Back to announcement
Report PT Panin Financial Tbk 31Maret2026.pdf
Financial statement Text extracted PNLFSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 314
Page 1
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA / AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian / Consolidated Financial Statements 31 Maret 2026 dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal tersebut / March 31, 2026 and for the 3 Months then Ended Dan Laporan Auditor Independen / And Independent Auditors’ Report
Page 2
Daftar Isi Table of Contents
Halaman /
Page
Surat pernyataan direksi Directors’ statement
Laporan auditor independen Independent auditors’ report
Laporan posisi keuangan konsolidasian 1-4 Consolidated statement of financial position
Laporan laba rugi dan Consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian 5-7 other comprehensive income
Laporan perubahan ekuitas konsolidasian 8 Consolidated statement of changes in equity
Laporan arus kas konsolidasian 9-10 Consolidated statement of cash flows
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian 11-312 Notes to the consolidated financial statements
Page 3
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
Notes March 31, 2026 December 31, 2025
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 2,4,47,56,57 19.496.284 15.631.721 Cash and cash equivalents
Kredit 2,5,56,57 Loans
Pihak berelasi 47 1.261.266 1.236.862 Related parties
Pihak ketiga 130.422.873 135.227.874 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6.509.887 ) (6.366.520 ) impairment losses
Bersih 125.174.252 130.098.216 Net
Piutang sewa pembiayaan 2,6,56,57 Finance lease receivables
Pihak ketiga 729.784 700.074 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (19.257 ) (15.733 ) impairment losses
Bersih 710.527 684.341 Net
Tagihan anjak piutang 2,6,56,57 Factoring receivables
Pihak ketiga 363.781 362.952 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (95.737 ) (94.326 ) impairment losses
Bersih 268.044 268.626 Net
Piutang pembiayaan 2,7,56,57 Consumer financing
konsumen receivables
Pihak ketiga 8.201.478 8.145.221 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (201.372 ) (178.213 ) impairment losses
Bersih 8.000.106 7.967.008 Net
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 2,8,56,57 receivables
Pihak ketiga 86.004 104.588 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.364 ) (507 ) impairment losses
Bersih 84.640 104.081 Net
Tagihan akseptasi 2,9 Acceptances receivable
Pihak ketiga 1.181.513 1.448.444 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (5.866 ) (4.370 ) impairment losses
Bersih 1.175.647 1.444.074 Net
Piutang Investment income
hasil investasi 2,10,47,56,57 95.935 67.880 receivables
Insurance and
Aset kontrak reinsurance contract
asuransi dan reasuransi 2 226.957 391.602 assets
Investasi 2,11,47,56,57 Investments
Deposito berjangka 775.775 1.156.075 Time deposits
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi 7.019.862 5.966.523 cost
Efek dan reksa dana Securities and mutual
diukur pada nilai funds at fair value
wajar melalui laba rugi 5.319.500 5.764.960 through profit or loss
Efek diukur pada nilai Securities at fair value
wajar melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain 45.432.352 53.801.349 income
Total investasi 58.547.489 66.688.907 Total investments
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
1 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 4
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
Notes March 31, 2026 December 31, 2025
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali 2,13,56,57 agreements to resell
Pihak ketiga 5.662.920 8.546.644 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (2.937 ) (4.386 ) impairment losses
Bersih 5.659.983 8.542.258 Net
Tagihan derivatif - Derivative receivables
pihak ketiga 2,12,56,57 20.955 25.596 - third parties
Piutang lain-lain 2,56,57 14.183 55.682 Other receivables
Investasi pada Investment
entitas asosiasi 2,14 715.767 712.575 in associates
Beban dibayar di muka 359.488 192.790 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 26a 2.181 1.788 Prepaid taxes
Taksiran tagihan pajak Estimated claim for income
penghasilan 26b 556.791 619.312 tax refund
Aset pajak tangguhan 2,26e 263.377 108.851 Deferred tax assets
Aset tetap - bersih 2,15 10.153.979 10.208.479 Fixed assets - net
Aset takberwujud - bersih 2,16 658.080 664.421 Intangible assets - net
Aset lain-lain 2,17,56,57 7.090.348 7.226.691 Other assets
TOTAL ASET 239.275.013 251.704.899 TOTAL ASSETS
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORARY
TEMPORER, SYIRKAH FUNDS,
DANA PARTICIPANTS’ FUNDS
PESERTA
DAN EKUITAS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 2,18,56,57 Deposits
Pihak berelasi 47 1.091.050 1.011.111 Related parties
Pihak ketiga 133.209.596 142.181.374 Third parties
Jumlah 134.300.646 143.192.485 Total
Deposits from other
Simpanan dari bank lain - banks -
pihak ketiga 2,19,56,57 1.542.591 3.273.522 third parties
Efek yang dijual dengan Securities sold with
janji dibeli agreements to
kembali - repurchase -
pihak ketiga 2,20,56,57 719.345 4.064.195 third parties
Liabilitas derivatif - Derivative payables -
pihak ketiga 2,12,56,57 18.959 25.922 third parties
Liabilitas akseptasi - Acceptances payable -
pihak ketiga 2,9 1.183.958 1.450.751 third parties
Surat berharga yang Securities
diterbitkan 2,21,56,57 8.904.231 6.547.430 issued
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 2 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 5
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
Notes March 31, 2026 December 31, 2025
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORARY
TEMPORER, SYIRKAH FUNDS,
DANA PARTICIPANTS’
PESERTA FUNDS AND
DAN EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
LIABILITAS (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Pinjaman yang diterima 2,22,56,57 2.460.435 2.402.440 Borrowings
Obligasi subordinasi – bersih 2,23,56,57 Subordinated bonds - net
Insurance and
Liabilitas kontrak asuransi dan reinsurance contract
reasuransi 2 4.221.184 4.583.603 liabilities
Utang pajak 26c 159.766 196.438 Taxes payable
Beban akrual 2,24,56,57 882.438 957.687 Accrued expenses
Utang lain-lain 583.935 197.683 Other payables
Liabilitas imbalan Employee
kerja 2,27 855.760 885.440 benefits liability
Liabilitas pajak tangguhan 2,26e - 251.501 Deferred tax liabilities
Liabilitas sewa 2,28,56,57 16.862 19.744 Lease liabilities
TOTAL LIABILITAS 155.850.110 168.048.841 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER 2,25 FUNDS
Bukan bank 13.021.715 13.615.299 Non-bank
Bank 1.787.340 827.175 Bank
TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY
TEMPORER 14.809.055 14.442.474 SYIRKAH FUNDS
DANA PESERTA PARTICIPANTS’ FUND
Participants’ investment
Dana investasi peserta 2,50 42.177 46.666 fund
Dana tabarru 2,49 36.010 32.739 Tabarru's fund
Dana tanahud 871 871 Tanahud fund
TOTAL DANA TOTAL PARTICIPANTS’
PESERTA 79.058 80.276 FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
3 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 6
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
Notes March 31, 2026 December 31, 2025
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORARY
TEMPORER, SYIRKAH FUNDS,
DANA PARTICIPANTS’
PESERTA FUNDS AND
DAN EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat Equity attributed
Diatribusikan kepada to the Owners
Pemilik Entitas Induk of Parent Entity
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp 125
Rp 125 (nilai penuh) (in full amount)
per lembar saham par value
Modal dasar - Authorized -
95.850.000.000 95,850,000,000
lembar saham shares
Modal ditempatkan Issued
dan disetor penuh - and fully paid -
32.022.073.293 32,022,073,293
lembar saham 29 4.002.759 4.002.759 shares
Saham treasuri 30 (20.600 ) (20.600 ) ) Treasury stock
Tambahan modal Additional paid-in
disetor - bersih 31 (578.118 ) (578.118 ) ) capital - net
Selisih nilai Difference arising from
transaksi dengan transaction with
pihak nonpengendali 32 3.795.586 3.795.586 non-controlling interest
Komponen ekuitas lainnya 33 2.965.305 4.014.060 Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan
penggunaannya 34.192 34.192 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 21.313.324 20.499.307 Unappropriated
Sub-total 31.512.448 31.747.186 Sub-total
Kepentingan nonpengendali 34 37.024.342 37.386.122 Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 68.536.790 69.133.308 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS, TOTAL LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORARY
TEMPORER, SYIRKAH FUNDS,
DANA PARTICIPANTS’
PESERTA FUNDS
DAN EKUITAS 239.275.013 251.704.899 AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
4 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 7
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the 3 Months Ended
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret 2026 / Catatan / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 Notes March 31, 2025
PENDAPATAN BERSIH NET REVENUES
Pendapatan bunga Interest revenues
Bunga yang diperoleh 3.730.560 2,37 3.835.726 Interest earned
Provisi dan komisi kredit 107.167 91.594 Loan commissions and fees
Beban bunga (1.507.461 ) 2,38 (1.762.273 ) Interest expense
Pendapatan bunga - bersih 2.330.266 2.165.047 Interest revenues - net
Pendapatan (beban) asuransi dan Insurance and reinsurance
reasuransi - bersih 136.039 2 242.393 income (expenses) - net
Hasil investasi - bersih 477.373 2,39 173.153 Investment income - net
Keuntungan penjualan Gain on sale of marketable
efek - bersih 117.453 2,40 75.465 securities - net
Keuntungan transaksi valuta Gain on foreign exchange
asing - bersih 34.907 33.700 transactions - net
Commissions and fees from
Provisi dan komisi selain transactions other than
kredit - bersih 22.673 2,41 22.587 loans - net
Lain-lain -bersih 259.072 2,42 198.934 Others - net
Pendapatan - bersih 3.377.783 2.911.279 Revenues - net
BEBAN EXPENSES
Umum dan administrasi 1.585.678 2,43 1.549.027 General and administrative
Beban kerugian Provision for
penurunan nilai - bersih 350.489 2,44 255.897 impairment losses - net
Pendapatan (beban) non-operasional - Non-operating revenues
bersih (25.610) (14.795 ) (expenses) - net
Beban pajak final 97 11.247 Final tax expenses
Total beban lain-lain 1.910.654 1.801.376 Total other expenses
Laba (rugi) sebelum bagian atas Profit (loss) before share
laba bersih dari entitas asosiasi 1.467.129 1.109.903 in net profit of an associate
Bagian laba bersih dari Share in net profit
entitas asosiasi 2.427 2 (7.124) of associates
LABA (RUGI) SEBELUM PROFIT (LOSS) BEFORE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 1.469.556 1.102.779 INCOME TAX EXPENSES
BEBAN PAJAK PENGHASILAN – INCOME TAX
BERSIH (204.222 ) 2,26d (219.710 ) EXPENSES
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 1.265.334 883.069 NET PROFIT FOR THE YEAR
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
5 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the 3 Months Ended
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret 2026 / Catatan / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 Notes March 31, 2025
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
liabilitas imbalan kerja 2,27 employee benefits liability
Surplus revaluasi Surplus on revaluation of
aset tetap - bersih 2 fixed assets - net
Bagian penghasilan (rugi)
komprehensif Share of other comprehensive
lain atas entitas asosiasi (321.636 ) 2,14 (33) income (loss) of associates
Pajak penghasilan terkait pos yang Income tax relating to items that
tidak akan direklasifikasi ke laba will not be reclassified
rugi 205 2,26e 889 subsequently to profit or loss
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas aset keuangan Unrealized gain (loss) on
yang diukur pada nilai wajar financial asset at fair value
melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive
lain (634.744 ) (16.257) income
Sub-total (956.175) (15.401) Sub-total
Pos-pos yang akan Items that will be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas aset keuangan Unrealized gain (loss) on
yang diukur pada nilai wajar financial asset at fair value
melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive
lain 1.310.298 2 238.885 income
Pendapatan (beban) keuangan dari Finance income (expenses) from
kontrak asuransi yang diterbitkan insurance contracts issued
Pajak penghasilan terkait pos yang Income tax relating to items that
tidak akan direklasifikasi ke laba will not be reclassified
rugi 404.620 2,26e (53.700) subsequently to profit or loss
Sub-total (905.678) 185.185 Sub-total
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN - OTHER COMPREHENSIVE
SETELAH PAJAK 1.861.852 1.052.853 INCOME (LOSS) - NET OF TAX
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME FOR
TAHUN BERJALAN (596.520) 4.543.668 THE YEAR
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
6 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the 3 Months Ended
31 Maret 2026 March 31, 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret 2026 / Catatan / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 Notes March 31, 2025
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN NET PROFIT FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 814.017 441.194 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 451.317 2,34 441.875 Non-controlling interest
Total 1.265.334 883.069 Total
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN TOTAL COMPREHENSIVE
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN INCOME FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (234.739) 511.578 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali (361.781) 2,34 541.275 Non-controlling interest
Total (596.520) 1.052.853 Total
LABA PER SAHAM DASAR / BASIC / DILUTED EARNINGS
DILUSIAN PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) 25.42 2,46 13.77 (in full amount of Rupiah)
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
7 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the 3 Months Ended
31 Maret 2025 March 31, 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk / Equity Attributed to the Owners of Parent Entity
Selisih Nilai
Transaksi
dengan
Modal Tambahan Pihak
Ditempatkan Modal Nonpengendali /
dan Disetor Disetor - Difference Arising Komponen Saldo Laba /
Penuh / Saham bersih / from Transaction Ekuitas Retained Earnings Kepentingan Total
Issued and Treasuri / Additional with Lainnya / Telah Ditentukan Belum Ditentukan Nonpengendali / Ekuitas /
Fully Paid Treasury Paid-in Non-controlling Other Equity Penggunaannya / Penggunaannya / Total / Non-controlling Total
Capital Stock Capital - net Interest Components Appropriated Unappropriated Total interest Equity
Saldo Balance as of
1 Januari 2025 4.002.759 (610) (584.387) 3.795.586 3.573.934 33.692 18.630.434 29.451.408 35.666.396 65.117.804 January 1, 2025
General reserves
(Note 36)
Cadangan umum (Catatan 36) - - - - - - - - - - Net profit for the year
Other comprehensive
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - 441.194 441.194 441.875 883.069 income for the year
Laba komprehensif lain tahun General reserves
berjalan - - - - 70.384 - - 70.384 99.400 169.784 (Note 36)
Balance as of March
Saldo 31 Maret 2025 4.002.759 (610) (584.387) 3.795.586 3.644.318 33.692 19.071.628 29.962.986 36.207.671 66.170.657 31, 2025
Saldo Balance as of
31 Desember 2025 4.002.759 (20.600) (578.118) 3.795.586 4.014.060 34.192 20.499.307 31.747.186 37.386.122 69.133.308 December 31, 2025
Penjualan saham treasuri - - - - - - - - - - Sale of treasury stock
General reserves
Cadangan umum (Catatan 36) - - - - - - - - - - (Note 36)
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - 814.017 814.017 451.317 1.265.334 Net profit for the year
Laba komprehensif lain tahun Other comprehensive
berjalan - - - - (1.048.755) - - (1.048.755) (813.097) (1.861.852) income for the year
Saldo Balance as of
31 Maret 2026 4.002.759 (20.600) (578.118) 3.795.586 2.965.305 34.192 21.313.324 31.512.448 37.024.342 68.536.790 March 31, 2026
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements which
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
8
Page 11
The original consolidated financial statemenst included herein are in Indonesian
language
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
Untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the 3 Months Ended
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret 2026 / Catatan / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 Notes March 31, 2025
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi Interest, loan commissions
kredit yang diterima 4.089.581 3.841.729 and fees received
Bunga, hadiah, provisi dan komisi Interest, prizes, fund commissions
dana yang dibayar (1.534.547 ) (1.854.696 ) and fees paid
Keuntungan dari transaksi Gain on foreign exchange
valuta asing - bersih 35.066 33.665 transactions - net
Pembayaran beban pajak (197.780) 149.194 Tax expense paid
Pendapatan (kerugian) asuransi 248.653 (236.397 ) Receipts from premium income
Penerimaan klaim reasuransi 29.792 Receipts from reinsurance claims
Penerimaan lain-lain 1.350 152.933 Receipts from other income
Pembayaran beban usaha lainnya (1.275.310) (1.922.223 ) Payment of other operating expenses
Penerimaan pendapatan non-
operasional - bersih 373.302 285.104 Non-operating income received - net
Operating cash flows before
Arus kas operasi sebelum perubahan changes in operating assets,
dalam aset, liabilitas operasi, dan dana liabilities, and temporary syirkah
syirkah temporer 1.740.315 479.101 fund
Decrease (increase) in
Penurunan (kenaikan) aset operasi operating assets
Efek-efek (diukur pada nilai wajar Securities (measured at fair value
melalui laba rugi) (139.469) 6.412.600 through profit and loss)
Kredit 4.806.153 3.771.052 Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with
kembali 2.883.724 (4.253.475 ) agreements to resell
Piutang sewa pembiayaan (33.226) 12.642 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen (138.708) (69.160 ) Consumer financing receivables
Piutang jual dan sewa-balik 18.584 Sales and lease-back
Tagihan anjak piutang (829) 12.916 Factoring receivables
Aset lain-lain (219.601) (68.139 ) Other assets
Increase (decrease) in operating
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi liabilities
Liabilitas segera 141.626 (26.297 ) Liabilities payable immediately
Simpanan (8.884.436) (2.577.836 ) Deposits
Simpanan dari bank lain (1.730.931) (385.346 ) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 138 845 Acceptances payable
Efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold with agreements to
kembali (3.344.850) (12.949.634 ) repurchase
Liabilitas lain-lain (93.940) 21.859 Other liabilities
Kenaikan dana syirkah temporer 366.582 (317.509 ) Increase in temporary syirkah funds
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by (Used to)
untuk) Aktivitas Operasi (4.628.868) (9.936.381 ) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Securities purchased (other than
Pembelian efek-efek (selain diukur pada those measured at fair value
nilai wajar melalui laba rugi) 11.673.271 through profit or loss)
Pembelian bunga deposito, obligasi, dan Interest income from deposits,
resakdana 58.114 bonds, and mutual funds
Securities matured (other than those
Efek-efek jatuh tempo (selain diukur measured at fair value through
pada nilai wajar melalui laba rugi) 6.119.432 (5.916.652 ) profit or loss)
Pencairan deposito berjangka 4.634.672 5.589.975 Withdrawal of time deposits
Penerimaan dari Proceeds from sale of
penjualan surat berharga (131.459) 1.000.250 marketable securities
Penerimaan hasil investasi 124.226 69.872 Receipts of investment income
Penerimaan pinjaman polis 35 44 Proceeds from policy loans
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
9 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 12
The original consolidated financial statemenst included herein are in Indonesian
language
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
(lanjutan) (continued)
Untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the 3 Months Ended
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret 2026 / Catatan / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 Notes March 31, 2025
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTING ACTIVITIES
INVESTASI (lanjutan) (continued)
Penempatan deposito berjangka (4.933.916 ) (5.653.549 ) Placement in time deposits
Penempatan Placement
surat berharga (57.143 ) (1.168.245 ) of marketable securities
Pemberian pinjaman polis (72.287 ) (222)
Penerimaan dividen Dividends received
Hasil penjualan aset tetap 337 16 2.553 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset takberwujud 17 (19.627 ) Acquisition of intangible assets
Perolehan aset tetap (8) 16 (52.761 ) Acquisition of fixed assets
Kas Bersih Digunakan Net Cash Used in
untuk Aktivitas Investasi 5.683.889 5.583.023 Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerbitan surat berharga 2.712.000 - Redemption of securities issued
Penjualan saham treasuri - Sale of treasury stock
Pembelian saham treasuri - Purchase of treasury stock
Penerima pinjaman yang diterima oleh Borrowing received
entitas anak 634.699 635.000 by subsidiaries
Pelunasan pinjaman yang dibayar oleh Borrowings repaid
entitas anak (576.187 ) (565.474 ) by subsidiaries
Pembayaran liabilitas sewa (26.480 ) (32.369 ) Payments of lease liabilities
Pelunasan obligasi subordinasi yang
diterbitkan - Redemption of subordinated bond
Biaya emisi obligasi (16.616 ) - Bonds issuance costs
Biaya emisi obligasi subordinasi - Subordinated bonds issuance costs
Pembayaran dividen oleh entitas anak Payment of dividends by subsidiaries
ke kepentingan nonpengendali - to non-controling interest
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan 2.727.416 37.157 Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE)
KAS DAN SETARA KAS 3.782.437 (4.316.201 ) CASH AND CASH EQUIVALENTS
DAMPAK PERUBAHAN SELISIH KURS EFFECT OF
MATA UANG ASING TERHADAP CHANGES IN FOREIGN
KAS DAN SETARA KAS 82.128 159.734 EXCHANGE RATE
KAS DAN SETARA CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS AT THE BEGINNING OF THE
AWAL TAHUN 15.631.719 4 22.361.847 YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 19.496.284 4 18.205.380 AT THE END OF THE YEAR
Lihat Catatan 56 atas laporan keuangan konsolidasian untuk informasi See Note 56 to the consolidated financial statements for the
tambahan arus kas. supplementary cash flows information.
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
10 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 13
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. The Company’s Establishment and General
Information
PT Panin Financial Tbk (“Perusahaan”) didirikan di PT Panin Financial Tbk (the “Company”) was
Jakarta dengan nama PT Asuransi Jiwa Panin established in Jakarta under the name
Putra berdasarkan Akta No. 192, tanggal PT Asuransi Jiwa Panin Putra on July 19,
19 Juli 1974, yang kemudian diubah dengan Akta 1974 based on Notarial Deed No. 192, which
No. 226 tanggal 27 Februari 1975, keduanya was changed by Notarial Deed No. 226 dated
diaktakan oleh Ridwan Suselo, S.H., Notaris di February 27, 1975, both notarized by Ridwan
Jakarta. Kedua akta tersebut mendapat persetujuan Suselo, S.H., Notary in Jakarta. Both deeds
dari Kementerian Kehakiman Republik Indonesia were approved by the Ministry of Justice of the
melalui Surat Keputusan No. Y.A.5/83/6 tanggal Republic of Indonesia in its Decision Letter
4 April 1975, didaftarkan pada kepaniteraan No. Y.A.5/83/6 dated April 4, 1975, registered
Pengadilan Negeri Jakarta berturut-turut di bawah at the secretariat of Jakarta District Court
No. 1190 dan 1197 tanggal 14 April 1975 dan under No. 1190 and 1197 dated April 14,
diumumkan dalam Berita Negara Republik 1975 and published in State Gazette of the
Indonesia No. 30 tanggal 15 April 1975, Tambahan Republic of Indonesia No. 30 dated April 15,
No. 203. 1975, Supplement No. 203.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial di The Company started its commercial
bidang asuransi jiwa pada tahun 1976 dan sejak operations in life insurance in 1976 and since
tanggal 1 Januari 2010, Perusahaan mulai January 1, 2010, the Company started its
beroperasi secara komersial di bidang penyediaan commercial operations in providing business
jasa konsultasi bisnis, manajemen dan administrasi consulting services, management and
kepada masyarakat umum. Perusahaan berdomisili administration to the general public.
di Jakarta dan kantor Perusahaan beralamat di The Company is domiciled in Jakarta and its
Panin Life Center Lantai 7, Jalan Let. Jend. S. office is located at Panin Life Center, 7th
Parman Kavling 91, Jakarta. Floor, Jln. Let. Jend. S. Parman Lot 91,
Jakarta.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta been amended several times, most recently by
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang the Deed relating to Yearly General Meeting of
Saham Tahunan No. 61 tanggal 26 Juni 2025 dari Shareholders No. 61 dated June 26, 2025 of
Notaris Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H., M.Kn., Notary Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H.,
mengenai perubahan kedudukan dan alamat M.Kn., regarding changes to the Company’s
Perusahaan. Perubahan tersebut telah diterima dan legal status and address. This amendment has
dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum been accepted and recorded in the Legal
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Entity Administration System of the Ministry of
Republik Indonesia melalui Surat No. AHU- Law and Human Rights of the Republic of
0048960.AH.01.02.Tahun 2025 tanggal 24 Juli Indonesia through its Letter No. AHU-
2025. 0048960.AH.01.02.Tahun 2025 dated July 24,
2025.
Entitas induk Perusahaan adalah PT Paninvest Tbk The Company’s immediate company is
dan entitas induk terakhir Perusahaan adalah PT Paninvest Tbk and ultimate holding
PT Panin Investment. Perusahaan tergabung dalam company is PT Panin Investment. The
Grup Pan Indonesia (Panin). Company is one of the companies under Pan
Indonesia (Panin) Group.
11
Page 14
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 30 April 1983, Perusahaan On April 30, 1983, the Company obtained the
memeroleh pernyataan efektif dari Ketua Badan approval of the Chairman of Capital Market
Pengawas Pasar Modal (Bapepam) (sekarang Supervisory Agency (Bapepam) (presently
Otoritas Jasa Keuangan) (“OJK”) dengan surat Financial Services Authority) (”OJK”) based on
No. SI-016/PM/E/1983 untuk melakukan state letter No. SI-016/PM/E/1983 for the initial
penawaran umum perdana atas 1.020.000 lembar public offering of 1,020,000 shares.
saham Perusahaan kepada masyarakat.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Luar Biasa Based on the Minutes of Extraordinary
Pemegang Saham yang tercantum dalam Akta Meeting of the Company’s Shareholders as
No. 14 tanggal 26 Juni 2002 dari notaris Veronica stated in the Notarial Deed No. 14 dated
Lily Dharma, S.H., para pemegang saham June 26, 2002 of notary Veronica Lily Dharma,
Perusahaan memutuskan dan menyetujui S.H., the shareholders approved to change the
perubahan nilai nominal saham dari Rp 500 per par value per share from Rp 500 to Rp 125 per
lembar saham menjadi Rp 125 per lembar saham. share. This change was registered by the
Perubahan ini telah didaftarkan kepada Ministry of Law and Human Rights of the
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia in its letter
Republik Indonesia dengan surat penerimaan No. C-24143HT.01.04.TH.2003 dated
laporan No. C-24143HT.01.04. TH.2003 tanggal 10 October 10, 2003 and was published in the
Oktober 2003 dan telah diumumkan dalam Berita State Gazette of the Republic of Indonesia
Negara Republik Indonesia No. 94 tanggal 24 No. 94 dated November 24, 2003, Supplement
November 2003 Tambahan No. 916. No. 916.
Penawaran Umum Perdana dan Terbatas yang The Initial and Limited Public Offerings
telah dilakukan oleh Perusahaan adalah sebagai conducted by the Company were as follows:
berikut:
Jumlah Harga Penawaran per Saham
Saham / (dalam Rupiah Penuh) /
Tahun / Keterangan / Number of Offering Price per Share
Year Description Shares (in full amount of Rupiah)
1983 Penawaran Umum Perdana / 1.020.000 2.950
Initial Public Offering
1989 Penawaran Umum Terbatas I / 793.664 6.300
Preemptive Right Issue I
1998 Penawaran Umum Terbatas II / 147.998.456 500
Preemptive Right Issue II
1999 Penawaran Umum Terbatas III / 236.797.530 500
Preemptive Right Issue III
1999 Penawaran Umum Terbatas IV / 887.990.736 500
Preemptive Right Issue IV
1999 Penawaran Umum Terbatas V / 1.545.370.857 500
Preemptive Right Issue V
2006 Penawaran Umum Terbatas VI / 11.982.506.676 125
Preemptive Right Issue VI
2011 Penawaran Umum Terbatas VII / 3.994.010.198 125
Preemptive Right Issue VII
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31,
2025, sejumlah 23.837.645.998 saham Bank telah 2025, the Bank’s outstanding shares totaling
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia dan 23,837,645,998 shares have been listed on
sejumlah 250.000.000 saham yang merupakan the Indonesia Stock Exchange, while the
saham pendiri tidak dicatatkan di bursa. founder shares totaling 250,000,000 shares
are not listed on the stock exchange.
12
Page 15
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Entitas Anak c. The Structure of Subsidiaries
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31,
2025, rincian entitas anak yang dikonsolidasikan 2025, details of subsidiaries which are
ke dalam laporan keuangan konsolidasian adalah consolidated into the consolidated financial
sebagai berikut: statements are as follows:
Persentase Jumlah Aset Sebelum
Kepemilikan / Eliminasi / Total Assets
Domisili / Kegiatan Usaha / Percentage Before Elimination
Entitas Anak Domicile Principal Activity of Ownership 2026 2025 Subsidiaries
Kepemilikan Direct
langsung ownership
Konsultasi Manajemen
PT Panin Bisnis di Bidang Kearsipan / PT Panin
Internasional Management Consulting in Internasional
(PT PI) Jakarta The Field of Archives 63,16% 3.913.497 3.913.497 (PT PI)
PT Bank Pan PT Bank Pan
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
(PT BPI)**** Jakarta Bank / Banking 46,04%**** 200.706.396 213.282.361 (PT BPI)****
Kepemilikan Indirect
tidak langsung ownership
PT Panin Dai-ichi Asuransi Jiwa / PT Panin Dai-ichi
Life (PT PDL)* Jakarta Life Insurance 95%* 9.856.626 10.386.531 Life (PT PDL)*
Reksa Dana Reksa Dana
Bahana Premier Bahana Premier
Fixed Income Reksa Dana / Fixed Income
Fund** Jakarta Mutual Fund 100%** 87.130 89.036 Fund**
Reksa Dana Reksa Dana
Batavia Obligasi Reksa Dana / Batavia Obligasi
Utama** Jakarta Mutual Fund 100%** 107.020 109.190 Utama**
PT Clipan Finance PT Clipan
Indonesia Tbk Lembaga Pembiayaan / Finance Indonesia
(PT CFI)*** Jakarta Financing 51,49%*** 9.585.733 9.527.016 Tbk (PT CFI)***
PT Bank Panin PT Bank Panin
Dubai Syariah Tbk Bank Syariah / Sharia Dubai Syariah
(PT PDSB)*** Jakarta Banking 67,30%*** 19.722.856 19.117.611 Tbk (PT PDSB)***
* Dimiliki 60% oleh PT PI * 60% Owned by PT PI
** Dimiliki oleh PT PDL ** Owned by PT PDL
*** Dimiliki oleh PT BPI *** Owned by PT BPI
**** Dikendalikan oleh induk **** Controlled by ultimate parent
Entitas Terstruktur Structured Entities
PT PI memiliki entitas anak secara tidak langsung PT PI owned subsidiaries indirectly through
melalui kepemilikan PT PDL di beberapa entitas the ownership of PT PDL in several structured
terstruktur dalam bentuk Reksa Dana. entities in form of mutual funds.
PT PDL memiliki unit penyertaan pada Reksa PT PDL has unit of participation in Mutual
Dana Bahana Premier Fixed Income Fund yang Fund Bahana Premier Fixed Income in which
laporan keuangannya mulai dikonsolidasikan ke its financial statement is consolidated to the
laporan keuangan konsolidasian Grup dimulai Group’s consolidated financial statements
pada bulan Juni 2020. Perusahaan juga memiliki starting June 2020. The Company also has
unit penyertaan pada Reksa Dana Batavia Obligasi unit of participation in Mutual Fund Batavia
Utama yang laporan keuangannya mulai Obligasi Utama in which its financial statement
dikonsolidasikan ke laporan keuangan is consolidated to the Group’s consolidated
konsolidasian Grup pada November 2017. financial statements starting November 2017.
PT BPI memiliki secara langsung lebih dari PT BPI has direct ownership interest of more
50% saham atau memiliki pengendalian atas than 50% or has control over the management
manajemen entitas anak, yaitu PT CFI dan of the subsidiaries, namely PT CFI and
PT PDSB. PT PDSB.
Seluruh entitas anak PT BPI berdomisili di Jakarta All subsidiaries of PT BPI are domiciled in
dan mencatatkan sahamnya di Bursa Efek Jakarta and listed in the Indonesia Stock
Indonesia. Exchange.
13
Page 16
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Entitas Anak (lanjutan) c. The Structure of Subsidiaries (continued)
Entitas Terstruktur (lanjutan) Structured Entities (continued)
PT Panin Internasional (“PT PI”) PT Panin Internasional (“PT PI”)
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31,
2025, ringkasan informasi keuangan konsolidasian 2025, the summary of consolidated financial
untuk PT PI dan entitas anaknya yang dianggap information of PT PI and its subsidiary which is
signifikan terhadap Grup, adalah sebagai berikut: considered significant to the Group, were as
follow:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 December 31, 2025
Ringkasan laporan Summary of consolidated
posisi keuangan konsolidasian statement of financial position
Total Aset 10.128.146 10.345.736 Total Assets
Total Liabilitas (4.652.216 ) (4.873.846 ) Total Liabilities
Aset bersih 5.475.930 5.471.890 Net assets
Ringkasan laporan Summary of consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Laba sebelum beban Profit before income
pajak penghasilan 81.640 416.861 tax expense
Beban pajak penghasilan (7.681 ) (11.008 ) Income tax expense
Laba bersih tahun berjalan 73.959 405.853 Net profit for the year
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain (157.580 ) 47.738 income
Total penghasilan Total comprehensive
komprehensif tahun berjalan (83.618 ) 453.591 income for the year
Ringkasan laporan Summary of consolidated
arus kas konsolidasian statement of cash flows
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 246.131 156.963 operating activities
Kas bersih digunakan Net cash used in
untuk aktivitas investasi (308.789 ) (456.212 ) investing activities
Kas bersih digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan - - financing activities
Penurunan bersih Net decrease in
kas dan setara kas (62.658 ) (299.249 ) cash and cash equivalents
Dampak perubahan selisih kurs
terhadap kas dan setara kas 427 -
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal tahun 771.277 1.070.526 at the beginning of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
akhir tahun 709.046 771.277 at the end of the year
14
Page 17
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Entitas Anak (lanjutan) c. The Structure of Subsidiaries (continued)
Entitas Terstruktur (lanjutan) Structured Entities (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31,
2025, ringkasan informasi keuangan konsolidasian 2025, the summary of consolidated financial
untuk PT BPI dan entitas anaknya yang dianggap information of PT BPI and its subsidiaries
signifikan terhadap Grup, adalah sebagai berikut: which is considered significant to the Group,
were as follow:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 December 31, 2025
Ringkasan laporan Summary of consolidated
posisi keuangan konsolidasian statement of financial position
Total Aset 225.361.509 237.326.686 Total Assets
Total Liabilitas (167.229.618 ) (178.553.673 ) Total Liabilities
Aset bersih 58.131.891 58.773.013 Net assets
Ringkasan laporan Summary of consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Laba sebelum beban Profit before income
pajak penghasilan 939.848 3.935.989 tax expense
Beban pajak penghasilan (196.544 ) (1.065.571 ) Income tax expenses
Laba bersih tahun berjalan 743.305 2.870.418 Net profit for the year
Penghasilan (rugi) komprehensif Other comprehensive
lain (1.384.427 ) 954.116 income (loss)
Total penghasilan Total comprehensive
komprehensif tahun berjalan (641.122 ) 3.824.534 income for the year
Ringkasan laporan Summary of consolidated
arus kas konsolidasian statement of cash flows
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
(digunakan untuk) (used in)
aktivitas operasi (5.062.899 ) (1.881.739 ) operating activities
Kas bersih digunakan Net cash used in
untuk aktivitas investasi (6.029.658 ) (4.271.924 ) investing activities
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 2.727.416 139.458 financing activities
Kenaikan (penurunan) bersih Net increase (decrease) in
kas dan setara kas 3.694.175 (6.014.205 ) cash and cash equivalents
Dampak perubahan Effect of changes in foreign
selisih kurs terhadap exchange rate
kas dan setara kas 80.313 242.114 on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal tahun 12.083.544 17.855.635 at the begining of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
akhir tahun 15.858.032 12.083.544 at the end of the year
15
Page 18
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Directors, Audit
Sekretaris Perusahaan, Audit Internal dan Committee, Corporate Secretary, Internal
Karyawan Auditor and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada The composition of the Company’s Board of
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 Commissioners and Directors as of
adalah sebagai berikut: December 31, 2026 and December 31, 2025
are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden komisaris Mu’min Ali Gunawan President commissioner
Wakil presiden komisaris Richard Budi Gunawan Vice-president commissioner
Komisaris independen Sugeng Purwanto Independent commissioner
Direksi Directors
Presiden direktur Marwan Noor President director
Wakil presiden direktur Dedi Setiawan Vice-president director
Direktur Priskila Gabrielia Ciahaya Director
Personil manajemen kunci Perusahaan meliputi Board of Commissioners and Directors are
seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi the Company’s key management personnel
(namun tidak termasuk Komisaris Independen). (but not including the Independent
Commissioner).
Direksi bertanggung jawab terhadap bidang The Directors are responsible for finance,
keuangan, akuntansi, sumber daya manusia, tata accounting, human resources, good corporate
kelola, investasi dan strategi bisnis Perusahaan. governance, investment and business strategy
of the Company.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s Audit
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah Committee as of March 31, 2026 and
sebagai berikut: December 31, 2025 are as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Sugeng Purwanto Chairman
Anggota Lidyawati Soesetio Members
Anggota Katty Susan Members
Susunan sekretaris Perusahaan dan internal audit The composition of corporate secretary and
pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember internal auditor as of December 31, 2026 and
2025 adalah sebagai berikut: March 31, 2026, are as follows:
Sekretaris Marwan Noor Secretary
Internal auditor Sugeng Purwanto Internal auditor
Jumlah karyawan tetap Perusahaan dan entitas Total permanent employees of the Company
anaknya adalah sebanyak 10.504 dan 11.218 and its subsidiaries were 10,504 and 11,218
orang, masing-masing pada tanggal 31 Maret 2026 personnel as of March 31, 2026 and
dan 31 Desember 2025 (tidak diaudit). December 31, 2025, respectively (unaudited).
e. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian e. Issuance of Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah The consolidated financial statements have
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi been authorized for issue by the Directors of
Perusahaan, pihak yang bertanggung jawab atas the Company, parties who are responsible for
penyusunan dan penyelesaian laporan keuangan the preparation and completion of the
konsolidasian, pada tanggal 31 Maret 2026. consolidated financial statements, on
March 31, 2026.
16
Page 19
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
INFORMATION
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (“SAK”) Standards (“SAK”)
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan The consolidated financial statements of the
entitas anaknya (bersama-sama disebut sebagai Company and its subsidiaries (together
“Grup”) telah disusun dan disajikan sesuai dengan referred as the ”Group") have been prepared
SAK di Indonesia yang meliputi Pernyataan and presented in accordance with Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan SAK which comprise of the Statements of
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi the Interpretation of Financial Accounting
Keuangan - Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK- Standards (“ISAK”) issued by Financial
IAI”), serta Peraturan No. VIII.G.7 yang diterbitkan Accounting Standards Board of the Institute of
oleh BAPEPAM-LK, tentang Penyajian dan Indonesian Chartered Accountants (“DSAK-
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau IAI”), and BAPEPAMLK Regulation
Perusahaan Publik, yang terlampir dalam surat No. VIII.G.7 regarding the Presentations and
keputusan No. KEP-347/BL/2012 dari Ketua Disclosures of Financial Statements of listed
BAPEPAM-LK tanggal 25 Juni 2012. entity, enclosed in the decision letter No. KEP-
347/BL/2012 of Chairman of BAPEPAM-LK
dated June 25, 2012.
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan b. Basis of Measurement in Preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta been prepared on the assumption of going
atas dasar akrual, kecuali laporan arus kas concern and accrual basis except for
konsolidasian yang menggunakan dasar kas. consolidated statements of cash flows using
cash basis.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan The consolidated financial statements, except
arus kas konsolidasian, telah disusun secara for the consolidated statement of cash flows,
akrual dengan menggunakan konsep biaya have been prepared based on the accrual
perolehan (historical cost), kecuali untuk akun- basis using the historical cost concept of
akun tertentu yang diukur berdasarkan basis lain accounting, except for certain accounts which
seperti yang dijelaskan dalam kebijakan akuntansi are measured on the basis described in the
terkait. related accounting policies.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows are
menggunakan metode langsung, dan prepared using the direct method, and
dikelompokkan ke dalam aktivitas operasi, classified into operating, investing and
investasi dan pendanaan. financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
konsisten dengan yang digunakan dalam statements are consistent with those adopted
penyusunan laporan keuangan konsolidasian in the preparation of consolidated financial
untuk tahun yang berakhir pada tanggal statements for the year ended December 31,
31 Desember 2024, kecuali untuk penerapan 2024, except for the adoption of revised PSAK
PSAK yang direvisi yang berlaku efektif pada effective January 1, 2025 as disclosed in this
tanggal 1 Januari 2025 seperti yang diungkapkan Note.
dalam Catatan ini.
Seluruh angka dalam laporan keuangan All figures in the consolidated financial
konsolidasian ini dibulatkan menjadi jutaan Rupiah statements are rounded to millions of Rupiah,
yang terdekat, kecuali dinyatakan lain. unless otherwise stated.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK Indonesia mengharuskan statements in conformity with Indonesian SAK
manajemen untuk membuat pertimbangan, requires management to make judgment,
estimasi dan asumsi yang memengaruhi estimates and assumptions that affect the
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, application of accounting policies and the
liabilitas, pendapatan dan beban yang dilaporkan. reported amounts of assets, liabilities, income
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan and expenses. Although these estimates are
pengetahuan terbaik manajemen dan based on management’s best knowledge and
pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat ini, judgment of current events and actions, actual
hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari results may ultimately differ from those
jumlah yang diestimasi. estimates.
17
Page 20
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan b. Basis of Measurement in Preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements
(continued)
Hal-hal yang melibatkan pertimbangan atau The areas involving a higher degree of
kompleksitas yang lebih tinggi atau hal-hal dimana judgment or complexity, or areas where
asumsi dan estimasi adalah signifikan terhadap assumptions and estimates are significant to
laporan keuangan konsolidasian diungkapkan dalam the consolidated financial statements are
Catatan 3 atas laporan keuangan konsolidasian. disclosed in Note 3 to the consolidated financial
statements.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the preparation
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah of the consolidated financial statements is
atau Rp yang juga merupakan mata uang fungsional Rupiah or Rp which also represents functional
Grup. currency of the Group.
c. Penerapan PSAK yang Direvisi c. Adoption of Revised PSAK
Grup telah menerapkan PSAK yang revisi, yang The Group adopted the following revised PSAK
berlaku efektif tanggal 1 Januari 2025: that are mandatory for application effective
January 1, 2025:
Amendemen PSAK 221: Pengaruh Perubahan Amendments to PSAK 221: The Effects of
Kurs Valuta Asing - Kekurangan Ketertukaran Changes in Foreign Exchanges Rates -
Lack of Exchangeability
PSAK 117: Kontrak Asuransi PSAK 117: Insurance Contract
Amendemen PSAK 117: Kontrak Asuransi Amendments to PSAK 117: Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK 117 dan PSAK Contracts regarding Initial Application of
109 - Informasi Komparatif PSAK 117 and PSAK 109 - Comparative
Information
Pada tanggal 1 Januari 2025, PT PDL menerapkan On January 1, 2025, PT PDL adopted
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) amendement Statements of Financial
amandemen yang efektif sejak tanggal tersebut. Accounting Standards (“SFAS”) that are
Perubahan kebijakan akuntansi PT PDL telah dibuat mandatory for application from that date.
seperti yang dipersyaratkan, sesuai dengan Changes to PT PDL accounting policies have
ketentuan transisi dalam masing-masing standar been made as required, in accordance with the
dan interpretasi. Penerapan dan interpretasi baru transitional provisions in the respective
atau revisi, yang relevan dengan operasi PT PDL, standards and interpretations. The adoption of
adalah sebagai berikut: the new or revised standards and
interpretations, which are relevant to PT PDL
operations, as follows:
PSAK 117: Kontrak Asuransi PSAK 117: Insurance Contracts
PSAK 117 menggantikan PSAK 104 Kontrak PSAK 117 replaced PSAK 104 Insurance
Asuransi untuk periode tahunan yang dimulai pada Contracts for annual periods beginning on or
atau setelah 1 Januari 2025. PT PDL telah after January 1, 2025. PT PDL has restated
menyajikan kembali informasi komparatif untuk comparative information for 2024 applying the
tahun 2024 dengan menerapkan ketentuan transisi. transitional provisions.
Perubahan pada klasifikasi dan pengukuran Changes to classification and measurement
Prinsip-prinsip kunci dari PSAK 117 adalah bahwa The key principles of PSAK 117 are that
PT PDL: PT PDL:
- Mengidentifikasi kontrak asuransi sebagai - Identifies insurance contracts as those under
kontrak di mana PT PDL menerima risiko which PT PDL accepts significant insurance
asuransi yang signifikan dari pihak lain risk from another party (the contract holders)
(pemegang kontrak) dengan setuju untuk by agreeing to compensate the policyholder
memberikan kompensasi kepada pemegang if a specified uncertain future event (the
polis jika suatu peristiwa masa depan yang tidak covered event) adversely affects the
pasti (peristiwa yang dicakup) berdampak negatif policyholder.
pada pemegang polis.
18
Page 21
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Penerapan PSAK yang Direvisi (lanjutan) c. Adoption of Revised PSAK (continued)
PSAK 117: Kontrak Asuransi (lanjutan) PSAK 117: Insurance Contracts (continued)
Perubahan pada klasifikasi dan pengukuran Changes to classification and measurement
(lanjutan) (continued)
Prinsip-prinsip kunci dari PSAK 117 adalah bahwa The key principles of PSAK 117 are that
PT PDL: (lanjutan) PT PDL: (continued)
- Memisahkan embedded derivative (jika ada) - Separates specified embedded derivatives (if
yang ditentukan, komponen investasi yang any), distinct investment components and
terpisah, dan barang atau jasa non-asuransi distinct non-insurance goods or services
yang terpisah dari kontrak asuransi dan from insurance contracts and accounts for
memperhitungkan sesuai dengan standar them in accordance with other standards.
lainnya.
- Membagi kontrak asuransi dan reasuransi ke - Divides the insurance and reinsurance
dalam kelompok-kelompok yang akan diakui dan contracts into groups it will recognize and
diukur. measure.
- Mengakui dan mengukur kelompok kontrak - Recognises and measures groups of
asuransi pada: insurance contracts at:
Nilai kini dari arus kas masa depan yang A risk-adjusted present value of the
disesuaikan dengan risiko (arus kas future cash flows (the fulfilment cash
pemenuhan) yang menggabungkan semua flows) that incorporates all available
informasi yang tersedia tentang arus kas information about the fulfilment cash
pemenuhan dengan cara yang konsisten flows in a way that is consistent with
dengan informasi pasar yang dapat observable market information.
diobservasi.
Jika perlu, mengakui jumlah yang mewakili If necessary, recognising an amount
keuntungan yang belum diperoleh dalam representing the unearned profit in the
kelompok kontrak (Marjin Jasa Kontraktual group of contracts (the contractual
atau CSM). service margin or CSM).
- Mengakui keuntungan dari kelompok kontrak - Recognizes profit from a group of Insurance
asuransi selama periode PT PDL memberikan contracts over the period PT PDL provides
pertanggungan asuransi, saat PT PDL insurance coverage, as PT PDL is released
dibebaskan dari risiko. Jika kelompok kontrak from risk. If a group of contracts is expected
diperkirakan akan merugikan (yaitu, mengalami to be onerous (i.e., loss-making) over the
kerugian) selama periode pertanggungan yang remaining coverage period, PT PDL
tersisa, PT PDL mengakui kerugian tersebut recognises the loss immediately.
segera. - Recognises an asset for insurance
- Mengakui aset untuk arus kas akuisisi asuransi acquisition cash flows in respect of
sehubungan dengan arus kas akuisisi yang acquisition cash flows paid, or incurred,
dibayar, atau yang terjadi, sebelum kelompok before the related group of insurance
kontrak asuransi terkait diakui. Aset semacam contracts is recognized. Such an asset is
itu dihapuskan ketika arus kas akuisisi asuransi derecognised when the insurance acquisition
dimasukkan dalam pengukuran kelompok cash flows are included in the measurement
kontrak asuransi terkait. of the related group of insurance contracts.
Perubahan pada presentasi dan pengungkapan Changes to presentation and disclosure
Untuk penyajian dalam laporan posisi keuangan, For presentation in the statement of financial
PT PDL mengagregasi portofolio kontrak asuransi position, PT PDL aggregates portfolios of
dan reasuransi yang diterbitkan serta kontrak insurance and reinsurance contracts issued and
reasuransi yang dimiliki dan menyajikannya secara reinsurance contracts held and presents
terpisah: separately:
- Portofolio dari kontrak asuransi terbitan yang - Portfolios of insurance contracts issued that
merupakan aset. are asset.
- Portofolio dari kontrak asuransi terbitan yang - Portfolios of insurance contracts issued that
merupakan liabilitas. are liabilities.
19
Page 22
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Penerapan PSAK yang Direvisi (lanjutan) c. Adoption of Revised PSAK (continued)
PSAK 117: Kontrak Asuransi (lanjutan) PSAK 117: Insurance Contracts (continued)
Perubahan pada presentasi dan pengungkapan Changes to presentation and disclosure
(lanjutan) (continued)
Untuk penyajian dalam laporan posisi keuangan, For presentation in the statement of financial
PT PDL mengagregasi portofolio kontrak asuransi position, PT PDL aggregates portfolios of
dan reasuransi yang diterbitkan serta kontrak insurance and reinsurance contracts issued and
reasuransi yang dimiliki dan menyajikannya secara reinsurance contracts held and presents
terpisah: (lanjutan) separately: (continued)
- Portofolio dari kontrak reasuransi milikan yang - Portfolios of reinsurance contracts held that
merupakan aset. are asset.
- Portofolio dari kontrak reasuransi milikan yang - Portfolios of reinsurance contracts held that
merupakan liabilitas. are liabilities.
Portofolio yang disebutkan di atas adalah portofolio The portfolios referred to above are those
yang ditetapkan pada pengakuan awal sesuai established at initial recognition in accordance
dengan persyaratan PSAK 117. with the PSAK 117 requirements.
Deskripsi pos dalam laporan laba rugi dan The line item descriptions in the statement of
penghasilan komprehensif lainnya telah berubah profit or loss and other comprehensive income
secara signifikan dibandingkan dengan tahun lalu. have been changed significantly compared with
Sebelumnya, PT PDL melaporkan pos-pos berikut: last year. Previously PT PDL reported the
following line items:
- Premi bruto - Gross premiums
- Perubahan liabilitas premi - Changes in premium liabilities
- Premi neto - Net premiums
- Klaim bruto - Gross claims
- Perubahan liabilitas klaim - Changes in claim liabilities
- Klaim neto - Net claims
Sebagai gantinya, PSAK 117 mengharuskan Instead, PSAK 117 requires separate
penyajian terpisah dari: presentation of:
- Pendapatan asuransi - Insurance revenue
- Beban jasa asuransi - Insurance service expense
- Alokasi premi reasuransi - Allocation of reinsurance premium
- Nilai yang dapat dipulihkan dari Reasuradur - Amount recoverable from reinsurers for
untuk klaim yang terjadi incurred claims
- Pendapatan atau beban keuangan asuransi - Insurance finance income or expense for
untuk kontrak asuransi terbitan insurance contracts issued
- Pendapatan atau beban keuangan reasuransi - Reinsurance finance income or expense
untuk kontrak reasuransi milikan for reinsurance contracts held
PT PDL juga telah menyediakan informasi kualitatif PT PDL has also provided disaggregated
dan kuantitatif yang terpisah dalam catatan atas qualitative and quantitative information in the
laporan keuangan mengenai: notes to the financial statements about:
- Jumlah yang diakui dalam laporan keuangannya - The amounts recognised in its financial
dari kontrak asuransi. statements from insurance contracts.
- Pertimbangan signifikan, serta perubahan dalam - Significant judgements, and changes in
pertimbangan tersebut, yang dibuat saat those judgements, made when applying the
menerapkan standar. standard.
20
Page 23
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Penerapan PSAK yang Direvisi (lanjutan) c. Adoption of Revised PSAK (continued)
PSAK 117: Kontrak Asuransi (lanjutan) PSAK 117: Insurance Contracts (continued)
Transisi Transitions
PT PDL menentukan pendekatan transisi pada PT PDL determined the transition approach at
tingkat kelompok kontrak asuransi, tergantung pada groups of insurance contracts levels, depending
ketersediaan informasi historis yang wajar dan dapat on availability of reasonable and supportable
dipertanggungjawabkan. historical information.
Pada tanggal transisi, 1 Januari 2024, PT PDL: On transition date, January 1, 2024, PT PDL:
- Mengidentifikasi, mengakui, dan mengukur - Identified, recognised and measured each
setiap kelompok kontrak asuransi seolah-olah group of insurance contracts as if PSAK 117
PSAK 117 selalu diterapkan. had always applied.
- Mengidentifikasi, mengakui, dan mengukur aset - Identified, recognised and measured assets
untuk arus kas akuisisi asuransi seolah-olah for insurance acquisition cash flows as if
PSAK 117 selalu diterapkan. PSAK 117 has always applied.
- Menghapus pengakuan atas saldo yang ada - Derecognised any existing balances that
yang tidak akan ada seandainya PSAK 117 would not exist had PSAK 117 always been
selalu diterapkan. applied.
- Mengakui pajak yang timbul dari perbedaan - Recognised any tax arising from the
sementara antara jumlah tercatat aset dan temporary difference between the carrying
liabilitas dalam laporan posisi keuangan dan amounts of assets and liabilities in the
basis pajaknya, seolah-olah PSAK 117 selalu statement of financial position and their tax
diterapkan. bases, as if PSAK 117 had always applied.
- Mengakui perbedaan neto yang dihasilkan - Recognised any resulting net difference
tersebut dalam ekuitas. thereon in equity.
Pendekatan transisi Transition approach
Pada transisi ke PSAK 117, PT PDL telah Upon transition to PSAK 117, the PT PDL applied
menerapkan Pendekatan Retrospektif Penuh (FRA) the Full Retrospective Approach (FRA) for
untuk kontrak-kontrak asuransi dengan model insurance contracts measured under the Building
pengukuran Pendekatan Building Block Approach Block Approach (BBA) model for cohorts issued
(BBA) untuk penerbitan cohort dari tanggal 1 Januari from 1 January 2016 onwards. Meanwhile, for
2016. Sedangkan, untuk penerbitan cohort sebelum cohorts issued before January 1, 2016, the
1 Januari 2016, Perusahaan menerapkan metode Company applied the Fair Value Approach
Pendekatan Nilai Wajar (FVA). (FVA).
Pada transisi ke PSAK 117, PT PDL telah Upon transition to PSAK 117, PT PDL applied the
menerapkan Pendekatan Retrospektif Penuh (FRA) Full Retrospective Approach (FRA) for
untuk kontrak-kontrak reasuransi dengan model reinsurance contracts measured under the
pengukuran Pendekatan Building Block Approach Building Block Approach (BBA) model for cohorts
(BBA) untuk penerbitan cohort dari tanggal 1 Januari issued from 1 January 2021 onwards.
2021. Sedangkan, untuk untuk penerbitan cohort Meanwhile, for cohorts issued before January 1,
sebelum 1 Januari 2021, Perusahaan menerapkan 2021, the Company applied the Fair Value
metode Pendekatan Nilai Wajar (FVA). Approach (FVA).
Untuk kontrak-kontrak yang berasal dari produk unit For contracts derived from unit-linked products
link dengan model pengukuran Variable Fee measured under the Variable Fee Approach
Approach (VFA), PT PDL menerapkan Pendekatan (VFA) model, PT PDL applied the Retrospective
Retrospektif untuk semua cohort dari tanggal awal Approach to all cohorts from their initial issuance
penerbitan sampai dengan tanggal 31 Desember date up to December 31, 2023. Meanwhile, for
2023. Sedangkan, untuk penerbitan cohort setelah cohorts issued after December 31, 2023, PT PDL
31 Desember 2023, PT PDL menerapkan applied the Full Retrospective Approach (FRA).
Pendekatan Retrospektif Penuh (FRA).
Selain PSAK 117, penerapan standar yang direvisi In addition to PSAK 117, The adoption of the
tidak mengakibatkan perubahan substansial revised standards did not result in substantial
terhadap kebijakan akuntansi Grup dan tidak changes to the Group’s accounting policies and
memiliki dampak material terhadap jumlah yang had no material effect on the amounts reported
dilaporkan untuk tahun berjalan. for the current year.
21
Page 24
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Dasar Konsolidasi d. Basis of Consolidation
Entitas anak adalah seluruh entitas dimana Grup Subsidiaries are entities over which the Group
memiliki pengendalian. Grup mengendalikan has control. The Group controls an investee
investee ketika (a) memiliki kekuasaan atas when the Group (a) has power over the
investee, (b) eksposur atau hak atas imbal hasil investee, (b) is exposed, or has rights, to
variabel dari keterlibatannya dengan investee, dan variable returns from its involvement with the
(c) memiliki kemampuan untuk menggunakan investee, and (c) has the ability to use its power
kekuasaannya atas investee untuk memengaruhi over the investee to affect its returns. The
jumlah imbal hasil. Grup menilai kembali apakah Group re-assesses whether or not it controls an
Grup mengendalikan investee jika fakta dan investee if facts and circumstances indicate that
keadaan mengindikasikan adanya perubahan there are changes to one or more of the three
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen elements of control.
pengendalian.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Consolidation of a subsidiary begins when the
Grup memeroleh pengendalian atas entitas anak Group obtains control over the subsidiary and
dan berakhir ketika Grup kehilangan pengendalian ceases when the Group losses control of the
atas entitas anak. Penghasilan dan beban entitas subsidiary. Income and expenses of a
anak dimasukkan atau dilepaskan selama tahun subsidiary acquired or disposed of during the
berjalan dalam laba rugi dari tanggal diperolehnya year are included in the profit or loss from the
pengendalian sampai dengan tanggal ketika Grup date the Group gains control until the date the
kehilangan pengendalian atas entitas anak. Group ceases to control the subsidiary.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to owners
entitas induk dan kepentingan nonpengendali, of the parent entity and to the non-controlling
meskipun hal tersebut mengakibatkan kepentingan interests, even if this results in the non-
nonpengendali memiliki saldo defisit. Jika diperlukan, controlling interests having a deficit balance.
dilakukan penyesuaian atas laporan keuangan When necessary, adjustments are made to the
entitas anak guna memastikan keseragaman dengan financial statements of subsidiaries to bring their
kebijakan akuntansi Grup. Mengeliminasi secara accounting policies into line with the Group’s
penuh aset dan liabilitas, penghasilan, beban, dan accounting policies. All intra-group assets and
arus kas dalam intra grup terkait dengan transaksi liabilities, equity, income, expenses and cash
antar entitas dalam Grup. flows relating to transactions between members
of the Group are eliminated in full on
consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas entitas A change in the ownership interest of a
anak yang tidak mengakibatkan hilangnya subsidiary, without a loss of control, is
pengendalian pada entitas anak dicatat sebagai accounted for as an equity transaction. Any
transaksi ekuitas. Setiap perbedaan antara jumlah difference between the amount by which the
tercatat kepentingan nonpengendali yang non-controlling interests are adjusted and the
disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar fair value of the consideration paid or received is
atau diterima diakui secara langsung di ekuitas dan recognized directly in equity and attributed to
mengatribusikannya kepada pemilik entitas induk. owners of the parent entity.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada entitas If the Group losses control over a subsidiary, it
anak, maka Grup menghentikan pengakuan atas derecognizes the related assets (including
aset (termasuk goodwill), liabilitas dan komponen goodwill), liabilities, non-controlling interest and
lain dari ekuitas terkait, sementara keuntungan atau other components of equity while any resulting
kerugian yang dihasilkan diakui pada laba rugi. gain or loss is recognized in profit or loss. Any
Bagian dari investasi yang tersisa diakui pada nilai investment retained is recognized at fair value.
wajar.
22
Page 25
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Dasar Konsolidasi (lanjutan) d. Basis of Consolidation (continued)
Grup memiliki beberapa investasi pada entitas The Group has invested in a number of
terstruktur dalam bentuk reksa dana khusus. structured entities such as close-ended mutual
Persentase kepemilikan Grup pada entitas-entitas ini fund. The Group’s percentage of ownership in
dapat berfluktuasi dari hari ke hari sesuai dengan these entities may fluctuate from day to day
partisipasi Grup di dalamnya. Dimana Grup according to the Group’s participation in them.
mengendalikan entitas tersebut, entitas tersebut Where the Group controls such entities, they are
dikonsolidasikan dengan kepentingan pihak ketiga consolidated with the interest of third parties
ditampilkan sebagai nilai aset neto yang menjadi shown as net asset value attributable to unit-
pemegang unit penyertaan dan masing-masing holders and profit attributable to unit-holders in
keuntungan diatribusikan pada satuan pemegang the consolidated statement of financial position
pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan and consolidated statement of profit or loss and
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income, respectively.
konsolidasian.
e. Kombinasi Bisnis e. Business Combination
Grup menerapkan metode akuisisi untuk mencatat The Group uses the acquisition method of
kombinasi bisnis. Imbalan yang dialihkan untuk accounting to account for business
akuisisi suatu entitas anak adalah sebesar nilai combinations. The consideration transferred for
wajar aset yang dialihkan, liabilitas yang diambil alih the acquisition of a subsidiary is the fair value of
dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup. the assets transferred, the liabilities incurred
Beban akuisisi terkait dibebankan pada saat and the equity interest issued by the Group.
terjadinya. Aset teridentifikasi yang diperoleh dan Acquisition-related costs are expensed as
liabilitas serta liabilitas kontinjensi yang diambil alih incurred. Identifiable assets acquired and
dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada awalnya liabilities and contingent liabilities assumed in a
sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. business combination are measured initially at
their fair value at the acquisition date.
Setiap imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred
pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal by the acquirer will be recognized at fair value
akuisisi. Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan at the acquisition date. Contingent
sebagai aset atau liabilitas yang merupakan consideration classified as an asset or liability
instrumen keuangan dan termasuk dalam ruang that is a financial instrument and within the
lingkup PSAK 109: Instrumen Keuangan diukur scope of PSAK 109: Financial Instruments, is
pada nilai wajar dengan perubahan pada nilai wajar measured at fair value with the changes in fair
diakui baik dalam laba rugi atau penghasilan value recognized either in profit or loss or other
komprehensif lain. Jika imbalan kontinjensi tidak comprehensive income. If the contingent
termasuk dalam ruang lingkup PSAK 109 diukur consideration is not within the scope of
dengan PSAK yang sesuai. Imbalan kontinjensi PSAK 109, it is measured in accordance with
yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur the appropriate PSAK. Contingent consideration
kembali dan penyelesaian selanjutnya dicatat dalam classified as equity is not remeasured and
ekuitas. subsequent settlement is accounted for within
equity.
Pada akuisisi bertahap, Grup mengakui kepentingan On an acquisition-by-acquisition basis, the
nonpengendali sebesar nilai wajar atau sebesar Group recognizes any non-controlling interest in
bagian proporsional kepentingan nonpengendali the acquiree either at fair value or at the non-
atas aset neto pihak yang diakuisisi. controlling interest’s proportionate share of the
acquiree’s net assets.
Selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang The excess of the aggregate of the
dialihkan, jumlah kepentingan nonpengendali pada consideration transferred, the amount of any
pihak yang diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal non-controlling interest in the acquiree and the
akuisisi dari kepentingan ekuitas sebelumnya pada acquisition-date fair value of any previous
pihak yang diakuisisi yang melebihi nilai wajar equity interest in the acquiree over the fair
bagian Grup atas aset bersih yang dapat value of the Group’s share of the identifiable net
diidentifikasi yang diakuisisi dicatat sebagai assets acquired is recorded as goodwill. If the
goodwill. Jika nilai wajar atas aset neto yang fair value of the net assets acquired is in excess
diakuisisi melebihi nilai gabungan imbalan yang of the aggregate consideration transferred in
dialihkan dalam kasus pembelian dengan diskon, the case of a bargain purchase, the difference
maka selisih tersebut diakui langsung dalam laba is recognized directly in profit or loss.
rugi.
23
Page 26
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Kombinasi Bisnis (lanjutan) e. Business Combination (continued)
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya After initial recognition, goodwill is measured at
perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. cost less any accumulated impairment losses.
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing, goodwill
yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak acquired in a business combination, from the
tanggal akuisisi, dialokasikan ke setiap unit acquisition date, allocated to each of the
penghasil kas dari Grup yang diharapkan Group’s cash-generating units that are
bermanfaat untuk kombinasi tersebut, terlepas dari expected to benefit from the combination,
apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang irrespective of whether other assets or liabilities
diakuisisi ditetapkan ke unit-unit tersebut. of the acquiree are assigned to those units.
Jika goodwill yang telah dialokasikan pada suatu If goodwill has been allocated to a cash-
unit penghasil kas dan bagian operasi atas unit generating unit and part of the operation within
tersebut dilepas, maka goodwill yang terkait dengan that unit is disposed, the goodwill associated
operasi yang dilepas tersebut dimasukkan ke dalam with the disposed operation is included in the
jumlah tercatat operasi ketika menentukan carrying amount of the operation when
keuntungan atau kerugian dari pelepasan. Goodwill determining the gain or loss on disposal.
yang dilepas dalam keadaan tersebut diukur Goodwill disposed in these circumstances is
berdasarkan nilai relatif operasi yang dilepas dan measured based on the relative values of the
porsi unit penghasil kas yang ditahan. disposed operation and the portion of the cash-
generating unit retained.
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Foreign Currency Transactions and Balance
(i) Mata Uang Fungsional dan Penyajian (i) Functional and Presentation Currency
Tiap entitas dalam Grup menentukan sendiri Each entity in the Group determines its own
mata uang fungsionalnya masing-masing dan functional currency and financial statements
laporan keuangannya masing-masing diukur are measured using that functional currency.
dengan menggunakan mata uang fungsional. The functional currency of the Company is
Mata uang fungsional Perusahaan adalah Indonesian Rupiah (“Rp”), which is also the
Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata uang presentation currency used in the preparation
penyajian yang digunakan dalam penyusunan of the consolidated financial statements. For
laporan keuangan konsolidasian. Untuk tujuan consolidation purposes, assets and liabilities
penyajian laporan keuangan konsolidasian, of the subsidiaries at the reporting date are
aset dan liabilitas entitas anak pada tanggal translated into Rupiah using the exchange
pelaporan dijabarkan ke dalam Rupiah dengan rates at that date, while income and
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal expenses are translated at the transaction
tersebut, sedangkan penghasilan dan beban rates of exchange.
dijabarkan dengan menggunakan kurs pada
tanggal transaksi.
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata presented in Indonesian Rupiah (“Rp”), which
uang fungsional Perusahaan dan entitas is the functional currency of the Company
anaknya. and its subsidiaries.
(ii) Transaksi dan Saldo (ii) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions in foreign currencies are
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs translated in to Rupiah using the exchange
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada rates prevailing at the dates of the
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, transactions. Monetary assets and liabilities
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang denominated in foreign currencies are
asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku saat translated at the rate of exchange prevailing
itu. Pos nonmoneter dalam mata uang asing at the consolidated statement of financial
yang diukur berdasarkan nilai historis tidak position date. Non-monetary items that are
dijabarkan kembali. Selisih kurs yang timbul atas measured in terms of historical cost in a
penyelesaian pos-pos moneter dan penjabaran foreign currency are not retranslated.
kembali pos-pos moneter diakui pada laba rugi. Exchange differences arising on the
settlement of monetary items and on
retranslation of monetary items are included
in profit or loss.
24
Page 27
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Foreign Currency Transactions and Balance
(lanjutan) (continued)
(ii) Transaksi dan Saldo (lanjutan) (ii) Transactions and balances (continued)
Kurs penutup yang digunakan pada tanggal The closing exchange rates used as of
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah March 31, 2026 and December 31, 2025
sebagai berikut: were as follows:
2026 2025
(Angka Penuh / (Angka Penuh /
Full Amount) Full Amount)
1 Dolar Amerika Serikat/Rp 16.995 16.782 1 United States Dollar/Rp
1 Poundsterling Inggris/Rp 22.442 22.440 1 Great Britain Poundsterling/Rp
1 Franc Swiss/Rp 21.247 21.026 1 Swiss Franc/Rp
1 Euro/Rp 19.497 19.571 1 Euro/Rp
1 Dolar Singapura/Rp 13.175 12.965 1 Singapore Dollar/Rp
1 Dolar Kanada/Rp 12.197 12.168 1 Canadian Dollar/Rp
1 Dolar Australia/Rp 11.669 11.152 1 Australian Dollar/Rp
1 Dolar Selandia Baru/Rp 9.714 9.626 1 New Zealand Dollar/Rp
1 Riyal Arab Saudi/ Rp *) 4.530 4.447 1 Saudi Arabian Riyal/Rp *)
1 Ringgit Malaysia/Rp 4.204 4.108 1 Malaysian Ringgit/Rp
1 Yuan China/Rp 2.459 2.385 1 Chinese Yuan/Rp
1 Dolar Hongkong/Rp 2.168 2.142 1 Hongkong Dollar/Rp
1 Baht Thailand/Rp *) 517 529 1 Thailand Baht/Rp *)
1 Yen Jepang/Rp 106 107 1 Japanese Yen/Rp
1 Won Korea Selatan/Rp *) 11 12 1 South Korean Won/Rp *)
*) Mata uang ini mulai digunakan oleh Bank pada *) The Bank started using this currency in year
tahun 2026. Sepanjang tahun 2025, tidak terdapat 2025. There were no transactions in this
transaksi dalam mata uang tersebut. currency along the year 2024.
g. Investasi Pada Entitas Asosiasi g. Investment in Associate
Entitas asosiasi adalah seluruh entitas dimana An associate is an entity over which the Group
Grup memiliki pengaruh signifikan namun bukan has significant influence but not control,
pengendalian, biasanya melalui kepemilikan hak generally accompanying a shareholding of
suara antara 20% dan 50%. Investasi entitas between 20% and 50% of the voting rights.
asosiasi dicatat dengan metode ekuitas. Sesuai Investments in associates are accounted for
metode ekuitas, investasi entitas asosiasi pada using the equity method. Under the equity
awalnya dicatat pada biaya dan nilai tercatat akan method, the investment in an associate is
meningkat atau menurun untuk mengakui bagian initially recognized at cost, and the carrying
investor atas laba rugi. Di dalam investasi Grup amount is increased or decreased to recognize
atas entitas asosiasi termasuk goodwill yang the investor's share of the profit or loss of the
diidentifikasi ketika akuisisi sejak tanggal investee after the date of acquisition. The
perolehan. Group’s investment in associates includes
goodwill identified on acquisition.
25
Page 28
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Investasi Pada Entitas Asosiasi (lanjutan) g. Investment in Associate (continued)
Jika kepemilikan kepentingan pada entitas asosiasi If the ownership interest in an associate is
berkurang, namun tetap memiliki pengaruh reduced but significant influence is retained,
signifikan, hanya suatu bagian proporsional atas only a proportionate share of the amounts
jumlah yang telah diakui sebelumnya pada previously recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lainnya yang income is reclassified to profit or loss where
direklasifikasi ke laba rugi. appropriate.
Bagian Grup atas laba atau rugi entitas asosiasi The Group’s share of post-acquisition profits or
pasca akuisisi diakui dalam laba rugi dan bagian losses is recognized in the profit or loss, and its
atas mutasi penghasilan komprehensif lainnya share of post-acquisition movements in other
pasca akuisisi diakui di dalam penghasilan comprehensive income is recognized in other
komprehensif lainnya dan diikuti dengan comprehensive income with a corresponding
penyesuaian pada jumlah tercatat investasi. adjustment to the carrying amount of the
investment.
Dividen yang akan diterima dari entitas asosiasi Dividends receivable from associates are
diakui sebagai pengurang jumlah tercatat investasi. recognized as reduction in the carrying amount
Jika bagian Grup atas kerugian entitas asosiasi of the investment. When the Group’s share of
sama dengan atau melebihi kepentingannya pada losses in an associate equals or exceeds its
entitas asosiasi, termasuk piutang tanpa agunan, interest in the associate, including any other
Grup menghentikan pengakuan bagian unsecured receivables, the Group does not
kerugiannya, kecuali Grup memiliki kewajiban atau recognize further losses, unless it has incurred
melakukan pembayaran atas nama entitas legal or constructive obligations or made
asosiasi. Laba atau rugi yang belum direalisasi payments on behalf of the associate.
sebagai hasil dari transaksi-transaksi antara Grup Unrealized gains and losses resulting from
dengan entitas asosiasi di eliminasi sesuai dengan transactions between the Group and the
jumlah kepentingan Gtup dalam entitas asosiasi. associate are eliminated to the extent of the
Kebijakan akuntansi entitas asosiasi, disesuaikan Group’s interest in the associate. Accounting
jika diperlukan, untuk menjamin konsistensi policies of associates have been changed
kebijakan akuntansi dengan yang digunakan oleh where necessary to ensure consistency with
Grup. the policies adopted by the Group.
h. Transaksi dengan Pihak-Pihak yang Berelasi h. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 224, “Pengungkapan Pihak- In accordance with PSAK 224, “Related Party
Pihak Berelasi”, pihak dianggap berelasi jika salah Disclosures”, parties are considered to be
satu pihak memiliki kemampuan untuk related if one party has the ability to control (by
mengendalikan (dengan cara kepemilikan, secara way of ownership, directly or indirectly) or
langsung atau tidak langsung) atau mempunyai exercise significant influence (by way of
pengaruh signifikan (dengan cara partisipasi dalam participation in the financial and operating
kebijakan keuangan dan operasional) atas pihak policies) over the other party in making
lain dalam mengambil keputusan keuangan dan financial and operating decisions.
operasional.
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak berelasi All significant transactions with related parties
diungkapkan dalam Catatan 48 atas laporan are disclosed in Note 48 to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
i. Instrumen Keuangan i. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan The Group determines the classification of its
tersebut pada pengakuan awal. Klasifikasi dan financial assets at initial recognition.
pengukuran aset keuangan harus didasarkan pada Classification and measurement of financial
bisnis model dan arus kas kontraktual - apakah assets are based on business model and
semata dari pembayaran pokok dan bunga. contractual cash flows - whether from solely
payment of principal and interest.
26
Page 29
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori Financial assets are classified in the following
berikut: categories:
• Aset keuangan yang diukur dengan biaya • Financial assets at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar • Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi atau melalui penghasilan loss (“FVTPL”) or other comprehensive
komprehensif lain. income (“FVOCI”).
Aset keuangan Grup meliputi kas dan setara kas, The The Group’s financial assets include cash and
seluruh piutang, deposito berjangka, kredit, tagihan cash equivalents, all receivables, time
anjak piutang, tagihan akseptasi, tagihan derivatif, deposits, loans, factoring receivables,
aset lain-lain, efek yang dibeli dengan janji dijual acceptances receivable, derivative receivables,
kembali, investasi pada efek dan reksa dana yang other assets, securities purchased with
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan efek agreements to resell investments in securities
yang dinilai pada nilai wajar melalui penghasilan and mutual fund at fair through profit or loss
komprehensif lain. Aset keuangan diklasifikasikan and securities at fair value through other
sebagai aset lancar, jika jatuh tempo dalam waktu comprehensive income. Financial assets in this
12 bulan, jika tidak maka aset keuangan ini category are classified as current assets
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar. if expected to be settled within 12 months,
otherwise they are classified as non-current.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai assets depends on their classification as
berikut: follows:
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following
terpenuhi: (1) aset keuangan yang dimiliki conditions are met: (1) the financial asset is
dalam model bisnis dengan tujuan untuk held within a business model with the
mengumpulkan arus kas kontraktual; dan objective of holding to collect contractual
(2) persyaratan kontraktual dari aset keuangan cash flows; and (2) the contractual terms of
menimbulkan pada tanggal yang ditentukan the financial asset give rise on specified
untuk arus kas yang semata-mata pembayaran dates to cash flows that are solely
pokok dan bunga atas jumlah pokok yang payments of principal and interest on the
belum dibayar. principal amount outstanding.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
diamortisasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the Effective
menggunakan metode suku bunga efektif Interest Rate (“EIR”) method, less
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah impairment. Amortized cost is calculated by
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya taking into account any discount or
perolehan yang diamortisasi dihitung dengan premium on acquisition fees or costs that
memperhitungkan diskonto atau premi atas are an integral part of the EIR. The EIR
biaya akuisisi atau biaya yang merupakan amortization is included in the consolidated
bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi profit or loss. The losses arising from
EIR dicatat dalam laba rugi konsolidasian. impairment are also recognized in the
Kerugian yang timbul dari penurunan nilai juga consolidated profit or loss.
diakui pada laba rugi konsolidasian.
27
Page 30
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Kelompok aset keuangan ini meliputi kas dan The financial assets in this category include
setara kas, seluruh piutang, deposito cash and cash equivalents, all receivables,
berjangka, kredit, tagihan anjak piutang, time deposits, loans, factoring receivables,
tagihan akseptasi, tagihan derivatif dan aset acceptances receivable, derivative
lain-lain. receivables and other assets
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest
bunga efektif method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang over the relevant period.
relevan.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than
atau berasal dari aset keuangan memburuk, purchased or originated credit-impaired
suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga financial assets, the effective interest rate is
yang secara tepat mendiskontokan penerimaan the rate that exactly discounts estimated
kas masa depan (termasuk semua biaya dan future cash receipts (including all fees and
poin yang dibayarkan atau diterima yang points paid or received that form an integral
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari part of the effective interest rate, transaction
suku bunga efektif, biaya transaksi dan premi costs and other premiums or discounts)
atau diskon lainnya) tidak termasuk kerugian excluding expected credit losses, through
kredit ekspektasian, melalui umur ekspektasian the expected life of the debt instrument, or,
dari instrumen utang, atau, jika tepat, periode where appropriate, a shorter period, to the
yang lebih pendek, ke jumlah tercatat bruto gross carrying amount of the debt
instrumen utang pada saat pengakuan awal. instrument on initial recognition.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is
keuangan adalah nilai aset keuangan yang the amount at which the financial asset is
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi measured at initial recognition minus the
pembayaran pokok, ditambah amortisasi principal repayments, plus the cumulative
kumulatif menggunakan metode suku bunga amortization using the effective interest
efektif dari selisih antara nilai awal dan nilai method of any difference between that
jatuh temponya, disesuaikan dengan initial amount and the maturity amount,
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah adjusted for any loss allowance. On the
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya other hand, the gross carrying amount of a
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, financial asset is the amortized cost of a
sebelum disesuaikan dengan penyisihan financial asset before adjusting for any loss
kerugian. allowance.
28
Page 31
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest
bunga efektif (lanjutan) method (continued)
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest income is recognized using the
suku bunga efektif untuk instrumen utang yang effective interest method for debt
diukur selanjutnya pada biaya perolehan instruments measured subsequently at
diamortisasi dan pada FVTOCI. Untuk amortized cost and at FVTOCI. For financial
instrumen keuangan lain, kecuali aset instruments other than purchased or
keuangan yang dibeli atau berasal dari aset originated credit-impaired financial assets,
keuangan memburuk, pendapatan bunga interest income is calculated by applying
dihitung dengan menerapkan suku bunga the effective interest rate to the gross
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset carrying amount of a financial asset, except
keuangan, kecuali aset keuangan yang for financial assets that have subsequently
kemudian mengalami penurunan nilai kredit. become credit-impaired. For financial
Untuk aset keuangan yang berasal dari aset assets that have subsequently become
keuangan memburuk, pendapatan bunga diakui credit-impaired, interest income is
dengan menerapkan suku bunga efektif recognized by applying the effective interest
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset rate to the amortized cost of the financial
keuangan tersebut. Jika pada periode asset. If, in subsequent reporting periods,
pelaporan keuangan selanjutnya, risiko kredit the credit risk on the credit-impaired
aset keuangan tersebut membaik sehingga financial instrument improves so that the
aset keuangan tidak lagi mengalami penurunan financial asset is no longer credit-impaired,
nilai kredit, maka pendapatan bunga diakui interest income is recognized by applying
dengan menerapkan suku bunga efektif the effective interest rate to the gross
terhadap jumlah tercatat bruto aset keuangan. carrying amount of the financial asset.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau berasal For purchased or originated credit-impaired
dari aset keuangan memburuk, Grup mengakui financial assets, the Group recognizes
pendapatan bunga dengan menerapkan suku interest income by applying the credit-
bunga efektif yang disesuaikan dengan risiko adjusted effective interest rate to the
kredit atas biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of the financial asset from
aset keuangan sejak pengakuan awal. initial recognition.
Perhitungan tidak kembali ke basis bruto The calculation does not revert to the gross
bahkan jika risiko kredit dari aset keuangan basis even if the credit risk of the financial
selanjutnya membaik sehingga aset keuangan asset subsequently improves so that the
tidak lagi mengalami penurunan kredit. Grup financial asset is no longer credit-impaired.
tidak memiliki aset keuangan yang dibeli atau The Group does not have purchased or
berasal dari aset keuangan yang memburuk. originated credit-impaired financial assets.
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi dan Interest income is recognized in profit or
dimasukkan dalam pos “Bunga yang diperoleh”. loss and is included in the "Interest earned"
line item.
29
Page 32
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI
Instrumen utang Debt instruments
Grup mengukur instrumen utang pada nilai The Group measures debt instruments at
wajar melalui OCI jika kedua kondisi berikut fair value through OCI if both of the
terpenuhi: (1) aset keuangan yang dimiliki following conditions are met: (1) the
dalam model bisnis dengan tujuan untuk financial asset is held within a business
mengumpulkan arus kas kontraktual dan model with the objective of both holding to
pejualan; dan (2) persyaratan kontraktual dari collect contractual cash flows and selling;
aset keuangan menimbulkan pada tanggal and (2) the contractual terms of the financial
yang ditentukan untuk arus kas yang semata- asset give rise on specified dates to cash
mata pembayaran pokok dan bunga atas flows that are solely payments of principal
jumlah pokok yang belum dibayar. and interest on the principal amount
outstanding.
Untuk instrumen utang yang diukur pada nilai For debt instruments at fair value through
wajar melalui OCI, pendapatan bunga, OCI, interest income, foreign exchange
revaluasi selisih kurs, dan kerugian atau revaluation and impairment losses or
pembalikan penurunan nilai diakui dalam laba reversals are recognized in profit or loss
rugi dan dihitung dengan cara yang sama and computed in the same manner as for
seperti aset keuangan yang diukur dengan financial assets measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi. Perubahan nilai cost. The remaining fair value changes are
wajar yang tersisa diakui dalam OCI. Setelah recognized in OCI. Upon derecognition, the
penghentian pengakuan, perubahan nilai wajar cumulative fair value change recognized in
kumulatif yang diakui di OCI didaur ulang OCI is recycled to profit or loss.
menjadi laba rugi.
Grup memiliki investasi efek utang yang The Group has investment in debt securities
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang which are classified as financial asset at fair
diukur pada nilai wajar melalui OCI. value through OCI.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Setelah pengakuan awal, Grup dapat memilih Upon initial recognition, the Group can elect
untuk mengklasifikasikan investasi ekuitasnya to classify irrevocably its equity investments
secara tidak dapat dibatalkan sebagai as equity instruments designated at fair
instrumen ekuitas yang ditetapkan pada nilai value through OCI when they meet the
wajar melalui OCI jika definisi ekuitas sesuai definition of equity under PSAK 232:
PSAK 232: Instrumen Keuangan: Penyajian Financial Instruments: Presentation and are
dan tidak dimiliki untuk diperdagangkan. not held for trading. The classification is
Klasifikasi ditentukan berdasarkan instrumen determined on an instrument-by-instrument
per instrumen. basis.
Keuntungan dan kerugian dari aset keuangan Gains and losses on these financial assets
ini tidak pernah didaur ulang menjadi laba atau are never recycled to profit or loss.
rugi. Dividen diakui sebagai pendapatan lain- Dividends are recognized as other income
lain dalam laba rugi pada saat hak pembayaran in profit or loss when the right of payment
telah ditetapkan, kecuali jika Grup memeroleh has been established, except when the
keuntungan dari hasil tersebut sebagai Group benefits from such proceeds as a
pemulihan sebagian biaya perolehan aset recovery of part of the cost of the financial
keuangan, dalam hal ini, keuntungan tersebut asset, in which case, such gains are
adalah dicatat dalam OCI. Instrumen ekuitas recorded in OCI. Equity instruments
yang ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI designated at fair value through OCI are not
tidak tunduk pada penilaian penurunan nilai. subject to impairment assessment.
Grup memiliki investasi pada efek ekuitas yang The Group has investment in equity
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang securities which are classified as financial
diukur pada nilai wajar OCI. assets at fair value through OCI.
30
Page 33
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi or loss
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit
rugi termasuk aset keuangan yang dimiliki or loss include financial assets held for
untuk diperdagangkan, aset keuangan yang trading, financial assets designated upon
ditetapkan pada pengakuan awal pada nilai initial recognition at fair value through profit
wajar melalui laba rugi, atau aset keuangan or loss, or financial assets mandatorily
yang wajib diukur pada nilai wajar. Aset required to be measured at fair value.
keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok Financial assets are classified as held for
diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk trading if they are acquired for the purpose
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu of selling or repurchasing in the near term.
dekat. Derivatif, termasuk derivatif melekat Derivatives, including separated embedded
yang dipisahkan, juga diklasifikasikan sebagai derivatives, are also classified as held for
dimiliki untuk diperdagangkan kecuali jika trading unless they are designated as
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang effective hedging instruments. Financial
efektif. Aset keuangan dengan arus kas yang assets with cash flows that are not solely
tidak semata-mata pembayaran pokok dan payments of principal and interest are
bunga diklasifikasikan dan diukur pada nilai classified and measured at fair value
wajar melalui laba rugi, terlepas dari model through profit or loss, irrespective of the
bisnisnya. business model.
Terlepas dari kriteria untuk instrumen utang Notwithstanding the criteria for debt
yang akan diklasifikasikan pada biaya instruments to be classified at amortized
perolehan diamortisasi atau pada nilai wajar cost or at fair value through OCI, as
melalui OCI, seperti dijelaskan di atas, described above, debt instruments may be
instrumen utang dapat ditetapkan pada nilai designated at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi pada pengakuan awal loss on initial recognition if doing so
jika hal tersebut menghilangkan, atau secara eliminates, or significantly reduces, an
signifikan mengurangi, ketidaksesuaian accounting mismatch.
akuntansi.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi selanjutnya disajikan dalam or loss are subsequently carried in the
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar consolidated statement of financial position
nilai wajar, dengan perubahan nilai wajar yang at fair value, with changes in fair value
diakui dalam laba rugi konsolidasian. recognized in the consolidated profit or loss.
Grup memiliki unit penyertaan reksa dana, efek The Group has investments in mutual
utang (obligasi), efek ekuitas, tagihan derivatif funds, debt securities (bonds), equity
dan sukuk yang diklasifikasikan sebagai aset securities, derivative receivables and sukuk
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui which are classified as financial asset at fair
laba rugi. value through profit or loss.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 109 Financial liabilities within the scope of
diklasifikasikan sebagai berikut: PSAK 109 are classified as follows:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya • Financial liabilities at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai • Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laba rugi. profit or loss (“FVTPL”).
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Group determines the classification of its
mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan fair value and, in the case of loans and
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat borrowings, inclusive of directly attributable
diatribusikan secara langsung. transaction costs.
31
Page 34
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Liabilitas keuangan Grup meliputi simpanan, The Group’s financial liabilities include
simpanan dari bank lain, beban akrual, utang lain- deposits, deposits from other banks, accrued
lain, liabilitas sewa, surat berharga yang expenses, other payables, lease liabilities,
diterbitkan, pinjaman yang diterima, obligasi securities issued, borrowings, subordinated
subordinasi, liabilitas derivatif, liabilitas akseptasi bonds, derivative payables, acceptances
dan efek yang dijual dengan janji dibeli kembali. payable and securities sold with agreements to
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai repurchase. Financial liabilities are classified
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo melebihi as non-current liabilities when the remaining
12 bulan dan sebagai liabilitas jangka pendek jika maturity is more than 12 months, and as
jatuh tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan. current liabilities when the remaining maturity
is less than 12 months.
Pengukuran liabilitas keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai liabilities depends on their classification as
berikut: follows:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost (e.g
amortisasi (misalnya pinjaman dan utang yang interest-bearing loans and borrowings) are
dikenakan bunga) selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the EIR
menggunakan metode EIR. Amortisasi EIR method. The EIR amortization is included in
termasuk di dalam biaya keuangan dalam finance costs in the consolidated profit or
laporan laba rugi konsolidasian. loss.
Sukuk diakui sebesar nilai nominal, disesuaikan Sukuk is recognized initially at nominal
dengan premium atau diskonto dan biaya value, adjusted with premium or discount
transaksi terkait. Perbedaan antara nilai tercatat and the related transaction costs incurred.
dan nilai nominal diakui pada laba rugi Any differences between carrying amount
konsolidasian sebagai beban transaksi sukuk and nominal value is recognized in the
menggunakan metode garis lurus selama consolidated profit or loss as Sukuk
jangka waktu sukuk. transaction costs using the straight-line
method during the period of Sukuk.
Imbal hasil terkait dibebankan dalam laba rugi The related return element is charged to the
konsolidasian sebagai biaya keuangan. consolidated profit or loss as finance cost.
Sukuk, setelah disesuaikan dengan premium Sukuk, adjusted with unamortized premium
atau diskonto dan biaya transaksi yang belum or discount and transaction costs, is
diamortisasi, disajikan sebagai bagian dari presented as part of liabilities.
liabilitas.
Kelompok liabilitas keuangan ini meliputi The financial liabilities in this category
simpanan, simpanan dari bank lain, beban include deposits, deposits from other banks,
akrual, utang lain-lain, liabilitas sewa, surat accrued expenses, other payables, lease
berharga yang diterbitkan, pinjaman yang liabilities, securities issued, borrowings,
diterima, obligasi subordinasi, liabilitas subordinated bonds, acceptances payable
akseptasi dan efek yang dijual dengan janji and securities sold with agreements to
dibeli kembali. repurchase.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial liabilities at fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities at fair value through
melalui laba rugi termasuk liabilitas keuangan profit or loss include financial liabilities held
untuk diperdagangkan dan liabilitas keuangan for trading and financial liabilities
yang ditetapkan pada saat pengakuan awal designated upon initial recognition at fair
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi value through the consolidated profit or
konsolidasian. loss.
32
Page 35
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial liabilities at fair value through
melalui laba rugi (lanjutan) profit or loss (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held for
kelompok untuk diperdagangkan jika mereka trading if they are acquired for the purpose
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali of selling or repurchasing in the near term.
dalam waktu dekat. Kategori ini termasuk This category includes derivative financial
instrumen keuangan derivatif yang diambil Grup instruments entered into by the Group that
yang tidak ditujukan sebagai instrumen lindung are not designated as hedging instruments
nilai dalam hubungan lindung nilai in hedge relationships as defined by
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 109. PSAK 109. Separated embedded
Derivatif melekat yang dipisahkan juga derivatives are also classified as held for
diklasifikasikan sebagai kelompok trading unless they are designated as
diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan effective hedging instruments.
sebagai instrumen lindung nilai efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang Gains or losses on liabilities held for trading
dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam laba are recognized in the consolidated profit or
rugi konsolidasian. loss.
Grup memiliki liabilitas derivatif yang The Group has derivative payables that are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan classified as financial liabilities at fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
pada saat liabilitas tersebut berakhir atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kedaluwarsa. canceled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari by another from the same lender on
pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan substantially different terms, or the terms of an
yang berbeda secara substansial, atau modifikasi existing liability are substantially modified,
secara substansial atas persyaratan dari suatu such an exchange or modification is treated as
liabilitas yang ada, pertukaran atau modifikasi a derecognition of the original liability and the
tersebut diperlakukan sebagai penghentian recognition of a new liability, and the difference
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas in the respective carrying amounts is
baru, dan selisih antara nilai tercatat masing- recognized in the consolidated profit or loss.
masing liabilitas diakui dalam laba rugi
konsolidasian.
Saling Hapus antar Aset dan Liabilitas Offsetting Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus Financial assets and liabilities are offset and
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi the net amount is presented in the
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup consolidated statement of financial position if,
saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum and only if, the Group has currently
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang enforceable legal right to offset the recognized
telah diakui tersebut dan berniat untuk amounts and intends either to settle on a net
menyelesaikan secara neto atau untuk basis, or to realize the asset and settle the
merealisasikan aset dan menyelesaikan liability simultaneously.
liabilitasnya secara simultan.
33
Page 36
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup menerapkan model kerugian kredit The Group applies expected credit loss
ekspektasian ("ECL") untuk pengukuran dan (“ECL”) model for measurement and
pengakuan kerugian penurunan nilai. Pada setiap recognition of impairment loss. At each
periode pelaporan, Grup menilai apakah risiko reporting date, the Group asseses whether the
kredit dari instrumen keuangan telah meningkat credit risk on a financial instrument has
secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika increased significantly since initial recognition.
melakukan penilaian, Grup menggunakan When making the assessment, the Group
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi uses the change in the risk of a default
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan occurring over the expected life of the financial
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit instrument instead of the change in the
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, Grup amount of expected credit losses. To make
membandingkan antara risiko gagal bayar yang that assessment, the Group compares the risk
terjadi atas instrumen keuangan pada saat periode of a default occurring on the financial
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi instrument as at the reporting date with the
atas instrumen keuangan pada saat pengakuan risk of a default occurring on the financial
awal dan mempertimbangkan kewajaran serta instrument as at the date of initial recognition
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya and consider reasonable and supportable
atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait information, that is available without undue
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan cost or effort at the reporting date about past
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, events, current conditions and forecasts of
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak future economic conditions, that is indicative of
pengakuan awal. significant increases in credit risk since initial
recognition.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan The Group applied a simplified approach to
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian measure such expected credit loss for
tersebut terhadap piutang hasil investasi dan investment income receivables and other
piutang lain-lain tanpa komponen pendanaan yang receivables without significant financing
signifikan. component.
Grup menilai kerugian kredit ekspektasian The Group assesses the ECL associated with
terhadap instrumen utang yang diukur dengan nilai its debt instruments carried at fair value
wajar melalui OCI berdasarkan basis forward- through OCI on a forward-looking basis. The
looking. Metode penurunan nilai dilakukan dengan impairment methodology applied depends on
mempertimbangkan apakah risiko kredit telah whether there has been a significant increase
meningkat secara signifikan. in credit risk.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada instrumen In assessing whether the credit risk on a
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak financial instrument has increased significantly
pengakuan awal, Grup membandingkan risiko since initial recognition, the Group compares
gagal bayar yang terjadi pada instrumen keuangan the risk of a default occurring on the financial
pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar instrument as at the reporting date with the
yang terjadi pada instrumen keuangan pada risk of a default occurring on the financial
tanggal pengakuan awal. Dalam melakukan instrument as at the date of initial recognition.
penilaian, Grup mempertimbangkan baik informasi In making this assessment, the Group
kuantitatif maupun kualitatif yang wajar dan considers both quantitative and qualitative
mendukung, termasuk pengalaman historis dan information that is reasonable and
informasi bersifat perkiraan masa depan, yang supportable, including historical experience
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan. and forward-looking information that is
Informasi masa depan yang dipertimbangkan available without undue cost or effort.
mencakup prospek masa depan industri dimana Forward-looking information considered
debitur Grup beroperasi, yang diperoleh dari includes the future prospects of the industries
laporan ahli ekonomi, analis keuangan, badan in which the Group’s debtors operate, obtained
pemerintah dan organisasi serupa lainnya, serta from economic expert reports, financial
pertimbangan berbagai sumber eksternal aktual analysts, government and other similar
dan prakiraan informasi ekonomi yang terkait organizations, as well as consideration of
dengan operasi inti Grup. various external sources of actual and forecast
economic information that relate to the
Group’s core operations.
34
Page 37
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk (continued)
(lanjutan)
Jika informasi bersifat perkiraan masa depan If reasonable and supportable forward-looking
(forward-looking) yang wajar dan terdukung information is available without undue cost or
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan, Grup effort, the Group cannot rely solely on
tidak bisa hanya bergantung pada informasi delinquent information to determine whether
tunggakan dalam menentukan apakah risiko kredit credit risk has increased significantly since
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan initial recognition. However, when information
awal. Akan tetapi, ketika informasi yang lebih that is more forward-looking than the status of
bersifat perkiraan masa depan (forward-looking) arrears (either individually or collectively) is not
daripada status tunggakan (baik secara individu available without undue cost or effort, the
maupun kolektif) tidak tersedia tanpa biaya atau Group may use the arrears information
upaya berlebihan, Grup dapat menggunakan referred to determine whether there is a
informasi tunggakan yang dimaksud untuk significant increase in credit risk since the
menentukan apakah terdapat peningkatan risiko initial recognition.
kredit secara signifikan sejak pengakuan awal.
Terlepas dari hasil penilaian di atas, Grup Irrespective of the outcome of the above
membuat praduga risiko kredit aset keuangan telah assessment, the Group presumes that the
meningkat signifikan sejak pengakuan awal ketika credit risk on a financial asset has increased
pembayaran kontraktual tertunggak lebih dari significantly since initial recognition when
30 hari, kecuali jika Grup memiliki informasi yang contractual payments are more than 30 days
wajar dan terdukung yang menunjukkan hal past due, unless the Group has reasonable
sebaliknya. and supportable information that demonstrates
otherwise.
Meskipun demikian, Grup mengasumsikan bahwa Despite the foregoing, the Group assumes that
risiko kredit pada instrumen keuangan tidak the credit risk on a financial instrument has not
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal increased significantly since initial recognition
jika instrumen keuangan tersebut ditetapkan if the financial instrument is determined to
memiliki risiko kredit yang rendah pada tanggal have low credit risk at the reporting date.
pelaporan. Instrumen keuangan bertekad memiliki A financial instrument is determined to have
risiko kredit rendah jika: low credit risk if:
1. instrumen keuangan memiliki risiko gagal bayar 1. the financial instrument has a low risk of
yang rendah; default;
2. debitur memiliki kapasitas yang kuat untuk 2. the debtor has a strong capacity to meet its
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya contractual cash flow obligations in the
dalam waktu dekat; dan near term; and
3. memburuknya kondisi ekonomi dan bisnis 3. adverse changes in economic and
dalam jangka panjang dapat, tetapi tidak business conditions in the longer term may,
selalu, menurunkan kemampuan peminjam but will not necessarily, reduce the ability of
untuk memenuhi kewajiban arus kas the borrower to fulfil its contractual cash
kontraktualnya. flow obligations.
Grup menganggap aset keuangan memiliki risiko The Group considers a financial asset to have
kredit rendah ketika aset memiliki peringkat kredit low credit risk when the asset has external
eksternal 'investment grade' sesuai dengan definisi credit rating of investment grade in
yang dipahami secara global atau jika peringkat accordance with the globally understood
eksternal tidak tersedia, aset tersebut memiliki definition or if an external rating is not
peringkat internal 'performing'. Performing berarti available, the asset has an internal rating of
bahwa rekanan memiliki posisi keuangan yang performing. Performing means that the
kuat dan tidak ada jumlah yang tertunggak. counterparty has a strong financial position
and there is no past due amounts.
35
Page 38
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk (continued)
(lanjutan)
Untuk kontrak jaminan keuangan, tanggal pada For financial guarantee contracts, the date that
saat Grup menjadi salah satu pihak dari komitmen the Group becomes a party to the irrevocable
yang tidak dapat dibatalkan dianggap sebagai commitment is considered to be the date of
tanggal pengakuan awal untuk tujuan penilaian initial recognition for the purposes of
penurunan nilai instrumen keuangan. Dalam assessing the financial instrument for
menilai apakah terdapat peningkatan yang impairment. In assessing whether there has
signifikan dalam risiko kredit sejak pengakuan awal been a significant increase in the credit risk
kontrak jaminan keuangan, Grup since initial recognition of a financial guarantee
mempertimbangkan perubahan risiko bahwa contract, the Group considers the changes in
debitur tertentu akan gagal bayar dalam kontrak the risk that the specified debtor will default on
tersebut. the contract.
Grup secara teratur memantau efektivitas kriteria The Group regularly monitors the
yang digunakan untuk mengidentifikasi apakah effectiveness of the criteria used to identify
telah terjadi peningkatan risiko kredit yang whether there has been a significant increase
signifikan dan merevisinya jika perlu untuk in credit risk and revises them as appropriate
memastikan bahwa kriteria tersebut mampu to ensure that the criteria are capable of
mengidentifikasi peningkatan risiko kredit yang identifying significant increase in credit risk
signifikan sebelum jumlahnya jatuh tempo. before the amount becomes past due.
Definisi gagal bayar Definition of default
Grup menerapkan definisi gagal bayar yang The Group applies a definition of default that is
konsisten dengan definisi yang digunakan untuk consistent with the definition used for internal
tujuan manajemen risiko kredit internal untuk credit risk management purposes for the
instrumen keuangan yang relevan dan relevant financial instruments and considers
mempertimbangkan indikator kualitatif (sebagai qualitative indicators (for example: financial
contoh: perjanjian keuangan) ketika keadaannya covenant) when appropriate. However, there is
sesuai. Akan tetapi, terdapat praduga (rebuttable a rebuttable presumption that the default does
presumption) bahwa gagal bayar tidak terjadi not occur when financial assets are 90 days in
ketika aset keuangan selambat-lambatnya arrears, unless the Group has reasonable and
menunggak 90 hari, kecuali Grup memiliki supportable information to demonstrate that
informasi yang wajar dan terdukung untuk the lagging default criterion is more
menunjukkan bahwa lagging default criterion lebih appropriate. The default definition used for this
tepat digunakan. Defnisi gagal bayar yang purpose is consistently applied to all financial
digunakan untuk tujuan ini diterapkan secara instruments unless such information is
konsisten untuk seluruh instrumen keuangan available which may indicate a more
kecuali informasi tersebut tersedia yang dapat appropriate definition of default for a particular
menunjukkan definisi gagal bayar lain lebih tepat financial instrument.
untuk instrumen keuangan tertentu.
Pengukuran risiko kredit berdasarkan risiko gagal Credit risk measurement is based on default
bayar pada tanggal pelaporan dengan risk at the reporting date by considering
mempertimbangkan perubahan risiko gagal bayar changes in default risk that occur during the
yang terjadi selama umur instrumen keuangan. life of the financial instrument.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit Financial assets decrease in loan amount
ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki when one or more event that has an effect in
dampak buruk pada estimasi arus kas masa depan future cash flow estimation from financial
dari aset keuangan tersebut telah terjadi. Bukti assets have happened. The proof of financial
bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai assets experiencing decrement including the
termasuk data yang dapat diobservasi tentang data that can be observe related to the event
peristiwa berikut: as follows:
kesulitan keuangan signifikan yang dialami significant financial difficulty of the
penerbit atau peminjam; issuer or counterparty;
36
Page 39
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Aset keuangan memburuk (lanjutan) Credit-impaired financial assets (continued)
pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal breach of contract, such as default or
bayar atau tunggakan; delinquency in payments;
pihak pemberi pinjaman, untuk alasan lenders, for economic or contractual
ekonomik atau kontraktual sehubungan dengan reason related to financial difficulty
kesulitan keuangan yang dialami pihak experience by borrower, has given the
peminjam, telah memberikan konsesi pada concessions to borrower that will not be
pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan given if the borrower didn’t experience
jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan financial difficulty;
tersebut;
terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam it is becoming probable that the borrower
akan dinyatakan pailit atau melakukan will enter bankruptcy or other financial
reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan itu the disappearance of an active market
akibat kesulitan keuangan; atau for that financial asset because of financial
difficulties; or
pembelian atau penerbitan aset keuangan the purchase or origination of a financial
dengan diskon sangat besar yang asset at a deep discount that reflects the
mencerminkan kerugian kredit yang terjadi. incurred credit losses.
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Hapus buku merupakan upaya penyelesaian atas Write-off is an attempt to resolve uncollectible
aset keuangan yang tidak dapat ditagih. Hapus financial asset. Write-off is an administrative
buku adalah tindakan administratif Grup untuk action of the Group to write-off the financial
menghapusbukukan aset keuangan yang memiliki asset with bad quality and/or financial asset
kualitas macet dan/atau telah dibentuk cadangan with 100% allowance for impairment losses of
kerugian penurunan nilai sebesar 100% dari the debtor's obligation to the Group. Written-off
kewajiban debitur kepada Grup. Hapus buku aset financial assets are recorded in off-balance
keuangan dicatat pada rekening administratif (off- sheet. Financial assets written off may still be
balance sheet). Aset keuangan yang dihapuskan subject to enforcement activities under the
dapat menjadi subjek aktivitas paksaan dalam Group’s recovery procedures, taking into
prosedur pemulihan Grup, dengan account legal advice where appropriate. Any
mempertimbangkan nasihat hukum yang sesuai. recoveries made are recognized in profit or
Setiap pemulihan yang terjadi diakui dalam laba loss.
rugi.
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected
ekspektasian credit losses
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses is
merupakan fungsi dari probability of default (PD), a function of the probability of default (PD),
loss given default (LGD) (yaitu besarnya kerugian loss given default (LGD) (i.e. the magnitude of
jika terjadi gagal bayar) dan eksposur pada gagal the loss if there is a default) and the exposure
bayar (EAD). Pengukuran risiko kredit ini at default (EAD). This credit risk measurement
merupakan estimasi berdasarkan pengalaman is an estimate based on historical experience
historis dengan mempertimbangkan faktor makro by considering macroeconomic factors as a
ekonomi sebagai komponen forward- component of forward-looking/predictor.
looking/predictor.
37
Page 40
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected
ekspektasian (lanjutan) credit losses (continued)
Perhitungan kerugian kredit ekspektasian Calculation of expected credit loss (ECL)
(ECL) dibagi menjadi 3, yaitu: is divided into 3 stage:
Stage 1 Stage 1
Dalam PSAK 109, Grup membukukan ECL In PSAK 109, Group records ECL for 12
untuk 12 bulan sejak hari pengakuan awal months from the day of initial
untuk Stage 1. Untuk periode selanjutnya, recognition for Stage 1. For the next
Grup terus memonitor apakah terdapat period, the Group continues to monitor
peningkatan risiko kredit yang signifikan dari whether there is a significant increase in
pengakuan awal. credit risk from initial recognition.
Stage 2 Stage 2
Jika terdapat peningkatan risiko kredit yang If there is a significant increase in credit
signifikan, eksposur akan pindah ke Stage 2 risk, the exposure will move to Stage 2
dimana pencadangan dibukukan berdasarkan where reserves are posted on the ECL
ECL sepanjang umur eksposur. Sebaliknya, basis throughout the lifetime of the
jika terdapat perbaikan yang signifikan pada exposure. Conversely, if there is a
kualitas kredit, eksposur akan pindah kembali significant improvement in credit quality,
ke Stage 1. the exposure will move back to Stage 1.
