Back to announcement
LK PTDH Konsolidasi per 30 Sept 2023.pdf
Financial statement Text extracted DEWASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 114
Page 1
PT DARMA HENWA Tbk PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements per 30 September 2023 (Auditan) dan as of September 30, 2023 (Audited) and 31 Desember 2022 (Auditan) serta December 31, 2022 (Audited) and untuk Periode-periode Sembilan for the Nine Month Periods Ended Bulan yang Berakhir pada September 30, 2023 (Audited) Tanggal 30 September 2023 (Auditan) and 2022 (Unaudited) dan 2022 (Tidak Diaudit)
Page 2
PT DARMA HENWA Tbk PT DARMA HENWA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements
per 30 September 2023 (Auditan) dan as of September 30, 2023 (Audited) and
dan 31 Desember 2022 (Auditan) serta December 31, 2022 (Audited) and
untuk Periode-periode Sembilan for the Nine Month Periods Ended
Bulan yang Berakhir pada Tanggal September 30, 2023 (Audited)
30 September 2023 (Auditan) and 2022 (Unaudited)
dan 2022 (Tidak Diaudit)
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Interim Consolidated Statements of
Interim Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 3 Interim Consolidated Statements of Profit
Komprehensif Lain Konsolidasian Interim or Loss and Other Comprehensive
Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4 Interim Consolidated Statements of
Interim Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 5 Interim Consolidated Statements of
Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 6 Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 (Auditan) As of September 30, 2023 (Audited)
dan 31 Desember 2022 (Auditan) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan Dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Assets
Kas dan Setara Kas 5,30,32 440,468,036 303,902,800 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha 6,30,32 Trade Receivables
Pihak Berelasi 29b 1,381,796,948 830,616,955 Related Parties
Pihak Ketiga 66,025,592 48,072,472 Third Parties
Piutang Pihak Berelasi 29c,30,32 212,441,408 254,575,980 Due From Related Parties
Persediaan 7 411,644,801 559,734,326 Inventories
Pajak Dibayar di Muka 21a 13,866,964 39,546,097 Prepaid Tax
Biaya Dibayar di Muka 8 21,360,318 17,748,300 Prepaid Expenses
Aset Lancar Lainnya 9,30,32 151,967,100 192,067,936 Other Current Assets
Jumlah Aset Lancar 2,699,571,167 2,246,264,866 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non-Current Assets
Aset Pajak Tangguhan 21e 5,614,177 5,614,177 Deferred Tax Assets
Investasi pada Entitas Asosiasi 29e 7,086,668 6,219,448 Investment in Associates
Investasi pada Saham 11,32 1,106,339,607 1,106,339,607 Investment in Shares
Taksiran Tagihan Pajak 21b 300,665,299 229,023,097 Estimated Claims for Tax Refund
Aset Tetap 12 2,723,980,803 2,971,393,985 Fixed Assets
Aset Hak-Guna 13 119,234,573 208,200,197 Right-of Use Assets
Aset Tidak Lancar Lainnya 14,32 1,174,307,901 1,215,884,549 Other Non-Current Assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 5,437,229,028 5,742,675,060 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 8,136,800,195 7,988,939,926 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim The notes to interim consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan form an integral part of these interim consolidated
keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan financial statements
1
Page 11
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 (Auditan) As of September 30, 2023 (Audited)
dan 31 Desember 2022 (Auditan) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan Dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang Usaha - Pihak Ketiga 15,30,32 1,296,763,629 1,278,761,304 Trade Payables - Third Parties
Pendapatan Diterima di Muka 16 232,914,447 220,048,012 Unearned Revenue
Utang Pajak 21c 213,860,982 41,767,674 Taxes Payable
Beban Akrual 17,32 1,108,829,886 744,542,142 Accrued Expenses
