternatives at fair cost (cost of fund).
berbagai alternatif pendanaan pada biaya (cost of fund) yang
wajar.
Sebagaimana praktik yang berlaku umum, Grup As generally accepted practices, the Group evaluates its
mengevaluasi struktur permodalan melalui rasio utang capital structure through debt-to-equity ratio (gearing ratio)
terhadap modal (gearing ratio) yang dihitung melalui which calculated by dividing between net debt to equity. Net
pembagian antara utang neto dengan modal. Utang neto debt represent the sum of liabilities as presented in the
adalah jumlah liabilitas sebagaimana disajikan di dalam consolidated statement of financial position which being
laporan posisi keuangan konsolidasian dikurangi dengan reduced by the amount of cash and cash equivalents. While
jumlah kas dan setara kas. Sedangkan modal meliputi the equity covering the entire attributable equity to
seluruh ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemegang shareholders of the Group. As at 31 December 2023 and
ekuitas Grup. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, 2022, the calculation of this ratio were as follows:
perhitungan rasio tersebut adalah sebagai berikut:
2023 2022
Jumlah liabilitas 278.628.759.654 288.807.356.009 Total liabilities
Dikurangi: kas dan setara kas ( 15.710.958.686 ) ( 21.518.416.668 ) Less: cash and cash equivalents
Utang neto 262.917.800.968 267.288.939.341 Net payables
Jumlah ekuitas – bersih 640.874.067.346 664.316.432.779 Total equity – net
Rasio utang terhadap modal 0,41 0,40 Debt to equity ratio
22. INFORMASI ARUS KAS 22. CASH FLOW INFORMATION
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas Non-cash activities
Tabel dibawah ini menunjukkan aktivitas yang tidak The table below describes non-cash activities is as follows:
mempengaruhi arus kas adalah sebagai berikut:
2023 2022
Saling hapus aset tidak lancar lainnya dan utang Offsetting other non-current assets against other
lain-lain – pihak berelasi 20.000.000.000 - payables – related party
Kenaikan pinjaman bank jangka panjang dari Increase in long-term bank loan from deferred
bunga pinjaman yang ditangguhkan 7.356.957.839 11.867.113.084 interest of loan
Acquisition of right-of-use assets through lease
Perolehan aset hak-guna melalui liabilitas sewa 7.290.103.346 - liabilities
Perolehan aset hak-guna melalui uang muka Acquisition of right-of-use assets through advance
dan beban dibayar di muka 568.125.000 - and prepayments
59
Page 74
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. INFORMASI ARUS KAS (Lanjutan) 22. CASH FLOW INFORMATION (Continued)
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan Reconciliation of liabilities arising from financing activities
2023 Pinjaman bank Utang lain-lain – 2023
jangka panjang/ pihak berelasi/
Long-term bank Liabilitas sewa/ Other payables
loan Lease liabilities – related party
Saldo awal 225.283.254.156 - 32.333.495.515 Beginning balance
Pembayaran kas ( 2.173.478.323) ( 173.519.874 ) ( 132.090.524) Cash payment
Aktivitas yang tidak mempengaruhi
arus kas 7.356.957.839 7.290.103.346 ( 20.000.000.000) Non-cash activities
Saldo akhir 230.466.733.672 7.116.583.472 12.201.404.991 Ending balance
2022 Pinjaman bank Utang lain-lain – 2022
jangka panjang/ pihak berelasi/
Long-term bank Other payables
loan – related party
Saldo awal 214.185.583.858 31.812.073.393 Beginning balance
Penerimaan kas - 521.422.122 Cash receipt
Pembayaran kas ( 769.442.786) - Cash payment
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas 11.867.113.084 - Non-cash activities
Saldo akhir 225.283.254.156 32.333.495.515 Ending balance
23. PERJANJIAN SIGNIFIKAN 23. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Perusahaan The Company
Perjanjian Manajemen Hotel – Starwood Management Hotel Agreement – Starwood
Pada tanggal 23 September 2015, Perusahaan menandatangani On 23 September 2015, the Company entered into a Hotel
Perjanjian Jasa Manajemen Hotel dengan Starwood Asia Pacific Management Service Agreement with Starwood Asia Pacific
Hotel & Resorts, Pte, Ltd., dimana Starwood ditunjuk untuk Hotels & Resorts, Pte. Ltd., whereby Starwood was appointed to
mengelola properti Perusahaan. Berdasarkan perjanjian tersebut, manage the Company's property. Under the agreement,
Starwood menyetujui untuk menyediakan standar Starwood Starwood agreed to provide Starwood standards in terms of hotel
dalam hal manajemen hotel dan seluruh kebutuhan bantuan management and all technical assistance needs during the period
teknis selama periode terkait desain, perencanaan, konstruksi, of design, planning, construction, equipment and hotel
perlengkapan dan dekorasi hotel. Jangka waktu perjanjian decoration. The term of the agreement is 20 years.
tersebut adalah 20 tahun.