Stage 3 Stage 3
Eksposur pada Stage 2 dapat pindah ke Stage Exposures on Stage 2 can move to Stage
3 jika terdapat bukti penurunan nilai yang 3 if there is evidence of objective
obyektif (contohnya wanprestasi/ gagal bayar) impairment (for example non-
yang teridentifikasi sejak pengakuan awal. performance of contract/ default)
Cadangan penurunan nilai pada Stage 3 identified from initial recognition.
didasarkan pada ECL sepanjang umur Allowance for impairment on Stage 3 is
eksposur. Eksposur yang dapat dipulihkan based on ECL for the life of the exposure.
akan pindah ke Stage 2 atau Stage 1. Recoverable exposures will move to
Stage 2 or Stage 1.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortized cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan aset balance in the balance sheet reflects gross
bruto dikurangi kerugian kredit ekspektasian. assets less expected credit losses. For debt
Untuk instrumen utang dalam kategori FVTOCI, instruments in the FVTOCI category, the
saldo di neraca mencerminkan nilai wajar dari balance in the balance sheet reflects the fair
instrumen, dengan cadangan kerugian kredit value of the instrument, with expected credit
ekspektasian dibukukan sebagai pergerakan pada loss are included in the movement of other
penghasilan komprehensif lain. Untuk komitmen comprehensive income. For undrawn loan
pinjaman yang belum digunakan, kerugian kredit commitments, the expected credit loss is the
ekspektasian merupakan nilai kini dari perbedaan present value of the difference between the
antara arus kas kontraktual yang menjadi hak Grup contractual cash flows that are due to the
jika pemegang komitmen pinjaman menggunakan Group if the holder of the loan commitment
pinjaman, dan arus kas yang diharapkan diterima draws down the loan, and the cash flows that
oleh Grup jika pinjaman digunakan. Kerugian kredit the Group expects to receive if the loan is
ekspektasian atas komitmen dan kontinjensi diakui drawn down. Expected credit loss for
pada liabilitas lain-lain. commitments and contingencies are
recognized in other liabilities.
38
Page 41
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected
ekspektasian (lanjutan) credit losses (continued)
Untuk kontrak jaminan keuangan, karena Grup For a financial guarantee contract, as the
diharuskan untuk melakukan pembayaran hanya Group is required to make payments only in
jika debitur gagal bayar sesuai dengan ketentuan the event of a default by the debtor in
instrumen yang dijamin, penyisihan kerugian yang accordance with the terms of the instrument
diharapkan adalah pembayaran yang diharapkan that is guaranteed, the expected loss
untuk mengganti pemegang kerugian kredit yang allowance is the expected payments to
timbul dikurangi jumlah yang diharapkan akan reimburse the holder for a credit loss that it
diterima Grup dari pemegang, debitur atau pihak incurs less any amounts that the Group
lain. expects to receive from the holder, the debtor
or any other party.
Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Determination of the quality of assets and
penurunan nilai aset tertentu untuk entitas anak allowance for impaiment losses on certain
yang bergerak di bidang perbankan syariah assets for subsidiary which operates in
mengacu kepada Peraturan Otoritas Jasa sharia banking is based on Financial
Keuangan No. 2/POJK.03/2022 tanggal Service Authority Regulation (POJK)
31 Januari 2022 tentang Penilaian Kualitas Aset No. 2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022
Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, regarding Asset Quality Rating for Islamic
meliputi: giro pada bank umum syariah, Banks and Islamic Business Units, applied to:
penempatan pada bank lain, investasi pada surat demand deposits with commercial sharia
berharga, pinjaman Qardh dan pembiayaan banks, placements with other banks,
Mudharabah dan Musyarakah. investments in marketable securities, Qardh
funds and Mudharabah and Musyarakah
financing.
Berdasarkan peraturan tersebut di atas, aset Based on the above regulation, specified asset
tertentu (kredit) ditelaah berdasarkan kualitasnya (loan) are reviewed based on its quality and
dan diklasifikasikan dalam kategori berikut dengan classified into the following categories with
besarnya persentase cadangan kerugian percentage of allowance for impairment
penurunan nilai: losses:
Persentase Cadangan Kerugian Penurunan
Nilai/ Percentage of Allowance for
Klasifikasi Impairment Losses Classification
Lancar Minimum/ Minimum of 1% Current
Dalam perhatian khusus Minimum/ Minimum of 5% Special mention
Kurang lancar Minimum/ Minimum of 15% Substandard
Diragukan Minimum/ Minimum of 50% Doubtful
Macet 100% Loss
Persentase cadangan kerugian penurunan nilai di The above percentages are applied to the
atas diterapkan terhadap saldo setelah dikurangi outstanding balance of assets less the value of
dengan nilai agunan sesuai dengan ketentuan eligible collateral in line with above regulation,
tersebut diatas, kecuali untuk aset yang except for those classified as current and are
diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin dengan not secured by cash collateral.
agunan tunai.
39
Page 42
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected
ekspektasian (lanjutan) credit losses (continued)
Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (“SWBI”), surat Bank Indonesia Wadiah Certificates, bonds
berharga yang diterbitkan pemerintah berdasarkan issued by the government based on sharia
prinsip syariah, Sertifikat Bank Indonesia Syariah principle, Bank Indonesia Sharia Certificates
(“SBIS”) serta bagian aset produktif yang dijamin and part of earning assets which are secured
dengan jaminan pemerintah tidak dibentuk with government guarantee do not have
cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets written-off are charged to the
penurunan nilai pada saat manajemen allowance for impairment losses when
berpendapat bahwa aset tersebut harus management believes that they are definitely
dihapuskan karena secara operasional debitur uncollectible. Recovery of assets previously
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit untuk written off is recorded as an addition to the
ditagih. Penerimaan kembali aset yang telah allowance for impairment losses during the
dihapuskan dicatat sebagai penambahan period.
cadangan kerugian penurunan nilai periode
berjalan.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika The Group derecognizes a financial asset only
dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang when the contractual rights to the cash flows
berasal dari aset keuangan berakhir, atau Grup from the asset expire, or it transfers the
mentransfer aset keuangan dan secara substansial financial asset and substantially all the risks
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas and rewards of ownership of the asset to
kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Grup another entity. If the Group neither transfers
tidak mentransfer serta tidak memiliki secara nor retains substantially all the risks and
substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan rewards of ownership and continues to control
serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, the transferred asset, the Group recognizes its
maka Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan retained interest in the asset and an
atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait associated liability for amounts it may have to
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika pay. If the Group retains substantially all the
Grup memiliki secara substansial seluruh risiko risks and rewards of ownership of a
dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang transferred financial asset, the Group
ditransfer, Grup masih mengakui aset keuangan continues to recognize the financial asset and
dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar also recognizes a collateralized borrowing for
pinjaman yang diterima. the proceeds received.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan yang On derecognition of a financial asset
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, measured at amortized cost, the difference
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah between the asset’s carrying amount and the
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam sum of the consideration received and
laba rugi. Selain itu, pada penghentian pengakuan receivable is recognized in profit or loss. In
investasi dalam instrumen utang yang addition, on derecognition of an investment in
diklasifikasikan sebagai FVTOCI, keuntungan atau a debt instrument classified as at FVTOCI, the
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakumulasi cumulative gain or loss previously
dalam cadangan revaluasi investasi, direklasifikasi accumulated in the investment revaluation
ke laba rugi. Sebaliknya, pada penghentian reserve is reclassified to profit or loss. In
pengakuan investasi dalam instrumen ekuitas yang contrast, on derecognition of an investment in
telah dipilih Grup pada pengakuan awal untuk an equity instrument which the Group has
diukur di FVTOCI, keuntungan atau kerugian elected on initial recognition to measure at
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam FVTOCI, the cumulative gain or loss
cadangan revaluasi investasi tidak direklasifikasi previously accumulated in the investment
ke laba rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba. revaluation reserve is not reclassified to profit
or loss, but is transferred to retained earnings.
40
Page 43
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Penentuan Nilai Wajar j. Estimation of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar to sell an asset or paid to transfer a liability in
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi an orderly transaction between market
teratur antara pelaku pasar di pasar utama (atau participants in the principal (or most
pasar yang paling menguntungkan) pada tanggal advantageous market) at the measurement
pengukuran dalam kondisi pasar saat ini (yaitu date under current market conditions (i.e. an
harga keluar) terlepas apakah harga tersebut exit price) regardless of whether that price is
dapat diobservasi secara langsung atau diestimasi directly observable or estimated using another
dengan menggunakan teknik penilaian lain pada valuation technique at the measurement date.
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa A fair value measurement assumes that the
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan transaction to sell the asset or transfer the
liabilitas terjadi: liability takes place either:
(a) di pasar utama (principal market) untuk aset (a) in the principal market for the asset or
atau liabilitas tersebut; atau liability; or
(b) jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang (b) in the absence of a principal market, in
paling menguntungkan (most advantageous the most advantageous market for the
market) untuk aset atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Grup mengukur nilai wajar suatu aset atau liabilitas The Group measures the fair value of an asset
menggunakan asumsi yang akan digunakan or a liability using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau participants would use when pricing the asset
liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku or liability, assuming that market participants
pasar bertindak dalam kepentingan ekonomis act in their economic best interest.
terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk asset takes into account a market participant’s
menghasilkan manfaat ekonomis dengan ability to generate economic benefits by using
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi the asset in its highest and best use or by
dan terbaiknya (highest and best use) atau dengan selling it to another market participant that
menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan would use the asset in its highest and best
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan use.
tertinggi dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai The Group uses valuation techniques that are
dalam keadaan dan dimana data yang memadai appropriate in the circumstances and for which
tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair
memaksimalkan penggunaan input yang dapat value, maximizing the use of relevant
diobservasi yang relevan dan meminimalkan observable inputs and minimizing the use of
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. unobservable inputs.
Hierarki nilai wajar dikategorikan dalam 3 (tiga) Fair value hierarchy are categorized into
level input untuk teknik penilaian yang digunakan 3 (three) evels the inputs to valuation
dalam pengukuran nilai wajar, sebagai berikut: techniques used to measure fair value, as
follows:
(a) Input Level 1 - harga kuotasian (tanpa (a) Level 1 inputs - quoted prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau (unadjusted) in active markets for identical
liabilitas yang identik yang dapat diakses assets or liabilities that the entity can
entitas pada tanggal pengukuran. access at the measurement date.
(b) Input Level 2 - input selain harga kuotasian (b) Level 2 inputs - inputs other than quoted
yang termasuk dalam Level 1 yang dapat prices included within Level 1 that are
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik observable for the asset or liability, either
secara langsung atau tidak langsung. directly or indirectly.
(c) Input Level 3 - input yang tidak dapat (c) Level 3 inputs - unobservable inputs for
diobservasi untuk aset atau liabilitas. the asset or liability.
41
Page 44
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) j. Estimation of Fair Value (continued)
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in
keuangan konsolidasian secara berulang, Grup the consolidated financial statements on a
menentukan apakah terjadi transfer antara Level di recurring basis, the Group determines whether
dalam hierarki dengan cara mengevaluasi kategori transfers have occurred between Levels in the
(berdasarkan input level terendah yang signifikan hierarchy by re-assessing categorization
dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode (based on the lowest level input that is
pelaporan. significant to the fair value measurement as a
whole) at the end of each reporting period.
Grup menentukan kelas aset dan liabilitas yang The Group determines appropriate classes of
sesuai dengan sifat, karakteristik, dan risiko aset assets and liabilities on the basis of the nature,
dan liabilitas, dan level hierarki nilai wajar dimana characteristics and risks of the asset or
pengukuran nilai wajar tersebut dikategorikan. liability, and the level of the fair value hierarchy
within which the fair value measurement is
categorized.
k. Sukuk k. Sukuk
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Grup menentukan klasifikasi investasi pada sukuk The Group determines the classification of
berdasarkan: investments in sukuk by:
- Biaya perolehan - Acquisition cost
Apabila investasi tersebut dimiliki dalam suatu If the investment is held within a business
model usaha yang bertujuan utama untuk model that aims to collect contractual cash
memeroleh arus kas kontraktual dan terdapat flows and there is a contractual requirement
persyaratan kontraktual dalam menentukan to determine the specific date of principal
tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau payments and/or the result. At the initial
hasilnya. Pada saat pengukuran awal, investasi measurement, the investment is recorded at
dicatat sebesar biaya perolehan yang sudah acquisition cost plus transaction cost. After
termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan the initial recognition, the investment sukuk is
awal, investasi sukuk ini diukur pada nilai measured at amortized cost. The difference
perolehan yang diamortisasi. Selisih antara biaya between acquisition cost and nominal value
perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara is amortized using straight line method during
garis lurus selama jangka waktu instrumen sukuk. the period of the sukuk instrument.
- Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Jika investasi tersebut dimiliki dalam suatu model If the investment is held within a business
usaha yang bertujuan utama untuk memeroleh model that aims to collect contractual cash
arus kas kontraktual dan melakukan penjualan flows and to sell sukuk and contractual
sukuk dan persyaratan kontraktual menentukan requirements determine the specific date of
tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau payment of principal and/or the results. The
hasilnya. Biaya perolehan sukuk Ijarah dan sukuk acquisition cost of Sukuk Ijarah and Sukuk
Mudharabah termasuk biaya transaksi. Selisih Mudharabah includes transaction cost. The
antara biaya perolehan dan nilai nominal difference between the acquisition cost and
diamortisasi secara garis lurus selama jangka nominal value is amortized straight-line basis
waktu sukuk. Perubahan nilai wajar diakui dalam over the sukuk’s period. Changes in fair
penghasilan komprehensif lain. value are recognized in other comprehensive
income.
42
Page 45
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
k. Sukuk (lanjutan) k. Sukuk (continued)
Pengakuan dan pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued)
- Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Measured at fair value through other
komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
Pada saat penghentian pengakuan saldo, At the time of derecognition of balance, the
perubahan nilai wajar dalam penghasilan changes of fair value in other comprehensive
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi income are reclassified to profit or loss as a
sebagai penyesuaian reklasifikasi. reclassification adjustment.
- Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - Measured at fair value through profit or loss
Biaya perolehan sukuk ijarah dan sukuk The acquisition cost of sukuk ijarah and
mudharabah yang diukur pada nilai wajar melalui sukuk mudharabah excludes the transaction
laba rugi tidak termasuk biaya transaksi. Untuk cost. For investments in sukuk which are
investasi pada sukuk yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit or loss,
melalui laba rugi, selisih antara nilai wajar dan the difference between the fair value and the
jumlah tercatat diakui dalam laba rugi. carrying amount is recognized in profit or
loss.
l. Kas dan Setara Kas l. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents represent cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu tiga hand, cash in banks and time deposits with
bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya maturities of three months or less at the time
dan tidak dipergunakan sebagai jaminan serta of placement, and neither used as collateral
tidak dibatasi penggunaannya. nor restricted.
m. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain m. Demand Deposits with Bank Indonesia and
Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Demand deposits with Bank Indonesia and
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan other banks are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan determination, impairment and derecognition
giro pada Bank Indonesia dan bank lain mengacu of demand deposits with Bank Indonesia and
pada Catatan 2 terkait aset keuangan. other banks are discussed in Note 2 related to
financial assets.
n. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank n. Placements with Bank Indonesia and Other
Lain Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan banks are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan determination, impairment and derecognition
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain of placements with Bank Indonesia and other
mengacu pada Catatan 2 terkait aset keuangan. banks are discussed in Note 2 related to
financial assets.
43
Page 46
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Investasi pada Efek-efek o. Investment in Securities
Setelah pengakuan awal, efek-efek yang diukur After initial recognition, the securities
pada biaya perolehan diamortisasi dengan measured at cost are amortized using the
menggunakan suku bunga efektif. Sementara efek effective interest rate. While securities
yang diklasifikasikan sebagai FVTOCI diukur pada classified as FVTOCI are measured at fair
nilai wajar setelah pengakuan awal, dimana value after initial recognition, where unrealized
keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi gains and losses on changes in fair value will
atas perubahan nilai wajar akan diakui sebagai be recognized as other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. Pada saat income. At the time of derecognition, the
penghentian pengakuan, akumulasi laba/rugi yang accumulated unrealized gain/loss and
belum direalisasi serta cadangan kerugian yang allowance for losses that have been created
dibentuk diakui ke laba rugi. Untuk efek yang are recognized in profit or loss. For securities
diklasifikasikan sebagai FVTPL, setelah classified as FVTPL, after initial recognition
pengakuan awal akan diukur pada nilai wajar will be measured at fair value where
dimana keuntungan dan kerugian yang belum unrealized gains and losses on changes in fair
direalisasi atas perubahan nilai wajar langsung value are recognized immediately in profit or
diakui ke laba rugi. loss.
p. Tagihan dan Liabilitas Derivatif p. Derivative Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivative receivables and payables are
dalam kategori diukur pada nilai wajar melalui laba classified as FVTPL.
rugi (FVTPL).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar, penurunan measurement, fair value determination,
nilai dan penghentian pengakuan tagihan dan impairment and derecognition of derivative
liabilitas derivatif mengacu pada Catatan 2 terkait receivables and payables are discussed in
aset keuangan dan liabilitas keuangan. Note 2 related to financial assets and financial
liabilities.
q. Kredit q. Loans
Kredit diklasifikasikan dalam kategori biaya Loans are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan subsequent measurement, reclassification, fair
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian value determination, impairment and
pengakuan kredit mengacu pada Catatan 2 terkait derecognition of loans are discussed in
aset keuangan. Note 2 related to financial assets.
Dalam kredit yang diberikan termasuk pembiayaan Loans included in financing by subsidiary
oleh entitas anak PT BPI (PT PDSB) berupa of PT BPI (PT PDSB) consist of murabahah
piutang murabahah, pembiayaan mudharabah dan receivable, mudharabah financing and
pembiayaan musyarakah. musyarakah financing.
Piutang Murabahah diklasifikasikan dalam kategori Murabahah receivables are classified as loans
pinjaman yang diberikan dan piutang. and receivable.
44
Page 47
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Kredit (lanjutan) q. Loans (continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan measurement, reclassification, fair
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian value determination, impairment and
pengakuan piutang Murabahah mengacu pada derecognition of Murabahah receivables are
Catatan 2 terkait aset keuangan. discussed in to Note 2 related to financial
assets.
Pelunasan dipercepat atau pelunasan sebelum Accelerated repayment or repayment before
masa jatuh tempo untuk piutang Murabahah maturity date for Murabahah receivables are
diperlakukan sebagaimana pelunasan piutang treated as if the repayment is made on due
sesuai dengan masa jatuh temponya (biasa). date. Discount or muqasah can be offered
Muqasah atau diskon dapat diberikan sesuai based on applicable term but can not be
ketentuan yang berlaku namun tidak dapat predetermined.
diperjanjikan di awal.
Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah financing is stated at the
saldo pembiayaan dikurangi dengan cadangan outstanding balance less allowance for
kerugian penurunan nilai. PDSB menetapkan impairment losses. PDSB establishes
cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan allowance for impairment losses based on a
penelaahan kualitas atas masing-masing saldo review on the quality of each individual
pembiayaan (Catatan 2). financing account (Note 2).
Pinjaman Qardh diakui sebesar jumlah dana yang Qardh is recognized based on fund provided
dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan at the transaction date. Excess received from
penerimaan dari pinjaman atas Qardh yang repayment of Qardh is recognized as income
dilunasi diakui sebagai pendapatan pada saat when received.
diterima.
Pinjaman Qardh disajikan sebesar saldo pinjaman Qardh are stated at their outstanding balance
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan net of impairment losses.
nilai.
Pembiayaan Musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at the
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo outstanding balance of the financing less
cadangan kerugian penurunan nilai. PDSB allowance for impairment losses. PDSB
menetapkan cadangan kerugian penurunan nilai provides allowance for impairment losses
sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan based on the quality of the financing as
penelaahan atas masing-masing saldo determined by a review of each individual
pembiayaan (Catatan 2). account (Note 2).
Apabila terjadi kerugian dalam Musyarakah akibat If there is a loss in Musyarakah due to
kelalaian atau penyimpangan mitra Musyarakah, negligence or irregularities of Musyarakah
mitra yang melakukan kelalaian tersebut partners, the partners are to bear the
menanggung beban kerugian itu. Kerugian Grup expenses. The Group’s losses caused by
yang diakibatkan kelalaian atau penyimpangan negligence or irregularities by those partners
mitra tersebut diakui sebagai piutang Musyarakah are recognized as the past due Musyarakah
jatuh tempo. financing.
r. Aset Keuangan Memburuk r. Credit Impaired Financial Assets
Restrukturisasi kredit dilakukan terhadap debitur Debt restructuring performed to the borrower
yang tidak dapat atau diperkirakan tidak dapat that unable or predicted to unable to fulfill its
memenuhi kewajiban pembayaran angsuran pokok principal payment installments responsibilities
atau bunga sesuai jadwal yang diperjanjikan. or interest according to contractual schedule.
45
Page 48
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Aset Keuangan Memburuk (lanjutan) r. Credit Impaired Financial Assets
(continued)
Jika persyaratan aset keuangan dimodifikasi, Grup If the terms of financial asset are modified, the
mengevaluasi apakah arus kas dari aset yang Group evaluates whether the cash flows of the
dimodifikasi secara substansial berbeda. Jika arus modified asset are substantially different. If the
kas berbeda secara substansial, hak kontraktual cash flows are substantially different, then the
atas arus kas dari aset keuangan original dianggap contractual rights to cash flow from the original
telah kedaluwarsa. Dalam kasus ini, aset financial asset are deemed to have expired. In
keuangan original dihentikan pengakuannya dan this case, the original financial asset is
aset keuangan baru diakui pada nilai wajar. derecognized and a new financial asset is
recognized at fair value.
Jika arus kas dari aset yang dimodifikasi dicatat If the cash flows of the modified asset carried
pada biaya perolehan amortisasi tidak jauh at amortized cost are not substantially
berbeda, maka modifikasi tersebut tidak different, then the modification does not result
mengakibatkan penghentian pengakuan aset in derecognition of the financial asset. In this
keuangan tersebut. Dalam hal ini, Grup case, the Group recalculates the gross
menghitung ulang nilai tercatat bruto aset carrying amount of the financial asset and
keuangan dan mengakui jumlah yang timbul dari recognizes the amount arising from adjusting
penyesuaian jumlah tercatat bruto sebagai the gross carrying amount as a modification
modifikasi keuntungan atau kerugian dalam laba gain or loss in profit or loss.
rugi.
s. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi s. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan akseptasi diklasifikasikan dalam kategori Acceptance receivables are classified as
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Liabilitas akseptasi dikategorikan sebagai liabilitas Acceptance liabilities are classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan determination, impairment and derecognition
tagihan dan liabilitas akseptasi mengacu pada of acceptances receivable and payable are
Catatan 2 terkait aset keuangan dan liabilitas discussed in Note 2 related to financial assets
keuangan. and financial liabilities.
t. Piutang Pembiayaan Konsumen t. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified
dalam kategori biaya perolehan diamortisasi. as amortized cost.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar, penurunan measurement, fair value determination,
nilai dan penghentian pengakuan piutang impairment and derecognition of consumer
pembiayaan konsumen mengacu pada Catatan 2 financing receivables are discussed in Note 2
terkait aset keuangan. related to financial assets.
Pendapatan administrasi yang diperoleh dari Administration income earned from customers
konsumen pada saat perjanjian pembiayaan at the time the consumer financing is signed is
pertama kali ditandatangani, dibukukan sebagai recorded as income in profit or loss current
pendapatan pada laba rugi tahun berjalan. year.
46
Page 49
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
t. Piutang Pembiayaan Konsumen (lanjutan) t. Consumer Financing Receivables
(continued)
Jaminan kendaraan yang dikuasai kembali oleh Net realizable value of repossessed vehicle
PT CFI entitas anak PT BPI dinyatakan obtained by PT CFI, a subsidiary of PT BPI
berdasarkan nilai terendah antara nilai tercatat are stated at the lower of related consumer
piutang pembiayaan konsumen atau nilai realisasi financing receivables’ carrying value or net
bersih. Selisih antara nilai tercatat dan nilai realisable value of the repossessed assets.
realisasi bersih dicatat sebagai cadangan kerugian The difference between the carrying value and
ekpektasian atau cadangan kerugian penurunan net realisable value is recorded as allowance
nilai dan dibebankan sebagai laba/rugi. Dalam for expected loss and allowance for
upaya penyelesaian piutang, konsumen memberi impairment loan losses and is charged as
kuasa kepada CFI untuk menjual kendaraan profit/loss. In case of default, the consumer
ataupun melakukan tindakan lainnya bila terjadi gives the right to CFI to sell repossessed
wanprestasi terhadap perjanjian pembiayaan. Jika assets or take any other actions to settle the
harga jual jaminan kendaraan lebih rendah outstanding consumer financing receivables. If
dibandingkan dengan nilai saldo piutang the sale price of the repossessed vehicles is
pembiayaan, maka selisih tersebut dibebankan lower compared to the consumer financing
sebagai laba/rugi. Apabila harga jual jaminan receivable, then the difference is charged as
kendaraan lebih tinggi dibandingkan dengan nilai profit/ loss. If the sale price of the repossessed
saldo piutang pembiayaan, maka selisih tersebut vehicles is higher compared to the consumer
akan dikembalikan kepada konsumen. financing receivable, then the difference will be
paid back to the consumers.
u. Penyertaan Dalam Bentuk Saham u. Investments in Shares of Stock
Investasi pada entitas asosiasi Investments in associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana Grup An associate is an entity over which the Group
mempunyai pengaruh yang signifikan. Pengaruh has significant influence. Significant influence
signifikan adalah kekuasaan untuk berpartisipasi is the power to participate in the financial and
dalam keputusan kebijakan keuangan dan operating policy decisions of the investee but
operasional investee tetapi tidak mengendalikan is not control or joint control over those
atau mengendalikan bersama atas kebijakan policies.
tersebut.
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas The results of operations and assets and
asosiasi dicatat dalam laporan keuangan liabilities of associates are incorporated in
konsolidasian dengan menggunakan metode these consolidated financial statements using
ekuitas, kecuali ketika investasi diklasifikasikan the equity method of accounting, except when
sebagai dimiliki untuk dijual, sesuai dengan the investment is classified as held for sale, in
PSAK 105, Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk which case, it is accounted for in accordance
Dijual dan Operasi yang Dihentikan. Dengan with PSAK 105, Non-current Assets Held for
metode ekuitas, investasi pada entitas asosiasi Sale and Discontinued Operations. Under the
diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian equity method, an investment in an associate
sebesar biaya perolehan dan selanjutnya is initially recognized in the consolidated
disesuaikan untuk perubahan dalam bagian statement of financial position at cost and
kepemilikan Grup atas laba rugi dan penghasilan adjusted thereafter to recognize the Group’s
komprehensif lain dari entitas asosiasi yang terjadi share of the profit or loss and other
setelah perolehan. Ketika bagian Grup atas comprehensive income of the associate. When
kerugian entitas asosiasi melebihi kepentingan the Group’s share of losses of an associate
Grup pada entitas asosiasi (yang mencakup exceeds the Group’s interest in that associate
semua kepentingan jangka panjang, yang secara (which includes any long-term interests that, in
substansi, membentuk bagian dari investasi bersih substance, form part of the Group’s net
Grup dalam entitas asosiasi), Grup menghentikan investment in the associate), the Group
pengakuan bagiannya atas kerugian selanjutnya. discontinues recognizing it’s share of further
Kerugian selanjutnya diakui hanya apabila Grup losses. Additional losses are recognized only
mempunyai kewajiban bersifat hukum atau to the extent that the Group has incurred legal
konstruktif atau melakukan pembayaran atas nama or constructive obligations or made payments
entitas asosiasi. on behalf of the associate.
47
Page 50
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
u. Penyertaan Dalam Bentuk Saham (lanjutan) u. Investments in Shares of Stock (continued)
Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) Investments in associates (continued)
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan An investment in an associate is accounted for
menggunakan metode ekuitas sejak tanggal saat using the equity method from the date on
investee menjadi entitas asosiasi. Setiap kelebihan which the investee becomes an associate. Any
biaya perolehan investasi atas bagian Grup atas excess of the cost of acquisition over the
nilai wajar bersih dari aset yang teridentifikasi, Group’s share of the net fair value of
liabilitas dan liabilitas kontinjen dari entitas asosiasi identifiable assets, liabilities and contingent
yang diakui pada tanggal akuisisi, diakui sebagai liabilities of the associate or a joint venture
goodwill. Goodwill termasuk dalam jumlah tercatat recognized at the date of acquisition, is
investasi, dan diuji penurunan nilainya sebagai recognized as goodwill. Goodwill is included
bagian dari investasi. Setiap kelebihan kepemilikan within the carrying amount of the investment.
Grup dari nilai wajar bersih aset yang Any excess of the Group’s share of the net fair
teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontinjen atas value of the identifiable assets, liabilities and
biaya perolehan investasi, sesudah pengujian contingent liabilities over the cost of
kembali segera diakui di dalam laba rugi pada acquisition, after reassessment, is recognized
periode diperolehnya investasinya. immediately in profit or loss in the period in
which the investment is acquired.
Persyaratan dalam PSAK 236, Penurunan Nilai The requirements of PSAK 236, Impairment of
Aset, diterapkan untuk menentukan apakah perlu Assets, are applied to determine whether it is
untuk mengakui setiap penurunan nilainya necessary to recognize any impairment loss
sehubungan dengan investasi pada entitas with respect to the Group’s investment in an
asosiasi. Jumlah tercatat investasi yang tersisa associate.The carrying amount of the
(termasuk goodwill) diuji penurunan nilai sesuai remaining investment (including goodwill) is
dengan PSAK 236, Penurunan Nilai Aset, sebagai tested for impairment in accordance with
suatu aset tunggal dengan membandingkan antara PSAK 236, Impairment of Assets, as a single
jumlah terpulihkan (mana yang lebih tinggi antara asset by comparing its recoverable amount
nilai pakai dan nilai wajar dikurangi biaya (higher of value in use and fair value less
pelepasan) dengan jumlah tercatatnya. costs to sell) with its carrying amount.
Rugi penurunan nilai diakui langsung pada nilai Any impairment loss recognized forms part of
tercatat investasi. Setiap pembalikan dari the carrying amount of the investment. Any
penurunan nilai diakui sesuai dengan PSAK 236 reversal of that impairment loss is recognized
sepanjang jumlah terpulihkan dari investasi in accordance with PSAK 236 to the extent
tersebut kemudian meningkat. that the recoverable amount of the investment
subsequently increases.
Grup menghentikan penggunaan metode ekuitas The Group discontinues the use of the equity
sejak tanggal saat investasinya berhenti menjadi method from the date when the investment
investasi pada entitas asosiasi atau ketika ceases to be an associate, or when the
investasi diklasifikasi sebagai dimiliki untuk dijual. investment is classified as held for sale. When
Ketika Grup mempertahankan kepemilikan dalam the Group retains an interest in the former
entitas yang sebelumnya merupakan entitas associate and the retained interest is a
asosiasi dan sisa investasi tersebut merupakan financial asset, the Group measures any
aset keuangan, Grup mengukur setiap sisa retained investment at fair value at that date
investasi pada nilai wajar pada tanggal tersebut and the fair value is regarded as its fair value
dan nilai wajar tersebut dianggap sebagai nilai on initial recognition in accordance with
wajar pada saat pengakuan awal sesuai dengan PSAK 109. The difference between the
PSAK 109. Grup mengakui keuntungan dan carrying amount of the associate at the date
kerugian atas pelepasan investasi asosiasi dalam the equity method was discontinued, and the
laba rugi dengan turut memperhitungkan nilai wajar fair value of any retained interest and any
dari investasi yang tersisa. Seluruh jumlah yang proceeds from disposing of a part interest in
diakui dalam penghasilan komprehensif lain yang the associate is included in the determination
terkait dengan entitas asosiasi direklasifikasi ke of the gain or loss on disposal of the
laba rugi (sebagai penyesuaian reklasifikasi) pada associate. The Group reclassifies the gain or
saat penghentian metode ekuitas. loss from equity to profit or loss (as a
reclassification adjustment) when the equity
method is discontinued.
48
Page 51
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
u. Penyertaan Dalam Bentuk Saham (lanjutan) u. Investments in Shares of Stock (continued)
Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) Investments in associates (continued)
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan pada When the group reduces its ownership interest
entitas asosiasi tetapi Grup tetap menerapkan in an associate but the Group continues to use
metode ekuitas, Grup mereklasifikasi ke laba rugi the equity method, the Group reclassifies to
proporsi keuntungan atau kerugian yang telah profit or loss the proportion of the gain or loss
diakui sebelumnya dalam penghasilan that had previously been recognized in other
komprehensif lain yang terkait dengan comprehensive income relating to that
pengurangan bagian kepemilikan. Ketika Grup reduction in ownership interests. When the
melakukan transaksi dengan entitas asosiasi, Group entity transacts with an associate,
keuntungan dan kerugian yang timbul dari profits and losses resulting from the
transaksi dengan entitas asosiasi diakui dalam transactions with the associate are recognized
laporan keuangan konsolidasian Grup hanya in the Group’s consolidated financial
sepanjang kepemilikan dalam entitas asosiasi yang statements only to the extent of its interest in
tidak terkait dengan Grup. the associate that are not related to the Group.
Penyertaan lainnya Other investment
Penyertaan dalam bentuk saham dengan Investment in shares of stock with percentage
pemilikan kurang dari 20% diklasifikasikan dalam of ownership less than 20% is classified as
kategori diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI). comprehensive income (FVTOCI).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan determination, impairment and derecognition
penyertaan lainnya mengacu pada Catatan 2 of other investments are discussed in Note 2
terkait aset keuangan. related to financial assets.
v. Aset Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk Dijual v. Non-current Assets Held for Sale and
dan Operasi yang Dihentikan Discontinued Operations
Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) Non-current assets held for sale (or disposal
diklasifikasi sebagai yang dimiliki untuk dijual groups) classified as held for sale are
diukur pada nilai yang lebih rendah antara jumlah measured at the lower of their carrying amount
tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya and fair value less cost to sell.
untuk menjual.
Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual (atau Non-current assets (or disposal groups) are
kelompok lepasan) diklasifikasi sebagai dimiliki classified as held for sale if their carrying
untuk dijual jika jumlah tercatatnya akan dipulihkan amount will be recovered principally through a
terutama melalui transaksi penjualan dari pada sale transaction rather than through continuing
melalui pemakaian berlanjut. Kondisi ini dianggap use. This condition is regarded as met only
memenuhi hanya ketika aset (atau kelompok when the asset (or disposal group) is available
lepasan) adalah berada dalam keadaan segera for immediate sale in its present condition
dapat dijual dengan syarat-syarat yang biasa dan subject only to terms that are usual and
umum diperlukan dalam penjualan aset (atau customary for sales of such asset (or disposal
kelompok lepasan) tersebut dan penjualannya group) and its sale is highly probable.
harus sangat mungkin terjadi. Manajemen harus Management must be committed to the sale,
memiliki komitmen untuk menjual dan penjualan which should be expected to qualify for
diharapkan untuk diselesaikan dalam waktu satu recognition as a completed sale within one
tahun sejak tanggal klasifikasi. year from the date of classification.
w. Beban Dibayar di Muka w. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over the
manfaat masing-masing beban dengan useful life of the expenses using straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
49
Page 52
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
x. Aset Takberwujud x. Intangible Assets
Aset takberwujud diamortisasi selama umur Intangible asset is amortized over their useful
ekonomisnya dan amortisasinya dicatat dalam laba economic life and in which amortization is
rugi. recognized in the profit or loss.
Aset takberwujud terdiri dari jaringan distribusi, Intangible assets consist of distribution
goodwill dan perangkat lunak yang dibeli oleh networks, goodwill and software acquired by
Grup. the Group.
Jaringan Distribusi Distribution Networks
Aset takberwujud terutama terdiri dari atas Intangible assets consists primarily of
hubungan kontraktual seperti akses jaringan contractual relationships such as access to
distribusi. Umur ekonomis aset tersebut ditentukan distribution networks. The economic life of the
oleh beberapa faktor yang relevan seperti asset is determined by consideration of
penggunaan aset, stabilitas industri dan periode relevant factor such as usage of the asset, the
pengendalian atas aset. Aset takberwujud ini stability of the industry, and period of control
diamortisasi selama umur ekonomisnya selama over the asset. The intangible asset is
15 tahun dan dicatat dalam laba rugi. amortized over its useful economic life of
15 years and the amortization is recognized in
profit or loss.
Goodwill Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis yang Goodwill arising on an acquisition of a
dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan pada business is carried at cost as established at
tanggal akuisisi dari bisnis tersebut dikurangi the date of acquisition of the business less
akumulasi penurunan nilai, jika ada. accumulated impairment losses, if any.
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing,
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas dari goodwill is allocated to each of the Group’s
Grup (atau kelompok unit penghasil kas) yang cash-generating units (or group of cash-
diperkirakan memberikan manfaat dari sinergi generating units) expected to benefit from the
kombinasi bisnis tersebut. Unit penghasil kas yang synergies of the combination. A cash-
telah memeroleh alokasi goodwill diuji penurunan generating unit to which goodwill has been
nilainya setiap tahun, atau lebih sering jika terdapat allocated is tested for impairment annually, or
indikasi bahwa unit penghasil kas tersebut more frequently when there is an indication
mungkin mengalami penurunan nilai. Jika jumlah that the unit may be impaired. If the
terpulihkan dari unit penghasil kas kurang dari recoverable amount of the cash-generating
jumlah tercatatnya, rugi penurunan nilai unit is less than its carrying amount, the
dialokasikan pertama kali untuk mengurangi jumlah impairment loss is allocated first to reduce the
tercatat atas setiap goodwill yang dialokasikan carrying amount of any goodwill allocated to
pada unit penghasil kas dan kemudian ke aset lain the unit and then to the other assets of the unit
dari unit penghasil kas secara prorata berdasarkan pro-rata on the basis of the carrying amount of
jumlah tercatat dari setiap aset dalam unit each asset in the unit. Any impairment loss for
penghasil kas tersebut. Setiap kerugian penurunan goodwill is recognized directly in profit or loss
nilai goodwill diakui secara langsung dalam laba in the consolidated statement of profit or loss
rugi pada laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian. Rugi penurunan An impairment loss recognized for goodwill is
nilai yang diakui atas goodwill tidak dapat dibalik not reversed in subsequent periods.
pada periode berikutnya.
Pada pelepasan unit penghasil kas, jumlah On disposal of the relevant cash-generating
goodwill yang dapat diatribusikan termasuk dalam unit, the attributable amount of goodwill is
penentuan laba rugi atas pelepasan. included in the determination of the profit or
loss on disposal.
50
Page 53
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
x. Aset Takberwujud (lanjutan) x. Intangible Assets (lanjutan)
Goodwill (lanjutan) Goodwill (continued)
Kebijakan Grup atas goodwill yang timbul dari The Group’s policy for goodwill arising on the
akuisisi entitas asosiasi dijelaskan pada Catatan 2. acquisition of an associate is described in
Note 2.
Perangkat Lunak Software
Perangkat lunak yang dibeli oleh Grup dicatat Software acquired by the Group is stated at
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi cost less accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss
menggunakan metode garis lurus (straight-line using the straight-line method based on its
method) berdasarkan taksiran masa manfaat estimated useful lives of 4 - 10 years.
ekonomis selama 4 - 10 tahun.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
amortisasi direviu setiap akhir tahun. amortization method are reviewed at each
year end.
y. Aset Tetap yang Akan Digunakan dalam y. Premises and Equipment to be Used
Kegiatan Operasional
Aset tetap yang akan digunakan dalam kegiatan Premises and equipments to be used are
operasional dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu stated at carrying amount which is cost.
biaya perolehan.
z. Agunan yang Diambil Alih z. Foreclosed Collateral
Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit dan Land and other assets (Credit guarantees and
pembiayaan yang telah diambil alih oleh Grup) financing that have been taken over by the
disajikan dalam akun Agunan yang Diambil Alih Group) are presented in the Foreclosed
dalam kelompok “Aset lain-lain”. Collateral account under “Other assets”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collateral are stated at net
realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit atau realizable value. The excess of loan receivable
piutang pembiayaan di atas nilai realisasi bersih or financing receivables over the net realizable
dari agunan yang diambil alih, dibebankan ke value of the foreclosed collateral is charged
dalam akun cadangan kerugian penurunan nilai. against allowance for impairment losses.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih The difference between the carrying amount of
dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan foreclosed collateral and the proceeds from
atau kerugian pada saat penjualan agunan. the sale of such collateral is recorded as gain
or loss at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Cadangan kerugian collateral periodically. Allowance for
penurunan nilai agunan yang diambil alih dibentuk impairment losses on foreclosed collateral is
atas penurunan nilai agunan yang diambil alih. reserved on reduction of foreclosed collateral
value.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of foreclosed collateral is
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk written down to recognize a permanent decline
mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya in the value of the foreclosed collateral, which
dibebankan pada laba rugi. is charged to current operations.
51
Page 54
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
aa. Tagihan Anjak Piutang aa. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang merupakan piutang yang Factoring receivables are purchased
dibeli dari perusahaan lain. Tagihan anjak piutang receivables from the other companies. These
diklasifikasikan dalam kelompok biaya perolehan are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan determination, impairment and derecognition
tagihan anjak piutang mengacu pada Catatan 2 of factoring receivables are discussed in
aset keuangan. Note 2 related to financial assets.
ab. Piutang Jual dan Sewa-Balik ab. Sales and Lease-Back Receivables
Piutang Jual dan Sewa-Balik merupakan kegiatan Sales and lease-back receivables are
pembiayaan dalam bentuk penjualan suatu barang financing activities in form of selling goods by
oleh debitur kepada perusahaan pembiayaan yang customer to financing company, along with
disertai dengan menyewa pembiayaan kembali leasing back the same goods to the same
barang tersebut kepada debitur yang sama. customer.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan determination, impairment and derecognition
piutang jual dan sewa-balik mengacu kepada of sale and lease-back receivables are
Catatan 2 terkait aset keuangan. discussed in Note 2 related to financial assets.
ac. Simpanan ac. Deposits
Simpanan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas Deposits are classified as financial liabilities at
keuangan diukur pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan measurement, fair value determination and
penghentian pengakuan simpanan mengacu pada derecognition of deposits are discussed in
Catatan 2 terkait liabilitas keuangan. Note 2 related through financial liabilities.
Simpanan dan dana syirkah temporer entitas anak The policy on subsidiary’s deposits and
yang bergerak di bidang perbankan syariah temporary syirkah funds which operates in
dinyatakan sebagai berikut: sharia banking industry are stated as follow:
- Giro wadiah dinyatakan sebesar nilai liabilitas - Wadiah demand deposits are stated at the
kepada pemegang giro. amounts due to current account holders.
- Tabungan wadiah dinyatakan sebesar nilai - Wadiah savings are stated at the value of
simpanan pemegang tabungan di PT BPI. savings holders’ savings in PT BPI.
ad. Simpanan dari Bank Lain ad. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam Deposits from other banks are classified as
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, to domestic and overseas banks, in the form of
dalam bentuk giro, interbank call money dengan demand deposits, interbank call money
periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari deposits with original maturities of 90 days or
atau 90 hari, tabungan dan deposito berjangka. less, saving deposits and time deposits.
52
Page 55
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ad. Simpanan dari Bank Lain (lanjutan) ad. Deposits from Other Banks (continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan determination, fair value and derecognition of
penghentian pengakuan simpanan dari bank lain deposits from other banks are discussed in
mengacu pada Catatan 2 terkait liabilitas Note 2 related to financial liabilities.
keuangan.
ae. Instrumen Utang dan Ekuitas yang Diterbitkan ae. Debt and Equity Instruments Issued
Surat Berharga yang Diterbitkan Securities Issued
Obligasi yang diterbitkan diklasifikasikan dalam Bonds issued are classified as financial
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, fair value determination and
wajar dan penghentian pengakuan surat berharga derecognition of securities issued are
yang diterbitkan mengacu pada Catatan 2 terkait discussed in Note 2 related to financial
liabilitas keuangan. liabilities.
Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds
Obligasi subordinasi yang diterbitkan Subordinated bonds issued are classified as
diklasifikasikan dalam kategori liabilitas keuangan financial liabilities at amortized cost.
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan measurement, fair value determination and
penghentian pengakuan obligasi subordinasi derecognition of subordinated bonds are
mengacu pada Catatan 2 terkait liabilitas discussed in Note 2 related to financial
keuangan. liabilities.
Biaya Emisi Saham Share Issuance Costs
Biaya emisi saham yang menambah dan Share issuance costs that are incremental and
beratribusi secara langsung terhadap penerbitan directly attributable to issuance of new shares
saham baru disajikan sebagai bagian dari are deducted from additional paid-in capital
tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi. and are not amortized.
af. Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali af. Securities Sold with Agreements to
Repurchase
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Securities sold with agreements to repurchase
diklasifikasikan dalam kategori liabililtas keuangan (repo) are classified as financial liabilities at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements
(repo) disajikan sebagai liabilitas sebesar harga (repo) are presented as liabilities and stated at
pembelian kembali yang disepakati dikurangi the agreed repurchase price less the
selisih antara harga jual dan harga pembelian difference between the selling price and
kembali yang disepakati. Selisih antara harga jual agreed repurchase price. The difference
dan harga pembelian kembali yang disepakati between the selling price and agreed
tersebut diamortisasi dengan menggunakan repurchase price is amortized using effective
metode suku bunga efektif sebagai beban bunga interest method as interest expense over the
selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut year commencing from the selling date to the
dijual hingga saat dibeli kembali. repurchase date.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar dan penghentian pengakuan efek yang dijual determination and derecognition of securities
dengan janji dibeli kembali mengacu pada sold with agreements to repurchase refer to
Catatan 2 terkait liabilitas keuangan. Note 2 related to financial liabilities.
53
Page 56
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ag. Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali ag. Securities Purchased with Agreements to
Resell
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased with agreements to resell
(reverse repo) diklasifikasikan dalam kategori biaya are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar (reverse repo) are presented as receivables
harga jual kembali efek-efek yang disepakati and stated at the agreed resale price less the
dikurangi selisih antara harga beli dan harga jual difference between the purchase price and the
kembali yang disepakati. Selisih antara harga beli agreed resale price. The difference between
dan harga jual kembali yang disepakati tersebut the purchase price and the agreed resale price
diamortisasi dengan metode suku bunga efektif is amortized using the effective interest
sebagai pendapatan bunga selama jangka waktu method as interest income over the year
sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual commencing from the acquisition date to the
kembali. resale date.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan determination, impairment and derecognition
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali of securities purchased with agreements to
mengacu pada Catatan 2 terkait aset keuangan. resell are discussed in Note 2 related to
financial assets.
ah. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga ah. Recognition of Interest Revenues and
Expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual Interest income and expenses are recognized
menggunakan metode suku bunga efektif. on an accrual basis using the effective interest
rate method.
Pendapatan kredit yang mengalami penurunan Interest income from impaired loan are
nilai dihitung menggunakan suku bunga efektif atas computed using the effective interest method
dasar nilai kredit setelah memperhitungkan based on the amount of loan - net of
kerugian penurunan nilai. impairment loss.
Pendapatan dan beban bunga yang diakui dalam Interest income and expense recognized in the
laporan keuangan konsolidasian termasuk: consolidated financial statements includes:
Bunga pada aset dan liabilitas keuangan pada Interest on financial assets and liabilities
biaya perolehan diamortisasi yang dihitung measured at amortized costs using the
menggunakan suku bunga efektif. effective interest method.
Bunga pada aset keuangan yang diukur pada Interest on financial assets measured at
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif fair value through other comprehensive
lain dihitung menggunakan suku bunga efektif. income is computed using the effective
interest method.
Perubahan nilai wajar pada efek-efek yang Changes in fair value of trading securities
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan diukur measured at FVTPL and other derivatives
pada nilai wajar pada laba rugi dan derivatif lainnya used for risk management purposes, and other
yang digunakan untuk kepentingan manajemen financial assets and liabilities measured at
risiko, dan aset dan liabilitas keuangan lainnya FVTPL will affect the consolidated statement
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, akan of profit or loss and other comprehensive
memengaruhi laporan laba rugi dan penghasilan income.
komprehensif lain konsolidasian.
54
Page 57
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ah. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga ah. Recognition of Interest Revenues and
(lanjutan) Expenses (continued)
Di dalam pendapatan dan beban bunga terdapat Included in interest income and expense are
pendapatan dan beban pengelolaan dana income as fund manager (mudharib) by
(mudharib) oleh entitas anak PT BPI (PT PDSB) PT PDSB, a subsidiary of PT BPI consist of
berdasarkan prinsip syariah, yang terdiri atas income from Murabahah transactions, income
pendapatan pembiayaan dengan akad Murabahah from profit sharing of Mudharabah,
dan pendapatan dari bagi hasil yaitu Mudharabah, Musyarakah and other main operating income
Musyarakah dan pendapatan usaha utama lainnya and third parties’ share on the return of
serta hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporary syirkah funds.
temporer.
Pendapatan Murabahah diakui secara akrual Murabahah revenue are recognized on accrual
menggunakan metode tingkat imbal hasil efektif. basis using the effective rate of return method.
Pendapatan usaha Musyarakah yang menjadi hak Revenue from Musyarakah distributed to an
mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai dengan active partner is recognized in accordance
kesepakatan atas pendapatan usaha Musyarakah, with the agreement on Musyarakah revenue,
sedangkan pendapatan usaha untuk mitra pasif whereas revenue distributed to passive
diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil partner is recognized as right of the passive
dan liabilitas. partner on the revenue sharing and as a
liability.
Pendapatan usaha Mudharabah diakui dalam Revenue from Mudharabah is recognized
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah during the period of revenue sharing in
yang disepakati dan tidak diperkenankan mengakui accordance with the agreed revenue sharing
pendapatan dari proyeksi hasil usaha. Kerugian ratio and recognition of revenue based on
akibat kelalaian atau kesalahan mudharib projected result is not allowed. Loss incurred
dibebankan pada mudharib dan tidak mengurangi due to negligence of mudharib is charged to
investasi Mudharabah. mudharib and will not reduce the Mudharabah
investment.
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third party share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil milik pihak temporary syirkah funds represents their share
ketiga yang didasarkan pada prinsip Mudharabah on the return of their fund managed by
Mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh PT PDSB, a subsidiary of PT BPI based on
PT PDSB entitas anak PT BPI yang diakui Mudharabah Mutlaqah principles, which is
berdasarkan pendapatan yang telah diterima recognized based on distributed income
(cash basis). (cash basis).
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan PT PDSB entitas anak PT BPI yang PT PDSB, a subsidiary of PT BPI gross profit
telah diterima berupa laba bruto (gross profit margin.
margin).
ai. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan ai. Recognition of Revenues and Expenses on
Komisi Commissions and Fees
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Commissions and fees income related to loan
langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka activities or specific terms and with significant
waktu tertentu yang jumlahnya signifikan amounts are treated as deferred transaction
ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan cost which directly attributable to the financial
jangka waktunya dengan menggunakan suku instruments and amortized over the periods of
bunga efektif. the related financial instruments using the
effective interest method.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees, which are not related
kegiatan perkreditan dan jangka waktu tertentu to loan activities and terms of the loan or
atau nilainya tidak material menurut Grup diakui whose amount is not material according to the
sebagai pendapatan atau beban pada saat Group are recognized as revenues or
terjadinya transaksi. expenses at the time the transactions are
made.
55
Page 58
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
aj. Dana Syirkah Temporer aj. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan Temporary syirkah funds consist of
Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah dan Mudharabah savings deposits, Mudharabah
Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank. time deposits and Mudharabah Interbank
Investment Certificates.
Tabungan Mudharabah dinyatakan sebesar nilai Mudharabah savings deposits are stated at
investasi pemegang tabungan di Bank. the amount deposited by depositors.
Deposito berjangka Mudharabah dinyatakan Mudharabah time deposits are stated at the
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian nominal amount set forth in the agreements
antara pemegang deposito berjangka dengan between the holders of time deposit and
PT BPI. PT BPI.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds can not be classified
sebagai liabilitas karena PT BPI tidak mempunyai as liability because PT BPI has no obligation
liabilitas, ketika mengalami kerugian, untuk to return the fund to the owner when PT BPI
mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik has loss, unless there is negligence or default
dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi by PT BPI. On the other side, temporary
PT BPI. Di sisi lain, dana syirkah temporer tidak syirkah funds can not be classified as equity
dapat digolongkan sebagai ekuitas karena since they have maturity and the owner of the
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dana funds do not have ownership rights as
tidak mempunyai hak kepemilikan yang sama common shareholders, such as voting rights
dengan pemegang saham seperti hak voting dan and right of the profit derived from current
hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari assets and non-investment assets.
aset lancar dan aset non-investasi.
Pemilik dana syirkah temporer memeroleh bagian The owners of temporary syirkah funds earn
atas keuntungan sesuai kesepakatan dan profit in accordance with the agreement and
menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari receive loss in proportion to the amount of
masing-masing pihak. Pembagian hasil dana funds from each party. The return of temporary
syirkah temporer berdasarkan konsep bagi hasil. syirkah funds are based on revenue sharing
concept.
ak. Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Dana Syirkah ak. The Rights of Fund Owners to Profit-
Temporer Sharing from Temporary Syirkah Funds
Hak pemilik dana atas bagi hasil dana syirkah Depositors share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil pemilik temporary syirkah funds represents their share
dana yang didasarkan pada prinsip Mudharabah on the return of their fund managed by PT BPI
Mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh based on Mudharabah Mutlaqah principles,
PT BPI yang diakui berdasarkan pendapatan yang which is recognized based on distributed
telah diterima. income.
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from the
pendapatan Bank yang telah diterima berupa laba Bank’s income that has been received as
bruto (gross profit margin). gross profit margin.
al. Program Loyalitas Pelanggan al. Customer Loyalty Program
PT BPI telah menyusun berbagai strategi, mulai PT BPI has developed various strategy, from
dari program promosi untuk menarik minat promotion program to attract new customers,
nasabah baru, mempertahankan loyalitas nasabah maintain the loyalty of existing customers,
existing, perluasan usaha hingga peningkatan expanding business and improving the
layanan terhadap nasabah. services to customers.
56
Page 59
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
al. Program Loyalitas Pelanggan (lanjutan) al. Customer Loyalty Program (continued)
Beberapa program terkait dengan promosi antara Several programs related to promotion, are as
lain sebagai berikut: follows:
• Program Panin Super Bonanza (PSB). • Panin Super Bonanza (PSB) Program.
• Program Panin Member Get Member. • Panin Member Get Member Program.
• Bunga ringan KPR fixed berjenjang. • Lower and fixed tiered interest for KPR.
• Uang muka ringan untuk KPR. • Lower Down Payment for KPR.
Sesuai dengan PSAK 109, perlakuan akuntansi In accordance with PSAK 109, accounting
atas program loyalitas pelanggan dilakukan sesuai treatment for Customer Loyalty Program is in
dengan pernyataan standar akuntansi keuangan accordance with the applicable of financial
yang berlaku. Untuk Panin Super Bonanza dan accounting standards. In relation to Panin
Panin Member Get Member, dan hadiah Super Bonanza and Panin Member Get
diperlakukan sesuai dengan kebijakan akuntansi Member, and prizes are treated based on
pada akun simpanan, sebagai biaya transaksi. accounting policies of deposits, as transaction
Sementara untuk program bunga dan uang muka cost. While for low interest and down payment
ringan, diperlakukan sesuai dengan kebijakan program are treated based on accounting
akuntansi pada akun kredit. policies of loans.
am. Kontrak Asuransi am. Insurance Contract
Kontrak asuransi adalah kontrak yang diterbitkan Insurance contract is a contract issued by
oleh perusahaan asuransi dimana perusahaan insurance companies which the insurer
asuransi menerima risiko asuransi yang signifikan accepts significant insurance risk from the
dari pemegang polis pada saat peneribitan polis. policyholders upon the issuance of the policy.
Risiko asuransi yang signifikan didefinisikan Significant insurance risk is defined as the
sebagai kemungkinan membayar manfaat yang possibility of paying significantly more benefit
signifikan kepada tertanggung apabila suatu to the policyholder upon the occurrence of
kejadian atas risiko yang diasuransikan terjadi insured event on the risk covered compared to
dibandingkan dengan manfaat minimum yang akan the minimum benefit payable in a scenario
dibayarkan apabila risiko yang diasuransikan tidak where the insured event on the risk covered
terjadi. Skenario-skenario yang diperhatikan does not occur. Scenarios that are considered
adalah skenario yang mengandung unsur are those with commercial substance.
komersial.
Berdasarkan PSAK 117, kontrak asuransi Under PSAK 117, insurance contracts are
dikelompokkan menjadi kelompok-kelompok untuk aggregated into groups for measurement
tujuan pengukuran. Kelompok kontrak asuransi purposes. Groups of insurance contracts are
ditentukan dengan mengidentifikasi portofolio determined by identifying portfolios of
kontrak asuransi, di mana setiap portofolio terdiri insurance contracts, where each portfolio
dari kelompok kontrak dengan risiko yang serupa comprise group of contracts with similar risks
yang dikelola bersama. Portofolio tersebut dibagi which are managed together. The portfolios
lebih lanjut berdasarkan profitabilitas kontrak are further divided based on the profitability of
menjadi tiga kategori: kontrak yang merugikan, contracts into three categories: onerous
kontrak yang tidak memiliki risiko signifikan untuk contracts, contracts with no significant risk of
menjadi merugikan, dan kontrak yang tersisa. becoming onerous, and the remaining
Kontrak asuransi juga dikelompokkan menjadi contracts. The insurance contracts are also
cohort tahunan (yaitu berdasarkan tahun grouped into annual cohorts (i.e. by year of
penerbitan). Portofolio kontrak reasuransi yang issue). Portfolios of reinsurance contracts held
dimiliki dinilai untuk agregasi secara terpisah dari are assessed for aggregation separately from
portofolio kontrak asuransi yang diterbitkan. portfolios of insurance contracts issued.
Kontrak asuransi diukur menggunakan General Insurance contracts are measured under the
Measurement Model (“GMM”)/Building Block General Measurement Model
Approach (“BBA”), Variable Fee Approach (“VFA”), (“GMM”)/Building Block Approach (“BBA”),
atau Premium Allocation Approach (“PAA”). Variable Fee Approach (“VFA”) or Premium
Allocation Approach (“PAA”).
57
Page 60
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
am. Kontrak Asuransi (lanjutan) am. Insurance Contract (continued)
Pengakuan awal dan batasan kontrak Initial recognition and contract boundary
Kelompok kontrak asuransi diukur pada Groups of insurance contracts are measured
pengakuan awal sebagai total dari: on initial recognition as the total of:
- Arus kas pemenuhan, yang terdiri dari - Fulfilment cash flows, comprising the best
estimasi terbaik nilai kini arus kas masa depan estimate of the present value of future
dalam batas kontrak yang diharapkan akan cash flows within the contract boundary
muncul, serta penyesuaian risiko eksplisit that are expected to arise and an explicit
untuk risiko non-keuangan; dan risk adjustment for non-financial risk; and
- Contractual Service Margin (CSM) yang - A Contractual Service Margin (CSM) that
mewakili penundaan keuntungan yang muncul represents the deferral of any day-one
pada pengakuan awal. gains arising on initial recognition.
PT PDL mengakui kelompok kontrak asuransi yang PT PDL recognises groups of insurance
diterbitkan dari yang paling awal di antara hal-hal contracts issued from the earliest of the
berikut: following:
- Awal periode perlindungan kelompok kontrak; - The beginning of the coverage period of
- Tanggal ketika pembayaran premi pertama the group of contracts;
dari pemegang polis dalam kelompok jatuh - The date when first premium payment
tempo; dan from policyholder in the group becomes
due; and
- Untuk kelompok kontrak yang merugikan, - For a group of onerous contracts, as soon
segera setelah fakta dan keadaan as facts and circumstances indicate that
menunjukkan bahwa kelompok tersebut the group is onerous.
merugikan.
Batas kontrak mendefinisikan arus kas masa The contract boundary defines which future
depan yang mana termasuk dalam pengukuran cash flows are included in the measurement
kontrak. Akhir batas kontrak dianggap terjadi pada of a contract. The end of the contract
saat PT PDL tidak lagi memiliki hak dan kewajiban boundary is considered to be at the point
substansial berdasarkan kontrak asuransi untuk when PT PDL no longer has substantive rights
memberikan jasa atau memaksa pemegang polis and obligations under the insurance contract
untuk membayar premi. to provide services or compel the policyholder
to pay premiums.
Tujuan PT PDL dalam memperkirakan arus kas PT PDL’s objective in estimating future cash
masa depan adalah untuk menentukan nilai flows is to determine the expected value, or
harapan, atau rata-rata tertimbang probabilitas, the probability-weighted mean, of the full
dari seluruh rentang kemungkinan hasil, dengan range of possible outcomes, considering all
mempertimbangkan semua informasi yang available, reasonable and supportable
tersedia, wajar dan dapat didukung yang tersedia information available at the reporting date
pada tanggal pelaporan tanpa biaya atau upaya without undue cost or effort. PT PDL estimates
yang berlebihan. PT PDL memperkirakan arus kas future cash flows considering a range of
masa depan dengan mempertimbangkan berbagai scenarios which have commercial substance
skenario yang memiliki substansi komersial dan and give a good representation of possible
memberikan representasi yang baik dari outcomes. The cash flows from each scenario
kemungkinan hasil. Arus kas dari setiap skenario are probability-weighted and discounted using
diberi bobot probabilitas dan didiskontokan current assumptions.
menggunakan asumsi saat ini.
58
Page 61
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
am. Kontrak Asuransi (lanjutan) am. Insurance Contract (continued)
Pengakuan awal dan batasan kontrak (lanjutan) Initial recognition and contract boundary
(continued)
Dalam memperkirakan arus kas masa depan, When estimating future cash flows, PT PDL
PT PDL memasukkan seluruh arus kas yang includes all cash flows that are within the
berada dalam batas kontrak, termasuk: contract boundary including:
- Premi dan arus kas terkait - Premiums and related cash flows
- Klaim dan manfaat, termasuk klaim yang - Claims and benefits, including reported
telah dilaporkan tetapi belum dibayar, klaim claims not yet paid, incurred claims not
yang terjadi tetapi belum dilaporkan, dan yet reported and expected future claims
klaim masa depan yang diharapkan a) Payments to policyholders resulting
a) Pembayaran kepada pemegang polis from embedded surrender value
yang timbul dari opsi nilai tebus yang options
melekat
b) Alokasi arus kas akuisisi asuransi yang b) An allocation of insurance acquisition
dapat diatribusikan ke portofolio tempat cash flows attributable to the portfolio
kontrak tersebut berada to which the contract belongs
- Biaya penanganan klaim - Claims handling costs
- Biaya administrasi dan pemeliharaan polis, - Policy administration and maintenance
termasuk komisi berulang yang diharapkan costs, including recurring commissions
dibayarkan kepada pihak perantara that are expected to be paid to
intermediaries
- Alokasi biaya overhead tetap dan variabel - An allocation of fixed and variable
yang secara langsung terkait dengan overheads directly attributable to fulfilling
pemenuhan kontrak asuransi insurance contracts
- Pajak berbasis transaksi - Transaction-based taxes
Contractual Service Margin (“CSM”) Contractual Service Margin (“CSM”)
CSM adalah komponen aset atau liabilitas untuk The CSM is a component of the asset or
kelompok kontrak asuransi yang mewakili laba liability for the group of insurance contracts
yang belum diakui oleh PT PDL seiring dengan that represents the unearned profit PT PDL
penyediaan jasa di masa mendatang. Sejumlah will recognise as it provides services in the
CSM untuk kelompok kontrak asuransi diakui future. An amount of the CSM for group of
dalam laba rugi sebagai pendapatan asuransi di insurance contracts is recognised in profit or
setiap periode untuk merefleksikan penyediaan loss as insurance revenue in each period to
jasa kontrak asuransi yang diberikan berdasarkan reflect the insurance contract services
kelompok kontrak asuransi pada periode tersebut. provided under the group of insurance
contracts in that period.
Jumlah tersebut ditentukan oleh: The amount is determined by:
- Mengidentifikasi unit pertanggungan dalam - Identifying the coverage units in the
grup. group.
- Mengalokasikan CSM pada akhir periode - Allocating the CSM at the end of the
(sebelum mengakui jumlah apa pun dalam period (before recognising any amounts
laba rugi untuk mencerminkan layanan in profit or loss to reflect the insurance
kontrak asuransi yang diberikan dalam contract services provided in the period)
periode tersebut) secara merata kepada equally to each coverage unit provided in
setiap unit pertanggungan yang diberikan the current period and expected to be
pada periode berjalan dan yang diharapkan provided in the future.
akan diberikan di masa mendatang.
- Mengakui dalam laba rugi jumlah yang - Recognising in profit or loss the amount
dialokasikan kepada unit pertanggungan allocated to coverage units provided in
yang diberikan pada periode tersebut. the period.
59
Page 62
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
am. Kontrak Asuransi (lanjutan) am. Insurance Contract (continued)
Contractual Service Margin (“CSM”) (lanjutan) Contractual Service Margin (“CSM”)
(continued)
Jumlah unit pertanggungan dalam suatu kelompok The number of coverage units in a group is the
adalah kuantitas jasa kontrak asuransi yang quantity of insurance contract services
diberikan oleh kontrak-kontrak dalam kelompok provided by the contracts in the group,
tersebut, yang ditentukan dengan determined by considering the quantity of the
mempertimbangkan jumlah manfaat yang diberikan benefits provided and the expected coverage
dan periode pertanggungan yang diharapkan. period. For groups of life insurance contracts,
Untuk kelompok kontrak asuransi jiwa, jumlah the quantity of benefits is the contractually
manfaat adalah jumlah pertanggungan yang agreed sum insured over the period of the
disepakati secara kontraktual selama periode contracts. The total coverage units of each
kontrak. Total unit pertanggungan dari setiap group of insurance contracts are reassessed
kelompok kontrak asuransi dievaluasi kembali at the end of each reporting period to adjust
pada akhir setiap periode pelaporan untuk for the reduction of remaining coverage for
menyesuaikan pengurangan sisa pertanggungan claims paid, expectations of lapses and
akibat klaim yang dibayarkan, perkiraan cancellation of contracts in the period. They
pembatalan, dan pengakhiran kontrak dalam are then allocated based on probability-
periode tersebut. Unit-unit pertanggungan ini weighted average duration of each coverage
kemudian dialokasikan berdasarkan rata-rata unit provided in the current period and
tertimbang probabilitas dari durasi masing-masing expected to be provided in the future.
unit pertanggungan yang diberikan pada periode
berjalan dan yang diharapkan diberikan di masa
mendatang.
Penentuan unit pertanggungan kontrak asuransi The determination of coverage units of
melibatkan penggunaan justifikasi dengan insurance contracts involves the use of
mempertimbangkan tingkat pertanggungan yang judgment by considering both the level of
ditetapkan dalam kontrak berdasarkan maksimum coverage defined within the contract based on
manfaat asuransi (misalnya manfaat kematian, the maximum of insurance benefit (e.g. a
saldo pinjaman yang belum dibayar, nilai akun death benefit, outstanding loan balance, the
pemegang polis ditambah manfaat kematian, policyholders’ account value plus death
maksimum manfaat kesehatan) dan durasi benefit, maximum of health benefit) and the
pertanggungan yang diharapkan dari kontrak. expected coverage duration of the contract.
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Marjin jasa kontraktual pada akhir periode The CSM at the end of the reporting period
pelaporan mewakili keuntungan dalam kelompok represents the profit in the group of insurance
kontrak asuransi yang belum diakui dalam laba contracts that has not yet been recognised in
rugi, karena berkaitan dengan jasa masa depan profit or loss, because it relates to future
yang akan diberikan. service to be provided.
Untuk sekelompok kontrak asuransi, jumlah For a group of insurance contracts the carrying
tercatat dari Marjin jasa kontraktual (CSM) atas amount of the CSM of the group at the end of
kelompok tersebut pada akhir periode pelaporan the reporting period equals the carrying
sama dengan jumlah tercatat pada awal periode amount at the beginning of the reporting
pelaporan yang disesuaikan sebagai berikut: period adjusted, as follows:
- Dampak dari kontrak baru yang ditambahkan - The effect of any new contracts added to
ke dalam kelompok the group
- Bunga akresian pada jumlah tercatat CSM - Interest accreted on the carrying amount
selama periode pelaporan, diukur dengan of the CSM during the reporting period,
tingkat diskonto pada pengakuan awal measured at the discount rates at initial
recognition
60
Page 63
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
am. Kontrak Asuransi (lanjutan) am. Insurance Contract (continued)
Pengukuran Selanjutnya (lanjutan) Subsequent Measurement (continued)
Untuk sekelompok kontrak asuransi, jumlah For a group of insurance contracts the carrying
tercatat dari Marjin jasa kontraktual (CSM) atas amount of the CSM of the group at the end of
kelompok tersebut pada akhir periode pelaporan the reporting period equals the carrying
sama dengan jumlah tercatat pada awal periode amount at the beginning of the reporting
pelaporan yang disesuaikan sebagai berikut: period adjusted, as follows: (continued)
(lanjutan)
- Perubahan dalam arus kas pemenuhan yang - The changes in fulfilment cash flows
berkaitan dengan layanan di masa depan, relating to future service, except to the
kecuali sejauh: extent that:
Peningkatan arus kas pemenuhan Such increases in the fulfilment cash
tersebut melebihi jumlah tercatat CSM, flows exceed the carrying amount of
yang mengakibatkan kerugian, atau the CSM, giving rise to a loss, or
Penurunan arus kas pemenuhan tersebut Such decreases in the fulfilment cash
dialokasikan ke komponen kerugian dari flows are allocated to the loss
kewajiban untuk sisa cakupan component of the liability for
remaining coverage
- Dampak dari perbedaan nilai tukar mata - The effect of any currency exchange
uang terhadap CSM differences on the CSM
- Jumlah yang diakui sebagai pendapatan - The amount recognised as insurance
asuransi akibat transfer layanan kontrak revenue because of the transfer of
asuransi dalam periode tersebut, ditentukan insurance contract services in the period,
berdasarkan alokasi CSM yang tersisa pada determined by the allocation of the CSM
akhir periode pelaporan (sebelum alokasi apa remaining at the end of the reporting
pun) selama periode cakupan saat ini dan period (before any allocation) over the
yang tersisa. current and remaining coverage period.
Tingkat diskonto pada tanggal pengakuan awal The locked-in discount rate is the weighted
dari sekelompok kontrak adalah rata-rata average of the rates applicable at the date of
tertimbang selama 12 bulan. Tingkat diskonto yang initial recognition of contracts that joined a
digunakan untuk bunga akresian pada saat insepsi group over a 12-month period. The discount
kontrak untuk margin jasa kontraktual dirtentukan rate used for accretion of interest on the CSM
menggunakan pendekatan atas ke bawah (top- is determined using the top-down approach at
down approach). inception.
Perubahan dalam arus kas pemenuhan yang The changes in fulfilment cash flows relating to
berkaitan dengan layanan di masa depan yang future service that adjust the CSM comprise
menyesuaikan CSM terdiri dari: of:
- Penyesuaian pengalaman yang muncul dari - Experience adjustments that arise from
perbedaan antara penerimaan premi (dan the difference between the premium
arus kas terkait seperti arus kas akuisisi receipts (and any related cash flows
asuransi dan pajak premi asuransi) dan such as insurance acquisition cash flows
estimasi, pada awal periode, dari jumlah and insurance premium taxes) and the
yang diharapkan. Perbedaan yang terkait estimate, at the beginning of the period,
dengan premi yang diterima (atau yang jatuh of the amounts expected. Differences
tempo) terkait dengan layanan saat ini atau related to premiums received (or due)
masa lalu diakui segera dalam laba rugi, related to current or past services are
sementara perbedaan yang terkait dengan recognised immediately in profit or loss
premi yang diterima (atau yang jatuh tempo) while differences related to premiums
untuk layanan di masa depan disesuaikan received (or due) for future services are
terhadap CSM. adjusted against the CSM.
61
Page 64
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
am. Kontrak Asuransi (lanjutan) am. Insurance Contract (continued)
Pengukuran Selanjutnya (lanjutan) Subsequent Measurement (continued)
Perubahan dalam arus kas pemenuhan yang The changes in fulfilment cash flows relating to
berkaitan dengan layanan di masa depan yang future service that adjust the CSM comprise
menyesuaikan CSM terdiri dari: (lanjutan) of: (continued)
- Perubahan dalam estimasi nilai kini dari arus - Changes in estimates of the present
kas di masa depan dalam kewajiban untuk value of future cash flows in the liability
sisa cakupan, kecuali yang berkaitan dengan for remaining coverage, except those
nilai waktu uang dan perubahan dalam risiko relating to the time value of money and
keuangan (diakui dalam laporan laba rugi changes in financial risk (recognised in
dan penghasilan komprehensif lainnya the statement of profit or loss and other
daripada menyesuaikan CSM). comprehensive income rather than
adjusting the CSM).
- Perbedaan antara komponen investasi yang - Differences between any investment
diharapkan akan dibayarkan dalam periode component expected to become payable
tersebut dan komponen investasi aktual yang in the period and the actual investment
menjadi jatuh tempo dalam periode tersebut. component that becomes payable in the
Perbedaan tersebut ditentukan dengan period. Those differences are
membandingkan (i) komponen investasi determined by comparing (i) the actual
aktual yang menjadi jatuh tempo dalam investment component that becomes
periode dengan (ii) pembayaran dalam payable in the period with (ii) the
periode yang diharapkan pada awal periode payment in the period that was expected
ditambah dengan pendapatan atau biaya at the start of the period plus any
keuangan asuransi terkait dengan insurance finance income or expenses
pembayaran yang diharapkan tersebut related to that expected payment before
sebelum menjadi jatuh tempo. Hal yang it becomes payable. The same applies to
sama berlaku untuk pinjaman pemegang a policyholder loan that becomes
polis yang menjadi dapat dilunasi. repayable.
- Perubahan dalam penyesuaian risiko atas - Changes in the risk adjustment for non-
risiko non-keuangan yang terkait dengan jasa financial risk that relate to future service.
di masa depan.
Modifikasi dan Penghentian Pengakuan Modification and Derecognition
PT PDL menghentikan pengakuan suatu kontrak PT PDL derecognises an insurance contract
asuransi ketika kewajiban yang ditentukan dalam when the specified obligations in the contract
kontrak tersebut berakhir, dipenuhi, atau expire or are discharged or cancelled. PT PDL
dibatalkan. PT PDL juga menghentikan pengakuan also derecognises a contract if its terms are
suatu kontrak jika ketentuannya diubah sedemikian modified in a way that would have changed
rupa sehingga akan mengubah perlakuan the accounting for the contract significantly
akuntansi atas kontrak tersebut secara signifikan had the new terms always existed, in which
seandainya ketentuan baru tersebut selalu ada; case a new contract based on the modified
dalam hal ini, kontrak baru berdasarkan ketentuan terms is recognised. The exercise of a right
yang dimodifikasi akan diakui. Pelaksanaan hak included in the terms of a contract is not a
yang tercantum dalam ketentuan kontrak tidak modification.
dianggap sebagai suatu modifikasi.
62
Page 65
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
am. Kontrak Asuransi (lanjutan) am. Insurance Contract (continued)
Modifikasi dan Penghentian Pengakuan (lanjutan) Modification and Derecognition (continued)
Modifikasi berikut akan mengharuskan PT PDL The following modifications will require PT
untuk mengubah perlakuan akuntansi atas kontrak PDL to change the accounting of the
asuransi terkait secara signifikan: respective insurance contracts significantly:
- Seandainya ketentuan yang dimodifikasi - Had the modified terms included at
telah ada sejak awal kontrak, PT PDL akan contract inception, PT PDL would have
menyimpulkan bahwa kontrak yang concluded that the modified contract:
dimodifikasi:
a) tidak termasuk dalam lingkup PSAK 117; a) is not within the scope of
b) menghasilkan komponen yang dapat PSAK 117;
dipisahkan berbeda; b) result in different separable
c) menghasilkan batas kontrak yang components;
berbeda; atau c) results in a different contract
d) termasuk dalam kelompok kontrak boundary;or
asuransi yang berbeda. d) belongs to a different group of
insurance contracts.
- Modifikasi mengakibatkan perubahan
perlakuan akuntansi kontrak dari VFA ke - Modification results in a change to
BBA/GMM atau sebaliknya. contract accounting from VFA to
- PT PDL menerapkan PAA pada kontrak BBA/GMM or vice versa.
awal, namun modifikasi mengakibatkan - PT PDL applied the PAA to the original
kontrak tersebut tidak lagi memenuhi kriteria contracts, but the modification results in
kelayakan untuk PAA. the contracts no longer meet the
eligibility criteria for PAA.
Pendapatan asuransi Insurance revenue
Pendapatan asuransi PT PDL mencerminkan The insurance revenue of PT PDL reflects the
penyediaan perlindungan dan jasa lain yang timbul provision of coverage and other services
dari sekelompok kontrak asuransi dengan jumlah arising from a group of insurance contracts at
yang mencerminkan imbalan yang diharapkan an amount that reflects the consideration
diterima oleh PT PDL sebagai imbalan atas jasa expected to be received by PT PDL in
tersebut. Pendapatan asuransi dari kelompok exchange for those services. The insurance
kontrak asuransi merupakan bagian yang relevan revenue from a group of insurance contracts is
untuk periode tersebut, yang tercerminkan dari: the relevant portion for that period, which is
reflected in:
- Biaya jasa asuransi lainnya, tidak termasuk - Other insurance service expenses,
jumlah yang dialokasikan untuk komponen excluding any amounts allocated to the
kerugian dari liabilitas atas sisa loss component of the liability for
pertanggungan. remaining coverage.
- Pelepasan Contractual Service Margin - The Contractual Service Margin (CSM)
(CSM). release.
- Jumlah yang terkait dengan arus kas akuisisi - Amounts related to insurance acquisition
asuransi. cash flows.
- Pelepasan penyesuaian risiko untuk risiko - The risk adjustment release for non-
non-keuangan, tidak termasuk jumlah yang financial risk, excluding any amounts
dialokasikan untuk komponen kerugian dari allocated to the loss component of the
liabilitas atas sisa pertanggungan. liability for remaining coverage.
- Pendapatan atas kontrak yang diukur dengan - Revenue from contract measured under
PAA. PAA.
63
Page 66
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
am. Kontrak Asuransi (lanjutan) am. Insurance Contract (continued)
Beban jasa asuransi Insurance service expense
Beban jasa asuransi yang timbul dari kontrak Insurance service expenses arising from
asuransi diakui dalam laba rugi umumnya saat insurance contracts are recognised in profit or
mereka terjadi. Beban ini terdiri dari: loss generally as they are incurred. They
comprise of:
- Klaim yang terjadi dan beban jasa asuransi - Incurred claims and other insurance
lainnya. service expenses.
- Amortisasi arus kas akuisisi secara garis - Amortisation of acquisition cash flows on
lurus selama periode pertanggungan atau a straight-line basis over the coverage
berdasarkan pola yang diharapkan dari period or based on the expected pattern
pelepasan risiko selama periode of release of risk during the coverage
pertanggungan. period.
- Kerugian pada kontak yang merugi dan - Losses on onerous contracts and
pembalikan kerugian tersebut. reversals of such losses.
- Penyesuaian terhadap liabilitas untuk klaim - Adjustments to the liabilities for incurred
yang terjadi akibat pergerakan dalam claims for movements in the
pengalaman klaim yang tidak didiskontokan. undiscounted claims experience.
Selain itu, PT PDL mengalokasikan sebagian In addition, PT PDL allocates a portion of
premi yang terkait dengan pemulihan arus kas premiums that relate to recovering insurance
akuisisi asuransi ke setiap periode dengan acquisition cash flows to each period using the
menggunakan faktor amortisasi yang sama same amortisation factor used to amortise
sebagaimana digunakan untuk mengamortisasi CSM.
CSM.
PT PDL mengakui jumlah yang dialokasikan PT PDL recognises the allocated amount,
tersebut, setelah disesuaikan dengan akresi adjusted for interest accretion, as insurance
bunga, sebagai pendapatan asuransi dan jumlah revenue and an equal amount as insurance
yang sama sebagai beban jasa asuransi. service expenses. Non-distinct investment
Komponen investasi yang tidak terpisahkan components are excluded from insurance
dikecualikan dari pendapatan asuransi dan beban revenue and insurance service expenses.
jasa asuransi.
Pemisahan komponen Separating components
Pada saat pengakuan awal, PT PDL diwajibkan At inception, PT PDL is required to separate
untuk memisahkan komponen investasi, distinct investment components, distinct
memisahkan jasa selain jasa kontrak asuransi dan services other than insurance contract
mencatatnya seolah-olah sebagai kontrak yang services and account for them as if they were
berdiri sendiri. Suatu komponen investasi dipisah stand-alone contracts. An investment
jika dan hanya jika: component is distinct if and only if:
- komponen asuransi dan komponen investasi - the insurance and investment
tidak saling terkait secara erat; dan components are not highly interrelated;
and
- kontrak dengan ketentuan yang setara dijual - a contract with equivalent terms is, or
secara terpisah, atau dapat dijual secara could be, sold separately in the same
terpisah, di pasar atau yurisdiksi yang sama. market or jurisdiction.
Suatu kontrak memiliki komponen investasi apabila A contract has an investment component if
terdapat suatu jumlah yang disyaratkan dalam there is an amount that the contract requires
kontrak untuk dibayarkan kembali oleh entitas the entity to repay to the policyholders in all
kepada pemegang polis dalam seluruh keadaan circumstances that have commercial
yang memiliki substansi komersial. Nilai tebus, substance. Surrender value, net of policy
setelah dikurangi pinjaman polis dan beban loans and surrender charges, is accounted as
penebusan, dicatat sebagai komponen investasi the investment component of a contract for
dari suatu kontrak untuk kontrak partisipasi participating and non-participating contracts.
maupun nonpartisipasi. Untuk produk Asuransi For Investment Linked, the surrender value is
Yang Dikaitkan dengan Investasi (PAYDI), nilai based on the total units or account value
tebus ditentukan berdasarkan total unit atau nilai available net of surrender charges and
akun yang tersedia setelah dikurangi beban indebtedness.
penebusan dan kewajiban terutang.
64
Page 67
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
am. Kontrak Asuransi (lanjutan) am. Insurance Contract (continued)
Pemisahan komponen (lanjutan) Separating components (continued)
Terdapat sejumlah kecil produk yang tidak memiliki There are a small number of products that do
nilai tebus, dan komponen investasi atas kontrak- not have surrender value, and the investment
kontrak tersebut ditentukan berdasarkan components of these contracts are determined
penelaahan masing-masing kontrak. on a case-by-case basis.
Komponen investasi tidak termasuk dalam The investment components are not included
pendapatan asuransi dan beban jasa asuransi in insurance revenue and insurance service
sesuai dengan PSAK 117. expenses under PSAK 117.
Komponen kerugian Loss components
PT PDL telah mengelompokkan kontrak yang PT PDL has grouped contracts that are
merugikan pada pengakuan awal secara terpisah onerous at initial recognition separately from
dari kontrak dalam portofolio yang sama yang tidak contracts in the same portfolio that are not
merugikan pada pengakuan awal. Kelompok yang onerous at initial recognition. Groups that were
tidak merugikan pada pengakuan awal juga dapat not onerous at initial recognition can also
menjadi merugikan jika asumsi dan pengalaman subsequently become onerous if assumptions
berubah. PT PDL telah menetapkan komponen and experience changes. PT PDL has
kerugian dari liabilitas atas sisa pertanggungan established a loss component of the liability for
untuk setiap kelompok merugikan yang remaining coverage for any onerous group
menggambarkan kerugian masa depan yang depicting the future losses recognised.
diakui.
Komponen kerugian dilepaskan berdasarkan The loss component is released based on a
alokasi sistematis dari perubahan selanjutnya systematic allocation of the subsequent
dalam arus kas pemenuhan kepada: (i) komponen changes in the fulfilment cash flows to: (i) the
kerugian; dan (ii) kewajiban untuk perlindungan loss component; and (ii) the liability for
yang tersisa, tidak termasuk komponen kerugian. remaining coverage excluding the loss
Komponen kerugian juga diperbarui untuk component. The loss component is also
perubahan selanjutnya dalam estimasi arus kas updated for subsequent changes in estimates
pemenuhan yang terkait dengan jasa masa depan. of the fulfilment cash flows related to future
service.
Alokasi sistematis dari perubahan selanjutnya ke The systematic allocation of subsequent
komponen kerugian mengakibatkan jumlah total changes to the loss component results in the
yang dialokasikan ke komponen kerugian menjadi total amounts allocated to the loss component
sama dengan nol pada akhir periode perlindungan being equal to zero by the end of the coverage
dari sekelompok kontrak (karena komponen period of a group of contracts (since the loss
kerugian akan terwujud dalam bentuk klaim yang component will have been materialised in the
terjadi). PT PDL menggunakan proporsi pada form of incurred claims). PT PDL uses the
pengakuan awal untuk menentukan alokasi proportion on initial recognition to determine
sistematis dari perubahan selanjutnya dalam arus the systematic allocation of subsequent
kas masa depan antara komponen kerugian dan changes in future cash flows between the loss
kewajiban untuk perlindungan yang tersisa, tidak component and the liability for remaining
termasuk komponen kerugian. coverage excluding the loss component.
Pendapatan dan biaya keuangan asuransi Insurance finance income and expense
Pendapatan atau biaya keuangan asuransi terdiri Insurance finance income or expenses
dari perubahan dalam jumlah tercatat dari comprise the change in the carrying amount of
kelompok kontrak asuransi yang timbul dari: the group of insurance contracts arising from:
- Pengaruh nilai waktu uang dan perubahan - The effect of the time value of money and
dalam nilai waktu uang. changes in the time value of money.
- Pengaruh risiko keuangan dan perubahan - The effect of financial risk and changes in
dalam risiko keuangan. financial risk.
65
Page 68
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
am. Kontrak Asuransi (lanjutan) am. Insurance Contract (continued)
Pendapatan dan biaya keuangan asuransi Insurance finance income and expense
(lanjutan) (continued)
PT PDL memisahkan pendapatan atau beban PT PDL disaggregates insurance finance
keuangan asuransi atas kontrak asuransi yang income or expenses on insurance contracts
diterbitkan antara laba rugi dan Penghasilan issued between profit or loss and Other
komprehensif lainnya (OCI). Dampak perubahan comprehensive income (OCI). The impact of
suku bunga pasar terhadap nilai aset dan liabilitas changes in market interest rates on the value
asuransi jiwa dan reasuransi terkait terefleksikan di of the life insurance and related reinsurance
OCI untuk meminimalkan ketidaksesuaian assets and liabilities are reflected in OCI in
akuntansi antara akuntansi aset keuangan serta order to minimise accounting mismatches
aset dan liabilitas asuransi. between the accounting for financial assets
and insurance assets and liabilities.
Apabila terjadi pengalihan sekelompok kontrak In the event of transfer of a group of insurance
asuransi atau penghapusan kontrak asuransi, contracts or derecognition of an insurance
PT PDL mereklasifikasi pendapatan atau beban contract, PT PDL reclassifies the insurance
keuangan asuransi ke dalam laba rugi sebagai finance income or expenses to profit or loss as
penyesuaian reklasifikasi terhadap jumlah yang a reclassification adjustment to any remaining
tersisa untuk kelompok (atau kontrak) yang amounts for the group (or contract) that were
sebelumnya diakui dalam penghasilan previously recognised in other comprehensive
komprehensif lainnya. income.
an. Kontrak Reasuransi Milikan an. Reinsurance Contract Held
Kontrak reasuransi milikan terutama terkait dengan The reinsurance contracts held primarily relate
bisnis proteksi. PT PDL mengalihkan risiko to protection business. PT PDL cedes
asuransi untuk membatasi eksposur terhadap insurance risk to limit exposure to underwriting
kerugian underwriting berdasarkan berbagai losses under various agreements that cover
perjanjian yang mencakup risiko individu, risiko individual risks, group risks or defined blocks
kelompok, atau portofolio bisnis tertentu, dengan of business, on a co-insurance, surplus, quota
dasar koasuransi, surplus, quota share, atau share, or catastrophe excess of loss basis.
excess of loss untuk risiko katastrofik. Jumlah The amount of each risk retained depends on
risiko yang ditahan untuk setiap risiko bergantung the evaluation of the specific risk, subject to
pada evaluasi atas risiko spesifik tersebut, dengan certain circumstances, to internally set
mempertimbangkan kondisi tertentu, dan tunduk maximum limits based on characteristics of
pada batas maksimum yang ditetapkan secara coverage.
internal berdasarkan karakteristik pertanggungan.
Semua kontrak reasuransi milikan diukur antara All reinsurance contracts are measured using
lain menggunakan BBA/GMM dan PAA. either BBA/GMM and PAA.
Kontrak reasuransi milikan PT PDL mengikuti The reinsurance contracts held are subject to
persyaratan yang sama dengan kontrak yang the same requirements as underlying
mendasarinya, sehubungan dengan pemisahan contracts in relation to separating distinct
komponen investasi dari kontrak reasuransi. Saat investment components from a reinsurance
ini tidak ada komponen tersebut pada kontrak contract. No such components currently exist
reasuransi milikan. on reinsurance contracts held.
66
Page 69
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
an. Kontrak Reasuransi Milikan (lanjutan) an. Reinsurance Contract Held (continued)
PT PDL mengakui kelompok kontrak reasuransi PT PDL recognizes a group of reinsurance
yang dimilikinya saat ditandatangan mana yang contracts held it has entered into from the
lebih awal dari berikut ini: earliest of the following:
Awal periode pertanggungan dari kelompok The beginning of the coverage period of
kontrak reasuransi milikan. Namun, PT PDL the group of reinsurance contracts held.
menunda pengakuan kelompok kontrak However, PT PDL delays the recognition
reasuransi milikan yang memberikan of a group of reinsurance contracts held
pertanggungan proporsional, sampai tanggal that provide proportionate coverage until
kontrak asuransi pendasar diakui pertama the date when any underlying insurance
kali, jika tanggal tersebut terjadi setelah awal contracts is initially recognised, if that
periode pertanggungan atas kelompok date is later than beginning of the
kontrak reasuransi milikan, dan; coverage period of the group of
reinsurance contracts held, and
Pada tanggal PT PDL mengakui kelompok The date of PT PDL recognizes an
asuransi pendasar yang merugi jika PT PDL onerous group of underlying insurance
menjadi pihak dalam kontrak reasuransi contracts if PT PDL entered into the
milikan terkait di dalam kelompok kontrak related reinsurance contract held in the
reasuransi milikan pada saat atau sebelum group of reinsurance contract held at or
tanggal pengakuan tersebut. before that date.
Pendapatan atau beban keuangan reasuransi Reinsurance finance income or expense
PT PDL menyajikan secara terpisah pada laporan PT PDL presents separately on the of the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian jumlah yang diharapkan akan other comprehensive income the amounts
dipulihkan dari perusahaan reasuransi, dan alokasi expected to be recovered from reinsurers, and
premi reasuransi yang dibayarkan. PT PDL an allocation of the reinsurance premiums
memperlakukan arus kas reasuransi yang paid. PT PDL treats reinsurance cash flows
bergantung pada klaim atas kontrak yang that are contingent on claims on the underlying
mendasarinya sebagai bagian dari klaim yang contracts as part of the claims that are
diharapkan akan diganti berdasarkan kontrak expected to be reimbursed under the
reasuransi yang dipegang, dan mengecualikan reinsurance contract held, and excludes
komponen investasi dan komisi dari alokasi premi investment components and commissions
reasuransi yang disajikan pada laporan laba rugi from an allocation of reinsurance premiums
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. presented in the consolidated statement of
Jumlah yang berkaitan dengan pemulihan kerugian profit or loss and other comprehensive
yang atas kontrak reasuransi langsung yang income. Amounts relating to the recovery of
merugi yang dimasukkan sebagai jumlah yang losses relating to reinsurance of onerous direct
dapat dipulihkan dari perusahaan reasuransi. insurance contracts are included as amounts
recoverable from the reinsurer.
Pemisahan komponen Separating components
Beberapa kontrak reasuransi jiwa yang diterbitkan Some life reinsurance contracts issued contain
memuat pengaturan komisi laba. Berdasarkan profit commission arrangements. Under these
pengaturan ini, terdapat jumlah minimum yang arrangements, there is a minimum guaranteed
dijamin yang akan selalu diterima oleh pemegang amount that the policyholder will always
polis-baik berupa komisi laba, klaim, maupun receive - either in the form of profit
pembayaran kontraktual lainnya tanpa tergantung commission, or as claims, or another
pada terjadinya peristiwa yang diasuransikan. contractual payment irrespective of the insured
Komponen komisi laba tersebut telah dinilai sangat event happening. The profit commission
terkait dengan komponen asuransi dari kontrak components have been assessed to be highly
reasuransi dan, oleh karena itu, merupakan interrelated with the insurance component of
komponen investasi yang tidak terpisahkan yang the reinsurance contracts and are, therefore,
tidak dicatat secara terpisah. Namun, penerimaan non-distinct investment components which are
dan pembayaran dari komponen investasi ini diakui not accounted for separately. However,
di luar laba atau rugi. receipts and payments of these investment
components are recognised outside of profit or
loss.
67
Page 70
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
an. Kontrak Reasuransi Milikan (lanjutan) an. Reinsurance Contract Held (continued)
Pengukuran awal Initial measurement
Pengukuran kontrak reasuransi yang dimiliki The measurement of reinsurance contracts
mengikuti prinsip yang sama seperti kontrak held follows the same principles as those for
asuransi yang diterbitkan, dengan pengecualian insurance contracts issued, with the exception
sebagai berikut: of the following:
Pengukuran arus kas mencakup cadangan Measurement of the cash flows include
berdasarkan rata-rata tertimbang probabilitas an allowance on a probability-weighted
untuk memperhitungkan dampak basis for the effect of any non-
ketidakmampuan pihak reasuransi memenuhi performance by the reinsurers, including
kewajibannya, termasuk pengaruh jaminan dan the effects of collateral and losses from
kerugian akibat sengketa. disputes.
PT PDL menentukan penyesuaian risiko untuk PT PDL determines the risk adjustment
risiko non-keuangan sehingga mencerminkan for non-financial risk so that it represents
jumlah risiko yang dialihkan kepada pihak the amount of risk being transferred to the
reasuransi. reinsurer.
PT PDL mengakui baik keuntungan maupun PT PDL recognises both day 1 gains and
kerugian hari pertama pada saat pengakuan day 1 losses at initial recognition in the
awal dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial
konsolidasian sebagai CSM dan position as a CSM and releases this to
melepaskannya ke laba rugi seiring pihak profit or loss as the reinsurer renders
reasuransi memberikan layanan, kecuali untuk services, except for any portion of a day
bagian kerugian hari pertama yang terkait 1 loss that relates to events before initial
dengan peristiwa sebelum pengakuan awal. recognition.
PT PDL mengakui kerugian pada pengakuan awal PT PDL recognises a loss on initial recognition
suatu kelompok kontrak asuransi dasar yang of an onerous group of underlying insurance
merugikan atau ketika kontrak asuransi dasar contracts or when further onerous underlying
merugikan tambahan dimasukkan ke dalam insurance contracts are added to a group, it
kelompok, PT PDL membentuk komponen establishes a loss-recovery component of the
pemulihan kerugian dari aset untuk sisa asset for remaining coverage for a group of
pertanggungan pada kelompok kontrak reasuransi reinsurance contracts held depicting the
milikan yang mencerminkan pemulihan kerugian recovery of losses.
tersebut.
PT PDL menghitung komponen pemulihan PT PDL calculates the loss-recovery
kerugian dengan mengalikan kerugian yang diakui component by multiplying the loss recognised
pada kontrak asuransi dasar dengan persentase on the underlying insurance contracts and the
klaim pada kontrak asuransi dasar yang percentage of claims on the underlying
diharapkan PT PDL dapat pulihkan dari kelompok insurance contracts PT PDL expects to
kontrak reasuransi milikan. Apabila hanya recover from the group of reinsurance
sebagian kontrak dalam kelompok kontrak contracts held. Where only some contracts in
asuransi dasar yang merugikan yang dicakup oleh the onerous underlying group are covered by
kelompok kontrak reasuransi milikan, PT PDL the group of reinsurance contracts held,
menggunakan metode sistematis dan rasional PT PDL uses a systematic and rational
untuk menentukan bagian kerugian yang diakui method to determine the portion of losses
pada kelompok kontrak asuransi dasar yang recognised on the underlying group of
dicakup oleh kontrak reasuransi milikan. insurance contracts to insurance contracts
covered by the group of reinsurance contracts
held.
Komponen pemulihan kerugian menyesuaikan nilai The loss-recovery component adjusts the
tercatat aset untuk sisa pertanggungan. carrying amount of the asset for remaining
coverage.
Apabila PT PDL menandatangani kontrak Where PT PDL enters into reinsurance
reasuransi milikan yang memberikan contracts held which provide coverage relating
pertanggungan terkait dengan peristiwa yang to events that occurred before the purchase of
terjadi sebelum pembelian reasuransi, biaya the reinsurance, such cost of reinsurance is
reasuransi tersebut diakui dalam laba rugi pada recognised in profit or loss on initial
saat pengakuan awal. recognition.
68
Page 71
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
an. Kontrak Reasuransi Milikan (lanjutan) an. Reinsurance Contract Held (continued)
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Pengukuran kontrak reasuransi milikan mengikuti The measurement of reinsurance contracts
prinsip yang sama seperti kontrak asuransi yang held follows the same principles as those for
diterbitkan, dengan pengecualian sebagai berikut: insurance contracts issued, with the exception
of the following:
- Perubahan dalam arus kas pemenuhan diakui - Changes in the fulfilment cash flows are
dalam laba rugi apabila perubahan terkait dari recognised in profit or loss if the related
kontrak ceded yang mendasarinya telah diakui changes arising from the underlying
dalam laba rugi. Sebaliknya, perubahan arus ceded contracts have been recognised in
kas pemenuhan tersebut disesuaikan terhadap profit or loss. Alternatively, changes in the
CSM. fulfilment cash flows adjust the CSM.
- Perubahan dalam arus kas pemenuhan yang - Changes in the fulfilment cash flows that
disebabkan oleh perubahan risiko kegagalan result from changes in the risk of non-
pelaksanaan oleh penerbit kontrak reasuransi performance by the issuer of a
milikan tidak menyesuaikan CSM, karena reinsurance contract held do not adjust
perubahan tersebut tidak terkait dengan jasa di the contractual service margin as they do
masa depan. not relate to future service.
Setiap perubahan dalam arus kas pemenuhan dari Any change in the fulfilment cash flows of a
kontrak reasuransi retroaktif yang dimiliki akibat retroactive reinsurance contract held due to
perubahan liabilitas atau klaim yang terjadi dari the changes of the liability or incurred claims
kontrak dasar diakui dalam laba rugi dan tidak of the underlying contracts is taken to profit
menyesuaikan marjin jasa kontraktual dari kontrak and loss and not the contractual service
reasuransi yang dimiliki. margin of the reinsurance contract held.
Apabila suatu komponen rugi telah dibentuk Where a loss component has been set up
setelah pengakuan awal atas suatu kelompok subsequent to initial recognition of a group of
kontrak asuransi dasar, maka bagian pendapatan underlying insurance contracts, the portion of
yang telah diakui dari kontrak reasuransi yang income that has been recognised from related
dimiliki dan terkait dengan komponen rugi tersebut reinsurance contracts held is disclosed as a
diungkapkan sebagai komponen pemulihan rugi. loss-recovery component.
Apabila PT PDL telah membentuk suatu komponen Where PT PDL has established a loss-
pemulihan rugi, PT PDL menyesuaikan komponen recovery component, PT PDL adjusts the loss-
pemulihan rugi tersebut untuk mencerminkan recovery component to reflect changes in the
perubahan pada komponen rugi dari kelompok loss component of an onerous group of
kontrak asuransi dasar yang merugi. underlying insurance contracts.
Komponen pemulihan rugi berbalik sesuai dengan A loss-recovery component reverses
pembalikan komponen rugi dari kelompok kontrak consistent with reversal of the loss component
yang diterbitkan, meskipun pembalikan komponen of underlying groups of contracts issued, even
pemulihan rugi tersebut bukan merupakan when a reversal of the loss-recovery
perubahan dalam arus kas pemenuhan dari component is not a change in the fulfilment
kelompok kontrak reasuransi yang dimiliki. cash flows of the group of reinsurance
Pembalikan komponen pemulihan rugi yang bukan contracts held. Reversals of the loss- recovery
merupakan perubahan dalam arus kas pemenuhan component that are not changes in the
dari kelompok kontrak reasuransi yang dimiliki fulfilment cashflows of the group of
disesuaikan terhadap marjin jasa kontraktual reinsurance contracts held adjust the CSM.
(CSM).
69
Page 72
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
an. Kontrak Reasuransi Milikan (lanjutan) an. Reinsurance Contract Held (continued)
Contractual Service Margin (“CSM”) Contractual Service Margin (“CSM”)
Untuk kontrak reasuransi milikan, amortisasi CSM For reinsurance contracts held, the CSM
merefleksikan ekspektasi pola underwriting yang amortisation reflects the expected pattern of
diharapkan dari kontrak yang mendasarinya underwriting of the underlying contracts
karena tingkat layanan yang diberikan bergantung because the level of service provided depends
pada jumlah kontrak yang mendasarinya yang on the number of underlying contracts in-force.
masih berlaku (in-force). Kuantitas manfaat adalah The quantity of benefit is the maximum
kerugian maksimum yang mungkin terjadi. Sisa probable loss. The remaining coverage units
unit pertanggungan dievaluasi kembali pada akhir are reassessed at the end of each reporting
setiap periode pelaporan untuk mencerminkan pola period to reflect the expected pattern of
layanan yang diharapkan serta perkiraan service and the expectations of lapses and
pembatalan dan pengakhiran kontrak. Sisa cancellations of contracts. The remaining
pertanggungan kemudian dialokasikan coverage is allocated based on
berdasarkan rata-rata tertimbang probabilitas dari probabilityweighted average duration of each
durasi masing-masing unit pertanggungan yang coverage unit provided in the current period
diberikan pada periode berjalan dan yang and expected to be provided in the future.
diharapkan diberikan di masa mendatang.
Komponen pemulihan kerugian Loss-recovery components
Ketika PT PDL mengakui kerugian pada When PT PDL recognises a loss on initial
pengakuan awal sekelompok kontrak asuransi recognition of an onerous group of underlying
yang merugikan atau ketika kontrak asuransi insurance contracts or when further onerous
merugikan tambahan ditambahkan ke dalam underlying insurance contracts are added to a
kelompok tersebut, PT PDL membentuk komponen group, PT PDL establishes a loss-recovery
pemulihan kerugian dari aset untuk sisa periode component of the asset forremaining coverage
pertanggungan dari sekelompok kontrak for a group of reinsurance contracts held
reasuransi yang dimiliki yang mencerminkan depicting the recovery of losses.
pemulihan kerugian.
Apabila komponen kerugian telah dibentuk setelah Where a loss component has been set up
pengakuan awal sekelompok kontrak asuransi subsequent to initial recognition of a group of
yang mendasarinya, bagian dari pendapatan yang underlying insurance contracts, the portion of
telah diakui dari kontrak reasuransi terkait yang income that has been recognised from related
dimiliki diungkapkan sebagai komponen pemulihan reinsurance contracts held is disclosed as a
kerugian. loss-recovery component.
Apabila komponen pemulihan kerugian telah Where a loss-recovery component has been
dibentuk pada saat pengakuan awal atau set up at initial recognition or subsequently,
kemudian, PT PDL menyesuaikan komponen PT PDL adjusts the loss-recovery component
pemulihan kerugian tersebut untuk mencerminkan to reflect changes in the loss component of an
perubahan pada komponen kerugian dari onerous group of underlying insurance
sekelompok kontrak asuransi yang merugikan. contracts.
Jumlah tercatat dari komponen pemulihan kerugian The carrying amount of the loss-recovery
tidak boleh melebihi bagian dari jumlah tercatat component must not exceed the portion of the
komponen kerugian dari sekelompok kontrak carrying amount of the loss component of the
asuransi yang merugikan yang diperkirakan onerous group of underlying insurance
PT PDL dapat dipulihkan dari sekelompok kontrak contracts that PT PDL expects to recover from
reasuransi yang dimiliki. Berdasarkan hal ini, the group of reinsurance contracts held.
komponen pemulihan kerugian yang diakui pada On this basis, the loss-recovery component
pengakuan awal dikurangi menjadi nol seiring recognised at initial recognition is reduced to
dengan berkurangnya sekelompok kontrak zero in line with reductions in the onerous
asuransi yang merugikan, dan menjadi nol apabila group of underlying insurance contracts and is
komponen kerugian dari sekelompok kontrak nil when loss component of the onerous group
asuransi yang merugikan tersebut bernilai nol. of underlying insurance contracts is nil.
70
Page 73
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ao. Aset Tetap ao. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The
perolehan. Biaya perolehan aset terdiri dari harga cost of an asset comprises its purchases price
pembelian dan biaya lainnya yang dapat and any directly attributable cost of bringing
diatribusikan secara langsung untuk membawa the asset to its working condition and location
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya for its intended use. Subsequent to initial
aset siap digunakan sesuai dengan maksud recognition, fixed assets, except for land, are
manajemen. Setelah pengakuan awal, aset tetap, measured at cost less accumulated
kecuali tanah, diukur sebesar biaya perolehan depreciation and any accumulated impairment
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi losses. Land are measured at cost and not
kerugian penurunan nilai. Tanah dinyatakan depreciated.
sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan.
Sesuai dengan ISAK 336, Grup menganalisa fakta In accordance with ISAK 336, the Group
dan keadaan untuk masing-masing jenis hak atas analyzes the facts and circumstances for each
tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), type of land rights in the form of Business
Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai Usage Rights (Hak Guna Usaha or “HGU”),
(“HP”) dalam menentukan akuntansi untuk masing- Building Usage Rights (Hak Guna Bangunan
masing hak atas tanah tersebut sehingga dapat or “HGB”) and Usage Rights (Hak Pakai or
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian “HP”) in determining the accounting for each of
atau transaksi ekonomik yang mendasarinya. Jika these land rights so that it can accurately
hak atas tanah tersebut tidak mengalihkan represent an underlying economic event or
pengendalian atas aset pendasar kepada Grup, transaction. If the land rights do not transfer
melainkan mengalihkan hak untuk menggunakan control of the underlying assets to the Group,
aset pendasar, Grup menerapkan perlakuan but gives the rights to use the underlying
akuntansi atas transaksi tersebut sebagai sewa assets, the Group applies the accounting
berdasarkan PSAK 116, “Sewa”. Jika hak atas treatment of these transactions as leases
tanah secara substansi menyerupai pembelian under PSAK 116, “Lease”. If land rights are
tanah, maka Grup menerapkan PSAK 216 “Aset substantially similar to land purchases, the
tetap”. Group applies PSAK 216 “Fixed Assets”.
