Back to announcement
Bank Aladin Syariah Tbk_billingual_31_des_ 2023.pdf
Financial statement Text extracted BANKSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 116
Page 1
PT Bank Aladin Syariah Tbk Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2023 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen/ Financial statements as of December 31, 2023 and for the year then ended with independent auditor’s report
Page 2
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR THEN ENDED
TANGGAL TERSEBUT WITH INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan.............................................. 1-2 .................................. Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain ................................................. 3-4 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas .......................................... 5 ................................. Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas ......................................................... 6-7 ........................................... Statement of Cash Flows
Laporan Rekonsiliasi Statement of Reconciliation of
Pendapatan dan Bagi Hasil..................................... 8 ...............................Income and Revenue Sharing
Laporan Sumber dan Statement of Sources and Distribution
Penyaluran Dana Zakat .......................................... 9 ..................................................... of Zakat Funds
Laporan Sumber dan Penggunaan Statement of Sources and Uses of
Dana Kebajikan ...................................................... 10 ...........................................Qardhul Hasan Funds
Catatan Atas Laporan Keuangan ................................... 11 - 103 ............................ Notes to the Financial Statements
************************
Page 3
Page 4
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan No. 00459/2.1032/AU.4/07/0703- Report No. 00459/2.1032/AU.4/07/0703-
3/1/III/2024 3/1/III/2024
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, dan The Shareholders and the Boards of
Direksi Commissioners and Directors
PT Bank Aladin Syariah Tbk PT Bank Aladin Syariah Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan PT Bank We have audited the accompanying financial
Aladin Syariah Tbk. (“Bank”) terlampir, yang statements of PT Bank Aladin Syariah Tbk. (the
terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal “Bank”) which comprise the statement of financial
31 Desember 2023, serta laporan laba rugi dan position as of December 31, 2023, and the
penghasilan komprehensif lain, laporan statement of profit or loss and other
perubahan ekuitas, laporan arus kas, laporan comprehensive income, statement of changes in
rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil, laporan equity, statement of cash flows, statement of
sumber dan penyaluran dana zakat, dan laporan reconciliation of income and revenue sharing,
sumber dan penggunaan dana kebajikan untuk statement of sources and distribution of zakat
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta funds, and statement of sources and uses of
catatan atas laporan keuangan, termasuk qardhul hasan funds for the year then ended, and
informasi kebijakan akuntansi material. notes to the financial statements, including
material accounting policy information.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material respects,
material, posisi keuangan Bank tanggal the financial position of the Bank as of December
31 Desember 2023, serta kinerja keuangan, arus 31, 2023, and its financial performance, cash
kas, rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil, flows, reconciliation of income and revenue
sumber dan penyaluran dana zakat, dan sumber sharing, sources and distribution of zakat funds,
dan penggunaan dana kebajikannya untuk tahun and sources and uses of qardhul hasan for the year
yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai then ended, in accordance with Indonesian
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Financial Accounting Standards.
i
Page 5
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00459/2.1032/AU.4/07/0703- Report No. 00459/2.1032/AU.4/07/0703-
3/1/III/2024 (lanjutan) 3/1/III/2024 (continued)
Basis opini Basis for opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan We conducted our audit in accordance with
Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Standards on Auditing established by the
Akuntan Publik Indonesia (“IAPI”). Tanggung Indonesian Institute of Certified Public Accountants
jawab kami menurut standar tersebut diuraikan (“IICPA”). Our responsibilities under those
lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab standards are further described in the Auditor’s
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Responsibilities for the Audit of the Financial
pada laporan kami. Kami independen terhadap Statements paragraph of our report. We are
Bank berdasarkan ketentuan etika yang relevan independent of the Bank in accordance with the
dalam audit kami atas laporan keuangan di ethical requirements relevant to our audit of the
Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung financial statements in Indonesia, and we have
jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan fulfilled our other ethical responsibilities in
tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah accordance with such requirements. We believe
kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk that the audit evidence we have obtained is
menyediakan suatu basis bagi opini kami. sufficient and appropriate to provide a basis for our
opinion.
Hal audit utama Key audit matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal professional judgment, were of most significance in
yang paling signifikan dalam audit kami atas our audit of the financial statements of the current
laporan keuangan periode kini. Hal audit utama period. Such key audit matters were addressed in
tersebut disampaikan dalam konteks audit kami the context of our audit of the financial statements
atas laporan keuangan secara keseluruhan, dan taken as a whole, and in forming our opinion
dalam merumuskan opini kami atas laporan thereon, and we do not provide a separate opinion
keuangan terkait, dan kami tidak menyatakan on such key audit matters. For the key audit matter
suatu opini terpisah atas hal audit utama tersebut. below, our description of how our audit addressed
Untuk hal audit utama di bawah ini, penjelasan such key audit matter is provided in such context.
kami tentang bagaimana audit kami merespons
hal tersebut disampaikan dalam konteks tersebut.
ii
Page 6
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00459/2.1032/AU.4/07/0703- Report No. 00459/2.1032/AU.4/07/0703-
3/1/III/2024 (lanjutan) 3/1/III/2024 (continued)
Hal audit Utama (lanjutan) Key audit matters (continued)
Kami telah memenuhi tanggung jawab yang We have fulfilled the responsibilities described in
diuraikan dalam paragraf Tanggung Jawab the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Financial Statements paragraph of our report,
pada laporan kami, termasuk sehubungan dengan including in relation to the key audit matter
hal audit utama yang dikomunikasikan di bawah communicated below. Accordingly, our audit
ini. Oleh karena itu, audit kami mencakup included the performance of procedures designed
pelaksanaan prosedur yang didesain untuk to respond to our assessment of the risks of
merespons penilaian kami atas risiko kesalahan material misstatement of the accompanying
penyajian material dalam laporan keuangan financial statements. The results of our audit
terlampir. Hasil prosedur audit kami, termasuk procedures, including the procedures performed to
prosedur yang dilakukan untuk merespons hal address the key audit matter below, provide the
audit utama di bawah ini, menyediakan basis bagi basis for our opinion on the accompanying financial
opini kami atas laporan keuangan terlampir. statements.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang Allowance for impairment losses on murabahah
murabahah, pinjaman qardh dan pembiayaan receivables, funds of qardh and musyarakah
musyarakah financing
Penjelasan atas hal audit utama: Description of the key audit matter:
Seperti yang dijelaskan dalam Catatan 9, 10 dan As described in Note 9, 10 and 11 to the
11 atas laporan keuangan terlampir, pada tanggal accompanying financial statements, as of
31 Desember 2023, cadangan kerugian December 31, 2023, the balance of allowance for
penurunan nilai atas piutang murabahah, impairment losses on murabahah receivables,
pinjaman qardh dan pembiayaan musyarakah funds of qardh and musyarakah financing were
masing-masing adalah sebesar Rp23.924 juta, Rp23,924 million, Rp7,739 million and Rp14,446
Rp7.739 juta dan Rp14.446 juta. Lihat ikhtisar million, respectively. Refer to summary of
kebijakan akuntansi signifikan untuk cadangan significant accounting policies for allowance for
kerugian penurunan nilai atas piutang murabahah, impairment losses on murabahah receivables,
pinjaman qardh dan pembiayaan musyarakah funds of qardh and funds of musyarakah as
yang diungkapkan dalam Catatan 2c dan disclosed in Note 2c and use of significant
penggunaan estimasi dan pertimbangan accounting estimates and judgements in Note 3 to
akuntansi yang signifikan dalam Catatan 3 atas the accompanying financial statements. We
laporan keuangan terlampir. Kami berfokus pada focused on this area because the amount of
area ini karena nilai cadangan kerugian allowance for impairment losses on murabahah
penurunan nilai atas piutang murabahah, receivables, funds of qardh and musyarakah
pinjaman qardh dan pembiayaan musyarakah financing are significant to the accompanying
adalah signifikan terhadap laporan keuangan financial statements. In addition, determination of
terlampir. Selain itu, penentuan cadangan allowance for impairment losses requires
kerugian penurunan nilai memerlukan judgement and is subject to estimation uncertainty
pertimbangan dan memiliki ketidakpastian which includes determining the model to calculate
estimasi yang mencakup penentuan model untuk allowance for impairment losses, identification of
menghitung cadangan kerugian penurunan nilai, credit exposures with significant deterioration in
identifikasi eksposur kredit yang mengalami credit quality, and determining assumptions used
penurunan kualitas kredit yang signifikan, dan in the allowance for impairment losses calculation
penentuan asumsi yang digunakan dalam model models.
perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai.
iii
Page 7
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00459/2.1032/AU.4/07/0703- Report No. 00459/2.1032/AU.4/07/0703-
3/1/III/2024 (lanjutan) 3/1/III/2024 (continued)
Hal audit utama (lanjutan) Key audit matters (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang Allowance for impairment losses on murabahah
murabahah, pinjaman qardh dan pembiayaan receivables, funds of qardh and musyarakah
musyarakah (lanjutan) financing (continued)
Respons audit: Audit response:
Kami menguji pengendalian utama atas We tested the key controls over the origination,
pemberian, penilaian kualitas kredit internal regular internal credit quality assessments, and
secara regular, serta pencatatan dan pembayaran recording and repayments of the murabahah
kembali piutang murabahah, pinjaman qardh dan receivables, funds of qardh and musyarakah
pembiayaan musyarakah. Kami memperoleh financing. We obtained understanding and
pemahaman dan menilai metodologi pengukuran assessed impairment measurement
penurunan nilai, melakukan validasi model methodologies, performed validation of allowance
pencadangan kerugian penurunan nilai, data for impairment losses models, inputs, bases, and
masukan, dasar, dan asumsi yang digunakan oleh assumptions used by the Bank in calculating the
Bank dalam menghitung cadangan kerugian allowance for impairment losses. We tested
penurunan nilai. Kami menguji piutang murabahah receivables, funds of qardh and
murabahah, pinjaman qardh dan pembiayaan musyarakah financing to evaluate the timely
musyarakah untuk mengevaluasi identifikasi identification by the Bank of exposures with
eksposur yang mengalami penurunan kualitas significant deterioration in credit quality or
kredit yang signifikan atau yang telah mengalami exposures which have been impaired. We checked
penurunan nilai secara tepat waktu oleh Bank. the accuracy of the calculation of the allowance for
Kami memeriksa keakurasian perhitungan jumlah impairment losses amount by recalculating the
cadangan kerugian penurunan nilai dengan impairment assessment for the entire portfolio. We
melakukan perhitungan ulang atas keseluruhan assessed whether the financial statement
portofolio. Kami menilai apakah pengungkapan disclosures are adequately and appropriately
dalam laporan keuangan cukup dan secara reflecting the Bank’s exposures to credit risk. We
memadai mencerminkan eksposur Bank terhadap involved our auditor’s internal experts to assist us
risiko kredit. Kami melibatkan pakar auditor in the performance of the above procedures where
internal kami untuk membantu kami dalam their specific expertise was required.
melakukan prosedur-prosedur di atas ketika
keahlian spesifik mereka diperlukan.
iv
Page 8
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00459/2.1032/AU.4/07/0703- Report No. 00459/2.1032/AU.4/07/0703-
3/1/III/2024 (lanjutan) 3/1/III/2024 (continued)
Informasi lain Other information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi Management is responsible for the other
lain. Informasi lain terdiri dari informasi yang information. Other information comprises the
tercantum dalam dalam Laporan Tahunan 2023 information included in the 2023 Annual Report]
(“Laporan Tahunan”) selain laporan keuangan (“The Annual Report”) other than the
terlampir dan laporan auditor independen kami. accompanying financial statements and our
Laporan Tahunan diharapkan akan tersedia bagi independent auditor’s report thereon. The Annual
kami setelah tanggal laporan auditor independen Report is expected to be made available to us after
ini. the date of this independent auditor’s report.
Opini kami atas laporan keuangan terlampir tidak Our opinion on the accompanying financial
mencakup Laporan Tahunan, dan oleh karena itu, statements does not cover the Annual Report, and
kami tidak menyatakan bentuk keyakinan apapun accordingly, we do not express any form of
atas Laporan Tahunan tersebut. assurance on the Annual Report.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan In connection with our audit of the accompanying
keuangan terlampir, tanggung jawab kami adalah financial statements, our responsibility is to read
untuk membaca Laporan Tahunan ketika tersedia the Annual Report when it becomes available and,
dan, dalam melaksanakannya, in doing so, consider whether the Annual Report is
mempertimbangkan apakah Laporan Tahunan materially inconsistent with the accompanying
mengandung ketidakkonsistensian material financial statements or our knowledge obtained in
dengan laporan keuangan terlampir atau the audit, or otherwise appears to be materially
pemahaman yang kami peroleh selama audit, misstated.
atau mengandung kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika When we read the Annual Report, if we conclude
kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu that there is a material misstatement therein, we
kesalahan penyajian material di dalamnya, kami are required to communicate the matter to those
diharuskan untuk mengomunikasikan hal charged with governance and take appropriate
tersebut kepada pihak yang bertanggung jawab actions based on the applicable laws and
atas tata kelola dan melakukan tindakan yang regulations.
tepat berdasarkan peraturan perundang-
undangan yang berlaku.
v
Page 9
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00459/2.1032/AU.4/07/0703- Report No. 00459/2.1032/AU.4/07/0703-
3/1/III/2024 (lanjutan) 3/1/III/2024 (continued)
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those
bertanggung jawab atas tata kelola terhadap charged with governance for the financial
laporan keuangan statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan Management is responsible for the preparation and
dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut fair presentation of the financial statements in
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di accordance with Indonesian Financial Accounting
Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Standards, and for such internal control as
dianggap perlu oleh manajemen untuk management determines is necessary to enable the
memungkinkan penyusunan laporan keuangan preparation of financial statements that are free
yang bebas dari kesalahan penyajian material, from material misstatement, whether due to fraud
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun or error.
kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan manajemen In preparing the financial statements, management
bertanggung jawab untuk menilai kemampuan is responsible for assessing the Bank’s ability to
Bank dalam mempertahankan kelangsungan continue as a going concern, disclosing, as
usahanya, mengungkapkan, sesuai dengan applicable, matters related to going concern, and
kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan using the going concern basis of accounting, unless
kelangsungan usaha, dan menggunakan basis management either intends to liquidate the Bank or
akuntansi kelangsungan usaha, kecuali to cease its operations, or has no realistic
manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi alternative but to do so.
Bank atau menghentikan operasi, atau tidak
memiliki alternatif yang realistis selain
melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses overseeing the Bank’s financial reporting process.
pelaporan keuangan Bank.
vi
Page 10
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00459/2.1032/AU.4/07/0703- Report No. 00459/2.1032/AU.4/07/0703-
3/1/III/2024 (lanjutan) 3/1/III/2024 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan financial statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan about whether the financial statements taken as a
secara keseluruhan bebas dari kesalahan whole are free from material misstatement,
penyajian material, baik yang disebabkan oleh whether due to fraud or error, and to issue an
kecurangan maupun kesalahan, dan untuk independent auditor’s report that includes our
menerbitkan laporan auditor independen yang opinion. Reasonable assurance is a high level of
mencakup opini kami. Keyakinan memadai assurance, but is not a guarantee that an audit
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun conducted in accordance with Standards on
bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit Auditing established by the IICPA will always detect
yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit a material misstatement when it exists.
yang ditetapkan oleh IAPI akan selalu mendeteksi Misstatements can arise from fraud or error and
kesalahan penyajian material ketika hal tersebut are considered material if, individually or in the
ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh aggregate, they could reasonably be expected to
kecurangan maupun kesalahan dan dianggap influence the economic decisions of users taken on
material jika, baik secara individual maupun the basis of these financial statements.
agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil
oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan
tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga:
Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan, misstatement of the financial statements,
baik yang disebabkan oleh kecurangan whether due to fraud or error, design and
maupun kesalahan, mendesain dan perform audit procedures responsive to such
melaksanakan prosedur audit yang responsif risks, and obtain audit evidence that is
terhadap risiko tersebut, serta memeroleh sufficient and appropriate to provide a basis for
bukti audit yang cukup dan tepat untuk our opinion. The risk of not detecting a material
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko misstatement resulting from fraud is higher
tidak terdeteksinya suatu kesalahan than for one resulting from error, as fraud may
penyajian material yang disebabkan oleh involve collusion, forgery, intentional
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan omissions, misrepresentations, or override of
oleh kesalahan, karena kecurangan dapat internal control.
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan
secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian atas pengendalian internal.
vii
Page 11
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00459/2.1032/AU.4/07/0703- Report No. 00459/2.1032/AU.4/07/0703-
3/1/III/2024 (lanjutan) 3/1/III/2024 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan (lanjutan) financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga: (lanjutan) (continued)
Memeroleh suatu pemahaman tentang Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan relevant to the audit in order to design audit
audit untuk mendesain prosedur audit yang procedures that are appropriate in the
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan circumstances, but not for the purpose of
untuk tujuan menyatakan opini atas expressing an opinion on the effectiveness of
keefektivitasan pengendalian internal Bank. the Bank’s internal control.
Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang accounting estimates and related disclosures
dibuat oleh manajemen. made by management.
Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh management's use of the going concern basis
manajemen dan, berdasarkan bukti audit yang of accounting and, based on the audit evidence
diperoleh, apakah terdapat suatu obtained, whether a material uncertainty exists
ketidakpastian material yang terkait dengan related to events or conditions that may cast
peristiwa atau kondisi yang dapat significant doubt on the Bank's ability to
menyebabkan keraguan signifikan atas continue as a going concern. If we conclude
kemampuan Bank untuk mempertahankan that a material uncertainty exists, we are
kelangsungan usahanya. Ketika kami required to draw attention in our independent
menyimpulkan bahwa terdapat suatu auditor’s report to the related disclosures in
ketidakpastian material, kami diharuskan the financial statements or, if such disclosures
untuk menarik perhatian dalam laporan are inadequate, to modify our opinion. Our
auditor independen kami ke pengungkapan conclusion is based on the audit evidence
terkait dalam laporan keuangan atau, jika obtained up to the date of our independent
pengungkapan tersebut tidak memadai, auditor’s report. However, future events or
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami conditions may cause the Bank to cease to
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh continue as a going concern.
hingga tanggal laporan auditor independen
kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa
depan dapat menyebabkan Bank tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usaha.
viii
Page 12
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00459/2.1032/AU.4/07/0703- Report No. 00459/2.1032/AU.4/07/0703-
3/1/III/2024 (lanjutan) 3/1/III/2024 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan (lanjutan) financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga: (lanjutan) (continued)
Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi Evaluate the overall presentation, structure,
laporan keuangan secara keseluruhan, and content of the financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah including the disclosures, and whether the
laporan keuangan mencerminkan transaksi financial statements represent the underlying
dan peristiwa yang mendasarinya dengan transactions and events in a manner that
suatu cara yang mencapai penyajian wajar. achieves fair presentation.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, governance regarding, among other matters, the
antara lain, ruang lingkup dan saat yang planned scope and timing of the audit and
direncanakan atas audit serta temuan audit significant audit findings, including any significant
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan deficiencies in internal control that we identify
dalam pengendalian internal yang teridentifikasi during our audit.
oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada We also provide those charged with governance
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola with a statement that we have complied with
bahwa kami telah mematuhi ketentuan etika yang relevant ethical requirements regarding
relevan mengenai independensi, dan independence, and to communicate with them all
mengomunikasikan kepada pihak tersebut seluruh relationships and other matters that may
hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap secara reasonably be thought to bear on our
wajar berpengaruh terhadap independensi kami, independence, and where applicable, related
dan, jika relevan, pengamanan terkait. safeguards.
ix
Page 13
Page 14
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31,
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
Kas 1.013 2,4 651 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 423.910 2,5 83.353 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 13.488 1.870 Current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (135) (19) impairment losses
13.353 2,6 1.851
Penempatan pada Bank Indonesia 1.752.700 2,7 1.734.100 Placements with Bank Indonesia
Investasi pada surat berharga 1.409.892 1.219.816 Investment in marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (6.530) (2.754) impairment losses
1.403.362 2,8,18 1.217.062
Piutang murabahah 814.569 826.998 Murabahah receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (23.924) (30.282) impairment losses
790.645 2,9,21 796.716
Pinjaman qardh 823.362 549.866 Funds of qardh
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (7.739) (5.066) impairment losses
815.623 2,10,21 544.800
Pembiayaan musyarakah 1.464.378 - Musyarakah financing
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (14.446) - impairment losses
1.449.932 2,11,21 -
Fixed assets and
Aset tetap dan aset hak guna - neto 47.367 2,12 45.177 right of use assets – net
Aset tak berwujud - neto 77.339 2,13 51.538 Intangible assets – net
Aset lain-lain 316.876 2,14 258.153 Other assets
TOTAL ASET 7.092.120 4.733.401 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes form an integral part of these
bagian integral dari laporan keuangan ini. financial statements.
1
Page 15
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31,
2023 Notes 2022
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 69.839 2,15 16.392 Liabilities due immediately
Simpanan wadiah 1 2,17 1 Wadiah deposits
Surat berharga yang diterbitkan - 2,19 684.000 Securities issued
Liabilitas kepada bank indonesia 584.248 2,8,18 - Liabilities due to bank indonesia
Utang pajak 6.973 2,16 6.066 Taxes payable
2,9
Liabilitas lain-lain 90.819 20,32 89.017 Other liabilities
TOTAL LIABILITAS 751.880 795.476 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
2,9,10
Tabungan mudharabah 510.651 11,21 116.306 Mudharabah demand saving
2,9,10
Deposito mudharabah 2.744.348 11,21 678.343 Mudharabah time deposits
TOTAL DANA TOTAL TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER 3.254.999 794.649 SYIRKAH FUNDS
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value of
Rp100 (nilai penuh) per saham Rp100 (full amount) per share
masing-masing pada as of December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 2022, respectively
Modal dasar 50.000.000.000 Authorized - 50,000,000,000
dan 25.000.000.000 and 25,000,000,000
saham masing-masing shares as of
pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023,
dan 2022 and 2022, respectively
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid -
13.918.379.517 saham 13,918,379,517 shares
dan 13.770.509.989 saham and 13,770,509,989 shares as of
masing-masing pada tanggal December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022 1.391.838 2,22 1.377.051 respectively
Tambahan modal disetor 965.669 2,22 964.190 Additional paid-in capital
Dana setoran modal 1.512.501 2,22 1.363.862 Capital deposit funds
Pengukuran kembali atas Remeasurement of defined
program imbalan pasti 4.761 2,32 2.720 benefit plan
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain on
atas surat berharga dalam available-for-sale
kelompok tersedia untuk dijual 2.120 2,8 363 marketable securities
Saldo laba Retained earnings
Saldo laba dari Retained earnings from
kegiatan konvensional 29.541 29.541 conventional activities
Saldo rugi dari kegiatan syariah (821.189) (594.451) Deficit from sharia activities
TOTAL EKUITAS 3.085.241 3.143.276 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITAS, TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS 7.092.120 4.733.401 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes form an integral part of these
bagian integral dari laporan keuangan ini. financial statements.
2
Page 16
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended December 31, 2023
31 Desember 2023 (Expressed in Million of Rupiah,
(Disajikan Dalam Jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN PENGELOLAAN INCOME FROM FUND
DANA OLEH BANK MANAGED BY BANK
SEBAGAI MUDHARIB AS MUDHARIB
Pendapatan dari piutang 201.056 2,23 16.101 Income from receivables
Pendapatan usaha utama lainnya 133.446 2,23 65.654 Other main operating income
Total pendapatan pengelolaan dana Total income from fund managed
oleh Bank sebagai mudharib 334.502 81.755 by Bank as mudharib
HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI THIRD PARTIES’ SHARE ON
HASIL DANA SYIRKAH RETURN OF TEMPORARY
TEMPORER (121.047) 2,24 (23.982) SYIRKAH FUNDS
BANK’S SHARE IN
HAK BAGI HASIL MILIK BANK 213.455 57.773 PROFIT SHARING
PENDAPATAN USAHA LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Pendapatan imbalan jasa Fee based income from
perbankan 32.734 25 7.272 banking services
Pendapatan atas penjualan Income from sales
surat berharga 4.070 8 12.365 of marketable securities
Laba selisih kurs - neto (11) 150 Gain on foreign exchange - net
Lain-lain 1 1 Others
TOTAL PENDAPATAN USAHA TOTAL OTHER OPERATING
LAINNYA 36.794 19.788 INCOME
Addition of
Pembentukan cadangan kerugian allowance for impairment
penurunan nilai aset produktif (15.724) 26 (36.777) losses on earning assets
BEBAN OPERASIONAL OPERATING EXPENSES
Umum dan administrasi (137.667) 27 (86.734) General and administrative
Gaji dan kesejahteraan karyawan (194.251) 28 (161.867) Salaries and employees’ benefits
Penyusutan dan amortisasi (24.070) (18.703) Depreciation and amortization
Promosi (105.799) (22.037) Promotion
Financial Services Authority
Iuran Otoritas Jasa Keuangan (3.282) (1.631) contributions
Lain-lain (12.597) 29 (14.171) Others
TOTAL BEBAN OPERASIONAL (477.666) (305.143) TOTAL OPERATING EXPENSES
RUGI OPERASIONAL (243.141) (264.359) LOSS FROM OPERATION
Pendapatan non-operasional - neto 16.403 (554) Non-operating income - net
RUGI SEBELUM BEBAN PAJAK (226.738) (264.913) LOSS BEFORE TAX EXPENSE
Beban pajak - neto - 2,16 - Tax expenses - net
RUGI TAHUN BERJALAN (226.738) (264.913) CURRENT YEAR LOSS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes form an integral part of these
bagian integral dari laporan keuangan ini. financial statements.
3
Page 17
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended December 31, 2023
31 Desember 2023 (Expressed in Million of Rupiah,
(Disajikan Dalam Jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2023 Notes 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali atas program Remeasurement of defined
imbalan pasti 2.041 32 912 benefit plan
Pos-pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Keuntungan (kerugian) yang belum Unrealized gain (loss) on
direalisasi atas surat berharga dalam available-for-sale
kelompok tersedia untuk dijual 1.757 8 (6.464) marketables securities
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
TAHUN BERJALAN 3.798 (5.552) FOR THE YEAR
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (222.940) (270.465) LOSS FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM BASIC EARNINGS PER
DASAR (nilai penuh) (16) 37 (20) SHARE (full amount)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes form an integral part of these
bagian integral dari laporan keuangan ini. financial statements.
4
Page 18
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan
yang belum
direalisasi
atas surat
berharga
dalam
kelompok
Modal tersedia Pengukuran Saldo laba
ditempatkan Tambahan Dana untuk dijual/ kembali dari kegiatan Saldo rugi
dan disetor modal setoran Unrealized gain atas program konvensional/ dari kegiatan
penuh/ disetor/ modal/ on available- imbalan pasti/ Retained syariah/
Shares capital Additional Capital for- sale Remeasurement earnings from Deficit from Total
Catatan/ issued and fully paid-in deposits marketable of defined conventional sharia ekuitas/
Notes paid capital capital funds securities benefit plan activities activities Total equity
Saldo 31 Desember 2021 1.324.135 10.870 2.684 6.827 1.808 29.541 (329.538) 1.046.327 Balance as of December 31, 2021
Penambahan Modal dengan memberikan Additional capital
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu from limited public offering
(PMHMETD) I 22 50.427 958.102 - - - - - 1.008.529 with pre-emptive rights (PMHMETD) I
Biaya emisi PMHMETD I 22 - (5.031) - - - - - (5.031) Issuance cost of PMHMETD I
Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Additional capital without pre-emptive
Efek Terlebih Dahulu (PMTHMETD) 22 - - 1.190.000 - - - - 1.190.000 right (PMTHMETD)
Penambahan Modal dari Pemegang Additional capital from
Saham Pengendali 22 - - 170.000 - - - - 170.000 ultimate shareholder
Pelaksanaan Waran I 22 2.489 249 1.178 - - - - 3.916 Waran I exercise
Rugi komprehensif lain 8,32 - - - (6.464) 912 - - (5.552) Other comprehensive loss
Rugi neto tahun berjalan - - - - - - (264.913) (264.913) Net loss for the year
Saldo 31 Desember 2022 1.377.051 964.190 1.363.862 363 2.720 29.541 (594.451) 3.143.276 Balance as of December 31, 2022
Penambahan Modal dari Pemegang Additional capital from
Saham Pengendali 22 - - 152.500 - - - - 152.500 Ultimate Shareholder
Pelaksanaan Waran I 22 14.787 1.479 (3.861) - - - - 12.405 Waran I exercise
Keuntungan komprehensif lain 8,32 - - - 1.757 2.041 - - 3.798 Other comprehensive income
Rugi neto tahun berjalan - - - - - - (226.738) (226.738) Net loss for the year
Saldo 31 Desember 2023 1.391.838 965.669 1.512.501 2.120 4.761 29.541 (821.189) 3.085.241 Balance as of December 31, 2023
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian integral dari laporan keuangan ini. The accompanying notes form an integral part of these financial statements.
5
Page 19
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended December 31, 2023
31 Desember 2023 (Expressed in Million of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan jual beli, bagi hasil Proceeds of margin, profit sharing,
dan usaha utama lainnya 336.092 73.671 and other main operating
Pembayaran bagi hasil Payment of profit sharing
dana syirkah temporer (115.011) (23.342) for temporary syirkah funds
Penerimaan pendapatan operasional Receipt of other operating
lainnya 36.805 446 income
Pembayaran beban lain (487) (623) Payment of other expense
Pembayaran beban operasional (345.060) (283.699) Payment of operating expense
Rugi sebelum perubahan dalam Loss before changes in
aset dan liabilitas operasi (87.661) (211.510) operating assets and liabilities
Kenaikan aset operasi: Increase in operating assets:
Piutang murabahah 12.429 9 (826.998) Murabahah receivables
Pinjaman qardh (273.496) 10 (549.866) Funds of qardh
Pembiayaan musyarakah (1.464.378) 11 - Funds of musyarakah
Aset lain-lain (166.112) (190.147) Other assets
(Decrease) increase
(Penurunan) kenaikan liabilitas operasi: in operating liabilities:
Liabilitas segera 53.447 15.389 Liabilities due immediately
Liabilitas kepada bank indonesia 584.248 - Liabilities due to bank indonesia
Simpanan wadiah - 1 Wadiah deposits
Surat berharga yang diterbitkan (684.000) 684.000 Securities issued
Utang pajak 907 16 3.024 Taxes payable
Liabilitas lain-lain 6.882 7.144 Other liabilities
Dana syirkah temporer 2.460.350 21 (243.535) Temporary syirkah funds
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)
untuk) aktivitas operasi 442.616 (1.334.535) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan investasi dalam surat
berharga dalam kelompok Acquisition of investment in
biaya perolehan dan marketable securities classified
tersedia untuk dijual (842.993) (18.315.437) at cost and available-for-sale
Perolehan aset tetap, aset hak guna Acquisitions of fixed assets,
dan piranti lunak (35.673) 12,13 (53.219) right to use asset and software
Penerimaan dari penjualan Proceed from sale of
surat berharga 326.000 1.422.971 marketable securities
Penerimaan dari investasi dalam surat Proceed from investment in
berharga yang telah jatuh tempo 328.674 16.586.470 matured marketable securities
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (223.992) (359.215) investing activities
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes form an integral part of these
bagian integral dari laporan keuangan ini. financial statements.
6
Page 20
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended December 31, 2023
31 Desember 2023 (Expressed in Million of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan modal dari pemegang Proceeds capital of
saham pengendali 152.500 170.000 ultimate shareholder
Pelaksanaan waran 12.405 3.916 Exercise of warrants
Pembayaran liabilitas sewa (12.376) (12.338) Payment of lease liabilities
Penerimaan modal dari Proceeds capital of
Penawaran Umum Terbatas I - 1.008.529 Limited Public Offering I
Pembayaran biaya emisi penerbitan Payment of
Saham Penawaran Umum the issuance costs of
Terbatas I - (5.031) the Limited Public Offering I
Penerimaan modal dari aksi korporasi Proceeds capital of the
Penambahan Modal Tanpa corporate action of the Increase
Melalui Hak Memesan Efek Terlebih Capital Without Going Through
Dahulu (PMTHMETD) - 1.190.000 Pre-emptive Rights (PMTHMETD)
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 152.529 2.355.076 financing activities
KENAIKAN NETO NET INCREASE IN CASH
KAS DAN SETARA KAS 371.153 661.326 AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 1.819.974 1.158.523 AT BEGINNING OF THE YEAR
Pengaruh perubahan kurs mata uang Effects of exchange rate changes
pada kas dan setara kas (16) 125 on cash and cash equivalents
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 2.191.111 1.819.974 AT END OF THE YEAR
Cash and cash equivalents
Rincian kas dan setara kas terdiri dari : consist of :
Kas 1.013 4 651 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 423.910 5 83.353 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 13.488 6 1.870 Current accounts with other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia 1.752.700 7 1.734.100 Placements with Bank Indonesia
Total kas dan setara kas 2.191.111 1.819.974 Total cash and cash equivalents
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes form an integral part of these
bagian integral dari laporan keuangan ini. financial statements.
7
Page 21
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
LAPORAN REKONSILIASI STATEMENT OF RECONCILIATION OF
PENDAPATAN DAN BAGI HASIL INCOME AND REVENUE SHARING
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended December 31, 2023
31 Desember 2023 (Expressed in Million of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2023 Notes 2022
Pendapatan Usaha 334.502 81.755 Operating Income
Pengurangan : Deduction :
Pendapatan tahun berjalan Income during the year in which
kas atau setara kas yang the cash or cash equivalent
belum di terima : has not been received :
Keuntungan murabahah 1.212 3.029 Margin murabahah
Pendapatan dari Sukuk Negara 1.191 123 Income from Goverment Sukuk
Pendapatan dari SIMA 185 - Income from SIMA
Pendapatan dari Fasilitas Simpanan Income from Bank Indonesia
Bank Indonesia Syariah (SBSN) 5.460 6.795 Sharia Deposit Facility (SBSN)
Bank Indonesia Syariah (FASBIS) 767 458 Sharia Deposit Facility (FASBIS)
Total pengurang 8.815 10.405 Total deduction
Penambah : Addition :
Pendapatan tahun sebelumnya yang Income from previous year in which
kasnya diterima pada tahun cash has been received in
berjalan : current year :
Keuntungan murabahah 3.029 - Margin murabahah
Pendapatan dari Sukuk Negara 124 886 Income from Goverment Sukuk
Pendapatan dari Fasilitas Simpanan Income from Bank Indonesia
Bank Indonesia Syariah (SBSN) 6.795 1.349 Sharia Deposit Facility (SBSN)
Bank Indonesia Syariah (FASBIS) 458 87 Sharia Deposit Facility (FASBIS)
Total penambah 10.406 2.322 Total addition
Pendapatan usaha yang Available operating income
tersedia untuk bagi hasil 336.093 73.672 for profit sharing
Bagi hasil yang menjadi hak Bank 215.049 49.690 Profit sharing attributable to Bank
Bagi hasil yang menjadi hak Profit sharing attributable
pemilik dana 121.047 24 23.982 to depositors
Dirinci atas : Details to :
Hak pemilik dana atas hasil dana Distributed return
syirkah temporer yang sudah of temporary syirkah funds
didistribusikan 121.047 23.982 attributable to depositors
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes form an integral part of these
bagian integral dari laporan keuangan ini. financial statements.
8
Page 22
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN STATEMENT OF SOURCES AND
DANA ZAKAT DISTRIBUTION OF ZAKAT FUNDS
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended December 31, 2023
31 Desember 2023 (Expressed in Million of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2023 Notes 2022
Sumber Dan Penyaluran Dana Zakat Distribution of Zakat
Saldo awal tahun Beginning balance of the year
Sumber dana zakat Sources of zakat funds
Zakat dari bank - - Zakat from banks
Zakat dari pihak luar bank 357 105 Zakat from non-bank parties
357 105
Penyaluran dana zakat 357 105 Distribution of zakat funds
Kenaikan dana zakat - - Increase in zakat funds
Saldo akhir tahun - - Ending balance of the year
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes form an integral part of these
bagian integral dari laporan keuangan ini. financial statements.
9
Page 23
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN STATEMENT OF SOURCES AND
DANA KEBAJIKAN USES OF QARDHUL HASAN FUNDS
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended December 31, 2023
31 Desember 2023 (Expressed in Million of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2023 Notes 2022
Sumber dana kebajikan Sources of qardhul hasan funds
Denda 2 33 1 Penalties
Lainnya 5 33 - Others
Penggunaan dana kebajikan 416 10 Uses of qardhul hasan funds
Penurunan dana kebajikan (409) (9) Decrease in qardhul hasan funds
Beginning balance of qardhul
Saldo awal dana kebajikan 993 1.002 hasan funds
Ending balance of qardhul
Saldo akhir dana kebajikan 584 2,15 993 hasan funds
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes form an integral part of these
bagian integral dari laporan keuangan ini. financial statements.
10
Page 24
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian bank dan informasi umum a. The bank’s establishment and general
information
PT Bank Aladin Syariah Tbk (“Bank”), PT Bank Aladin Syariah Tbk (the “Bank”),
berkedudukan di Jakarta, adalah suatu domiciled in Jakarta, is a limited liability
perseroan terbatas yang telah didirikan company that has been established under the
berdasarkan hukum dan peraturan perundang- laws and regulations of the Republic of
undangan Republik Indonesia untuk pertama Indonesia initially under the name “PT Bank
kali dengan nama “PT Bank Maybank Nusa Maybank Nusa International” based on Deed of
International” berdasarkan Akta Pendirian Establishment No. 58, dated September 16,
No. 58 tanggal 16 September 1994, dibuat oleh 1994 of Achmad Abid, S.H. based on the
Achmad Abid, S.H., berdasarkan Surat Decision Letter No. 433/CN/PDT.P/1944
Penetapan Hakim Pengadilan Negeri Jakarta /PN.JKT.PST., of the Central Jakarta District
Pusat tanggal 22 Agustus 1994, Court, dated August 22, 1994 of Sutjipto, S.H.,
No. 433/CN/PDT.P/1944/PN.JKT.PST., dibuat Notary in Jakarta, and amended by Notarial
oleh Sutjipto, S.H., Notaris di Jakarta, dan Deed No. 135 dated October 17, 1994 of
diubah dengan Akta Notaris No. 135 tanggal Sutjipto, S.H., who was authorized to establish
17 Oktober 1994, dibuat oleh Sutjipto, S.H., the Bank based on the Decree of the Minister of
yang telah mendapatkan Pengesahan Justice of the Republic of Indonesia (currently
Pendirian Bank berdasarkan Keputusan the Minister of Law and Human Rights of the
Menteri Kehakiman Republik Indonesia Republic Indonesia) No. C2-15.525.HT.01.
(sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi 01.Th.94 dated October 17, 1994 and the deed
Manusia Republik Indonesia) No. C2-15.525. has been registered in the registry of the
HT.01.01.Th.94 tanggal 17 Oktober 1994 dan Registrar’s Office of South Jakarta District
telah didaftarkan dalam register yang berada di Court No. 2992/A.Not/HKM/1994/PN.JAK.SEL
Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta dated November 2, 1994, and has been
Selatan No. 2992/A.Not/HKM/1994/ published in the State Gazette of the Republic
PN.JAK.SEL tanggal 2 November 1994, dan of Indonesia No. 103 dated December 27,
telah diumumkan dalam Berita Negara Republik 1994, Supplement to the State Gazette of the
Indonesia No. 103 tanggal 27 Desember 1994, Republic of Indonesia No. 10872 Year 1994
Tambahan Berita Negara Republik Indonesia (“Deed of Establishment”).
No. 10872 Tahun 1994 (“Akta Pendirian”).
Pada tanggal 11 September 2000, Bank On September 11, 2000, the Bank changed its
berganti nama dari yang sebelumnya bernama name from “PT Maybank Nusa International” to
“PT Maybank Nusa International” menjadi “PT Bank Maybank Indocorp” upon transfer of
“PT Bank Maybank Indocorp” dengan ownership of the Bank’s shares to Badan
beralihnya kepemilikan saham Bank kepada Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN)
Badan Penyehatan Perbankan Nasional subsequently to the Minister of Finance of the
(BPPN) selanjutnya oleh Menteri Keuangan Republic of Indonesia qq PT Perusahaan
Republik Indonesia qq PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero), based on the Deed
Pengelola Aset (Persero), berdasarkan Akta of Decision Statement outside the Bank’s
Pernyataan Keputusan diluar Rapat Bank No. 6 Meeting No. 6 of Arman Lany, S.H., Notary in
dibuat di hadapan Arman Lany, S.H., Notaris di Jakarta, the change has been approved by the
Jakarta, yang telah mendapatkan Keputusan Minister of Law and Legislation of the
Menteri Hukum dan Perundang-Undangan Republic of Indonesia based on Decree
Republik Indonesia No. C-22089.HT.01.04- No. C-22089.HT.01.04-TH.2000 dated October
TH.2000 tanggal 9 Oktober 2000 dan telah 9, 2000 and has been announced in the State
diumumkan dalam Berita Negara Republik Gazette of the Republic of Indonesia No. 1
Indonesia No. 1 tanggal 2 Januari 2001, dated January 2, 2001, Supplement to the State
Tambahan Berita Negara Republik Indonesia Gazette of the Republic of Indonesia No. 25
No. 25 Tahun 2001. of 2001.
11
Page 25
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian bank dan informasi umum a. The bank’s establishment and general
(lanjutan) information (continued)
Bank kembali berganti nama dari “PT Bank The Bank once again changed its name from
Maybank Indocorp” menjadi “PT Bank Maybank “PT Bank Maybank Indocorp” to “PT Bank
Syariah Indonesia” (Maybank Syariah) seiring Maybank Syariah Indonesia” (Maybank
dengan pergantian bidang usaha dari bank Syariah) in line with the change of business field
umum konvensional menjadi bank umum from conventional commercial bank to sharia
syariah berdasarkan Surat Keputusan commercial bank based on the Governor of
Gubernur Bank Indonesia No. 12/60/KEP.GBI/ Bank Indonesia Decision Letter No.12/60/
DpG/2010 tanggal 23 September 2010. KEP.GBI/DpG/2010 dated September 23,
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan 2010. The said amendment to the Articles of
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan Association was based on the Decision
Luar Biasa No. 1 tanggal 1 Juni 2010, dibuat di Statement of the Annual and Extraordinary
hadapan Arman Lany, S.H., Notaris di Jakarta, General Meeting of Shareholders No. 1 dated
yang sudah mendapat Persetujuan Perubahan June 1, 2010 of Arman Lany, S.H., Notary in
Anggaran Dasar dari Kementerian Hukum dan Jakarta, which has been approved by the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Minister of Law and Human Rights
No. AHU-29107.AH.01.02.Tahun 2010 tanggal No. AHU-29107.AH.01.02.Tahun 2010 dated
8 Juni 2010, dan telah didaftarkan dalam Daftar June 8, 2010, and has been registered in the
Perseroan yang diselenggarakan oleh Company Registry of the Minister of Law and
Kemenkumham No. AHU-0043068.AH.01.09. Human Rights of the Republic of Indonesia
Tahun 2010 tanggal 8 Juni 2010. No. AHU-0043068.AH.01.09. Tahun 2010
dated June 8, 2010.
Pada tahun 2010, Bank melakukan konversi In 2010, the Bank converted its business
kegiatan usahanya dari konvensional menjadi activities from conventional to sharia. Retained
syariah. Saldo laba yang diperoleh dari earnings from conventional activities are
kegiatan konvensional dicatat dalam ekuitas. recorded in shareholders’ equity.
Berdasarkan Akta Notaris Aliya S. Azhar S.H., Based on the Notary Deed of Aliya S. Azhar
M.H., M.Kn., No. 27 tanggal 19 Desember S.H., M.H., M.Kn., No. 27 dated December 19,
2011, Rapat Pemegang Saham Bank 2011, the Bank’s Shareholders Meeting
memutuskan untuk menjual 30.000 lembar decided to sell 30,000 shares of the Bank
saham Bank yang dimiliki oleh Menteri owned by the Minister of Finance of the
Keuangan Republik Indonesia qq Republic of Indonesia qq PT Perusahaan
PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) Pengelola Aset (Persero) to Malayan Banking
kepada Malayan Banking (Maybank) Berhad (Maybank) Berhad and Maybank sold 9,451
dan Maybank telah melakukan penjualan 9.451 shares of the Bank to PT Prosperindo.
saham Bank kepada PT Prosperindo.
Pada tanggal 15 Juni 2012, Bank On June 15, 2012, the Bank held an
menyelenggarakan Rapat Umum Pemegang Extraordinary General Meeting of Shareholders
Saham Luar Biasa yang menyetujui untuk which agreed to amend Article 9 of the Articles
mengubah pasal 9 Anggaran Dasar of Association in connection with the changes
sehubungan perubahan ketentuan pemindahan in the provisions for transfer of rights over
hak atas saham. Keputusan ini shares. This decision is documented in the
didokumentasikan dalam Akta Notaris Aliya Notary Deed of Aliya Sriwendayani Azhar, S.H.,
Sriwendayani Azhar, S.H., M.H., M.Kn. No. 34 M.H., M.Kn. No. 34 dated June 15, 2012 and
tanggal 15 Juni 2012 dan perubahan tersebut these changes have been accepted by the
telah diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Minister of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam surat Republic of Indonesia in his decree
keputusannya No. AHU-AH.01.10-25737 No. AHU-AH.01.10-25737 dated July 16, 2012.
tanggal 16 Juli 2012.
12
Page 26
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian bank dan informasi umum a. The bank’s establishment and general
(lanjutan) information (continued)
Pada tanggal 19 Desember 2013, Bank On December 19, 2013, the Bank held an
menyelenggarakan Rapat Umum Pemegang Extraordinary General Meeting of Shareholders
Saham Luar Biasa yang menyetujui untuk which agreed to amend Article 25 of the Articles
mengubah pasal 25 Anggaran Dasar of Association in connection with changes to
sehubungan perubahan ketentuan Dewan the provisions of the Sharia Supervisory Board.
Pengawas Syariah. Keputusan ini This decision is documented in the Notary Deed
didokumentasikan dalam Akta Notaris Aliya of Aliya Sriwendayani Azhar, S.H., M.H., M.Kn.
Sriwendayani Azhar, S.H., M.H., M.Kn. No. 54 No. 54 dated December 19, 2013, these
tanggal 19 Desember 2013, perubahan changes have been accepted by the Minister of
tersebut telah diterima oleh Menteri Hukum dan Law and Human Rights of the Republic of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Indonesia in his Decree No. AHU-AH.01.10-
surat keputusannya No. AHU-AH.01.10-06466 06466 dated February 25, 2014.
tanggal 25 Februari 2014.
Bank kembali berganti nama menjadi “PT Bank The Bank changed its name again to
Net Indonesia Syariah” berdasarkan Akta “PT Bank Net Indonesia Syariah” based on the
Pernyataan Keputusan Pemegang Saham Deed of Shareholders’ Decision Statement
yang diambil diluar Rapat Bank No. 5 tanggal taken outside the Banks Meeting No. 5 dated
3 Juli 2019, dibuat di hadapan Aliya S. Azhar, July 3, 2019 of Aliya S. Azhar, S.H., M.H.,
S.H., M.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, yang M.Kn., Notary in jakarta, the said amendment to
sudah mendapat Persetujuan Perubahan the Articles of Association has been
Anggaran Dasar dari Kementerian Hukum dan approved by the Minister of Law and Human
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Rights of the Republic of Indonesia
No. AHU-0035488.AH.01.02.Tahun 2019 No. AHU-0035488.AH.01.02.Tahun 2019
tanggal 8 Juli 2019, dan telah didaftarkan dalam dated July 8, 2019, registered in the Company
Daftar Perseroan yang diselenggarakan oleh Registry of the Ministry of Law and Human
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia No. AHU-0105852.AH. No. AHU-0105852.AH.01.11.Tahun 2019
01.11.Tahun 2019 tanggal 8 Juli 2019, serta dated July 8, 2019 and announced in the State
telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Gazette of the Republic of Indonesia No. 46
Indonesia No. 46 tanggal 9 Juni 2020, dated June 9, 2020, Supplement to the State
Tambahan Berita Negara Republik Indonesia Gazette of the Republic of Indonesia No. 20460
No. 20460 Tahun 2020. Perubahan tersebut Year 2020. The change was approved by the
sudah mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa Financial Services Authority (“OJK”) through a
Keuangan (“OJK”) melalui surat pergantian name change letter which became effective
nama, dimana pergantian nama menjadi after OJK issued Decree No. 113/PB.1/2019
efektif setelah OJK menerbitkan keputusan dated December 20, 2019 stipulating the
No. 113/PB.1/2019 tanggal 20 Desember 2019 change in the use of business license from
tentang penetapan penggunaan izin usaha atas PT Bank Maybank Syariah Indonesia to
nama PT Bank Maybank Syariah Indonesia PT Bank Net Indonesia Syariah.
menjadi PT Bank Net Indonesia Syariah.
Pada tanggal 31 Januari 2020, akuisisi Bank The acquisition of the Bank has been effective
telah berlaku efektif dan disahkan oleh Notaris and validated by Notary Aliya S. Azhar, S.H.,
Aliya S. Azhar, S.H., M.H., M.Kn., berdasarkan M.H., M.Kn., based on Deed No. 20 dated
Akta No. 20 tanggal 31 Januari 2020 mengenai January 31, 2020 regarding the acquisition of
akuisisi Bank. Bank.
13
Page 27
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian bank dan informasi umum a. The bank’s establishment and general
(lanjutan) information (continued)
Dengan ditandatanganinya akta tersebut maka With the signing of the deed, the composition of
susunan pemegang saham sejak tanggal akta the shareholders from the date of the deed of
akuisisi adalah sebagai berikut: acquisition is as follows:
1. PT NTI Global Indonesia sebagai pemilik 1. PT NTI Global Indonesia as the owner of
dari 661.548 lembar saham atau 70% 661,548 shares or 70% of the Bank’s
saham Bank dengan nilai nominal shares with a total nominal value amounted
seluruhnya sebesar Rp573.514.815.318 to Rp573,514,815,318 (full amount); and
(nilai penuh); dan
2. PT Berkah Anugerah Abadi sebagai pemilik 2. PT Berkah Anugerah Abadi as the owner of
dari 283.521 lembar saham atau 30% Bank 283,521 shares or 30% of the Bank with
dengan nilai nominal seluruhnya sebesar a total nominal value amounting to
Rp245.792.435.248 (nilai penuh). Rp245,792,435,248 (full amount).
Atas pelaksanaan pengambilalihan kepemilikan In relation to the transfer of ownership of the
Bank tersebut, telah dilakukan pengumuman Bank, an announcement was made in mass
pada media masa pada 7 Februari 2020. media on February 7, 2020.
Berdasarkan Akta pernyataan keputusan Based on the Deed of Circular Decision of the
sirkuler para pemegang saham Bank No. 37 Bank’s Shareholders No. 37 dated April 30,
tanggal 30 April 2020 yang dibuat di hadapan 2020 of Notary Eliwaty Tjitra, S.H., the
Notaris Eliwaty Tjitra, S.H., pemegang saham shareholders decided to amend several articles
memutuskan untuk melakukan perubahan in the Bank’s Articles of Association. These
beberapa pasal dalam Anggaran Dasar Bank. changes have been approved by the
Perubahan tersebut telah mendapat Minister of Law and Human Rights of the
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Republic of Indonesia in his decree
Manusia Republik Indonesia dalam surat No. AHU-0035208.AH.01.02.Tahun 2020 dated
keputusannya No. AHU 0035208.AH.01.02. May 12, 2020.
Tahun 2020 tanggal 12 Mei 2020.
Berdasarkan Akta No. 17 tanggal 3 Juli 2020 Based on Deed No. 17 dated July 3, 2020 of
dibuat dihadapan Yulia, S.H., Notaris di Jakarta, Yulia, S.H., Notary in Jakarta, the shareholders
para pemegang saham menyetujui untuk agreed to increase the Bank’s authorized
meningkatkan modal dasar Bank dari semula capital from the Rp819,307,250,566.5
Rp819.307.250.566,5 (nilai penuh) menjadi (full amount) to Rp2,500,000,000,000
Rp2.500.000.000.000 (nilai penuh) dan (full amount) and the Bank’s issued/paid-up
modal ditempatkan/disetor Bank dari capital from Rp819,307,250,566.5 (full amount)
Rp819.307.250.566,5 (nilai penuh) menjadi to Rp819,307,256,000 (full amount) resulting in
Rp819.307.256.000 (nilai penuh) sehingga an increase in the Bank’s issued/paid-up capital
terjadi peningkatan modal ditempatkan/disetor by Rp5,433.5 (full amount) taken by PT Berkah
Bank sebesar Rp5.433,5 (nilai penuh) yang Anugerah Abadi and PT NTI Global Indonesia
diambil oleh PT Berkah Anugerah Abadi dan PT amounting to Rp4,751.5 (full amount) and
NTI Global Indonesia masing-masing sebesar Rp682 (full amount), respectively. The
Rp4.751,5 (nilai penuh) dan Rp682 (nilai shareholders also agreed to change the par
penuh). Para pemegang saham juga menyetujui value of the shares from Rp866,928.50 (full
perubahan nilai nominal saham dari amount) to Rp200 (full amount) per share.
Rp866.928,50 (nilai penuh) menjadi Rp200
(nilai penuh).
14
Page 28
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian bank dan informasi umum a. The bank’s establishment and general
(lanjutan) information (continued)
Dengan demikian, susunan pemegang saham Therefore, the composition of the shareholders
menjadi sebagai berikut: 1) PT NTI Global is now as follows: 1) PT NTI Global Indonesia
Indonesia sebagai pemilik dari 2.867.574.080 as the owner of 2,867,574,080 shares or 70%
lembar saham atau 70% lembar saham Bank of the Bank’s shares with a total nominal value
dengan nilai nominal seluruhnya sebesar amounting to Rp573,514,816,000 (full amount);
Rp573.514.816.000 (nilai penuh); dan and 2) PT Berkah Anugerah Abadi as the owner
2) PT Berkah Anugerah Abadi sebagai pemilik of 1,228,962,200 shares or 30% of the Bank’s
dari 1.228.962.200 lembar saham atau 30% shares with a total nominal value amounting to
Bank dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp245,792,440,000 (full amount). These
Rp245.792.440.000 (nilai penuh). Perubahan changes have been approved by the Minister of
tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Law and Human Rights of the Republic
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam of Indonesia in his Decision Letter
surat keputusan No. AHU 0045699.AH. No. AHU 0045699.AH.01.02.Tahun 2020 dated
01.02.Tahun 2020 tanggal 6 Juli 2020 serta July 6, 2020 and has been received and
telah diterima dan dicatat di dalam Sistem recorded in the Legal Entity Administration
Administrasi Badan Hukum Kementerian System of the Ministry of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia in Decision
Indonesia dalam Surat Keputusan Letter No. AHU-AH.01.03-0276124 dated July
No. AHU-AH.01.03-0276124 tanggal 6 Juli 6, 2020.
2020.
Berdasarkan Akta No. 26 tanggal 6 Juli 2020, Based on Deed No. 26 dated July 6, 2020 of
dibuat di hadapan Notaris Yulia, S.H., Notaris di Notary Yulia, S.H., Notary in Jakarta, the
Jakarta, pemegang saham menyetujui rencana shareholders agreed on the following: the plan
Bank untuk melakukan Penawaran Umum to issue new shares through Initial Public
perdana saham-saham Bank kepada Offering to a maximum number of
masyarakat dalam jumlah sebanyak- 2,500,000,000 shares with a nominal value of
banyaknya 2.500.000.000 saham dengan nilai Rp200 (full amount) per share and list the
nominal masing-masing saham sebesar Rp200 Bank’s shares on the Indonesia Stock
(nilai penuh) dan mencatatkan saham-saham Exchange; change the status of the Bank from
Bank tersebut pada Bursa Efek Indonesia, serta a private company to a public company;
mengubah status Bank dari Perseroan Tertutup authorize the Board of Directors and the Board
menjadi Perseroan Terbuka, memberikan of Commissioners in connection with the Public
kuasa pada Direksi dan Dewan komisaris Offering of the shares; change the purpose and
sehubungan dengan Penawaran Umum objective, as well as the business activities of
saham, mengubah maksud dan tujuan serta the Bank, and amend and adjust the Bank’s
kegiatan usaha Bank, dan menyetujui untuk Articles of Association in connection with the
mengubah dan menyusun kembali seluruh change of the Bank’s status to a public
Anggaran Dasar Bank sehubungan dengan company.
perubahan status Bank menjadi perseroan
terbatas terbuka/publik.
15
Page 29
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian bank dan informasi umum a. The bank’s establishment and general
(lanjutan) information (continued)
Perubahan tersebut telah disampaikan kepada These changes have been submitted
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia to the Minister of Law and Human Rights
Republik Indonesia dengan surat of the Republic of Indonesia in letter
No. AHU-0107659.AH.01.11.Tahun 2020 No. AHU-0107659.AH.01.11.Tahun 2020 dated
tanggal 7 Juli 2020, serta telah memperoleh July 7, 2020, and was approved by the Minister
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi of Law and Human Rights of the Republic
Manusia Republik Indonesia dengan Surat of Indonesia with Decision Letter
Keputusan No. AHU-0046009.AH.01.02.Tahun No. AHU-0046009.AH.01.02.Tahun 2020 dated
2020 tanggal 7 Juli 2020. July 7, 2020.
Berdasarkan Akta No. 53 tanggal 14 Juli 2020 Based on Deed No. 53 dated July 14, 2020 of
dibuat di hadapan Yulia, S.H., Notaris di Yulia, S.H., Notary in Jakarta, the shareholders
Jakarta, para pemegang saham menyetujui agreed to change the nominal value of the
untuk melakukan perubahan nilai nominal shares from Rp200 (full amount) per share to
saham dari semula sebesar Rp200 (nilai penuh) Rp100 (full amount) per share, approved the
per saham menjadi sebesar Rp100 (nilai penuh) change in the Bank’s plan for an Initial Public
per saham, menyetujui perubahan rencana Offering of the Bank from a maximum number
Bank untuk Penawaran Umum perdana saham- of 2,500,000,000 shares to a maximum of
saham Bank (Initial Public Offering) dari 5,000,000,000 shares and list the Bank’s
sebanyak-banyaknya 2.500.000.000 saham shares in the Indonesia Stock Exchange with
menjadi sampai dengan sebanyak-banyaknya a nominal value Rp100 (full amount) per share,
5.000.000.000 saham dan mencatatkan saham- as well as approved the Bank’s plan to issue
saham Bank tersebut pada Bursa Efek warrants to a maximum number of
Indonesia dengan nilai nominal masing-masing 2,800,000,000 (full amount) warrants. These
saham sebesar Rp100 (nilai penuh), serta changes have been accepted and recorded in
menyetujui rencana Bank menerbitkan waran the Legal Entity Administration System of the
atas nama Bank sebanyak-banyaknya Ministry of Law and Human Rights of the
2.800.000.000 waran. Perubahan tersebut telah Republic of Indonesia in Decree No. AHU-
diterima dan dicatat di dalam Sistem AH.01.03-0288622 dated July 14, 2020.
Administrasi Badan Hukum Kementerian
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-
AH.01.03-0288622 tanggal 14 Juli 2020.
Berdasarkan Akta No. 113 tanggal Based on Deed No. 113 dated September 24,
24 September 2020 dibuat di hadapan Yulia, 2020 Yulia, S.H., Notary in Jakarta, the
S.H., Notaris di Jakarta, para pemegang saham shareholders has approved the change of the
menyetujui perubahan status Bank yang status of the Bank from a Public Company
semula Perseroan Terbatas Terbuka/Publik to a Private/Non-Public Facility. This
menjadi Perseroan Tertutup/Non Fasilitas amendment was approved by the Minister of
Umum. Perubahan ini telah memperoleh Law and Human Rights of the Republic
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi of Indonesia with Decision Letter
Manusia Republik Indonesia dengan Surat No. AHU-0066400.AH.01. 02.Tahun 2020
Keputusan No. AHU-0066400.AH.01.02.Tahun dated September 25, 2020.
2020 tanggal 25 September 2020.
16
Page 30
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian bank dan informasi umum a. The bank’s establishment and general
(lanjutan) information (continued)
Berdasarkan Akta No. 1 tanggal 2 November Based on Deed No. 1 dated November 2, 2020
2020 yang dibuat di hadapan Yulia, S.H., of Notary Yulia, S.H., Notary in Jakarta, the
Notaris di Jakarta, pemegang saham shareholders agreed on the following among
menyetujui beberapa hal, antara lain; rencana others: the Bank’s plan to issue new shares
Bank untuk menerbitkan saham baru melalui through Initial Public Offering at maximum
penawaran umum perdana sebanyak- number of 5,000,000,000 shares with nominal
banyaknya 5.000.000.000 saham dengan nilai value of Rp100 (full amount) per share, list the
nominal Rp100 (nilai penuh) per saham, Bank’s shares on Indonesia Stock Exchange,
mencatatkan saham-saham Bank tersebut and change the status of Bank from a private
pada Bursa Efek Indonesia, company to a public company. Bank’s plan to
serta mengubah status Bank dari Perseroan issue warrants on behalf of the Bank to
Tertutup menjadi Perseroan Terbuka, a maximum number of 2,800,000,000 warrants
menyetujui rencana Bank menerbitkan waran in accordance with the terms and conditions
atas nama Bank sebanyak-banyaknya relating to the issuance of the warrants;
2.800.000.000 waran sesuai dengan syarat dan authorize the Boards of Directors and
ketentuan sehubungan dengan dan Commissioners in connection with the Public
pelaksanaan penerbitan waran, memberikan Offering of the shares; change the purpose and
kuasa pada Direksi dan Dewan komisaris objective, as well as the business activities of
sehubungan dengan Penawaran Umum saham, the Bank, and amend and adjust the Bank's
mengubah maksud dan tujuan serta kegiatan Articles of Association in accordance with the
usaha Bank, dan menyetujui untuk mengubah change of the Bank’s status to a public
dan Menyusun kembali seluruh Anggaran company.
Dasar Bank sehubungan dengan perubahan
status Bank menjadi perseroan terbatas
terbuka/publik.
Perubahan tersebut disampaikan kepada These changes have been submitted and
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Minister of Law and Human
Republik Indonesia serta memperoleh Rights of the Republic of Indonesia on Decree
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi No. AHU-0074002.AH.01.02.Tahun 2020 dated
Manusia Republik Indonesia dengan Surat November 3, 2020; and has been received and
Keputusan No. AHU-0074002.AH.01.02.Tahun recorded in the Legal Entity Administration
2020 tanggal 3 November 2020, serta diterima System of the Ministry of Law and Human
dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Rights of the Republic of Indonesia in Decision
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Letter No. AHU-AH.01.03-0403667 dated
Manusia Republik Indonesia dalam Surat November 3, 2020. It has also been registered
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0403667 in the Company Register of the Ministry of Law
tanggal 3 November 2020. Perubahan tersebut and Human Rights of the Republic of Indonesia
juga telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan in Letter No. AHU00183733.AH.01.11.Tahun
yang diselenggarakan oleh Kementerian 2020 dated November 3, 2020.
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dalam Surat No. AHU00183733.AH.
01.11.Tahun 2020 tanggal 3 November 2020.
17
Page 31
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian bank dan informasi umum a. The bank’s establishment and general
(lanjutan) information (continued)
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Based on the Decree of the Bank’s
Pemegang Saham Bank, yang telah diaktakan Shareholders, which is notified in Deed No. 63
dalam akta No. 63 dari Yulia, S.H., Notaris di by Yulia, S.H., Notary in Jakarta, dated
jakarta, tanggal 17 Desember 2020, para December 17, 2020, the Shareholders gave
Pemegang Saham memberikan persetujuan approval to PT Berkah Anugerah Abadi to sell
kepada PT Berkah Anugerah Abadi untuk all of 2,457,924,400 shares in the Bank, to
menjual seluruh sahamnya dalam Bank, yakni designated buyers, namely: 1) PT Alphaplus
sebanyak 2.457.924.400 saham, kepada dan Adhigana Asia for 204,826,814 shares and 2)
menunjuk sebagai pembelinya, yakni: 1) PT NTI Global Indonesia for 2,253,097,586
PT Alphaplus Adhigana Asia, sebanyak shares. These changes have been accepted
204.826.814 saham dan 2) PT NTI Global and recorded in the Legal Entity Administration
Indonesia sebanyak 2.253.097.586 saham. System of the Ministry of Law and Human
Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat di Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum AH.01.03-0420308 dated December 17, 2020.
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-
0420308 tanggal 17 Desember 2020.
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Based on the result of the Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) yang Shareholders General Meeting (EGMS) which
telah diaktakan dalam akta No. 11 dari Notaris has been notarized in deed No. 11 from Notary
Yulia S.H., Notaris di Jakarta, tanggal Yulia S.H., Notary in Jakarta, dated
7 April 2021, para pemegang saham April 7, 2021, the shareholders gave their
memberikan persetujuan perubahan nama approval to change the Bank’s name from
Bank dari PT Bank Net Indonesia Syariah Tbk PT Bank Net Indonesia Syariah Tbk to PT Bank
menjadi PT Bank Aladin Syariah Tbk. Aladin Syariah Tbk.
Perubahan tersebut telah disampaikan kepada The change has been submitted and approved
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia by the Minister of Law and Human Rights
Republik Indonesia serta telah memperoleh of the Republic of Indonesia on Decree
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi No. AHU-0021937.AH.01.02 Tahun 2021 dated
Manusia Republik Indonesia dengan Surat April 12, 2021. The change has been approved
Keputusan No. AHU-0021937.AH.01.02 Tahun by the Financial Service Authority (“OJK”)
2021 tanggal 12 April 2021. Perubahan tersebut through a name change letter which became
sudah mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa effective after OJK issued Decree
Keuangan (“OJK”) melalui surat pergantian No. KEP-42/PB.1/2021 dated June 3, 2021
nama, dimana pergantian nama menjadi efektif stipulating the change in the use of business
setelah OJK menerbitkan keputusan license from PT Bank Net Indonesia Syariah
No. KEP-42/PB.1/2021 tanggal 3 Juni 2021 Tbk to PT Bank Aladin Syariah Tbk.
tentang penetapan penggunaan izin atas nama
PT Bank Net Indonesia Syariah Tbk menjadi izin
usaha atas nama PT Bank Aladin Syariah Tbk.
Pada tanggal 24 September 2021, Bank On September 24, 2021, the Bank submits
menyampaikan keterbukaan informasi kepada information disclosure to public regarding the
publik terkait perubahan nama Pemegang change of the Bank’s Controlling Shareholder
Saham Pengendali (PSP) Bank yang semula name of the Bank which was formerly named
bernama PT NTI Global Indonesia menjadi PT NTI Global Indonesia to PT Aladin Global
PT Aladin Global Ventures. Ventures.
18
Page 32
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian bank dan informasi umum a. The bank’s establishment and general
(lanjutan) information (continued)
Berdasarkan Akta Nomor 56 tanggal 21 Based on Deed Number 56 dated February 21,
Februari 2022 dibuat dihadapan Yulia, S.H., 2022 made before Yulia, S.H., Notary in Jakarta
Notaris di Jakarta serta dicatat di dalam Sistem and recorded in the Legal Entity Administration
Administrasi Badan Hukum Kementerian System of the Ministry of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia
Indonesia No AHU-0013582.AH.01.02 tanggal No. AHU-0013582.AH.01.02 dated February
23 Februari 2022. Para pemegang saham 23, 2022. The shareholders agreed to increase
menyetujui untuk meningkatkan modal dasar the Authorized capital of the Bank from
Bank dari Rp2.500.000.000.000 menjadi Rp2,500,000,000,000 to Rp5,000,000,000,000.
Rp5.000.000.000.000.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Bank’s Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta amended most recently by Deed of
Pernyataan Pemegang Saham PT Bank Aladin Shareholders Statement No. 32 of Yulia, S.H.,
Syariah Tbk No. 32 dari Yulia, S.H., Notaris di Notary in Jakarta, dated January 17, 2023
Jakarta, tanggal 17 Januari 2023 mengenai concerning the changes of the Bank’s issued
perubahan modal saham ditempatkan dan and fully paid share capital. These changes
disetor Bank. Perubahan tersebut telah diterima have been accepted and recorded in the Legal
dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Entity Administration System of the Ministry of
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Law and Human Rights of the Republic of
Manusia Republik Indonesia No. AHU- Indonesia No. AHU-AH.01.03-0008480 dated
AH.01.03-0008480 tanggal 19 Januari 2023. January 19, 2023.
Pemegang saham pengendali Bank adalah The controlling shareholder of the Bank is
PT Aladin Global Ventures (dahulu PT NTI PT Aladin Global Ventures (previously PT NTI
Global Indonesia) dengan Pemegang saham Global Indonesia) with the ultimate shareholder
akhir adalah John Dharma J. Kusuma. is John Dharma J. Kusuma.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank, According to Article 3 of the Bank’s Articles of
ruang lingkup kegiatan Bank adalah melakukan Association, the Bank’s scope of activities is to
usaha di bidang Bank Umum Syariah Devisa engage in Foreign Exchange Sharia
dengan kegiatan usaha utama melaksanakan Commercial Banking with the main business
kegiatan perbankan yang menjalankan activities carrying out banking activities that run
usahanya dengan prinsip syariah. their business according to sharia principles.
Kantor pusat Bank berlokasi di Millennium The Bank’s head office is located at 7th Floor
Centennial Center, Lantai 7, Jl. Jendral Millennium Centennial Center, Jl. Jendral
Sudirman Kav. 25, Jakarta Selatan. Sudirman Kav. 25, South Jakarta.
Penawaran Umum Saham Perdana di Bursa Initial Public Offering on Indonesia Stock
Efek Indonesia Exchange
Pada tanggal 22 Januari 2021, Bank On January 22, 2021, the Bank obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas notice of effectivity from Financial Services
Jasa Keuangan (OJK) dengan suratnya Authority (OJK) in its letter No. S-8/D.04/2021
No. S-8/D.04/2021 untuk melakukan for the public offering of 5,000,000,000 shares
penawaran umum perdana 5.000.000.000 with par value of Rp100 (full amount) per share
saham Bank dengan nilai nominal Rp100 (nilai with offering price at Rp103 (full amount)
penuh) per saham kepada masyarakat dengan per share and simultaneously issued
harga penawaran sebesar Rp103 (nilai penuh) 2,800,000,000 Warants I accompanying the
per saham dan disertai dengan 2.800.000.000 new shares issued, which are to be granted free
Waran I yang melekat pada saham yang as an incentive for the shareholders
dikeluarkan dan diberikan secara Cuma-Cuma at an exercise price of Rp110 which is
sebagai insentif bagi pemegang saham dengan effective starting from August 2, 2021 up to
harga pelaksanaan waran Rp110 yang mulai January 30, 2026. As of February 1, 2021,
berlaku mulai tanggal 2 Agustus 2021 sampai these shares were listed on the Indonesia Stock
dengan 30 Januari 2026. Pada tanggal Exchange.
1 Februari 2021, saham tersebut telah
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
19
Page 33
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian bank dan informasi umum a. The bank’s establishment and general
(lanjutan) information (continued)
Berdasarkan Akta No. 54 tanggal 24 Februari Based on Deed No. 54 dated February 24, 2021
2021 dari Yulia, S.H., Notaris di Jakarta of Yulia, S.H., a Notary in Jakarta and recorded
serta dicatat di dalam Sistem Administrasi in the Legal Entity Administration System of the
Badan Hukum Kementerian Hukum dan Ministry of Law and Human Rights of the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
No. AHU-AH.01.03-0124836 tanggal 0124836 dated February 25, 2021. From the
25 Februari 2021. Dari hasil penawaran umum results of the initial public offering, the Bank
saham perdana, Bank berhasil mencatat managed to record an additional share capital
penambahan modal disetor sebesar Rp500.000 of Rp500,000 and additional paid-in capital in
dan tambahan modal disetor berupa agio the form of premium of Rp15,000 before
sebesar Rp15.000 sebelum dikurangi biaya deducting the issuance costs of shares
emisi penerbitan saham sebesar Rp4.612. Hasil issuance of Rp4,612. The net proceeds from
penerimaan bersih dari penawaran umum this initial public offering amounted to
saham perdana ini adalah sebesar Rp510.388. Rp510,388.
Pada tanggal 28 April 2022, Bank memperoleh On April 28, 2022, the Bank obtained the notice
pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan of effectivity from Financial Services Authority
(OJK) dengan suratnya No. S-74/D.04/2022 (OJK) in its letter No. S-74/D.04/2022 for
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I Limited Public Offering I with pre-emptive rights
dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek to the Bank’s shareholders amounting to
Terlebih Dahulu (“HMETD”) kepada para 504,264,065 (five hundred four million and two
pemegang saham Bank sejumlah 504.264.065 hundred sixty-four thousand sixty-five) shares
(lima ratus empat juta dua ratus enam puluh with a nominal value of Rp100 (full amount) per
empat ribu enam puluh lima) lembar saham share with the offering price of Rp2,000 (full
dengan nominal Rp100 (Rupiah penuh) per amount) per share.
lembar saham pada harga penawaran Rp2.000
(Rupiah penuh) per lembar saham.
Penawaran Umum Terbatas I tersebut telah The Limited Public Offering I has been recorded
diaktakan melalui Akta No. 94 tanggal 20 Juni on Deed No. 94 dated June 20, 2022 of Yulia,
2022 dari Yulia, S.H., Notaris di Jakarta dan S.H., Notary in Jakarta, and recorded in the
telah dicatat di dalam Sistem Administrasi Legal Entity Administration System of the
Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Ministry of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia Republik Indonesia No AHU- Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
AH.01.03-0252875 tanggal 20 Juni 2022. 0252875 dated June 20, 2022.
Dari hasil Penawaran Umum Terbatas I, Bank From the results of the Limited Public Offering I,
berhasil mencatat penambahan modal disetor the Bank managed to record an additional share
sebesar Rp50.427 dan tambahan modal disetor capital of Rp50,427 and additional paid-in
berupa agio sebesar Rp958.102 sebelum capital in the form of premium of Rp958,102
dikurangi biaya emisi penerbitan saham before deducting the issuance costs of shares
sebesar Rp5.031. Hasil penerimaan bersih dari issuance of Rp5,031. The net proceeds
penawaran umum terbatas ini adalah sebesar from this initial public offering amounted to
Rp1.003.498. Rp1,003,498.
Penambahan Modal Tanpa Melalui Hak Increase Capital Without Going Through Pre-
Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMTHMETD) emptive Rights (PMTHMETD)
Pada tanggal 29 Desember 2022, Bank On December 29, 2022, the Bank executed
melaksanakan Aksi Korporasi PMTHMETD the Corporate Action PMTHMETD which the
dimana Bank menerbitkan saham baru Bank issued 850,000,000 new shares at a price
sejumlah 850.000.000 lembar saham dengan exercise of Rp1,400 (full amount) per share that
harga pelaksanaan Rp1.400 (nilai penuh) per purchased entirely by PT BNC Technologies
saham yang dibeli seluruhnya oleh PT BNC Ventures.
Technologies Ventures.
20
Page 34
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian bank dan informasi umum a. The bank’s establishment and general
(lanjutan) information (continued)
Penambahan Modal Tanpa Melalui Hak Increase Capital Without Going Through Pre-
Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMTHMETD) emptive Rights (PMTHMETD) (continued)
(lanjutan)
PMTHMETD tersebut meningkatkan modal That PMTHMETD increased the Bank’s
ditempatkan dan disetor penuh dari issued/paid-up capital from
Rp1.380.561.760.100 (nilai penuh) menjadi Rp1,380,561,760,100 (full amount) to
Rp1.465.561.760.100 (nilai penuh). Rp1,465,561,760,100 (full amount).
PMTHMETD tersebut telah diaktakan melalui PMTHMETD has been recorded on Deed
Akta No. 32 tanggal 17 Januari 2023 dari Yulia, No. 32 dated January 17, 2023 of Yulia, S.H.,
S.H., Notaris di Jakarta dan telah dicatat di Notary In Jakarta, and recorded in the Legal
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Entity Administration System of the Ministry of
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Law and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03- Indonesia No. AHU-AH.01.03-0008480 dated
0008480 tanggal 19 Januari 2023 (Catatan 22). January 19, 2023 (Note 22).
b. Penyelesaian laporan keuangan b. Completion of the financial statements
Manajemen Bank bertanggung jawab terhadap The Bank’s management is responsible for the
penyusunan dan penyajian wajar laporan preparation and fair presentation of these
keuangan ini sesuai dengan Standar Akuntansi financial statements in accordance with
Keuangan di Indonesia, yang diselesaikan dan Indonesian Financial Accounting Standards,
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi Bank which were completed and authorized for
pada tanggal 28 Maret 2024. issuance by the Board of Directors of the Bank
on March 28, 2024.
