Back to announcement
PT Bersama Zatta Jaya Tbk 31 Des 2023 - Final.pdf
Financial statement Text extracted ZATASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 88
Page 1
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements Beserta Laporan Auditor Independen With Independent Auditors’ Report Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Years Ended Tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
Page 2
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat pernyataan direksi Board of directors’ statement
Laporan auditor independen Independent auditors’ report
Laporan posisi keuangan konsolidasian 1-3 Consolidated statement of financial position
Laporan laba rugi dan penghasilan Consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 4-5 other comprehensive income
Laporan perubahan ekuitas konsolidasian 6 Consolidated statement of changes in equity
Laporan arus kas konsolidasian 7-8 Consolidated statement of cash flows
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian 9 - 78 Notes to the consolidated financial statements
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk AND SUBSIDIARIES
DAN ENTITAS ANAK CONSOLIDATED STATEMENTS OF
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Notes December 31, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 4 9.596.511.776 24.478.415.707 Cash and banks
Piutang usaha 5 Trade receivables
Pihak ketiga - neto 21.784.434.872 24.070.567.372 Third parties - net
Piutang non-usaha 6 Non-trade receivables
Pihak ketiga 27.767.481.366 - Third parties
Persediaan 7 319.867.409.595 315.580.977.583 Inventories
Uang muka 8 53.822.680.058 91.367.231.418 Advances payment
Biaya dibayar dimuka 9 761.068.397 1.180.622.148 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 12a 1.035.032.529 161.108.911 Prepaid taxes
Total Aset Lancar 434.634.618.593 456.838.923.139 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - neto 10 231.072.706.608 250.586.010.655 Fixed assets - net
Aset hak-guna - neto 11 22.960.146.984 15.112.649.385 Right-of-use assets - net
Taksiran tagihan restitusi pajak 12b - 1.488.057.686 Estimated claim for income tax refunds
Aset pajak tangguhan 12e 2.475.422.693 1.667.143.037 Deferred tax assets
Total Aset Tidak Lancar 256.508.276.285 268.853.860.763 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 691.142.894.878 725.692.783.902 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes to the consolidated financial statements are an
secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
1
Page 12
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk AND SUBSIDIARIES
DAN ENTITAS ANAK CONSOLIDATED STATEMENTS OF
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Notes December 31, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 16a - 9.800.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha 13 Trade payables
Pihak ketiga 15.170.815.175 9.074.610.554 Third parties
Beban akrual 15 9.965.682.280 9.914.172.925 Accrued expenses
Utang pajak 12c 21.946.415.373 27.841.703.636 Taxes payables
Utang jangka panjang yang Current maturities of
jatuh tempo dalam satu tahun: long-term loans:
Utang bank 16b 17.414.701.068 426.000.000 Bank loans
Pembiayaan konsumen 17 - 10.331.174 Consumer financing
Total Liabilitas Jangka Pendek 64.497.613.896 57.066.818.289 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang non-usaha 14 Non-trade payables
Pihak berelasi 30 50.000.000.000 - Related parties
Utang jangka panjang yang setelah Long-term loans
dikurangi bagian yang jatuh tempo net of current
dalam satu tahun: maturities portion:
Utang bank 16b 52.244.103.179 154.735.650.040 Bank loans
Liabilitas imbalan kerja karyawan 18 2.417.390.105 1.950.842.223 Employee benefits liabilities
Total Liabilitas Jangka Panjang 104.661.493.284 156.686.492.263 Total Non-Current Liabilities
Total Liabilitas 169.159.107.180 213.753.310.552 Total Liabilities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes to the consolidated financial statements are an
secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
2
Page 13
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk AND SUBSIDIARIES
DAN ENTITAS ANAK CONSOLIDATED STATEMENTS OF
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Notes December 31, 2023 December 31, 2022
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp50 per saham Share capital - par value Rp50 per shares
Modal dasar - 27.184.000.000 lembar Authorized capital - 27,184,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid capital -
8.946.000.000 lembar saham 20 424.800.000.000 424.800.000.000 8,946,000,000 shares
Tambahan modal disetor 21 80.746.500.000 80.746.500.000 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 1.000.000.000 - Unappropriated
Belum ditentukan penggunaannya 13.895.911.819 4.935.346.872 Appropriated
Penghasilan komprehensif lain 1.541.122.834 1.457.388.842 Other comprehensive income
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to the
kepada pemilik entitas induk 521.983.534.653 511.939.235.714 owners of parent entity
Kepentingan nonpengendali 19 253.045 237.636 Noncontrolling interest
Total Ekuitas 521.983.787.698 511.939.473.350 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 691.142.894.878 725.692.783.902 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes to the consolidated financial statements are an
secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
3
Page 14
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN AND SUBSIDIARIES
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
PENJUALAN 22 205.003.727.671 194.958.239.203 SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 23 (111.840.947.915) (108.218.335.222) COST OF GOODS SOLD
LABA BRUTO 93.162.779.756 86.739.903.981 GROSS PROFIT
Beban penjualan 24 (19.419.449.952) (14.658.816.209) Selling expenses
Beban umum dan administrasi 25 (53.696.326.061) (49.925.320.109) General and administrative expenses
Pendapatan lain-lain - neto 26 1.356.381.096 3.623.527.849 Other income - net
LABA USAHA 21.403.384.839 25.779.295.512 PROFIT FROM OPERATIONS
Penghasilan keuangan 27 69.854.080 37.091.171 Finance income
Beban keuangan 28 (12.344.555.502) (16.330.822.710) Finance expenses
LABA SEBELUM BEBAN PROFIT BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 9.128.683.417 9.485.563.973 INCOME TAX EXPENSE
Manfaat (beban) pajak penghasilan - neto 12d 831.896.937 (3.716.689.158) Income tax benefit (expenses) - net
LABA NETO TAHUN BERJALAN 9.960.580.354 5.768.874.815 NET PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of employee
kerja karyawan 18 107.351.275 (390.750.890) benefit liabilities
Beban pajak terkait 12e (23.617.281) 85.947.555 Related income tax
Total Penghasilan Total Other Comprehensive
(Rugi) Komprehensif Lain 83.733.994 (304.803.335) Income (Loss)
LABA KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE PROFIT
TAHUN BERJALAN 10.044.314.348 5.464.071.480 FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes to the consolidated financial statements are an
secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
4
Page 15
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN AND SUBSIDIARIES
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
Laba Neto yang dapat Net Income
Diatribusikan Kepada: Attributable to:
Pemilik entitas induk 9.960.564.947 5.768.861.329 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 15.407 13.486 Non-controlling interest
Total 9.960.580.354 5.768.874.815 Total
Laba Komprehensif yang dapat Comprehensive Income
Diatribusikan Kepada: Attributable to:
Pemilik entitas induk 10.044.298.939 5.464.057.268 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 19 15.409 14.212 Non-controlling interest
Total 10.044.314.348 5.464.071.480 Total
Laba per Saham Dasar dan Dilusian Basic and Diluted Earning Per Share
yang dapat Diatribusikan Kepada Attributable to Owners of
Pemilik Entitas Induk 29 1,17 1,34 the Parent Entity
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes to the consolidated financial statements are an
secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
5
Page 16
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to the Owners of Parent Entity
Modal
Ditempatkan dan Saldo Laba/ Penghasilan
Disetor Penuh/ Tambahan Retained Earnings Komprehensif Lain/ Kepentingan
Issued and Modal Disetor/ Ditentukan Belum Ditentukan Other Nonpengendali/
Fully Paid-up Additional Penggunaannya/ Penggunaannya/ Comprehensive Total/ Non-Controlling Total Ekuitas/
Capital Paid-in Capital Appropriated Unappropriated Income Total Interest Total Equity
Saldo 1 Januari 2022 67.000.000.000 - - (833.514.457) 1.762.192.903 67.928.678.446 1.098.688.936 69.027.367.382 Balance as of January 1, 2022
Setoran modal 272.800.000.000 - - - - 272.800.000.000 - 272.800.000.000 Paid-up capital
Dampak akuisisi entitas anak - - - - - - (1.098.465.512) (1.098.465.512) Acquisition subsidiaries
Setoran modal dari Paid-in capital from
penawaran umum perdana 85.000.000.000 85.000.000.000 - - - 170.000.000.000 - 170.000.000.000 initial public offering
Biaya emisi saham - (4.253.500.000) - - - (4.253.500.000) - (4.253.500.000) Share issuance costs
Laba neto tahun berjalan - - - 5.768.861.329 - 5.768.861.329 13.486 5.768.874.815 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain - - - - (304.804.061) (304.804.061) 726 (304.803.335) Other comprehensive loss
Saldo 31 Desember 2022 424.800.000.000 80.746.500.000 - 4.935.346.872 1.457.388.842 511.939.235.714 237.636 511.939.473.350 Balance as of December 31, 2022
Pencadangan saldo laba Appropriation for general reserve
(Catatan 20) - - 1.000.000.000 (1.000.000.000) - - - - (Note 20)
Setoran modal dari Paid-in capital from
pelaksanaan waran - - - - - - exercise of warrants
Laba neto tahun berjalan - - - 9.960.564.947 - 9.960.564.947 15.407 9.960.580.354 Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - - 83.733.992 83.733.992 2 83.733.994 Other comprehensive income
Saldo 31 Desember 2023 424.800.000.000 80.746.500.000 1.000.000.000 13.895.911.819 1.541.122.834 521.983.534.653 253.045 521.983.787.698 Balance as of December 31, 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to consolidated financial statements are an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements.
6
Page 17
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN AND SUBSIDIARIES
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 207.157.421.970 195.879.944.364 Cash receipt from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (109.773.278.862) (306.059.470.083) Cash payment to suppliers
Pembayaran kas kepada karyawan (5.615.351.625) (21.632.981.477) Cash payment to employees
Pembayaran kas untuk beban operasional (34.629.314.286) (19.253.113.323) Cash payment for operating expenses
Kas neto diperoleh dari Net Cash Flows Provided by
(digunakan untuk) Aktivitas Operasi 57.139.477.197 (151.065.620.519) (Using in) Operating Activities
Pembayaran pajak penghasilan (6.696.145.561) (1.092.630.681) Payment for taxes
Pembayaran pendapatan bunga (12.875.756.802) (17.133.810.507) Cash payment for interest expense
Arus Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Flows Provided by (Used in)
Aktivitas Operasi 37.567.574.834 (169.292.061.707) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 69.854.080 37.091.171 Interest received
Perolehan aset tak berwujud - 822.068 Acquisitions of intigible assets
penambahan aset hak guna (6.779.902.447) (17.054.752.000) Addition of right of use
Perolehan aset tetap (426.253.431) (110.004.923.989) Accuisitions of fixed asset
Uang muka renovasi - (29.700.000.000) Advance for renovation
Uang muka aset hak guna - (49.500.000.000) Advance right ofe use asset
Arus Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Investasi (7.136.301.798) (206.221.762.750) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Setoran modal entitas anak - 438.546.500.000 Pid-up capital
Pembayaran pinjaman bank jangka panjang (25.502.845.793) (2.827.000.000) Payment of long term bank loan
Pembayaran utang pembiayaan konsumen (10.331.174) (251.020.716) Payment of consumer financing
Pembayaran kepada
utang non-usaha pihak berelasi (10.000.000.000) - Payment to non-trade related party
Pembayaran utang pihak ketiga - (38.777.310.000) Payment to due to third parties
Arus Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Flows Provided by (Used in)
Aktivitas Pendanaan (35.513.176.967) 396.691.169.284 Financing Activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara The accompanying notes to consolidated financial statements are an
keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
7
Page 18
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN AND SUBSIDIARIES
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
KENAIKAN (PENURUNAN KAS DAN NET INCREASE (DECREASE) OF IN
SETARA KAS DAN CERUKAN NETO CASH AND CASH EQUIVALENTS
DAN CERUKAN (5.081.903.931) 21.177.344.827 AND OVERDRAFTS
KAS DAN BANK DAN CERUKAN CASH AND BANKS AND OVERDRAFTS
AWAL TAHUN 14.678.415.707 (6.498.929.120) AT THE BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN BANK DAN CERUKAN CASH AND BANKS AND OVERDRAFTS
AKHIR TAHUN 9.596.511.776 14.678.415.707 AT THE END OF THE YEAR
Kas dan bank dan cerukan terdiri dari: Cash and bank and overdrafts consist of:
2023 2022
Kas dan bank (Catatan 4) 9.596.511.776 24.478.415.707 Cash and banks (Note 4)
Cerukan (Catatan 16) - (9.800.000.000) Overdrafts (Note 16)
Total 9.596.511.776 14.678.415.707 Total
Informasi tambahan atas transaksi nonkas disajikan pada Additional information on non-cash transactions is presented
Catatan 34. in Note 34.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara The accompanying notes to consolidated financial statements are an
keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
8
Page 19
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment The Company’s
PT Bersama Zatta Jaya (“Perusahaan”) didirikan PT Bersama Zatta Jaya (the “Company”) was
berdasarkan akta No. 39 tanggal 16 April 2012 dari established based on notarial deed No. 39 dated
Ermilla Ananta Cahyani,S.H., notaris di Bandung. April 16, 2012 of Ermilla Ananta Cahyani,S.H.,
Akta pendirian tersebut disahkan oleh Menteri notary in Bandung. The deed of establishment was
Hukum Republik Indonesia dalam Surat Keputusan approved by the Minister of Justice of the Republic
No. AHU-28720.AH.01.01 Tahun 2012 tanggal of Indonesia in his Decision Letter No. AHU-
29 Mei 2012 serta diumumkan dalam Berita Negara 28720.AH.01.01 Tahun 2012 dated May 29, 2012
Republik Indonesia No. 46 tanggal 10 Juni 2022, and was published in State Gazette of the Republic
Tambahan 018718. Anggaran dasar Perusahaan of Indonesia No. 46 dated June 10, 2022,
telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir Supplement No. 018718. The Company’s articles of
dengan Akta Notaris No. 14 tanggal 25 Mei 2023 association have been amended several times, most
dari Dr. Erny Kencanawati, S.H., M.H, notaris di recently by Notary Deed No. 14 dated May 25, 2023
Bandung, mengenai perubahan seluruh anggaran from Dr. Erny Kencanawati, S.H., M.H, notary in
dasar. Akta ini disahkan oleh Menteri Hukum dan Bandung, regarding changes to the entire articles of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan association. This deed was approved by the Minister
Surat Keputusan No. AHU-AH-01.09-0126684 of Law and Human Rights of the Republic of
Tahun 2023 tanggal 13 Juni 2023. Indonesia based on Decree No. AHU-AH-01.09-
0126684 June 13, 2023.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Komplek The Company's head office is located at Komplek
Industri Prapanca, Kp. Harikukun, Cigondewah Industri Prapanca, Kp. Harikukun, Cigondewah
Kaler, Kec. Bandung Kulon, Kota Bandung, Jawa Kaler, Kec. Bandung Kulon, Bandung City, West
Barat. Perusahaan memulai kegiatan komersialnya Java. The company started its commercial activities
sejak tahun 2012. since 2012.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar In accordance with article 3 of the Company's
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan articles of association, the scope of activities of the
adalah dalam bidang perdagangan besar tekstil, Company is in the field of textile wholesale trade,
perdagangan besar pakaian, perdagangan besar clothing wholesale trade, other goods wholesale
barang lainnya, aktivitas perusahaan holding dan trade, holding company activities and other
aktivitas konsultasi manajemen lainnya. Saat ini management consulting activities. Currently, the
kegiatan usaha yang sedang dijalankan oleh business activity being carried out by the Company
Perusahaan adalah perdagangan besar pakaian. is the wholesale trade of clothing.
PT Lembur Sadaya Investama adalah entitas induk PT Lembur Sadaya Investama is the parent entity of
Perusahaan dan Asep Sulaeman Subanda adalah the Company and Asep Sulaeman Subanda is the
pemegang saham pengendali akhir dari ultimate beneficiary owner of the Company.
Perusahaan.
9
Page 20
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum b. Public Offering
Pada tanggal 31 Oktober 2022, Perusahaan On October 31, 2022, the Company obtain an
memperoleh pernyataan efektif dari Dewan effective statement from the Board of Commissioner
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) dengan of the Financial Services Authority (‘OJK”) in letter
surat No. S-221/D.04/2022 untuk melakukan No. S-221/D.04/2022 to conduct an Initial Public
Penawaran Umum Perdana (“IPO”) sebanyak Offering (IPO) of 1,700,637,500 shares of
1.700.000.000 lembar Saham Biasa Atas Nama Registered Shares with nominal value of Rp50 per
dengan nilai nominal Rp50 per saham dengan harga share and with an offering price of Rp100 per share
penawaran Rp100 per saham kepada masyarakat. to public.
Saham-saham yang ditawarkan selama IPO The shares offered during the IPO were listed in the
tersebut dicatat di Bursa Efek Indonesia pada Indonesian Stock Exchange on November 10, 2022.
tanggal 10 November 2022.
Penawaran Umum Saham Perdana tersebut The IPO was approved in the Shareholders’
disetujui dalam Rapat Umum Pemegang Saham General Meeting and notarized in Notarial Deed
dan dituangkan dalam Akta Notaris No. 16 tanggal 4 No. 16 dated August 4, 2022 from Drs. Sugih
Agustus 2022 dari Drs. Sugih Haryati, S.H., M.Kn, Haryati, S.H., M.Kn, notary in South Jakarta,
notaris di Jakarta Selatan, mengenai perubahan regarding changes to the entire articles of
seluruh anggaran dasar. Akta ini disahkan oleh association. This deed was approved by the Minister
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- Indonesia based on Decree No. AHU-
0151054.AH.01.11 Tahun 2022 tanggal 4 Agustus 0151054.AH.01.11 Tahun 2022 August 4, 2022.
2022.
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, c. Boards of Commissioners and Directors, Audit
Sekretaris Perusahaan serta Karyawan Committee, Corporate Secretary and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The composition of the Company's Board of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah Commissioners and Board of Directors as of
sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 is as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Asep Sulaeman Sabanda Akbar Fatahillah Sabanda President Commissioner
Komisaris Henda Roshenda Noor Eva Hanura Luziani Commisioner
Komisaris - Henda Roshenda Noor Commisioner
Komisaris Independen Muhammad Ridlo Muhammad Ridlo Independent Commisioner
Komisaris Independen - KH. Abdullah Gymnastiar Independent Commisioner
10
Page 21
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Elidawati Elidawati President Director
Wakil Direktur Utama Ronny Soleh Pahlevi - Vice President Director
Direktur Indrasyah Ronny Soleh Pahlevi Director
Direktur - Toha Azhari Director
Direktur - Sukaesih Director
Direksi telah menunjuk Irvan Rachmawan sebagai The Board of Directors has appointed Irvan
Sekretaris Perusahaan. Rachmawan as Corporate Secretary.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 31 The composition of the Company's Audit Committee
Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: as of December 31, 2023 and 2022 is as follows:
Ketua Ir. H. Muhammad Ridlo MM Chairman
Anggota Mashita Firdausy Member
Anggota Nur Rizky Ayomi Member
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, the Company
karyawan Perusahaan dan Entitas Anaknya and its subsidiaries (Collectively referred to as the
(selanjutnya disebut sebagai “Grup”) masing-masing “Group”) have a total 89 and 88 employees,
sejumlah 89 dan 88 karyawan (tidak diaudit). respectively (Unaudited).
d. Entitas Anak d. Subsidiaries
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan memiliki pengendalian pada entitas has control over the subsidiaries with direct
anak dengan kepemilikan langsung sebagai berikut: ownership as follows:
Mulai
Beroperasi
Komersial/ Persentase Total Aset Sebelum Dieliminasi/
Start of Kepemilikan/ Total Assets Before Elimination
Entitas Anak/ Domisili/ Kegiatan Usaha/ Commercial Percentage of 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Subsidiaries Domicile Business activities Operations Ownership December 31, 2023 December 31, 2022
PT Bersama Zatta Mulya (BZM) Bandung Perdangangan 2013 99% 424.431.396.994 445.576.922.253
tekstil/
Textile trade
PT Bersama Dauky Mulya (BDM) Bandung Perdangangan 2013 99% 79.383.089.551 84.653.059.520
tekstil/
Textile trade
11
Page 22
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
PT Bersama Zatta Mulya (“BZM”) PT Bersama Zatta Mulya (“BZM”)
PT Bersama Zatta Mulya didirikan berdasarkan Akta PT Bersama Zatta Mulya was established based on
Notaris Cahya Suryana, S.H., No. 7 tanggal the Notarial Deed of Cahya Suryana, S.H., No. 7
17 Januari 2013 dengan nilai modal disetor dated January 17, 2013 with a paid-up capital of
Rp7.500.000.000 yang diambil bagian oleh Rp7,500,000,000 which was subscribed by the
Perusahaan sebesar Rp5.250.000.000 lembar Company amounting to Rp5,250,000,000 shares
saham dengan persentase kepemilikan sebesar with an ownership percentage of 70%.
70%.
Berdasarkan akta jual beli saham Notaris Elsye Based on the deed of sale and purchase of shares of
Javanka, S.H., No. 19 tanggal 27 September 2019, notary Elsye Javanka, S.H., No. 19 dated September
Perusahaan mengakuisisi 157.499 lembar saham 27, 2019, the Company acquired 157,499 shares or
atau setara 29,99% milik PT Shafira Laras Persada the equivalent of 29.99% owned by PT Shafira Laras
dengan nilai imbalan pembelian sebesar Persada for a purchase fee of Rp15,986,148,500 so
Rp15.986.148.500 sehingga kepemilikan saham that the Company's share ownership in BZM
Perusahaan atas BZM berubah dari 70% menjadi changed from 70% to 99.99%.
sebesar 99,99%.
Berdasarkan Akta No. 77 tanggal 19 Desember Based on Deed No. 77 dated December 19, 2022
2022 yang dibuat dihadapan Dr Sugih Haryati, made before Dr Sugih Haryati, S.H.,M.Kn the issued
S.H.,M.Kn modal ditempatkan dan disetor BZM and paid-up capital of BZM has been increased
telah ditingkatkan dari sebesar Rp52.500.000.000 from Rp52,500,000,000 to Rp167,250,000,000.
menjadi Rp167.250.000.000.
PT Bersama Dauky Mulya (“BDM”) PT Bersama Dauky Mulya (“BDM”)
PT Bersama Dauky Mulya didirikan berdasarkan PT Bersama Dauky Mulya was established based on
Akta Notaris Cahya Suryana, S.H., No. 2 tanggal latest amended deed No. 15 Dated 25 August 2020
1 Maret 2013 dengan nilai modal disetor of Febiyanto, S.H., M.Kn notary in Cimahi. The
Rp1.500.000.000 yang diambil bagian oleh controlling shareholder is Bersama Zatta Jaya with
Perusahaan sebesar Rp825.000.000 lembar saham ownership interest of 70% of the outstanding shares
dengan persentase kepemilikan sebesar 55%. of Rp2,500,000,000.