Uang Muka Pelanggan 35,437,974 1,744,269 Advance from Customer
Liabilitas Jangka Panjang
Jatuh Tempo dalam Waktu Current Maturities of
Satu Tahun Non-current Liabilities
Utang Bank 18,30,32 458,179,296 612,879,760 Bank Loans
Utang Sewa Pembiayaan 19,32 82,491,157 123,670,436 Lease Payables
Liabilitas Sewa 32,35e 153,523,994 162,939,511 Lease Liabilities
Utang Lain-lain - Pihak Ketiga 20,30,32 528,971,200 584,548,748 Other Payable-Third Parties
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 4,110,972,565 3,770,901,856 Total Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Non-current Liabilities
Utang Pihak Berelasi 29d,32 7,836,975 9,800,003 Due to Related Parties
Liabilitas Pajak Tangguhan 21e 230,410,813 226,043,901 Deferred Tax Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang -
Setelah Dikurangi Bagian yang Non-current Liabilities -
Jatuh Tempo dalam Satu Tahun Net of Current Maturities
Utang Bank 18,30,32 -- 109,264,002 Bank Loans
Utang Sewa Pembiayaan 19,32 47,953,309 47,215,859 Lease Payables
Liabilitas Sewa 32,35e 27,520,345 53,068,513 Lease Liabilities
Utang Lain-lain - Pihak Ketiga 20,30,32 291,874,534 366,622,692 Other Payable-Third Parties
Liabilitas Imbalan Pascakerja 28 168,160,727 180,702,345 Post-Employment Benefits Liability
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 773,756,703 992,717,315 Total Non-current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 4,884,729,268 4,763,619,171 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat Diatribusikan Equity Attributable
kepada Pemilik Entitas Induk to Owners of The Parent
Modal Saham Share Capital
Modal Dasar - 21.853.733.792 saham seri A Authorized - 21,853,733,792 series A
dengan Nilai Nominal Rp100 shares at Par Value Rp100
(Angka Penuh) per Saham dan (Full Amount) per Share and
76.292.532.416 saham seri B dengan 76,292,532,416 series B shares
Nilai Nominal Rp50 (Angka Penuh) per with the par value Rp50 (Full Amount)
Saham pada tanggal 30 September 2023 per Share as of September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Modal Dasar - 60.000.000.000 saham Authorized - 60,000,000,000 Shares
dengan Nilai Nominal Rp100 (Angka Penuh) at Par Value Rp100 (Full Amount)
per Saham pada tanggal 30 September 2023 each as of September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Modal Ditempatkan dan Disetor - Issued and Paid
21.853.733.792 Saham 22 2,185,373,379 2,185,373,379 21,853,733,792 Shares
Tambahan Modal Disetor - Neto 22 737,708,151 737,708,151 Additional Paid in Capital - Net
Penyesuaian Perubahan Mata Uang 1,462,242,956 1,462,242,956 Adjustment of Currency Effects
Defisit (1,136,130,107) (1,162,879,053) Deficit
Sub Jumlah 3,249,194,379 3,222,445,433 Sub Total
Kepentingan Nonpengendali 2,876,548 2,875,322 Non-controlling Interest
JUMLAH EKUITAS 3,252,070,927 3,225,320,755 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 8,136,800,195 7,988,939,926 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim The notes to interim consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan form an integral part of these interim consolidated
keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan financial statements
2
Page 12
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN PROFIT OR LOSS AND OTHER
INTERIM COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 (Auditan) September 30, 2023 (Audited)
dan 2022 (Tidak Diaudit) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan Dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 30 September 2022/
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
PENDAPATAN 24,29a 5,422,733,197 4,337,773,539 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 25 (5,107,400,189) (4,300,021,638) COST OF REVENUES
LABA BRUTO 315,333,008 37,751,901 GROSS PROFIT
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Laba Selisih Kurs - Neto 6,317,815 126,522,026 Gain on Foreign Exchange - Net