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, c. Boards of Commissioners and Directors,
Dewan Pengawas Syariah, Sekretaris Audit Committee, Sharia Supervisory Board,
Perusahaan, Satuan Kerja Audit Internal dan Corporate Secretary, Internal Audit Unit and
Karyawan Employees
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite Compositions of the Boards of Commissioners
Audit dan Dewan Pengawas Syariah Bank pada and Directors, Audit Committee and Sharia
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah Supervisory Board of the Bank as of December
sebagai berikut: 31, 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember/December 31,
2023 dan 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris (Independen) Rudy Hamdani President Commissioner (Independent)
Komisaris Ationo Teguh Basuki Commissioner
Komisaris (Independen) Fransisca Ekawati Commissioner (Independent)
Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Dyota Mahottama Marsudi President Director
Direktur Firdila Sari Director
Direktur Mayang Ekaputri Director
Direktur Kepatuhan Baiq Nadea Dzurriatin Compliance Director
21
Page 35
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, c. Boards of Commissioners and Directors,
Dewan Pengawas Syariah, Sekretaris Audit Committee, Sharia Supervisory Board,
Perusahaan, Satuan Kerja Audit Internal dan Corporate Secretary, Internal Audit Unit and
Karyawan (lanjutan) Employees (continued)
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite Compositions of the Boards of Commissioners
Audit dan Dewan Pengawas Syariah Bank pada and Directors, Audit Committee and Sharia
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah Supervisory Board of the Bank as of December
sebagai berikut: (lanjutan) 31, 2023 and 2022 are as follows: (continued)
31 Desember/December 31,
2023 dan 2022
Komite Audit Audit Committee
Ketua Fransisca Ekawati Chairman
Anggota Rudy Hamdani Member
Anggota (Independen) Jeffri Sugiarto Member (Independent)
Anggota (Independen) Andreas Danny Soesanto Member (Independent)
Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory Board
Ketua Prof. DR. H. M. Asrorun Ni’am Sholeh, M.A. Chairman
Anggota Drs. H. Sholahudin Al Aiyub S.Ag, M.Si. Member
Berdasarkan Surat Keputusan Based on Decree No. SK.001.BOD/07.2022
No. SK.001.BOD/07.2022 tertanggal 15 Juli dated July 15, 2022, the Bank’s Corporate
2022, Sekretaris Perusahaan Bank pada Secretary as of December 31, 2023 and 2022
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah is Indira Indah Prameshwari.
Indira Indah Prameshwari.
Berdasarkan Surat Keputusan No. 166/SK.DIR/ Based on Decree No. 166/SK.DIR/NET.2020
NET.2020 tertanggal 9 Juli 2020, Kepala Divisi dated July 9, 2020, the Head of the Ban’'s
Audit Internal Bank pada tanggal 31 Desember Internal Audit Division as of of December 31,
2023 dan 2022 adalah Senof Gremaldy. 2023 and 2022 is Senof Gremaldy.
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensations paid to the
kepada Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Board of Commissioners and Directors, Sharia
Pengawas Syariah dan Manajemen Kunci pada Supervisory Board and Key Management for
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023 the years ended December 31, 2023 and 2022
dan 2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Direksi 11.595 11.052 Board of Directors
Dewan Komisaris 2.935 3.155 Board of Commissioners
Dewan Pengawas Syariah 837 770 Sharia Supervisory Board
Manajemen Kunci 26.401 24.091 Key Management
Personel manajemen kunci Bank terdiri dari Bank’s key management consist of Chief,
Pemimpin Grup dan Pemimpin Divisi. Group Head and Division Head.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the Bank
2022, Bank mempekerjakan masing-masing employs 291 and 256 permanent employees,
291 dan 256 karyawan tetap (tidak diaudit). respectively (unaudited).
22
Page 36
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES INFORMATION
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial
statements
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi and presented in accordance with the
Keuangan (“PSAK”), yaitu PSAK No. 101 Statement of Financial Accounting Standards
(Revisi 2019), “Penyajian Laporan Keuangan (“SFAS”), namely SFAS No. 101 (Revised
Syariah”, PSAK 102 (Revisi 2019), “Akuntansi 2019), “Presentation of Sharia Financial
Murabahah”, PSAK No. 105, “Akuntansi Statements”, SFAS No. 102 (Revised 2019),
Mudharabah”, PSAK No. 106, “Akuntansi “Accounting for Murabahah”, SFAS No. 105,
Musyarakah”, PSAK No. 107 (Revisi 2021), “Accounting for Mudharabah”, SFAS No. 106,
“Akuntansi Ijarah”, PSAK No. 110 (Revisi 2020), “Accounting for Musyarakah”, and
“Akuntansi Sukuk”, PSAK No. 111, “Akuntansi SFAS No. 107 (Revised 2021), “Accounting for
Wa’d”, Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Ijarah”, SFAS No. 110 (Revised 2020)
Indonesia (PAPSI Revisi 2013), dan Peraturan “Accounting for Sukuk”, SFAS No. 111
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga “Accounting for Wa,d”, and Indonesia Sharia
Keuangan (Bapepam-LK) No. VIII.G.7 Banking Accounting Guidelines (PAPSI
Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK Revised 2013), and Bapepam Regulation-LK
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 No. VIII.G.7 Attachment to Decree of the
tentang “Pedoman Penyajian dan Chairman of Bapepam and LK
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012
Perusahaan Publik”. concerning “Guidelines for the Presentation
and Disclosure of Financial Statements for
Issuers or Public Companies”.
Berdasarkan PSAK 101 (Revisi 2019), laporan Based on SFAS No. 101 (Revised 2019),
keuangan bank syariah yang lengkap terdiri dari a complete sharia bank financial statements
komponen-komponen sebagai berikut: consist of the following components:
1) Laporan Posisi Keuangan; 1) Statements of Financial Position;
2) Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 2) Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain; Comprehensive Income;
3) Laporan Perubahan Ekuitas; 3) Statements of Changes in Equity;
4) Laporan Arus Kas; 4) Statements of Cash Flows;
5) Laporan Rekonsiliasi Pendapatan dan 5) Statements of Reconciliation of Income
Bagi Hasil; and Profit Sharing;
6) Laporan Sumber dan Penyaluran Dana 6) Statements of Sources and Uses of Zakat
Zakat; Funds;
7) Laporan Sumber dan Penggunaan Dana 7) Statements of Source and Uses of Qardhul
Kebajikan; dan Hasan Funds; and
8) Catatan atas Laporan Keuangan. 8) Notes to the Financial Statements.
Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi dan The statement of financial position, statement
penghasilan komprehensif lain, laporan of profit or loss and other comprehensive
perubahan ekuitas, dan laporan arus kas income, statement of changes in equity, and
merupakan laporan keuangan yang statement of cash flows are the financial
mencerminkan kegiatan komersial Bank sesuai statements reflecting the Bank’s commercial
dengan prinsip syariah. activities in accordance with sharia principle.
Laporan keuangan disajikan berdasarkan nilai The financial statements are presented on the
historis, kecuali disebutkan lain sebagaimana historical cost basis, unless stated otherwise as
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- described in the accounting policy for each
masing akun tersebut dan disusun dengan account and prepared on accrual basis, except
dasar akrual, kecuali laporan arus kas dan statement of cash flow and statement of
laporan rekonsiliasi bagi hasil. reconciliation of income and revenue sharing.
23
Page 37
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial
(lanjutan) statements (continued)
Laporan arus kas disusun dengan The statement of cash flows is prepared based
menggunakan metode langsung yang on the direct method which presents receipt and
menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas withdrawal of cash and cash equivalents
dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam classified into operating, investing and
aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. financing activities. For the purpose of the
Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara statement of cash flows, cash and cash
kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia equivalents include cash, current accounts with
dan giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia and other banks, placements
Bank Indonesia dan bank lain yang jatuh tempo with Bank Indonesia and other banks maturing
dalam 3 (tiga) bulan sejak tanggal akuisisi. within 3 (three) months from the acquisition
date.
Laporan keuangan disajikan berdasarkan nilai The financial statements are presented on the
historis, kecuali disebutkan lain sebagaimana historical cost basis, unless stated otherwise as
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- described in the accounting policy for each
masing akun tersebut dan disusun dengan account and prepared on accrual basis, except
dasar akrual, kecuali laporan arus kas dan statement of cash flow and statement of
laporan rekonsiliasi bagi hasil. reconciliation of income and revenue sharing.
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat The statements of sources and distribution of
dan laporan sumber dan penggunaan dana zakat and sources and uses of qardhul hasan
kebajikan merupakan laporan yang funds are statements that represent the Bank’s
mencerminkan peran Bank sebagai pemegang role as mandate holder of social activities funds
amanah dana kegiatan sosial yang dikelola which are separately managed.
secara terpisah.
Laporan sumber dan penyaluran zakat The statement of sources and distribution of
merupakan laporan yang menunjukkan sumber zakat represents a statement showing the
dana, penyaluran dalam jangka waktu tertentu, sources and the distribution of zakat funds for
serta saldo dana zakat yang belum disalurkan a certain period and the balance of
pada tanggal tertentu. undistributed funds on a specific date.
Laporan sumber dan penggunaan dana The statement of sources and uses of qardhul
kebajikan merupakan laporan yang hasan funds represents statement of the
menunjukkan sumber dan penggunaan dana sources and uses of qardhul hasan funds
kebajikan selama jangka waktu tertentu, serta during certain period of time and balance of
saldo dana kebajikan yang belum disalurkan undistributed qardhul hasan on a specific date.
pada tanggal tertentu.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the financial
laporan keuangan adalah Rupiah yang statements is Rupiah which is the Bank’s
merupakan mata uang fungsional Bank. Angka- functional currency. Unless otherwise stated, all
angka yang disajikan dalam laporan keuangan, figures presented in the financial statements
kecuali bila dinyatakan secara khusus, adalah are rounded in millions of Rupiah.
dibulatkan dalam jutaan Rupiah.
24
Page 38
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Perubahan pada pernyataan standar b. Changes to the statements of financial
akuntansi keuangan dan interpretasi accounting standards and interpretations of
standar akuntansi keuangan financial accounting standards
Kebijakan akuntansi telah diterapkan secara The accounting policies are applied
konsisten untuk laporan keuangan untuk tahun consistently in the financial statements for
yang berakhir pada tanggal-tanggal years ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, yang telah sesuai which conform to the Indonesian Financial
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards.
Indonesia.
Efektif 1 Januari 2023, Bank menerapkan Effective on January 1, 2023, the Bank has
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan applied revised Statements of Financial
(“PSAK”) revisi yang relevan untuk Bank, Accounting Standards (“SFAS”) which are
sebagai berikut: relevant to the Bank, as follows:
Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Amendment of SFAS No. 1, “Presentation
laporan keuangan tentang Pengungkapan of financial statement - Disclosure of
Kebijakan Akuntansi”. accounting policies”.
Amendemen PSAK No. 16, “Aset Tetap - Amendments to SFAS No. 16, “Fixed
Hasil sebelum Penggunaan yang Assets - Proceeds before Intended Use”.
Diintensikan”.
Amandemen PSAK No. 25, “Kebijakan Amendment of SFAS No. 25, “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan terkait Definisi Estimasi and Errors - Definition of Accounting
Akuntansi”. Estimates”.
Amandemen PSAK No. 46, “Pajak Amendment of SFAS No. 46, “Income Tax
Penghasilan tentang Pajak Tangguhan - Deferred Tax related to Assets and
Terkait Aset dan Liabilitas Yang Timbul Liabilities arising from a Single
Dari Transaksi Tunggal”. Transaction”.
Penerapan dari standar revisi tersebut tidak The implementations of such revised standards
menimbulkan perubahan substansial terhadap did not result in substansial changes to Bank’s
kebijakan akuntansi Bank dan tidak berdampak accounting policies and had no material effect
signifikan terhadap jumlah yang dilaporkan on the amounts reported for the current or prior
pada periode berjalan atau periode periods.
sebelumnya.
c. Cadangan kerugian penurunan nilai aset c. Allowance for impairment losses on earning
produktif dan non-produktif serta estimasi assets and non-earning assets and
kerugian komitmen dan kontinjensi estimated losses on commitment and
contingencies
Aset produktif terdiri dari giro dan penempatan Earning assets consist of current accounts and
pada Bank Indonesia dalam bentuk Fasilitas placement with Bank Indonesia in the form of
Simpanan Bank Indonesia Syariah (FASBIS), Bank Indonesia Sharia Deposit Facilities
giro pada bank lain, investasi pada surat (FASBIS), current accounts with other banks,
berharga, piutang murabahah, pinjaman qardh, investments in marketable securities,
pembiayaan musyarakah dan komitmen dan murabahah receivables, funds of qardh,
kontinjensi yang memiliki risiko kredit. musyarakah financing and commitments and
contingencies with credit risk.
Aset non-produktif adalah aset selain aset Non-earning assets are the Bank’s assets other
produktif yang memiliki potensi kerugian dan than the earning assets, which have potential
antara lain terdiri dari suspense accounts. loss and among others consist of suspense
Suspense account adalah akun yang tujuan accounts. Suspense account are accounts with
pencatatannya belum teridentifikasi dalam akun recording purposes not yet identified in the
yang seharusnya. appropriate account.
25
Page 39
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Cadangan kerugian penurunan nilai aset c. Allowance for impairment losses on earning
produktif dan non-produktif serta estimasi assets and non-earning assets and
kerugian komitmen dan kontinjensi estimated losses on commitment and
(lanjutan) contingencies (continued)
Sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa In accordance with Financial Service Authority
Keuangan (POJK), Bank mengklasifikasikan Regulations (POJK), the Bank classifies
aset produktif ke dalam satu dari lima kategori earning assets into one of five categories and
dan non-produktif ke dalam satu dari empat non-earning assets into one of four categories.
kategori. Aset produktif tidak bermasalah Performing earning assets are categorized as
(performing) diklasifikasikan sebagai “Lancar” “Current” and “Special Mention”, while non-
dan “Dalam Perhatian Khusus”, sedangkan performing earning assets are categorized into
aset produktif bermasalah (non-performing) three categories: “Substandard”, “Doubtful” and
diklasifikasikan kedalam tiga kategori yaitu: “Loss”. Non-Earning assets are divided into
“Kurang Lancar”, “Diragukan” dan “Macet”. “Current”, “Substandard”, “Doubtful” and
Kategori untuk aset non-produktif terdiri dari “Loss”.
“Lancar”, “Kurang Lancar”, “Diragukan” dan
“Macet”.
Khusus untuk surat berharga kualitasnya For marketable securities, the quality rating is
ditetapkan menjadi 3 (tiga) golongan yaitu classified into 3 (three) categories: current,
lancar, kurang lancar, dan macet. Sedangkan substandard, and loss. For equity investments,
untuk penyertaan modal kualitasnya ditetapkan the quality rating is determined into 4 (four)
menjadi 4 (empat) golongan yaitu lancar, categories: current, substandard, doubtful, and
kurang lancar, diragukan dan macet. loss.
Piutang murabahah Murabahah receivables
Sesuai dengan PSAK No. 102 (Revisi 2019), In accordance with SFAS No. 102 (Revised
“Akuntansi Murabahah” dan PAPSI 2013, Bank 2019), “Accounting for Murabahah” and PAPSI
mengevaluasi apakah terdapat bukti objektif 2013, the Bank assesses whether there is any
bahwa aset keuangan atau kelompok aset objective evidence that a financial assets or
keuangan mengalami penurunan nilai pada a group of financial assets is impaired at each
setiap tanggal laporan posisi keuangan. Aset statement of financial position date. A financial
keuangan atau kelompok aset keuangan assets or a group of financial assets is deemed
diturunkan nilainya dan kerugian penurunan to be impaired and the value is reduced if, and
nilai telah terjadi jika, dan hanya jika, terdapat only if, there is objective evidence of impairment
bukti objektif mengenai penurunan nilai tersebut as a result of one or more events that has
sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa occurred after the initial recognition of the
yang terjadi setelah pengakuan awal aset assets (an incurred ‘loss event’) which has an
tersebut (peristiwa yang merugikan), yang impact on the estimated future cash flows of the
berdampak pada estimasi arus kas masa depan financial asset or the group of financial assets
atas aset keuangan atau kelompok aset that can be reliably estimated.
keuangan yang dapat diestimasi secara andal.
26
Page 40
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Cadangan kerugian penurunan nilai aset c. Allowance for impairment losses on earning
produktif dan non-produktif serta estimasi assets and non-earning assets and
kerugian komitmen dan kontinjensi estimated losses on commitment and
(lanjutan) contingencies (continued)
Bukti objektif penurunan nilai meliputi indikasi Objective evidence of impairment may include
kesulitan keuangan signifikan yang dialami indications that the debtors or issuers are
penerbit atau debitur, wanprestasi atau experiencing significant financial difficulty,
tunggakan pembayaran pokok atau marjin default or delinquency in principal or margin
pembiayaan restrukturisasi dengan persyaratan payments, financing restructuring with terms
yang tidak mungkin diberikan jika debitur tidak that may not be applied if the debtor is not
mengalami kesulitan keuangan, kemungkinan experiencing financial difficulty, the probability
bahwa debitur akan dinyatakan pailit atau that the debtor will enter bankruptcy or other
melakukan reorganisasi keuangan lainnya, dan financial reorganization, and observable data
data yang dapat diobservasi mengindikasikan indicate that there is a measurable decrease in
adanya penurunan yang dapat diukur atas the estimated future cash flows relating to
estimasi arus kas masa datang, terkait dengan a group of assets such as adverse changes in
kelompok aset keuangan seperti memburuknya the payment status of the debtor or issuer in the
status pembayaran debitur atau penerbit dalam group or economic conditions that correlate
kelompok tersebut atau kondisi ekonomi yang with defaults in the asset in such group.
berkorelasi dengan wanprestasi atas aset
dalam kelompok tersebut.
Nilai tercatat aset keuangan diturunkan melalui The carrying values of the assets is reduced
akun penyisihan dan jumlah kerugian yang through the use of an allowance account and
terjadi diakui pada laporan laba rugi dan the amount of the loss is recognized in the
penghasilan komprehensif lain. statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Pendapatan marjin tetap diakui atas nilai Margin income continues to be accrued on the
tercatat yang telah diturunkan tersebut reduced carrying amount and is accrued using
berdasarkan tingkat imbal hasil efektif awal efective rate of return used to discount the
yang digunakan untuk mendiskonto arus kas future cash flows for the purpose of measuring
masa datang dari aset tersebut. Jika pada impairment loss. If, in subsequent period, the
periode berikutnya, jumlah estimasi kerugian amount of the estimated impairment loss
penurunan nilai meningkat atau menurun increases or decreases because of an event
karena peristiwa yang terjadi setelah occurring after the impairment was recognized,
pengakuan kerugian penurunan nilai, maka the previously recognized impairment loss is
kerugian penurunan nilai yang sudah diakui increased or reduced by adjusting the
sebelumnya dinaikkan atau diturunkan dengan allowance account.
menyesuaikan akun penyisihan.
Penyisihan kerugian penurunan nilai secara In determining the allowance for impairment
kolektif dihitung dengan menggunakan metode losses ofinansiald financial assets that was
statistik dari data historis berupa probability of assessed collectively, the Bank uses statistical
default pada masa lalu, waktu pengembalian, method of the historical data such as the
dan jumlah kerugian yang terjadi (Loss Given probability of defaults, time of recoveries, the
Default). amount of loss incurred (Loss Given Default).
Aset produktif lainnya Other earning assets
Penilaian kualitas aset bank umum The assessment of asset quality of commercial
berdasarkan prinsip syariah diatur dalam POJK banks under sharia principle is regulated by
No. 2/POJK.03/2022 tanggal 31 Januari 2022 Financial Service Authority Regulations (POJK)
tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum No. 2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022
Syariah dan Unit Usaha Syariah”. regarding “Assessment of the Quality of Assets
of Sharia Commercial Bank and Sharia
Business Unit”.
27
Page 41
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Cadangan kerugian penurunan nilai aset c. Allowance for impairment losses on earning
produktif dan non-produktif serta estimasi assets and non-earning assets and
kerugian komitmen dan kontinjensi estimated losses on commitment and
(lanjutan) contingencies (continued)
Aset produktif lainnya (lanjutan) Other earning assets (continued)
Pedoman pembentukan cadangan kerugian The guidelines in determining the allowance for
penurunan nilai aset produktif berdasarkan impairment losses on earning assets based on
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan tersebut the aforementioned Financial Services
adalah sebagai berikut: Authority Regulation are as follows:
a. Cadangan umum, sekurang-kurangnya a. General reserve shall be at least 1% of
sebesar 1% dari aset produktif yang total earning assets classified as current,
digolongkan lancar, tidak termasuk surat excluding securities issued by the
berharga yang diterbitkan pemerintah government based on sharia principles, as
berdasarkan prinsip syariah, serta bagian well as portion of the earning assets
aset produktif yang dijamin dengan guaranteed by government guarantees
jaminan pemerintah dan agunan tunai and cash collaterals in the form of demand
berupa giro, tabungan, deposito, setoran deposits, savings deposits, time deposits,
jaminan, dan/atau emas yang diblokir dan guarantee deposits, and/or gold which are
disertai dengan surat kuasa pencairan. pledged and accompanied with the power
of attorney for disbursement.
a. Cadangan khusus, sekurang-kurangnya b. Special reserve, shall be at least:
sebesar:
1) 5% dari aset produktif yang 1) 5% of earning assets classified as
digolongkan dalam Perhatian Khusus Special Mention after deducting
setelah dikurangi agunan; collateral value;
2) 15% dari aset produktif yang 2) 15% of earning assets classified as
digolongkan Kurang Lancar setelah Substandard after deducting collateral
dikurangi agunan value;
3) 50% dari aset produktif yang 3) 50% of earning assets classified as
digolongkan Diragukan setelah Doubtful after deducting collateral
dikurangi agunan; dan value; and
b. 100% dari aset produktif yang digolongkan 4) 100% of earning assets classified as
Macet setelah dikurangi nilai agunan. Loss after deducting collateral value.
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat The criteria of assessment of the value of
dikurangkan dalam pembentukan cadangan collateral that can be deducted in the
kerugian penurunan nilai sesuai dengan calculation of allowance for impairment losses
peraturan Otoritas Jasa Keuangan. are based on Financial Services Authority
regulation.
Cadangan kerugian penurunan nilai liabilitas Allowance for impairment losses on
komitmen dan kontinjensi dicatat pada akun commitments and contingencies is recorded
“Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”. under "Estimated Losses on Commitments and
Contingencies" account.
Apabila pihak manajemen berpendapat bahwa If the management believes that certain earning
aset produktif tersebut sudah tidak dapat ditagih assets are not recoverable then those assets
kembali maka aset tersebut harus should be written-off by deducting the balance
dihapusbukukan dengan cara saldo aset of earning assets from their respective
produktif dikurangkan dari masing-masing allowances.
cadangan kerugian penurunan nilai.
28
Page 42
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Cadangan kerugian penurunan nilai aset c. Allowance for impairment losses on earning
produktif dan non-produktif serta estimasi assets and non-earning assets and
kerugian komitmen dan kontinjensi estimated losses on commitment and
(lanjutan) contingencies (continued)
Aset produktif lainnya (lanjutan) Other earning assets (continued)
Penerimaan kembali aset produktif yang telah Recovery of earning assets which are
dihapusbukukan dalam tahun berjalan dicatat previously written-off during the year is
sebagai pengurangan cadangan penghapusan recorded as an reduction to allowance for
aset produktif selama tahun berjalan, possible losses on earning assets during the
sedangkan penerimaan kembali aset produktif year, while recovery of earning assets
yang telah dihapusbukukan pada tahun previously written-off in the previous years is
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan usaha recorded as other operating income.
lainnya.
d. Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi d. Transactions and balances with related
parties
Dalam usahanya Bank melakukan transaksi In the normal course of business, the Bank
dengan pihak-pihak berelasi. Dalam laporan enters into transactions with related parties. In
keuangan ini, istilah pihak berelasi sesuai these financial statements, the term related
dengan PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak- parties are defined under SFAS No. 7, “Related
pihak Berelasi”. Parties Disclosures”.
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan A party is considered as a related party of the
Bank jika: Bank if:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. a person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person's family is related to a reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
(i) memiliki pengendalian atau (i) has control or joint control of the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas (ii) has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
(iii) merupakan personil manajemen kunci (iii) is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of
entitas pelapor. a parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. an entity is related to a reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
(i) entitas dan entitas pelapor adalah (i) the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to the
saling berelasi dengan entitas others);
lainnya);
(ii) atau ventura bersama dari entitas lain (ii) One entity is an associate or joint
(atau entitas asosiasi atau ventura venture of the other entity (or an
bersama yang merupakan anggota associate or joint venture of a member
suatu kelompok usaha, yang mana of a company of which the other entity
entitas lain tersebut adalah is a member);
anggotanya);
29
Page 43
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Transaksi dan saldo dengan pihak-pihak d. Transactions and balances with related
berelasi (lanjutan) parties (continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. an entity is related to a reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut: (lanjutan) (continued)
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party.
(iv) satu entitas adalah ventura bersama (iv) one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity.
ketiga;
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) The entity is a post-employment
imbalan pascakerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas yang terkait dengan entity or an entity related to the
entitas pelapor. Jika entitas pelapor reporting entity. If the reporting entity
adalah entitas yang is itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, employers are also related to the
maka entitas sponsor juga berelasi reporting entity;
dengan entitas pelapor;
(vi) entitas yang dikendalikan atau (vi) the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in (a);
yang diidentifikasi dalam huruf (a);
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf (vii) a person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau merupakan personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or of a parent
induk dari entitas). of the entity.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Transactions with related parties are conducted
dilakukan dengan persyaratan yang disetujui under terms agreed by both parties, whereby
oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan such terms may not be the same as other
tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi- transactions undertaken by third parties.
transaksi dengan pihak ketiga.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties, arefinansiald in the notes to the
dalam catatan atas laporan keuangan yang financial statement and the finansial presented
relevan dan rinciannya telah disajikan dalam in Note 29 of these financial statements.
Catatan 29 atas laporan keuangan.
e. Giro pada bank Lain e. Current accounts with other banks
Giro pada Bank lain dinyatakan sebesar saldo Current accounts with other banks are stated at
giro dikurangi dengan cadangan kerugian their outstanding balance net of allowance for
penurunan nilai. Bonus yang diterima Bank dari impairment losses. Bonuses received from
bank umum syariah diakui sebagai pendapatan commercial banks based on sharia principles
usaha lainnya. Penerimaan jasa giro dari Bank are recognized as other operating income.
umum konvensional tidak diakui sebagai Interest on current accounts placed with non-
pendapatan Bank dan digunakan untuk dana sharia banks are not recognized as the Bank's
kebajikan (qardhul hasan). Penerimaan jasa income but are recorded as part of the qardhul
giro tersebut sebelum disalurkan dicatat hasan funds. The interest from current accounts
sebagai liabilitas Bank. with non-sharia banks will be recorded as
Bank’s liabilities before being distributed.
30
Page 44
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Giro dan penempatan pada Bank Indonesia f. Current accounts and placements with Bank
Indonesia
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia Current accounts and placements with Bank
terdiri dari giro wadiah pada Bank Indonesia Indonesia consist of wadiah current accounts
dan penempatan dana pada Bank Indonesia with Bank Indonesia and placements of funds
berupa FASBIS. Penempatan pada Bank with Bank Indonesia in the form of FASBIS.
Indonesia disajikan sebesar saldo penempatan. Placements with Bank Indonesia are stated at
their outstanding balances of placements.
g. Investasi pada surat berharga g. Investment in marketable securities
Surat berharga syariah adalah surat bukti Sharia marketable securities is a proof of
penanaman dalam surat berharga berdasarkan investment under the sharia principles
prinsip syariah yang lazim diperdagangkan di commonly traded in sharia money market
pasar uang syariah dan/atau pasar modal and/or sharia stock exchange, such as sharia
syariah antara lain obligasi syariah (Sukuk), bonds (Sukuk), Bank Indonesia Sharia
Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS) Certificate (SBIS), Certificate of Interbank
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Investment (SIMA) and Mutual
(SIMA) dan Reksadana. Funds.
Investasi pada surat berharga sukuk Investment in sukuk marketable securities are
diklasifikasikan berdasarkan model usaha yang classified based on business model determined
ditentukan oleh Bank dan arus kas kontraktual by the Bank and contractual cash flows at the
pada saat pembelian surat berharga tersebut date of purchase of the securities in accordance
sesuai PSAK No. 110 (Revisi 2020), “Akuntansi with SFAS No. 110 (Revised 2020),
Sukuk” sebagai berikut: “Accounting for Sukuk” as follows:
(i) Surat berharga diukur pada biaya (i) At cost securities are stated at cost
perolehan disajikan sebesar biaya (including transaction costs), adjusted by
perolehan (termasuk biaya transaksi) unamortized premium and/or discount
yang disesuaikan dengan premi dan/atau where premium and discount are
diskonto yang belum diamortisasi. Premi amortized over the period until maturity.
dan diskonto dtisasi selama periode
hingga jatuh tempo.
(ii) Surat berharga diukur pada nilai wajar (ii) At fair value securities are stated at fair
melalui laba rugi, yang dinyatakan values through profit or loss where
sebesar nilai wajar. Keuntungan atau unrealized gains or losses from the
kerugian yang belum direalisasi akibat increase or decrease in fair values are
kenaikan atau penurunan nilai wajarnya presented in current period profit or loss.
disajikan dalaoran laba rugi periode
yang bersangkutan.
(iii) Surat berharga yang diukur pada nilai (iii) At fair value through other comprehensive
wajar melalui penghasilan komprehensif income securities are measured at fair
lainnya. Surat berharga disajikan sebesar value where unrealized gains or losses
nilai wajar. Keuntungan atau kerugian from the increase or decrease in fair values
yang belum direalisasi akibat kenaikan are presented in other comprehensive
atau penurunan nilai wajarnya disajikan income. Premium and discount are
dalam penghasilan komprehensif lain. amortized over the period until maturity.
Premi dan diskonto diamortisasi selama
periode hingga jatuh tempo.
31
Page 45
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
g. Investasi pada surat berharga (lanjutan) g. Investment in marketable securities
(continued)
Sukuk diklasifikasikan sebagai diukur pada Sukuk was classified as measured at amortized
biaya perolehan karena investasi tersebut cost as the investment is held in a business
dimiliki dalam suatu model usaha yang model whereby the primary goal is to obtain
bertujuan utama untuk memperoleh arus kas contractual cash flows and has contractual
kontraktual dan terdapat persyaratan terms in determining the specific date of
kontraktual dalam menentukan tanggal tertentu principal payments and or the results.
atas pembayaran pokok dan atau hasilnya.
Investasi dalam unit reksadana syariah Investment in sharia mutual funds are
dinyatakan sebesar nilai pasar sesuai nilai aset presented at market value based on net asset
bersih dari reksadana pada tanggal laporan value of mutual funds on statement of financial
posisi keuangan. position date.
SIMA merupakan sertifikat yang diterbitkan oleh SIMA is a certificate issued by Sharia Bank or
Bank Syariah atau Unit Usaha Syariah (UUS) Sharia Business Unit (UUS) which used as
yang digunakan sebagai sarana investasi short-term investment in the interbank money
jangka pendek di pasar uang antar bank market based on sharia principles with
berdasarkan prinsip syariah dengan akad a mudharabah agreement. SIMA is presented
mudharabah. SIMA disajikan sebesar biaya at cost less allowance for impairment losses.
perolehan dikurangi dengan cadangan
kerugian penurunan nilai.
Cadangan kerugian diakui sesuai dengan Allowance for possible losses are recognized in
pedoman dari OJK dan disajikan sebagai accordance with the guidelines of OJK and
pengurang saldo investasi pada surat berharga. are stated as a deduction of investments in
marketable securities.
h. Piutang dan pinjaman h. Receivables and financing
Piutang murabahah Murabahah receivables
Murabahah adalah jual beli barang dengan Murabahah is the sale and purchase of goods
harga jual sebesar biaya perolehan ditambah in which the selling price is determined based
keuntungan yang disepakati dan penjual harus on acquisition cost added with mutually agreed
mengungkapkan biaya perolehan tersebut margin and the seller shall disclose the
kepada pembeli. acquisition cost to the buyer.
Piutang murabahah dinyatakan sebesar jumlah Murabahah receivables are stated at the
piutang setelah dikurangi dengan marjin yang balance of the receivable less deferred margin
ditangguhkan yang dapat direalisasikan dan and allowance for impairment losses. The Bank
cadangan kerugian penurunan nilai. Bank provides allowance for impairment losses
menetapkan cadangan kerugian penurunan based on the review of the quality of individual
nilai sesuai dengan kualitas piutang murabahah murabahah receivables balance.
berdasarkan penelaahan atas masing-masing
saldo piutang.
Pinjaman qardh Funds of qardh
Pinjaman qardh adalah penyaluran dana Funds of qardh represent a distribution of fund
dengan akad qardh yaitu akad pinjaman dana with qardh contract, which is a borrowing
kepada nasabah dimana nasabah wajib contract whereby the borrower should repay the
mengembalikan dana yang diterimanya pada loan at a specified period of time.
waktu yang telah disepakati.
32
Page 46
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
h. Piutang dan pinjaman (lanjutan) h. Receivables and financing (continued)
Pinjaman qardh (lanjutan) Funds of qardh (continued)
Pinjaman qardh diakui sebesar jumlah dana Funds of qardh are recognized at the same
yang dipinjamkan pada saat terjadinya. amount of funds lent when these occur. Any
Kelebihan penerimaan dari pinjaman atas excess amount paid by the borrower in repaying
qardh yang dilunasi diakui sebagai pendapatan a qardh is recognized as revenue when these
pada saat terjadinya. Pada tanggal laporan are incurred. On the statement of financial
posisi keuangan, pinjaman qardh dinyatakan position date, funds of qardh is stated at the
sebesar saldo pinjaman dikurangi dengan saldo outstanding financing balance less allowance
cadangan kerugian penurunan nilai yang for impairment losses which is provided based
dibentuk berdasarkan hasil reviu oleh on the management’s review of he financing
manajemen terhadap kualitas pembiayaan quality.
yang ada.
Pembiayaan musyarakah Musyarakah financing
Pembiayaan musyarakah adalah akad Musyarakah financing is a partnership contract
kerjasama yang terjadi di antara para pemilik among fund’s owners (musyarakah partners) to
modal (mitra musyarakah) untuk contribute funds and conduct a business on a
menggabungkan modal dan melakukan usaha joint basis through partnership with the profit
secara bersama dalam suatu kemitraan dengan sharing based on a predetermined ratio, while
pembagian hasil sesuai dengan kesepakatan, the losses are borne proportionally based on
sedangkan kerugian ditanggung secara the capital contribution. On the statement of
proporsional sesuai dengan kontribusi modal. financial position dates, musyarakah financing
Pada tanggal laporan posisi keuangan, is stated at the outstanding financing balance
pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar less allowance for impairment losses which is
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo provided based on the management’s review
cadangan kerugian penurunan nilai yang on the existing financing quality.
dibentuk berdasarkan hasil reviu oleh
manajemen terhadap kualitas pembiayaan
yang ada.
i. Aset tetap dan aset hak guna i. Fixed assets and right of use assets
Aset tetap Fixed assets
Aset tetap disajikan sebesar harga perolehan Fixed assets are stated at cost less
dikurangi akumulasi penyusutan. Aset tetap accumulated depreciation. Fixed assets are
disusutkan sejak bulan ketika aset tersebut depreciated from the month of the usage of
digunakan dengan menggunakan metode garis assets and depreciated using the straight-line
lurus selama taksiran masa manfaat adalah method based on the estimated useful life of the
sebagai berikut: assets as follows:
Tahun/Years
Renovasi bangunan yang disewa 5 Leasehold improvements
Peralatan kantor 5 Office equipment
Kendaraan 4 Vehicles
Komputer 5 Computers
33
Page 47
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
i. Aset tetap dan aset hak guna (lanjutan) i. Fixed assets and right of use assets
(continued)
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan The cost of repair and maintenance are
pada saat terjadinya, pemugaran dan charged to operations as incurred, significant
peningkatan daya guna dalam jumlah signifikan renewal and improvement are capitalized.
dikapitalisasi. Pada saat aset tetap sudah tidak When assets are retired or otherwise disposed,
digunakan lagi atau dijual, nilai buku dan their cost and the related accumulated
akumulasi penyusutan dari aset tetap tersebut depreciation are removed from the accounts
dikeluarkan dari akun aset tetap dan and any resulting gain or loss is recorded in
keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui current year statement of profit or loss and other
dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain tahun berjalan.
Nilai tercatat aset tetap dihentikan The carrying value of property and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when there are
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang no future economic benefits expected from its
diharapkan dari penggunaan atau use or disposal. Gains or losses arising from
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari derecognition of the assets (calculated as the
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai difference of the net proceeds from disposal
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan and the carrying amount of the assets is
dan jumlah tercatat dari aset) diakui dalam recognized in the statements of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income in the period
komprehensif lain pada periode aset tersebut the asset is derecognized.
dihentikan pengakuannya.
Nilai yang dapat diperoleh kembali atas suatu The recoverable value of an assets is estimated
aset diestimasikan ketika kejadian atau when events or changes in circumstances
perubahan keadaan mengindikasikan bahwa indicate that the carrying value may not be fully
nilai tercatat mungkin tidak sepenuhnya dapat recoverable. Assets impairment, if any, is
diperoleh kembali. Penurunan nilai aset, jika recognized as a loss in the current year
ada, diakui sebagai kerugian pada laporan laba statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun comprehensive income.
berjalan.
Akumulasi biaya konstruksi aset tetap The accumulated costs of construction of fixed
dikapitalisasi dan dicatat sebagai “Aset dalam assets are capitalized and recognized as
Pembangunan”. Biaya tersebut direklasifikasi “Assets Under Construction”. These costs are
ke akun aset tetap yang terkait pada saat reclassified to the related fixed asset account
proses konstruksi atau pemasangan telah when the construction or installation is
selesai dan aset siap digunakan. completed and the asset is ready for its
intended use.
Aset hak guna Right of use assets
Terdapat aset identifikasian; There are identifiable assets;
Bank secara substansial menikmati manfaat Banks substantially receives the economic
ekonomis dari penggunaan aset benefits of using identifiable assets;
identifikasian;
Bank memiliki hak untuk mengendalikan The Bank has the right to control those
aset identifikasian dimaksud. identifiable asset
34
Page 48
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
i. Aset tetap dan aset hak guna (lanjutan) i. Fixed assets and right of use assets
(continued)
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian At the inception date or at the time of
kembali suatu kontrak yang mengandung suatu revaluation of a contract containing a lease
komponen sewa, Bank mengalokasikan component, the Bank allocates the
imbalan dalam kontrak ke masing-masing consideration in the contract to each
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri component of the lease based on the relative
relatif dari komponen sewa. Pembayaran sewa separate prices of the lease component. Lease
yang termasuk dalam pengukuran liabilitas payments that are included in the measurement
sewa meliputi: of lease liabilities include:
i. pembayaran lunas dimuka i. prepayments
ii. pembayaran angsuran tetap ii. fixed installment payments
iii. pembayaran angsuran sewa secara iii. variable lease installment payments based
variabel yang bergantung pada fluktuasi on fluctuations in lease payments
pembayaran sewa yang ditetapkan oleh determined by the counterpart
counterpart
Berdasarkan PSAK No. 73, Bank mengakui In accordance with SFAS No 73, the Bank
aset hak guna dan liabilitas sewa. Aset hak recognizes the rights of use assets and lease
guna awalnya diukur pada biaya perolehan, liabilities. Rights of use assets are initially
yang terdiri dari jumlah pengukuran awal dari measured at cost, which consists of the initial
liabilitas sewa disesuaikan dengan measurement amount of the lease liabilities
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau adjusted for lease payments made on or before
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan the inception date, plus the initial direct costs
biaya langsung awal yang dikeluarkan. Setelah incurred. After the commencement date, rights
tanggal permulaan, aset hak guna diukur pada of use assets are measured using the cost
biaya perolehan. Aset hak guna diukur sebesar basis. Rights of use assets are measured at
harga perolehan dikurangi akumulasi cost less accumulated depreciation and
depresiasi dan akumulasi penurunan nilai serta accumulated impairment losses and adjusted
disesuaikan dengan pengukuran kembali for remeasurement of lease liabilities. Lease
liabilitas sewa. Liabilitas sewa diukur pada liabilities are measured at amortized cost using
biaya perolehan diamortisasi menggunakan the effective interest rate.
suku bunga efektif.