Sehubungan dengan perjanjian tersebut, Perusahaan harus In connection with that agreement, the Company should pay the
membayar sebagai berikut: following:
a. Biaya manajemen dan biaya lisensi yang dihitung dari 2% a. Management fee and license fee which are calculated from
dari Pendapatan Bruto untuk 24 bulan pertama setelah 2% of Gross Operating Revenue (GOR) for the first
perjanjian, 2,25% untuk 24 bulan berikutnya dan 2,50% 24 months after the agreement, 2.25% for the subsequent
untuk bulan berikutnya. 24 months and 2.50% for the following month.
b. Insentif yang dihitung dari 7% dari Gross Operating Profit b. Incentives which are calculated from 7% of Gross Operating
(“GOP”) untuk Marjin GOP kurang dari atau sama dengan Profit (“GOP”) for Margin of GOP if less than or equal to 30%,
30%, 8% dari GOP jika lebih besar dari 30% dan kurang dari 8% of GOP if GOP Margin is greater than 30% and less than
atau sama dengan 40% dan 9% dari GOP bila lebih besar or equal to 40% and 9% of GOP if GOP Margin is greater
dari 40%. than 40 %.
c. Pencadangan dihitung 2% dari Pendapatan Operasional c. Reserves are calculated from 2% of Gross Operating Income
Bruto untuk 12 bulan pertama setelah tanggal operasi, 3% for the first 12 months after the operating date, 3% of the
dari Pendapatan Operasional Bruto Hotel untuk bulan ke-13 Hotel Gross Operating Income for the 13th month until the 24th
sampai bulan ke-24 setelah tanggal pembukuan dan 4% dari month after the bookkeeping date and 4% of Gross Operating
pendapatan Operasional Bruto untuk bulan berikutnya. Income for the following month.
d. Program Tribute Portfolio dihitung dari 3,5% dari d. The Tribute Portfolio Program is calculated from 3.5% of
pendapatan kamar kotor dan menutupi biaya untuk berbagai gross room revenue and covers costs for various programs,
program, servis, dan sistem yang menjadi bagian dan/atau services, and systems that are part of and/or support
mendukung sistem Starwood dan operasional hotel. Starwood systems and hotel operations.
e. Program Starwood Preferred Guest (“SPG”) dihitung dari 5% e. The Starwood Preferred Guest (SPG) program is calculated
dari biaya yang memenuhi syarat (qualified charges) (atau from 5% of eligible fees (or 0% of the fee meets the
0% dari biaya memenuhi syarat pada saat menginap requirements at the time of the first stay when registered by
pertama saat didaftarkan oleh Hotel). the Hotel).
60
Page 75
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. PERJANJIAN SIGNIFIKAN (Lanjutan) 23. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Entitas Anak Subsidiary
PT Wijaya Wisesa Bakti (“WWB”) PT Wijaya Wisesa Bakti (“WWB”)
Perjanjian Kerjasama Build, Operate and Transfer (“BOT”) Build, Operate and Transfer Cooperation Agreement
antara WWB dengan PT Patra Jasa between WWB and PT Patra Jasa
Berdasarkan Akta Perjanjian No. 07 tanggal 26 Oktober 2009 dari Based on Deed of Agreement No. 07 dated 26 October 2009 of
Indrasari K. Gunadharma, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, WWB Indrasari K. Gunadharma, S.H., M.Kn., Notary in Jakarta, WWB
dan PT Patra Jasa menyetujui untuk melakukan kerjasama BOT. and PT Patra Jasa agreed to enter into a BOT cooperation.
Tujuan dan ruang lingkup kerjasama sebagai berikut : The aims and scope of cooperation are as follows :
1) Para Pihak sepakat bekerja sama mengembangkan Tanah 1) The Parties agreed to work together to develop the land
milik PT Patra Jasa yang setempat dikenal terletak di Patra owned by PT Patra Jasa, locally known as Patra Residential,
Residential, Jalan Dukuh Patra Raya No. 1, 2, 3, 28E, 29E, Jalan Dukuh Patra Raya No. 1, 2, 3, 28E, 29E, 30E, South
30E, Jakarta Selatan, dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan Jakarta, with Building Rights Certificate No. 1709, 1708,
No. 1709, 1708, 1707, 1700, 1699, 1697 dengan luas 1707, 1700, 1699, 1697 with a total area of 4,575 m2, by
4.575 m2, dengan membangun Apartemen dan/atau Hotel building Apartments and/or Hotels and/or Town Houses
dan/atau Town House dan/atau Gedung Perkantoran and/or Office Buildings and/or other buildings/facilities for
dan/atau bangunan/fasilitas lain untuk tujuan komersil yang commercial purposes that are mutually beneficial to Parties
saling menguntungkan bagi Para Pihak sesuai dengan in accordance with the licenses to be obtained (hereinafter
perizinan yang akan diperoleh (selanjutnya disebut referred to as “Buildings”) based on Build, Operate & Transfer
“Bangunan”) berdasarkan pola Kerjasama Build, Operate & cooperation scheme (hereinafter abbreviated as “BOT
Transfer (selanjutnya disingkat sebagai “Kerjasama BOT”). Cooperation”).