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam Subsequent costs are included in the asset’s
jumlah tercatat aset atau diakui sebagai aset yang carrying amount or recognized as a separate
terpisah, mana yang lebih tepat, ketika terdapat asset, as appropriate, when it is probable that
kemungkinan bahwa manfaat ekonomi di masa future economic benefits associated with the
depan berkenaan dengan aset tersebut akan item will flow to the Group and the cost of the
mengalir ke Grup dan biaya tersebut dapat diukur item can be reliably measured. The carrying
secara andal. Jumlah tercatat komponen yang amount of the replaced part is derecognized
diganti dihentikan pengakuannya pada tahun during the financial year in which they are
dimana pada saat penggantian tersebut terjadi. incurred. All other repairs and maintenance
Seluruh biaya perbaikan dan pemeliharaan are charged to consolidated statement of profit
dibebankan ke dalam laporan laba rugi dan or loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Penyusutan dihitung menggunakan metode garis Depreciation is calculated using the straight-
lurus untuk mengalokasikan jumlah tersusutkan line method to allocate the depreciable amount
selama estimasi manfaat aset tetap sebagai over the estimated useful lives of the fixed
berikut: asset as follows:
Tahun / Years
Bangunan (metode revaluasi) 20 - 48 Buildings (revaluation model)
Kendaraan (metode revaluasi) 3-5 Vehicles (revaluation model)
Peralatan kantor (metode revaluasi) 3 - 25 Office equipment (revaluation model)
Kendaraan 4-8 Vehicles
Mesin kantor 4-8 Office machines
Perabot kantor 4 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 4 Office equipment
71
Page 74
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ao. Aset Tetap (lanjutan) ao. Fixed Assets (continued)
Aset tetap yang dinyatakan berdasarkan nilai Fixed assets stated at revalued amounts,
revaluasi merupakan nilai wajar pada tanggal represent their fair value at the date of
revaluasi dikurangi akumulasi penyusutan dan revaluation, less any subsequent accumulated
akumulasi rugi penurunan nilai yang terjadi setelah depreciation and subsequent accumulated
tanggal revaluasi, kecuali tanah yang tidak impairment losses, except for land which is not
disusutkan. Revaluasi dilakukan dengan depreciated. Revaluation is made with
keteraturan yang memadai untuk memastikan sufficient regularity to ensure that the carrying
bahwa jumlah tercatat tidak berbeda secara amount does not differ materially from the
material dari jumlah yang ditentukan dengan determined fair value as at reporting date.
menggunakan nilai wajar pada tanggal laporan
posisi keuangan.
Aset yang tidak menjalani perubahan nilai wajar The premises that do not undergo significant
secara signifikan, wajib direvaluasi paling kurang changes in fair value, shall be revalued at
setiap 3 (tiga) tahun. least every 3 (three) years.
Kenaikan yang berasal dari revaluasi tanah dan Any revaluation increase arising from
bangunan diakui pada penghasilan komprehensif revaluation of such land and buildings is
lain dan terakumulasi dalam ekuitas pada bagian recognized in other comprehensive income
surplus revaluasi, kecuali sebelumnya penurunan and accumulated in equity under the heading
revaluasi atas aset yang sama pernah diakui gain on revaluation of premises, except to the
dalam laporan laba rugi, dalam hal ini kenaikan extent that it reverses a revaluation decrease,
revaluasi hingga sebesar penurunan nilai aset for the same asset which was previously
akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam recognized in profit or loss, in which case the
laporan laba rugi. Penurunan jumlah tercatat yang increase is credited to profit or loss to the
berasal dari revaluasi tanah dan bangunan extent of the decrease previously charged.
dibebankan dalam laporan laba rugi apabila A decrease in carrying amount arising on the
penurunan tersebut melebihi saldo surplus revaluation of such land and buildings is
revaluasi aset yang bersangkutan, jika ada. charged to profit or loss to the extent that it
exceeds the balance, if any, held in the
revaluation surplus relating to a previous
revaluation of such land and buildings.
Surplus revaluasi yang telah disajikan dalam The revaluation surplus is directly transferred
ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba pada to retained earnings when the asset is
saat aset tersebut dihentikan pengakuannya. derecognized.
Nilai residu, estimasi masa manfaat dan metode The asset’s residual values, estimated useful
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dengan lives and depreciation method are reviewed at
pengaruh dari setiap perubahan estimasi akuntansi each financial year end with the effect of any
diperhitungkan secara prospektif. changes in accounting estimate accounted for
on a prospective basis.
Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang The entire cost of maintenance and repairs
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam that does not meet the recognition criteria is
laba rugi pada saat terjadinya. recognized in the profit or loss when incurred.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Fixed asset is derecognized upon disposal or
pelepasan atau tidak ada manfaat ekonomis di when no future economic benefits are
masa datang yang diharapkan dari penggunaan expected from its use or disposal. Any gain or
atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian loss arising on derecognition of the asset
yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap (calculated as the difference between the net
(diperhitungkan sebagai selisih antara nilai jumlah disposal proceeds and the carrying amount of
tercatat aset dan hasil penjualan neto) dimasukkan the asset) is included in the profit or loss the
pada laba rugi tahun berjalan. current year.
72
Page 75
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ap. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan ap. Impairment of Non-financial Assets
Aset nonkeuangan yang memiliki masa manfaat Non-financial assets that have an indefinite
yang tidak terbatas tidak diamortisasi namun diuji useful life are not subject to amortization but
penurunan nilainya setiap tahun, atau lebih sering tested annually for impairment, or more
apabila terdapat peristiwa atau perubahan pada frequently if events or changes in
kondisi yang mengindikasikan kemungkinan circumstances indicate that they might be
penurunan nilai. Aset yang diamortisasi ditelaah impaired. Non-financial assets that are subject
untuk penurunan nilai apabila terjadi kondisi atau to amortisation are reviewed for impairment
perubahan yang mengindikasikan bahwa jumlah whenever events or changes in circumstances
tercatat aset tidak dapat diperoleh kembali. indicate that the carrying amount may not be
Kerugian penurunan nilai diakui sebesar selisih recoverable. An impairment loss is recognized
jumlah tercatat aset terhadap jumlah for the amount by which the asset’s carrying
terpulihkannya. Jumlah terpulihkan adalah jumlah amount exceeds its recoverable amount. The
yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi recoverable amount is the higher of an asset’s
biaya penjualan dengan nilai pakai. fair value less costs of disposal and value in
use.
Untuk tujuan menguji penurunan nilai, aset For the purposes of assessing impairment,
dikelompokkan hingga unit terkecil yang assets are grouped to the smallest identifiable
menghasilkan arus kas terpisah teridentifikasi (unit unit that generates separate cash flows (cash-
penghasil kas). Aset nonkeuangan yang generating units). Non-financial assets that
mengalami penurunan nilai ditelaah untuk suffered an impairment are reviewed for
kemungkinan pembalikkan atas penurunan nilai possible reversal of the impairment at each
tersebut pada setiap tanggal pelaporan. reporting date.
aq. Utang Klaim aq. Claims Payables
Utang klaim adalah liabilitas yang timbul dari klaim Claims payable represents liability arising from
yang diajukan oleh pemegang polis dan disetujui the submitted claim by policyholders and
oleh PT PDL tetapi belum dibayar hingga tanggal approved by PT PDL but not yet paid as of
laporan posisi keuangan konsolidasian. Utang consolidated statement of financial position
klaim diakui pada saat jumlah yang harus dibayar date. Claims payable is recognized at the time
disetujui. Liabilitas tersebut dihentikan the amount to be paid is approved. The liability
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, is derecognized when the contract expires, is
dilepaskan atau dibatalkan. discharged or cancelled.
ar. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan ar. Unearned Premiums
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums represents part of the
merupakan bagian premi yang telah diterima premiums already received but not yet earned,
namun belum diakui sebagai pendapatan karena as the period covered extends beyond the end
masa pertanggungan melampaui akhir periode of the current period.
pelaporan.
Premi yang belum merupakan pendapatan dihitung Unearned premiums are calculated individually
secara individual dari tiap pertanggungan yang for each contract based on the insurance
besarnya ditetapkan secara proporsional terhadap coverage provided during the insurance period
jumlah proteksi yang diberikan selama periode or risk period consistent with the recognition of
pertanggungan atau periode risiko, konsisten premium revenue. The liability is derecognized
dengan pengakuan pendapatan premi. Liabilitas ini when the contract expired, is discharged or
dihentikan pengakuannya pada saat kontrak cancelled.
berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.
as. Transaksi Asuransi Syariah as. Sharia Insurance Transaction
PT PDL menerapkan PSAK 401, “Penyajian PT PDL adopted the PSAK 401, “Presentation
Laporan Keuangan Syariah” dan PSAK 408, of Sharia Financial Statements” and
“Akuntansi Transaksi Asuransi Syariah”. PSAK 408, “Accounting for Sharia Insurance
Transactions”.
73
Page 76
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
as. Transaksi Asuransi Syariah (lanjutan) as. Sharia Insurance Transaction (continued)
PSAK 401 mengatur perubahan nama beberapa PSAK 401 regulates the changes of several
komponen laporan keuangan syariah menjadi name in the sharia financial statements’
laporan surplus defisit dana tabarru, laporan laba component become statement of surplus
rugi dan penghasilan komprehensif lain serta deficit of tabarru fund, profit or loss and other
laporan sumber dan penyaluran dana zakat. comprehensive income, and sources and
PSAK revisi ini juga meniadakan salah satu distribution of zakat fund. This revised PSAK
komponen laporan keuangan syariah yang diatur also deleted one of the sharia financial
dalam PSAK sebelumnya yaitu laporan perubahan statements’ component, which is required in
dana tabarru. the previous PSAK, which is statement of
changes in tabarru fund.
PSAK 408 mengatur beberapa hal yang tidak PSAK 408 regulates several items that are not
diatur dalam PSAK sebelumnya, yaitu: regulated in the previous PSAK, as follows:
i. Pengakuan kontribusi berdasarkan akad i. Recognition of contribution based on
asuransi jangka pendek dan jangka panjang. short term and long term insurance
contract.
ii. Manfaat polis masa depan, yaitu jumlah ii. Future policy benefits is total provision
penyisihan untuk memenuhi estimasi klaim provided to meet the estimated claims in
yang timbul pada periode mendatang. the future. This provision is provided for
Penyisihan ini untuk akad asuransi syariah long-term sharia insurance contract.
jangka panjang.
iii. Dana investasi wakalah yang telah iii. Invested wakalah investment fund is
diinvestasikan dicatat secara on balance recorded on balance sheet.
sheet.
iv. Pendapatan ujrah dan biaya akuisisi diakui iv. Ujrah income and acquisition cost are
secara garis lurus selama masa akad asuransi recognized using straight line method
syariah. over insurance sharia contract period.
v. Tes kecukupan liabilitas dilakukan terhadap v. Liability adequacy test are performed for
penyisihan teknis yang dibentuk dengan technical reserves using estimated
menggunakan estimasi nilai atas arus kas present value of future cash flows based
masa depan berdasarkan akad asuransi on sharia insurance contract. When
syariah. Ketika terjadi kekurangan maka deficiency occurred, such deficiency is
kekurangan, tersebut diakui sebagai beban recognized as expenses in tabarru
pada dana tabarru. funds.
Dana peserta merupakan seluruh dana milik Participants’ fund represent all funds that
peserta berupa dana tabarru dan dana investasi. consist of investment fund and tabarru fund.
Dana tabarru merupakan cadangan yang dibentuk Tabarru fund represents reserves held from
dari donasi, hasil investasi dan akumulasi donation, investment income and accumulated
cadangan surplus underwriting dana tabarru yang underwriting surplus tabarru fund that were
didistribusikan kembali ke dana tabarru. Seluruh redistributed to tabarru fund. All investment
hasil investasi dari dana tabarru didistribusikan income from tabarru fund are redistributed as
kembali sebagai penambah dana tabarru, atau additions to tabarru fund or part of investment
sebagian hasil investasi didistribusikan menjadi income are redistributed to tabarru fund and
dana tabarru, dan sisanya didistribusikan untuk the remaining are distributed to participants
peserta dan/atau PT PDL sesuai dengan akad and/or to PT PDL based the agreement
yang disepakati. (“akad”).
Porsi investasi dari kontribusi peserta diakui The investment portion of the participant’s
sebagai dana investasi mudharabah apabila contribution is recognized as a mudharabah
menggunakan akad mudharabah, dana investasi invesment funds if use akad mudharabah, a
mudharabah musyarakah apabila menggunakan mudharabah musyarakah invesment funds if
akad mudharabah musyarakah dan dana investasi use akad mudharabah musyarakah and akad
wakalah apabila menggunakan akad wakalah. wakalah invesment funds if use akad wakalah.
Dana investasi peserta dan dana tabarru disajikan Participant’s invesment fund and tabarru fund
sebagai dana peserta yang terpisah dari liabilitas are presented as participants’ fund and
dan ekuitas dalam laporan posisi keuangan separated from liabilities and equity in the
konsolidasian. consolidated statement of financial position.
74
Page 77
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
as. Transaksi Asuransi Syariah (lanjutan) as. Sharia Insurance Transaction (continued)
Aset dan liabilitas yang berasal dari transaksi Assets and liabilities culminating from sharia
syariah termasuk di dalam laporan posisi transactions are included in PT PDL
keuangan konsolidasian PT PDL, dimana consolidated statement of financial position,
pendapatan underwriting syariah dan beban whereas sharia underwriting income and
asuransi dikeluarkan dari laporan laba rugi dan insurance expenses are excluded from the
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, dan consolidated statement of profit or loss and
akumulasi surplus underwriting dari operasional other comprehensive income, and the
syariah tercermin di dalam laporan posisi accumulated underwriting surplus of sharia
keuangan konsolidasian PT PDL sebagai “Dana operations is reflected in PT PDL consolidated
Peserta - Dana Tabarru”. statement of financial position as “Participants’
Fund - Tabarru Fund”.
Ujrah adalah imbalan atau kompensasi yang Ujrah is PT PDL rewards or compensation for
diterima oleh PT PDL dari pengelolaan asuransi managing the sharia insurance and recorded
syariah dan dicatat sebagai pendapatan fee dari as fee income from sharia insurance (ujrah).
asuransi syariah (ujrah).
Porsi investasi atas kontribusi diakui sebagai The investment portion of the contribution is
bagian dari dana peserta, apabila menggunakan recognized as part of participants’ fund, if the
akad wakalah. Dalam wakalah, ketika PT PDL akad use wakalah. In wakalah, when PT PDL
mengalokasikan porsi investasi ke aset investasi, allocates the investment portion to invested
maka akan mengurangi liabilitas. Dana investasi asset then it will reduce the liabilities.
peserta atas kontrak dengan akad wakalah Participants’ investments funds on the contract
diungkapkan dalam Catatan 51 atas laporan under akad wakalah are disclosed in the
keuangan konsolidasian. Note 51 to the consolidated financial
statements.
at. Pengakuan Pendapatan dan Beban at. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan Investasi Investment Income
Pendapatan investasi dari deposito berjangka, Investment income on deposits, bonds and the
obligasi dan efek utang lainnya, dan surat berharga other debt securities, and other securities are
lainnya diakui atas dasar proporsi waktu recognized on a time proportion basis using
berdasarkan metode suku bunga efektif. Laba the effective interest rate method. Gain (loss)
(rugi) kurs mata uang asing yang berkaitan dengan on foreign exchange related to investment is
investasi disajikan sebagai bagian dari hasil presented as part of investment income in the
investasi pada laba rugi. Pendapatan atas dividen profit or loss. Dividend income is recognized
diakui pada saat hak atas dividen ditetapkan atau when incurred the rights to the dividends are
diumumkan melalui Rapat Umum Pemegang established or announced through the General
Saham. Meeting of Shareholders.
au. Liabilitas Imbalan Kerja au. Employee Benefits Liability
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Grup As of December 31, 2025 and 2024, the
menyediakan imbalan kerja pasti kepada Group provides defined employee benefits to
karyawannya sesuai dengan Peraturan Pemerintah their employees in accordance with
(“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk Undang-Undang Government Regulation (“PP”) No. 35 of 2021
Nomor 11 Tahun 2020 (Undang-Undang Cipta of Law No. 11 of 2020 (Job Creation Law)
Kerja) yang diundangkan pada November 2020, enacted in November 2020, as changed to
sebagaimana diubah menjadi Undang-Undang Law of the Republic of Indonesia No. 6 of
Republik Indonesia No. 6 tahun 2023 tentang 2023 concerning Government Regulation in
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang lieu of Law Number 2 of 2022 concerning Job
Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja menjadi Creation to become Law.
Undang-Undang.
75
Page 78
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
au. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) au. Employee Benefits Liability (continued)
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti The Group’s net liabilities in respect of the
dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan kerja pasti defined benefit plan is calculated as the
pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar present value of the employee benefits liability
aset program, jika ada. Perhitungan liabilitas at the end of the reporting period less the fair
imbalan kerja dilakukan dengan menggunakan value of plan assets, if any. The employee
metode Projected Unit Credit dalam perhitungan benefits liability is determined using the
aktuaria yang dilakukan setiap akhir periode Projected Unit Credit method with actuarial
pelaporan. valuations being carried out at the end of each
reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, Remeasurements of employee benefits
meliputi a) keuntungan dan kerugian aktuarial, liability, comprise of a) actuarial gains and
b) imbal hasil atas aset program, tidak termasuk losses, b) the return of plan assets, excluding
bunga, dan c) setiap perubahan dampak batas interest, and c) the effect of asset ceiling,
atas aset, tidak termasuk bunga, diakui di excluding interest, are recognized immediately
penghasilan komprehensif lain pada saat in the other comprehensive income in the
terjadinya. Pengukuran kembali tidak direklasifikasi period in which they occur. Remeasurements
ke laba rugi pada periode berikutnya. are not reclassified to profit or loss in the
subsequent periods.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When the benefits of a plan are changed, or
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang when a plan is curtailed, the portion of the
berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan changed benefit related to past service of
atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada employees, or gain or loss on curtailment, is
saat terdapat perubahan atau kurtailmen atas recognized immediately in profit or loss when
program. the plan amendment or curtailment occurs.
Grup menentukan (penghasilan) beban bunga neto The Group determines the net interest
atas (aset) liabilitas imbalan kerja neto dengan expense (income) on the net employee
menerapkan tingkat bunga diskonto pada awal benefits liability (asset) for the period by
periode pelaporan tahunan untuk mengukur applying the discount rate used to measure
liabilitas imbalan pascakerja selama periode the employee benefits liability at the beginning
berjalan. of the annual period.
Grup mengakui keuntungan dan kerugian atas The Group recognizes gains and losses on the
penyelesaian liabilitas imbalan pascakerja pada settlement of employee benefit liability when
saat penyelesaian terjadi. keuntungan atau the settlement occurs. The gain or loss on
kerugian atas penyelesaian merupakan selisih settlement is the difference between the
antara nilai kini liabilitas imbalan pascakerja yang present value of employee benefits liability
ditetapkan pada tanggal penyelesaian dengan being settled as determined on the date of
harga penyelesaian, termasuk setiap aset settlement and the settlement price, including
program yang dialihkan dan setiap pembayaran any plan assets transferred and any payment
yang dilakukan secara langsung oleh Grup made directly by the Group in connection with
sehubungan dengan penyelesaian tersebut. the settlement.
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Group recognizes the (1) service costs,
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap comprising of current service cost, past-
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, dan service cost, and any gain or loss on
(2) penghasilan atau beban bunga neto di laba rugi settlement, and (2) net interest expense or
pada saat terjadinya. income immediately in profit or loss.
76
Page 79
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
av. Pajak Penghasilan av. Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah beban Income tax expense represents the sum of the
pajak kini dan pajak tangguhan. current tax and deferred tax.
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan Tax is recognized as income or an expense
termasuk dalam laba rugi untuk periode berjalan, and included in profit or loss for the period,
kecuali pajak yang timbul dari transaksi atau except to the extent that the tax arises from a
kejadian yang diakui di luar laba rugi. Pajak terkait transaction or event which is recognized
dengan pos yang diakui dalam penghasilan outside profit or loss. Tax that relates to items
komprehensif lain, diakui dalam penghasilan recognized in other comprehensive income is
komprehensif lain dan pajak terkait dengan pos recognized in other comprehensive income
yang diakui langsung di ekuitas, diakui langsung di and tax that relates to items recognized
ekuitas. directly in equity is recognized in equity.
(i) Pajak Kini (i) Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba The current tax payable is based on
kena pajak tahun berjalan. Laba kena pajak taxable profit for the year. Taxable profit
berbeda dari laba yang dilaporkan dalam differs from profit as reported in the
masing-masing laporan laba rugi dan respective profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain entitas dalam comprehensive income of the entities in
Grup karena tidak termasuk pos-pos dari the Group because it excludes items of
pendapatan atau beban yang dapat income or expense that are taxable or
dikenakan pajak atau dikurangkan di tahun- deductible in other years and it further
tahun lainnya dan selanjutnya tidak termasuk excludes items that are not taxable nor
pos-pos yang tidak dapat dikenakan pajak deductible. The respective current tax
atau dikurangkan dari pajak. Liabilitas pajak liability of each entity in the Group is
kini masing-masing entitas di dalam Grup calculated using tax rates that have been
dihitung dengan menggunakan tarif pajak enacted or substantively enacted as of
yang berlaku atau secara substansial berlaku the consolidated statement of financial
pada tanggal laporan posisi keuangan reporting date.
konsolidasian.
Manajemen secara berkala mengevaluasi Management periodically evaluates the
jumlah yang dilaporkan di dalam Surat amount reported in the Annual Tax
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) terkait Return (“SPT”) in relation to the
dengan keadaan dimana peraturan pajak circumstances in which the applicable
yang berlaku memerlukan interpretasi dan, tax regulations are subject to
jika diperlukan, manajemen akan menghitung interpretation and, if necessary, the
provisi atas jumlah yang mungkin timbul. management will calculate the amount of
provision that may arise.
(ii) Pajak Tangguhan (ii) Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan Deferred tax is recognized using the
menggunakan metode liabilitas atas liability method on temporary differences
perbedaan temporer antara dasar pengenaan between the tax bases of assets and
pajak dari aset dan liabilitas dan jumlah their carrying amounts for consolidated
tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan financial reporting purposes. Deferred
konsolidasian. Aset pajak tangguhan diakui tax assets are recognized for all
untuk seluruh perbedaan temporer yang deductible temporary differences and
dapat dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal carry forward of unused tax losses to the
belum dikompensasi, bila kemungkinan besar extent that it is probable that taxable
laba kena pajak akan tersedia sehingga profits will be available against which
perbedaan temporer dapat dikurangkan, dan deductible temporary differences and the
rugi fiskal belum dikompensasi, dapat carry forward of unused tax losses can
dimanfaatkan. be utilized.
77
Page 80
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
av. Pajak Penghasilan (lanjutan) av. Income Tax (continued)
(ii) Pajak Tangguhan (lanjutan) (ii) Deferred Tax (continued)
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax liabilities are recognized for
semua perbedaan temporer kena pajak. all taxable temporary differences. Such
Aset dan liabilitas pajak tangguhan tidak deferred tax assets and liabilities are not
diakui jika perbedaan temporer timbul dari recognized if the temporary differences
(a) pengakuan awal goodwill; atau (b) pada arises from (a) the initial recognition of
saat pengakuan awal aset atau liabilitas dari goodwill; (b) or of an asset or liability in a
transaksi yang (i) bukan transaksi kombinasi transaction that is (i) not a business
bisnis, dan (ii) pada waktu transaksi tidak combination, and (ii) at the time of the
memengaruhi laba akuntansi dan laba kena transaction, affects neither the
pajak/rugi pajak. accounting profit nor taxable profit or
loss.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of a deferred tax
ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan asset is reviewed at each reporting date
jumlah tercatat aset pajak tangguhan and reduced to the extent that it is no
tersebut diturunkan apabila laba kena pajak longer probable that sufficient taxable
mungkin tidak memadai untuk profit will be available to allow all or part
mengkompensasi sebagian atau semua of the benefit of that deferred tax asset to
manfaat aset pajak tangguhan. Aset pajak be utilized. Unrecognized deferred tax
tangguhan yang belum diakui dinilai kembali assets are re-assessed at each reporting
pada setiap tanggal pelaporan dan diakui date and are recognized to the extent
sepanjang kemungkinan besar laba kena that it has become probable that future
pajak di masa depan akan memungkinkan taxable profit will allow the deferred tax
aset pajak tangguhan untuk dipulihkan. assets to be recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are
diharapkan berlaku pada tahun saat aset expected to apply to the year when the
dipulihkan atau liabilitas diselesaikan asset is realized or the liability is settled,
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak based on tax rates and tax laws that
yang berlaku atau secara substantif telah have been enacted or substantively
berlaku pada tanggal pelaporan. enacted as at the reporting date.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat Deferred tax assets and liabilities can be
saling hapus jika, dan hanya jika, (a) memiliki offset if, and only if, (a) there is a legally
hak yang dapat dipaksakan secara hukum enforceable right to offset the current tax
untuk melakukan saling hapus antara aset assets and liabilities and (b) the deferred
dan liabilitas pajak kini dan (b) aset serta tax assets and liabilities relate to the
liabilitas pajak tangguhan tersebut terkait same taxable entity and the same
dengan pajak penghasilan yang dikenakan taxation authority.
oleh otoritas perpajakan yang sama.
(iii) Pajak Final (iii) Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak that certain taxable income is subject to
yang bersifat final. Pajak final yang final tax. Final tax applied to the gross
dikenakan atas nilai bruto transaksi tetap value of transactions is applied even
dikenakan walaupun atas transaksi tersebut when the parties carrying the transaction
pelaku transaksi mengalami kerugian. recognizing losses.
Pajak final tersebut tidak termasuk dalam Such final tax is not governed by
lingkup yang diatur oleh PSAK 370. Oleh PSAK 370. Therefore, the Group has
karena itu, Grup memutuskan untuk decided to present all of the final tax
menyajikan beban pajak final sehubungan arising from interest income as a
dengan pendapatan bunga sebagai pos separate line item.
tersendiri.
78
Page 81
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
av. Pajak Penghasilan (lanjutan) av. Income Tax (continued)
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan Grup Amendments to respective tax obligations of
diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) the Group are recorded when tax assessment
diterima atau, jika Grup mengajukan keberatan letter (“SKP”) is received or, if objected to or
atau banding, pada saat keputusan atas keberatan appealed against by the Group, when the
atau banding tersebut telah ditetapkan. result of the objection or appeal is determined.
aw. Sewa aw. Lease
Grup sebagai penyewa Group as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the Group
apakah kontrak merupakan, atau mengandung, assesses whether the contract is, or contains,
sewa. Suatu kontrak merupakan atau mengandung a lease. A contract is or contains a lease if the
sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk contract conveys the right to control the use of
mengendalikan penggunaan aset identifikasian an identified assets for a period of time in
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan exchange for consideration.
dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Grup menilai apakah: the Group assesses whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Group has the right to obtain
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari substantially all the economic benefits from
penggunaan aset identifikasian; dan use of the asset throughout the period of
use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Grup memiliki the asset. The Group has this right when it
hak ini ketika Grup memiliki hak untuk has the decision-making rights that are the
pengambilan keputusan yang relevan tentang most relevant to changing how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose the asset is used are
digunakan telah ditentukan sebelumnya dan: predetermined:
i). Grup memiliki hak untuk mengoperasikan i). The Group has the right to operate the
aset; asset;
ii). Grup telah mendesain aset dengan cara ii). The Group has designed the asset in a
menetapkan sebelumnya bagaimana dan way that predetermined how and for
untuk tujuan apa aset akan digunakan what purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali At the inception or on reassessment of a
atas kontrak yang mengandung sebuah komponen contract that contains a lease component, the
sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalam Group allocates the consideration in the
kontrak ke masing-masing komponen sewa contract to each lease component on the basis
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen of their relative stand-alone prices and the
sewa dan harga tersendiri agregat dari komponen aggregate stand-alone price of the non-lease
nonsewa. Namun, untuk sewa penunjang dimana components. However, for the leases of
Grup bertindak sebagai penyewa, Grup improvements in which the Group is a lessee,
memutuskan untuk tidak memisahkan komponen the Group has elected not to separate
nonsewa dan mencatat komponen sewa dan non-lease components and account for the
nonsewa tersebut sebagai satu komponen sewa. lease and non-lease components as a single
lease component.
79
Page 82
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
aw. Sewa (lanjutan) aw. Lease (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui The Group recognizes a right-of-use asset and
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna a lease liability at the lease commencement
diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi date. The right-of-use asset is initially
jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang measured at cost, which comprises the initial
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang amount of the lease liability adjusted for any
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, lease payment made at or before the
ditambah dengan biaya langsung awal yang commencement date, plus any initial direct
dikeluarkan dan estimasi biaya yang akan cost incurred and an estimate of costs to
dikeluarkan untuk membongkar dan memindahkan dismantle and remove the underlying asset or
aset pendasar atau untuk merestorasi aset to restore the underlying asset to the condition
pendasar ke kondisi yang disyaratkan dan required by the terms and conditions of the
ketentuan sewa, dikurangi dengan insentif sewa lease, less any lease incentives received.
yang diterima.
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan The right-of-use asset is subsequently
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga depreciated using the straight-line method
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat from the commencement date to the earlier of
aset hak-guna atau akhir masa sewa. the end of the useful life of the right-of-use
asset or the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, present value of the lease payments that are
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga not paid at the commencement date,
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut discounted using the interest rate implicit in
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku the lease or, if that rate cannot be readily
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, determined, using incremental borrowing rate.
Grup menggunakan suku bunga pinjaman Generally, the Group uses its incremental
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto. borrowing rate as the discount rate.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran of the lease liability comprise the following:
berikut ini:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance
tetap secara substansi dikurangi dengan fixed payments less any lease incentive
piutang insentif sewa; receivable;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung - variable lease payments that depend on
pada indeks atau suku bunga yang pada an index or a rate, initially measured
awalnya diukur dengan menggunakan indeks using the index or rate as at the
atau suku bunga pada tanggal permulaan; commencement date;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup pasti - the exercise price under a purchase
untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan option that the Group is reasonably
certain to exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa kecuali - penalties for early termination of a lease
jika Grup cukup pasti untuk tidak unless the Group is reasonably certain
menghentikan lebih awal. not to terminate early.
80
Page 83
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
aw. Sewa (lanjutan) aw. Lease (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the lease period
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga so as to produce a constant periodic rate of
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk interest on the remaining balance of the
setiap periode. liability for each period.
Grup menyajikan aset hak-guna sebagai bagian The Group presents right-of-use assets as part
dari “Aset tetap” dan “Liabilitas sewa” di dalam of “Fixed Assets” and “Lease liabilities” in the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers ownership of the
kepada Grup pada akhir masa sewa atau jika underlying asset to the Group by the end of
biaya perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup the lease term or if the cost of the right-of-use
akan mengeksekusi opsi beli, maka Grup asset reflects that the Group will exercise a
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal purchase option, the Group depreciates the
permulaan hingga akhir umur manfaat aset right-of-use asset from the commencement
pendasar. Jika tidak, maka Grup menyusutkan date to the end of the useful life of the
aset hak-guna dari tanggal permulaan hingga underlying asset. Otherwise, the Group
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat depreciates the right-of-use asset from the
aset hak-guna atau akhir masa sewa. commencement date to the earlier of the end
of the useful life of the right-of-use asset or the
end of the lease term.
Sewa jangka pendek Short-term leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak- The Group has elected not to recognize right-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek of-use assets and lease liabilities for short-
yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. term leases that have a lease term of 12
Grup mengakui pembayaran sewa atas sewa months or less. The Group recognizes the
tersebut sebagai beban dengan dasar garis lurus lease payments associated with these leases
selama masa sewa. as an expense on a straight-line basis over the
lease term.
Grup sebagai pesewa Group as a lessor
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as a lessor, it shall
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik classify each of its leases as either an
sewa operasi atau sewa pembiayaan. operating lease or a finance lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup To classify each lease, the Group makes an
membuat penilaian secara keseluruhan atas overall assessment of whether the lease
apakah sewa mengalihkan secara substansial transfers substantially all of the risks and
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan rewards incidental to ownership of the
kepemilikan aset pendasar. Jika penilaian underlying asset. If this is the case, then the
membuktikan hal tersebut, maka sewa lease is classified as a finance lease; if not,
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; jika then it is an operating lease. As part of this
tidak maka, merupakan sewa operasi. Sebagai assessment, the Group considers certain
bagian dari penilaian ini, Grup mempertimbangkan indicators such as whether the lease term is
beberapa indikator seperti apakah masa sewa for the major part of the economic life of the
adalah sebagian besar dari umur ekonomik aset asset.
pendasar.
81
Page 84
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ax. Provisi ax. Provision
Provisi diakui jika Grup mempunyai kewajiban kini Provisions are recognized when the Group
(hukum maupun konstruktif) sebagai akibat has present obligation (legal or constructive)
peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Grup as a result of a past event, it is probable that
harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan the Group will be required to settle the
estimasi yang andal dapat dibuat atas jumlah obligation, and a reliable estimate can be
kewajiban tersebut. made of the amount of the obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provision is the
estimasi terbaik atas pengeluaran yang diperlukan best estimate of the consideration required to
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal settle the obligation at the reporting date,
pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan taking into account the risks and uncertainties
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. Ketika surrounding the obligation. Where a provision
provisi diukur menggunakan estimasi arus kas is measured using the cash flows estimated to
untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka jumlah settle the present obligation, its carrying
tercatat provisi adalah nilai kini arus kas tersebut. amount is the present value of those cash
flows.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk When some or all of the economic benefits
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, required to settle a provision are expected to
maka penggantian itu diakui hanya pada saat be recovered from a third party, the receivable
timbul keyakinan bahwa penggantian pasti akan is recognized if it is virtually certain that
diterima dan jumlah penggantian dapat diukur reimbursement will be received and the
dengan andal. amount of the receivable can be measured
reliably.
ay. Laba per Saham ay. Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share amounts is
laba neto tahun berjalan yang dapat diatribusikan calculated by dividing the net profit for the year
kepada pemilik induk dengan jumlah rata-rata attributable to the owners of the parent by the
tertimbang saham biasa yang beredar selama weighted average number of ordinary shares
periode pelaporan. outstanding at the reporting period.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings per share is calculated by
laba neto tahun berjalan yang dapat di atribusikan dividing the net profit attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata- of the parent by the weighted average number
rata tertimbang saham biasa yang beredar selama of ordinary shares outstanding during the year
periode pelaporan yang bersangkutan ditambah plus the weighted average number of ordinary
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang shares that would be issued on the conversion
akan diterbitkan melalui konversi dari seluruh of all the dilutive potential ordinary shares into
potensi dilutif saham biasa. ordinary shares.
az. Informasi Segmen az. Segment Information
Segmen adalah bagian khusus dari Grup yang A segment is a distinguishable component of
terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa the Group that engaged either in providing
(segmen usaha), maupun dalam menyediakan certain products (business segment), or in
produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi providing products within a particular
tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko economic environment (geographical
dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. segment), which is subject to risks and
rewards that are different from those of other
segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets
segmen termasuk akun-akun yang dapat and liabilities include items directly attributable
diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta to a segment as well as those that can be
hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar allocated on a reasonable basis to that
yang sesuai kepada segmen tersebut. Segmen segment. Segments are determined before
ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar inter-company balances and transactions are
perusahaan, dieliminasi sebagai bagian dari eliminated as part of consolidation process.
proses konsolidasi.
82
Page 85
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ba. Biaya Emisi Saham ba. Shares Issuance Cost
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan Costs related to the public offering of shares
dengan penawaran saham kepada masyarakat (including pre-emptive rights issue) are
(termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih deducted from the proceeds and presented as
dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi dan a deduction of “Additional Paid-In Capital -
disajikan sebagai pengurang pada akun Net” account, under Equity section in the
“Tambahan Modal Disetor - Neto”, sebagai bagian consolidated statement of financial position.
dari Ekuitas pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
bb. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan bb. Events After the Reporting Date
Peristiwa setelah akhir tahun yang menyediakan Post year-end events that provide additional
tambahan informasi mengenai posisi keuangan information about the Group’s financial
Grup pada tanggal pelaporan (peristiwa position at end of the reporting date (adjusting
penyesuaian) tercermin dalam laporan keuangan event) are reflected in the consolidated
konsolidasian. Peristiwa setelah akhir tahun yang financial statements. Post year-end events are
bukan merupakan peristiwa penyesuaian, jika ada, not adjusting events, if any, are disclosed if
diungkapkan jika material terhadap laporan material to consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang memengaruhi judgments, estimates and assumptions that affect
jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset dan liabilitas the reported amounts of revenue, expenses,
yang dilaporkan serta pengungkapan atas liabilitas assets and liabilities, and the disclosure of
kontinjensi, pada setiap akhir periode pelaporan. contingent liabilities, at the reporting date. However,
Namun, hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang uncertainty about these assumptions and estimates
diestimasi, ketidakpastian atas asumsi serta estimasi could result in outcomes that could require a
tersebut dapat menimbulkan penyesuaian material material adjustment to the carrying amount of the
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas pada tahun asset or liability affected in future years.
berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group's accounting
manajemen telah membuat pertimbangan berikut, selain policies, management made the following
yang telah tercakup dalam estimasi, yang memiliki judgments, apart from those involving estimations,
dampak signifikan atas jumlah-jumlah yang diakui dalam which has the most significant effect on the amounts
laporan keuangan konsolidasian: recognized in the consolidated financial statements:
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas dalam The functional currency of each entity in the Group
Grup adalah mata uang dari lingkungan ekonomi utama is the currency from the primary economic
dimana entitas tersebut beroperasi. Mata uang tersebut environment where such entity operates. Those
adalah mata uang yang memengaruhi pendapatan dan currencies are the currencies that influence the
biaya dari masing-masing entitas. Penentuan mata uang revenues and costs of each respective entity. The
fungsional mungkin memerlukan pertimbangan karena determination of functional currency may require
berbagai kompleksitas, antara lain, entitas dapat judgment due to various complexity, among others,
bertransaksi di lebih dari satu mata uang dalam kegiatan the entity may transact in more than one currency in
usahanya sehari-hari. its daily business activities.
Klasifikasi Produk Product Classifications
Berdasarkan PSAK 117, “Kontrak Asuransi”, Based on PSAK 117, “Insurance Contract”,
PT PDL harus mengklasifikasi kontraknya menjadi PT PDL should classify its contracts into insurance
kontrak asuransi atau kontrak investasi. Manajemen contract or investment contract. Management of
telah menganalisis dan menyimpulkan bahwa seluruh PT PDL had assessed and concluded that all the
kontrak yang diterbitkan oleh PT PDL adalah kontrak contracts issued by PT PDL are insurance contract.
asuransi.
83
Page 86
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya bergantung The Group classifies its financial assets depending
pada model bisnis untuk mengelola aset keuangan on the business model for managing those financial
tersebut dan apakah persyaratan kontraktual dari aset assets and whether the contractual terms of the
keuangan tersebut semata-mata pembayaran pokok dan financial asset are solely payments of principal and
bunga dari jumlah pokok terutang. Aset dan liabilitas interest on the principal amount outstanding. The
keuangan diakui dan dikelompokkan sesuai dengan financial assets and financial liabilities are
kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada accounted for in accordance with the Group’s
Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasian. accounting policies disclosed in Note 2 to the
consolidated financial statements.
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung Classification and measurement of financial assets
pada hasil pengujian semata pembayaran pokok dan depends on the results of the solely payment of
bunga (“SPPI”) atas jumlah pokok terutang dan model principal and interest (“SPPI”) on the principal
bisnis. Grup menentukan model bisnis pada tingkat yang amount outstanding and the business model test.
mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan The Group determines the business model at a level
dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. that reflects how groups of financial assets are
Penilaian ini mencakup penilaian yang mencerminkan managed together to achieve a particular business
semua bukti yang relevan termasuk bagaimana kinerja objective. This assessment includes judgment
aset dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko yang reflecting all relevant evidence including how the
memengaruhi kinerja aset dan bagaimana performance of the assets is evaluated and their
pengelolaannya. Grup memantau aset keuangan yang performance measured, the risks that affect the
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai performance of the assets and how these are
wajar melalui pendapatan komprehensif lain yang managed. The Group monitors financial assets
dihentikan pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk measured at amortized cost or fair value through
memahami alasan pelepasannya dan apakah alasan other comprehensive income that are derecognized
tersebut konsisten dengan tujuan bisnis dimana aset prior to their maturity to understand the reason for
tersebut dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari their disposal and whether the reasons are
penilaian berkelanjutan Grup tentang apakah model consistent with the objective of the business for
bisnis yang memiliki aset keuangan yang tersisa masih which the asset was held. Monitoring is part of the
sesuai dan jika tidak sesuai apakah telah terjadi Group’s continuous assessment of whether the
perubahan model bisnis dan oleh karena itu terdapat business model for which the remaining financial
perubahan prospektif terhadap klasifikasi aset keuangan assets are held continues to be appropriate and if it
tersebut. is not appropriate whether there has been a change
in business model and so a prospective change to
the classification of those assets.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2, kerugian As explained in Note 2, expected credit losses are
kredit ekspektasian diukur sebagai cadangan yang measured as an allowance equal to 12-month ECL
setara dengan ECL 12 bulan untuk aset tahap 1, atau for stage 1 assets, or lifetime ECL for stage 2 or
ECL sepanjang umur untuk aset tahap 2 atau tahap 3. stage 3 assets. An asset moves to stage 2 when its
Suatu aset bergerak ke tahap 2 ketika risiko kreditnya credit risk has increased significantly since initial
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan recognition. PSAK 109 does not define what
awal. PSAK 109 tidak menjelaskan apa yang constitutes a significant increase in credit risk. In
merupakan peningkatan risiko kredit yang signifikan. assessing whether the credit risk of an asset has
Dalam menilai apakah risiko kredit suatu aset telah significantly increased the Group takes into account
meningkat secara signifikan, Grup mempertimbangkan qualitative and quantitative reasonable and
informasi masa depan yang wajar dan dapat didukung supportable forward-looking information.
secara kualitatif dan kuantitatif.
84
Page 87
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penyisihan Pajak Penghasilan Badan Provision for Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for income taxes. There are certain
transaksi dan perhitungan pajak tertentu yang transactions and computations for which the
penentuan akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan ultimate tax determination is uncertain during the
usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak ordinary course of business. The Group recognizes
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan liabilities for expected tax issues based on
terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Ketika estimates of whether additional taxes will be due.
hasil pajak yang dikeluarkan berbeda dengan jumlah Where the final tax outcome of these matters is
yang awalnya diakui, perbedaan tersebut akan different from the amounts that were initially
berdampak pada pajak penghasilan dan penyisihan recognized, such differences will impact the income
pajak tangguhan pada periode dimana penentuan tax and deferred tax provisions in the period in
tersebut dilakukan. which such determination is made.
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal Deferred tax assets are recognized for all unused
yang belum dikompensasi sejauh besar kemungkinan tax losses to the extent that it is probable that
bahwa laba fiskal akan tersedia untuk dikompensasi taxable profit will be available against which the
dengan saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. losses can be utilized. The determination of the
Penentuan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat amount of deferred tax assets that can be
diakui berdasarkan perbedaan waktu dan laba kena recognized based upon the likely timing and level of
pajak di masa mendatang bersama-sama dengan future taxable profits together with future tax
strategi perencanaan pajak masa depan membutuhkan planning strategies required significant management
pertimbangan signifikan dari manajemen. judgment.
Jumlah tercatat utang pajak penghasilan dan aset pajak The Group’s carrying amount of tax payables and
tangguhan Grup, diungkapkan pada Catatan 27 laporan deferred tax assets are disclosed in Note 27 to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Mengevaluasi perjanjian sewa Evaluating lease agreements
Grup sebagai penyewa - Menilai Pengaturan Sewa dan Group as lessee - Assessing Lease Arrangement
Jangka Waktu Sewa and Lease-term
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung unsur Determining whether an arrangement is or contains
sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat untuk a lease requires careful judgment to assess whether
menilai apakah perjanjian tersebut memberikan hak the arrangement conveys a right to obtain
untuk mendapatkan secara subtansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits from use of
ekonomi dari penggunaan aset identifikasian dan hak the asset throughout the period of use and right to
untuk mengarahkan penggunaan aset identifikasian, direct the use of the asset, even if the right is not
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara explicitly specified in the arrangement. In
eksplisit di perjanjian. Dalam menentukan jangka waktu determining the lease term, the Group considers all
sewa, Grup mempertimbangkan semua fakta dan facts and circumstances that create an economic
keadaan yang menimbulkan insentif ekonomi untuk incentive to exercise an extension option, or not
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak exercise a termination option. Extension options (or
menggunakan opsi penghentian. Opsi perpanjangan periods after termination options) are only included
(atau periode setelah opsi penghentian kontrak kerja) in the lease term if the lease is reasonably certain to
hanya termasuk dalam jangka waktu sewa jika cukup be extended (or not terminated).
pasti akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
85
Page 88
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Mengevaluasi perjanjian sewa (lanjutan) Evaluating lease agreements (continued)
Grup sebagai penyewa - Memperkirakan Suku bunga Group as lessee - Estimating the Incremental
Pinjaman Inkremental untuk Liabilitas Sewa Borrowing Rate for Lease Liabilities
Karena Grup tidak dapat langsung menentukan suku Since the Group could not readily determine the
bunga implisit, manajemen menggunakan suku bunga implicit rate, management use the Group's
pinjaman inkremental Grup sebagai tingkat diskonto. incremental borrowing rate as a discount rate. There
Ada beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan dalam are a number factors to consider in determining an
menentukan suku bunga pinjaman inkremental, yang incremental borrowing rate, many of which need
banyak di antaranya memerlukan pertimbangan untuk judgment in order to be able to reliably quantify any
dapat secara andal mengukur penyesuaian yang necessary adjustments to arrive at the final discount
diperlukan untuk mencapai tingkat diskonto akhir. Dalam rates. In determining incremental borrowing rate, the
menentukan suku bunga pinjaman inkremental, Grup Group considers the following main factors: the
mempertimbangkan faktor-faktor utama berikut: risiko Group’s corporate credit risk, the lease term, the
kredit korporat Grup, jangka waktu sewa, jangka waktu lease payment term, the economic environment, the
pembayaran sewa, lingkungan ekonomi, waktu dimana time at which the lease is entered into, and the
sewa dimulai, dan mata uang dimana pembayaran sewa currency in which the lease payments are
ditentukan. denominated.
Konsolidasi Reksadana Consolidated Mutual Funds
Grup mengkonsolidasikan investasi dalam reksa Investments in structured entities such as closed-
dananya ketika mempunyai pengendalian. ended mutual funds in which the Group has a
Pertimbangan signifikan digunakan untuk menentukan controlling interest are consolidated. Significant
apakah Grup mempunyai pengendalian atas reksa dana judgment in involved in determining whether or not
tersebut atau tidak. the Group has control over the mutual funds.
Menilai Pengendalian atau Pengaruh Signifikan pada Assessing Control or Significant Influence on
Entitas Lain Another Entity
Manajemen menilai apakah Grup memiliki pengendalian Management assesses whether the Group has
pada entitas lain karena Grup merupakan pemegang control over other entities because the Group is the
saham mayoritas dengan kepentingan ekuitas yang majority shareholder with a larger equity interest
lebih besar dari pemegang saham lainnya. Grup adalah than other shareholders. The Group is the majority
pemegang saham mayoritas PT PI dan PT BPI dengan shareholder of PT PI and PT BPI with equity
kepentingan ekuitas masing-masing sebesar interests of 63.16% and 46.04% respectively, and
63,16% dan 46,04%, dan tidak pernah ada sejarah there has never been a history of other
bahwa pemegang saham lainnya membentuk kelompok shareholders forming a group to exercise their
untuk menggunakan hak suara mereka secara kolektif. voting rights collectively.
Manajemen telah melakukan penilaian terhadap tingkat Management has assessed the Group's level of
pengaruh Grup atas PT Panin Sekuritas Tbk, PT Mizuho influence over PT Panin Sekuritas Tbk, PT Mizuho
Leasing Indonesia Tbk dan PT Laksayudha Abadi. Grup Leasing Indonesia Tbk and PT Laksayudha Abadi.
memiliki kepemilikan saham pada PT Panin Sekuritas The Group has share ownership in PT Panin
Tbk, PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk dan Sekuritas Tbk, PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
PT Laksayudha Abadi masing-masing sebesar 29,00%, and PT Laksayudha Abadi respectively 29.00%,
25,06% dan 36,00%. Grup menyimpulkan bahwa Grup 25.06% and 36.00%. The Group concluded that the
dianggap memiliki pengaruh yang signifikan sehingga Group is considered to have significant influence so
investasi ini diklasifikasi sebagai entitas asosiasi. this investment is classified as an associated entity.
86
Page 89
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions related to the future and the
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang main sources of estimation uncertainty at the
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian material reporting date that have a significant risk of material
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas untuk periode adjustments to the carrying amount of assets and
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup liabilities within the next period end are disclosed
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter below. The Group’s assumptions and estimates are
yang tersedia pada saat laporan keuangan based on a reference available at the time the
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai consolidated financial statements are prepared.
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat Current situation and assumptions regarding future
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. developments, may change due to market changes
Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi terkait or circumstances beyond the control of the Group.
pada saat terjadinya. These changes are reflected in the related
assumptions as incurred.
Penilaian Kembali Aset Tetap Revaluation of Fixed Assets
Tanah dan bangunan yang dimiliki oleh Grup diukur Land and buildings owned by the Group are
berdasarkan nilai wajar. Grup menggunakan penilai measured based on its fair value. The Group uses
independen yang terdaftar di OJK untuk memperkirakan independent appraiser registered in OJK to estimate
nilai tanah dan bangunan berdasarkan pendekatan the value of land and buildings based on the income
pendapatan dan pendekatan biaya. Informasi mengenai approach and cost approach. Information regarding
penilai independen dan metode penilaian untuk independent appraiser and valuation method to
menentukan nilai wajar tanah dan bangunan dijelaskan determine fair value of land and buildings are
dalam Catatan 16 atas laporan keuangan konsolidasian. described in Note 16 to the consolidated financial
statements.
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liability
Penentuan liabilitas imbalan kerja dan beban imbalan The determination of the Group’s employee benefits
kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang liabilities and employee benefits expense is
digunakan dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. dependent on its selection of certain assumptions
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, used by independent actuary in calculating such
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri amounts. Those assumptions include among others,
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan discount rates, future annual salary increase, annual
tingkat kematian. employee turn-over rate, disability rate, retirement
age and mortality rate.
Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang Actual results that differ from the Group’s
diestimasi diperlakukan sesuai dengan kebijakan assumptions are treated in accordance with the
sebagaimana diatur dalam Catatan 2 atas laporan policies as mentioned in Note 2 to the consolidated
keuangan konsolidasian. Sementara manajemen Grup financial statements. While the Group believes that
berpendapat bahwa asumsi yang digunakan adalah its assumptions are reasonable and appropriate,
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dari hasil actual significant differences in the Group’s actual
atau perubahan signifikan dalam asumsi yang experience or significant changes in the Group’s
ditetapkan secara material dapat memengaruhi assumptions may materially affect its long-term
perkiraan jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang employee benefits liability and employee benefits
dan beban imbalan kerja karyawan. Jumlah tercatat expense. The carrying amount of the Group’s long-
liabilitas imbalan kerja jangka panjang Grup term employee benefits liability is disclosed in
diungkapkan pada Catatan 28 atas laporan keuangan Note 28 to the consolidated financial statements.
konsolidasian.
Mengestimasi Masa Manfaat Masa Manfaat Aset Tetap Estimation of Useful Lives of Fixed Assets and
dan Aset Takberwujud Intangible Asset
Biaya perolehan aset tetap dan takberwujud disusutkan Fixed assets and intangible asset are depreciated
dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis and amortized using the straight-line method over
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. the estimated economic useful lives.
87
Page 90
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Mengestimasi Masa Manfaat Masa Manfaat Aset Tetap Estimation of Useful Lives of Fixed Assets and
dan Aset Takberwujud (lanjutan) Intangible Asset (continued)
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan Changes in the expected level of usage and
teknologi dapat memengaruhi masa manfaat ekonomis technological developments may affect the
dan nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan economic useful lives and residual values of these
masa depan mungkin direvisi. Adapun aset takberwujud assets and therefore future depreciation charges
diamortisasi dengan taksiran masa manfaat selama could be revised. In addition, intangible asset is
4 sampai dengan 15 tahun. amortized based on estimated useful life between
4 to 15 years.
Jumlah tercatat neto atas aset tetap dan aset tak The carrying amounts of fixed assets and intangible
berwujud Grup diungkapkan masing-masing dalam asset of the Group are disclosed in Notes 16 and
Catatan 16 dan 17 atas laporan keuangan 17, respectively to the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu The Group recorded certain financial assets and
pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan liabilities based on fair value which requires to use
estimasi akuntansi. Komponen signifikan atas accounting estimates. While the significant
pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti component of fair value measurement is determined
objektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai using verifiable objective evidence, the amount of
wajar dapat berbeda bila Grup menggunakan changes in fair value can be different if the Group
metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai uses different valuation methodology. The changes
wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat in fair value of financial assets and liabilities can
memengaruhi secara langsung laporan laba rugi dan directly effect the Group’s consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian Grup. profit or loss and other comprehensive income.
Estimasi Liabilitas Klaim Estimated Claims Liability
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claims liability represent amount set
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang aside to provide for the outstanding and incurred
terjadi dan yang masih dalam proses penyelesaian atas claims arising from insurance policies inforce
polis-polis asuransi yang masih berlaku selama during the accounting period. PT PDL’s
periode akuntansi. Pertimbangan manajemen PT PDL management judgement is required to determine
diperlukan untuk menentukan jumlah estimasi liabilitas the amount of estimated claims liability.
klaim yang dapat diakui.
Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan Liabilities for Future Policy Benefits
Kewajiban untuk kontrak asuransi jiwa didasarkan pada The liability for life insurance contracts is based on
asumsi saat ini atau asumsi-asumsi yang ditetapkan di current assumptions or on assumptions established
dalam kontrak, mencerminkan estimasi terbaik pada at inception of the contract, reflecting the best
saat terjadi kenaikan dengan margin untuk risiko dan estimate at the time it occured with a margin for risk
risiko pemburukan. and adverse deviation.
Semua kontrak dilakukan tes kecukupan liabilitas, yang All contracts are subject to a liability adequacy test,
mencerminkan estimasi manajemen saat ini terhadap which reflect management’s current estimate of
arus kas masa depan. future cash flows.
Liabilitas manfaat polis masa depan dinyatakan pada Liability for future policy benefits is stated in the
laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan consolidated statement of financial position in
perhitungan aktuaria. Kenaikan (penurunan) liabilitas accordance with the actuarial calculation. Increase
manfaat polis masa depan diakui sebagai beban (decrease) in liability for future policy benefits is
(pendapatan) pada periode berjalan. recognized as expense (income) in the current
period.
88
Page 91
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Kontrak asuransi dan reasuransi Insurance and reinsurance contracts
PSAK 117 menetapkan prinsip-prinsip untuk pengakuan, PSAK 117 establishes principles for the recognition,
pengukuran, penyajian, dan pengungkapan kontrak measurement, presentation and disclosure of
asuransi dan kontrak reasuransi. Standar ini insurance contracts and reinsurance contracts. It
memperkenalkan model yang mengukur kelompok introduces a model that measures groups of
kontrak berdasarkan estimasi PT PDL atas nilai kini dari contracts based on PT PDL’s estimates of the
arus kas masa depan yang diharapkan timbul seiring present value of future cash flows that are expected
dengan pemenuhan kontrak oleh PT PDL, penyesuaian to arise as PT PDL fulfils the contracts, an explicit
risiko eksplisit untuk risiko non-keuangan, dan risk adjustment for non-financial risk and
Contractual Service Margin (CSM). Proses penentuan Contractual Service Margin (CSM). The process of
nilai kini dari arus kas masa depan melibatkan sejumlah determining the present value of future cashflows
estimasi dan pertimbangan, yang dijelaskan di bawah involves a number of estimates and judgments,
ini. which are set out below.
Contractual Service Margin (“CSM”) Contractual Service Margin (“CSM”)
PT PDL melakukan estimasi signifikan dalam PT PDL makes significant estimates in measuring
pengukuran Contractual Service Margin (CSM). CSM the Contractual Service Margin (CSM). The CSM
mewakili laba yang belum direalisasi atas kontrak represents the unearned profit for insurance
asuransi dan diamortisasi secara sistematis selama contracts and is systematically amortized over the
periode pertanggungan. coverage period.
Estimasi yang digunakan dalam penentuan CSM The estimates used in determining the CSM include
mencakup proyeksi arus kas masa depan, asumsi projections of future cash flows, discount rate
tingkat diskonto, estimasi penyesuaian risiko dan asumsi assumptions, risk adjustment estimates and
non ekonomi (operasional) seperti mortalitas, non‑economic (operational) assumptions such as
morbiditas, lapse dan biaya yaitu berdasarkan asumsi mortality, morbidity, lapse, and expenses are
estimasi terbaik. determined based on best‑estimate assumption.
Perubahan dalam asumsi atau estimasi ini dapat Changes in these assumptions or estimates may
berdampak signifikan pada jumlah CSM yang diakui. have a significant impact on the amount of CSM
PT PDL mereviu dan memperbarui estimasinya secara recognized. PT PDL reviews and updates its
berkala, setidaknya pada setiap tanggal pelaporan, estimates periodically, at least at each reporting
sesuai dengan pengalaman yang muncul dan informasi date, in line with emerging experience and updated
terkini. information.
Probability-weighted atas proyeksi arus kas masa depan Probability-weighted estimates of future cash flows
Perkiraan arus kas masa depan mencerminkan The estimates of future cash flows reflect PT PDL’s
pandangan PT PDL terhadap kondisi saat ini pada view of current conditions at the reporting date and
tanggal pelaporan, dan perkiraan terhadap variabel estimates of any relevant market variables are
pasar yang relevan konsisten dengan harga pasar yang consistent with observable market prices.
dapat diamati.
Dalam memperkirakan arus kas masa depan, PT PDL When estimating future cash flows, PT PDL takes
mempertimbangkan ekspektasi saat ini terhadap into account current expectations of future events
peristiwa masa depan yang mungkin mempengaruhi that might affect those cash flows.
arus kas tersebut.
Ada berbagai asumsi ekonomi dan non-ekonomi yang There is a wide range of economic and non-
digunakan sebagai masukan dalam proses perkiraan economic assumptions that are used as inputs in
arus kas masa depan, termasuk, namun tidak terbatas the future cash flows estimation process including,
pada, asumsi operasional seperti morbiditas, mortalitas, but not limited to, operating assumptions such as
persisten, dan biaya yang ditetapkan berdasarkan morbidity, mortality, persistency and expenses
asumsi estimasi terbaik PT PDL, serta asumsi ekonomi which is based on PT PDL's best estimate
seperti risk free rates dan illiquidity premium. assumptions, and economic assumptions such as
risk free rates and illiquidity premium.
89
Page 92
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Kontrak asuransi dan reasuransi (lanjutan) Insurance and reinsurance contracts (continued)
Penyesuaian risiko untuk risiko non-keuangan Risk adjustment for non-financial risk
Pengukuran penyesuaian risiko harus mencerminkan The measurement of risk adjustment should reflect
kompensasi yang diperlukan oleh PT PDL untuk the compensation required by PT PDL for bearing
menanggung ketidakpastian terkait jumlah dan waktu the uncertainty around the amount and timing of the
arus kas masa depan yang timbul dari risiko non- future cash flows that arises from non-financial risk
keuangan saat PT PDL memenuhi kontrak asuransi. as PT PDL fulfils insurance contracts. The risk
Penyesuaian risiko untuk kontrak asuransi dan adjustment for insurance and reinsurance contracts
reasuransi didasarkan pada tingkat kepercayaan 75%. corresponds to 75% confidence levels.
Mortalitas/mordibitas Mortality/mordibity
Asumsi mortalitas dan morbidity umumnya Mortality and morbidity assumptions are generally
dikembangkan menggunakan pengalaman terkini dan developed using recent experience and other
input relevan lainnya. Pengalaman tersebut dipantau relevant inputs. Experience is monitored through
melalui studi rutin, dan hasilnya tercermin baik dalam regular studies, the results of which are reflected in
penetapan harga produk baru maupun dalam both the pricing of new products and the
pengukuran kontrak yang sudah ada. measurement of existing contracts.
Asumsi biaya yang digunakan dalam perkiraan arus kas Expense assumption used in future cash flow
masa depan estimation
PT PDL memperkirakan perkiraan biaya masa depan PT PDL estimates future cost projections related to
yang berkaitan dengan pelaksanaan kontrak contract execution using the current cost rate
menggunakan tingkat biaya saat ini yang disesuaikan adjusted for inflation. Most costs are recognized as
dengan inflasi. Sebagian besar biaya diakui sebagai attributable costs (direct costs) consisting of
biaya yang dapat diatribusikan (biaya langsung) yang acquisition and maintenance costs.
terdiri dari biaya akuisisi dan pemeliharaan.
Tingkat diskonto Discount rates
PT PDL akan menerapkan pendekatan bottom-up PT PDL will adopt a bottom-up approach using a
dengan menggunakan kurva imbal hasil yang konsisten consistent market yield curve based on risk free rate
dengan pasar berdasarkan suku bunga bebas risiko dan and applying illiquidity premium.
penerapan illiquidity premium.
Tingkat lapse dan penyerahan kembali Lapse and surrender rates
Lapse berkaitan dengan penghentian polis akibat tidak Lapses relate to the termination of policies due to
dibayarnya premi. Surrender berkaitan dengan non-payment of premiums. Surrenders relate to the
penghentian polis secara sukarela oleh pemegang polis. voluntary termination of policies by policyholders.
Asumsi penghentian polis ditentukan menggunakan Policy termination assumptions are determined
ukuran statistik berdasarkan pengalaman PT PDL dan using statistical measures based on PT PDL’s
bervariasi menurut jenis produk, masa berlaku polis, dan experience and vary by product type, policy duration
cara pembayaran premi. and premium mode.
Cadangan teknis syariah Sharia technical reserves
Cadangan teknis syariah termasuk didalamnya Technical reserves including technical reserve for
cadangan teknis dana perusahaan, dana peserta dan operator fund, participant fund and tabarru’ fund are
dana tabarru’ dicatat di laporan posisi keuangan stated in the consolidated statement of financial
konsolidasian berdasarkan asumsi aktuaria dengan position in accordance with the actuarial calculation
estimasi terbaik. Termasuk dalam cadangan teknis based on best estimate actuarial assumptions.
adalah liabilitas manfaat polis masa depan, estimasi Included in the technical reserves are liability for
liabilitas klaim, cadangan atas kontribusi yang belum future policy benefits, estimated claim liabilities,
merupakan pendapatan dan liabilitas kepada pemegang unearned contribution reserves and liability to
polis. policyholders.
90
Page 93
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Kontrak asuransi dan reasuransi (lanjutan) Insurance and reinsurance contracts (continued)
Aset reasuransi syariah Sharia reinsurance assets
Aset yang timbul dari kontrak reasuransi juga dihitung Assets arising from reinsurance contracts are also
berdasarkan asumsi aktuaria dengan estimasi terbaik. computed in accordance with the actuarial
Selain itu, pemulihan aset ini dinilai secara periodik calculation based on best estimate actuarial
untuk memastikan bahwa jumlahnya mencerminkan assumptions. In addition, the recoverability of these
jumlah yang pada akhirnya akan diterima, assets is assessed on a periodic basis to ensure
mempertimbangkan faktor-faktor seperti pihak mitra that the balance is reflective of the amounts that will
reasuransi dan risiko kredit. Penurunan nilai diakui ultimately be received, taking into consideration
dimana terdapat bukti objektif bahwa PT PDL tidak factors such as reinsurance counterparties and
dapat menerima jumlah tertagih dan jumlah ini dapat credit risk. Impairment is recognized where there is
diukur secara andal. objective evidence that PT PDL may not receive
amounts due to it and these amounts can be reliably
measured.
Uji kecukupan liabilitas unit syariah Liabilities adequacy test sharia unit
Unit syariah menilai kecukupan liabilitas asuransi Sharia unit assesses the adequacy of its insurance
dengan mengestimasi nilai kini klaim yang diperkirakan liabilities by estimating present value of estimated
akan dibayar di masa depan ditambah nilai kini estimasi claims to be paid in the future plus present value of
biaya yang akan dikeluarkan di masa depan. estimated expenses incurred in the future.
Beberapa asumsi harus digunakan untuk menentukan Several assumptions must be used to determine the
jumlah nilai kini. Asumsi-asumsi tersebut meliputi tingkat present value amounts. Those assumptions are
diskonto yang diperkirakan, klaim masa depan yang estimated discount rate, estimated future claims,
diperkirakan, dan asumsi aktuari dengan estimasi and best estimates actuarial assumptions.
terbaik.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment Losses on Financial Assets
PSAK 109 mensyaratkan penyertaan informasi tentang PSAK 109 requires inclusion of information about
kejadian masa lalu, kondisi saat ini dan perkiraan past events, current conditions and forecasts of
kondisi ekonomi masa depan. Perkiraan perubahan future economic conditions. The estimates of
dalam kerugian kredit yang diharapkan harus changes in expected credit losses should reflect,
mencerminkan, dan secara langsung konsisten dengan, and be directionally consistent with, changes in
perubahan dalam data terkait yang diobservasi dari related observable data from period to period. The
periode ke periode. Perhitungan kerugian kredit calculation of collective expected credit losses of
ekspektasian secara kolektif atas aset keuangan financial assets requires estimation of
membutuhkan estimasi forward looking dari Probability forwardlooking Probability of Default (PD), Loss
of Default (PD), Loss Given Default (LGD) dan Exposure Given Default (LGD) and Exposure at Default
at Default (EAD). (EAD).
91
Page 94
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Desember
2025 /
31 Maret / 31 December,
31 March, 2026 2025
Kas dan bank 1.759.957 1.817.427 Cash on hand and in banks
Deposito berjangka - Short-term time
jangka pendek 3.586.407 3.420.460 deposits
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia 8.540.624 4.052.893 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain 743.194 821.384 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 4.866.102 5.519.557 Indonesia and other banks
Total kas dan Total cash and
setara kas 19.496.284 15.631.721 cash equivalents
Kas dan bank Cash on hand and in banks
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Kas Cash on hand
Rupiah 1.622.648 1.610.927 Rupiah
Dolar Singapura 55.627 62.432 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 28.521 14.691 United States Dollar
Sub-total – kas 1.706.796 1.688.050 Sub-total - cash on hand
Bank Cash in banks
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 6.800 46.465 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DBS Indonesia 9.140 32.299 PT Bank DBS Indonesia
Deutsche Bank AG.; Cabang Deutsche Bank AG.;
Jakarta 16.660 26.485 Jakarta Branch
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 1.995 5.003 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
(dahulu PT Bank (formerly PT Bank
Commonwealth) 2.809 2.839 Commonwealth)
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 1.268 1.766 (Persero) Tbk
PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana
Indonesia 393 871 Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 775 818 (Persero) Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia 154 146 PT Bank Shinhan Indonesia
Lain-lain (masing-masing Others (each
di bawah Rp 100) 480 454 below Rp 100)
Total pihak ketiga - Rupiah 40.474 117.146 Total third parties - Rupiah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank DBS Indonesia 11.525 11.761 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Commonwealth 555 384 PT Bank Commonwealth
Deutsche Bank AG; Cabang Deutsche Bank AG;
Jakarta 634 92 Jakarta Branch
Total pihak ketiga - Total third parties -
Dolar Amerika Serikat 12.714 12.237 United States Dollar
92
Page 95
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Kas dan bank (lanjutan) Cash on hand and in banks (continued)
31 Desember 2025
/
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Cadangan kerugian penurunan ) Allowance for impairment
nilai - (6) losses
Sub-total – bank 53.188 129.377 Sub-total - cash in banks
Total kas dan bank Total cash on hand and in
1.759.957 1.817.427 banks
Kas dan bank notes pada kantor cabang dan mesin Cash and bank notes at branch office and ATM
ATM (Automated Teller Machines) telah diasuransikan (Automated Teller Machine) are insured against fire,
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko lainnya theft and other possible risks with PT Asuransi Multi
kepada PT Asuransi Multi Artha Guna (“AMAG”), Artha Guna (“AMAG”), third parties, with coverage
seluruhnya merupakan pihak ketiga, dengan jumlah amount of Rp 358,050 and Rp 361,700 as of March
pertanggungan sebesar Rp 358.050 dan Rp 361.700 31, 2026 and December 31, 2025.
pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage is
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian adequate to cover possible losses on the assets
atas aset yang dipertanggungkan. insured.
Deposito berjangka - jangka pendek Short-term time deposits
31 Maret 31 Desember
2026/ 2025 /
31 March, 31 December,
2026 2025
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank J Trust PT Bank J Trust
Indonesia Tbk 838.791 837.639 Indonesia Tbk
PT Bank MNC PT Bank MNC
Internasional Tbk 644.669 642.963 Internasional Tbk
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 596.446 572.096 Internasional Tbk
PT Bank Victoria Syariah - 560.858 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Aladin Syariah Tbk 366.668 395.210 PT Bank Aladin Syariah Tbk
Bank Woori Saudara 163.800 -
PT Bank Victoria International Tbk 292.908 -
PT Bank Capital PT Bank Capital
Indonesia Tbk 347.095 326.395 Indonesia Tbk
PT Bank Syariah Bukopin PT Bank Syariah Bukopin
(Persero) Tbk 13.394 13.394 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara 13.400 11.725 PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 8.000 10.500 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mega
PT Bank Mega International Tbk 11.000 9.000 International Tbk
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara Syariah 610 610 Negara Syariah
PT Bank Jabar Banten Syariah 610 610 PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank Pembangunan
PT Bank Pembangunan Daerah Daerah Jawa Barat dan
Jawa Barat dan Banten Tbk - - Banten Tbk
PT Bank Bukopin Tbk 225.000 - PT Bank Bukopin Tbk
Lain-lain 23.353 - PT Bank Sahabat Sampoerna
Sub-total 3.545.744 3.381.000
93
Page 96
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Deposito berjangka - jangka pendek (lanjutan) Short-term time deposits (continued)
31 Maret 31 Desember
2026/ 2025 /
31 March, 31 December,
2026 2025
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mega Tbk 23.175 22.698 PT Bank Mega Tbk
PT Bank QNB Indonesia Tbk 17.488 17.116 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Allowance for impairment
Cadangan kerugian penurunan nilai - ( 354 ) losses
Total deposito berjangka - Total short-term
jangka pendek 3.586.407 3.420.460 time deposits
Deposito berjangka - jangka pendek merupakan Short-term time deposits are time deposits that will
deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu mature in no more than 3 (three) months from the
tidak lebih dari 3 (tiga) bulan dari tanggal date of placement and not pledged.
penempatannya serta tidak dijaminkan.
Tingkat suku bunga tahunan atas deposito berjangka The interest rates per annum of short-term time
jangka pendek adalah sebagai berikut: deposits are as follows:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026/ 31 December,
31 March, 2026 2025
Rupiah 6,00% - 8,25% 6,00% - 8,25% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,25% - 5,00% 0,25% - 5,00% United States Dollar
Giro pada Bank Indonesia Demand deposits with Bank Indonesia
31 Maret 31 Desember
2026/ 2025 /
31 March, 31 December,
2026 2025
Rupiah 8.060.495 3.574.799 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 480.129 478.094 United States Dollar
Total 8.540.624 4.052.893 Total
Giro Wajib Minimum (GWM) Bank sesuai dengan Minimum Statutory Reserve (GWM) Bank in
Peraturan Bank Indonesia dan Peraturan Anggota accordance with Bank Indonesia (BI) Regulation and
Dewan Gubernur (PADG) diungkapkan pada Regulation of Members of The Board of Governors
Catatan 60. (PADG) are disclosed in Note 60.
Giro pada bank lain Demand deposits with other banks
Rincian giro pada bank lain berdasarkan mata uang Demand deposits with other banks by type of
adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026/ 31 December,
31 March, 2026 2025
Pihak Berelasi (Catatan 48) Related parties (Note 48)
PT BPI PT BPI
Dolar Australia 86.400 93.987 Australian Dollar
Dolar Selandia Baru 7.981 31.044 New Zealand Dollar
Sub-total - pihak berelasi 94.381 125.031 Sub-total - related parties
94
Page 97
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada bank lain (lanjutan) Demand deposits with other banks (continued)
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026/ 31 December,
31 March, 2026 2025
Pihak Ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Rupiah 8.338 4.197 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 180.909 198.270 United States Dollar
Yen Jepang 41.549 180.146 Japanese Yen
Euro 86.275 99.605 Euro
Dolar Singapura 106.023 82.644 Singapore Dollar
Yuan China 100.198 28.542 Chinese Yuan
Poundsterling Inggris 41.496 23.178 Great Britain Poundsterling
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 73.004 66.661 Others (below 5% each)
Entitas anak PT BPI Subsidiaries of PT BPI
Rupiah 10.610 12.706 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 425 417 United States Dollar
Sub-total - pihak ketiga 648.827 696.366 Sub-total - third parties
Total giro pada Total demand deposits
bank lain 743.208 821.397 with other banks
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (14 ) (13 ) losses
Total giro pada bank lain - Total demand deposits with
bersih 743.194 821.384 other banks - net
Rincian giro pada bank lain berdasarkan pihak dimana Demand deposits with other banks by counterparties
Grup menempatkan dananya adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
PT BPI PT BPI
Rupiah Rupiah
PT Bank Riau Kepri 1.036 1.774 PT Bank Riau Kepri
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk 6.024 1.744 Banten Tbk
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 1.278 679 Others (below 5% each)
Sub-total 8.338 4.197 Sub-total
Valuta Asing Foreign Currencies
Mizuho Bank, Tokyo 41.549 180.146 Mizuho Bank, Tokyo
JP Morgan Chase, New York 126.891 131.210 JP Morgan Chase, New York
Australia and New Zealand Australia and New
Bank, Melbourne 86.400 93.987 Zealand Bank, Melbourne
Deutsche Bank AG, Frankfurt 67.840 67.451 Deutsche Bank AG, Frankfurt
Standard Chartered, Standard Chartered,
Singapura 58.269 52.373 Singapore
United Overseas Bank, United Overseas Bank,
Singapore 47.519 29.017 Singapore
PT Bank ICBC Indonesia 100.198 28.542 PT Bank ICBC Indonesia
95
Page 98
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada bank lain (lanjutan) Demand deposits with other banks (continued)
31 Desember /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
PT BPI (lanjutan) PT BPI
Valuta Asing (lanjutan) Foreign Currencies
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
London 41.496 23.178 London
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 153.673 198.173 Others (below 5% each)
Sub-total 723.835 804.077 Sub-total
Sub-total giro pada Sub-total demand deposits
bank lain - PT BPI 732.173 808.274 with other banks - PT BPI
Entitas Anak PT BPI Subsidiaries of PT BPI
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 10.018 9.342 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk 31 2.570 Banten Tbk
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 561 794 Others (below 5% each)
Valuta Asing Foreign Currencies
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 425 417 (Persero) Tbk
Total giro pada Total demand deposits
bank lain - entitas anak with other banks - subsidiaries
PT BPI 11.035 13.123 of PT BPI
Total giro pada Total demand deposits
bank lain 743.208 821.397 with other banks
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (14 ) (13 ) losses
Total giro pada bank lain - Total demand deposits with
bersih 743.194 821.384 other banks - net
Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun giro pada The average annual effective interest rates of
bank lain untuk mata uang Rupiah dan valuta asing demand deposits with other banks in Rupiah and
masing-masing sebesar 0,31% dan 1,04% pada tanggal foreign currencies were 0.31% and 1.04% as of
31 Maret 2026 dan 0,57% dan 1,48% pada tanggal 31 March 31, 2026 and 0.57% dan 1.48% as of
Desember 2025. December 31, 2025, respectively.
Pada tanggal 31 March 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and 31 Desember 2025, there
tidak terdapat giro pada bank lain yang dijadikan agunan are no demand deposits from other banks that serve
oleh Grup. as collateral to the Group.
96
Page 99
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Mutasi nilai tercatat giro pada bank lain adalah sebagai The changes in carrying amount on demand
berikut: deposits with other banks are as follows:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 820.299 - - 1.098 821.397 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto (77.976) - - (213) (78.189) amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets issued or
atau dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
Total penambahan addition for the
tahun berjalan **) (77.976) - - (213) (78.189) current year **)
Balance at the
Saldo akhir tahun 742.323 - - 885 743.208 end of the year
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 683.758 - - 112 683.870 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto 147.382 - - 344 147.726 amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets issued or
atau dibeli 2.610 - - 642 3.252 purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (13.451) - - - (13.451) derecognized
Total
Total pengurangan deduction for the
tahun berjalan 136.541 - - 986 137.527 current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 820.299 - - 1.098 821.397 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 239 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 and
dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
97
Page 100
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada bank lain (lanjutan) Demand deposits with other banks (continued)
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai giro The changes in the allowance for impairment losses
pada bank lain adalah sebagai berikut: on demand deposits with other banks are as follows:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 13 - - - 13 the year
Remeasurement
Pengukuran kembali the allowance for
bersih penyisihan impairment
kerugian 1 - - - 1 losses
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets issed or
atau dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
Total pengurangan deductions for
tahun berjalan **) 1 - - - 1 the current year
Balance at
the end of the
Saldo akhir tahun 14 - - - 14 year
31 Desember 2025/
31 December, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 17 - - - 17 the year
Remeasurement
Pengukuran kembali the allowance for
bersih penyisihan impairment
kerugian 3 - - - 3 losses
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets issued or
atau dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (7) - - - (7) derecognized
Total
Total pengurangan deductions for
tahun berjalan **) (4) - - - (4) the current year
Balance at
the end of the
Saldo akhir tahun 13 - - - 13 year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 239 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 and
dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
98
Page 101
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada bank lain (lanjutan) Demand deposits with other banks (continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai giro pada bank lain adalah cukup untuk impairment losses on demand deposits with other
menutup kerugian yang mungkin timbul. banks is adequate to cover the losses.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other
banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: types of placements are as follows:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective
Period interest rate Total/ Total
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money 7 - 91 hari/ days 4,95% 1.400.000 Call money
Tabungan 0,97% 12 Savings deposits
Sub-total 1.400.012 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries of
PT BPI PT BPI
Fasilitas Bank Indonesia
Simpanan Bank Sharia
Indonesia Deposit
Syariah 1 hari/ days 3,75% 438.319 Facility
Total - rupiah 1.838.331 Total - rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Pihak berelasi Related parties
PT BPI PT BPI
Call money Call money
Dolar Amerika United States
Serikat 1 hari/ days 3,07% 152.951 Dollar
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money Call money
Dolar Amerika United States
Serikat 1 - 31 hari/ days 3,10% 746.058 Dollar
Dolar Australia 30 - 32 hari/ days 3,94% 618.471 Australian Dollar
Dolar Singapura 30 - 32 hari/ days 1,28% 711.426 Singapore Dollar
Yen Jepang 31 hari/ days 0,58% 330.026 Japanese Yen
Euro 14 - 31 hari/ days 1,97% 272.957 Euro
Poundsterling Great Britain
Inggris 7 hari/ days 3,73% 67.326 Poundsterling
Yuan China 31 hari/ days 1,16% 86.065 Chinese Yuan
Dollar Kanada 7 hari/ days 2,03% 24.394 Canadian Dollar
99
Page 102
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other
(lanjutan) banks (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: types of placements are as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective
Period interest rate Total/ Total
Valuta asing Foreign currencies
(lanjutan)
Dollar Selandia New Zealand
Baru 32 hari/ days 2,20% 19.428 Dollar
Total - foreign
Total - valuta asing 3.029.102 currencies
Total 4.867.433 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.331) impairment losses
Total penempatan Total
pada Bank placements with
Indonesia dan bank Bank Indonesia and
lain - bersih 4.866.102 other banks - net
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective
Period interest rate Total/ Total
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money 7 - 59 hari/ days 4,94% 2.100.000 Call money
Tabungan 0,92% 12 Savings deposits
Sub-total 2.100.012 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries of
PT BPI PT BPI
Fasilitas Bank Indonesia
Simpanan Bank Sharia
Indonesia Deposit
Syariah 2 hari/ days 3,75% 1.198.886 Facility
Total - rupiah 3.298.898 Total - rupiah
100
Page 103
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other
(lanjutan) banks (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: types of placements are as follows: (continued)
(lanjutan)
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective
Period interest rate Total/ Total
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money Call money
Dolar Amerika United States
Serikat 2 - 94 hari/ days 4,46% 667.000 Dollar
Dolar Australia 31 - 62 hari/ days 3,67% 557.612 Australian Dollar
Dolar Singapura 14 - 33 hari/ days 1,31% 518.602 Singapore Dollar
Yen Jepang 14 - 31 hari/ days 0,50% 181.050 Japanese Yen
Euro 7 - 32 hari/ days 1,94% 166.357 Euro
Poundsterling Great Britain
Inggris 14 hari/ days 3,62% 67.319 Poundsterling
Yuan China 14 hari/ days 1,29% 64.395 Chinese Yuan
Total - foreign
Total - valuta asing 2.222.335 currencies
Total 5.521.233 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.676) impairment losses
Total penempatan Total
pada Bank placements with
Indonesia dan bank Bank Indonesia and
lain - bersih 5.519.557 other banks - net
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan dananya counterparties are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember /
31 Maret 2026/ 31 December,
31 March, 2026 2025
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi Related parties
PT BPI PT BPI
Call Money Call Money
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 500.000 1.500.000 Indonesia Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk - 600.000 International Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Tengah 400.000 - Daerah Jawa Tengah
PT Bank QNB Indonesia PT Bank QNB Indonesia
Tbk 200.000 - Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Maluku dan Daerah Maluku dan
Maluku Utara 200.000 - Maluku Utara
101
Page 104
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan dananya counterparties are as follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember /
31 Maret 2026/ 31 December,
31 March, 2026 2025
Pihak Berelasi (lanjutan) Related parties
PT Bank Raya Indonesia PT Bank Raya Indonesia
Tbk 100.000 - Tbk
Sub-total 1.400.000 2.100.000 Sub-total
Tabungan Savings deposits
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk 11 11 Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk 1 1 Banten Tbk
Sub-total - PT BPI 1.400.012 2.100.012 Sub-total - PT BPI
Entitas Anak PT BPI Subsidiaries of PT BPI
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Sharia
Indonesia Syariah Bank Deposit Facility Bank
Indonesia 438.319 1.198.886 Indonesia
Total penempatan pada bank Total placements with bank
indonesia dan bank lain - indonesia and other banks -
rupiah 1.838.331 3.298.898 rupiah
Valuta Asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call Money Call Money
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Deutsche Bank PT Deutsche Bank
Indonesia 441.857 Indonesia
PT Bank OCB NISP Tbk 254.917 PT Bank OCB NISP Tbk
PT Bank SBI Indonesia 49.284 PT Bank SBI Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Mandiri
Tbk, Singapura - 416.875 (Persero) Tbk, Singapore
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk, London - 133.400 (Persero) Tbk, London
PT Bank Mega Tbk - 116.725 PT Bank Mega Tbk
Sub-total 746.058 667.000 Sub-total
Dolar Australia Australian Dollar
CIC Bank, Singapura 618.471 - CIC Bank, Singapore
National Bank of Kuwait, National Bank of Kuwait,
Singapura - 412.633 Singapore
ING Bank NV, Singapura - 144.979 ING Bank NV, Singapore
Sub-total 618.471 557.612 Sub-total
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk, Singapura 263.491 259.301 Indonesia Tbk, Singapore
MUFG Bank, Singapura 447.935 259.301 MUFG Bank, Singapore
Sub-total 711.426 518.602 Sub-total
Yen Jepang Japanese Yen
ING Bank NV, Singapura 330.026 181.050 ING Bank NV, Singapore
Sub-total Sub-total
330.026 181.050
102
Page 105
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan dananya counterparties are as follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember /
31 Maret 2026/ 31 December,
31 March, 2026 2025
Valuta Asing (lanjutan) Foreign currencies (continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Euro Euro
MUFG Bank, Singapura 194.969 166.357 MUFG Bank, Singapore
ING Bank NV, Singapura 77.988 - ING Bank NV, Singapore
Sub-total 272.957 166.357 Sub-total
Poundsterling Inggris Great Britain Poundsterling
MUFG Bank, Singapura - 67.319 MUFG Bank, Singapore
CIC Bank, Singapura 67.326 - CIC Bank, Singapore
Sub-total 67.326 67.319 Sub-total
Yuan China Chinese Yuan
CIC Bank, Singapura 86.065 -
MUFG Bank, Singapura - 64.395 MUFG Bank, Singapore
Sub-total 86.065 64.395
Dolar Kanada Canadian Dollar
CIC Bank, Singapura 24.394 - CIC Bank, Singapore
Dolar Selandia Baru New Zealand Dollar
CIC Bank, Singapura 19.428 - CIC Bank, Singapore
Total penempatan pada Bank Total placements with Bank
Indonesia dan bank lain - Indonesia and other banks -
valuta asing 3.029.102 2.222.335 foreign currencies
Total penempatan pada Bank Total placements with Bank
Indonesia dan bank lain 4.867.433 5.521.233 Indonesia and other banks
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1.331 ) (1.676 ) losses
Total penempatan pada Bank Total placements with Bank
Indonesia dan bank lain - Indonesia and other banks -
bersih 4.866.102 5.519.557 net
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of placements with Bank
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain adalah Indonesia and other banks at amortized cost were
sebagai berikut: as follows:
31 Desember /
31 Maret 2026/ 31 December,
31 March, 2026 2025
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 4.867.433 5.521.233 Indonesia and other banks
Pendapatan bunga yang masih Accrued interest
akan diterima (Catatan 18) 5.565 4.559 receivable (Note 18)
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (1.331 ) (1.676 ) losses
Total 4.871.667 5.524.116 Total
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, On March 31, 2026 and December 31, 2025, there
tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan are no placements with Bank Indonesia and other
bank lain yang dijadikan agunan oleh Grup. banks that serve as collateral to the Group.
103
Page 106
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other
(lanjutan) banks (continued)
Mutasi nilai tercatat penempatan pada Bank Indonesia The changes in carrying amount of placement with
dan bank lain adalah sebagai berikut: Bank Indonesia and other banks are as follows:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 4.322.347 - - 1.198.886 5.521.233 the year
Perubahan jumlah Changes in gross
tercatat bruto - - - - - carrying amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets issued or
atau dibeli 4.429.102 - - 438.319 4.867.421 purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (4.322.335) - - (1.198.886) (5.521.221) derecognized
Total addition
Total penambahan (deductions) for
(penurunan) tahun the current
berjalan**) 106.767 - - (760.567) (653.800) year **)
Balance at the
Saldo akhir tahun 4.429.114 - - 438.319 4.867.433 end of the year
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 4.963.504 - - 1.111.500 6.075.004 the year
Perubahan jumlah Changes in gross
tercatat bruto - - - - - carrying amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets issued or
atau dibeli 4.322.335 - - 1.198.886 5.521.221 purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (4.963.492) - - (1.111.500) (6.074.992) derecognized
Total addition
Total penambahan (deductions) for
(penurunan) tahun the current
berjalan **) (641.157) - - 87.386 (553.771) year **)
Balance at the
Saldo akhir tahun 4.322.347 - - 1.198.886 5.521.233 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 239 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 and
dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
104
Page 107
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other
(lanjutan) banks (continued)
Mutasi cadangan penurunan nilai penempatan pada The changes in allowance for impairment losses of
Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: placement with Bank Indonesia and other banks are
as follows:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 1.676 - - - 1.676 the year
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets issued
atau dibeli 1,331 - - - 1,331 or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (1,676) - - - (1,676) derecognized
Total
Total pengurangan addition for the
tahun berjalan **) (345) - - - (345) current year **)
Balance at
the end of the
Saldo akhir tahun 1.331 - - - 1.331 year
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 641 - - - 641 the year
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets issued
atau dibeli 1.676 - - - 1.676 or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (641) - - - (641) derecognized
Total deduction
Total pengurangan for the current
tahun berjalan **) 1.035 - - - 1.035 year **)
Balance at
the end of the
Saldo akhir tahun 1.676 - - - 1.676 year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 239 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 and
dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai penempatan pada Bank Indonesia dan impairment losses on placement with Bank
bank lain adalah cukup untuk menutup kerugian yang Indonesia and other banks is adequate to cover the
mungkin muncul dari uncollectible placement dengan losses which might arise from uncollectible
Bank Indonesia dan bank lainnya. placement with Bank Indonesia and other banks.
1.
105
Page 108
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT 5. LOANS
Kredit memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, Loans are arranged at both fixed and floating
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai interest rates, thus exposing the Group to fair value
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga interest rate risk and cash flow interest rate risk.
atas arus kas (cash flow interest rate risk).
a. Jenis Pinjaman a. By Type of Loan
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
31 March, 2026 31 December, 2025
Rupiah Rupiah
Kredit modal kerja 40.682.503 43.728.329 Working capital loans
Kredit investasi 28.077.676 28.554.081 Investment loans
Kredit konsumsi 24.743.005 25.841.039 Consumer loans
Pinjaman rekening koran 24.984.400 25.552.723 Demand loans
Pembiayaan bersama 6.730.966 6.543.287 Syndicated loans
Pinjaman karyawan 50.371 49.575 Employee loans
Sub-total 125.268.921 130.269.034 Sub-total
Valuta asing Foreign currencies
Kredit modal kerja 3.182.204 3.132.234 Working capital loans
Kredit investasi 2.340.571 2.345.768 Investment loans
Pembiayaan bersama 860.392 681.870 Syndicated loans
Pinjaman rekening koran 32.051 35.830 Demand loans
Sub-total 6.415.218 6.195.702 Sub-total
Total 131.684.139 136.464.736 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6.509.887) (6.366.520) impairment losses
Total Kredit - Bersih 125.174.252 130.098.216 Total Loans - Net
b. Jangka Waktu b. By Period
Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan berdasarkan Loans classified based on the term of the loan
periode pinjaman dalam perjanjian kredit adalah agreements are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember /
31 Maret 2026/ 31 December,
31 March, 2026 2025
≤ 1 tahun 35.610.908 38.125.608 ≤ 1 year
> 1 - 2 tahun 12.147.285 10.400.187 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 24.607.336 27.854.527 > 2 - 5 years
> 5 tahun 59.318.610 60.084.414 > 5 years
Jumlah 131.684.139 136.464.736 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6.509.887) (6.366.520) impairment losses
Total Kredit - Bersih 125.174.252 130.098.216 Total Loans - Net
106
Page 109
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
c. Berdasarkan Staging PSAK 109 c. By PSAK 109 Staging
Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit yang Following are the changes in the carrying value
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah dengan of loans and receivables/sharia financing with
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi berdasarkan the classification of amortized cost based on the
stage untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2025 stage for the year ended December 31, 2025
dan 2024: and 2024:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Balance at the
Saldo awal tahun 111.418.443 3.284.329 7.986.103 13.775.861 136.464.736 beginning year
Transfer to
Transfer ke 12 months
kerugian expected
ekspektasian credit loss
12 bulan (stage 1) 83.081 ( 60.063) ( 23.018) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
sepanjang umurnya Lifetime ECL -
- tidak mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) ( 488.887) 508.820 ( 19.933) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) ( 82.031) ( 246.295) 328.326 - - (stage 3)
Saldo setelah Balance after
pengalihan 110.930.606 3.486.791 8.271.478 13.775.861 136.464.736 transfer
Remeasurement
Pengukuran kembali of the net
nilai tercatat bersih ( 5.024.027) ( 11.114) ( 44.965) 3.119.989 ( 1.960.117) carrying value
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan 1.617.817 23.325 - 1.552.223 3.193.365 assets issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets
pengakuannya ( 1.291.399) ( 78.915) ( 82.904) ( 4.560.627) ( 6.013.845) derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan ( 4.697.609) ( 66.704) ( 127.869) 111.585 ( 4.780.597) the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 106.232.997 3.420.087 8.143.609 13.887.446 131.684.139 end of the year
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Balance at the
Saldo awal tahun 116.057.299 3.863.633 8.193.896 11.822.035 139.936.863 beginning year
Transfer to
Transfer ke 12 months
kerugian expected
ekspektasian credit loss
12 bulan (stage 1) 1.023.120 (665.693) (357.427) - - (stage 1)
107
Page 110
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
d. Berdasarkan Staging PSAK 109 (lanjutan) d. By PSAK 109 Staging (continued)
Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit yang Following are the changes in the carrying value
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah dengan of loans and receivables/sharia financing with
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi berdasarkan the classification of amortized cost based on the
stage untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2025 stage for the year ended December 31, 2025
dan 2024: (lanjutan) and 2024: (continued)
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
(lanjutan/continued)
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
sepanjang umurnya Lifetime ECL -
- tidak mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (1.590.882) 1.601.389 (10.507) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (896.695) (1.088.943) 1.985.638 - - (stage 3)
Saldo setelah Balance after
pengalihan 114.592.842 3.710.386 9.811.600 11.822.035 139.936.863 transfer
Remeasurement
Pengukuran kembali of the net
nilai tercatat bersih (10.813.207) (71.361) (273.829) 927.925 (10.230.472) carrying value
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan 20.381.829 121.082 563.186 6.577.392 27.643.489 assets issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets
pengakuannya (12.743.021) (475.778) (2.114.854) ( 5.551.491) (20.885.144) derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan (3.174.399) (426.057) (1.825.497) 1.953.826 (3.472.127) the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 111.418.443 3.284.329 7.986.103 13.775.861 136.464.736 end of the year
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit:
1. Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 1.In 31 March, 2026 and 31 December, 2025, the
tingkat bunga efektif rata-rata untuk kredit adalah average effective annual interest rates for loans
sebagai berikut: are as follows:
31 Desember 2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Rupiah 8,94% 9,04% Rupiah
Valuta asing 5,56% 5,47% Foreign currency
2. Kredit dijamin dengan agunan yang diikat dengan 2. Loans are secured by collateral, which are
hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual legalized by deed of encumbrance or power of
dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh attorney to sell and other collaterals that are
perbankan. Kredit juga dijamin dengan jaminan generally accepted in the banking industry.
tunai berupa giro, tabungan dan deposito berjangka Loans are also secured by cash collateral, in the
(Catatan 19). Manajemen berkeyakinan agunan form of demand deposits, savings deposits and
yang diterima tersebut cukup untuk menutup time deposits (Note 19). Management believes
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak that collateral received from debtor is adequate
tertagihnya kredit yang diberikan to cover possible losses which may arise from
uncollectible loans.
108
Page 111
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
3. Kredit untuk modal kerja dan investasi terdiri dari 3. Loans for working capital and investments
pinjaman jangka panjang, tetap, berulang, rekening include long-term, fixed, revolving, demand and
koran dan diskonto, sedangkan kredit konsumsi discounted loans, while consumer loans include
terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan housing, car and other consumer loans.
bermotor dan kredit konsumsi lain.
4. Kredit, selain kredit dalam rangka pembiayaan 4. Loans, other than syndicated loans, in Rupiah
sindikasi, dalam Rupiah berjangka waktu 9 hari have terms ranging from 9 days to 29 years,
sampai 29 tahun, sedangkan kredit dalam valuta while those in foreign currencies have terms
asing berjangka waktu antara 6 bulan sampai ranging from 6 months to 9 years. Syndicated
9 tahun. Kredit dalam rangka pembiayaan sindikasi loans have terms of 5 to 15 years for Rupiah
dalam Rupiah berjangka waktu 5 sampai dengan and 3 to 8 years for foreign currencies.
15 tahun, sedangkan dalam valuta asing berjangka
waktu 3 sampai dengan 8 tahun.
5. Keikutsertaan PT BPI sebagai anggota sindikasi 5. PT BPI participation as a member in syndicated
dengan persentase penyertaan berkisar antara loans range from 2,14% - 21,67% as of March
2,14% - 21,67% pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31, 2026 and from 1.33% - 21.58% as of
berkisar antara 1,33% - 21,58% pada tanggal 31 December 31, 2025.
Desember 2025.
6. Kredit kepada karyawan PT BPI merupakan kredit 6. Employee loans represent interest bearing loans
untuk membeli kendaraan, rumah dan keperluan for purchase of cars, houses and other
lainnya yang dibebani bunga sebesar 6% per tahun necessities. The maturity periods range from
dengan jangka waktu 1 sampai 10 tahun. 1 to 10 years and the interest rate is charged at
Pembayaran kembali kredit dilakukan dengan 6% per annum. The payments are deducted
pemotongan gaji setiap bulan. from monthly salary.
7. Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 7. As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, PT BPI mengakui langsung dalam laba rugi, PT BPI recognizes directly to profit or loss, the
perbedaan nilai wajar dari kredit yang diberikan difference in the fair value of employee loans
kepada karyawan masing-masing sebesar Rp 165 amounting to Rp 165 million and Rp 576 million,
juta dan Rp 576 juta. respectively.
8. Dalam jumlah kredit termasuk kredit yang diberikan 8. Total loans include loans to related parties
kepada pihak berelasi sebesar Rp 947.383 juta dan amounting to Rp 947,883 million and Rp
Rp 913.643 juta setelah dikurangi cadangan 913,643 million net of allowance for impairment
kerugian penurunan nilai sebesar Rp 313.883 juta losses of
dan Rp 323.219 juta masing-masing pada tanggal Rp 313,883 million and Rp 323,219 million as of
31 March, 2026 dan 31 Desember 2025. March 31, 2026 and December 31, 2025,
respectively.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties amounted to
sebesar Rp 23.543 juta dan Rp 88.666 juta telah Rp 23,543 million and Rp 88,666 million are
melewati jatuh tempo setelah dikurangi cadangan past due, net of allowance for impairment losses
kerugian penurunan nilai sebesar Rp 268 juta dan of Rp 268 million and Rp 185,720 million as of
Rp 185.720 juta pada tanggal 31 Maret 2026 dan March 31, 2026 and December 31, 2025.
31 Desember 2025.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties are Rp 23,793 million
sebesar Rp 23.793 juta dan Rp 469.251 setelah and Rp 469,251 million net of allowance of
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses of Rp 268 million and Rp
sebesar Rp 268 juta dan Rp 320.152 juta 320,152 million are individually impaired as of
mengalami penurunan nilai secara individu pada March 31, 2026 and December 31, 2025.
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025.
9. Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 9. As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, tidak terdapat kredit yang dijadikan agunan there are no loans pledged as collateral by the
oleh Grup. Group.
109
Page 112
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
10. Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 10. As of March 31, 2026 and December 31 2025,
2025, kredit yang disalurkan dengan sistem joint loans channeled through joint financing system
financing melalui CFI, berupa kredit kendaraan with CFI to finance motorcycle and car loans
bermotor dan mobil sebesar Rp 688.421 juta dan amounted to Rp 688,421 million and Rp
Rp 886.523 juta. 886,523 million, respectively.
11. Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari 11. The carrying amount of loans at amortized cost
kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: is as follows:
31 Desember /
31 Maret 2026/ 31 December,
31 March, 2026 2025
Kredit 131.684.139 136.464.736 Loans
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 597.715 590.714 receivables
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (6.509.887) (6.366.520) losses
Total 125.771.967 130.688.930 Total
12. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah 12. The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total /Total
Balance at the
Saldo awal tahun 606.676 769.808 4.842.459 147.577 6.366.520 beginning year
Transfer ke Transfer to
Kerugian 12 months
ekspektasian expected
12 bulan credit loss
(stage 1) 26.257 ( 11.198) ( 15.059) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime ECL -
mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) ( 12.618) 2 3.553 ( 10.935) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) ( 4.050) ( 51.319) 55.369 - - (stage 3)
Saldo setelah Balance after
pengalihan 616.265 730.844 4.871.834 147.577 6.366.520 transfer
Pengukuran Remeasurement
kembali of the
cadangan allwance for the
kerugian impairment
penurunan nilai 131.232 49.662 61.219 30.342 272.455 lossess
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan 11.354 747 - 14.945 27.046 assets issued
Aset keuangan
yang dihentikan Financial assets
pengakuannya ( 7.117) ( 37.286) ( 66.444) ( 45.287) ( 156.134) derecognized
110
Page 113
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
12. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah 12. The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: (lanjutan) losses are as follows: (continued)
Total
penambahan Total additions
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan the current
**) 135.469 13.123 (5.225) - 143.367 year **)
Saldo akhir Balance at the
tahun 751.734 743.967 4.866.609 147.577 6.509.887 end of the year
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total /Total
Balance at the
Saldo awal tahun 927.643 931.082 5.353.194 219.363 7.431.282 beginning year
Transfer ke Transfer to
Kerugian 12 months
ekspektasian expected
12 bulan credit loss
(stage 1) 408.367 (188.121) (220.246) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime ECL -
mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (40.425) 46.855 (6.430) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (18.776) (318.707) 337.483 - - (stage 3)
Saldo setelah Balance after
pengalihan 1.276.809 471.109 5.464.001 219.363 7.431.282 transfer
Pengukuran Remeasurement
kembali of the
cadangan allwance for the
kerugian impairment
penurunan nilai (638.594) 303.833 1.155.972 (3.188) 818.023 lossess
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan 82.507 64.711 160.979 62.476 370.673 assets issued
Aset keuangan
yang dihentikan Financial assets
pengakuannya (114.046) (69.845) (1.938.493) (131.074) (2.253.458) derecognized
Total
penambahan Total additions
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan the current
**) (670.133) 298.699 (621.542) (71.786) (1.064.762) year **)
Saldo akhir Balance at the
tahun 606.676 769.808 4.842.459 147.577 6.366.520 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 dan
PSAK 239 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai kredit adalah cukup untuk impairment losses on loans is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses which might arise from
tertagihnya kredit. uncollectible loans.
111
Page 114
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG FACTORING RECEIVABLES
a. Piutang Sewa Pembiayaan a. Finance Lease Receivables
Piutang sewa pembiayaan memiliki suku bunga Finance lease receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga fixed interest rates, thus the Group is exposed
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). to fair value interest rate risk.
Piutang sewa pembiayaan berasal dari PT CFI Finance lease receivables are entered into by
entitas anak PT BPI pada tanggal 31 Maret 2026 PT CFI, subsidiary of PT BPI as of March 31,
dan 31 Desember 2025 dengan perincian sebagai 2026 and December 31, 2025 with details as
berikut: follows:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Rupiah Rupiah
Piutang sewa Finance lease receivables -
pembiayaan - bruto 811.075 782.522 Gross
Nilai sisa 399.401 395.562 Residual value
Pendapatan sewa
pembiayaan yang
belum diakui (81.291) (82.448) Unearned finance lease income
Simpanan jaminan (399.401) (395.562) Security deposits
Total - Rupiah 729.784 700.074 Total – Rupiah
Cadangan kerugian
penurunan nilai (19.257) (15.733) Allowance for impairment losses
Total - Bersih 710.527 684.341 Total – Net
Tingkat bunga efektif rata- Average annual effective interest
rata per tahun Rates
Rupiah 12.18% 12.26%
Rupiah
Piutang sewa pembiayaan pada tanggal Finance lease receivables as of March 31,
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 berdasarkan 2026 and December 31, 2025 and 2024 based
stage: on stages:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 660.784 20.608 18.682 700.074 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 5.829 (5.829) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (34.227) 34.227 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang umurnya -
yang mengalami Transfer to Lifetime
penurunan nilai ECL - Credit Impaired
(stage 3) - (8.143) 8.143 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 632.386 40.863 26.825 700.074 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 149.185 - - 149.185 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (107.846) (5.302) (2.810) (115.958) have been repaid
112
Page 115
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG FACTORING RECEIVABLES
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Piutang sewa pembiayaan berasal dari PT CFI Finance lease receivables are entered into by
entitas anak PT BPI pada tanggal 31 Maret 2026 PT CFI, subsidiary of PT BPI as of March 31,
dan 31 Desember 2025 dengan perincian sebagai 2026 and December 31, 2025 with details as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Maret 2026 / 31 March, 2026 (lanjutan/ continued)
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Penghapusan - - (3.517) (3.517) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 41.339 (5.302) (6.327) 29.710 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 673.725 35.561 20.498 729.784 the year
Piutang sewa pembiayaan pada tanggal Finance lease receivables as of March 31,
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 berdasarkan 2026 and December 31, 2025 based on
stage: (lanjutan) stages: (continued)
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total /Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 555.422 27.347 20.447 603.216 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 12.761 (12.761) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (36.309) 36.309 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (3.027) (6.567) 9.594 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 528.847 44.328 30.041 603.216 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 528.426 - - 528.426 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (396.489) (23.720) (10.597) (430.806) have been repaid
Penghapusan - - (762) (762) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 131.937 (23.720) (11.359) 96.858 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 660.784 20.608 18.682 700.074 the year
113
Page 116
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Jumlah piutang sewa pembiayaan bruto (sebelum Total gross financial lease receivable (before
dikurangi pendapatan sewa pembiayaan yang unearned lease income and allowance for
belum diakui dan cadangan kerugian penurunan impairment losses) as of 31 March, 2026 and
nilai) pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember December 31, 2025 are as follows:
2025 adalah sebagai berikut:
a) Berdasarkan jenis produk a) Based on type of products
31 Desember
2025/
31 Maret 2026/ 31 December,
31 March, 2026 2025
Alat berat 744.134 709.706 Heavy equipment
Kendaraan bermotor 57.064 62.842 Vehicle
Mesin 9.877 9.974 Machine
Lain-lain - - Others
Total 811.075 782.522 Total
b) Berdasarkan kegiatan usaha b) Based on business activities
31 Desember
2025/
31 Maret 2026/ 31 December,
31 March, 2026 2025
Investasi 811.075 782.522 Investment
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum Total lease installments (gross of allowance
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) for impairment losses) based on maturity
sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai date are as follows:
berikut:
Nilai kini dari sewa
pembayaran minimum sewa
Pembayaran minimum sewa pembiayaan /
pembiayaan / Present value of minimum
Minimum lease payments lease payments
31 Desember 31 Desember
2025/ 2025/
31 Maret 2026/ 31 December, 31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025 31 March, 2026 2025
Angsuran sewa Lease
pembiayaan Installments
Sampai dengan Within one
satu tahun 475.454 452.368 416.501 394.277 year
Lebih dari satu More than one
tahun sampai year up to
lima tahun 335.621 330.154 313.283 305.797 years
Sub-total 811.075 782.522 729.784 700.074 Sub-total
Pendapatan
sewa
pembiayaan Unearned
yang belum finance lease
diakui income
Sampai dengan Within one
satu tahun (58.953) (58.091) - - year
114
Page 117
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum Total lease installments (gross of allowance
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) for impairment losses) based on maturity
sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai date are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
Nilai kini dari sewa
pembayaran minimum sewa
Pembayaran minimum sewa pembiayaan /
pembiayaan / Present value of minimum
Minimum lease payments lease payments
31 Desember 31 Desember
2025/ 2025/
31 Maret 2026/ 31 December, 31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025 31 March, 2026 2025
Pendapatan
sewa
pembiayaan Unearned
yang belum finance lease
diakui income
(lanjutan) (continued)
Lebih dari satu More than one
tahun sampai year up to
lima tahun (22.338) (24.357) - - five years
Sub-total (81.291) (82.448) - - Sub-total
Total 729.784 700.074 729.784 700.074 Total
Kisaran jangka waktu pembiayaan adalah 1 – 13 The range of financing terms is 1 – 13 years
tahun dengan mayoritas pembiayaan ditenor with majority tenor of within 3 years.