Bank menerapkan pengecualian atas sewa: Banks apply exceptions to the lease:
Dengan jangka waktu kurang atau sama With a term less than or equal to 12 months
dengan 12 bulan dan tidak terdapat opsi and no purchase options;
beli;
Dengan nilai pendasar rendah. With low base value.
Untuk sewa yang tidak memenuhi kriteria For rent that does not meet the criteria of SFAS
PSAK No. 73 maka diperlakukan sebagai sewa No. 73 then it is treated as a regular operating
operasi biasa. lease.
j. Aset tak berwujud j. Intangible assets
Perangkat lunak yang bukan merupakan Computer software which is not an integral part
bagian dari perangkat keras yang terkait dicatat of the related hardware is recorded as
sebagai aset tak berwujud dan dinyatakan intangible assets and stated at carrying value,
sebesar nilai tercatat, yaitu sebesar harga which is cost less accumulated amortization.
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi.
Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari Cost of software consists of all expense directly
seluruh pengeluaran yang dapat dikaitkan attributable to the preparation of such software
langsung dalam persiapan perangkat lunak to be used for its intended purpose.
tersebut sehingga siap digunakan sesuai
dengan tujuannya.
35
Page 49
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
j. Aset tak berwujud (lanjutan) j. Intangible assets (continued)
Pengeluaran setelah perolehan perangkat Subsequent expenditure on software is
lunak dapat dikapitalisasi sebagai perangkat capitalized only when it increases the future
lunak hanya jika pengeluaran tersebut economic benefits of the software so that it
menambah manfaat ekonomis masa depan dari becomes higher than the standard performance
perangkat terkait sehingga menjadi lebih besar originally expected. Expenditure with no
dari standar kinerja yang diperkirakan semula. addition of future economic benefits of the
Pengeluaran yang tidak menambah manfaat software is directly recognized as expense
ekonomis masa depan dari perangkat lunak when incurred
diakui sebagai beban pada saat terjadinya.
Perangkat lunak diamortisasi dengan Computer software is amortized by using
menggunakan metode garis lurus selama straight-line method over the estimated useful
estimasi umur manfaatnya, yaitu 5 (lima) tahun. life of the software, which is 5 (five) years.
k. Aset lain-lain k. Other assets
Terdiri dari aset yang tidak dapat digolongkan These represent assets that cannot be
dalam pos-pos sebelumnya, termasuk di classified under the above accounts, including
dalamnya biaya dibayar dimuka. Aset lain-lain prepaid expenses. Other assets are stated at
dinyatakan sebesar nilai tercatat. carrying value.
l. Liabilitas segera l. Liabilities due immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank Liabilities due immediately represent Bank’s
kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera liabilities to other parties which should be
dibayarkan sesuai perintah pemberi amanat settled immediately based on predetermined
perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. instructions by those having the authority.
Liabilitas segera dinyatakan sebesar nilai Liabilities due immediately are stated at the
liabilitas Bank kepada pemberi amanat. amounts of the Bank’s liabilities to the
entrustee.
m. Simpanan dari nasabah m. Deposits from customers
Simpanan wadiah merupakan simpanan pihak Deposits represent other parties’ deposits in the
lain dalam bentuk giro wadiah dan tabungan form of wadiah demand deposits.
wadiah.
Giro wadiah digunakan sebagai instrumen Wadiah demand deposits are used as payment
pembayaran dan dapat ditarik setiap saat instruments and available for withdrawal at any
melalui cek dan bilyet giro, serta mendapatkan time through cheque and demand deposit
bonus sesuai dengan kebijakan Bank. Giro drafts, and receive bonuses according to the
wadiah dinyatakan sebesar titipan pemegang Bank policies. Wadiah demand deposits are
giro di Bank. stated at the amount entrusted by depositors.
Tabungan wadiah adalah simpanan dana Wadiah savings deposits are customers’
nasabah pada Bank, yang bersifat titipan dan deposits in the Bank which can be withdrawn at
penarikannya dapat dilakukan setiap saat. any time. For these deposits, the Bank is not
Terhadap titipan tersebut, Bank tidak required to give any benefits except in terms of
dipersyaratkan untuk memberikan imbalan voluntary bonuses. Wadiah deposits are stated
kecuali dalam bentuk pemberian bonus secara at the amount payable to customers.
sukarela. Tabungan wadiah dinyatakan
sebesar titipan pemegang tabungan di Bank.
36
Page 50
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
n. Surat berharga yang diterbitkan n. Securities issued
Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank Interbank Mudharabah Investment Certificate
(SIMA) merupakan sertifikat yang diterbitkan (SIMA) is a certificate issued by a Bank and is
oleh Bank dan digunakan sebagai sarana used as a means of short-term investment in
investasi jangka pendek pada Pasar Uang the Interbank Money Market based on sharia
Antar Bank berdasarkan prinsip syariah (PUAS) principles (PUAS) with a mudharabah contract.
dengan akad mudharabah.
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Interbank Sharia Fund Management Certificate
Prinsip Syariah Antar Bank (SIPA) merupakan (SIPA) is a certificate issued by a Bank as
sertifikat yang diterbitkan oleh Bank sebagai a statement of acceptance of fund management
pernyataan penerimaan pengelolaan dana di in the Interbank Money Market based on sharia
Pasar Uang Antar Bank berdasarkan prinsip principles (PUAS) with a wakalah bi al-istitsmar
syariah (PUAS) dengan akad wakalah bi al- contract.
istitsmar.
SIMA dan SIPA disajikan sebesar biaya SIMA and SIPA are presented at cost less
perolehan nilai kewajiban bank kepada bank allowance for impairment losses.
lain.
o. Dana syirkah temporer o. Deposits from customers
Dana syirkah temporer merupakan investasi Temporary syirkah funds represent
dengan akad mudharabah mutlaqah, yaitu investments from other parties on the basis of
pemilik dana (shahibul maal) memberikan mudharabah mutlaqah in which the owners of
kebebasan kepada pengelola dana the funds (shahibul maal) entrust the fund
(mudharib/Bank) dalam pengelolaan manager (mudharib/Bank) in managing their
investasinya dengan keuntungan dibagikan investments with a pre-agreed profit-sharing
sesuai kesepakatan. Dana syirkah temporer distribution. Temporary syirkah funds consist
terdiri dari giro mudharabah dan deposito of mudharabah demand deposits and
mudharabah. mudharabah time deposits
Giro mudharabah merupakan simpanan pihak Mudharabah demand deposits represent third
lain yang dapat ditarik setiap saat dan party funds that can be withdrawn at any time
mendapatkan imbalan bagi hasil dari and receive predetermined and pre-agreed
pendapatan Bank atas penggunaan dana profit-sharing ratio (nisbah) from income
tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan derived by the Bank from the use of such funds.
disetujui sebelumnya. Giro mudharabah dicatat Mudharabah demand deposits are stated
sebesar nilai simpanan nasabah. based on the customer’s demand deposits
balance.
Deposito mudharabah merupakan simpanan Mudharabah time deposits represent third party
pihak lain yang hanya bisa ditarik pada waktu funds that can be withdrawn only at a certain
tertentu sesuai dengan perjanjian antara point in time based on the agreement between
pemegang deposito mudharabah dengan Bank. the customer and the Bank. Mudharabah time
Deposito mudharabah dinyatakan sebesar nilai deposits are stated at nominal amount as
nominal sesuai dengan perjanjian antara agreed by deposit holder and the Bank.
pemegang deposito mudharabah dengan Bank.
37
Page 51
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
o. Dana syirkah temporer (lanjutan) o. Deposits from customers (continued)
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds cannot be classified
sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak as liability. This is because the Bank does not
berkewajiban untuk mengembalikan jumlah have any liability to return the fund
dana awal dari pemilik dana kecuali akibat to the owners, except for losses due to
kelalaian atau wanprestasi Bank ketika the Bank’s management’s negligence or
mengalami kerugian. Di sisi lain dana syirkah misrepresentation. On the other hand,
temporer tidak dapat digolongkan sebagai temporary syirkah funds also cannot be
ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo classified as equity, because of the existence of
dan pemilik dana tidak mempunyai hak maturity period and the depositors do not have
kepemilikan yang sama dengan pemegang the same rights as the shareholder such as
saham seperti hak voting dan hak atas realisasi voting rights and the rights of realized gain from
keuntungan yang berasal dari aset lancar dan current assets and other non-investment
aset non-investasi. accounts.
Dana syirkah temporer merupakan salah satu Temporary syirkah funds represent one of the
unsur laporan posisi keuangan, hal tersebut financial position report, accounts which is in
sesuai dengan prinsip syariah yang accordance with sharia principle which give
memberikan hak kepada Bank untuk mengelola right to the Bank to manage and invest funds,
dan menginvestasikan dana, termasuk untuk including mixing of one fund with the other
mencampur dana dimaksud dengan dana funds.
lainnya.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owners of temporary syirkah funds receive
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan parts of profit in accordance with the agreement
dan menerima kerugian berdasarkan jumlah and borne loss based on proportion to the total
dana dari masing-masing pihak. Pembagian funds. The profit distribution of temporary
hasil dana syirkah temporer dapat dilakukan syirkah funds can be based on profit sharing or
dengan konsep bagi hasil atau bagi revenue sharing concept.
pendapatan.
Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank Income from fund managed by the Bank as
sebagai mudharib terdiri dari pendapatan mudharib consists of income from financing
pembiayaan akad murabahah dan pendapatan with murabahah and other main operating
usaha utama lainnya. income.
Pengakuan keuntungan transaksi murabahah Income recognition from murabahah
dengan pembayaran tangguh atau secara transaction with deferred payment or
angsuran dilakukan selama periode akad installment is conducted over the period of the
sesuai dengan tingkat risiko dan upaya untuk contract in line with the level of risk and effort to
merealisasikan keuntungan tersebut. Metode realize the income. The method implemented
yang diterapkan oleh Bank adalah metode by the Bank is effective method (annuity) based
efektif (anuitas) sesuai dengan jangka waktu on the term of the contract.
akad.
38
Page 52
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
o. Dana syirkah temporer (lanjutan) o. Deposits from customers (continued)
Pendapatan murabahah yang termasuk marjin Murabahah income which includes deferred
ditangguhkan dan pendapatan administrasi, margin and administrative income, are
diakui dengan menggunakan metode yang recorded using the effective rate of return
setara dengan tingkat imbal hasil efektif, yaitu method, which is the rate that exactly discounts
tingkat imbal hasil setara yang akan estimated future cash payments or receipts
mendiskonto secara tepat estimasi through the expected life of the financial
pembayaran atau penerimaan kas pada masa instrument or a shorter period, where
datang sepanjang perkiraan umur instrumen appropriate, to the net carrying amount of the
keuangan tersebut atau, jika lebih tepat untuk financial assets or financial liability. The
masa yang lebih singkat untuk nilai tercatat neto calculation takes into account all contractual
dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. terms of the financial instrument and includes
Perhitungan dilakukan dengan any fees or incremental costs that are directly
memperhitungkan seluruh syarat dan attributable to the instrument and are an integral
ketentuan kontraktual dari instrumen keuangan part of the effective financing rate.
termasuk biaya dan biaya tambahan yang
timbul secara langsung untuk instrumen
tersebut dan merupakan bagian tidak
terpisahkan dari efektif marjin.
Bank menetapkan kebijakan tingkat risiko The Bank prescribes the risk rating policies
berdasarkan ketentuan internal. Bank based on the internal regulations. The Bank
melakukan penghentian amortisasi keuntungan discontinues the amortization of deferred
ditangguhkan pada saat pembiayaan income at the time its financing is classified as
diklasifikasikan sebagai non-performing. non-performing.
Setoran dari debitur dengan kualitas non- Repayment from debtors classified as non-
performing diperlakukan sebagai pengembalian performing is treated as repayment of
harga perolehan atau pokok piutang/ acquisition cost or principal of receivable/
pembiayaan. Kelebihan pembayaran diatas financing. Payment in excess of the acquisition
harga perolehan atau pokok piutang/ cost or principal of receivable/financing will be
pembiayaan diakui sebagai pendapatan pada recognized as income when it received.
saat diterimanya.
Pendapatan atas pinjaman qardh diakui Revenue from funds of qardh is recognized in
sebesar ujrah yang diterima. Pendapatan atas the amount of ujrah received. Income from
pinjaman qardh yang dananya berasal dari funds of qardh whose funds come from third
dana pihak ketiga termasuk kedalam party funds is included in the management of
pendapatan pengelolaan dana oleh bank funds by the bank as a mudharib and will be
sebagai mudharib dan akan dibagihasilkan shared with the customer.
kepada nasabah.
p. Pendapatan pengelolaan dana sebagai p. Income from fund management as mudharib
mudharib
Pendapatan pengelolaan dana sebagai Income from fund management as mudharib
mudharib terdiri dari pendapatan dari transaksi consists of income from murabahah
piutang murabahah, pendapatan ujrah qardh, receivables transactions, qardh ujrah income,
pendapatan bagi hasil dari pembiayaan profit sharing from musyarakah financing and
musyarakah dan pendapatan usaha utama other main operating income.
lainnya.
39
Page 53
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
p. Pendapatan pengelolaan dana sebagai p. Income from fund management as mudharib
mudharib (lanjutan) (continued)
Pendapatan atas piutang murabahah Income from murabahah receivables is
menggunakan metode setara tingkat imbal hasil recognised using the effective rate of return
efektif (margin efektif). Margin efektif adalah method (effective margin). Effective margin is
margin yang secara tepat mendiskontokan the margin that precisely discounts the
estimasi pembayaran atau penerimaan kas di estimated future cash payments or receipts
masa datang selama perkiraan umur dari through the expected life of the murabahah
piutang murabahah. receivables.
Pada saat menghitung margin efektif, Bank When calculating the effective margin, the Bank
mengestimasi arus kas di masa datang dengan estimates the future cash flows considering all
mempertimbangkan seluruh persyaratan contractual terms of the financial instrument,
kontraktual dalam instrumen keuangan but does not consider the loss of receivables in
tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan the future. This calculation includes all
kerugian piutang di masa mendatang. commissions, provision fees and other forms
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, accepted by the parties in the contract that are
provisi dan bentuk lain yang diterima oleh para an inseparable part of the effective margin,
pihak dalam kontrak yang merupakan bagian transaction costs and all other premiums or
tak terpisahkan dari margin efektif, biaya discounts.
transaksi dan seluruh premi atau diskon
lainnya.
Pendapatan usaha musyarakah yang menjadi Musyarakah income which is distributed to
hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai active partners is recognised in accordance
dengan kesepakatan, sedangkan pendapatan with the agreement, while musyarakah income
usaha untuk mitra pasif diakui sebagai hak which is distributed to passive partners is
pihak mitra pasif atas bagi hasil dan liabilitas. recognised as right of the passive partner to
profit sharing and liability.
Pendapatan usaha utama lainnya terdiri dari Other main operating income consists of
pendapatan dari Sertifikat Bank Indonesia income derived from Bank Indonesia Sharia
Syariah (SBIS), Fasilitas Simpanan Bank Certificates (SBIS), Bank Indonesia Sharia
Indonesia Syariah, Sertifikat Investasi Deposit Facility, Certificate of Interbank
Mudharabah Antarbank (SIMA) dan giro pada Mudharabah Investment (SIMA) and current
bank lain. Pendapatan usaha utama lainnya account with other banks. Other main operating
diakui secara akrual (accrual basis). income is recognized on an accrual basis.
q. Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana q. Third parties’ share on returns of temporary
syirkah temporer syirkah funds
Hak nasabah atas bagi hasil dana syirkah Third parties’ share on returns of temporary
temporer merupakan bagian bagi laba milik syirkah funds represents fund owners’ share on
nasabah yang didasarkan pada prinsip the profit of the Bank derived from managing of
mudharabah muthlaqah, mudharabah such fund under mudharabah mutlaqah,
muqayyadah dan mudharabah musytarakah mudharabah muqayyadah and mudharabah
atas hasil pengelolaan dana mereka oleh Bank. musytarakah principles. The profit sharing is
Pendapatan yang dibagikan adalah determined on cash basis.
pendapatan yang telah diterima (cash basis).
Pembagian laba dilakukan berdasarkan prinsip Distribution of profit is based on profit sharing
bagi laba, yaitu dihitung dari pendapatan Bank. principle which is calculated based on the
Bank’s revenue.
40
Page 54
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana q. Third parties’ share on returns of temporary
syirkah temporer (lanjutan) syirkah funds (continued)
Jumlah pendapatan marjin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing on financing
pembiayaan dan aset produktif lainnya akan facilities and other earning assets are
dibagikan kepada penyimpan dana dan Bank, distributed to fund owners and the Bank, based
dihitung secara proporsional sesuai dengan on the proportion of the fund used in the
alokasi dana nasabah dan Bank yang dipakai financing and other earning assets. Margin
dalam pembiayaan dan aset produktif lainnya. income and profit-sharing income allocated to
Selanjutnya, jumlah pendapatan marjin dan the fund owners are then distributed to fund
bagi hasil yang tersedia untuk nasabah tersebut owners as shahibul maal and the Bank as
dibagihasilkan pada nasabah penabung dan mudharib based on a predetermined ratio.
deposan sebagai shahibul maal dan Bank Margin income and profit sharing from financing
sebagai mudharib sesuai porsi nisbah bagi hasil f’cilities and other earning assets using the
yang telah disepakati sebelumnya. Pendapatan Bank's funds, are entirely entitled to the Bank,
marjin dan bagi hasil dari pembiayaan dan aset including income from the Bank's fee-based
produktif lainnya yang memakai dana Bank, transactions
seluruhnya menjadi milik Bank, termasuk
pendapatan dari transaksi Bank berbasis
imbalan.
r. Provisi dan komisi r. Fees and commissions
Provisi dan komisi yang berkaitan langsung Fees and commissions directly related to the
dengan kegiatan pembiayaan dan/atau jangka lending activities and/or which cover a specific
waktu tertentu, ditangguhkan dan diamortisasi period are deferred and amortized using
dengan menggunakan setara tingkat imbal effective rate of return over the respective
hasil efektif sesuai dengan jangka waktunya. periods. Fees and commissions related to
Provisi dan komisi sehubungan dengan financing settled prior to maturity is recognized
penyelesaian pembiayaan sebelum jatuh as revenue or expense upon settlement. Fees
tempo diakui sebagai pendapatan atau beban and commissions, which are indirectly related
pada saat penyelesaian. Provisi dan komisi to the financing activities and/or do not cover
yang tidak berkaitan langsung dengan kegiatan specific periods, are recognized upon execution
pembiayaan dan/atau tidak untuk jangka waktu of the transactions.
tertentu diakui pada saat terjadinya transaksi.
s. Dana kebajikan s. Qardhul hasan funds
Denda/sanksi diberikan kepada nasabah yang Penalties/sanctions are charged to debtors who
mampu membayar, tetapi menunda-nunda are able to pay, but deliberately delay
pembayaran dengan disengaja dikenakan payments, in the amount that are not agreed
berupa denda sejumlah uang yang besarnya and not determined on the contract. The funds
tidak ditentukan atas dasar kesepakatan dan from penalties/sanctions will be used for charity
tidak dibuat saat akad ditandatangani. Dana funds/qardhul hasan funds.
yang berasal dari denda/sanksi diperuntukkan
untuk dana sosial/kebajikan.
t. Penjabaran mata uang asing t. Foreign currency translation
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated in foreign currency
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs are converted into Rupiah using the spot rate at
pada tanggal-tanggal transaksi tersebut. Pada those transaction dates. At the financial position
tanggal laporan posisi keuangan, aset dan report dates, monetary assets and liabilities in
liabilitas moneter dalam mata uang asing foreign currencies are translated using the
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan Reuters spot rate at 16.00 Western Indonesia
menggunakan kurs spot Reuters pada pukul Time (WIB) prevailing at that date.
16.00 Waktu Indonesia Barat (WIB) yang
berlaku pada tanggal tersebut.
41
Page 55
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) t. Foreign currency translation (continued)
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising from
timbul dari transaksi dalam mata uang asing transactions in foreign currency and on the
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter translation of foreign currency monetary assets
dalam mata uang asing diakui pada laporan and liabilities are recognized in the statement of
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
kurs yang digunakan adalah sebagai berikut exchange rates used are as follows (full
(nilai penuh): amount):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rupiah/1 Dolar AS 15.397,00 15.567,50 Rupiah/US Dollar 1
u. Imbalan kerja u. Employee benefits
Bank diharuskan menyediakan imbalan The Bank is required to provide minimum
pensiun minimum yang diatur dalam Undang- pension benefits as stipulated in the Labor Law
Undang Ketenagakerjaan dan Peraturan and Company Regulation which represents an
Perusahaan yang merupakan liabilitas imbalan underlying defined benefit obligation.
pasti.
Sehubungan dengan program imbalan pasti, The liability recognized in the statement of
liabilitas diakui pada laporan posisi keuangan financial position in respect to defined benefit
sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti pada pension plans is the present value of the
akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar defined benefit obligation at the end of the
aset program. Kewajiban imbalan pasti dihitung reporting period less the fair value of plan
setiap tahun oleh aktuaris yang independen assets. The defined benefit obligation is
dengan menggunakan metode projected unit calculated annually by an independent actuary
credit. Nilai kini kewajiban imbalan pasti using the projected unit credit method. The
ditentukan dengan mendiskontokan arus kas present value of the defined benefit obligation
keluar yang diestimasi dengan menggunakan is determined by discounting the estimated
tingkat bunga Obligasi Pemerintah future cash outflows using interest rates of
(dikarenakan saat ini tidak ada pasar aktif untuk Government Bonds (considering currently there
obligasi perusahaan yang berkualitas tinggi) is no active market for high-quality corporate
yang didenominasikan dalam Rupiah dimana bonds) that are denominated in Rupiah in which
imbalan akan dibayarkan dan memiliki jangka the benefits will be paid, and that have terms to
waktu jatuh tempo mendekati jangka waktu maturity approximating to the terms of the
kewajiban pensiun. related pension obligation.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul The liability recognized in the statement of
dari penyesuaian dan perubahan dalam Actuarial gains and losses arising from
asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui experience adjustments and changes in
seluruhnya melalui penghasilan komprehensif actuarial assumptions are charged or credited
lain pada saat terjadinya. to equity in other comprehensive income in the
period in which they arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan Past-service costs are recognized immediately
laba rugi. in profit or loss.
42
Page 56
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Imbalan kerja (lanjutan) u. Employee benefits (continued)
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement
penyelesaian program manfaat pasti diakui di of a defined benefit plan are recognized in profit
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian or loss when the curtailment or settlement
tersebut terjadi. occurs.
Bank juga memberikan imbalan pasca kerja The Bank also provides other post-employment
lainnya, seperti uang penghargaan dan uang benefits, such as service pay, and separation
pisah. Imbalan berupa uang penghargaan pay. The service pay benefit is vested when the
diberikan apabila karyawan bekerja hingga employees reach their retirement age. The
mencapai usia pensiun. Sedangkan imbalan separation pay benefit is paid to employees in
berupa uang pisah, dibayarkan kepada the case of voluntary resignation, subject to
karyawan yang mengundurkan diri secara a minimum number of years of service. These
sukarela, setelah memenuhi minimal masa benefits have been accounted for using the
kerja tertentu. Imbalan ini dihitung dengan same methodology as for the defined benefit
menggunakan metodologi yang sama dengan pension plan.
metodologi yang digunakan dalam perhitungan
program pensiun imbalan pasti.
v. Pajak penghasilan v. Income tax
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan Current tax expense is provided based on the
taksiran penghasilan kena pajak periode estimated taxable income for the current period.
berjalan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan Deferred tax assets and liabilities are
diakui atas perbedaan temporer antara aset recognized for temporary differences between
dan liabilitas untuk tujuan komersial dan untuk commercial and tax bases of assets and
tujuan perpajakan setiap tanggal pelaporan. liabilities at each reporting date. Future tax
Manfaat pajak pada masa mendatang, seperti benefit, such as the carry-forward of unused tax
nilai terbawa atas saldo rugi fiskal yang belum losses, if any, is also recognized to the extent
digunakan, jika ada, juga diakui sejauh realisasi that realization of such tax benefit is probable.
atas manfaat pajak tersebut dimungkinkan.
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan Assets and liabilities on deferred tax and
pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat current tax can be offset if there is a legal
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan enforceable right to offset.
saling hapus.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada at the tax rates that are expected to apply to the
tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas year when the assets are realized or the
diselesaikan berdasarkan peraturan liabilities is settled based on tax laws that have
perpajakan yang berlaku atau yang telah been enacted or substantively enacted as at
secara substantif diberlakukan pada tanggal statements of financial position dates. The
laporan posisi keuangan. Pengaruh pajak related tax effects of the provisions for and/or
terkait dengan penyisihan untuk dan/atau reversals of all temporary differences during the
pembalikan seluruh perbedaan temporer year, including the effect of change in tax
selama tahun berjalan, termasuk pengaruh rates, are recognized as “Income Tax
perubahan tarif pajak, diakui sebagai Benefit/(Expense)” and included in the net
“Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan” dan income or loss for the year, except to the extent
termasuk dalam laba atau rugi neto tahun that they relate to items previously charged to
berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang other comprehensive income and reported to
sebelumnya telah langsung dibebankan ke equity.
penghasilan komprehensif lain dan dilaporkan
ke ekuitas.
43
Page 57
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
v. Pajak penghasilan (lanjutan) v. Income tax (continued)
Koreksi atas liabilitas perpajakan diakui pada Amendment to tax obligation is recorded when
saat surat ketetapan pajak diterima, atau an assessment is received or, if there is
apabila diajukan keberatan dan/atau banding, objection or appeal, when the decision on the
maka perubahan diakui pada saat keputusan objection and or the result of the appeal is
atas keberatan dan/atau banding tersebut received.
ditetapkan.
w. Pendapatan imbalan jasa perbankan w. Fee based income from banking services
Pendapatan imbalan jasa perbankan pada Fee based income from banking services are
umumnya diakui pada saat kas diterima, kecuali generally recognized when cash is received,
selisih nilai perolehan dibanding nilai nominal except for the unamortized discount/premium
yang belum diamortisasi yang diakui secara which is recognized on accrual basis.
akrual.
x. Laba neto per saham dasar x. Basic earning per share
Laba neto per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba neto dengan rata-rata tertimbang dividing net income with the weighted average
dari jumlah saham yang ditempatkan dan number of shares issued and fully paid during
disetor penuh selama tahun yang the year.
bersangkutan.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan manajemen untuk membuat Standards requires management to make
pertimbangan, estimasi, dan asumsi yang judgments, estimates, and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam amounts reported therein. Due to inherent
laporan keuangan. Adanya unsur ketidakpastian uncertainty in making estimates, actual results
yang melekat dalam melakukan estimasi dapat reported in future periods may differ from those that
menyebabkan jumlah sesungguhnya yang have been estimated.
dilaporkan pada periode yang akan datang berbeda
dengan jumlah yang diestimasikan.
a. Pertimbangan dalam penerapan kebijakan a. Judgment made in applying accounting
akuntansi policies
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Bank telah melakukan penilaian The Bank’s management has made an
atas kemampuannya untuk melanjutkan assessment of its ability to continue as a going
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan concern and is satisfied that the Bank has the
bahwa Bank memiliki sumber daya untuk resources to continue its business in the
melanajutkan usahanya pada masa foreseeable future.
mendatang.
Selain itu, manajemen tidak mengetahui Futhermore, the management is not aware of
adanya ketidakpastian material yang dapat any material uncertainties that may cast
menimbulkan keraguan yang signifikan significant doubt on the Bank’s ability to
terhadap kemampuan Bank untuk melanjutkan continue as a going concern. Therefore, the
kelangsungan usahanya. Oleh karena itu, financial statements continue to be prepared on
laporan keuangan telah disusun atas dasar the going concern basis.
usaha yang berkelanjutan.
44
Page 58
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
a. Pertimbangan dalam penerapan kebijakan a. Judgment made in applying accounting
akuntansi (lanjutan) policies (continued)
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas When the fair values of financial assets and
keuangan yang tercatat pada laporan posisi financial liabilities recorded in the statement of
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, nilainya financial position cannot be derived from active
ditentukan dengan menggunakan berbagai markets, they are determined using a variety of
teknik penilaian termasuk penggunaan model valuation techniques that include the use of
matematika. Masukan untuk model ini berasal mathematical models. The inputs to these
dari data pasar yang bisa diamati sepanjang models are derived from observable market
data tersebut tersedia. Bila data pasar yang data where possible, but when observable
bisa diamati tersebut tidak tersedia, market data are not available, management’s
pertimbangan manajemen diperlukan untuk judgment is required to establish fair values.
menentukan nilai wajar. Pertimbangan The management’s judgment includes
manajemen tersebut mencakup pertimbangan considerations of liquidity and model inputs
likuiditas dan masukan model seperti tingkat such as discount rates, early payment rates and
diskonto, tingkat pelunasan dipercepat, dan default rate assumptions.
asumsi tingkat gagal bayar.
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining
menentukan penyisihan atas pajak Bank. Bank the provision for tax. The Bank provides tax
menentukan penyisihan atas pajak penghasilan provision based on estimates whether the
badan berdasarkan estimasi atas kemungkinan additional taxes will be due. Where the final tax
adanya tambahan beban pajak. Jika hasil akhir outcome of these matters is different from the
dari hal ini berbeda dengan jumlah yang dicatat amounts that were initially recorded, such
semula, maka perbedaan tersebut akan differences will impact the profit and loss. The
berdampak pada laba rugi. Bank mengakui Bank recognizes liabilities for expected
liabilitas atas pajak penghasilan badan corporate income tax issues based on
berdasarkan estimasi penghasilan kena pajak estimates of corporate taxable income
badan (Catatan 2v). (Note 2v).
b. Sumber utama ketidakpastian estimasi b. Key sources of estimation uncertainty
Penurunan nilai aset keuangan Impairment losses on financial assets
Bank menelaah kualitas aset pada setiap The Bank reviews the quality of of its assets at
tanggal laporan posisi keuangan untuk menilai each statement of financial position date to
apakah penurunan harus dicatat dalam laporan assess whether an impairment loss should be
laba rugi dan menghasilan komprehensif lain. recorded in the statement of profit or loss and
Dalam menentukan apakah penurunan nilai other comprehensive income. In determining
harus dibentuk dalam laporan laba rugi, Bank whether an impairment loss should be recorded
membuat estimasi penilaian apakah terdapat in the statement of profit or loss, the Bank
indikasi penurunan kualitas aset. Estimasi makes an assessment whether there is any
tersebut didasarkan pada asumsi dari sejumlah indication of impairment in the quality of the
faktor dan hasil akhirnya mungkin berbeda, assets. These estimates are based on
yang mengakibatkan perubahan pada masa assumptions of several factors and actual
mendatang atas cadangan penurunan nilai. results may differ, resulting in future changes to
the allowance for impairment.
45
Page 59
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Sumber utama ketidakpastian estimasi b. Key sources of estimation uncertainty
(lanjutan) (continued)
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment losses on non-financial assets
Penurunan nilai muncul saat nilai tercatat aset An impairment exists when the carrying value
atau Unit Penghasil Kas (“UPK”) melebihi nilai of an asset or Cash Generating Unit ("CGU")
terpulihnya, yaitu yang lebih besar antara nilai exceeds its recoverable amount, which is the
wajar dikurangi biaya yang menjual dan nilai higher of its fair value less costs to sell and its
pakainya. value in use.
Nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual The fair value less costs to sell calculation is
didasarkan pada ketersediaan data dari based on available data from the binding sales
perjanjian penjualan yang mengikat yang dibuat transactions in an arm's length transaction of
dalam transaksi normal atas aset serupa atau similar assets or observable market prices less
harga pasar yang dapat diamati dikurangi incremental costs for disposing the asset.
daengan biaya tambahan yang dapat
diatribusikan dengan pelepasan aset.
Nilai pakai ditentukan dengan menggunakan Value in use is determined using the estimated
estimasi arus kas masa depan yang future cash flows which are discounted using a
didiskontokan ke nilai sekarang dengna pre-tax discount rate that reflects current
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak market assessment of the time value of money
yang mencerminkan penilaian pasar saat ini and the risk specific to the assets. These
terhadap nilai kas kini dan risiko spesifik estimates of recoverable amount are based on
terhadap aset tersebut. Estimasi nilai yang assumptions about a number of factors and
dapat terulihkan tersebut didasarka pada actual results may differ, resulting in future
asumsi dari sejumlah faktor dan hasil akhirnya changes to the allowance for impairment.
mungkin berbeda, yang mengakibatkan
perubahan pada masa mendatang atas
cadangan penurunan nilai.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat Deferred tax assets are recognized to the
kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal extent that it is probable that future taxable
pada masa datang akan memadai untuk profit will be available to compensate the
mengkompensasi perbedaan temporer yang temporary differences which result in such
menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut. deferred tax assets. Management’s judgment is
Justifikasi manajemen diperlukan untuk required to determine the amount of deferred
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang tax assets that can be recognized, based upon
dapat diakui, sesuai dengan waktu yang tepat, the likely timing on level of future taxable
dan tingkat laba fiskal pada masa mendatang income together with future tax planning
sejalan dengan strategi rencana perpajakan ke strategies (Note 2v).
depan (Catatan 2v).
Penyisihan imbalan kerja karyawan Provision for employee benefits
Penyisihan imbalan kerja karyawan ditentukan Provision for employee benefits programs is
bedasarkan perhitungan dari aktuaria. determined based on actuarial valuation. The
Perhitungan aktuaria menggunakan asumsi- actuarial valuation involves assumptions such
asumsi seperti tingkat diskonto, tingkat as discount rate, expected rate of returns on
pengembalian investasi, tingkat kenaikan gaji, investments, future salary increases, mortality
tingkat kematian, tingkat pengunduran diri, dan rate, resignation rates and others (Note 2w).
lain-lain (Catatan 2w). Karena imbalan kerja Due to the long-term nature of these employee
tersebut memiliki sifat jangka panjang, maka benefits, such estimates are subject to
perkiraan tersebut memiliki ketidakpastian yang significant uncertainty.
signifikan.
46
Page 60
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Sumber utama ketidakpastian estimasi b. Key sources of estimation uncertainty
(lanjutan) (continued)
Umur ekonomis aset tetap dan perangkat lunak Economic life of fixed assets and software
Manajemen Bank memperkirakan masa The Bank’s Management estimates the useful
manfaat aset tetap dan perangkat lunak lives of fixed assets and software based on the
berdasarkan periode dimana aset diharapkan period over which the assets are expected to be
akan tersedia untuk digunakan. Masa manfaat available for use. The useful life of each item
ekonomis aset tetap dan aset tidak berwujud is reviewed periodically and updated if
ditinjau secara berkala dan diperbaharui jika expectations differ from previous estimates due
memiliki ekspektasi yang berbeda dari to physical and technical or commercial
perkiraan sebelumnya, karena kerusakan obsolescence and legal or other limits on the
secara fisik dan teknis, atau keusangan secara used of the asset (Note 2i and 2j).
komersial dan legal atau batasan lainnya atas
penggunaan aset tersebut (Catatan 2i dan 2j).
Menentukan jangka waktu kontrak - Bank Determine the term of the contract - the Bank is
sebagai lessee the lessee
Bank menentukan jangka waktu sewa sebagai The Bank determines the lease term as the
jangka waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan, term of the lease that non-cancellable, along
bersama dengan periode yang dicakup oleh with the period covered by the option to extend
opsi untuk memperpanjang masa sewa jika the lease if it is certain to be exercised.
dipastikan akan dilaksanakan.
Bank memiliki kontrak sewa yang mencakup The Bank has lease contracts which include an
opsi perpanjangan jangka waktu sewa. Bank option to extend the lease term. The Bank
menerapkan penilaian dalam mengevaluasi applies its judgment in evaluating whether it can
apakah dapat dipastikan jika akan be ascertained if it will exercise the option to
menggunakan opsi untuk memperpanjang extend the lease. This is done by considering all
sewa. Hal tersebut dilakukan dengan relevant facts and circumstances that provide
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan economic incentives to extend the lease. After
yang relevan yang memberikan insetif ekonomi the commencement date, the Bank reassesses
untuk melakukan perpanjangan sewa. Setelah the lease term, if there is a significant event or
tanggal dimulainya, Bank menilai kembali masa change in circumstances which is under its
sewa, jika terdapat peristiwa atau perubahan control and affects whether the lessee is certain
signifikan dalam keadaan yang berada dalam enough to exercise the option to extend the
kendali dan mempengaruhi apakah lessee lease.
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi
memperpanjang sewa.
4. KAS 4. CASH
Kas yang dimiliki seluruhnya dalam mata uang Cash was all denominated in Rupiah. As of
Rupiah. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, December 31, 2023 and 2022, the Bank’s cash
Bank memiliki saldo kas masing-masing sebesar amounted to Rp1,013 and Rp651, respectively.
Rp1.013 dan Rp651.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of December 31, 2023 and 2022, the Bank has
telah mengasuransikan cash in safe dan cash in insured cash in safe and cash in transit to
transit kepada PT Asuransi Central Asia Syariah, PT Asuransi Central Asia Syariah, a third party,
pihak ketiga, dengan nilai pertanggungan masing- under blanket policies amounting to Rp1,500,
masing sebesar Rp1.500 yang menurut pendapat respectively, which management believes is
manajemen cukup untuk menutup kemungkinan adequate to cover possible losses arising from such
kerugian atas risiko yang ada. risks.
47
Page 61
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah 423.140 82.575 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 770 778 United States Dollar
Total 423.910 83.353 Total
Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2023 The MRR ratio as at 31 December 2023 is
dihitung berdasarkan Peraturan Anggota Dewan calculated based on Member of the Board of
Gubernur (“PADG“) No. 2/PADG/2023 tanggal 24 Governors Regulation (“PADG” No. 2/PADG/2023
Maret 2023 tentang "Peraturan Pelaksanaan dated 24 March 2023 concerning "Implementation
Pemenuhan Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Regulations for Fulfillment of Statutory Reserves in
Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Rupiah and Foreign Currencies for Conventional
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah" yang mulai Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and
berlaku sejak tanggal 1 April 2023 yang mana Sharia Business Units" came into force on 1 April
mewajibkan setiap bank untuk memelihara GWM 2023, and regulates that each bank is required to
dalam Rupiah dan valuta asing yang besarnya maintain a MRR in Rupiah and foreign exchange,
ditetapkan sebesar 7,5% dan 1% dari dana pihak the amount of which is set at 7.5% and 1% of third
ketiga (“DPK”) dalam Rupiah dan valuta asing. party funds (“TPF”) in Rupiah and foreign exchange.
Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2022 The MRR ratio as at 31 December 2022 is
dihitung berdasarkan PADG No. 24/8/PADG/2022 calculated based on PADG No. 24/8/PADG/2022
tanggal 30 Juni 2022 tentang "Peraturan dated 30 June 2022 concerning "Implementation
Pelaksanaan Pemenuhan Giro Wajib Minimum Regulations for Fulfillment of Statutory Reserves in
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Rupiah and Foreign Currencies for Conventional
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and
Syariah" yang mulai berlaku sejak tanggal 1 Juli Sharia Business Units" came into force on 1 July
2022 yang mana mewajibkan setiap bank untuk 2022, and regulates that each bank is required to
memelihara GWM dalam Rupiah dan valuta asing maintain a MRR in Rupiah and foreign exchange,
yang besarnya ditetapkan sebesar 7,5% dan 1% dari the amount of which is set at 7.5% and 1% of TPF
DPK dalam Rupiah dan valuta asing. in Rupiah and foreign exchange.
Dalam perhitungan kewajiban pemenuhan GWM In calculating the fulfillment of Rupiah statutory
Rupiah, terdapat komponen insentif GWM sesuai reserves, there is a MRR incentive component
PADG No. 24/12/PADG/2022 tanggal 20 Juli 2022 which is in accordance with the PADG
tentang "Perubahan atas Peraturan Anggota Dewan No. 24/12/PADG/2022 dated 20 July 2022
Gubernur Nomor 24/4/PADG/2022 tentang concerning "Amendment to the Member of the
Peraturan Pelaksanaan Insentif bagi Bank yang Board of Governors Regulation Number
Memberikan Penyediaan Dana untuk Kegiatan 24/4/PADG/2022 concerning Regulations for
Ekonomi Tertentu dan Inklusif (Perubahan PADG Implementation of Incentives for Banks Providing
Insentif)”, serta disinsentif RIM sesuai Peraturan Provision of Funds for Certain and Inclusive
Bank Indonesia Nomor 21/12/PBI/2019 tanggal Economic Activities (Changes to PADG
25 November 2019 tentang “Perubahan atas Incentives)”, as well as disincentives RIM according
Peraturan Bank Indonesia Nomor 20/4/PBI/2018 to Bank Indonesia Regulation Number
tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial dan 21/12/PBI/2019 dated 25 November 2019
Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank concerning “Amendments to Bank Indonesia
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Regulation Number 20/4/PBI/2018 concerning
Usaha Syariah”. Macroprudential Intermediation Ratio and
Macroprudential Liquidity Buffer for Conventional
Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and
Sharia Business Unit”.
48
Page 62
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(Continued)
Selain ketentuan di atas, berdasarkan Peraturan In addition, based on Bank Indonesia Regulation
Bank Indonesia (“PBI”) No. 23/07/PADG/2021 yang (“PBI”) No. 23/07/PADG/2021 which is effective from
berlaku sejak 1 Mei 2021 dan Peraturan Bank 1 May 2021 and Bank Indonesia Regulation (“PBI”)
Indonesia (“PBI”) No. 21/22/PADG/2019 yang No. 21/22/PADG/2019 which is effective from 28
berlaku sejak 28 November 2019, terdapat November 2019, there are changes in the
perubahan perhitungan GWM Financing to Deposit calculation of MRR Financing to Deposit Ratios
Ratio (“FDR”) menjadi Rasio Intermediasi (“FDR”) to the Macroprudential Intermediation Ratio
Makroprudensial (“RIM”). Bank harus memelihara (“RIM”). Bank must pay additional Statutory
tambahan GWM jika RIM Bank kurang dari batas Reserves if the Bank’s RIM is less than the lower
bawah 84% atau melebihi batas atas target Bank limit of 84% or exceeds the upper limit of the Bank
Indonesia sebesar 94%. Indonesia target of 94%.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, insentif As of December 31, 2023 and 2022, the incentives
yang diterima oleh Bank masing-masing sebesar amount received by the Bank 1% and 1.1%,
1% dan 1,1%. respectively
Rasio Giro Wajib Minimum Bank: The Bank’s Minimum Reserve Requirement:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah harian 0,00% 0,00% Rupiah-daily
Rupiah rata-rata 13,46% 10,39% Rupiah-average
Dolar Amerika Serikat 157,73% 157,73% United States Dollar
Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia The Bank has complied with the Bank Indonesia
tentang GWM pada tanggal 31 Desember 2023 dan regulations regarding the MRR as of
2022. December 31, 2023 and 2022.
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Sinarmas Tbk 12.463 56 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 231 157 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 100 955 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
12.794 1.168
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 694 702 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
13.488 1.870
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (135 ) (19) impairment losses
Neto 13.353 1.851 Net
49
Page 63
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan pada tanggal The movement of the allowance for impairment
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai losses of current accounts with other banks as of
berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 19 24 Beginning balance
Pembentukan (pembalikan) selama
tahun berjalan 117 (9) Provision (reversal) during the year
Penyesuaian karena penjabaran Foreign exchange translation
mata uang asing (1) 4 adjustment
Saldo akhir 135 19 Ending balance
Jumlah minimum cadangan kerugian giro pada bank The amount of the minimum allowance for losses on
lain yang wajib dibentuk pada tanggal-tanggal current accounts with other banks that should be
31 Desember 2023 dan 2022 telah sesuai dengan provided on December 31, 2023 and 2022 are in
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan (OJK). compliance with Financial Services Authority (OJK)
regulations.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai giro pada bank lain yang impairment losses on current account with other
dibentuk telah memadai. banks established is adequate.
Rata-rata tingkat imbal bagi hasil per tahun adalah Average annual rate of return are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah 1,16% 1,46% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,14% 0,19% United States Dollar
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, semua As of December 31, 2023 and 2022, all current
giro pada bank lain diklasifikasikan sebagai accounts with other banks are classified as current
kolektibilitas lancar berdasarkan ketentuan Otoritas collectibility based on Financial Services Authority
Jasa Keuangan (OJK). (OJK) regulations.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, no current
terdapat giro pada bank lain yang dijadikan jaminan. accounts with other bank are pledged as collaterals.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Sharia Deposit
Indonesia Syariah (FASBIS) 1.752.700 1.734.100 Facility (FASBIS)
Jangka waktu penempatan pada fasilitas FASBIS The placement period of the FASBIS facility is 1 day
adalah 1 hari masing-masing pada tanggal as of December 31, 2023 and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
Tingkat bonus yang diterima dari penempatan pada Bonus rates received from placement on FASBIS
fasilitas FASBIS untuk tahun yang berakhir pada facility for the years ended December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- 2022 were ranging from 4.75% to 5.25% and 2.75%
masing berkisar antara 4,75% sampai dengan to 4.75%, respectively
5,25% dan 2,75% sampai dengan 4,75%.
50
Page 64
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, placement with
penempatan pada Bank Indonesia diklasifikasikan Bank Indonesia are classified as current collectibility
sebagai kolektibilitas lancar berdasarkan ketentuan based on Financial Services Authority (OJK)
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). regulations.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, no placement
terdapat penempatan pada Bank Indonesia yang with Bank Indonesia are pledged as collaterals.
dijadikan jaminan.
8. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 8. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Nilai tercatat/ Nilai tercatat/
Nilai wajar/ Nilai wajar/
Nilai nominal/ Carrying Nilai nominal/ Carrying
Nominal amount/ Nominal amount/
amount Fair value amount Fair value
Diukur pada biaya perolehan Measured At cost
Rupiah Rupiah
Surat Berharga Syariah Negara Government Islamic Securities
(SBSN) 617.700 615.779 902.700 899.533 (SBSN)
Sukuk Bank Indonesia 10.000 10.000 44.920 44.920 Bank Indonesia Sukuk
Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah
Antar Bank (SIMA) 325.000 325.000 - - Investment Certificate (SIMA)
Total 952.700 950.779 947.620 944.453 Total
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Rupiah Rupiah
Reksadana Syariah 328.025 328.025 275.000 275.363 Sharia Mutual Funds
Sukuk Bank Indonesia 131.888 131.088 - - Bank Indonesia Sukuk
Total 1.412.613 1.409.892 1.222.620 1.219.816 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (6.530) (2.754) Allowance for impairment losses
Investasi pada surat Investment in
berharga - neto 1.403.362 1.217.062 marketable securities - net
b. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo sesuai b. By remaining contractual period to maturity
kontrak
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Diukur pada biaya perolehan Measured at cost
Sampai dengan 1 tahun 693.139 331.074 Up to 1
Lebih dari 1-5 tahun 237.659 593.398 Over 1-5 years
Di atas 5 Tahun 19.981 19.981 Over 5 years
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Sampai dengan 1 tahun 131.088 - Up to 1 year
Tidak memiliki kontrak jatuh tempo 328.025 275.363 No contractual maturity
1.409.892 1.219.816
Cadangan kerugian penurunan
nilai (6.530) (2.754) Allowance for impairment losses
Total 1.403.362 1.217.062 Total
51
Page 65
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 8. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(continued)
c. Berdasarkan penerbit c. By issuer
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pemerintah Republik Indonesia 615.779 899.533 Government of the Republic of Indonesia
Bank lain 325.000 - Other banks
Bank Indonesia 141.088 44.920 Bank Indonesia
Korporasi 328.025 275.363 Corporate
1.409.892 1.219.816
Cadangan kerugian penurunan
nilai (6.530) (2.754) Allowance for impairment losses
Total 1.403.362 1.217.062 Total
d. Informasi lain d. Other information
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, all
semua investasi pada surat berharga investment in marketable securities are
diklasifikasikan sebagai kolektibilitas lancar classified as current collectibility based on
berdasarkan ketentuan Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority (OJK) regulations.
(OJK).
Bank mengakui keuntungan yang belum The Bank recognized unrealized gain
direalisasi masing-masing sebesar Rp2.120 amounting to Rp2,120 and Rp363, respectively
dan Rp363 dari perubahan nilai wajar efek-efek from the changes in fair value of available-for-
dalam kelompok tersedia untuk dijual pada sale marketable securities as of December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dalam 2023 and 2022 which is presented as
akun “Keuntungan yang belum direalisasi atas “Unrealized gain on available-for-sale
surat berharga dalam kelompok tersedia untuk marketable securities” in the statement of
dijual” dalam laporan posisi keuangan. financial position.
Selama tahun 2023 dan 2022, Bank melakukan During 2023 and 2022, the Bank sold some of
penjualan sejumlah efek-efek dan its securities and booked net gain of Rp4,070
membukukan keuntungan neto masing-masing and Rp12,365, respectively, which was
sebesar Rp4.070 dan Rp12.365 yang dicatat recorded in the statements of profit or loss and
pada laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
perubahan cadangan kerugian penurunan nilai movement in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 2.754 3.068 Beginning balance
Penambahan (pembalikan)
selama tahun berjalan 3.776 (314) Additional (Reversal) during the year
Saldo akhir 6.530 2.754 Ending balance
Jumlah minimum cadangan kerugian investasi The amount of the minimum allowance for
pada surat berharga yang wajib dibentuk pada losses on investment in marketable securities
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 telah that should be provided on December 31, 2023
sesuai dengan ketentuan Otoritas Jasa and 2022 is in compliance with Financial
Keuangan (OJK). Service Authority (OJK) regulations.
52
Page 66
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 8. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(continued)
d. Informasi lain (lanjutan) d. Other information (continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai investasi impairment losses on investment in marketable
pada surat berharga yang dibentuk telah securities established is adequate.
memadai.
Pada tanggal 31 Desember 2023, investasi As of December 31, 2023, investment in
pada surat berharga yang dijadikan jaminan marketable securities are pledged as collaterals
adalah Rp617.700 (Catatan 18). amounting to Rp617,700 (Note 18).
9. PIUTANG MURABAHAH 9. MURABAHAH RECEIVABLES
a. Berdasarkan sektor ekonomi, mata uang a. By economic sector, currency and
dan kolektibilitas collectibility
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Lancar Current
Sosial/kesehatan 500.000 500.000 Social/health
Perdagangan 125.409 35.752 Trading
Biro Perjalanan Wisata 94.679 - Tour & Travel Agency
Konstruksi 53.083 - Construction
Industri Pengolahan 24.862 - Processing Industry
Rumah tangga 16.536 1.246 Household sector
Pengangkutan - 240.000 Transportation
Jasa konsultan - 50.000 Consultant services
Total 814.569 826.998 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (23.924) (30.282) Allowance for impairment losses
Neto 790.645 796.716 Net
b. Berdasarkan jangka waktu perjanjian b. By contractual period
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Lancar Current
≤ 1 tahun 233.399 825.751 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 565.603 506 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 15.406 741 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 161 - > 5 years
Total 814.569 826.998 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (23.924) (30.282) Allowance for impairment losses
Neto 790.645 796.716 Net
53
Page 67
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG MURABAHAH (lanjutan) 9. MURABAHAH RECEIVABLES (continued)
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo sesuai c. By contractual remaining period to maturity
kontrak
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Lancar Current
> 1 - ≤ 3 bulan 85.250 50.000 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 713.518 776.118 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 2 tahun 3.554 880 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 12.247 - > 2 - ≤ 5 years
Total 814.569 826.998 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (23.924) (30.282) Allowance for impairment losses
Neto 790.645 796.716 Net
d. Berdasarkan hubungan d. By relationship
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 814.488 826.998 Third party
Pihak berelasi 81 - Related party
Total 814.569 826.998 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (23.924) (30.282) Allowance for impairment losses
Neto 790.645 796.716 Net
e. Informasi penting lainnya e. Other significant information
Tingkat marjin keuntungan piutang dalam The profit margin rate on receivables in Rupiah
Rupiah berkisar antara 6,5% sampai dengan range from 6.5% to 13% per annum for the year
13% per tahun untuk tahun yang berakhir pada ended December 31, 2023 and 6.5% to 11% per
31 Desember 2023 dan 6,5% sampai dengan annum for the year ended December 31, 2022.
11% per tahun untuk tahun yang berakhir pada
31 Desember 2022.
Tingkat marjin keuntungan piutang kepada The profit margin rate on receivables to the
karyawan Bank dalam Rupiah masing-masing Bank’s employees in Rupiah range from 6.00%
berkisar 6,00% per tahun untuk tahun yang per annum for the years ended December 31,
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 and 2022, respectively.
2023 dan 2022.
Pendapatan marjin murabahah yang Deferred murabahah margin income as of
ditangguhkan masing-masing pada tanggal December 31, 2023 and 2022 are Rp12,744
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebesar and Rp81,294, respectively.
Rp12.744 dan Rp81.294.
54
Page 68
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG MURABAHAH (lanjutan) 9. MURABAHAH RECEIVABLES (continued)
e. Informasi penting lainnya (lanjutan) e. Other significant information (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements of allowance for impairment
piutang murabahah adalah sebagai berikut: losses on murabahah receivables are as
follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 30.282 - Beginning balance
(Pembalikan) pembentukan
selama tahun berjalan (6.358) 30.282 (Reversal) provision during the year
Neto 23.924 30.282 Net
Fasilitas yang tidak ditarik masing-masing pada Undrawn facilities as of December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 2022 are Rp109,232 and Rp74,061,
sebesar Rp109.232 dan Rp74.061. Perubahan respectively. The movements of allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai estimasi impairment losses on estimated commitments
komitmen dan kontijensi atas fasilitas yang tidak and contingencies for undrawn facilities are as
ditarik adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 1.752 - Beginning balance
Pembentukan selama tahun berjalan 1.070 1.752 Provision during the year
Neto 2.822 1.752 Net
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah impairment losses on receivables is adequate
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian to cover impairment losses from uncollectible
penurunan nilai akibat tidak tertagihnya piutang. receivables.
Piutang murabahah dijamin dengan agunan Murabahah receivables are collateralized by
yang diikat dengan hak tanggungan atau surat registered mortgages or power of attorney to
kuasa memasang hak tanggungan dan menjual mortgage and sell, power of attorney to liquidate
atau surat kuasa untuk mencairkan deposito mudharabah time deposits, and other
mudharabah atau jaminan lain yang dapat guarantees accepted by the Bank. As of
diterima oleh Bank. Pada tanggal 31 Desember December 31, 2023 and 2022, mudharabah
2023 dan 2022, tabungan dan deposito saving deposit and mudharabah time deposit
mudharabah yang menjadi agunan piutang which collateralized receivables amounting
masing-masing sebesar Rp42.500 dan to Rp42,500 and Rp23,750, respectively.
Rp23.750 (Catatan 21). (Note 21).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the ratio of
rasio pinjaman non-performing bruto dan neto non-performing funds gross and neto to total
terhadap jumlah piutang adalah masing-masing receivables were 0.00%, respectively.
sebesar 0,00%.
Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian As of December 31, 2023 and 2022, there are
Pembiayaan (BMPP) kepada Bank Indonesia no funds which exceeded the legal lending limit
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak (BMPP) as stated in the legal lending limit report
terdapat pinjaman yang melanggar ketentuan to Bank Indonesia.
BMPP.
55
Page 69
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. PINJAMAN QARDH 10. FUNDS OF QARDH
a. Berdasarkan sektor ekonomi, mata uang a. By economic sector, currency and
dan kolektibilitas collectibility
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Lancar Current
Jasa keuangan 715.850 442.220 Financial services
Perdagangan 107.448 9.495 Trading
Rumah tangga 64 - Household sector
Jasa konsultan - 98.151 Consultant services
Total 823.362 549.866 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (7.739) (5.066) Allowance for impairment losses
Neto 815.623 544.800 Net
b. Berdasarkan jangka waktu perjanjian b. By contractual period
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
≤ 1 tahun 823.298 549.866 ≤ 1 year
> 1 tahun 64 - > 1 years
Total 823.362 549.866 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (7.739) (5.066) Allowance for impairment losses
Neto 815.623 544.800 Net
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo sesuai c. By contractual remaining period to maturity
kontrak
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan 177.165 245.563 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 643.962 304.303 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 2.171 - > 3 - ≤ 12 months
> 1 tahun 64 - > 1 years
Total 823.362 549.866 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (7.739) (5.066) Allowance for impairment losses
Neto 815.623 544.800 Net
d. Berdasarkan hubungan d. By relationship
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 823.362 549.866 Third party
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (7.739) (5.066) Allowance for impairment losses
Neto 815.623 544.800 Net
56
Page 70
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. PINJAMAN QARDH (lanjutan) 10. FUNDS OF QARDH (continued)
e. Informasi penting lainnya e. Other significant information
Jumlah pinjaman yang direstrukturisasi pada Restructured funds as of December 31, 2023
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- and 2022 are RpNil, respectively.
masing sebesar RpNihil.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements of allowance for impairment
pinjaman qardh adalah sebagai berikut: losses on funds of qardh are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 5.066 - Beginning balance
Pembentukan selama tahun berjalan 2.673 5.066 Provision during the year
Neto 7.739 5.066 Net
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah impairment losses on receivables is adequate
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian to cover impairment losses from uncollectible
penurunan nilai akibat tidak tertagihnya funds.
pinjaman.
Pinjaman qardh dijamin dengan agunan yang Funds of qardh are collateralized by registered
diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa mortgages or power of attorney to mortgage
memasang hak tanggungan dan menjual atau and sell, power of attorney to liquidate
surat kuasa untuk mencairkan deposito mudharabah time deposits, and other
mudharabah atau jaminan lain yang dapat guarantees accepted by the Bank. As of
diterima oleh Bank. Pada tanggal 31 Desember Desember 31, 2023 and 2022, mudharabah
2023 dan 2022, tabungan dan deposito saving deposit and mudharabah time deposit
mudharabah yang menjadi agunan pinjaman which collateralized funds amounting to
masing-masing sebesar Rp59.150 dan Rp59,150 and Rp43,300, respectively (Note
Rp43.300 (Catatan 21). 21).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the ratio of
rasio piutang non-performing bruto dan neto non-performing receivables gross and neto to
terhadap jumlah piutang adalah masing-masing total receivables were 0.00%, respectively.
sebesar 0,00%.
Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian As of December 31, 2023 and 2022, there are
Pembiayaan (BMPP) kepada Bank Indonesia no receivables which exceeded the legal
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak lending limit (BMPP) as stated in the legal
terdapat piutang yang melanggar ketentuan lending limit report to Bank Indonesia.
BMPP.
57
Page 71
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 11. MUSYARAKAH FINANCING
a. Berdasarkan sektor ekonomi, mata uang a. By economic sector, currency and
dan kolektibilitas collectibility
31 Desember
December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Lancar Current
Jasa keuangan 650.500 Financial services
Jasa konsultan 428.000 Consultant services
Perdagangan 345.848 Trading
Pengelolaan sampah 34.545 Waste management
Konstruksi 5.000 Construction
Rumah tangga 485 Household sector
Total 1.464.378 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (14.446) Allowance for impairment losses
Neto 1.449.932 Net
b. Berdasarkan jangka waktu perjanjian b. By contractual period
31 Desember
December 31, 2023
Rupiah Rupiah
≤ 1 tahun 716.611 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 5 tahun 160.000 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 587.767 > 5 years
Total 1.464.378 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (14.446) Allowance for impairment losses
Neto 1.449.932 Net
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo sesuai c. By contractual remaining period to maturity
kontrak
31 Desember
December 31, 2023
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 150.000 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 285.500 > 1 - ≤ 3 month
> 3 - ≤ 12 bulan 441.111 > 3 - ≤ 12 month
> 1 tahun 587.767 > 1 year
Total 1.464.378 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (14.446) Allowance for impairment losses
Neto 1.449.932 Net
d. Berdasarkan hubungan d. By relationship
31 Desember
December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 1.464.378 Third parties
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (14.446) Allowance for impairment losses
Neto 1.449.932 Net
58
Page 72
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 11. MUSYARAKAH FINANCING (continued)
e. Informasi penting lainnya e. Other significant information
Jumlah pembiayaan yang direstrukturisasi pada Restructured financing as of December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 31 Desember 2023 and December 31, 2022 are RpNil,
2022 masing-masing sebesar RpNihil. respectively.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements of allowance for impairment
pembiayaan musyarakah adalah sebagai losses on musyarakah financing are as follows:
berikut:
31 Desember
December 31, 2023
Saldo awal - Beginning balance
Pembentukan selama tahun berjalan 14.446 Provision during the year
Neto 14.446 Net
Bank memiliki liabilitas kontingensi atas The Bank’s payables from contingencies for
pembiayaan musyarakah yang belum unused musyarakah financing are as follows:
digunakan sebagai berikut:
31 Desember
December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Fasilitas pembiayaan musyarakah
yang belum digunakan 151.211 Unused musyarakah financing facilities
Total 151.211 Total
Sesuai dengan POJK No.2/POJK.03/2022 According to POJK No.2/POJK.03/2022
tentang kualitas aset Bank Umum Syariah dan concerning the asset quality of Sharia Banks
Unit Usaha Syariah pasal 46 ayat 2, fasilitas and Sharia Business Units article 46 paragraph
pembiayaan yang belum digunakan 2, unused financing facilities are excluded from
dikecualikan dari penyisihan atas aset produktif. the allowance for productive assets.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk atas impairment losses on musyarakah financing is
pembiayaan musyarakah telah cukup untuk adequate to cover impairment losses from
menutup kemungkinan kerugian penurunan uncollectible financing.
nilai akibat tidak tertagihnya pembiayaan.
Pembiayaan musyarakah dijamin dengan Musyarakah Financing are collateralized by
agunan yang diikat dengan hak tanggungan registered mortgages or power of attorney to
atau surat kuasa memasang hak tanggungan mortgage and sell, power of attorney to liquidate
dan menjual atau surat kuasa untuk mencairkan mudharabah time deposits, and other
deposito mudharabah atau jaminan lain yang guarantees accepted by the Bank. As of
dapat diterima oleh Bank. Pada tanggal December 31, 2023, mudharabah saving
31 Desember 2023, tabungan dan deposito deposit and mudharabah time deposit which
mudharabah yang menjadi agunan pembiayaan collateralized funds amounting to Rp63,375
sebesar Rp63.375 (Catatan 21). (Note 21).
Pada tanggal 31 Desember 2023, rasio As of December 31, 2023 the ratio of
pembiayaan non-performing bruto dan neto non-performing financing gross and neto to total
terhadap jumlah pembiayaan adalah masing- receivables were 0.00%, respectively.
masing sebesar 0,00%.
Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian As of Desember 31, 2023, there are no
Pembiayaan (BMPP) kepada Bank Indonesia financing which exceeded the legal lending limit
pada tanggal 31 Desember 2023 tidak terdapat (BMPP) as stated in the legal lending limit report
pembiayaan yang melanggar ketentuan BMPP. to Bank Indonesia.
59
Page 73
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA 12. FIXED ASSETS AND RIGHT OF USE ASSETS
31 Desember/December 31, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Disposals Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Renovasi bangunan yang
disewa 8.886 90 - 721 9.697 Leasehold Improvements
Peralatan kantor 9.088 109 - 36 9.233 Office equipment
Kendaraan 46 - - - 46 Vehicles
Komputer 13.348 720 (19) 506 14.555 Computers
Total biaya perolehan 31.368 919 (19) 1.263 33.531 Total cost
Aset dalam pembangunan 525 989 -) (1.263) 251 Construction in progress
Aset hak guna 41.844 16.628 (14.315) - 44.157 Right of use of assets
Total biaya perolehan 73.737 18.536 (14.334) - 77.939 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Renovasi bangunan yang
disewa 2.842 1.985 - - 4.827 Leasehold improvements
Peralatan kantor 3.287 1.375 - - 4.662 Office equipment
Kendaraan 11 11 - - 22 Vehicle
Komputer 5.183 2.132 (10) - 7.305 Computers
11.323 5.503 (10) - 16.816
Aset hak guna 17.237 10.603 (14.084) - 13.756 Right of use of assets
Total akumulasi penyusutan 28.560 16.106 (14.094) - 30.572 Total accumulated depreciation
Nilai buku neto 45.177 47.367 Net book value
31 Desember/December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Disposals Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Renovasi bangunan yang
disewa 10.817 89 (4.065) 2.045 8.886 Leasehold Improvements
Peralatan kantor 15.470 1.919 (6.284) (2.017) 9.088 Office equipment
Kendaraan 33 20 (7) - 46 Vehicles
Komputer 16.043 3.564 (6.259) - 13.348 Computers
Total biaya perolehan 42.363 5.592 (16.615) 28 31.368 Total cost
Aset dalam pembangunan 247 306 - (28) 525 Construction in progress
Aset hak guna 36.533 6.379 (1.068) - 41.844 Right of use of assets
Total biaya perolehan 79.143 12.277 (17.683) - 73.737 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Renovasi bangunan yang
disewa 4.737 1.600 (4.065) 570 2.842 Leasehold improvements
Peralatan kantor 8.005 2.136 (6.284) (570) 3.287 Office equipment
Kendaraan 8 10 (7) - 11 Vehicle
Komputer 8.375 3.067 (6.259) - 5.183 Computers
21.125 6.813 (16.615) - 11.323
Aset hak guna 6.904 10.504 (171) - 17.237 Right of use of assets
Total akumulasi penyusutan 28.029 17.317 (16.786) - 28.560 Total accumulated depreciation
Nilai buku neto 51.114 45.177 Net book value
60
Page 74
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA (lanjutan) 12. FIXED ASSETS AND RIGHT OF USE ASSETS
(continued)
Aset hak guna per 31 Desember 2023 dan 2022 Right of use of assets as of December 31, 2023 dan
adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balances Additions Disposals balances
Biaya perolehan Acquisiton cost
Bangunan 37.761 14.716 (12.662) 39.815 Buildings
Kendaraan 4.083 1.912 (1.653) 4.342 Vehicles
Total biaya perolehan 41.844 16.628 (14.315) 44.157 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 15.175 8.831 (12.662) 11.344 Buildings
Kendaraan 2.062 1.772 (1.422) 2.412 Vehicles
Total akumulasi penyusutan 17.237 10.603 (14.084) 13.756 Total accumulated depreciation
Nilai tercatat 24.607 30.401 Carrying value
31 Desember/December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balances Additions Disposals balances
Biaya perolehan Acquisition cost
Bangunan 31.627 6.134 - 37.761 Buildings
Kendaraan 4.906 245 (1.068) 4.083 Vehicles
Total biaya perolehan 36.533 6.379 (1.068) 41.844 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 6.032 9.143 - 15.175 Buildings
Kendaraan 872 1.361 (171) 2.062 Vehicles
Total akumulasi penyusutan 6.904 10.504 (171) 17.237 Total accumulated depreciation
Nilai tercatat 29.629 24.607 Carrying value
Aset hak guna pada tanggal 31 Desember 2023 dan Right of use assets as of December 31, 2023 and
2022 merupakan kontrak sewa atas gedung kantor 2022 represent lease contracts for office buildings
dan mobil dengan pihak ketiga. and cars with third parties.
Bank melakukan perjanjian sewa aset dengan The Bank entered into an asset lease agreement
periode sewa berkisar antara 1 - 3 tahun. with lease period ranging from 1 - 3 years.
Jumlah beban penyusutan aset tetap dan aset hak The depreciation expenses of fixed assets and right
guna sebesar Rp16.106 dan Rp17.317 masing- of use assets charged to profit and loss amounting
masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal to Rp16,106 and Rp17,317 for the years ended
31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022, respectively.
Pada tahun 2023, Bank menghapusbukukan aset In 2023, the Bank dispose fixed assets of computers
tetap berupa komputer dengan nilai buku sebesar with book value amounting to Rp9. The Company
Rp9. Perseroan mengakui kerugian atas recognized loss on that disposal on non-operating
penghapusbukuan tersebut pada akun pendapatan income - net account on the statement of profit or
non-operasional - neto pada laporan laba rugi dan loss and other comprehensive income current year.
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan.
61
Page 75
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA (lanjutan) 12. FIXED ASSETS AND RIGHT OF USE ASSETS
(continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment of
penurunan nilai aset tetap dan aset hak guna fixed assets and right of use assets of the Bank
selama tahun berjalan karena manajemen during the year because management believes that
berpendapat bahwa nilai tercatat aset tidak melebihi the carrying amounts of assets do not exceed the
estimasi nilai yang dapat diperoleh kembali. estimated recoverable amount.
Nilai bruto dari aset tetap yang telah disusutkan As of December 31, 2023 and 2022, the gross value
penuh dan masih digunakan pada tanggal of fixed assets which have been fully depreciated
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebesar and still being used amounted to Rp2,055.
Rp2.055.
Aset dalam pembangunan pada tanggal Construction in progress as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai and 2022 are as folllows:
berikut:
Estimasi
penyelesaian/
Estimated 31 Desember/
completion December 31, 2023
Renovasi bangunan yang disewa 2024 213 Leasehold improvements
Peralatan kantor 2024 38 Office equipment
Estimasi
penyelesaian/
Estimated 31 Desember/
completion December 31, 2022
Renovasi bangunan yang disewa 2023 306 Leasehold improvements
Peralatan kantor 2023 219 Office equipment
Estimasi persentase tingkat penyelesaian aset The estimated percentage of completion of
dalam pembangunan pada tanggal 31 Desember construction in progress as of December 31, 2023
2023 dan 2022 masing-masing adalah berkisar and 2022 are around 50%-95% and 30%-60%,
50%-95% dan 30%-60%. respectively.
Aset tetap diasuransikan terhadap risiko kebakaran Fixed assets are covered by insurance against
dan risiko lainnya kepada PT Asuransi Central Asia losses on fire and other risks with PT Asuransi
Syariah, pihak ketiga, dengan nilai pertanggungan Central Asia Syariah, a third party, under blanket
masing-masing sebesar Rp17.125 dan Rp29.985 policies amounting to Rp17,125 and Rp29,985 as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 yang December 31, 2023 and 2022, respectively, which
menurut pendapat manajemen cukup untuk management believes is adequate to cover possible
menutup kemungkinan kerugian atas risiko yang losses arising from such risks.
ada.
13. ASET TAK BERWUJUD - NETO 13. INTANGIBLE ASSETS - NET
31 Desember/December 31, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Disposals Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Piranti lunak 60.756 3.599 - 23.762 88.117 Software
Aset dalam penyelesaian 28.672 30.166 - (23.762) 35.076 Assets under construction
Total biaya perolehan 89.428 33.765 - - 123.193 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Piranti lunak 37.890 7.964 - - 45.854 Software
Total akumulasi penyusutan 37.890 7.964 - - 45.854 Total accumulated depreciation
Nilai buku neto 51.538 77.339 Net book value
62
Page 76
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. ASET TAK BERWUJUD - NETO (lanjutan) 13. INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Disposals Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Piranti lunak 41.413 19.343 - - 60.756 Software
Aset dalam penyelesaian 694 27.978 - - 28.672 Assets under construction
Total biaya perolehan 42.107 47.321 - - 89.428 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Piranti lunak 36.504 1.386 - - 37.890 Software
Total akumulasi penyusutan 36.504 1.386 - - 37.890 Total accumulated depreciation
Nilai buku neto 5.603 51.538 Net book value
Piranti lunak merupakan aplikasi metadata integrasi Software represent metadata integrated reporting
pelaporan dan lisensi program komputer yang application and license of computer programme
digunakan untuk mendukung kegiatan operasional which used to support the Bank’s operational
Bank. activities.
Aset dalam pembangunan merupakan aplikasi yang Assets under construction represent applications
sedang dikembangkan oleh Bank dalam rangka that are being developed by the Bank in order to
mendukung kegiatan usaha Bank menjadi Bank support the Bank's business activities into a digital
digital. bank.
Estimasi persentase tingkat penyelesaian aset The estimated percentage of completion of
dalam pembangunan pada tanggal 31 Desember construction in progress as of December 31, 2023
2023 dan 2022 masing-masing adalah berkisar and 2022 are around 20%-75% and
20%-75% dan 20%-85%. 20%-85%, respectively.
14. ASET LAIN-LAIN - NETO 14. OTHER ASSETS - NET
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Biaya dibayar dimuka 250.302 202.017 Prepaid expense
Pajak dibayar dimuka 33.758 33.758 Prepaid tax
Tagihan ATM 19.037 4.916 ATM receivables
Pendapatan yang masih akan diterima 8.815 10.405 Accrued income
Setoran jaminan 302 2.619 Security deposits
Lain-lain 4.662 4.438 Others
Total 316.876 258.153 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, akun As of December 31, 2023 and 2022, the prepaid tax
pajak dibayar dimuka merupakan kelebihan account represents overpayment of corporate
pembayaran pajak penghasilan badan pasal 25 income tax article 25 for fiscal year 2018 which is
tahun 2018 yang diajukan ke kantor pajak untuk submitted to Tax Office for refund (Note 16).
direstitusi (Catatan 16).
Pendapatan yang masih akan diterima terutama Accrued income is mainly due to receivables from
berasal dari piutang pendapatan dari investasi pada investments in marketable securities and
surat berharga dan piutang murabahah. murabahah receivables.
Aset lain-lain - lain-lain merupakan uang muka atas Other assets - others represent advance payment
pembayaran jasa yang diberikan oleh pihak ketiga. for services provided by third parties.
Biaya dibayar dimuka terutama merupakan biaya Prepaid expenses mainly represent rental fees and
sewa pemakaian dan jasa pengelolaan piranti lunak, software management services, prepaid
biaya promosi dibayar dimuka dan bonus dibayar promotions expenses and prepaid bonuses for
dimuka atas rekrutmen pegawai. employee recruitment.
63
Page 77
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET LAIN-LAIN - NETO (lanjutan) 14. OTHER ASSETS - NET (continued)
Pada tanggal 30 Juli 2022, Bank memiliki perjanjian On July 30, 2022, the Bank has agreements of
acquisiton marketing dan retention marketing acquisiton marketing and retention marketing with
dengan PT Orange Inovasi Digital (OID) dengan PT Orange Inovasi Digital (OID) with 5 years period
jangka waktu 5 tahun sampai dengan tanggal 29 Juli until July 29, 2027, which agreements has been
2027 dimana perjanjian tersebut telah diaddendum amended on February 27, 2023.
pada tanggal 27 Februari 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023, nilai tercatat As of December 31, 2023, carrying amount of
biaya dibayar dimuka sehubungan dengan prepaid expenses related to the acquisiton
acquisiton marketing dan retention marketing marketing and retention marketing has been tested
dihitung penurunan nilainya oleh Kantor Jasa Penilai for impairment by Kantor Jasa Penilai Publik
Publik (KJPP) Desmar, Susanto, Salman dan Rekan (KJPP) Desmar, Susanto, Salman dan Rekan with
dalam laporannya tanggal 25 Maret 2024 dengan it’s report dated March 25, 2024 using income-
menggunakan pendekatan berbasis pendapatan based approach through the Excess Earnings
melalui metode Pendapatan Berlebih (Excess Method.
Earnings Method).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, nilai As of December 31, 2023 and 2022, net carrying
tercatat neto setelah penurunan nilai biaya dibayar amount after impairment losses of prepaid
dimuka sehubungan dengan acquisiton marketing expenses related to the acquisiton marketing dan
dan retention marketing masing-masing adalah retention marketing amounting to Rp231,218 and
sebesar Rp231.218 dan Rp179.542 yang dicatat Rp179,542, respectively which recorded as part of
sebagai bagian dari biaya dibayar dimuka. prepaid expenses.
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai biaya dibayar The management believes that the prepaid
dimuka di atas dapat dipulihkan. expenses above is recoverable.
15. LIABILITAS SEGERA 15. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Titipan ATM 69.255 15.399 ATM remittance
Dana kebajikan 584 993 Qardhul hasan funds
Total 69.839 16.392 Total
16. PERPAJAKAN 16. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pasal 21 4.051 3.765 Article 21
Pasal 4 (2) 2.615 498 Article 4 (2)
Pasal 23 247 1.760 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 60 43 Value Added Tax
Total 6.973 6.066 Total
64
Page 78
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN (lanjutan) 16. TAXATION (continued)
b. Beban pajak (lanjutan) b. Taxes expense (continued)
Rekonsiliasi rugi sebelum beban pajak Reconciliation between loss before tax
penghasilan seperti yang disajikan dalam expense, as shown in the statement of profit or
laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income, and
komprehensif lain dan taksiran rugi fiskal estimated fiscal loss as follows:
adalah sebagai berikut:
Tahun yang Berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
2023 2022
Rugi sebelum beban pajak (226.738) (264.913) Loss before tax expense
Beda temporer Temporary differences
Liabilitas lain-lain (14.181) 1.984 Other liabilities
Penyusutan aset tetap (165) (519) Fixed assets depreciation
Amortisasi aset tidak berwujud (9.950) (2.321) Amortization of intangible assets
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for
aset produktif (1.528) 23.008 impairment losses of earning assets
Liabilitas imbalan kerja karyawan 3.007 4.937 Employee benefit liabilities
Penyusutan aset hak guna dan Depreciation of right of use assets and
beban bunga liabilitas sewa 960 878 interest expense on lease liabilities
Beda tetap Permanent differences
Beban yang tidak dapat dikurangkan 5.878 3.387 Non-deductible expense
Imbalan dalam bentuk natura - 2.684 Benefit-in-kind
Liabilitas segera 7 - Liabilities due immediately
Taksiran rugi fiskal (242.710) (230.875) Estimated (fiscal loss) taxable income
Akumulasi rugi fiskal (334.626) (165.670) Accumulated fiscal loss
Total akumulasi rugi fiskal (577.336) (396.545) Total accumulated fiscal loss
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rangkuman akumulasi rugi fiskal Summary of accumulated fiscal loss
adalah sebagai berikut: are as follows:
Tahun 2023 (242.710) - Year 2023
Tahun 2022 (230.875) (230.875 ) Year 2022
Tahun 2021 (103.751) (103.751 ) Year 2021
Tahun 2017 - (61.919 ) Year 2017
Total akumulasi rugi fiskal (577.336) (396.545 ) Total accumulated fiscal loss
65
Page 79
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN (lanjutan) 16. TAXATION (continued)
c. Rekonsiliasi tarif pajak efektif c. Reconciliation of effective tax rate
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax expense
yang dihitung dengan menerapkan perkalian as computed by applying the maximum tax rate
antara tarif pajak maksimum dengan rugi to the loss before tax expense as shown in the
sebelum beban pajak penghasilan pada statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income is as follows:
komprehensif lain adalah sebagai berikut:
Tahun yang Berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
2023 2022
Rugi sebelum beban pajak Loss before income tax
penghasilan pada laporan laba expense per statement of
rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lain (226.738) (264.913) comprehensive income
Beban pajak berdasarkan Tax expense at maximum
tarif pajak maksimum yang berlaku (49.883) (58.281) enacted tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap 1.295 1.336 Permanent differences
Aset pajak tangguhan yang
tidak diakui 48.588 56.945 Unrecognized deferred income tax
Beban pajak - - Tax expense
Perhitungan taksiran penghasilan kena pajak Calculation of estimated taxable income for the
untuk tahun yang berakhir pada tanggal year ended December 31, 2023 above, was
31 Desember 2023 di atas digunakan sebagai used as the basis for the amounts reported in
dasar pengisian Surat Pemberitahuan (SPT) the Bank’s annual tax returns for 2023.