2) Kerjasama BOT berlangsung selama waktu 20 (dua puluh) 2) The term of the BOT cooperation is 20 (twenty) years from
tahun terhitung sejak tanggal ditandatanganinya Berita Acara the date the Minutes of the Construction Completion and
Penyelesaian Pembangunan dan Pengadaan Perlengkapan Procurement of Building Equipment are signed by the
Bangunan oleh Para Pihak. Parties.
3) WWB memiliki hak opsi untuk memperpanjang periode BOT 3) WWB has the option to extend the BOT Term for the next
untuk jangka waktu 20 (dua puluh) tahun berikutnya dan 20 (twenty) years and which extension is subject to the terms
perpanjangan mana tunduk pada ketentuan-ketentuan yang agreed by the Parties.
disepakati oleh Para Pihak.
4) Dalam hal WWB mengajukan perpanjangan atas periode 4) In the event that WWB submits an extension of the BOT
BOT maka permohonan perpanjangan diajukan paling Period, the application for the extension shall be submitted
lambat 2 (dua) tahun sebelum berakhirnya periode BOT. no later than 2 (two) years before the end of the BOT Period.
5) PT Patra Jasa dilarang melakukan kerjasama atas tanah dan 5) PT Patra Jasa is prohibited from conducting cooperation on
Bangunan dengan pihak ketiga lainnya sebelum adanya land and buildings with other third parties prior to the certainty
kepastian hak opsi dari WWB. of the option rights from WWB.
6) PT Patra Jasa menyerahkan Tanah kepada WWB guna 6) PT Patra Jasa transfer the land to WWB to be utilized and
dimanfaatkan dan digunakan oleh WWB untuk dibangun used by WWB to build Buildings on it and then the Buildings
Bangunan di atasnya dan kemudian Bangunan termaksud intended to be operated/managed by WWB for commercial
dioperasikan/dikelola oleh WWB untuk tujuan komersial yang purposes which are beneficial to the Parties during the BOT
menguntungkan bagi Para Pihak selama periode BOT, Period, by renting units building with a certain period to a third
dengan cara menyewakan unit-unit Bangunan dengan party.
jangka waktu tertentu kepada pihak ketiga.
7) Dalam waktu selambat-lambatnya 3 (tiga) bulan setelah 7) Within no later than 3 (three) months after the end of the BOT
berakhirnya periode BOT, WWB akan menyerahkan Tanah Period, WWB will transfer the Land and Building and transfer
serta Bangunan dan menyerahkan semua hak yang melekat all rights attached to the Building without exception, including
pada Bangunan tanpa ada dikecualikan, termasuk tetapi but not limited to tenure rights, operating rights/management
tidak terbatas pada hak penguasaan, hak and so on, to PT Patra Jasa in proper condition, except for
pengoperasian/pengelolaan dan sebagainya, kepada quality reduction due to normal use and free from any burden
PT Patra Jasa dalam keadaan layak pakai, kecuali on land and buildings.
pengurangan kualitas karena pemakaian yang wajar dan
bebas dari segala beban atas Tanah dan Bangunan.
Kompensasi sebagai berikut: Compensation as follows:
- WWB wajib membayar kepada PT Patra Jasa, berupa - WWB is obliged to pay PT Patra Jasa, in the form of a
Signing Fee sebesar Rp 600.000.000 yang selambat- Signing Fee of Rp 600,000,000 which is paid no later than
lambatnya dibayarkan dalam jangka waktu 7 (tujuh) hari kerja 7 (seven) working days from the date of the Cooperation
terhitung sejak tanggal ditandatanganinya Perjanjian Agreement is signed by the Parties.
Kerjasama ini oleh Para Pihak.
- WWB wajib membayar kepada PT Patra Jasa, berupa - WWB is obliged to pay PT Patra Jasa, in the form of
Kompensasi 3 (tiga) Tahunan sebesar Rp 600.000.000 3 (three) Annual Compensations of Rp 600,000,000
pertahunnya selama periode BOT, yang untuk pertama annually during the BOT Period, which is paid for the first
kalinya dibayarkan selambat-lambatnya dalam jangka waktu time at the latest in the period of 7 (seven) working days from
7 (tujuh) hari kerja terhitung sejak tanggal ditandatanganinya the date the Minutes of Construction and Procurement of
Berita Acara Penyelesaian Pembangunan dan Pengadaan Construction Equipment are completed.