Berdasarkan Akta No. 3 tanggal 17 Juni 2014 yang Based on Deed No. 3 dated 17 June 2014 made
dibuat dihadapan Fetty Siti Savitri, S.H., modal before Fetty Siti Savitri, S.H., the issued and paid-up
ditempatkan dan disetor BDM telah ditingkatkan capital of BDM has been increased from
dari sebesar Rp1.000.000.000 menjadi Rp1,000,000,000 to Rp2,500,000,000. The increase
Rp2.500.000.000. Peningkatan modal ditempatkan in issued and paid-up capital was taken by
dan disetor tersebut diambil sebesar Rp550.000.000 Rp550,000,000 so that the Company's paid-up
sehingga modal disetor Perusahaan menjadi capital amounted to Rp1,375,000,000.
sebesar Rp1.375.000.000.
12
Page 23
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
Berdasarkan Akta Jual Beli Saham Notaris Helly Based on the Deed Of Sale And Purchase Of
Yuniarti Basuki, S.H., No 39 dan No. 40 tanggal Shares of Notary Helly Yuniarti Basuki, S.H., No. 39
16 Februari 2016, Perusahaan mengakuisisi 3.750 and No. 40 dated February 16, 2016, the Company
lembar saham atau setara 15% milik Agusnadi dan acquired 3,750 shares owned by Agusnadi and
Hannani sehingga kepemilikan saham Perusahaan Hannani or the equivalent of 15% so that the
atas BDM berubah dari 55% menjadi sebesar 70%. Company's share ownership in BDM changed from
55% to 70%.
Berdasarkan Akta No. 78 tanggal 19 Desember Based on Deed No. 78 dated December 19, 2022
2022 yang dibuat dihadapan Dr Sugih Haryati, made before Dr Sugih Haryati, S.H.,M.Kn the issued
S.H.,M.Kn modal ditempatkan dan disetor BDM and paid-up capital of BDM has been increased from
telah ditingkatkan dari sebesar Rp2.500.000.000 Rp2,500,000,000 to Rp31,300,000,000. Due to this
menjadi Rp31.300.000.000. Atas peningkatan modal capital increase, the Company's share ownership in
tersebut, kepemilikan saham Perusahaan atas BDM BDM changed from 70% to 99.99%.
berubah dari 70% menjadi sebesar 99.99%.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian e. Completion of Consolidated Financial
Statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The Company's management is responsible for the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini, preparation of these consolidated financial
yang telah diselesaikan dan disetujui untuk statements, which were completed and authorized
diterbitkan oleh Direksi Perusahaan pada tanggal for issuance by the Board of Directors of the
28 Maret 2024. Company on March 28, 2024.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Indonesian Financial Accounting Standards (“SAK”),
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) which comprise the Statements of Financial
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards (“PSAK”) and Interpretations
(“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar to Financial Accounting Standards (“ISAK”) issued
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, by the Board of Financial Accounting Standards of
serta Peraturan Nomor VIII.G.7 tentang Penyajian the Indonesian Institute of Accountants and Rule
dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau No. VIII.G.7 regarding Financial Statement
Perusahaan Publik yang diterbitkan oleh Otoritas Presentation and Disclosures of Issuers or Public
Jasa Keuangan (“OJK”). Companies issued by the Financial Services
Authority (OJK).
13
Page 24
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for Preparation of Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan konsep akrual, kecuali laporan arus prepared on the accrual basis, except for the
kas konsolidasian, dengan menggunakan konsep consolidated statement of cash flows, using the
biaya historis, kecuali untuk akun-akun tertentu yang historical cost concept of accounting, except for
diukur dengan dasar sebagaimana dijelaskan di certain accounts which are measured on the bases
dalam kebijakan akuntansi terkait. described in the relevant notes herein.
Laporan arus kas konsolidasian yang disusun The consolidated statements of cash flows have
dengan menggunakan metode langsung, been prepared using the direct method by
menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan classifying cash flows according to operating,
setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas investing and financing activities.
operasi, investasi dan pendanaan.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada The reporting currency used in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements is Indonesian
adalah Rupiah, yang juga merupakan mata uang Rupiah, which is the functional currency of the
fungsional Grup. Group.
Amandemen pada Pernyataan Standar Amendments to the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan ("PSAK") Accounting Standards (“PSAK”)
Penerapan dari standar, interpretasi baru/revisi The adoption of the following new and amended
standar berikut yang berlaku efektif mulai 1 Januari standards and interpretations that are effective
2023, tidak menimbulkan perubahan substansial beginning January 1, 2023 did not result in
terhadap kebijakan akuntansi Grup dan pengaruh substantial changes to the Group’s accounting
yang material atas jumlah yang dilaporkan atas policies and had no material effect on the amounts
tahun berjalan atau tahun sebelumnya. reported for the current or prior financial years.
Amandemen PSAK 1, Penyajian Laporan Amendments to PSAK 1, Presentation of
Keuangan – Pengungkapan Kebijakan Financial Statements – Disclosures of Accounting
Akuntansi. Policies.
Amandemen PSAK 16, Aset Tetap – Hasil Amendments to PSAK 16, Fixed Assets –
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan. Proceeds Before Intended Use.
Amandemen PSAK 25, Kebijakan Akuntansi, Amendments to PSAK 25, Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan – Changes in Accounting Estimates and Errors –
Definisi Estimasi Akuntansi. Definition of Accounting Estimates.
Amandemen PSAK 46, Pajak Penghasilan – Amendments to PSAK 46, Income Taxes -
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Deferred Tax related to Assets and Liabilities
Timbul dari Transaksi Tunggal. arising from a single Transaction.
14
Page 25
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Amandemen standar berikut berlaku efektif untuk Amendments of the following standards effective for
periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari the year beginning on or after January 1, 2024 are
2024 yaitu: as follows:
Amendemen PSAK 1, Penyajian Laporan Amendments to PSAK 1, Presentation of
Keuangan – Klasifikasi Liabilitas Lancar atau Financial Statement – Classification of Liabilities
Tidak Lancar. as Current or Non-Current.
Amandemen PSAK 1, Penyajian Laporan Amendments to PSAK 1, Presentation of
Keuangan – Liabilitas Jangka Panjang dengan Financial Statements – Non-Current Liabilities
Kovenan. with Covenants.
Amandemen PSAK 73, “Sewa” – Liabilitas Sewa Amendments to PSAK 73, Leases – Lease
pada Transaksi Jual dan Sewa Balik. liability in a Sale and Leaseback.
Pada tanggal penyelesaian laporan keuangan As at completion date of these consolidated financial
konsolidasian ini, Grup masih mengevaluasi statements, the Group is still evaluating the impact of
dampak penerapan standar-standar yang relevan di the above relevant standards on the consolidated
atas terhadap laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
Efektif sejak tanggal 1 Januari 2024, referensi Effective from January 1, 2024, references to the
terhadap masing-masing PSAK dan Interpretasi individual PSAK and Interpretation of Financial
Standar Akuntansi Keuangan (”ISAK”) akan diubah Accounting Standards (“ISAK”) will be changed as
sebagaimana diterbitkan oleh Dewan Standar published by Indonesian Financial Accounting
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Standards Board (“DSAK-IAI”).
(”DSAK-IAI”).
c. Prinsip-Prinsip Konsolidasian c. Principles of Consolidation
Sesuai dengan PSAK 65, mengenai “Laporan According to PSAK 65, regarding “Consolidated
Keuangan Konsolidasian”, definisi Entitas Anak Financial Statements ”Subsidiaries are all entities
adalah semua Entitas (termasuk entitas terstruktur) (including structured entities) in which the Company
dimana Perusahaan memiliki pengendalian. has control.
Dengan demikian, Perusahaan mengendalikan Thus, the Company controls the Subsidiary, if and
Entitas Anak, jika dan hanya jika, Perusahaan only if, the Company possesses all of the following:
memiliki seluruh hal berikut ini:
i) Kekuasaan atas Entitas Anak, i) Has power over the Subsidiary;
ii) Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari ii) Exposure or has rights to variable returns from its
keterlibatannya dengan Entitas Anak; dan involvement with the Subsidiary; and
iii) Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya iii) The ability to use its power over Subsidiary to
atas Entitas Anak untuk mempengaruhi jumlah affect its returns.
imbal hasil Entitas Anak.
15
Page 26
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Perusahaan menilai kembali apakah Perusahaan The Company re-assesses whether or not it controls
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan an investee if facts and circumstances indicate that
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu there are changes to one or more of the three
atau lebih dari tiga elemen pengendalian. elements of control. Consolidation of a subsidiary
Konsolidasian atas Entitas Anak dimulai sejak begins when the Company obtains control over the
tanggal memperoleh pengendalian atas Entitas subsidiary and ceases when the Company loses
Anak dan berakhir ketika kehilangan pengendalian control of the subsidiary. Income and expenses of a
atas Entitas Anak. Penghasilan dan beban Entitas subsidiary acquired or disposed of during the year
Anak dimasukkan atau dilepaskan selama tahun are included in the profit or loss from the date the
berjalan dalam laba rugi dari tanggal diperolehnya Company gains control until the date the Company
pengendalian sampai dengan tanggal ketika ceases to control the Subsidiary.
Perusahaan kehilangan pengendalian atas Entitas
Anak.
Kepentingan nonpengendali disajikan di ekuitas Non-controlling interests are presented in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, consolidated statements of financial position
terpisah dari ekuitas yang diatribusikan ke pemilik separately from the equity attributable to owners of
entitas induk. the parent entity.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to owners of
Entitas Induk dan kepentingan nonpengendali, the parent and to the non-controlling interests, even
meskipun hal tersebut mengakibatkan kepentingan if this results in the non-controlling interests having a
nonpengendali memiliki saldo defisit. Jika deficit balance. When necessary, adjustments are
diperlukan, dilakukan penyesuaian atas laporan made to the financial statements of Subsidiary to
keuangan Entitas Anak guna memastikan bring their accounting policies into line with the
keseragaman dengan kebijakan akuntansi Company’s accounting policies. All Group’s assets
Perusahaan. Mengeliminasi secara penuh aset dan and liabilities, equity, income, expenses and cash
liabilitas, penghasilan, beban, dan arus kas Grup flows relating to transactions between members of
terkait dengan transaksi antar entitas dalam Grup. the Group are eliminated in full on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas Entitas A change in the ownership interest of a subsidiary,
Anak yang tidak mengakibatkan hilangnya without a loss of control, is accounted for as an
pengendalian pada Entitas Anak dicatat sebagai equity transaction. Any difference between the
transaksi ekuitas. Setiap perbedaan antara jumlah amount by which the non-controlling interests are
tercatat kepentingan nonpengendali yang adjusted and the fair value of the consideration paid
disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar or received is recognized directly in equity and
atau diterima diakui secara langsung di ekuitas dan attributed to owners of the parent.
mengatribusikannya kepada pemilik Entitas Induk.
16
Page 27
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Jika Perusahaan kehilangan pengendalian atas When the Company loses control of a subsidiary, a
Entitas Anak, keuntungan atau kerugian diakui gain or loss is recognized in profit or loss and is
dalam laba rugi dan dihitung sebagai selisih antara calculated as the difference between the aggregate
jumlah nilai wajar pembayaran yang diterima dan of the fair value of the consideration received and
nilai wajar sisa investasi dan jumlah tercatat aset, the fair value of any retained interest and the
termasuk goodwill, dan liabilitas Entitas Anak dan previously carrying amount of the asset, including
setiap kepentingan nonpengendali sebelumnya. goodwill, and liabilities of the subsidiary and any
Seluruh jumlah yang sebelumnya diakui dalam non-controlling interests. All amounts previously
penghasilan komprehensif lain terkait dengan recognized in other comprehensive income in
Entitas Anak tersebut dicatat dengan dasar yang relation to that subsidiary are accounted for as if the
sama yang disyaratkan jika Entitas Induk telah Company had directly disposed of the related assets
melepaskan secara langsung aset dan liabilitas or liabilities of the subsidiary. This may mean that
terkait. Ini berarti bahwa jumlah yang sebelumnya the amounts previously recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif lain akan comprehensive income are reclassified to profit or
direklasifikasi ke laba rugi atau dialihkan ke kategori loss or transferred to another category of equity as
lain di ekuitas sebagaimana dipersyaratkan oleh permitted by applicable standards.
standar terkait.
d. Kas dan Bank d. Cash and Banks
Kas dan bank terdiri dari kas dan bank dan tidak Cash and bank consists of cash on hand and cash
digunakan sebagai jaminan atau dibatasi in banks which are not pledged as collaterals or
penggunaannya restricted
e. Persediaan e. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost or net
rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi realizable value. Cost is determined using the
neto. Biaya perolehan ditentukan dengan metode weighted average method.
rata-rata tertimbang.
Nilai realisasi neto merupakan estimasi harga jual Net realizable value is the estimated selling price in
dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi the ordinary course of business less the estimated
biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang costs of completion and the estimated costs
diperlukan untuk membuat penjualan. necessary to make the sale.
f. Aset Tetap f. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar harga Fixed assets are initially stated at cost. After initial
perolehan. Setelah pengukuran awal, aset tetap measurement, fixed assets except buildings are
kecuali bangunan diukur dengan model biaya measured using the cost model and are stated at
dicatat pada harga perolehan dikurangi akumulasi cost less accumulated depreciation and impairment
penyusutan dan kerugian penurunan nilai. losses.
17
Page 28
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is calculated using the straight-line
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat method based on the estimated useful lives of the
ekonomis aset, sebagai berikut: assets, as follows:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Bangunan dan prasarana 4-20 5% - 25% Buildings and infrastructure
Mesin dan peralatan 8 12,5% Machine and equipment
Kendaraan 4 25% Vehicles
Perlengkapan, perabotan dan Furniture, fixtures, and office
peralatan kantor 4 25% equipment
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan ke Maintenance and repair costs are charged to the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian pada saat comprehensive income when incurred; significant
terjadinya; biaya pergantian atau inspeksi yang replacement or inspection costs are capitalized
signifikan dikapitalisasi pada saat terjadinya jika when incurred to the extent that it is probable that
besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa future economic benefits associated with the asset
depan berkenaan dengan aset tersebut akan will flow to the Group and the cost of the asset can
mengalir ke Grup dan biaya perolehan aset dapat be measured reliably.
diukur secara andal.
Biaya perolehan hak atas tanah diakui sebagai aset The cost of land rights is recognized as property,
tetap dan tidak disusutkan, kecuali terdapat bukti plant and equipment and is not depreciated, unless
yang mengindikasikan bahwa perpanjangan atau there is evidence indicating that it is probable or
pembaruan hak atas tanah kemungkinan besar atau certain that the extension or renewal of land rights
pasti tidak diperoleh. will not be obtained.
g. Sewa g. Lease
Grup menerapkan “PSAK 73,” yang mensyaratkan The Group applied “PSAK 73,” which requires the
pengakuan liabilitas sewa sehubungan dengan recognition of lease liabilities in connection with
sewa yang sebelumnya diklasifikasikan sebagai leases that were previously classified as operating
sewa operasi. leases.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian At the inception date or at the reassessment of a
kembali suatu kontrak yang mengandung suatu contract containing a lease component, the Group
komponen sewa, Grup mengalokasikan imbalan allocates the consideration under the contract to
dalam kontrak ke masing-masing komponen sewa each lease component based on the relative
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen separate prices of the lease components.
sewa.
18
Page 29
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa meliputi: lease liabilities include:
- Pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap - Fixed payments, including fixed payments in
secara-substansi; substance;
- Pembayaran sewa variabel yang bergantung - Variable lease payments that depend on an
pada suatu indeks atau suku bunga, yang pada index or interest rate, initially measured using the
awalnya diukur dengan menggunakan indeks index or interest rate at the commencement
atau suku bunga pada tanggal permulaan; date;
- Jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - The amount expected to be paid in the residual
dalam jaminan nilai residual; dan value guarantee; and
- Harga eksekusi opsi beli dimana Grup cukup - The exercise price of the call option at which the
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut, Group is certain to exercise the option, the lease
pembayaran sewa dalam periode perpanjangan payments within the optional extension period if
opsional jika Grup cukup pasti untuk the Group is certain enough to exercise the
mengeksekusi opsi perpanjangan, dan penalti extension option, and the penalty for early
untuk penghentian dini dari sewa kecuali jika termination of the lease unless the Group is
Grup cukup pasti untuk tidak mengakhiri lebih certain not to terminate early.
dini.
Grup mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa The Group recognizes right-of-use assets and lease
pada tanggal dimulainya sewa. Aset hakguna liabilities on the lease commencement date. The
awalnya diukur pada biaya perolehan, yang terdiri usufructuary assets are initially measured at cost,
dari jumlah pengukuran awal dari liabilitas sewa which consists of the initial measurement amount of
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang the lease liability adjusted for lease payments made
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, on or before the commencement date, plus any
ditambah dengan biaya langsung awal yang initial direct costs incurred, and the estimated costs
dikeluarkan, dan estimasi biaya untuk membongkar to dismantle and remove the underlying asset or to
dan memindahkan aset pendasar atau untuk restore the asset. the underlying entity or the place
merestorasi aset pendasar atau tempat di mana where the asset is located, less any rental incentives
aset berada, dikurangi insentif sewa yang diterima. received.
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna diukur After the commencement date, right-of-use assets
dengan model biaya. Aset hak-guna selanjutnya are measured using the cost model. The right-of-use
disusutkan dengan menggunakan metode garis assets are subsequently depreciated using the
lurus dari tanggal permulaan hingga tanggal yang straight-line method from the commencement date
lebih awal antara akhir masa manfaat aset hak-guna to the earlier of the end of the useful life of the right
atau akhir masa sewa. Selain itu, aset hak-guna of use asset or the end of the lease term. In
secara berkala dikurangi dengan kerugian addition, the usufructuary assets are periodically
penurunan nilai, jika ada, dan disesuaikan dengan reduced by impairment losses, if any, and adjusted
pengukuran kembali liabilitas sewa. for remeasurement of lease liabilities.
19
Page 30
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini atas The lease liability is initially measured at the present
pembayaran sewa yang belum dibayar pada tanggal value of the lease payments outstanding at
permulaan, didiskontokan menggunakan suku commencement date, discounted using the interest
bunga implisit dalam sewa atau, jika suku bunga rate implicit in the lease or, if that rate cannot be
tersebut tidak dapat ditentukan, digunakan suku determined, using the Group's incremental
bunga pinjaman inkremental Grup. Umumnya, Grup borrowing rate. Generally, the Group uses the
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental incremental borrowing rate as the discount rate.
sebagai suku bunga diskon.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan Lease liabilities are measured at amortized cost
diamortisasi menggunakan metode suku bunga using the effective interest rate method. The lease
efektif. Liabilitas sewa diukur kembali ketika ada liability is remeasured when there is a change in
perubahan pembayaran sewa masa depan yang future lease payments arising from changes in
timbul dari perubahan indeks atau suku bunga, jika indexes or interest rates, if there is a change in the
ada perubahan estimasi Grup atas jumlah yang Group's estimate of the amount expected to be paid
diperkirakan akan dibayar dalam jaminan nilai in the residual value guarantee, or if the Group
residual, atau jika Grup mengubah penilaiannya changes its judgment whether to exercise a call,
apakah akan mengeksekusi opsi beli, perpanjangan extension or termination option.
atau penghentian.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan cara When the lease liability is remeasured in this way, a
ini, penyesuaian terkait dilakukan terhadap jumlah corresponding adjustment is made to the carrying
tercatat aset hak-guna, atau dicatat dalam laba rugi amount of the right-of-use asset, or recorded in
jika jumlah tercatat aset hak-guna telah berkurang profit or loss if the carrying amount of the right-of-
menjadi nol. use asset has been reduced to zero.
h. Biaya Dibayar Dimuka h. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka dibebankan pada laba rugi Prepaid expenses are charged to profit or loss for
tahun berjalan sesuai masa manfaat masing-masing the year over their respective useful lives using the
biaya dengan menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
i. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan i. Impairment of Non-Financial Asset Value
Berdasarkan PSAK 48 “Penurunan Nilai Aset”, pada Based on PSAK 48 “Impairment of Assets Value”, at
setiap tanggal pelaporan, Grup menilai apakah each reporting date, the Group assesses whether
terdapat indikasi aset mengalami penurunan nilai. there is any indication that an asset may be
Jika terdapat indikasi tersebut, maka Grup impaired. If any such indication exists, the Group
mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. estimates the recoverable amount of the asset. The
Jumlah terpulihkan suatu aset atau unit penghasil recoverable amount of an asset or cash-generating
kas adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai unit is the higher of its fair value less costs to sell
wajar dikurangi biaya pelepasan dan nilai pakainya. and its value in use. If the recoverable amount of an
Jika jumlah terpulihkan suatu aset lebih kecil dari asset is less than its carrying amount, the carrying
jumlah tercatatnya, jumlah tercatat aset harus amount of the asset must be reduced to the
diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkan. recoverable amount. Impairment losses are
Kerugian penurunan nilai diakui segera dalam laba recognized immediately in profit or loss.
rugi.
20
Page 31
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Pembalikan rugi penurunan nilai untuk aset Reversal of an impairment loss for non-financial
nonkeuangan, diakui jika, dan hanya jika, terdapat assets is recognized if, and only if, there has been a
perubahan estimasi yang digunakan dalam change in the estimate used to determine the
menentukan jumlah terpulihkan aset sejak pengujian asset's recoverable amount since the last
penurunan nilai terakhir kali. Pembalikan rugi impairment test was carried out. Reversal of the
penurunan nilai tersebut diakui segera dalam laba impairment loss is recognized immediately in profit
rugi. or loss.
j. Imbalan Pascakerja j. Employee Benefits Liabilities
Grup menentukan liabilitas imbalan pascakerja The Group determines the post-employment benefit
sesuai dengan Undang-undang Cipta Kerja No. liability in accordance with the Omnibus Law
11/2020 (“Undang-Undang”) tanggal 2 November No. 11/2020 (“Law”) dated November 2, 2020,
2020, PSAK 24 mensyaratkan Grup menggunakan PSAK 24 requires an entity to use the “Projected
metode “Projected Unit Credit” untuk menentukan Unit Credit” method to determine the present value
nilai kini kewajiban imbalan pasti, biaya jasa kini of the defined benefit obligation, related current
terkait, dan biaya jasa lalu. service costs, and past service costs.