3 tahun.
Biaya-biaya yang timbul, seperti premi asuransi, Costs incurred, such as insurance premium,
bea materai dan biaya terkait lainnya sehubungan stamp duty, and other related costs in
dengan perolehan aset sewa pembiayaan, connection with finance lease transaction are
dibebankan kepada debitur. charged directly to consumers.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total /Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 1.880 536 13.317 15.733 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 72 (72) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (208) 274 (66) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) - (319) 319 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 1.744 419 13.570 15.733 Balance after transfer
115
Page 118
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: (lanjutan) losses are as follows: (continued)
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total /Total
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai 1.000 1.121 4.355 6.476 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 590 - - 590 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (13) (12) - (25) have been repaid
Penghapusan - - (3.517) (3.517) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 1.577 1.109 838 3.524 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 3.321 1.528 4.408 19.257 the year
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 460 135 14.358 14.953 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 28 (28) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (57) 57 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (7) (70) 77 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 424 94 14.435 14.953 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai 784 476 180 1.440 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 704 - - 704 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (32) (34) (536) (602) have been repaid
Penghapusan - - (762) (762) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 1.456 442 (1.118) 780 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 1.880 536 13.317 15.733 the year
116
Page 119
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Sebagian dari piutang sewa pembiayaan dijamin Some finance lease receivables are secured
dengan kendaraan bermotor dan Bukti Pemilikan by motor vehicles and Vehicle Document of
Kendaraan Bermotor (“BPKB”) dari kendaraan yang Ownership (“BPKB”) of the related vehicle.
bersangkutan. Piutang sewa pembiayaan untuk Finance lease receivable related to land and
tanah dan bangunan dijamin dengan objek yang buildings are secured by the object financed
dibiayai Grup dan bukti kepemilikan berupa by the Group and document of ownership in
Sertifikat Hak Milik (“SHM”) dan Sertifikat Hak Guna the form of Certificates of Ownership (“SHM”)
Bangunan (“SHGB”). Piutang sewa pembiayaan or Certificates of Building Use Right
untuk tongkang dan tug boat diikat dengan akta (“SHGB”). Finance lease receivables related
fidusia (grosse akta) dari barang-barang yang to barges and tug boats are tied with fiduciary
dibiayakan sedangkan piutang sewa pembiayaan certificate (certificate grosse) of the financed
untuk alat-alat berat, mesin-mesin produksi dan items, while finance lease receivables related
peralatan dijamin dengan barang-barang yang to heavy equipment, production machinery
dibiayai. and equipment are secured by financed
items.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that
kerugian penurunan nilai dan agunan yang diterima the allowance for impairment losses and
dari debitur adalah cukup untuk menutup kerugian collateral received from debtors are adequate
yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya to cover the losses, which might arise from
piutang sewa pembiayaan. uncollectible finance lease receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There has been no change in the estimation
asumsi signifikan yang dibuat selama periode techniques or significant assumptions made
pelaporan berjalan dalam penilaian cadangan during the current reporting period in
kerugian piutang sewa pembiayaan. assessing the loss allowance for finance
lease receivables.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember Finance lease receivables are used as
2025, PT CFI menggunakan piutang sewa collateral for loans received by PT CFI as of
pembiayaan yang dimilliki sebagai jaminan atas 31 March, 2026 and December 31, 2025
pinjaman yang diterima (Catatan 23). Jumlah (Note 23). Total finance lease receivables
piutang sewa pembiayaan yang dijaminkan masing- pledged as collateral amounted to Rp 20,163
masing sebesar Rp 20.163 juta dan Rp 22.644 juta million and Rp 22,644 million as of 31 March,
pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2026 and December 31, 2025, respectively.
2025.
Pihak penerima jaminan adalah bank-bank pemberi The recipient of the guarantee are
pinjaman yang diterima. counterparty banks of loans received.
Jumlah piutang sewa pembiayaan yang Total restructured finance lease receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 2.634 as of March 31,2026 and December 31, 2025
juta dan Rp 5.874 juta pada tanggal 31 Maret 2026 amounted to Rp 2,634 million and Rp 5,874
dan 31 Desember 2025. million, respectively.
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, At the inception of finance lease contract, the
lessee memberikan simpanan jaminan yang akan lessee rendered security deposits which will
digunakan sebagai pembayaran atas pembelian be used as payment of purchased leased
dari aset sewa pembiayaan pada akhir masa sewa, assets at the end of the lease period, if the
bila hak opsi dilaksanakan penyewa pembiayaan. option right is exercised. If the option right is
Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan not exercised, such security deposits will be
jaminan tersebut akan dikembalikan kepada lessee returned at the end of the lease period.
pada akhir masa sewa pembiayaan.
117
Page 120
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
b. Tagihan Anjak Piutang b. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang memiliki suku bunga tetap, The factoring receivable are arranged at fixed
sehingga PT CFI terpapar risiko suku bunga atas interest rates, thus exposing PT CFI to fair
nilai wajar (fair value interest rate risk). value interest rate risk.
31 Desember
2025/
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Tagihan anjak piutang Factoring receivable
kontraktual 75.000 75.000 Contractual
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (30.951 ) (30.951 ) Losses
Bersih 44.049 44.049 Net
Tagihan anjak piutang
dalam proses Factoring receivable in
penyelesaian 288.781 287.952 settlement process
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (64.786 ) (63.375 ) impairment losses
Bersih 223.995 224.577 Net
Total tagihan piutang 268.044 268.626 Total factoring receivable
Tingkat bunga efektif rata- Average annual effective
rata per tahun 20.00% 20.00% interest rate
Tagihan anjak piutang pada tanggal 31 Maret 2026 There is no changes based on stages in
dan 31 Desember 2025 tidak mengalami perubahan factoring receivables as of March 31, 2026
saldo berdasarkan stage. and December 31, 2025.
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Anjak piutang Factoring receivables
kontraktual contractual
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - 75.000 75.000 of the year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - - - net carrying value
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi - - - - have been repaid
Agunan yang diambil alih - - - - Foreclosed collateral
Penghapusan - - - - Write-offs
Total pengurangan tahun Total deductions for
berjalan - - - - the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 75.000 75.000 the year
118
Page 121
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
b. Tagihan Anjak Piutang (lanjutan) b. Factoring Receivables (continued)
Tagihan anjak piutang pada tanggal 31 Maret 2026 There is no changes based on stages in
dan 31 Desember 2025 tidak mengalami perubahan factoring receivables as of March 31, 2026
saldo berdasarkan stage. (lanjutan) and December 31, 2025. (continued)
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - 75.000 75.000 of the year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - - - net carrying value
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi - - - - have been repaid
Agunan yang diambil alih - - - - Foreclosed collateral
Penghapusan - - - - Write-offs
Total pengurangan tahun Total deductions for
berjalan - - - - the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 75.000 75.000 the year
Seluruh tagihan anjak piutang merupakan All of the Company’s factoring receivable are
pembiayaan modal kerja dan dilakukan dalam mata financing working capital and in Indonesian
uang Rupiah. Rupiah.
Jangka waktu tagihan anjak piutang berdasarkan The term of factoring receivable based on the
periode dalam perjanjian adalah 1 tahun. agreements are 1 year.
Tagihan anjak piutang memiliki jaminan tambahan Factoring receivable have additional
berupa tanah dan bangunan. collateral in the form of land and buildings.
Tagihan anjak piutang dalam proses penyelesaian Factoring receivables in the settlement
dicatat ketika jaminan tambahan dapat digunakan process are recorded when additional
untuk memenuhi kewajiban debitur setelah melalui collateral can be used to fulfill the debtor's
proses yang ditetapkan dalam perjanjian anjak obligations after going through the process
piutang dan dinyatakan berdasarkan nilai realisasi stipulated in the factoring agreement and are
bersih yaitu nilai tercatat atau pokok tagihan anjak stated based on net realizable value, namely
piutang termasuk biaya yang dikeluarkan the carrying amount or principal of the
sehubungan eksekusi jaminan tambahan dikurangi factoring receivables including costs incurred
penyisihan penurunan nilai pasar. in connection with the execution of additional
collateral less the provision for decline in
market value.
Tabel berikut menunjukkan perubahan cadangan The following table show movement of the
kerugian penurunan nilai tagihan anjak piutang allowance for impairment losses of factoring
selama tahun berjalan: receivable in the current year:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - 30.951 30.951 of the year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - - net carrying value
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi - - - have been repaid
Penghapusan - - - Write-offs
Total pengurangan tahun Total deductions for
berjalan - - - the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 30.951 30.951 the year
119
Page 122
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
b. Tagihan Anjak Piutang (lanjutan) b. Factoring Receivables (continued)
Tabel berikut menunjukkan perubahan cadangan The following table show movement of the
kerugian penurunan nilai tagihan anjak piutang allowance for impairment losses of factoring
selama tahun berjalan: (lanjutan) receivable in the current year: (continued)
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - 30.951 30.951 of the year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - - - net carrying value
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi - - - - have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total pengurangan tahun Total deductions for
berjalan - - - - the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 30.951 30.951 the year
Anjak piutang dalam proses penyelesaian masuk Factoring in the settlement process is in
dalam tahap 3 dan tidak terdapat transfer antar stage 3 and there are no transfers between
tahap selama 31 Maret 2026 dan 31 Desember stages during as of period March 31, 2026
2025. Perubahan selama tahun berjalan and December 31, 2025. Changes during the
dikarenakan pengukuran kembali nilai tercatat dan year are due to remeasurement of the
pengukuran kembali cadangan kerugian penurunan carrying value and remeasurement of the
nilai. impairment loss allowance.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that
kerugian penurunan nilai telah memadai untuk allowance for impairment losses are
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak adequate to cover the possible losses arising
tertagihnya tagihan anjak piutang. from uncollectible factoring receivable.
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan konsumen memiliki suku bunga The consumer financing receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas fixed interest rates, thus the Group are exposed to
nilai wajar (fair value interest rate risk). fair value interest rate risk.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of March 31,
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 merupakan 2026 and December 31, 2025 are consumer
piutang pembiayaan konsumen yang dilakukan oleh PT financing receivables made by PT CFI, subsidiary of
CFI, entitas anak PT BPI, dengan perincian sebagai PT BPI, with details as follows:
berikut:
31 Desember 2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen kontraktual contractual
Piutang pembiayaan Consumer financing receivables
konsumen - bruto 9.819.165 9.760.339 - gross
Pendapatan pembiayaan
konsumen yang belum Unearned consumer financing
diakui (1.644.645 ) (1.649.277 ) income receivables
Total 8.174.520 8.111.062 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (194.824 ) (171.305 ) Allowance for impairment losses
Bersih 7.979.696 7.939.757 Net
120
Page 123
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Jumlah piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of March 31,
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 merupakan 2026 and December 31, 2025 are consumer
piutang pembiayaan konsumen yang dilakukan oleh PT financing receivables made by PT CFI, subsidiary of
CFI, entitas anak PT BPI, dengan perincian sebagai PT BPI, with details as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
31 Desember 2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen dalam proses receivables in the settlement
penyelesaian process
Piutang pembiayaan
konsumen dalam proses Consumer financing receivables
penyelesaian in the settlement process -
konsumen - bruto 26.958 34.159 gross
Cadangan kerugian
penurunan nilai (6.548 ) (6.908 ) Allowance for impairment losses
Bersih 20.410 27.251 Net
Total piutang pembiayaan Total consumer
konsumen - bersih 8.000.106 7.967.008 financing receivables - net
Tingkat bunga rata-rata efektif Average effective interest rates
per tahun - Rupiah 17,25% 17,35% per annum - Rupiah
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of March 31,
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 berdasarkan 2026 and December 31, 2025 based on stages:
stage:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 7.453.632 448.735 208.695 8.111.062 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 44.812 (41.156) (3.656) - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (260.302) 270.213 (9.911) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang umurnya - Transfer to lifetime
yang mengalami ECL - Credit
penurunan nilai (stage 3) (27.453) (113.222) 40.675 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 7.210.689 564.570 335.803 8.111.062 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.191.865 - - 1.191.865 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (950.896) (43.076) (52.345) (1.046.317) have been repaid
Penghapusan - - (82.090) (82.090) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 240.969 (43.076) (134.435) 63.458 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 7.451.658 521.494 201.368 8.174.520 the year
121
Page 124
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of March 31,
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 berdasarkan 2026 and December 31, 2025 based on stages:
stage: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 7.971.950 498.602 311.084 8.781.636 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 47.060 (44.898) (2.162) - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (379.270) 382.313 (3.043) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (521.059) (195.616) 716.675 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 7.118.681 640.401 1.022.554 8.781.636 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 4.302.848 - - 4.302.848 issued
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (3.967.897) (191.666) (285.951) (4.445.514) have been repaid
Penghapusan - - (527.908) (527.908) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 334.951 (191.666) (813.859) (670.574) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 7.453.632 448.735 208.695 8.111.062 the year
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
pembiayaan bersama (joint financing) masing-masing allocation for joint financing amounted to Rp 85,384
masing-masing sebesar Rp 85.384 juta dan Rp 109.739 million and Rp 109,739 million, respectively.
juta.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
piutang pembiayaan konsumen termasuk biaya transaksi consumer financing receivable include transaction
yang terkait langsung dengan pemberian pembiayaan costs directly atributtable to the original consumer
konsumen masing-masing sebesar Rp 85.742 juta dan financing amounted to Rp 85,742 million and Rp
Rp 90.856 juta. 90,856 million, respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
piutang pembiayaan konsumen dalam proses consumer financing receivables in the settlement
penyelesaian dicatat ketika jaminan dapat digunakan process are recorded when collateral can be used to
untuk memenuhi kewajiban konsumen setelah melalui fulfill consumer obligations after going through the
proses yang ditetapkan dalam perjanjian pembiayaan process stipulated in the financing agreement and
dan dinyatakan berdasarkan nilai realisasi bersih yaitu are stated based on net realizable value, namely the
nilai tercatat atau pokok piutang pembiayaan termasuk carrying amount or principal of financing receivables
biaya yang dikeluarkan sehubungan penarikan kembali including costs incurred in connection with the
jaminan pembiayaan dikurangi penyisihan penurunan withdrawal of financing collateral less an allowance
nilai pasar. for decline in market value.
122
Page 125
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Jumlah piutang pembiayaan konsumen bruto (sebelum Total gross consumer finance receivable (before
dikurangi pendapatan pembiayaan konsumen yang unearned income and allowance for impairment
belum diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai) losses) based on business activity as of March 31,
berdasarkan kegiatan usaha pada tanggal 31 Maret 2026 and 31 December 2025 are as follows:
2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Multi guna 6.684.674 6.696.213 Multi purpose
Investasi 2.526.361 2.497.362 Investment
Modal kerja 635.088 600.923 Working capital
Total 9.846.123 9.794.498 Total
Piutang pembiayaan konsumen jatuh tempo dalam: Consumer financing receivables matured within:
31 Desember 2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Satu tahun berikutnya
(termasuk yang telah jatuh The following year
tempo) 4.283.865 4.251.779 (including past due)
> 1 - 2 tahun 3.078.341 3.079.682 > 1 - 2 years
Lebih dari 3 tahun 2.456.959 2.428.878 More than 3 years
Total 9.819.165 9.760.339 Total
Aset yang dibiayai oleh PT CFI, entitas anak PT BPI, Assets finance by PT CFI, a subsidiary of PT BPI,
adalah kendaraan baru dan bekas, apartemen, tanah are new and used vehicles, apartment, land and
dan bangunan dengan tenor pembiayaan adalah 1 – 10 buildings with period of financing ranging from 1 –
tahun dengan mayoritas pembiayaan di tenor 4 tahun. 10 years with majority tenor of within 4 years.
Biaya-biaya yang timbul, sehubungan dengan perolehan Additional cost, related to financing are charged to
aset pembiayaan konsumen, dibebankan kepada customers.
debitur.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen yang Total restructured consumer financing receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 42.999 juta as of March 31, 2026 and December 31, 2025
dan Rp 160.098 juta pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 amounting to Rp 42,999 million and Rp 160,098
Desember 2025. million, respectively.
123
Page 126
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment losses
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Cadangan kerugian
kredit piutang Allowance for credit
pembiayaan losses consumer
konsumen financing receivables
kontraktual contractual
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 24.900 20.377 126.028 171.305 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 2.580 (1.436) (1.144) - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (2.093) 5.678 (3.585) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang umurnya - Transfer to lifetime
yang mengalami ECL - Credit Impaired
penurunan nilai (stage 3) (262) (7.517) 7.779 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 25.125 17.102 129.078 171.305 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian allowance for
penurunan nilai 93 19.207 90.674 109.974 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 3.554 - - 3.554 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (531) (1.007) (6.381) (7.919) have been repaid
Penghapusan - - (82.090) (82.090) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 3.116 18.200 2.203 23.519 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 28.241 35.302 131.281 194.824 the year
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Cadangan kerugian
kredit piutang Allowance for credit
pembiayaan losses consumer
konsumen financing receivables
kontraktual contractual
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 25.654 18.115 172.119 215.888 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 2.176 (1.498) (678) - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - not credit
nilai (stage 2) (1.770) 2.759 (989) - impaired (stage 2)
124
Page 127
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment losses
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: are as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
(lanjutan/ continued)
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Transfer ke kredit
yang diberikan sepanjang
umurnya -yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired
nilai (stage 3) (12.461) (9.795) 22.256 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 13.599 9.581 192.708 215.888 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian allowance for
penurunan nilai 4.538 14.088 475.458 494.084 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 10.373 - - 10.373 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (3.610) (3.292) (14.230) (21.132) have been repaid
Penghapusan - - (527.908) (527.908) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 11.301 10.796 (66.680) (44.583) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 24.900 20.377 126.028 171.305 the year
Piutang pembiayaan konsumen dalam proses Consumer financing receivables in the settlement
penyelesaian masuk dalam tahap 3 dan tidak terdapat process are in stage 3 and there are no transfers
transfer antar tahap selama 31 Maret 2026 dan 31 between stages during March 31, 2026 and
Desember 2025. Perubahan selama tahun berjalan December 31, 2025. Changes during the year are
dikarenakan aset keuangan yang dilunasi dan due to financial assets being repaid and
pengukuran kembali cadangan kerugian penurunan nilai. remeasurement of the impairment loss allowance.
Piutang pembiayaan konsumen kendaraan bermotor Consumer financing receivables of vehicles (new
(baru dan bekas) dijamin dengan Bukti Pemilikan and used) are secured by the related certificates of
Kendaraan Bermotor (“BPKB”) dari kendaraan yang ownership (“BPKB”) of the vehicle while consumer
bersangkutan sedangkan piutang pembiayaan financing receivable related to apartment, land and
konsumen untuk apartemen, tanah serta tanah dan land and buildings are secured by Certificates of
bangunan dijamin dengan Sertifikat Hak Milik (“SHM’) Ownership (“SHM”) or Certificates of Building Use
atau Sertifikat Hak Guna Bangunan (“SHGB”) atau Right (“SHGB”) or Certificates of Ownership of
Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun Mansions Unit (“SHMSRS”).
(“SHMSRS”).
Piutang pembiayaan konsumen dijadikan sebagai Consumer financing receivables are pledged as
jaminan pinjaman yang diterima oleh PT CFI entitas collateral for bank loans received by PT CFI,
anak PT BPI pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 subsidiary of PT BPI as of March 31, 2026 and
Desember 2025 dari beberapa bank (Catatan 23). December 31, 2025 from several banks (Note 23).
Jumlah piutang pembiayaan konsumen yang dijaminkan Total consumer financing receivables pledged as
masing-masing sebesar Rp 2.276.765 juta dan Rp collateral amounted to Rp 2,276,765 million and Rp
2.327.559 juta pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 2,327,559 million as of March 31, 2026 and
Desember 2025. December 31, 2025, respectively.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan konsumen amount of allowance for impairment losses of
telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian consumer financing receivables is adequate to cover
atas tidak tertagihnya piutang pembiayaan konsumen. the possible losses that might arise from
uncollectible consumer financing receivables.
125
Page 128
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 8. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
THIRD PARTIES
Piutang jual dan sewa-balik memiliki suku bunga tetap, Sales and lease-back receivables are arranged at
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai fixed interest rates, thus the Group is exposed to fair
wajar (fair value interest rate risk). value interest rate risk.
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 berasal dari PT March 31, 2026 and December 31, 2025 are
CFI, entitas anak PT BPI, dengan perincian sebagai entered into by PT CFI, subsidiary of PT BPI, with
berikut: details as follows:
31 Desember 2025/
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Rupiah Rupiah
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa-balik - bruto 94.476 114.772 receivables - gross
Nilai sisa terjamin 38.532 39.817 Residual value
Pendapatan jual dan sewa-balik Unearned sales and
yang belum diakui (8.471 ) (10.184 ) lease-back income
Simpanan jaminan (38.533 ) (39.817 ) Security deposits
Sub-total 86.004 104.588 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.364 ) (507 ) Allowance for impairment losses
Total - Bersih 84.640 104.081 Total - Net
Tingkat bunga rata-rata efektif per Average effective interest
tahun - Rupiah 13.42% 13.32% rates per annum - Rupiah
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31,2026 and December 31, 2025, sales
piutang jual dan sewa-balik termasuk biaya transaksi and lease-back receivables including transaction
yang terkait langsung dengan piutang jual dan sewa- costs directly related to sales and leaseback
balik sebesar Rp 265 juta dan Rp 345 juta. receivables amounted to Rp 265 million and Rp 345
million.
Jumlah piutang jual dan sewa-balik (sebelum dikurangi Total sales and lease-back receivables (gross of
pendapatan piutang jual dan sewa-balik yang belum unearned sales and leaseback income and
diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai) pada allowance for impairment losses) as of March
tanggal 31 March 2026 dan 31 Desember 2025 adalah 31,2026 and December 31, 2025 are as follows:
sebagai berikut:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
31 Desember 2025/
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Alat berat 73.249 88.988 Heavy equipment
Kapal 21.227 25.784 Vessel
Kendaraan bermotor - - Vehicle
Total 94.476 114.772 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
31 Desember 2025/
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Investasi 93.126 111.110 Investment
Modal kerja 1.350 3.662 Working capital
Total 94.476 114.772 Total
126
Page 129
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 8. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Jumlah angsuran piutang jual dan sewa-balik (sebelum Total sales and lease-back receivables installments
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) sesuai (gross of allowance for impairment losses) based on
dengan jatuh temponya pada tanggal 31 Maret 2026 dan maturity date as of March 31,2026 and December
31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: 31, 2025 are as follows:
31 Desember 2025/
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Jatuh tempo satu tahun
berikutnya (termasuk yang Due next years
telah jatuh tempo) 67.793 81.833 (including past due)
Jatuh tempo dua tahun Due in the next
berikutnya 23.412 28.612 two years
Jatuh tempo tiga tahun Due in the next three
berikutnya atau lebih 3.271 4.327 years or more
Total 94.476 114.772 Total
Aset yang masuk klasifikasi piutang jual dan sewa-balik Assets that are classified as sale and lease-back
ini terdiri dari alat berat dan kapal dengan tenor receivables consist of heavy equipment and vessels
pembiayaan 1 sampai 4 tahun, dengan mayoritas with a financing tenor of 1 - 4 years, with majority
pembiayaan di tenor 3 tahun. tenor of 3 years.
Piutang jual dan sewa-balik yang direstrukturisasi Total restructured sales and lease-back receivables
sebesar Rp 3.204 juta dan Rp 386 juta pada tanggal amounted to Rp 3,204 million and Rp 386 million as
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025. of March 31,2026 and December 31, 2025.
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of March 31,
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 berdasarkan 2026 and December 31, 2025 based on stages:
tahap:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 97.265 7.323 - 104.588 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 2.249 (2.249) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (8.893) 8.893 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang umurnya - Transfer to lifetime
yang mengalami ECL - Credit impaired
penurunan nilai (stage 3) - (1.897) 1.897 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 90.621 12.070 1.897 104.588 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 9.310 - - 9.310 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (25.365) (2.157) (372) (27.894) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan (16.055) (2.157) (372) (18.584) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 74.566 9.913 1.525 86.004 the year
127
Page 130
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 8. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of March 31,
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 berdasarkan 2026 and December 31, 2025 based on stages:
tahap: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 68.375 29.712 - 98.087 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (12.121) 12.121 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang umurnya - Transfer to lifetime
yang mengalami ECL - Credit Impaired
penurunan nilai (stage 3) - (29.713) 29.713 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 56.254 12.120 29.713 98.087 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 113.223 - - 113.223 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (72.212) (4.797) (13.647) (90.656) have been repaid
Penghapusan - - (16.066) (16.066) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 41.011 (4.797) (29.713) 6.501 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 97.265 7.323 - 104.588 the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari piutang The changes in the allowance for impairment losses
jual dan sewa-balik adalah sebagai berikut: of sales and lease-back receivables are as follows:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 225 282 - 507 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 57 (57) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (28) 28 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) - (138) 138 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 254 115 138 507 Balance after transfer
128
Page 131
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 8. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari piutang The changes in the allowance for impairment losses
jual dan sewa-balik adalah sebagai berikut: (lanjutan) of sales and lease-back receivables are as follows:
(continued)
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
(lanjutan / continued)
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai (9) 74 765 830 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 32 - - 32 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (5) - - (5) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 18 74 765 857 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 272 189 903 1.364 the year
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 92 118 - 210 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (26) 26 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) - (118) 118 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 66 26 118 210 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai 36 256 15.948 16.240 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 143 - - 143 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (20) - - (20) have been repaid
Penghapusan - - (16.066) (16.066) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 159 256 (118) 297 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 225 282 - 507 the year
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai dan agunan yang dibentuk dan allowance for credit losses provided, and collateral
yang diterima dari debitur adalah cukup untuk menutup received from customers is adequate to cover the
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya possible losses arising from uncollectible sale and
piutang jual dan sewa-balik. lease-back receivables.
129
Page 132
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 8. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau asumsi There has been no change in the estimation
signifikan yang dibuat selama periode pelaporan techniques or significant assumptions made during
berjalan dalam penilaian cadangan kerugian piutang jual the current reporting period in assessing the loss
dan sewa-balik. allowance for sale and lease-back receivables.
Simpanan Jaminan Security Deposits
Pada saat perjanjian jual dan sewa-balik dimulai, debitur At the inception in sale and lease-back contract, the
memberikan simpanan jaminan yang akan digunakan lessees provide security deposits to be used as an
untuk opsi membeli aset yang dijual dan sewa-balik option to buy the asset that has been sold and
sebesar nilai sisa aset tersebut pada akhir perjanjian leaseback amounted as of residual value of the
sebagai bagian pembayarannya. assets at the end ot the lease period as a payment.
Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan jaminan If the option right is not exercised, such security
tersebut akan dikembalikan kepada penyewa pada akhir deposits will be returned at the end of the lease
masa sewa pembiayaan. period.
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 9. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
31 Desember 2025/
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Tagihan Akseptasi Acceptances Receivable
Rupiah 480.835 878.510 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 686.097 551.277 United States Dollar
Yen Jepang 11.210 11.794 Japanese Yen
Yuan China 5.130 9.170 Chinese Yuan
Euro 686 - Euro
Sub-total 1.183.958 1.450.751 Sub-total
Diskonto tagihan akseptasi (2.445 ) (2.307 ) Discount on acceptances receivable
Total 1.181.513 1.448.444 Total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (5.866 ) (4.370 ) losses
Total Tagihan Akseptasi - Total Acceptances Receivable
Bersih 1.175.647 1.444.074 - Net
Liabilitas Akseptasi Acceptances Payable
Rupiah 480.835 878.510 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 686.097 551.277 United States Dollar
Yen Jepang 11.210 11.794 Japanese Yen
Yuan China 5.130 9.170 Chinese Yuan
Euro 686 - Euro
Total Liabilitas Akseptasi 1.183.958 1.450.751 Total Acceptances Payable
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka The acceptances receivable and payable classified
waktu perjanjian adalah sebagai berikut: based on the term of the agreement are as follows:
31 Desember 2025/
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Tagihan/ Liabilitas/ Tagihan/ Liabilitas/
Receivables Payables Receivables Payables
< 1 bulan 2.562 2,562 4.589 4.589 < 1 month
> 1 - 3 bulan 166.671 166,972 279.479 279.813 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 975.165 977,200 1.139.666 1.141.538 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 37.115 37,224 24.710 24.811 > 6 - 12 months
Total 1.181.513 1.183.958 1.448.444 1.450.751 Total
130
Page 133
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 9. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(continued)
Mutasi nilai tercatat dari tagihan akseptasi adalah The changes in the carrying amount of acceptances
sebagai berikut: receivable are as follows:
31 Maret 2026 / March 31, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 1.448.444 - - 1.448.444 of the year
Pengukuran kembali nilai
tercatat bersih 3.597 -
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 949.298 - - 949.298 issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya (1.219.826) - - (1.219.826) derecognized
Total pengurangan tahun Total deductions for
berjalan (266.931) - - (270.528) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 1.181.513 - - 1.177.916 the year
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 1.415.079 - - 1.415.079 of the year
Pengukuran kembali nilai
tercatat bersih - - - -
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 1.448.444 - - 1.448.444 issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya ( 1.415.079) - - ( 1.415.079) derecognized
Total pengurangan tahun Total deductions for
berjalan 33.365 - - 33.365 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 1.448.444 - - 1.448.444 the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari tagihan The changes in the allowance for impairment losses
akseptasi adalah sebagai berikut: of acceptances receivable are as follows:
31 Maret 2026 / March 31, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 4.370 - - 4.370 of the year
Pengukuran kembali nilai
tercatat bersih (499) - - -
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 4.885 - - 4.885 issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya (2.890) - - (2.890) derecognized
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan *) 1.496 - - 1.995 the current year *)
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 5.866 - - 6.365 the year
131
Page 134
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 9. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari tagihan The changes in the allowance for impairment losses
akseptasi adalah sebagai berikut: (lanjutan) of acceptances receivable are as follows:
(continued)
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 6.358 - - 6.358 of the year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 4.370 - - 4.370 issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya ( 6.358) - - ( 6.358) derecognized
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan *) (1.988) - - (1.988) the current year *)
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 4.370 - - 4.370 the year
*) Termasuk selisih kurs *) Include differences in exchange rate
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi telah amount of allowance for impairment losses of
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas acceptance receivable is adequate to cover the
tidak tertagihnya tagihan akseptasi. possible losses that might arise from uncollectible
acceptance receivable.
10. PIUTANG HASIL INVESTASI 10. INVESTMENT INCOME RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang hasil investasi yang berasal This account represents investment income
dari: receivables from:
31 Desember 2025/
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Obligasi 83.954 54.423 Bonds
Deposito berjangka 8.650 9.554 Time deposits
Pihak berelasi (Catatan 48) Related parties (Note 48)
Obligasi 711 534 Bonds
Sub-total 93.315 64.511 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
Obligasi 2.588 3.343 Bonds
Deposito berjangka 32 29 Time deposits
Sub-total 2.620 3.372 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai - (3) losses
Total 95.935 67.880 Total
Pada tanggal pelaporan, tidak ada penyisihan As of reporting date, there is no provision for
penurunan nilai atas piutang hasil investasi karena impairment losses on investment income
manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat receivables, as the Group’s management believes
bukti objektif penurunan nilai. that there is no objective evidence of impairment.
132
Page 135
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. INVESTASI 11. INVESTMENTS
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Investasi pada Anak Investment of
Perusahaan selain Anak Subsidiaries Other than
Perusahaan Bank Bank Subsidiaries
Deposito berjangka 775.775 1.156.075 Time deposits
Efek dan reksa dana diukur Securities and mutual funds
pada nilai wajar melalui laba at fair value through profit
rugi 3.295.499 3.880.428 or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 5.427.668 4.794.332 comprehensive income
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi - 50.050 cost
Sub-total 9.498.942 9.880.885 Sub-total
Investasi pada Anak Investment of
Perusahaan Bank Bank Subsidiaries
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui laba rugi 2.024.001 1.884.532 through profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 40.004.684 49.007.017 comprehensive income
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi 7.019.862 5.916.473 cost
Sub-total 49.048.547 56.808.022 Sub-total
Total 58.547.489 66.688.907 Total
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank Subsidiaries
a. Deposito Berjangka a. Time Deposits
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Deposito tidak wajib: Non-compulsory time deposits:
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Woori PT Bank Woori
Indonesia 1906 Tbk 278.805 442.605 Indonesia 1906 Tbk
PT Bank Sahabat PT Bank Sahabat
Sampoerna 398.375 398.375 Sampoerna
PT Bank Bukopin Tbk 5.000 220.000 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank J Trust PT Bank J Trust
Indonesia Tbk 93.595 93.595 Indonesia Tbk
PT Bank Aladin Syariah - 1.500 PT Bank Aladin Syariah
PT Bank KB Bukopin PT Bank KB Bukopin
Syariah - - Syariah
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
Syariah - - Syariah
Total deposito berjangka 775.775 1.156.075 Total time deposits
Tingkat suku bunga per tahun atas deposito The interest rates per annum of time deposits are
berjangka adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember 2025
31 Maret 2026 / / 31 December,
31 March, 2026 2025
Deposito tidak wajib Non-compulsory time deposits
Rupiah 6,75 - 8,00% 6,25% - 8,00% Rupiah
133
Page 136
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. INVESTASI (lanjutan) 11. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi Through Profit or Loss
Rincian efek dan reksa dana diukur pada nilai wajar The details of securities and mutual funds at fair
melalui laba rugi adalah sebagai berikut: value through profit or loss are as follows:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Unit penyertaan reksa dana 3.024.981 3.520.753 Mutual funds
Efek utang (obligasi) 179.912 257.540 Debt securities (bonds)
Sukuk 29.444 29.444 Sukuk
Efek ekuitas (saham) 61.162 72.691 Equity securities (shares)
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on
harga kuotasi pasar 3.295.499 3.880.428 quoted market price
Perubahan nilai wajar aset keuangan pada nilai Changes in fair values of financial assets at fair
wajar melalui laba rugi dicatat dalam "Keuntungan value through profit or loss are recorded in
(kerugian) yang belum direalisasi dari efek dan “Unrealized gain (loss) on securities and mutual
reksa dana diukur pada nilai wajar melalui laba rugi" fund at fair value through profit or loss” in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain Comprehensive Income
Rincian efek diukur pada nilai wajar melalui The details securities at fair value through other
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai comprehensive income are as follows:
berikut:
31 Desember 2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Efek utang (obligasi) 4.584.886 3.945.952 Debt securities (bonds)
Sukuk 817.728 817.728 Sukuk
Efek ekuitas (saham) 25.054 30.652 Equity securities (shares)
Total 5.427.668 4.794.332 Total
Akumulasi perubahan dan perubahan tahun Accumulated changes and changes for the year in
berjalan nilai wajar aset keuangan yang fair values of financial assets classified as fair
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui value through other comprehensive income for
penghasilan komprehensif lainnya untuk efek utang debt securities of the Group are as follows:
Grup adalah sebagai berikut:
31 Desember 2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Saldo awal 183.608 (24.735 ) Beginning balance
Tambahan: Additional:
(Kerugian) keuntungan
neto yang belum
direalisasi tahun Net unrealized (loss)
berjalan - bersih (197.714) 208.492 gain for the year - net
Reklasifikasi: Reclassification:
(Kerugian) keuntungan
neto terealisasi atas
penjualan efek - Net realized (loss) gain
bersih 117.453 (149 ) from sale of securities - net
Subtotal (80.261) 208.343 Subtotal
Total 103.347 183.608 Total
134
Page 137
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. INVESTASI (lanjutan) 11. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
Akumulasi perubahan dan perubahan tahun Accumulated changes and changes for the year in
berjalan nilai wajar aset keuangan yang fair values of financial assets classified as fair
diklasifikasian sebagai nilai wajar melalui value through other comprehensive income
penghasilan komprehensif lainnya masing-masing securities are recorded in “Other comprehensive
dicatat dalam “Penghasilan komprehensif lain” pada income” of consolidated statement of profit and
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif loss and other comprehensive income,
lain konsolidasian. respectively.
Pada tanggal pelaporan, tidak ada penyisihan As of reporting date, there is no impairment
penurunan nilai atas efek yang tersedia untuk dijual losses on available-for-sale securities, as the
karena manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak Group’s management believes that there is no
terdapat bukti objektif penurunan nilai. objective evidence of impairment.
d. Peringkat Efek d. Rating of Securities
Berdasarkan tanggal jatuh tempo dan penilaian Based on the maturity date and rating valuation
peringkat dari PT Pemeringkat Efek Indonesia from PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo),
(Pefindo), kecuali obligasi Pemerintah Republik except for the bonds issued by the Government of
Indonesia yang tidak diperingkat, peringkat obligasi the Republic of Indonesia which is unrated, the
yang dimiliki Grup adalah sebagai berikut: Group’s bonds are rated as follows:
Nilai tercatat/nilai wajar/
Carrying value/fair value
31 Desember 2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Efek utang (obligasi) Debt securities (bonds)
AA 362.326 301.822 AA
AA- 125.159 127.038 AA-
AA+ 40.164 AA+
AAA 463.220 485.959 AAA
BBB 204.139 BBB
Tanpa peringkat*) 3.790.061 3.044.370 Non-rated*)
Subtotal 4.740.766 4.203.492 Subtotal
Sukuk Sukuk
A 146.355 154.218 A
AA - - AA
AA+ - 10.489 AA+
AAA 10.305 20.045 AAA
BBB - 13.757 BBB
irA- - irA-
Tanpa peringkat*) 50.361 648.663 Non-rated*)
Subtotal 207.021 847.172 Subtotal
Total 4.947.787 5.050.664 Total
*Efek utang dan sukuk pemerintah tidak diperingkat *Government bonds and sukuk are unrated
Dana Jaminan Compulsory Fund
Grup memiliki dana jaminan dalam bentuk efek The Group has compulsory fund in the
utang (obligasi) dan sukuk. Dana jaminan form of debt securities (bonds) and sukuk.
dalam bentuk efek utang (obligasi) dan sukuk The compulsory funds in the form of debt
tersebut mulai ditempatkan sejak tanggal securities (bonds) and sukuk were placed
2 November 2016 melalui surat persetujuan starting on November 2, 2016 based on
OJK No. S-032/NB.211/2016, dengan OJK approval letter No. S-032/NB.211/2016,
perubahan terakhir berdasarkan surat with its latest amendment based on
No. S-162/PD.111/2025 dan S-342/PD.111/2025 letter No. S-162/PD.111/2025 and
masing-masing tertanggal 26 April 2025 dan No. S-342/PD.111/2025 dated April 26, 2025
1 Oktober 2025. and October 1, 2025, respectively.
135
Page 138
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. INVESTASI (lanjutan) 11. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Dana Jaminan Compulsory Fund
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31.2026 and December 31, 2025, the
Grup tidak memiliki dana jaminan dalam bentuk Group has no compulsory funds in form of time
deposito berjangka. deposits.
Pembentukan deposito dan obligasi wajib tersebut The establishment of these compulsory deposits and
dalam rangka memenuhi Peraturan Otoritas Jasa obligations are in order to comply with the
Keuangan (POJK) No. 71/POJK.5/2016 Regulation of Financial Services Authority (POJK)
tanggal 28 Desember 2016 untuk unit konvensional No. 71/POJK.5/2016 dated December 28, 2016 for
dan POJK No. 72/POJK.05/2016 tanggal conventional unit and POJK No. 72/POJK.05/2016
28 Desember 2016 untuk unit usaha syariah tentang dated December 28, 2016 for sharia business unit
Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan regarding Financial Soundness of Insurance and
Perusahaan Reasuransi. Reinsurance Companies.
Menurut peraturan-peraturan tersebut, jumlah dana In accordance with those regulations, the total
jaminan yang harus dibentuk sekurang-kurangnya compulsory fund to be established must be the
jumlah yang lebih besar antara higher amount between 20% of the minimum
20% dari modal sendiri pada PT PDL, entitas anak required paid-up share capital of PT PDL, the
yang dipersyaratkan dan hasil penjumlahan 2% dari subsidiary and the sum of 2% of premium reserve for
cadangan premi untuk Produk Asuransi Yang Insurance Product Related With Investment, plus 5%
Dikaitkan Dengan Investasi, ditambah dengan 5% of premium reserve for products other than
dari cadangan premi untuk produk selain Produk Insurance Product Related with Investment and
Asuransi Yang Dikaitkan Dengan Investasi dan unearned premium reserve of PT PDL, the
cadangan atas premi yang belum merupakan subsidiary.
pendapatan pada PT PDL, entitas anak.
Investasi pada Anak Perusahaan Bank Investment of Bank Subsidiaries
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan Securities classified according to type and purpose
adalah sebagai berikut: were as follows:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 296.036 829.594 Securities
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 1.589.591 784.706 Bonds
Sukuk Negara 135.404 266.686 Government Sukuk
Surat utang jangka
menengah 2.970 3.546 Medium term notes
Total efek diukur pada nilai Total securities at fair value
wajar melalui laba rugi 2.024.001 1.884.532 through profit or loss
136
Page 139
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. INVESTASI (lanjutan) 11. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan Securities classified according to type and purpose
adalah sebagai berikut: (lanjutan) were as follows: (continued)
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain income
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 36.373.343 44.814.758 Bonds
Sukuk Negara 2.762.470 3.404.461 Government Sukuk
Obligasi lainnya 612.220 549.339 Other bonds
Saham 188.202 173.458 Shares
Surat utang jangka
menengah 68.449 65.001 Medium term notes
Total efek diukur pada nilai Total securities at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 40.004.684 49.007.017 income
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi cost
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 3.757.007 3.081.189 Securities
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 1.751.899 1.739.243 Bonds
Sukuk Negara 1.320.276 1.046.762 Government Sukuk
Obligasi lainnya 50.233 49.282 Other bonds
Sertifikat Pengelolaan Dana Certificate of Fund Management
Berdasarkan Prinsip Based on Interbank Sharia
Syariah Antarbank (SiPA) 139.372 - Principles (SiPA)
Sukuk lainnya - - Other sukuk
Wesel tagih 1.078 - Export drafts
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (3 ) (3 ) losses
Total efek diukur pada biaya Total securities at amortized
perolehan diamortisasi 7.019.865 5.916.473 cost
Total 49.048.550 56.808.022 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata tertimbang per tahun The weighted average annual effective interest
untuk efek-efek adalah sebagai berikut: rates of the above securities are as follows:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 5,12% 6,33% Securities
Sukuk 6,10% 6,23% Sukuk
Obligasi 6,26% 6,01% Bonds
Surat utang jangka menengah 1,35% 1,34% Medium term notes
Wesel tagih 9,74% - Expore draft
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 5,90% 5,98% Bonds
Sukuk 4,15% 4,23% Sukuk
Euro Euro
Obligasi 3,75% 3,75% Bonds
137
Page 140
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. INVESTASI (lanjutan) 11. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Jangka waktu efek-efek sejak tanggal pembelian The terms of the above securities from acquisition
hingga tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut: dates to maturity dates were as follows:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Rupiah Rupiah
Obligasi 8 bulan - 39 tahun/ Bonds
2 - 38 tahun/ years 8 months - 39 years
Sukuk 1 hari - 26 tahun/ 1 3 bulan - 26 tahun/ Sukuk
day - 26 years 3 months - 26 years
Surat utang jangka menengah 9 tahun/ years 9 tahun/ years Medium term notes
Sekuritas Rupiah Bank 3 bulan - 1 tahun/ 3 6 bulan - 1 tahun/ Bank Indonesian Rupiah
Indonesia months - 1 year 6 months - 1 year Securities
Wesel tagih 41 - 59 hari/ days - Expore draft
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 2 - 50 tahun/ years 10 - 50 tahun/ years Bonds
Sukuk 10 tahun/ years 10 tahun/ years Sukuk
Euro Euro
Obligasi 12 tahun/ years 12 tahun/ years Bonds
Efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Securities measured at amortized cost are
memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, arranged at both fixed and floating interest rates,
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai thus exposing the Group to fair value interest rate
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku risk and cash flow interest rate risk.
bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk).
Rata-rata suku bunga efektif untuk efek-efek yang Effective interest rate in these securities measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi untuk mata at amortized cost in Rupiah and foreign currencies
uang Rupiah dan valuta asing ini masing-masing on March 31, 2026 were 5,99% and 7,25% per
sebesar 5,99% dan 7,25% per tahun pada tanggal annum and on December 31, 2025 were 5.99%
31 Maret 2026 dan 5,99% dan 7,08% per tahun pada dan 7.08% per annum, respectively.
tanggal 31 Desember 2025.
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan peringkat Securities classified according to issuers and
obligasi berdasarkan beberapa perusahaan rating of bonds from various rating companies as
pemeringkat pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 of March 31, 2026 and December 31, 2025 were
Desember 2025 adalah sebagai berikut: as follows:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
31 March, 2026 31 December, 2025
Jumlah Jumlah
Tercatat / Tercatat /
Carrying Peringkat Carrying Peringkat
Amount / Rating Amount / Rating
Rupiah Rupiah
Obligasi / Sukuk Bonds / Sukuk
Pemerintah Republik Government of
Indonesia 42.759.333 BBB 50.818.162 BBB Republic of Indonesia
Perusahaan Lainnya Other Companies
PT KB Finansia PT KB Finansia Multi
Multi Finance 143.925 AAA (idn) 401.536 AAA (idn) Finance
PT Indosat
Ooredoo PT Indosat Ooredoo
Hutchison Tbk - - - - Hutchison Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 383.120 idA- 147.803 idA- International Tbk
Bank Indonesia 139.372 - Bank Indonesia
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia
Indonesia 4.053.043 - 3.910.783 - Rupiah Securities
138
Page 141
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. INVESTASI (lanjutan) 11. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan peringkat Securities classified according to issuers and
obligasi berdasarkan beberapa perusahaan rating of bonds from various rating companies as
pemeringkat pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 of March 31, 2026 and December 31, 2025 were
Desember 2025 adalah sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
31 March, 2026 31 December, 2025
Jumlah Jumlah
Tercatat / Tercatat /
Carrying Peringkat Carrying Peringkat
Amount / Rating Amount / Rating
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Surat utang jangka
menengah Medium term notes
Badan Usaha Milik State owned
Negara enterprises
PT Barata PT Barata Indonesia
Indonesia Seri B 37.229 35.732 Seri B
PT Barata PT Barata Indonesia
Indonesia Seri A 34.190 32.815 Seri A
Sertifikat Pengelolaan Certificate of Fund
Dana Berdasarkan Management Based on
Prinsip Syariah Interbank Sharia
Antarbank (SiPA) Principles (SiPA
Bank Muamalat - - - Bank Muamalat
Wesel tagih Export drafts
Perusahaan lainnya 1.078 - - Other Companies
Saham Shares
Perusahaan lainnya 188.202 173.458 - Other Companies
Sub-total 46.973.252 55.520.289 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi / Sukuk Bonds / Sukuk
Pemerintah Republik Government of
Indonesia 1.115.355 BBB 1.179.960 BBB Republic of Indonesia
Perusahaan Lainnya
PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 85.175 Baa2 -
Badan Usaha Milik State owned
Negara enterprises
PT Perusahaan PT Perusahaan
Pelayaran Pelayaran
Indonesia 50.233 BBB 49.282 BBB Indonesia
Sub-total 1.250.763 1.229.242 Sub-total
Euro Euro
Obligasi Bonds
Pemerintah Republik Government of
Indonesia 58.295 58.494 BBB Republic of Indonesia
Total 48.282.310 56.808.025 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (3) (3) impairment losses
Bersih 48.282.307 56.808.022 Net
139
Page 142
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. INVESTASI (lanjutan) 11. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Efek-efek telah diperingkat oleh pihak ketiga yang Securities are rated by third parties that are not
tidak terkait dengan Grup, yaitu Pefindo dan related to the Group, namely Pefindo and PT Fitch
PT Fitch Ratings Indonesia. Ratings Indonesia.
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahap II Tahun Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahap II
2015 Seri E ditujukan untuk biaya izin kepada Tahun 2015 Seri E were utilized to finance license
Pemerintah dan telah jatuh tempo pada tanggal fee to government and has been repaid on June 4,
4 Juni 2025. 2025.
Efek-efek yang diukur pada biaya perolehan Securities measured at amortized cost had a
diamortisasi masing-masing memiliki nilai nominal nominal value of Rp 7,115,125 million and Rp
Rp 7.115.125 juta dan Rp 6.040.189 juta pada 6,040,189 million as of 31 March, 2026 and
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025. Biaya December 31, 2025, respectively. Cost of
perolehan efek-efek pada tanggal 31 Maret 2026 dan securities as of March 3, 2026 and December 31,
31 Desember 2025 masing-masing sebesar Rp 2025 amounted to Rp 6,910,424 million and Rp
6.910.424 juta dan Rp 5.846.382 juta. Diskonto yang 5,846,382 million, respectively. Unamortized net
belum diamortisasi bersih pada tanggal 31 Maret discount as of March 31, 2026 and December 31,
2026 dan 31 Desember 2025 masing-masing sebesar 2025 amounted to Rp 95,261 million and Rp
Rp 95.261 juta dan Rp 123.713 juta. 123,713 million, respectively.
Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi Unrealized gain and loss from increase in fair
akibat peningkatan nilai wajar efek-efek yang diukur value of securities measured at fair value through
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income (FVTOCI), net of
lain (FVTOCI), setelah dikurangi pajak penghasilan deferred income tax and provisions for impairment
tangguhan dan cadangan kerugian penurunan nilai losses on March 31, 2026 and December 31, 2025
pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 amounted to Rp 1,242,989 million and Rp 147,445
adalah sebesar Rp 1.242.989 juta dan Rp 147.445 million, respectively, are recorded as other
juta, yang dicatat sebagai penghasilan komprehensif comprehensive income (Note 33).
lain (Catatan 33).
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
efek-efek yang dijadikan sebagai efek yang dijual securities which serve as collateral for securities
dengan janji dibeli kembali (Catatan 21), adalah sold with agreements to repurchase (Note 21), are
sebagai berikut: as follows:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 760.000 4.080.000 Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 10.000 10.000 Securities
Sukuk Negara - - Government Sukuk
Total 770.000 4.090.000 Total
140
Page 143
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. INVESTASI (lanjutan) 11. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 On March 31, 2026 and December 31, 2025, there
terdapat efek-efek Group yang dijadikan jaminan were the Group’s securities used as collateral for
untuk Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan the Certificate of Fund Management Based on
Prinsip Syariah Antarbank (SiPA) yang dicatat Interbank Sharia Principles (SiPA), which were
sebagai Dana Syirkah Temporer dengan rincian recorded as Temporary Syirkah Funds with the
sebagai berikut: following details:
31 Desember
31 Maret 2026 / 2025 /
31 March, 31 December,
2026 2025
Project Based Sukuk 032 - 300.000 Project Based Sukuk 032
Project Based Sukuk 029 888.000 300.000 Project Based Sukuk 029
Project Based Sukuk 030 43.000 150.000 Project Based Sukuk 030
Project Based Sukuk 040 114.000 90.000 Project Based Sukuk 040
Project Based Sukuk 037 32.000 60.300 Project Based Sukuk 037
Project Based Sukuk 034 326.000 - Project Based Sukuk 034
Total 1.403.000 900.300 Total
Pada periode 3 bulan yang berakhir pada 31 Maret During the 3 months peiod ended March 31, 2026
2026 dan periode setahun yang berakhir pada 31 and the one year period ended December 31,
Desember 2025, terdapat beberapa efek-efek yang 2025, certain securities that are measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi yang telah amortized cost has matured and were settled with
jatuh tempo dan dilunasi seluruhnya dengan nilai nominal value as follows:
nominal sebagai berikut:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 100.000 30.976.777 Securities
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia - 900.000 Bonds
Sukuk Bank Indonesia - 220.905 Bank Indonesia Sukuk
Obligasi lainnya - 33.120 Other bonds
Sukuk Lainnya - 25.000 Other Sukuk
Sukuk Negara 83.375 - Government Sukuk
Total 183.375 32.155.802 Total
Nilai tercatat dari efek-efek yang diukur dengan biaya The net carrying amount of securities measured at
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: amortized cost is as follows:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Efek-efek 7.019.865 5.916.476 Securities
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 56.869 48.387 Accrued interest receivables
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (3 ) (3 ) losses
Total 7.076.731 5.964.860 Total
141
Page 144
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. INVESTASI (lanjutan) 11. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Recapitalization Government Bonds
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: frequency are as follows:
31
31 Maret Desember
Nama Frekuensi Pembayaran 2026 / 2025 /
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Bunga/ Interest Payment March 31, December
Name Maturity Date Frequency 2026 31, 2025
Rupiah
Fixed Rate (FR)/
Fixed Rate
Bonds
FR 0087 15 Februari/ February 15, 2031 Semesteran/ Semi-annually 5.069.763 7.028.371
FR 0103 15 Juli/ July 15, 2035 Semesteran/ Semi-annually 6.828.583 6.846.318
FR 0086 15 April/ April 15, 2026 Semesteran/ Semi-annually 855.249 5.221.858
FR 0106 15 Agustus/ August 15, 2040 Semesteran/ Semi-annually 4.850.169 5.128.236
FR 0100 15 Februari/ February 15, 2034 Semesteran/ Semi-annually 4.718.435 4.730.441
FR 0096 15 Februari/ February 15, 2033 Semesteran/ Semi-annually 2.436.869 2.320.185
FR 0098 15 Juni/ June 15, 2038 Semesteran/ Semi-annually 1.697.981 1.822.362
FR 0090 15 April/ April 15, 2027 Semesteran/ Semi-annually 90.715 1.811.186
FR 0072 15 Mei/ May 15, 2036 Semesteran/ Semi-annually 1.736.816 1.788.008
FR 0068 15 Maret/ March 15, 2034 Semesteran/ Semi-annually 1.676.090 1.749.264
FR 0088 15 Juni/ June 15, 2036 Semesteran/ Semi-annually 1.036.044 1.156.386
FR 0091 15 April/ April 15, 2032 Semesteran/ Semi-annually 1.025.427 1.075.977
FR 0083 15 April/ April 15, 2040 Semesteran/ Semi-annually 634.313 768.236
FR 0079 15 April/ April 15, 2039 Semesteran/ Semi-annually 641.832 673.325
FR 0045 15 Mei/ May 15, 2037 Semesteran/ Semi-annually 545.014 544.938
FR 0075 15 Mei/ May 15, 2038 Semesteran/ Semi-annually 581.393 490.919
FR 0093 15 Juli/ July 15, 2037 Semesteran/ Semi-annually 438.475 455.479
FR 0058 15 Juni/ June 15, 2032 Semesteran/ Semi-annually 496.824 452.952
FR 0065 15 Mei/ May 15, 2033 Semesteran/ Semi-annually 403.397 417.702
FR 0074 15 Agustus/ August 15, 2032 Semesteran/ Semi-annually 357.420 371.979
FR 0062 15 April/ April 15, 2042 Semesteran/ Semi-annually 311.667 313.094
FR 0108 15 April/ April 15, 2036 Semesteran/ Semi-annually 731.799 277.641
FR 0080 15 Juni/ June 15, 2035 Semesteran/ Semi-annually 385.862 241.340
FR 0050 15 Juli/ July 15, 2038 Semesteran/ Semi-annually 235.398 235.789
FR 0082 15 September/ September 15, 2030 Semesteran/ Semi-annually 164.430 171.534
FR 0047 15 Februari/ February 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually 99.553 100.216
FR 0107 15 Agustus/ August 15, 2045 Semesteran/ Semi-annually 96.207 66.817
FR 0109 15 Maret/ March 15, 2031 Semesteran/ Semi-annually 420.794 31.110
FR 0104 15 Juli/ July 15, 2030 Semesteran/ Semi-annually 20.449 28.856
FR 0101 15 April/ April 15, 2029 Semesteran/ Semi-annually - 8.368
FR 0105 15 Juli/ July 15, 2064 Semesteran/ Semi-annually 94.851 5.078
FR 0092 15 Juni/ June 15, 2042 Semesteran/ Semi-annually 3.220 3.176
FR 0097 15 Juni/ June 15, 2043 Semesteran/ Semi-annually - 2.972
FR 0102 15 Juli/ July 15, 2054 Semesteran/ Semi-annually 23.737 2.880
FR 0089 15 Agustus/ August 15, 2051 Semesteran/ Semi-annually 634 2.580
FR 0064 15 Mei/ May 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually - 204
Obligasi Ritel
Indonesia
(ORI)/
Indonesia
Retail Bonds
ORI 027 T3 15 Februari/ February 15, 2028 Bulanan/ Monthly 402 1.690
ORI 023 T6 15 Juli/ July 15, 2029 Bulanan/ Monthly 376 1.297
ORI 026 T3 15 Oktober/ October 15, 2027 Bulanan/ Monthly 216 833
ORI 026 T6 15 Oktober/ October 15, 2030 Bulanan/ Monthly - 364
142
Page 145
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. INVESTASI (lanjutan) 11. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
31
31 Maret Desember
Nama Frekuensi Pembayaran 2026 / 2025 /
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Bunga/ Interest Payment March 31, December
Name Maturity Date Frequency 2026 31, 2025
Rupiah (lanjutan/
continued)
Obligasi Ritel
Indonesia
(ORI)/
Indonesia
Retail Bonds
(lanjutan/
continued)
ORI 027 T6 15 Februari/ February 15, 2031 Bulanan/ Monthly 152 156
ORI 024 T6 15 Oktober/ October 15, 2029 Bulanan/ Monthly 338 102
ORI 025 T3 15 Februari/ February 15, 2027 Bulanan/ Monthly - 91
ORI 023 T3 15 Juli/ July 15, 2026 Bulanan/ Monthly - 64
ORI 028 T3 15 Oktober/ October 15, 2028 Bulanan/ Monthly 19 4
ORI 024 T3 15 Oktober/ October 15, 2026 Bulanan/ Monthly - -
ORI 022 15 Oktober/ October 15, 2025 Bulanan/ Monthly - -
ORI 025 T6 15 Februari/ February 15, 2030 Bulanan/ Monthly 215 -
Project Based
Sukuk (PBS)/
Project Based
Sukuk (PBS)
PBS 034 15 Juni/ June 15, 2039 Semesteran/ Semi-annually 977.349 1.495.188
PBS 029 15 Maret/ March 15, 2034 Semesteran/ Semi-annually 1.345.117 1.351.413
PBS 032 15 Juli/ July 15, 2026 Semesteran/ Semi-annually 446.850 453.978
PBS 028 15 Oktober/ October 15, 2046 Semesteran/ Semi-annually 347.943 347.955
PBS 040 15 November/ November 15, 2030 Semesteran/ Semi-annually 401.678 328.835
PBS 030 15 Juli/ July 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually 287.815 286.623
PBS 037 15 Maret/ March 15, 2036 Semesteran/ Semi-annually 146.262 150.353
PBS 003 15 Januari/ January 15,2027 Semesteran/ Semi-annually 20.017 20.022
PBS 004 15 Februari/ February 15, 2037 Semesteran/ Semi-annually 19.344 19.329
PBS 033 15 Juni/ June 15, 2047 Semesteran/ Semi-annually - 3.266
PBS 038 15 Desember/ December 15, 2049 Semesteran/ Semi-annually 1.010 2.140
PBS 005 15 April/ April 15, 2043 Semesteran/ Semi-annually 51.552 1.527
PBS 017 15 Oktober/ October 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually - -
PBS 036 15 Agustus/ August 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually - -
PBS 039 15 Juli/ July 15, 2041 Semesteran/ Semi-annually 198 -
Sukuk Ritel (SRI)/
Retail Sukuk
SR 020 T3 10 Maret/ March 10, 2027 Bulanan/ Monthly 1.245 2.077
SR 022 T3 10 Juni/ June 10, 2028 Bulanan/ Monthly 924 2,895
SR 021 T3 10 September/ September 10, 2027 Bulanan/ Monthly - 1.449
SR 018 T3 10 Maret/ March 10, 2026 Bulanan/ Monthly - 703
SR 020 T5 10 Maret/ March 10, 2029 Bulanan/ Monthly 38 31
SR 016 10 Maret/ March 10, 2025 Bulanan/ Monthly - -
SR 019 T5 10 September/ September 10, 2028 Bulanan/ Monthly - -
SR 017 10 September/ September 10, 2025 Bulanan/ Monthly - -
SR 019 T3 10 September/ September 10, 2026 Bulanan/ Monthly - -
Total Rupiah/ Total
Rupiah 42.759.333 50.818.162
143
Page 146
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. INVESTASI (lanjutan) 11. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
31
31 Maret Desember
Nama Frekuensi Pembayaran 2026 / 2025 /
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Bunga/ Interest Payment March 31, December
Name Maturity Date Frequency 2026 31, 2025
Valuta asing/
Foreign
currencies
Dolar Amerika
Serikat/ United
States Dollar
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)
ROI 121035
8,5 REGS 12 Oktober/ October 12, 2035 Semesteran/ Semi annually 356.185 349.419
ROI 120331
1,85 12 Maret/ March 12, 2031 Semesteran/ Semi annually 254.373 253.603
ROI 170237
6,625 REGS 17 Februari/ February 17, 2037 Semesteran/ Semi annually 234.166 229.465
ROI 170138
7,75 REGS 17 Januari/ January 17, 2038 Semesteran/ Semi annually 98.690 96.807
ROI 120371
3,35 12 Maret/ March 12, 2071 Semesteran/ Semi-annually 509 541
ROI 180747
4.75 REGS 18 Juli/ July 18, 2047 Semesteran/ Semi-annually 1.487 -
Republic of
Indonesia
Bonds Sukuk
(ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds Sukuk
(ROI)
ROI SUKUK
290327 4,15
REGS 29 Maret/ March 29, 2027 Semesteran/ Semi-annually 169.945 166.750
ROI SUKUK
290326 4,55
REGS 29 Maret/ March 29, 2026 Semesteran/ Semi-annually - 83.375
Total Dolar Amerika
Serikat/ Total
United Stated
Dollar 1,115,355 1.179.960
144
Page 147
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. INVESTASI (lanjutan) 11. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
Nama Frekuensi Pembayaran
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Bunga/ Interest Payment
Name Maturity Date Frequency 2026 2025
Valuta asing/
Foreign
currencies
(lanjutan/
continued)
Euro/ Euro
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)
ROI 140628
3,75 REGS 14 Juni/ June 14, 2028 Tahunan/ Annually 58.295 58.494
Total / Total 43.932.983 52.056.616
Sukuk negara yang dimiliki Bank dan entitas anak Government sukuk owned by Bank and
ditujukan untuk membiayai infrastruktur dan kegiatan subsidiaries were utilized to finance infrastructures
APBN. and APBN’s activity.
Wesel Tagih Export Drafts
Rincian wesel tagih adalah sebagai berikut: The details of export drafts are as follows:
31 Maret 2026 / March 31, 2026
Nilai
Suku bunga / Tanggal jatuh tempo / Wajar /
Interest rate Maturity date Fair Value
Rupiah Rupiah
PT Bank HSBC Indonesia 10,00% 11 Mei 2026/ May 11, 2026 986 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat
(Persero) 7,00% 4 Mei/ May 4, 2026 92 Indonesia (Persero)
Total 1.078 Total
Seluruh transaksi wesel tagih pada tanggal All export drafts as of March 31, 2026 are from
31 Maret 2026 berasal dari transaksi usaha dan business transaction and nil as of December 31,
sebesar nihil pada 31 Desember 2025. 2025.
145
Page 148
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. INVESTASI (lanjutan) 11. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Saham Shares
Rincian saham adalah sebagai berikut: The details of shares are as follows:
Persentase Kepemilikan /
Percentage of Ownership
Bidang Desember Desember
Usaha / 31 Maret / 31 / 31 Maret / 31 /
Type of March 31, December March 31, December
Business 2026 31, 2026 31,
2025 2025
PT Asuransi Multi Artha Asuransi / 7,76% 7,76% 170.720 155.976 PT Asuransi Multi
Guna Insurance Artha Guna
PT Bank ANZ Perbankan / 1,00% 1,00% 16.500 16.500 PT Bank ANZ
Indonesia Banking Indonesia
PT FAC Sekuritas Sekuritas / 2,50% 2,50% 750 750 PT FAC Sekuritas
Indonesia Securities Indonesia
PT Sarana Kalsel Modal 1,04% 1,04% 232 232 PT Sarana Kalsel
Ventura ventura / Ventura
Ventura
capital
Total 188.202 173.458 Total
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas penyertaan The initial fair value of the investment in AMAG
saham AMAG sebesar Rp 60.916. Nilai wajar amounting to Rp 60,916 is based on its quoted
penyertaan saham AMAG didasarkan pada harga market price as of reporting date. The unrealized
pasar yang tercatat pada tanggal pelaporan. gain on increase in value of investment, net of
Keuntungan yang belum direalisasi akibat kenaikan deferred income tax, as of March 31, 2026 and
nilai wajar penyertaan, setelah dikurangi pajak December 31, 2025 amounted to Rp 85,647 and
penghasilan tangguhan pada tanggal 31 Maret 2026 Rp 74,147, respectively, and is recorded as other
dan 31 Desember 2025 masing-masing sebesar Rp comprehensive income in the current year.
Rp 85.647 dan Rp 74.147 yang dicatat sebagai
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 On March 31, 2026 and December 31, 2025, there
tidak terdapat penyertaan dalam bentuk saham yang is no investment in shares of stocks that serve as
dijaminkan oleh Grup. collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat efek-efek diukur pada biaya The changes in carrying amount on securities
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: measured at amortized cost are as follows:
31 Maret 2026 / March 31, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total/ Total
Balance at the
Saldo awal tahun 5.467.794 - - 448.682 5.916.476 beginning of the year
Perubahan jumlah Changes in gross
tercatat bruto 56.028 - - 27 56.055 carrying amount
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan assets issued or
atau dibeli 737.373 - - 493.051 1.230.424 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (183.090) - - - (183.090) derecognized
Total penambahan Total addition
(pengurangan) (deduction) for the
tahun berjalan 610.311 - - 493.078 1.103.389 current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 6.078.105 - - 941.760 7.019.865 of the year
146
Page 149
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. INVESTASI (lanjutan) 11. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total/ Total
Balance at the
Saldo awal tahun 5.688.733 - - 370.472 6.059.205 beginning of the year
Perubahan jumlah Changes in gross
tercatat bruto 41.589 - - 184 41.773 carrying amount
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan assets issued or
atau dibeli 3.081.190 - - 128.026 3.209.216 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (3.343.718) - - (50.000) (3.393.718) derecognized
Total penambahan Total addition
(pengurangan) (deduction) for the
tahun berjalan (220.939) - - 78.210 (142.729) current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 5.467.794 - - 448.682 5.916.476 of the year
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai efek- The changes in the allowance for impairment
efek diukur pada biaya perolehan diamortisasi adalah losses on securities measured at amortized cost
sebagai berikut: are as follows:
31 Maret 2026 / March 31, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total/ Total
Balance at the
beginning of
Saldo awal tahun 3 - - - 3 the year
Pengukuran
kembali
penyisihan Remeasurement of
kerugian the allowance for
penurunan nilai - - - - - impairment losses
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan atau assets issued or
dibeli - - - - - purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total deduction
Total pengurangan for the current year
tahun berjalan **) - - - - - **)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 3 - - - 3 of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 dan
PSAK 239 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
147
Page 150
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. INVESTASI (lanjutan) 11. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai efek- The changes in the allowance for impairment
efek diukur pada biaya perolehan diamortisasi adalah losses on securities measured at amortized cost
sebagai berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total/ Total
Balance at the
beginning of
Saldo awal tahun 21 - - - 21 the year
Pengukuran
kembali
penyisihan Remeasurement of
kerugian the allowance for
penurunan nilai - - - - - impairment losses
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan atau assets issued or
dibeli - - - - - purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (18) - - - (18) derecognized
Total deduction
Total pengurangan for the current year
tahun berjalan **) (18) - - - (18) **)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 3 - - - 3 of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 dan
PSAK 239 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai efek-efek adalah cukup untuk impairment losses on securities is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses, which might arise from
tertagihnya efek-efek. uncollectible securities.
12. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 12. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
PT BPI melakukan transaksi derivatif dalam bentuk PT BPI derivative instruments, principally consist of
pembelian dan penjualan berjangka valuta asing forward foreign exchange contracts and swap
(forward) dan swap untuk tujuan trading. contracts for trading purposes.
Transaksi swap terdiri dari kontrak swap mata uang Swap transactions consists of foreign currency
asing. Transaksi tersebut merupakan komitmen untuk swap contracts. Such currency swap transactions
melunasi liabilitas dalam mata uang asing dengan kurs are commitments to settle in cash on a future date
yang ditentukan terlebih dahulu. an obligation in foreign currency at a predetermined
rate of exchange.
Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul sebagai The market risk of derivative transactions arise from
akibat dari adanya perubahan nilai potensial fluktuasi potential changes in value due to fluctuations in
kurs mata uang, sedangkan risiko kredit timbul dalam foreign exchange rates, while credit risk is the
hal pihak lain tidak dapat memenuhi liabilitasnya kepada possibility that a loss may occur due to the failure of
PT BPI. Jangka waktu dari pembelian dan penjualan a counterparty to fulfill its obligations. According to
berjangka valuta asing pada tanggal 31 Maret 2026 dan the terms of the contracts as of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 masing-masing berkisar antara 1 December 31, 2025, PT BPI derivative instruments
hari sampai 278 hari dan 2 hari sampai 188 hari. have terms range from 1 day to 278 days and 2
days to 188 days, respectively.
148
Page 151
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 12. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
Rincian tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The details of derivative receivables and payables
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai as of March 31, 2026 and December 31, 2025 are
berikut as follows
31 Maret 2026 / March 31, 2026
Jumlah nosional/ Nilai wajar/
Notional amount Fair value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Pihak ketiga Third parties
Kontrak berjangka Currency forward
mata uang asing 2.680.047 2.833.121 5.639 8.777 contract
Swap 2.439.517 2.132.810 15.316 10.182 Swap
Total 5.119.564 4.965.931 20.955 18.959 Total
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Jumlah nosional/ Nilai wajar/
Notional amount Fair value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Pihak ketiga Third parties
Kontrak berjangka Currency forward
mata uang asing 1.824.827 1.542.935 14.415 8.106 contract
Swap 2.262.982 2.567.950 11.181 17.816 Swap
Total 4.087.809 4.110.885 25.596 25.922 Total
Tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The derivative receivables and payables are
31 Maret 2026 adalah dalam mata uang Rupiah, Dolar denominated in Rupiah, Singapore Dollar, United
Singapura, Dolar Amerika Serikat, dan Yen Jepang States Dollar, and Japanese Yen as of March 31,
pada tanggal 31 Desember 2025 adalah dalam mata 2026 and Rupiah, Chinese Yuan, Singapore
uang Rupiah, Yuan China, Dolar Singapura, dan Dolar Dollar, and United States Dollar as of December
Amerika Serikat. 31, 2025.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
jumlah keuntungan dan kerugian atas tagihan dan amount of gain or loss on derivative receivables
liabilitas derivatif yang diakui dalam laba rugi dalam and payables recognized in profit or loss under
akun “pendapatan transaksi valuta asing - bersih” “gain on foreign exchange transactions - net”
masing-masing sebesar Rp 17.134 juta dan Rp 51.319 amounted to Rp 17,134 million and Rp 51,319
juta. million, respectively.
13. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 13. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI TO RESELL
31 Maret 2026 / March 31, 2026
Pendapatan
buga yang
Nilai belum
Tanggal penjualan diamortisasi/ Nilai
Jangka Tanggal jatuh kembali/ Unamortized tercatat/
Pihak Lawan/ waktu/ mulai/ tempo/ Due Resale interest Carrying
Counterparty Jenis/ Type Term Starting Date date amount income value
Bank
PT Bank Rakyat Obligasi Pemerintah 31 Maret/
Indonesia (Persero) Tbk Indonesia/ Indonesian 8 hari/ March 31, 8 April/ April
Government Bonds days 2026 8, 2026 962.928 898 962.030
PT Bank Maybank Obligasi Pemerintah
Indonesia Tbk Indonesia/ Indonesian 31 hari/ 2 Maret/ 2 April/ April
Government Bonds days March 2, 2026 2, 2026 865.450 121 865.329
PT Bank Maybank Obligasi Pemerintah
Indonesia Tbk Indonesia/ Indonesian 31 hari/ 2 Maret/ 2 April/ April
Government Bonds days March 2, 2026 2, 2026 574.559 80 574.479
149
Page 152
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 13. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI (lanjutan) TO RESELL (continued)
31 Maret 2026 / March 31, 2026
Pendapatan
buga yang
Nilai belum
Tanggal penjualan diamortisasi/ Nilai
Jangka Tanggal jatuh kembali/ Unamortized tercatat/
Pihak Lawan/ waktu/ mulai/ tempo/ Due Resale interest Carrying
Counterparty Jenis/ Type Term Starting Date date amount income value
Bank
PT Bank Maybank Obligasi Pemerintah 31 Maret/ 14 April/
Indonesia Tbk Indonesia/ Indonesian 14 hari/ March 31, April 14,
Government Bonds days 2026 2026 462.898 809 462.089
PT Bank Nationalnobu Sekuritas Rupiah Bank
Tbk Indonesia/ Bank
Indonesia Rupiah 33 hari/ 4 Maret/ 6 April/ April
Securities days March 4, 2026 6, 2026 394.267 283 393.984
PT Bank Maspion Obligasi Pemerintah
Indonesia Tbk Indonesia/ Indonesian 31 hari/ 2 Maret/ 2 April/ April
Government Bonds days March 2, 2026 2, 2026 301.511 43 301.468
PT Bank Nationalnobu Sekuritas Rupiah Bank
Tbk Indonesia/ Bank
Indonesia Rupiah 34 hari/ 3 Maret/ 6 April/ April
Securities days March 3, 2026 6, 2026 290.175 207 289.968
PT Bank Maspion Obligasi Pemerintah
Indonesia Tbk Indonesia/ Indonesian 92 hari/ 4 Maret/ 4 Juni/ June
Government Bonds days March 4, 2026 4, 2026 207.497 1.929 205.568
PT Bank DBS Indonesia Obligasi Pemerintah 31 Maret/
Indonesia/ Indonesian 7 hari/ March 31, 7 April/ April
Government Bonds days 2026 7, 2026 192.411 152 192.259
PT Bank Maspion Sekuritas Rupiah Bank
Indonesia Tbk Indonesia/ Bank 11 Maret/ 13 April/
Indonesia Rupiah 33 hari/ March 11, April 13,
Securities days 2026 2026 192.030 331 191.699
PT Bank Pembangunan Sekuritas Rupiah Bank
Daerah Jawa Tengah Indonesia/ Bank 10 Maret/ 10 April/
Indonesia Rupiah 31 hari/ March 10, April 10,
Securities days 2026 2026 191.944 246 191.698
PT Bank Mandiri Obligasi Pemerintah 31 Maret/
(Persero) Tbk Indonesia/ Indonesian 1 hari/ March 31, 1 April/ April
Government Bonds days 2026 1, 2026 118.650 - 118.650
PT Bank Maspion Obligasi Pemerintah 11 Maret/ 13 April/
Indonesia Tbk Indonesia/ Indonesian 33 hari/ March 11, April 13,
Government Bonds days 2026 2026 114.536 198 114.338
PT Bank Pembangunan Sekuritas Rupiah Bank
Daerah Jawa Tengah Indonesia/ Bank
Indonesia Rupiah 31 hari/ 6 Maret/ 6 April/ April
Securities days March 6, 2026 6, 2026 97.816 69 97.747
PT Bank Pembangunan Sekuritas Rupiah Bank
Daerah Jawa Tengah Indonesia/ Bank 10 Maret/ 10 April/
Indonesia Rupiah 31 hari/ March 10, April 10,
Securities days 2026 2026 96.977 125 96.852
PT Bank Maspion Sekuritas Rupiah Bank
Indonesia Tbk Indonesia/ Bank
Indonesia Rupiah 33 hari/ 4 Maret/ 6 April/ April
Securities days March 4, 2026 6, 2026 89.590 65 89.525
PT Bank Mandiri Obligasi Pemerintah 27 Maret/ 10 April/
(Persero) Tbk Indonesia/ Indonesian 14 hari/ March 27, April 10,
Government Bonds days 2026 2026 57.959 70 57.889
PT Bank Mandiri Obligasi Pemerintah 27 Maret/
(Persero) Tbk Indonesia/ Indonesian 10 hari/ March 27, 6 April/ April
Government Bonds days 2026 6, 2026 57.927 39 57.888
PT Bank Maspion Sekuritas Rupiah Bank
Indonesia Tbk Indonesia/ Bank
Indonesia Rupiah 33 hari/ 4 Maret/ 6 April/ April
Securities days March 4, 2026 6, 2026 49.435 36 49.399
PT Bank Pembangunan Sekuritas Rupiah Bank
Daerah Jawa Tengah Indonesia/ Bank
Indonesia Rupiah 31 hari/ 6 Maret/ 6 April/ April
Securities days March 6, 2026 6, 2026 48.721 34 48.687
PT Bank Pembangunan Sekuritas Rupiah Bank
Daerah Jawa Tengah Indonesia/ Bank 10 Maret/ 10 April/
Indonesia Rupiah 31 hari/ March 10, April 10,
Securities days 2026 2026 48.750 63 48.687
PT Bank DBS Indonesia Obligasi Pemerintah 27 Maret/ 10 April/
Indonesia/ Indonesian 14 hari/ March 27, April 10,
Government Bonds days 2026 2026 19.780 24 19.756
PT Bank Rakyat Obligasi Pemerintah 31 Maret/ 14 April/
Indonesia (Persero) Tbk Indonesia/ Indonesian 14 hari/ March 31, April 14,
Government Bonds days 2026 2026 19.427 34 19.393
PT Bank Rakyat Obligasi Pemerintah 31 Maret/
Indonesia (Persero) Tbk Indonesia/ Indonesian 7 hari/ March 31, 7 April/ April
Government Bonds days 2026 7, 2026 19.256 15 19.241
PT Bank Rakyat Obligasi Pemerintah 31 Maret/ 30 April/
Indonesia (Persero) Tbk Indonesia/ Indonesian 30 hari/ March 31, April 30,
Government Bonds days 2026 2026 19.318 77 19.241
PT Bank Rakyat Obligasi Pemerintah 27 Maret/ 27 April/
Indonesia (Persero) Tbk Indonesia/ Indonesian 31 hari/ March 27, April 27,
Government Bonds days 2026 2026 19.306 70 19.236
150
Page 153
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 13. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI (lanjutan) TO RESELL (continued)
31 Maret 2026 / March 31, 2026
Pendapatan
buga yang
Nilai belum
Tanggal penjualan diamortisasi/ Nilai
Jangka Tanggal jatuh kembali/ Unamortized tercatat/
Pihak Lawan/ waktu/ mulai/ tempo/ Due Resale interest Carrying
Counterparty Jenis/ Type Term Starting Date date amount income value
Bank
PT Bank Rakyat Obligasi Pemerintah 30 Maret/ 29 April/
Indonesia (Persero) Tbk Indonesia/ Indonesian 30 hari/ March 30, April 29,
Government Bonds days 2026 2026 18.717 72 18.645
PT Bank Pembangunan Sekuritas Rupiah Bank
Daerah Jawa Timur Indonesia/ Bank
Indonesia Rupiah 32 hari/ 6 Maret/ 7 April/ April
Securities days March 6, 2026 7, 2026 10.419 9 10.410
PT Bank DBS Indonesia Obligasi Pemerintah 31 Maret/
Indonesia/ Indonesian 34 hari/ March 31, 4 Mei/ May
Government Bonds days 2026 4, 2026 9.594 44 9.550
Total efek yang dibeli
dengan janji dijual
kembali/ Total
securities purchased
with agreements to
resell 5.662.920
Cadangan kerugian
penurunan nilai/
Allowance of
impairment losses (2.937)
Total efek yang dibeli
dengan janji dijual
kembali - Bersih/ Total
securities purchased
with agreements to
resell - Net 5.659.983
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Pendapatan
buga yang
Nilai belum
Tanggal penjualan diamortisasi/ Nilai
Jangka Tanggal jatuh kembali/ Unamortized tercatat/
Pihak Lawan/ waktu/ mulai/ tempo/ Due Resale interest Carrying
Counterparty Jenis/ Type Term Starting Date date amount income value
Bank
PT Bank Rakyat Obligasi Pemerintah 31 Desember/ 7 Januari/
Indonesia (Persero) Tbk Indonesia/ Indonesian 7 hari/ December 31, January 7,
Government Bonds days 2025 2026 3.855.760 3.080 3.852.680
PT Bank Maybank Obligasi Pemerintah 31 Desember/ 14 Januari/
Indonesia Tbk Indonesia/ Indonesian 14 hari/ December 31, January 14,
Government Bonds days 2025 2026 976.252 1.707 974.545
PT Bank Maybank Obligasi Pemerintah 30 Desember/ 30 Januari/
Indonesia Tbk Indonesia/ Indonesian 31 hari/ December 30, January 30,
Government Bonds days 2025 2026 962.254 3.782 958.472
PT Bank Mega Tbk Sekuritas Rupiah Bank
Indonesia/ Bank 30 Desember/ 13 Januari/
Indonesia Rupiah 14 hari/ December 30, January 13,
Securities days 2025 2026 956.936 1.513 955.423
PT Bank DBS Indonesia Obligasi Pemerintah 30 Desember/ 6 Januari/
Indonesia/ Indonesian 7 hari/ December 30, January 6,
Government Bonds days 2025 2026 508.663 339 508.324
PT Bank Nationalnobu Sekuritas Rupiah Bank
Tbk Indonesia/ Bank 29 Desember/ 6 Januari/
Indonesia Rupiah 8 hari/ December 29, January 6,
Securities days 2025 2026 477.900 325 477.575
PT Bank Nationalnobu Sekuritas Rupiah Bank
Tbk Indonesia/ Bank 29 Desember/ 6 Januari/
Indonesia Rupiah 8 hari/ December 29, January 6,
Securities days 2025 2026 297.491 203 297.288
PT Bank Victoria Obligasi Pemerintah 29 Desember/ 5 Januari/
International Tbk Indonesia/ Indonesian 7 hari/ December 29, January 5,
Government Bonds days 2025 2026 295.738 160 295.578
PT Bank Nationalnobu Sekuritas Rupiah Bank
Tbk Indonesia/ Bank 29 Desember/ 6 Januari/
Indonesia Rupiah 8 hari/ December 29, January 6,
Securities days 2025 2026 197.879 134 197.745
PT Bank Pembangunan Obligasi Pemerintah 24 Desember/ 7 Januari/
Daerah Jawa Barat dan Indonesia/ Indonesian 14 hari/ December 24, January 7,
Banten Tbk Government Bonds days 2025 2026 19.264 15 19.249
151
Page 154
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 13. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI (lanjutan) TO RESELL (continued)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Pendapatan
buga yang
Nilai belum
Tanggal penjualan diamortisasi/ Nilai
Jangka Tanggal jatuh kembali/ Unamortized tercatat/
Pihak Lawan/ waktu/ mulai/ tempo/ Due Resale interest Carrying
Counterparty Jenis/ Type Term Starting Date date amount income value
Bank
PT Bank Mega Tbk Sekuritas Rupiah Bank
Indonesia/ Bank 19 Desember/ 2 Januari/
Indonesia Rupiah 14 hari/ December 19, January 2,
Securities days 2025 2026 9.766 1 9.765
Total efek yang dibeli
dengan janji dijual
kembali/ Total
securities purchased
with agreements to
resell 8.546.644
Cadangan kerugian
penurunan nilai/
Allowance of
impairment losses (4.386)
Total efek yang dibeli
dengan janji dijual
kembali - Bersih/ Total
securities purchased
with agreements to
resell - Net 8.542.258
Seluruh efek yang dibeli dengan janji dijual kembali All securities purchased with agreements to resell
berlokasi di Jakarta. are located in Jakarta.
Suku bunga efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Interest rate of securities purchased with
berkisar antara 4,05% - 5,30% pada 31 Maret 2026 dan agreements to resell are ranged between
berkisar antara 4,70% - 4,90% pada 31 Desember 2025. 4.05% - 5.30% on March 31, 2026 and between
4.70% - 4.90% on December 31, 2025.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
nilai wajar efek yang dijadikan sebagai jaminan efek fair value of securities used to secure the securities
yang dibeli dengan janji dijual kembali, adalah Obligasi purchased with agreements to resell is Indonesian
Pemerintah Indonesia masing-masing sebesar Rp Government Bonds amounted to Rp 3.681.727 and
3.681.727 dan Rp 6.997.040. Rp 6,997,040, respectively.
Mutasi nilai tercatat untuk efek yang dibeli dengan janji The changes in net carrying amount of securities
dijual kembali adalah sebagai berikut: purchased with agreement to resell are as follows:
31 Maret 2026 / March 31, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Saldo awal 8.546.644 - - 8.546.644 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 5.662.920 - - 5.662.920 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (8.546.644) - - (8.546.644) have been repaid
Total penambahan tahun Total additions for
berjalan (2.883.724) - - (2.883.724) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 5.662.920 - - 5.662.920 of the year
152
Page 155
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 13. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI (lanjutan) TO RESELL (continued)
Mutasi nilai tercatat untuk efek yang dibeli dengan janji The changes in net carrying amount of securities
dijual kembali adalah sebagai berikut: (lanjutan) purchased with agreement to resell are as follows:
(continued)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Saldo awal 1.095.467 - - 1.095.467 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 8.546.644 - - 8.546.644 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (1.095.467) - - (1.095.467) have been repaid
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan 7.451.177 - - 7.451.177 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 8.546.644 - - 8.546.644 of the year
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai untuk The changes in the allowance of impairment losses
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali adalah of securities purchased with agreement to resell are
sebagai berikut: as follows:
31 Maret 2026 / March 31, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Saldo awal 4.386 - - 4.386 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 2.937 - - 2.937 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (4.386) - - (4.386) have been repaid
Total penambahan tahun Total addition for
berjalan (1.449) - - (1.449) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 2.937 - - 2.937 of the year
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Saldo awal 693 - - 693 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 4.386 - - 4.386 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (693) - - (693) have been repaid
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan 3.693 - - 3.693 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 4.386 4.386 of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai telah memadai untuk menutup impairment losses is adequate to cover the losses
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya efek yang which might arise from uncollectible securities
dibeli dengan janji dijual kembali. purchased with agreement to resell.
153
Page 156
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 14. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Rincian investasi pada entitas asosiasi adalah sebagai The details of investment in associates are as
berikut: follows:
Persentase Kepemilikan /
Percentage of Ownership
Bidang 31 Maret 31 Maret
31 Desember
Usaha / 31 Desember 2025 /
2026 / 2026 /
Type of 2025 / December
March 31, March 31,
December 31, 31,
Business 2026
2025
2026
2025
PT Panin Sekuritas Tbk Sekuritas / PT Panin Sekuritas
Tbk
208.800.000 saham* Securities 29,00% 29,00% 470.879 467.520 208,800,000 shares
PT Mizuho Leasing Lembaga PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk pembiayaan / Indonesia Tbk
1.425.455.604 saham* Financing 25,06% 25,06% 185.487 186.477 1,425,455,604 shares
PT Laksayudha Abadi Properti / PT Laksayudha Abadi
108.000.000 saham* Property 36,00% 36,00% 59.402 58.578 108,000,000 shares
Total 715.768 712.575 Total
*Dalam nilai penuh / in full amount
Perubahan nilai penyertaan dalam bentuk saham pada The changes in value of the investment in
entitas asosiasi dengan metode ekuitas, untuk tahun associates using equity method for the years ended
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 March 31, 2026 and December 31, 2025 are as
Desember 2025 sebagai berikut: follows:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
PT Panin Sekuritas Tbk PT Panin Sekuritas Tbk
Saldo awal 467.520 443.630 Beginning balance
Bagian laba bersih entitas
asosiasi 3.359 55.405 Share in net profit of associate
Bagian penghasilan (rugi) Share in other comprehensive
komprehensif lainnya income (loss)
dari entitas asosiasi - (195 ) of associate
Pengurangan - (31.320 ) Deduction
Saldo akhir tahun 470.879 467.520 Balance at the end of the year
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
PT Mizuho Leasing PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
Saldo awal 186.477 186.473 Beginning balance
Bagian laba (rugi) bersih entitas Share in net profit (loss) of
asosiasi (932 ) 725 associate
Bagian rugi Share in other comprehensive
komprehensif lainnya loss
dari entitas asosiasi (58 ) (721 ) of associate
Saldo akhir tahun 185.487 186.477 Balance at the end of the year
154
Page 157
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 14. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Perubahan nilai penyertaan dalam bentuk saham pada The changes in value of the investment in
entitas asosiasi dengan metode ekuitas, untuk tahun associates using equity method for the years ended
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 March 31, 2026 and December 31, 2025 are as
Desember 2025 sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
PT Laksayudha Abadi PT Laksayudha Abadi
Saldo awal 58.578 59.125 Beginning balance
Bagian rugi bersih Share in net loss
entitas asosiasi 824 (547 ) of associate
Saldo akhir tahun 59.402 58.578 Balance at the end of the year
Total 715.768 712.575 Total
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of associates’s financial information is as
adalah sebagai berikut: follows:
PT Panin Sekuritas Tbk PT Panin Sekuritas Tbk
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Total aset 2.407.542 2.637.296 Total assets
Total liabilitas (749.507 ) (990.028 ) Total liabilities
Aset bersih 1.658.035 1.647.268 Net assets
31 Maret 2026 / 31 March 2025 /
31 March, 2026 31 March, 2025
Pendapatan 88.532 42.248 Revenue
Laba bersih 10.767 (17.524 ) Net profit
Penghasilan (rugi) Other
komprehensif lain - (1.268 ) comprehensive income (loss)
Total penghasilan
komprehensif 10.767 (18.792 ) Total comprehensive income
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
31 Desember /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Total aset 3.102.020 3.153.115 Total assets
Total liabilitas (2.361.959 ) (2.409.103 ) Total liabilities
Aset bersih 740.061 744.012 Net assets
155
Page 158
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 14. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of associates’s financial information is as
adalah sebagai berikut: follows:
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (lanjutan) PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (continued)
31 Maret 2026 / 31 March 2025 /
31 March, 2026 31 March, 2025
Pendapatan 108.160 448.822 Revenue
Laba (rugi) bersih (3.720 ) 2.893 Net profit (loss)
Rugi komprehensif lain (231 ) (2.877 ) Other comprehensive loss
Total penghasilan (rugi) Total comprehensive
komprehensif (3.951 ) 16 income (loss)
PT Laksayudha Abadi PT Laksayudha Abadi
31 Maret 2026 / 31 Desember
31 March, 2026 2025 /
31 December,
2025
Total Aset 456.856 449.844 Total Assets
Total Liabilitas (149.586 ) (144.182 ) Total Liabilities
Aset bersih 307.270 305.662 Net assets
31 Maret 2026 / 31 March 2025 /
31 March, 2026 31 March, 2025
Pendapatan 19.606 40.340 Revenue
Rugi bersih 2.288 (1.520 ) Net loss
Total rugi komprehensif 2.288 (1.520 ) Total comprehensive loss
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada Fair value of investment in shares of stock in
PT Panin Sekuritas dengan menggunakan harga kuotasi PT Panin Sekuritas by using quoted price as of
pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 March 31, 2026 and December 31, 2025 amounted
masing-masing adalah sebesar Rp 350.784 dan Rp to Rp 350.784 and Rp 312,156, respectively.
312.156.
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada MLI Fair value of investment in shares of stock in MLI by
dengan menggunakan harga kuotasi pada tanggal using quoted price as of March 31, 2026 and
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebesar December 31, 2025 amounted to Rp 106.909 and
Rp 106.909 dan Rp 126.866. Rp 126,866, respectively.
156
Page 159
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 14. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
unquoted equity instruments, yang nilai wajarnya tidak unquoted equity instruments whose fair value
dapat ditentukan dengan andal, diklasifikasikan sebagai cannot be determined reliably are classified as
instrumen yang diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain yang dicatat pada biaya income that are recorded at cost net of allowance
perolehan dikurangi dengan cadangan kerugian for impairment losses.
penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 On March 31, 2026 and December 31, 2025, there
tidak terdapat investasi pada entitas asosiasi yang is no investment in associates that serve as
dijaminkan oleh Grup. collateral to the Group.
15. ASET TETAP 15. FIXED ASSETS
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Surplus (Defisit) Saldo
Saldo Awal / Revaluasi / Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi/ Revaluation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Surplus (Deficit) Balance
Biaya Acquisition
perolehan cost
Model At revaluation
revaluasi: model:
Tanah 5.987.621 - - (2.276) - 5.985.345 Land
Bangunan 3.156.252 2.236 - (586) - 3.157.902 Buildings
Kendaraan 202.789 3.463 443 - - 205.809 Vehicles
Peralatan Office
kantor 920.640 23.254 26 2.207 - 946.075 equipment
Aset tetap
yang akan Fixed assets
digunakan 24.175 2.836 - (2.617) - 24.394 to be used
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 12.047 - - - - 12.047 Vehicles
Mesin Office
kantor 43.900 74 137 - - 43.837 machines
Perabot Furniture
kantor 3.655 - - - - 3.655 and fixtures
Peralatan Office
kantor 341 2 - - - 343 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 29.404 - - - - 29.404 Land
Ruangan 185.528 39.741 20.112 - - 205.157 Rooms
Kendaraan 10.835 593 593 - - 10.835 Vehicles
Bangunan 50.532 - - - - 50.532 Buildings
Lainnya 7.160 - - - - 7.160 Others
Sub-total 10.634.879 72.199 21.311 (3.272) - 10.682.495 Sub-total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Model At revaluation
revaluasi: model:
Bangunan 154.917 34.843 - (49) - 189.711 Buildings
Kendaraan Vehicles
30.141 9.878 443 - - 39.576
Peralatan Office
kantor 43.135 51.865 2 - - 94.998 equipment
Model biaya: At cost model:
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kendaraan 2.718 376 - - - 3.094 Vehicles
Mesin Office
kantor 37.670 1.037 132 - - 38.575 machines
Perabot Furniture and
kantor 3.272 57 - - - 3.329 fixtures
Peralatan Office
kantor 340 - - - - 340 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 9.569 751 - - - 10.320 Land
Ruangan 102.866 21.512 20.074 - - 104.304 Rooms
Kendaraan 6.230 1.155 593 - - 6.792 Vehicles
Bangunan 30.968 1.530 - - - 32.498 Buildings
Lainnya 4.574 399 - - - 4.979 Others
Sub-total 426.400 123.409 21.244 (49) - 528.516 Sub-total
Nilai Buku Net Book
Bersih 10.208.479 10.153.979 Value
157
Page 160
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Surplus (Defisit) Saldo
Saldo Awal / Revaluasi / Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi/ Revaluation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Surplus (Deficit) Balance
Biaya Acquisition
perolehan cost
Model At revaluation
revaluasi: model:
Tanah 5.917.962 59.576 - (2.455) 12.538 5.987.621 Land
Bangunan 3.129.427 26.074 - 2.875 (2.124) 3.156.252 Buildings
Kendaraan 222.120 29.117 22.817 (25.631) 202.789 Vehicles
Peralatan Office
kantor 1.044.418 161.045 12.162 - (272.661) 920.640 equipment
Aset tetap
yang akan Fixed assets
digunakan 10.634 13.744 - (203) - 24.175 to be used
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 10.961 1.086 - - - 12.047 Vehicles
Mesin Office
kantor 41.470 2.446 16 - - 43.900 machines
Perabot Furniture
kantor 3.671 29 45 - - 3.655 and fixtures
Peralatan Office
kantor 383 1 43 - - 341 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 33.037 210 3.843 - - 29.404 Land
Ruangan 186.699 79.459 80.630 - - 185.528 Rooms
Kendaraan 9.900 4.590 3.655 - - 10.835 Vehicles
Bangunan 27.276 23.256 - - - 50.532 Buildings
Lainnya 7.160 - - - - 7.160 Others
Sub-total 10.645.118 400.633 123.211 217 (287.878) 10.634.879 Sub-total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Model At revaluation
revaluasi: model:
Bangunan 17.953 138.419 - 311 (1.766) 154.917 Buildings
Kendaraan Vehicles
53.827 48.061 18.609 - (53.138) 30.141
Peralatan Office
kantor 299.970 219.834 -9.586 - (467.083) 43.135 equipment
Model biaya: At cost model:
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kendaraan 1.304 1.414 - - - 2.718 Vehicles
Mesin Office
kantor 33.471 4.215 16 - - 37.670 machines
Perabot Furniture and
kantor 3.094 223 45 - - 3.272 fixtures
Peralatan Office
kantor 381 2 43 - - 340 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 9.666 3.746 3.843 - - 9.569 Land
Ruangan 99.584 83.920 80.638 - - 102.866 Rooms
Kendaraan 4.811 4.216 2.797 - - 6.230 Vehicles
Bangunan 25.281 5.687 - - - 30.968 Buildings
Lainnya 2.978 1.596 - - - 4.574 Others
Sub-total 552.320 511.333 115.577 311 (521.987) 426.400 Sub-total
Nilai Buku Net Book
Bersih 10.092.798 10.208.479 Value
Pengurangan aset tetap merupakan penjualan dan Deductions of premises and equipment represent the
penghapusan aset tetap dengan rincian sebagai sale and write-off of fixed assets with details as follows:
berikut:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Nilai tercatat 24 6.784 Net book value
Harga jual dan penghapusan 337 14.960 Selling price and disposal
Keuntungan penjualan dan Gain on
penghapusan aset tetap sale and write-
- bersih 313 8.176 off of fixed assets - net
Total penyusutan yang dibebankan pada laba rugi Depreciation expense charged to the consolidated
konsolidasian adalah sebesar Rp 123.403 dan profit or loss amounted to Rp 123,403 and
Rp 511.333, masing-masing untuk periode yang Rp 511,333, for the period ended March 31, 2026 and
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 December 31, 2025, respectively.
Desember 2025.
158
Page 161
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Selama periode tiga bulan tahun 2026 dan For the three month period of 2026 and along the
sepanjang tahun 2025, nilai buku aset tetap yang year of 2025, the book value of premises and
dihapus Bank masing-masing adalah sebesar nihil equipment owned by the Bank has been written of
dan Rp 12 juta, yang dibebankan pada beban amounting to nil and Rp 12 million, respectively,
operasional lainnya. and has been recognized in other operating
expense.
Pada tahun 2025, PT BPI melakukan penilaian In 2025, Bank revalued its fair value of vehicles
kembali atas nilai wajar tanah dan bangunan yang and office equipments which were performed by
dilakukan oleh penilai independen yang telah independent appraisers registered in OJK, KJPP
teregistrasi di OJK, KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan as
Apriyanti & Rekan dengan laporan tertanggal stated in the report dated December 17, 2025 with
17 Desember 2025 dengan penanggung jawab Dewi partner in charge Dewi Sri Umi, S.E., MBA, MAPPI
Sri Umi, S.E., MBA, MAPPI (Cert.). Berdasarkan (Cert.). Based on the appraisal report, the valuation
laporan tersebut, penilaian dilakukan sesuai dengan was determined in accordance with the regulation
Standar Penilai Indonesia (SPI) yang ditentukan POJK No. 28/POJK.04/2021 on the assessment
berdasarkan transaksi terkini dalam ketentuan yang and presentation of property valuation reports in
wajar dan peraturan POJK No. 28/POJK.04/2021 the capital market and Circular Letter
tentang penilaian dan penyajian laporan penilaian No.33/SEOJK.04.2021 on the guidelines for the
properti di pasar modal dan Surat Edaran valuation and presentation of property valuation
No.33/SEOJK.04.2021 tentang pedoman penilaian reports in the capital market.
dan penyajian laporan penilaian properti di pasar
modal.
Pada tahun 2025, PT BPI melakukan penilaian In 2025, PT BPI revalued its fair value of vehicles
kembali atas nilai wajar kendaraan bermotor dan and office equipments which were performed by
inventaris kantor yang dilakukan oleh penilai independent appraisers registered in OJK, KJPP
independen yang telah teregistrasi di OJK, KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan as
Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan dengan stated in the report dated December 17, 2025 with
laporan tertanggal 17 Desember 2025 dengan partner in charge Dewi Sri Umi, S.E., MBA, MAPPI
penanggung jawab Dewi Sri Umi, S.E., MBA, MAPPI (Cert.).
(Cert.).
Penilaian atas nilai wajar aset tetap berupa tanah The revaluation of land and buildings of the
dan bangunan Perusahaan juga dilakukan oleh Company was also performed by independent
penilai independen yang telah teregistrasi di OJK, appraisers registered in OJK, KJPP Nanang
KJPP Nanang Rahayu & Rekan dengan laporan Rahayu & Rekan as stated in the report dated
tertanggal 27 Februari 2026 dengan penanggung February 27, 2026 with partner in charge Ir.
jawab Ir. Nanang Rahayu, M. Ec. Dev., MAPPI Nanang Rahayu, M. Ec. Dev., MAPPI (Cert.). The
(Cert.). Penilaian tanah dan bangunan revaluation of land and buildings used the financial
menggunakan informasi keuangan pada tanggal information as of December 31, 2025
31 Desember 2025.
Berdasarkan laporan tersebut, penilaian dilakukan Based on the appraisal report, the valuation was
sesuai dengan Standar Penilai Indonesia (SPI) yang determined in accordance with the regulation
ditentukan berdasarkan transaksi terkini dalam POJK No. 28/POJK.04/2021 on the assessment
ketentuan yang wajar dan peraturan POJK No. and presentation of property valuation reports in
28/POJK.04/2021 tentang penilaian dan penyajian the capital market and Circular Letter
laporan penilaian properti di pasar modal dan Surat No.33/SEOJK.04.2021 on the guidelines for the
Edaran No.33/SEOJK.04.2021 tentang pedoman valuation and presentation of property valuation
penilaian dan penyajian laporan penilaian properti di reports in the capital market.
pasar modal.
159
Page 162
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Nilai wajar kendaraan ditentukan dengan The fair value of vehicles is determined using the
menggunakan metode Teknik Tambah Kurang Overall Adjustment / Pluses and Minuses method,
Secara Menyeluruh, yaitu metode yang dilakukan which involves a direct comparison of the overall
dengan membandingkan secara langsung advantages and disadvantages of the subject
kelebihan dan kekurangan objek penilaian terhadap property against comparable properties.
properti pembanding yang sebanding. Sementara Meanwhile, the fair value of office equipment is
itu, nilai wajar inventaris kantor ditentukan dengan determined using the Depreciated Replacement
menggunakan Metode Biaya Pengganti Cost method, which is an application of the cost
Terdepresiasi, yang merupakan penerapan dari approach, by calculating the new reproduction cost
pendekatan biaya, dengan menghitung biaya or new replacement cost of the subject property
reproduksi baru atau biaya pengganti baru dari less physical depreciation and all forms of
properti yang dinilai setelah dikurangi dengan obsolescence.
penyusutan fisik dan segala bentuk keusangan
Ringkasan Penilai Independen adalah sebagai The summary of the Independent Appraiser are as
berikut: follows:
Tanggal efektif
Rekan Tanggal Revaluasi/
Penilai independent/ penanggungjawab/ laporan/ Metode penilaian/ Revaluation
Independen Appraiser Partner In-charge Report date Appraisal Method Effective Date
KJPP Jimmy Prasetyo & Audrey Angelina, 29 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 4 Desember/
Rekan M.Bus., MAPPI December 29, and cost December 4,
(Cert.) 2023 2023
KJPP Sapto Kasmodiard & Sapto Haji, S.E., 15 Februari/ Pasar dan biaya/ Market 15 Desember/
Rekan M.Ec.Dev., MAPPI February 15, and cost December 15,
(Cert.) 2024 2023
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Muhamad Haikal, 13 Desember/ Pasar, pendapatan dan 30 September/
Apriyanti & Rekan S.E., M.Ec., MAPPI December 13, biaya/ Market, income September 30,
(Cert.) 2024 and cost 2024
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Muhamad Haikal, 30 Desember/ Pasar, pendapatan dan 30 September/
Apriyanti & Rekan S.E., M.Ec., MAPPI December 30, biaya/ Market, income September 30,
(Cert.) 2024 and cost 2024
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Muhamad Haikal, 23 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 30 September/
Apriyanti & Rekan S.E., M.Ec., MAPPI December 23, and cost September 30,
(Cert.) 2024 2024
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Dewi Sri Umi, S.E., 17 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 30 September/
Apriyanti & Rekan MBA, MAPPI (Cert.) December 17, and cost September 30,
2025 2025
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, selisih lebih nilai wajar aset dengan nilai the difference between the fair value and carrying
tercatat dikurangi dengan pajak penghasilan amount of the assets net of tax amounting to Rp
masing-masing adalah sebesar Rp 205 juta dan Rp 205 million and Rp 180,740 million, respectively,
180.740 juta, dibukukan dalam penghasilan is recorded in other comprehensive income and
komprehensif lain dan terakumulasi dalam ekuitas accumulated in equity as “Revaluation of premises
pada akun “Surplus Revaluasi Aset Tetap”. and equipment”.
Jika aset tetap dicatat menggunakan model biaya, If the premises and equipment are measured
nilai tercatatnya adalah sebagai berikut: using the cost model, the carrying amount would
be as follows:
31 Maret 2026 / March 31, 2026 31 Desember 2025 / December 31, 2025
Akumulasi Akumulasi
Biaya penyusutan/ Biaya penyusutan/
perolehan/ Accumulated perolehan/ Accumulated
Acquisition depreciation Total/ Total Acquisition depreciation Total/ Total
Tanah 1.152.828 - 1.152.828 1.153.379 - 1.153.379 Land
Bangunan 2.426.331 1.852.145 574.186 2.426.787 1.833.186 593.601 Building
Kendaraan 296.160 200.817 95.343 293.139 192.366 100.773 Vehicle
Peralatan Office
kantor 2.165.848 1.820.318 345.530 2.140.562 1.782.284 358.278 equipment
Total 6.041.167 3.873.280 2.167.887 6.013.867 3.807.836 2.206.031 Total
160
Page 163
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
PT BPI memiliki beberapa bidang tanah dengan hak PT BPI owns several pieces of land with Building
legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka Use Right (HGB) for 30 (thirty) years expiring up
waktu 30 (tiga puluh) tahun yang akan jatuh tempo to 2057. PT BPI owns several buildings with
sampai dengan 2057. PT BPI memiliki beberapa Strata Title Ownership Right (“HMASRS”) for 20
bangunan dengan hak legal berupa Hak Milik atas (twenty) years expiring in 2041. Management
Satuan Rumah Susun (“HMASRS”) yang berjangka believes that there will be no difficulty in the
waktu 20 (dua puluh) tahun yang akan jatuh tempo extension of the land rights since all the land are
sampai dengan 2041. Manajemen berpendapat acquired legally and supported by sufficient
tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak evidence of ownership.
atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara
sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang
memadai.