Perlengkapan Bangunan.
61
Page 76
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. PERJANJIAN SIGNIFIKAN (Lanjutan) 23. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiary (Continued)
PT Wijaya Wisesa Bakti (“WWB”) (Lanjutan) PT Wijaya Wisesa Bakti (“WWB”) (Continued)
Perjanjian Kerjasama Build, Operate and Transfer antara Build, Operate and Transfer Cooperation Agreement
WWB dengan PT Patra Jasa (Lanjutan) between WWB and PT Patra Jasa (Continued)
Kompensasi sebagai berikut: (Lanjutan) Compensation as follows: (Continued)
- Pembayaran kompensasi 3 (tiga) Tahunan berikutnya - Payment of the next 3 (three) annual compensation is paid
dibayarkan setiap hari kesatu sampai dengan hari kesepuluh from the first day until the tenth day of the first month for the
pada bulan pertama untuk jangka waktu setiap 3 (tiga) tahun period of every 3 (three) years thereafter, for the remaining of
berikutnya, selama sisa Jangka Waktu BOT oleh WWB the BOT Period by WWB to PT Patra Jasa.
kepada PT Patra Jasa.
- Kompensasi 3 (tiga) Tahunan tersebut di atas dinaikkan - The 3 (three) annual compensation above has been raised in
jumlahnya sebesar Rp 100.000.000 pertahunnya untuk setiap the amount of Rp 100,000,000 annually for each of the next
periode 3 (tiga) tahun berikutnya sampai berakhirnya Jangka 3 (three) years period until the end of the BOT Period.
Waktu BOT.
- Apabila WWB terlambat membayar Kompensasi 3 (tiga) - If WWB late in paying 3 (three) annual compensation to
Tahunan kepada PT Patra Jasa sampai selambat-lambatnya PT Patra Jasa until no later than 3 (three) months from the
3 (tiga) bulan terhitung sejak hari kesebelas pada bulan eleventh day of the first month for every period of 3 (three)
pertama untuk jangka waktu setiap 3 (tiga) tahun yang years concerned, WWB must pay PT Patra Services in the
bersangkutan, maka WWB wajib membayar kepada PT Patra form of fines of 2% for each month of delay up to a maximum
Jasa berupa denda sebesar 2% untuk setiap bulan of 12% and the Cooperation Agreement remains in force.
keterlambatan sampai dengan jumlah maksimum 12% dan
Perjanjian Kerjasama tetap berlaku. - In the case of delays exceeding 6 (six) months from the first
- Dalam hal keterlambatan yang melebihi waktu 6 (enam) bulan year up to the fifteenth year from the commencement of the
terjadi dalam tahun pertama sampai dengan tahun kelima BOT Period, the Parties will consider the possibility of
belas sejak dimulainya periode BOT, maka Para Pihak akan cooperation, including joint operations or other forms of
mempertimbangkan kemungkinan kerjasama, antara lain cooperation agreed upon with the provisions as long as it is
joint operation atau bentuk kerjasama lain yang disepakati not achieved the agreement regarding the above
dengan ketentuan selama belum tercapainya kesepakatan cooperation and before the joint operation agreement was
mengenai kerjasama tersebut diatas dan sebelum tercapai reached, this Cooperation Agreement will remain in effect.
kesepakatan joint operation, maka Perjanjian Kerjasama ini
tetap berlaku.
Pada tanggal 22 Juni 2012, PT Patra Jasa dan WWB telah On 22 June 2012, PT Patra Jasa and WWB signed the Minutes
menandatangani Berita Acara Penyelesaian Pembangunan dan of the Completion of the Construction and Procurement of
Pengadaan Perlengkapan Bangunan serta dimulainya Jangka Building Equipment and the commencement of the BOT
Waktu Kerjasama BOT, WWB telah menyelesaikan Cooperation Period, which explained that WWB had completed
Pembangunan dan Pengadaan Perlengkapan Bangunan yang the Construction and Procurement of Building Equipment that
dibangun diatas tanah seluas 4.575 m2 milik PT Patra Jasa yang was built on a 4,575 m2 land owned by PT Patra Jasa which
terletak di Patra Residential, Jalan Dukuh Patra Raya No. 1, 2, 3, located at Patra Residential, Jalan Dukuh Patra Raya No. 1, 2, 3,
28E, 29E, 30E, Jakarta Selatan. 28E, 29E, 30E, South Jakarta.