Grup mengakui seluruh keuntungan atau kerugian The Group recognize all actuarial gains or losses
aktuarial melalui penghasilan komprehensif lain. through other comprehensive income. Actuarial
Keuntungan dan kerugian aktuaria pada periode di gains or losses in the period where is that actuarial
mana keuntungan dan kerugian aktuaria terjadi, gains or losses happen, are recognized as other
diakui sebagai penghasilan komprehensif lain dan comprehensive income and presented in the
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Biaya jasa lalu diakui secara langsung laporan laba Past-service costs are recognized immediately in
rugi dan penghasilan komprehensif lain the consolidated statements of profit or loss and
konsolidasian, kecuali perubahan terhadap program other comprehensive income, unless the changes to
pensiun tersebut mengharuskan karyawan tersebut the pension plan are conditional on the employees
tetap bekerja selama periode waktu tertentu untuk remaining in service for a specified period of time
mendapatkan hak tersebut (period vesting). Dalam (the vesting period). In this case, the past-service
hal ini, biaya jasa lalu diamortisasi secara garis lurus costs are amortized on a straight-line basis over the
sepanjang periode vesting. Biaya jasa kini diakui vesting period. The current service cost is recorded
sebagai beban periode berjalan. as an expense in the prevailing period.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian atas The Group recognize gains or losses on the
kurtailmen atau penyelesaian suatu program curtailment or settlement of a defined benefit plan
imbalan pasti ketika kurtailmen atau penyelesaian when the curtailment or settlement occurs. The gain
tersebut terjadi. Keuntungan atau kerugian atas or loss on a curtailment or settlement comprise
kurtailmen atau penyelesaian terdiri dari perubahan change in the present value of the defined obligation
yang terjadi dalam nilai kini liabilitas imbalan pasti and any related actuarial gains and losses and past
dan biaya jasa lalu yang belum diakui sebelumnya. service cost that had not previously been
recognized.
21
Page 32
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
k. Pengakuan Pendapatan dan Beban k. Revenue and Expense Recognition
Grup menerapkan PSAK 72 “Pendapatan dari The Group applied PSAK 72 “Revenue from
kontrak dengan pelanggan”. Berdasarkan PSAK ini, contracts with customers”. Based on this PSAK,
pengakuan pendapatan dapat dilakukan secara revenue recognition can be done in stages
bertahap sepanjang umur kontrak (over time) atau throughout the life of the contract (over time) or at a
pada waktu tertentu (at a point in time). certain time (at a point in time).
Grup mengakui pendapatan ketika (atau selama) The Group recognizes revenue when (or to the
Grup memenuhi kewajiban pelaksanaan dengan extent) it fulfills a performance obligation by
mengalihkan barang atau jasa yang dijanjikan (yaitu transferring promised goods or services (i.e., assets)
aset) kepada pelanggan. Aset dialihkan ketika (atau to a customer. The asset is transferred when (or to
selama) pelanggan memperoleh pengendalian atas the extent) the customer obtains control of the asset.
aset tersebut.
Pendapatan diakui sepanjang waktu (over time), jika Revenue is recognized over time, if one of the
satu dari kriteria berikut ini terpenuhi: following criteria is met:
1. Pelanggan secara simultan menerima dan 1. The customer simultaneously receives and
mengkonsumsi manfaat yang disediakan dari consumes the benefits provided from the
pelaksanaan Grup selama entitas melaksanakan performance of the Group as long as the entity
kewajiban pelaksanaannya; performs its performance obligations;
2. Pelaksanaan Grup menimbulkan atau 2. The Group's performance creates or enhances
meningkatkan aset yang dikendalikan pelanggan the customer's controlled assets as long as those
selama aset tersebut ditimbulkan atau assets are created or enhanced; or
ditingkatkan; atau
3. Pelaksanaan Grup tidak menimbulkan suatu aset 3. The Group's performance does not give rise to
dengan penggunaan alternatif bagi Grup dan an asset with an alternative use for the Group
Grup memiliki hak atas pembayaran yang dapat and the Group has the right to payment that can
dipaksakan atas pelaksanaan yang telah be enforced for the implementation that has been
diselesaikan sampai saat ini. completed to date.
Jika suatu kewajiban pelaksanaan tidak memenuhi If a performance obligation does not meet these
kriteria tersebut, maka Grup memenuhi kewajiban criteria, then the Group fulfills the performance
pelaksanaan pada suatu waktu tertentu (at a point in obligation at a certain time (at a point in time) where
time) dimana pelanggan memperoleh pengendalian the customer obtains control over the promised
atas aset yang dijanjikan dan Grup memenuhi asset and the Group fulfills the performance
kewajiban pelaksanaan dengan mempertimbangkan obligation by considering indicators of transfer of
indikator pengalihan pengendalian antara lain: control, including:
1. Grup memiliki hak kini atas pembayaran aset. 1. The Group has a present right to payment for the
asset.
2. Pelanggan memiliki hak kepemilikan legal atas 2. The customer has legal ownership rights to the
aset. asset.
3. Grup telah mengalihkan kepemilikan fisik atas 3. The Groupsss has transferred physical
aset. ownership of the asset.
22
Page 33
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
4. Pelanggan memiliki risiko dan manfaat signifikan 4. The customer has significant risks and rewards
atas kepemilikan aset. of ownership of the assets.
5. Pelanggan telah menerima aset 5. The customer has received the asset
Beban diakui pada saat terjadinya, dengan Expenses are recognized when incurred, using the
menggunakan dasar akrual. accrual basis.
l. Instrumen Keuangan l. Financial Instruments
Grup menerapkan PSAK 71 “Instrumen Keuangan”. The Group applies PSAK 71 "Financial Instruments".
Grup mengakui aset dan liabilitas keuangan dalam The Group recognizes financial assets and liabilities
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan in the consolidated statement of financial position
hanya jika, Grup menjadi salah satu pihak dalam when, and only when, it becomes a party to the
ketentuan kontraktual instrumen keuangan tersebut. contractual provisions of the financial instrument.
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangan dalam The Group classifies financial assets in the
kategori berikut ini: following categories:
diukur pada biaya perolehan diamortisasi; measured at amortized cost; and
dan
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain atau diukur melalui laba comprehensive income or measured through
rugi. profit or loss.
Klasifikasi ini tergantung pada model bisnis Grup This classification depends on the Group's
dan persyaratan kontraktual arus kas. business model and cash flow contractual terms.
a) Aset keuangan diukur pada biaya perolehan a) Financial assets are measured at amortized
diamortisasi cost
Klasifikasi ini berlaku untuk instrumen utang This classification applies to debt instruments
yang dikelola dalam model bisnis dimiliki that are managed in a held-for-cash-flow
untuk mendapatkan arus kas dan memiliki business model and have cash flows that
arus kas yang memenuhi kriteria “semata- meet the criteria “solely from payments of
mata dari pembayaran pokok dan bunga”. principal and interest”.
23
Page 34
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Pada pengakuan awal, piutang usaha yang At initial recognition, trade receivables that do
tidak memiliki komponen pendanaan yang not have a significant funding component are
signifikan, diakui sebesar harga transaksi. recognized at the transaction price. Other
Aset keuangan lainnya awalnya diakui financial assets are initially recognized at fair
sebesar nilai wajar dikurangi biaya transaksi value less related transaction costs. These
yang terkait. Aset keuangan ini selanjutnya financial assets are subsequently measured
diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi at amortized cost using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. rate method. Gains or losses on the
Keuntungan atau kerugian pada penghentian retirement or modification of financial assets
atau modifikasi aset keuangan yang dicatat carried at amortized cost are recognized in
pada biaya perolehan diamortisasi diakui profit or loss.
pada laba rugi.
b) Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui b) Financial assets are measured at fair value
penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
(i) Instrumen utang yang dikelola dengan (i) Debt instruments managed under a
model bisnis yang bertujuan untuk business model whose objective is to hold
memiliki aset keuangan dalam rangka financial assets in order to collect
mendapatkan arus kas kontraktual dan contractual cash flows and sell and where
menjual dan dimana arus kasnya the cash flows meet the criteria of “solely
memenuhi kriteria “semata-mata dari of principal and interest payments”.
pembayaran pokok dan bunga”.
Perubahan nilai wajar aset keuangan ini Changes in the fair value of these
dicatat pada penghasilan komprehensif financial assets are recorded in other
lain, kecuali pengakuan keuntungan atau comprehensive income, except for the
kerugian penurunan nilai, penghasilan recognition of impairment gains or losses,
bunga (termasuk biaya transaksi interest income (including transaction
menggunakan metode suku bunga costs using the effective interest rate
efektif), keuntungan atau kerugian yang method), gains or losses arising from
timbul dari penghentian pengakuan, serta derecognition and gains or losses from
keuntungan atau kerugian dari selisih kurs foreign exchange differences are
diakui pada laba rugi. recognized. on profit and loss.
Ketika aset keuangan dihentikan When a financial asset is derecognized,
pengakuannya, keuntungan atau kerugian the cumulative fair value gain or loss
nilai wajar kumulatif yang sebelumnya previously recognized in other
diakui pada penghasilan komprehensif comprehensive income is reclassified to
lain direklasifikasi pada laba rugi. profit or loss.
(ii) Investasi ekuitas dimana Grup telah (ii) Equity investments where the Group has
memilih secara takterbatalkan untuk irrevocably chosen to present fair value
menyajikan keuntungan dan kerugian nilai gains and losses on revaluation in other
wajar dari revaluasi pada penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
24
Page 35
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Pilihan dapat didasarkan pada investasi Options can be based on individual
individu, namun, tidak berlaku pada investments, however, not applicable to
investasi ekuitas yang dimiliki untuk equity investments held for trading. Fair
diperdagangkan. Keuntungan atau value gains or losses from revaluation of
kerugian nilai wajar dari revaluasi equity investments, including a
investasi ekuitas, termasuk komponen component of foreign exchange
selisih kurs, diakui pada penghasilan differences, are recognized in other
komprehensif lain. Ketika investasi ekuitas comprehensive income. When an equity
dihentikan pengakuannya, keuntungan investment is derecognised, the fair value
atau kerugian nilai wajar yang gain or loss previously recognized in other
sebelumnya diakui dalam penghasilan comprehensive income is not reclassified
komprehensif lain tidak direklasifikasi to profit or loss. Dividends are recognized
pada laba rugi. Deviden diakui pada laba in profit or loss when the right to receive
rugi ketika hak untuk menerima payment has been established.
pembayaran telah ditetapkan.
c) Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui c) Financial assets are measured at fair value
laba rugi through profit or loss
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan This classification applies to the following
berikut ini, dimana dalam semua kasus, biaya financial assets where, in all cases,
transaksi dibebankan pada laba rugi: transaction costs are charged to profit or loss:
(i) Instrumen utang yang tidak memiliki (i) Debt instruments that do not have the
kriteria biaya perolehan diamortisasi atau criteria of amortized cost or fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income. The
komprehensif lain. Keuntungan atau gain or loss in fair value will then be
kerugian nilai wajar selanjutnya akan recorded in profit or loss.
dicatat pada laba rugi.
(ii) Investasi ekuitas yang dimiliki untuk (ii) Equity investments held for trading or for
diperdagangkan atau dimana pilihan which other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain tidak options do not apply. Fair value gains or
berlaku. Keuntungan atau kerugian nilai losses and related dividend income are
wajar dan penghasilan dividen terkait recognized in profit or loss.
diakui pada laba rugi.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika Financial assets are derecognised when the
hak kontraktual atas arus kas dari aset keuangan contractual rights to the cash flows from the
tersebut telah berakhir atau telah ditransfer dan financial assets have expired or have been
Grup telah mentransfer secara substansial transferred and the Group has transferred
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan substantially all the risks and rewards of
aset. Pada saat penghentian pengakuan aset ownership. Upon derecognition of a financial
keuangan, selisih antara jumlah tercatat dengan asset, the difference between the carrying
imbalan yang diterima diakui dalam laba rugi. amount and the consideration received is
recognized in profit or loss.
25
Page 36
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Penelaahan kerugian kredit ekspektasian masa A review of expected future credit losses is
depan diharuskan untuk: instrumen utang yang required for: debt instruments at amortized cost
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau or at fair value through other comprehensive
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan income, trade receivables that do not confer an
komprehensif lain, piutang usaha yang tidak unconditional right to receive consideration.
memberi hak tanpa syarat untuk menerima
imbalan.
Grup mengakui provisi atas kerugian penurunan The Group recognizes a provision for impairment
nilai untuk kerugian kredit ekspektasian atas aset losses for the expected credit losses on financial
keuangan yang diukur pada biaya perolehan assets measured at amortized cost. The
diamortisasi. Provisi atas kerugian penurunan provision for impairment losses on trade
nilai piutang usaha diukur dengan jumlah yang receivables is measured at an amount equal to
sama dengan kerugian kredit ekspektasian the lifetime expected credit losses. Lifetime
sepanjang umurnya. Kerugian kredit expected credit loss is the expected credit loss
ekspektasian sepanjang umurnya adalah resulting from all possible non-payment events
kerugian kredit ekspektasian yang dihasilkan dari over the expected lifetime of a financial
semua kemungkinan kejadian gagal bayar instrument.
sepanjang umur yang diharapkan dari suatu
instrumen keuangan.
Ketika menentukan apakah risiko kredit dari When determining whether the credit risk of a
suatu aset keuangan telah meningkat secara financial asset has increased significantly since
signifikan sejak pengakuan awal dan ketika initial recognition and when estimating expected
memperkirakan kerugian kredit ekspektasian, credit losses, the Group considers relevant
Grup mempertimbangkan informasi relevan yang information that is reasonable and verifiable and
wajar dan dapat dibuktikan dan tersedia tanpa available without undue cost or effort. It includes
biaya atau usaha yang tidak semestinya. Ini both quantitative and qualitative information and
mencakup informasi dan analisis kuantitatif dan analysis, based on the Group's historical
kualitatif, berdasarkan pengalaman historis Grup experience and credit assessment and includes
dan penilaian kredit dan termasuk informasi future information.
masa depan.
Grup menganggap aset keuangan gagal bayar The Group considers a financial asset to be in
ketika pelanggan tidak mampu membayar default when the customer is unable to pay its
kewajiban kreditnya kepada Grup secara penuh. credit obligations to the Group in full. The
Periode maksimum yang dipertimbangkan ketika maximum period considered when estimating
memperkirakan kerugian kredit ekspektasian expected credit losses is the maximum
adalah periode maksimum kontrak dimana Grup contractual period during which the Group is
terekspos terhadap risiko kredit. exposed to credit risk.
26
Page 37
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Kerugian kredit ekspektasian adalah perkiraan Expected credit losses are probability-weighted
probabilitas-tertimbang dari kerugian kredit. estimates of credit losses. Credit losses are
Kerugian kredit diukur sebagai nilai sekarang measured as the present value of all shortfalls in
dari semua kekurangan penerimaan kas (yaitu cash receipts (ie the difference between the cash
perbedaan antara arus kas terutang dari suatu flows owed by an entity under the contract and
entitas berdasarkan kontrak dan arus kas yang the cash flows that the Group expects to
Grup harapkan untuk diterima). Kerugian kredit receive). The expected credit losses are
ekspektasian didiskontokan pada tingkat bunga discounted at the effective interest rate of the
efektif dari aset keuangan tersebut. financial asset.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Pada saat pengakuan awal, Grup mengukur At initial recognition, the Group measures
liabilitas keuangan pada nilai wajar ditambah financial liabilities at fair value plus or minus the
atau dikurangi, biaya transaksi yang terkait transaction costs that are directly related to the
langsung dengan perolehan atau penerbitan acquisition or issuance of the financial liability.
liabilitas keuangan. Grup mengklasifikasikan The Group classifies all of its financial liabilities
semua liabilitas keuangannya ke dalam kategori into the category of financial liabilities measured
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan After initial recognition, financial liabilities are
selanjutnya diukur pada biaya perolehan subsequently measured at amortized cost using
diamortisasi dengan menggunakan metode suku the effective interest method. Gains or losses are
bunga efektif. Keuntungan atau kerugian diakui recognized in profit or loss when the financial
dalam laba rugi ketika liabilitas keuangan liability is derecognized or impaired, and through
tersebut dihentikan pengakuannya atau the amortization process.
mengalami penurunan nilai, dan melalui proses
amortisasi.
Grup mengeluarkan liabilitas keuangan dari The Group remove financial liabilities from the
laporan posisi keuangan konsolidasiannya jika, consolidated statement of financial position if,
dan hanya jika, kewajiban yang ditetapkan dalam and only when, the obligations specified in the
kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau contract are discharged or cancelled or expire.
kedaluwarsa. Selisih antara jumlah tercatat The difference between the carrying amount of
liabilitas keuangan yang berakhir atau yang financial liabilities that are terminated or
dialihkan ke pihak lain, dan imbalan yang transferred to another party, and the
dibayarkan, termasuk aset nonkas yang consideration paid, including the non-cash
dialihkan atau liabilitas yang ditanggung diakui assets transferred or liabilities assumed are
dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
27
Page 38
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
3. Saling Hapus Instrumen Keuangan 3. Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are offset
hapus dan jumlah netonya dilaporkan dalam and the net amount reported in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan statements of financial position if, and only if,
hanya jika, saat ini memiliki hak yang there is a currently enforceable legal right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling offset the recognized amounts and there is an
hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat intention to settle on a net basis, or to realize the
niat untuk menyelesaikannya secara neto, atau assets and settle the liabilities simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
m. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi m. Transactions with Related Parties
Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Group enters into transactions with related
berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7, parties as defined in PSAK 7, “Related Party
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Disclosures”.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait Related party is a person or entity that is related to
dengan entitas yang menyiapkan laporan the entity that prepares its financial statements
keuangannya (entitas pelapor). (reporting entity).
1) Orang atau anggota keluarga terdekatnya 1) A person or his/her immediate family member is
dikatakan memiliki relasi dengan entitas pelapor said to have a relationship with the reporting
jika orang tersebut: entity if the person:
a. Memiliki pengendalian ataupun pengendalian a. Has control or joint control over the reporting
bersama terhadap entitas pelapor; entity
b. Memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas b. Has significant influence over the reporting
pelapor, atau entity, or
c. Merupakan personil manajemen kunci dari c. Is a key management personnel of the
entitas pelapor ataupun entitas induk dari reporting entity or the parent entity of the
entitas pelapor. reporting entity.
2) Suatu entitas dikatakan memiliki relasi dengan 2) An entity is said to have a relationship with the
entitas pelapor jika memenuhi salah satu dari hal reporting entity if it fulfills one of the following:
berikut ini:
a. Entitas tersebut dengan entitas pelapor a. The entity and the reporting entity are
adalah anggota dari Grup yang sama. members of the same Group.
b. Merupakan entitas asosiasi atau ventura b. Is an associate or joint venture of the entity
bersama dari entitas (atau entitas asosiasi (or the associate or joint venture is a member
atau ventura bersama tersebut merupakan of a Group of which the entity is a member).
anggota suatu Grup di mana entitas adalah
anggota dari Grup tersebut).
28
Page 39
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
c. Entitas tersebut dengan entitas lainnya c. This entity and other entities are joint
adalah ventura bersama dari pihak ketiga ventures of the same third party.
yang sama.
d. Satu entitas yang merupakan ventura d. One entity which is a joint venture of a third
bersama dari pihak ketiga serta entitas lain party and another entity which is an associate
yang merupakan entitas asosiasi dari entitas entity of the third party.
ketiga.
e. Entitas yang merupakan suatu program e. An entity that is a Employee Benefits
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Liabilities plan for employee benefits from the
entitas pelapor atau entitas yang terkait reporting entity or an entity related to the
dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor reporting entity. If the reporting entity is the
adalah penyelenggara program tersebut, organizer of the program, then the sponsoring
maka entitas sponsor juga berelasi dengan entity is also related to the reporting entity.
entitas pelapor.
f. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan f. Entity that is controlled or jointly controlled by
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam the person identified in number (1) above.
angka (1) di atas.
g. Orang yang diidentifikasi dalam angka (1) (a) g. The person identified in item (1) (a) has
memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas significant influence over the entity or the key
atau personil manajemen kunci dari entitas management personnel of that entity.
tersebut.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan All significant transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi dan telah diungkapkan dalam parties have been disclosed in the notes to the
catatan atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
n. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing n. Transactions and Balances in Foreign Currency
Mata uang pelaporan yang digunakan pada The reporting currency used in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements is Indonesian
adalah Rupiah, yang juga merupakan mata uang Rupiah, which is the functional currency of the
fungsional Grup. Group.
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions in foreign currencies are translated into
dalam Rupiah dengan kurs yang berlaku pada Indonesian Rupiah at the exchange rate prevailing
tanggal transaksi. Pada akhir periode pelaporan, at the date of transaction. At the end of the reporting
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing period, monetary assets and liabilities denominated
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan in foreign currencies are translated into Indonesian
kurs tengah yang ditetapkan oleh Bank Indonesia Rupiah using the middle rate determined by Bank
pada tanggal tersebut. Indonesia on that date.
29
Page 40
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Nilai tukar yang digunakan pada tanggal The rates of exchange used on December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai and 2022 were as follows:
berikut:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
1 Dolar Amerika Serikat (AS$) 15.416 15.731 United States Dollar 1 (US$)
o. Perpajakan o. Taxation
Grup menerapkan PSAK 46, mengenai “Pajak The Group applies PSAK 46, regarding “Income
Penghasilan”, yang mengharuskan Grup untuk Taxes”, which requires the Group to take into
memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan pajak account the current and future tax consequences of
masa depan atas pemulihan di masa depan the future recovery (settlement) of the carrying
(penyelesaian) dari jumlah tercatat aset (liabilitas) amount of assets (liabilities) recognized in the
yang diakui dalam laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position, and
konsolidasian, dan transaksi-transaksi serta other transactions and events that occurred during
peristiwa lain yang terjadi dalam tahun berjalan yang the year are recognized in the consolidated financial
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. statements.
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran Current tax expense is determined based on the
penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan estimated taxable income for the current year.
liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax assets and liabilities are recognized for
temporer antara aset dan liabilitas untuk tujuan temporary differences between assets and liabilities
komersial dan untuk tujuan perpajakan setiap for commercial purposes and for tax purposes at
tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa each reporting date. Future tax benefits are also
mendatang, juga diakui sejauh realisasi atas recognized to the extent that realization of such
manfaat pajak tersebut dimungkinkan. benefits is probable.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada tarif Deferred tax assets and liabilities are measured at
pajak yang diharapkan akan digunakan pada tahun the tax rates that are expected to apply to the year
ketika aset direalisasi atau ketika liabilitas dilunasi when the asset is realized or the liability is settled,
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) based on tax rates (and tax laws) that have been
yang berlaku atau secara substansial telah enacted or substantively enacted at the consolidated
diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan statements of financial position date.
konsolidasian.