PT BPI memiliki beberapa bidang tanah yang berdiri PT BPI owns several pieces of land upon Land
di atas tanah Hak Pengelolaan Lahan (“HPL”), Management Right (“HPL”), which the certificates
dengan sertifikatnya Hak Guna Bangunan (“HGB”) of Building Use Right (“HGB”) are valid for 30
berjangka waktu 30 (tiga puluh tahun) yang akan (thirty) years expiring up to 2039. These land are
jatuh tempo sampai dengan 2039. Tanah ini depreciated over the period of their Building Use
disusutkan sepanjang masa berlaku sertifikat hak Right (“HGB”). Management believes that there
guna bangunannya. Manajemen berpendapat tidak will be no difficulty in the extension of the land
terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas rights since all the land are acquired legally and
tanah tersebut karena seluruh tanah diperoleh supported by sufficient evidence of ownership.
secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan
yang memadai.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, terdapat tanah dan bangunan milik Bank land and buildings owned by the Bank with net
dengan nilai buku masing-masing sebesar Rp 3.705 book value amounting to Rp 3,705 million and Rp
juta dan Rp 3.712 juta yang masih dalam proses 3,712 million, are still in process of transferring the
balik nama atau atas nama pihak lain. name of the owner or are still under other parties’
name.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat Management believes that the carrying amount of
semua aset tetap masih lebih rendah dari pada nilai premises and equipment is lower than the
yang dapat dipulihkan, oleh karena itu tidak recoverable value, as such there is no impairment
diperlukan penurunan nilai aset tetap. in value of premises and equipment.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember On March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025 tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh there is no premises and equipment that serve as
Grup. collateral to the Group.
Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan Premises and equipment, except for land, are
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko insured against fire, theft and other possible risks
lainnya kepada PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk with PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk (AMAG),
(AMAG), PT Asuransi Central Asia dan China PT Asuransi Central Asia and China Taiping
Taiping Insurance (Singapore) Pte. Ltd, seluruhnya Insurance (Singapore) Pte. Ltd, third parties, with
merupakan pihak ketiga, dengan jumlah coverage amount of Rp 6,371,720 million and
pertanggungan sebesar Rp 6.371.720 juta dan SGD SGD 280,000 as of March 31, 2026 and of Rp
280.000 pada tanggal 31 Maret 2026 dan Rp 6,351,361 million and SGD 280,000 as of
6.351.361 juta dan SGD 280.000 pada tanggal 31 December 31, 2025. Management believes that
Desember 2025. Manajemen berpendapat bahwa the insurance coverage is adequate to cover
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi possible losses on the assets insured.
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Aset Hak-Guna Right of-Use-Assets
Grup menyewa beberapa aset termasuk bangunan, The Group leases several assets including
kendaraan bermotor, dan peralatan lainnya dengan building, motor vehicles, and other equipment with
masa sewa rata-rata adalah 5 tahun. an average lease periode of 5 years.
161
Page 164
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Aset Hak-Guna (lanjutan) Right of-Use-Assets (continued)
Jumlah yang diakui ke laba rugi pada tanggal 31 The amount recognized in profit or loss in March
Maret 2026 dan 31 Desember 2025 yang timbul dari 31, 2026 and December 31, 2025arising from
sewa adalah beban penyusutan aset-hak-guna leases, are depreciation expense of right-of-use
setelah dikurangi beban penyusutan aset-hak-guna assets after deducting depreciation expense of
yang direklasifikasi sebesar Rp 23.817 dan Rp reclassified right-of-use assets amounting to Rp
93.478 yang diakui sebagai penyusutan dan 23,817 and Rp 93,478, respectively, which is
amortisasi pada Catatan 44, dan beban bunga atas recognized as depreciation and amortization in
liabilitas sewa sebesar Rp 874 dan Rp 4.085 yang Note 44, and interest expense on lease liabilities
dicatat sebagai beban bunga atas liabilitas sewa amounting to Rp 874 and Rp 4,085,
pada Catatan 39. respectively, which is recorded as interest
expense on lease liability on Note 39.
16. ASET TAKBERWUJUD 16. INTANGIBLE ASSETS
31 Desember 2025
31 Maret 2026 / / 31 December,
31 March, 2026 2025
Biaya perolehan Costs
Awal tahun 1.112.806 989.316 Beginning of the year
Penambahan tahun berjalan 17.988 140.089 Addition during the year
Penghapusan tahun berjalan - (16.599 ) Disposals during the year
Akhir tahun 1.130.794 1.112.806 End of the year
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Awal tahun (448.385 ) (392.766 ) Beginning of the year
Amortisasi tahun berjalan (24.329 ) (59.738 ) Amortization during the year
Penghapusan tahun berjalan - 4.119 Disposals during the year
Akhir tahun (472.714 ) (448.385 ) End of the year
Jumlah tercatat 658.080 664.421 Carrying value
17. ASET LAIN-LAIN 17. OTHER ASSETS
31 Desember 2025
31 Maret 2026 / / 31 December,
31 March, 2026 2025
Pihak ketiga Third parties
Agunan yang diambil alih 3.223.981 3.223.981 Foreclosed collaterals
Aset tetap yang tidak Idle
digunakan 955.512 956.403 properties
Pendapatan yang masih Accrued income
akan diterima receivables
Efek-efek 616.330 959.976 Securities
Kredit 545.546 545.119 Loans
Penempatan pada BI Placement with BI and other
dan Bank lain 5.519 4.434 banks
Uang muka Advances
Pihak ketiga 26.409 23.579 Third parties
Pendirian cabang 23.384 19.781 New branches
Pembelian aset tetap 24.271 10.179 Purchases of fixed assets
Piutang kontribusi - 1.699 Contribution receivables
Piutang reasuransi -
syariah - 4.012 Sharia reinsurance receivables
Aset reasuransi syariah - 3.032 Sharia reinsurance assets
Piutang lain-lain 26.158 24.686 Other receivables
Lain-lain 1.939.457 1.745.508 Others
Total 7.386.568 7.522.389 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (296.220 ) (295.698 ) losses
Bersih 7.090.348 7.226.691 Net
162
Page 165
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 17. OTHER ASSETS (continued)
Agunan yang Diambil Alih Foreclosed Collaterals
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan Foreclosed collaterals represent collaterals on
kredit dan pembiayaan konsumen dalam bentuk loan and consumer financing collaterals in the
tanah, bangunan dan kendaraan yang telah diambil form of land, buildings and vehicles that have
alih oleh PT BPI. been foreclosed by PT BPI.
Untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa PT BPI has taken actions for the resolution of
Keuangan No. 40/POJK.03/2019 tanggal foreclosed properties as required by Financial
19 Desember 2019, PT BPI telah melakukan upaya Services Authority No. 40/POJK.03/2019, dated
penyelesaian atas agunan yang diambil alih, antara December 19, 2019, among others through sales.
lain melalui penjualan.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan The changes in the allowance for impairment
yang diambil alih adalah sebagai berikut: losses on foreclosed collaterals are as follows:
31 Desember 2025
31 Maret 2026 / / 31 December,
31 March, 2026 2025
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 292.176 287.959 the year
Penyisihan (pemulihan) Provision (recovery) during
tahun berjalan (235 ) 4.456 the year
Penghapusan 1 (239 ) Write-off
Saldo akhir tahun 291.942 292.176 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai agunan yang diambil alih impairment losses on foreclosed collaterals is
adalah cukup untuk menutupi kerugian yang adequate to cover potential losses.
mungkin timbul.
Pendapatan Bunga yang Masih Akan Diterima Accrued Interest Receivables
Merupakan bunga yang masih akan diterima atas This account represents interest receivables on
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, placement with Bank Indonesia and other banks,
efek-efek dan kredit setelah dikurangi penyisihan securities and loans minus impairment and cash
penurunan nilai dan tagihan atas dividen tunai dari dividend receivables from investment in shares of
penyertaan saham senilai Rp 4.278 dan stock amounting to Rp 4,278 and Rp 3,522 as of
Rp 3.522 pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 March 31, 2026 and December 31, 2025,
Desember 2025. respectively.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for the impairment
pendapatan bunga yang masih akan diterima losses on accrued interest receivables are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember 2025
31 Maret 2026 / / 31 December,
31 March, 2026 2025
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 3.522 5.147 the year
Penyisihan (pemulihan) Provision (recovery) during
tahun berjalan 753 (1.630 ) the year
Selisih kurs 3 5 Differences in exchange rate
Saldo akhir tahun 4.278 3.522 Balance at the end of the year
Aset Keuangan Lainnya Other Financial Assets
31 Desember 2025
31 Maret 2026 / / 31 December,
31 March, 2026 2025
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pihak berelasi Related parties
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Kredit (Catatan 5) 4.986 4.861 Loans (Note 5)
163
Page 166
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 17. OTHER ASSETS (continued)
Aset keuangan lainnya (lanjutan) Other financial assets (continued)
31 Desember
31 Maret 2026 / 2025 / 31
31 March, 2026 December, 2025
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Kredit (Catatan 5) 592.727 585.853 Loans (Note 5)
Efek-efek (Catatan 12) 72.007 48.388 Securities (Note 12)
Penempatan pada BI dan Placement with BI and other
Bank lain (Catatan 4) 5.565 4.559 Banks (Note 4)
Piutang lain-lain 26.158 24.686 Other receivables
Setoran jaminan 5.837 5.819 Security deposits
Lainnya 2 3 Others
Diukur pada nilai wajar
melalui peghasilan Measured at value through other
komprehensif lain comprehensive income
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Efek-efek (Catatan 12) 545.820 945.935 Securities (Note 12)
Diukur pada nilai wajar Measured at value through
melalui laba rugi profit or loss
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Efek-efek 26.700 12.494 Securities
Total 1.279.802 1.632.598 Sub-total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (4.278 ) (3.522 ) losses
Bersih 1.275.524 1.629.076 Net
18. SIMPANAN 18. DEPOSITS
Simpanan memiliki suku bunga tetap maupun Deposits are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku interest rate, thus exposing the Group to fair value
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) interest rate risk and cash flow interest rate risk.
dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow
interest rate risk).
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Related parties Third parties Total/ Total
Giro 55.832 12.307.617 12.363.449 Demand deposits
Tabungan 623.037 46.244.417 46.867.454 Saving deposits
Deposito berjangka 412.181 73.635.759 74.047.940 Time deposits
Giro Wadiah - 744.658 744.658 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 277.145 277.145 Wadiah saving deposits
Total 1.091.050 133.209.596 134.300.646 Total
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Related parties Third parties Total/ Total
Giro 58.608 12.446.452 12.505.060 Demand deposits
Tabungan 566.571 47.286.781 47.853.352 Saving deposits
Deposito berjangka 385.932 81.568.418 81.954.350 Time deposits
Giro Wadiah - 626.742 626.742 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 252.981 252.981 Wadiah saving deposits
Total 1.011.111 142.181.374 143.192.485 Total
164
Page 167
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. SIMPANAN (lanjutan) 18. DEPOSITS (continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits at amortized cost are
simpanan adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember
2025 / 31
31 Maret 2026 / December,
31 March, 2026 2025
Simpanan Deposits
Giro 13.108.107 13.131.802 Demand deposits
Tabungan 47.144.599 48.106.333 Saving deposits
Deposito berjangka 74.047.940 81.954.350 Time deposits
Sub-total 134.300.646 143.192.485 Sub-total
Beban bunga yang masih harus
dibayar Accrued interest payable
Giro 371 417 Demand deposits
Tabungan 663 696 Saving deposits
Deposito berjangka 218.302 246.295 Time deposits
Sub-total 219.336 247.408 Sub-total
Total 134.519.982 143.439.893 Total
a. Giro terdiri atas: a. Demand deposits consist of:
31 Desember
2025 / 31
31 Maret 2026 / December,
31 March, 2026 2025
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 47.266 49.090 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 8.534 9.485 United States Dollar
Lainnya 32 33 Others
Sub-total 55.832 58.608 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 9.624.971 10.164.714 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2.700.934 2.417.210 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 726.370 491.270 Others (below 5% each)
Sub-total 13.052.275 13.073.194 Sub-total
Total 13.108.107 13.131.802 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rate
Rupiah 1,48% 1,71% Rupiah
Valuta asing 0,08% 0,08% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per
tahun 2,71% 2,05% Average bonus rate per annum
Jumlah giro yang diblokir dan dijadikan jaminan As of 31 March, 2026 and December 31, 2025,
kredit pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 demand deposits which are earmarked and pledged as
Desember 2025 masing-masing sebesar Rp loan collateral amounted to Rp 354.608 and Rp
354.608 dan Rp 266.162. 266,162, respectively.
165
Page 168
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. SIMPANAN (lanjutan) 18. DEPOSITS (continued)
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposits consist of:
31 Desember
2025 / 31
31 Maret 2026 / December,
31 March, 2026 2025
Rupiah Rupiah
Tabungan Panin 38.690.994 39.231.682 Panin Saving Deposits
Tabungan Panin Super Panin Super Prize Saving
Prize 1.047.030 1.108.171 Deposits
Tabungan Wadiah 277.145 252.981 Wadiah Saving Deposit
Lainnya (masing-masing
dibawah 5%) 1.152.958 2.007.242 Others (below 5% each)
Sub-total 41.168.127 42.600.076 Sub-total
Valuta asing Foreign currencies
Tabungan Pan Dolar Pan Dollar Saving Deposits
Dolar Amerika Serikat 4.107.316 3.867.065 United States Dollar
Dolar Australia 649.352 612.702 Australian Dollar
Dolar Singapura 601.704 473.067 Singapore Dollar
Lainnya (masing-masing
dibawah 5%) 618.100 553.423 Others (below 5% each)
Sub-total 5.976.472 5.506.257 Sub-total
Total 47.144.599 48.106.333 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 0,57% 0,67% Rupiah
Valuta asing 0,11% 0,12% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per
tahun 0,32% 3,92% Average bonus rate per annum
Jumlah tabungan yang diblokir dan dijadikan As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
jaminan kredit pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 blocked savings deposits which pledged as loan
Desember 2025 masing-masing sebesar Rp collateral are amounted to Rp 516.726 and Rp
516.726 dan Rp 558.863. 558,863, respectively.
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of:
31 Desember
2025 / 31
31 Maret 2026 / December,
31 March, 2026 2025
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 308.137 300.586 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 101.041 82.395 United States Dollar
Lainnya 3.003 2.951 Others
Sub-total 412.181 385.932 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 71.659.494 79.577.662 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1.901.325 1.918.367 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 74.940 72.389 Others (below 5% each)
Sub-total 73.635.759 81.568.418 Sub-total
Total 74.047.940 81.954.350 Total
166
Page 169
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. SIMPANAN (lanjutan) 18. DEPOSITS (continued)
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of:
31 Desember
31 Maret 2026 / 2025 / 31
31 March, 2026 December, 2025
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 4,50% 4,94% Rupiah
0,97%
Valuta asing 0,75% Foreign currencies
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan periode Time deposits classified based on the term are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026 31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Total / Foreign Total /
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
1 bulan 32.998.346 1.524.193 34.522.539 33.578.838 1.485.678 35.064.516 1 month
3 bulan 16.361.248 251.833 16.613.081 21.511.515 286.123 21.797.638 3 months
6 bulan 12.175.264 240.787 12.416.051 13.595.769 242.899 13.838.668 6 months
12 bulan 9.574.843 63.496 9.638.339 9.181.988 61.402 9.243.390 12 months
Lebih dari More than
12 bulan 857.930 - 857.930 2.010.138 - 2.010.138 12 months
Total 71.967.631 2.080.309 74.047.940 79.878.248 2.076.102 81.954.350 Total
Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
dijadikan jaminan kredit pada tanggal 31 Maret blocked time deposits which pledged as loan
2026 dan 31 Desember 2025 masing-masing collateral are amounted to Rp 5.058.688 and Rp
sebesar Rp 5.058.688 dan Rp 5.146.193. 5,146,193, respectively.
19. SIMPANAN DARI BANK LAIN 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain memiliki suku bunga tetap Deposits from other banks are arranged at both fixed
maupun mengambang, sehingga Grup terpapar risiko and floating interest rate, thus exposing the Group to
suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate fair value interest rate risk and cash flow interest
risk) dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow rate risk.
interest rate risk).
31 Maret 2026 / 31 March, 2026 31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Foreign
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Pihak ketiga Third parties
Demand
Giro 36.585 229 36.814 37.576 225 37.801 deposits
Deposito Time
berjangka 70.839 - 70.839 38.661 - 38.661 deposits
Call money 1.400.000 - 1.400.000 2.725.000 433.550 3.158.550 Call money
Wadiah demand
Giro Wadiah 34.938 - 34.938 36.510 - 36.510 deposits
Tabungan Wadiah saving
Wadiah - - - 2.000 - 2.000 deposits
PASBI - - - PASBI
Total 1.542.362 229 1.542.591 2.839.747 433.775 3.273.522 Total
167
Page 170
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
31 March, 2026 31 December, 2025
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Foreign
Rupiah currencies Rupiah currencies
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Giro 0,21% 0,00% 0,27% 0,00% Demand deposits
Deposito berjangka 4,13% - 4,19% - Time deposits
Call money 3,99% - 4,53% 4,30% Call money
Tingkat bonus rata-rata per Average bonus rate per annum
tahun
Giro Wadiah 2,71% - 2,05% - Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah 0,32% - 3,92% - Wadiah saving deposits
Jumlah simpanan dari bank lain yang diblokir dan As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
dijadikan jaminan kredit pada tanggal 31 Maret 2026 blocked deposits from other banks which pledged as
dan 31 Desember 2025 masing-masing sebesar Rp loan collateral are amounted to Rp 8.193 and Rp
8.193 dan Rp 10.659. 10,659, respectively.
Jangka waktu simpanan dari bank lain sejak tanggal The term of deposits from other banks from
penempatan hingga tanggal jatuh tempo adalah placement date to maturity date are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 31 - 365 hari/ days 31 - 365 hari/ days Time deposits
Call money 2 hari/ days 2 - 3 hari/ days Call money
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits from other banks at
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Simpanan Deposits
Giro 71.752 74.311 Demand deposits
Tabungan Wadiah - 2.000 Wadiah saving deposits
Deposito berjangka 70.839 38.661 Time deposits
Call money 1.400.000 3.158.550 Call money
Sub-total 1.542.591 3.273.522 Sub-total
Beban bunga yang masih harus
dibayar Accrued interest payable
Deposito berjangka 160 71 Time deposits
Call money 148 686 Call money
Sub-total 308 757 Sub-total
Total 1.542.899 3.274.279 Total
168
Page 171
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI 20. SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS TO
KEMBALI - PIHAK KETIGA REPURCHASE - THIRD PARTIES
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali terdiri dari: The details of securities sold with agreements to
repurchase are as follows:
31 Maret 2026 / March 31, 2026
Beban bunga
Nilai yang belum
Tanggal Pembelian diamortisasi/
jatuh kembali/ Unamortized
Pihak Lawan/ Jangka Tanggal mulai/ tempo/ Repurchase interest Nilai tercatat/
Counterparty Jenis/Type waktu / Term Starting date Due date amount expense Carrying value
Bank
PT Bank Obligasi Pemerintah
Nationalnobu Tbk Indonesia/
Indonesian Government 31 Maret/ 1 April/
Bonds 1 hari/ days March 31, 2026 April 1, 2026 654.396 - 654.396
PT Bank Tabungan Obligasi Pemerintah
Negara (Persero) Indonesia/
Tbk Indonesian Government 30 Maret/ 13 April/
Bonds 14 hari/ days March 30, 2026 April 13, 2026 18.444 29 18.415
PT Bank Tabungan Obligasi Pemerintah
Negara (Persero) Indonesia/
Tbk Indonesian Government 25 Maret/ 8 April/
Bonds 14 hari/ days March 25, 2026 April 8, 2026 18.392 17 18.375
PT Bank DBS Obligasi Pemerintah
Indonesia Indonesia/
Indonesian Government 26 Maret/ 9 April/
Bonds 14 hari/ days March 26, 2026 April 9, 2026 18.342 20 18.322
PT Bank Sekuritas Rupiah Bank
Pembangunan Indonesia/ 6 April/
Daerah Jawa Bank Indonesia Rupiah 5 Maret/ April 6,
Timur Securities 14 hari/ days March 5, 2026 2026 9.844 7 9.837
Total 719.418 73 719.345
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Beban bunga
Nilai yang belum
Tanggal Pembelian diamortisasi/
jatuh kembali/ Unamortized
Pihak Lawan/ Jangka Tanggal mulai/ tempo/ Repurchase interest Nilai tercatat/
Counterparty Jenis/Type waktu / Term Starting date Due date amount expense Carrying value
Bank
Bank Indonesia Obligasi Pemerintah
Indonesia/ 29 Desember/ 5 Januari/
Indonesian Government December 29, January 5,
Bonds 7 hari/ days 2025 2026 2.997.642 1.614 2.996.028
PT Bank Mega Tbk Obligasi Pemerintah
Indonesia/ 29 Desember/ 12 Januari/
Indonesian Government December 29, January 12,
Bonds 14 hari/ days 2025 2026 982.544 1.424 981.120
PT Bank
Pembangunan Obligasi Pemerintah
Daerah Jawa Indonesia/ 23 Desember/ 6 Januari/
Barat dan Banten Indonesian Government December 23, January 6,
Tbk Bonds 14 hari/ days 2025 2026 19.410 13 19.397
PT Bank Tabungan Obligasi Pemerintah
Negara (Persero) Indonesia/ 22 Desember/ 5 Januari/
Tbk Indonesian Government December 22, January 5,
Bonds 14 hari/ days 2025 2026 19.355 11 19.344
PT Bank Maybank Obligasi Pemerintah
Indonesia Tbk Indonesia/ 18 Desember/ 2 Januari/
Indonesian Government December 18, January 2,
Bonds 15 hari/ days 2025 2026 19.310 3 19.307
PT Bank Tabungan Obligasi Pemerintah
Negara (Persero) Indonesia/ 29 Desember/ 12 Januari/
Tbk Indonesian Government December 29, January 12,
Bonds 14 hari/ days 2025 2026 19.294 28 19.266
PT Bank Mega Tbk Sekuritas Rupiah Bank
Indonesia/ 22 Desember/ 5 Januari/
Bank Indonesia Rupiah December 22, January 5,
Securities 14 hari/ days 2025 2026 9.738 5 9.733
Total 4.067.293 3.098 4.064.195
169
Page 172
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI 20. SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS TO
KEMBALI - PIHAK KETIGA (lanjutan) REPURCHASE - THIRD PARTIES (continued)
Suku bunga efek yang dijual dengan janji dibeli Interest rate of securities sold with agreements to
kembali berkisar 3,75% - 5,00% pada 31 Maret 2026 repurchase are ranged 3.75% - 5.00% on March 31,
dan berkisar antara 4,70% - 4,85% pada 2026 and between 4.70% - 4.85% on December 31,
31 Desember 2025. 2025.
21. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 21. SECURITIES ISSUED
31 Desember
31 Maret 2026 /
2025 / December
March 31, 2026
31, 2025
Nilai nominal
Obligasi Berkelanjutan IV Bank
Panin
Phase III Year
Tahap IV Tahun 2026 2025
Seri A Series A
Pihak berelasi 17.800 - Related parties
Pihak ketiga 1.408.600 - Third parties
Seri B Series B
Pihak berelasi 16.000 - Related parties
Pihak ketiga 978.100 - Third parties
Obligasi Berkelanjutan IV Bank
Panin
Phase III Year
Tahap III Tahun 2025 2025
Seri A Series A
Related
Pihak berelasi 97.200 148.300 parties
Pihak ketiga 1.539.800 1.435.700 Third parties
Seri B Series B
Related
Pihak berelasi 84.000 84.000 parties
Pihak ketiga 942.000 942.000 Third parties
Obligasi Berkelanjutan IV Bank
Panin
Phase II Year
Tahap II Tahun 2024 2024
Related
Pihak berelasi 105.402 105.364 parties
Pihak ketiga 3.767.600 3.767.600 Third parties
Outstanding
Surat berharga yang beredar 8.956.502 6.482.964 securities
Unamortized
Diskonto yang belum diamortiasi (52.271) (38.534) discount
Neto 8.904.231 6.444.430 Net
Rata-rata tertimbang suku bunga efektif pada tanggal Weighted average interest rate of these securities in
31 Maret 2026 and 31 December 2025 untuk obligasi March 31, 2026 and December 31, 2025 are 6.85%
yang diterbitkan adalah sebesar 6,85% dan 7,10% per and 7.10% per annum, respectively.
tahun.
Seluruh surat berharga diterbitkan dan dicatat di Bursa All securities issued and recorded at Indonesia
Efek Indonesia, Jakarta. Stock Exchange, Jakarta.
Seluruh surat berharga yang diterbitkan oleh Grup All securities issued by Group are not secured by a
tidak dijamin dengan jaminan khusus berupa benda specific collateral, whether tangible or income or
atau pendapatan atau aset lain PT BPI dalam bentuk other assets of any kind of PT BPI and are not
apapun serta tidak dijamin oleh pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
170
Page 173
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 21. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Tidak terdapat surat berharga diterbitkan yang akan There are no securities issued that will mature
jatuh tempo dalam 12 bulan pada tanggal within 12 months on December 31, 2026 and 2025.
31 Desember 2026 dan 2025.
Tidak terdapat surat berharga diterbitkan yang akan There are no securities issued that will mature
jatuh tempo dalam 12 bulan pada tanggal within 12 months on December 31, 2026 and 2025.
31 Desember 2026 dan 2025.
31 Maret / 31 Desember /
31 March, 31 December,
2026 2025
Surat berharga yang diterbitkan - bersih 8.904.231 6.547.430 Securities issued - net
Beban bunga yang masih harus dibayar 98.171 81.919 Accrued interest payable
Total 9.002.402 6.629.349 Total
Obligasi yang diterbitkan oleh PT BPI ditawarkan Bonds issued by PT BPI offered at 100% of nominal
dengan nilai 100% dari jumlah pokok obligasi dengan value, with details are as follows:
rincian sebagai berikut:
Tingkat
bunga
teta per 31
Tanggal tahun/ Desembe
jatuh Fixed 31 Maret r 2025 /
Jangka Tanggal tempo/ interest 2026 / Decembe
waktu/ mulai/ Maturity rate per Peringkat/ March r 31,
Term Start date date annum Rating 31, 2026 2025
Obligasi Obligasi
Berkelanjutan Berkelanjutan
IV Bank Panin IV Bank
Tahap IV 25 Februari/ 25 Februari/ Panin Tahap
Tahun 2026 3 tahun/ February 25, February 25, IV Tahun
Seri A years 2026 2029 5.90% idAA *) 1.426.400 - 2026 Seri A
Obligasi Obligasi
Berkelanjutan Berkelanjutan
IV Bank Panin IV Bank
Tahap IV 25 Februari/ 25 Februari/ Panin Tahap
Tahun 2026 5 tahun/ February 25, February 25, IV Tahun
Seri B years 2026 2029 6.15% idAA *) 994.100 - 2026 Seri B
Obligasi Obligasi
Berkelanjutan Berkelanjutan
IV Bank Panin IV Bank
Tahap III 4 September/ 4 September/ Panin Tahap
Tahun 2025 3 tahun/ September 4, September 4, III Tahun
Seri A years 2025 2028 6,45% idAA *) 1.637.000 1.687.000 2025 Seri A
Obligasi Obligasi
Berkelanjutan Berkelanjutan
IV Bank Panin IV Bank
Tahap III 4 September/ 4 September/ Panin Tahap
Tahun 2025 5 tahun/ September 4, September 4, III Tahun
Seri B years 2025 2030 6,65% idAA *) 1.026.000 1.026.000 2025 Seri B
Obligasi Obligasi
Berkelanjutan Berkelanjutan
IV Bank Panin 8 Oktober/ 8 Oktober/ IV Bank
Tahap II Tahun 5 tahun/ October 8, October 8, Panin Tahap
2024 years 2024 2029 7,25% IdAA *) 3.873.002 3.872.964 II Tahun 2024
Obligasi yang Outstanding
beredar 8.956.502 6.585.964 bonds
Diskonto yang
belum Unamortized
diamortisasi (52.271) (38.534) discount
Total 8.904.231 6.547.430 Total
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 7 Maret 2025 *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-231/PEF-DIR/III/2025,,
No. RC-231/PEF-DIR/III/2025 untuk periode 7 Maret dated March 7, 2025 for period March 7, 2025 until March 1,
2025 sampai dengan 1 Maret 2026. 2026.
Setelah ulang tahun ke-1 (satu) sejak tanggal emisi, After one year from the issuance date of the bonds,
PT BPI dapat melakukan pembelian kembali (buy PT BPI has the option to buy them back in full or in
back) untuk sebagian atau seluruhnya untuk disimpan part as a reserve for future resale or redemption, in
yang di kemudian hari dapat dijual kembali atau accordance with the applicable regulations.
sebagai pelunasan dengan memperhatikan peraturan
yang berlaku.
171
Page 174
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 21. SECURITIES ISSUED
Tujuan penerbitan surat berharga oleh PT BPI adalah The purpose of issuing securities by PT BPI is for
untuk modal kerja dalam rangka pengembangan working capital in the context of business
usaha terutama dalam pemberian kredit. development, especially in providing loans.
Wali amanat untuk penerbitan obligasi ini adalah The trustee for the bonds issued is PT Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Mandiri (Persero) Tbk.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict PT BPI to, among others:
PT BPI dimana PT BPI tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini:
• Mengurangi modal ditempatkan dan modal disetor. • Reduce its issued and paid-up capital.
• Mengadakan perubahan bidang usaha. • Change its business.
• Melakukan penyertaan modal pada pihak manapun • Increase its equity to any parties that in total will
juga yang secara total melebihi ketentuan Otoritas exceed the Financial Services Authority
Jasa Keuangan atau lembaga otoritas keuangan regulation or authorized financial institution.
yang berwenang.
• Melakukan penggabungan, peleburan, atau • Engaging in mergers, consolidations, or
reorganisasi dengan perusahaan lain yang reorganizations with other companies that
bertentangan dengan ketentuan/kebijaksanaan contradict the regulations or policies of the OJK
Otoritas Jasa Keuangan atau lembaga keuangan or relevant financial authorities.
yang berwenang.
• Menjual atau mengalihkan atau memindah • Selling, transferring, or otherwise disposing of, in
tangankan dengan cara apapun juga sebagian atau any manner, part or all of the Company's Fixed
seluruh aset tetap berupa tanah dan bangunan di Assets, including land and buildings on it,
atasnya, baik yang telah ada maupun yang akan whether currently existing or to be acquired in
ada di kemudian hari, kepada pihak ketiga manapun the future, to any third party, except for
kecuali untuk agunan yang diambil alih/harta eks foreclosed collateral/assets and other Fixed
jaminan dan Aktiva Tetap lainnya yang nilainya Assets whose value, in a single transaction or a
dalam 1 (satu) transaksi atau gabungan transaksi combination of transactions within the current
yang dalam tahun berjalan selama masa Obligasi year during the Bond period, does not exceed
tidak melebihi 4% (empat persen) dari total aktiva 4% (four percent) of the Company's total assets
Perseroan berdasarkan laporan keuangan terakhir based on the Company's latest audited financial
Perseroan yang telah diaudit oleh kantor akuntan statements by a public accounting firm.
publik.
• Menjaminkan atau membebani dengan cara apapun • Pledge or encumber in any way PT BPI assets,
harta kekayaan PT BPI, baik yang sekarang ada existing or future to any third parties. This
maupun yang akan ada dikemudian hari kepada restriction does not apply to:
pihak ketiga manapun. Pembatasan ini tidak berlaku
untuk:
i. Harta kekayaan yang telah dijaminkan sebelum i. Assets pledged before the signing date of
tanggal ditandatanganinya Perjanjian the Trustee Agreement.
Perwaliamanatan.
ii. Jaminan yang diberikan dalam kegiatan usaha ii. Collateral provided as part of the Company’s
sehari-hari, termasuk pinjaman antar bank untuk daily business operations, including
kebutuhan likuiditas, pinjaman pemerintah atau interbank loans for liquidity needs,
terkait pemerintah, dan/atau pinjaman luar negeri government or government-related loans,
untuk pengembangan usaha serta transaksi repo. and/or foreign loans for business expansion,
as well as repo transactions.
iii. Harta kekayaan yang dijaminkan untuk pinjaman iii. Assets pledged for new loans as a
baru sebagai pengganti pinjaman lama replacement for old loans (refinancing).
(refinancing).
PT BPI tidak memiliki tunggakan bunga atau PT BPI has no defaults of payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan breaches of any loan covenants with respect to
surat berharga yang diterbitkan selama tahun 2026 securities issued in 2026 and 2025.
dan 2025.
172
Page 175
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 21. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap Interest is paid quarterly, with details as follows:
triwulanan, dengan rincian sebagai berikut:
Kupon bunga
pertama/ First Kupon bunga
coupon terakhir/ Last
Jenis payment coupon payment Type
Obligasi Berkelanjutan IV Bank Obligasi Berkelanjutan IV Bank
Panin Tahap IV Tahun 2026 Panin Tahap IV Tahun 2026
Seri A 25 Mei/ May 25, 25 Februari/ Series A
2026 February 25, 2029
Seri B 25 Mei/ May 25, 25 Februari/ Series B
2026 February 25, 2031
Obligasi Berkelanjutan IV Bank Obligasi Berkelanjutan IV Bank
Panin Tahap III Tahun 2025 Panin Tahap III Tahun 2025
Seri A 4 Desember/ 4 September/ Series A
December 4, September 4, 2028
2025
Seri B 4 Desember/ 4 September/ Series B
December 4, September 4, 2030
2025
Obligasi Berkelanjutan IV 8 Januari/ 8 Oktober/ October Obligasi Berkelanjutan IV Bank
Bank Panin Tahap II Tahun January 8, 2025 8, 2029 Panin Tahap II Tahun 2024
2024
Obligasi Berkelanjutan IV 5 Oktober/ 5 Juli/ July 5, 2029 Obligasi Berkelanjutan IV Bank
Bank Panin Tahap I Tahun October 5, 2024 Panin Tahap I Tahun 2024
2024
22. PINJAMAN YANG DITERIMA 22. BORROWINGS
31 Maret 2026 / March 31, 2026
Tingkat
bunga rata-
rata efektif/
Average
effective
Jangka waktu/ annual Total/
Period interest rate Total
Pihak ketiga Third parties
PT CFI PT CFI
Rupiah Rupiah
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat Daerah Jawa Barat dan
dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,12% 509.129 Banten Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Mandiri
Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,29% 432.790 (Persero) Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 2 - 4 tahun/ years 6,67% 691.177 Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2 - 4 tahun/ years 7,02% 318.419 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DKI 4 - 5 tahun/ years 7,29% 273.816 PT Bank DKI
PT Bank Shinhan PT Bank Shinhan
Indonesia Tbk 4 tahun/ years 7,10% 81.250 Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Tbk 3 - 4 tahun/ years 6,70% 43.854 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 1 tahun/ year 5,03% 110.000 International Tbk
Total 2.460.435 Total
173
Page 176
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 22. BORROWINGS (continued)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tingkat
bunga rata-
rata efektif/
Average
effective
Jangka waktu/ annual Total/
Period interest rate Total
Pihak ketiga Third parties
PT CFI PT CFI
Rupiah Rupiah
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat Daerah Jawa Barat dan
dan Banten Tbk 2 - 4 tahun/ years 7,12% 573.691 Banten Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Mandiri
Tbk 2 - 4 tahun/ years 7,30% 516.269 (Persero) Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 2 - 4 tahun/ years 7,04% 483.953 Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2 - 4 tahun/ years 7,03% 376.338 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DKI 4 - 5 tahun/ years 7,29% 295.210 PT Bank DKI
PT Bank Shinhan PT Bank Shinhan
Indonesia Tbk 4 tahun/ years 7,10% 90.625 Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Tbk 3 - 4 tahun/ years 6,70% 56.354 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank SMBC Indonesia PT Bank SMBC
Tbk 1 tahun/ years 5,65% 10.000 Indonesia Tbk
Total 2.402.440 Total
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of borrowings at amortized
pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut: cost are as follows:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Pinjaman yang diterima 2.460.435 2.402.440 Borrowing
Beban bunga yang masih harus
dibayar 7.284 7.419 Accrued interest payable
Total 2.467.719 2.409.859 Total
Bagian pinjaman yang diterima yang akan jatuh Loans received that will due within 12 months from
tempo dalam waktu 12 bulan sejak tanggal the reporting date are amounting to Rp 1,883,727
pelaporan adalah sebesar Rp 1.883.727 dan and Rp 1,747,923 on March 31, 2026 and
Rp 1.747.923 pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 December 31, 2025, respectively.
Desember 2025.
Pembayaran yang dilakukan pada periode berjalan Payment made on the period for each loan facility
untuk masing-masing pinjaman adalah sebagai are as follows:
berikut:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
PT CFI PT CFI
PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana
Indonesia - 435.417 Indonesia
PT Bank SMBC PT Bank SMBC
Indonesia Tbk 240.000 410.000 Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk 83.542 323.958 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank DKI 21.419 288.674 PT Bank DKI
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan Daerah
Daerah Jawa Barat dan Jawa Barat dan
Banten Tbk 64.583 257.500 Banten Tbk
PT Bank Danamon Tbk 12.500 249.583 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 77.569 222.431 Indonesia Tbk
174
Page 177
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 22. BORROWINGS (continued)
Pembayaran yang dilakukan pada periode berjalan Payment made on the period for each loan facility
untuk masing-masing pinjaman adalah sebagai are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
PT CFI (lanjutan) PT CFI (continued)
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk - 220.000 International Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 67.199 150.694 PT Bank Central Asia Tbk
PT CIMB Niaga Tbk - PT CIMB Niaga Tbk
Lainnya 9.375 37.500 Others
Total 576.187 2.595.757 Total
PT CFI PT CFI
Seluruh pinjaman yang diterima oleh PT CFI All PT CFI's borrowing is used for working capital.
digunakan untuk modal kerja. Berikut ini adalah Summary of major information related to borrowing
informasi pokok lainnya sehubungan dengan are as follows from PT CFI on March 31, 2026 and
pinjaman yang diterima berasal dari PT CFI pada December 31, 2025 are as follows:
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025
dengan perincian sebagai berikut:
Batas
Kredit/
Bank Fasilitas/ Facility Credit limit Awal/ Begin Akhir/ Due Bank
PT Maybank Pinjaman berjangka VI/ 28 September 2022/ 28 September 2026/ PT Maybank
Indonesia Tbk Term Loan VI 500.000 September 28, 2022 September 28, 2026 Indonesia Tbk
Pinjaman berjangka 11 September 2024/ 28 Oktober 2029/
VII/ Term loan VII 1.000.000 September 11, 2024 October 28, 2029
PT Bank Mandiri Modal kerja IV/ 8 Februari 2023/ 22 Mei 2027/ PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk Working Capital IV 500.000 February 8, 2023 Mayr 22, 2027 (Persero) Tbk
Modal kerja V/ Working 24 November 2023/ 5 April 2027/
Capital V 500.000 November 24, 2023 April 5, 2027
Modal kerja VI/ 01 November 2024/ 25 Maret 2030/
Working Capital VI 500.000 November 01, 2024 March 25, 2030
PT Bank Pinjaman berjangka 3 Juli 2020/ 15 Mei 2027/ PT Bank
Danamon Tbk Vll/ Term loan Vll 500.000 July 3, 2020 May 15, 2027 Danamon Tbk
Modal kerja/ Working 27 Januari 2026/ 27 Januari 2027/
capital 150.000 January 27, 2026 January 27, 2027
Pinjaman berjangka IV/ 21 Juni 2024/ June 10 Desember 2029/
PT Bank DKI Term Loan IV 400.000 21, 2024 December 10, 2029 PT Bank DKI
PT Bank Central 6 Agustus 2024/ 8 November 2027/ PT Bank Central
Asia Tbk Instalment Loan XII 500.000 August 6, 2024 November 8, 2027 Asia Tbk
23 Januari 2026/ 23 Januari 2027/
Instalment Loan XIII 500.000 January 23, 2026 January 23, 2027
Pinjaman rekening 17 November 2025/ 17 November 2026/
koran/ Overdraft 30.000 November 17, 2025 November 17, 2026
PT Bak Victoria Demand loan - Non PT Bak Victoria
International revolving 28 November 2025/ 30 November 2026/ International
Tbk (Uncommited) 300.000 November 28, 2025 November 30, 2025 Tbk
PT Bank PT Bank
Pembangunan Pembangunan
Daerah Jawa Daerah Jawa
Barat dan Kredit modal kerja IX/ 23 Agustus 2023/ 12 Januari 2028/ Barat dan
Banten Tbk Working capital IX 500.000 August 23, 2023 January 12, 2028 Banten Tbk
Kredit modal kerja X/ 21 Mei 2024/ 6 Januari 2029/
Working capital X 500.000 May 21, 2024 January 6, 2029
PT Bank Shinhan Pinjaman berjangka II/ 13 Mei 2024/ 13 Mei 2028/ PT Bank Shinhan
Indonesia Term loan II 150.000 May 13, 2024 May 13, 2028 Indonesia
PT Bank SMBC 28 November 2025/ 30 November 2026/ PT Bank SMBC
Indonesia Tbk Money market line 250.000 November 28, 2025 November 30, 2026 Indonesia Tbk
*) Perpanjangan dari peoride sebelumnya *) Extension from the previous period
175
Page 178
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 22. BORROWINGS (continued)
Terkait dengan utang bank tersebut di atas, PT CFI In relation to these bank loans, PT CFI is required to
wajib menjaga gearing ratio sebesar 8x - 10x. PT CFI keep its gearing ratio value between 8x - 10x. PT CFI
juga diwajibkan menjaga rasio non-performing loan is also required to keep its non-performing loan ratio
untuk tunggakan lebih dari 30 hari tidak melebihi 5% value for arrears exceeding 30 days not more than
dan tunggakan lebih dari 90 hari berkisar antara 5% and for arrears exceeding 90 days between
3% - 5%. PT CFI diharuskan untuk memberikan 3% - 5%. PT CFI must give written notification to
pemberitahuan tertulis kepada bank terkait dengan concerned banks regarding changes in management,
perubahan susunan pengurus, merger dan akuisisi, mergers and acquisitions, changes in PT CFI
perubahan bentuk PT CFI, komposisi permodalan dan structure, composition of capital and PT CFI profit
pembagian laba PT CFI. sharing arrangement.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal loan payment have been paid
dibebankan oleh PT CFI sesuai dengan jadwal. by PT CFI on schedule.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, CFI
CFI telah memenuhi semua pembatasan yang has complied with all covenants mentioned in loan
disebutkan dalam perjanjian pinjaman. agreements.
Utang bank memiliki suku bunga tetap maupun variabel, Bank loans are arranged at both fixed and floating
sehingga PT CFI terpapar risiko suku bunga atas nilai interest rates, thus, exposing PT CFI to fair value
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga interest rate risk and cash flow interest rate risk.
atas arus kas (cash flow interest rate risk).
PT CFI memberikan piutang sewa pembiayaan PT CFI provides finance lease receivables and/or
dan/atau piutang pembiayaan konsumen kepada pihak consumer financing receivables to third parties as
ketiga sebagai jaminan fidusia, dengan rincian sebagai fiduciary collateral, with details as follows:
berikut:
Bank Jaminan/ Collateral
Piutang pembiayaan konsumen sebesar 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit pinjaman berjangka
VI dan VII (Catatan 7)/ Consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the
PT Bank Maybank Tbk outstanding balance of term loan credit facility VI and VII (Note 7).
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja IV dan sebesar minimal 70% dari jumlah utang pokok fasilitas
kredit modal kerja V dan VI (Catatan 6 dan 7)/ Finance lease receivables and/or consumer financing
receivables at a minimum amount equivalent to 80% of the outstanding balance of working capital credit
PT Bank Mandiri Tbk facility IV and 70% of the outstanding balance of working capital credit facility V and VI (Notes 6 and 7).
Piutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen sebesar 80% dari jumlah utang pokok
fasilitas kredit pinjaman berjangka VII dan tidak ada agunan untuk modal kerja (Catatan 6 dan 7)/ Finance
lease receivables and consumer financing receivables at an amount equivalent to 80% of the outstanding
PT Bank Danamon Indonesia Tbk balance of term loan VII and clean basis collateral for working capital facility (Notes 6 and 7).
Piutang sewa pembiayaan dan/ atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit pinjaman berjangka IV (Catatan 6 and 7)/ Finance leases receivables and/ or
customer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the outstanding balance of
PT Bank DKI term loan credit facility IV (Notes 6 and 7).
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit installment loan XII dan pinjaman rekening koran (Catatan 6 and 7)/ Finance
lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the
PT Bank Central Asia Tbk outstanding balance of installment loan XII and overdraft (Notes 7 and 8)
PT Bank Victoria International Tbk Tidak ada agunan/ Clean basis collateral.
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja IX dan X (Catatan 6 and 7)/ Finance lease receivables and/or
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the outstanding balance of
Barat dan Banten Tbk working capital credit facility IX and X (Notes 6 and 7).
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit pinjaman berjangka II (Catatan 6 and 7)/ Finance lease receivables and/or
consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the outstanding balance of
PT Bank Shinhan Indonesia term loan credit facility II (Notes 6 and 7).
PT Bank SMBC Indonesia Tbk Tidak ada agunan/ Clean basis collateral.
176
Page 179
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. OBLIGASI SUBORDINASI 23. SUBORDINATED BONDS
Merupakan obligasi subordinasi yang diterbitkan oleh This account represents subordinated bonds issued
PT BPI dengan rincian sebagai berikut: by PT BPI with details as follows:
Tingkat
bunga tetap
per tahun/
Jangka Tanggal Fixed interest 31 Maret/ 31 Desember/
waktu/ Tanggal mulai/ jatuh tempo/ rate per Peringkat/ March December 31,
Jenis/ Type Term Starting Date Due date annum Rating 31, 2026 2025
Obligasi subordinasi
berkelanjutan IV Bank
Panin tahap I tahun
2024/ Continous
subordinated bonds IV
Bank Panin phase I 7 tahun/ 5 Juli/ July 5, 5 Juli/ July 5,
year 2024 years 2024 2031 8,40% idA+*) - 50.000
Obligasi yang beredar/
Outstanding bonds - 50.000
Diskonto yang belum
diamortisasi/
Unamortized discount - (1.798)
Bersih/ Net - 48.202
Tingkat bunga rata -
rata per tahun/
Average annual
interest rate - 8,40%
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 7 Maret 2025 *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-235/PEF-DIR/III/2025, dated
No. RC-235/PEF-DIR/III/2025 untuk periode 7 Maret 2025 sampai dengan March 7, 2025 for period March 7, 2025 until July 3, 2025.
3 Juli 2025.
Obligasi subordinasi yang diterbitkan memiliki suku Subordinated bonds are arranged at fixed interest
bunga tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga rates, exposing the Group to fair value interest rate
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). risk.
Suku bunga efektif rata-rata tertimbang pada tahun The weighted average effective interest rate in these
2026 dan 2025 dari obligasi subordinasi yang subordinated bonds in 2026 and 2025 were 9.23%
diterbitkan ini masing-masing sebesar 9,23% per tahun. per annum, respectively.
Amortisasi diskonto untuk periode yang berakhir pada Amortization of discount for the period ended
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 masing-masing March 31, 2026 and December 31, 2025 amounted
sebesar Rp 63 dan Rp 1.027. to Rp 63 and Rp 1,027, respectively.
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap triwulanan, Interest is paid quarterly, with details as follow:
dengan rincian sebagai berikut:
Kupon bunga pertama/ Kupon bunga terakhir/
Jenis/ Type First coupon payment Last coupon payment
Obligasi subordinasi berkelanjutan IV Bank Panin tahap I tahun 2024/ 5 Oktober 2024/ 5 Juli 2025/
Continous subordinated bonds IV Bank Panin phase I year 2024 October 5, 2024 July 5, 2031
PT BPI tidak memiliki tunggakan bunga atau PT BPI has no defaults on payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan breaches of any loan covenants with respect to
obligasi subordinasi selama tahun 2026 dan 2025. subordinated bonds in 2025 and 2024.
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan III Bank Panin Continuous Subordinated Bonds III Bank Panin
Tahap I Tahun 2018 telah jatuh tempo dan dilunasi Phase I Year 2018 have matured and repaid on
pada tanggal 3 Juli 2025. July 3, 2025.
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin
Tahap II Tahun 2017 telah jatuh tempo pada tanggal Phase II Year 2017 have matured on
17 Maret 2024 dan dilunasi pada tanggal March 17, 2024 and repaid on March 15, 2024.
15 Maret 2024.
177
Page 180
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. OBLIGASI SUBORDINASI (lanjutan) 23. SUBORDINATED BONDS (continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari obligasi The carrying amount of subordinated bonds at
subordinasi adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
31 Maret / 31 Desember /
31 March, 31 December,
2026 2025
Obligasi subordinasi - bersih - - Subordinated bonds - net
Beban bunga yang masih
harus dibayar - - Accrued interest payable
Total - - Total
Tujuan penerbitan obligasi subordinasi adalah untuk The purpose of issuing subordinated bonds is to
memperkuat struktur permodalan dan mendukung strengthen capital structure and support the growth
perkembangan aset produktif. of productive assets.
Wali amanat dari penerbitan obligasi subordinasi adalah The trustee for the issuance of subordinated bonds
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
PT BPI tidak mempunyai hak untuk melakukan PT BPI has no right to redeem all or a part of the
pembelian kembali seluruh atau sebagian pokok subordinated bonds.
obligasi subordinasi.
Dalam hal terjadi penutupan usaha atau disolusi atau In the event of liquidation or dissolution for any
likuidasi karena alasan lain apapun, pembagian harta reason, any proceeds from the liquidation process
kekayaan PT BPI hasil likuidasi untuk pembayaran will only be applied to the outstanding amount due
jumlah terutang oleh PT BPI kepada pemegang obligasi to the subordinated bondholders after all payment
subordinasi hanya akan dibayarkan setelah of obligation to senior debts have been made.
dipenuhinya seluruh liabilitas pembayaran PT BPI Claims in regard to subordinated bonds are ranked
kepada utang senior. Hak tagih sehubungan dengan paripassu without any preferences among
obligasi subordinasi menempati peringkat paripassu subordinated bondholders.
tanpa preferensi di antara para pemegang obligasi
subordinasi.
Obligasi subordinasi tidak dijamin dengan jaminan These subordinated bonds are not secured by a
khusus berupa benda atau pendapatan atau aset lain specific collateral, whether tangible or income or
PT BPI dalam bentuk apapun serta tidak dijamin oleh other assets of any kind of PT BPI and are not
pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict PT BPI to, among others:
PT BPI dimana PT BPI tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini:
Mengurangi Modal Ditempatkan dan Modal Reduce its Issued and Paid Up Capital.
Disetor.
Mengadakan perubahan bidang usaha. Change its business.
Melakukan penyertaan modal pada pihak Increase its equity to any parties that in total will
manapun juga yang secara total melebihi exceed the Financial Services Authority
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan atau lembaga regulation or authorized financial institution.
otoritas keuangan yang berwenang.
Melakukan penggabungan, peleburan atau Perform a merger, consolidation or
reorganisasi dengan perusahaan lain yang reorganization with other companies, that
bertentangan dengan ketentuan/ kebijaksanaan contradict with Financial Services Authority or
Otoritas Jasa Keuangan atau lembaga yang authorized financial institution.
berwenang.
178
Page 181
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. OBLIGASI SUBORDINASI (lanjutan) 23. SUBORDINATED BONDS (continued)
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict PT BPI to, among others: (continued)
PT BPI dimana PT BPI tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini: (lanjutan)
Menjual atau mengalihkan atau memindah Selling, transferring, or otherwise disposing of,
tangankan dengan cara apapun juga sebagian in any manner, part or all of the Company's
atau seluruh aset tetap berupa tanah dan Fixed Assets, including land and buildings on it,
bangunan di atasnya, baik yang telah ada maupun whether currently existing or to be acquired in
yang akan ada di kemudian hari, kepada pihak the future, to any third party, except for
ketiga manapun kecuali untuk agunan yang foreclosed collateral/assets and other Fixed
diambil alih/harta eks jaminan dan Aktiva Tetap Assets whose value, in a single transaction or a
lainnya yang nilainya dalam 1 (satu) transaksi atau combination of transactions within the current
gabungan transaksi yang dalam tahun berjalan year during the Bond period, does not exceed
selama masa Obligasi tidak melebihi 4% (empat 4% (four percent) of PT BPI total assets based
persen) dari total aktiva PT BPI berdasarkan on PT BPI latest audited financial statements by
laporan keuangan terakhir PT BPI yang telah a public accounting firm.
diaudit oleh kantor akuntan publik.
Menjaminkan atau membebani dengan cara Pledge or encumber in any way PT BPI assets,
apapun harta kekayaan PT BPI, baik yang existing or future to any third parties. This
sekarang ada maupun yang akan ada dikemudian restriction does not apply to:
hari kepada pihak ketiga manapun. Pembatasan
ini tidak berlaku untuk:
i. Harta kekayaan yang telah dijaminkan sebelum i. Assets pledged before the signing date of
tanggal ditandatanganinya Perjanjian the Trustee Agreement.
Perwaliamanatan.
ii. Jaminan yang diberikan dalam kegiatan usaha ii. Collateral provided as part of the
sehari-hari, termasuk pinjaman antar bank Company’s daily business operations,
untuk kebutuhan likuiditas, pinjaman including interbank loans for liquidity
pemerintah atau terkait pemerintah, dan/atau needs, government or government-related
pinjaman luar negeri untuk pengembangan loans, and/or foreign loans for business
usaha serta transaksi repo. expansion, as well as repo transactions.
iii. Harta kekayaan yang dijaminkan untuk iii. Assets pledged for new loans as a
pinjaman baru sebagai pengganti pinjaman replacement for old loans (refinancing).
lama (refinancing).
PT BPI tidak memiliki tunggakan bunga atau PT BPI has no defaults of payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan breaches of any loan covenants with respect to
obligasi subordinasi selama tahun 2026 dan 2025. subordinated bonds in 2026 and 2025.
179
Page 182
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. BEBAN AKRUAL 24. ACCRUED EXPENSES
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Beban bunga yang masih
harus dibayar 319.329 331.605 Accrued interest payable
Setoran jaminan 163.604 177.013 Marginal deposits
Liabilitas pada pihak ketiga 38.140 75.010 Liabilities to third parties
Liabilitas titipan setoran
nasabah 69.819 67.881 Customer deposit liabilities
Promosi dan hadiah 38.418 Promotion and gifts
Cadangan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment losses
komitmen dan of commitments and
kontinjensi 41.088 36.957 contingencies
Gaji dan kesejahteraan Employees' salaries and
karyawan - 21.556 wages
Pendapatan diterima
dimuka 147.971 10.914 Income received in advance
Provisi pajak - 8.619 Tax provision
Jasa tenaga ahli - 7.724 Professional fee
Pendidikan dan pelatihan - 2.029 Education and training
Jamuan dan representasi - 178 Entertainment and representation
Provisi hukum - - Legal provision
Lain-lain 102.487 179.783 Others
Total 882.438 957.687 Total
Pendapatan Diterima di Muka Income Received in Advance
Merupakan pendapatan provisi kredit dan This account represents unamortized fees on loans
pendapatan bancassurance diterima dimuka yang and bancassurance income.
belum diamortisasi.
Bunga yang Masih Harus Dibayar Accrued Interest Payable
Merupakan bunga yang masih harus dibayar atas This account represents interest payable on
simpanan, simpanan dari bank lain, efek yang dijual deposits, deposits from other banks, securities sold
dengan janji dibeli kembali, pinjaman yang diterima, with agreements to repurchase, borrowings,
surat berharga yang diterbitkan dan obligasi securities issued and subordinated bonds.
subordinasi.
Setoran Jaminan Marginal Deposits
Merupakan setoran jaminan transaksi L/C, bank This account represents marginal deposits on L/C
garansi dan sewa safe deposit. transactions, bank guarantee and safe deposit
rentals.
180
Page 183
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. BEBAN AKRUAL (lanjutan) 24. ACCRUED EXPENSES (continued)
Liabilitas keuangan lainnya Other financial liabilities
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Pihak berelasi Related parties
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pendapatan diterima Income received in
dimuka 86.657 89.365 advance
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Bunga yang masih harus Accrued interest
dibayar 349.916 366.764 payable
Setoran jaminan 163.773 177.174 Security deposits
Pendapatan diterima Income received in
dimuka 61.314 66.110 advance
Sub-total 575.003 610.048 Sub-total
Total 661.660 699.413 Total
25. DANA SYIRKAH TEMPORER 25. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Dana syirkah temporer merupakan investasi tidak Temporary syirkah funds represent investment in
terikat dalam bentuk giro Mudharabah, tabungan the form of Mudharabah demand deposits,
Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah dan Mudharabah saving deposits, Mudharabah time
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank, Sertifikat deposits and Mudharabah Interbank Investment
Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Syariah Certificate, Certificate of Fund Management Based
Antarbank. on Interbank Sharia Principles.
Dana syirkah temporer berasal dari PT PDSB pada Temporary syirkah funds are entered into by
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 PT PDSB as of March 31, 2026 and December 31,
dengan perincian sebagai berikut: 2025 with details as follows:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Counterparty bank Bank counterparties
Giro Mudharabah 6.027 23.168 Mudharabah demand deposits
Tabungan Mudharabah saving
Mudharabah 16.064 19.958 deposits
Deposito berjangka
Mudharabah 67.249 36.049 Mudharabah time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah interbank
mudharabah antarbank 373.000 93.000 investment certificate
Sertifikat pengelolaan dana Certificate of fund management
berdasarkan prinsip based on interbank sharia
syariah antarbank 1.325.000 655.000 principles
Sub-total 1.787.340 827.175 Sub-total
Counterparty bukan bank Non-bank counterparties
Giro Mudharabah 299.310 98.317 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 1.893.262 1.326.741 Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka
mudharabah 10.825.618 12.187.376 Mudharabah time deposits
Sub-total 13.018.190 13.612.434 Sub-total
Total-Rupiah 14.805.530 14.439.609 Total-Rupiah
181
Page 184
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 25. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Dana syirkah temporer berasal dari PT PDSB pada Temporary syirkah funds are entered into by
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 PT PDSB as of March 31, 2026 and December 31,
dengan perincian sebagai berikut: (lanjutan) 2025 with details as follows: (continued)
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Counterparty bukan bank Non bank counterparties
Deposito berjangka
mudharabah 3.525 2.865 Mudharabah saving deposits
Total Dana Syirkah Temporer 14.809.055 14.442.474 Total Temporary Syirkah Funds
Tingkat bagi hasil rata-rata
pertahun Revenue sharing per annum
Giro Mudharabah 3,16% 2,05% Mudharabah demand deposits
Tabugan mudharabah 5,05% 4,83% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka
mudharabah 5,41% 6,35% Mudharabah time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah interbank
mudharabah antar bank 5,45% 6,12% investment certificate
Sertifikat Pengelolaan Dana Certificate of Fund
Berdasarkan Prinsip Management Based on
Syariah Antarbank 4,81% 4,81% Interbank Sharia Principles
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari dana The carrying amount of temporary syirkah funds at
syirkah temporer adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Dana syirkah temporer Temporary Syirkah Fund
Giro mudharabah 305.337 121.485 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 1.909.326 1.346.699 Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka
mudharabah 10.896.392 12.226.290 Mudharabah time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah interbank
mudharabah antarbank 373.000 93.000 investment certificate
Sertifikat pengelolaan dana Certificate of fund
berdasarkan prinsip management based on
syariah antarbank 1.325.000 655.000 interbank sharia principles
Sub-total 14.809.055 14.442.474 Sub-total
Beban bunga yang masih Accrued interest payable
harus dibayar (Catatan 25) (Note 25)
Deposito berjangka
mudharabah 21.777 26.951 Mudharabah time deposits
Sertifikat pengelolaan dana Certificate of fund
berdasarkan prinsip management based on
syariah antarbank 1.266 653 interbank sharia principles
Sertifikat investasi Mudharabah interbank
mudharabah antarbank 225 112 investment certificate
Sub-total 23.268 27.716 Sub-total
Total 14.832.323 14.470.190 Total
182
Page 185
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 25. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Tabungan Mudharabah Mudharabah Saving Deposits
Tabungan Mudharabah berdasarkan jenisnya Mudharabah savings deposits by types are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Tabungan Bagi Hasil Harian 1.132.002 629.360 Tabungan Bagi Hasil Harian
Tabungan Bisnis 605.651 532.428 Tabungan Bisnis
Tabungan Fleksibel Program Tabungan Fleksibel Program
Gadget 118.923 125.551 Gadget
Tabungan Mudharabah ABP 16.064 19.958 Tabungan Mudharabah ABP
Tabungan Tazam 12.204 14.934 Tabungan Tazam
Tabungan Rencana 12.872 9.385 Tabungan Rencana
Tabungan Mudharabah Pas IB 3.908 7.076 Tabungan Mudharabah Pas IB
Tabungan Mudharabah Tabungan Mudharabah
Karyawan 4.853 5.198 Karyawan
Tabungan Pas Flexible 2.849 2.809 Tabungan Pas Flexible
Total 1.909.326 1.346.699 Total
Deposito Berjangka Mudharabah Mudharabah Time Deposits
Klasifikasi deposito berjangka mudharabah Mudharabah time deposits classified based on the
berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: term are as follows:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026 31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Foreign
Rupiah currencies Total / Total Rupiah currencies Total / Total
1 bulan 7.165.710 3.525 7.169.235 8.234.320 2.865 8.237.185 1 month
3 bulan 2.557.451 - 2.557.451 2.850.634 - 2.850.634 3 months
6 bulan 1.028.987 - 1.028.987 1.003.841 - 1.003.841 6 months
12 bulan 140.720 - 140.720 134.630 - 134.630 12 months
Total 10.892.868 3.525 10.896.393 12.223.425 2.865 12.226.290 Total
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, jumlah deposito berjangka mudharabah yang mudharabah time deposits that are blocked and
diblokir dan dijadikan jaminan pembiayaan served as collateral for mudharabah financing and
murabahah dan pembiayaan musyarakah sebesar musyarakah financing are amounting to
Rp 101.980 dan Rp 127.978. Rp 101.980 and Rp 127,978.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
Sertifikat investasi mudharabah antarbank Mudharabah interbank investment certificate
merupakan instrumen yang diterbitkan PT PDSB represents instrument issued by PT PDSB in the
dalam bentuk sertifikat investasi mudharabah yang form of mudharabah investment certificate which are
diperdagangkan antar bank pada pasar uang antar traded on the interbank money market.
bank.
Jangka waktu sertifikat investasi mudharabah As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
antarbank pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 mudharabah interbank investment certificate have
Desember 2025 masing-masing berkisar antara 7 terms range from 7 days to 10 days and 2 days to
hari sampai 10 hari dan 2 hari sampai 14 hari. 14 days.
183
Page 186
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 25. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
(lanjutan) (continued)
Sertifikat investasi mudharabah antarbank diperoleh Mudharabah interbank investments certificate are
dari: obtained from:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Pihak ketiga Third parties
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Selatan dan Barat
Barat (BPD Sulselbar) 93.000 93.000 (BPD Sulserbar)
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Maluku dan Maluku Utara Sumatra Selatan Bangka
200.000 - Belitung (BPD Sumsel Babel)
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur Unit Usaha Jawa Timur Unit Usaha Syariah
Syariah 80.000 -
Total 373.000 93.000 Total
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Certificate of Fund Management Based on
Syariah Antarbank Interbank Sharia Principles
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Certificate of Fund Management Based on
Syariah Antarbank merupakan instrumen yang Interbank Sharia Principles represents instrument
diterbitkan PT PDSB dalam bentuk sertifikat issued by PT PDSB in the form of Certificate of
pengelolaan dana sesuai prinsip syariah yang Fund Management with sharia principles which are
diperdagangkan antar bank pada pasar uang antar traded on the interbank money market.
bank.
Jangka waktu Sertifikat Pengelolaan Dana As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
Berdasarkan Prinsip Syariah Antarbank pada tanggal PDSB’s Certificate of Fund Management Based on
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 berkisar Interbank Sharia Principles have terms range from
antara 3 hari sampai 21 hari dan 8 hari sampai 14 3 days to 21 days and 8 days to 14 days.
hari.
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Certificate of Fund Management Based on
Syariah Antarbank diperoleh dari: Interbank Sharia Principles are obtained from:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Syariah Indonesia PT Bank Syariah Indonesia
(Persero) Tbk 800.000 450.000 (Persero) Tbk
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Barat Unit Usaha Kalimantan Barat Unit
Syariah 255.000 105.000 Usaha Syariah
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Timur dan Kalimantan Timur dan
Kalimantan Utara Unit Usaha Kalimantan Utara
Syariah 220.000 - Unit Usaha Syariah
PT Bank Nagari Unit Usaha PT Bank Nagari Unit Usaha
Syariah 50.000 100.000 Syariah
Total 1.325.000 655.000 Total
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Certificate of Fund Management Based on
Syariah Antarbank (SiPA) dijaminkan oleh Sukuk Interbank Sharia Principles (SiPA) was secured by
Negara senilai Rp 1.403.000 dan Rp 900.300 Government Sukuk collateral amounting to Rp
masing-masing pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 1,403,000 and Rp 900,300 as of December 31,
Desember 2025. 2025 and 2024, respectively.
184
Page 187
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. PERPAJAKAN 26. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, akun ini seluruhnya merupakan Pajak this account entirely represents Value Added Tax
Pertambahan Nilai masing-masing sebesar Rp each amounting to Rp 2,181 and Rp 1,788,
2.181 dan Rp 1.788. respectively.
b. Taksiran Tagihan Pajak Penghasilan b. Estimated Claim for Income Tax Refund
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, akun ini seluruhnya merupakan taksiran this account entirely represents estimated claims
tagihan pajak PT BPI masing-masing sebesar Rp for income tax refund PT BPI each amounting to
556.791 dan Rp 619.312. Rp 556,791 and Rp 619,312, respectively.
c. Utang Pajak c. Taxes Payable
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Perusahaan The Company
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 4(2) - 1.218 Article 4 (2)
Pasal 21 1.063 1.030 Article 21
Pasal 23 4 Article 23
Pasal 25 1.218 Article 25
Pajak Pertambahan Nilai 317 222 Value Added Tax
Sub-total 2.602 2.470 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 4 (2) 8.358 8.275 Article 4 (2)
Pasal 21 38.625 10.204 Article 21
Pasal 23 76.156 89.573 Article 23
Pasal 25 4.206 63.084 Article 25
Pasal 26 37 406 Article 26
Pasal 29 27.816 16.896 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 1.966 5.530 Value Added Tax
Sub-total 157.164 193.968 Sub-total
Total 159.766 196.438 Total
d. Beban Pajak Penghasilan d. Income Tax Expenses
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Perusahaan The Company
Beban pajak penghasilan kini - - Current income tax expense
Entitas Anak Subsidiaries
Beban pajak penghasilan kini - Current income tax expense -
Entitas Anak 204.268 1.004.034 Subsidiaries
Beban pajak tangguhan (44 ) 72.545 Deferred tax expenses
Bersih 204.224 1.076.579 Net
185
Page 188
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
d. Beban Pajak Penghasilan (lanjutan) d. Income Tax Expenses (continud)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Reconciliation between profit before income tax
penghasilan konsolidasian menurut laporan laba per consolidated statement of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income to estimated taxable
konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena income for the current year are as follows:
pajak tahun berjalan adalah sebagai berikut:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Laba sebelum beban
pajak penghasilan
menurut Profit before income tax
laporan laba rugi dan expenses based on
penghasilan consolidated statement of
komprehensif lain profit or loss and other
konsolidasian 1.469.556 4.587.645 comprehensive income
Laba sebelum pajak
penghasilan entitas anak Profit before income tax of the
yang dikonsolidasikan (1.467.129 ) (4.352.850 ) consolidated subsidiaries
Eliminasi (2.427) 1.514.556 Eliminations
Laba sebelum beban pajak Income before Company’s
penghasilan Perusahaan - 1.749.351 income tax expense
Beda permanen: Permanent differences:
Pendapatan sewa - (904 ) Rent income
Pendapatan bunga - (253.642 ) Interest income
Pendapatan lain-lain - (1.514.010 ) Other income
Beban lain-lain 19.205 Other expense
Total - (1.749.351 ) Total
Taksiran laba kena pajak - - Estimated taxable profit
Taksiran tagihan pajak Estimated claim for income tax
penghasilan Pasal 28A refund Article 28A - the
- Perusahaan 62.521 - Company
Taksiran tagihan pajak
penghasilan Pasal 28A Estimated claim for income tax
- PT BPI 62.521 (4.638 ) refund Article 28A - PT BPI
Taksiran utang pajak Estimated income tax payable
penghasilan Pasal 29 Article 29 -
- selain PT BPI 8.074 16.896 other than PT BPI
186
Page 189
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Details of deferred taxes are as follows:
31 Maret 2026 / March 31, 2026
Dibebankan
Dampak Penerapan Saldo awal Dibebankan ke penghasilan Dibebankan
PSAK 117 dan 109/ (disajikan ke laba rugi / komprehensif lain / ke dana
Saldo awal / Impact of the kembali) / Charged to Charged to the other tabarru/ Saldo akhir /
Beginning adoption PSAK 17 opening balance profit or comprehensive Charged to Ending
balance and 109 (restated) loss income tabarru fund Balance
Entitas anak Subsidiaries
Accrued
Beban akrual 13.001 - 13.001 - - 13.001 expense
Depresiasi aset Fixed assets
tetap (6.669) - (6.669) 706 111 - (5.852) depreciation
Beban penyusutan Depreciation
dan beban and interest
bunga atas expense of
aset guna right-of-use
usaha (30.063) - (30.063) (1.812) 5 - (31.870) assets
Liabilitas imbalan Long-term
kerja jangka employee benefit
panjang 52.716 - 52.716 445 198 - 53.359 liability
Interest expense
Beban bunga atas from lease
liabilitas sewa (211) - (211) - - (211) liabilities
Penyisihan klaim Provision of
dalam proses outstanding claims
dan IBNR 53.616 - 53.616 - - 53.616 and IBNR
Penyisihan aset Provision of
reasuransi (14.832) - (14.832) - - (14.832) reinsurance assets
Keuntungan yang
belum
direalisasi
atas aset Unrealized
keuangan gain on
tersedia untuk available-for- sale
dijual (23.056) - (23.056) - - (23.056) financial assets
Cadangan biaya Provision for
pelatihan dan training and
pemeliharaan 131 - 131 217 16 364 maintenance
Cadangan Allowance for
kerugian kredit 13 - 13 - - 13 credit losses
Cadangan
kerugian
penurunan Allowance for
nilai 92.812 - 92.812 68 (11) - 92.869 impairment losses
Bonuses and
Bonus dan THR 3.789 - 3.789 (1.081) (171) - 2.537 allowance
Beban pensiun 149.017 - 149.017 - - 149.017 Pension costs
Aset takberwujud (2.644) - (2.644) 112 18 - (2.514) Intangible assets
Properti investasi Investment
(17) - (17) - - (17) properties
Aset sewa operasi Operating
(303) - (303) 4 1 - (298) lease asset
Rugi fiscal 17.066 - 17.066 - - 17.066 Fiscal loss
Beban lainnya 294 - 294 947 1.241 Other expenses
Surplus revaluasi Surplus revaluation
aset tetap (417.957) - (417.957) 205 - (417.752) of fixed assets
Biaya emisi Subordinated
obligasi bond issuance
subordinasi (397) - (397) 14 - - (383) costs
Biaya emisi Bond issuance
obligasi (8.477) - (8.477) (3.022) - - (11.499) costs
Expenses for
Biaya peralatan technology
teknologi 15.231 - 15.231 (1.173) - - 14.058 equipment
Penurunan
(kenaikan)
perubahan Unrealized loss
nilai aset (gain) from
keuangan changes in fair
yang diukur value financial
pada nilai assets measured
wajar melalui at fair value
penghasilan through other
kompehensif comprehensive
lain (35.708) - (35.708) 12.207 398.021 - 374.520 income
Aset pajak
tangguhan - Deferred tax
bersih (142.648) - (142.648) 7.632 398.393 - 263.377 assets - net
187
Page 190
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
e. Pajak Tangguhan (lanjutan) e. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Details of deferred taxes are as follows:
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2025 / December 21, 2025
Dibebankan
Dampak Penerapan Saldo awal Dibebankan ke penghasilan Dibebankan
PSAK 117 dan 109/ (disajikan ke laba rugi / komprehensif lain / ke dana
Saldo awal / Impact of the kembali) / Charged to Charged to the other tabarru/ Saldo akhir /
Beginning adoption PSAK 17 opening balance profit or comprehensive Charged to Ending
balance and 109 (restated) loss income tabarru fund Balance
Entitas anak Subsidiaries
Accrued
Beban akrual 22.297 - 22.297 (9.296) - - 13.001 expense
Depresiasi aset Fixed assets
tetap (12.247) - (12.247) 5.578 - - (6.669) depreciation
Beban penyusutan Depreciation
dan beban and interest
bunga atas expense of
aset guna right-of-use
usaha (33.302) - (33.302) 3.239 - - (30.063) assets
Liabilitas imbalan Long-term
kerja jangka employee benefit
panjang 48.803 - 48.803 4.959 (1.046) - 52.716 liability
Interest expense
Beban bunga atas from lease
liabilitas sewa (436) - (436) 225 - - (211) liabilities
Penyisihan klaim Provision of
dalam proses outstanding claims
dan IBNR 13.088 - 13.088 (4.353) 44.881 - 53.616 and IBNR
Penyisihan aset Provision of
reasuransi (17.085) - (17.085) 2.253 - - (14.832) reinsurance assets
Keuntungan yang
belum
direalisasi
atas aset Unrealized
keuangan gain on
tersedia untuk available-for- sale
dijual (4.026) - (4.026) 456 (19.486) - (23.056) financial assets
Cadangan biaya Provision for
pelatihan dan training and
pemeliharaan 452 - 452 (321) - - 131 maintenance
Cadangan Allowance for
kerugian kredit 5.335 - 5.335 (5.322) - - 13 credit losses
Cadangan
kerugian
penurunan Allowance for
nilai 104.241 - 104.241 (11.429) - - 92.812 impairment losses
Bonuses and
Bonus dan THR 5.896 - 5.896 (2.107) - - 3.789 allowance
Beban pensiun 174.509 - 174.509 (45.528) 20.036 - 149.017 Pension costs
Aset takberwujud (1.656) - (1.656) (988) - - (2.644) Intangible assets
Properti investasi Investment
(5) - (5) (12) - - (17) properties
Aset sewa operasi Operating
(723) - (723) 420 - - (303) lease asset
Rugi fiscal 26.250 - 26.250 (9.184) - 17.066 Fiscal loss
Beban lainnya (43.083) - (43.083) 44.438 (1.061) - 294 Other expenses
Surplus revaluasi Surplus revaluation
aset tetap (377.833) - (377.833) - (40.124) - (417.957) of fixed assets
Biaya emisi Subordinated
obligasi bond issuance
subordinasi (623) - (623) 226 - - (397) costs
Biaya emisi Bond issuance
obligasi (5.673) - (5.673) (2.804) - - (8.477) costs
Expenses for
Biaya peralatan technology
teknologi 10.471 - 10.471 4.760 - - 15.231 equipment
Penurunan
(kenaikan)
perubahan Unrealized loss
nilai aset (gain) from
keuangan changes in fair
yang diukur value financial
pada nilai assets measured
wajar melalui at fair value
penghasilan through other
kompehensif comprehensive
lain 249.049 - 249.049 (47.755) (237.002) - (35.708) income
Aset pajak
tangguhan - Deferred tax
bersih 163.699 - 163.699 (72.545) (233.802) - (142.648) assets - net
188
Page 191
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
f. Perubahan Peraturan Pajak f. Changes in Tax Regulations
Perubahan tarif pajak Changes in Tax Rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government approved
mengesahkan Rancangan Undang-Undang the Bill on the Harmonization of Tax Regulations
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“RUU HPP”) (“RUU HPP”) into Law Number 7 Year 2021
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang which stipulates, among others, the increase of
menetapkan, antara lain, kenaikan tarif Pajak Value Added Tax (“VAT”) from previously 10% to
Pertambahan Nilai (“PPN”) dari semula become 11% effective on April 1, 2022 and
10% menjadi 11% mulai tanggal 1 April 2022 dan 12% effective on January 1, 2025. In addition,
12% mulai tanggal 1 Januari 2025. Selain itu, the bill revokes the reduction of the tax rates for
membatalkan penurunan tarif pajak penghasilan entitled corporate income taxpayers and
wajib pajak badan dalam negeri dan bentuk permanent establishments from previously
usaha tetap dari semula turun ke 20% menjadi decrease to 20% to remain at 22% for fiscal year
tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada 2022 onwards.
tahun pajak 2022.
Pada bulan Desember 2024, Pemerintah In December 2024, the Government of Indonesia
Indonesia mengesahkan Peraturan Menteri enacted the Minister of Finance Regulation of
Keuangan Republik Indonesia No. 131 Tahun the Republic of Indonesia No. 131 Year 2024
2024 tentang Perlakuan Pajak Pertambahan Nilai related to the Treatment of Value Added Tax on
atas Impor Barang Kena Pajak, Penyerahan the Import of Taxable Goods, Delivery of
Barang Kena Pajak, Penyerahan Jasa Kena Taxable Goods, Delivery of Taxable Services,
Pajak, Pemanfaatan Barang Kena Pajak Tidak Utilization of Intangible Taxable Goods from
Berwujud dari Luar Daerah Pabean di Dalam Outside the Customs Area within the Customs
Daerah Pabean, dan Pemanfaatan Jasa Kena Area, and Utilization of Taxable Services from
Pajak dari Luar Daerah Pabean di Dalam Daerah Outside the Customs Area within Customs Area,
Pabean yang mengubah cara perhitungan pajak which changes the of the method of calculating
pertambahan nilai yang terutang dihitung dengan the value added tax payable by multiplying the
cara mengalikan tarif 12% dengan dasar rate of 12% (twelve percent) with the tax base in
pengenaan pajak berupa nilai lain sebesar the form of another value of
11/12 (sebelas per dua belas) dari harga jual 11/12 (eleven twelfths) of the selling price,
mulai tanggal 1 Januari 2025. effective from January 1, 2025.
Pajak Penghasilan Pilar Dua Pillar Two income taxes
Berbagai negara telah memberlakukan atau Various countries have enacted or intend to
bermaksud memberlakukan undang-undang enact tax legislation to comply with Pillar Two
perpajakan untuk mematuhi aturan model Pilar model rules, including Indonesia. The Group is
Dua, termasuk Indonesia. Grup berada dalam within the scope of PMK 136/2024, which did not
lingkup PMK 136/2024, yang tidak berdampak impact 2024 (consolidated) financial statements
pada laporan keuangan (konsolidasian) 2024 but may impact the Group’s consolidated
tetapi mungkin akan mempengaruhi laporan financial statements from January 1, 2025
keuangan konsolidasian Grup mulai 1 Januari onward.
2025 dan seterusnya.
PMK 136/2024 menerapkan mekanisme PMK 136/2024 applies new taxing mechanisms
perpajakan baru yang mensyaratkan Perusahaan under which a Multinational Enterprises (“MNE”)
Multinasional ("PMN") untuk membayar pajak would pay a top-up tax in a jurisdiction whenever
tambahan di suatu yurisdiksi ketika tarif pajak the efective tax rate, determined on a
efektif, yang ditentukan berdasarkan yurisdiksi jurisdictional basis under the Pillar Two rules is
menurut aturan Pilar Dua, lebih rendah dari tarif below a 15% minimum rate. PMK 136/2024 sets
minimum 15%. PMK 136/2024 menetapkan out the mechanics for determining which entity
mekanisme untuk menentukan entitas mana (or entities) in an MNE Group should apply the
(atau entitas-entitas mana) dalam Grup PMN top-up tax and the portion of such tax that is
yang harus menerapkan pajak tambahan charged to each relevant entity.
tersebut dan porsi pajak yang dibebankan
kepada setiap entitas terkait.
189
Page 192
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
f. Perubahan Peraturan Pajak (lanjutan) f. Changes in Tax Regulations (continued)
Pajak Penghasilan Pilar Dua (lanjutan) Pillar Two income taxes (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended December 31, 2024, the
31 Desember 2024, Grup telah menerapkan Group has applied amendment to PSAK 212:
amandemen PSAK 212: Pajak Penghasilan, yang Income Taxes, which provides mandatory
memberikan pengecualian wajib sementara dari temporary exception from recognizing or
pengakuan atau pengungkapan pajak tangguhan disclosing deferred taxes related to Pillar Two
terkait aturan Pilar Dua sehingga tidak ada rules such that there is no impact to the 2024
dampak terhadap Laporan Keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian 2024.
Aturan model Pilar Dua adalah kompleks dan The Pillar Two model rules are complex and the
Grup sedang dalam proses untuk mengestimasi Group is still in the process of assessing
dampak potensialnya terhadap laporan keuangan potential impact to the (consolidated) financial
(konsolidasian), jika ada. Berdasarkan informasi statements, if any. Based on currently available
yang tersedia saat ini, Grup tidak mengharapkan information, the Group does not expect any
adanya dampak material terhadap laporan material impact to the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
g. Pemeriksaan Pajak g. Tax assessment
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of
PT Panin International (“PI”) PT Panin International (“PI”)
Pemeriksaan Pajak - Tahun pajak 2016 Tax assessment - Fiscal year 2016
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of
PT Panin International (“PI”) menerima PT Panin International (“PI”) received the
surat perintah pemeriksaan No. PRIN- inspection notification letter No. PRIN-
118/PJ.04/RIK.SIS/2018 tertanggal 6 Agustus 118/PJ.04/RIK.SIS/2018 dated August 6, 2018,
2018 dari DJP untuk menguji kepatuhan from DGT to test compliance with the fulfillment
pemenuhan kewajiban perpajakan untuk tahun of tax obligations for the 2016 tax year.
pajak 2016.
Pada tanggal 2 Februari 2021, PDL juga On February 2, 2021, the PDL has also received
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Underpaid Tax Assessement Letter (“SKPKB")
(“SKPKB”) dengan rincian sebagai berikut: with the following details:
No. SKPKB Objek Pajak / Tax Object Total / Total
SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 21 tahun 2016 /
00004/201/16/038/21 SKPKB Income Tax Article 21 for 2016 1.866
SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 23 tahun 2016 /
00003/203/16/038/21 SKPKB Income Tax Article 23 for 2016 1
SKPKB Pajak Pertambahan Nilai tahun 2016 /
00008/207/16/038/21 SKPKB Value Added Tax for 2016 1
Pada tanggal 22 April 2022, PT PDL juga On April 22, 2022, PT PDL has also
menerima Keputusan Direktur Jenderal received Keputusan Direktur Jenderal
Pajak No. KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.05/2022, Pajak No. KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.05/2022,
KEP-00191/KEB/PJ/WPJ.05/2022, dan KEP- KEP-00191/KEB/PJ/WPJ.05/2022, and KEP-
00192/KEB/PJ/WPJ.05/2022 dari DJP yang 00192/KEB/PJ/WPJ.05/2022 from DJP which
menyatakan penolakan atas keberatan terkait stated rejection of objection related to tax
kekurangan pembayaran Pajak Penghasilan underpayment for several Income Taxes article
(PPh) pasal 21, PPh badan, dan PPN. 21, Corporate Income Tax, and VAT.
PT PDL telah mengajukan banding kepada PT PDL has submitted an appeal to the Tax
Pengadilan Pajak atas SKPKB diatas di tahun Court on the above SKPKB in 2022 through the
2022 melalui surat 008/Dir/002/07.22, letter no. 008/Dir/002/07.22, 009/Dir/002/07.22,
009/Dir/002/07.22, 010/Dir/002/07.22 terkait 010/Dir/002/07.22 for Corporate Income Tax,
kekurangan pembayaran pajak PPh badan, Income Taxes article 21, and VAT. As of
Pajak Penghasilan (PPh) pasal 21, dan PPN. completion date of this consolidated financial
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan statements, no decision from the Tax Court on
keuangan konsolidasian ini, belum ada PT PDL’s tax appeal.
keputusan dari Pengadilan Pajak atas banding
pajak PT PDL.
190
Page 193
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of
PT Panin International (“PI”) (lanjutan) PT Panin International (“PI”) (continued)
Pemeriksaan Pajak - Tahun pajak 2020 Tax assessment - Fiscal year 2020
PT PDL menerima Surat Pemberitahuan PT PDL received the inspection Notification Letter
pemeriksaan No. PRIN-79/RIKSIS/ No. PRIN-79/RIKSIS/KPP.0508/2024 dated May 03,
KPP.0508/2024 tertanggal 3 Mei 2024 dari DJP 2024, from DGT to test compliance with the
untuk menguji kepatuhan pemenuhan kewajiban fulfillment of tax obligations for the 2020 tax year. Up
perpajakan untuk tahun pajak 2020. Sampai to the completion date of this consolidated financial
tanggal penyelesaian laporan keuangan statements, the audit for the 2020 tax year remains
konsolidasian ini, pemeriksaan untuk tahun pajak in progress and no decisions has been made
2020 masih berlangsung dan belum ada
keputusan.
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
Pada tanggal 14 November 2018, PT BPI On November 14, 2018, PT BPI received an Audit
menerima Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Notification Letter for the 2017 tax year.
untuk tahun pajak 2017.
Tanggal 30 September 2019 PT BPI menerima On September 30, 2019, PT BPI received a Tax
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Underpayment Assessment Letter (SKPKB) for
PPh Badan, PPh Pasal 21, 23, 26, 4 ayat (2) dan Corporate Income Tax, Article 21, 23, 26, 4
PPN tahun pajak 2017 dengan total nilai sebesar paragraph (2) Income Tax, and VAT for the 2017 tax
Rp 429.773. PT BPI telah melakukan pembayaran year with a total amount of Rp 429,773.
SKPKB pada tanggal 29 Oktober 2019. Atas PT BPI made the payment on October 29, 2019.
pembayaran SKPKB tersebut, manajemen Regarding the payment of the above SKPKB,
berkeyakinan tidak ada dampak yang signifika management believes that there is no significant
terhadap kondisi keuangan PT BPI dan laporan impact on PT BPI financial condition and
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Tanggal 20 Desember 2019 PT BPI mengajukan On December 20, 2019, PT BPI submitted an
permohonan keberatan atas SKPKB tahun 2017 objection request regarding the 2017 SKPKB,
yaitu PPh Badan sebesar Rp 368.257 dan PPh namely Corporate Income Tax of Rp 368,257 and
Pasal 4 ayat (2) sebesar Rp 59.706. Tanggal Article 4 paragraph (2) Income Tax of Rp 59,706. On
17 Desember 2020 Direktorat Jenderal Pajak December 17, 2020, the Directorate General of
mengabulkan permohonan keberatan PPh Badan Taxes approved the objection request for Corporate
dengan nilai sebesar Rp 360.586, dan tanggal Income Tax amounting to Rp 360,586 million, and on
20 November 2020 menolak permohonan November 20, 2020, rejected the objection request
keberatan PPh Pasal 4 ayat (2). Atas for Article 4 paragraph (2) Income Tax. Following the
dikabulkannnya permohonan keberatan PPh approval of the Corporate Income Tax objection
Badan, BPI telah menerima pengembalian request, PT BPI received a refund of the overpaid
kelebihan pembayaran pajak pada tanggal tax on March 23, 2021.
23 Maret 2021.
Tanggal 15 Februari 2021 PT BPI mengajukan On February 15, 2021, PT BPI submitted an appeal
permohonan banding ke Pengadilan Pajak atas to the Tax Court regarding the rejection of the
penolakan keberatan PPh Pasal 4 ayat (2) tahun objection to Article 4 paragraph (2) Income Tax for
2017 sebesar Rp 59.706. Tanggal 17 Juni 2025, the year 2017 amounting to Rp 59,706. On June 17,
Pengadilan Pajak memutuskan mengabulkan 2025, the Tax Court decided to grant the Bank's
seluruh permohonan banding PT BPI. Atas entire appeal. Following the approval of the appeal
dikabulkannnya permohonan banding PPh Pasal regarding Article 4 paragraph (2) Income Tax,
4 ayat (2), Bank telah menerima pengembalian PT BPI received a refund of the overpaid tax on
kelebihan pembayaran pajak pada tanggal August 14, 2025.
14 Agustus 2025.
Pada tanggal 23 April 2021, PT BPI menerima On April 23, 2021, PT BPI received a Tax Audit
Surat Pemberitahuan Pemeriksaan untuk tahun Notification Letter for the 2016 tax year, for the
pajak 2016 dengan tujuan pemeriksaan adalah purpose of conducting a Special Audit as part of a
Pemeriksaan Khusus dalam rangka Pemeriksaan Re-examination based on top-down instruction for all
Ulang berdasarkan instruksi top-down seluruh types of taxes.
jenis pajak.
191
Page 194
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(lanjutan) (continued)
Tanggal 28 Desember 2021 PT BPI menerima On December 28, 2021, PT BPI received an
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Tambahan Additional Tax Underpayment Assessment Letter
(SKPKBT) PPh Badan tahun 2016 dengan nilai (SKPKBT) for Corporate Income Tax for the year
kurang bayar sebesar Rp 681.966 dan sanksi 2016 with an underpayment amount of
administrasi sebesar Rp 681.966. PT BPI telah Rp 681,966 and an administrative penalty of
melakukan pembayaran pada tanggal Rp 681,966. PT BPI made the payment on
18 Maret 2022. Atas pembayaran SKPKBT March 18, 2022. Regarding the payment of the
tersebut, manajemen berkeyakinan tidak ada SKPKBT, management believes that there is no
dampak yang signifikan terhadap kondisi significant impact on PT BPI financial condition and
keuangan PT BPI dan laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Regarding the Additional Corporate Income Tax
Tambahan PPh Badan tahun 2016 tersebut, Underpayment Assessment Letter for 2016,
PT BPI tidak menyetujui baik secara aspek formal PT BPI did not agree with both formal and material
maupun material, dan mengajukan permohonan aspects and submitted an objection on March 21,
keberatan pada tanggal 21 Maret 2022. 2022.
Tanggal 17 Maret 2023 Direktorat Jenderal Pajak On March 17, 2023, the Directorate General of
mengabulkan sebagian permohonan keberatan Taxes partially approved the objection request for
PPh Badan tahun 2016 PT BPI dengan nilai the 2016 Corporate Income Tax of PT BPI with an
sebesar Rp 84.022. amount of Rp 84,022.
Tanggal 12 Juni 2023 PT BPI mengajukan On June 12, 2023, PT BPI filed an appeal for the
permohonan banding ke Pengadilan Pajak. 2016 Corporate Income Tax to the Tax Court. On
Tanggal 28 Agustus 2025 Pengadilan Pajak August 28, 2025, the Tax Court decided to partially
mengabulkan sebagian permohonan banding grant PT BPI appeal in the amount of
PT BPI, yaitu sebesar Rp 266.540. PT BPI telah Rp 266,540. The Bank received the refund for the
menerima pengembalian kelebihan pembayaran overpaid tax on December 8, 2025.
pajak tersebut tanggal 8 Desember 2025.
Tanggal 26 November 2025 PT BPI mengajukan On November 26, 2025, PT BPI submitted a request
permohonan Peninjauan Kembali (PK) ke for Judicial Review (PK) to the Supreme Court
Mahkamah Agung atas nilai sengketa pajak regarding the disputed corporate income tax
kurang bayar PPh Badan tahun 2016 sebesar underpayment for 2016 amounting to Rp 506,684
Rp 506.684 dan sanksi administrasi sebesar and administrative sanctions amounting to
Rp 506.684. Sampai dengan tanggal penerbitan Rp 506,684. As of the date of issuance of the
laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements on December 31,
31 Desember 2025, proses Peninjauan Kembali 2025, the Judicial Review process is still ongoing.
masih berlangsung.
Pada tanggal 2 Agustus 2022, PT BPI menerima On August 2, 2022, PT BPI received a Notice of
Surat Pemberitahuan Pemeriksaan untuk tahun Audit for the 2018 tax year.
pajak 2018.
Tanggal 9 Juni 2023 PT BPI menerima Surat On June 9, 2023, PT BPI received a Tax
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) tahun Underpayment Assessment Letter (SKPKB) for the
2018 dengan total nilai sebesar Rp 483.846. year 2018 with a total amount of Rp 483,846. PT BPI
PT BPI melakukan pembayaran dua kali yaitu made the payment in two installments, on July 7,
pada tanggal 7 Juli 2023 dan tanggal 25 Agustus 2023, and August 25, 2023. Regarding the payment
2023. Atas pembayaran SKPKB tersebut of the SKPKB, management believes that there is no
manajemen berkeyakinan tidak ada dampak yang significant impact on PT BPI financial condition and
signifikan terhadap kondisi keuangan PT BPI dan consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
192
Page 195
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(lanjutan) (continued)
Tanggal 4 September 2023 PT BPI mengajukan On September 4, 2023, PT BPI submitted an
permohonan keberatan atas SKPKB PPh Badan, objection request regarding the SKPKB for
PPh Pasal 23, 26, 4 ayat (2) dan PPN tahun 2018 Corporate Income Tax, Article 23, 26, 4 paragraph
dengan total nilai sebesar Rp 481.820. Terhadap (2) Income Tax, and VAT for the year 2018, with a
permohonan keberatan tersebut Direktorat total amount of Rp 481,820. Regarding this
Jenderal Pajak mengabulkan sebagian yaitu PPh objection request, the Directorate General of Taxes
Pasal 23, 26, 4 ayat (2), PPN dengan total nilai partially approved it, namely Article 23, 26, 4
sebesar Rp 61.599 dan PPh Badan sebesar paragraph (2) Income Tax, and VAT, with a total
Rp 155.370. Atas dikabulkannnya permohonan value of Rp 61,599, and Corporate Income Tax
keberatan tersebut PT BPI telah menerima amounting to Rp 155,370. Following the approval
pengembalian kelebihan pembayaran pajak of the objection request, PT BPI received a refund
tersebut selama periode tanggal 14 Juni 2024 for the overpaid taxes during the period from June
sampai dengan 8 Januari 2025 dengan total nilai 14, 2024, to January 8, 2025, with a total amount of
sebesar Rp 216.969. Rp 216,969.
Tanggal 12 Agustus 2024 PT BPI mengajukan On August 12, 2024, PT BPI filed an appeal for the
permohonan banding tahun 2018 ke Pengadilan year 2018 with the Tax Court regarding the VAT
Pajak atas SKPKB PPN dan tanggal 3 September Assessment Letter, and on September 3, 2024,
2024 atas SKPKB PPh Pasal 4 ayat (2) dan regarding the Income Tax Article 4 paragraph (2)
tanggal 28 November 2024 atas SKPKB Assessment Letter, and on November 28, 2024,
PPh Badan. regarding the Corporate Income Tax Assessment
Letter.
Pengadilan Pajak mengabulkan sebagian The Tax Court partially granted the appeal for 2018
permohonan banding tahun 2018, tanggal tax year on December 16, 2025, regarding Income
16 Desember 2025 atas PPh Pasal 4 ayat (2) Tax Article 4 paragraph (2) amounting to Rp 5,453,
dengan nilai sebesar Rp 5.454, tanggal and on December 22, 2025, regarding VAT for the
22 Desember 2025 atas PPN Masa Agustus August period amounting to Rp 11,494, and on
dengan nilai sebesar Rp 11.494 dan tanggal February 3, 2026, regarding VAT for the December
3 Februari 2026 atas PPN Masa Desember period amounting to Rp 55,664. From February 11,
dengan nilai sebesar Rp 55.664. Sejak tanggal 2026 to February 18, 2026, the Bank has received
11 Februari 2026 sampai dengan tanggal refunds for Income Tax Article 4 paragraph (2)
18 Februari 2026, PT BPI telah menerima amounting to Rp 5,454 and VAT for August
pengembalian atas PPh Pasal 4 ayat (2) sebesar amounting to Rp 11,494. As of the issuance date of
Rp 5.454 dan PPN Masa Agustus sebesar the consolidated financial statements on December
Rp 11.494. Sampai dengan tanggal penerbitan 31, 2025, PT BPI is still awaiting the results of the
laporan keuangan konsolidasian Corporate Income Tax appeal decision.
31 Desember 2025, PT BPI masih menunggu
hasil keputusan banding PPh Badan.
Pada tanggal 22 Desember 2023, PT BPI On December 22, 2023, PT BPI received a Tax
menerima Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Audit Notification Letter for the 2019 tax year.
untuk tahun pajak 2019.
Tanggal 29 Oktober 2024 PT BPI menerima Surat On October 29, 2024, PT BPI received a Tax
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dengan Underpayment Assessment Letter (SKPKB)
total nilai sebesar Rp 58.690. PT BPI telah amounting to Rp 58,690. PT BPI paid for the
melakukan pembayaran pada tanggal SKPKB on November 25, 2024.
25 November 2024.
193
Page 196
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(lanjutan) (continued)
Tanggal 22 Januari 2025 PT BPI mengajukan On January 22, 2025, PT BPI submitted an
permohonan keberatan atas SKPKB tahun 2019 objection to the 2019 Corporate Income Tax (CIT),
PPh Badan, PPh Pasal 4 ayat (2) dan PPN. Article 4 paragraph (2) Income Tax, and VAT
Terhadap permohonan keberatan tersebut Assessment Letter (SKPKB). The Directorate
Direktorat Jenderal Pajak mengabulkan sebagian General of Taxes partially approved the objection,
yaitu PPh Badan dan PPh Pasal 4 ayat (2) specifically for CIT and Article 4 paragraph (2)
dengan total nilai sebesar Rp 1.431. Atas Income Tax, with a total value of Rp 1,431.
dikabulkannnya permohonan keberatan, PT BPI Following the approval of the objection, the Bank
telah menerima pengembalian kelebihan received a refund of the excess CIT payment
pembayaran pajak PPh Badan sebesar Rp 1.388 amounting to Rp 1,388 on December 3, 2025. As
pada tanggal 3 Desember 2025. Sampai dengan of the issuance date of the consolidated financial
tanggal penerbitan laporan keuangan statements on December 31, 2025, PT BPI is still
konsolidasian 31 Desember 2025, PT BPI masih preparing the appeal letter.
mempersiapkan surat permohonan banding.
Pada tanggal 22 Desember 2023 PT BPI On December 22, 2023, PT BPI received a Tax
menerima Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Audit Notification Letter for the 2021 tax year.
untuk tahun pajak 2021.
Tanggal 29 Desember 2025 dan 30 Desember On December 29, 2025, and December 30, 2025,
2025 PT BPI menerima Surat Ketetapan Pajak PT BPI received the Underpayment Tax
Kurang Bayar (SKPKB) tahun 2021 dengan total Assessment Letters (SKPKB) for the year 2021
nilai sebesar Rp 152.981. Pembayaran telah with a total amount of Rp 152,981. PT BPI has
dilakukan Bank sebesar Rp 117 melalui made a payment of Rp 117 through compensation
kompensasi pada tanggal 13 Januari 2026 dan on January 13, 2026, and a payment of Rp 540
melalui penyetoran sebesar Rp 540 pada tanggal through deposit on January 28, 2026, with the
28 Januari 2026, sisanya akan disetorkan Bank remaining amount to be paid by PT BPI before
sebelum mengajukan surat permohonan submitting the objection letter. As of the issuance
keberatan. Sampai dengan tanggal penerbitan date of the consolidated financial statements on
laporan keuangan konsolidasian 31 Desember December 31, 2025, PT BPI was still preparing the
2025, PT BPI masih mempersiapkan surat objection letter.
permohonan keberatan.
Pada tanggal 21 Mei 2024, PT BPI mengajukan On May 21, 2024, PT BPI filed a lawsuit with the
Gugatan ke Pengadilan Pajak atas Keputusan Tax Court regarding the Director General of Taxes'
Direktur Jenderal Pajak Tentang Pemberitahuan Decision on the Notification of the Decree on the
Surat Keputusan Pemberian Imbalan Bunga Granting of Interest Compensation (SKPIB) Unable
(SKPIB) Tidak Dapat Diterbitkan atas sengketa to be Issued concerning the 2016 tax dispute.
pajak tahun 2016.
Tanggal 28 Agustus 2025 Pengadilan Pajak On August 28, 2025, the Tax Court decided to
memutuskan menolak permohonan Gugatan reject the lawsuit petition regarding the Bank's
Surat Keputusan Pemberian Imbalan Bunga Decree on the Granting of Interest Compensation
(SKPIB) Bank. Tanggal 26 November 2025 (SKPIB). On November 26, 2025, PT BPI filed a
PT BPI mengajukan permohonan Peninjauan request for judicial review (PK) with the Supreme
Kembali (PK) ke Mahkamah Agung. Sampai Court. As of the issuance of the consolidated
dengan tanggal penerbitan laporan keuangan financial statements on December 31, 2025, the
konsolidasian 31 Desember 2025 proses Judicial Review process is still ongoing.
Peninjauan Kembali masih berlangsung.
194
Page 197
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 6 September 2024, PT BPI On September 6, 2024, PT BPI received a Tax Audit
menerima Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Notification Letter for the 2020 tax year.
untuk tahun pajak 2020.
Tanggal 11 Agustus 2025 PT BPI menerima Surat On August 11, 2025, PT BPI received the 2020
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) tahun Underpaid Tax Determination Letter (SKPKB) for
2020 PPh Badan, PPh Pasal 21, 23, 26 dan PPN Corporate Income Tax, Income Tax Articles 21, 23,
dengan total nilai sebesar Rp 371.434. PT BPI 26 and VAT with a total value of Rp 371,434. The
telah melakukan pembayaran pada tanggal Bank has made payments on September 9, 2025
9 September 2025 dan tanggal 27 Oktober 2025. and October 27, 2025. Upon the payment of the
Atas pembayaran SKPKB di atas, manajemen above SKPKB, management believes that there is
berkeyakinan tidak ada dampak yang signifikan no significant impact on PT BPI financial condition
terhadap kondisi keuangan PT BPI dan laporan and consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
Tanggal 3 November 2025 PT BPI mengajukan On November 3, 2025, the Bank filed an objection to
permohonan keberatan atas SKPKB tahun 2020 the 2020 SKPKB for Corporate Income Tax, Article
PPh Badan, PPh Pasal 23 dan PPN dengan total 23 Income Tax, and VAT with a total amount of
nilai sebesar Rp 292.170. Sampai dengan tanggal Rp 292,170. As of the issuance date of the
penerbitan laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements on December 31,
31 Desember 2025, proses keberatan masih 2025, the objection process is still ongoing.
berlangsung.
Pada tanggal 19 Juni 2025 PT BPI menerima On June 19, 2025, PT BPI received a Notification of
Surat Pemberitahuan Pemeriksaan untuk tahun Audit for the 2022 tax year. As of the issuance date
pajak 2022. Sampai dengan tanggal penerbitan of the consolidated financial statements on
laporan keuangan konsolidasian 31 Desember December 31, 2025, the tax audit process is still
2025 proses pemeriksaan pajak masih ongoing.
berlangsung.
Pada tanggal 26 September 2025 PT BPI On September 26, 2025, PT BPI received a
menerima Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Notification of Audit for the 2024 tax year. As of the
untuk tahun pajak 2024. Sampai dengan tanggal issuance date of the consolidated financial
penerbitan laporan keuangan konsolidasian statements on December 31, 2025, the tax audit
31 Desember 2025 proses pemeriksaan pajak process is still ongoing.
masih berlangsung.
Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan In accordance with the Regulation of the Minister of
Republik Indonesia Nomor 74 Tahun 2024 Finance of the Republic of Indonesia No. 74 of 2024
(“PMK-74”) tentang Pembentukan Cadangan ("PMK-74") concerning the Establishment of
Piutang Tak Tertagih Yang Boleh Dikurangkan Reserves for Uncollectible Receivables That May
Dari Penghasilan Bruto, perhitungan penyisihan Be Deducted from Gross Income, the calculation of
piutang tak tertagih yang boleh dikurangkan dari the allowance for uncollectible receivables that may
penghasilan bruto Bank mulai tahun pajak 2024 be deducted from the Bank's gross income starting
menggunakan PMK-74. Terhadap penerapan in the 2024 tax year uses PMK-74. For the initial
awal yang menyebabkan selisih saldo awal tahun implementation which causes the difference
2024 dan saldo akhir tahun 2023 dapat between the balance at the beginning of 2024 and
dibebankan pada tahun fiskal 2024 dan 2025. the balance at the end of 2023 to be charged to the
Manajemen berpendapat bahwa aset pajak fiscal year 2024 and 2025. Management believes
tangguhan yang timbul karena perbedaan that deferred tax assets arising from temporary
temporer dapat direalisasikan pada tahun-tahun differences can be realized in future years.
mendatang.
195
Page 198
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. LIABILITAS IMBALAN KERJA 27. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
Grup menyediakan imbalan kerja pasti kepada Group provides defined employee benefits to their
karyawannya sesuai dengan Peraturan Pemerintah employees in accordance with Implementing
(“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk Undang-Undang Regulation (“PP”) No. 35 of 2021 of Law No. 11 of
Nomor 11 Tahun 2020 (Undang-Undang Cipta Kerja) 2020 (Job Creation Law) enacted in November 2020.
yang diundangkan pada November 2020. Program The defined benefit plan is unfunded.
imbalan pasti ini tidak didanai.
Saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang yang telah The balance of long-term employee benefits liability as
dibentuk pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 of March 31, 2026 and December 31, 2025, amounted
Desember 2025 adalah masing-masing sebesar Rp to Rp 848,800 and Rp 987,615, respectively.
848.800 dan Rp 987.615.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang dihitung The long-term employee benefits liability was
menggunakan metode “Projected Unit Credit”. calculated using “Projected Unit Credit” method. The
Perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang calculation of long-term employee benefits liability for
untuk PT Panin Internasional dan Entitas Anak tanggal PT Panin Internasional and it’s subsidiary as of
31 Desember 2025 dilakukan oleh aktuaris December 31, 2025 is performed by an independent
independen, KKA Enny Diah Awal melalui laporannya actuary, KKA Enny Diah Awal through its report
No. 25295/PDIL/AP/12/2025 tanggal 29 Desember No. 25295/PDIL/AP/12/2025 dated December 29, 2025
2025 dan untuk tanggal 31 Desember 2024 dilakukan and as of December 31, 2024 is performed by KKA
oleh KKA Enny Diah Awal melalui laporannya No. Enny Diah Awal through its report No.