Apabila keterlambatan yang melebihi waktu 6 (enam) bulan If delays exceeding 6 (six) months as mentioned above occur
sebagaimana dimaksud di atas terjadi setelah tahun kelima belas after the fifteenth year since the start of the BOT Period, PT Patra
sejak dimulainya Jangka Waktu BOT, maka PT Patra Jasa berhak Jasa has the right to take over the Building with the obligation to
untuk mengambil alih Bangunan dengan kewajiban memenuhi fulfill all applicable provisions.
segala ketentuan yang berlaku.
Dalam hal kejadian di atas terjadi maka, hak-hak dan kewajiban- In the event that the above event occurs, any rights and
kewajiban apapun (termasuk kepada pihak ketiga) sebelum obligations (including to third parties) prior to the acquisition of
pengambil alihan Bangunan adalah merupakan hak dan Buildings are the Company's rights and obligations. Any rights
kewajiban WWB. Hak dan kewajiban apapun (termasuk kepada and obligations (including to third parties) after the expropriation
pihak ketiga) setelah dilakukannya pengambil alihan menjadi hak are the rights and obligations of PT Patra Jasa.
dan kewajiban PT Patra Jasa.
Kontinjensi Contingency
Grup tidak mempunyai liabilitas kontinjensi yang signifikan pada The Group has no significant contingent liabilities as at
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 31 December 2023 and 2022.
62
Page 77
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. REKLASIFIKASI AKUN 24. ACCOUNT RECLASSIFICATION
Beberapa akun dalam laporan keuangan konsolidasian pada Certain accounts in the consolidated financial statements as at
tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal and for the years ended 31 December 2022 and 2021 have been
31 Desember 2022 dan 2021 telah direklasifikasi untuk reclassified to conform with the consolidated financial statements
penyesuaian dengan penyajian akun dalam laporan keuangan as at and for the year ended 31 December 2023.
konsolidasian pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2023.
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial Position
31 Desember/ December 2022
Sebelum Setelah
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Before After
reclassification reclassification
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha – pihak ketiga 3.836.185.602 11.827.051.934 Account payables – third parties
Utang lain-lain – pihak ketiga - 3.039.747.532 Other payables – third parties
Utang pajak 1.175.801.254 2.345.549.441 Taxes payable
Beban yang masih harus dibayar 14.370.861.317 5.210.246.798 Accrued expenses
Pendapatan diterima di muka - 6.310.692.978 Unearned revenues
Deposit pelanggan 7.342.992.978 1.032.300.000 Customer deposits
Liabilitas jangka pendek lainnya - 554.582.592 Other current liabilities
LIABILITAS TIDAK LANCAR NON-CURRENT LIABILITIES
Penyisihan untuk penggantian perabotan dan Provision for replacement of hotels’s supplies and
peralatan hotel 554.582.592 - equipments
Utang lain-lain 35.373.243.047 - Other payables
Utang lain-lain – pihak berelasi - 32.333.495.515 Other payables – related party
EKUITAS EQUITY
Tambahan modal disetor 300.146.020 2.378.282.955 Additional paid-in capital
Difference in transactions value under entities
Selisih nilai transaksi entitas sepengendali 2.078.136.935 - common control
31 Desember/ December 2021
Sebelum Setelah
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Before After
reclassification reclassification
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha – pihak ketiga 4.152.469.559 6.862.361.155 Account payables – third parties
Utang lain-lain – pihak ketiga - 3.161.469.786 Other payables – third parties
Utang pajak 2.476.271.402 2.919.608.102 Taxes payable
Beban yang masih harus dibayar 9.837.459.445 6.684.231.149 Accrued expenses
Pendapatan diterima di muka - 2.974.750.313 Unearned revenues
Deposit pelanggan 2.974.750.313 - Customer deposits
LIABILITAS TIDAK LANCAR NON-CURRENT LIABILITIES
Utang lain-lain 34.973.543.178 - Other payables
Utang lain-lain – pihak berelasi - 31.812.073.392 Other payables – related party
EKUITAS EQUITY
Tambahan modal disetor 300.146.020 2.378.282.955 Additional paid-in capital
Difference in transactions value under entities
Selisih nilai transaksi entitas sepengendali 2.078.136.935 - common control
63
Page 78
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. REKLASIFIKASI AKUN (Lanjutan) 24. ACCOUNT RECLASSIFICATION (Continued)
Beberapa akun dalam laporan keuangan konsolidasian pada Certain accounts in the consolidated financial statements as at
tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal and for the years ended 31 December 2022 and 2021 have been
31 Desember 2022 dan 2021 telah direklasifikasi untuk reclassified to conform with the consolidated financial statements
penyesuaian dengan penyajian akun dalam laporan keuangan as at and for the year ended 31 December 2023. (Continued)
konsolidasian pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2023. (Lanjutan)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Konsolidasian Comprehensive Income
31 Desember/ December 2022
Sebelum Setelah
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Before After