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak Changes in the carrying amount of deferred tax
tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif assets and liabilities due to changes in tax rates are
pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali charged to the current year, except for transactions
untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah which were previously charged or credited to equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
30
Page 41
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
p. Informasi Segmen p. Segment Information
Grup menerapkan PSAK 5 “Segmen Operasi”. The Group applies PSAK 5 “Operating Segments”.
Segmen adalah komponen dari Grup yang dapat A segment is a distinguishable component of the
dibedakan yang terlibat dalam penyediaan produk- Group that is engaged in providing certain products
produk tertentu (segmen usaha), atau dalam (business segment), or in providing products within
menyediakan produk dalam lingkungan ekonomi a particular economic environment (geographical
tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko segment), which is subject to risks and rewards that
dan manfaat yang berbeda dari segmen lainnya. are different from those of other segments.
q. Laba per Saham q. Earnings per Share
Grup menerapkan PSAK 56 “Laba Per Saham”. The Group applies PSAK 56 “Earnings Per Share”.
Laba atau rugi per saham dasar dihitung dengan Basic earnings or losses per share are calculated by
membagi laba atau rugi yang dapat diatribusikan dividing profit or loss attributable to ordinary
kepada pemegang saham biasa entitas induk, shareholders of the parent entity, by the weighted
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa average number of ordinary shares outstanding,
yang beredar, dalam suatu periode. during the period.
Laba atau rugi per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings or losses per share are calculated
membagi laba atau rugi yang dapat diatribusikan by dividing the profit or loss attributable to ordinary
kepada pemegang saham biasa entitas induk, shareholders of the parent entity, by the weighted
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang averages number of shares outstanding, for the
beredar, atas dampak semua efek yang mempunyai effects of all dilutive potential ordinary shares.
potensi saham biasa yang bersifat dilutif.
3. ESTIMASI, ASUMSI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
AKUNTANSI PENTING ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai The preparation of consolidated financial statements in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia accordance with Indonesian Financial Accounting
mewajibkan manajemen untuk membuat pertimbangan Standards requires management to make judgments
dan estimasi yang mempengaruhi jumlah-jumlah yang and estimates that affect the amounts reported in the
dilaporkan dalam laporan keuangan. Sehubungan financial statements. Due to the uncertainty inherent in
dengan adanya ketidakpastian yang melekat dalam making estimates, actual results reported in the future
membuat estimasi, hasil sebenarnya yang dilaporkan di may differ from the estimated amounts made.
masa mendatang dapat berbeda dengan jumlah
estimasi yang dibuat.
31
Page 42
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI, ASUMSI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS (Continued)
Grup mendasarkan pertimbangan dan estimasinya The Group bases its judgments and estimates on the
pada parameter yang tersedia pada saat laporan parameters available at the time the consolidated
keuangan konsolidasian disusun. Situasi mengenai financial statements were prepared. Situations
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat regarding future developments may change due to
perubahan pasar atau situasi diluar kendali Grup. market changes or circumstances beyond the control of
Perubahan tersebut dicerminkan dalam pertimbangan the Group. Such changes are reflected in the relevant
terkait pada saat terjadinya. considerations at the time they occur.
Pertimbangan dan estimasi berikut ini dibuat oleh The following judgments and estimates are made by
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan management in the context of applying the Group's
akuntansi Grup yang memiliki pengaruh paling accounting policies that have the most significant
signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan impact on the amounts recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian: financial statements:
Menentukan nilai wajar dan perhitungan biaya Determine the fair value and calculation of the
perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan amortized cost of financial instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu The Group accounts for certain financial assets and
pada nilai wajar dan pada biaya perolehan diamortisasi, liabilities at fair value and at amortized cost, which
yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. requires the use of accounting estimates. While the
Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai significant components of fair value measurement and
wajar dan asumsi yang digunakan dalam perhitungan the assumptions used in calculating amortized cost are
biaya perolehan diamortisasi ditentukan menggunakan determined using verifiable objective evidence, the fair
bukti objektif yang dapat diverifikasi, jumlah nilai wajar value or amortization amounts may differ if the Group
atau amortisasi dapat berbeda bila Grup menggunakan uses a different valuation methodology or assumptions.
metodologi penilaian atau asumsi yang berbeda. Such changes may directly affect the profit or loss of
Perubahan tersebut dapat mempengaruhi secara the Group.
langsung laba rugi Grup.
Menilai jumlah terpulihkan dari aset keuangan Assess the recoverable amount of the financial asset
Grup mengevaluasi akun piutang tertentu yang The Group evaluates certain receivable accounts where
diketahui bahwa pelanggan tertentu tidak dapat it is known that certain customers are unable to meet
memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam hal their financial obligations. In this case, the Group uses
tersebut, Grup menggunakan pertimbangan, its judgment, based on available facts and
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk circumstances, including but not limited to, the length of
namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan relationship with the customer and the customer's credit
dengan pelanggan dan status kredit dari pelanggan status based on available third party credit records and
berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga yang known market factors, to record a specific allowance.
tersedia dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk on customers against the amount owed in order to
mencatat penyisihan spesifik atas pelanggan terhadap reduce the amount of receivables expected to be
jumlah terutang guna mengurangi jumlah piutang yang received by the Group. This specific allowance is re-
diharapkan dapat diterima oleh Grup. Penyisihan evaluated and adjusted if the additional information
spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika received affects the amount of the allowance for
tambahan informasi yang diterima mempengaruhi impairment of receivables.
jumlah penyisihan atas penurunan nilai piutang.
32
Page 43
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI, ASUMSI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS (Continued)
Menilai jumlah terpulihkan dari aset nonkeuangan Assess the recoverable amount of the non-financial
asset
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan Provision for decline in market value and obsolescence
persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan situasi of inventories is estimated based on available facts and
yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, circumstances, including but not limited to, the physical
kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, condition of the inventories held, market selling prices,
estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang estimated costs of completion and estimated costs
timbul untuk penjualan. incurred for sales.
Perpajakan Taxation
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is exercised in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat allowance for corporate income tax. There are certain
transaksi dan perhitungan pajak tertentu yang tax transactions and calculations of which the final
penentuan akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan determination is uncertain in normal business activities.
usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak The Group recognizes a liability for corporate income
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan tax based on estimates of whether there will be an
terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Ketika additional corporate income tax. When the result of tax
hasil pajak yang dikeluarkan berbeda dengan jumlah expensed differs from the amount initially recognized,
yang awalnya diakui, perbedaan tersebut akan the difference will impact the income tax and provision
berdampak pada pajak penghasilan dan penyisihan for deferred tax in the period in which such
pajak tangguhan pada periode di mana penentuan determination is made.
tersebut dilakukan.
Penyusutan aset tetap Assets depreciation
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The cost of fixed assets is depreciated using the
menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimasi straight-line method based on their estimated useful
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi lives. Management estimates the useful lives of fixed
masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai assets between 4 to 20 years, which is the economic
dengan 20 tahun, yang merupakan masa manfaat useful lives that are generally expected in the industry
ekonomis yang secara umum diharapkan dalam industri in which the Group does business. Changes in the level
di mana Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan of usage and technological developments may affect
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat the economic useful lives and residual values of assets,
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai and therefore future depreciation charges may be
residu aset, dan karenanya beban penyusutan masa revised.
depan mungkin direvisi.
33
Page 44
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI, ASUMSI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS (Continued)
Estimasi biaya dan liabilitas imbalan pascakerja Estimated cost and liability for employee benefits
liabilities
Penentuan liabilitas dan biaya imbalan pascakerja Grup The determination of the Group's Employee Benefits
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan Liabilities liability and cost depends on the selection of
dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi the assumptions used in calculating these amounts.
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat Those assumptions include, among others, discount
kenaikan gaji, tingkat pengunduran diri, tingkat cacat, rate, salary increase rate, resignation rate, disability
umur pensiun normal dan tingkat mortalitas. Sementara rate, normal retirement age and mortality rate. While the
Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah Group believes that these assumptions are reasonable
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil and appropriate, significant differences in actual results
aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang or significant changes in the Group's assumptions could
ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara material materially affect its liabilities and employee benefits
liabilitas dan beban imbalan kerja. expense.
4. KAS DAN BANK 4. CASH AND BANKS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Kas Cash
Rupiah 2.001.612.096 11.373.508.781 Rupiah
Valuta Asing - 224.798.909 Foreign exchange
Subtotal 2.001.612.096 11.598.307.690 Subtotal
Bank Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 4.814.785.147 1.154.457.706 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1.119.227.374 571.623.492 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 840.046.829 5.828.437.049 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 493.091.043 194.987.029 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk 136.482.591 3.820.897.520 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 136.110.872 85.902.829 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 31.240.844 102.545.301 (Persero) Tbk
PT BPR Syariah Hayat 14.683.762 1.000.000.000 PT BPR Syariah Hayat
34
Page 45
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN BANK (Lanjutan) 4. CASH AND BANKS (Continued)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 7.524.479 - (Persero) Tbk
PT Bank BCA Syariah 1.706.739 1.886.803 PT Bank BCA Syariah
PT Bank Raya Indonesia Tbk - 119.370.288 PT Bank Raya Indonesia Tbk
Subtotal 7.594.899.680 12.880.108.017 Subtotal
Total 9.596.511.776 24.478.415.707 Total
Seluruh kas dan bank tidak digunakan sebagai jaminan All cash and banks are not used as collateral or
atau dibatasi penggunaannya. restricted.
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga 25.299.516.584 25.638.242.120 Third parties
Dikurangi cadangan penurunan nilai (3.515.081.712) (1.567.674.748) Less allowance for impairment
Neto 21.784.434.872 24.070.567.372 Net
Rincian umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The details of the aging of trade receivables are as
follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo dan
tidak mengalami penurunan nilai 6.000.060.569 3.317.708.248 Neither past due or impaired
Telah jatuh tempo: Past due but not yet impaired:
1-30 hari 5.230.053.935 10.099.736.814 1-30 days
31-60 hari 1.593.686.801 8.729.798.949 31-60 days
Lebih dari 60 hari 8.960.633.567 1.923.323.361 Over 60 days
Subtotal 21.784.434.872 24.070.567.372 Subtotal
35
Page 46
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (Continued)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Subtotal 21.784.434.872 24.070.567.372 Subtotal
Telah jatuh tempo dan
mengalami penurunan nilai 3.515.081.712 1.567.674.748 Past due and impaired
Total 25.299.516.584 25.638.242.120 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah Movements in the allowance for impairment losses are
sebagai berikut: as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 1.567.674.748 1.368.137.848 Beginning balance
Penambahan cadangan kerugian Additional allowance of
tahun berjalan 1.947.406.964 199.536.900 impairment for the current year
Saldo Akhir 3.515.081.712 1.567.674.748 Ending Balance
Seluruh piutang usaha dalam mata uang Rupiah. All trade receivables are denominated in Rupiah.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan atas Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai adalah cukup untuk menutup kerugian is sufficient to cover losses on uncollectible trade
atas piutang usaha yang tidak tertagih. receivables.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, piutang As of December 31, 2023 and 2022, trade receivables
usaha digunakan sebagai jaminan untuk utang bank are used as collateral for bank loans (Note 16).
(Catatan 16).
6. PIUTANG NON USAHA 6. NON-TRADE RECEIVABLES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Global Sariksa Investama 20.646.300.000 - PT Global Sariksa Investama
PT Berkah Global Development 6.693.020.000 - PT Berkah Global Development
Piutang karyawan 428.161.366 - Employee receivables
Total 27.767.481.366 - Total
36
Page 47
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG NON USAHA (Lanjutan) 6. NON-TRADE RECEIVABLES (Continued)
Piutang non-usaha kepada PT Global Sariksa Non-trade receivables to PT Global Sariksa Investama
Investama merupakan sisa dana yang akan represents the remaining funds to be refunded in
dikembalikan sehubungan dengan aset hak-guna yang connection with the realized right-of-use assets of
telah terealisasi pada PT Bersama Zatta Mulya dan PT PT Bersama Zatta Mulya and PT Bersama Dauky Mulya
Bersama Dauky Mulya (Catatan 8). (Note 8).
Piutang non-usaha kepada PT Berkah Global Non-trade receivables from PT Berkah Global
Development merupakan sisa dana yang akan Development represents the remaining funds to be
dikembalikan sehubungan dengan renovasi toko yang refunded in connection with store renovations that have
telah terealisasi pada PT Bersama Zatta Mulya dan PT been realized at PT Bersama Zatta Mulya and PT
Bersama Dauky Mulya (Catatan 8). Bersama Dauky Mulya (Note 8).
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORY
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Bahan baku 51.580.496.359 73.334.548.439 Raw material
Bahan pembantu 4.228.392.556 1.760.666.655 Supplementary material
Barang dalam proses - 16.252.435.694 Work in process
Barang jadi 269.377.970.191 227.970.690.184 Finished goods
Total 325.186.859.106 319.318.340.972 Total
Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment of
persediaan (Catatan 23) (5.319.449.511) (3.737.363.389) inventories (Note 23)
Neto 319.867.409.595 315.580.977.583 Net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah Movements in the allowance for impairment losses are
sebagai berikut: as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 3.737.363.389 2.026.500.912 Beginning balance
Penambahan (Catatan 23) 1.582.086.122 1.710.862.477 Addition (Note 23)
Saldo akhir 5.319.449.511 3.737.363.389 Ending balance
37
Page 48
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (Lanjutan) 7. INVENTORY (Continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pencadangan Management believes that the above allowance is
kerugian nilai atas persediaan tersebut diatas cukup adequate to cover any possible losses from obsolence
untuk menutup kemungkinan kerugian dari keusangan and decline in market value of inventories.
dan penurunan nilai pasar persediaan.
Jumlah persediaan yang diakui sebagai beban pokok Total inventories recognized as cost of goods
penjualan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 sold for the years ended December 31, 2023 and
Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar 2022 amounted to Rp111,840,947,915 and
Rp111.840.947.915 dan Rp108.218.335.222 (Catatan Rp108,218,335,222, respectively (Note 23).
23).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, persediaan As of December 31, 2023 and 2022, inventories are
digunakan sebagai jaminan untuk utang bank (Catatan used as collateral for bank loans (Note 16).
16).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, persediaan As of December 31, 2023 and 2022, inventories owned
yang dimiliki oleh Grup telah diasuransikan kepada by the Group were covered by insurance to PT Antara
PT Antara Intermediary Indonesia, pihak ketiga, atas Intermediary Indonesia, third parties, against
gempa bumi dan secara penuh (all risk) dengan nilai earthquakes and in full (all risk) with total coverage of
pertanggungan masing masing sebesar Rp246,382,522,082, respectively.
Rp246.382.522.082.
8. UANG MUKA 8. ADVANCES PAYMENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Sewa 24.065.000.000 49.500.000.000 Rent
Renovasi 19.121.580.000 29.700.000.000 Renovation
Pembayaran kepada pemasok 5.322.938.426 10.477.673.175 Payment to supplier
Operasional 5.313.161.632 1.689.558.243 Operational
Total 53.822.680.058 91.367.231.418 Total
38
Page 49
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. UANG MUKA (Lanjutan) 8. ADVANCES PAYMENTS (Continued)
PT Bersama Zatta Mulya (“BZM”) PT Bersama Zatta Mulya (“BZM”)
Pada tanggal 5 Juli 2022, BZM dan PT Global Sariksa On July 5, 2022, BZM and PT Global Sariksa Investama
Investama (GSI) mengadakan Perjanjian Kerja No. (GSI) entered into Work Agreement No. 165/LGL/GSI-
165/LGL/GSI-BEZAMA/VII/2022, dimana GSI akan BEZAMA/VII/2022, where GSI will provide 26 stores to
menyediakan 26 toko untuk di sewakan kepada BZM be leased to BZM with a contract value of
dengan nilai kontrak sebesar Rp39.000.000.000. Rp39,000,000,000. As of December 31, 2023, the
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2023, sewa yang leases that have been realized are 15 stores with a
telah terealisasi adalah 15 toko dengan nilai realisasi realization value of Rp4,486,500,000. For the realized
sebesar Rp4.486.500.000. Atas sewa toko yang store leases, GSI will refund Rp18,898,500,000 (Note
terealisasi, GSI akan mengembalikan dana sebesar 6). As of December 31, 2023 and 2022, the balance of
Rp18.898.500.000 (Catatan 6). Pada 31 Desember advance payments to GSI amounted to
2023 dan 2022, saldo pembayaran uang muka kepada Rp15,615,000,000 and Rp39,000,000,000, respectively.
GSI masing-masing sebesar Rp15.615.000.000 dan
Rp39.000.000.000.
Pada tanggal 4 Juli 2022, BZM dan PT Berkah Global On July 4, 2022, BZM and PT Berkah Global
Development (BGD) mengadakan Perjanjian Kerja No. Development (BGD) entered into Work Agreement No.
150/BEZAMA-BGD/VII/2022, dimana BGD akan 150/BEZAMA-BGD/VII/2022, where BGD will provide
menyediakan jasa renovasi untuk 26 toko dengan nilai renovation services for 26 stores with a contract value of
kontrak sebesar Rp23.400.000.000. Sampai dengan Rp23,400,000,000. As of December 31, 2023, the store
tanggal 31 Desember 2023, renovasi toko yang telah renovations that have been realized are 10 stores with a
terealisasi adalah 10 toko dengan nilai realisasi sebesar realization value of Rp3,146,700,000. For the realized
Rp3.146.700.000. Atas renovasi toko yang terealisasi, store renovations, BGD will refund Rp5,562,120,000
BGD akan mengembalikan dana sebesar (Note 6). As of December 31, 2023 and 2022, the
Rp5.562.120.000 (Catatan 6). Pada 31 Desember 2023 balance of advance payments to BGD amounted to
dan 2022, saldo pembayaran uang muka kepada BGD Rp14,691,180,000 and Rp23,400,000,000, respectively.
masing-masing sebesar Rp14.691.180.000 dan
Rp23.400.000.000.
PT Bersama Dauky Mulya (“BDM”) PT Bersama Dauky Mulya (“BDM”)
Pada tanggal 5 Juli 2022, BDM dan PT Global Sariksa On July 5, 2022, BDM and PT Global Sariksa Investama
Investama (GSI) mengadakan Perjanjian Kerja No. (GSI) entered into Work Agreement No. 166/LGL/GSI-
166/LGL/GSI-BEDAMA/VII/2022, dimana GSI akan BEDAMA/VII/2022, where GSI will provide 7 stores to
menyediakan 7 toko untuk di sewakan kepada BDM be leased to BDM with a contract value of
dengan nilai kontrak sebesar Rp10.500.000.000. Rp10,500,000,000. As of December 31, 2023, the
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2023, sewa yang leases that have been realized are 2 stores with a
telah terealisasi adalah 2 toko dengan nilai realisasi realization value of Rp302,200,000. For the realized
sebesar Rp302.200.000. Atas sewa toko yang store leases, GSI will refund Rp1,747,800,000 (Note 6).
terealisasi, GSI akan mengembalikan dana sebesar As of December 31, 2023 and 2022, the balance of
Rp1.747.800.000 (Catatan 6). Pada 31 Desember 2023 advance payments to GSI amounted to
dan 2022, saldo pembayaran uang muka kepada GSI Rp8,450,000,000 and Rp10,500,000,000, respectively.
masing-masing sebesar Rp8.450.000.000 dan
Rp10.500.000.000.
39
Page 50
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. UANG MUKA (Lanjutan) 8. ADVANCES PAYMENTS (Continued)
Pada tanggal 4 Juli 2022, BDM dan PT Berkah Global On July 4, 2022, BDM and PT Berkah Global
Development (BGD) mengadakan Perjanjian Kerja No. Development (BGD) entered into Work Agreement No.
151/BEDAMA-BGD/VII/2022, dimana BGD akan 151/BEDAMA-BGD/VII/2022, where BGD will provide
menyediakan jasa renovasi untuk 7 toko dengan nilai renovation services for 7 stores with a contract value of
kontrak sebesar Rp6.300.000.000. Sampai dengan Rp6,300,000,000. As of December 31, 2023, the store
tanggal 31 Desember 2023, renovasi toko yang telah renovations that have been realized are 2 stores with a
terealisasi adalah 2 toko dengan nilai realisasi sebesar realization value of Rp738,700,000. For the realized
Rp738.700.000. Atas renovasi toko yang terealisasi, store renovations, BGD will refund Rp1,130,900,000
BGD akan mengembalikan dana sebesar (Note 6). As of December 31, 2023 and 2022, the
Rp1.130.900.000 (Catatan 6). Pada 31 Desember 2023 balance of advance payments to BGD amounted to
dan 2022, saldo pembayaran uang muka kepada BGD Rp4,430,400,000 and Rp6,300,000,000, respectively.
masing-masing sebesar Rp4.430.400.000 dan
Rp6.300.000.000.
9. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 8. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Asuransi 383.720.101 111.407.827 Insurance
Sewa 377.348.296 1.069.214.321 Rent
Total 761.068.397 1.180.622.148 Total
10. ASET TETAP - NETO 10. FIXED ASSETS – NET
Saldo Saldo
1 Januari 2023/ 31 Desember 2023/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2023 Addition Deductions December 31, 2023
Harga Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 48.687.870.000 - - 48.687.870.000 Land
Bangunan dan prasarana 248.518.785.578 - (2.457.835.284) 246.060.950.294 Building and infrastructure
Mesin dan Peralatan 3.861.452.277 14.893.000 - 3.876.345.277 Machine and equipment
Kendaraan 4.394.995.422 - (669.500.000) 3.725.495.422 Vehicles
Perlengkapan, perabotan Furniture, fixtures and
dan peralatan kantor 22.951.496.636 411.360.431 - 23.362.857.067 office equipment
Total Harga Perolehan 328.414.599.913 426.253.431 (3.127.335.284) 325.713.518.060 Total Acquisition Cost
40
Page 51
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP - NETO (Lanjutan) 10. FIXED ASSETS – NET (Continued)
Saldo Saldo
1 Januari 2023/ 31 Desember 2023/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2023 Addition Deductions December 31, 2023
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan dan prasarana 47.984.363.528 18.990.767.279 (2.457.835.284) 64.517.295.523 Building and infrastructure
Mesin dan Peralatan 3.348.838.533 257.043.111 - 3.605.881.644 Machine and equipment
Kendaraan 4.125.374.589 241.287.500 (669.500.000) 3.697.162.089 Vehicles
Perlengkapan, perabotan Furniture, fixtures and
dan peralatan kantor 22.370.012.608 450.459.588 - 22.820.472.196 office equipment
Total Akumulasi Penyusutan 77.828.589.258 19.939.557.478 (3.127.335.284) 94.640.811.452 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku Neto 250.586.010.655 231.072.706.608 Net Book Value
Saldo Saldo
1 Januari 2022/ 31 Desember 2022/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2022 Addition Deductions December 31, 2022
Harga Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 48.687.870.000 - - 48.687.870.000 Land
Bangunan dan prasarana 138.687.619.579 109.831.165.999 - 248.518.785.578 Building and infrastructure
Mesin dan Peralatan 3.861.452.277 - - 3.861.452.277 Machine and equipment
Kendaraan 4.394.995.422 - - 4.394.995.422 Vehicles
Perlengkapan, perabotan Furniture, fixtures and
dan peralatan kantor 22.777.738.646 173.757.990 - 22.951.496.636 office equipment
Total Harga Perolehan 218.409.675.924 110.004.923.989 - 328.414.599.913 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan dan prasarana 32.831.512.576 15.152.850.952 - 47.984.363.528 Building and infrastructure
Mesin dan Peralatan 2.922.173.243 426.665.290 - 3.348.838.533 Machine and equipment
Kendaraan 3.729.374.589 396.000.000 - 4.125.374.589 Vehicles
Perlengkapan, perabotan Furniture, fixtures and
dan peralatan kantor 21.314.542.453 1.055.470.155 - 22.370.012.608 office equipment
Total Akumulasi Penyusutan 60.797.602.861 17.030.986.397 - 77.828.589.258 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku Neto 157.612.073.063 250.586.010.655 Net Book Value
41
Page 52
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP - NETO (Lanjutan) 10. FIXED ASSETS – NET (Continued)
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expenses are allocated as follows:
2023 2022
Beban pokok penjualan 257.043.111 375.627.090 Cost of goods sold
(Catatan 23) (Note 23)
Beban umum dan General and administrative
administrasi (Catatan 25) 19.682.514.367 16.655.359.307 expenses (Note 25)
Total 19.939.557.478 17.030.986.397 Total
Perhitungan laba atas penjualan aset tetap adalah The calculation of gain on sale of fixed assets is as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Biaya perolehan 3.127.335.284 - Acquisition cost
Akumulasi penyusutan (3.127.335.284) - Accumulated depreciation
Nilai buku neto - - Net book value
Penerimaan kas dari pelepasan Cash proceeds from
aset tetap 388.288.288 - disposal of fixed assets
Keuntungan atas penjualan Gain on Disposal of
Aset Tetap (Catatan 26) 388.288.288 - Fixed Assets (Note 26)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of December 31, 2023 and 2022, The Group insured
mengasuransikan aset tetapnya berupa kendaraan its property, plant and equipment in the form of vehicles
kepada PT Sompo Insurance Indonesia, pihak ketiga, to PT Sompo Insurance Indonesia, a third party, against
terhadap risiko kerugian atau kerusakan kendaraan the risk of loss or damage to the vehicle with total
dengan nilai pertanggungan sebesar Rp510.000.000. coverage of Rp510,000,000. The Group insured its
Grup mengasuransikan aset tetapnya berupa bangunan property, plant and equipment in the form of buildings
kepada PT Great Eastem General lnsurance lndonesia, with PT Great Eastem General Insurance Indonesia, PT
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk, PT BRI Asuransi Zurich Asuransi Indonesia Tbk, PT BRI Asuransi
Indonesia, dan PT Asuransi Central Asia, pihak ketiga, Indonesia, and PT Asuransi Central Asia, third parties,
terhadap semua risiko dan kebakaran dengan total nilai against all risks and fires with total coverage of
pertanggungan sebesar Rp67.941.319.600. Rp67,941,319,600. Management believes that the
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan coverage is adequate to cover losses which may arise.
tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian
yang mungkin timbul.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tanah dan As of December 31, 2023 and 2022, land and building
bangunan digunakan sebagai jaminan untuk utang are used as collateral for bank loans (Note 16).
bank (Catatan 16).
42
Page 53
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP - NETO (Lanjutan) 10. FIXED ASSETS – NET (Continued)
Berdasarkan evaluasi manajemen, tidak terdapat Based on management's evaluation, there were no
kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan yang events or changes that indicated an impairment in the
mengindikasi adanya penurunan nilai aset tetap. value of fixed assets.
11. ASET HAK-GUNA - NETO 11. RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
Saldo Saldo
1 Januari 2023/ 31 Desember 2023/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2023 Addition Deductions December 31, 2023
Harga Perolehan Acquisition Cost
Bangunan dan prasarana 32.564.956.132 15.454.002.447 (6.798.010.728) 41.220.947.851 Building and infrastructure
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan dan prasarana 17.452.306.747 7.606.504.848 (6.798.010.728) 18.260.800.867 Building and infrastructure
Nilai Buku Neto 15.112.649.385 22.960.146.984 Net Book Value
Saldo Saldo
1 Januari 2022/ 31 Desember 2022/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2022 Addition Deductions December 31, 2022
Harga Perolehan Acquisition Cost
Bangunan dan prasarana 15.516.204.132 17.048.752.000 - 32.564.956.132 Building and infrastructure
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan dan prasarana 11.656.010.928 5.796.295.819 - 17.452.306.747 Building and infrastructure
Nilai Buku Neto 3.860.193.204 15.112.649.385 Net Book Value
Aset hak guna merupakan sewa bangunan yang Right of use asset are rent of building with lease terms
memiliki jangka waktu sewa antara 2–5 tahun. between 2–5 years.
Beban depresiasi atas aset hak guna untuk tahun yang Depreciation expense on right-of-use assets for the
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 years ended December 31, 2023 and 2022 amounted to
masing-masing sebesar Rp7.606.504.848 dan Rp7,606,504,848 and Rp5,796,295,819, respectively,
Rp5.796.295.819, yang seluruhnya dibebankan ke which were entirely charged to selling expenses (Note
beban penjualan (Catatan 24). 24).
43
Page 54
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN 12. TAXATION
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid taxes
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pajak pertambahan nilai 1.035.032.529 - Value added taxes
Pajak Penghasilan Pasal 4(2) - 161.108.911 Tax Article 4(2)
Total 1.035.032.529 161.108.911 Total
b. Taksiran Tagihan Restitusi Pajak b. Estimated Claim for Tax Refund
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Taksiran restitusi pajak - 1.488.057.686 Estimated claim for tax refund
c. Utang Pajak c. Tax Payable
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 75.808.177 56.822.793 Article 21
Pasal 4(2) 61.730.389 183.306.136 Article 4(2)
Pasal 23 44.916.268 44.062.935 Article 23
Pasal 29 - 6.696.145.561 Article 29
Pajak pertambahan nilai 21.763.960.539 20.861.366.211 Value added taxes
Total 21.946.415.373 27.841.703.636 Total
d. Beban Pajak Penghasilan d. Income Tax Expenses
2023 2022
Perusahaan The Company
Kini - 4.121.424.501 Current
Tangguhan 14.477.464 (383.739.922) Deferred
Subtotal 14.477.464 3.737.684.579 Subtotal
44
Page 55
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN (Lanjutan) 12. TAXATION (Continued)
2023 2022
Entitas Anak Subsidiaries
Kini - - Current
Tangguhan (846.374.401) (20.995.421) Deferred
Subtotal (846.374.401) (20.995.421) Subtotal
Total (831.896.937) 3.716.689.158 Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak A reconciliation between income before income tax
penghasilan, sebagaimana disajikan dalam laporan expenses, as presented in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian dan taksiran laba kena pajak income, and the estimated taxable income are as
Perusahaan adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Laba sebelum pajak Consolidate profit
konsolidasian 9.128.683.417 9.485.563.973 before income tax
Rugi sebelum pajak penghasilan Loss before tax expense
entitas anak (8.308.972.841) (16.327.888.684) of subsidiaries
Eliminasi konsolidasi 9.155.331.835 12.560.936.554 Consolidation elimination
Laba sebelum pajak penghasilan - Profit before income tax of
Perusahaan 9.975.042.411 5.718.611.843 The Company
Beda temporer 256.235.874 (519.305.908) Temporary differences
Beda tetap (7.294.367.128) (12.804.372.794) Permanent difference
Taksiran penghasilan kena Estimated taxable income
pajak perusahaan 2.936.911.157 (7.605.066.859) of the Company
Kerugian pajak yang dapat
dikompesasikan (36.146.929.301) (28.541.862.442) Tax losses carried forward
Estimasi rugi pajak Cumulative estimated
kumulatif Perusahaan (33.210.018.144) (36.146.929.301) fiscal losses the Company
Beban pajak kini: Current tax expenses:
Perusahaan - - The Company
Entitas anak - 4.121.424.501 Subdiaries
Total Beban Pajak Total Income Tax -
Penghasilan Kini - 4.121.424.501 Current
45
Page 56
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN (Lanjutan) 12. TAXATION (Continued)
2023 2022
Dikurangi pajak dibayar dimuka - - Less prepaid taxes
Kurang bayar pajak penghasilan Under payment current year
tahun berjalan - 4.121.424.501 tax income expense
Laba kena pajak untuk tahun yang berakhir pada The taxable income for the years ended
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 menjadi dasar December 31, 2023 and 2022 is the basis for filing
dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan the Company's annual corporate income tax return
(“SPT”) pajak penghasilan badan Perusahaan. ("SPT").
Rincian kerugian fiskal berdasarkan waktu Details of loss carryforwards based on expiry of
penggunaannya adalah sebagai berikut: utilization period are as follows:
2023 2022
1 Tahun - - 1 Year
2 Tahun 16.485.601.593 - 2 Years
3 Tahun 9.119.349.692 19.422.512.750 3 Years
4 Tahun 7.605.066.859 9.119.349.692 4 Years
5 Tahun - 7.605.066.859 5 Years
Total 33.210.018.144 36.146.929.301 Total
e. Aset Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Assets
Dikreditkan ke
Dikreditkan Penghasilan
Saldo (Dibebankan) Komprehensif Lain/ Saldo
1 Januari 2023/ ke Laba Rugi/ Credited to Other 31 Desember 2023/
Balance as of Credited (Charged) Comprehensive Balance as of
January 1, 2023 to Profit or Loss Income December 31, 2023
Perusahaan The Company
Liabilitas imbalan kerja 308.980.263 (14.477.464) (28.342.099) 266.160.700 Employee benefits liability
Entitas anak Subsidiaries
Liabilitas imbalan kerja 191.054.383 69.885.922 4.724.818 265.665.123 Employee benefits liability
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 344.888.445 428.429.532 - 773.317.977 losses of trade receivables
Cadangan kerugian Allowance for impairment
nilai persediaan 822.219.946 348.058.947 - 1.170.278.893 of receivables
Subtotal 1.358.162.774 846.374.401 4.724.818 2.209.261.993 Subtotal
Total 1.667.143.037 831.896.937 (23.617.281) 2.475.422.693 Total
46
Page 57
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN (Lanjutan) 12. TAXATION (Continued)
Dikreditkan ke
Dikreditkan Penghasilan
Saldo (Dibebankan) Komprehensif Lain/ Saldo
1 Januari 2022/ ke Laba Rugi/ Credited to Other 31 Desember 2022/
Balance as of Credited (Charged) Comprehensive Balance as of
January 1, 2022 to Profit or Loss Income December 31, 2022
Perusahaan The Company
Liabilitas imbalan kerja 161.110.280 50.249.487 97.620.497 308.980.264 Employee benefits liability
Entitas anak Subsidiaries
Liabilitas imbalan kerja 268.529.331 (65.802.007) (11.672.941) 191.054.383 Employee benefits liability
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 300.990.327 43.898.118 - 344.888.445 losses of trade receivables
Cadangan kerugian Allowance for impairment
nilai persediaan 445.830.201 376.389.745 - 822.219.946 of receivables
Subtotal 1.015.349.859 354.485.856 (11.672.941) 1.358.162.774 Subtotal
Total 1.176.460.139 404.735.343 85.947.556 1.667.143.037 Total
f. Administrasi f. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Grup Based on Indonesian tax regulations, the Group
melaporkan SPT Tahunan berdasarkan perhitungan reports its Annual Tax Return based on its own
sendiri. Otoritas Pajak dapat menilai atau mengubah calculations. The Tax Authority can assess or
besarnya liabilitas pajak dalam waktu lima tahun change the amount of the tax liability within five
sejak tanggal terutangnya pajak. years from the date the tax becomes due.
Apabila ada kewajiban perpajakan lainnya, akan If there are other tax obligations, they will be settled
diselesaikan oleh Grup pada saat jatuh temponya. by the Group at maturity.
Pada tanggal 7 Oktober 2021, Pemerintah On October 7, 2021, the Government approved the
mengesahkan Rancangan Undang-Undang bill for harmonization of tax regulation (“RUU HPP”)
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (RUU HPP) No.7 Year 2021 which stipulates, among others, the
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang menetapkan increase of Value Added Tax (VAT) from previously
antara lain, kenaikan tarif Pajak Pertambahan Nilai 10% to become 11% effective on April 1, 2022 and
(PPN) dari semula 10% menjadi 11% mulai tanggal 12% effective on January 1, 2025. In addition,
1 April 2022 dan 12% mulai tanggal 1 Januari 2025. revoke the reduction to the tax rates for corporate
Selain itu, membatalkan penurunan tarif pajak income tax payers and permanent establishment
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri dan entitles from previously decrease 20% to remain at
bentuk usaha tetap dari semula turun ke 20% 22% from fiscal year 2022 onwards.
menjadi tetap 22% yang mulai berlaku pada tahun
pajak 2022 dan seterusnya.
Sesuai peraturan ini, Perusahaan telah menghitung In accordance with the regulation, the Company has
pajak penghasilan badan menggunakan tarif calculated its corporate income tax using tax rate of
sebesar 22%. 22%.
47
Page 58
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. UTANG USAHA 13. TRADE PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga 15.170.815.175 9.074.610.554 Third parties
Utang usaha dalam mata uang rupiah yang berasal dari The trade payables denominated in rupiah which arise
pembelian barang. Semua utang usaha berstatus from the purchase of goods. All trade payables are
lancar. current.
Rincian umur utang usaha adalah sebagai berikut: Details of the age of trade payables are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 2.813.030.330 3.851.011.010 Not yet due
Telah jatuh tempo: Overdue:
1-30 hari 5.046.035.309 2.101.327.264 1-30 days
31-60 hari 4.737.547.555 3.122.272.280 31-60 days
Lebih dari 60 hari 2.574.201.981 - Over 60 days
Total 15.170.815.175 9.074.610.554 Total
14. UTANG NON-USAHA 14. NON-TRADE PAYABLES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 30) Related parties (Note 30)
PT Lembur Sadaya Investama 50.000.000.000 - PT Lembur Sadaya Investama
Perusahaan dan Entitas Anak menandatangani The Company and Subsidiaries signed a Bank OCBC
perjanjian Novasi Kredit Bank OCBC NISP dalam Akta NISP Credit Novation agreement in the Loan Agreement
Perubahan Perjanjian Pinjaman No. 14 tanggal 28 Amendment Deed No. 14 dated 28 February 2023
Februari 2023 di hadapan Suryani, SH., Notaris yang before Suryani, SH., Notary domiciled in Bekasi
berkedudukan di Bekasi (Catatan 16). Rincian novasi (Note 16). Details of credit novation amounting to
kredit sebesar Rp23.713.551.721 dari Perusahaan, Rp23,713,551,721 from the Company,
Rp29.918.671.998 dari BZM dan Rp6.367.776.281 dari Rp29,918,671,998 from BZM and Rp6,367,776,281
BDM kepada PT. Lembur Sadaya Investama, pihak from BDM to PT Lembur Sadaya Investama, related
berelasi dengan total nilai Novasi Kredit sebesar party with a total Credit Novation value of
Rp60.000.000.000. Jangka waktu pinjaman berlaku Rp60,000,000,000. The loan term is valid until February
sampai dengan tanggal 28 Februari 2028 dan 28, 2028 and bears interest of 9% per annum.
dikenakan bunga sebesar 9% per tahun.
48
Page 59
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG NON-USAHA (Lanjutan) 14. NON-TRADE PAYABLES (Continued)
Selanjutnya pada tanggal yang sama, berdasarkan Furthermore, on the same date, based on novation
Perjanjian Novasi No. 019/SPK/BZY/II/2023 utang BZM agreement no. 019/SPK/BZY/II/2023 debts of BZM and
dan BDM, entitas anak dengan nominal diatas telah di BDM, subsidiaries, with the above nominal amounts
novasi dari PT Lembur Sadaya Investama kepada have been novated from PT Lembur Sadaya Investama
Perusahaan. to the Company.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan telah On December 31, 2023, the Company has made a
melakukan pembayaran sebesar Rp10.000.000.000. payment of Rp10,000,000,000.
15. BEBAN AKRUAL 15. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Bunga bank 9.379.692.542 9.910.893.842 Interest
Lain-lain 585.989.738 3.279.083 Others
Total 9.965.682.280 9.914.172.925 Total
16. UTANG BANK 16. BANK LOAN
a. Jangka Pendek a. Short-Term
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pinjaman Rekening Koran (Cerukan) Current Account Loans (Overdrafts)
PT Bank Raya Indonesia Tbk - 9.800.000.000 PT Bank Raya Indonesia Tbk
b. Jangka Panjang b. Long-Term
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
PT Bank OCBC NISP Tbk 69.658.804.247 142.743.637.712 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Raya Indonesia Tbk - 12.418.012.328 PT Bank Raya Indonesia Tbk
Subtotal 69.658.804.247 155.161.650.040 Subtotal
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun (17.414.701.068) (426.000.000) Less current maturities
Bagian Jangka Panjang - Neto 52.244.103.179 154.735.650.040 Long-Term Portion - Net
49
Page 60
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
Mutasi utang bank jangka panjang adalah sebagai The movements of long term bank loans are as
berikut: follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 155.161.650.040 14.393.012.328 Beginning balance
Penerimaan - - Proceeds
Reklasifikasi ke utang non-usaha (60.000.000.000) Reclassification to non-trade payable
Pembayaran (25.502.845.793) (4.327.000.000) Payments
Reklasifikasi ke jangka panjang - 145.095.637.712 Reclassification to long term
Saldo akhir 69.658.804.247 155.161.650.040 Ending balance
Perusahaan The Company
PT Bank Raya Indonesia Tbk (“RAYA”) PT Bank Raya Indonesia Tbk (“RAYA”)
Pada tanggal 29 Juni 2018, Perusahaan memperoleh On June 29, 2018, the Company obtained a loan based
pinjaman berdasarkan Akta Perjanjian Membuka Kredit on the Deed Of Agreement To Open Credit No. 45 and
No. 45 dan No. 46 di hadapan Justriany Koni, S.H, No. 46 before Justriany Koni, S.H, a Notary
Notaris di Jakarta Selatan, RAYA menyetujui South Jakarta, RAYA agreed to provide a Regular Fixed
pemberian fasilitas Kredit Modal Kerja Pinjaman Tetap Loan Working Capital Credit facility (Withdrawal
Reguler (Withdrawal Approval) (KMK W/A) dengan limit Approval) (KMK W/A) up to Rp9,800,000,000. This
sebesar Rp9.800.000.000. Fasilitas ini dikenakan facility bears interest at 11% per annum and will due in
bunga sebesar 11% per tahun floating dan akan jatuh December 29, 2022.
tempo sampai tanggal 29 Desember 2022.
Fasilitas Kredit Modal Kerja Pinjaman Tetap Reguler The Working Capital Credit Facility for Regular Fixed
(Withdrawal Approval) (KMK W/A) telah beberapa kali Loans (Withdrawal Approval) (KMK W/A) has been
mengalami perubahan, terakhir berdasarkan Akta amended several times, most recently based on the
Addendum Perjanjian Membuka Kredit No. 14 tanggal Deed of Addendum to the Agreement to Open Credit
21 Januari 2021 di hadapan Justriany Koni, S.H, No. 14 dated January 21, 2021 before Justiany Koni,
Notaris di Jakarta Selatan, menjadi fasilitas Kredit S.H, Notary South Jakarta, as a Non-Revolving Fixed
Modal Kerja Pinjaman Tetap Angsuran (KMK-PTA) Installment Loan Working Capital Credit facility (KMK-
Non-Revolving dengan plafond sebesar PTA) with a ceiling of Rp14,993,012,328. KMK-PTA
Rp14.993.012.328. KMK-PTA dikenakan bunga bears interest at 4.50% per annum, paid effectively
sebesar 4,50% per tahun dibayar efektif setiap bulan every month and 6.50% per annum, deferred and paid
dan 6,50% pertahun ditangguhkan dan dibayarkan prorated from the 13th to the 18th month. RAYA agreed
secara prorata pada bulan ke-13 sampai dengan bulan to extend the KMK-PTA period of 60 months starting
ke-18. RAYA menyetujui perpanjangan jangka waktu January 21, 2021.
KMK-PTA 60 bulan sejak tanggal 21 Januari 2021.
50
Page 61
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
Fasilitas Kredit Pinjaman Rekening Koran (KMK R/K) Overdraft Credit facility (KMK R/K) has been amended
telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir several times, most recently based on the Deed of
berdasarkan Akta Addendum Perjanjian Membuka Addendum to the Credit Opening Agreement No. 27
Kredit No. 27 tanggal 28 Juli 2021 di hadapan Justriany dated July 28, 2021 before Justiany Koni, S.H, Notary
Koni, S.H, Notaris yang berkedudukan di Jakarta domiciled in South Jakarta, RAYA working capital credit
Selatan, RAYA fasilitas Kredit Modal Kerja Pinjaman facility for Revolving Regular Fixed Loan (KMK-PTR)
Tetap Reguler (KMK-PTR) Revolving dengan pokok with principal amount up to Rp10,000,000,000. KMK-
sebesar Rp10.000.000.000. KMK-PTR dikenakan PTR bears interest of 4.50% per annum, paid effectively
bunga sebesar 4,50% per tahun dibayar efektif setiap every month and 6.50% per annum suspended from
bulan dan 6,50% pertahun ditangguhkan terhitung June 29, 2021 until December 31, 2021. RAYA agreed
mulai tanggal 29 Juni 2021 sampai dengan tanggal to extend the term of KMK-PTR until June 29, 2022 .