Tahunan 2023.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The calculations of income tax for the year
tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2022 ended December 31, 2022 conform to the
adalah sesuai dengan SPT Tahunan Bank. Bank’s Annual Tax Return.
Pada tanggal 7 Oktober 2021, Pemerintah On October 7, 2021, the Government of the
Republik Indonesia mengesahkan Undang- Republic of Indonesia ratified the Harmonization
Undang (UU) Harmonisasi Peraturan Perpajakan of Tax Regulations (HPP) Law. In the HPP Law,
(HPP). Dalam UU HPP tersebut ditetapkan tarif the corporate income tax rate is set at 22% for
PPH Badan sebesar 22% untuk tahun pajak 2022 the fiscal year 2022 and beyond.
dan seterusnya.
Sesuai dengan Peraturan tersebut, Bank telah In accordance with the Regulation, the Bank has
menghitung pajak penghasilan badan untuk calculated its corporate income tax for the year
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember ended December 31, 2023 and 2022 using the
2023 dan 2022 menggunakan tarif pajak 22%. tax rate of 22%.
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
Aset dan liabilitas pajak tangguhan berasal dari Deferred tax assets and liabilities are originated
perbedaan temporer pengakuan antara from temporary differences between
pelaporan komersial dan pajak serta rugi fiskal. commercial and tax reporting and fiscal loss.
Manfaat yang diperoleh dari aset pajak The utilization of deferred tax assets
tangguhan yang diakui Bank tergantung pada recognized by the Bank depends on future
adanya penghasilan kena pajak yang lebih availability of taxable income against which the
besar dari pembalikan perbedaan temporer deferred tax assets will be realized.
yang bisa dikurangkan pada masa yang akan
datang.
66
Page 80
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN (lanjutan) 16. TAXATION (continued)
d. Aset pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, manajemen tidak mengakui aset pajak management did not recognize deferred tax
tangguhan karena tidak terdapat bukti yang assets due to insufficient evidence that it is
memadai bahwa aset pajak tangguhan tersebut probable that the deferred tax assets can be
dapat diutilisasi. realized.
e. Informasi lainnya e. Other information
Tahun pajak 2018 Fiscal year 2018
Pada tanggal 4 Juli 2019, Bank menerima Surat On July 4, 2019, the Bank received
Pemberitahuan Pemeriksaan Lapangan a Field Inspection Notification Letter
No. S-0800/WPJ.07/KP.0600/2019 tentang No. S-0800/WPJ.07/KP.0600/2019 regarding
pemeriksaan lapangan untuk semua jenis pajak field inspections for all taxes for the 2018 fiscal
untuk tahun pajak 2018. Dari hasil pemeriksaan year. From the results of the audit that was
yang telah dilakukan, pada tanggal 24 April carried out, on April 24, 2020 the Bank received
2020, Bank menerima Surat Ketetapan Pajak an overpayment of Tax Assessment Letter
(“SKP”) lebih bayar sebesar Rp33.758 (Catatan (“SKP”) amounting to Rp33,758 (Note 14)
14) (sebelumnya Bank melaporkan rugi fiskal (previously the Bank reported fiscal loss
sebesar Rp115.000) dan SKP kurang bayar amounting to Rp115,000) and an
atas pajak lainnya sebesar Rp489. underpayment SKP for other taxes amounting
to Rp489.
Bank memutuskan untuk melakukan keberatan The Bank decided to submit objection of the
atas SKP tersebut. Pada tanggal SKP. On May 10, 2021, the Directorate General
10 Mei 2021, Direktorat Jenderal Pajak menolak of Taxation rejected the Bank's objection of the
keberatan Bank atas SKP tersebut dan Bank SKP, and the Bank has accepted the results of
telah menerima hasil keputusan tersebut dan the decision and did not appeal to the tax court.
tidak mengajukan banding ke pengadilan pajak.
Pada tanggal 19 Maret 2024, Bank telah On March 19, 2024, the Bank has sent a refund
mengirimkan surat permohonan pengembalian request for the tax overpayment to the Tax
atas kelebihan pembayaran pajak tersebut Service Office.
kepada Kantor Pelayanan Pajak.
Sampai dengan tanggal laporan keuangan As of the issuance date of the financial
diterbitkan, Bank belum menerima statements, the Bank has not received the tax
pengembalian atas lebih bayar tahun 2018 overpayment of 2018.
tersebut.
Tahun pajak 2017 Fiscal year 2017
Pada tanggal 14 November 2018, Bank On November 14, 2018, the Bank received
menerima Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Field Examination Notification Letter
Lapangan No. S2079/WPJ.07/KP.0600/2018 No. S2079/WPJ.07/KP.0600/2018 regarding
tentang pemeriksaan lapangan untuk semua field examination for all taxes for the 2017 fiscal
jenis pajak untuk tahun pajak 2017. Dari hasil year. From the results of the audit that was
pemeriksaan yang telah dilakukan, pada carried out, on April 14, 2021, the Bank
tanggal 14 April 2021, Bank menerima Surat received an underpayment of Tax Assessment
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) Letter (“SKPKB”) of corporate income tax and
pajak penghasilan badan dan pajak lainnya other taxes amounting to Rp79,541 and Rp312,
masing-masing sebesar Rp79.541 dan Rp312. respectively. The Bank decided to object to the
Bank memutuskan untuk melakukan keberatan underpayment SKP of corporate income tax.
atas SKP pajak penghasilan badan.
67
Page 81
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN (lanjutan) 16. TAXATION (continued)
e. Informasi lainnya (lanjutan) e. Other information (continued)
Tahun pajak 2017 (lanjutan) Fiscal year 2017 (continued)
Pada tanggal 2 Agustus 2022, Bank menerima On August 2, 2022, the Bank receive rejection
surat penolakan keberatan dari Direktorat letter of objection from the Directorate General
Jenderal Pajak. Berdasarkan surat tersebut, of Taxes. Based on those letter, the Bank has
Bank mengajukan proses banding ke submitted the appeal process to the tax court
pengadilan pajak pada tanggal 1 November on November 1, 2022.
2022.
Pada tanggal 28 Februari 2024, Pengadilan On February 28, 2024, the Tax Court has
Pajak telah menerbitkan keputusan untuk issued its decision to granted all Bank’s appeal
mengabulkan seluruh keberatan banding yang (Note 41).
diajukan oleh Bank (Catatan 41).
Keputusan Pengadilan Pajak tersebut tidak The Tax Court Decision has no impact on the
memiliki dampak terhadap laporan keuangan financial statements since the Bank did not
karena Bank sebelumnya tidak melakukan previously make any payments or recording on
pembayaran atau pencatatan atas SKPKB that SKPKB.
tersebut.
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the prevailing Taxation Laws of
berlaku di Indonesia. Bank menghitung, Indonesia, the Bank calculates, determines and
menetapkan dan membayar sendiri besarnya pays tax payable based on self-assessment.
jumlah pajak yang terutang. Direktur Jenderal The Directorate General of Taxes (“DGT”) may
Pajak (“DJP”) dapat menetapkan atau assess or amend taxes within 5 (five) years
mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu from the time the tax becomes due and
5 (lima) tahun sejak saat terutangnya pajak dan subsequent years.
tahun-tahun selanjutnya.
17. SIMPANAN WADIAH 17. WADIAH DEPOSITS
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Tabungan Wadiah 1 1 Wadiah savings deposits
Total Simpanan Wadiah 1 1 Total wadiah deposits
Simpanan wadiah merupakan simpanan tabungan Wadiah deposits represent wadiah savings deposits
dari pihak ketiga dengan akad wadiah yad- from third party in wadiah yad-dhamanah principle
dhamanah yang akan mendapatkan bonus sesuai which will earn bonus based on the Bank’s policy.
kebijakan Bank.
18. LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA 18. LIABILITIES TO BANK INDONESIA
31 Desember
December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 584.248 Third parties
68
Page 82
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA 18. LIABILITIES TO BANK INDONESIA (continued)
(lanjutan)
Liabilitas kepada Bank Indonesia pada tanggal Liabilities to Bank Indonesia as at December 31,
31 Desember 2023 berisi instrumen Pengelolaan 2023 containing Liquidity Management based on
Likuiditas berdasarkan Prinsip Syariah Bank Bank Indonesia Sharia Principles (“PaSBI”)
Indonesia (“PaSBI”) yang merupakan fasilitas instrument, which is a funding facility from Bank
penyediaan dana dari Bank Indonesia untuk Indonesia for managing the Bank’s liquidity with
pengelolaan likuiditas Bank dengan agunan berupa collateral in the form of securities that comply with
surat berharga yang memenuhi prinsip syariah sharia principles with nominal value amounting to
dengan nilai nominal sebesar Rp617.700 (Catatan Rp617,700 (Note 8).
8).
Pada akhir bulan Desember 2023, Bank At the end of December 2023, the Bank obtained
mendapatkan fasilitas PaSBI sebesar Rp584.248 PaSBI facilites amounting to Rp584,248 with a
dengan persentase bagi hasil yang dibayar oleh percentage profit sharing paid by the Bank of 7.55%
Bank sebesar 7,55% per tahun, serta jatuh tempo per annum, and mature on January 24, 2024.
pada tanggal 24 Januari 2024.
19. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 19. SECURITIES ISSUED
31 Desember
December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank mudharabah
Antar Bank (SIMA) 180.000 investment certificate (SIMA)
Sertifikat Pengelolaan Dana
Berdasarkan Prinsip Syariah Interbank sharia fund
Antar Bank (SIPA) 504.000 management certificate (SIPA)
Total 684.000 Total
20. LIABILITAS LAIN-LAIN 20. OTHER LIABILITIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Biaya masih harus dibayar dan lainnya 41.224 54.223 Accrued expense and others
Liabilitas sewa 30.423 23.689 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja Employee benefit
karyawan (Catatan 32) 8.915 7.950 liabilities (Note 32)
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitment
dan kontinjensi (Catatan 9) 2.822 1.752 and contingencies (Note 9)
Bagi hasil yang belum dibagikan 6.946 910 Undistributed revenue sharing
Mata uang asing Foreign currency
Biaya masih harus dibayar dan lainnya 489 493 Accrued expense and others
Total 90.819 89.017 Total
Analisis jatuh tempo liabilitas lain-lain terkait sewa The maturity analysis of other liabilities related to
adalah sebagai berikut: lease is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
1 tahun 9.121 3.041 1 year
2 tahun 9.235 19.652 2 years
3 tahun 8.455 996 3 years
Di atas 3 tahun 3.612 - Above 3 years
Total 30.423 23.689 Total
69
Page 83
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER LIABILITIES (continued)
Biaya yang masih harus dibayar dan lainnya Accrued expenses and others represents liabilities
merupakan liabilitas kepada pihak ketiga atau to third parties or vendor and accruals for bonuses,
vendor dan akrual atas bonus, tunjangan hari raya, holiday allowances, year-end allowance, and
tunjangan akhir tahun, dan lainnya. others.
21. DANA SYIRKAH TEMPORER 21. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
a. Tabungan a. Saving accounts
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 31) 17.587 10.237 Related parties (Note 31)
Pihak ketiga 493.064 106.069 Third parties
Total 510.651 116.306 Total
Tabungan mudharabah merupakan simpanan Mudharabah demand deposits from other
dana pihak lain yang mendapatkan imbalan parties which are entitled to receive a share in
bagi hasil dari pendapatan Bank atas the revenue derived by the Bank from the use of
penggunaan dana tersebut berdasarkan nisbah such fund based on a predetermined ratio.
yang disetujui sebelumnya.
Pemilik dana syirkah memperoleh bagian atas The owners of syirkah funds receive parts of
keuntungan sesuai kesepakatan dan menerima profit in accordance with the agreement and
kerugian berdasarkan jumlah dana dari masing- borne loss based on proportion to the total
masing pihak. Pembagian hasil dana syirkah funds. The profit distribution of syirkah funds
dapat dilakukan dengan konsep bagi hasil atau can be based on profit sharing or revenue
bagi pendapatan. sharing concept.
Pada tanggal 31 Desember 2023, tabungan As of December 31, 2023, mudharabah saving
mudharabah yang menjadi agunan piutang accounts which collateralized murabahah
murabahah, pinjaman qardh dan musyarakah receivables, funds of qardh and musyarakah
masing-masing adalah sebesar RpNihil, financing amounting to RpNil, Rp5,700 and
Rp5.700 dan Rp22.000 (Catatan 9, 10, dan 11). Rp22,000, respectively (Note 9, 10, and 11).
Pada tanggal 31 Desember 2022, tabungan As of December 31, 2022, mudharabah saving
mudharabah yang menjadi agunan piutang accounts which collateralized murabahah
murabahah dan pinjaman qardh masing-masing receivables and funds of qardh amounting to
adalah Rp1.200 dan Rp43.300 (Catatan 9 dan Rp1,200 and Rp43,300, respectively (Note 9
10). and 10).
b. Deposito mudharabah b. Mudharabah time deposits
i. Berdasarkan hubungan i. By relationship
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 31) 9.230 - Related parties (Note 31)
Pihak ketiga 2.735.118 678.343 Third parties
Total 2.744.348 678.343 Total
70
Page 84
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 21. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
b. Deposito mudharabah (lanjutan) b. Mudharabah time deposits (continued)
ii. Berdasarkan jangka waktu kontrak ii. By contractual period
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan 122.300 626.943 1 month
1-3 bulan 1.413.330 51.400 1-3 months
3-6 bulan 720.236 - 3-6 months
> 6 bulan 488.482 - > 6 months
Total 2.744.348 678.343 Total
iii. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo sesuai iii. By remaining contractual period to maturity
kontrak
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan 1.953.141 626.943 1 month
1-3 bulan 644.013 51.400 1-3 months
3-6 bulan 146.194 - 3-6 months
> 6 bulan 1.000 - > 6 months
Total 2.744.348 678.343 Total
Deposito mudharabah merupakan investasi Mudharabah time deposits represent other
pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil parties’ investment which are entitled to
dari pendapatan Bank atas penggunaan dana received a share in the income derived by the
tersebut berdasarkan nisbah yang disetujui Bank from the use of such fund based on
sebelumnya. a predetermined ratio.
Bagi hasil untuk deposito berjangka The annual profit sharing ratio for Rupiah
mudharabah dalam Rupiah berkisar antara mudharabah time deposits in Rupiah ranges
2,70% sampai dengan 5,91% per tahun untuk from 2.70% to 5.91% per annum for the year
tahun 2023 dan 2,02% sampai dengan 4,42% 2023 and 2.02% to 4.42% per annum for the
per tahun untuk tahun 2022. Bank juga year 2022. Bank also give additional bonuses
memberikan bonus tambahan bagi nasabah for mudharabah time deposits customers with
deposito berjangka mudharabah dengan nilai a bonus value in accordance Bank policy.
bonus sesuai kebijakan Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2023, deposito As of December 31, 2023, mudharabah time
mudharabah yang menjadi agunan piutang deposits which collateralized murabahah
murabahah, pinjaman qardh dan musyarakah receivables, funds of qardh and musyarakah
masing-masing adalah sebesar Rp42.500, financing amounting to Rp42,500, Rp53,450
Rp53.450 dan Rp41.375 (Catatan 9, 10, and Rp41,375, respectively (Note 9, 10,
dan 11). and 11).
Pada tanggal 31 Desember 2022, deposito As of December 31, 2022, mudharabah time
mudharabah yang menjadi agunan piutang deposits which collateralized murabahah
murabahah dan pinjaman qardh masing-masing receivables and funds of qardh amounting to
adalah Rp22.550 dan RpNihil (Catatan 9 Rp22,550 and RpNil, respectively (Note 9
dan 10). and 10).
71
Page 85
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. MODAL SAHAM 22. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Bank pada tanggal The compositions of the Bank’s shareholders as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
31 Desember/December 31, 2023
Total Modal
saham/ Persentase ditempatkan
Number of kepemilikan/ dan disetor penuh/
shares Percentage Issued and
Nama pemegang saham (full amount) of ownership fully paid capital Name of shareholder
PT Aladin Global Ventures 7.759.230.746 55,75% 775.923 PT Aladin Global Ventures
Masyarakat 6.159.148.771 44,25% 615.915 Public
13.918.379.517 100,00% 1.391.838
31 Desember/December 31, 2022
Total Modal
saham/ Persentase ditempatkan
Number of kepemilikan/ dan disetor penuh/
shares Percentage Issued and
Nama pemegang saham (full amount) of ownership fully paid capital Name of shareholder
PT Aladin Global Ventures 7.988.245.746 58,01% 798.825 PT Aladin Global Ventures
Masyarakat 5.782.264.243 41,99% 578.226 Public
13.770.509.989 100,00% 1.377.051
Dana setoran modal Capital deposit funds
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, mutasi As of December 31, 2023 and 2022, the movement
dana setoran modal Bank adalah sebagai berikut: of Bank’s capital deposit funds are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 1.363.862 2.684 Beginning balance
Penambahan Modal Tanpa Hak Additional capital
Memesan Efek Terlebih Dahulu without going through pre-emptive
(PMTHMETD) - 1.190.000 right (PMTHMETD)
Penambahan Modal dari Additional capital from
pemegang saham pengendali 152.500 170.000 ultimate shareholder
Pelaksanaan Waran I (3.861) 1.178 Accrued expense and others
Saldo akhir 1.512.501 1.363.862 Ending balance
Untuk memperkuat struktur permodalan selama To strengthen the capital structure during the years
tahun 2023 dan 2022, Bank telah menerima dana 2023 and 2022, the Bank receipt capital deposit
setoran modal dari PT Aladin Global Venture funds from PT Aladin Global Ventures amounting to
masing-masing sebesar Rp152.500 dan Rp152,500 and Rp170,000, respectively.
Rp170.000.
72
Page 86
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. MODAL SAHAM (lanjutan) 22. SHARE CAPITAL (continued)
Dana setoran modal (lanjutan) Capital deposit funds (continued)
Pada tanggal 29 Desember 2022, Bank telah On December 29, 2022, the Bank carried out
melaksanakan aksi korporasi penambahan modal a corporate action to increase capital without
tanpa hak memesan efek terlebih dahulu pre-emptive right (PMTHMETD) to PT BNC
(PMTHMETD) kepada PT BNC Technologies Technologies Ventures by issuing 850,000,000 new
Ventures dengan penerbitan saham baru shares with a nominal value of Rp100 (full amount)
850.000.000 lembar saham dengan nilai nominal with an exercise price of Rp1,400 (full amount) to
Rp100 (nilai penuh) dengan harga pelaksanaan strengthen the Bank’s capital structure. The Bank
Rp1.400 (nilai penuh) untuk memperkuat struktur has received those additional capital amounting to
permodalan Bank. Bank telah menerima Rp1,190,000 on that date. As of December 30,
penambahan modal tersebut dengan nilai sebesar 2022, these shares were listed on the Indonesia
Rp1.190.000 pada tanggal tersebut. Pada tanggal Stock Exchange.
30 Desember 2022, saham tersebut telah dicatatkan
pada Bursa Efek Indonesia.
PMTHMETD tersebut meningkatkan modal That PMTHMETD increased the Bank's issued/paid-
ditempatkan dan disetor penuh dari up capital from Rp1,380,561,760,100 (full amount)
Rp1.380.561.760.100 (nilai penuh) menjadi to Rp1,465,561,760,100 (full amount). PMTHMETD
Rp1.465.561.760.100 (nilai penuh). PMTHMETD has been recorded on Deed No. 32 dated January
tersebut telah diaktakan melalui Akta No. 32 tanggal 17, 2023 of Yulia, S.H., Notary in Jakarta, and
17 Januari 2023 dari Yulia, S.H., Notaris di Jakarta recorded in the Legal Entity Administration System
dan telah dicatat di dalam Sistem Administrasi of the Ministry of Law and Human Rights of the
Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-0008480
Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03- dated January 19, 2023.
0008480 tanggal 19 Januari 2023.
Komposisi pemegang saham setelah PMTHMETD The composition of shareholders after PMTHMETD
adalah sebagai berikut: are as follows:
Total
saham/ Persentase
Number of kepemilikan/
shares Percentage Modal disetor/
Nama pemegang saham (full amount) of ownership Paid capital Name of shareholder
PT Aladin Global Ventures 7.865.630.746 53,67% 786.563 PT Aladin Global Ventures
PT BNC Technologies Ventures 850.000.000 5,80% 85.000 PT BNC Technologies Ventures
Masyarakat 5.939.986.855 40,53% 593.999 Public
14.655.617.601 100,00% 1.465.562
Bank telah mengkomunikasikan penambahan dana The Bank has communicated the capital deposit
setoran modal dari PT Aladin Global Ventures dan funds from PT Aladin Global Ventures and
PMTHMETD tersebut kepada OJK. Sampai dengan PMTHMETD to OJK. Until the completion date of the
tanggal penyelesaian laporan keuangan, Bank financial statements, the Bank is still waiting OJK
masih menunggu persetujuan OJK atas approval for those additional capital from
penambahan modal dari PMTHMETD tersebut. PMTHMETD.
73
Page 87
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. MODAL SAHAM (lanjutan) 22. SHARE CAPITAL (continued)
Waran I Warrants I
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, mutasi As of December 31, 2023 and 2022, the movements
waran I adalah sebagai berikut: of warrants I are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Lembar Lembar
waran Nilai waran Nilai
(nilai penuh)/ nominal/ (nilai penuh)/ nominal/
Warrants Nominal Warrants Nominal
(full amounts) amounts (full amounts) amounts
Total eksekusi waran I 221.053.392 24.316 108.280.976 11.910 Total executed warrants I
Reklasifikasi ke modal Reclassified as share
saham (221.042.892) (22.104) (73.173.364) (7.317) capital
Reklasifikasi ke tambahan Reclassified as share
modal disetor (agio additional paid-in-capital
saham) - (2.210) - (731) (shares premium)
Waran I yang dicatat Warrants I which recorded
sebagai dana setoran modal 10.500 2 35.107.612 3.862 as capital deposits funds
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2023 dan Until December 31, 2023 and 2022, the remaining
2022, sisa waran yang telah di eksekusi namun warrants that have been executed but not yet
belum diaktakan masing-masing sebesar 10.500 notarize of 10,500 warrants (executed amount of
lembar waran (nilai eksekusi sebesar Rp1) dan Rp1) and 35,107,612 warrants (executed amount of
35.107.612 lembar waran (nilai eksekusi sebesar Rp3,862), respectively, still recorded as capital
Rp3.862), masih dicatat sebagai dana setoran deposit funds.
modal.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on Deed of Shareholder Decision Statement
Pemegang Saham No. 36 tanggal No. 36 dated November 8, 2021 from Jose Dima
8 November 2021 dari Jose Dima Satria, S.H., M.Kn, Satria, S.H., M.Kn, Notary in Jakarta and has been
Notaris di Jakarta dan telah diterima dan dicatat di accepted and recorded in the Administrative System
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum of the Ministry of Law and Human Rights of the
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-0470683
Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0470683 dated November 8, 2021, the shareholders agreed
tanggal 8 November 2021 para pemegang saham to increase the issued/paid-up capital of the Bank
menyetujui untuk meningkatkan modal due to the exercise of warrants into the company's
ditempatkan/disetor Bank sehubungan dengan shares of 48,281,804 shares or Rp4,828.
adanya pelaksanaan waran menjadi saham
sebanyak 48.281.804 saham atau Rp4.828.
Berdasarkan Akta No. 25 tanggal 19 Januari 2022 Based on the Deed No. 25 dated January 19, 2022
dibuat di hadapan Yulia, S.H., Notaris di Jakarta, of Yulia, S.H., Notary in Jakarta, and has been
dan telah diterima dan dicatat di dalam Sistem accepted and recorded in the Administrative System
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum of the Ministry of Law and Human Rights of the
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-0061046
AHU-AH.01.03-0061046 tanggal 27 Januari 2022, dated January 27, 2022, the shareholders agreed to
para pemegang saham menyetujui untuk increase the issued/paid-up capital of the Bank due
meningkatkan modal ditempatkan/disetor Bank to the exercise of warrants into the company's
sehubungan dengan adanya pelaksanaan waran shares of 24,405,460 shares or Rp2,441.
menjadi saham sebanyak 24.405.460 saham atau
Rp2.441.
74
Page 88
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. MODAL SAHAM (lanjutan) 22. SHARE CAPITAL (continued)
Waran I (lanjutan) Warrants I (continued)
Berdasarkan Akta Nomor 18 tanggal 8 Maret 2022 Based on Deed Number 18 dated March 8, 2022,
dibuat dihadapan Yulia, S.H., Notaris di Jakarta, drawn up before Yulia, S.H., Notary in Jakarta, and
serta dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan recorded in the Legal Entity Administration System
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi of the Ministry of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia No AHU-AH.01.03- Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-0156976
0156976 tanggal 10 Maret 2022 para pemegang dated March 10, 2022, the shareholders agreed to
saham menyetujui untuk meningkatkan modal increase the issued/paid-up capital of the Bank due
ditempatkan/disetor Bank sehubungan dengan to the exercise of warrants into the shares of
adanya pelaksanaan waran menjadi saham 478,400 shares or Rp48.
sebanyak 478.400 saham atau Rp48.
Berdasarkan Akta Nomor 79 tanggal 15 Juni 2022 Based on Deed Number 79 dated 15 June 2022
dibuat dihadapan Yulia, S.H., Notaris di Jakarta, drawn up before Yulia, S.H., Notary in Jakarta, and
serta dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan recorded in the Legal Entity Administration System
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi of the Ministry of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia No AHU-AH.01.03- Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-0251353
0251353 tanggal 16 Juni 2022 para pemegang dated 16 June 2022 the shareholders agreed to
saham menyetujui untuk meningkatkan modal increase the Bank's issued/paid-up capital of the
ditempatkan/disetor Bank sehubungan dengan Bank due to the exercise of warrants into company
adanya pelaksanaan waran menjadi saham shares totaling 7,700 shares or Rp770,000
sebanyak 7.700 saham atau Rp770.000 (nilai (full amount).
penuh).
Berdasarkan Akta Nomor 94 tanggal 20 Juni 2022 Based on Deed No. 94 dated June 20, 2022, drawn
dibuat dihadapan Yulia, S.H., Notaris di Jakarta, up before Yulia, S.H., Notary in Jakarta, and
serta dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan recorded in the Legal Entity Administration System
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi of the Ministry of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-0252875
No AHU-AH.01.03-0252875 tanggal 20 Juni 2022 dated June 20, 2022, the shareholders agreed
para pemegang saham menyetujui untuk to to increase the Bank's issued/paid-up capital
meningkatkan modal ditempatkan/disetor Bank dari from Rp1,326,624,592,400 (full amount) to
Rp1.326.624.592.400 (nilai penuh) menjadi Rp1,377,050,998,900 (full amount) the increase is
Rp1.377.050.998.900 (nilai penuh) peningkatan in connection with the implementation of the
tersebut sehubungan dengan adanya pelaksanaan corporate action of Capital Increase with
aksi korporasi Penambahan Modal dengan Hak Pre-emptive Rights (PMHMETD) into company
Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) shares as many as 504,264,065 shares or
menjadi saham perseroan sebanyak 504.264.065 Rp50,426,406,500
saham atau Rp50.426.406.500.
Berdasarkan Akta Nomor 28 tanggal 16 Januari Based on Deed Number 28 dated January 16, 2023
2023 dibuat dihadapan Yulia, S.H., Notaris di made before Yulia, S.H., Notary in Jakarta, and
Jakarta, serta dicatat di dalam Sistem Administrasi recorded in the Legal Entity Administration System
Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak of the Ministry of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-0008011
No AHU-AH.01.03-0008011 tanggal 17 Januari dated 17 January 2023 the shareholders agreed to
2023 para pemegang saham menyetujui untuk increase the issued/paid-up capital of the Bank
meningkatkan modal ditempatkan/disetor Bank dari from Rp1,377,050,998,900 (full amount) to
Rp1.377.050.998.900 (nilai penuh) menjadi Rp1,380,561,760,100 (full amount) the increase
Rp1.380.561.760.100 (nilai penuh) peningkatan was in connection with the exercise of warrants into
tersebut sehubungan dengan adanya pelaksanaan company shares of 35,107,612 shares or
waran menjadi saham perseroan sebanyak Rp3,510,761,200.
35.107.612 saham atau Rp3.510.761.200.
75
Page 89
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. MODAL SAHAM (lanjutan) 22. SHARE CAPITAL (continued)
Waran I (lanjutan) Warrants I (continued)
Berdasarkan Akta Nomor 82 tanggal 20 Desember Based on Deed Number 82 dated 20 December
2023 dibuat dihadapan Yulia, S.H., Notaris di 2023 made before Yulia, S.H., Notary in Jakarta,
Jakarta, serta dicatat di dalam Sistem Administrasi and recorded in the Legal Entity Administration
Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi System of the Ministry of Law and Human Rights of
Manusia Republik Indonesia No AHU-AH.01.03- the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
0159560 tanggal 20 Desember 2023 para 0159560 dated 20 December 2023, the
pemegang saham menyetujui untuk meningkatkan shareholders agreed to increase the issued/paid-up
modal ditempatkan/disetor Bank dengan adanya capital of the Bank with the exercise of warrants into
pelaksanaan waran menjadi saham perseroan company shares totaling 112,761,916 shares or
sebanyak 112.761.916 saham atau Rp11,276,191,600. This additional shares capital
Rp11.276.191.600. Penambahan modal ini increase the issued/paid-up capital of the Bank
meningkatkan modal ditempatkan/disetor Bank dari from Rp1,380,561,760,100 (full amount) to
Rp1.380.561.760.100 (nilai penuh) menjadi Rp1,391,837,951,700 (full amount).
Rp1.391.837.951.700 (nilai penuh).
Tambahan modal disetor Tambahan modal disetor
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, additional paid-
tambahan modal disetor adalah sebagai berikut: in capital are as follows:
2023 2022
Agio saham 964.190 10.870 Shares premium
Penambahan Modal dengan Additional capital
Memberikan Hak Memesan Efek from limited public offering
Terlebih Dahulu (PMHMETD) I - 958.102 with pre-emptive right (PMHMETD) I
Biaya emisi PMHMETD I - (5.031) Issuance cost of PMHMETD I
Pelaksanaan Waran I 1.479 249 Warrants I exercise
Total 965.669 964.190 Total
23. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH 23. INCOME FROM FUND MANAGED BY BANK AS
BANK SEBAGAI MUDHARIB MUDHARIB
Tahun yang Berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
2023 2022
Pendapatan dari piutang dan pinjaman Income from receivables and financing
Pendapatan marjin murabahah 97.609 3.371 Murabahah margin income
Pendapatan ujrah qardh 76.814 12.730 Qardh ujrah income
Pendapatan bagi hasil musyarakah 26.633 - Musyarakah profit sharing income
Total 201.056 16.101 Total
Pendapatan usaha utama lainnya Other main operating income
Pendapatan dari Sukuk Negara 39.023 32.278 Income from Sukuk Government
Pendapatan dari Sukuk Bank Indonesia 9.998 19.017 Income from Sukuk Bank Indonesia
Pendapatan Sertifikat Investasi Income from Certificate of Interbank
Mudharabah Antarbank (SIMA) 3.778 1.446 Mudharabah Investment (SIMA)
Pendapatan Fasilitas Simpanan Income from Bank Indonesia Sharia
Bank Indonesia Syariah (FASBIS) 78.580 12.423 Deposit Facility (FASBIS)
Sertifikat Pengelolaan Dana Syariah Principle
Berdasarkan Prinsip Syariah (SIPA) 1.102 139 based fund Management (SIPA)
Pendapatan Jasa Giro Bank Indonesia 931 - Income of Bank Indonesia’s Giro
Bank lainnya 34 351 Other Banks
133.446 65.654
Total 334.502 81.755 Total
76
Page 90
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA 24. THIRD PARTIES’ SHARE ON RETURN OF
SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Tahun yang Berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
2023 2022
Bukan Bank Non-Bank
Deposito mudharabah 96.441 21.626 Mudharabah time deposits
Surat berharga yang diterbitkan 18.959 1.349 Securities issued
Tabungan mudharabah 5.647 1.007 Mudharabah saving
Total 121.047 23.982 Total
Termasuk dalam hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties’ share on return of temporary syirkah
dana syirkah temporer adalah bagi hasil dana funds includes temporary syirkah funds from related
syirkah temporer yang berasal dari pihak-pihak parties for the years ended December 31, 2023 and
berelasi dengan Bank untuk tahun yang berakhir 2022 amounting to Rp312 and Rp166, respectively
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- (Note 31).
masing sebesar Rp312 dan Rp166 (Catatan 31).
25. PROVISI DAN KOMISI LAINNYA 25. OTHER PROVISION AND COMMISSIONS
Tahun yang Berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
2023 2022
Pendapatan transaksi perbankan 30.168 7.138 Income from banking transactions
Pendapatan administrasi pembiayaan 2.479 120 Income from financing administration
Lain-lain 87 14 Others
Total 32.734 7.272 Total
26. CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 26. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES ON
ASET PRODUKTIF EARNING ASSETS
Tahun yang Berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
2023 2022
Pembiayaan musyarakah 14.446 - Musyarakah financing
Investasi pada surat berharga 3.776 (314) Investment in marketable securities
Pinjaman qardh 2.673 5.066 Funds of qardh
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on
dan kontinjensi 1.070 1.752 commitment and contingencies
Giro pada bank lain 117 (9) Current account in other banks
Piutang murabahah (6.358) 30.282 Murabahah receivables
Total 15.724 36.777 Total
77
Page 91
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 27. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSE
Tahun yang Berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
2023 2022
Jasa tenaga ahli 54.084 33.311 Professional service
Transfer antar bank 39.574 9.589 Interbank transfer
Komunikasi 19.931 13.480 Communication
Sewa gedung dan peralatan 5.603 1.960 Office and equipment rent
Kartu debit 4.347 10.102 Debit card
Pemeliharaan 4.197 5.873 Maintenance
Pengiriman kartu 3.470 7.701 Card delivery
Premi penjaminan simpanan 2.215 1.204 Deposit guarantee premium
Transportasi dan perjalanan dinas 1.904 902 Transportation and travel
Listrik dan air 945 959 Electricity and water
Perlengkapan kantor 544 1.279 Office supplies
Asuransi 70 71 Insurance
Lain-lain 783 303 Others
Total 137.667 86.734 Total
28. GAJI DAN KESEJAHTERAAN KARYAWAN 28. SALARIES AND EMPLOYEES’ BENEFITS
Tahun yang Berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
2023 2022
Gaji dan upah 121.033 99.867 Salaries and wages
Tunjangan karyawan 67.464 59.518 Employee allowances
Pendidikan dan pelatihan 5.754 2.482 Education and training
Total 194.251 161.867 Total
29. BEBAN OPERASIONAL LAIN-LAIN 29. OTHER OPERATING EXPENSES
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended December 31, 2023 and 2023,
31 Desember 2023 dan 2022, beban operasional other operating expenses mainly consist of
lain-lain terutama berasal dari beban outsourcing, expenses for outsourcing, tax expenses, CSR
beban pajak, beban CSR, dan beban liabilitas sewa. expenses, and rent liability expenses.
30. POSISI DEVISA NETO 30. NET OPEN POSITION
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia In accordance with Bank Indonesia Regulation
No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 tentang No. 17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015 concerning
Perubahan Keempat atas Peraturan Bank Indonesia the Fourth Amendment to Bank Indonesia
No. 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Devisa Neto Bank Regulation No. 5/13/PBI/2003 regarding Bank Net
Umum. Posisi Devisa Neto (PDN) merupakan Open Position. The Net Open Position (NOP) is the
penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah dari sum of absolute value of the net difference between
selisih neto aset dan liabilitas dari masing-masing assets and liabilities of each foreign currency, either
mata uang asing, baik dalam laporan posisi on the statement of financial position or off
keuangan maupun rekening administratif yang statement of financial position which are stated in
dinyatakan dalam Rupiah. Rupiah.
Sesuai ketentuan-ketentuan tersebut, sejak tanggal According to these regulations, since May 29, 2015,
29 Mei 2015 Bank umum wajib mengelola dan commercial banks are required to manage and
memelihara PDN secara keseluruhan paling tinggi maintain overall NOP at a maximum of 20% from
20% dari modal. capital.
78
Page 92
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. POSISI DEVISA NETO 30. NET OPEN POSITION
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of December 31, 2023 and 2022, the Bank has
telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang complied with Bank Indonesia Regulation on Net
Posisi Devisa Neto. Open Position.
PDN Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan The Bank’s NOP as of December 31, 2023 and 2022
2022 sesuai peraturan Bank Indonesia sebagai in accordance with Bank Indonesia regulation are as
berikut: follows:
31 Desember/ December 31, 2023
Aset dan Liabilitas dan
aset pada Liabilitas pada
rekening rekening
administratif/ administratif/ Nilai neto
Assets and Liabilities and absolut/
off balance off balance Nilai neto/ Net absolute
sheet assets sheet liabilities Net value value
Dolar Amerika Serikat 1.457 (488) 969 969 United States Dollar
Total modal 3.058.074 Total capital
Rasio PDN terhadap
modal 0,03% NOP to capital ratio
PDN Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan The Bank’s NOP as of December 31, 2023 and 2022
2022 sesuai peraturan Bank Indonesia sebagai in accordance with Bank Indonesia regulation are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/ December 31, 2022
Aset dan Liabilitas dan
aset pada Liabilitas pada
rekening rekening
administratif/ administratif/ Nilai neto
Assets and Liabilities and absolut/
off balance off balance Nilai neto/ Net absolute
sheet assets sheet liabilities Net value value
Dolar Amerika Serikat 1.473 (493) 980 980 United States Dollar
Total modal 3.133.799 Total capital
Rasio PDN terhadap
modal 0,03% NOP to capital ratio
79
Page 93
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK- 31. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
PIHAK BERELASI RELATED PARTIES
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In the normal course of business, the Bank engages
transaksi dengan pihak berelasi, karena hubungan in transactions with related parties due to the
kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua relationship of ownership and/or management. All
transaksi dengan pihak berelasi telah dilakukan transactions with related parties were made
dengan kebijakan dan syarat yang telah disepakati according to the mutually agreed policies and terms.
bersama.