reclassification reclassification
PENDAPATAN 86.204.240.933 86.204.240.933 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN ( 35.753.528.004 ) ( 42.769.234.606 ) COST OF REVENUES
LABA BRUTO 50.450.712.929 43.435.006.327 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA ( 55.894.506.555 ) ( 48.171.310.019 ) OPERATING EXPENSES
RUGI USAHA ( 5.443.793.626 ) ( 4.736.303.692 ) OPERATING LOSS
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Penghasilan keuangan 888.701.264 888.701.264 Finance income
Bagian rugi bersih dari entitas asosiasi ( 8.554.685.070 ) ( 8.554.685.070 ) Share in net loss of associates
Beban keuangan ( 16.173.331.294 ) ( 16.173.331.294 ) Finance cost
Rupa-rupa – bersih 494.276.121 ( 213.213.813 ) Miscellaneous – net
Jumlah Beban Lain-lain – Bersih ( 23.345.038.979 ) ( 24.052.528.913 ) Total Other Expenses – Net
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN ( 28.788.832.605 ) ( 28.788.832.605 ) LOSS BEFORE INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN 6.044.993.342 6.044.993.342 INCOME TAX
RUGI TAHUN BERJALAN ( 22.743.839.263 ) ( 22.743.839.263 ) LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 31.625.557.538 31.625.557.538 OTHER COMPREHENSIVE INCOME
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR
BERJALAN 8.881.718.275 8.881.718.275 THE YEAR
25. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 25. COMPLETION OF CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
Manajemen Grup bertanggung jawab atas penyusunan Laporan Management of the Group is responsible for the preparation of
Keuangan Konsolidasian ini yang telah diselesaikan pada tanggal these Consolidated Financial Statements that were completed on
26 Maret 2024. 26 March 2024.
26. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 26. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Informasi berikut pada halaman 65 - 68 merupakan informasi The following information on page 65 – 68 are supplementary
keuangan tambahan PT Menteng Heritage Realty Tbk, entitas financial information of PT Menteng Heritage Realty Tbk, parent
induk saja, yang menyajikan penyertaan Perusahaan pada entity only, that represent the Company’s investments in
entitas anak berdasarkan metode ekuitas. subsidiaries under the equity method.
64
Page 79
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Pada tanggal 31 Desember 2023 As at 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 4.439.641.153 4.186.681.037 Cash on hand and in banks
Piutang usaha – pihak ketiga – bersih 2.401.440.699 5.871.391.826 Account receivables – third parties – net
Piutang lain-lain – pihak ketiga 80.093.495 44.093.495 Other receivables – third parties
Persediaan 215.084.746 232.781.687 Inventories
Uang muka dan beban dibayar di muka 304.734.134 664.972.607 Advances and prepayments
Jumlah Aset Lancar 7.440.994.227 10.999.920.652 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Piutang pihak berelasi 17.348.830.691 927.921.379 Due from related parties
Investasi pada entitas anak 391.591.191.998 391.813.792.916 Investment in subsidiaries
Aset tetap – setelah dikurangi akumulasi
penyusutan sebesar Rp 98.437.422.808 Fixed assets – net of accumulated depreciation of
dan Rp 90.861.819.218 pada tahun 2023 Rp 98,437,422,808 and Rp 90,861,819,218 in
dan 2022 486.285.847.949 492.025.153.792 2023 and 2022
Aset pajak tangguhan – bersih 22.504.038.212 39.270.199.881 Deferred tax assets – net
Aset tidak lancar lainnya 157.454.404 900.256.375 Other non-current assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 917.887.363.254 924.937.324.343 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 925.328.357.481 935.937.244.995 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha – pihak ketiga 11.959.800.493 8.917.554.565 Account payables – third parties
Utang lain-lain 57.235.601.922 21.008.759.233 Other payables
Beban yang masih harus dibayar 2.154.078.176 4.888.118.187 Accrued expenses
Utang pajak 1.857.544.572 938.811.871 Taxes payable
Pendapatan diterima di muka 2.711.258.227 5.134.004.125 Unearned revenues
Liabilitas jangka pendek lainnya 27.012.863 554.582.592 Other current liabilities
Pinjaman bank jangka panjang yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 3.600.000.000 1.000.000.000 Current portion of long-term bank loans
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 79.545.296.253 42.441.830.573 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Pinjaman bank jangka panjang setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam
waktu satu tahun 194.436.155.945 190.711.770.798 Long-term bank loans net of current portion
Utang lain-lain – pihak berelasi 12.201.404.990 31.829.175.690 Other payables – related parties
Cadangan imbalan pasca-kerja 351.864.922 582.567.101 Allowance for post-employment benefits
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 206.989.425.857 223.123.513.589 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 286.534.722.110 265.565.344.162 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar 18.000.000.000 saham dengan Authorized capital 18,000,000,000 shares
nilai nominal Rp 100 per saham. with par value of Rp 100 per share.