31 Desember 2021. RAYA menyetujui perpanjangan
jangka waktu KMK-PTR sampai dengan tanggal
29 Juni 2022.
Jaminan fasilitas kredit ini adalah sebagai berikut: The guarantees for this credit facility are as follows:
- Piutang senilai Rp31.331.801.464; - Receivables worth Rp31,331,801,464;
- Persediaan senilai Rp31.553.451.636; - Inventory worth Rp31,553,451,636;
- Tanah SHGB No. 8918 seluas 543 meter persegi - Land SHGB No. 8918 with an area of 543 square
tercatat atas nama PT Bersama Zatta Mulya; meters registered under the name of PT Bersama
Zatta Mulya;
- Tanah SHGB No. 3262 seluas 260 meter persegi - Land SHGB No. 3262 covering an area of 260
tercatat atas nama Mulyadi; square meters registered in the name of Mulyadi;
- Hak milik atas satuan rumah susun dengan - Ownership rights to the apartment unit with
sertipikat No 1233/-I/Thamrin City/Kebon Melati certificate No. 1233/-I/Thamrin City/Kebon Melati
seluas 6,88 meter persegi tercatat atas nama covering an area of 6.88 square meters registered in
Nyonya Hajjah Elidawati; the name of Hajjah Elidawati;
- Tanah SHM No. 2173 seluas 281 meter persegi - Land SHM No. 2173 covering an area of 281 square
tercatat atas nama Nyonya Hajjah Elidawati; meters registered in the name of Mrs. Hajjah
Elidawati;
- Tanah SHM No. 387 seluas 1.259 meter persegi - Land SHM No. 387 with an area of 1,259 square
tercatat atas nama Tuan Wawan Suwandiman; meters registered under the name of Wawan
Suwandiman;
- Tanah SHM No. 5531 seluas 185 meter persegi - Land SHM No. 5531 covering an area of 185 square
tercatat atas nama Nyonya Hajjah Henda Roshenda meters registered in the name of Hajjah Henda
Noor; Roshenda Noor;
- Tanah SHGB No. 626 seluas 54 meter persegi - Land SHGB No. 626 with an area of 54 square
tercatat atas nama PT Bersama Zatta Jaya; meters registered under the name of PT Bersama
Zatta Jaya;
- Tanah SHGB No. 627 seluas 142 meter persegi - Land SHGB No. 627 with an area of 142 square
tercatat atas nama PT Bersama Zatta Jaya; meters registered under the name of PT Bersama
Zatta Jaya;
- Personal Guarantee dari Nyonya Hajjah Elidawati; - Personal Guarantee from Hajjah Elidawati;
- Personal Guarantee dari Nyonya Hajjah Henda - Personal Guarantee from Hajjah Henda Roshenda
Roshenda Noor. Noor.
51
Page 62
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
Perjanjian mencakup ketentuan-ketentuan sebagai The Agreement includes the following terms:
berikut:
- Current Ratio minimal 1x (satu kali) dengan porsi - Current Ratio at least 1x (one time) with a minimum
persediaan dan piutang usaha minimal 125% portion of inventory and accounts receivable 125%
(seratus dua puluh lima persen) dari posisi Hutang (one hundred and twenty five percent) of the position
Usaha + Hutang Kredit Modal Kerja (KMK) Bank; of Accounts Payable + Working Capital Credit (KMK)
of the Bank;
- DER (Debt Equity Ratio) minimal 3x (tiga kali), - DER (Debt Equity Ratio) at least 3x (three times),
Perhitungan Financial Covenant berlaku pada Financial Covenant Calculations apply to Quarterly
Laporan Keuangan Home Statement Triwulan Home Statement Financial Statements and
dan Laporan Keuangan Audited Penerima consolidated Audited Financial Statements of
Kreditur/Debitur konsolidasi setiap tahunnya. Creditor/Debtor Recipients every year.
Perjanjian mencakup hal-hal yang tidak boleh dilakukan The agreement includes things not to do as follows:
sebagai berikut:
- Melakukan merger, akuisisi, dan penjualan aset - Conducting mergers, acquisitions, and sales of
perusahaan, go public; company assets, go public;
- Mengikat diri sebagai peminjam terhadap pihak lain - Bind Company as a borrower to other parties and or
dan atau meminjamkan kekayaan perusahaan yang lend company assets financed by the Bank to other
dibiayai Bank kepada pihak lain; parties;
- Melakukan perubahan anggaran dasar, merubah - Make changes to the articles of association, change
susunan pengurus, dan atau perubahan pemilikan the composition of the management, and/or change
saham, dan komposisi permodalan; share ownership, and capital composition;
- Melakukan penyertaan ke perusahaan lain; - Making investments in other companies;
- Melunasi dan atau membayar hutang kepada - Pay off and or pay debts to shareholders before the
pemegang saham sebelum hutang di Bank dilunasi debt at the Bank is paid off first;
terlebih dahulu;
- Memberikan piutang kepada pemegang saham - Provide receivables to shareholders for any reason;
dengan alasan apapun;
- Melakukan pembayaran bunga atas pinjaman - Making interest payments on shareholder loans;
pemegang saham;
- Melakukan pembagian deviden kepada para - Distribute dividends to shareholders, unless they are
pemegang saham, kecuali dipergunakan kembali reused as additional paid-in capital for the company;
sebagai tambahan setoran modal disetor
perusahaan;
- Menerima pinjaman dari bank lain atau lembaga - Receive loans from other banks or other financial
keuangannya lainnya (kecuali yang sudah ada institutions (except those that existed before this
sebelum perjanjian kredit ini); credit agreement);
- Melakukan investasi, pembelian asset dan/atau - Make investments, purchase assets and/or sell
penjualan aset melebihi Rp30.000.000.000 dalam assets exceeding Rp30,000,000,000 within a period
jangka waktu 1 tahun; of 1 year;
- Mengajukan permohonan pailit kepada Pengadilan - Submit a bankruptcy application to the Commercial
Niaga untuk menyatakan pailit diri; Court to declare bankruptcy;
- Menyewakan aset yang diagunkan ke Bank kepada - Leasing assets that are pledged to the Bank to other
pihak lain. parties.
52
Page 63
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
Pada tanggal 28 Juli 2022 berdasarkan Surat On July 28, 2022 based on Letter
No. B.1182/LPM/07/2022, RAYA menyetujui untuk No. B.1182/LPM/07/2022, RAYA agreed to amend
merubah beberapa covenant dan negative covenant several covenants and negative covenants.
Perusahaan telah memenuhi persyaratan (negative The company has complied with the requirements
covenant) tersebut diatas (negative covenant) mentioned above
Berdasarkan surat No. B.12/COP-CRD/02/2023 pada Based on letter No. B.12/COP-CRD/02/2023 on
tanggal 3 Februari 2023, Perusahaan telah February 3, 2023, the Company has obtained a
memperoleh Surat Keterangan Lunas dari PT Bank Certificate of Settlement from PT Bank Raya Indonesia
Raya Indonesia Tbk, atas fasilitas Kredit Modal Kerja - Tbk, for the Working Capital Credit facility - Regular
Pinjaman Tetap Reguler dengan rincian sebagai Fixed Loan with the following details:
berikut:
- No. Rekening Pinjaman: 0010-01-007745-10-5. - Loan Account No.: 0010-01-007745-10-5.
- No. Fasilitas: 0010/0000139721/PK1/001. - Facility No.: 0010/0000139721/PK1/001.
- Fasilitas: KMK – Pinjaman Tetap Reguler. - Facility: KMK – Regular Fixed Loan.
- Plafond: Rp9.800.000.000. - Plafond: Rp9,800,000,000.
Berdasarkan surat No. B.11/COP-CRD/02/2023 pada Based on letter No. B.11/COP-CRD/02/2023 on
tanggal 3 Februari 2023, Perusahaan telah February 3, 2023, the Company has obtained a
memperoleh Surat Keterangan Lunas dari PT Bank Certificate of Settlement from PT Bank Raya Indonesia
Raya Indonesia Tbk, atas fasilitas Kredit Modal Kerja - Tbk, for the Working Capital Credit facility - Installment
Pinjaman Tetap Angsuran dengan rincian sebagai Fixed Loan with the following details:
berikut:
- No. Rekening Pinjaman : 0010-01-008226-10-5. - Loan Account No.: 0010-01-008226-10-5
- No. Fasilitas : 0010/0000139721/PK2/001. - Facility No.: 0010/0000139721/PK2/001
- Fasilitas : KMK – Pinjaman Tetap Angsuran. - Facility: KMK – Installment Fixed Loan
- Plafond: Rp12.418.012.328 - Plafond: Rp12,418,012,328
PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”)
Pada tanggal 24 Juli 2018, Perusahaan memperoleh On July 24, 2018, the Company obtained a loan based
pinjaman berdasarkan perjanjian pinjaman No. 388/ on loan agreement No. 388/CLBDG/RU/PP/VII/2018,
CLBDG/RU/PP/VII/2018, OCBC NISP menyetujui OCBC NISP agreed to provide an Overdraft Credit
memberikan fasilitas Kredit Rekening Koran (fasilitas facility (RK facility) with a limit of Rp5,000,000,000. This
RK) dengan batas sebesar Rp5.000.000.000. Fasilitas facility bears interest at TD Rate +1% per annum
ini dikenakan bunga sebesar TD Rate +1% per tahun floating and will due in July 24, 2019.
floating dan akan jatuh tempo pada 24 Juli 2019.
53
Page 64
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
Perjanjian ini telah beberapa kali diubah, terakhir, This agreement has been amended several times, latest
berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Pinjaman No. based on the Deed of Amendment to the Loan
14 tanggal 28 Februari 2023 di hadapan Suryani, SH., Agreement No. 14 dated February 28, 2023 before
Notaris yang berkedudukan di Bekasi, OCBC NISP Suryani, SH., Notary domiciled in Bekasi, OCBC NISP
menyetujui novasi kredit dan penjadwalan pembayaran approved the novation of credit and rescheduling of loan
fasilitas pinjaman dalam bentuk fasilitas Term Loan facility payments in the form of a Term Loan facility (TL
(fasilitas TL) dengan pokok pinjaman sebesar facility) with a principal amount of Rp32,702,913,830
Rp32.702.913.830 dan novasi kredit kepada and a credit novation to PT. Lembur Sadaya Investama
PT Lembur Sadaya Investama sebesar with a principal amount Rp23,713,551,721. For TL
Rp23.713.551.721. Untuk. Fasilitas TL dikenakan facility interest at 9% per annum. OCBC NISP agreed
bunga sebesar 9% per tahun. OCBC NISP menyetujui that the term of the TL facility is up to February 29,
jangka waktu fasilitas TL sampai dengan tanggal 2028.
29 Februari 2028.
Jaminan fasilitas kredit ini adalah sebagai berikut: The guarantees for this credit facility are as follows:
- Tanah dan bangunan SHGB No. 9082 seluas - Land and building SHGB No. 9082 covering an area
231 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 231 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 538 seluas - Land and building SHGB No. 538 covering an area
450 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 450 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 539 seluas - Land and building SHGB No. 539 covering an area
620 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 620 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 540 seluas - Land and building SHGB No. 540 covering an area
850 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 850 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 541 seluas - Land and building SHGB No. 541 covering an area
1.920 meter persegi terdaftar atas nama of 1.920 square meters registered under the name of
PT Bersama Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 542 seluas - Land and building SHGB No. 542 covering an area
435 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 435 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 543 seluas - Land and building SHGB No. 543 covering an area
1.670 meter persegi terdaftar atas nama of 1.670 square meters registered under the name of
PT Bersama Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 544 seluas - Land and building SHGB No. 544 covering an area
936 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 963 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 545 seluas 1.435 - Land and building SHGB No. 545 covering an area
meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 1.435 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0057/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 Report No. 0057/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 with
senilai Rp12.000.000.000; a value of Rp12,000,000,000;
54
Page 65
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0058/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 Report No. 0058/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 with
senilai Rp17.000.000.000; a value of Rp17,000,000,000;
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0003/FAST-EXTERNAL/BZM/I/2020 Report No. 0003/FAST-EXTERNAL/BZM/I/2020 with
senilai Rp10.000.000.000; a value of Rp10,000,000,000;
- Personal Guarantee atas nama Elidawati; - Personal Guarantee on behalf of Hajjah Elidawati;
- Personal Guarantee atas nama Sukesih; - Personal Guarantee on behalf of Sukesih;
- Personal Guarantee atas nama Eva Hanura Luziani; - Personal Guarantee on behalf of Eva Hanura
Luziani;
- Personal Guarantee atas nama Henda Roshenda; - Personal Guarantee on behalf of Henda Roshenda;
- Corporate Guarantee atas nama PT Bersama Zatta - Corporate Guarantee on behalf of PT Bersama Zatta
Jaya. Jaya.
Perjanjian mencakup ketentuan-ketentuan sebagai The Agreement includes the following terms:
berikut:
Financial Covenants: Financial Covenants:
- Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1,25x - Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1.25x
per quarterly maksimal 1 bulan setelah laporan per quarter a maximum of 1 month after the quarterly
keuangan quarterly diperoleh; financial statements are obtained;
- Minimum Current Ratio 1,0x; - Minimum Current Ratio 1.0x;
- Maksimum Adj DER tidak melebihi kondisi pada - Maximum Adj DER does not exceed the conditions
saat September 2018 (entitas 10,77x dan konsol at the time of September 2018 (10.77x entities and
2,18x) per quarterly maksimal 1 bulan setelah 2.18x consoles) per quarterly maximum of 1 month
laporan keuangan quarterly diperoleh;; after the quarterly financial statements are obtained;;
Non Financial Covenants (Standar): Non Financial Covenants (Standard):
- Menyerahkan laporan keuangan inhouse secara - Submit inhouse financial reports on a quarterly basis
triwulan maksimal 3 (tiga) bulan sejak periode a maximum of 3 (three) months from the end of the
tersebut berakhir dan menyerahkan laporan period and submit audited financial reports on an
keuangan audited secara tahunan, maksimal annual basis, a maximum of 6 (six) months after the
6 (enam) bulan setelah tahun fiskal berakhir. end of the fiscal year.
- Funding Balance dan Account Throughout harus - Funding Balance and Account Throughout must be
ditempatkan dan diaktifkan di Bank sesuai dengan placed and activated in the Bank in accordance with
Share of Financing Bank Funding Balance pertahun, the Annual Share of Financing Bank Funding
Account Throughout dilakukan mulai dari bulan ke 4 Balance, Account Throughout is carried out starting
(empat) sejak setting limit, dilakukan setiap bulan from the 4th (fourth) month from setting the limit,
dengan testing period tiga bulanan hingga covenant carried out every month with a three-month testing
terpenuhi. Perusahaan segera menyerahkan setiap period until the covenants are met. The Company
dokumen yang terkait setiap perubahan Anggaran immediately submits any documents related to any
Dasar, Direksi, Dewan Komisaris dan/atau susunan changes to the Articles of Association, the Board of
pemegang saham dan/atau kepemilikan saham Directors, the Board of Commissioners and/or the
Perusahaan. composition of the shareholders and/or the
ownership of the Company's shares.
55
Page 66
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
Perusahaan berjanji dan menyetujui untuk dirinya The Company promises and agrees to itself and at the
sendiri dan sekaligus juga meminta kepada Penjamin same time asks the Guarantor that as long as there is
bahwa selama masih terdapat jumlah apapun yang any amount available or not repaid based on the Loan
tersedia atau belum dilunasi berdasarkan Perjanjian Agreement, the Company and/or are not allowed to do
Pinjaman, Perusahaan dan/atau tidak diperkenankan the things below, except with written approval from the
melakukan hal-hal tersebut di bawah ini, kecuali atas Bank:
persetujuan tertulis dari Bank, dalam hal:
a. Likuidasi, Penggabungan & Perubahan Anggaran. a. Liquidation, Mergers & Budget Changes.
b. Pengurangan Modal. b. Capital Reduction.
c. Pengalihan Harta. c. Transfer of Assets.
d. Perubahan Kegiatan Usaha. d. Changes in Business Activities.
e. Pembagian Dividen. e. Dividend Distribution.
Mengikatkan diri dalam kewajiban lain dan memperoleh Engage in other obligations and obtain loans:
pinjaman:
a. Pemberian pinjaman dan melakukan pembayaran a. Providing loans and making advance payments for
dimuka atas pembelian barang, jasa atau pajak the purchase of goods, services or taxes or other
atau pembuatan dimuka lainnya kecuali dalam advances except in daily business activities.
kegiatan usaha sehari-hari.
b. Menerima pinjaman dan menjamin kewajiban. b. Receive loans and guarantee obligations.
c. Pinjaman pihak ketiga. c. Third party loans.
d. Investasi kepada pihak ketiga. d. Investment in third parties.
e. Membuat hak jaminan lain. e. Make another guarantee right.
f. Transaksi sewajarnya (dalam derajat yang sama). f. Fair transaction (to the same degree).
g. Pembayaran lebih awal. g. Early payment.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan memenuhi persyaratan tersebut. complied with these requirements.
Pada tanggal 1 Agustus 2022 berdasarkan Surat No. On August 1, 2022 based on Letter No. No. 00273/
No. 00273/ARM-COMM-SJ/AT/VIII/2022, OCBC NISP ARM-COMM-SJ/AT/VIII/2022, OCBC NISP agreed to
menyetujui untuk melakukan penawaran umum conduct an initial public offering of shares.
perdana saham.
Pada tanggal 28 Februari 2023, utang Perusahaan On February 28, 2023, the Company's debt to OCBC
kepada OCBC NISP sebesar Rp Rp23.713.551.721 NISP amounting to Rp23,713,551,721 was novated to
telah di novasi kepada PT Lembur Sadaya Investama PT Lembur Sadaya Investama (Note 14).
(Catatan 14).
56
Page 67
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
BZM BZM
PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”)
Pada tanggal 24 Januari 2019, BZM memperoleh On January 24, 2019, BZM obtained a loan based on
pinjaman berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman No. 51 the Loan Agreement Deed No. 51 before Helly Yuniar
dihadapan Helly Yuniar Basuki, SH., Notaris yang Basuki, SH., Notary domiciled in Bandung, OCBC NISP
berkedudukan di Bandung, OCBC NISP menyetujui agreed to provide an Overdraft Credit facility (RK
memberikan fasilitas Kredit Rekening Koran (fasilitas facility) and Trade Purchase Financing (TPF Facility)
RK) dan fasilitas Trade Purchase Financing (fasilitas facilities with a limit of Rp12,500,000,000 and
TPF) dengan batas masing-masing sebesar Rp42,500,000,000 respectively. This facility bears
Rp12.500.000.000 dan Rp42.500.000.000. Fasilitas ini interest at SBDK/PLR + 1% per annum floating and will
dikenakan bunga sebesar SBDK/PLR + 1% per tahun due in January 24, 2020.
floating dan akan jatuh tempo pada 24 Januari 2020.
Perjanjian ini telah beberapa kali diubah, terakhir, This agreement has been amended several times,
berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Pinjaman No. finally, based on the Deed of Amendment to the Loan
14 tanggal 28 Februari 2023 di hadapan Suryani, SH., Agreement No. 14 dated February 28, 2023 before
Notaris yang berkedudukan di Bekasi, OCBC NISP Suryani, SH., Notary domiciled in Bekasi, OCBC NISP
menyetujui novasi kredit dan penjadwalan pembayaran approved the novation of credit and rescheduling of loan
fasilitas pinjaman dalam bentuk fasilitas Term Loan facility payments in the form of a Term Loan facility (TL
(fasilitas TL) dengan pokok pinjaman sebesar facility) with a principal amount of RP41,258,892,706
RP41,258,892,706 dan novasi kredit kepada PT. and a credit novation to PT. Lembur Sadaya Investama
Lembur Sadaya Investama dengan pokok pinjaman with a loan principal of 29,918,671,998. The TL facility
29,918,671,998. Fasilitas TL dikenakan bunga sebesar interest at 9% per annum. OCBC NISP agreed that the
9% per tahun. OCBC NISP menyetujui jangka waktu term of the TL facility is up to February 29, 2028.
fasilitas TL sampai dengan tanggal 29 Februari 2028.
Jaminan fasilitas kredit ini adalah sebagai berikut: The guarantees for this credit facility are as follows:
- Tanah dan bangunan SHGB No. 9082 seluas - Land and building SHGB No. 9082 covering an area
231 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 231 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 538 seluas - Land and building SHGB No. 538 covering an area
450 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 450 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 539 seluas - Land and building SHGB No. 539 covering an area
620 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 620 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 540 seluas - Land and building SHGB No. 540 covering an area
850 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 850 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
57
Page 68
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
- Tanah dan bangunan SHGB No. 541 seluas - Land and building SHGB No. 541 covering an area
1.920 meter persegi terdaftar atas nama of 1.920 square meters registered under the name of
PT Bersama Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 542 seluas - Land and building SHGB No. 542 covering an area
435 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 435 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 543 seluas - Land and building SHGB No. 543 covering an area
1.670 meter persegi terdaftar atas nama of 1.670 square meters registered under the name of
PT Bersama Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 544 seluas - Land and building SHGB No. 544 covering an area
936 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 963 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 545 seluas - Land and building SHGB No. 545 covering an area
1.435 meter persegi terdaftar atas nama of 1.435 square meters registered under the name of
PT Bersama Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 546 seluas - Land and building SHGB No. 546 covering an area
287 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 287 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 547 seluas - Land and building SHGB No. 547 covering an area
1.443 meter persegi terdaftar atas nama of 1.443 square meters registered under the name of
PT Bersama Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 548 seluas - Land and building SHGB No. 548 covering an area
4.533 meter persegi terdaftar atas nama of 4.533 square meters registered under the name of
PT Bersama Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0057/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 Report No. 0057/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 with
dengan nilai Rp12.000.000.000; a value of Rp12,000,000,000;
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0058/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 Report No. 0058/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 with
dengan nilai Rp17.000.000.000; a value of Rp17,000,000,000;
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0003/FAST-EXTERNAL/BZM/I/2020 Report No. 0003/FAST-EXTERNAL/BZM/I/2020 with
dengan nilai Rp10.000.000.000; a value of Rp10,000,000,000;
- Personal Guarantee atas nama Hajjah Nyonya - Personal Guarantee on behalf of Hajjah Elidawati;
Elidawati;
- Personal Guarantee atas nama Nyonya Sukesih; - Personal Guarantee on behalf of Sukesih;
- Personal Guarantee atas nama Nyonya Eva Hanura - Personal Guarantee on behalf of Eva Hanura
Luziani; Luziani;
- Personal Guarantee atas nama Nyonya Henda - Personal Guarantee on behalf of Henda Roshenda;
Roshenda;
- Corporate Guarantee atas nama PT Bersama Zatta - Corpoate Guarantee on behalf of PT Bersama Zatta
Jaya. Jaya.