Pihak berelasi/Related parties Sifat dari hubungan/Relationship:
John Dharma J. Kusuma Pemegang saham utama/Ultimate shareholder
PT Aladin Global Ventures Pemegang saham pengendali/Controlling
shareholder
Komisaris, Direksi, Pemimpin Grup dan Pemimpin Manajemen kunci/Key management
Divisi/Commissioners, Directors, Chief, Group Head
and Division Head.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pembiayaan Financing
Piutang Murabahah (Catatan 9) Murabahah Receivables (Note 9)
Manajemen kunci 81 - Key management
Persentase terhadap total Percentage to total
pembiayaan 0,003% 0,000% Financing
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Tabungan Mudharabah (Catatan 21) Mudharabah saving (Note 21)
Pemegang saham utama 8.377 8.301 Ultimate shareholder
Pemegang saham pengendali 65 - Controlling shareholder
Manajemen kunci 9.145 1.936 Key management
Deposito Mudharabah (Catatan 21) Mudharabah deposit (Note 21)
Manajemen kunci 9.230 - Key management
26.817 10.237
Persentase terhadap dana syirkah Percentage to total
temporer 0,82% 1,28% temporary syirkah funds
Tahun yang Berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
2023 2022
Beban Expenses
Hak pihak ketiga atas Third parties’ share on return of
bagi hasil dana syirkah temporer temporary syirkah funds
(Catatan 24) 312 166 (Note 24)
Persentase terhadap total Percentage to total third parties’
Hak pihak ketiga atas bagi hasil share on return of temporary
dana syirkah temporer 0,26% 0,69% syirkah funds
80
Page 94
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 32. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
Bank menerapkan kebijakan program imbalan The Bank implements post-employment benefit
pasca kerja sesuai dengan Undang-undang program policy in accordance with the Labor Law
Ketenagakerjaan dan Peraturan Perusahaan. and Company Regulation. The post-employment
Liabilitas imbalan pasca kerja karyawan dihitung benefits obligation is calculated based on actuarial
berdasarkan perhitungan aktuaris yang dilakukan calculations made by Kantor Konsultan Aktuaria
oleh Kantor Konsultan Aktuaria Steven dan Mourits Steven dan Mourits for the year ended
untuk tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2023 and 2022, with reports
31 Desember 2023 dan 2022 dalam laporannya No. 0868/ST-FA-PSAK24-BANK/I/2024 dated 31
masing-masing No. 0868/ST-FA-PSAK24- January 2024 and No. 1069/ST-FA-PSAK24-
BANK/I/2024 tanggal 31 Januari 2024 dan BANK/I/2023 dated January 26, 2023.
No. 1069/ST-FA-PSAK24-BANK/I/2023 tanggal
26 Januari 2023.
Penilaian aktuarial dilakukan dengan menggunakan The actuarial valuation was carried out using the
metode “Projected Unit Credit” dengan asumsi- "Projected Unit Credit" method with the following
asumsi sebagai berikut: assumptions:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Tingkat diskonto 6,80% 7,40% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 5,00% 6,00% Rate of salary increase
Tingkat mortalita TMI 2019 TMI 2019 Mortaility rate
Tingkat cacat 10% TMI 2019 10% TMI 2019 Disability rate
Usia pensiun normal 56 56 Normal retirement age
Berikut ini merupakan komponen-komponen beban The following are the components of employee
imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba rugi benefits expense recognized in the statement of
dan penghasilan komprehensif lain dan liabilitas profit or loss and other comprehensive income and
imbalan kerja karyawan yang diakui dalam laporan the post-employment benefits liability recognized in
posisi keuangan pada tanggal 31 Desember 2023 the statement of financial position as of December
dan 2022: 31, 2023 and 2022:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Nilai kini liabilitas imbalan kerja Present value of post-employment
awal tahun 7.950 3.925 benefits liability beginning of the year
Penyesuaian metode atribusi - (286) Adjustment on attribution method
Beban tahun berjalan 3.442 6.147 Expense in current year
Keuntungan aktuarial (2.041) (912) Actuarial gain
Pembayaran manfaat (219) (197) Payment of benefits
Kelebihan pembayaran (217) (727) Excess benefit paid
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of post-employment
Kerja 8.915 7.950 benefits liability
Tahun yang Berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
2023 2022
Beban imbalan kerja: Employees’ benefits expense:
Beban jasa kini 4.618 5.154 Current service cost
Perubahan imbalan (1.835) - Changes in benefits
Penyesuaian metode atribusi - (286) Adjustment on attribution method
Beban jasa lalu 442 266 Past service cost
Kelebihan pembayaran 217 727 Excess benefit paid
Beban imbalan kerja - neto 3.442 5.861 Employee benefits expense – net
81
Page 95
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 32. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(lanjutan) (continued)
Pengukuran kembali keuntungan di penghasilan Remeasurement of gain in other comprehensive
komprehensif lain adalah sebagai berikut: income are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 2.720 1.808 Beginning balance
Keuntungan aktuarial 2.041 912 Actuarial gain
Saldo akhir 4.761 2.720 Ending balance
Durasi rata-rata tertimbang dari nilai kini liabilitas The weighted average duration of present value of
imbalan kerja diakhir tahun pelaporan 31 Desember benefit obligation at the end of reporting year
2023 dan 2022 masing-masing adalah 16,00 tahun December 31, 2023 and 2022 is 16.00 years and
dan 17,26 tahun. 17.26 years, respectively.
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity to
kemungkinan perubahan tingkat diskonto dan a reasonably possible change at 1% change in
tingkat kenaikan gaji sebesar 1% dengan variabel discount rate and salary rate with all other variables
lain dianggap tetap terhadap nilai kini liabilitas held constant of the present value of the post-
imbalan pasca kerja karyawan: (tidak diaudit) employment benefit liabilities: (unaudited)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Kenaikan tingkat diskonto 1% (8.061) (7.129) Increase in discount rate by 1%
Penurunan tingkat diskonto 1% 9.901 8.905 Decrease in discount rate by 1%
Kenaikan tingkat kenaikan gaji 1% 10.522 8.931 Increase in salary increase rate by 1%
Penurunan tingkat kenaikan gaji 1% (7.844) (7.094) Decrease in salary increase rate by 1%
Jatuh tempo kewajiban imbalan manfaat pasti The maturity profile of defined benefit obligation is
adalah sebagai berikut (tidak diskonto): (tidak as follows (undiscounted): (unaudited)
diaudit):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Dalam waktu 12 bulan berikutnya 1.105 293 Within the next 12 months
Diantara 1-2 tahun 169 1.253 Between 1 - 2 years
Diantara 2-5 tahun 3.554 2.301 Between 2 - 5 years
Diatas 5 tahun 223.564 366.929 Beyond 5 years
Total 228.392 370.776 Total
Pada bulan April 2022, DSAK IAI (Dewan Standar In April 2022, DSAK IAI (Institute of Indonesia
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia) Chartered Accountants’ Accounting Standard
menerbitkan materi penjelasan melalui siaran pers Board) issued an explanatory material through a
atas persyaratan pengatribusian imbalan pada press release regarding attribution of benefits to
periode jasa sesuai PSAK No. 24: Imbalan Kerja periods of service in accordance with SFAS No. 24:
yang diadopsi dari IAS No.19 Employee Benefits. Imbalan Kerja which was adopted from IAS No. 19
Materi penjelasan tersebut menyampaikan Employee Benefits. The explanatory material
informasi bahwa pola fakta umum dari program conveyed the information that the fact pattern of the
pensiun berbasis undang-undang ketenagakerjaan pension program based on the Labor Law currently
yang berlaku di Indonesia saat ini memiliki pola fakta enacted in Indonesia is similar to those responded
serupa dengan yang ditanggapi dan disimpulkan and concluded in the IFRS Intepretation Committee
dalam IFRS Intepretation Committee (“IFRIC”) (IFRIC) Agenda Decision Attributing Banefit to
Agenda Decision Attributing Benefit to Periods of Periods of Service (IAS No. 19). The change in
Service (IAS No. 19). Perubahan perhitungan calculation is recognized in the current year’s
tersebut diakui pada laporan keuangan tahun financial statements.
berjalan.
82
Page 96
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. DANA KEBAJIKAN 33. QARDHUL HASAN FUNDS
Dana kebajikan merupakan penerimaan Qardhul hasan funds represents penalty from
pendapatan denda dari nasabah dan pendapatan customers and income from sharia transactions that
dari transaksi syariah yang tidak terpenuhi are not fulfilled by the terms and limitations (pillars
ketentuan dan batasannya (rukun dan/atau and/or conditions) for the years ended December
syaratnya) untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31, 2023 and 2022 amounted to Rp7 and Rp1,
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah respectively.
sebesar Rp7 dan Rp1.
34. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP LIABILITAS 34. GOVERNMENT GUARANTEES ON OBLIGATION
PEMBAYARAN BANK UMUM OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Peraturan Lembaga Penjamin Based on Lembaga Penjamin Simpanan (LPS)
Simpanan (LPS) No. 2 tanggal 25 November 2010, Regulation No. 2 dated November 25, 2010, the
simpanan yang dijamin meliputi giro, deposito deposits guaranteed included demand deposits,
berjangka, sertifikat deposito dan tabungan. time deposits, certificates of deposits and saving
deposits.
Pada tanggal 22 September 2004, Presiden On September 22, 2004, the President of the
Republik Indonesia mengesahkan Undang-undang Republic of Indonesia approved the Law No. 24 of
No. 24 tentang LPS. Berdasarkan Undang-undang the LPS. Based on the said law, LPS will guarantee
tersebut, LPS berfungsi menjamin simpanan customer’s deposits up to Rp100 and actively
nasabah sampai dengan Rp100 dan turut aktif participate in maintaining the stability of the banking
dalam memelihara stabilitas sistem perbankan system in accordance with the authority given. The
sesuai dengan kewenangannya. Undang-undang said law became effective from September 22, 2005
tersebut berlaku efektif sejak tanggal 22 September and since that date, the LPS has been formally
2005 dan sejak tanggal tersebut LPS resmi operated.
beroperasi.
Pada tanggal 13 Oktober 2008, Presiden Republik On October 13, 2008, the President of the Republic
Indonesia menetapkan Peraturan Pemerintah of Indonesia approved the Government Regulation
No. 66 Tahun 2008 tentang besaran nilai simpanan No. 66 Year 2008 regarding the maximum amount
yang dijamin LPS. Berdasarkan Peraturan tersebut, of deposits guaranteed by LPS. Based on such
nilai simpanan yang dijamin untuk setiap nasabah regulation, the maximum amount of deposits
pada satu bank yang semula berdasarkan Undang- guaranteed for a particular customer in a bank which
undang No. 24 Tahun 2004 ditetapkan maksimum previously according to the Law No. 24 Year 2004
Rp100 diubah menjadi maksimum Rp2.000. amounted to Rp100 was amended to Rp2,000.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of December 31, 2023 and 2022, the Bank is
adalah peserta dari program penjaminan tersebut. a participant of the guarantee program.
35. MANAJEMEN MODAL 35. CAPITAL MANAGEMENT
Kebijakan pengelolaan modal Bank bertujuan untuk The Bank’s capital management policy aims to
memastikan bahwa Bank memiliki struktur ensure that the Bank has an efficient capital
permodalan yang efisien, memiliki modal yang kuat structure, has a strong capital to support the Bank’s
untuk mendukung strategi pengembangan usaha current business development strategy and to
Bank saat ini dan untuk mempertahankan maintain the continuity of the Bank’s business in the
kelangsungan usaha Bank pada masa yang akan foreseeable future, as well as to meet the capital
datang, serta untuk memenuhi kecukupan adequacy set by the regulator.
permodalan yang ditetapkan oleh regulator.
Rencana permodalan disusun oleh Direksi sebagai Capital plan is prepared by the Board of Directors as
bagian dalam Rencana Bisnis Bank dan disetujui part of the Bank’s Business Plan and is approved by
oleh Dewan Komisaris. Rencana permodalan Bank the Board of Commissioners. The Bank’s capital
disusun berdasarkan penilaian atas kecukupan plan is formulated based on the assessment of
kebutuhan permodalan yang dipersyaratkan, capital adequacy requirements, business expansion
rencana pengembangan usaha dan kebutuhan plan and the Bank’s liquidity needs.
likuiditas Bank.
83
Page 97
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN MODAL (lanjutan) 35. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum The Minimum Required Capital Adequacy Ratio
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum pada Capital Adequacy Requirement as of December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, dihitung 2023 and 2022, calculated based on the Financial
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Services Authority Regulation (POJK)
(POJK) No. 11/POJK.03/2016 tanggal 26 Januari No. 11/POJK.03/2016 dated January 26, 2016,
2016, POJK No. 27 tahun 2022 dan perubahan POJK No. 27 Year 2022 and the amendment to
POJK No. 34/OJK.03/2016 tanggal 22 September POJK No. 34/OJK.03/2016 dated September 22,
2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal 2016 concerning the Minimum Capital Requirement
Minimum Bank Umum dimana bank wajib for Commercial Banks, where banks are required to
membentuk tambahan modal minimum sesuai profil establish additional capital according to the risk
risiko yang berfungsi sebagai penyangga (buffer) profile that functions as
yaitu Capital Conservation Buffer, Countercyclical a buffer, namely Capital Conservation Buffer,
Buffer dan Capital Surcharge untuk Domestic Countercyclical Buffer and Capital Surcharge for
Systematically Important Banks. Domestic Systematically Important Banks.
Selain itu, berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa In addition, based on POJK No. 12/POJK.03/2020
Keuangan (POJK) No. 12/POJK.03/2020 tanggal dated March 17, 2020 regarding Consolidation of
17 Maret 2020 tentang Konsolidasi Bank Umum Commercial Banks where the Bank are required to
dimana Bank wajib memenuhi modal inti minimum meet a minimum core capital at least is
paling sedikit sebesar Rp3.000.000. Apabila Rp3,000,000. If the Core Capital requirement is not
ketentuan Modal Inti tersebut tidak dipenuhi, maka met, the Bank may be subject to:
Bank dapat dikenakan
a. sanksi administratif berupa teguran tertulis; a. Administrative sanctions in the form of written
reprimands;
b. sanksi administratif berupa larangan b. administrative sanctions in the form of
melakukan ekspansi kegiatan usaha atau prohibitions on expanding business activities or
jaringan kantor dan pembekuan kegiatan usaha office networks and suspension certain
tertentu; dan business activities; and
c. menyesuaikan bentuk dan kegiatan c. adjust the form and business activities of the
usaha Bank menjadi BPRS, atau Bank to become BPRS, or submit an
mengajukan permohonan pencabutan izin application for revocation of the business
usaha atas permintaan Bank sesuai dengan license at the request of the Bank in accordance
ketentuan peraturan perundang-undangan with the laws and regulations regarding Sharia
mengenai Bank Umum Syariah apabila Bank Commercial Banks if the Bank has been subject
telah dikenakan sanksi administatif pada poin b to administrative sanctions in point b and has
dan belum dapat memenuhi ketentuan dalam not been able to comply with the POJK.
POJK tersebut.
Manajemen berkeyakinan bahwa Bank dapat Management believes that the Bank’s can fulfilled
memenuhi POJK tersebut diatas untuk menjaga that POJK above to maintain the Bank’s minimum
modal inti Bank minimum sebesar Rp3.000.000. core capital amounting to Rp3,000,000.
Berdasarkan Penilaian yang dilakukan secara Based on the assessment carried out internally
internal (self assessment), profil risiko Bank pada (self assessment), the Bank's risk profile as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah December 31, 2023 and 2022 is rank 2 (two).
peringkat 2 (dua). Atas dasar ini, KPMM ditetapkan On this basis, the minimum KPMM is set at 9% to
sebesar 9% sampai dengan kurang dari 10%. less than 10%.
84
Page 98
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN MODAL (lanjutan) 35. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Rasio kewajiban penyediaan modal Bank dengan The Bank's capital adequacy ratio with regard to
memperhatikan risiko kredit, risiko operasional dan credit risk, operational risk and market risk as of
risiko pasar pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022 are calculated as
2022 masing-masing dihitung sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Modal inti (Tier 1) Core capital (Tier 1)
Modal inti utama (CET 1) 3.003.141 3.117.691 Common equity tier 1
Modal inti tambahan (AT-1) - - Additional tier 1
Total modal inti 3.003.141 3.117.691 Total core capital
Modal pelengkap (Tier 2) 36.997 16.108 Suplementary capital (Tier 2)
Total modal 3.040.138 3.133.799 Total capital
Aset tertimbang menurut risiko (ATMR): Risk weighted Assets (RWA):
ATMR untuk risiko kredit 3.048.909 1.582.447 Common equity tier 1
ATMR untuk risiko pasar 969 980 RWA for market risk
ATMR untuk risiko operasional 111.447 72.174 RWA for operational risk
Total ATMR 3.161.325 1.655.601 Total RWA
Rasio CAR CAR ratio
Rasio CET 1 95,00% 188,31% CET 1 ratio
Rasio Tier 1 95,00% 188,31% Tier 1 ratio
Rasio Tier 2 1,17% 0,97% Tier 2 ratio
96,17% 189,28%
Rasio minimum Tier 1 6,00% 6,00% Minimum Tier 1 ratio
Rasio minimum CET 1 4,5% 4,50% Minimum CET 1 ratio
CAR minimum berdasarkan profil risiko 9,00% - 10,00% 9,00% - 10,00% Minimum CAR based on risk profile
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of December 31, 2023 and 2022, the Bank has
telah memenuhi rasio sesuai yang disyaratkan oleh met the ratio required by Bank Indonesia for the
Bank Indonesia untuk rasio kecukupan modal. capital adequacy ratio.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there was no
terdapat pelampauan BMPD oleh Bank. excess of the BMPD by the Bank.
36. MANAJEMEN RISIKO 36. RISK MANAGEMENT
Manajemen risiko merupakan bagian penting dalam Risk management is an important aspect of any
setiap menjalankan kegiatan usaha. Bank business activities of the Bank. It implements
menerapkan fungsi manajemen risiko secara an independent risk management function in
independen sesuai dengan standar yang merujuk accordance with regulations as well as best
pada ketentuan Regulator serta best practices yang practices for sharia-based banking.
diterapkan oleh perbankan berlandaskan prinsip
syariah.
85
Page 99
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 36. RISK MANAGEMENT (continued)
Tata Kelola Manajemen Risiko Risk Management Governance
Misi Bank dalam manajemen risiko adalah The Bank’s mission on risk management is to
mempersiapkan kerangka dan metodologi yang provide the appropriate frameworks and
sesuai untuk pengelolaan risiko secara efektif di methodologies for the effective risk management in
Bank. Tujuan pengelolaan risiko mencakup the Bank. The objectives of managing risk are to
pengembangan pendekatan dan metodologi baku establish standard approach and methodology in
dalam mengelola risiko di Bank, mempertegas managing risks across the Bank, to clarify functional
struktur fungsional termasuk tujuan, peran dan structure including objectives, roles and
tanggung jawab, serta menumbuhkan budaya sadar responsibilities and to cultivate a risk-awareness
akan risiko di Bank secara keseluruhan. culture throughout the Bank.
Penerapan manajemen risiko mencakup Implementation of Risk Management involves active
pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi. oversight by the Board of Commissioners and the
Board of Directors.
Dewan Komisaris bertanggung jawab menyetujui The Board of Commissioners is responsible for
strategi dan kebijakan manajemen risiko. Guna approving and evaluating risk management strategy
mendukung efektivitas pemantauan risiko, Dewan and policy. To support effective oversight, the Board
Komisaris membentuk Komite Pemantau Risiko of Commissioners has formed the Oversight Risk
yang bertanggung jawab untuk memantau Management Committee (ORMC) responsible for
pelaksanaan strategi dan kebijakan manajemen overseeing the implementation of risk management
risiko serta eksposur risiko. strategy, policies and risk exposures.
Dewan Komisaris mendelegasikan wewenang The Board of Commissioners delegates authority to
kepada Direksi untuk melaksanakan strategi dan the Board of Directors to implement the risk
kebijakan manajemen risiko. Direksi bertanggung management strategy and policies. The Board of
jawab menyusun kebijakan dan strategi manajemen Directors is responsible for formulating risk
risiko, mengembangkan budaya manajemen risiko, management strategy and policy, developing a risk
memastikan peningkatan kompetensi sumber daya management culture, ensuring continuing
manusia terkait serta memastikan fungsi competence enhancement of related risk personnel,
manajemen risiko dilakukan secara independen. and ensuring the independent function of risk
management.
Komite Manajemen Risiko dibentuk pada tingkat The Risk Management Committee is established at
Direksi untuk memantau pengembangan strategi the Board of Directors level for overseeing the
dan kebijakan manajemen risiko serta mengevaluasi development of risk strategy, policy and reviewing
masalah penting terkait risiko. the major risk issues.
Untuk melaksanakan fungsi pengelolaan risiko, To undertake the risk management function, the
Bank telah membentuk Unit Manajemen Risiko Bank has formed the Risk Management Unit to
untuk memonitor risiko di Bank secara keseluruhan, monitor risks across the Bank, The unit is an
terpisah dari Risk Taking Unit dan Audit Internal. independent function set apart from Risk Taking
Unit and Internal Audit.
Unit Bisnis merupakan Risk Taking Unit yang Business Unit is risk taking unit which is responsible
bertanggung jawab mengelola risiko secara to manage the risk end to end within their areas of
keseluruhan dalam ruang lingkup tanggung jawab responsibility. They must clearly identify, measure,
mereka. Unit tersebut harus secara jelas monitor, control and have mitigations to manage risk
mengidentifikasi, mengukur, memonitor, before embarking on any risk taking activity.
mengontrol, dan menetapkan mitigasi yang tepat
sebelum memasuki setiap aktivitas yang
mengandung risiko.
Audit internal akan memberikan penilaian terhadap Internal Audit will provide reasonable assurance of
kecukupan kontrol internal, struktur organisasi dan appropriateness of internal controls, organization
garis tanggung jawab, dan juga kepatuhan terhadap structure, and reporting lines and also compliance
hukum, regulasi, dan kebijakan internal serta prinsip with prevailing law, regulations, and internal policies
syariah. of the Bank as well as sharia principles.
86
Page 100
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 36. RISK MANAGEMENT (continued)
Kegiatan operasional Bank telah dan dapat terus The Bank’s operation has and may continue to be
terdampak oleh pandemi Covid-19. Dampak impacted by the outbreak of Covid-19 pandemic.
pandemi Covid-19 terhadap perekonomian global The effects of Covid-19 pandemic to the global and
dan Indonesia berpengaruh terhadap pertumbuhan Indonesian economy include effect to economic
ekonomi, penurunan pasar modal, peningkatan growth, decline in capital markets, increase in credit
risiko kredit, depresiasi nilai tukar mata uang asing risk, depreciation of foreign currency exchange
dan terganggunya operasional kegiatan usaha. rates and disruption of business operation. As of
Pada tanggal 31 Desember 2021, pandemi December 31, 2021, the pandemic affects the Bank
berdampak terhadap operasi Bank dan kegiatan operations and overall business, include market
usaha secara keseluruhan, termasuk kondisi pasar condition and etc.
dan lain-lain.
Profil risiko Risk profile
Dalam melakukan kegiatan usaha, Bank melakukan In conducting its business, the Bank has developed
pengelolaan risiko untuk 10 (sepuluh) jenis risiko risk management for 10 (ten) different risks as
sesuai ketentuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan stipulated by Financial Service Authority Regulation
(POJK) No. 65/POJK.03/2016 tanggal 23 Desember (POJK) No. 65/POJK.03/2016 dated December 23,
2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi 2016 about Implementation of Risk Management for
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah yaitu Sharia Banks and Sharia Business Units which are
risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko credit risk, market risk, liquidity risk, operational risk,
operasional, risiko hukum, risiko reputasi, risiko legal risk, reputation risk, strategic risk, compliance
strategi, risiko kepatuhan, risiko imbal hasil, dan risk, rate of return risk and investment risk that have
risiko investasi yang telah dituangkan dalam been outlined in the Risk Management General
Kebijakan Umum Manajemen Risiko (KUMR). Policy (KUMR).
Risiko kredit adalah risiko yang terjadi akibat Credit risk is the risk of loss resulting from the
kegagalan nasabah atau pihak lain dalam defaulting costumer or other counterparty in fulfilling
memenuhi kewajiban kepada Bank sesuai dengan their obligations to the Bank as per credit
perjanjian yang disepakati, termasuk risiko kredit agreement, including credit risk caused by customer
akibat kegagalan debitur, Risiko Konsentrasi Kredit, default, credit concentration risk, counterparty credit
Counterparty Credit Risk dan Settlement Risk. risk, and settlement risk. Credit risk is managed both
Risiko kredit dikelola baik pada tingkat transaksi at the transaction and portfolio levels and through
maupun portofolio dan melalui penetapan kebijakan established policies and procedures covering
dan prosedur yang meliputi kriteria pemberian financing acceptance criteria, financing origination
pembiayaan, originasi dan persetujuan and approval, pricing, account monitoring, problem
pembiayaan, penetapan harga, pemantauan loan management, and portfolio management.
nasabah, pengelolaan pembiayaan bermasalah,
dan manajemen portofolio.
Untuk meningkatkan efektivitas pengelolaan risiko To increase the effectiveness of credit risk
kredit dan mempertahankan kualitas aset yang baik. management and to maintain the good asset quality,
Bank melakukan monitoring ketat terhadap kinerja the Bank closely monitors financing portfolio
portofolio pembiayaan termasuk deteksi awal dan performance, including early detection and
usaha-usaha penagihan pembiayaan bermasalah. collection effort of problematic financing.
87
Page 101
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 36. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Pengelolaan risiko kredit a. Credit risk management
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the maximum
terhadap risiko kredit untuk instrumen keuangan exposure to credit risk of on-statement of
pada laporan posisi keuangan (on-statement of financial position and off-balance sheet financial
financial position) dan rekening administratif instruments without taking into account any
(off-balance sheet) tanpa memperhitungkan collateral held or other credit enhancement.
agunan yang dimiliki atau perlindungan kredit
lainnya.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Giro pada Bank Indonesia 423.910 83.353 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 13.488 1.870 Current account with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia 1.752.700 1.734.100 Placement with Bank Indonesia
Investasi pada surat berharga 1.409.892 1.219.816 Investment in marketable securities
Piutang murabahah 814.569 826.998 Murabahah receivables
Pinjaman qardh 823.362 549.866 Funds of qardh
Pembiayaan musyarakah 1.464.378 - Musyarakah Financing
Aset lain-lain*) 9.117 13.024 Other assets*)
6.711.416 4.429.027
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (52.774) (38.121) Impairment losses
Total 6.658.642 4.390.906 Total
*) Aset lain-lain terdiri atas pendapatan yang *) Other assets consist of accrued income and
masih akan diterima dan setoran jaminan security deposits
Analisa eksposur maksimum terhadap risiko Analysis of maximum exposure to credit risk
kredit setelah memperhitungkan dampak after taking into account the impact of collaterals
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya adalah and other credit risk mitigations are as follows:
sebagai berikut:
a. Nilai tercatat dari aset keuangan Bank a. The carrying amount of Bank’s financial
selain piutang menggambarkan eksposur assets other than receivable represent the
maksimum atas risiko kredit. maximum exposure of credit risk.
b. Untuk piutang, Bank menggunakan b. For receivables, the Bank uses collaterals
agunan untuk meminimalkan risiko kredit. to minimize the credit risk.
Pengungkapan konsentrasi risiko kredit The disclosure on the maximum credit risk
maksimum berdasarkan kategori portofolio concentration by portfolio category are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31, 2023
Lembaga
keuangan/
Pemerintah/ Financial Lainnya/ Total/
Government institution Others Total
Laporan posisi keuangan Financial assets
Giro pada Bank Indonesia 423.910 - - 423.910 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 13.488 - 13.488 Current accounts with other banks
Penempatan pada
Bank indonesia 1.752.700 - - 1.752.700 Placements with Bank Indonesia
Investasi pada surat Investment in marketable
berharga 756.867 325.000 328.025 1.409.892 securities
Piutang murabahah - - 814.569 814.569 Murabahah receivables
Pinjaman qardh - - 823.362 823.362 Funds of qardh
Pembiayaan musyarakah - - 1.464.378 1.464.378 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 6.651 952 1.514 9.117 Other assets*)
2.940.128 339.440 3.431.848 6.711.416
Dikurangi: Cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (52.774) impairment losses
Neto 6.658.642 Net
88
Page 102
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 36. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Pengelolaan risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk management (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Lembaga
keuangan/
Pemerintah/ Financial Lainnya/ Total/
Government institution Others Total
Laporan posisi keuangan Financial assets
Giro pada Bank Indonesia 83.353 - - 83.353 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 1.870 - 1.870 Current accounts with other banks
Penempatan pada
Bank indonesia 1.734.100 - - 1.734.100 Placements with Bank Indonesia
Investasi pada surat Investment in marketable
berharga 944.453 - 275.363 1.219.816 securities
Piutang murabahah - - 826.998 826.998 Murabahah receivables
Pinjaman qardh - - 549.866 549.866 Funds of qardh
Aset lain-lain*) - - 13.024 13.024 Other assets*)
2.761.906 1.870 1.665.251 4.429.027
Dikurangi: Cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (38.121) impairment losses
Neto 4.390.906 Net
*) Aset lain-lain terdiri atas pendapatan yang masih *) Other assets consist of accrued income and
akan diterima dan setoran jaminan security deposits
Pengungkapan konsentrasi risiko kredit The disclosure on the maximum credit risk
maksimum berdasarkan kategori portofolio concentration by portfolio category are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31, 2023
Belum jatuh Jatuh tempo
tempo dan dan tidak
tidak mengalami
mengalami penurunan
penurunan nilai/ Mengalami
nilai/Neither Past due penurunan
past due nor but not nilai/ Total/
impaired impaired Impaired Total
Laporan posisi keuangan Financial assets
Giro pada Bank Indonesia 423.910 - - 423.910 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 13.488 - - 13.488 Current accounts with other banks
Penempatan pada
Bank indonesia 1.752.700 - - 1.752.700 Placements with Bank Indonesia
Investasi pada surat Investment in marketable
berharga 1.409.892 - - 1.409.892 securities
Piutang murabahah 814.569 - - 814.569 Murabahah receivables
Pinjaman qardh 823.362 - - 823.362 Funds of qardh
Pembiayaan musyarakah 1.464.378 - - 1.464.378 Financing musyarakah
Aset lain-lain*) 9.117 - - 9.117 Other assets*)
6.711.416 - - 6.711.416
Dikurangi: Cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (52.774) - - (52.774) impairment losses
Neto 6.658.642 - - 6.658.642 Net
89
Page 103
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 36. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil risiko (lanjutan) Risk profile (continued)
a. Pengelolaan risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk management (continued)
Pengungkapan konsentrasi risiko kredit The disclosure on the maximum credit risk
maksimum berdasarkan kategori portofolio concentration by portfolio category are as
adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Belum jatuh Jatuh tempo
tempo dan dan tidak
tidak mengalami
mengalami penurunan
penurunan nilai/ Mengalami
nilai/Neither Past due penurunan
past due nor but not nilai/ Total/
impaired impaired Impaired Total
Laporan posisi keuangan Financial assets
Giro pada Bank Indonesia 83.353 - - 83.353 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.870 - - 1.870 Current accounts with other banks
Penempatan pada
Bank indonesia 1.734.100 - - 1.734.100 Placements with Bank Indonesia
Investasi pada surat Investment in marketable
berharga 1.219.816 - - 1.219.816 securities
Piutang murabahah 826.998 - - 826.998 Murabahah receivables
Pinjaman qardh 549.866 - - 549.866 Funds of qardh
Aset lain-lain*) 13.024 - - 13.024 Other assets*)
4.429.027 - - 4.429.027
Dikurangi : Cadangan Less : allowance for
kerugian penurunan nilai (38.121) (38.121) impairment losses
Neto 4.390.906 - - 4.390.906 Net
*) Aset lain-lain terdiri atas pendapatan yang masih *) Other assets consist of accrued income and
akan diterima dan setoran jaminan security deposits
Beberapa langkah umum yang dijalankan untuk Some mitigations taken to manage and mitigate
mengelola dan memitigasi risiko ini, adalah: this risk are:
1. Bank telah menetapkan dan menerapkan 1. The Bank has established and
tata kelola, kerangka, proses dan implemented credit risk management
pengendalian manajemen risiko kredit. governance, framework, processes and
controls.
2. Bank telah memiliki dan menerapkan 2. The Bank has and consistently
Kebijakan dan Prosedur Kredit, Risk implemented Credit Policies and
Appetite Statement, Risk Acceptance Procedures, Risk Appetite Statement, Risk
Criteria, dan Komite Kredit secara Acceptance Criteria, and Credit Committee.
konsisten.
3. Memiliki standar prosedur yang 3. Having well-documented standard
terdokumentasi dengan baik dan procedures and infrastructure related to the
infrastruktur terkait dengan proses financing process, including adequate
pembiayaan, yaitu antara lain prosedur financing procedures and having a
pembiayaan yang memadai dan memiliki Collection Team with a supporting system.
Tim Collection dengan sistem yang
mendukung;
4. Bank menetapkan batas kredit, termasuk 4. Banks determine credit limits, including
BMPD, financing line, wewenang pemutus BMPD, financing lines, financing decision
pembiayaan dan portofolio berdasarkan authority and portfolios based on economic
sektor ekonomi guna mengelola risiko sectors to manage credit risk.
kredit.
90
Page 104
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 36. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil risiko (lanjutan) Risk profile (continued)
b. Pengelolaan risiko pasar b. Market risk management
Risiko pasar adalah risiko pada posisi keuangan Market risk is the risk to financial positions and
dan rekening administratif akibat perubahan administrative accounts due to changes in
harga pasar, antara lain risiko perubahan nilai market prices, including the risk of changes in
dari aset yang diperdagangkan atau disewakan. the value of traded or leased assets.
Risiko pasar meliputi antara lain risiko Market risk includes, among others, interest rate
benchmark suku bunga, risiko nilai tukar, risiko benchmark risk, exchange rate risk, equity risk
ekuitas, dan risiko komoditas. Risiko benchmark and commodity risk. Interest rate benchmark
suku bunga, risiko nilai tukar, dan risiko risk, exchange rate risk and commodity risk can
komoditas dapat berasal baik dari posisi trading originate from both trading book positions and
book maupun posisi banking book, sedangkan banking book positions, while equity risk
risiko ekuitas berasal dari posisi trading book. originates from trading book positions.
Risiko pasar dikelola melalui kebijakan yang Market risk is managed through
komprehensif dan kerangka limit untuk a comprehensive policy and limit framework to
mengukur dan memonitor nilai risiko measure and monitor the amount of risk based
berdasarkan tingkat risiko yang akan diambil on risk appetite of the Bank.
(risk appetite) oleh Bank.
1. Strategi pengelolaan aset dan liabilitas 1. Strategies for managing bank assets and
bank melalui mekanisme ALCO antara lain liabilities through the ALCO mechanism,
yaitu asset & liabilities management. including asset & liabilities management .
2. Monitoring dan pengukuran secara berkala 2. Regular monitoring and measurement of
terhadap kecenderungan perubahan harga trends in market price changes, the
pasar, kemungkinan terjadinya tekanan possibility of market pressure and market
pasar serta limitasi risiko pasar. risk limitation.
3. Melakukan pengawasan terhadap 3. The Bank has and implemented Market
perkembangan tingkat margin di pasar dan Risk Procedures and a Risk Appetite
menganalisa pengaruhnya terhadap Statement.
kinerja Bank.
4. Bank telah memiliki dan menerapkan 4. The Bank has and implemented Market
Prosedur Risiko Pasar dan Risk Appetite Risk Procedures and a Risk Appetite
Statement. Melakukan perhitungan stress Statement.
testing risiko pasar secara berkala
5. Bank telah melakukan perhitungan stress 5. The Bank has carried out market risk stress
testing risiko pasar secara berkala. testing calculations periodically.
91
Page 105
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 36. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil risiko (lanjutan) Risk profile (continued)
c. Pengelolaan risiko likuiditas c. Liquidity risk management
Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan Liquidity risk is a risk caused among others by
antara lain oleh ketidakmampuan Bank dalam the inability of the Bank to meet its obligation
memenuhi kewajiban yang telah jatuh tempo associated with financial liabilities at the due
dari sumber pendanaan arus kas dan/atau dari date from the funding source cash flow and/or
aset likuid berkualitas tinggi yang dapat from high quality liquid asset as collateral,
diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan without interrupting Bank’s financial activity and
kondisi keuangan Bank. Risiko likuiditas financial condition. Liquidity risk is one of major
merupakan salah satu risiko utama yang concerns for the Bank that must be managed on
dihadapi Bank yang harus dikelola secara an on-going basis.
berkesinambungan.
Risiko likuiditas timbul akibat adanya Liquidity risk arises when there is a timing
ketidaksesuaian jatuh tempo antara liabilitas difference between the maturity of the Bank's
dan tagihan/pembiayaan yang dimiliki Bank. Hal liabilities and loan/financing. This is due to the
ini dikarenakan pada umumnya Bank memiliki short-term nature of the funds obtained by the
pendanaan dalam jangka pendek dan Bank whereas the Bank uses these funds to
menyalurkannya ke dalam pembiayaan dengan finance loans granted to customers which are
jangka waktu yang lebih panjang. usually for a longer period of time.
Likuiditas dikelola dan dimonitor berdasarkan Liquidity is managed and monitored on a cash
arus kas untuk memastikan kecukupan sumber flow basis to ensure that sufficient sources of
dana dalam memenuhi liabilitas keuangan dan funding is available to meet financial and
kewajiban regulator berdasarkan normal bisnis regulatory obligations under business-as-usual
proses dan skenario stress. Analisis (BAU) and stress scenarios. Liquidity gap
kesenjangan likuiditas dan monitoring terhadap analysis and monitoring on liquidity indicators
indikator likuiditas telah diterapkan untuk have been implemented to serve as
memberikan informasi tambahan dalam supplementary information in managing liquidity
mengelola posisi risiko likuiditas. Sumber dana risk position. Sources of funding are diversified
terdiversifikasi untuk meminimalkan konsentrasi to minimize funding concentration. Liquidity
pendanaan. Rencana pendanaan darurat contingency plan is in place to prepare the Bank
likuiditas telah disusun untuk mempersiapkan in the case of a liquidity crisis.