Modal ditempatkan dan disetor Issued and paid-up capital
5.958.750.000 saham 595.875.000.000 595.875.000.000 5,958,750,000 shares
Tambahan modal disetor 300.146.020 300.146.020 Additional paid-in capital
Surplus revaluasi 325.061.750.112 325.061.750.112 Surplus of revaluation
Akumulasi kerugian ( 282.443.260.761 ) ( 250.864.995.299 ) Accumulated losses
JUMLAH EKUITAS – BERSIH 638.793.635.371 670.371.900.833 TOTAL EQUITY – NET
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS – BERSIH 925.328.357.481 935.937.244.995 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY – NET
65
Page 80
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
PENDAPATAN 59.249.082.637 47.102.484.583 REVENUES
BEBAN DEPARTEMEN ( 25.614.226.933 ) ( 22.152.136.562 ) DEPARTMENT EXPENSES
LABA BRUTO 33.634.855.704 24.950.348.021 GROSS PROFIT
BEBAN NON DEPARTEMEN ( 36.995.013.169 ) ( 32.621.900.840 ) NON-DEPARTMENT EXPENSES
RUGI USAHA ( 3.360.157.465 ) ( 7.671.552.819 ) OPERATING LOSS
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Penghasilan keuangan 7.935.295 6.940.875 Finance income
Bagian rugi bersih dari entitas anak ( 222.600.918 ) ( 8.223.523.924 ) Share in net loss of subsidiaries
Beban keuangan ( 11.133.419.182 ) ( 12.805.584.735 ) Finance cost
Rupa-rupa – bersih ( 362.303.752 ) 39.380.358 Miscellaneous – net
Jumlah Beban Lain-lain – Bersih ( 11.710.388.557 ) ( 20.982.787.426 ) Total Other Expenses – Net
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN ( 15.070.546.022 ) ( 28.654.340.245 ) LOSS BEFORE INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX
Kini - - Current
Tangguhan ( 16.709.304.379 ) 7.981.088.325 Deferred
Jumlah ( 16.709.304.379 ) 7.981.088.325 Total
RUGI TAHUN BERJALAN ( 31.779.850.401 ) ( 20.673.251.920 ) LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Penghasilan komprehensif lain yang tidak Other comprehensive income that will not
akan direklasifikasi ke laba rugi be reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas imbalan pasca-kerja 258.442.230 927.128.381 Remeasurement of post-employment benefits
Surplus revaluasi aset tetap - 30.569.000.000 Surplus of revaluation of fixed assets
Pajak penghasilan terkait dengan komponen Income tax relating to components of other
penghasilan komprehensif lain ( 56.857.291 ) - comprehensive income
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN TAHUN OTHER COMPREHENSIVE INCOME FOR
BERJALAN SETELAH PAJAK 201.584.939 31.496.128.381 THE YEAR NET OF TAXES
JUMLAH (RUGI) LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE (LOSS) INCOME
TAHUN BERJALAN ( 31.578.265.462 ) 10.822.876.461 FOR THE YEAR
66
Page 81
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan Surplus Akumulasi
modal disetor/ revaluasi/ kerugian/ Jumlah ekuitas
Modal saham/ Additional Surplus of Accumulated – Bersih/ Total
Share capital paid-in capital revaluation losses equity – Net
Saldo pada tanggal Balance as at
31 Desember 31 December
2021 595.875.000.000 300.146.020 294.492.750.112 ( 231.118.871.760 ) 659.549.024.372 2021
Jumlah laba Total comprehensive
komprehensif income for the
tahun berjalan: year:
Rugi tahun
berjalan - - - ( 20.673.251.920 ) ( 20.673.251.920 )Loss for the year
Penghasilan Other
komprehensif comprehensive
lain - - 30.569.000.000 927.128.381 31.496.128.381 income
Saldo pada tanggal Balance as at
31 Desember 31 December
2022 595.875.000.000 300.146.020 325.061.750.112 ( 250.864.995.299 ) 670.371.900.833 2022
Jumlah rugi
komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan: loss for the year:
Rugi tahun
berjalan - - - ( 31.779.850.401 ) ( 31.779.850.401 )Loss for the year
Penghasilan Other
komprehensif comprehensive
lain - - - 201.584.939 201.584.939 income
Saldo pada tanggal Balance as at
31 Desember 31 December
2023 595.875.000.000 300.146.020 325.061.750.112 ( 282.443.260.761 ) 638.793.635.371 2023
67
Page 82