24057/PDIL/AP/01/2025 tanggal 20 Januari 2025. 24057/PDIL/AP/01/2025 dated January 20, 2025. The
Perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang calculation of long-term employee benefits liability for
untuk PT BPI dan entitas anak tanggal 31 Desember PT BPI and its subsidiary as of December 31, 2025 is
2025 dilakukan oleh aktuaris independen, KKA Steven performed by an independent actuary, KKA Steven &
& Mourits melalui laporannya No. 0265/MR-DA- Mourits through its report No. 0265/MR-DA-PSAK219-
PSAK219-BNKP/II/2026 tanggal 4 Februari 2026 dan BNKP/II/2026 dated February 4, 2026 and as of
untuk tanggal 31 Desember 2024 dilakukan oleh KKA December 31, 2024 is performed by KKA Steven &
Steven & Mourits melalui laporannya No. 0235/MR-DA- Mourits through its report No. 0235/MR-DA-PSAK219-
PSAK219-BNKP/II/2025 tanggal 6 Februari 2025. BNKP/II/2025 dated February 6, 2025.
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Umur pensiun normal (tahun) 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age (year)
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate
Tingkat bunga diskonto (per
6,63% - 6,80% 6,63% - 6,80%
tahun) Discount rate (per annum)
Kenaikan gaji (per tahun) 7,0% - 10% 7,0% - 10% Salary increase rate (per annum)
196
Page 199
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. LIABILITAS SEWA 28. LEASE LIABILITIES
Jumlah tercatat liabilitas sewa dan pergerakannya The carrying amounts of lease liabilities and the
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: movements during the year are as follows:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 19.744 1.412 the year
Penambahan 23.206 23.257 Addition
Pertambahan bunga 1.717 1.717 Accretion of interest
Pembayaran (27.805 ) (6.642 ) Payments
Saldo akhir tahun 16.862 19.744 Balance at the end of the year
29. MODAL SAHAM 29. SHARE CAPITAL
Susunan pemilikan saham Perusahaan pada tanggal The details of the shareholders and their
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 berdasarkan respective share ownership as of March 31, 2026
catatan yang dibuat oleh PT Sinartama Gunita, Biro and December 31, 2025, respectively, based on
Administrasi Efek adalah sebagai berikut: the report prepared by PT Sinartama Gunita
Shares Registrar, are as follows:
Persentase Total
kepemilikan / modal saham /
Total saham / Percentage of Total share
Pemegang saham Number of shares ownership capital Shareholders
PT Paninvest Tbk 21.728.799.460 67,86% 2.716.100 PT Paninvest Tbk
Masyarakat (masing-
masing kepemilikan Public (each below
di bawah 5%) 10.293.273.833 32,14% 1.286.659 5% ownership)
Total 32.022.073.293 100,00% 4.002.759 Total
30. SAHAM TREASURI 30. TREASURY STOCK
Sehubungan dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Due to Circular Letter from Financial Service
Keuangan No. 3/SEOJK.04/2020 tertanggal Authority (OJK) No. 3/SEOJK.04/2020 dated
9 Maret 2020 tentang Kondisi Lain sebagai Kondisi March 9, 2020, about Other Condition as
Pasar yang Berfluktuasi secara Signifikan dalam Significant Fluctuation of Market Condition
Pelaksanaan Pembelian Kembali Saham yang Regarding to Repurchase of Stocks that has been
dikeluarkan oleh Emiten atau Perusahaan Publik, issued by The Public Company, PT BPI has
PT BPI telah melaksanakan pembelian kembali saham repurchase its own stocks.
yang diterbitkan.
Pada tanggal 26 Maret 2020, PT BPI membeli kembali On March 26, 2020, PT BPI repurchase 6,100,000
6.100.000 lembar saham senilai Rp 4.233 yang dimiliki shares amounting to Rp 4,233 owned by public.
oleh masyarakat. Dari jumlah tersebut, senilai nominal From that amount, Rp 610 is used as deduction of
Rp 610 digunakan sebagai pengurang dari modal capital stock, while the rest amounting to Rp 3,623
disetor, sedangkan sisanya senilai Rp 3.623 digunakan is used as deduction of share premium.
sebagai pengurang agio saham.
Selama tahun 2025, PT BPI membeli kembali Along the year of 2025, PT BPI repurchase
15.772.900 lembar saham senilai Rp 20.600 yang 15,772,900 shares amounting to Rp 20,600 owned
dimiliki oleh masyarakat. by public.
197
Page 200
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. SAHAM TREASURI (lanjutan) 30. TREASURY STOCK (continued)
Pada bulan November dan Desember 2025, PT BPI On November and December 2025, PT BPI resale
menjual kembali 6.100.000 lembar saham senilai 6,100,000 shares amounting to Rp 6,879 to public.
Rp 6.879 ke masyarakat. Dari jumlah tersebut, senilai From that amount, Rp 610 is used as addition of
Rp 610 digunakan sebagai penambah dari modal capital stock, while the rest amounting to
disetor, sedangkan sisanya senilai Rp 6.269 digunakan Rp 6,269 is used as addition of additional paid in
sebagai penambah tambahan modal disetor. capital.
31. TAMBAHAN MODAL DISETOR 31. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Agio per
Saham
(dalam jumlah
Total penuh) / 31 Desember
Saham / Premium 31 Maret 2026 2025 /
Number of per Shares / 31 March, 31 December,
Shares (full amount) 2026 2025
Agio saham Share premium
Penjualan saham: Sale of shares
1983 1.020.000 1.950 1.989 1.989 1983
1989 793.664 5.300 4.206 4.206 1989
Saham bonus Bonus shares in
tahun 1990 186.143 2.750 512 512 1990
Swap share Swap share
pada transaction
tahun 1991 15.520.000 10.000 155.200 155.200 in 1991
Kapitalisasi agio Capitalization of
saham share premium
tahun 1992 55.499.421 - (55.499) (55.499) in 1992
Saham yang
diperoleh Treasury
kembali (78.035.500) - (3.685) (3.685) stocks
Agio saham yang Selling
diperoleh of treasury
kembali 7.145 7.145 stocks
Hasil Exercise
pelaksanaan Warrant
Waran Seri V 19.930 19.930 Series V
Sub-total 129.798 129.798 Sub-total
Biaya emisi efek Share
ekuitas issuance cost
Biaya Penawaran
Umum
Terbatas (PUT)
dalam rangka
penerbitan hak Limited
memesan efek Public Offering
terlebih dahulu through
kepada preemptive
pemegang right issue to
saham shareholders
- PUT II tahun - Limited Public
1998 (435) (435) Offering II, 1998
- PUT III - Limited Public
tahun 1999 (332) (332) Offering III, 1999
- PUT IV - Limited Public
tahun 1999 (551) (551) Offering IV, 1999
- PUT V tahun - Limited Public
1999 (444) (444) Offering V, 1999
- PUT VI - Limite Public
tahun 2006 (570) (570) Offering VI, 2006
198
Page 201
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 31. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Agio per
Saham
(dalam jumlah
Total penuh) / 31 Desember
Saham / Premium 31 Maret 2026 2025 /
Number of per Shares / 31 March, 31 December,
Shares (full amount) 2026 2025
- PUT VII - Limited Public
tahun 2011 (8.234) (8.234) Offering VII, 2011
Sub-total (10.566) (10.566) Sub-total
Selisih nilai Difference arising
transaksi from business
kombinasi combination
bisnis transaction of
entitas entities under
sepengendali (1.214.310) (1.214.310) common control
Biaya perolehan Acquisition cost
Nilai buku Book value of
investasi pada investment in
PT BPI 510.691 510.691 PT BPI
Penjualan saham Sale of treasury
treasuri PT BPI stock PT BPI -
- 2025 6.269 6.269 2025
Sub-total (697.350) (697.350) Sub-total
Total (578.118) (578.118) Total
32. SELISIH NILAI TRANSAKSI DENGAN PIHAK 32. DIFFERENCE ARISING FROM TRANSACTION
NONPENGENDALI WITH NON-CONTROLLING INTEREST
Pada tahun 2013, PT PI telah beberapa kali In 2013, PT PI has increase its authorized and
meningkatkan modal dasar serta modal ditempatkan issued share capital several times which
yang diambil bagian dan disetor penuh oleh subscribed and fully paid by the Company and
Perusahaan dan Dai-ichi Life Holdings, Inc. Dai-ichi Life Holdings, Inc. (formerly The Dai-ichi
(sebelumnya The Dai-ichi Life Insurance Company, Life Insurance Company, Ltd) in different
Ltd) dalam proporsi yang berbeda. Hal ini proportion. This resulted in the dilution of the
berdampak terhadap dilusi kepemilikan Perusahaan Company’s ownership of PT PI from 99.99% to
atas PT PI dari semula 99,99% menjadi 63,16%, become 63.16%, without losing control. All impact
tanpa kehilangan pengendalian. Seluruh dampak resulted from this dilution are presented in
yang terkait dengan dilusi tersebut dicatat dalam “Difference Arising from Transaction with Non-
akun “Selisih Nilai Transaksi dengan Pihak controling Interest” account.
Nonpengendali”.
Pada tahun 2013, PT BPI telah beberapa kali In 2013, PT BPI has increase its authorized and
meningkatkan modal dasar serta modal ditempatkan issued share capital several times which
yang diambil bagian dan disetor penuh oleh subscribed and fully paid by the Company in
Perusahaan dalam proporsi yang berbeda. Hal ini different proportion. This resulted in the dilution of
berdampak terhadap dilusi kepemilikan Perusahaan the Company’s ownership of PT BPI from
atas PT BPI dari semula 34,34% menjadi 46,04%, 34.34% to become 46.04%, without losing control.
tanpa kehilangan pengendalian. Seluruh dampak All impact resulted from this dilution are presented
yang terkait dengan dilusi tersebut dicatat dalam in “Difference Arising from Transaction with Non-
akun “Selisih Nilai Transaksi dengan Pihak controling Interest” account.
Nonpengendali”.
199
Page 202
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. SELISIH NILAI TRANSAKSI DENGAN PIHAK 32. DIFFERENCE ARISING FROM TRANSACTION
NONPENGENDALI (lanjutan) WITH NON-CONTROLLING INTEREST
(continued)
Merupakan selisih antara ekuitas bagian PT BPI di Represents the difference between PT BPI
ekuitas entitas anak sebelum dan sesudah interest in the equity of subsidiaries, before and
pengeluaran saham dengan nilai ekuitas entitas after issuance of shares in relation with PT CFI
anak sebelum pengeluaran saham, sehubungan limited public offering V of 1,171,488,567 shares
dengan Penawaran Umum Terbatas V saham with 911,157,774 warrants in 2011, and the
PT CFI sejumlah 1.171.488.567 saham disertai exercise of warrants Series V to 209,723,040
sejumlah 911.157.774 waran pada tahun 2011 dan shares in 2014 and the PDSB Initial Public
pelaksanaan waran Seri V sejumlah 209.723.040 Offering of 4,750,000,000 shares with
waran pada tahun 2014, Penawaran Umum Saham 950,000,000 warrants Series I in 2014 and the
Perdana PDSB sejumlah 4.750.000.000 saham exercise of warrants Series I to 275,809,846
disertai sejumlah 950.000.000 waran Seri I pada shares in 2017, perform to increase of Capital
tahun 2014, pelaksanaan waran Seri I sejumlah through PDSB Limited Public Offering I with Pre-
275.809.846 tahun 2017, dan penambahan modal emptive Rights Issued (HMETD) of
melalui Penawaran Umum Terbatas I PDSB dengan 13,763,702,595 shares in 2018.
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD)
sejumlah 13.763.702.595 saham pada tahun 2018.
33. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 33. OTHER EQUITY COMPONENTS
Akun ini berkaitan dengan hal-hal berikut: This account pertains to the following:
31 Maret 31 Desember
2026 / 31 2025 /
March, 31 December,
2026 2025
Surplus revaluasi Revaluation surplus of
aset tetap 2.739.243 3.708.044 fixed assets
Bagian penghasilan komprehensif Equity portion in other comprehensive
lainnya dari entitas asosiasi (763.548) (1.033.596) income of an associate
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain from adjustment in
dari kenaikan nilai wajar efek fair value of available-for-sale
tersedia untuk dijual 926.100 1.253.638 securities
Pengukuran kembali atas Remeasurement of defined benefit
kewajiban imbalan pasti (11.849) (16.040) obligation
Keuntungan (kerugian) yang belum Unrealized gain (loss) from
direalisasi dari kenaikan nilai adjustment in
wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain 75.361 102.014 comprehensive income
Total 2.965.307 4.014.060 Total
34. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 34. NON-CONTROLLING INTEREST
31 Maret 31 Desember
2026 / 2025 /
31 March, 31 December,
2026 2025
Kepentingan non-pengendali atas Non-controlling Interest in
Aset Bersih Entitas Anak Net Assets of Subsidiaries
PT Bank Pan Indonesia Tbk 34.873.904 35.201.860 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Panin Internasional 2.150.438 2.184.262 PT Panin Internasional
Total 37.024.342 37.386.122 Total
Kepentingan non-pengendali atas Non-controlling Interest in Net
Laba Bersih Entitas Anak Income of Subsidiaries
PT Bank Pan Indonesia Tbk 421.727 1.604.398 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Panin Internasional 29.589 162.339 PT Panin Internasional
Total 451.316 1.766.737 Total
200
Page 203
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. KEPENTINGAN NONPENGENDALI (lanjutan) 34. NON-CONTROLLING INTEREST (continued)
31 Maret 31 Desember
2026 / 2025 /
31 March, 31 December,
2026 2025
Kepentingan non-pengendali atas Non-controlling Interest in
Penghasilan (Rugi) Other Comprehensive Income (Loss)
Komprehensif Lain Entitas Anak of Subsidiaries -
- setelah pajak net of tax
PT Bank Pan Indonesia Tbk (749.684) 2.132.631 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Panin Internasional (63.414) 186.457 PT Panin Internasional
Total (813.098) 2.319.088 Total
35. CADANGAN UMUM 35. GENERAL RESERVES
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of Annual General Meeting
Saham Tahunan tanggal 26 Juni 2025, para of Shareholders dated June 26, 2025, the
pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk Company’s shareholders decided to not distribute
tidak membagikan dividen dan menetapkan dividends and approved the appropriation for
cadangan umum sebesar Rp 500. general reserves amounting to Rp 500.
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of Annual General Meeting
Saham Tahunan tanggal 27 Juni 2024, para of Shareholders dated June 27, 2024, the
pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk Company’s shareholders decided to not distribute
tidak membagikan dividen dan menetapkan dividends and approved the appropriation for
cadangan umum sebesar Rp 500. general reserves amounting to Rp 500.
36. PENGELOLAAN MODAL 36. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of the Group’s capital
menjamin kemampuan kelangsungan usaha Grup management is to ensure the Group’s ability to
serta memaksimalkan manfaat bagi pemegang continue as a going concern and to maximize
saham dan pemangku kepentingan lainnya. benefits to shareholders and other stakeholders.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and
penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi makes adjustments to it, based on changes in
ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan economic conditions. To maintain or adjust
struktur permodalan, Grup dapat menyesuaikan the capital structure, the Group may adjust
pembayaran dividen kepada pemegang saham, the dividend payment to shareholders, return
imbalan modal kepada pemegang saham atau capital to shareholders or issue new shares.
menerbitkan saham baru.
Grup mengelola permodalan dengan menggunakan The Group monitors its capital using gearing ratio,
rasio pengungkit, yang dihitung melalui pembagian by dividing net debt with the total capital.
antara utang neto dengan jumlah modal. Kebijakan The Group’s policy is to maintain a gearing ratio
Grup adalah menjaga rasio pengungkit dalam kisaran within the range of gearing ratios of the leading
yang umum dalam industri sejenis dengan tujuan companies in the industry in order to secure funds
untuk mengamankan pendanaan terhadap biaya at a reasonable cost.
yang rasional.
Utang neto meliputi seluruh beban akrual dan utang Net debt is calculated as all accrued expenses and
lain-lain ditambah dengan liabilitas kontrak asuransi other payables and insurance contract liabilities
dikurangi kas dan setara kas. Jumlah modal less cash and cash equivalents. The total capital is
mencakup seluruh ekuitas sebagaimana yang calculated as equity as shown in the consolidated
disajikan dalam laporan posisi keuangan statement of financial position.
konsolidasian.
201
Page 204
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. PENGELOLAAN MODAL (lanjutan) 36. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio are as follows:
31 Desember
31 Maret 2026 / 2025 /
31 March, 31 December,
2026 2025
Liabilitas kontrak asuransi Insurance and
dan reasuransi 4.221.184 4.583.603 reinsurance contract liabilities
Beban akrual 882.438 957.687 Accrued expenses
Utang lain-lain 583.935 197.683 Other payables
Total 5.687.557 5.738.973 Total
Dikurangi kas dan setara kas (19.946.284) (15.631.721) Less cash and cash equivalents
Utang bersih 14.258.727 (9.892.748) Net liabilities
Total ekuitas 68.536.790 69.133.308 Total equity
Rasio pengungkit (0,20) (0,14) Gearing ratio
37. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 37. INTEREST EARNED
31 Maret 2026 /
31 March, 31 Maret 2025 /
2026 31 March, 2025
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit or loss
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 21.011 87.741 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia
Indonesia 8.747 74.553 Rupiah Security
Surat Utang Jangka
Menengah 11 12 Medium Term Notes
Sub-total - Diukur pada Sub-total - Measured at fair
nilai wajar melalui laba value through profit and
rugi 29.769 162.306 loss
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif other comprehensive
lain income
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 631.143 341.622 Bonds/sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia Rupiah Security
Indonesia - 220.115
Surat Utang Jangka
Menengah 223 222 Medium Term Notes
Sub-total - Diukur pada Sub-total - Measured at fair
nilai wajar melalui value through other
penghasilan komprehensif comprehensive
lain 631.366 561.959 income
202
Page 205
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 37. INTEREST EARNED (continued)
(lanjutan)
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
31 March, 2026 31 March, 2025
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 18.133 17.794 Demand deposits
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia
lain and other banks
Call money 33.599 6.912 Call money
Fasilitas simpanan
Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia
Syariah 5.028 10.995 deposit facility
Deposito berjangka - - Time deposits
Sertifikat Bank Bank Indonesia Sharia
Indonesia Syariah 1.650 1.126 Certificates
Efek - efek Securities
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia
Indonesia 41.981 60.588 Rupiah Security
Obligasi/Sukuk 68.602 82.253 Bonds/Sukuk
Efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased with
kembali 75.920 19.616 agreements to resell
Sukuk Bank Indonesia 7.783 Bank Indonesia Sukuk
Sertifikat pengelolaan
dana berdasarkan Interbank fund
prinsip Syariah management certificate
antarbank - 1.317 based on Sharia principle
Wesel tagih - 41 Export drafts
Kredit Loans
Pinjaman tetap 1.702.657 1.736.721 Fixed loans
Pinjaman rekening
koran 496.756 481.560 Demand loans
Pembiayaan bersama 146.652 166.497 Syndicated loans
Kredit program 16.153 26.010 Program loans
Kredit lainnya 33.191 35.663 Other loans
Lainnya Others
Pembiayaan konsumen 277.891 309.523 Consumer financing
Sewa pembiayaan 19.933 17.501 Finance lease
Piutang jual dan sewa- Sales and lease-back
balik 2.983 2.234 receivables
Sub-total - Diukur pada biaya Sub-total - Measured at
perolehan diamortisasi 2.948.912 2.976.351 amortized cost
Total pendapatan bunga - Total interest earned -
Rupiah 3.610.047 3.700.616 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit or loss
Efek - efek Securities
Obligasi/Suku 1.611 1.478 Bonds/Sukuk
203
Page 206
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 37. INTEREST EARNED (continued)
(lanjutan)
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
31 March, 2026 31 March, 2025
Valuta asing (lanjutan) Foreign currencies (continued)
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif
lain
Efek - efek
Obligasi/Suku 296 -
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 1.735 2.468 Demand deposits
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia
lain and other banks
Call money 14.077 27.464 Call money
Deposito berjangka 23 19 Time deposits
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 18.008 17.762 Bonds/Sukuk
Wesel tagih 17 8 Export drafts
Kredit Loans
Pinjaman tetap 74.149 74.760 Fixed loans
Pembiayaan bersama 10.250 10.842 Syndicated loans
Pinjaman rekening
koran 347 304 Demand loans
Kredit lainnya - 5 Other loans
Sub-total - Diukur pada biaya Sub-total - Measured at
perolehan diamortisasi 118.606 133.632 amortized cost
Total pendapatan bunga - valuta Total interest earned - foreign
asing 120.513 135.110 currencies
Total 3.730.560 3.835.726 Total
Pendapatan bunga dari efek diskonto atas kredit yang Interest income from the effect of discounting of
mengalami penurunan nilai sebesar Rp 54.025 dan impaired loans are amounting to Rp 54,025 and
Rp 48.720 pada tanggal 31 Maret 2026 dan 2025. Rp 48,720 as of March 31, 2026 and 2025.
Jumlah pendapatan syariah yang diperoleh dari Sharia income earned from primary income
pendapatan usaha utama sebesar Rp 328.230 juta transactions amounted to Rp 328,230 million and
dan Rp 285.148 juta masing-masing untuk periode Rp 285,148 million for the three month period
tiga bulan yang berakhir pada 31 Maret 2026 dan ended March 31, 2026 and 2025, respectively.
2025.
38. BEBAN BUNGA 38. INTEREST EXPENSE
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
31 March, 2026 31 March, 2025
Liabilitas keuangan diukur ada Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Rupiah Rupiah
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 846.913 935.174 Time deposits
Tabungan 210.746 265.728 Saving deposits
Giro 38.718 41.586 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 8.994 3.761 Call money
Pengelolaan likuiditas
berdasarkan prinsip Liquidity management based
syariah oleh Bank on sharia principles by
Indonesia (PASBI) - Bank Indonesia (PASBI)
Deposito berjangka 529 397 Time deposits
Giro 13 14 Demand deposits
Efek yang dijual dengan Securities sold with
janji dibeli kembali 9.118 135.654 agreements to repurchase
204
Page 207
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
\
38. BEBAN BUNGA (lanjutan) 38. INTEREST EXPENSE (continued)
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
31 March, 2026 31 March, 2025
Liabilitas keuangan diukur ada Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
(lanjutan) (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
Obligasi 143.092 78.534 Bonds
Obligasi subordinasi 1.113 33.149 Subordinated bonds
Pinjaman yang diterima 42.804 55.233 Borrowings
Liabilitas sewa (Catatan 16) 874 1.173 Lease liabilities (Note 16)
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Deposito berjangka 159.800 166.184 Time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah investment
mudharabah 7.319 14.147 certificate
Tabungan 21.463 7.444 Saving deposits
Sertifikat pengelolaan
dana berdasarkan Interbank fund management
prinsip syariah certificate based on
antarbank 6.423 10.046 sharia principle
Giro mudharabah 1.345 - Mudharabah demand deposits
Sub-total 1.499.264 1.748.224 Sub-total
Valuta asing Foreign currencies
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 4.945 3.858 Time deposits
Tabungan 1.569 1.791 Saving deposits
Giro 628 588 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Tabungan 16 - Call money
Call money 1.039 7.812 Saving De[posits
Sub-total 8.197 14.049 Sub-total
Total 1.507.461 1.762.273 Total
Jumlah beban syariah sebesar Rp 204.738 dan Sharia expense amounted to Rp 204,738 and
Rp 213.506 masing-masing untuk tahun 31 Maret Rp 213.506 for the year ended March 31, 2026 and
2026 dan 2025. 2025, respectively.
39. HASIL INVESTASI 39. INVESTMENT INCOME
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
31 March, 2026 31 March, 2025
Pendapatan bunga Interest income
Deposito berjangka 52.684 68.195 Time deposits
Obligasi dan efek ekuitas Bonds and other debt
lainnya 11.296 98.081 securities
Giro - - Demand deposits
Pendapatan dividen - - Dividend income
Lain-lain - bersih 413.393 (1.124) Others - net
Bersih 477.373 172.717 Net
205
Page 208
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. KEUNTUNGAN PENJUALAN EFEK 40. GAIN ON SALE OF MARKETABLE SECURITIES
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
31 March, 2026 31 March, 2025
Efek utang (obligasi) 74.834 40.734 Mutual Funds
Unit penyertaan reksa dana 41.686 8.971 Debt securities (bonds)
Efek lainnya (119) (466) Equity securities
Efek sekuritas 1.052 26.226 Other securities
Bersih 117.453 75.465 Net
41. PROVISI DAN KOMISI SELAIN KREDIT - BERSIH 41. COMMISSIONS AND FEES FROM
TRANSACTIONS OTHER THAN LOANS - NET
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
31 March, 2026 31 March, 2025
Asuransi 11.725 9.847 Insurance
Transaksi ekspor - impor 6.656 8.914 Export - import transactions
Kiriman uang 380 431 Money transfers
Lainnya - bersih 3.912 3.395 Others - net
Total 22.673 22.587 Total
42. LAIN-LAIN 42. OTHERS
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
31 March, 2026 31 March, 2025
Penerimaan kembali kredit dan Recovery of loans and consumer
piutang pembiayaan financing receivables previously
konsumen yang dihapus buku 131.847 174.283 written-off
Pendapatan jasa administrasi 78.203 111.715 Administration fees
Jasa bank lainnya 13.926 19.088 Other service fees
Pendapatan komisi 2.126 5.894 Commissions revenue
Lainnya 32.970 43.294 Others
Total 259.072 354.274 Total
43. UMUM DAN ADMINISTRASI 43. GENERAL AND ADMINISTRATIVE
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
31 March, 2026 31 March, 2025
Gaji dan kesejahteraan Salaries and employees
karyawan 626.061 624.804 wages
Imbalan kerja karyawan Employee
(Catatan 28) 111.262 89.784 benefits (Note 28)
Gratifikasi dan bonus 38.221 44.897 Gratuities and bonuses
Pendidikan dan pelatihan 12.526 5.277 Training and education
Sub-total 788.070 764.762 Sub-total
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
(Catatan 16 dan 17) 153.779 144.692 (Notes 16 and 17)
Beban premi Deposit insurance
penjaminan - - premium paid
Pemeliharaan dan perbaikan 68.896 60.235 Repairs and maintenance
Komunikasi 43.119 41.638 Communication
Pajak 36.059 29.278 Taxes
Administrasi kantor 23.050 25.912 Office administration
Beban pungutan Otoritas Jasa Financial Service Authority fee
Keuangan - - expenses
Premi asuransi 17.654 15.533 Insurance premium
Honorarium 13.898 13.341 Honorarium
Sewa 22.949 18.670 Rent
Iklan 15.632 11.409 Advertising
206
Page 209
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 43. GENERAL AND ADMINISTRATIVE (continued)
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
31 March, 2026 31 March, 2025
Representasi dan Representation and
sumbangan 7.174 8.414 donations
Jasa tenaga ahli 9.305 8.663 Professional fees
Lisensi - Licences
Entertainment and
Jamuan dan representasi 1.446 1.646 representation
Pendidikan dan pelatihan 1.521 1.606 Education and training
Administrasi bank 718 859 Bank charges
Listrik, air dan gas 446 749 Electricity, water and gas
Perjalanan dinas 658 169 Travelling
Lain-lain 381.304 381.310 Others
Total 1.585.678 1.528.886 Total
44. PEMULIHAN (BEBAN) KERUGIAN PENURUNAN 44. REVERSAL OF (PROVISION FOR) IMPAIRMENT
NILAI LOSSES
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
31 March, 2026 31 March, 2025
Aset Keuangan Financial Assets
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank Indonesia and other
lain (Catatan 4) (346) 913 banks (Note 4)
Efek-efek (Catatan 12) - (4) Securities (Note 12)
Kredit (Catatan 5) 216.899 98.564 Loans (Note 5)
Tagihan anjak piutang Factoring receivables
(Catatan 6) 1.410 - (Note 6)
Efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali agreement to resell
(Catatan 14) (1.449) 1.677 (Note 14)
Piutang jual dan sewa- Sales and lease-back
balik (Catatan 8) 857 824 receivables (Note 8)
Piutang sewa
pembiayaan Finance lease receivables
(Catatan 6) 7.041 26 (Note 6)
Piutang pembiayaan
konsumen Consumer financing
(Catatan 7) 105.610 157.866 receivables (Note 7)
Tagihan akseptasi Acceptances receivable
(Catatan 9) 1.442 (489) (Note 9)
Pendapatan bunga yang
masih harus diterima 753 (928) Accrued interest receivables
Sub-total 332.217 258.449 Sub-total
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek (Catatan 12) 3.447 4.952 Securities (Note 12)
Total 335.664 263.401 Total
Aset Lain-lain (Catatan 18) Other Assets (Note 18)
Piutang lain-lain 10.946 16.534 Other receivables
Komitmen dan Kontinjensi Commitment and Contigencies
(Catatan 53) 4.114 (16.559) (Note 53)
207
Page 210
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. PEMULIHAN (BEBAN) KERUGIAN PENURUNAN 44. REVERSAL OF (PROVISION FOR) IMPAIRMENT
NILAI (lanjutan) LOSSES (continued)
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
31 March, 2026 31 March, 2025
Aset Nonkeuangan Non-financial Assets
Agunan diambil alih Foreclosed properties
(Catatan 18) (235) (7.479) (Note 18)
Total 350.489 255.897 Total
45. JASA KUSTODIAN 45. CUSTODIAL SERVICES
PT BPI memeroleh persetujuan sebagai bank PT BPI has obtained approval to act as a
kustodian dari Badan Pengawas Pasar Modal custodian bank from BAPEPAM through Decision
(BAPEPAM) berdasarkan surat keputusan Letter No. KEP-01/PM/Kstd/2002 dated February
No. KEP-01/PM/Kstd/2002 tanggal 28 Februari 2002. 28, 2002. The securities which are administered
Penyimpanan efek nasabah pada kustodian dalam by the Bank, consist of scriptless bonds, Bank
bentuk obligasi tanpa warkat, Sekuritas Rupiah Bank Indonesia Rupiah Securities, and script-less
Indonesia, dan saham tanpa warkat per tanggal stocks in the form of scriptless shares as of of
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 March 31, 2026 and December 31, 2025.
Jasa kustodian yang dilakukan kustodian PT BPI The custodial services offered by PT BPI consist
antara lain meliputi jasa penyelesaian transaksi efek, of, among others, handling the settlement of
jasa penyimpanan dan pengadministrasian efek serta securities transaction, safekeeping and
jasa-jasa kustodian lainnya misalnya mengurus atau administration of securities, and other related
menagihkan hak-hak yang melekat pada efek antara services such as corporate actions, and
lain pembayaran kupon, dividen, bonus, pembayaran payments of coupon, dividends, bonus payments,
efek saat jatuh waktu dan lain-lainnya. payments of securities at maturity date and
others.
46. LABA PER SAHAM 46. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar / dilusian pada Calculation of basic / diluted earnings per share
tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 adalah as of March 31,2026 and 2025 are as follow:
sebagai berikut:
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
31 March, 2026 31 March, 2025
Laba bersih tahun berjalan
yang dapat diatribusikan Net profit for the year
kepada pemilik entitas attributable to the owners of
induk 814.017 441.194 the parent entity
Rata-rata tertimbang total Weighted average number of
saham yang beredar dan shares for basic and diluted
dasar selama tahun berjalan 32.022.073.293 32.022.073.293 earnings per share
Laba per saham dasar dan Basic and diluted
dilusian (dalam Rupiah earnings per share (in full
penuh) 25,42 13,78 amount of Rupiah)
47. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 47. RELATED PARTIES INFORMATION
Sifat Berelasi Nature of Relationship
a. Perusahaan-perusahaan di bawah ini yang a. The companies below are related parties as
merupakan pihak yang berelasi sesuai dengan mentioned in Note 2.
kriteria-kriteria yang dijelaskan pada Catatan 2.
PT Panin Sekuritas Tbk PT Panin Sekuritas Tbk
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
PT Amana Jaya PT Amana Jaya
PT Terminal Builders PT Terminal Builders
PT Panin Asset Management PT Panin Asset Management
PT Paninvest Tbk PT Paninvest Tbk
PT Famlee Invesco PT Famlee Invesco
208
Page 211
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 47. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Sifat Berelasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)
b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne dan b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne and
Wellington) dan PT Bank ANZ Indonesia Wellington) and PT Bank ANZ Indonesia are
merupakan perusahaan-perusahaan yang the companies with the same majority
pemegang saham utamanya sama dengan stockholder as PT BPI.
PT BPI.
c. PT Paninvest Tbk merupakan pemegang c. PT Paninvest Tbk is a shareholder of
saham PT Panin Financial Tbk. PT Panin Financial Tbk.
d. DPK PIB adalah perusahaan yang didirikan d. DPK PIB is an entity established by PT BPI to
oleh PT BPI untuk mengelola program pensiun manage PT BPI defined benefit pension
manfaat pasti PT BPI, seperti yang dibahas program, as discussed in Note 28.
pada Catatan 28.
Transaksi Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup juga mengadakan In the course of business, the Group entered into
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. certain transactions with related parties. These
Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain: transactions included, among others, the
following:
1. Giro pada bank lain dan penerimaan bunga 1. Demand deposits with other banks and
(Catatan 4 dan 38). receipt of interest (Notes 4 and 38).
2. Penempatan kepada bank lain dan 2. Placement with other banks and receipt of
penerimaan bunga (Catatan 4 dan 38). interest (Notes 4 and 38).
3. Pemberian kredit dan tagihan bunga (Catatan 3. Granting of loans, interest receivable (Notes
5 dan 38). 5 and 38).
4. Penempatan dana dari pihak-pihak yang 4. Placements of funds by related parties in
berelasi dalam bentuk simpanan dan the form of deposits and payment of interest
pembayaran bunga (Catatan 19 dan 39). (Notes 19 and 39).
5. Penjualan surat berharga yang diterbitkan dan 5. Sales of securities issued and subordinated
obligasi subordinasi (Catatan 21 dan 24). bonds (Notes 21 and 24).
6. Dana Pensiun Grup, dikelola oleh DPK PIB 6. The Group’s post-employment benefit is
diungkapan di Catatan 28. managed by DPK PIB, as disclosed in
Note 28.
7. Sewa gedung dari Dana Pensiun Karyawan 7. The Group provides rentals of buildings
Pan Indonesia Bank, PT Famlee Invesco, from Dana Pensiun Karyawan Pan
PT Amana Jaya dan PT Terminal Builders. Indonesia Bank, PT Famlee Invesco,
PT Amana Jaya and PT Terminal Builders.
8. PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk, 8. The Group obtained a lease of office
PT Paninvest Tbk dan PT Panin Sekuritas Tbk spaces from PT Mizuho Leasing Indonesia
menyewa ruang-ruang kantor. Tbk, PT Paninvest Tbk and PT Panin
Sekuritas Tbk.
209
Page 212
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 47. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak-pihak Nature of Relationship and Transaction with
Berelasi Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan transaksi In the normal course of business, the Group has
tertentu dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi entered into certain transactions with related
dengan pihak berelasi dilakukan dengan kondisi dan parties. Related party transactions are made
persyaratan yang disepakati oleh para pihak, yang based on term and condition agreed by the
meliputi antara lain: parties, these transactions include, the following:
Pihak-pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Jenis Transaksi /
Related Parties Nature of Relationships Nature of Transactions
PT Paninvest Tbk Entitas induk terakhir / Menerima pertanggungan asuransi jiwa
Ultimate parent entity atas karyawan PT Paninvest Tbk /
Received premium on life insurance
contracts for employees of PT Paninvest
Tbk.
PT Panin Asset Management Entitas induk tidak langsung Penempatan investasi efek dan reksa
yang sama (Pan Indonesia dana diukur pada nilai wajar melalui laba
Grup) / rugi, kerjasama pemasaran produk
Under the same indirect Bancassurance / Placement of investment
parent entity (Pan Indonesia in securities and mutual fund at fair value
Group) through profit or loss, Bancassurance
product marketing cooperation.
PT Famlee Invesco Entitas Sepengendali/ Sewa gedung yang dimiliki oleh
Undercommon control entity PT Famlee Invesco / Building rental owned
by PT Famlee Invesco.
Komisaris dan direksi/ Personil manajemen kunci / Beban gaji dan kesejahteraan karyawan /
Commissioners and directors Key management personnel Salaries and employees benefits.
Ringkasan atas transaksi dengan pihak-pihak berelasi The summary of the transactions with related
tersebut di atas adalah sebagai berikut: parties is as follows:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Giro pada bank lain Demand deposits with other bank
Grup Panin 94.381 125.031 Panin Group
Kredit Loans
Manajemen kunci dan Key management and
Grup Panin 1.261.266 1.236.862 Panin Group
Aset lain-lain Other assets
Grup Panin 1.468 1.476 Panin Group
Total 1.357.115 1.363.369 Total
Persentase terhadap total
aset 0,57% 0,54% Percentage from total assets
210
Page 213
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 47. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak-pihak Nature of Relationship and Transaction with Related
Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
Ringkasan atas transaksi dengan pihak-pihak The summary of the transactions with related
berelasi tersebut di atas adalah sebagai berikut: parties is as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Simpanan Deposits
Grup Panin 1.091.050 1.011.111 Panin Group
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
Grup Panin 312.986 337.664 Panin Group
Obligasi subordinasi Subordinated bonds
Grup Panin - - Panin Group
Setoran jaminan Security deposits
Grup Panin 63 59 Panin Group
Pendapatan diterima
dimuka Income received in advance
Grup Panin 86.657 89.365 Panin Group
Total 1.490.756 1.438.199 Total
Persentase terhadap total
liabilitas 0,96% 0,86% Percentage from total liabilities
Pendapatan bunga Unused loan facilities
Grup Panin 4.190 69.686 Panin Group
Beban bunga Interest expense
Grup Panin 1.757 8.870 Panin Group
Beban sewa Rental expense
Grup Panin 4.151 22.692 Panin Group
Hasil sewa Rental revenues
Grup Panin 126 476 Panin Group
Total 10.224 101.724 Total
Persentase terhadap total Percentage from total
pendapatan bersih 2,37% 0,86% net sales
Persentase fasilitas kredit yang belum digunakan The percentage of unused loan facilities from
kepada pihak yang berelasi terhadap jumlah liabilitas related parties to total commitment liabilities are
komitmen adalah sebagai berikut: as follows:
Fasilitas kredit yang
belum digunakan Interest income
Grup Panin 171.242 176.994 Panin Group
Persentase terhadap total Percentage from total
liabilitas komitmen 0,40% 0,43% commitment liabilities
Piutang hasil investasi Investment income receivables
Grup Panin 711 534 Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,00% Percentage from total assets
211
Page 214
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 47. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak-pihak Nature of Relationship and Transaction with
Berelasi (lanjutan) Related Parties (continued)
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Efek dan reksa dana Securities and mutual
diukur pada nilai wajar funds at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Grup Panin 437.109 Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,17% Percentage from total assets
Imbalan Kerja Manajemen Kunci Compensation for Key Management Personnel
Kompensasi untuk manajemen kunci yang The compensation for key management personnel
seluruhnya meliputi anggota Komisaris dan Direksi which includes all the Group’s Board of
Group adalah sebagai berikut: Commissioner and Directors are as follows:
31 Maret 2026 / March 31, 2026
Beban
Beban manfaat
Gaji dan manfaat karyawan /
Tunjangan / Nilai pension / Post-
Salaries and Bonus / Wajar / Pension employment
Benefits Bonuses Fair Value benefits benefits
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Direksi Directors
Anggota Komite Audit Audit Committee Members
Pejabat Eksekutif Executive Officers
Total Total
31 Maret 2025 / March 31, 2025
Beban
Beban manfaat
Gaji dan manfaat karyawan /
Tunjangan / Nilai pension / Post-
Salaries and Bonus / Wajar / Pension employment
Benefits Bonuses Fair Value benefits benefits
Dewan Komisaris 11.512 1.331 - - 12.843 Board of Commissioners
Direksi 45.658 15.153 - - 60.811 Directors
Anggota Komite Audit 593 - - - 593 Audit Committee Members
Pejabat Eksekutif 106.576 19.845 6.342 168 132.931 Executive Officers
Total 164.339 36.329 6.342 168 207.178 Total
48. KONTRAK REASURANSI 48. REINSURANCE CONTRACTS
Sehubungan dengan manajemen risiko atas polis- For the purpose of managing risk exposure on
polis asuransi yang jumlah pertanggungannya insurance policies in excess of own retention risk,
melebihi retensi sendiri (own retention), PT Panin Dai- PT Panin Dai-ichi Life entered into life reinsurance
ichi Life mengadakan kontrak reasuransi jiwa dengan contracts with local reinsurance companies, namely
perusahaan reasuransi lokal yaitu PT Reasuransi PT Reasuransi Indonesia Utama
Indonesia Utama (Persero), PT Maskapai Reasuransi (Persero), PT Maskapai Reasuransi Indonesia
Indonesia Tbk., PT Reasuransi Syariah Indonesia, Tbk., PT Reasuransi Syariah Indonesia,
PT Tugu Reasuransi Indonesia, Reasuransi Nusantara PT Tugu Reasuransi Indonesia,
Makmur, dan dengan perusahaan reasuransi Reasuransi Nusantara Makmur, and with
internasional yaitu Münchener Rückversicherungs- international reinsurance companies, namely
Gesellschaft, Swiss Reinsurance Company Ltd., dan Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft, Swiss
Metlife Insurance Ltd. Reinsurance Company Ltd., and Metlife Insurance
Ltd.
212
Page 215
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
49. DANA TABARRU 49. TABARRU FUND
Sebagai bagian dari bisnis asuransinya, Grup As part of its insurance business, Grup enters into
melakukan kontrak manajemen dengan peserta management contracts with sharia insurance
asuransi syariah untuk mengelola dana tabarru yang participants to manage the tabarru fund arising from
timbul dari kontrak asuransi syariah. sharia insurance contracts.
Laporan perubahan dana tabarru untuk tahun yang The statement of changes in tabarru fund for the year
berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 ended March 31, 2025 and December 31, 2025 are
Desember 2025 adalah sebagai berikut: as follows:
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
Saldo awal 33.271 25.035 Beginning balance
Surplus underwriting Underwriting surplus
dana tabarru 2.739 3.933 tabarru fund
Distribusi ke peserta - - Distribution to participants
Distribusi ke pengelola - - Distribution to operator
Surplus yang
tersedia untuk dana tabarru 2.739 3.933 Tabarru fund surplus
Saldo akhir 36.010 28.968 Ending balance
Rincian surplus underwriting dana tabarru untuk Details of underwriting surplus of tabarru fund for the
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember years ended December 31, 2025 and 2024 are as
2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
31 March, 2026 March 31, 2025
PENDAPATAN ASURANSI INSURANCE INCOME
Kontribusi bruto sebelum ujrah 8.057 6.666 Gross contribution before ujrah
Ujrah pengelola - - Ujrah for operator
Kontribusi reasuransi (1.821 (1.623 ) Reinsurance share
Kenaikan kontribusi Increase in unearned
yang belum menjadi hak 5 5 contribution
Kenaikan kontribusi yang belum Increase in
menjadi hak yang disesikan unearned contribution
kepada reasuradur - - ceded to reinsurer
Total pendapatan asuransi 6.241 5.048 Total insurance revenue
BEBAN ASURANSI INSURANCE EXPENSES
Pembayaran klaim 5.070 5.124 Claim paid
Klaim reasuransi (2.957 ) (2.987) Reinsurance claims
Kenaikan Increase in
estimasi liabilitas klaim 2.819 (5.722) estimated claims liability
Penurunan liabilitas Decrease in liability for
manfaat polis masa depan - - future policy benefits
Penurunan
liabilitas kontrak asuransi Decrease in insurance
yang disesikan kepada contract liabilities ceded to
reasuradur - - reinsurers
Total beban asuransi 4.932 (3.585 ) Total insurance expenses
Surplus bersih asuransi 1.309 8.633 Net surplus insurance
213
Page 216
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
49. DANA TABARRU (lanjutan) 49. TABARRU FUND (continued)
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
31 March, 2026 March 31, 2025
PENDAPATAN INVESTASI INVESTMENT INCOME
Pendapatan investasi 312 153 Investment income
Investment administration
Beban pengelolaan investasi 1.118 - expenses
Penghasilan (beban) lain-lain -
bersih - (4.853 ) Other income (expense) - net
Total Hasil Investasi - bersih 1.430 (4.700 ) Total Investment Income - net
Surplus Underwriting Underwriting Surplus
Dana Tabarru 2.739 3.933 From Tabarru Fund
50. DANA INVESTASI PESERTA 50. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
2025, dana investasi peserta produk syariah di details of participant’s investments funds of sharia
bawah akad wakalah yang telah diinvestasikan oleh products under akad wakalah that have been
Grup adalah sebagai berikut: invested by Groups are as follows:
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Kas di bank Cash in banks
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Panin Dubai PT Bank Panin Dubai
Syariah Tbk 239 226 Syariah Tbk
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank DBS Indonesia 1.382 1.274 PT Bank DBS Indonesia
Total kas di bank 1.621 1.500 Total cash in banks
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Aladin Syariah - 4.110 PT Bank Aladin Syariah
PT Bank Syariah
Bukopin - 610 PT Bank Syariah Bukopin
PT Bank BTPN Syariah - 610 PT Bank BTPN Syariah
PT Bank Jabar Banten PT Bank Jabar Banten
Syariah - 610 Syariah
PT Bank Victoria Syariah - - PT Bank Victoria Syariah
Total deposito berjangka - 5.940 Total time deposits
Total kas dan setara kas 1.621 7.440 Total cash and cash equivalents
Piutang hasil investasi Investment income receivable
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Pihak ketiga 22 80 Third parties
214
Page 217
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
50. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 50. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
(continued)
Piutang lain-lain Other Receivable
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Pihak ketiga Third parties
Dana investasi peserta - - Participants’ invesment
Penyertaan saham Shares
31 Maret 31 Desember
2026/ 2025 /
31 March, 31 December,
2026 2025
Penyertaan Saham Shares
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT United Tractors Tbk 1.565 1.427 PT United Tractors Tbk
PT Bumi Resources Tbk 916 1.484 PT Bumi Resources Tbk
PT Adaro Energy Tbk 833 575 PT Adaro Energy Tbk
PT Indosat Tbk 439 480 PT Indosat Tbk
PT Japfa Comfeed PT Japfa Comfeed
Indonesia Tbk 407 446 Indonesia Tbk
PT Aneka Tambang 973 PT Aneka Tambang Tbk
PT Bukit Asam Tbk 509 365 PT Bukit Asam Tbk
PT Astra International Tbk 4.399 4.535 PT Astra International Tbk
PT Barito Pacific Tbk 1.333 3.065 PT Barito Pacific Tbk
PT Raharja Energi Cepu Tbk 143 285 PT Raharja Energi Cepu Tbk
PT Charoen Pokphand Tbk 828 896 PT Charoen Pokphand Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 1.127 1.159 Makmur Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 619 758 PT Kalbe Farma Tbk
PT Telkom Indonesia PT Telkom Indonesia
(Persero) Tbk 5.234 5.704 (Persero) Tbk
PT Chandra Asri
PT Chandra Asri Petrochemical 1.716 2.427 Petrochemical
PT Aneka Tambang Tbk 1.058 924 PT Aneka Tambang Tbk
PT Bank Syariah Indonesia (Persero)
Tbk 320 332 PT Aneka Tambang Tbk
PT XL Axiata Tbk 524 657 PT XL Axiata Tbk
PT Indofood CBD Sukses Makmur PT Indofood CBD Sukses
Tbk 595 653 Makmur Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 456 434 PT Vale Indonesia Tbk
PT Indah Kiat Pulp & Paper
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 837 690 Tbk
PT Merdeka Battery
PT Merdeka Battery Materials Tbk 726 557 Materials Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 1.383 964 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Pertamina Geothermal Energy PT Pertamina Geothermal
Tbk 172 186 Energy Tbk
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara Tbk 789 805 Negara Tbk
PT Bumi Resources PT Bumi Resources
Minerals Tbk 1.373 1.968 Minerals Tbk
PT Medco Energi
PT Medco Energi Internasional Tbk 460 334 Internasional Tbk
PT Adaro Andalan
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk 600 365 Indonesia Tbk
215
Page 218
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
50. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 50. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
(continued)
Penyertaan saham (lanjutan) Shares (continued)
31 Maret 31 Desember
2026/ 2025 /
31 March, 31 December,
2026 2025
Penyertaan Saham (lanjutan) Shares (continued)
Pihak ketiga Third parties
PT Unilever Indonesia Tbk 355 499 PT Unilever Indonesia Tbk
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk PT Pantai Indah Kapuk Dua
593 973 Tbk
Total 30.309 33.946 Total
Efek utang (obligasi) Debt securities (bonds)
31 Maret 31 Desember
2026 / 2025 /
31 March, 31 December,
2026 2025
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Indonesia 32.414 5.199 Government of the republic Indonesia
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on
harga kuotasi pasar 32.414 5.199 quoted market laced
Rincian dana investasi peserta produk syariah di Details of participants’ investments fund of sharia
bawah akad wakalah yang telah diinvestasikan oleh products under akad wakalah that have been
Grup untuk tahun yang berakhir pada tanggal- invested by the Group for the years ended March
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 31, 2026 and December 31, 2025, are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Kas dan setara kas - 7.440 Cash and cash equivalents
Piutang hasil investasi - 80 Investment income receivables
Piutang lain-lain - - Other receivable
Penyertaan saham - 33.947 Shares
Efek utang (obligasi) - 5.199 Debt securities (bonds)
Total participants’ investments
Total dana investasi peserta - 46.666 fund
216
Page 219
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. TRANSAKSI PEMBELIAN DAN PENJUALAN TUNAI 51. SPOT TRANSACTIONS
VALUTA ASING
Pada tanggal 31 Maret 2026 and 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
jumlah nosional pembelian dan penjualan tunai valuta notional amount outstanding of unsettled spot
asing yang belum diselesaikan terdiri atas: exchange contracts are as follows:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Unsettled spot
Pembelian tunai valuta asing purchase transactions
Dolar Amerika Serikat 1.213.068 656.613 United States Dollar
Euro 413.335 131.129 Euro
Yuan China - 50.001 Chinese Yuan
Dolar Australia 233.385 33.457 Australian Dollar
Yen Jepang 42.509 - Japanese Yen
Total 1.902.297 871.200 Total
Unsettled spot sale
Penjualan tunai valuta asing Transactions
Dolar Amerika Serikat 691.509 423.221 United States Dollar
Euro 413.335 131.129 Euro
Yuan China - 50.012 Chinese Yuan
Dolar Australia 233.385 33.457 Australian Dollar
Yen Jepang 39.107 - Japanese Yen
Total 1.377.336 637.819 Total
52. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 52. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
Transaksi komitmen dan kontinjensi dalam kegiatan Commitment and contingency transactions in the
usaha Grup yang mempunyai risiko kredit adalah business activities of the Group has credit risk as
sebagai berikut: follows:
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Komitmen Commitments
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum
digunakan 41.941.855 40.441.371 Unused facilities
L/C yang irrevocable dan Outstanding irrevocable
masih berjalan dalam Letters of Credit (L/C)
rangka ekspor dan impor 754.292 649.369 for export and import
Total Liabilitas Komitmen 42.696.147 41.090.740 Total Commitment Liabilities
217
Page 220
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 52. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
Transaksi komitmen dan kontinjensi dalam kegiatan Commitment and contingency transactions in the
usaha Grup yang mempunyai risiko kredit adalah business activities of the Group has credit risk as
sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Kontinjensi Contingencies
Tagihan Kontinjensi Pendapatan Contingent Receivables
bunga dalam penyelesaian 315/683 256.152 Past due interest revenues
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities
Bank Garansi 1.560.088 1.407.643 Bank Guarantee
Total Liabilitas Kontinjensi - Total Contingent Liabilities -
Bersih 1.244.405 1.151.491 Net
Lainnya Others
Kredit hapus buku (Catatan 5) - 12.574.571 Loans written off (Note 5)
a. Berikut adalah perubahan nilai tercatat atas a. The following shows the changes in the carrying
komitmen dan kontinjensi dengan klasifikasi biaya amount of commitments and contingencies
perolehan diamortisasi berdasarkan stage untuk based on amortized cost classification on a
tahun yang berakhir 31 Maret 2026 dan 31 stage basis for the year ended March 31, 2026
Desember 2025 sebagai berikut: and December 31, 2025:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Balance at the
Saldo awal tahun 39.189.991 18.684 74.904 3.214.804 42.498.383 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit Transfer to 12
ekspektasian 12 months expected
bulan (stage 1) - - - - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya Transfer to
- tidak mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Not Credit
(stage 2) (8.723) 8.723 - - - Impaired (stage 2)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya - Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (1.087) (610) 1.697 - - (stage 3)
Total pengalihan 39.180.181 26.797 76.601 3.214.804 42.498.383 Total transfer
218
Page 221
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 52. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
a. Berikut adalah perubahan nilai tercatat atas a. The following shows the changes in the carrying
komitmen dan kontinjensi dengan klasifikasi biaya amount of commitments and contingencies
perolehan diamortisasi berdasarkan stage untuk based on amortized cost classification on a
tahun yang berakhir 31 Maret 2026 dan 31 stage basis for the year ended March31, 2026
Desember 2025 sebagai berikut: (lanjutan) and December 31, 2025: (continued)
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Remeasurement
Pengukuran kembali of the net carrying
bersih nilai tercatat 918.770 (17.211) (1.699) 1.126.188 2.026.048 value
Komitmen dan kontijensi
baru yang diterbitkan New commitments
atau dibeli 1.717.319 - - 341.581 2.058.900 and contingencies
Komitmen dan kontijensi Commitments and
yang dihentikan contingencies
pegakuannya (1.104.786) (8) - (1.222.302) (2.327.096) derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) tahun (deductions) for the
berjalan 1.531.303 (17.219) (1.699) 245.467 1.757.852 current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 40.711.484 9.578 74.902 3.460.271 44.256.235 end of the year
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Balance at the
Saldo awal tahun 39.959.767 13.545 77.827 2.218.377 42.269.516 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit Transfer to 12
ekspektasian 12 months expected
bulan (stage 1) 3.029 (115) (2.914) - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya Transfer to
- tidak mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Not Credit
(stage 2) (29.472) 29.472 - - - Impaired (stage 2)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya - Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (12.277) (233) 12.510 - - (stage 3)
Total pengalihan 39.921.047 42.669 87.423 2.218.377 42.269.516 Total transfer
Remeasurement
Pengukuran kembali of the net carrying
bersih nilai tercatat (6.141.700) (23.559) (12.511) 59.359 (6.118.411) value
Komitmen dan kontijensi
baru yang diterbitkan New commitments
atau dibeli 9.853.001 - - 1.770.854 11.623.855 and contingencies
Komitmen dan kontijensi Commitments and
yang dihentikan contingencies
pegakuannya (4.442.357) (426) (8) (833.786) (5.276.577) derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) tahun (deductions) for the
berjalan (731.056) (23.985) (12.519) 996.427 228.867 current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 39.189.991 18.684 74.904 3.214.804 42.498.383 end of the year
219
Page 222
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 52. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES (continued)
b. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai b. Movements of expected credit losses on
komitmen dan kontinjensi: commitments and contingencies
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the
Saldo awal tahun 35.952 1.003 2 36.957 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Transfer to 12
Kerugian kredit ekspektasian months expected credit loss
12 bulan (stage 1) - - - - (stage 1)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan Not Credit Impaired
nilai (stage 2) (80) 80 - - (stage 2)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya - yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan Credit Impaired
nilai (stage 3) (64) (44) 108 - (stage 3)
Total pengalihan 35.808 1.039 110 36.957 Total transfer
Pengukuran kembali bersih nilai Remeasurement
tercatat 3.708 (696) (108) 2.904 of the net carrying value
Komitmen dan kontijensi baru New commitments and
yang diterbitkan atau dibeli 2.927 - - 2.927 contingencies
Komitmen dan kontijensi yang Commitments and
dihentikan pegakuannya (1.699) - - (1.699) contingencies derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions)
tahun berjalan 4.936 (696) (108) 4.132 for the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 40.744 343 2 41.089 of the year
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the
Saldo awal tahun 57.994 1.321 25 59.340 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Transfer to 12
Kerugian kredit ekspektasian months expected credit loss
12 bulan (stage 1) 36 (15) (21) - (stage 1)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai Not Credit Impaired
(stage 2) (166) 166 - - (stage 2)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya - yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (92) (11) 103 - (stage 3)
Total pengalihan 57.772 1.461 107 59.340 Total transfer
Pengukuran kembali bersih nilai Remeasurement
tercatat (17.186) (420) (103) (17.709) of the net carrying value
Komitmen dan kontijensi baru New Commitments and
yang diterbitkan atau dibeli 4.829 - - 4.829 contingencies
Komitmen dan kontijensi yang Commitments and
dihentikan pegakuannya (9.463) (38) (2) (9.503) contingencies derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions)
tahun berjalan (21.820) (458) (105) (22.383) for the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 35.952 1.003 2 36.957 of the year
220
Page 223
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 52. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES (continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai komitmen dan kontinjensi adalah impairment losses on commitment and contigencies
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul is adequate to cover the losses which might arise
akibat tidak tertagihnya komitmen dan kontinjensi. from uncollectible commitments and contigencies.
PT BPI menghadapi beberapa tuntutan hukum, PT BPI is facing various unresolved legal actions,
pengurusan administrasi, dan klaim yang belum administrative proceedings, and claims in the
terselesaikan, yang berhubungan dengan kegiatan ordinary course of its business. It is not possible to
usaha PT BPI. Tidak memungkinkan untuk predict with certainty whether or not PT BPI will
memastikan apakah PT BPI akan memenangkan ultimately be successful in any of these legal matters
masalah atau tuntutan hukum tersebut, atau or, if not, what the impact might be. However, PT BPI
dampaknya jika PT BPI kalah. Namun demikian, management does not expect that the results in any
manajemen PT BPI yakin bahwa hasil keputusan of these proceedings will have a material adverse
masalah atau tuntutan hukum tersebut tidak akan effect on PT BPI results of operations, financial
membawa dampak yang signifikan pada hasil usaha, position or liquidity. In running its operations, PT BPI
posisi keuangan atau likuiditas PT BPI. Dalam faced several claims of tax cases as disclosed in
menjalankan kegiatan operasionalnya, PT BPI Note 27.
mengalami beberapa tuntutan pajak seperti yang
diungkapkan dalam Catatan 27.
53. INFORMASI SEGMEN 53. SEGMENTS INFORMATION
Grup melaporkan segmen-segmen sesuai kegiatan The Group’s reportable segments based on the
usaha berikut: following business segment:
1. Asuransi jiwa dan jasa konsultasi bisnis 1. Life insurance and business consulting service
2. Perbankan dan pembiayaan 2. Banking and Multi-finance
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Asuransi Jiwa
dan Jasa Perbankan Penyesuaian
Konsultasi Bisnis dan dan
/ Life Insurance Pembiayaan/ Eliminasi /
and Business Banking and Elimination
Consulting Multi- and Total /
Service financing Adjustment Total
Aset Segmen Segment Assets
Kas dan Cash and
setara kas 3.754.860 15.856.686 (115.262) 19.496.284 cash equivalents
Piutang Investment income
hasil investasi 95.935 - - 95.935 receivables
Aset kontrak Insurance and
asuransi dan reinsurance
reasuransi 226.957 - - 226.957 contract assets
Investasi 10.464.168 54.708.530 (965.226) 64.207.472 Investments
Kredit - bersih - 125.174.252 - 125.174.252 Loans - net
Piutang sewa -
pembiayaan - Finance lease
bersih - 710.527 710.527 receivables - net
Tagihan anjak - Factoring
piutang - bersih - 268.044 268.044 receivables - net
Consumer
Piutang pembiayaan financing
konsumen - bersih - 8.000.106 - 8.000.106 receivables - net
Piutang jual dan Sales and lease-
sewa balik - 84.640 - 84.640 back receivables
Acceptances
Tagihan akseptasi - 1.175.647 - 1.175.647 receivable
Piutang lain-lain 14.183 - 14.183 Other receivables
Derivative
Tagihan derivatif - 20.955 - 20.955 receivables
Investasi pada Investment
entitas asosiasi 1.135.617 656.366 (1.076.216) 715.767 in associates
221
Page 224
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI SEGMEN 53. SEGMENTS INFORMATION
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Asuransi Jiwa
dan Jasa Perbankan Penyesuaian
Konsultasi Bisnis dan dan
/ Life Insurance Pembiayaan/ Eliminasi /
and Business Banking and Elimination
Consulting Multi- and Total /
Service financing Adjustment Total
Aset Segmen Segment Assets
Beban dibayar di Prepaid
muka 40.980 318.508 - 359.488 expenses
Pajak dibayar di muka 2.181 - - 2.181 Prepaid taxes
Estimated claim for
Taksiran tagihan income tax
pajak penghasilan - - 556.791 556.791 refund
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - bersih 48.229 215.148 - 263.377 asset - net
Aset tetap, - bersih 218.345 9.935.634 - 10.153.979 Fixed assets - net
Aset takberwujud - Intangible
bersih 140.180 658.080 (140.180) 658.080 assets - net
Aset lain-lain 68.753 7.578.386 (556.791) 7.090.348 Other assets
Total asset
Total aset segmen 16.210.388 225.361.509 (2.246.884) 239.325.013 segment
Liabilitas segmen Segment liabilities
Simpanan - 134.415.908 (115.262) 134.300.646 Deposits
Simpanan dari bank Deposits from
lain - 1.542.591 - 1.542.591 other banks
Insurance and
Liabilitas kontrak reinsurance
asuransi dan contract
reasuransi 4.221.184 - - 4.221.184 liabilities
Efek yang dijual Securities
dengan janji sold with
dibeli agreements to
kembali - 719.345 - 719.345 repurchase
Liabilitas derivatif - 18.959 - 18.959 Derivative payables
Acceptances
Liabilitas akseptasi - 1.183.958 - 1.183.958 payable
Surat berharga yang
diterbitkan - 9.819.729 (915.498) 8.904.231 Securities issued
Pinjaman yang
diterima - 2.460.435 - 2.460.435 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - 48.265 (48.265) bonds
Utang pajak 16.158 143.608 159.766 Taxes payable
Beban akrual 81.480 941.138 (140.180) 882.438 Accrued expenses
Utang lain-lain 222.655 315.124 46.156 583.935 Other payables
Liabilitas - - Employee
imbalan kerja 44.257 811.503 - 855.760 benefits liability
Liabilitas pajak
tangguhan - Deferred tax
bersih liabilities - net
Liabilitas sewa 16.862 - - 16.862 Lease liabilities
Total liabilitas Total segment
segmen 4.602.596 152.420.563 (1.173.049) 155.850.110 liabilities
222
Page 225
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 53. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
(lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Segment
Dana syirkah temporary
temporer segmen syirkah funds
Bank - 1.787.340 - 1.787.340 Bank
Bukan bank - 13.021.715 - 13.021.715 Non-bank
Total segment
Total dana syirkah temporary
temporer segmen - 14.809.055 - 14.809.055 syirkah funds
Segment
Dana peserta participants’
segmen fund
Dana investasi 42.177 42.177 Participants’
peserta - - investment fund
Dana tabarru 36.010 - - 36.010 Tabarru's fund
Dana tanahud 871 - - 871 Tanahud fund
Total segment
Total dana peserta participants’
segmen 79.058 - - 79.058 fund
Total segment
Total liabilitas, temporary
dana syirkah syirkah funds,
temporer dan participants’
dana peserta funds and
segmen 4.681.654 167.229.618 (1.173.049) 170.738.223 liabilities
Pendapatan bersih Net revenues
Pendapatan bunga - Interest
bersih - 2.330.266 - 2.330.266 revenues - net
Pendapatan Insurance and
asuransi dan reinsurance
reasuransi - bersih 136.039 - - 136.039 income - net
Hasil investasi - Investment
bersih 477.373 - - 477.373 income - net
Gain on sale
Keuntungan of marketable
penjualan efek 41.567 75.886 - 117.453 securities
Pendapatan Gain on foreign
transaksi valuta exchange
asing - bersih - 34.907 - 34.907 transactions - net
Commissions and
Provisi dan komisi fees from
selain kredit - transactions
bersih - 22.816 - 22.816 other than loans
Lain-lain - bersih (13.538) 272.467 258.929 Others - net
Total pendapatan - Total
bersih 641.441 2.736.342 - 3.377.783 revenues - net
223
Page 226
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 53. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
(lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Beban Expenses
Umum dan General and
administrasi (111.636) (1.474.042) - (1.585.678) administrative
Reversal of
Pemulihan (beban) (provision for)
kerugian impairment
penurunan nilai - (350.489) - (350.489) losses
Pendapatan non- Non-operating
operasional 25.610 - 25.610 revenues
Beban pajak final (96) - (96) Final tax expenses
Total pendapatan Total other income
(beban) lain-lain (221.187) (1.798.921) - (2.020.108) (expenses)
Laba sebelum Profit before
bagian atas laba share
bersih dari in net profit of
entitas asosiasi 529.708 937.421 - 1.467.129 an associate
Bagian laba bersih
dari entitas Share in net profit
asosiasi 2.427 - 2.427 of associates
Laba sebelum Profit before
beban pajak income tax
penghasilan 529.708 939.848 - 1.469.556 expenses
Manfaat (beban)
pajak penghasilan Income tax benefit
- bersih (7.681) (196.543) - (204.224) (expenses)
Laba bersih tahun Net profit for
berjalan 522.027 743.305 - 1.265.332 the year
Other
Penghasilan (rugi) comprehensive
komprehensif lain income
- setelah pajak (477.425) (1.384.427) - (1.861.852) (loss) - net of tax
Total
Total penghasilan comprehensive
komprehensif income for the
tahun berjalan 44.602 (641.122) - (596.520) year
224
Page 227
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 53. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Asuransi Jiwa
dan Jasa Perbankan Penyesuaian
Konsultasi Bisnis dan dan
/ Life Insurance Pembiayaan/ Eliminasi /
and Business Banking and Elimination
Consulting Multi- and Total /
Service financing Adjustment Total
Aset Segmen Segment Assets
Kas dan Cash and
setara kas 3.657.726 12.081.855 (107.860) 15.631.721 cash equivalents
Investment
Piutang income
hasil investasi 67.880 - - 67.880 receivables
Aset kontrak Insurance and
asuransi dan reinsurance
reasuransi 391.602 - - 391.602 contract assets
Investasi 10.505.486 65.350.280 (624.601) 75.231.165 Investments
Kredit - bersih - 130.098.216 - 130.098.216 Loans - net
Piutang sewa
pembiayaan - Finance lease
bersih - 684.341 - 684.341 receivables - net
Tagihan anjak Factoring
piutang - bersih - 268.626 - 268.626 receivables - net
Consumer
Piutang pembiayaan financing
konsumen - bersih - 7.967.008 - 7.967.008 receivables - net
Piutang jual dan Sales and lease-
sewa balik - 104.081 - 104.081 back receivables
Acceptances
Tagihan akseptasi - 1.444.074 - 1.444.074 receivable
Piutang lain-lain 55.682 - - 55.682 Other receivables
Derivative
Tagihan derivatif - 25.596 - 25.596 receivables
Investasi pada Investment
entitas asosiasi 28.321.115 653.997 (28.262.537) 712.575 in associates
Beban dibayar di Prepaid
muka 39.623 153.167 - 192.790 expenses
Pajak dibayar di muka 1.788 - - 1.788 Prepaid taxes
Estimated claim for
Taksiran tagihan income tax
pajak penghasilan - - 619.312 619.312 refund
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - bersih 41.623 67.228 - 108.851 asset - net
Aset tetap - bersih 221.403 9.987.076 - 10.208.479 Fixed assets - net
Aset takberwujud - Intangible
bersih 144.561 664.421 (144.561) 664.421 assets - net
Aset lain-lain 69.283 7.776.720 (619.312) 7.226.691 Other assets
Total asset
Total aset segmen 43.517.772 237.326.686 (29.139.559) 251.704.899 segment
225
Page 228
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 53. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
(lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Liabilitas segmen Segment liabilities
Simpanan - 143.300.345 (107.860) 143.192.485 Deposits
Simpanan dari bank Deposits from
lain - 3.273.522 - 3.273.522 other banks
Insurance and
Liabilitas kontrak reinsurance
asuransi dan contract
reasuransi 4.583.603 - - 4.583.603 liabilities
Efek yang dijual Securities
dengan janji sold with
dibeli agreements to
kembali - 4.064.195 - 4.064.195 repurchase
Liabilitas derivatif - 25.922 - 25.922 Derivative payables
Acceptances
Liabilitas akseptasi - 1.450.751 - 1.450.751 payable
Surat berharga yang
diterbitkan - 7.121.466 (574.036) 6.547.430 Securities issued
Pinjaman yang
diterima - 2.402.440 - 2.402.440 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - 48.202 (48.202) bonds
Utang pajak 5.115 191.323 - 196.438 Taxes payable
Beban akrual 88.752 1.013.496 (144.561) 957.687 Accrued expenses
Utang lain-lain 80.244 119.236 (1.797) 197.683 Other payables
Liabilitas Employee
imbalan kerja 36.640 848.800 - 885.440 benefits liability
Liabilitas pajak Deferred tax
tangguhan - bersih - 251.501 - 251.501 liabilities - net
Liabilitas sewa 19.744 - - 19.744 Lease liabilities
Total liabilitas Total segment
segmen 4.814.098 164.111.199 (876.456) 168.048.841 liabilities
Segment
Dana syirkah temporary
temporer segmen syirkah funds
Bank - 827.175 - 827.175 Bank
Bukan bank - 13.615.299 - 13.615.299 Non-bank
Total segment
Total dana syirkah temporary
temporer segmen - 14.442.474 - 14.442.474 syirkah funds
226
Page 229
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 53. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
(lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Segment
Dana peserta participants’
segmen fund
Dana investasi Participants’
peserta 46.666 - - 46.666 investment fund
Dana tabarru 32.739 - - 32.739 Tabarru's fund
Dana tanahud 871 - - 871 Tanahud fund
Total segment
Total dana peserta participants’
segmen 80.276 - - 80.276 fund
Total segment
Total liabilitas, temporary
dana syirkah syirkah funds,
temporer dan participants’
dana peserta funds and
segmen 4.894.374 178.553.673 (876.456) 182.571.591 liabilities
Pendapatan bersih Net revenues
Pendapatan bunga - Interest
bersih - 8.943.255 - 8.943.255 revenues - net
Insurance and
Beban asuransi dan reinsurance
reasuransi - bersih 119.416 - - 119.416 expenses - net
Hasil investasi - Investment
bersih 872.233 - - 872.233 income - net
Gain on sale
Keuntungan of marketable
penjualan efek - 287.204 - 287.204 securities
Pendapatan Gain on foreign
transaksi valuta exchange
asing - bersih - 120.434 - 120.434 transactions - net
Commissions and
Provisi dan komisi fees from
selain kredit - transactions
bersih - 125.730 - 125.730 other than loans
Lain-lain - bersih (257.012) 1.675.809 - 1.418.797 Others - net
Total pendapatan - Total
bersih 734.637 11.152.432 - 11.887.069 revenues - net
227
Page 230
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 53. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
(lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Beban Expenses
Umum dan General and
administrasi (37.218) (5.889.572) - (5.926.790) administrative
Reversal of
Pemulihan (beban) (provision for)
kerugian impairment
penurunan nilai - (1.438.271) - (1.438.271) losses
Pendapatan non- Non-operating
operasional - 55.266 - 55.266 revenues
Beban pajak final (45.212) - - (45.212) Final tax expenses
Total pendapatan Total other income
(beban) lain-lain (82.430) (7.272.577) - (7.355.007) (expenses)
Laba sebelum Profit before
bagian atas laba share
bersih dari in net profit of
entitas asosiasi 652.203 3.879.859 - 4.532.062 an associate
Bagian laba bersih
dari entitas Share in net profit
asosiasi 1.265.473 56.130 (1.266.020) 55.583 of associates
Laba sebelum Profit before
beban pajak income tax
penghasilan 1.917.676 3.935.989 (1.266.020) 4.587.645 expenses
Manfaat (beban)
pajak penghasilan Income tax benefit
- bersih (11.008) (1.065.571) - (1.076.579) (expenses)
Laba bersih tahun Net profit for
berjalan 1.906.668 2.870.418 (1.266.020) 3.511.066 the year
Other
Penghasilan (rugi) comprehensive
komprehensif lain income
- setelah pajak 489.433 954.116 (410.947) 1.032.602 (loss) - net of tax
Total
Total penghasilan comprehensive
komprehensif income for the
tahun berjalan 2.396.101 3.824.534 (1.676.967) 4.543.668 year
Informasi Wilayah Geografis Geographical Information
Operasional utama Grup di wilayah Indonesia yang The principal operations of the Group in Indonesia
memiliki risiko dan imbalan relatif sama. PT BPI hanya have risks and returns which are relatively similar. PT
memiliki kantor perwakilan di Singapura, yang kegiatan BPI owns a representative office in Singapor`e whose
operasionalnya tidak signifikan. operations are insignificant.
228
Page 231
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
54. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 54. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
PEMBAYARAN BANK UMUM OF PRIVATE BANKS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on “Lembaga Penjamin Simpanan”
Simpanan No. 1/PLPS/2005 pada tanggal Regulation No. 1/PLPS/2005 dated September 26,
26 September 2005 tentang Program Penjaminan 2005 regarding Deposit Guarantee Program, as
Simpanan yang telah disempurnakan dengan enhanced by LPS regulation No. 1/LPS/2006 dated
peraturan LPS No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret 2006 March 9, 2006 that stated, since September 22,
yang menyatakan bahwa sejak tanggal 22 September 2005, the “Lembaga Penjamin Simpanan” will
2005, Lembaga Penjamin Simpanan menjamin guarantee bank deposits including demand deposits,
simpanan yang meliputi giro, deposito berjangka, time deposits, certificate of deposits, savings deposit,
sertifikat deposito, tabungan, dan atau bentuk lain and other forms of deposits, including deposits from
yang dipersamakan dengan itu yang merupakan other banks.
simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk
yang berasal dari bank lain.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation No. 66
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober year 2008 dated October 13, 2008, starting October
2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal 13, 2008, the “Lembaga Penjamin Simpanan”
13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang dijamin guarantee deposits for each customer in a bank
Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap nasabah which was previously set at a maximum of Rp 100
pada satu bank yang semula maksimal Rp 100 diubah was changed to maximum of Rp 2,000. As of
menjadi maksimal Rp 2.000. Pada tanggal December 31, 2025 and 2024, Bank was a
31 Desember 2025 dan 2024, Bank adalah peserta participant of the above guarantee program.
dari program tersebut.
55. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK ARUS KAS 55. CASH FLOWS SUPPLEMENTARY INFORMATION
Tabel dibawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in the Group’s
liabilitas Grup yang timbul dari aktivitas pendanaan, liabilities arising from financing activities, including
termasuk perubahan yang timbul dari arus kas dan both cash and non-cash changes. Liabilities arising
perubahan non-kas. Liabilitas yang timbul dari aktivitas from financing activities are those for which cash
pendanaan adalah liabilitas yang arus kas, atau arus flows were, or future cash flows will be, classified in
kas masa depannya, diklasifikasikan dalam laporan the Group’s consolidated statement of cash flows as
arus kas konsolidasian sebagai arus kas dari aktivitas cash flows financing activities.
pendanaan.
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non-kas/ 31 Desember/
January 1, Arus Kas/ Non cash December 31,
2025 Cash flow changes 2025
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 6.547.430 3.590.750 24.847 8.782.231 Securities issued - net
Pinjaman yang diterima -
pihak ketiga 2.402.440 (1.419.809) 1.166 2.460.435 Borrowing - third parties
Obligasi subordinasi - Subordinated
bersih bonds - net
Liabilitas sewa 19.744 21.985 65.848 16.862 Lease liabilties
Total 8.969.614 2.198.459 91.455 11.259.528 Total
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non-kas/ 31 Desember/
January 1, Arus Kas/ Non cash December 31,
2024 Cash flow changes 2024
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 3.867.185 2.673.975 6.270 6.547.430 Securities issued - net
Pinjaman yang diterima -
pihak ketiga 2.937.757 (535.757) 440 2.402.440 Borrowing - third parties
Obligasi subordinasi - Subordinated
bersih 1.299.174 (1.302.000) 2.826 - bonds - net
Liabilitas sewa 1.412 (6.642) 24.974 19.744 Lease liabilties
Total 8.105.528 829.576 34.510 8.969.614 Total
229
Page 232
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
56. INSTRUMEN KEUANGAN 56. FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan jumlah tercatat The table below sets forth the carrying amounts
dan estimasi nilai wajar instrumen keuangan Grup and estimated fair values of the Group’s financial
yang dinyatakan dalam laporan posisi keuangan instruments that are stated in the consolidated
konsolidasian pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 statement of financial position as of March 31, 2026
Desember 2025: and December 31, 2025:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
31 March, 2026 31 December, 2025
Nilai Nilai Nilai Nilai
Tercatat / Wajar / Tercatat / Wajar /
Carrying Fair Carrying Fair
Amount Value Amount Value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 19.496.284 19.496.284 15.631.721 15.631.721 Cash and cash equivalents
Kredit 125.174.252 125.174.252 130.098.216 130.098.216 Loans
Piutang sewa pembiayaan 710.527 710.527 684.341 684.341 Finance lease receivables
Tagihan anjak piutang 268.044 268.044 268.626 268.626 Factoring receivables
Piutang pembiayaan 8.000.106 8.000.106 7.967.008 7.967.008 Consumer financing
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 84.640 84.640 104.081 104.081 receivables
Piutang Investment income
hasil investasi 95.935 95.935 67.880 67.880 receivables
Investasi 58.547.489 58.547.489 66.688.907 66.688.907 Investments
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali 5.659.983 5.659.983 8.542.258 8.542.258 agreements to resell
Tagihan derivatif - pihak Derivative receivables
ketiga 20.955 20.955 25.596 25.596 - third parties
Piutang lain-lain 14.183 14.183 55.682 55.682 Other receivables
Aset lain-lain - - 5.711 5.711 Other assets
Total aset keuangan 218.072.398 218.072.398 230.140.027 230.140.027 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan 134.300.646 134.300.646 143.192.485 143.192.485 Deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- pihak ketiga 1.542.591 1.542.591 3.273.522 3.273.522 - third parties
Efek yang dijual dengan Securities sold with
janji dibeli kembali agreements to repurchase
- pihak ketiga 719.345 719.345 4.064.195 4.064.195 - third parties
Liabilitas derivatif - pihak Derivative payables
ketiga 18.959 18.959 25.922 25.922 - third parties
Surat berharga yang Securities issued
diterbitkan - bersih 8.904.231 8.904.231 6.547.430 6.547.430 - net
Pinjaman yang diterima Borrowings
- pihak ketiga 2.460.435 2.460.435 2.402.440 2.402.440 - third parties
Obligasi subordinasi - bersih - - Subordinated bonds - net
Beban akrual 882.438 882.438 957.687 957.687 Accrued expenses
Utang lain-lain 583.935 583.935 197.683 197.683 Other payables
Liabilitas sewa 16.862 16.862 19.744 19.744 Other payables
Total liabilitas keuangan 149.429.442 149.429.442 160.681.108 160.681.108 Total financial liabilities
230
Page 233
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
56. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 56. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Grup The assumptions and methods below were used by
untuk melakukan estimasi nilai wajar setiap kelompok the Group to estimate the fair value of each
instrumen keuangan: category of financial instruments:
- Nilai tercatat kas dan setara kas, kredit, piutang sewa - The carrying amounts of cash and cash
pembiayaan, piutang jual dan sewa balik, piutang equivalents, loans, finance lease receivables,
hasil investasi, piutang lain-lain, aset lain-lain, sales and lease-back, investment income
tagihan anjak piutang, piutang pembiayaan receivables, other receivables, other assets,
konsumen, beban akrual dan utang lain-lain, factoring receivables, consumer financing,
mendekati nilai wajarnya karena merupakan jangka accrued expenses, and other payables,
pendek dari akun tersebut. approximate their fair values due to the short-
term nature of the transactions.
- Nilai wajar aset keuangan pada nilai wajar melalui - The fair values of financial assets at fair value
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain through profit or loss and other comprehensive
menggunakan harga pasar yang diterbitkan pada income quoted in active markets are
tanggal pelaporan. determined using the published quoted price at
reporting date.
- Nilai wajar dari liabilitas sewa ditentukan dengan - The fair values of lease liabilities are
mendiskontokan arus kas masa datang determined by discounting future cash flows
menggunakan suku bunga yang berlaku dari using applicable rates from observable current
transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumen market transactions for instruments with similar
dengan persyaratan, risiko kredit dan jatuh tempo terms, credit risk and remaining maturities.
yang sama.
Hierarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy
Tabel berikut mengelompokkan aset keuangan yang The following table provides financial assets that are
diukur pada nilai wajar pada tanggal measured at fair value as of March 31, 2026 and
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 ke dalam December 31, 2025, grouped into Levels 1 to 3
tingkat 1 sampai tingkat 3 berdasarkan based on the degree to which the fair value is
tingkat dimana nilai wajar dinilai. observable.
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 / Total /
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan yang Financial assets
diukur pada nilai measured at fair
wajar value
Efek dan reksa Securities and
dana diukur mutual fund at
pada nilai wajar fair value through
melalui laba rugi - - - - profit or loss
Reksa dana - - - - Mutual funds
Efek ekuitas Equity securities
(saham) - - - - (shares)
Efek utang - - - - Debt securities
Sukuk - - - - Sukuk
231
Page 234
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
56. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 56. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
31 Maret 2026 / 31 March, 2026 (lanjutan/ continued)
Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 / Total /
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan yang Financial assets
diukur pada nilai measured at fair
wajar value
Efek diukur pada
nilai wajar Securities at fair
melalui value through
penghasilan other
komprehensif comprehensive
lain - - - - income
Efek utang - - - - Debt securities
Sukuk - - - - Sukuk
Efek ekuitas Equity securities
(saham) - - - - (shares)
Total - - - - Total
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 / Total /
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan yang Financial assets
diukur pada nilai measured at fair
wajar value
Efek dan reksa Securities and
dana diukur mutual fund at
pada nilai wajar fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Reksa dana - 3.520.753 - 3.520.753 Mutual funds
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 902.285 - - 902.285 (shares)
Efek utang 788.252 257.540 - 1.045.792 Debt securities
Sukuk 266.686 29.444 - 296.130 Sukuk
Efek diukur pada
nilai wajar Securities at fair
melalui value through
penghasilan other
komprehensif comprehensive
lain income
Efek utang 45.429.098 3.945.952 - 49.375.050 Debt securities
Sukuk 3.404.461 817.728 - 4.222.189 Sukuk
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 204.110 - - 204.110 (shares)
Total 50.994.892 8.571.417 - 59.566.309 Total
- Tingkat 1 - berasal dari harga kuotasian (tidak - Level 1 - derived from quoted prices (unadjusted)
disesuaikan) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas in active markets for identical assets and liabilities.
yang identik. Suatu pasar dianggap aktif jika harga A market is regarded as active if quoted prices are
kuotasi siap dan secara teratur tersedia untuk readily and regularly available from an exchange,
pertukaran, agen, broker, kelompok industri, harga dealer, broker, industry group, pricing service, or
layanan, atau badan pengawas, dan harga tersebut regulatory agency, and those prices present
tersedia secara aktual dan teratur transaksi pasar actual and regularly occurring market transactions
yang terjadi secara wajar. Instrumen keuangan on an arm’s length basis. Financial instruments
yang termasuk dalam Tingkat 1 terutama terdiri dari included in Level 1 comprise primarily of equity
efek ekuitas dan efek utang yang tercatat di Bursa securities and debt securities listed in Indonesian
Efek Indonesia. Stock Exchange.
232
Page 235
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
56. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 56. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
- Tingkat 2 - input selain harga kuotasian yang - Level 2 - derived from inputs other than quoted
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi prices included within Level 1 that are observable
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung atau for the asset and liability, either directly or
secara tidak langsung. Nilai wajar ditentukan indirectly. The fair values are determined by using
dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik- valuation techniques. These valuation techniques
teknik penilaian tersebut memaksimalkan maximize the use of observable market data
penggunaan data pasar yang dapat diobservasi where it is available and rely as little as possible
dimana tersedia dan sesedikit mungkin on entity’s specific estimates. If all significant
mengandalkan estimasi yang spesifik terkait dengan inputs required to value an instrument are
entitas. Jika semua masukan yang signifikan observable, the instrument is included in this level.
diperlukan untuk menilai suatu instrumen dapat
diobservasi, instrumen tersebut juga termasuk
dalam tingkat ini.
- Tingkat 3 - berasal dari input untuk aset atau - Level 3 - derived from inputs for the asset or
liabilitas yang tidak didasarkan pada data pasar liability that are not based on observable market
yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat data (unobservable inputs). If one or more
diobservasi). Jika satu atau lebih masukan yang significant inputs is not based on observable
signifikan tidak didasarkan pada data pasar yang market data, the instrument is included in this
dapat diobservasi, instrumen tersebut termasuk level.
dalam tingkat ini.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 During the years ended March 31, 2026 and
dan 31 Desember 2025, tidak ada perpindahan nilai December 31, 2025, there are no transfers between
wajar antara Tingkat 1 dan Tingkat 2. Level 1 and Level 2 fair values.
57. MANAJEMEN RISIKO 57. RISKS MANAGEMENT
A. Risiko Asuransi A. Insurance Risk
Risiko asuransi adalah risiko rugi yang timbul Insurance risk is the risk of loss due to actual
karena adanya perbedaan antara hasil aktual dan experience emerging differently than assumed
asumsi yang digunakan pada suatu produk when a product was designed and priced with
asuransi didesain dan ditetapkan preminya yang respect to mortality and morbidity claims,
terkait dengan klaim mortalitas dan morbiditas policyholder behavior and expenses.
serta perilaku pemegang polis dan biaya-biaya.
Strategi manajemen risiko Grup adalah menelaah The Group’s management strategy is to
secara periodik asumsi yang digunakan dalam periodically examine the assumptions used in the
penentuan liabilitas yang dapat berakibat pada determination of liability which may result in an
peningkatan liabilitas polis dan penurunan laba increase in policy liabilities and a decrease in net
neto yang diatribusikan kepada pemegang saham. income attributed to shareholders. These
Asumsi-asumsi tersebut memerlukan pertimbangan assumptions require significant professional
profesional yang signifikan, terutama jika terdapat judgment, especially if there is a material
perbedaan yang material antara asumsi dan hasil difference between assumptions and actual results
aktual yang terjadi. that occur.
Risiko asuransi pokok yang dihadapi oleh The principle risk PT PDL faces under insurance
PT PDL adalah klaim aktual dan pembayaran contracts is the actual claims and benefit payments
manfaat pada saat tertentu berbeda dengan yang or the timing thereof, differ from expectations. This
telah diasumsikan. Hal ini dipengaruhi oleh is influenced by the frequency of claims, severity of
frekuensi klaim, tingkat keparahan klaim, manfaat claims, actual benefits paid and subsequent
aktual yang dibayarkan dan pengembangan development of long term claims.
selanjutnya dari klaim dalam jangka panjang.
Oleh karena itu, tujuan dari PT PDL adalah untuk Therefore, the objective of PT PDL is to ensure
memastikan bahwa cadangan manfaat cukup that sufficient reserve is available to cover these
tersedia untuk memenuhi kewajibannya. liabilities.
Eksposur risiko dimitigasi dengan melakukan The risk exposure is mitigated by diversification
diversifikasi atas portofolio kontrak asuransi yang across a large portfolio insurance contracts. The
besar. Variabilitas risiko juga ditingkatkan dengan variability of risk is also improved by careful
pemilihan strategi underwriting yang cermat dan selection and implementation of underwriting
melaksanakan pedomannya, serta melakukan strategy guidelines, as well as the use of
kerjasama reasuransi. the reinsurance arrangements.
233
Page 236
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
PT PDL melakukan pembelian reasuransi sebagai PT PDL purchases reinsurance as part of its
bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi risks mitigation program. Reinsurance ceded is
disesikan secara proporsional dan based on both proportional and non-
nonproporsional. Reasuransi proporsional adalah propotional basis. The majority of proportional
pembagian kuota reasuransi untuk mengurangi reinsurance is quota-share reinsurance which
jumlah eksposur Grup atas suatu bisnis tertentu. is taken to reduce the overall exposure of the
Group to certain classes of business.
Reasuransi nonproporsional terutama adalah Non-proportional reinsurance is primarily
reasuransi excess-of-loss yang dirancang guna excess-of-loss reinsurance designed to
mengurangi eksposur PT PDL terhadap kerugian. mitigate PT PDL net exposure to losses.
Batas retensi untuk reasuransi excess-of-loss Retention limits for the excess-of-loss
berbeda-beda berdasarkan lini produk dan reinsurance vary by product line and
strategi underwriting yang digunakan. underwriting strategies are used.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur Amounts recoverable from reinsurers are
diestimasikan dengan cara yang konsisten estimated in a manner consistent with the
dengan penentuan provisi atas klaim yang belum outstanding claims provision and are in
dibayar dan sesuai dengan kontrak accordance with the reinsurance contracts.
reasuransinya. Meskipun PT PDL memiliki Although the PT PDL has reinsurance
perjanjian reasuransi, bukan berarti dibebaskan agreement, it is not relieved of its direct
dari kewajiban langsung kepada pemegang polis obligations to its policyholders and thus, a
sehingga dengan demikian eksposur kredit tetap credit exposure exists with respect to ceded
ada berkenaan dengan asuransi yang disesikan, insurance, to the extent that any reinsurer is
sejauh diasumsikan bahwa setiap reasuradur unable to meet its obligations assumed under
tidak dapat memenuhi kewajibannya di bawah such reinsurance agreements. The PT PDL’s
perjanjian reasuransi tersebut. PT PDL melakukan placement of reinsurance is diversified such
penempatan reasuransi adalah untuk diversifikasi that it is neither dependent on a single reinsurer
sedemikian rupa sehingga tidak tergantung pada nor are the operations of the PT PDL
reasuradur tunggal ataupun operasional PT PDL substantially dependent upon any single
secara substansial tergantung pada kontrak reinsurance contract.
reasuransi tunggal.
Kontrak asuransi jiwa yang ditawarkan oleh Life insurance contracts offered by
Grup meliputi: asuransi kematian, whole life, the Group include: death, whole life, annuity,
anuitas, dwiguna, dwiguna kombinasi, universal endowment, endowment combine, universal
life, unit-linked, kecelakaan diri dan kesehatan. life, unit-linked, personal accident and health.
Asuransi Seumur Hidup (Whole Life) dan Asuransi Whole Life and Term Insurance are
Jiwa Berjangka (Term Insurance) adalah produk conventional product with regular premium
konvensional dengan pembayaran premi regular payment, in which will be paid lump sum
dimana manfaat dibayarkan secara lump sum atas benefits are payable on death or permanent
suatu kematian atau cacat permanen. Beberapa disability. Some contracts have a surrender
kontrak asuransi memiliki nilai penebusan polis. value.
Risiko utama yang berdampak pada Grup adalah The main risks that the Group is exposed to
sebagai berikut: are as follows:
- Risiko kematian - risiko kerugian sebagai - Mortality risk - risk of loss arising due to
akibat klaim meninggal dunia yang terjadi policyholder death experience being
melebihi dari jumlah yang diperkirakan different than expected
- Risiko morbiditas - risiko kerugian sebagai - Morbidity risk - risk of loss arising due to
akibat klaim pengobatan karena penyakit yang policyholder health experience being
terjadi melebihi dari jumlah yang diperkirakan different than expected
- Risiko longevity - risiko kerugian sebagai - Longevity risk - risk of loss arising due to
akibat tertanggung hidup lebih lama dari yang the annuitant living longer than expected
diperkirakan
- Risiko pengembalian investasi - risiko kerugian - Investment return risk - risk of loss arising
akibat hasil investasi yang didapatkan kurang from actual returns being different than
dari nilai yang diperkirakan expected
- Risiko beban - risiko kerugian akibat jumlah - Expense risk - risk of loss arising from
biaya-biaya yang digunakan melebihi jumlah expense experience being different than
yang diperkirakan expected
234
Page 237
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
- Risiko keputusan pemegang polis - risiko - Policyholder decision risk - risk of loss
kerugian akibat jumlah polis yang putus arising due to policyholder experiences
kontrak (lapse atau surrender) melebihi nilai (lapses and surrenders) being different
yang diperkirakan than expected
Risiko-risiko di atas tidak berhubungan secara These risks do not vary significantly in relation to
signifikan dalam kaitannya dengan lokasi risiko the location of the risk insured by PT PDL, type
yang ditanggung oleh PT PDL, jenis risiko yang of risk insured or by industry.
diasuransikan atau berdasarkan industri.
Strategi underwriting PT PDL dirancang untuk PT PDL’s underwriting strategy is designed to
memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi ensure that risks are well diversified in terms of
dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang type of risk and level of insured benefits. This is
diasuransikan. Hal ini sebagian besar dicapai largely achieved through diversification across
melalui diversifikasi di sektor industri dan industry sectors and geography, the use of
geografis, penggunaan tes kesehatan untuk medical screening in order to ensure that pricing
memastikan premi asuransi yang takes account of current health conditions and
memperhitungkan kondisi kesehatan saat ini dan family medical history, regular review of actual
sejarah kesehatan keluarga, secara periodik claims experience and product pricing, as well as
dilakukan peninjauan atas klaim aktual dan detailed claims’ handling procedures.
premi yang dikenakan atas produk, serta Underwriting limits are in place to enforce
prosedur penanganan klaim. Underwriting limit appropriate risk selection criteria. Insurance
digunakan untuk menegakkan seleksi kriteria contracts also entitle PT PDL to pursue third
risiko yang tepat. Kontrak asuransi memberikan parties for payment of some or all costs. PT PDL
hak kepada PT PDL untuk meminta pihak ketiga further enforces a policy of actively managing
melakukan pembayaran atas beberapa atau and promptly pursuing claims, in order to reduce
seluruh beban. PT PDL selanjutnya menerapkan its exposure to unpredictable future
kebijakan yang secara aktif mengelola dan developments that can negatively impact
memproses klaim tepat pada waktunya dengan PT PDL.
tujuan untuk mengurangi eksposur terhadap
perkembangan masa depan yang tidak terduga
yang dapat berdampak negatif terhadap PT PDL.
Risiko asuransi untuk kontrak asuransi kematian For contracts for which death or disability is
atau cacat yang secara signifikan dapat the insured risk, the significant factors that could
meningkatkan frekuensi keseluruhan klaim increase the overall frequency of claims are
adalah epidemi penyakit, perubahan yang epidemics, widespread changes in lifestyle and
signifikan dalam gaya hidup dan bencana alam, natural disasters, resulting in earlier or more
sehingga hasil aktual klaim lebih tinggi dari yang claims than expected.
diharapkan.
Untuk kontrak anuitas, faktor yang paling For annuity contracts, the most significant factor
signifikan adalah perbaikan dalam ilmu medis is continued improvement in medical science and
dan kondisi sosial secara berkelanjutan yang social conditions that would increase longevity.
berdampak meningkatkan harapan usia hidup. PT PDL reinsures its annuity contracts on a quota
PT PDL mereasuransikan kontrak anuitasnya share basis to mitigate its risk.
dengan dasar pembagian kuota untuk
memitigasi risiko.
Risiko asuransi seperti yang dijelaskan di atas The insurance risk described above is also
juga dipengaruhi oleh hak pemegang kontrak affected by the contract holder’s right to pay
untuk membayarkan premi kurang dari reduced premiums or no future premiums or to
seharusnya atau tidak ada pembayaran premi di terminate the contract completely. As a result,
masa depan, atau untuk mengakhiri kontrak the amount of insurance risk is also subject to
sepenuhnya. Akibatnya, jumlah risiko asuransi contract holder behaviour.
juga tunduk pada perilaku pemegang kontrak.
235
Page 238
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Asumsi-asumsi penting Key assumptions
Pertimbangan yang signifikan diperlukan dalam Material judgment is required in determining the
menentukan kewajiban dan pilihan asumsi. liabilities and in the choice of assumptions.
Asumsi yang digunakan didasarkan pada Assumptions in use are based on past
pengalaman masa lalu, data internal saat ini, experience, current internal data, external market
indeks pasar eksternal dan tolak ukur yang indices and benchmarks which reflect current
mencerminkan harga pasar saat diobservasi dan observable market prices and other published
informasi yang dipublikasikan lainnya. Asumsi information. Assumptions and prudent estimates
dan estimasi yang cermat ditentukan pada are determined at the date of valuation and no
tanggal penilaian dan tidak ada pengaruh untuk credit is taken for possible beneficial effects of
kemungkinan mengambil keuntungan dari voluntary withdrawals. Assumptions are further
kemungkinan penarikan sukarela. Asumsi evaluated on a continuous basis in order to
selanjutnya dievaluasi secara terus menerus ensure realistic and reasonable valuations.
untuk memastikan penilaian yang realistis dan
masuk akal.
Asumsi utama yang berdampak pada estimasi The key assumptions to which the estimation of
liabilitas adalah sebagai berikut: liabilities is particularly sensitive are as follows:
Tarif mortalitas dan morbiditas Mortality and morbidity rates
Asumsi ini didasarkan pada standar industri, Assumptions are based on standard industry,
data nasional dan/atau data internasional, sesuai national tables, and/or international tables,
dengan pengalaman PT PDL. Asumsi-asumsi according to PT PDL’s past experience. They
tersebut merefleksikan data historis terbaru dan reflect recent historical experience and are
disesuaikan pada saat yang tepat untuk adjusted when appropriate to reflect PT PDL’s
menggambarkan pengalaman PT PDL. own experiences. An appropriate, but not
Cadangan atas liabilitas ditetapkan secara tepat excessive, prudent allowance is made for
dan penuh kehati-hatian, namun tidak expected future improvements. Assumptions are
berlebihan, untuk perbaikan yang di differentiated by sex, underwriting class and
ekspektasikan di masa mendatang. Asumsi juga contract type.
dibedakan menurut jenis kelamin, kelas
underwriting dan jenis kontrak.
Peningkatan tarif akan mengakibatkan jumlah An increase in rates will lead to a larger number
klaim yang lebih besar (dan klaim bisa terjadi of claims (and claims could occur sooner than
lebih cepat daripada yang diantisipasi), yang anticipated), which will increase the expenditure
akan meningkatkan pengeluaran dan and reduce profits for the shareholders.
mengurangi keuntungan bagi para pemegang
saham.
Longevity Longevity
Asumsi ini didasarkan pada standar industri, Assumptions are based on standard industry,
data nasional dan/atau data internasional, sesuai national tables and/or international tables,
dengan pengalaman PT PDL. Cadangan atas adjusted when appropriate to reflect
liabilitas ditetapkan secara tepat dan penuh PT PDL’s own risk experience. An appropriate
kehati-hatian, namun tidak berlebihan, untuk but not excessive prudent allowance is made for
perbaikan yang di ekspektasikan di masa expected future improvements. Assumptions are
mendatang. Asumsi juga dibedakan menurut differentiated by sex, underwriting class and
jenis kelamin, kelas underwriting dan jenis contract type.
kontrak.
Peningkatan tingkat longevity akan An increase in longevity rates will lead to an
menyebabkan peningkatan jumlah pembayaran increase in the number of annuity payments
anuitas dimana akan meningkatkan pengeluaran made, which will increase the expenditure and
dan mengurangi keuntungan bagi para reduce profits for the shareholders.
pemegang saham.
236
Page 239
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Tingkat pengembalian investasi Investment return
Tingkat rata-rata tertimbang imbal hasil investasi The weighted average rate of return is derived
diturunkan berdasarkan model portofolio yang based on a model portfolio that is assumed to
ditujukan untuk mendukung liabilitas, konsisten back liabilities, consistent with the long-term
dengan strategi alokasi aset jangka panjang. asset allocation strategy. These estimates are
Perkiraan ini didasarkan pada imbal hasil pasar based on current market returns as well as
saat ini serta harapan tentang perkembangan expectations about future economic and financial
ekonomi dan keuangan di masa depan. developments.
Peningkatan pengembalian investasi akan An increase in investment return would lead to a
mengakibatkan penurunan pengeluaran dan reduction in expenditure and an increase in
peningkatan keuntungan bagi para pemegang profits for the shareholders.
saham.
Beban Expenses
Asumsi beban usaha mencerminkan proyeksi Operating expenses assumptions reflect
dari biaya untuk pemeliharaan in-force polis dan the projected costs of maintaining and servicing
biaya overhead yang terkait. Biaya yang telah in-force policies and associated overhead
terjadi digunakan sebagai dasar asumsi yang expenses. The current level of expenses is taken
tepat, disesuaikan dengan inflasi yang as an appropriate expense base, adjusted for
diharapkan, manakala lebih tepat. expected expense inflation, if appropriate.
Peningkatan tingkat biaya akan mengakibatkan An increase in the level of expenses would result
peningkatan pengeluaran sehingga mengurangi in an increase in expenditure thereby reducing
keuntungan bagi para pemegang saham. profits for the shareholders.
Tingkat lapse dan surrender Lapse and surrender rates
Lapse berkaitan dengan penghentian polis Lapses relate to the termination of policies due to
karena tidak terbayarnya premi. Surrender non-payment of premiums. Surrenders relate to
berhubungan dengan penghentian sukarela polis the voluntary termination of policies by
oleh pemegang polis. Asumsi pemberhentian policyholders’. Policy termination assumptions
polis ditentukan dengan menggunakan are determined using statistical measures based
pengukuran statistik berdasarkan pengalaman on the Group’s experience and vary by product
Grup, dan berbeda-beda untuk jenis produk dan type, policy duration.
durasi umur polis.
Kenaikan tingkat lapse pada saat tahun-tahun An increase in lapse rates early in the life of
awal polis akan cenderung mengurangi the policy would tend to reduce profits for
keuntungan bagi pemegang saham. shareholders.
Tingkat diskonto Discount rate
Penurunan tingkat diskonto akan meningkatkan A decrease in the discount rate will increase the
nilai liabilitas kontrak asuransi dan karenanya value of the insurance contract liability and
mengurangi keuntungan bagi pemegang saham. therefore, reduce profits for the shareholders.
Asumsi yang memiliki pengaruh besar pada The assumptions that have the greatest effect on
laporan posisi keuangan konsolidasian dan the consolidated statement of financial position
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif and consolidated statement of profit or loss and
lain konsolidasian Grup adalah sebagai berikut: other comprehensive income of the Group are as
follow:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
31 March, 2026 31 December, 2025
CSO1980, TMI 2011, CSO1980, TMI 2011,
Tingkat mortalitas dan Mortality and morbidity
Morbiditas Reasuransi/ Morbiditas Reasuransi/
morbiditas rates
Morbidity of Reinsurance Morbidity of Reinsurance
Tingkat pembatalan 5,00% - 25,00% 5,00% - 25,00% Lapse and surrender rates
Tingkat diskonto saat ini IDR 6,29% IDR 6,29% Current discount rate
(per tahun) USD 4,97% USD 4,97% (per annum)
Tingkat diskonto rata-rata IDR 6,35% IDR 6,35% Average discount rate
(per tahun) USD 5,35% USD 5,35% (per annum)
237
Page 240
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Analisa sensitivitas Sensitivity analysis
Analisis berikut (tidak diaudit) dilakukan untuk The below analysis (unaudited) is performed
menyesuaikan dengan pergerakan yang mungkin for reasonably possible movements in key
terjadi pada asumsi utama dengan semua asumsi assumptions with all other assumptions held
lainnya tetap konstan, menunjukkan dampak constant, showing the impact on gross and net
pada liabilitas bruto dan neto, laba sebelum pajak liabilities, profit before tax and equity.
dan ekuitas.
Korelasi asumsi akan memiliki dampak yang The correlation of assumptions will have a
signifikan dalam menentukan klaim liabilitas significant effect in determining the ultimate
utama, tetapi untuk menunjukkan dampak akibat claims liability, but to demonstrate the impact
perubahan asumsi, asumsi harus diubah secara due to changes in assumptions, assumptions
individual. Perlu dicatat bahwa pergerakan dalam had to be changed on an individual basis. It
asumsi ini tidak saling berhubungan. Informasi should be noted that movements in these
sensitivitas juga akan bervariasi sesuai dengan assumptions are non-linear. Sensitivity
asumsi ekonomi saat ini, terutama karena information will also vary according to the
dampak perubahan biaya intrinsik dan nilai waktu current economic assumptions, mainly due to
dari opsi dan jaminan. Karena opsi dan jaminan the impact of changes to both the intrinsic cost
adalah alasan utama timbulnya asimetris dalam and time value of options and guarantees.
sensitivitas. When options and guarantees exist, they are
the main reason for the asymmetry of
sensitivities.