58
Page 69
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
Perjanjian mencakup ketentuan-ketentuan sebagai The Agreement includes the following terms:
berikut:
Financial Covenants: Financial Covenants:
- Maximum Debt to Equity Ratio (DER) 1,5x per - Maximum Debt to Equity Ratio (DER) 1.5x per
quarterly maksimal 1 bulan setelah laporan quarter a maximum of 1 month after the quarterly
keuangan quarterly diperoleh; financial statements are obtained;
- Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1,25x - Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1.25x
per quarterly maksimal 1 bulan setelah laporan per quarter a maximum of 1 month after the quarterly
keuangan quarterly diperoleh; financial statements are obtained;
- Minimum Current Ratio 1,0x per quarterly maksimal - Minimum Current Ratio 1.0x per quarter a maximum
1 bulan setelah laporan keuangan quarterly of 1 month after the quarterly financial statements
diperoleh; are obtained;
- Maximum Stock to Sales Ratio 6x per quarterly - Maximum Stock to Sales Ratio 6x per quarter
maksimal 1 bulan setelah laporan keuangan maximum 1 month after the quarterly financial report
quarterly diperoleh; is obtained;
Non Financial Covenants (Standar): Non Financial Covenants (Standard):
- Menyerahkan laporan keuangan inhouse secara - Submit inhouse financial reports on a quarterly basis
triwulan maksimal 3 (tiga) bulan sejak periode a maximum of 3 (three) months from the end of the
tersebut berakhir dan menyerahkan laporan period and submit audited financial reports on an
keuangan audited secara tahunan, maksimal 6 annual basis, a maximum of 6 (six) months after the
(enam) bulan setelah tahun fiskal berakhir. end of the fiscal year.
- Funding Balance dan Account Throughout harus - Funding Balance and Account Throughout must be
ditempatkan dan diaktifkan di Bank sesuai dengan placed and activated in the Bank in accordance with
Share of Financing Bank Funding Balance pertahun, the Annual Share of Financing Bank Funding
Account Throughout dilakukan mulai dari bulan ke 4 Balance, Account Throughout is carried out starting
(empat) sejak setting limit, dilakukan setiap bulan from the 4th (fourth) month from setting the limit,
dengan testing period tiga bulanan hingga covenant carried out every month with a three-month testing
terpenuhi. Perusahaan segera menyerahkan setiap period until the covenants are met. The Company
dokumen yang terkait setiap perubahan Anggaran immediately submits any documents related to any
Dasar, Direksi, Dewan Komisaris dan/atau susunan changes to the Articles of Association, the Board of
pemegang saham dan/atau kepemilikan saham Directors, the Board of Commissioners and/or the
Perusahaan. composition of the shareholders and/or the
ownership of the Company's shares.
BZM berjanji dan menyetujui untuk dirinya sendiri dan BZM promises and agrees to itself and at the same time
sekaligus juga meminta kepada Penjamin bahwa asks the Guarantor that as long as there is any amount
selama masih terdapat jumlah apapun yang tersedia available or not repaid based on the Loan Agreement,
atau belum dilunasi berdasarkan Perjanjian Pinjaman, the Company and/or are not allowed to do the things
Perusahaan dan/atau tidak diperkenankan melakukan below, except with written approval from the Bank:
hal-hal tersebut di bawah ini, kecuali atas persetujuan
tertulis dari Bank, dalam hal:
59
Page 70
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
a. Likuidasi, Penggabungan & Perubahan Anggaran. a. Liquidation, Mergers & Budget Changes.
b. Pengurangan Modal. b. Capital Reduction.
c. Pengalihan Harta. c. Transfer of Assets.
e. Perubahan Kegiatan Usaha. d. Changes in Business Activities.
f. Pembagian Dividen. e. Dividend Distribution.
Mengikatkan diri dalam kewajiban lain dan memperoleh Engage in other obligations and obtain loans:
pinjaman:
a. Pemberian pinjaman dan melakukan pembayaran a. Providing loans and making advance payments for
dimuka atas pembelian barang, jasa atau pajak the purchase of goods, services or taxes or other
atau pembayaran dimuka lainnya kecuali dalam advances except in daily business activities.
kegiatan usaha sehari-hari.
b. Menerima pinjaman dan menjamin kewajiban. b. Receive loans and guarantee obligations.
c. Pinjaman pihak ketiga. c. Third party loans.
d. Investasi kepada pihak ketiga. d. Investment in third parties.
e. Membuat hak jaminan lain. e. Make another guarantee right.
f. Transaksi sewajarnya (dalam derajat yang sama). f. Fair transaction (to the same degree).
g. Pembayaran lebih awal. g. Early payment.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, BZM As of December 31, 2023 and 2022, BZM complied with
memenuhi persyaratan tersebut. these requirements.
Pada tanggal 27 Juli 2022 berdasarkan Surat On July 27, 2022 based on Letter No. 00278/
No. 00255/ARM-COMM-SJ/AT/VII/2022, OCBC NISP ARM-COMM-SJ/AT/VIII/2022, OCBC NISP approved
menyetujui permohonan tindakan-tindakan yang akan the request for actions to be taken by the Company in
dilakukan Perusahaan sehubungan dengan connection with the IPO .
pelaksanaan IPO .
Pada tanggal 28 Februari 2023, utang BZM kepada On February 28, 2023, BZM debt to OCBC NISP
OCBC NISP sebesar Rp29.918.671.998 telah di novasi amounting to Rp29,918,671,998 was novated to
kepada PT Lembur Sadaya Investama yang PT Lembur Sadaya Investama which was then novated
selanjutnya di novasi kembali ke Perusahaan (Catatan to the Company (Note 14).
14).
60
Page 71
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
BDM BDM
PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”)
Pada tanggal 29 Maret 2016, Perusahaan memperoleh On March 29, 2016, the Company obtained a loan
pinjaman berdasarkan akta perjanjian pinjaman No. 81 based on the loan agreement deed No. 81 before Helly
dihadapan Helly Yuniar Basuki, SH., Notaris yang Yuniar Basuki, SH., Notary domiciled in Bandung,
berkedudukan di Bandung, OCBC NISP menyetujui OCBC NISP agreed to provide an Overdraft Credit
memberikan fasilitas Kredit Rekening Koran (fasilitas facility (RK facility) and Demand Loan facility (DL
RK) dan fasilitas Demand Loan (fasilitas DL) dengan Facility) with a limit of Rp3,000,000,000 and
batas masing-masing sebesar Rp3.000.000.000 dan Rp2,000,000,000 respectively. This facility bears an
Rp2.000.000.000. Fasilitas ini dikenakan bunga interest rate of 12.25% per annum and will due in
sebesar 12,25% per tahun floating dan akan jatuh 12 months from the dated of signing the loan
tempo pada jangka waktu 12 bulan sejak tanggal agreement.
penandatangan perjanjian pinjaman.
Perjanjian ini telah beberapa kali diubah, terakhir, This agreement has been amended several times,
berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Pinjaman No. latest, based on the Deed of Amendment to the Loan
14 tanggal 28 Februari 2023 di hadapan Suryani, SH., Agreement No. 14 dated February 28, 2023 before
Notaris yang berkedudukan di Bekasi, OCBC NISP Suryani, SH., Notary domiciled in Bekasi, OCBC NISP
menyetujui novasi kredit dan penjadwalan pembayaran approved the novation of credit and the scheduling of
fasilitas pinjaman dalam bentuk fasilitas Term Loan loan facility payments in the form of a Term Loan facility
(fasilitas TL) dengan pokok pinjaman sebesar (TL facility) with a principal amount of Rp8,781,831,176
Rp8.781.831.176 dan novasi kredit dengan pokok and a credit novation with a principal in the amount of
pinjaman sebesar Rp6.367.776.281 kepada PT. Rp6,67,776,281 to PT. Lembur Sadaya Investama. The
Lembur Sadaya Investama. Fasilitas TL dikenakan TL facility interest at 9% per annum. OCBC NISP
bunga sebesar 9% per tahun. OCBC NISP menyetujui agreed that the term of the TL facility is up to February
jangka waktu fasilitas TL sampai dengan tanggal 29 29, 2028.
Februari 2028.
Jaminan fasilitas kredit ini adalah sebagai berikut: The guarantees for this credit facility are as follows:
- Tanah dan bangunan SHGB No. 9037 seluas - Land and building SHGB No. 9037 covering an area
270 meter persegi terdaftar atas nama Nyonya of 270 square meters registered in the name of Mrs.
Elidawati; Elidawati;
- Piutang dagang; - Account receivable;
- Corporate Guarantee atas nama PT Bersama Zatta - Corporate Guarantee on behalf of PT Bersama Zatta
Jaya; Jaya;
Perjanjian mencakup ketentuan-ketentuan sebagai The Agreement includes the following terms:
berikut:
Financial Covenants: Financial Covenants:
- Maximum Debt to Equity Ratio (DER) 2,5x per - Maximum Debt to Equity Ratio (DER) 2.5x per
quarterly maksimal 1 bulan setelah laporan quarter a maximum of 1 month after the quarterly
keuangan quarterly diperoleh; financial statements are obtained;
61
Page 72
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
- Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1,25x - Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1.25x
per quarterly maksimal 1 bulan setelah laporan per quarter a maximum of 1 month after the quarterly
keuangan quarterly diperoleh; financial statements are obtained;
- Short Term Debt (STD)/ Working Investment (WI) - Short Term Debt (STD)/ Working Investment (WI) a
maksimal 80% per quarterly maksimal 1 bulan maximum of 80% per quarter a maximum of 1 month
setelah laporan keuangan quarterly diperoleh. after the quarterly financial statements are obtained.
Non Financial Covenants (Standar): Non Financial Covenants (Standard):
- Menyerahkan laporan keuangan inhouse secara - Submit inhouse financial reports on a quarterly basis
triwulan maksimal 3 (tiga) bulan sejak periode a maximum of 3 (three) months from the end of the
tersebut berakhir dan menyerahkan laporan period and submit audited financial reports on an
keuangan audited secara tahunan, maksimal 6 annual basis, a maximum of 6 (six) months after the
(enam) bulan setelah tahun fiskal berakhir. end of the fiscal year.
- Funding Balance dan Account Throughout harus - Funding Balance and Account Throughout must be
ditempatkan dan diaktifkan di Bank sesuai dengan placed and activated in the Bank in accordance with
Share of Financing Bank Funding Balance pertahun, the Annual Share of Financing Bank Funding
Account Throughout dilakukan mulai dari bulan ke 4 Balance, Account Throughout is carried out starting
(empat) sejak setting limit, dilakukan setiap bulan from the 4th (fourth) month from setting the limit,
dengan testing period tiga bulanan hingga covenant carried out every month with a three-month testing
terpenuhi. Perusahaan segera menyerahkan setiap period until the covenants are met. The Company
dokumen yang terkait setiap perubahan Anggaran immediately submits any documents related to any
Dasar, Direksi, Dewan Komisaris dan/atau susunan changes to the Articles of Association, the Board of
pemegang saham dan/atau kepemilikan saham Directors, the Board of Commissioners and/or the
Perusahaan. composition of the shareholders and/or the
ownership of the Company's shares.
Perusahaan berjanji dan menyetujui untuk dirinya The Company promises and agrees to itself and at the
sendiri dan sekaligus juga meminta kepada Penjamin same time asks the Guarantor that as long as there is
bahwa selama masih terdapat jumlah apapun yang any amount available or not repaid based on the Loan
tersedia atau belum dilunasi berdasarkan Perjanjian Agreement, the Company and/or are not allowed to do
Pinjaman, Perusahaan dan/atau tidak diperkenankan the things below, except with written approval from the
melakukan hal-hal tersebut di bawah ini, kecuali atas Bank:
persetujuan tertulis dari Bank, dalam hal:
a. Likuidasi, Penggabungan & Perubahan Anggaran. a. Liquidation, Mergers & Budget Changes.
b. Pengurangan Modal. b. Capital Reduction.
c. Pengalihan Harta. c. Transfer of Assets.
d. Perubahan Kegiatan Usaha. d. Changes in Business Activities.
e. Pembagian Dividen. e. Dividend Distribution.
Mengikatkan diri dalam kewajiban lain dan memperoleh Engage in other obligations and obtain loans:
pinjaman:
a. Pemberian pinjaman dan melakukan pembayaran a. Providing loans and making advance payments for
dimuka atas pembelian barang, jasa atau pajak the purchase of goods, services or taxes or other
atau pembayaran dimuka lainnya kecuali dalam advances except in daily business activities.
kegiatan usaha sehari-hari.
62
Page 73
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
b. Menerima pinjaman dan menjamin kewajiban. b. Receive loans and guarantee obligations.
c. Pinjaman pihak ketiga. c. Third party loans.
d. Investasi kepada pihak ketiga. d. Investment in third parties.
e. Membuat hak jaminan lain. e. Make another guarantee right.
f. Transaksi sewajarnya (dalam derajat yang sama). f. Fair transaction (to the same degree).
g. Pembayaran lebih awal. g. Early payment.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, BDM As of December 31, 2023 and 2022, BDM complied with
memenuhi persyaratan tersebut. these requirements.
Pada tanggal 27 Juli 2022 berdasarkan Surat On July 27, 2022 based on Letter No. 00254/ARM-
No. 00254/ARM-COMM-SJ/AT/VII/2022, OCBC NISP COMM-SJ/AT/VII/2022, OCBC NISP approved the
menyetujui permohonan tindakan-tindakan yang akan request for actions to be taken by the Company in
dilakukan Perusahaan sehubungan dengan connection with the IPO .
pelaksanaan IPO .
Pada tanggal 28 Februari 2023, utang BDM kepada On February 28, 2023, BDM debt to OCBC NISP
OCBC NISP sebesar Rp6.367.776.281 telah di novasi amounting to Rp6,367,776,281 was novated to PT
kepada PT Lembur Sadaya Investama yang Lembur Sadaya Investama which was then novated to
selanjutnya di novasi kembali ke Perusahaan (Catatan the Company (Note 14).
14).
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 During the years ended December 31, 2023 and 2022,
Desember 2023 dan 2022, Perusahaan telah the Company has made payments on the loan facility
melakukan pembayaran atas fasilitas pinjaman tersebut amounting to Rp25,502,845,793 and Rp4,327,000,000,
masing-masing sebesar Rp25.502.845.793 dan respectively.
Rp4.327.000.000.
17. PEMBIAYAAN KONSUMEN 17. CONSUMER FINANCING
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
PT CIMB Niaga Auto Finance - 10.331.174 PT CIMB Niaga Auto Finance
Dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam satu tahun - (10.331.174) Less current maturities
Bagian Jangka Panjang - Neto - - Long-Term Portion - Net
63
Page 74
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PEMBIAYAAN KONSUMEN (Lanjutan) 17. CONSUMER FINANCING (Continued)
Perusahaan The Company
Perusahaan menandatangani perjanjian pembiayaan The Company entered into car loan agreements which
konsumen yang digunakan untuk membiayai pembelian were used to finance the purchase of transportation
kendaraan. Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan equipment. These facilities are collateralized by the
kendaraan tersebut dan akan jatuh tempo sampai related transportation equipment and will mature until
dengan tahun 2023 dengan tingkat suku bunga tetap 2023 and bear fixed interest rate of 5.60% to 7.99%.
5,60% sampai 7,99%.
Utang pembiayaan konsumen sudah dilunasi The consumer financing liability was fully paid in 2023.
seluruhnya pada tahun 2023.
18. LIABILITAS IMBALAN KERJA 18. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Grup mencatat penyisihan imbalan kerja untuk The Group has made additional provision for employee
memenuhi imbalan minimum yang diwajibkan untuk benefits in order to meet the minimum benefits required
dibayar kepada karyawan yang memenuhi persyaratan to be paid to qualified employees, as stipulated under
sesuai dengan Undang-Undang Cipta Kerja No. 11 the Omnibus Law No. 11 Year 2020 and Government
Tahun 2020 dan Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun Regulation No. 35 Year 2021.
2021.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dihitung oleh Muh As of December 31, 2023 calculated by Muh Imam
Imam Basuki Dan Rekan, aktuaris independen yang Basuki And Partner, independent actuaries whose
laporannya masing-masing tertanggal 13 Maret 2024. reports are dated March 13, 2024.
Tabel berikut menyajikan komponen dari beban The following table presents the components of net
imbalan neto yang diakui dalam laporan laba rugi dan benefit expense recognized in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan statements of profit or loss and other comprehensive
jumlah yang diakui dalam laporan posisi keuangan income and the amount recognized in the consolidated
konsolidasian untuk liabilitas diestimasi imbalan kerja statements of financial position for the estimated liability
karyawan dengan menggunakan metode “Projected for employee benefits using the "Projected Unit Credit"
Unit Credit” dengan asumsi-asumsi sebagai berikut: method with the following assumptions:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Tingkat diskonto 6,90% 7,31% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 6,00% 6,00% Rate of salary increase
Tingkat kematian TMI IV - 2019 TMI IV - 2019 Mortality rate
Tingkat kecacatan 1% dari Mortalita 1% dari Mortalita Disability rate
Usia Pensiun Normal 56 tahun/year 56 tahun/year Normal retirement age
64
Page 75
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 18. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (Continued)
Mutasi liabilitas imbalan kerja karyawan adalah sebagai Movements in employee employee benefits liabilities
berikut: liabilities are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 1.950.842.223 1.952.907.326 Beginning balance
Beban tahun berjalan (Catatan 25) 573.899.157 (392.815.993) Current year expenses (Note 25)
(Penghasilan) rugi komprehensif lain (107.351.275) 390.750.890 Other comprehensive (income) loss
Saldo Akhir 2.417.390.105 1.950.842.223 Ending Balance
Rincian imbalan pasca masa kerja yang diakui di laba Details of post-service benefits recognized in profit or
rugi: loss:
2023 2022
Beban jasa kini 430.586.341 371.803.179 Current service cost
Beban bunga 143.312.816 147.422.546 Interest expenses
Beban imbalan pascakerja 573.899.157 519.225.725 Post-employment benefits
Dampak kurtailmen - (912.041.718) Curtailment effect
Neto 573.899.157 (392.815.993) Net
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja yang diakui Remeasurement of employee benefits liability
di penghasilan komprehensif lain: recognized in other comprehensive income:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Kerugian (keuntungan) aktuarial
yang timbul dari: Actuarial loss (gain) from:
Perubahan asumsi keuangan (107.351.275) 390.750.890 Change in financial assumption
65
Page 76
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 18. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (Continued)
Sensitivitas liabilitas imbalan pasti terhadap asumsi The sensitivity of the defined benefit obligation to the
utama adalah sebagai berikut: key assumptions is as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Perubahan asumsi tingkat diskonto Changes in discount rate assumptions
Penurunan 1% 2.716.635.893 2.201.453.711 Decrease 1%
Peningkatan 1% (2.160.783.229) (1.735.515.148) Increase 1%
Changes in salary increase
Perubahan asumsi tingkat kenaikan gaji rate assumptions
Penurunan 1% (2.169.333.737) (1.741.897.517) Decrease 1%
Peningkatan 1% 2.700.000.298 2.188.557.664 Increase 1%
19. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 19. NON-CONTROLLING INTEREST
Kepentingan non-pengendali atas aset neto Entitas Non-controlling interests on net assets of Subsidiaries
Anak adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
BZM 113.453 110.268 BZM
BDM 139.592 127.368 BDM
Total 253.045 237.636 Total
Kepentingan non-pengendali atas laba komprehensif Share of non-controlling interests on the comprehensive
yang dapat diatribusikan kepada Entitas Anak adalah income of Subsidiaries are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
BZM 3.185 5.998 BZM
BDM 12.224 8.214 BDM
Total 15.409 14.212 Total
66
Page 77
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. MODAL SAHAM 20. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company's shareholders as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 is as follows:
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Persentase
Kepemilikan/
Jumlah Saham/ Percentage of Total/
Pemegang Saham Number of Shares Ownership Total Shareholders
PT Lembur Sadaya Investama 6.194.825.400 72,91% 309.741.270.000 PT Lembur Sadaya Investama
Elidawati 390.000.000 4,59% 19.500.000.000 Elidawati
Sukaesih 90.000.000 1,06% 4.500.000.000 Sukaesih
Eva Hanura Luziani 60.000.000 0,71% 3.000.000.000 Eva Hanura Luziani
Henda Roshenda Noor 60.000.000 0,71% 3.000.000.000 Henda Roshenda Noor
Indrasyah 94.300 0,00% 4.715.000 Indrasyah
Masyarakat (dengan kepemilikan Public (with ownership interest of
masing-masing kurang dari 5%) 1.701.080.300 20,02% 85.054.015.000 less than 5% each)
Total 8.496.000.000 100% 424.800.000.000 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Persentase
Kepemilikan/
Persentase
Kepemilikan/
Jumlah Saham/ Percentage of Total/
Pemegang Saham Number of Shares Ownership Total Shareholders
PT Lembur Sadaya Investama 6.196.000.000 72,93% 309.800.000.000 PT Lembur Sadaya Investama
Elidawati 390.000.000 4,59% 19.500.000.000 Elidawati
Sukaesih 90.000.000 1,06% 4.500.000.000 Sukaesih
Eva Hanura Luziani 60.000.000 0,71% 3.000.000.000 Eva Hanura Luziani
Henda Roshenda Noor 60.000.000 0,71% 3.000.000.000 Henda Roshenda Noor
Masyarakat (dengan kepemilikan Public (with ownership interest of
masing-masing kurang dari 5%) 1.700.000.000 20,01% 85.000.000.000 less than 5% each)
Total 8.496.000.000 100% 424.800.000.000 Total
Peningkatan modal saham telah disetujui oleh para The increase in share capital was approved by the
pemegang saham dengan Akta Notaris No. 60 tanggal shareholders with Notarial Deed No. 60 dated
15 Desember 2022 dari Drs. Sugih Haryati, S.H., M.Kn, December 15, 2022 of Drs. Sugih Haryati, S.H., M.Kn, a
notaris di Jakarta Selatan, mengenai perubahan notary in South Jakarta, regarding the amendment of
seluruh anggaran dasar. Akta ini disahkan oleh Menteri the entire articles of association. This deed was
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia approved by the Minister of Law and Human Rights of
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-0254865.AH. the Republic of Indonesia based on Decree No. AHU-
01.11 Tahun 2022 tanggal 19 Desember 2022. 0254865.AH.01.11 Tahun 2022 dated December 19,
2022.