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended 31 December 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 59.862.216.603 45.410.189.021 Receipt from customers
Pembayaran kepada pemasok ( 13.222.086.662 ) ( 11.985.516.414 ) Payment to suppliers
Pembayaran kepada komisaris, direksi dan Payment to commissioners, directors and
karyawan ( 19.575.446.024 ) ( 14.546.793.969 ) employees
Pembayaran kepada pihak ketiga dan atas beban Payment to third parties and for operating
operasional ( 20.475.117.109 ) ( 20.385.219.921 ) expenses
Arus kas dari (untuk) aktivitas operasi 6.589.566.808 ( 1.507.341.283 ) Cash flows from (for) operating activities
Penerimaan dari penghasilan keuangan 7.935.295 6.940.875 Receipt from finance income
Penurunan piutang pihak berelasi - 1.212.357.347 Decrease in due from related parties
Pembayaran atas imbalan pasca-kerja ( 64.909.091 ) - Payment of post-employment benefits
Pembayaran atas beban keuangan ( 3.809.034.035 ) ( 2.995.660.996 ) Payment of finance cost
Kenaikan piutang pihak berelasi ( 16.420.909.312 ) - Increase in due from related parties
Arus kas bersih untuk aktivitas operasi ( 13.697.350.335 ) ( 3.283.704.057 ) Net cash flows for operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pembayaran uang muka pembelian aset tetap ( 49.250.700 ) - Payment of advance for acquisition of fixed assets
Perolehan aset tetap ( 2.059.047.746 ) ( 5.604.749.129 ) Acquisition of fixed assets
Arus kas bersih untuk aktivitas investasi ( 2.108.298.446 ) ( 5.604.749.129 ) Net cash flows for investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Kenaikan utang lain-lain – pihak berelasi 17.058.608.897 9.542.817.583 Increase in other payables – related parties
Pembayaran kembali atas pinjaman bank jangka
panjang ( 1.000.000.000 ) ( 400.000.000 ) Repayment of long-term bank loans
Arus kas bersih dari aktivitas pendanaan 16.058.608.897 9.142.817.583 Net cash flows from financing activities
NET INCREASE IN CASH ON HAND AND IN
KENAIKAN BERSIH KAS DAN BANK 252.960.116 254.364.397 BANKS
CASH ON HAND AND IN BANKS AT
KAS DAN BANK PADA AWAL TAHUN 4.186.681.037 3.932.316.640 BEGINNING OF YEAR
CASH ON HAND AND IN BANKS AT END OF
KAS DAN BANK PADA AKHIR TAHUN 4.439.641.153 4.186.681.037 YEAR
68
Names mentioned 58 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Citra Prestasi Abadi
p.20 ×2
unresolved
person
Rita Imelda Ginting
p.20
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.20
unresolved
org
Minister of Law Manusia Republik Indonesia
p.20
unresolved
person
Leolin Jayayanti
p.20 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.20
unresolved
org
Pte. Ltd.
p.20 ×2
unresolved
org
PT Wijaya Wisesa
p.20 ×2
unresolved
org
PT Twin
p.20
unresolved
org
PT Global Samudra
p.21
unresolved
org
PT Wijaya Wisesa Bakti
p.21 ×7
unresolved
org
PT Global Samudra Nusantara
p.22 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.22
unresolved
org
Bank Indonesia
p.26
unresolved
org
Minister of Finance
p.41
unresolved
org
PT Bank CIMB NiagaTbk
p.47 ×2
unresolved
org
PT Bharinto Ekatama
p.48 ×2
unresolved
org
PT Borneo Aura Sukses
p.48 ×2
unresolved
org
PT Trubaindo Coal Mining
p.48 ×2
unresolved
org
PT Istana Wisesa Balitama
p.49 ×12
unresolved
org
Agus Prihatanto & Rekan
p.52 ×2
unresolved
person
Ir. Andang Kosasih
p.52 ×4
unresolved
org
Wiseso Saladin & Rekan
p.52
unresolved
org
Saladin & Rekan
p.52
unresolved
person
Wiseso
p.52
unresolved
org
Sheraton Overseas Management Corporation
p.53
unresolved
org
Hong Kong Limited
p.53
unresolved
org
PT Indo Pacific Sheraton
p.53
unresolved
org
PT Indo Pacific Sheraton Lain-lain
p.53
unresolved
org
Directorate General of Taxation
p.56
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.56
unresolved
person
Nuraini Zachman
p.59 ×2
unresolved
org
PT Bank KB
p.59
unresolved
org
Bukopin Tbk
p.59
unresolved
org
PT Twin Investment Masyarakat
p.62
unresolved
org
Departemen Hotel
p.63
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.