Bank jika terjadi krisis likuiditas.
92
Page 106
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 36. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil risiko (lanjutan) Risk profile (continued)
c. Pengelolaan risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk management (continued)
Profil sisa umur aset dan liabilitas Bank The maturity profiles of the Bank’s assets and
berdasarkan perjanjian dengan nasabah/pihak liabilities based on contractual agreements with
lawan pada tanggal 31 Desember 2023 dan customers/counterparties as of December 31,
2022, adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember/December 2023
Tidak memiliki
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari kontrak
Sampai dengan 1 - 3 bulan/ 3 - 6 bulan/ 6 - 12 bulan/ 12 bulan/ jatuh tempo/
1 bulan/ More than More than More than More than No contractual
Total Up to 1 month 1 - 3 month 3 - 6 month 6 – 12 month 12 month maturity
Aset Assets
Kas 1.013 1.013 - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 423.910 423.910 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank lain 13.488 13.488 - - - - - Current accounts with other banks
Penempatan pada
bank Indonesia 1.752.700 1.752.700 - - - - - Placement with Bank Indonesia
Investasi pada surat berharga 1.409.892 426.396 25.731 - 372.100 257.640 328.025 Investment in marketable securities
Piutang murabahah 814.569 54.374 30.876 690.616 22.902 15.801 - Murabahah receivables
Pinjaman qardh 823.362 177.165 643.962 2.171 - 64 - Funds of qardh
Pembiayaan musyarakah 1.464.378 150.000 285.500 6.111 435.000 587.767 - Financing musyarakah
Aset lain-lain *) 9.117 7.840 46 721 73 437 - Other assets *)
Sub-total 6.712.429 3.006.886 986.115 699.619 830.075 861.709 328.025 Sub-total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian
penurunan nilai (52.774) (7.908) (9.444) (21.230) (4.793) (6.119) (3.280) Allowance for impairment losses
Total aset 6.659.655 2.998.978 976.671 678.389 825.282 855.590 324.745 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 69.839 69.255 - - - - 584 Liabilities due immediately
Liabilitas kepada Bank Liabilities due to Bank
Indonesia 584.248 584.248 - - - - - Indonesia
Liabilitas lain-lain **) 79.082 1.637 5.212 1.459 4.266 57.710 8.798 Other liabilities **)
Sub-total 733.169 655.140 5.212 1.459 4.266 57.710 9.382 Sub-total
Simpanan Wadiah Wadiah Deposits
Tabungan Wadiah 1 1 - - - - - Wadiah Savings Deposits
Sub-total 1 1 - - - - - Sub-total
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Tabungan mudharabah 510.651 510.651 - - - - - Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 2.744.348 1.953.141 644.013 146.194 1.000 - - Mudharabah time deposits
Sub-total 3.254.999 2.463.792 644.013 146.194 1.000 - - Sub-total
Neto 2.671.486 (119.955) 327.446 530.736 820.016 797.880 315.363 Net
93
Page 107
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 36. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil risiko (lanjutan) Risk profile (continued)
c. Pengelolaan risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk management (continued)
Profil sisa umur aset dan liabilitas Bank The maturity profiles of the Bank’s assets and
berdasarkan perjanjian dengan nasabah/pihak liabilities based on contractual agreements with
lawan pada tanggal 31 Desember 2023 dan customers/counterparties as of December 31,
2022, adalah sebagai berikut: (lanjutan) 2023 and 2022 are as follows: (continued)
31 Desember/December 2022
Tidak memiliki
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari kontrak
Sampai dengan 1 - 3 bulan/ 3 - 6 bulan/ 6 - 12 bulan/ 12 bulan/ jatuh tempo/
1 bulan/ More than More than More than More than No contractual
Total Up to 1 month 1 - 3 month 3 - 6 month 6 - 12 month 12 month maturity
Aset Assets
Kas 651 651 - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 83.353 83.353 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.870 1.870 - - - - - Current accounts with other banks
Penempatan pada
bank Indonesia 1.734.100 1.734.100 - - - - - Placement with Bank Indonesia
Investasi pada surat berharga 1.219.816 19.920 125.054 75.357 110.743 613.379 275.363 Investment in marketable securities
Piutang murabahah 826.998 - 50.000 35.752 740.366 880 - Murabahah receivables
Pinjaman qardh 549.866 245.563 304.303 - - - - Funds of qardh
Aset lain-lain *) 13.024 10.405 - - - 2.619 - Other assets *)
Sub-total 4.429.678 2.095.862 479.357 111.109 851.109 616.878 275.363 Sub-total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian
penurunan nilai (38.121) (2.763) (3.486) (850) (28.233) (17) (2.772) Allowance for impairment losses
Total aset 4.391.557 2.093.099 475.871 110.259 822.876 616.861 272.591 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 16.392 15.399 - - - - 993 Liabilities due immediately
Surat berharga yang
diterbitkan 684.000 684.000 - - - - - Securities issued
Liabilitas lain-lain **) 79.315 - 1.458 29.054 - 25.081 23.722 Other liabilities **)
Sub-total 779.707 699.399 1.458 29.054 - 25.081 24.715 Sub-total
Simpanan Wadiah Wadiah Deposits
Tabungan Wadiah 1 1 - - - - - Wadiah Savings Deposits
Sub-total 1 1 - - - - - Sub-total
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Tabungan mudharabah 116.306 116.306 - - - - - Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 678.343 621.043 57.300 - - - - Mudharabah time deposits
Sub-total 794.649 737.349 57.300 - - - - Sub-total
Neto 2.817.200 656.350 417.113 81.205 822.876 591.780 247.876 Net
*) Aset lain-lain terdiri atas pendapatan yang masih *) Other assets consist of accrued income and
akan diterima dan setoran jaminan security deposits
**) Liabilitas lain-lain terdiri atas biaya masih harus **) Other accrued income consist of accrued expenses and
dibayar dan liabilitas sewa lease liabilities
Usaha-usaha yang dilakukan Bank untuk The following are the Bank’s efforts to reduce
mengatasi maturity gap yang ada adalah the existing maturity gap:
sebagai berikut:
1. Mengupayakan agar dana pihak ketiga 1. Manage third party funds to be disbursed in
disalurkan dalam bentuk piutang dan the form of receivables and financing within
pembiayaan dengan jangka waktu yang the term period which shall not exceed the
tidak melebihi jangka waktu penghimpunan third party funding time period. The short-
dana pihak ketiga. Dengan demikian dana term third party funds shall be disbursed
jangka pendek pihak ketiga diupayakan into the short-term receivables and
disalurkan ke dalam pembiayaan jangka financing. Similarly, long-term third party
pendek. Demikian juga sebaliknya untuk funds shall be disbursed into the long-term
pendanaan jangka panjang pihak ketiga receivable and financing.
diupayakan disalurkan ke dalam
pembiayaan jangka panjang pula.
94
Page 108
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 36. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil risiko (lanjutan) Risk profile (continued)
c. Pengelolaan risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk management (continued)
2. Mengupayakan agar dana pihak ketiga 2. Striving for third party funds to be collected
dihimpun dalam periode jangka panjang for longer-term period by granting
dengan memberikan imbal hasil yang lebih competitive yields.
kompetitif.
Untuk memperkuat pengelolaan risiko likuiditas, To strengthen the management of liquidity risk,
Bank memaksimalkan fungsi Komite Aset dan the Bank maximizes the function of Asset
Liabilitas (ALCO). Posisi keuangan dan strategi Liability Management Committee (ALCO).
likuiditas untuk pendanaan, kecukupan Financial positions, as well as various liquidity
permodalan, penetapan harga dan strategy of funding, capital adequacy, pricing
kesenjangan jatuh tempo didiskusikan di rapat and maturity gap are discussed in ALCO for
ALCO untuk evaluasi, pertimbangan dan further assessment, deliberation and decision.
keputusan lebih lanjut.
d. Pengelolaan risiko operasional d. Operational risk management
Risiko operasional adalah risiko yang timbul Operational risk is the risk of loss arising from
karena kurang memadainya proses internal, inadequate internal process, system failure,
kegagalan sistem, kesalahan manusia, fraud, human error, fraud, and external events that
dan kejadian eksternal yang mempengaruhi affects the operations of the Bank. Operational
operasional Bank. Risiko operasional risk is one of the major risks that should be
merupakan salah satu risiko besar yang perlu managed carefully due to the impact of
dikelola secara hati-hati karena dampak risiko operational risk that can affect the Bank’s going
operasional yang dapat mempengaruhi concern.
kelangsungan usaha Bank.
Pengendalian risiko operasional perlu dilakukan Controls of operational risk are necessary to
untuk memitigasi risiko operasional. mitigate the operational risk. The risk controls
Pengendalian risiko dilakukan melalui was done through the segregation of tasks and
pemisahan tugas dan tanggung jawab, duties, dual control/dual custody mechanism in
mekanisme dual control/dual custody dalam execution of transaction, override/ authorization
pelaksanaan transaksi, fungsi override/ function, restrictions on system access
otorisasi, pembatasan wewenang akses sistem, authority, employee education and assessment
pendidikan serta penilaian karyawan secara on an on going basis, and assessment and
berkelanjutan, dan proses penilaian dan implementation of internal audit.
pelaksanaan fungsi internal audit.
Untuk mendukung monitoring risiko To facilitate the operational risk monitoring, the
operasional, Bank menyempurnakan perangkat Bank has been enhancing risk management
risiko seperti dan tidak terbatas pada, Loss tools, such as, and not limited to, Loss Event
Event Management (LEM), Risk & Control Self- Management (LEM), Risk & Control Self-
Assessment (RCSA), Key Risk Indicators (KRI), Assessment (RCSA), Key Risk Indicators (KRI),
Business Continuity Management, dan Fraud Business Continuity Management, and Fraud
Risk Management. Risk Management.
Seluruh aspek pengelolaan risiko operasional All aspect of operational risk management are
tercantum secara resmi dan tertulis pada written formally in operational risk framework
kerangka manajemen risiko operasional yang and evaluated periodically for adjustments and
dievaluasi secara berkala untuk penyesuaian improvements.
dan peningkatan.
95
Page 109
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 36. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil risiko (lanjutan) Risk profile (continued)
d. Pengelolaan risiko operasional (lanjutan) d. Operational risk management (continued)
Proses pengkajian risiko dilakukan untuk The process of risk assessment is carried out to
menilai kecukupan pengendalian internal serta assess the adequacy of internal control as well
proces identifikasi dan pengukuran risiko untuk as the process of identifying and measuring
setiap proses dan produk disetiap masing- risks for each process and product in each work
masing unit kerja untuk memastikan kepatuhan unit to ensure compliance with policies,
terhadap kebijakan, peraturan dan batas-batas regulations and limits set by management.
yang ditetapkan oleh manajemen.
e. Pengelolaan risiko kepatuhan e. Compliance risk management
Risiko kepatuhan merupakan risiko akibat Bank Compliance risk is the risks resulting from the
tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan failure of the Bank in fulfilling and/or
ketentuan perundang-undangan dan ketentuan implementing the prevailing laws and other
yang berlaku, ketentuan internal bank, dan applicable regulations, Bank’s internal
penerapan Prinsip Syariah. Dalam menjalankan regulations, and sharia principles. In engaging
kegiatan usaha pada industri perbankan, Bank in the banking industry services, the Bank is
diwajibkan untuk selalu tunduk terhadap required to always comply with the banking
peraturan perbankan yang diterbitkan baik oleh regulations issued by the Government, Bank
Pemerintah, Bank Indonesia, Otoritas Jasa Indonesia, Financial Services Authority, and
Keuangan, dan Dewan Syariah Nasional. National Sharia Board. The Bank inability to
Ketidakmampuan Bank untuk mengikuti dan follow and comply with all laws and regulations
mematuhi seluruh peraturan perundangan yang related to the banking business activities may
terkait dengan kegiatan usaha perbankan dapat affect the continuity of the Bank.
berdampak terhadap kelangsungan usaha
Bank.
Adapun beberapa metode untuk memitigasi Several methods to mitigate the compliance
risiko kepatuhan yang telah dilakukan oleh Bank risks conducted by the Bank up to present are
selama ini adalah: as follows:
a. Meminta seluruh karyawan dan satuan a. Requesting all employees and units
kerja yang ada agar lebih meningkatkan to further enhance prudence and
kehati-hatian dan ketelitian dalam thoroughness in performing the Bank’s
melakukan kegiatan operasional Bank operations as well as in submitting
termasuk penyampaian laporan-laporan regulatory reports to the regulators.
kepada regulator.
b. Meneruskan program-program kepatuhan b. Continuance compliance programs that are
yang bersifat ex-ante, antara lain: ex-ante, among others:
i. Pelatihan (in-house) secara berkala i. Training (in-house) periodically on
mengenai kepatuhan dan manajemen compliance and risk management.
risiko.
ii. Keikutsertaan satuan kerja Kepatuhan ii. Participation of Compliance work units
dan satuan kerja Manajemen Risiko and Risk Management work units is
secara aktif dalam pengawasan actively in development supervision.
pengembangan.
iii. Mempertahankan komunikasi dan iii. Maintain effective communication and
koordinasi yang efektif dengan Dewan coordination with the Sharia
Pengawas Syariah untuk menegakkan Supervisory Board to uphold the
pelaksanaan fungsi kepatuhan implementation of the function of
terhadap prinsip syariah. compliance with sharia principles.
96
Page 110
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 36. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil risiko (lanjutan) Risk profile (continued)
e. Pengelolaan risiko kepatuhan (lanjutan) e. Compliance risk management (continued)
c. Melakukan identifikasi dan pengelolaan c. Identifying and managing compliance risk
risiko kepatuhan sejak awal dengan from the start by providing input to business
memberikan masukan kepada unit bisnis units and operational units in developing
serta unit operasional dalam hal new products and/or activities.
pengembangan produk dan/atau aktivitas
baru.
d. Melakukan penilaian terhadap kebijakan d. Conducting an assessment of the internal
dan prosedur internal yang dimiliki dalam policies and procedures in place to
rangka memastikan bahwa seluruh ensure that all external regulations have
peraturan eksternal telah diakomodasi dan been provided and adhered to in their
dipatuhi dalam pelaksanaannya. implementation.
e. Melakukan sosialisasi terkait peraturan e. Disseminating information regarding
yang berlaku kepada seluruh karyawan applicable regulations to all employees so
sehingga setiap unit kerja dapat that each work unit can carry out its duties
melaksanakan tugas dan tanggung jawab and responsibilities in accordance with the
sesuai dengan peraturan berlaku. applicable regulations.
f. Bekerja sama dengan Dewan Pengawas f. Cooperating with the Sharia Supervisory
Syariah dalam memastikan kepatuhan Board in ensuring compliance of the Bank's
operasi Bank dengan prinsip Syariah. operations with sharia principles.
g. Memberdayakan kepatuhan syariah untuk g. Empowering sharia compliance by
meninjau dan menganalisis kepatuhan dari reviewing and analyzing the compliance of
produk Bank/kegiatan dengan prinsip the Bank’s products/activities with sharia
Syariah. principles.
f. Pengelolaan risiko hukum f. Legal risk management
Risiko akibat tuntutan hukum dan/atau Risks due to lawsuits and/or weakness in
kelemahan aspek yuridis. Risiko hukum dapat juridical aspects. Legal risk can originate
bersumber antara lain dari kelemahan aspek amongst other from weaknesses in the judicial
yuridis yang disebabkan oleh kelemahan dalam aspect caused by weaknesses in the Bank’s
perikatan yang dilakukan oleh Bank, ketiadaan contract, lack of or changes in regulations
atau perubahan ketentuan peraturan impacting the transactions conducted becomes
perundang-undangan yang menyebabkan incompliance with the new regulations, and
suatu transaksi yang telah dilakukan Bank litigation process or dispute resolution coming
menjadi tidak sesuai dengan ketentuan from third party litigation claims to the Bank or
peraturan perundang-undangan, dan proses vise versa.
litigasi atau penyelesaian sengketa baik yang
timbul dari gugatan pihak ketiga terhadap Bank
maupun Bank terhadap pihak ketiga.
Mitigasi dan pengelolaan risiko yang dijalankan Mitigations and risk management carried out by
oleh Bank mencakup: the Bank include:
a. Melakukan analisa hukum atas produk a. Conducting legal analysis of new product
dan/atau aktivitas baru, serta membuat and/or activities, as well as making
standar dokumen hukum yang terkait standard legal documents related to these
dengan produk dan/atau aktivitas tersebut. products and/or activities.
b. Memeriksa segala perjanjian yang akan b. Examining all agreements to be made
dibuat antara Bank dengan pihak ketiga between the Bank and third parties and
dan melakukan pemeriksaan berkala atas conducting periodic checks on agreements
perjanjian yang telah dibuat. that have been made.
97
Page 111
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 36. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil risiko (lanjutan) Risk profile (continued)
f. Pengelolaan risiko hukum (lanjutan) f. Legal risk management (continued)
c. Menerapkan standardisasi akad dan c. Implementing standardization of contracts
perjanjian kerja sama untuk program and cooperation agreements for certain
pembiayaan tertentu. financing programs.
d. Memberikan opini hukum atas permintaan d. Provide legal opinion at the request of other
unit kerja lain guna memitigasi adanya work units in order to mitigate the existence
potensi hukum bagi Bank. of legal potential for the Bank.
g. Pengelolaan risiko stratejik g. Strategic risk management
Risiko ini merupakan risiko akibat This risk refers to inaccuracies in taking
ketidaktepatan dalam pengambilan dan/atau and/ or implementing a strategic decision and
pelaksanaan suatu keputusan strategi serta failure to anticipate changes in the business
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan environment. This risk arises, among others,
lingkungan bisnis. Risiko ini timbul antara lain because the Bank adopts a strategy that is not
karena Bank menetapkan strategi yang kurang in line with the Bank's vision and mission,
sejalan dengan visi dan misi Bank. melakukan carries out a strategic environmental analysis
analisis lingkungan strategi yang tidak that is not comprehensive and/or there are
komprehensif dan/atau terdapat discrepancies in the strategic plan between
ketidaksesuaian rencana strategi antar level strategic levels.
strategi.
Risiko stratejik juga timbul karena kegagalan Strategic risks also arise from failure to
dalam mengantisipasi perubahan lingkungan anticipate changes in the business environment,
bisnis mencakup kegagalan dalam including failure to anticipate changes in
mengantisipasi perubahan teknologi, technology, changes in macroeconomic
perubahan kondisi ekonomi makro, dinamika conditions, dynamics of competition in the
kompetisi di pasar dan perubahan kebijakan market and changes in policies of relevant
otoritas terkait. authorities.
Mitigasi dan pengelolaan risiko yang dijalankan Mitigations and risk management carried out by
oleh Bank mencakup: the Bank include:
a. Melakukan identifikasi dan kuantifikasi a. Identifying and quantifying strategic risks
risiko stratejik sejak awal penyusunan from the start of the preparation of the
rencana bisnis Bank dengan berpedoman Bank's business plan based on the Bank’s
pada visi, misi, strategi dan kemampuan vision, mission, strategy and capabilities.
Bank.
b. Mengelola risiko stratejik melalui proses b. Managing strategic risk through a collective
pertimbangan dan pengambilan keputusan and comprehensive consideration and
secara kolektif dan komprehensif di decision-making process within the Risk
lingkungan Komite Manajemen Risiko, Management Committee for submission to
untuk selanjutnya disampaikan ke Direksi. the Board of Directors.
c. Pelaksanaan kaji ulang secara berkala c. Implementing regular reviews to ensure
untuk memastikan strategi dan rencana that the Bank's strategy and business plan
bisnis Bank masih relevan dengan situasi is still relevant to the current situation and
dan kondisi terkini dan mengukur tingkat condition and to measure the success rate
keberhasilan pencapaian rencana bisnis of achieving the Bank's business plan.
Bank.
98
Page 112
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 36. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil risiko (lanjutan) Risk profile (continued)
h. Pengelolaan risiko reputasi h. Reputation risk management
Risiko akibat menurunnya tingkat kepercayaan Risks due to reduced level of stakeholder trust
pemangku kepentingan yang bersumber dari stemming from negative perceptions to the
persepsi negatif terhadap Bank. Risiko ini timbul Bank. This risk arises due to, among others,
antara lain karena adanya pemberitaan media negative media coverage and/or rumors about
dan/atau rumor mengenai Bank yang bersifat the Bank as well as ineffective Bank’s
negatif serta adanya strategi komunikasi Bank communication strategy.
yang kurang efektif.
Bank melakukan penerapan manajemen risiko The Bank implements reputational risk
reputasi dengan melakukan aktivitas public management by carrying out public relations
relation, CSR (Corporate Social Responsibility), activities, CSR (Corporate Social
respons yang cepat terhadap keluhan nasabah, Responsibility), quick responses to customer
dan penerapan Good Corporate Governance complaints, and consistent implementation of
yang konsisten. Good Corporate Governance.
Mitigasi dan pengelolaan risiko yang dijalankan Mitigations and risk management carried out by
oleh Bank mencakup: the Bank include:
a. Menyampaikan keterbukaan informasi a. Providing information disclosure to the
kepada masyarakat melalui website Bank public through the Bank's website and
dan surat kabar dengan berkoordinasi newspapers by coordinating with other
bersama antar unit kerja. relevant business units.
b. Melakukan pengawasan terhadap b. Supervising media coverage to monitor
pemberitaan media untuk memantau negative publications or customer
publikasi negatif atau keluhan nasabah complaints that appear in the media.
yang muncul di media.
c. Membuat klarifikasi dan tanggapan sesuai c. Making clarifications and responses in
dengan langkah terbaik yang ditempuh accordance with the best steps taken by
Bank apabila terdapat pemberitaan negatif the Bank if there is negative news and
dan keluhan nasabah yang muncul di customer complaints that appear in the
media. media.
d. Melakukan analisis risiko reputasi yang d. Performing a reputation risk analysis that
mungkin timbul, serta strategi untuk may arise, as well as strategies to
mengantisipasi risiko saat meluncurkan anticipate risks when launching new
produk/layanan/program baru Bank. products/services/programs of the Bank.
e. Menerbitkan laporan keuangan Bank e. Publish the Bank's financial statement
melalui media sesuai ketentuan regulator. through the media in accordance with
regulatory requirements.
i. Pengelolaan risiko imbal hasil i. Rate of return risk management
Risiko imbal hasil (rate of return risk) adalah The rate of return risk is the risk due to changes
risiko akibat perubahan tingkat imbal hasil yang in the rate of return paid by the Bank to
dibayarkan Bank kepada nasabah, karena customers, as result of changing the rate of
terjadi perubahan tingkat imbal hasil yang return received by the Bank from channeling
diterima Bank dari penyaluran dana, yang dapat funds, which can affect the behavior of the
mempengaruhi perilaku nasabah dana pihak Bank's third party fund customers.
ketiga Bank.
99
Page 113
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 36. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil risiko (lanjutan) Risk profile (continued)
i. Pengelolaan risiko imbal hasil (lanjutan) i. Rate of return risk management (continued)
Mitigasi dan pengelolaan risiko yang dijalankan Mitigation and risk management carried out by
oleh Bank mencakup: Bank include:
a. Kebijakan pemberian pricing kepada a. The policy for granting pricing to Third
nasabah Dana Pihak Ketiga (DPK) dengan Party Fund (TPF) customers with a profit-
akad berbasis bagi hasil diputuskan pada sharing based contract is decided at the
rapat ALCO. ALCO meeting.
b. Monitoring dan pengukuran terhadap b. Monitoring and measurement of the pricing
kebijakan pricing dilakukan minimal satu policy is carried out at least once a month
bulan sekali atau sesuai kebutuhan apabila or as needed in case of market pressures
terjadi tekanan pasar yang dapat that can increase the Bank’s risk.
meningkatkan risiko Bank.
c. Kecukupan penetapan limit dan proses kaji c. Adequacy of limit setting and an adequate
ulang yang memadai terhadap limit review process of transaction limits and
transaksi maupun portofolio DPK dengan TPF portfolio with a profit-sharing based
akad berbasis bagi hasil dan sensitivitas contract and sensitivity to changes in
terhadap perubahan pricing di pasar. pricing in the market.
d. Estimasi secara berkala terhadap potensi d. Periodic estimation of the Bank's potential
kerugian ekonomis Bank pada kondisi economic losses in abnormal market
pasar yang tidak normal guna melihat conditions in order to see the sensitivity of
sensitivitas kinerja Bank terhadap the Bank's performance to changes in
perubahan suku bunga benchmark dan benchmark interest rates and market
nisbah di pasar. ratios.
j. Pengelolaan risiko investasi j. Investment risk management
Risiko akibat Bank ikut menanggung kerugian Risks due to the Bank taking part in the losses
usaha nasabah yang dibiayai dalam of the customers' business financed in profit-
pembiayaan berbasis bagi hasil baik yang sharing based financing using both the net
menggunakan metode net revenue sharing revenue sharing method and the profit and loss
maupun metode profit and loss sharing. sharing method.
Mitigasi dan pengelolaan risiko yang dijalankan Mitigation and risk management carried out by
oleh Bank mencakup: Bank include:
a. Identifikasi atas risiko aktivitas investasi a. Identification of the risks of investment
dengan akad berbasis bagi hasil terhadap activities with a profit-sharing agreement
portofolio yang sudah ada atau potensi based on existing portfolios or on potential
risiko yang mungkin timbul guna risks that may arise in order to facilitate the
memudahkan dalam menyusun dan preparation and implementation of
mengimplementasikan kebijakan investasi investment policies with a clear and careful
dengan akad berbasis bagi hasil yang jelas profit-sharing based contract. so that these
dan hati-hati, sehingga risiko tersebut risks can be managed and controlled
dapat dikelola dan dikendalikan secara effectively.
efektif.
b. Mengimplementasikan proses persetujuan b. Implementing an investment approval
investasi dengan akad berbasis bagi hasil process with an effective profit-sharing
yang efektif antara lain dengan based contract among others by setting
menetapkan batas kewenangan (limit) dan limits of authority (limit) and a mechanism
mekanisme pengambilan keputusan for making investment decisions with
investasi dengan akad berbasis bagi hasil. a profit-sharing based contract.
c. Monitoring terhadap konsentrasi c. Monitoring the concentration of fund
penyaluran dana dengan akad berbasis disbursement by means of a profit-sharing
bagi hasil sehingga sesuai dengan risk based contract so that it is in line with the
appetite Bank. Bank's risk appetite.
d. Secara efektif mengawasi dan d. Effectively supervise and control the
mengendalikan sifat, karakteristik dan nature, characteristics and quality of
kualitas dari investasi dengan akad investments under a profit-sharing based
berbasis bagi hasil. contract.
100
Page 114
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. LABA PER SAHAM DASAR 37. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earning per share is calculated by dividing the
laba tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang income for the years by the weighted everage
jumlah saham biasa yang beredar pada tahun number of ordinary shares outstanding during the
bersangkutan. years.
Tahun yang Berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
2023 2022
Rugi bersih tahun berjalan (226.738) (264.913) Loss income for the year
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham biasa yang beredar 13.813.658.645 13.545.283.972 ordinary shares outstanding
Laba per saham dasar (nilai penuh) (16 ) (20 ) Basic earnings per share (full amount)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, PMTHMETD dan PMTHMETD and unexercised warrant is not
waran yang belum di exercise tidak diperhitungkan considered in the calculation of diluted earning per
dalam perhitungan laba per saham dilusian karena share as the instrument is antidilutive.
instrumen tersebut bersifat antidilutif.
38. OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH 38. OPINION OF THE SHARIA SUPERVISORY
BOARD
Berdasarkan surat No. S.048.BOD/02.2024 tanggal Based on letter No. S.048.BOD/02.2024 tanggal
28 Februari 2024 dan S.109.BOD/02.2023 tanggal 28 Februari 2024 and No. S.109.BOD/02.2023
27 Februari 2023, Dewan Pengawas Syariah (DPS) dated 27 Februari 2023, the Sharia Supervisory
Bank menyatakan bahwa secara umum aspek Board (DPS) of the Bank stated that in general, the
syariah dalam operasional dan produk Bank untuk sharia aspects on products and operations of the
tahun yang berakhir pada tanggal Bank for the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022, telah December 31, 2022, have complied with fatwa and
mengikuti fatwa dan ketentuan syariah yang sharia regulations issued by National Sharia Board
dikeluarkan oleh Dewan Syariah Nasional Majelis of Indonesian Ulama Council (DSN-MUI), and
Ulama Indonesia (DSN-MUI), serta opini syariah sharia opinion of DPS.
dari DPS.
39. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 39. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai in the cash flow statements are as follows:
berikut:
Aktivitas
1 Januari/ non-kas/ 31 Desember/
January 1, Arus kas/ Non-cash December 31,
2023 Cash flow activitiy 2023
Liabilitas sewa 23.689 (12.376) 19.110 30.423 Lease liabilities
Aktivitas
1 Januari/ non-kas/ 31 Desember/
January 1, Arus kas/ Non-cash December 31,
2022 Cash flow activitiy 2022
Liabilitas sewa 27.902 (12.338) 8.125 23.689 Lease liabilities
101
Page 115
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. STANDAR AKUNTANSI BARU YANG TELAH 40. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF YET EFFECTIVE
Standar akuntansi dan interpretasi yang telah The standards and interpretations that are issued by
disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan, the Board of Financial Accounting Standards, but
tetapi belum berlaku efektif untuk laporan keuangan not yet effective for current year financial statements
tahun berjalan diungkapkan di bawah ini. Bank are disclosed below. The Bank intends to adopt
bermaksud untuk menerapkan standar tersebut, jika these standards, if applicable, when they become
dipandang relevan, saat telah menjadi efektif. effective.
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari Effective beginning on or after January 1, 2024
2024
Pilar Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards Pillars
Standar ini memberikan persyaratan dan pedoman These standards provides requirements and
bagi entitas untuk menerapkan standar akuntansi guidelines for entities to apply the correct financial
keuangan yang benar dalam menyusun laporan accounting standards in preparing general purpose
keuangan bertujuan umum. Akan ada 4 (empat) financial statements. There will be 4 (four) financial
standar akuntansi keuangan yang saat ini accounting standards that are currently applied in
diterapkan di Indonesia, yaitu: Indonesia, namely:
1. Pilar 1 Standar Akuntansi Keuangan 1. Pillar 1 International Financial Accounting
Internasional; Standards;
2. Pilar 2 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia 2. Pillar 2 Indonesian Financial Accounting
(PSAK); Standards (PSAK);
3. Pilar 3 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia 3. Pillar 3 Indonesian Financial Accounting
untuk Entitas Swasta/Standar Akuntansi Standards for Private Entities/Indonesian
Keuangan Indonesia untuk Entitas Tanpa Financial Accounting Standards for Entities
Akuntabilitas Publik; dan without Public Accountability; and
4. Pilar 4 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia 4. Pillar 4 Indonesian Financial Accounting
untuk Entitas Mikro Kecil dan Menengah. Standards for Micro Small and Medium Entities.
Standar Akuntansi Keuangan Internasional International Financial Accounting Standard
Standar ini merupakan adopsi penuh dari This standard is a full-adoption of International
International Financial Reporting Standards (“IFRS”) Financial Reporting Standards (“IFRS”) which is
yang diterjemahkan kata demi kata dan tidak ada translated in a word-for-word basis and there is no
modifikasi dari Standar IFRS, termasuk tanggal modifications from IFRS Standards, including the
efektifnya. Entitas yang memenuhi persyaratan effective date. Entities that meet the requirements
dapat menerapkan standar ini, sejak tanggal efektif. can apply this standard, from the effective date.
Nomenklatur Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards Nomenclature
Standar ini mengatur penomoran baru untuk standar This standard regulates the new numbering for
akuntansi keuangan yang berlaku di Indonesia yang financial accounting standards applicable in
diterbitkan oleh DSAK IAI. Indonesia issued by DSAK IAI.
Amandemen PSAK No 73, “Liabilitas Sewa dalam Amendment to SFAS No. 73, “Lease Liability in
Jual Beli dan Sewa-balik” a Sale and Leaseback”
Amandemen PSAK 73 Sewa menetapkan The amendment to SFAS No 73 Leases specifies
persyaratan yang digunakan penjual-penyewa the requirements that a seller-lessee uses in
dalam mengukur kewajiban sewa yang timbul measuring the lease liability arising in a sale and
dalam transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk leaseback transaction, to ensure the seller-lessee
memastikan penjual-penyewa tidak mengakui does not recognise any amount of the gain or loss
jumlah setiap keuntungan atau kerugian yang terkait that relates to the right of use it retains.
dengan hak guna yang dipertahankan.
102
Page 116
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK ALADIN SYARIAH TBK PT BANK ALADIN SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 41. EVENTS AFTER REPORTING PERIOD
a. Sejak awal diterbitkan pada tanggal 2 Agustus a. Since its initial issuance on August 2, 2021 until
2021 hingga tanggal 31 Desember 2023, jumlah December 31, 2023, the number of warrants
waran yang telah di ekskusi adalah sejumlah that have been exercised is 221,053,392
221.053.392 lembar waran atau sebesar warrants or Rp24,315,873,120 (full amount)
Rp24.315.873.120 (nilai penuh) dimana of which 221,042,892 warrants or
221.042.892 lembar waran atau sebesar Rp24,314,718,120 (full amount) have been
Rp24.314.718.120 (nilai penuh) telah dicatat recorded as issued and paid-up capital and the
sebagai modal ditempatkan dan disetor dan remaining warrants that have been executed but
untuk sisa waran yang telah di eksekusi namun have not been notarized, amounting to 10,500
belum diaktakan sejumlah 10.500 lembar warrants, are still recorded as capital deposit
waran, masih dicatat sebagai dana setoran funds. The remaining warrants that have not
modal. Sisa waran yang belum di eksekusi been exercised as of the date the financial
sampai dengan tanggal laporan keuangan statements are published are 2,578,946,608
diterbitkan adalah sejumlah 2.578.946.608 warrants.
lembar waran.
b. Pada tanggal 28 Februari 2024, Pengadilan b. On February 28, 2024 the Tax Court has issued
Pajak telah menerbitkan keputusan Pengadilan Tax Court decision related the Bank’s appeal
Pajak tentang Keberatan Bank atas SKPKB on SKPKB tax income for fiscal year 2017
Pajak Penghasilan Tahun Pajak 2017 yang which on that decision, the Tax Court has
dalam keputusan tersebut, Pengadilan Pajak granted all appeal that submitted by the Bank.
mengabulkan seluruh keberatan banding yang
diajukan oleh Bank.
c. Untuk menambah permodalan Bank, pada c. To add the Bank’s capital, on March 28, 2024,
tanggal 28 Maret 2024, Bank telah menerima the Bank receipt capital deposit funds from PT
dana setoran modal dari PT Aladin Global Aladin Global Ventures amounting to
Venture sebesar Rp45.000. Rp45,000.
103
Names mentioned 103 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Aladin Syariah Tbk.
p.4 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia
p.14 ×73
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.14 ×3
unresolved
org
Financial Services Authority
p.16 ×8
unresolved
org
PT Bank Maybank Nusa
p.24
unresolved
person
Achmad Abid
p.24 ×2
unresolved
org
Pengadilan Negeri
p.24 ×2
unresolved
person
Sutjipto
· Notaris
p.24 ×4
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.24 ×3
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.24
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.24 ×6
unresolved
org
PT Maybank Nusa International
p.24 ×2
unresolved
org
PT Bank Maybank Indocorp
p.24 ×3
unresolved
org
Penyehatan Perbankan Nasional
p.24
unresolved
org
Minister of Finance
p.24 ×2
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.24
unresolved
person
Arman Lany
· Notaris
p.24 ×5
unresolved
org
Minister of Law and Legislation
p.24
unresolved
org
Menteri Hukum dan Perundang-Undangan
p.24
unresolved
org
Kementerian
p.25 ×5
unresolved
org
Minister of Law
p.25
unresolved
org
PT Prosperindo.
p.25 ×2
unresolved
person
Aliya Sriwendayani Azhar
p.25 ×4
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.25
unresolved
org
Menteri
p.26 ×2
unresolved
org
PT Bank Net Indonesia Syariah
p.26 ×10
unresolved
org
Minister of Law and Human Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.26
unresolved
org
Ministry of Law and Human Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.26
unresolved
org
PT Bank Maybank Syariah Indonesia
p.26 ×2
unresolved
person
Notary Aliya S. Azhar
p.26 ×4
unresolved
org
PT NTI Global Indonesia
p.27 ×7
unresolved
org
PT Berkah Anugerah Abadi
p.27 ×7
unresolved
person
Notary Eliwaty Tjitra
p.27 ×2
unresolved
person
Yulia
· Notaris
p.27 ×21
unresolved
org
PT Berkah Bank
p.27
unresolved
org
PT NTI Global
p.28 ×2
unresolved
org
PT NTI Global Indonesia Indonesia
p.28
unresolved
org
Ministry of Law and Human Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.28 ×2
unresolved
person
Notary Yulia
p.28 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.29 ×3
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Republik
p.29
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.29 ×2
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.29 ×3
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.29
unresolved
org
Minister of Umum.
p.29
unresolved
org
Minister of Law and Human Republik
p.30
unresolved
org
Ministry of Law and Human
p.30 ×2
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.30
unresolved
org
Ministry of Law
p.30
unresolved
org
PT Alphaplus
p.31
unresolved
org
PT Alphaplus Adhigana Asia
p.31
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.
p.31
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Republik Indonesia
p.31
unresolved
org
PT Aladin Global Ventures.
p.31 ×4
unresolved
org
PT Bank Aladin
p.32
unresolved
org
Syariah Tbk
p.32
unresolved
org
Ministry of Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.32
unresolved
org
PT NTI
p.32
unresolved
org
Bank Umum Syariah Devisa
p.32
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak
p.33
unresolved
org
PT BNC Technologies
p.33
unresolved
org
PT BNC
p.33
unresolved
org
Ministry of Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.34
unresolved
person
Dyota Mahottama Marsudi
· Presiden Direktur
p.34 ×2
unresolved
person
Mayang Ekaputri
· Direktur
p.34
unresolved
person
Fransisca Ekawati
· Ketua
p.35
unresolved
person
Drs. H. Sholahudin Al Aiyub S.
· Anggota
p.35
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
p.36
unresolved
org
Bapepam-LK
p.36 ×2
unresolved
org
Bapepam
p.36 ×6
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Deposit Facilities
p.38
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Sertifikat Bank Indonesia Syariah
p.44
unresolved
org
Bank Syariah
p.45
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Syariah
p.53
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Indonesia
p.53
unresolved
org
PT Asuransi Central Asia Syariah
p.60 ×2
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.61 ×3
unresolved
org
Bank Indonesia Regulation Bank Indonesia
p.62
unresolved
org
Bank Indonesia Regulation
p.62
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Deposit Indonesia Syariah
p.63
unresolved
org
Bank Indonesia Sukuk Sertifikat Investasi Mudharabah
p.64
unresolved
org
Bank Indonesia Sukuk Total
p.64
unresolved
org
Government of the Republic of Indonesia
p.65
unresolved
org
Bank Indonesia. BMPP.
p.68 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.