31 Maret 2026 / March 31, 2026
Dampak
Dampak pada laba
Dampak pada pada sebelum
Perubahan liabilitas liabilitas pajak / Dampak pada
asumsi / bruto / Impact neto / Impact Impact on ekuitas /
Change in on gross on net profit before Impact on
assumption liabilities liabilities tax equity
Mortalitas +5% 85.135 28.081 (22.802) (23.131) Mortality
-5% (85.635) (27.741) 21.998 23.054
Morbiditas +5% 126.112 104.753 (30.005) (30.992) Morbidity
-5% 126.053 (104.611) 25.477 26.465
Tingkat
pembatalan/ Lapse/
penyerahan +10% (60.437) (74.788) 28.732 32.360 surrender rate
-10% 68.172 15.463 (33.994) (37.701)
Biaya +10% 57.148 - (11.377) (12.202) Expense
-10% (57.201) - 10.982 11.806
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Dampak
Dampak pada laba
Dampak pada pada sebelum
Perubahan liabilitas liabilitas pajak / Dampak pada
asumsi / bruto / Impact neto / Impact Impact on ekuitas /
Change in on gross on net profit before Impact on
assumption liabilities liabilities tax equity
Mortalitas +5% 85.135 28.081 (22.802) (23.131) Mortality
-5% (85.635) (27.741) 21.998 23.054
Morbiditas +5% 126.112 104.753 (30.005) (30.992) Morbidity
-5% 126.053 (104.611) 25.477 26.465
Tingkat
pembatalan/ Lapse/
penyerahan +10% (60.437) (74.788) 28.732 32.360 surrender rate
-10% 68.172 15.463 (33.994) (37.701)
Biaya +10% 57.148 - (11.377) (12.202) Expense
-10% (57.201) - 10.982 11.806
238
Page 241
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan B. Financial Risk
Grup memiliki eksposur risiko dalam bentuk risiko The Group is exposed to credit risk, market
kredit, risiko pasar serta risiko likuiditas. risk, and liquidity risk arising in the normal
Manajemen terus memantau proses manajemen course of business. The management
risiko Grup untuk memastikan keseimbangan continually monitors the Group’s risk
yang sesuai antara risiko dan pengendalian yang management process to ensure the
dicapai. Kebijakan dan sistem manajemen risiko appropriate balance between risk and control is
dipantau secara berkala untuk mencerminkan achieved. Risk management policies and
perubahan dalam kondisi pasar dan kegiatan systems are reviewed regularly to reflect
Grup. changes in market conditions and the Group’s
activities.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Grup memiliki risiko kredit yang terutama The Group is exposed to credit risk
berasal dari kas dan setara kas, kredit, primarily from cash and cash equivalents,
piutang sewa pembiayaan, tagihan anjak loans, finance lease receivables,
piutang, piutang pembiayaan, piutang jual factoring receivables, consumer
dan sewa balik, piutang hasil investasi, financing, sales and lease-back
investasi, efek yang dibeli dengan janji dijual receivables, investment income
kembali, tagihan derivatif - pihak ketiga, receivables, investments, securities
piutang lain-lain dan aset lain-lain. Grup purchased with agreements to resell,
mengelola risiko kredit yang terkait dengan derivative receivables - third parties,
simpanan di bank, investasi dalam efek dan other receivables and other assets. The
piutang dengan jalan memantau reputasi Group manages credit risk from its
peringkat dan membatasi risiko agregat pada deposits with banks, investment
masing-masing pihak individu. securities and receivables by monitoring
reputation, credit ratings and limiting the
aggregate risk to any individual
counterparty.
Terkait dengan pinjaman yang diberikan In respect of policy loans given to
kepada pemegang polis dimana sebagian policyholders which are predominantly
besar berasal dari asuransi konvensional, from conventional insurance, the Group
Grup menerapkan kebijakan pemberian applies prudent loan acceptance policies,
pinjaman berdasarkan prinsip kehati-hatian, performs ongoing credit portfolio
melakukan pemantauan terhadap portofolio monitoring as well as manages the
kredit dan senantiasa mengupayakan collection of policy loans in order to
kebijakan penagihan dengan tujuan untuk minimize the credit risk exposure.
meminimalisir risiko kredit.
Grup mempertimbangkan pemberian The Group considers the deposit
pinjaman polis kepada pemegang polis yang component (cash surrender) when
telah memiliki nilai tunai polis atas asuransi reviewing the policy loans applications.
jiwa sebagai jaminan, dengan maksimum Policy loans given are up to 80% of the
pinjaman sebesar 80% dari nilai tunai cash surrender. Therefore the maximum
tersebut. Dengan demikian eksposur exposure for policy loans is nil as these
maksimum atas risiko pinjaman polis are guaranteed by the related cash
tersebut nihil karena dijamin oleh nilai tunai surrender value owned by the
yang telah menjadi hak pemegang polis. policyholders.
239
Page 242
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Tidak terdapat konsentrasi risiko kredit There is no concentration of credit risk as
karena Grup memiliki banyak pemegang the Group has a large number of
polis tanpa adanya pemegang polis individu policyholders without any significant
yang signifikan. individual policyholders.
Eksposur maksimum Grup atas risiko kredit The Group maximum exposure to credit risk
adalah sebagai berikut: is as follows:
31 Desember
31 Maret 2026 2025 / 31
/ 31 March, December,
2026 2025
Kas dan Cash and
setara kas 19.496.284 15.631.721 cash equivalents
Kredit 125.174.252 130.098.216 Loans
Piutang sewa pembiayaan 710.527 684.341 Finance lease receivables
Tagihan anjak piutang 268.044 268.626 Factoring receivables
Piutang pembiayaan 8.000.106 7.967.008 Consumer financing receivables
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 84.640 104.081 receivables
Piutang Investment income
hasil investasi 95.935 67.880 receivables
Investasi 58.547.489 66.688.907 Investments
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with
kembali 5.659.983 8.542.258 agreements to resell
Tagihan derivatif - pihak ketiga 20.955 25.596 Derivative receivables - third parties
Piutang lain-lain 14.183 55.682 Other receivables
Aset lain-lain - 5.711 Other assets
Total 218.072.398 230.140.027 Total
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 As of March 31, 2026 and December 31,
Desember 2025 kualitas kredit pada setiap 2025, the credit quality per class of
klasifikasi aset keuangan berdasarkan pada financial assets based on the Group’s
peringkat yang disusun oleh Grup adalah rating is as follows:
sebagai berikut:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo
namun tidak
Tingkat Tingkat Sub- mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / standar / Sub- penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard standard Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade impared Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 19.496.284 - - - - - 19.496.284 equivalents
Kredit 125.174.252 - - - - - 125.174.252 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 710.527 - - - - - 710.527 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 268.044 - - - - - 268.044 receivables
Consumer
Piutang financing
pembiayaan 8.000.106 - - - - - 8.000.106 receivables
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 84.640 - - - - - 84.640 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 95.935 - - - - - 95.935 receivables
Investasi 58.547.489 - - - - - 58.547.489 Investments
240
Page 243
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
31 Maret 2026 / 31 March, 2026 (lanjutan/ continued)
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo
namun tidak
Tingkat Tingkat Sub- mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / standar / Sub- penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard standard Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade impared Impaired Allowance Total
Securities
Efek yang dibeli purchased with
dengan janji agreements to
dijual kembali 5.659.983 - - - - - 5.659.983 resell
Derivative
Tagihan derivatif receivables -
- pihak ketiga 20.955 - - - - - 20.955 third parties
Other
Piutang lain-lain 14.183 - - - - - 14.183 receivables
Aset lain-lain - - - - - - - Other assets
Total 218.072.398 - - - - - 218.072.398 Total
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo
namun tidak
Tingkat Tingkat Sub- mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / standar / Sub- penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard standard Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade impared Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 15.631.721 - - - - - 15.631.721 equivalents
Kredit 130.098.216 - - - - - 130.098.216 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 684.341 - - - - - 684.341 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 268.626 - - - - - 268.626 receivables
Consumer
Piutang financing
pembiayaan 7.967.008 - - - - - 7.967.008 receivables
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 104.081 - - - - - 104.081 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 67.880 - - - - - 67.880 receivables
Investasi 66.688.907 - - - - - 66.688.907 Investments
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements
dijual kembali 8.542.258 - - - - - 8.542.258 to resell
Derivative
Tagihan derivatif receivables -
- pihak ketiga 25.596 - - - - - 25.596 third parties
Other
Piutang lain-lain 55.682 - - - - - 55.682 receivables
Aset lain-lain 5.711 - - - - - 5.711 Other assets
Total 230.140.027 - - - - - 230.140.027 Total
Aset keuangan dikategorikan berdasarkan The financial assets are categorized based
pengalaman Grup atas penagihan aset on the Group’s collection experience with
keuangan tersebut baik dengan pihak berelasi related and third parties as follows:
dan pihak ketiga sebagai berikut:
- Aset tingkat tinggi termasuk penempatan - High grade assets include deposits to
deposito pada pihak atau bank dengan counterparties with good rating or bank
peringkat yang baik. Untuk piutang, pada standing. For receivables, this covers, as
tanggal laporan keuangan konsolidasian of reporting date, accounts of good
meliputi, pemegang polis, reasuradur dan paying policyholders, reinsurance and
pihak lain yang membayar tepat waktu, other parties, with good credit standing
dengan saldo kredit yang baik dan tidak and with no history of account treatment
memiliki riwayat gagal bayar selama for a defined period. Settlements are
periode. Penyelesaian kredit diperoleh dari obtained from counterparties following
pihak tertagih sesuai kontrak tanpa upaya the terms of the contracts without much
penagihan yang signifikan. collection effort.
241
Page 244
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Aset keuangan dikategorikan berdasarkan The financial assets are categorized based
pengalaman Grup atas penagihan aset on the Group’s collection experience with
keuangan tersebut baik dengan pihak related and third parties as follows:
berelasi dan pihak ketiga sebagai berikut: (continued)
(lanjutan)
- Piutang tingkat standar termasuk akun- - Standard grade receivables include
akun pemegang polis umum, accounts of standard paying
reasuradur dan pihak-pihak lain yang policyholders, reinsurance and other
membayar sesuai dengan jangka parties, those whose payments are
waktu kredit, serta pemegang polis within the credit term, and new
baru, reasuradur baru dan pihak-pihak policyholders, reinsurance and other
baru lainnya dimana riwayat kreditnya parties for which sufficient credit history
belum mencukupi. Beberapa has not been established. Some
peringatan dilakukan untuk memeroleh reminder follow-ups are performed to
pelunasan dari pihak tertagih. obtain settlements from counterparties.
- Piutang tingkat sub-standar meliputi - Sub-standard grade receivables include
akun-akun pemegang polis, reasuradur accounts of slow paying policyholders,
dan pihak-pihak lain yang terlambat reinsurance and other parties and those
bayar serta pihak-pihak yang whose payments are received upon
melakukan pembayaran setelah demand at report date. There is a
ditagih. Ada upaya khusus dari pihak persistent effort from the Group to collect
Grup untuk menagih saldo piutang. the balances. However, the Group
Namun demikian, Grup tetap yakin believes that these are still collectible.
bahwa piutang akan tertagih. - Past due but not impaired receivables
- Piutang yang telah jatuh tempo namun arise when the counterparties failed to
tidak mengalami penurunan nilai timbul make payment when contractually due.
pada saat pihak yang berutang gagal
untuk melakukan pembayaran saat
jatuh tempo.
- Piutang yang mengalami penurunan - Impaired receivables and available-for-
nilai dan aset keuangan tersedia untuk sale financial assets include items with
dijual meliputi akun-akun yang memiliki objective evidence of impairment in
bukti objektif penurunan nilai, sehingga value, therefore appropriate allowances
dengan demikian Grup memiliki have been provided by the Group.
cadangan yang cukup memadai.
Tabel di bawah ini menunjukkan analisis The table below shows the aging analysis of
umur aset keuangan yang dimiliki oleh past due but not impaired financial assets
Grup yang telah jatuh tempo namun tidak that the Group held as of March 31, 2026
mengalami penurunan nilai pada tanggal and December 31, 2025
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025:
242
Page 245
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Telah jatuh tempo namun tidak mengalami penurunan nilai /
Past due but not impaired
Belum jatuh
Tempo
dan tidak
Mengalami > 3 Bulan > 6 Bulan
Penurunan dan dan
nilai / < 6 Bulan/ < 1 Tahun / Mengalami
Neither > 3 Months > 6 Months penurunan
past due < 3 Bulan / and and > 1 Tahun / nilai / Cadangan / Total /
nor impaired < 3 Months < 6 Months < 1 year > 1 year Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 19.496.284 - - - - - - 19.496.284 equivalents
Kredit 125.174.252 - - - - - - 125.174.252 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 710.527 - - - - - - 710.527 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 268.044 - - - - - - 268.044 receivables
Consumer
Piutang financing
pembiayaan 8.000.106 - - - - - - 8.000.106 receivables
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 84.640 - - - - - - 84.640 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 95.935 - - - - - - 95.935 receivables
Investasi 58.547.489 - - - - - - 58.547.489 Investments
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements
dijual kembali 5.659.983 - - - - - - 5.659.983 to resell
Derivative
Tagihan derivatif receivables -
- pihak ketiga 20.955 - - - - - - 20.955 third parties
Other
Piutang lain-lain 14.183 - - - - - - 14.183 receivables
Aset lain-lain - - - - - - - - Other assets
Total 218.072.398 - - - - - - 218.072.398 Total
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Telah jatuh tempo namun tidak mengalami penurunan nilai /
Past due but not impaired
Belum jatuh
Tempo
dan tidak
Mengalami > 3 Bulan > 6 Bulan
Penurunan dan dan
nilai / < 6 Bulan/ < 1 Tahun / Mengalami
Neither > 3 Months > 6 Months penurunan
past due < 3 Bulan / and and > 1 Tahun / nilai / Cadangan / Total /
nor impaired < 3 Months < 6 Months < 1 year > 1 year Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 15.631.721 - - - - - - 15.631.721 equivalents
Kredit 130.098.216 - - - - - - 130.098.216 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 684.341 - - - - - - 684.341 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 268.626 - - - - - - 268.626 receivables
Consumer
Piutang financing
pembiayaan 7.967.008 - - - - - - 7.967.008 receivables
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 104.081 - - - - - - 104.081 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 67.880 - - - - - - 67.880 receivables
Investasi 66.688.907 - - - - - - 66.688.907 Investments
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements
dijual kembali 8.542.258 - - - - - - 8.542.258 to resell
Derivative
Tagihan derivatif receivables -
- pihak ketiga 25.596 - - - - - - 25.596 third parties
Other
Piutang lain-lain 55.682 - - - - - - 55.682 receivables
Aset lain-lain 5.711 - - - - - - 5.711 Other assets
Total 230.140.027 - - - - - - 230.140.027 Total
243
Page 246
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar b. Market risk
Grup memiliki dan menggunakan berbagai The Group holds and uses many different
instrumen keuangan dalam mengelola financial instruments in managing its
bisnisnya. Sebagai bagian dari bisnis business. As part of the insurance
asuransi, Grup menerima premi dari para operations, the Group collects premiums
pemegang polis dan menginvestasikan dana from the policyholders and invests them in a
tersebut dalam berbagai jenis portofolio wide variety of investment portfolios. These
investasi. Hasil portofolio investasi inilah yang investment portfolios ultimately cover the
pada akhirnya menutup klaim para pemegang future claims by the policyholders. As the fair
polis di kemudian hari. Oleh karena nilai wajar values of the investment portfolios depend
dari portofolio investasi tergantung pada pasar on financial markets, which may change over
keuangan, yang mana dapat berubah dari time, the Group is exposed to market risks.
waktu ke waktu, Grup memiliki eksposur risiko
pasar.
Sebagai contoh, suatu peningkatan yang For example, an unexpected overall increase
tidak diharapkan atas suku bunga atau in interest rates or an unanticipated drop in
penurunan indeks saham yang tidak equity markets may generally result to
diantisipasi dimana secara umum mungkin significant decrease in value of the
mengakibatkan penurunan signifikan nilai portfolios. In order to limit the impact of any
portofolio. Guna meminimalkan dampak of these financial market changes, the Group
perubahan pasar keuangan Grup, applied a monitoring system which is based
menerapkan sistem pemantauan berdasarkan on a variety of different risk measures
berbagai pengukuran risiko, termasuk including sensitivities, asset durations as
sensitivitas, durasi aset dan tolak ukur well as benchmark portfolio approved by the
portofolio, sebagaimana disetujui oleh Direksi. Directors.
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign currency risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah Foreign exchange risk is the risk that
risiko dimana nilai wajar atau arus kas the fair value or future cash flows of a
masa datang dari suatu instrumen financial instrument will fluctuate
keuangan akan berfluktuasi akibat because of changes in foreign exchange
perubahan nilai tukar mata uang asing. rates. Risks faced by the Group as a
Risiko yang dihadapi oleh Grup sebagai result of fluctuations in exchange rates
akibat fluktuasi nilai tukar berasal dari rasio derived from the ratio of assets
aset terhadap liabilitas dalam mata uang compared with liabilities denominated in
asing. foreign currencies.
Strategi manajemen risiko Grup untuk The Group’s risk management strategy
meminimumkan dampak risiko yang to minimize the impact of possible risks
mungkin terjadi yang diakibatkan oleh resulting from changes in foreign
perubahan nilai tukar mata uang asing currency exchange rate is by balancing
adalah dengan menyeimbangkan nilai aset value of assets and liabilities
dan liabilitas dalam mata uang asing denominated in foreign currencies in
dengan tujuan untuk menghindari risiko order to avoid loss due to changes in
kerugian dari perubahan nilai tukar mata foreign currency exchange rates.
uang asing.
Tabel berikut ini menunjukan aset dan The following table shows the Group’s
liabilitas keuangan Grup dalam mata uang significant foreign currency-denominated
asing dan ekuivalennya dalam Rupiah pada financial assets and liabilities and their
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember Rupiah equivalents as of March 31,
2025. 2026 and December 31, 2025.
244
Page 247
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: denominated in foreign currencies are as
follows:
31 Desember
2025 / 31
31 Maret 2026 / December,
31 March, 2026 2025
Aset Assets
Kas 84.148 77.123 Cash on hand
Bank 12.714 12.237 Cash in banks
Deposito berjangka -
jangka pendek 40.663 39.814 Short-term time deposits
Demand deposits with Bank
Giro pada Bank Indonesia 480.129 478.094 Indonesia
Demand deposits with other
Giro pada bank lain 724.260 804.494 banks
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 3.029.102 2.222.335 and other banks
Investment income
Piutang hasil investasi 3.372 receivables
Investasi 1.309.058 1.522.091 Investments
Kredit 6.415.218 6.195.702 Loans
Tagihan akseptasi 701.498 570.999 Acceptances receivable
Aset lain-lain 41.851 40.989 Other assets
Sub-total 12.838.641 11.967.250 Sub-total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (158.411) (126.916) losses
Total Aset 12.680.230 11.840.334 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilities payable
Liabilitas segera 149.506 24.821 immediately
Simpanan 11.534.014 10.500.357 Deposits
Simpanan dari bank lain 229 433.775 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 703.123 572.241 Acceptances payable
Liabilitas lain-lain 106.842 109.105 Other liabilities
Total Liabilitas 12.493.714 11.640.299 Total Liabilities
Dana syirkah temporer 3.525 2.865 Temporary syirkah funds
Total Aset (Liabilitas dan Total Net Assets (Liabilities
Dana Syirkah and Temporary Syirkah
Temporer) Bersih 182.991 197.170 Funds
245
Page 248
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: denominated in foreign currencies are as
follows:
31 Maret 2026 / March 31, 2026
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset Assets
Bank Bank
Kas USD 3.273.261 55.627 Cash on hand
SGD 2.164.818 28.521
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia USD 28.232.082 479.790 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain other banks
Pihak berelasi AUD 7.404.076 86.400 Related parties
NZD 821.614 7.981
Pihak ketiga USD 10.645.164 180.909 Third parties
SGD 8.047.565 106.023
CNY 40.747.659 100.198
EUR 4.425.073 86.275
JYP 390.275.427 41.549
GBP 1.849.023 41.496
HKD 14.491.429 31.418
CAD 1.133.691 13.827
CHF 601.836 12.787
MYR 1.806.226 7.594
AUD 294.949 3.442
SAR 414.233 1.876
KRW 100.000.000 1.112
THB 1.832.516 948
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks
Pihak berelasi USD 9.000.000 152.951 Related parties
Pihak ketiga USD 43.900.000 746.058 Third parties
SGD 54.000.000 711.426
AUD 53.000.000 618.471
JPY 3.100.000.000 330.026
EUR 14.000.000 272.957
CNY 35.000.000 86.065
GBP 3.000.000 67.326
CAD 2.000.000 24.394
NZD 2.000.000 19.428
Efek-efek USD 73.598.126 1.250.763 Securities
EUR 2.989.953 58.295
Kredit USD 375.443.630 6.380.477 Loans
SGD 2.636.954 34.741
Tagihan akseptasi USD 40.278.7-6 684.516 Acceptances receivable
JPY 104.881.479 11.166
CNY 2.086.320 5.130
EUR 35.174 686
Aset lain-lain USD 2.256.597 38.350 Other assets
EUR 97.067 1.893
AUD 89.614 1.046
Lainnya/
Others 562
Sub jumlah 12.784.500 Subtotal -
246
Page 249
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
31 Maret 2026 / March 31, 2026 (lanjutan / continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Entitas anak Subsidiaries
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia USD 19.921 339 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain USD 25.015 425 other banks
Sub jumlah – Entitas anak 764 Subtotal - Subsidiaries
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai USD (9.300.709) (158.061) losses
Lainnya/
Others (350)
Sub-total - cadangan kerugian Sub total - allowance for
penurunan nilai (158.411) Impairment losses
Total Aset 12.626.853 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilities payable
Liabilitas segera USD 4.983.507 84.692 immediately
CNY 11.174.641 27.478
SGD 949.734 12.512
AUD 1.039.898 12.135
JPY 49.472.211 5.267
EUR 187.553 3.657
GBP 101.102 2.269
CAD 84.149 1.026
Lainnya/
Others 470
Simpanan USD 32.528.720 552.809 Deposits
Pihak berelasi SGD 737.128 9.711 Related parties
AUD 146.055 1.704
Lainnya/
Others 825
Pihak ketiga USD 488.641.717 8.304.222 Third parties
SGD 64.731.659 852.810
AUD 59.544.148 694.837
EUR 21.186.531 413.073
JPY 3.363.575.598 358.086
CNY 57.534.737 141.478
GBP 4.647.895 104.308
CAD 2.934.345 35.790
NZD 2.782.805 27.032
HKD 6.530.738 14.159
CHF 517.550 10.996
MYR 1.727.972 7.265
Lainnya 1.427
Simpanan dari bank lain USD 13.501 229 Deposits from other bank
247
Page 250
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
31 Maret 2026 / March 31, 2026 (lanjutan / continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Entitas anak Subsidiaries
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia USD 19.921 339 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain USD 25.015 425 other banks
Sub jumlah – Entitas anak 764 Subtotal - Subsidiaries
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai USD (9.300.709) (158.061) losses
Lainnya/
Others (350)
Sub-total - cadangan kerugian Sub total - allowance for
penurunan nilai (158.411) Impairment losses
Total Aset 12.626.853 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilities payable
Liabilitas segera USD 4.983.507 84.692 immediately
CNY 11.174.641 27.478
SGD 949.734 12.512
AUD 1.039.898 12.135
JPY 49.472.211 5.267
EUR 187.553 3.657
GBP 101.102 2.269
CAD 84.149 1.026
Lainnya/
Others 470
Simpanan USD 32.528.720 552.809 Deposits
Pihak berelasi SGD 737.128 9.711 Related parties
AUD 146.055 1.704
Lainnya/
Others 825
Pihak ketiga USD 488.641.717 8.304.222 Third parties
SGD 64.731.659 852.810
AUD 59.544.148 694.837
EUR 21.186.531 413.073
JPY 3.363.575.598 358.086
CNY 57.534.737 141.478
GBP 4.647.895 104.308
CAD 2.934.345 35.790
NZD 2.782.805 27.032
HKD 6.530.738 14.159
CHF 517.550 10.996
MYR 1.727.972 7.265
Lainnya 1.427
Simpanan dari bank lain USD 13.501 229 Deposits from other bank
248
Page 251
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset Assets
Kas SGD 3.744.061 62.432 Cash on hand
USD 1.133.110 14.691
Bank USD 729.174 12.237 Cash in banks
Deposito berjangka -
jangka pendek USD 2.372.423 39.814 Short-term time deposits
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia USD 28.671.302 478.094 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain other banks
Pihak berelasi AUD 8.427.606 93.987 Related parties
NZD 3.225.181 31.044
Pihak ketiga USD 11.915.253 198.687 Third parties
JPY 1.691.512.328 180.146
EUR 5.089.278 99.605
SGD 6.374.348 82.644
CAD 2.543.763 30.951
CNY 11.967.214 28.542
GBP 1.032.893 23.178
HKD 7.173.080 15.367
AUD 830.274 9.259
CHF 405.794 8.532
MYR 418.104 1.718
SAR 187.475 834
249
Page 252
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Keuangan (lanjutan) C. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (ii) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
31 Desember 2025 / 31 December, 2025 (lanjutan / continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain USD 40.000.000 667.000 banks
AUD 50.000.000 557.612
SGD 40.000.000 518.602
JPY 1.700.000.000 181.050
EUR 8.500.000 166.357
GBP 3.000.000 67.319
CNY 27.000.000 64.395
Investment income
Piutang hasil investasi USD 200.929 3.372 receivables
Investasi USD 87.212.311 1.463.597 Investment
EUR 2.988.734 58.494
Kredit USD 369.302.916 6.158.126 Loans
SGD 2.898.285 37.576
Tagihan akseptasi USD 32.990.233 550.112 Acceptances receivable
JPY 110.032.610 11.718
CNY 3.844.251 9.169
Aset lain-lain USD 2.317.181 38.639 Other assets
EUR 66.087 1.293
Lainnya/
Others 1.057
Sub-total 11.967.250 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai USD (7.588.788) (126.543) losses
Lainnya/
Others (373)
Sub-total - cadangan kerugian Sub total - allowance for
penurunan nilai (126.916) Impairment losses
Total Aset 11.840.334 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilities payable
Liabilitas segera USD 740.159 12.342 immediately
CNY 2.258.116 5.386
JPY 43.457.581 4.628
Lainnya/
Others 2.465
250
Page 253
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
31 Desember 2025 / 31 December, 2025 (lanjutan / continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 29.151.353 489.218 Related parties
AUD 1.897.010 21.156
SGD 752.323 9.754
GBP 131.088 2.942
Lainnya/
Others 421
Pihak ketiga USD 468.084.163 7.805.304 Third parties
AUD 57.298.386 639.005
SGD 49.272.364 638.819
JPY 3.277.367.661 349.040
EUR 15.788.876 309.011
CNY 32.638.253 77.842
GBP 3.460.728 77.657
NZD 3.071.733 29.567
CAD 2.468.396 30.034
HKD 5.402.994 11.575
CHF 405.004 8.516
Lainnya/ 496
Others
Simpanan dari bank lain USD 26.013.516 433.775 Deposits from other bank
Liabilitas akseptasi USD 33.060.062 551.277 Acceptances payable
JPY 110.743.171 11.794
CNY 3.844.670 9.170
Liabilitas lain-lain USD 6.405.032 106.804 Other liabilities
JPY 13.362.228 1.423
Lainnya/
Others 878
Total Liabilitas 11.640.299 Total Liabilities
Dana syirkah temporer USD 171.834 2.865 Temporary syirkah funds
Total Net Assets
Total Aset (Liabilitas dan Dana (Liabilities and Temporary
Syirkah Temporer) Bersih 197.170 Syirkah Funds)
251
Page 254
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (ii) Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana Interest rate risk is the risk that the fair
nilai wajar atau arus kas masa depan dari value or future cashflows of financial
instrumen keuangan akan berfluktuasi instrument will fluctuate because of
karena perubahan tingkat suku bunga. changes in market interest rate. The
Risiko suku bunga yang dihadapi oleh interest rate risk currently faced by the
pemegang polis berasal dari policyholders is the mismatch between
ketidakseimbangan antara tingkat suku interest rate used in calculating the
bunga yang digunakan dalam perhitungan liabilities to policyholders with the interest
liabilitas kepada pemegang polis dengan earned from the investment portfolio,
tingkat suku bunga yang diperoleh dari especially for products whose values are
portofolio investasi, khususnya atas guaranteed by the Group.
produk-produk investasi yang nilainya
dijamin oleh Grup.
Strategi manajemen risiko Grup untuk The Group’s risk management strategy to
meminimumkan risiko suku bunga yang minimize the interest rate risk is to align
terjadi adalah dengan menyelaraskan the interest rate assumption used in
tingkat suku bunga yang digunakan dalam calculating the liabilities by adopting
perhitungan liabilitas dengan investment strategies to achieve the interest
mempertimbangkan strategi investasi rate that is expected in accordance with the
guna mencapai tingkat suku bunga yang investment product profiles and portfolios.
diharapkan sesuai dengan profil produk This strategy is carried out regularly and
investasi dan portofolionya. Strategi ini adopted using the prudent principles.
dilakukan secara berkala dan menerapkan
prinsip kehati-hatian.
Selain PT BPI, Grup tidak memiliki Except PT BPI, The Group has no
instrumen keuangan bunga mengambang significant exposure to interest rate risk as it
yang berdampak terhadap arus kas risiko has no financial instrument with floating
suku bunga. interest rate.
(iii) Risiko harga (iii) Price risk
Grup menghadapi risiko harga efek ekuitas The Group is exposed to equity securities
karena investasi yang dimiliki oleh Grup price risk because of the investments held
dimana diklasifikasikan pada laporan posisi by the Group and classified on the
keuangan konsolidasian baik sebagai yang consolidated statement of financial position
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. either as at fair value through profit or loss.
Grup tidak memiliki risiko harga komoditas. The Group is not exposed to commodity
Untuk mengelola risiko harga yang timbul price risk. To manage its price risk arising
dari investasi pada efek, Grup melakukan from investments in securities, The Group
diversifikasi portofolionya. Diversifikasi diversifies its portfolio. Diversification of the
portofolionya ini dilakukan sesuai dengan portfolio is done in accordance with the
batasan yang ditetapkan oleh Grup. limits set by the Group.
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko yang dihadapi Grup berkaitan dengan The risks faced by the Group is relating with
likuiditas adalah risiko saat pemegang polis liquidity risk which is the risk when
melakukan penarikan dana, misalnya ketika the policyholders withdraw funds, i.e.
nilai investasi polis atau nilai tunai polis dalam investment value or the policy cash value in
jumlah yang besar pada saat yang sama. large amount at the same time.
252
Page 255
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Secara umum hal ini terjadi ketika terdapat In general it happens when there is a rush
penarikan dana secara besar-besaran. Situasi condition (mass withdrawal). This situation
ini terjadi apabila ada faktor-faktor negatif can occur when there are unusual negative
seperti situasi politik dan ekonomi makro yang factors, such as worsening political and
memburuk yang memengaruhi pemegang polis macroeconomic affecting the policyholders
untuk melakukan penebusan nilai investasi that resulted in the policyholders’ request to
atau nilai tunai atau menghentikan investasi. withdraw cash surrender or terminate the
Strategi manajemen risiko Grup untuk investment. The Group’s risk management
meminimalkan risiko likuiditas melalui prosedur strategy to minimize liquidity risk is by
penyeimbangan (matching concept) antara implementing procedures for asset and
aset dan liabilitas, dimana Grup liability in matching concept, in which Group
memperkirakan manfaat yang akan jatuh estimates the benefits that will be due and
tempo dan bagaimana aset dialokasikan untuk how the assets are allocated to the payment
pembayaran manfaat tersebut, baik dari jumlah of these benefits, both from the number of
dana maupun jangka waktu. funds and time frames.
Selain itu Grup juga mempertimbangkan risiko The Group also considers the systematic risk
sistematik yang dapat mengganggu stabilitas that can disrupt the stability of the Group’s
sistem keuangan Grup terkait dengan aktivitas financial system due to large withdrawal
penarikan dana secara besar-besaran dalam activity of funds in a given period of time,
periode waktu yang sama, dengan cara such as perform the sensitivity analysis of the
melakukan analisis sensitivitas terhadap faktor- factors that affect the liquidity risk either in
faktor yang memengaruhi risiko likuiditas Grup normal or abnormal conditions, developing an
baik dalam kondisi normal ataupun tidak accurate information systems for decision-
normal, mengembangkan sistem informasi making, prepare future projections of funding
yang akurat bagi pengambilan keputusan Grup and obligations.
dan menyusun proyeksi pendanaan dan
kewajiban.
Tabel berikut ini menjelaskan tanggal jatuh The table below summarizes the maturity
tempo liabilitas keuangan Grup berdasarkan profile of the Group’s financial liabilities based
kontrak yang tidak didiskontokan pada tanggal on contractual undiscounted payments as of
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025: March 31, 2026 and December 31, 2025:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Kurang
dari 1 1 s/d 3 3 s/d 12 1 s/d 5 Di atas 5 Seperti
bulan / bulan / bulan / tahun / Tahun / yang
Less than 1 to 3 3 to 12 1 to 5 Above Total / dilaporkan /
1 month months months Years 5 Years Total As reported
Liabilitas Financial
Keuangan Liabilities
Beban akrual 834.558 - - - - 834.558 834.558 Accrued expenses
Liabilitas sewa - 1.988 1.190 1.152 12.532 16.862 16.862 Lease liabilities
Utang lain-lain 584.357 - - - - 584.357 584.357 Others payables
Total 1.418.915 1.988 1.190 1.152 12.532 1.435.777 1.435.777 Total
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Kurang
dari 1 1 s/d 3 3 s/d 12 1 s/d 5 Di atas 5 Seperti
bulan / bulan / bulan / tahun / Tahun / yang
Less than 1 to 3 3 to 12 1 to 5 Above Total / dilaporkan /
1 month months months Years 5 Years Total As reported
Liabilitas Financial
Keuangan Liabilities
Beban akrual 957.687 - - - - 957.687 957.687 Accrued expenses
Liabilitas sewa - 1.988 1.190 1.152 15.414 19.744 19.744 Lease liabilities
Utang lain-lain 197.683 - - - - 197.683 197.683 Others payables
Total 1.155.370 1.988 1.190 1.152 15.414 1.175.114 1.175.114 Total
253
Page 256
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan C. Banking Risk
Organisasi manajemen risiko PT BPI melibatkan The organization of PT BPI’s risk management
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. involves oversight from the Board of
Komite Pemantau Risiko merupakan komite Commissioners and the Board of Directors.
risiko tertinggi di tingkat Dewan Komisaris yang The Risk Oversight Committee is a highest risk
bertanggung jawab untuk memberikan committee at the Board of Commissioners’
pengawasan atas pelaksanaan strategi dan level who are responsible to oversight the
kebijakan manajemen risiko serta mengevaluasi implementation of risk management strategies
pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko and policies and evaluate implementation of
dan satuan kerja manajemen risiko PT BPI dan duties of the Risk Management Committee and
Entitas Anak. risk management working unit in the PT BPI
and Subsidiaries.
Dewan Komisaris PT BPI mendelegasikan The Board of Commissioners of PT BPI
wewenang kepada Direksi untuk delegate authority to the Board of Directors to
mengimplementasikan strategi manajemen risiko. implement the risk management strategy. The
Komite Manajemen Risiko dibentuk pada tingkat Risk Management Committee is established at
Direksi dan bertanggungjawab untuk the Board of Directors’ level and is responsible
memberikan rekomendasi kepada Direktur in providing recommendation to the President
Utama dalam mengembangkan strategi dan Director for developing the risk management
kebijakan manajemen risiko, mengelola risiko strategy and policy, managing overall risk in
secara keseluruhan di PT BPI dan Entitas Anak, PT BPI and Subsidiaries, and improving the
serta perbaikan atas pelaksanaan strategi, implementation of strategies, policies and
kebijakan dan evaluasi atas permasalahan risiko evaluating significant risk issues.
yang signifikan.
Komite Audit PT BPI memiliki tanggung jawab PT BPI’s Audit Committee is responsible for
untuk memantau kepatuhan terhadap kebijakan monitoring compliance with risk management
dan prosedur manajemen risiko dan untuk policies and procedures and for reviewing the
menelaah kecukupan kerangka manajemen adequacy of the risk management framework
risiko yang terkait dengan risiko-risiko yang in relation to the risks faced by PT BPI. In
dihadapi oleh PT BPI. Dalam menjalankan performing the role, the Audit Committee is
fungsinya ini, Komite Audit dibantu oleh Satuan assisted by internal audit working unit.
Kerja Audit Internal.
Risiko yang timbul dari instrumen keuangan The risks arising from the financial instruments
adalah risiko keuangan, termasuk diantaranya are financial risks, which include credit and
adalah risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar financing risk, liquidity risk, market risk and
dan risiko operasional. operational risk.
Entitas anak PT BPI telah menerapkan Subsidiary of PT BPI has implemented risk
manajemen risiko, antara lain dengan management, among others by establishing a
membentuk unit risiko pada Entitas Anak. risk unit in Subsidiary. Risk management in
Manajemen risiko pada Entitas Anak secara Subsidiary is operating separately from the
operasional dilakukan terpisah dari unit bisnis business unit and conducting its function
dan menjalankan fungsinya secara independen. independently. To support the implementation
Untuk mendukung penerapan manajemen risiko, of risk management, the Subsidiary has
pada struktur organisasi Entitas Anak juga established Audit Committee in its
dibentuk Komite Audit yang memiliki tanggung organizational structure, which has
jawab untuk memantau Kepatuhan terhadap responsibility to monitor the compliance of risk
kebijakan dan prosedur manajemen risiko secara management policies and procedures on a
berkala, dan untuk menelaah kecukupan regular basis, and to analyse the adequacy of
kerangka manajemen risiko yang terkait dengan risk management framework which related to
risiko-risiko yang dihadapi oleh Entitas Anak the risks faced by Subsidiary of PT BPI.
PT BPI.
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi In addition, the Subsidiary’s Board of
pada Entitas Anak secara aktif juga melakukan Commissioners and Directors of PT BPI
pemantauan, dan evaluasi terhadap actively monitor and evaluate the internal
pengendalian internal melalui laporan-laporan controls, through the reports, as a basis in
untuk digunakan sebagai dasar untuk formulating and developing appropriate
merumuskan dan mengembangkan kebijakan policies for Subsidiary of PT BPI.
yang tepat pada Entitas Anak PT BPI .
254
Page 257
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
PT BPI telah menerapkan manajemen risiko PT BPI has implemented consolidated risk
konsolidasian sesuai ketentuan OJK. Penerapan management in accordance with OJK
manajemen risiko konsolidasian antara lain regulation. The Implementation of consolidated
mencakup laporan perhitungan Kecukupan risk management among others include report
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) of consolidated minimum Capital Adequacy
konsolidasian, Batas Maksimum Pemberian Ratio (CAR), Legal Lending Limit (LLL), risk
Kredit (BMPK) konsolidasian, laporan Profil profile, Risk-Based Bank Rating and Internal
Risiko konsolidasian, Tingkat Kesehatan Bank Capital Adequacy Assessment Process
(Risk- Based Bank Rating) konsolidasian dan (ICAAP).
Internal Capital Adequacy Assessment Process
(ICAAP).
Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management
Risiko kredit adalah risiko kerugian akibat Credit risk is the risk due to failure of other
kegagalan pihak lain dalam memenuhi parties to meet its obligation to PT BPI and/or
kewajibannya kepada PT BPI dan/atau Entitas Subsidiaries, including credit risk due to debtor
Anak, termasuk risiko kredit akibat kegagalan failure, credit concentration risk, counterparty
debitur, terkonsentrasinya penyediaan dana credit risk, settlement risk and country risk.
(risiko konsentrasi kredit), kegagalan pihak Credit risk exposure at PT BPI primarily arises
lawan (counterparty credit risk), kegagalan from lending activities as well as other
settlement (settlement risk), dan country risk. activities such as trade finance, treasury and
Eksposur risiko kredit pada PT BPI terutama investment. Credit risk exposure can also
muncul dari kegiatan perkreditan maupun increase due to the concentration of credit on
aktivitas lainnya seperti pembiayaan certain debtor, geographic region, products,
perdagangan (trade finance), tresuri dan type of financing or business field. The
investasi. Eksposur risiko kredit juga dapat objective of credit risk management is to
meningkat karena adanya konsentrasi kredit control and manage credit risk exposures
pada debitur, wilayah geografis, produk, jenis within acceptable limits in accordance to risk
pembiayaan atau lapangan usaha tertentu. appetite, while optimizing the risk adjusted
Tujuan dari pengelolaan risiko kredit adalah returns.
untuk mengendalikan dan mengelola eksposur
risiko kredit dalam batasan yang dapat diterima,
sekaligus memaksimalkan risk adjusted return.
Risiko kredit dikelola melalui penetapan Credit risk is managed through established
kebijakankebijakan dan proses-proses yang policies and processes covering credit
meliputi kriteria pemberian kredit, origination, acceptance criteria, credit origination,
persetujuan kredit, penetapan pricing, approval, pricing, monitoring, problem loan
pemantauan, pengelolaan kredit bermasalah management and portfolio management.
dan manajemen portofolio.
Untuk memastikan fungsi Manajemen Risiko To ensure the risk management function
berjalan dengan efektif, PT BPI telah operates effectively, PT BPI has established
membentuk Direktorat Manajemen Risiko yang Risk Management Directorate which has role
memiliki peran dan tanggung jawab sebagai and responsibility as the Risk Management
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) yang Working Unit (SKMR) and as a separate and
merupakan unit kerja yang terpisah dan independent working unit from the risk taking
independen dari risk taking unit dan unit kerja unit and internal control working unit.
pengendalian internal.
PT BPI juga memantau perkembangan PT BPI also closely monitors the performance
portofolio kredit yang memungkinkan untuk of its loan portfolios,that enable to initiate
melakukan tindakan pencegahan secara tepat preventive actions in a timely manner when
waktu apabila terjadi penurunan kualitas kredit. deterioration is observed in credit quality.
255
Page 258
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit a. Credit Risk Measumenet
Klasifikasi Aset Keuangan Classification of Financial Assets
Klasifikasi aset keuangan dilakukan The classification of financial assets is based
berdasarkan model bisnis PT BPI dalam on PT BPI business model in managing
mengelola aset keuangan dan pengujian financial assets and testing the
karakteristik arus kas kontraktual (Solely characteristics of contractual cash flows
Payment of Principal & Interest (SPPI). Aset (Solely Payment of Principal & Interest
keuangan PT BPI diklasifikasikan sebagai (SPPI). PT BPI financial assets are classified
berikut: as follows:
a. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi a. Measured at fair value through profit and
loss (FVTPL)
b. Diukur pada nilai wajar melalui b. Measured at fair value through other
pendapatan komprehensif lain comprehensive income (FVTOCI)
c. Diukur pada biaya perolehan c. Measured at amortized cost
diamortisasi
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspetasian Measurement of Expected Credit Loss
Perhitungan pencadangan PT BPI Calculation of allowance for impairment loss
mengacu pada PSAK 109. PSAK 109 refers to PSAK 109. PSAK 109 introduces
memperkenalkan metode kerugian kredit the expected credit loss method in
eksptektasian dalam mengukur kerugian measuring financial instrument losses, which
instrumen keuangan akibat penurunan nilai changes from the previous PSAK 239 which
instrumen, berbeda dengan PSAK 239 recognized credit losses when the credit loss
sebelumnya yang mengakui kerugian kredit event occurred, PSAK 109 required the
pada saat peristiwa kerugian kredit terjadi, immediate recognition of the effect of
PSAK 109 mensyaratkan pengakuan changes in expected credit losses after the
segera atas dampak perubahan kerugian initial recognition of the financial asset.
kredit ekspektasian setelah pengakuan
awal aset keuangan.
PT BPI juga telah telah menerapkan PT BPI has also implemented the calculation
perhitungan Kerugian Kredit Ekspektasian of Expected Credit Loss which refers to the
mengacu pada prinsip-prinsip PSAK 109 principles of PSAK 109 that is in accordance
sesuai ketentuan Regulator, dimana with the Regulators' provisions, which
menghitung pencadangan Kerugian Kredit calculates the allowance for Expected Credit
Ekspektasian secara forward- looking, Loss in a forward-looking approach, PT BPI
PT BPI menggunakan 2 (dua) metode uses 2 (two) calculation methods, as follow:
perhitungan, yaitu:
a. Perhitungan secara kolektif, yaitu a. Collective calculation, which is the
perhitungan kerugian kredit calculation of expected credit loss by
ekspektasian secara portofolio untuk lini Portfolio for business lines of PT BPI. In
bisnis. Pada metode ini, PT BPI this method, PT BPI uses the rating/age
menggunakan rating/umur tunggakan of arrears as the basis for determining
sebagai basis dalam penentuan model the PD (Probability of Default) model for
PD (Probability of Default) untuk each debtor. Meanwhile, the LGD model
masing-masing Debitur. Sedangkan considers the value of recovery and EAD
untuk model LGD mempertimbangkan (Exposure at Default) that is including all
nilai Recovery dan EAD (Exposure at assets on balance sheet and off balance
Default) merupakan posisi semua on sheet.
balance sheet and off balance sheet.
256
Page 259
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
b. Perhitungan secara individu, untuk b. Individual calculations, for large exposure
portofolio besar dengan kondisi yang portfolios with impaired conditions and
mengalami penurunan nilai dan exposures above Rp 15 billion. This
eksposur di atas Rp 15 Miliar. calculation uses the DCF (Discounted
Perhitungan ini menggunakan Cash Flow) or Collateral approach which
pendekatan DCF (Discounted Cash is calculated in individual level.
Flow) atau pendekatan agunan
(Collateral) yang dihitung secara
individu.
Kriteria Penentuan Tahap Stage Criteria
PSAK 109 mensyaratkan PT BPI untuk PSAK 109 requires PT BPI to classify
mengelompokkan aset keuangan ke dalam financial assets into three stages of
tiga tahapan penurunan nilai (tahap 1, impairment (stage 1, stage 2, and stage 3)
tahap 2, dan tahap 3) dengan menentukan by determining whether there is a significant
apakah terjadi peningkatan risiko kredit increase in credit risk.
yang signifikan.
PT BPI mengukur cadangan kerugian PT BPI measures the allowance for
sejumlah kerugian kredit ekspektasian impairment losses in the amount of
12 bulan untuk asset keuangan yang 12 months expected credit loss for financial
memiliki risiko kredit rendah pada tanggal assets with low credit risk at the reporting
pelaporan (tahap1) dan kerugian kredit date (stage 1) and lifetime expected credit
ekspektasian sepanjang umur untuk aset loss for financial assets that experience a
keuangan yang mengalami peningkatan significant increase in credit risk (stage 2 and
risiko kredit yang signifikan (tahap 2 dan stage 3).
tahap 3).
Pada setiap tanggal pelaporan, PT BPI At each reporting date, PT BPI assesses
menilai apakah risiko kredit atas instrumen whether credit risk on financial instruments
keuangan telah meningkat secara signifikan has increased significantly (SICR) since
(SICR) sejak pengakuan awal. Dalam initial recognition. In conducting this
melakukan penilaian tersebut, PT BPI assessment, PT BPI compares the risk of
membandingkan risiko gagal bayar pada default at initial recognition and considers
saat pengakuan awal serta reasonable and supportable information that
mempertimbangkan informasi yang wajar is available without undue cost or effort,
dan terdukung yang tersedia tanpa biaya which is an indication of a significant
atau upaya berlebihan, yang merupakan increase in credit risk (SICR) since initial
indikasi peningkatan risiko kredit secara recognition.
signifikan (SICR) sejak pengakuan awal.
Secara umum aset keuangan dengan In general, financial assets with arrears of 30
tunggakan 30 hari atau lebih dan belum days or more and have not experienced a
mengalami penurunan nilai akan selalu impairment in value will always be
dianggap telah mengalami peningkatan considered to have experienced a significant
risiko kredit yang signifikan (SICR). increase in credit risk (SICR).
257
Page 260
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Kriteria Penentuan Stage (lanjutan) Stage Criteria (continued)
Asset keuangan hanya akan dianggap Financial assets will only be deemed
mengalami penurunan nilai dan kerugian impaired and expected credit losses are
kredit ekspektasian sepanjang umurnya recognized throughout their life, if there is
diakui, jika terdapat bukti objektif penurunan observable objective evidence of
nilai yang dapat diobservasi, termasuk impairment, such as default (having arrears
antara lain gagal bayar (memiliki tunggakan of more than 90 days) or experiencing
lebih dari 90 hari) atau mengalami kesulitan significant financial difficulties.
keuangan yang signifikan.
Informasi Terkait Forward-Looking Forward-Looking Information
Lingkungan ekonomi yang berkembang The evolving economic environment is a
adalah penentu utama dari kemampuan determinant key of PT BPI customers' ability
nasabah PT BPI untuk memenuhi to fulfill their obligations as they become due.
kewajiban mereka saat jatuh tempo. Ini It is a basic principle of PSAK 109 that
adalah prinsip dasar PSAK 109 bahwa potential future losses must depend not only
potensi kerugian di masa depan harus on the current economic health, but must
bergantung tidak hanya pada kesehatan also consider the possible changes in the
ekonomi saat ini, tetapi juga harus economic environment. For example if PT
memperhitungkan kemungkinan perubahan BPI anticipates a sharp slowdown in the
pada lingkungan ekonomi. Misalnya jika world economy, PT BPI should create more
PT BPI mengantisipasi perlambatan tajam allowance for the current time to absorb
dalam ekonomi dunia, PT BPI harus possible credit losses in the near future.
membentuk lebih banyak cadangan saat ini
untuk menyerap kerugian kredit yang
kemungkinan akan terjadi dalam waktu
dekat.
Untuk menangkap efek perubahan pada To capture the effects of changes in the
lingkungan ekonomi, model PD digunakan economic environment, the PD model is
untuk menghitung kerugian kredit used to calculate expected credit losses, by
ekspektasian, dengan memasukkan including forward looking information in the
informasi forward looking dalam bentuk form of estimated values of economic
perkiraan nilai-nilai variabel ekonomi yang variables that are likely to have an impact on
kemungkinan akan berdampak pada the repayment ability of Bank debtors.
kemampuan pembayaran kembali debitur
Bank.
Macroeconomic Variables (MEV), Macroeconomics Variables (MEV), is one of
merupakan salah satu the parameters/components in calculating
parameter/komponen pada perhitungan expected credit loss using a forward-looking
kerugian kredit ekspektasian secara approach. PT BPI also determines
pendekatan forward-looking. PT BPI juga macroeconomic variables on a regular basis
menetapkan variabel makro ekonomi and correlates them with the PSAK 109
secara berkala dan mengkorelasikan models. The MEV used by PT BPI includes
terhadap model-model PSAK 109. MEV Indonesian GDP, inflation, 7 days repo rate,
yang digunakan PT BPI antara lain GDP USDIDR exchange rate, world oil price and
Indonesia, Inflasi, 7 days repo rate, kurs the USD 3-month LIBOR interest rate.
USDIDR, harga minyak dunia dan suku
bunga USD 3-month.
258
Page 261
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Informasi Terkait Forward-Looking Forward-Looking Information (continued)
(lanjutan)
Perhitungan cadangan kerugian penurunan The calculation of allowance for impairment
nilai (“ECL”) bergantung pada beberapa losses (“ECL”) is dependent on several
variabel dan pada dasarnya tidak linear variables and is inherently non-linear and
serta tergantung pada portofolio yang portfolio dependent which implies that no
menyiratkan bahwa tidak ada analisis single analysis can fully demonstrate the
tunggal yang dapat sepenuhnya sensitivity of expected credit loss to changes
menunjukkan sensitivitas kerugian kredit in MEV. PT BPI believes that sensitivity
ekspektasian terhadap perubahan dalam should be applied to all variables, not just
MEV. PT BPI berkeyakinan bahwa single variables, as this is in line with the
sensitivitas harus dilakukan terhadap multi-variable nature of ECL calculations.
seluruh variabel, bukan hanya variabel
tunggal, karena hal ini sejalan dengan sifat
multi-variabel dari perhitungan ECL
Kesesuaian Model dengan Kodisi Ekonomi Suitability of the Model with Economic
Cibditions
Evaluasi kesesuaian model dengan kondisi The evaluation of the model's suitability with
portofolio Bank dan faktor ekonomi yang the Bank's portfolio conditions and the
mempengaruhinya dilakukan melalui influencing economic factors is conducted
backtesting secara berkala. Seiring dengan through periodic backtesting. With the
telah berlalunya pandemic Covid-19 dan Covid-19 pandemic having passed and
semakin stabilnya faktor-faktor macroeconomic factors stabilizing at a new
makroekonomi pada posisi keseimbangan post-pandemic equilibrium, the Bank has
baru pasca pandemic, maka Bank developed a new model using an extended
mengembangkan model yang baru dengan data period up to September 2024. As a
periode data yang telah diperpanjang result, a new forward-looking model was
sampai dengan September 2024 dan produced that meets the predetermined
hasilnya didapat model forward looking statistical thresholds, indicating that the
baru yang memenuhi batasan-batasan updated model aligns with both the current
statistik yang telah ditetapkan sehingga portfolio conditions and the latest economic
dapat dikatakan model terbaru telah sesuai situation. Out of 11 segments, valid models
dengan kondisi portofolio dan kondisi were obtained for 10 segments, while for 1
ekonomi terkini. Dari 11 segmentasi, model segment, no model met the required
yang valid didapat untuk 10 segmentasi statistical thresholds. Therefore, a post-
sedangkan untuk 1 segmentasi tidak model overlay is applied to that segment
terbentuk model yang memenuhi batasan based on its condition, if needed.
statistik yang ditetapkan sehingga untuk
segmentasi tersebut diterapkan post model
overlay sesuai kondisinya apabila
dibutuhkan.
259
Page 262
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Kesesuaian Model dengan Kodisi Ekonomi Suitability of the Model with Economic
(lanjutan) Cibditions (continued)
Untuk mengatasi hal tersebut, Bank To address this issue, the Bank applied a
melakukan post model overlay dengan postmodel overlay by analyzing borrowers
melakukan analisa terhadap debitur-debitur who were significantly affected by the Covid-
yang terdampak pandemi Covid-19 secara 19 pandemic and restructured loans, in order
signifikan dan kredit-kredit yang to adjust the allowance for impairment losses
direstrukturisasi untuk dapat melakukan in accordance with their potential credit risk.
penyesuaian pembentukan cadangan
kerugian penurunan nilai sesuai dengan
potensi risiko kreditnya.
Agunan Collateral
PT BPI menerapkan kebijakan dan praktik PT BPI implements policies and practices to
untuk memitigasi risiko kredit. Praktik yang mitigate credit risk. The most common
umum dilakukan adalah dengan meminta practice is to receive collateral. PT BPI
agunan sebagai jaminan. PT BPI implements guidelines on the acceptability of
menerapkan berbagai panduan atas jenis- specific collateral that can be accepted to
jenis agunan yang dapat diterima dalam mitigate the credit risk. The types of
rangka memitigasi risiko kredit. Jenis-jenis collateral accepted includes; mortgage, land
agunan yang diterima antara lain adalah and building, inventories, account receivable,
hipotek, tanah dan bangunan, persediaan, deposits and financial instruments.
piutang usaha, simpanan dan instrumen
keuangan.
b. Pengendalian batas risiko dan kebijakan b. Risk limit control and mitigation policies
mitigasi
PT BPI mengelola, membatasi dan PT BPI manages, limits and controls the
mengendalikan konsentrasi risiko kredit credit risk’s concentrations wherever the risk
dimanapun risiko tersebut teridentifikasi - is identified - in particular, to individual
secara khusus, terhadap debitur individu counterparties and group, and industries and
dan kelompok, dan industri serta geografis. also geographical. PT BPI determined the
PT BPI menentukan tingkat risiko kredit levels of credit risk by applying limits on the
yang dimiliki dengan menetapkan batas amount of risk that can be accepted related
jumlah risiko yang bisa diterima yang terkait to a debtor or a group of debtors, and based
dengan satu debitur, atau beberapa on geographic and industry segments. Legal
kelompok debitur, dan berdasarkan lending limits are reviewed by following the
segmen geografis dan industri. Batas change in the market and economic
pemberian kredit ditelaah mengikuti conditions and periodically credit reviews and
perubahan pada kondisi pasar dan assessment of the default probability.
ekonomi dan telaahan kredit secara
periodik dan penilaian atas kemungkinan
wanprestasi.
260
Page 263
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
c. Eksposur maksimum terhadap risiko c. Maximum exposure to credit risk (net of
kredit (setelah dikurangi cadangan allowance for impairment losses)
kerugian penurunan nilai)
Tabel berikut menyajikan eksposur The following table presents PT BPI and its
maksimum PT BPI dan entitas anaknya subsidiaries’s maximum exposure to credit
terhadap risiko kredit atas instrumen risk on financial instruments in its
keuangan pada laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position
konsolidasian dan komitmen dan and commitments and contingencies
kontinjensi (rekening administratif), tanpa (administrative accounts), without taking into
memperhitungkan agunan yang dimiliki account any collateral held or other credit
atau jaminan kredit lainnya. enhancement.
31 Desember
31 Maret 2026 2025 / 31
/ 31 March, December,
2026 2025
Laporan posisi keuangan: Statement of financial position:
Kas 1.706.767 1.688.021 Cash
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia 8.540.624 4.052.893 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain 743.194 821.384 other banks
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain - Placements with Bank Indonesia
bersih 4.866.102 5.519.557 and other banks - net
Efek-efek - bersih 734.947 667.164 Securities - net
Tagihan derivatif 20.955 25.596 Derivative receivables
Kredit - bersih 124.676.991 129.612.544 Loans - net
Tagihan anjak piutang - bersih 268.044 268.626 Factoring receivables - net
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali - bersih 5.659.983 8.542.258 agreements to resell - net
Piutang jual dan sewa- balik -
bersih 84.640 104.081 Sales and lease- back receivables
Piutang sewa pembiayaan -
bersih 710.527 684.341 Finance leases receivable - net
Piutang pembiayaan Consumer financing receivables -
konsumen - bersih 8.000.106 7.967.008 net
Tagihan akseptasi - bersih 1.175.647 1.444.074 Acceptance receivables - net
Obligasi pemerintah 48.125.398 55.967.400 Government bonds
Aset lain-lain 1.275.524 1.629.076 Other assets
Sub-total 206.589.449 218.994.023 Sub-total
Commitments and
Komitmen dan Kontinjensi: Contingencies:
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 41.941.855 40.441.371 Unused loan facilities
Bank garansi yang diterbitkan 1.560.088 1.407.643 Guarantees issued
Irrevocable letters of credit
yang masih berjalan 754.292 649.369 Outstanding irrevocable L/C
Sub-total 44.256.235 42.498.383 Sub-total
Total 250.845.684 261.492.406 Total
261
Page 264
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table presents PT BPI and its
konsentrasi kredit PT BPI dan entitas subsidiaries’s credit concentration on its
anaknya pada nilai tercatat sebelum carrying value before deducted by the
cadangan kerugian penurunan nilai, yang allowance for impairment losses,
dikategorikan berdasarkan sektor industri: categorized based on its industry sector:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rumah tangga 22.081.187 434.985 591.311 705.656 23.813.139 Household
Perdagangan Wholesale and
besar dan eceran 21.212.619 291.747 571.883 2.522.879 24.599.128 Retail Trading
Industri
pengolahan 21.467.650 121.827 200.786 3.141.571 24.931.834 Manufacturing
Aktivitas
keuangan dan Financial activity
asuransi 17.248.224 380 66.598 1.311.892 18.627.094 and insurance
Real estate,
usaha persewaan Property,
dan jasa residential and
Perusahaan 5.621.181 1.409.629 1.033.680 961.983 9.026.473 other
Konstruksi 3.420.695 54.739 3.311.910 1.336.609 8.123.953 Construction
Penyediaan
akomodasi dan Accommodation and
penyediaan food and
makan minum 3.095.084 923.772 44.754 778.497 4.842.107 beverages
Pengangkutan Transportation
dan pergudangan 2.400.913 28.908 1.850.243 1.189.488 5.469.552 and warehouse
Aktivitas
penyewaan dan Rental
sewa guna usaha activities and
tanpa hak opsi, lease without
ketenagakerjaan options,
dan agen employment and
perjalanan, travel agent, and
dan penunjang other business
usaha lainnya 1.907.472 13.208 49.268 707.081 2.677.029 support
Listrik, gas dan Electricity,
air 1.652.430 - - 4.367 1.656.797 gas and water
Pertanian,
perburuan dan Agro-business
kehutanan 2.365.145 4.284 249.559 32.644 2.651.632 and forestry
Professional
Aktivitas activities,
profesional, science and
ilmiah dan tekni 821.533 1.038 29.985 6.952 859.508 technic
Pertambangan
dan penggalian 1.787.646 110.219 98.193 24.487 2.020.545 Mining
Information
Informasi dan and
komunikasi 333.284 346 12 282.177 615.819 communication
Aktivitas Human
kesehatan health and
manusia dan social
aktivitas sosial 238.545 4.299 1.124 113.143 357.111 activities
Aktivitas jasa Other
lainnya 252.328 4.124 3.376 8.680 268.508 services
Kesenian, Art,
hiburan dan entertainment
rekreasi 75.735 15 15.676 53.474 144.900 and recreation
Education
Jasa pendidikan 123.114 16.457 24.642 59.142 223.355 services
Water
Pengelo laan air, management,
pengelolaan wastewater
air limbah, management,
pengelolaan waste
dan daur ulang management and
sampah recycling, and
dan aktivitas remediation
remediasi 128.212 110 608 149.464 278.394 activities
Total 94.146.640 3.420.087 8.143.608 13.390.186 131.186.878 Total
262
Page 265
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rumah tangga 23.137.530 403.792 519.673 741.831 24.802.826 Household
Perdagangan Wholesale and
besar dan eceran 21.698.170 269.458 513.677 2.363.803 24.845.108 Retail Trading
Industri
pengolahan 21.896.653 78.406 180.768 2.926.364 25.082.191 Manufacturing
Aktivitas
keuangan dan Financial activity
asuransi 21.363.601 360 66.603 1.626.095 23.056.659 and insurance
Real estate,
usaha persewaan Property,
dan jasa residential and
Perusahaan 5.821.925 1.339.259 1.044.907 948.013 9.154.104 other
Konstruksi 3.550.928 80.143 3.322.398 1.233.794 8.187.263 Construction
Penyediaan
akomodasi dan Accommodation and
penyediaan food and
makan minum 3.097.076 917.060 41.975 820.562 4.876.673 beverages
Pengangkutan Transportation
dan pergudangan 2.446.370 22.946 1.845.099 1.147.412 5.461.827 and warehouse
Aktivitas
penyewaan dan Rental
sewa guna usaha activities and
tanpa hak opsi, lease without
ketenagakerjaan options,
dan agen employment and
perjalanan, travel agent, and
dan penunjang other business
usaha lainnya 1.903.727 4.840 49.165 748.537 2.706.269 support
Listrik, gas dan Electricity,
air 1.705.043 3.904 1.708.947 gas and water
Pertanian,
perburuan dan Agro-business
kehutanan 2.447.228 2.928 248.489 31.846 2.730.491 and forestry
Professional
Aktivitas activities,
profesional, science and
ilmiah dan tekni 797.149 2.132 32.587 7.340 839.208 technic
Pertambangan
dan penggalian 299.553 114.214 95.246 16.400 525.413 Mining
Information
Informasi dan and
komunikasi 341.459 210 1.702 313.530 656.901 communication
Aktivitas Human
kesehatan health and
manusia dan social
aktivitas sosial 250.286 1.256 693 115.308 367.543 activities
Aktivitas jasa Other
lainnya 271.709 6.775 4.455 6.464 289.403 services
Kesenian, Art,
hiburan dan entertainment
rekreasi 167.294 15.667 34.708 217.669 and recreation
Education
Jasa pendidikan 133.048 40.066 2.114 60.025 235.253 services
Water
Pengelo laan air, management,
pengelolaan wastewater
air limbah, management,
pengelolaan waste
dan daur ulang management and
sampah recycling, and
dan aktivitas remediation
remediasi 89.694 484 885 143.980 235.043 activities
Total 111.418.443 3.284.329 7.986.103 13.289.916 135.978.791 Total
263
Page 266
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table present the details of
eksposur kredit PT BPI dan entitas PT BPI and its subsidiaries’s credit exposure
anaknya pada nilai tercatat sebelum at their carrying amounts before allowance
cadangan kerugian penurunan nilai, yang for impairment losses, categorized by the
dikategorikan berdasarkan area geografis debtor’s geographical area of operation as at
operasi debitur pada Maret 2026 dan March 2026 and December 2025:
Desember 2025.
31 Desember
31 Maret 2026 2025 /
/ 31 March, 31 December,
2026 2025
DKI Jakarta 91.158.375 94.861.699 DKI Jakarta
Jawa Timur dan Bali 12.655.641 12.936.422 East Java and Bali
Sumatera 10.309.642 10.740.690 Sumatera
Jawa Barat 6.449.671 6.766.386 West Java
Jawa Tengah dan
Yogyakarta 3.646.652 3.551.986 Central Java dan Yogyakarta
Sulawesi 3.319.069 3.324.626 Sulawesi
Kalimantan 1.846.298 1.955.043 Kalimantan
Lain-lain 1.801.530 1.841.939 Other
Saldo akhir 131.186.878 135.978.791 Ending balance
e. Konsetrasi kredit berdasarkan jenis e. Credit concentration by type of debtors
debitur (sebelum dikurangi cadangan (gross of allowance for impairment losses)
kerugian penurunan nilai)
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
BI dan Bank-
Pemerintah/ bank/
Korporasi/ BI and Others Reatail/ Lainnya/ Jumlah/
Corporate Government Banks Retail Others Total
Giro pada
Bank Demand
Indonesia deposit with
dan BI and other
bank lain - 8.540.624 743.208 - - 9.283.832 banks
Penempatan
pada Bank
Indonesia Placement
dan with BI and
bank lain - 438.319 4.429.114 - - 4.867.433 other banks
Investasi 121.653 - 613.297 - - 734.950 Securities
Tagihan Derivative
derivatif 1.836 - 19.119 - - 20.955 receivable
Kredit yang
diberikan 55.342.536 - 980.950 9.828.851 65.034.541 131.186.878 Loan
Tagihan Acceptance
akseptasi 1.177.486 - 3.797 230 - 1.181.513 receivable
Obligasi Government
pemerintah - 48.125.398 - - - 48.125.398 bonds
Aset lain-lain Other assets
*) 1.593.007 640.612 5.671.918 7.482.465 935.767 16.323.769 *)
Komitmen Commitments
dan and
kontinjensi 22.700.207 - 930.956 7.518.842 13.106.230 44.256.235 contingencies
Total 80.936.725 57.744.953 13.392.359 24.830.388 79.076.538 255.980.963 Total
264
Page 267
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
e. Konsetrasi kredit berdasarkan jenis e. Credit concentration by type of debtors
debitur (sebelum dikurangi cadangan (gross of allowance for impairment losses)
kerugian penurunan nilai) (lanjutan) (continued)
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
BI dan Bank-
Pemerintah/ bank/
Korporasi/ BI and Others Reatail/ Lainnya/ Jumlah/
Corporate Government Banks Retail Others Total
Giro pada
Bank Demand
Indonesia deposit with
dan BI and other
bank lain - 4.052.893 821.397 - - 4.874.290 banks
Penempatan
pada Bank
Indonesia Placement
dan with BI and
bank lain - 1.198.886 4.322.347 - - 5.521.233 other banks
Investasi 549.338 - 117.830 - - 667.168 Securities
Tagihan Derivative
derivatif 488 - 25.108 - - 25.596 receivable
Kredit yang
diberikan 57.926.320 - 1.237.173 10.148.067 66.667.231 135.978.791 Loan
Tagihan Acceptance
akseptasi 1.444.063 - 3.314 1.067 - 1.448.444 receivable
Obligasi Government
pemerintah - 55.967.400 - - - 55.967.400 bonds
Aset lain-lain Other assets
*) 1.786.312 9.550.473 7.696 7.500.930 646.666 19.492.077 *)
Komitmen Commitments
dan and
kontinjensi 21.690.233 - 867.089 7.303.045 12.638.016 42.498.383 contingencies
Total 83.396.754 70.769.652 7.401.954 24.953.109 79.951.913 266.473.382 Total
*) Akun ini terdiri dari tagihan anjak piutang, *) This account consists of factoring receivables,
piutang sewa pembiayaan, piutang finance leases receivable, consumer financing
pembiayaan konsumen, efek yang dibeli receivables, securities purchased with agreements
dengan janji dijual kembali dan aset to resell and other financial assets.
keuangan lainnya.
f. Analisis umur pinjaman dan piutang yang f. Aging analysis of loans and receivables
telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami that would otherwise be past due or
penurunan nilai impaired
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Piutang Piutang Piutang
sewa pembiayaan jual dan Tagihan Aset
pembiayaan/ konsumen/ sewa-balik/ anjak lain-
Finance Consumer Sales and piutang/ lain/
Kredit/ lease financing lease -back Factoring Other Total/
Loans receivable receivable receivables receivables assets Total
Within
< 30 30
hari - - - - - - - days
31 - 60 31 - 60
hari - - - - - - - days
61 - 90 61 - 90
hari 208 - - - - - 208 days
91 -
180 91 - 180
hari - - - - - - - days
over
> 180 180
hari - - - - - - - days
Total 208 - - - - - 208 Total
265
Page 268
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
f. Analisis umur pinjaman dan piutang f. Aging analysis of loans and receivables
yang telah jatuh tempo tetapi tidak that would otherwise be past due or
mengalami penurunan nilai (lanjutan) impaired (continued)
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Piutang Piutang Piutang
sewa pembiayaan jual dan Tagihan Aset
pembiayaan/ konsumen/ sewa-balik/ anjak lain-
Finance Consumer Sales and piutang/ lain/
Kredit/ lease financing lease -back Factoring Other Total/
Loans receivable receivable receivables receivables assets Total
Within
< 30 30
hari - - - - - - - days
31 - 60 31 - 60
hari - - - - - - - days
61 - 90 61 - 90
hari 196 - - - - - 196 days
91 -
180 91 - 180
hari - - - - - - - days
over
> 180 180
hari - - - - - - - days
Total 196 - - - - - 196 Total
Manajemen Risiko Pasar Market Risk Manegement
Risiko pasar adalah potensi kerugian yang Market Risk is the potential loss that occurs due
timbul karena adanya pergerakan faktor pasar to the movements of market factor in which the
yang dimana nilai wajar atau arus kas dimasa fair value or cash flow of financial instruments in
mendatang dari instrumen keuangan akan the future fluctuates due to movements from
berfluktuasi akibat adanya pergerakan dari market variables such as: interest rate, foreign
variabel pasar seperti: suku bunga, nilai tukar, exchange, equity price and commodity price.
harga ekuitas, dan harga komoditas. Risiko Market Risk is inherent to all bank’s portfolio, be
pasar melekat pada semua portofolio bank, baik it in the trading book position as well as in the
posisi trading book maupun posisi pada banking banking book within the balance sheet and
book di neraca dan rekening administratif. administrative account. Market risk monitoring
Pemantauan risiko pasar senantiasa dilakukan is constantly done in routine and periodically in
secara rutin dan berkala baik harian, mingguan, daily, weekly until monthly. To increase such
hingga bulanan. Untuk meningkatkan fungsi monitoring function PT BPI utilize the Guava
pemantauan tersebut PT BPI menggunakan Treasury system which is integrated in the front
Guava Treasury System yang telah terintegrasi office, middle office and back office.
antara front office, middle office, dan back
office.
Risiko pasar dibagi menjadi dua bagian, yaitu: Market risk is divided into two parts, specifically:
1. Risiko Nilai Tukar 1. Exhange Rate Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko yang timbul Exchange rate risk is the risk that arise from
akibat adanya pergerakan nilai tukar yang the existence of foreign exchange rate
akan berpengaruh terhadap portofolio bank movements that will affect bank’s portfolio
yang memiliki posisi valuta asing. Risiko which has foreign exchange positions. Bank’s
nilai tukar bank tercermin dalam Posisi exchange rate risks are reflected within the
Devisa Neto (PDN). Net Open Position.
266
Page 269
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
Dalam pengelolaan risiko pasar dalam In managing market risk within the trading
trading book, PT BPI menggunakan book, PT BPI utilize several methods besides
beberapa metode selain Posisi Devisa Net Open Position, PT BPI also measures
Neto, yaitu dengan menggunakan Value at market risk by using Value at Risk (VaR),
Risk (VaR), Present Value of Basis Point Present Value of Basis Point (PVBP) and
(PVBP) dan Stop Loss Limit, serta Stop Loss Limit as well as exchange value
sensitivitas nilai tukar dan suku bunga. and interest rate sensitivity.
VaR digunakan untuk mengukur risiko nilai Var is utilized to measures the exchange rate
tukar pada posisi devisa neto. VaR risk on Net Open Position. VaR is defined as
didefinisikan sebagai potensi kerugian the maximum potential loss that originates
maksimum yang berasal dari pergerakan from normal market movements with
pasar yang normal dengan tingkat confidence level and for a certain time periods
kepercayaan dan untuk jangka waktu based on the sensitivity or volatility of every
tertentu berdasarkan sensitivitas atau variable instrument. VaR methodology that is
volatilitas dari setiap variabel instrumen. being utilized by PT BPI is the parametric
Metodologi VaR yang digunakan PT BPI method (variance covariance) with the
adalah metode parametric (variance confidence level of 99%.
covariance) dengan tingkat kepercayaan
(confidence level) sebesar 99%.
2. Risiko Suku Bunga 2. Interest Rate Risk
Manajemen Risiko untuk Interest Rate Risk Risk management for Interest Rate Risk in
in Banking Book (“IRRBB”) diterapkan Banking Book (IRRBB) applied by the PT BPI
PT BPI pada tingkat entitas maupun pada on the entity level as well as on the
tingkat konsolidasi dengan memperhatikan consolidated level by considering the
tujuan, kebijakan, ukuran dan kompleksitas purpose, policy, size and the complexity of
bisnis PT BPI. Penerapan manajemen the business. PT BPI IRRBB management
IRRBB PT BPI bertujuan untuk mengukur, practice is intended to measure, monitor and
memantau, dan mengendalikan risiko control interest rate movement risk that may
pergerakan suku bunga yang berdampak impact the Economic Value of Equity (EVE)
terhadap nilai ekonomis (Economic Value as well as the Net Interest Income (NII).
of Equity - EVE) maupun pendapatan Measurement of IRRBB exposure is to
bunga bersih (Net Interest Income - NII). include present as well as the future asset,
Pengukuran eksposur IRRBB pada masa liabilities and administrative transaction
kini maupun masa depan meliputi aset, accounts that are sensitive to interest rate
liabilitas, dan transaksi rekening movements.
administrative yang sensitif terhadap
perubahan suku bunga.
267
Page 270
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Strategi PT BPI terkait IRRBB adalah PT BPI strategy relating to IRRBB is to take
mengambil posisi long / positive gap antara long position / positive gap between Rate
Rate Sensitive Assets (RSA) dengan Rate Sensitive Assets (RSA) and Rate Sensitive
Sensitive Liabilities (RSL) dengan profil Liabilities (RSL) with short term interest rate
perubahan suku bunga jangka pendek. Hal shift profile. In such case this allows PT BPI
tersebut memungkinkan PT BPI mengambil to take quick steps to anticipate changes in
langkah yang cepat untuk mengantisipasi interest rates when interest rates rise or fall.
perubahan suku bunga baik pada saat suku In addition, PT BPI prepares an IRRBB
bunga naik maupun turun. Selain itu strategy in line with the business strategy by
PT BPI menyusun strategi IRRBB sejalan taking into account risk appetite and risk
dengan strategi bisnis dengan tolerance.
memperhatikan risk appetite dan risk
tolerance.
Dalam hal pengendalian IRRBB, In terms of IRRBB control, PT BPI
manajemen PT BPI akan mengambil management will take preventive steps
langkah-langkah pencegahan terhadap against the possibility of a greater IRRBB
kemungkinan terjadinya kerugian IRRBB loss, control of profit and loss and
yang lebih besar, pengendalian terhadap compliance with regulations. The Risk
laba rugi serta kepatuhan terhadap Management Work Unit related to IRRBB is
ketentuan. Satuan Kerja Manajemen Risiko the Market & Liquidity Risk Department under
terkait IRRBB adalah Departement Market Risk and Compliance Directorate which
& Liquidity Risk dibawah Direktorat Risk carries out monitoring including IRRBB
and Compliance yang melakukan reporting. ALCO is the committee responsible
pemantauan termasuk pelaporan IRRBB. for IRRBB management including setting
ALCO adalah komite yang bertanggung policies and limits. The IRRBB strategy is in
jawab untuk pengelolaan IRRBB termasuk line with the business strategy and consistent
menetapkan kebijakan dan limit. Strategi with the risk appetite and risk tolerance of the
IRRBB sejalan dengan strategi bisnis dan PT BPI as a whole (bank-wide).
konsisten dengan risk appetite dan risk
tolerance PT BPI secara keseluruhan
(bank-wide).
Perhitungan IRRBB dilakukan secara IRRBB calculation is done quarterly in
triwulanan sesuai dengan pelaporan Profil correspond with the Bank Risk Profile
Risiko Bank. Sensitivitas Bank terhadap reporting. Bank Sensitivity towards IRRBB is
IRRBB diukur menggunakan ΔEVE/Modal measured using ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII
Tier 1, ΔNII/NII proyeksi dan Repricing projection and Repricing Profile Gap with
Profile Gap dengan berbagai skenario various interest rate movement shock
shock perubahan suku bunga. scenario.
Untuk skenario shock suku bunga yang For the interest rate shock scenario used to
digunakan untuk mengukur sensitifitas NII measure the sensitivity of NII and EVE
dan EVE, PT BPI menggunakan skenario PT BPI uses the standard scenario referred
standar yang sesuai dalam Surat Edaran in the Financial Services Authority Circular
Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK nomor Letter (SEOJK number 12/SEOJK.03/2018),
12/SEOJK.03/2018) yaitu terdiri dari which consists of 6 interest rate shock
6 shock skenario suku bunga untuk EVE. scenarios for EVE.
268
Page 271
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management
Risiko Likuiditas merupakan risiko yang timbul Liquidity Risk is the risk arising from PT BPI that
akibat PT BPI tidak dapat memenuhi kewajiban cannot meet its financial obligation to customers
finansialnya kepada nasabah atau pihak lawan or counterparties in a timely manner at a
(counterparty) secara tepat waktu dengan biaya reasonable cost. Liquidity risk management is
yang wajar . Manajemen risiko likuiditas very important because it can have a significant
merupakan hal yang sangat penting karena impact on the business sustainability. PT BPI
dapat berdampak signifikan terhadap strives to ensure that every need of liquidity and
keberlangsungan bisnis. PT BPI senantiasa funding at this time and the foreseeable future
berupaya memastikan bahwa setiap kebutuhan can be met both in normal and crisis market
likuiditas dan pendanaan saat ini dan masa condition.
yang akan datang dapat terpenuhi baik dalam
kondisi pasar normal maupun krisis.
PT BPI mengelola risiko likuiditas secara hati- PT BPI manages liquidity risk carefully (prudent)
hati (prudent) dengan memastikan kecukupan to ensure sufficient funds on a daily basis and in
dana secara harian maupun di masa datang the future both during normal time and crisis
baik pada saat kondisi normal maupun kondisi condition in the fulfillment of obligation in a
krisis dalam pemenuhan liabilitas secara tepat timely manner from various sources of available
waktu dari berbagai sumber dana yang funds, including ensuring the availability of high-
tersedia, termasuk memastikan ketersediaan quality liquid assets. Contingency funding plan
aset likuid berkualitas tinggi. Rencana has been made to prepare PT BPI if there is a
pendanaan darurat (contingency funding plan) crisis.
telah disusun untuk mempersiapkan PT BPI jika
terjadi krisis.
PT BPI mengukur dan memantau risiko PT BPI measures and monitors liquidity risk
likuiditas melalui analisis perbedaan jatuh through the difference in the maturity of liquidity
tempo likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. Salah and liquidity ratios analysis. One liquidity ratio
satu rasio likuiditas yang digunakan adalah used is the ratio of liquid assets to current
rasio dari aset likuid terhadap liabilitas lancar. liabilities. PT BPI has also to implement Liquidity
PT BPI juga telah mengimplementasi Coverage Ratio (LCR) calculation in accordance
perhitungan Liquidity Coverage Ratio (LCR) with the LCR provisions of the Financial
sesuai dengan ketentuan LCR dari Otoritas Services Authority (OJK).
Jasa Keuangan (OJK).
Tabel di bawah ini menyajikan rasio dari aset The table below presents the ratio of liquid
likuid terhadap liabilitas lancar. assets to current liabilities.
31 Desember
2025 /
31 Maret 2026 / 31 December,
31 March, 2026 2025
Kas 1.706.767 1.688.021 Cash
Giro, SBI dan penempatan BI Demand deposits, BI Certificate
lainnya 8.978.943 5.251.779 and other BI placements
Obligasi Pemerintah 48.125.398 55.967.400 Government bonds
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dikurangi dengan simpanan less deposits from other
dari bank lain 3.629.731 1.870.222 banks
Total aset likuid bersih 62.440.839 64.777.422 Total net liquid assets
Simpanan 134.415.908 143.300.345 Deposits
Rasio 46,45% 45,20% Ratio
269
Page 272
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Jatuh Tempo Untuk Liabilitas Maturity Analysis For Financial Liabilities
Keuangan
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas Group’s financial liabilities based on the cash
tidak terdiskonto. Dalam tabel dibawah PT BPI flows that are not discounted. In the table below
telah mengelompokan jatuh tempo untuk the PT BPI has grouped the maturity of financial
liabilitas keuangan berdasarkan sisa jatuh liabilities based on the remaining contractual
tempo kontraktual dari tanggal pelaporan. maturity of the reporting date.
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas Group’s financial liabilities based on
tidak terdiskonto. undiscounted cash flows.
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
> 3 bulan
Sampai > 1 bulan s/d 12 > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 bulan/ s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ >3- tahun/ tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 12 >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months months 2 years years > 5 years Total/ Total
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
tanpa suku Without
bunga interest:
Liabilites
Liabilitas Payable
segera - 124.111 - - - - - 124.111 immediately
Simpanan - 31.485 3.155 318 - - - 34.958 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 152.763 - - - - - 152.763 other banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 14.071 11.851 - - - - 25.922 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 544.905 676.381 229.465 - - - 1.450.751 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 274.392 141.811 55.575 2.152 149.174 227.783 850.887 liabilities
-
Suku bunga Variable
variable - interest rate
Simpanan - 61.469.952 - - - - - 61.469.952 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 37.528 - - - - - 37.528 other banks
Liabilitas lain-lain - 32.242 - - - - - 32.242 Other liabilities
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
tanpa suku Without
bunga interest:
Suku bunga Fixed interest
tetap rate
15.498.79
Simpanan - 43.825.098 23.187.766 2 153.388 - - 82.665.044 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 3.310.996 7.064 6.630 - - - 3.324.690 other banks
Efek yang
dijual Securities
dengan sold with
janji dibeli agreements to
Kembali - 4.067.291 - - - - - 4.067.291 repurchase
Pinjaman
yang
diterima - 117.895 214.531 897.057 758.649 414.308 - 2.402.440 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - - - - - - 50.000 bonds
Surat
berharga
yang Securities
diterbitkan - - - - 2.154.000 5.006.000 - 7.160.000 issued
Liabilitas lain-
lain - 111.749 - - 1.264 - - 113.013 Other liabilities
Sub-total - 114.114.478 24.242.559 16.687.837 3.069.453 5.569.482 277.783 163.961.592 Sub total
270
Page 273
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
(lanjutan/ continued)
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months 12 months 2 years years > 5 years Total/ Total
Dana syirkah Temporary
temporer syirkah funds
Suku bunga Fixed interest
tetap - 11,133,532 1,236,976 603,782 - - - 12,974,290 rate
Suku bunga Variable
variabel - 1,445,016 - - - - - 1,445,016 interest rate
Liabilitas Commitment
komitmen liabilities
Fasilitas
kredit
kepada
nasabah
yang belum Unused
digunakan 37,466,495 477,751 525,918 738,676 388,795 669,818 173,918 40,441,371 facilities
L/C yang
irrevocable
dan masih Outstanding
berjalan irrevocable
dalam letters of
rangka credit (L/C)
ekspor for export
dan impor - 146,455 289,228 210,092 3,594 - - 649,369 and import
Sub total Sub total
liabilitas commitment
komitmen 37,466,495 624,206 815,146 948,768 392,389 669,818 173,918 41,090,740 liabilities
Liabilitas
kontinjensi Contigent
bank liabilities
garansi - 1,175,075 41,073 85,724 105,771 - - 1,407,643 bank guarantee
Total 37,466,495 128,492,307 26,335,754 18,326,111 3,567,613 6,239,300 451,701 220,879,281 Total
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months 12 months 2 years years > 5 years Total/ Total
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
tanpa suku Without
bunga interest:
Liabilites
Liabilitas Payable
segera - 119.236 - - - - - 119.236 immediately
Simpanan - 911.208 3.155 318 - - - 914.681 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 63.862 - - - - - 63.862 other banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 14.071 11.851 - - - - 25.922 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 544.905 676.381 229.465 - - - 1.450.751 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 311.075 142.408 78.306 2.152 162.177 177.970 874.088 liabilities
Suku bunga Variable
variable interest rate
Simpanan - 60.669.466 - - - - - 60.669.466 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 37.801 - - - - - 37.801 other banks
Liabilitas lain-lain - 32.242 - - - - - 32.242 Other liabilities
271
Page 274
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
(lanjutan/ continued)
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months 12 months 2 years years > 5 years Total/ Total
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
tanpa suku Without
bunga interest:
Suku bunga Fixed interest
tetap rate
Simpanan - 43.825.098 23.187.766 15.498.792 153.388 - - 82.665.044 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 3.249.318 7.064 6.630 - - - 3.263.012 other banks
Efek yang
dijual Securities
dengan sold with
janji dibeli agreements to
Kembali - 4.067.291 - - - - - 4.067.291 repurchase
Pinjaman
yang
diterima - 117.895 214.531 897.057 758.649 414.308 - 2.402.440 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - - - - - 50.000 50.000 bonds
Surat
berharga
yang Securities
diterbitkan - - - - 2.154.000 5.006.000 - 7.160.000 issued
Liabilitas lain-
lain - - - - - - Other liabilities
Sub-total - 113.963.468 24.243.156 16.710.568 3.068.189 5.582.485 227.970 163.795.836 Sub total
Dana syirkah Temporary
temporer syirkah funds
Suku bunga Fixed interest
tetap - 11.853.716 1.236.976 603.782 - - - 13.694.474 rate
Suku bunga Variable
variabel - 748.000 - - - - - 748.000 interest rate
Liabilitas Commitment
komitmen liabilities
Fasilitas
kredit
kepada
nasabah
yang belum Unused
digunakan 37.466.495 870 18.885 1.306.745 358.427 797.280 492.669 40.441.371 facilities
L/C yang
irrevocable
dan masih Outstanding
berjalan irrevocable
dalam letters of
rangka credit (L/C)
ekspor for export
dan impor - 146.455 289.228 210.092 3.594 - - 649.369 and import
Sub total Sub total
liabilitas commitment
komitmen 37.466.495 147.325 308.113 1.516.837 362.021 797.280 492.669 41.090.740 liabilities
Liabilitas
kontinjensi Contigent
bank liabilities
garansi - 1.175.075 41.073 85.724 105.771 - - 1.407.643 bank guarantee
Total 37.466.495 127.887.584 25.829.318 18.916.911 3.535.981 6.379.765 720.639 220.736.693 Total
272
Page 275
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional Operational Risk Management
Risiko Operasional adalah potensi terjadinya Operational Risk is the potential occurrence of
kesalahan operasional dan/atau kerugian operational errors and/or operational losses,
operasional baik secara langsung ataupun tidak either directly or indirectly, caused by
langsung yang disebabkan oleh ketidakcukupan inadequacy and/or dysfunction of internal
dan/atau tidak berfungsinya proses internal, processes, human error, system failure, and/or
kesalahan manusia, kegagalan sistem, external events that affect PT BPI operations.
dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal
yang memengaruhi operasional PT BPI.
Pengelolaan risiko operasional sangat penting The management of Operational Risk is
bagi PT BPI sebagai tindakan pencegahan essential to PT BPI as a preventive measure to
untuk meminimalkan terjadinya insiden kerugian lower down the occurrence of financial and non-
finansial maupun non-finansial termasuk insiden financial loss incidents, including fraud incidents.
fraud. Serta menghindarkan PT BPI dari As well as preventing PT BPI from subsequent
terjadinya jenis-jenis risiko ikutan lainnya yang occurence of other risk types being triggered by
dipicu oleh risiko operasional. PT BPI yang the operational risks. PT BPI that can manage
dapat mengelola risiko operasionalnya secara their operational risks effectively will deliver
efektif akan menghasilkan kualitas dari aktivitas quality operations and efficient business
operasional dan bisnis yang efisien sehingga activities, which in turn will encourage the
mendorong tercapainya objektif PT BPI. achievement of the PT BPI objectives.
Pemaparan risiko operasional melekat pada Operational risk exposure is inherent to all
seluruh aktivitas fungsional PT BPI, sehingga functional activities of the PT BPI, so that the
mekanisme pengendaliannya wajib untuk required control mechanisms will have to be well
dipahami dan dilaksanakan oleh seluruh understood and implemented by all PT BPI
Pejabat dan Karyawan PT BPI, dan khususnya Officials and Employees, and especially to those
yang terkait dengan risiko-risiko baru related to emerging risks, such as cyber security
(emerging risks) seperti pemaparan risiko yang risks inherent to the adoption of information
terkait dengan ketahanan dan keamanan technology in accordance with OJK Regulation
siber dalam pemanfaatan teknologi (POJK) No. 11 /POJK.03/2022 concerning the
informasi sesuai POJK No. 11 /POJK.03/2022 Implementation of Information Technology by
tentang Penyelenggaraan Teknologi Commercial Banks and OJK Circular (SEOJK)
Informasi oleh Bank Umum dan No. 29/SEOJK.03/2022 concerning Cyber
SEOJK No. 29/SEOJK.03/2022 tentang Resilience and Security for Commercial Banks
Ketahanan dan Keamanan Siber bagi Bank also regarding to Personal Data Protection
Umum Umum serta Pelindungan Data Pribadi according to UU No. 27 year 2022. The rapid
sesuai UU No.27 tahun 2022. Potensi emerging development of information technology and
risks cenderung meningkat seiring dengan digital business has increased the potential for
pesatnya perkembangan teknologi informasi emerging risks, especially those related to data
dan bisnis digital saat ini dimana pencurian dan theft and misuse, which is a significant concern
penyalahgunaan data pribadi menjadi hal for the financial services industry.
penting yang harus menjadi perhatian bagi
industri jasa keuangan.
PT BPI selalu mengerahkan upaya terbaiknya PT BPI consistently exerts its best efforts in
dalam menerapkan manajemen risiko effective management of operational risk
operasional yang melekat pada semua aktivitas exposures inherent to all functional activities of
fungsional PT BPI sesuai Peraturan Otoritas PT BPI, in concurrence to Otoritas Jasa
Jasa Keuangan (POJK) Nomor Keuangan Regulation (POJK)
18/SEOJK.03/2016 tentang Penerapan No. 18/SEOJK.03/2016 concerning the
Manajemen Risiko bagi Bank Umum, dengan Implementation of Risk Management for
melakukan aktivitas-aktivitas sebagai berikut: Commercial Banks, by carrying out the following
activities:
273
Page 276
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
a) Memastikan terjaganya efektivitas dari Tata a) Ensuring that the effective Governance and
Kelola dan Fungsi Pengawasan atas Overseeing Functions on PT BPI's risk
praktik manajemen risiko PT BPI yang management practices are carried out with
dilakukan oleh Direksi dan Dewan by the Board of Directors and Board of
Komisaris. Commissioners.
b) Kecukupan pedoman kebijakan dan b) Adequacy of operational risk management
prosedur manajemen risiko operasional policies and standard operating procedures,
yang lengkap, kerangka comprehensive framework/clear
kerja/pendelegasian tugas dan wewenang segregation of accountability/duties and
yang jelas (segregation of duties) disertai authorities as well as definitions of
limit risiko mengenai pengelolaan risiko operational risk limits.
operasional.
c) Menjaga konsistensi dan efektivitas dari c) Maintaining consistency and effectiveness
proses dan berjalannya mekanisme of the process and practices of
Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan dan Identification, Measurement, Monitoring and
Pengendalian/Mitigasi atas pemaparan Controling/Mitigation mechanisms for
risiko operasional pada setiap Unit Kerja. operational risk exposure in all operational
PT BPI juga telah memanfaatkan sistem Work Unita. PT BPI has been deploying an
informasi manajemen risiko operasional operational risk management information
yang disesuaikan dengan karakteristik, system which well suit to Bank’s business
kegiatan dan kompleksitas usaha. characteristics, activities and complexity.
d) Melakukan kajian dan pemberian opini d) Conduct reviews and provide operational
manajemen risiko operasional pada risk management opinions over inceptions
penerbitan produk baru dengan cakupan of new products and services, with more
potensi risiko yang lebih komprehensif comprehensive and in-depth coverage of
sesuai dengan pedoman dan standarisasi potential risks in concurrence to guidelines
mengenai tata kelola yang berdasarkan and standardization of governance based
ketentuan-ketentuan regulator maupun on regulatory provisions and industry
standar industri. standards.
e) Melakukan perhitungan Aktiva Tertimbang e) Conductioning Operational Risk Weighted
Menurut Risiko (ATMR) Risiko Operasional Assets (RWA) by using the Standard
dengan menggunakan pendekatan Measurement Approach in concurrence to
Standard (Standard Measurement OJK Circular (SEOJK) Number
Approach) sesuai SEOJK Nomor 6/SEOJK/2020.
6/SEOJK/2020.
f) Melakukan pemantauan dan pencatatan f) Conduct monitoring and recording incidents
insiden kesalahan operasional PT BPI baik of PT BPI operational errors that result in
yang menimbulkan kerugian finansial (loss financial losses (nearmisses), as well as
event management/LEM) maupun yang mitigation steps taken.
hampir menimbulkan kerugian finansial
(nearmisses), serta langkah mitigasi yang
dilakukan.
274
Page 277
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
g) Secara konsisten melakukan peningkatan g) Consistently improve the effectiveness and
dari efektivitas dan efisiensi dalam efficiency in monitoring the implementation
memantau penerapan manajemen risiko of operational risk management, by utilizing
operasional, dengan memanfaatkan Operational Risk Assessor (OPRA) and
Aplikasi Operational Risk Assessor (OPRA) Risk Based Bank Rating (RBBR)
dan Aplikasi Risk Based Bank Rating applications, which have been effectively
(RBBR) yang telah diimplementasikan deployed in all Head Office Units and
pada seluruh unit kerja Kantor Pusat atau Branch Offices. Operational risk
Kantor Cabang. Aktivitas pengelolaan management tools featured in the
risiko operasional yang tersedia pada Operational Risk Assessor (OPRA) include:
Aplikasi Operational Risk Assesor (OPRA)
diantaranya:
• Risk and Control Self-Assessment • Risk and Control Self-Assessment
(R-CSA), untuk mengidentifikasi dan (R-CSA), to identify and measure
mengukur pemaparan risiko, serta operational risk exposure, as well as to
memprediksi tingkat risiko operasional predict the level of operational risk
dalam beberapa periode ke depan exposures in the coming periods, based
berdasarkan data historis dan efektifitas on historical data baselining and the
kontrol yang tersedia. effectiveness of controls practices.
• Loss Event Management (LEM), yaitu • Loss Event Management (LEM), is the
proses pengelolaan Insiden yang process of managing operational risk
berdampak/menimbulkan kerugian incidents that impacted/caused financial
finansial bagi PT BPI. losses for PT BPI.
• Nearmiss, yaitu insiden risiko • Nearmisses, are operational risk
operasional yang tidak/hampir incidents that do not/nearly cause
menimbulkan kerugian finansial bagi financial losses for PT BPI, and must still
PT BPI, namun tetap harus menjadi be considered as an early warning signal
peringatan dini (early warning signal) to prevent future occurrence or
agar tidak terulang di kemudian hari dan operational loss event incidents.
menjadi insiden LEM.
• Key Risk Indicators, yang merupakan • Key Risk Indicators (KRI), which are
indikator yang disusun sebagai bagian indicators previously defined together
dari upaya memantau risiko-risiko yang with the repective thresholds, as part of
ada secara risk-based dengan tujuan continuous monitoring over the state of
agar tindak lanjut dapat segera diambil existing risk exposures with the objective
sebelum terjadinya risiko. to enable early follow-up actions prior to
occurrence of risk event.
• Register Risiko Teknologi Informasi, • Information Technology Risk Register,
yang terdiri dari register risiko yang which consists of process-based and
berbasis proses dan aset, serta dapat asset-based risk registers, and can
memberikan informasi risiko TI provide the mapping of IT risk
sehinggga Risk Owner/Risk Taking Units information, so that Risk Owners/Risk
maupun pihak terkait lainnya dapat Taking Units and other related parties
melakukan pemantauan maupun can carry out monitoring and mitigation
tindakan mitigasi agar sistem TI tetap actions, in ensuring continuous IT
terjaga dan mendukung operasional, services to support operations, business
bisnis dan layanan nasabah secara and customer service.
berkelanjutan.
h) Bank Panin juga telah mengembangkan h) Panin Bank has as well developed a web-
Aplikasi Integrated Reporting System (IRS) based Integrated Reporting System (IRS) to
yang berbasis web untuk mendukung automate the monitoring and management
pemantauan dan pengelolaan risk of the Bank's risk appetite and risk profile.
appetite/risk tolerance dan profil risiko Bank
secara otomatis.
275
Page 278
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
i) Terus menyempurnakan program i) Continuously improving the risk awareness
kesadaran akan risiko dengan tagar program with the hashtag
#PeduliKeamanan, untuk target internal #PeduliKeamanan, targeting at both internal
(karyawan Bank) maupun eksternal (bank employees) and external
(nasabah dan konsumen), yang dilakukan stakeholders (customers and consumers).
secara sistematis dan terukur Effectiveness is measured systematically
efektivitasnya, diantaranya dengan through various initiatives such as risk
mengadakan Workshop Penguatan Risk awareness workshops for branch managers
Awareness bagi pejabat dan karyawan and employees, and hybrid data privacy
kantor cabang, dan Workshop Pelindungan workshops attended by all employees and
Data Pribadi yang diadakan secara hybrid branch managers. Measurement over
dan diikuti oleh seluruh Karyawan dan program effectiveness was also conducted
Pimpinan Kantor Cabang. Pengukuran through different methodologies eg. Email
efektivitas dari program dilaksanakan pula phising test of Bank’s staff, controlled
melalui beberapa metode seperti email quizzes/ questionnaires, readiness
phising test karyawan, controlled simulation/table top exercises, etc.
quizzes/questionnaires, simulasi kesiapan/
table top exercises, dll.
j) Memperluas cakupan dan meningkatkan j) Improving the coverage and quality of risk
kualitas dari pengelolaan risiko terkait management over risks related to IT and
Teknologi Informasi dan Digital melalui Digital through effective operational of
pembentukan fungsi-fungsi yang mengelola functions that manage security aspects of
aspek-aspek keamanan dari Layanan Digital Services consisting of CISO Office
Digital diantaranya operasionalisasi dari which carries out the functions of
CISO Office yang menjalankan fungsi CISO-Chief Information Security Officers,
CISO-Chief Information Security Officers, DPO-Data Protection Officer, and
DPO-Data Protection Officer, dan eskalasi escalation of CSIRT-Cyber Security Incident
CSIRT-Cyber Security Incident Response Response Team; as well as the
Team; serta operasionalisasi dari CSOC- operationalization of CSOC-Cyber Security
Cyber Security Operation Center sebagai Operation Center as part of PT BPI cyber
infrastruktur pendukung keamanan siber security supporting infrastructure, and
PT BPI, serta mengadakan pengujian conducting cyber incident response
kesiapan tanggap insiden siber (CISRT) readiness tests (CSIRT) in the form of
dalam bentuk Facilitated Table Top Facilitated Tabletop Exercises.
Exercise.
Sebagai sistem pelaporan dan dasar As for reporting system and basis for
pengawasan atas Proses Pengelolaan Risiko supervisory over PT BPI's Operational Risk
Operasional PT BPI, maka secara konsisten Management practices, the Bank is providing
disampaikan Laporan Profil Risiko Operasional Operational Risk Profile Reports and Risk
dan hasil Pemantauan Risk Apetite /Risk Appetite/Risk Tolerance Monitoring being
Tolerance kepada Komite Manajemen Risiko consistently submitted to the Risk Management
(Direksi) dan Komite Pemantau Risiko (Dewan Committee (Board of Directors) and Risk
Komisaris), untuk selanjutnya dilaporkan dalam Monitoring Committee (Board of
bentuk Laporan Profil Risiko dan Laporan Commissioners), and then subsequently
Tingkat Kesehatan Bank (Risk Based Bank reported to the Regulators (OJK/Bank
Rating) kepada Regulator. Selain itu, dalam Indonesia) in the form of Risk Profile Report and
rangka pengelolaan risiko operasional terdapat Bank’s Soundness Level Report (Risk Based
laporan pengelolaan risiko operasional yang Bank Rating). Additionally, in the context of
disampaikan kepada manajemen sebagai sound operational risk management practices,
sarana monitoring dan bahan pertimbangan more detailed ad-hoc operational risk
untuk mengambil tindakan prioritas. management reports are also provided to Bank’s
Management as a means of monitoring and
consideration for taking priority actions.
276
Page 279
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Hukum Legal Risk Management
Risiko hukum adalah risiko yang ditimbulkan Legal risk is the risk arising from legal claims
akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan and/or weaknesses in judiciall aspects caused
aspek yuridis yang disebabkan oleh ketiadaan by the absence of supporting laws and
peraturan perundang-undangan yang regulations or weaknesses in the agreement
mendukung atau kelemahan perikatan seperti such as not fulfilling the conditions for the
tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan validity of the contract and inadequate
kelengkapan pengikatan dokumen yang tidak completeness of binding documents. As
memadai. Seiring dengan perkembangan bisnis business develops and the scope of
dan perluasan cakupan kerjasama / ekosistem cooperation/ecosystem with third parties
dengan pihak ketiga, maka pengelolaan risiko expands, legal risk management becomes
hukum menjadi penting. important.
Untuk mencegah terjadinya perselisihan To prevent disputes from occurring in the future,
dikemudian hari, maka kerjasama dengan pihak cooperation with third parties must be based on
ketiga wajib dilandasi perikatan Perjanjian a comprehensive contractual agreement (PKS-
Kerjasama (PKS) yang tertulis dengan cakupan Perjanjian Kerjasama) with a complete scope of
klausala yang lengkap yang disepakati dan clauses that are agreed upon and binding on the
mengikat bagi para pihak. Selain itu PT BPI parties. In addition, PT BPI must review and
harus melakukan kaji ulang dan mengkinikan update agreements that have been previously
PKS yang telah dibuat sebelumnya dengan created by including new clauses that yet to be
memasukan klausula-klausula baru yang belum covered, such as the Personal Data Protection
tercakup, seperti klausula Pelindungan Data clause (according to Law No. 7 of 2022),
Pribadi (sesuai UU No.7 tahun 2022), Consumer Protection (Law No. 8 of 1999) and
Pelindungan Konsumen (UU No.8 tahun 1999) derivative regulations. To ensure completeness
dan regulasi turunannya. Untuk memastikan of the clauses in the PKS, all working Units in
kelengkapan klausula dalam PKS PT BPI dapat PT BPI might request consultation and having
meminta kajian dan opini hukum kepada legal reviews and opinions from PT BPI legal
Bagian/Departemen hukum PT BPI. section/department.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As the basis for supervision over Legal Risk
Pengelolaan Risiko Hukum, maka PT BPI Management practices, PT BPI carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Hukum quarterly Legal Risk Profile assessments on
secara triwulanan atas beberapa parameter several risk indicators / risk parameters in
indikator risiko sesuai ketentuan Regulator yang accordance to applicable Regulatory provisions
berlaku sehingga diperoleh gambaran so as to obtain an overview of the potential level
mengenai tingkat potensi Risiko Hukum secara of bankwide Legal Risk state.
bankwide.
Manajemen Risiko Stratejik Strategic Risk Management
Risiko stratejik dapat terjadi akibat Strategic risk can occur due to weaknesses in
ketidaktepatan PT BPI dalam mengambil PT BPI’s decision making processes and/or
keputusan dan/atau pelaksanaan suatu while implementing strategic decisions as well
keputusan stratejik serta kegagalan dalam as failure to anticipate changes in the business
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. environment. Strategic risk management is
Pengelolaan risiko stratejik menjadi penting important to maintain the sustainability of
untuk menjaga keberlanjutan operasional dan PT BPI's operations and businesses in facing
bisnis PT BPI dalam menghadapi kondisi dynamics of internal and external business
lingkungan bisnis internal dan eksternal serta environmental conditions as well as global
perkembangan global yang dapat mengganggu developments which can disrupt PT BPI's
tujuan objektif PT BPI. objectives.
PT BPI senantiasa melakukan analisis PT BPI consistently carries out analysis over the
kesesuaian bisnis internal dengan lingkungan suitability of its internal business directions with
eskternal serta menganalisa realisasi the external environment, as well as periodically
pencapaian target rencana bisnis PT BPI yang analyzing the realization of the achievement of
telah ditetapkan secara periodik, melakukan bank business plan/ targets which have been
pengukuran realisasi pencapaian target aset, previously set, measuring the realization of the
aset produktif, sumber dana, permodalan, laba achievement of targets for assets, productive
sebelum pajak, produk baru, jaringan kantor assets, sources of funds, capital, profit before
dan lainnya dibanding proyeksi yang tercantum tax, new products, office networks and others,
dalam Rencana Bisnis PT BPI. and compared them to the projections stated in
PT BPI's Business Plan.
277
Page 280
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Stratejik (lanjutan) Strategic Risk Management (continued)
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for supervision over Strategic Risk
Pengelolaan Risiko Stratejik, maka PT BPI Management practices, PT BPI carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Stratejik quarterly Strategic Risk Profile assessments on
secara triwulanan atas beberapa parameter several risk indicator/ parameters in accordance
indikator risiko sesuai ketentuan regulator yang with applicable regulatory provisions so as to
berlaku sehingga diperoleh gambaran obtain an overview of the potential level of
mengenai tingkat potensi Risiko Stratejik secara Strategic Risk exposures on a bankwide basis.
bankwide.
Manajemen Risiko Reputasi Reputation Risk Management
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk resulted from the
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan losing of stakeholder’s trust due to negative
(stakeholders) yang bersumber dari persepsi perceptions over PT BPI, whether due to
negatif terhadap PT BPI, baik yang disebabkan operational defect or violations of business
operasional maupun pelanggaran etika bisnis. ethics. PT BPI continues to improve service
PT BPI senantiasa meningkatkan kualitas quality through coordination and
layanan melalui koordinasi dan redefinition/clear division of functions related to
redefinisi/pembagian dari masing-masing fungsi complaint management and customer protection
yang terkait dengan pengelolaan keluhan dan ie. Customer Service, Customer Complaint
perlindungan nasabah, yaitu Satuan Kerja Handling, Call Center, Helpdesk, Corporate
Customer Service, Customer Complaint Secretary, and other related Working Units.
Handling, Call Center, Helpdesk, Corporate
Secretary, dan unit kerja terkait lainnya.
PT BPI telah menyediakan Contact Center PT BPI has established a 24/7 Contact Center to
sebagai sarana bagi nasabah untuk melakukan provide customers with a communication
komunikasi/ memperoleh informasi dan channel for inquiries, information, and
melakukan pengaduan secara daring dalam complaints. Additionally, PT BPI has partnered
periode 24/7. Selain itu PT BPI melakukan with a media listening vendor to monitor news
kerjasama dengan vendor media listening untuk and social media for any mentions of the Bank,
memantau berita-berita terkait PT BPI pada enabling prompt and accurate responses.
media elektronik maupun media sosial agar
dapat respon secara cepat dan akurat.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for overseeing over Reputation Risk
Pengelolaan Risiko Reputasi, PT BPI Management practices, PT BPI carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Reputasi quarterly Reputation Risk Profile assessments
secara triwulanan atas beberapa parameter on several risk indicator/ parameters in
indikator risiko sesuai ketentuan regulator yang accordance to applicable regulatory provisions
berlaku sehingga diperoleh gambaran to obtain an overview of the potential level of
mengenai tingkat potensi Risiko Reputasi bankwide Reputation Risk.
secara bankwide.