67
Page 78
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. MODAL SAHAM (Lanjutan) 20. SHARE CAPITAL (Continued)
Pencadangan saldo laba sebagai cadangan umum Appropriation for general reserve
Berdasarkan Keputusan Pemegang Saham Tahunan Based on the Decision of the Shareholders 2023 on
2023 pada tanggal 25 Mei 2023, pemegang saham May 25, 2023, the shareholders agreed to reserve a
setuju untuk melakukan pencadangan saldo laba retained earnings of Rp1.000.000,000 as a general
sebesar Rp1.000.000.000 sebagai cadangan umum. reserve.
21. TAMBAHAN MODAL DISETOR 21. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Tambahan modal disetor saat Additional paid-in capital from
Penawaran Umum Saham 85.000.000.000 85.000.000.000 Initial Public Offering
Biaya emisi saham (4.253.500.000) (4.253.500.000) Share issuance costs
Total 80.746.500.000 80.746.500.000 Total
22. PENJUALAN 22. SALES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Penjualan eceran 124.327.182.258 113.012.256.753 Retail sales
Penjualan mitra 80.676.545.413 81.945.982.450 Partner sales
Total 205.003.727.671 194.958.239.203 Total
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember For the years ended December 31, 2023 and 2022,
2023 dan 2022, tidak terdapat transaksi kumulatif there were no cumulative transactions with individual
dengan konsumen individual yang melebihi 10%. customers exceeding 10%.
68
Page 79
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. BEBAN POKOK PENJUALAN 23. COST OF GOODS SOLD
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Bahan baku Raw material
Saldo awal 73.334.548.439 1.177.718.982 Beginning balance
Pembelian - neto 101.658.564.468 274.992.693.828 Purchases - net
Jumlah bahan baku yang tersedia 174.993.112.907 276.170.412.810 Total raw material available
Saldo akhir (Catatan 7) (51.580.496.359) (73.334.548.439) Ending balance (Note 7)
Jumlah pemakaian bahan baku 123.412.616.548 202.835.864.371 Total raw material used
Penyusutan (Catatan 10) 257.043.111 375.627.090 Depreciation (Note 10)
Beban produksi 14.908.218.691 9.508.838.282 Overhead cost
Total biaya produksi 138.577.878.350 212.720.329.743 Total production cost
Barang dalam proses Work in process
Persediaan awal 16.252.435.694 8.539.102.134 Beginning inventories
Persediaan akhir - (16.252.435.694) Ending inventories
Total beban pokok produksi 154.830.314.044 205.006.996.183 Total cost of production
Barang jadi Finished goods
Persediaan awal 227.970.690.184 132.892.891.700 Beginning inventories
Persediaan akhir (269.377.970.191) (227.970.690.184) Ending inventories
Cadangan penurunan nilai Addition of impairment of
persediaan (Catatan 7) (1.582.086.122) (1.710.862.477) inventories (Note 7)
Beban Pokok Penjualan 111.840.947.915 108.218.335.222 Cost of Goods Sold
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember For the years ended December 31, 2023 and 2022,
2023 dan 2022, tidak terdapat nilai pembelian yang there were no suppliers with purchases exceeding 10%
melebihi 10% dari penjualan. of sales.
24. BEBAN PENJUALAN 24. SELLING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Penyusutan aset hak-guna Depreciation right-of-use assets
(Catatan 11) 7.606.504.848 5.796.295.819 (Note 11)
Iklan dan promosi 6.388.861.723 4.002.136.870 Advertising and promotion
Pemeliharaan 1.556.538.214 1.620.291.419 Maintenance
69
Page 80
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. BEBAN PENJUALAN (Lanjutan) 24. SELLING EXPENSES (Continued)
2023 2022
Peralatan produksi pemasaran 924.835.303 1.555.918.187 Marketing material production
Pengangkutan 750.716.857 899.242.118 Freight
Acara dan pameran 692.626.814 570.781.796 Event and exhibition
Lain-lain 1.499.366.193 214.150.000 Others
Total 19.419.449.952 14.658.816.209 Total
25. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 25. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Gaji dan tunjangan karyawan 22.892.261.842 21.663.160.725 Salaries and allowances
Penyusutan (Catatan 10) 19.682.514.367 16.655.359.307 Depreciation (Note 10)
Pajak 2.688.113.880 412.503.485 Tax
Utilitas 2.131.353.627 3.692.700.943 Utilities
Transportasi dan perjalanan 1.994.139.607 1.943.499.048 Transportation and travel
Jasa profesional 1.043.735.241 750.072.511 Professional fees
Jamuan dan sumbangan 753.943.536 1.462.635.370 Donation and entertainment
Pemeliharaan dan perbaikan 692.307.047 871.805.045 Repair and maintenance
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
(Catatan 18) 573.899.157 519.225.725 (Note 18)
Keperluan kantor 535.549.087 1.402.104.890 Office supplies
Perijinan 386.806.788 35.892.759 Permit
Asuransi 156.988.730 2.879.986 Insurance
Amortisasi - 383.067.245 Amortization
Lain-lain 164.713.152 130.413.070 Others
Total 53.696.326.061 49.925.320.109 Total
70
Page 81
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. PENGHASILAN LAIN-LAIN - NETO 26. OTHER INCOMES – NET
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Keuntungan atas penjualan Gain on disposal of
aset tetap (Catatan 10) 388.288.288 - fixed assets (Note 10)
Selisih kurs (241.373.485) 1.443.494 Foreign exchange
Penyisihan atas kerugian penurunan Provision for impairement losses
nilai piutang (Catatan 5) (1.947.406.964) (199.536.900) on receivable (Note 5)
Keuntungan dekonsolidasi - 1.910.399.377 Loss on deconsolidation
dari entitas anak of subsdiaries
Dampak kurtailmen (Catatan 18) - 912.041.718 Impact of curtailment (Note 18)
Lain - lain 3.156.873.257 999.180.160 Others
Neto 1.356.381.096 3.623.527.849 Net
27. PENGHASILAN KEUANGAN 27. FINANCE INCOME
2023 2022
Penghasilan jasa giro 69.854.080 37.091.171 Interest of cash in banks
28. BEBAN KEUANGAN 28. FINANCE COST
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Bunga pinjaman 11.875.856.261 16.077.528.296 Interest loan
Administrasi bank 468.699.241 253.294.414 Bank charges
Total 12.344.555.502 16.330.822.710 Total
71
Page 82
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. LABA PER SAHAM 29. EARNINGS PER SHARE
Rincian perhitungan laba per saham dasar adalah Details of the calculation of basic earnings per share are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Laba neto tahun berjalan yang dapat Net profit current for the year
dapat diatribusikan kepada attributable to owners of the
Pemilik Entitas Induk 9.960.564.947 5.768.861.329 Parent Entity
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham biasa yang beredar 8.496.000.000 4.319.792.350 outstanding ordinary shares
Laba per Saham Dasar dan Basic and Diluted Earnings
Dilusian 1,17 1,34 per Share
30. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 30. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan In the normal course of business, the Group enters into
transaksi dengan pihak berelasi. Transaksi-transaksi transactions with related parties. These transactions are
tersebut adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Utang Non-Usaha (Catatan 14) Non-Trade Payables (Note 14)
PT Lembur Sadaya Investama 50.000.000.000 - PT Lembur Sadaya Investama
Persentase terhadap total liabilitas 29,56% 0,00% Percentage to total liabilities
Total remunerasi dari Dewan Komisaris dan Dewan The total remuneration of the Board of Commissioners
Direksi pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 and Board of Directors as of December 31, 2023
masing-masing sebesar Rp2.456.060.035 dan and 2022 amounted to Rp2,456,060,035 and
Rp1.926.077.765. Rp1,926,077,765, respectively.
Ringkasan sifat hubungan dan transaksi yang signifikan The summary of nature of relationship and significant
dengan pihak-pihak berelasi tersebut adalah sebagai transactions with related parties is as follows:
berikut:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Transaksi/
Related parties Nature of relationship Transactions
PT Lembur Sadaya Investama Entitas Induk Perusahaan/ Utang non-usaha/
Parent Entity of the Company non-trade payables.
72
Page 83
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. INFORMASI SEGMEN 31. SEGMENT INFORMATION
Informasi segmen dibawah ini dilaporkan berdasarkan The segment information below is reported based on
informasi yang digunakan oleh manajemen untuk information used by management to evaluate the
mengevaluasi kinerja setiap segmen usaha dan di performance of each business segment and in
dalam mengalokasikan sumber daya. Segmen operasi allocating resources. The Group's operating segments
Grup berdasarkan produksi adalah sebagai berikut: based on production are as follows:
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Pakaian/ Aksesoris/ Total/
Clothes Accessories Total
Penjualan 197.582.956.784 7.420.770.887 205.003.727.671 Sales
Beban pokok penjualan (107.469.126.700) (4.371.821.215) (111.840.947.915) Cost of goods sold
Hasil segmen 90.113.830.084 3.048.949.672 93.162.779.756 Segments result
Beban penjualan (19.419.449.952) Selling expense
Beban umum dan administrasi (53.696.326.061) General and administrative expense
Penghasilan lain-lain - neto 1.356.381.096 Other income - net
Penghasilan keuangan 69.854.080 Finance income
Beban keuangan (12.344.555.502) Finance cost
Laba sebelum beban pajak
penghasilan 9.128.683.417 Profit before income tax
Manfaat pajak
penghasilan - neto 831.896.937 Income tax benefit - net
Laba tahun berjalan 9.960.580.354 Profit for the year
Aset Segmen 691.142.894.878 Segment Assets
Liabilitas Segmen 169.159.107.180 Segment Liabilities
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Pakaian/ Aksesoris/ Total/
Clothes Accessories Total
Penjualan 185.306.375.412 9.651.863.791 194.958.239.203 Sales
Beban pokok penjualan (102.860.733.329) (5.357.601.893) (108.218.335.222) Cost of goods sold
Hasil segmen 82.445.642.083 4.294.261.898 86.739.903.981 Segments result
Beban penjualan (14.658.816.209) Selling expense
Beban umum dan administrasi (49.925.320.109) General and administrative expense
Penghasilan lain-lain - neto 3.623.527.849 Other income - net
Penghasilan keuangan 37.091.171 Finance income
Beban keuangan (16.330.822.710) Finance cost
73
Page 84
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 31. SEGMENT INFORMATION (Continued)
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Pakaian/ Aksesoris/ Total/
Clothes Accessories Total
Laba sebelum beban pajak
penghasilan 9.485.563.973 Profit before income tax
Beban pajak
penghasilan - neto (3.716.689.158) Income tax expense - net
Laba tahun berjalan 5.768.874.815 Profit for the year
Aset Segmen 725.692.783.902 Segment Assets
Liabilitas Segmen 213.753.310.552 Segment Liabilities
32. INSTRUMEN KEUANGAN 32. FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan taksiran nilai The following table presents the carrying amounts and
wajar dari instrumen keuangan yang dicatat laporan estimated fair values of financial instruments recorded
posisi keuangan konsolidasian pada tanggal in the consolidated statements of financial position as of
31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022:
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan bank 9.596.511.776 9.596.511.776 Cash and banks
Piutang usaha 21.784.434.872 21.784.434.872 Trade receivables
Piutang non-usaha 27.767.481.366 27.767.481.366 Non-trade receivables
Total Aset Keuangan 59.148.428.014 59.148.428.014 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 15.170.815.175 15.170.815.175 Trade payables
Utang non-usaha 50.000.000.000 50.000.000.000 Non-trade payables
Beban akrual 9.965.682.280 9.965.682.280 Accrued expenses
Utang bank jangka panjang 69.658.804.247 69.658.804.247 Long-term bank loan
Total Liabilitas Keuangan 144.795.301.702 144.795.301.702 Total Financial Liabilities
74
Page 85
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 32. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan bank 24.478.415.707 24.478.415.707 Cash and banks
Piutang usaha 24.070.567.372 24.070.567.372 Trade receivables
Total Aset Keuangan 48.548.983.079 48.548.983.079 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank jangka pendek 9.800.000.000 9.800.000.000 Short-term bank loan
Utang usaha 9.074.610.554 9.074.610.554 Trade payables
Beban akrual 9.914.172.925 9.914.172.925 Accrued expenses
Utang bank jangka panjang 155.161.650.040 155.161.650.040 Long-term bank loan
Pembiayaan konsumen 10.331.174 10.331.174 Consumer financing
Total Liabilitas Keuangan 183.960.764.693 183.960.764.693 Total Financial Liabilities
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Grup dipengaruhi oleh berbagai risiko keuangan, The Group is exposed to various financial risks,
termasuk risiko kredit dan risiko likuiditas. Tujuan including credit risk and liquidity risk. The Group's
manajemen risiko Grup secara keseluruhan adalah overall risk management objective is to effectively
untuk secara efektif mengendalikan risiko-risiko ini dan control these risks and minimize any adverse effect they
meminimalisasi pengaruh merugikan yang dapat terjadi may have on the Group's financial performance.
terhadap kinerja keuangan Grup. Manajemen mereviu Management reviews and approves policies to control
dan menyetujui kebijakan untuk mengendalikan setiap each risk.
risiko.
Kebijakan manajemen risiko keuangan yang dijalankan The financial risk management policies implemented by
oleh Grup dalam menghadapi risiko tersebut adalah the Group in dealing with these risks are as follows:
sebagai berikut:
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit yang dihadapi oleh Grup berasal dari The credit risk faced by the Group stems from the
penempatan rekening koran dan kredit yang diberikan placement of checking accounts and loans extended to
kepada pelanggan. Grup melakukan pengawasan customers. The Group monitors the collectibility of trade
kolektibilitas piutang usaha sehingga dapat diterima receivables so that collections can be received in a
penagihannya secara tepat waktu dan juga melakukan timely manner and also conducts periodic reviews of
penelaahan atas masing-masing piutang pelanggan each customer's receivables to assess the potential for
secara berkala untuk menilai potensi timbulnya collection failures and establishes a provision based on
kegagalan penagihan dan membentuk pencadangan the results of the review.
berdasarkan hasil penelaahan tersebut
75
Page 86
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Eksposur Grup terhadap risiko kredit timbul dari The Group's exposure to credit risk arises from the
kelalaian pihak lain, dengan eksposur maksimum negligence of other parties, with a maximum exposure
sebesar jumlah tercatat aset keuangan Grup, sebagai of the carrying amount of the Group's financial assets,
berikut: as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Kas di bank 7.594.899.680 12.880.108.017 Cash in banks
Piutang usaha 21.784.434.872 24.070.567.372 Trade receivables
Piutang non-usaha 27.767.481.366 - Non-trade payables
Total 57.146.815.918 36.950.675.389 Total
Untuk meminimalkan risiko fluktuasi pertukaran mata To minimize the risk of non-functional currency
uang non-fungsional, kebijakan Grup adalah mengelola exchange fluctuations, the Group's policy is to manage
risiko dengan cara menselaraskan penerimaan dan the risk by aligning receipts and payments in each type
pembayaran dalam setiap jenis mata uang. Sehingga of currency. This results in a natural value to the
hal tersebut menghasilkan nilai natural terhadap risiko Group's currency risk. The Group does not have a
mata uang Grup. Grup tidak memiliki kebijakan formal formal policy for foreign currency hedging.
untuk lindung nilai mata uang asing.
Risiko tingkat bunga Interest rate risk
Grup dibiayai melalui pinjaman jangka pendek dan The Group is financed through short-term and long-term
jangka panjang. Oleh karena itu, Grup menghadapi loans. Therefore, the Group is exposed to the risk of
risiko perubahan suku bunga pasar. Grup mempunyai changes in market interest rates. The Group has a
kebijakan untuk mendapatkan suku bunga yang paling policy to obtain the most favorable interest rate which
menguntungkan yang mengurangi beban bunga. reduces interest expense.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas muncul pada situasi di mana Grup Liquidity risk arises in situations where the Group has
mengalami kesulitan dalam memperoleh pendanaan. difficulty in obtaining funding. Liquidity risk management
Manajemen risiko likuiditas berarti menjaga kecukupan means maintaining adequate cash and bank balances.
saldo kas dan bank. Grup mengelola risiko likuiditas The Group manages liquidity risk by monitoring cash
dengan memonitor perkiraan arus kas dan arus kas flow forecasts and actual cash flows and adjusting the
aktual serta menyesuaikan profil jatuh tempo dari aset maturity profile of financial assets and liabilities.
dan liabilitas keuangan.
76
Page 87
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Tabel dibawah ini menggambarkan liabilitas keuangan The table below presents the Group's financial liabilities
Grup berdasarkan jatuh temponya. Total yang terdapat by maturity. The totals contained in this table are
di tabel ini adalah nilai kontraktual yang tidak undiscounted contractual values:
didiskontokan:
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Kurang dari Lebih dari
1 tahun/ 1 tahun/
Less than More than Total/
1 year 1 year Total
Utang usaha 15.170.815.175 - 15.170.815.175 Trade payables
Utang non-usaha - 50.000.000.000 50.000.000.000 Non-trade payables
Beban akrual 9.965.682.280 - 9.965.682.280 Accrued expenses
Utang bank 17.414.701.068 52.244.103.179 69.658.804.247 Bank loans
Total 42.551.198.523 102.244.103.179 144.795.301.702 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Kurang dari Lebih dari
1 tahun/ 1 tahun/
Less than More than Total/
1 year 1 year Total
Utang bank jangka pendek 9.800.000.000 - 9.800.000.000 Short-term bank loan
Utang usaha 9.074.610.554 - 9.074.610.554 Trade payables
Beban akrual 9.914.172.925 - 9.914.172.925 Accrued expenses
Utang bank 426.000.000 154.735.650.040 155.161.650.040 Bank loans
Pembiayaan konsumen 10.331.174 - 10.331.174 Consumer financing
Total 29.225.114.653 154.735.650.040 183.960.764.693 Total
34. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 34. ADDITIONAL CASH FLOW INFORMATION
Informasi tambahan tentang aktivitas yang tidak Additional information about activities that do not affect
mempengaruhi arus kas adalah sebagai berikut: cash flows is as follows:
2023 2022
Penambahan aset hak-guna Addition of right-of-use assets
melalui uang muka sewa through advance of rent
dan renovasi 8.674.100.000 - and renovation
Penambahan piutang non-usaha Addition of non-trade receivables
melalui konversi uang muka 27.339.320.000 - through convertion of advance
77
Page 88
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PELAPORAN 35. EVENT AFTER THE REPORTING PERIOD
Pengunduran Diri Komisaris Utama Perusahaan Resignation of the Company's President
Commissioner
Pada tanggal 15 Februari 2024, Perusahaan telah On February 15 2024, the Company received a
menerima surat pernyataan pengunduran diri dari Asep statement of resignation from Asep Sulaeman Sabanda
Sulaeman Sabanda selaku Komisaris Utama as President Commissioner of the Company.
Perusahaan.
78
Names mentioned 87 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Ermilla Ananta Cahyani
p.19 ×2
unresolved
org
Minister of Justice
p.19
unresolved
person
Dr. Erny Kencanawati
p.19 ×4
unresolved
org
Menteri
p.19
unresolved
org
PT Lembur Sadaya Investama
p.19 ×18
unresolved
org
Financial Services Authority
p.20 ×2
unresolved
person
Drs. Sugih
p.20
unresolved
person
Drs. Sugih Haryati
p.20 ×8
unresolved
person
Haryati
p.20
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.20
unresolved
person
Muhammad Ridlo
· Komisaris Independen
p.20 ×2
unresolved
person
KH. Abdullah Gymnastiar
p.20
unresolved
—
Rachmawan
· Corporate Secretary
p.21
unresolved
person
Mashita Firdausy
· Anggota
p.21
unresolved
person
Nur Rizky Ayomi
· Anggota
p.21
unresolved
org
PT Bersama Zatta Mulya
p.21 ×13
unresolved
org
PT Bersama Dauky Mulya
p.21 ×8
unresolved
person
Javanka
p.22
unresolved
person
Elsye Javanka
p.22
unresolved
org
PT Shafira Laras Persada
p.22
unresolved
org
PT Shafira Laras
p.22
unresolved
person
Akta Notaris Cahya Suryana
p.22 ×3
unresolved
person
Febiyanto
p.22
unresolved
person
Fetty Siti Savitri
p.22 ×2
unresolved
person
Sale And Purchase Of Yuniarti Basuki
p.23
unresolved
person
Notary Helly Yuniarti Basuki
p.23
unresolved
org
Bank Indonesia
p.39
unresolved
org
PT BPR Syariah Hayat
p.44 ×2
unresolved
org
PT Bank BCA Syariah
p.45 ×2
unresolved
org
PT Global Sariksa Investama
p.46 ×2
unresolved
org
PT Berkah Global Development
p.46 ×4
unresolved
org
PT Berkah Global Development Piutang
p.46
unresolved
org
PT Global Sariksa
p.47 ×3
unresolved
org
PT Global Sariksa Investama Investama
p.47 ×3
unresolved
org
PT Bersama Dauky Mulya Bersama Dauky Mulya
p.47
unresolved
org
PT Antara Intermediary Indonesia
p.48
unresolved
org
PT Sompo Insurance Indonesia
p.52 ×2
unresolved
org
PT Great Eastem General
p.52
unresolved
org
PT Great Eastem General Insurance Indonesia
p.52
unresolved
org
Zurich Asuransi Indonesia Tbk
p.52 ×3
unresolved
org
PT BRI Asuransi
p.52
unresolved
org
PT BRI Asuransi Indonesia
p.52
unresolved
org
PT Lembur Sadaya Investama Perusahaan
p.58 ×2
unresolved
org
Bank OCBC
p.58
unresolved
person
Justriany Koni
· Notaris
p.60 ×3
unresolved
person
Justiany Koni
· Notaris
p.60 ×2
unresolved
person
Notary Koni
p.61
unresolved
person
Wawan Suwandiman
p.61
unresolved
person
Hajjah Henda
p.61 ×2
unresolved
org
PT Bersama Zatta
p.65 ×3
unresolved
org
Bank Funding Balance
p.65 ×3
unresolved
org
Bank Funding Account Throughout
p.65 ×3
unresolved
person
Helly Yuniar Basuki
· Notaris
p.67 ×4
unresolved
person
Basuki
p.67
unresolved
org
PT. Lembur Sadaya Investama Lembur Sadaya Investama
p.67
unresolved
person
Sukesih
p.68
unresolved
org
PT. Lembur Sadaya Investama. The Lembur Sadaya Investama.
p.71
unresolved
org
PT CIMB Niaga Auto Finance Dikurangi
p.73
unresolved
org
PT Lembur Sadaya Investama Elidawati
p.77 ×2
unresolved
—
Sukaesih
p.77 ×2
unresolved
—
Eva Hanura Luziani
p.77 ×3
unresolved
—
masing-masing kurang dari 5%)
p.77 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.77
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.