Manajemen Risiko Kepatuhan Compliance Risk Management
Risiko Kepatuhan adalah Risiko akibat PT BPI Compliance risk is the risk resulted from PT BPI
tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan of not complying to and/or not implementing
peraturan perundang-undangan dan ketentuan applicable laws and regulations during its
yang berlaku dalam kegiatan operasional dan operational and business activities. PT BPI
bisnisnya. PT BPI melakukan pemantauan dan continuously monitors and timely make
perbaiikan terhadap teguran/reminding corrections over regulatory
letter/sanksi denda dari regulator serta reminders/reprimands/fine/ sanctions imposed
menindaklanjuti semua temuan Audit dari by Regulators and follows up on all audit
eksternal/regulator sesuai dengan waktu yang findings from external/regulators according to
telah ditetapkan. PT BPI menyampaikan the specified time. PT BPI submits a report on
laporan hasil tindak lanjut Laporan Hasil the results of the follow-up Audit Result Report
Pemeriksaan (LHP), melakukan pemantauan (LHP), monitors the fines and penalties imposed
atas sanksi denda kewajiban membayar yang on PT BPI by the regulator.
dikenakan kepada PT BPI dari regulator.
278
Page 281
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kepatuhan (lanjutan) Compliance Risk Management (continued)
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for oversight monitoring over
Pengelolaan Risiko Kepatuhan, PT BPI Compliance Risk Management practices,
melaksanakan penilaian Profil Risiko PT BPI carries out quarterly Compliance Risk
Kepatuhan secara triwulanan atas beberapa Profile assessments on several risk indicator
parameter indikator risiko sesuai ketentuan parameters in accordance to applicable
regulator yang berlaku sehingga diperoleh regulatory provisions so as to obtain an
gambaran mengenai tingkat potensi Risiko overview of the potential level of Bank’s
Kepatuhan secara bankwide. Compliance Risk exposures.
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis
Liabilitas Keuangan
Tabel dibawah ini menyajikan analisis jatuh The table below showed the maturity gap
tempo aset dan liabilitas Grup pada tanggal analysis of the Group on March 31, 2026 and
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, December 31, 2025 arranged by remaining days
berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai until maturity date and behavioral assumptions:
tanggal jatuh tempo kontrak dan asumsi
perilaku (behavioral assumptions):
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Aset Asset
Tanpa suku Without
bunga interest
Kas - 1.688.021 - - - - - 1.688.021 Cash
Demand
Giro pada deposits
Bank with Bank
Indonesia - 4.052.893 - - - - - 4.052.893 Indonesia
Demand
Giro pada deposits with
bank lain - 418 - - - - - 418 other bank
Tagihan Derivative
derivatif - 13.805 11.505 286 - - - 25.596 receivables
Kredit (2.591) 2.588 191 1.144 416 1.305 - 3.053 Loans
Tagihan Acceptance
akseptasi (4.370) 544.615 675.212 228.617 - - - 1.444.074 receivable
Penyertaan
dalam Investments
bentuk in share of
saham - - - - - - 827.455 827.455 stock
Aset lain-lain Other assets
-bersih (3.522) 595.276 1.006.817 - 19.307 - 5.819 1.623.697 - net
Suku bunga Variable
variable interest rate
Demand
Giro pada deposits
bank with other
lain (13) 820.979 - - - - - 820.966 banks
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain - 12 - - - - - - 12 banks
Kredit (5.727.022) 4.174.700 9.282.216 28.033.178 4.912.507 34.534.321 20.217.936 95.427.836 Loans
Suku bunga Fixed interest
tetap: rate
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain (1.676) 3.392.667 2.128.554 - - - - 5.519.545 banks
Efek-efek (3) 102.094 84.078 9.484.589 2.002.407 1.538.852 43.422.547 56.634.564 Securities
Kredit (636.907) 762.670 1.086.142 4.464.420 2.765.338 7.564.713 18.660.951 34.667.327 Loans
Efek
yang Securities
dibeli purchased
dengan with
janji dijual agreements
kembali (4.386) 8.546.644 - - - - - 8.542.258 to resell
Tagihan
anjak Factoring
piutang (94.326) 75.000 - - - 287.952 - 268.626 receivables
Sales
Piutang and lease-
jual dan back
sewa-balik (507) 15.259 12.433 45.887 26.797 4.212 - 104.081 receivables
Piutang
sewa Finance
pembia- leases
yaan (15.733) 55.772 71.597 266.907 222.831 82.967 - 684.341 receivables
Piutang
pembia- Consumer
yaan financing
konsumen (178.213) 399.433 567.118 2.340.863 2.592.576 2.245.231 - 7.967.008 receivables
Aset lain- Other assets -
Lain-bersih - 320 498 1.928 1.481 913 239 5.379 net
Total Aset (6.669.269) 25.243.166 14.926.361 44.867.819 12.543.660 46.260.466 83.134.947 220.307.150 Total Asset
279
Page 282
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
(lanjutan/continued)
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 tahun/ Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years Total
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku Without
bunga interest
Liabilities
payable
Liabilitas immedia-
segera - 119.236 - - - - - 119.236 tely
Simpanan - 31.485 3.155 318 - - - 34.958 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 38.886 - - - - - 38.886 banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 14.071 11.851 - - - - 25.922 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 544.905 676.381 229.465 - - - 1.450.751 payable
Liabilitas Other
lain-lain - 256.102 110.662 - - 155.475 177.174 699.413 liabilities
Variable
Suku bunga interest
variable rate
Simpanan - 7.912.661 3.619.224 49.795.667 7.476 10.210 572 61.345.810 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 37.425 - - - - - 37.425 banks
Suku bunga Fixed interest
tetap: rate
Simpanan - 43.717.388 22.990.490 15.065.568 146.131 - - 81.919.577 Deposits
Simpanan Deposits
Dari bank from other
lain - 3.183.711 7.000 6.500 - - - 3.197.211 banks
Efek yang Securities
dijual sold with
dengan agreements
janji to
dibeli repurchase
kembali - 4.064.195 - - - - - 4.064.195 third parties
Surat
berharga
yang Securities
diterbitkan - - - - - 7.121.466 - 7.121.466 issued
Pinjaman
yang
diterima - 117.895 214.531 897.056 758.649 414.309 - 2.402.440 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - - - - - 48.202 48.202 bonds
-
Total Total
Liabilitas - 60.037.960 27.633.294 65.994.574 912.256 7.701.460 225.948 162.505.492 Liabilities
Suku bunga Variable
variabel: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 11.853.716 1.236.976 603.782 - - - 13.694.474 fund
-
Suku bunga Fixed
tetap: - interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 748.000 - - - - - 748.000 funds
Total Total
Dana Temporary
Syirkah Syirkah
Temporer - 12.601.716 1,236,976 603,782 - - - 14.442.474 Funds
Selisih (6.669.269) (47.396.510) (13.943.909) (21.730.537) 11.631.404 38.559.006 82.908.999 43.359.184 Difference
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Aset Asset
Tanpa suku Without
bunga interest
Kas - 1.688.021 - - - - - 1.688.021 Cash
Demand
Giro pada deposits
Bank with Bank
Indonesia - 4.052.893 - - - - - 4.052.893 Indonesia
Demand
Giro pada deposits with
bank lain - 418 - - - - - 418 other bank
Tagihan Derivative
derivatif - 13.805 11.505 286 - - - 25.596 receivables
Kredit (2.591) 2.588 191 1.144 416 1.305 3.053 Loans
Tagihan Acceptance
akseptasi (4.370) 544.615 675.212 228.617 - - - 1.444.074 receivable
Penyertaan
dalam Investments
bentuk in share of
saham - - - - - - 827.455 827.455 stock
Aset lain-lain Other assets
-bersih (3.522) 595.276 1.006.817 - 19.307 - 5.819 1.623.697 - net
280
Page 283
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
(lanjutan/continued)
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Aset Asset
(lanjutan) (continued)
Suku bunga Variable
variable interest rate
Demand
Giro pada deposits
bank with other
lain (13) 820.979 - - - - - 820.966 banks
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain - 12 - - - - - 12 banks
Kredit (5.727.022) 4.174.700 9.282.216 28.033.178 4.912.507 34.534.321 20.217.936 95.427.836 Loans
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain (1.676) 3.392.667 2.128.554 - - - - 5.519.545 banks
Efek-efek (3) 102.094 84.078 9.484.589 2.002.407 1.538.852 43.422.547 56.634.564 Securities
Kredit (636.907) 762.670 1.086.142 4.464.420 2.765.338 7.564.713 18.660.951 34.667.327 Loans
Efek
yang Securities
dibeli purchased
dengan with
janji dijual agreements
kembali (4.386) 8.546.644 - - - - - 8.542.258 to resell
Tagihan
anjak Factoring
piutang (94.326) 75.000 - - - 287.952 - 268.626 receivables
Sales
Piutang and lease-
jual dan back
sewa-balik (507) 15.259 12.433 45.887 26.797 4.212 - 104.081 receivables
Piutang
sewa Finance
pembia- leases
yaan (15.733) 55.772 71.597 266.907 222.831 82.967 - 684.341 receivables
Piutang
pembia- Consumer
yaan financing
konsumen (178.213) 399.433 567.118 2.340.863 2.592.576 2.245.231 - 7.967.008 receivables
Aset lain- Other assets -
Lain-bersih - 320 498 1.928 1.481 913 239 5.379 net
Total Aset (6.669.269) 25.243.166 14.926.361 44.867.819 12.543.660 46.260.466 83.134.947 220.307.150 Total Asset
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku Without
bunga: interest
Liabilities
payable
Liabilitas immedia-
segera 119.236 - - - - - 119.236 tely
Simpanan - 31.485 3.155 318 - - - 34.958 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 38.886 - - - - - 38.886 banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 14.071 11.851 - - - - 25.922 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 544.905 676.381 229.465 - - - 1.450.751 payable
Liabilitas Other
lain-lain - 256.102 110.662 - - 155.475 177.174 699.413 liabilities
Variable
Suku bunga interest
variable - 7.912.661 3.619.224 49.795.667 7.476 10.210 572 61.345.810 rate
Simpanan - 37.425 - - - - - 37.425 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain banks
Fixed
Suku bunga interest
tetap: - 43.717.388 22.990.490 15.065.568 146.131 - - 81.919.577 rate
Simpanan - 3.183.711 7.000 6.500 - - - 3.197.211 Deposits
Simpanan Deposits
Dari bank from other
lain - 4.064.195 - - - - - 4.064.195 banks
Efek yang Securities
dijual sold with
dengan agreements
janji to
dibeli repurchase
kembali 119.236 - - - - - 119.236 third parties
281
Page 284
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 57. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
(lanjutan/continued)
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 tahun/ Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years Total
Liabilitas Liabilities
(lanjutan) (continued)
Fixed
Suku bunga interest
tetap: Rate
(lanjutan) (continued)
Surat
berharga
yang Securities
diterbitkan - - - - - 7.121.466 - 7.121.466 issued
Pinjaman
yang
diterima - 117.895 214.531 897.056 758.649 414.309 - 2.402.440 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - - - - - 48.202 48.202 bonds
Total Total
Liabilitas - 60.037.960 27.633.294 65.994.574 912.256 7.701.460 225.948 162.505.492 Liabilities
Tanpa suku Without
bunga interest
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 11.853.716 1.236.976 603.782 - - - 13.694.474 fund
Suku bunga Fixed
tetap: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 748.000 - - - - - 748.000 funds
Total Total
Dana Temporary
Syirkah Syirkah
Temporer - 12.601.716 1.236.976 603.782 - - - 14.442.474 Funds
Selisih (6.669.269) (47.396.510) (13.943.909) (21.730.537) 11.631.404 38.559.006 82.908.999 43.359.184 Difference
58. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 58. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA SIGNIFICANT AGREEMENTS
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
a. PT BPI mengadakan Perjanjian Induk a. PT BPI entered into Master Bancassurance
Bancassurance dengan PT Asuransi Multi Artha Agreement with PT Asuransi Multi Artha Guna
Guna (AMAG) berdasarkan Perjanjian (AMAG) based on joint agreement dated
Kerjasama tanggal 27 Juni 2016 mengenai June 27, 2016 regarding PT BPI consent to
promote, introduce and explain AMAG’s products
persetujuan PT BPI untuk mempromosikan, to PT BPI’s customers in Indonesia based on
memperkenalkan dan menjelaskan produk- agreement with upfront facilitation fee amounting
produk AMAG kepada para nasabah PT BPI di to Rp 601,976 million. Among others, the
Indonesia berdasarkan perjanjian yang telah promotion of AMAG’s product is in motor vehicle
disepakati dengan nilai fasilitas awal adalah insurance funded by KPM facility in all PT BPI’s
sebesar Rp 601.976 juta. Salah satu bentuk branches and PT BPI’s authorized representative
promosi produk AMAG adalah dalam bentuk with terms and procedures of coverage determine
asuransi kendaraan bermotor yang dibiayai by AMAG.
dengan fasilitas KPM di seluruh kantor cabang
dan perwakilan yang menjadi wewenang
PT BPI, dengan syarat dan prosedur penutupan
objek pertanggungan ditentukan oleh AMAG.
Pada tanggal 31 Desember 2020, PT BPI On December 31, 2020 PT BPI has amend the
mengadakan perubahan atas perjanjian Bancassurance agreement, whereby the payment
kerjasama Bancassurance, dimana of commission is made annually with 20 years
pembayaran atas komisi dilakukan setiap tahun tenor start from July 1, 2020.
dengan jangka waktu perjanjian 20 tahun
terhitung dari tanggal 1 Juli 2020.
Magna sehat Magna Sehat
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing of
Magna Sehat dengan AMAG berdasarkan Magna Sehat with AMAG based on agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November dated on November 1, 2018.
2018.
282
Page 285
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 58. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
Magna sehat (lanjutan) Magna Sehat (continued)
Pada tanggal 8 November 2019 PT BPI On November 8, 2019 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of Bancassurance Agreement
Perjanjian Produk Bancassurance Asuransi Magna Sehat, whereby both parties agree to to
Magna Sehat, dimana kedua pihak sepakat the additional of terms regarding marketing
untuk menambahkan ketentuan yang mengatur process to individual customers.
proses pemasaran kepada Nasabah Individu.
Pada tanggal 26 Maret 2024 PT BPI On March 26 2024, PT BPI made a second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment to the Magna Sehat Insurance
Produk Bancassurance Asuransi Magna Sehat, Bancassurance Product Agreement, where both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to extend the term, add
perpanjangan jangka waktu, menambah provisions to insurance marketing procedures,
ketentuan prosedur pemasaran asuransi, change the obligations and rights of the parties,
merubah kewajiban dan hak para pihak, dan and change representations and warranties.
merubah pernyataan dan jaminan.
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG Self Accident Insurance with AMAG based on
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated on April 9, 2019.
9 April 2019.
Pada tanggal 1 Agustus 2019 PT BPI On August 1, 2019 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of joint agreement of
Perjanjian Produk Bancassurance Asuransi Bancassurance Product Self Accident
Kecelakaan Diri, dimana kedua pihak sepakat Insurance, whereby both parties agreed to add
untuk menambahkan ketentuan yang mengatur some policies regarding the process of the
proses penutupan polis kepada nasabah KEP closure of insurance policy of KEP customers
dan menambahkan ketentuan pada ayat 1 and add some policies to article 17 verse 1.
pasal 17.
Pada tanggal 7 Juni 2021 Bank mengadakan On June 7, 2021 The Bank enter into second
perubahan kedua atas Perjanjian Produk amendment of joint agreement of
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Bancassurance Product Asuransi Kecelakaan
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah Diri, whereby both parties agreed to modified
fitur produk, proses penutupan polis dan proses product feature, policy closing process and claim
klaim. process.
Pada tanggal 2 April 2024 Bank mengadakan On April 2 2024, the Bank made the third
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk amendment to the Personal Accident Insurance
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Bancassurance Product Agreement, where both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to extend the term, add
perpanjangan jangka waktu, menambah provisions to insurance marketing procedures,
ketentuan prosedur pemasaran asuransi, change the obligations and rights of the parties,
merubah kewajiban dan hak para pihak, dan and change representations and warranties.
merubah pernyataan dan jaminan.
Magna Properti Magna Property
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product marketing Non-Vehicle
Asuransi Non Kendaraan Bermotor dengan Insurance with PT Panin Insurance based on
PT Panin Insurance berdasarkan Perjanjian Joint Agreement dated June 21, 2011.
Kerjasama tanggal 21 Juni 2011.
Pada tanggal 17 Oktober 2017, PT BPI On October 17, 2017 PT BPI has the third
mengadakan perubahan ketiga atas perjanjian amendment of the joint agreement of
kerjasama pemasaran referensi produk Bancassurance Reference Product, Non-Vehicle
Bancassurance Asuransi Non Kendaraan Insurance, whereby the both parties has agreed
Bermotor, dimana kedua pihak sepakat untuk to add the policies regarding the product
menambah ketentuan referensi produk. reference.
283
Page 286
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 58. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
Magna Property (lanjutan) Magna Property (continued)
Pada tanggal 29 Maret 2019, PT BPI On March 29, 2019 PT BPI has its fourth
mengadakan perubahan keempat atas amendment of the agreement of Bancassurance
perjanjian kerjasama pemasaran referensi product reference marketing of Non-Vehicle
produk Bancassurance Asuransi Non Insurance, where both parties agree to the
Kendaraan Bermotor, dimana kedua pihak additional of terms regarding insurance
sepakat untuk menambah ketentuan perluasan offerings.
penawaran asuransi.
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran distribusi produk Bancassurance marketing distribution of Bancassurance Magna
Magna Properti dengan AMAG berdasarkan Properti with AMAG based on the agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November dated November 1, 2023.
2023.
Magna Secure Magna Secure
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Secure dengan AMAG berdasarkan Secure with AMAG based on the agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 20 November dated November 20, 2017.
2017.
Pada tanggal 15 November 2019, PT BPI On November 15, 2019 PT BPI has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Asuransi Magna Product Magna Secure Insurance, whereby both
Secure, dimana kedua pihak sepakat untuk parties agree to the additional of terms regarding
menambahkan ketentuan perluasan penawaran Insurance offerings.
Asuransi.
Magna Mobil Magna Mobil
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Mobil dengan AMAG berdasarkan Mobil with AMAG based on the agreement dated
Perjanjian Kerjasama tanggal 16 Maret 2022. March 16, 2022.
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran distribusi produk Bancassurance marketing distribution of Bancassurance Self
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG Accident Insurance with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated November 1, 2023.
1 November 2023.
Precious Medicare Insurance Precious Medicare Insurance
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Precious
Precious Medicare Insurance dengan AMAG Medicare Insurance with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated September 4, 2024.
4 September 2024.
Magna Wisata Domestik Magna Wisata Domestik
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Wisata Domestik dengan AMAG Wisata Domestik with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated September 4, 2024.
tanggal 4 September 2024.
284
Page 287
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 58. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
Magna Wisata Overseas Magna Wisata Overseas
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Wisata Overseas dengan AMAG Wisata Overseas with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated September 4, 2024.
tanggal 4 September 2024.
Asuransi Magna Usaha Mikro Asuransi Magna Usaha Mikro
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Asuransi Magna Usaha Mikro dengan AMAG Usaha Mikro with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated October 7, 2024.
tanggal 7 Oktober 2024.
b. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama b. PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran produk Bancassurance Panin Dana Bancassurance with PT Panin Life based on
Pasti dengan PT Panin Life berdasarkan Agreement Letter No. 254-A/Dir/006/06.11,
Perjanjian Kerjasama No.254-A/Dir/006/06.11, No. 254-B/Dir/006/06.11 and No. 254-
No. 254-B/Dir/006/06.11 dan No. 254- C/Dir/006/06.11 dated June 22, 2011.
C/Dir/006/06.11 tanggal 22 Juni 2011.
Dalam perjanjian tersebut PT BPI bertindak Based on the agreement, PT BPI act as
sebagai agen pemasaran dengan memeroleh marketing agent and obtains compensation such
kompensasi berupa komisi, dengan jangka as commission, for 5 years and can be renewed.
waktu perjanjian selama 5 tahun dan dapat
diperpanjang kembali.
Pada tanggal 20 Mei 2013, PT BPI On May 20, 2013, PT BPI amended the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, cooperation agreement whereby both parties
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah agreed to change the mechanism of the
mekanisme penarikan nilai tunai Produk withdrawal of value cash Produk Asuransi Panin
Asuransi Panin Dana Pasti. Pada tanggal Dana Pasti. On November 4, 2013, PT Panin
4 November 2013, PT Panin Life berubah nama Life changed its name into PT Panin Dai-ichi
menjadi PT Panin Dai-ichi Life. Life.
Pada tanggal 26 September 2016, PT BPI On September 26, 2016 PT BPI has amended
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, the cooperation agreement whereby both parties
dimana kedua pihak sepakat untuk agreed to extend the period of the agreement up
memperpanjang jangka waktu perjanjian to June 21, 2021 and the changes of the
sampai dengan tanggal 21 Juni 2021 dan commision earned by PT BPI to 0.33%.
perubahan komisi yang diterima PT BPI
menjadi sebesar 0,33%.
Pada tanggal 22 Juni 2021, PT BPI On June 22, 2021, PT BPI has entered into
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, addendum of joint agreement, whereas both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties are willing to extend tenor agreement for
memperpanjang waktu perjanjian selama 5 years until June 21, 2026.
5 tahun sampai tanggal 21 Juni 2026.
285
Page 288
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 58. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
Pada tanggal 16 Desember 2022 On December 16, 2022, the Termination
ditandatangani Pengakhiran Perjanjian atas Agreement was signed for the Distribution Joint
Perjanjian Kerjasama Distribusi Agreement (Bancassurance) for Panin Fixed
(Bancassurance) Produk Panin Dana Pasti. Fund Products. Termination of the intended
Pengakhiran kerjasama dimaksud adalah untuk collaboration is for new sales, while existing
penjualan baru, sementara polis-polis yang policies will continue to be managed by
sedang aktif (existing) akan tetap dikelola oleh PT Panin Dai-Ichi Life in accordance with the
PT Panin Dai-Ichi Life sesuai syarat umum dan general terms and conditions that apply.
ketentuan yang berlaku.
c. Panin Premier Protection c. Panin Premier Protection
Solusi Garda Asuransi Prima Solusi Garuda Asuransi Prima
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement of
pemasaran reference produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Solusi Garda Asuransi Prima dengan PT Panin Solusi Garda Asuransi Prima with PT Panin Dai-
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on joint agreement dated
tanggal 20 November 2015. November 20, 2015.
Pada tanggal 1 November 2017 PT BPI On November 1, 2017 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of the agreement of Bancassurance
Perjanjian Produk Bancassurance Solusi Garda Marketing Product, Solusi Garda Asuransi
Asuransi Prima, dimana kedua pihak sepakat Prima, whereby both parties has agreed to
untuk mengubah lampiran spesifikasi produk. change the product specification appendix.
Pada tanggal 20 November 2020 PT BPI On November 20, 2020, PT BPI has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Solusi Garda Asuransi Marketing Product, Solusi Garda Asuransi
Prima, dimana kedua pihak sepakat untuk Prima, whereby both parties has agreed to
mengubah pasal mengenai jangka waktu change tenor of the agreement.
perjanjian.
Pada tanggal 20 November 2025, Bank On November 20, 2025, Bank has its third
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Solusi Garda Asuransi Marketing Product, Solusi Garda Asuransi
Prima, dimana kedua pihak sepakat untuk Prima, whereby both parties has agreed to
mengubah pasal mengenai jangka waktu change tenor of the agreement.
perjanjian.
Primer Maxima Protection Primer Maxima Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Premier Maxima Protection dengan PT Panin Premier Maxima Protection with PT Panin Dai-
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on agreement dated May 21,
tanggal 21 Mei 2018. 2018.
Pada tanggal 18 Mei 2020 PT BPI mengadakan On May 18, 2020 PT BPI has its third
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk amendment to Bancassurance product
Bancassurance Premier Maxima Protection, agreement of Premier Maxima Protection
dimana kedua pihak sepakat untuk menambah whereby both parties agreed to have additional
spesifikasi produk Premier Maxima Protection. product specification on Premier Maxima
Protection.
286
Page 289
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 58. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
c. Panin Premier Protection (lanjutan) c. Panin Premier Protection (continued)
Primer Maxima Protection (lanjutan) Primer Maxima Protection (continued)
Pada tanggal 16 Juni 2023 PT BPI telah On June 16, 2023 PT BPI has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi Reference Cooperation Agreement Not in the
Tidak Dalam Rangka Produk Bank Context of Bank Products (Bancassurance) for
(Bancassurance) Produk Premier Maxima Premier Maxima Protection Products.
Protection.
Asuransi Jiwa Kredit . Credit Life Insurance
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference product of Credit
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Life Insurance Bancassurance with PT Panin
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Dai-ichi Life based on the Cooperation
No.275/Dir/006.12.21 tanggal 10 Desember Agreement No. 275/Dir/006.12.21 dated
2021. December 10, 2021.
Pada tanggal 3 Januari 2022 PT BPI On January 3, 2022 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas ammendment of the joint agreement for the
perjanjian kerjasama pemasaran referensi marketing reference of bancassuranse product,
produk Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit Credit Life Insurance with PT Panin Dai-ichi Life,
dengan PT Panin Dai-ichi Life, dimana kedua whereby both parties agreed to ammend the
pihak sepakat untuk mengubah pasal mengenai articles about definition, marketing joint
definisi, cara kerjasama pemasaran, hak dan procedures, rights and obligations of both
kewajiban para pihak dan materi pemasaran. parties and marketing substance.
Pada tanggal 18 Januari 2024 Bank On January 18, 2024 Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas perjanjian ammendment of the joint agreement for the
kerjasama pemasaran referensi produk marketing reference of bancassuranse product,
Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit dengan Asuransi Jiwa Kredit with PT Panin Dai-ichi Life,
PT Panin Dai-ichi Life, dimana kedua pihak whereby both parties agreed to ammend the
sepakat untuk mengubah pasal mengenai articles about premium, rights and obligations of
pembayaran premi, hak dan kewajiban para both parties, marketing substance and Appendix
pihak, materi pemasaran dan Lampiran II SOP. II regarding SOP.
Pada tanggal 28 November 2024 Bank On November 28, 2024 Bank has its third
mengadakan perubahan ketiga atas perjanjian ammendment of the joint agreement for the
kerjasama pemasaran referensi produk marketing reference of bancassuranse product,
Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit dengan Asuransi Jiwa Kredit with PT Panin Dai-ichi Life,
PT Panin Dai-ichi Life, dimana kedua pihak whereby both parties agreed to ammend the
sepakat untuk mengubah Lampiran I Spesifikasi Appendix I regarding product spesification and
Produk dan Lampiran II SOP. Appendix II regarding SOP.
Smart Term Protection . Smart Term Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Smart Term Protection dengan PT Panin Dai- product, Smart Term Protection with PT Panin
ichi Life berdasarkan perjanjian kerjasama Dai-ichi Life based on the joint agreement dated
tanggal 23 Maret 2022. March 23, 2022.
Panin Global Health Plan . Panin Global Health Plan
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Panin Global Health Plan dengan PT Panin product, Panin Global Health Plan with PT Panin
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Dai-ichi Life based on the joint agreement dated
tanggal 5 April 2022. April 5, 2022.
287
Page 290
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 58. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
c. Panin Premier Protection (lanjutan) c. Panin Premier Protection (continued)
Panin Global Health Plan (lanjutan) . Panin Global Health Plan (continued)
Pada tanggal 1 November 2024 PT BPI telah On November 1 2024, PT BPI has terminated
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi the Agreement for The Reference Not in the
Tidak Dalam Rangka Produk Bank Reference of Bank Products (Bancassurance)
(Bancassurance) Produk Panin Global Health Panin Global Health Plan Products.
Plan.
Panin Smart Secure Wealth . Panin Smart Secure Wealth
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Panin Smart Secure Wealth dengan PT Panin product Panin Smart Secure Wealth with
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama PT Panin Dai-ichi Life based on the joint
tanggal 15 September 2022. agreement dated September 15, 2022.
Panin Wholelife Protection Panin Wholelife Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
referensi produk Bancassurance Panin agreement for the reference of bancassurance
Wholelife Protection dengan PT Panin Dai-ichi product Panin Wholelife Protection with
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal PT Panin Dai-ichi Life based on the joint
agreement dated March 6, 2023.
6 Maret 2023.
Panin Proteksi Terjamin Panin Proteksi Terjamin
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into marketing cooperation for
referensi produk Bancassurance Panin Proteksi the reference of bancassurance product Panin
Terjamin dengan Panin Dai-ichi Life Proteksi Terjamin with PT Panin Dai-ichi Life
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal based on the joint agreement dated February 1,
2024.
1 Februari 2024.
Panin Flexi Health Plan Panin Flexi Health Plan
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into marketing cooperation for
referensi produk Bancassurance Panin Flexi the reference of bancassurance product Panin
Health Plan dengan Panin Dai-ichi Life Flexi Health Plan with PT Panin Dai-ichi Life
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal based on the joint agreement dated December
12, 2024.
12 Desember 2024.
Panin Critical Illness Protection Panin Critical Illness Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into marketing cooperation for
referensi produk Bancassurance Panin Critical the reference of bancassurance product Panin
Illness Protection dengan PT Panin Dai-ichi Life Critical Illness Protection with PT Panin Dai-ichi
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal Life based on the joint agreement dated
December 10, 2025.
10 Desember 2025.
Panin Credit Life Panin Credit Life
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into agreement for the
distribusi produk Bancassurance Panin Credit distribution of bancassurance product Panin
Life dengan Panin Dai-ichi Life berdasarkan Credit Life with PT Panin Dai-ichi Life based on
Perjanjian Kerjasama tanggal 9 September the joint agreement dated September 9, 2014.
2014.
288
Page 291
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 58. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
c. Panin Premier Protection (lanjutan) c. Panin Premier Protection (continued)
Panin Credit Life (lanjutan) Panin Credit Life (continued)
Pada tanggal 28 November 2024, PT BPI On November 28, 2024 PT BPI has its fifth
mengadakan perubahan kelima atas perjanjian ammendment of the joint agreement for the
kerjasama distribusi produk Bancassurance distribution of bancassuranse product, Panin
Panin Credit Life dengan Panin Dai-ichi Life, Credit Life with PT Panin Dai-ichi Life, whereby
both parties agreed to extend the agreement,
dimana kedua pihak sepakat untuk melakukan ammend the Appendix I regarding product
perpanjangan jangka waktu, perubahan spesification and Appendix II regarding SOP.
Lampiran I Spesifikasi Produk dan Lampiran II
SOP.
Asuransi Jiwa Kredit Mikro Asuransi Jiwa Kredit Mikro
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into agreement for the reference
referensi produk Bancassurance Asuransi Jiwa of bancassurance product Asuransi Jiwa Kredit
Kredit Mikro dengan Panin Dai-ichi Life Mikro with PT Panin Dai-ichi Life based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal joint agreement dated July 20, 2016.
20 Juli 2016.
Pada tanggal 28 November 2024, PT BPI On November 28, 2024 PT BPI has its fourth
mengadakan perubahan keempat atas ammendment of the joint agreement for the
perjanjian kerjasama referensi produk reference of bancassuranse product, Asuransi
Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit Mikro Jiwa Kredit Mikro with PT Panin Dai-ichi Life,
whereby both parties agreed to extend the
dengan Panin Dai-ichi Life, dimana kedua pihak agreement, ammend the Appendix I regarding
sepakat untuk mengubah Lampiran I Spesifikasi product spesification and Appendix II regarding
Produk dan Lampiran II SOP. SOP.
Asuransi Jiwa Kredit (referensi tidak dalam Asuransi Jiwa Kredit (not in the reference of
rangka produk bank) bank’s product)
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into marketing cooperation for
pemasaran referensi produk Bancassurance the reference of bancassurance product
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Asuransi Jiwa Kredit n with PT Panin Dai-ichi
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal Life based on the joint agreement dated
February 9, 2015.
9 Februari 2015.
Pada tanggal 4 Desember 2024, PT BPI On December 4, 2024 PT BPI has its sixth
mengadakan perubahan keenam atas ammendment of the joint agreement for the
perjanjian kerjasama referensi produk marketing reference of bancassuranse product,
Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit dengan Asuransi Jiwa Kredit with PT Panin Dai-ichi Life,
whereby both parties agreed to ammend the
PT Panin Dai-ichi Life, dimana kedua pihak Appendix I regarding product spesification and
sepakat untuk mengubah Lampiran I Spesifikasi Appendix II regarding SOP.
Produk dan Lampiran II SOP.
Pada tanggal 4 Februari 2025, Bank On February 4, 2025, Bank has its seventh
mengadakan perubahan ketujuh atas perjanjian amendment of the joint agreement for the
kerjasama referensi produk Bancassurance marketing reference bancassurance product,
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Asuransi Jiwa Kredit with PT Panin Dai-ichi life,
whereby both parties agreed to extend the
Life, dimana kedua pihak sepakat untuk period of the agreement.
melakukan perpanjangan jangka waktu.
289
Page 292
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 58. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
d. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama d. PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran produk Bancassurance Citra Jiwa agreement for the Bancassurance Citra Jiwa
Proteksi Kredit Ultima dengan PT Asuransi Proteksi Ultima Credit with PT Asuransi Ciputra
Ciputra Indonesia berdasarkan Perjanjian Indonesia based on Cooperation Agreement
No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021 dated July 15,
Kerjasama No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021 2021.
tanggal 15 Juli 2021.
Pada tanggal 26 Juni 2023, PT BPI On June 26, 2023, PT BPI has first amendment
mengadakan perubahan pertama atas for product reference marketing of
perjanjian kerjasama pemasaran referensi Bancassurance Citra Jiwa Proteksi Kredit Ultima
produk Bancassurance Citra Jiwa Proteksi with PT Asuransi Ciputra Indonesia, whereas
both parties agreed to adjust with POJK and add
Kredit Ultima dengan PT Asuransi Ciputra some customer complain procedures.
Indonesia, dimana kedua pihak sepakat untuk
melakukan penyesuaian POJK dan menambah
prosedur pengaduan nasabah.
Pada tanggal 28 November 2024, PT BPI On November, 2024, PT BPI has its second
mengadakan perubahan kedua atas perjanjian amendment for product reference marketing of
kerjasama pemasaran referensi produk Bancassurance Citra Jiwa Proteksi Kredit Ultima
Bancassurance Citra Jiwa Proteksi Kredit with PT Asuransi Ciputra Indonesia, whereas
both parties agreed to adjust with POJK.
Ultima dengan PT Asuransi Ciputra Indonesia,
dimana kedua pihak sepakat untuk melakukan
penyesuaian POJK.
e. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama e. PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran produk Bancassurance Avrist agreement for the Bancassurance Avrist
Mortgage Protector dengan Mortgage Protector product with PT Avrist
PT Avrist Assurance berdasarkan Perjanjian Assurance based on the Cooperation
Agreement No.111/LEG-AVR/XII/2021 dated
Kerjasama No.111/LEG-AVR/XII/2021 tanggal December 10, 2021.
10 Desember 2021.
Pada tanggal 25 Februari 2025, Bank On February 25, 2025, Bank has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of the joint agreement for the
perjanjian kerjasama pemasaran produk marketing reference bancassurance product,
Bancassurance Avrist Mortgage Protector Avrist Mortgage Protector with PT Avrist
Assurance, whereby both parties agreed to
dengan PT Avrist Assurance, dimana kedua adjust with POJK and appendix.
pihak sepakat untuk untuk melakukan
penyesuaian POJK dan Lampiran.
f. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama f. PT BPI entered into a joint agreement with the
dengan Direktorat Jendral Pengelolaan Directorate General of Financing and Risk
Pembiayaan dan Risiko, dimana PT BPI Management, in which PT BPI acts as a
bertindak sebagai Mitra Distribusi Pemerintah Government Distribution Partner in the context
of selling Government Retail Bonds on the
dalam rangka penjualan Surat Berharga Ritel Domestic Primary Market. The joint agreement
Pemerintah di Pasar Perdana Domestik. is retroactive from January 1 - December 31,
Perjanjian kerjasama berlaku surut dari tanggal 2024.
1 Januari – 31 Desember 2024.
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement with the
dengan Direktorat Jendral Pengelolaan Directorate General of Financing and Risk
Pembiayaan dan Risiko, dimana Bank bertindak Management, in which the Bank acts as a
sebagai Mitra Distribusi Pemerintah dalam Government Distribution Partner in the context
of selling Government Retail Bonds on the
rangka penjualan Surat Berharga Ritel Domestic Primary Market. The joint agreement
Pemerintah di Pasar Perdana Domestik. is retroactive from January 1 - December 31,
Perjanjian kerjasama berlaku surut dari tanggal 2025.
1 Januari - 31 Desember 2025.
290
Page 293
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 58. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement with the
dengan Direktorat Jendral Pengelolaan Directorate General of Financing and Risk
Pembiayaan dan Risiko, dimana Bank bertindak Management, in which the Bank acts as a
sebagai Mitra Distribusi Pemerintah dalam Government Distribution Partner in the context
of selling Government Retail Sharia Bonds on
rangka penjualan Surat Berharga Syariah the Domestic Primary Market. The joint
Negara Ritel Pemerintah di Pasar Perdana agreement is retroactive from January 1 -
Domestik. Perjanjian kerjasama berlaku surut December 31, 2024.
dari tanggal 1 Januari - 31 Desember 2024.
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement with the
dengan Direktorat Jendral Pengelolaan Directorate General of Financing and Risk
Pembiayaan dan Risiko, dimana Bank bertindak Management, in which the Bank acts as a
sebagai Mitra Distribusi Pemerintah dalam Government Distribution Partner in the context
of selling Government Retail Sharia Bonds on
rangka penjualan Surat Berharga Syariah the Domestic Primary Market. The joint
Negara Ritel Pemerintah di Pasar Perdana agreement is retroactive from January 1 -
Domestik. Perjanjian kerjasama berlaku surut December 31, 2025.
dari tanggal 1 Januari - 31 Desember 2025.
Pada tanggal 24 September 2025, PT BPI On September 24, 2025, PT BPI has amended
melakukan perubahan Perjanjian Kerja the Agreement for the Sale of Government
Penjualan Surat Berharga Syariah Negara Ritel Retail Sharia Bonds on the Domestic Primary
di Pasar Perdana Domestik dengan Direktorat Market with General of Financing and Risk
Management, Ministry of Finance of the
Jenderal Pengelolaan Pembiayaan dan Risiko, Republic of Indonesia.
Kementerian Keuangan Republik Indonesia.
g. Pada tanggal 30 Juli 2024, Bank mengadakan g. On July 30 2024, the Bank entered into a joint
perjanjian kerjasama dengan PT Evergreen agreement with PT Evergreen Sekuritas
Sekuritas Indonesia (Evergreen) dimana Bank Indonesia (Evergreen) where the Bank acts as a
bertindak sebagai Mitra Pemasaran Pedagang Level I Institutional Securities Dealer Marketing
Efek Kelembagaan Level I, dengan Partner, by offering customers or prospective
menawarkan nasabah atau calon nasabah Bank customers to open a securities account at
Bank untuk membuka rekening efek di Evergreen. This agreement is valid for 5 years
Evergreen. Perjanjian ini berlaku selama from signing date.
5 tahun sejak ditandatangani.
h. Pada tanggal 30 Juli 2024, Bank mengadakan h. On July 30 2024, the Bank entered into a joint
perjanjian kerjasama dengan PT Panin agreement with PT Panin Sekuritas Tbk where
Sekuritas Tbk dimana Bank bertindak sebagai the Bank acts as a Level I Institutional Securities
Mitra Pemasaran Pedagang Efek Kelembagaan Dealer Marketing Partner, by offering customers
Level I, dengan menawarkan nasabah atau or prospective Bank customers to open a
calon nasabah Bank untuk membuka rekening securities account at PT Panin Sekuritas Tbk.
efek di PT Panin Sekuritas Tbk. Perjanjian ini This agreement is valid for 5 years from signing
berlaku selama 5 tahun sejak ditandatangani. date.
i. Pada tanggal 23 November 2017, Bank i. On November 23, 2017, the Bank entered into a
mengadakan perjanjian kerjasama Model Reference Model Joint Agreement in the
Referensi Dalam Rangka Produk Bank dengan Framework of Bank Products with PT Asuransi
PT Asuransi Buana Independent. Buana Independent.
Pada tanggal 27 September 2022, Bank On September 27, 2022, the Bank entered into
mengadakan Addendum pertama atas the first Addendum to the Reference Model Joint
perjanjian kerjasama Model Referensi Dalam Agreement in the Framework of Bank Products.
Rangka Produk Bank.
291
Page 294
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 58. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
Pada tanggal 30 Oktober 2023, Bank On October 30, 2023, the Bank entered into the
mengadakan Addendum kedua atas perjanjian second Addendum to the Reference Model Joint
kerjasama Model Referensi Dalam Rangka Agreement in the Framework of Bank Products.
Produk Bank.
Pada tanggal 23 November 2024, Bank On November 23, 2024, the Bank entered into
mengadakan Addendum ketiga atas perjanjian the third Addendum to the Reference Model
kerjasama Model Referensi Dalam Rangka Joint Agreement in the Framework of Bank
Produk Bank. Products.
Pada tanggal 23 November 2025, Bank On November 23, 2025, the Bank entered into
mengadakan Addendum keempat atas the fourth Addendum to the Reference Model
perjanjian kerjasama Model Referensi Dalam Joint Agreement in the Framework of Bank
Rangka Produk Bank. Products.
j. Pada tanggal 28 Oktober 2022, Bank j. On October 28, 2022, the Bank entered into a
mengadakan perjanjian kerjasama Model Reference Model Joint Agreement in the
Referensi Dalam Rangka Produk Bank dengan Framework of Bank Products with PT Asuransi
PT Asuransi Sinar Mas. Sinar Mas.
Pada tanggal 8 Januari 2024, Bank On January 8, 2024, the Bank entered into the
mengadakan Addendum pertama atas first Addendum to the Reference Model Joint
perjanjian kerjasama Model Referensi Dalam Agreement in the Framework of Bank Products.
Rangka Produk Bank.
Pada tanggal 1 Oktober 2024, Bank On October 1, 2024, the Bank entered into the
mengadakan Addendum kedua atas perjanjian second Addendum to the Reference Model Joint
kerjasama Model Referensi Dalam Rangka Agreement in the Framework of Bank Products.
Produk Bank.
Pada tanggal 24 Oktober 2025, Bank On October 24, 2025, the Bank entered into the
mengadakan Addendum ketiga atas perjanjian third Addendum to the Reference Model Joint
kerjasama Model Referensi Dalam Rangka Agreement in the Framework of Bank Products
Produk Bank.
k. Citra Jiwa Kredit Ultima k. Citra Jiwa Kredit Ultima
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the Bancassurance Citra Jiwa
Citra Jiwa Kredit Ultima dengan PT Asuransi Kredit Ultima product reference with
Ciputra Indonesia berdasarkan Perjanjian PT Asuransi Ciputra Indonesia based on Joint
Kerjasama No.137/DIR/ACI/PKS/VII/2021 Agreement No.137/DIR/ACI/PKS/VII/2021 dated
tanggal 15 Juli 2021. July 15, 2021.
Pada tanggal 26 Juni 2023, PT BPI On June 26, 2023, PT BPI made the first
mengadakan perubahan pertama atas amendment to the marketing joint agreement for
perjanjian kerjasama pemasaran referensi the Bancassurance Citra Jiwa Kredit Ultima
produk Bancassurance Citra Jiwa Kredit Ultima, product reference, where both parties agreed to
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah amend the article regarding Consumer
pasal mengenai pasal Perlindungan Konsumen. Protection.
Pada tanggal 28 November 2024, PT BPI On November 28, 2024, PT BPI made a second
mengadakan perubahan kedua atas perjanjian amendment to the Bancassurance Citra Jiwa
kerjasama pemasaran referensi produk Kredit Ultima product reference marketing joint
Bancassurance Bancassurance Citra Jiwa agreement, where both parties agreed to amend
Kredit Ultima, dimana kedua pihak sepakat the article regarding Consumer Data Protection
untuk mengubah pasal mengenai Perlindungan and Commission.
Data Konsumen dan Komisi.
292
Page 295
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 58. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
l. Avrist Mortgage Protector l. Avrist Mortgage Protector
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing joint agreement
pemasaran referensi produk Bancassurance Avrist for the Bancassurance Avrist Mortgage Protector
Mortgage Protector dengan PT Avrist Assurance product reference with PT Avrist Assurance based
berdasarkan Perjanjian Kerjasama No.111/LEG- on Cooperation Agreement No. 111/LEG-
AVR/XII/2021 tanggal 10 Desember 2021. AVR/XII/2021 dated December 10, 2021.
Pada tanggal 25 Februari 2025, PT BPI On February 25, 2025, PT BPI made the first
mengadakan perubahan pertama atas perjanjian amendment to the Bancassurance Avrist
kerjasama pemasaran referensi produk Mortgage Protector product reference marketing
Bancassurance Avrist Mortgage Protector, dimana joint agreement, where both parties agreed to
kedua pihak sepakat untuk mengubah pasal amend the articles regarding Consumer Data
mengenai pasal Perlindungan Data Konsumen, Protection, SOP and Commission.
SOP dan Komisi.
Pada tanggal 29 Oktober 2025, PT BPI On October 29, 2025, PT BPI made the first
mengadakan perubahan pertama atas perjanjian amendment to the Bancassurance Avrist
kerjasama pemasaran referensi produk Mortgage Protector product reference marketing
Bancassurance Avrist Mortgage Protector, dimana joint agreement, where both parties agreed to
kedua pihak sepakat untuk mengubah pasal amend the articles regarding Consumer Data
mengenai pasal Perlindungan Data Konsumen, Protection, SOP and Commission.
SOP dan Komisi.
m. Asuransi Jiwa Kredit m. Asuransi Jiwa Kredit
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing jp agreement for
pemasaran referensi produk Bancassurance the Bancassurance Credit Life Insurance (AJK)
Asuransi Jiwa Kredit (AJK) dengan PT Asuransi product reference with PT Asuransi Simas Jiwa
Simas Jiwa berdasarkan Perjanjian Kerjasama based on Joint Agreement
No.157/ASJ/Perj. Umum/Lgl//XII/2025 tanggal No. 157/ASJ/Perj. Umum/Lgl//XII/2025 dated
17 Desember 2025. December 17, 2025.
PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”) PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”)
a. PT CFI mengadakan perjanjian kerjasama a. PT CFI enters into joint financing agreement
penyaluran pembiayaan bersama (joint with PT BPI, related party, based on deed
financing) dengan PT BPI, pihak berelasi, No. 32 dated November 22, 2017, made by
berdasarkan akta No. 32 tanggal 22 November Nanny Wiana Setiawan, S.H., notary in Jakarta.
2017 yang dibuat oleh Nanny Wiana Setiawan, In that agreement, noted that PT BPI will finance
S.H., notaris di Jakarta. Dalam perjanjian receivables owned by PT CFI from third parties
tersebut, disebutkan bahwa PT BPI akan that buys new and used car that financed by
mendanai piutang-piutang yang dimiliki PT CFI PT CFI. The purpose of this agreement is to
terhadap pihak- pihak ketiga yang telah finance the purchase of vehicles by third parties,
membeli mobil baik baru maupun bekas yang by proportion. PT CFI will finance 10% of the
dibiayai oleh PT CFI. Tujuan dari kerjasama/ outstanding and PT BPI will finance 90% from
fasilitas pembiayaan ini adalah untuk the outstanding of the joint finance. The purpose
pembiayaan pembelian kendaraan pihak ketiga of this agreement is to finance the purchase of
(konsumen) secara porsi pembiayaan bersama vehicles by third parties, by proportion. PT CFI
adalah PT CFI sebesar 10% dari nilai will finance 10% of the outstanding and PT BPI
pembiayaan bersama dan PT BPI sebesar 90% will finance 90% from the outstanding of the joint
dari nilai pembiayaan bersama. finance.
293
Page 296
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 58. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”) PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”)
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan akta No. 28 tanggal 9 Mei 2019 Based on notarial deed No. 28 dated May 9,
yang dibuat oleh Sri Rahayuningsih, S.H., 2019 by Sri Rahayuningsih, S.H., notary in
Notaris di Jakarta. PT CFI memeroleh Jakarta. PT CFI obtain additional joint finance
tambahan fasilitas kerjasama pembiayaan facility with maximum principle amount Rp 6,000
bersama (Joint Finance) dengan jumlah pokok billion until November 22, 2027. Fund availability
yang tidak melebihi Rp 6.000 miliar dan jangka for this facility are 72 months for financing
waktu pinjaman sampai dengan 22 November passanger vehicle and 60 months for financing
2027. Periode ketersediaan dana untuk fasilitas commercial vehicle.
ini adalah 72 bulan untuk pembiayaan mobil
penumpang dan 60 bulan untuk pembiayaan
mobil komersial.
Jumlah pokok pembiayaan konsumen Total principal of consumer financing receivable
sehubungan dengan perjanjian kerjasama under Joint Financing Agreement was
pembiayaan bersama sebesar Rp 693.210 Rp 886,743 as of December 31, 2025 and
pada tanggal 31 Maret 2025 dan Rp 886.743 Rp 2,038,567 as of December 31, 2024.
pada 31 Desember 2025.
b. PT CFI menghadapi berbagai kasus hukum b. PT CFI is a party to various unresolved legal
yang belum terselesaikan, tuntutan actions, administrative proceedings, and claims
administrasi, dan gugatan sehubungan dengan in the ordinary course of its business. It is not
kegiatan usaha PT CFI. Tidak memungkinkan possible to predict with certainty whether or not
bagi PT CFI untuk memperkirakan dengan pasti the PT CFI will ultimately be successful in any of
apakah PT CFI akan menghasilkan dalam these legal matters or, if not, what the impact
setiap kasus hukum tersebut, atau jika tidak, might be.
dampak yang mungkin timbul.
PT Bank Panin Dubai Syariah (“PT PDSB”) PT Bank Panin Dubai Syariah (“PT PDSB”)
PT PDSB menghadapi berbagai kasus hukum PT PDSB is a party to various unresolved legal
yang belum terselesaikan, tuntutan administrasi, actions, administrative proceedings, and claims in
dan gugatan sehubungan dengan kegiatan usaha the ordinary course of its business. It is not possible
PT PDSB. Tidak memungkinkan bagi PT PDSB to predict with certainty whether or not the
untuk memperkirakan dengan pasti apakah PT PDSB will ultimately be successful in any of
PT PDSB akan berhasil dalam setiap kasus hukum these legal matters or, if not, what the impact might
tersebut, atau jika tidak, dampak yang mungkin be.
timbul.
PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”)
(A) Bancassurance agreement (“Bancassurance (A) Bancassurance agreement (“Bancassurance
agreement”) agreement”)
Bancassurance Agreement yang dibuat antara Bancassurance Agreement entered into between
PT PDL dan PT BPI tanggal PT PDL and PT BPI on June 3, 2013 as a
3 Juni 2013 sebagai suatu syarat penyelesaian condition in fulfilling the Shares Subscription
dalam Shares Subscription Agreement. Agreement.
Perjanjian ini dibuat dalam rangka This agreement is made in order to develop life
mengembangkan bisnis asuransi jiwa dengan insurance business on how to market and
cara memasarkan dan mempromosikan setiap promote every insurance product that is
produk asuransi yang dijamin. dibuat dan dijual guaranteed. made and sold by PT PDL based on
oleh PT PDL berdasarkan Bancassurance Bancassurance Agreement with PT BPI. to
Agreement oleh PT BPI kepada para nasabah PT BPI clients and selling of PT PDL’s products
PT BPI dan penjualan Produk oleh PT PDL through distribution channels used by PT BPI in
melalui saluran distribusi referensi yang accordance with Bancassurance Agreement to
digunakan oleh PT BPI sesuai dengan market, promote or sell any product in
Bancassurance Agreement untuk memasarkan, accordance with the Bancassurance Agreement.
mempromosikan atau menjual setiap produk
sesuai dengan Bancassurance Agreement.
294
Page 297
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 58. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (lanjutan) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (continued)
(A) Bancassurance agreement (“Bancassurance (A) Bancassurance agreement (“Bancassurance
agreement”) (lanjutan) agreement”) (continued)
Bancassurance Agreement yang ditandatangani Bancassurance Agreement signed above is
di atas dimaksudkan untuk menjadi perjanjian meant to be a master agreement which will be
induk yang akan berlaku terhadap semua jenis applicable to all types of distribution channels
saluran distribusi dan semua jenis produk yang and all kinds of products that are marketed
dipasarkan melalui kegiatan bancassurance through bancassurance with PT BPI.
dengan PT BPI.
Selanjutnya dalam pelaksanaan Bancassurance Moreever, in the execution of Bancassurance
Agreement akan ditandatangani Bancassurance Agreement, Bancassurance Product
Product Agreement yang merupakan Agreement will be signed which is an
implementasi dari Bancassurance Agreement implementation of the Bancassurance
dimana memuat produk-produk yang dipasarkan Agreement which contains the specific product
secara spesifik. to be marketed.
Sehubungan dengan hal tersebut, akan dibentuk With respect to such matters, Bancassurance
Komite Pengarah Bancassurance (steering Steering Committee (the steering committee)
committee) yang akan dilakukan sesuai dengan will be formed in accordance with the
ketentuan peraturan perundang-undangan yang provisions of the applicable laws and
berlaku termasuk Surat Edaran Bank Indonesia regulations including Bank Indonesia Circular
No. 12/35/DPNP tanggal 23 Desember 2010, Letter No. 12/35/DPNP dated December 23,
Keputusan Menteri Keuangan 2010, the Minister of Finance Decree
No. 426/KMK.06/2003 tanggal 30 September No. 426/KMK.06/2003 dated September 30,
2003 dan setiap perubahannya. 2003 and any changes there in.
Pada tanggal 1 Oktober 2018, umur dari As of October 1, 2018, the period of this
perjanjian Bancassurance Agreement ini Bancassurance Agreement was extended from
diperpanjang dari yang sebelumnya berumur 15 years of contract to 20 years of contract.
15 tahun kontrak menjadi 20 tahun kontrak.
(B) Perjanjian Penting Lainnya (B) Other Significant Agreements
PT PDL memiliki perjanjian-perjanjian penting PT PDL has significant agreements with
dengan pihak berelasi sebagai berikut: related parties as follows:
(a) PT PDL mengadakan perjanjian-perjanjian (a) PT PDL entered into joint agreements
kerjasama pemasaran produk Bancassurance relating to Bancassurance and Group
dan Group Insurance dengan beberapa pihak Insurance products with related parties
berelasi, yaitu PT Bank Pan Indonesia Tbk., such as PT Bank Pan Indonesia Tbk.,
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk., dan PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk., and
PT Panin Asset Management. Dalam PT Panin Asset Management. Based on
perjanjian tersebut Grup menunjuk pihak- these agreements, the Group appointed
pihak tersebut sebagai agen pemasaran yang these parties as marketing agents entitled
mendapatkan kompensasi berupa komisi. to commissions.
(b) PT PDL mengadakan perjanjian-perjanjian (b) PT PDL entered into rent agreements
sehubungan dengan penyewaan ruangan- relating to rooms or places for PT PDL’s
ruangan atau tempat-tempat untuk kantor- operational and marketing offices and for
kantor operasional dan pemasaran PT PDL the installation of billboard of Panin Life
dan pemasangan reklame Panin Life Centre Centre with related parties, such as
dengan pihak-pihak berelasi, yaitu PT Famlee PT Famlee Invesco and PT Panin
Invesco dan PT Panin Financial Tbk. Financial Tbk.
(c) Grup mengadakan perjanjian pengelolaan (c) The Group entered into agreement relating
investasi dengan PT Panin Asset to investment management with PT Panin
Management (PAM). Dalam perjanjian Asset Management (PAM). Based on the
tersebut Grup menunjuk PAM sebagai agreements, the Group appointed PAM
manajer investasi atas investasi-investasi party as the investment manager for its
dalam bentuk reksa dana dan kontrak investments in a form of mutual funds and
pengelolaan dana. discretionary funds.
295
Page 298
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 58. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (lanjutan) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (continued)
(B) Perjanjian Penting Lainnya (lanjutan) (B) Other Significant Agreements (continued)
PT PDL memiliki perjanjian-perjanjian penting PT PDL has significant agreements with third
dengan pihak ketiga sebagai berikut: parties as follows:
(a) PT PDL mengadakan perjanjian-perjanjian (a) PT PDL entered into joint agreements
kerjasama pemasaran produk Bancassurance relating to Bancassurance and/ or
dan/ atau Group Insurance dengan beberapa Group Insurance products with several
pihak ketiga, yaitu PT Bank DBS Indonesia, third parties such as PT Bank DBS
PT Bank Commonwealth, PT Bank Central Indonesia, PT Bank Commonwealth,
Asia Tbk., PT Multi Artha Guna Tbk., PT Bank Central Asia Tbk., PT Multi Artha
PT Bank Shinhan Indonesia, PT Proline Guna Tbk., PT Bank Shinhan Indonesia,
Indonesia, dan MUFG Bank, LTD., Cabang PT Proline Indonesia, and MUFG Bank,
Jakarta., Koperasi Pegawai Otoritas Jasa LTD., Jakarta Branch., Employee
Keuangan, PT Kopojeka Daya Indonesia, dan Cooperative of Financial Services
PT Roy Weston Indonesia. Dalam perjanjian Authority, PT Kopojeka Daya Indonesia,
tersebut, PT PDL menunjuk pihak-pihak and PT Roy Weston Indonesia. Based on
tersebut sebagai agen pemasaran yang these agreements, PT PDL appointed
mendapatkan kompensasi berupa komisi. those parties as marketing agents entitled
to compensation in the form of
commissions.
(b) PT PDL mengadakan perjanjian-perjanjian (b) PT PDL entered into custodian
kustodian dengan, Deutsche Bank AG dan agreements with Deutsche Bank AG and
PT Bank DBS Indonesia. Dalam perjanjian PT Bank DBS Indonesia. Based on these
tersebut Grup menunjuk pihak-pihak tersebut agreements, the Group appointed these
sebagai kustodian atas investasi-investasi parties as investment custodians.
yang dimiliki oleh Perusahaan.
(c) PT PDL mengadakan perjanjian-perjanjian (c) PT PDL entered into agreements relating
pengelolaan investasi dengan PT Schroder to investment management with
Investment Management Indonesia, PT BNP PT Schroder Investment Management
Paribas Investment Partners, PT Bahana Indonesia, PT BNP Paribas Investment
TCW Investment Partners, PT Batavia Partners,PT Bahana TCW Investment
Prosperindo Aset Manajemen, PT Pinnacle Partners, PT Batavia Prosperindo Aset
Persada Investama, PT Sucorinvest Asset Manajemen, PT Pinnacle Persada
Management, PT Indo Premier Investment Investama, PT Sucorinvest Asset
Management, dan PT Mandiri Manajemen Management, PT Indo Premier Investment
Investasi. Dalam perjanjian tersebut Management, and PT Mandiri Manajemen
PT PDL menunjuk pihak-pihak tersebut Investasi. Based on these agreements, the
sebagai manajer investasi atas investasi- PT PDL appointed these parties on as
investasi dalam bentuk reksa dana yang investment managers for its investments in
dimiliki oleh PT PDL. a form of mutual funds.
(d) PT PDL mengadakan perjanjian-perjanjian (d) PT PDL entered into rent agreements with
sehubungan dengan penyewaan ruangan several individual parties for the rental of
untuk kantor-kantor pemasaran dengan marketing offices.
beberapa pihak perorangan.
296
Page 299
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 59. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN
a. Giro pada Bank Indonesia a. Demand deposits with Bank Indonesia
Sesuai PBI No. 20/3/PBI/2018, PBI No. In accordance with PBI No. 20/3/PBI/2018, PBI
24/04/PBI/2022 dan PADG No. 24/8/PADG/2022 No. 24/04/PBI/2022 and PADG
tentang Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan No. 24/8/PADG/2022 concerning Statutory
Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Reserve Requirement (GWM) in Rupiah and
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah, dan Foreign Currency for Conventional Bank, Sharia
perubahan terakhir PADG No. 31 tahun 2025, Bank Bank, and Sharia Unit, and its latest amendment
wajib melakukan pemenuhan GWM dalam mata PADG No. 31 year 2025, Bank is required to fulfill
uang Rupiah yang ditetapkan sebesar persentase the GWM in Rupiah in certain percentage from
tertentu dari dana pihak ketiga dalam Rupiah yang total third party funds in Rupiah which is set daily
dipenuhi secara harian sebesar 0% dan secara rata- at 0% and on an average at 9%. GWM in foreign
rata sebesar 9%. GWM dalam valuta asing secara currencies is set daily at 2% and average of 2%
harian ditetapkan sebesar 2% dan secara rata-rata from total third-party funds in foreign currencies.
sebesar 2% dari dana pihak ketiga dalam valuta Furthermore, in accordance with PADG
asing. Selanjutnya sesuai PADG No. No. 24/8/PADG/2022 and its last amendment in
24/8/PADG/2022 dan perubahan terakhir PADG No. PADG No. 27 year 2025 concerning
27 tahun 2025 tentang Peraturan Pelaksanaan Macroprudential Liquidity Incentive Policy (KLM),
Kebijakan Insentif Likuiditas Makroprudensial (KLM), Bank Indonesia provides incentives for Banks
Bank Indonesia memberikan insentif kepada Bank that provide funds for certain and inclusive
yang melakukan penyediaan dana untuk kegiatan economic activities in the form of easing of the
ekonomi tertentu dan inklusif berupa pelonggaran obligation to fulfill the GWM in rupiah which must
atas kewajiban pemenuhan GWM dalam rupiah be fulfilled on average at a maximum of 5.5%.
yang wajib dipenuhi secara ratarata paling tinggi The macroprudential incentive policy parameters
sebesar 5,5%. Parameter kebijakan insentif are regulated in PADG No. 11 year 2023 and the
makroprudensial diatur dalam PADG No. 11 tahun latest amendment in PADG No. 4 year 2024. In
2023 dan perubahan terakhir PADG No. 4 tahun accordance with PBI No. 20/4/PBI/2018 and its
2024. Sesuai PBI No. 20/4/PBI/2018 dan perubahan latest amendment in PBI No. 24/16/PBI/2022 and
terakhirnya dalam PBI No.24/16/PBI/2022 dan PADG No. 21/22/PADG/2019 and the latest
PADG No. 21/22/PADG/2019 dan perubahan amendment in PADG No. 11 year 2025 regarding
terakhirnya sesuai PADG No. 11 tahun 2025 tentang Macroprudential Intermediation Ratio (RIM) and
Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM) dan Macroprudential Liquidity Buffer for Conventional
Penyangga Likuiditas Makroprudensial Bagi Bank Banks, Sharia Commercial Banks and Sharia
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Business Units, Macroprudential Liquidity Buffer
Usaha Syariah, Penyangga Likuiditas (PLM) is set at 4% of total third party funds in
Makroprudensial (PLM) ditetapkan sebesar 4% dari Rupiah.
dana pihak ketiga dalam Rupiah.
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
31 March, 2026 31 December, 2025
Minimal / Minimal /
(%) Minimum (%) (%) Minimum (%)
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 5,47 0,00 2,53 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata *) 5,92 9,00 4,73 9,00 Average GWM *)
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial 37,53 4,00 46,50 4,00 Intermediation Ratio
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 4,01 2,00 4,01 2,00 Daily GWM
GWM Rata-rata 4,01 2,00 4,01 2,00 Average GWM
297
Page 300
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 59. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
a. Giro pada Bank Indonesia (lanjutan) a. Demand deposits with Bank Indonesia
(continued)
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
31 March, 2026 31 December, 2025
Minimal / Minimal /
(%) Minimum (%) (%) Minimum (%)
Entitas Anak Syariah dari Sharia Subsidiary of
PT BPI PT BPI
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 0,00 0,00 0,00 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata **) 7,90 2,50 5,01 7,50 Average GWM **)
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial 11,05 2,50 11,72 2,50 Intermediation Ratio
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 5,27 1,00 4,16 1,00 Daily GWM
*) Sejak 1 Juli 2022, PT BPI yang melakukan penyediaan dana *) Since July 1, 2022, PT BPI that provide funds for certain and
untuk kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif mendapatkan inclusive economic activities will receive incentives in the
insentif berupa kelonggaran atas kewajiban pemenuhan GWM form of relaxation on the obligation to fulfill the Average
Rata-rata Rupiah sebesar 1% dan berubah menjadi 2% pada Statutory Reserves in Rupiah amounting to 1% and change
tanggal 1 September 2022 sebagaimana dimaksud dalam to 2% since September 1, 2022, according to PADG
PADG No. 24/8/PADG/2022. Insentif tersebut lalu mengalami No. 24/8/PADG/2022. This incentive has amended,
perubahan terakhir menjadi 5,5% sejak 1 Desember 2025 amounting to 5.5% since December 1, 2025 according to
1.
sesuai PADG No. 27 Tahun 2025. PADG No. 27 year 2025.
**) Insentif yang diterima PT BPI atas penyaluran pembiayaan **) Incentive received by PT BPI on providing financing which
sebagaimana diatur dalam peraturan BI mengenai Kebijakan regulated in Bank Indonesia regulation related to
Insentif Likuiditas Makroprudensial berupa remunerasi atau Macroprudential Liquiditiy Incentive as remuneration or
insentif terhadap pemenuhan GWM Rupiah pada 31 Desember incentive to fulfil Statutory Reserves in Rupiah on
2025 sebesar 4,50%. Dengan demikian, pemenuhan GWM December 31, 2025 amounted to 4,50%. Then, on
pada 31 Desember 2025 secara rata-rata 7,50% menjadi December 31, 2025, the fulfilment of Statutory Reserves in
3,00%. Rupiah which should be which should be 7.50% an average
become 3.00%.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
PT BPI telah memenuhi giro wajib minimum yang PT BPI has complied with the required minimum
harus disediakan sesuai dengan ketentuan Bank deposit balances under the Bank Indonesia
Indonesia. regulation.
b. Kredit b. Kredit
Sektor Ekonomi By Economic Sector
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa 30.239.115 3.343.463 6.201 37.030 313.611 33.939.420 Services
Industri 25.814.177 339.269 10.382 49.739 466.002 26.679.569 Industry
Perdagangan 23.301.339 603.741 38.040 58.002 555.613 24.556.735 Trading
Konstruksi 10.470.601 4.208.755 16.680 222 1.271.858 15.968.116 Construction
Lain-lain 22.183.244 1.198.845 110.407 154.695 477.890 24.125.081 Others
Total - Rupiah 112.008.476 9.694.073 181.710 299.688 3.084.974 125.268.921 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Industri 3.160.598 - - - 63.640 3.224.238 Industry
Jasa 1.742.567 120.358 - - - 1.862.925 Services
Konstruksi 1.284.970 - - - - 1.284.970 Construction
Perdagangan 43.085 - - - - 43.085 Trading
Total - Valuta Total - Foreign
Asing 6.231.220 120.358 - - 63.640 6.415.218 Currencies
Total 118.239.696 9.814.431 181.710 299.688 3.148.614 131.684.139 Total
Cadangan Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (6.509.887) losses
Total Kredit - Toal Loans -
Bersih 125.174.252 Net
298
Page 301
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 59. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
b. Kredit (lanjutan) b. Kredit (continued)
Sektor Ekonomi (lanjutan) By Economic Sector
31 Desember 2025 / 31 December,2025
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa 35.182.550 3.242.718 31.411 54.673 256.972 38.768.324 Services
Industri 24.710.749 215.174 4.353 17.887 479.081 25.427.244 Industry
Perdagangan 23.704.756 505.437 77.756 27.304 478.222 24.793.475 Trading
Konstruksi 10.662.510 4.211.193 8.480 35.800 1.248.687 16.166.670 Construction
Lain-lain 23.400.585 1.005.712 131.617 152.058 423.349 25.113.321 Others
Total - Rupiah 117.661.150 9.180.234 253.617 287.722 2.886.311 130.269.034 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Industri 3.106.063 - - - 62.443 3.168.506 Industry
Jasa 1.573.866 119.727 - - - 1.693.593 Services
Konstruksi 1.281.255 - - - - 1.281.255 Construction
Perdagangan 52.348 - - - - 52.348 Trading
Total - Valuta Total - Foreign
Asing 6.013.532 119.727 - - 62.443 6.195.702 Currencies
Total 123.674.682 9.299.961 253.617 287.722 2.948.754 136.464.736 Total
Cadangan Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (6.366.520) losses
Total Kredit - Toal Loans -
Bersih 130.098.216 Net
Sektor ekonomi lain-lain terdiri dari administrasi dan Other economic sectors consist of administration
rumah tangga. and household.
Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang The ratio of small business loans to total loans as
diberikan adalah sebesar 8,15% dan of March 31, 2026 and December 31, 2025 are
8,07% masing-masing pada tanggal 31 Maret 2026 8.15% and 8.07%, respectively.
dan 31 Desember 2025.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, rincian kredit yang direstrukturisasi menurut the details of restructured loans classified based
jenis pinjaman adalah sebagai berikut: on types of loans are as follows:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Kredit Investment
investasi 2.389.389 3.995.988 368 45.640 1.070.875 7.502.260 loans
Kredit modal Working
kerja 418.888 240.745 13.487 17.040 149.438 839.598 capital loans
Kredit Consumer
konsumsi 429.674 197.478 22.964 7.584 104.507 762.207 loans
Pembiayaan Syndicated
bersama 1.073.833 2.434.387 - - 61.603 3.569.823 loans
Pinjaman
rekening Demand
koran 310.145 87.621 5.000 13.705 120.170 536.641 loans
Total - Rupiah 4.621.929 6.956.219 41.819 83.969 1.506.593 13.210.529 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Kredit Investment
investasi 881.217 120.358 - - - 1.001.575 loans
Total Kredit - Total Loans -
Bersih 5.503.146 7.076.577 41.819 83.969 1.506.593 14.212.104 Net
299
Page 302
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 59. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
b. Kredit (lanjutan) b. Kredit (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, rincian kredit yang direstrukturisasi menurut the details of restructured loans classified based
jenis pinjaman adalah sebagai berikut: (lanjutan) on types of loans are as follows: (continued)
31 Desember 2025 / 31 December,2025
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Kredit Investment
investasi 2.486.552 3.880.377 23.099 33.883 1.055.590 7.479.501 loans
Kredit modal Working
kerja 443.773 270.888 51.592 23.110 97.108 886.471 capital loans
Kredit Consumer
konsumsi 478.749 169.047 42.963 10.573 83.033 784.365 loans
Pinjaman
rekening Demand
koran 1.080.845 2.453.072 - - 61.603 3.595.520 loans
Total - Rupiah 322.552 97.907 8.150 8.179 104.852 541.640 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing Currencies
Kredit Investment
investasi 882.492 119.727 - - - 1.002.219 loans
Total Kredit - Total Loans -
Bersih 5.694.963 6.991.018 125.804 75.745 1.402.186 14.289.716 Net
Sepanjang periode 3 bulan yang berakhir pada 31 During the 3 months period ended March 31,
Maret 2026 dan periode 1 tahun yang berakhir 2026 and the 1 year period ended December
pada 31 Desember 2025, PT BPI telah melakukan 31, 2025, BPI has restructured loans for some
restrukturisasi atas kredit untuk beberapa debitur debtors, which amounted to Rp 1,103,194 and
masing-masing sebesar Rp 1.103.194 dan Rp Rp 3,229,070, respectively.
3.229.070.
Sehubungan dengan penanganan dampak Due to the handling of economic impact due
ekonomi akibat wabah Covid-19, sesuai dengan to Covid-19 pandemic, according to OJK
Siaran Pers OJK Keluarkan Paket Press Conference to Launch Covid-19
Kebijakan Lanjutan Stimulus Covid-19 Advance Stimulus Package Policy
No. SP 37/DHMS/OJK/V/2020 tanggal 28 Mei 2020 No. SP 37/DHMS/OJK/V/2020 dated May 28,
dan POJK No. 11/POJK.03/2020 tertanggal 2020 and POJK No. 11/POJK.03/2020 dated
16 Maret 2020, yang telah mengalami perubahan March 16, 2020 which has been amended
dua kali atas POJK No. 48/POJK.03/2020 tanggal twice to POJK No. 48/POJK.03/2020 dated
1 Desember 2020 tentang Perubahan atas December 1, 2020 concerning Amendments to
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority Regulation
No.11/POJK.03/2020 tentang Stimulus Ekonomi No.11/POJK.03/2020 concerning National
Nasional Sebagai Kebijakan Countercyclical Economic Stimulus as a Countercyclical Policy
terhadap Dampak Penyebaran Corona on the Impact of the Spread of Corona Virus
Virus Disease 2019 dan POJK Disease 2019 and POJK No. 17/POJK.03/2021
No. 17/POJK.03/2021 tanggal 10 September 2021 dated September 10, 2021 concerning the
tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Otoritas Second Amendment to the Financial Services
Jasa Keuangan No. 11/POJK.03/2020 tentang Authority Regulation No 11/POJK.03/2020
Stimulus Ekonomi Nasional Sebagai Kebijakan Concerning National Economic
Countercyclical dari Dampak Penyebaran Stimulus as a Countercyclical Policy on the
Coronavirus Disease 2019, serta siaran pers Impact of the Spread of Coronavirus Disease
OJK No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022 tanggal 2019, as well as OJK press release
28 November 2022 tentang Perpanjangan No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022 dated
Kebijakan Restrukturisasi dan Pembiayaan Kredit November 28, 2022 concerning Extension of
Secara Terukur dan Sektoral untuk Mengatasi Credit Restructuring and Financing Policies on
Dampak Pasca Pandemi Covid-19. Kredit tersebut a Targeted and Sectoral Basis to Address the
direstrukturisasi dengan kualitas lancar. After-Effect of the Covid-19 Pandemic. Loans
have restructured with current collectibility.
300
Page 303
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 59. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
b. Kredit (lanjutan) b. Kredit (continued)
Sampai dengan 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
2025, rincian kredit yang direstrukturisasi sesuai details of restructured loan based on Covid-19
Kebijakan Stimulus Covid-19 adalah sebagai Stimulus Policy are as follows:
berikut:
31 Maret 2026 / 31 March, 2026 31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Valuta asing/ Valuta asing/
Foreign Foreign
Rupiah currency Jumlah/ Total Rupiah currency Total/ Total
Lancar - - - 882.570 125.832 1.008.402 Current
Dalam
perhatian Special
khusus - - - 845.181 - 845.181 mention
Kurang
lancar - - - 14.174 - 14.174 Substandard
Diragukan - - - 18.474 - 18.474 Doubtful
Macet - - - 187.649 - 187.649 Loss
Total - - - 1.948.048 125.832 2.073.880 Total
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
2025, rincian kredit bermasalah menurut sektor details of non-performing loans based on economic
ekonomi adalah sebagai berikut: sector are as follows:
31 Desember 2025 /
31 Maret 2026 / 31 March, 2026 31 December, 2025
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
Kredit nilai/ Kredit nilai/
bermasalah/ Allowance for bermasalah/ Allowance for
Non- impairment Non- impairment
performing losses performing losses
Rupiah Rupiah
Konstruksi 1.288.760 594.020 1.292.967 724.092 Trading
Perdagangan 356.842 284.610 583.282 463.577 Services
Industri 526.123 404.996 501.321 392.036 Industry
Jasa 651.655 545.345 343.056 250.307 Construction
Lain-lain 742.992 527.096 707.024 454.863 Others
Foreign
Valuta asing currency
Industri 63.640 63.640 62.443 62.443 Industry
Total - Net 3.630.012 2.419.707 3.490.093 2.347.318 Total - net
301
Page 304
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 59. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
b. Kredit (lanjutan) b. Kredit (continued)
Rasio non-performing loan (NPL) yang dihitung Non-performing loan (NPL) ratio calculated based
berdasarkan Surat Edaran OJK on Circular Letter No. 43/SEOJK.03/2016 dated
No. 43/SEOJK.03/2016 tanggal 28 September 2016 September 28, 2016 are as follows:
adalah sebagai berikut
Konsolidasi/ Konsolidasi/
Consolidated PT BPI Consolidated PT BPI
NPL Bruto 3,00% 2,72% 2,82% 2,50% Gross NPL
NPL Neto 1,11% 0,70% 1,04% 0,62% Net NPL
c. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) c. Capital Adequacy Ratio (CAR)
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum pada Capital Adequacy Ratio Capital Adequacy Ratio
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 (“CAR”) on March 31, 2026 and December 31,
dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa 2025 is calculated based on Financial Services
Keuangan (“POJK”) No. 11/POJK.03/2016 tanggal Authority Regulation (POJK) No.
2 Februari 2016 dan perubahannya POJK No. 27 11/POJK.03/2016 dated February 2, 2016 and its
tahun 2022 tanggal 28 Desember 2022, tentang amendment No. 27 dated December 28, 2022
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank regarding Concerning Capital Adequacy Ratio of
Umum dimana bank wajib membentuk Capital Commercial Bank where as is mandatory for the
Conservation Buffer secara bertahap mulai 1 bank to establish Capital Conservation Buffer
Januari 2016 sampai dengan 1 Januari 2019. Pada gradually starting from January 1, 2016 until
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, January 1, 2019. On March 31, 2026 and
Capital Conservation Buffer yang wajib dibentuk December 31, 2025, Capital Conservation Buffer
oleh PT BPI masing-masing adalah sebesar which should be established by PT BPI amounted
2,500% dari ATMR. to 2.500% respectively from Risk Weighted
Assets.
Berdasarkan profil risiko PT BPI pada tanggal Based on PT BPI risk profile, which is level
31 Maret 2026 dan 2025, yaitu masing-masing 2 (two) respectively as of March 31, 2026 and
peringkat 2 (dua), maka KPMM minimum 2025, therefore minimum CAR is set to 9% to less
ditetapkan masing-masing sebesar 9% sampai than 10% as March 31, 2026 and 2025.
dengan kurang dari 10%% pada 31 Maret 2026
dan 31 Maret 2026 dan 2025.
Rasio kewajiban penyediaan modal PT BPI PT BPI capital adequacy ratio with consideration
dengan memperhatikan risiko kredit, risiko for credit, operational and market risks as of
operasional dan risiko pasar pada tanggal March 31, 2026 and December 31, 2025, are as
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 masing- follows:
masing dihitung sebagai berikut:
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
PT BPI and its
PT BPI dan Entitas Anak Subsidaries
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 51.332.827 51.302.419 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1.413.847 1.528.918 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 52.746.674 52.831.337 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut
Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 130.873.940 132.840.392 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 2.042.272 5.463.240 for market risk **)
ATMR untuk risiko
operasional ***) 9.348.152 8.946.359 for operational risk ***)
Total ATMR 142.264.364 147.249.991 Total risk weighted assets
302
Page 305
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 59. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
c. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) c. Capital Adequacy Ratio (CAR) (continued)
(lanjutan)
Rasio kewajiban penyediaan modal PT BPI PT BPI capital adequacy ratio with consideration
dengan memperhatikan risiko kredit, risiko for credit, operational and market risks as of
operasional dan risiko pasar pada tanggal March 31, 2026 and December 31, 2025, are as
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 masing- follows: (continued)
masing dihitung sebagai berikut: (lanjutan)
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
PT BPI dan Entitas Anak PT BPI and its
(lanjutan) Subsidaries (continued)
Rasio KPMM CAR Ratio
Rasio CET 1 36,08% 34,84% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 36,08% 34,84% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 0,99% 1,04% Ratio Tier 2
Rasio Total 37,07% 35,88% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil
risiko 9,69% 9,47% CAR ratio based on risk profile
CET 1 untuk Buffer 27,38% 26,41% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh PT BPI must be fulfilled by the PT BPI
Capital Conservation Buffer 2,50% 2,50% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0,00% 0,00% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Capital Surcharge for Systemic
Sistemik 1,00% 1,00% Bank
PT BPI PT BPI
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 45.715.462 45.823.660 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1.209.578 1.340.030 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 46.925.040 47.163.690 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut
Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 110.695.587 114.567.377 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 2.042.272 5.462.987 for market risk **)
ATMR untuk risiko
operasional ***) 8.397.670 7.955.960 for operational risk ***)
Total ATMR 121.135.529 127.986.324 Total risk weighted assets
Rasio CAR CAR Ratio
Rasio CET 1 37,74% 35,80% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 37,74% 35,80% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1,00% 1,05% Ratio Tier 2
Rasio Total 38,74% 36,85% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil
risiko 9,70% 9,44% CAR ratio based on risk profile
CET 1 untuk Buffer 29,04% 27,41% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh PT BPI must be fulfilled by the PT BPI
Capital Conservation Buffer 2,500% 2,500% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0,000% 0,000% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Capital Surcharge for Systemic
Sistemik 1,000% 3.00% Bank
303
Page 306
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 59. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
c. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) c. Capital Adequacy Ratio (CAR) (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember On March 31, 2026 and December 31, 2025, PT
2025, PT BPI telah memenuhi rasio sesuai yang BPI has complied with required ratio set by Bank
disyaratkan oleh Bank Indonesia untuk rasio Indonesia for capital adequacy ratio.
kecukupan modal.
*) Rasio ATMR untuk risiko kredit dihitung *) Risk weighted assets ratio for credit risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on OJK’s Circular Letter
Keuangan No.24/SEOJK.03/2021 tanggal No.24/SEOJK.03/2021 dated October 7,
7 Oktober 2021. 2021.
**) Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung **) Risk weighted assets ratio for market risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on OJK’s Circular Letter
Keuangan No.23/SEOJK.03/2022 tanggal No.23/SEOJK.03/2022 dated December 7,
7 Desember 2022. 2022.
***) Rasio ATMR untuk risiko operasional ***) Risk weighted assets ratio for operational risk
dihitung berdasarkan Surat Edaran Otoritas is calculated based on OJK’s Circular Letter
Jasa Keuangan No.6/SEOJK.03/2020 No.6/SEOJK.03/2020 dated April 29, 2020.
tanggal 29 April 2020.
Rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap The ratio of classified earning assets to total
total aset produktif dan non produktif pada tanggal earning assets and non-earning assets as of
31 Maret 2026 dan 2025 masing-masing sebesar March 31, 2026 2025 are 2.40% and 2.70%,
2,40% dan 2,70%. respectively.
d. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) d. Legal Lending Limit (LLL)
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, tidak terdapat pelampauan BMPK kepada there was no excess of Legal Lending Limit
pihak terkait maupun pihak tidak terkait. (LLL) to both related parties and non-related
parties.
Perhitungan BMPK disusun berdasarkan Peraturan LLL calculation is prepared based on regulation
OJK No. 38/POJK.03/2019 tentang Penerapan No. 38/POJK.03/2019 regarding the
Manajemen Risiko secara Konsolidasi bagi PT BPI implementation of consolidated risk management
yang Melakukan Pengendalian terhadap to the subsidiaries which are controlled by the
Perusahaan Anak dalam perhitungan BMPK PT BPI in its LLL calculation which is effective
PT BPI yang mulai berlaku tanggal 1 Januari 2020. starting on January 1, 2020.
Batas maksimum penyediaan dana diatur sebagai The maximum lending limit is as follows:
berikut:
– Kepada pihak terkait tidak melebihi – To related parties not exceed
10% dari modal PT BPI. 10% from PT BPI capital.
– Kepada satu peminjam yang bukan pihak – To one non-related party debtor
terkait tidak melebihi 25% dari modal inti exceed than 25% of PT BPI’s tier 1
PT BPI. capital.
– Kepada satu kelompok peminjam yang – To one non-related party group debtors not
bukan pihak terkait tidak melebihi 25% dari exceed 25% of PT BPI’s tier 1
modal inti PT BPI. capital.
304
Page 307
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 59. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
d. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) d. Legal Lending Limit (LLL) (continued)
(lanjutan)
Berikut ini adalah saldo penyediaan dana kepada The following are the balances of amounts with
pihak berelasi per tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 affiliates as of March 31, 2026 and 2025 in
sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, tentang accordance with the Legal Lending Limit (LLL)
Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK): regulation of Bank Indonesia:
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
Demand deposits with other
Giro pada bank lain 94.381 74.660 banks
Kredit 2.056.073 2.034.529 Loans
Penyertaan dalam bentuk
saham 16.500 16.500 Investments in shares of stock
Rekening administratif 91.529 133.094 Administrative accounts
Saldo akhir 2.258.483 2.258.783 Ending balance
Batas maksimum pemberian kredit kepada pihak Maximum legal lending limit to affiliates as of
berelasi per tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025 amounted to
masing-masing sebesar Rp 4.692.504 dan Rp Rp 4,692,504 and Rp 4,716,369 (10% of PT
4.716.369 (10% dari modal PT BPI). BPI’s capital), respectively
e. Posisi Devisa Neto (PDN) e. Net Open Position
Untuk mengelola dan memitigasi risiko nilai tukar, To manage and mitigate exchange rate risk, the
batas maksimum posisi devisa neto yang dapat maximum net open position that Bank can
dipegang oleh Bank adalah sebesar 20% dari withhold is as much as 20% from the Bank’s
modal, mengikuti aturan dari regulator. Pada capital, adhering to the regulator’s provision. In
Triwulan I 2026 Posisi devisa neto Bank sebesar the first quarter of 2026 the bank’s Net Open
Rp 220.365 atau 0,46% dan berada dalam kisaran Position is Rp 220,365 or 0.46% and within the
antara Rp 112.700 - Rp 752.130 (0,23% - 1,56% range of Rp 112,700 - Rp 752,130 (0.23% -
dari modal Bank). 1.56% of the Bank’s capital).
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
Aset dan tagihan Liabilitas dan
komitmen dan liabilitas komitmen
kontijensi/ Assets, dan kontijensi/
commitment and Liabilities,
contigent commitment and Bersih absolut/
Mata Uang receivables contigent liabilities Net absolut Currencies
Dolar Amerika Serikat 25.217.975 25.115.629 102.346 United States Dollar
Dolar Australia 1.654.082 1.653.447 635 Australian Dollar
Dolar Singapura 1.703.299 1.726.832 23.533 Singapore Dollar
Euro 1.261.931 1.309.720 47.789 Euro
Yen Jepang 790.697 780.667 10.030 Japanese Yen
Poundsterling Great Britain
Inggris 215.824 213.789 2.035 Poundsterling
Yuan China 361.050 349.466 11.584 Chinese Yuan
Dolar Hongkong 46.138 29.270 16.868 Hongkong Dollar
Dolar Kanada 75.419 74.007 1.412 Canadian Dollar
Dolar Selandia Baru 54.935 54.780 155 New Zealand Dollar
Franc Swiss 24.456 25.725 1.269 Swiss Franc
Ringgit Malaysia 14.863 14.537 326 Ringgit Malaysia
Riyal Arab Saudi 1.928 103 1.825 Riyal Arab Saudi
Won Korea Selatan 2.125 2.024 101 Won Korea Selatan
Baht Thailand 1.439 982 457 Thailand Baht
Total 31.426.161 31.350.978 220.365 Total
Total modal 48.052.117 Total capital
Persentase PDN Percentage of NOP to
terhadap modal 0,46% capital
305
Page 308
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 59. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
e. Posisi Devisa Neto (PDN) (lanjutan) e. Net Open Position (continued)
31 Desember 2025 / 31 December, 2025
Aset dan tagihan Liabilitas dan
komitmen dan liabilitas komitmen
kontijensi/ Assets, dan kontijensi/
commitment and Liabilities,
contigent commitment and Bersih absolut/
Mata Uang receivables contigent liabilities Net absolut Currencies
Dolar Amerika Serikat 22.781.758 23.227.771 446.013 United States Dollar
Dolar Australia 1.362.431 1.362.078 353 Australian Dollar
Dolar Singapura 1.255.229 1.274.227 18.998 Singapore Dollar
Euro 769.272 853.073 83.801 Euro
Yen Jepang 728.658 724.008 4.650 Japanese Yen
Poundsterling Great Britain
Inggris 235.898 238.856 2.958 Poundsterling
Yuan China 172.485 162.535 9.950 Chinese Yuan
Dolar Hongkong 27.446 23.991 3.455 Hongkong Dollar
Dolar Kanada 61.349 60.433 916 Canadian Dollar
Dolar Selandia Baru 60.818 59.340 1.478 New Zealand Dollar
Franc Swiss 17.382 17.443 61 Swiss Franc
Ringgit Malaysia 2.202 968 1.234 Ringgit Malaysia
Riyal Arab Saudi 834 - 834 Riyal Arab Saudi
Won Korea Selatan 14 27 13 Won Korea Selatan
Total 27.475.776 28.004.750 574.714 Total
Total modal 48.173.429 Total capital
Persentase PDN Percentage of NOP to
terhadap modal 1,19% capital
Berdasarkan tabel diatas dapat dilihat bahwa Based on the table above it can be seen that
rasio PDN sebesar 0,46%, cenderung rendah the NOP Ratio is as much as 0.46%, it is still
jauh berada dibawah ketentuan regulasi Bank below the Bank Indonesia regulation which is
Indonesia yaitu dibawah 20% dari modal. Pada under 20% from capital. At the end of first
akhir triwulan I 2026, komposisi PDN terbesar quarter 2026, the largest NOP composition held
yang dimiliki oleh Bank adalah mata uang USD by the bank is USD currency as much as
sebesar 46,44% dari total PDN, diikuti oleh 46.44% from the total NOP, followed by EUR
mata uang EUR yaitu sebesar 21,69% dari total currency which is 21.69% and SGD currency is
PDN dan SGD sebesar 10.68%. 10.68%.
f. Manajemen Risiko f. Risk Management
Risiko pasar dibagi menjadi dua bagian, yaitu: Market risk is divided into two parts, specifically:
1. Risiko Nilai Tukar 1. Exchange Rate Risk
Tabel di bawah ini menyajikan VaR posisi The table below provides VaR PT BPI Net
devisa neto PT BPI sepanjang Triwulan I Open position throughout first Quarter of
tahun 2026 dan 2025. 2026 and 2025.
306
Page 309
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 59. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
f. Manajemen Risiko (lanjutan) f. Risk Management (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
31 Maret 2026 / 31 March, 2026
VAR akhir
tahun/
Rata-rata/ Teringgi/ Terendah/ Year-end
Valuta asing Average Maximum Minimum VAR Foreign currencies
Dolar Australia 39,57 75,53 9,56 3,41 Australian Dollar
Dolar Kanada 9,88 16,13 0,46 6,90 Canadian Dollar
Franc Swiss 16,58 28,16 9,00 0,58 Swiss Franc
Euro 343,49 451,96 258,18 614,55 Euro
Poundsterling Inggris 16,90 18,48 15,31 86,03 Great Britain Poundsterling
Dolar Hongkong 70,77 125,23 29,84 17,01 Hongkong Dollar
Yen Jepang 21,39 54,57 0,17 46,21 Japanese Yen
Yuan China 157,83 235,42 50,71 162,17 China Yuan
Dolar Selandia Baru 7,83 11,26 1,64 16,88 New Zealand Dollar
Dolar Singapura 295,39 389,01 248,27 110,06 Singapore Dollar
493,58
Dolar Amerika Serikat 2.093,51 3.544,31 493,58 1.971,54 United States Dollar
Ringgit Malaysia 41,89 63,00 3,04 8,14 Ringgit Malaysia
Won Korea Selatan 2,75 4,42 1,06 0,15 Won Korea Selatan
Riyal Arab Saudi 20,40 24,49 17,39 4,14 Riyal Arab Saudi
Baht Thailand 3,77 5,28 2,20 - Thailand Baht
31 Desember 2025 / December 31, 2025
VAR akhir
tahun/
Rata-rata/ Teringgi/ Terendah/ Year-end
Valuta asing Average Maximum Minimum VAR Foreign currencies
Dolar Australia 29,45 51,57 3,41 3,41 Australian Dollar
Dolar Kanada 10,28 16,97 6,90 6,90 Canadian Dollar
Franc Swiss 9,18 16,59 0,58 0,58 Swiss Franc
Euro 428,33 614,55 86,57 614,55 Euro
Poundsterling Inggris 40,16 86,03 12,66 86,03 Great Britain Poundsterling
Dolar Hongkong 18,46 21,64 16,74 17,01 Hongkong Dollar
Yen Jepang 54,30 80,31 36,38 46,21 Japanese Yen
Yuan China 996,29 2.790,49 36,19 162,17 China Yuan
Dolar Selandia Baru 33,50 72,95 10,66 16,88 New Zealand Dollar
Dolar Singapura 124,69 153,67 110,06 110,06 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 2.050,03 2.755,12 1.423,42 1.971,54 United States Dollar
Ringgit Malaysia 8,32 8,73 8,09 8,14 Ringgit Malaysia
Won Korea Selatan 0,05 0,15 - 0,15 Won Korea Selatan
Riyal Arab Saudi 1,38 4,14 - 4,14 Riyal Arab Saudi
Analisis sensitivitas nilai tukar diukur Exchange rate sensitivity analysis is
dengan kemampuan ekses modal PT BPI measured by PT BPI’s capital excess ability
untuk menyerap potensi kerugian dari nilai to absorb potential loss from the exchange
tukar, yaitu dengan membuat asumsi rate, namely by creating assumption of
perubahan/fluktuasi nilai tukar yang changes/fluctuation of exchange rate that are
berlawanan arah dengan masing-masing in opposition with each exchange rate
posisi nilai tukar. Pada posisi Desember position. In December 2025 position, the
2025, selisih lebih modal PT BPI mampu bank’s capital excess has the adequacy to
meng-cover risiko nilai tukar sebesar cover exchange rate risk as much as
1.410,46 kali turun dibandingkan triwulan 1,410.46 times, decreased compared to
sebelumnya. Dengan demikian, PT BPI previous quarter. Therefore, PT BPI is not
dinilai tidak rentan terhadap pergerakan considered vulnerable to exchange rate
nilai tukar. movements.
2. Risiko Suku Bunga 2. Interest Rate Risk
Berikut tabel hasil repricing terhadap The following is the repricing results table for
perubahan shock suku bunga pada banking changes in interest rate shocks in the banking
book dengan 6 (enam) shock scenarios book with 6 (six) interest rate shocks for EVE
suku bunga untuk EVE dan 2 (dua) shock and 2 (two) interest rate shocks for NII.
scenarios suku bunga untuk NII.
307
Page 310
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 59. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
f. Manajemen Risiko (lanjutan) f. Risk Management (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Tabel mata uang Rupiah adalah sebagai Below is table for Rupiah currency:
berikut: (lanjutan) (continued)
Tabel mata uang Rupiah adalah sebagai Below is table for Rupiah currency:
berikut:
31 Maret 2026 / March 31, 2026
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
laporan laporan
"Tanggal sebelumnya/ "Tanggal sebelumnya/
laporan/ Previous laporan/ Previous
Reporting reporting Reporting reporting
date date date date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (400 bps) (5.733.622) (6.601.632) (309.559) (557.408) Parallel up (400 bps)
Parallel down (400 bps) 8.945.250 10.275.070 2.322.651 2.562.821 Parallel down (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 Steepener (500 bps,
bps) (4.157.723) (4.500.701) - - 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 Flattener (500 bps,
bps) 3.237.858 3.410.866 - - 350 bps)
Short rate up (500 bps) (447.236) (816.609) - - Short rate up (500 bps)
Short rate down (500
bps) (146.004) 289.790 - - Short rate down (500 bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (5.733.622) (6.601.632) (309.559) (557.408) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau
projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or
(ΔNII) 53.994.205 55.302.383 7.822.411 9.932.091 projected income (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 10,62% 11,94% 3,96% 5,61% projected income
31 Desember 2025 / December 31, 2025
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
laporan laporan
"Tanggal sebelumnya/ "Tanggal sebelumnya/
laporan/ Previous laporan/ Previous
Reporting reporting Reporting reporting
date date date date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (400 bps) (6.601.632) (1.052.347) (557.408) 2.592.881 Parallel up (400 bps)
Parallel down (400 bps) 10.275.070 1.906.817 2.562.821 (519.109) Parallel down (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 Steepener (500 bps,
bps) (4.500.701) (662.232) - - 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 Flattener (500 bps,
bps) 3.410.866 794.762 - - 350 bps)
Short rate up (500 bps) (816.609) (54.219) - - Short rate up (500 bps)
Short rate down (500
bps) 289.790 (553.990) - - Short rate down (500 bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (6.601.632) (1.052.347) (557.408) (519.109) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau
projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or
(ΔNII) 55.302.383 54.876.763 9.932.091 8.875.828 projected income (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 11,94% 1,92% 5,61% 5,85% projected income
308
Page 311
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 59. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
f. Manajemen Risiko (lanjutan) f. Risk Management (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Perhitungan IRRBB dilakukan untuk level The IRRBB calculation for the consolidated
konsolidasi atas mata uang USD periode level of USD currency for the period March
Maret 2026 dan Desember 2025 adalah 2026 and December 2025 is as follows:
sebagai berikut:
31 Maret 2026 / March 31, 2026
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
"Tanggal laporan "Tanggal laporan
laporan/ sebelumnya/ laporan/ sebelumnya/
Reporting Previous Reporting Previous
date reporting date date reporting date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (200 bps) 186.938 160.469 57.595 35.787 Parallel up (200 bps)
Parallel down (200 bps) (192.720) (162.585) 8.794 32.431 Parallel down (200 bps)
Steepener (300 bps, 150 Steepener (300
bps) (44.063) (46.710) - - bps,150 bps)
Flattener (300 bps, 150 Flattener (300 bps, 150
bps) 88.646 85.274 - - bps)
Short rate up (300 bps) 152.605 138.365 - - Short rate up (300 bps)
Short rate down (300 Short rate down (300
bps) (165.957) (150.722) - - bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (192.720) (162.585) 8.794 32.431 value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) Capital tier 1 (ΔEVE) or
atau projected projected income
income (ΔNII) 53.994.205 55.302.383 995.187 2.660.837 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 0,36% 0,29% 0,88% 1,22% projected income
31 Desember 2025 / December 31, 2025
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
"Tanggal laporan "Tanggal laporan
laporan/ sebelumnya/ laporan/ sebelumnya/
Reporting Previous Reporting Previous
date reporting date date reporting date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (200 bps) 160.469 163.148 35.787 26.484 Parallel up (200 bps)
Parallel down (200 bps) (162.585) (164.348) 32.431 52.196 Parallel down (200 bps)
Steepener (300 bps, 150 Steepener (300
bps) (46.710) (49.806) - - bps,150 bps)
Flattener (300 bps, 150 Flattener (300 bps, 150
bps) 85.274 89.213 - - bps)
Short rate up (300 bps) 138.365 142.704 - - Short rate up (300 bps)
Short rate down (300 Short rate down (300
bps) (150.722) (155.282) - - bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (162.585) (164.348) 32.431 26.484 value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) Capital tier 1 (ΔEVE) or
atau projected projected income
income (ΔNII) 55.302.383 54.876.763 2.660.837 1.604.575 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 0,29% 0,30% 1,22% 1,65% projected income
309
Page 312
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 59. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
f. Manajemen Risiko (lanjutan) f. Risk Management (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 3. Interest Rate Risk (continued)
Perhitungan IRRBB dilakukan untuk level The IRRBB calculation for the consolidated
konsolidasi atas mata uang USD periode level of USD currency for the period March
Maret 2026 dan Desember 2025 adalah 2026 and December 2025 is as follows:
sebagai berikut:
PT BPI juga menganalisis kemungkinan PT BPI also analyzes the possibility of
perubahan tingkat suku bunga yang interest rate changes which have an impact
berdampak pada laba rugi portofolio on the Bank’s portfolio of profit and loss. The
PT BPI. Tabel di bawah ini menyajikan table below presents the interest rate
perubahan tingkat suku bunga posisi changes for trading book and banking book
trading book dan banking book dan position and its effect on PT BPI income and
pengaruhnya terhadap laba rugi maupun equity.
ekuitas PT BPI.
31 Maret 2026 / March 31, 2026
Pengaruh Pengaruh
Penurunan Peningkatan
Perubahan suku bunga suku bunga Pengaruh Pengaruh
pada pada laba pad laba penurunan peningkatan
Tingkat sebelum sebelum suku bunga suku bunga
suku pajak/ Effect pajak/ Effect pada ekuitas/ pada ekuitas/
bunga/ of decrease on increase Effect of Effect of
Change on on interest on interest decrease on increase pn
interest rate to profit rate to profit interest rate interest rate
rate before tax before tax to equity to equity
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada Measured at
nilai wajar fair value
melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif income
lain 63 bps - - 1,539,887 (1,455,603)
Diukur pada Measured at
nilai wajar fairvalue
melalui through profit
laba rugi 109 bps 208,035 (190,142) - - and loss
Kredit 4 bps (56,739) 56,739 - - Loans
310
Page 313
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2025
Dan untuk 3 Bulan yang Berakhir pada Tanggal And for the 3 Months then Ended
tersebut
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 59. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
f. Manajemen Risiko (lanjutan) f. Risk Management (continued)
3. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 4. Interest Rate Risk (continued)
31 Maret 2026 / March 31, 2026 (lanjutan / continued)
Pengaruh Pengaruh
Penurunan Peningkatan
Perubahan suku bunga suku bunga Pengaruh Pengaruh
pada pada laba pad laba penurunan peningkatan
Tingkat sebelum sebelum suku bunga suku bunga
suku pajak/ Effect pajak/ Effect pada ekuitas/ pada ekuitas/
bunga/ of decrease on increase Effect of Effect of
Change on on interest on interest decrease on increase pn
interest rate to profit rate to profit interest rate interest rate
rate before tax before tax to equity to equity
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan 3 bps 4,465 (4,465) - - Deposits
Tabungan 4 bps 28,899 (28,899) - - Savings
Pinjaman yang
diterima 0 bps - - - - Borrowings
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Pengaruh Pengaruh
Penurunan Peningkatan
Perubahan suku bunga suku bunga Pengaruh Pengaruh
pada pada laba pad laba penurunan peningkatan
Tingkat sebelum sebelum suku bunga suku bunga
suku pajak/ Effect pajak/ Effect pada ekuitas/ pada ekuitas/
bunga/ of decrease on increase Effect of Effect of
Change on on interest on interest decrease on increase pn
interest rate to profit rate to profit interest rate interest rate
rate before tax before tax to equity to equity
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada Measured at
nilai wajar fair value
melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif income
lain 327 bps - - 1.749.841 (1.653.170)
Diukur pada Measured at
nilai wajar fairvalue
melalui through profit
laba rugi 498 bps 461.103 (436.840) - - and loss
Kredit 34 bps (871.198) 871.198 - - Loans
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan 3 bps 5.294 (5.294) - - Deposits
Tabungan 4 bps 29.881 (29.881) - - Savings
Pinjaman yang
diterima 0 bps - - - - Borrowings
g. Manajemen Risiko Likuiditas g. Liquidity Risk Management
Pada triwulan I 2026 likuiditas Bank masih In Quarter I 2026 the Bank's liquidity has been
terjaga sangat baik dengan rata-rata Liquidity maintained very well with a quarterly average
Coverage Ratio (LCR) sebesar 417,60%. Bank LCR of 417.60%. The Bank has meet the
telah memenuhi kewajiban minimum minimum LCR requirement in accordance with
pemenuhan LCR sesuai dengan ketentuan dari OJK regulations, which are set at 100%.
OJK sebesar 100%.
311
Page 314
313
Names mentioned 74 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank TOTAL DANA SYIRKAH
p.5
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Panin
p.13
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Panin Putra
p.13
unresolved
person
Ridwan Suselo
· Notaris
p.13
unresolved
person
Suselo
p.13
unresolved
org
Kementerian Kehakiman Republik Indonesia
p.13
unresolved
org
Ministry of Justice
p.13
unresolved
org
Pengadilan Negeri
p.13
unresolved
org
District Court
p.13
unresolved
person
Notary Kumala Tjahjani Widodo
p.13 ×2
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.13 ×2
unresolved
org
Ministry of Republik Indonesia
p.13
unresolved
org
Bapepam
p.14 ×4
unresolved
org
Financial Services Authority
p.14
unresolved
person
Lily Dharma
p.14
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.14
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.14
unresolved
org
PT Panin Internasional
p.15 ×3
unresolved
org
PT PI
p.15 ×10
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.15
unresolved
org
PT BPI
p.15 ×54
unresolved
org
PT Panin Dai-ichi
p.15
unresolved
org
PT Panin Dai-ichi Life
p.15 ×2
unresolved
org
PT PDL
p.15 ×48
unresolved
org
Reksa Dana Bahana Premier
p.15
unresolved
org
Reksa Dana Batavia Obligasi
p.15 ×2
unresolved
org
Clipan Indonesia Tbk
p.15 ×2
unresolved
org
PT CFI
p.15 ×6
unresolved
org
Bank Syariah
p.15
unresolved
org
PT PDSB
p.15 ×11
unresolved
org
PT PDSB. Seluruh
p.15
unresolved
person
Priskila Gabrielia Ciahaya
· Direktur
p.18
unresolved
person
Sugeng Purwanto
· Ketua
p.18
unresolved
person
Lidyawati Soesetio
· Anggota
p.18
unresolved
person
Katty Susan
· Anggota
p.18
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.19 ×6
unresolved
person
Disclosures
· Ketua
p.19
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.41
unresolved
org
Bank Indonesia
p.42 ×16
unresolved
org
Bank Indonesia Wadiah Certificates
p.42
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Certificates
p.42
unresolved
org
PT BPI. Dana
p.58
unresolved
org
PT BPI. On
p.58
unresolved
org
PT BPI. Di
p.58
unresolved
org
PT BPI Mutlaqah
p.58
unresolved
org
PT Panin Dai-
p.214
unresolved
org
PT Reasuransi
p.214
unresolved
org
PT Maskapai Reasuransi
p.214
unresolved
org
PT Reasuransi Syariah Indonesia
p.214
unresolved
org
PT Tugu Reasuransi Indonesia
p.214
unresolved
org
Swiss Reinsurance Company Ltd.
p.214
unresolved
org
Swiss Metlife Insurance Ltd.
p.214
unresolved
org
Reinsurance Company Ltd.
p.214
unresolved
org
Metlife Insurance Ltd.
p.214
unresolved
org
PT BPI’s
p.256 ×2
unresolved
org
PT BPI’s Audit Committee
p.256
unresolved
org
PT BPI. In
p.256
unresolved
org
PT BPI. Disamping
p.256
unresolved
org
PT BPI's Operational Risk Operasional
p.278
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 7
021-IV-PF-2026.pdf
done
022-IV-PF-2026.pdf
done
FinancialStatement-2026-I-PNLF.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done
SPD 31 Mar 2026.pdf
done