Penghasilan Bunga 1,851,290 3,754,500 Interest Income
Beban Umum dan Administrasi 26 (161,769,003) (128,867,478) General and Administrative Expenses
Beban Pajak 21g (23,030,094) (21,535,994) Tax Expense
Lain-lain - Neto 2,405,053 965,001 Others - Net
JUMLAH BEBAN LAIN-LAIN - NETO (174,224,939) (19,161,945) TOTAL OTHER EXPENSES - NET
LABA USAHA 141,108,069 18,589,956 OPERATING PROFIT
Beban Keuangan 27 (122,598,767) (141,766,166) Financial Charges
Bagian Laba dari Entitas Asosiasi 29e 872,453 1,101,832 Gain Shares from Associate
LABA (RUGI) SEBELUM MANFAAT PROFIT (LOSS) BEFORE INCOME
(BEBAN) PAJAK PENGHASILAN 19,381,755 (122,074,378) TAX BENEFIT (EXPENSE) \
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 21d (5,928,022) (7,657,692) INCOME TAX EXPENSE
PROFIT (LOSS) FOR THE
LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN 13,453,733 (129,732,070) CURRENT PERIOD
PENGHASILAN (BEBAN) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (EXPENSE)
Pos-pos yang tidak akan Direklasifikasi Items that may be not Reclassified
ke Laba Rugi Subsequently to Profit or Loss
Pengukuran Kembali Program Remeasurement on Defined
Imbalan Pasti 28 16,415,357 (16,625,502) Benefit Plans
Pajak Penghasilan Terkait Pos-pos Income Tax Related to
yang Tidak akan Direklasifikasi Item that will not be Reclassified
ke Laba (Rugi) (3,118,918) 3,158,853 to Profit (Loss)
Penghasilan (Beban) Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Periode Berjalan setelah Pajak 13,296,439 (13,466,649) (Expense) Current Period Net of Tax
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 26,750,172 (143,198,719) (LOSS) FOR CURRENT PERIOD
LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN YANG PROFIT (LOSS) FOR THE CURRENT
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: PERIOD ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 13,452,507 (129,802,920) Owners of the Parent Entity
Kepentingan Nonpengendali 1,226 70,850 Non-controlling Interest
Jumlah 13,453,733 (129,732,070) Total
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN YANG DAPAT (LOSS) FOR THE CURRENT
DIATRIBUSIKAN KEPADA: PERIOD ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 26,748,946 (143,269,569) Owners of the Parent Entity
Kepentingan Nonpengendali 1,226 70,850 Non-controlling Interest
Jumlah 26,750,172 (143,198,719) Total
LABA (RUGI) PER SAHAM BASIC EARNING (LOSS)
DASAR PER SHARE
(per 1.000 saham) 23 0.62 (5.94) (per 1,000 shares)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim The notes to interim consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan form an integral part of these interim consolidated
keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan financial statements
3
Page 13
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan Dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Modal
Ditempatkan
dan Disetor Tambahan Penyesuaian Kepentingan
Penuh/ Modal Perubahan Non
Issued and Disetor/ Mata Uang / pengendali/ Jumlah
Fully Paid Additional Adjustment of Non- Ekuitas/
Share Paid in Currency Defisit*)/ Sub Jumlah/ controlling Total
Capital Capital Effect Deficit*) Sub Total Interest Equity
Saldo per 1 Januari 2022 2,185,373,379 737,708,151 1,300,598,873 (912,954,325) 3,310,726,078 2,838,562 3,313,564,640 Balance as of January 1, 2022
Penyesuaian Perubahan Mata Uang -- -- (142,381,878) -- (142,381,878) -- (142,381,878) Adjustment of Currency Effect
Rugi Periode Berjalan -- -- -- (129,802,920) (129,802,920) 70,850 (129,732,070) Loss for the Current Period
Beban Komprehensif Lain -- -- -- (13,466,649) (13,466,649) -- (13,466,649) Other Comprehensive Expense
Saldo per 30 September 2022 2,185,373,379 737,708,151 1,158,216,995 (1,056,223,894) 3,025,074,631 2,909,412 3,027,984,043 Balance as of September 30, 2022
Saldo per 1 Januari 2023 2,185,373,379 737,708,151 1,462,242,956 (1,162,879,053) 3,222,445,433 2,875,322 3,225,320,755 Balance as of January 1, 2023
Laba Periode Berjalan -- -- -- 13,452,507 13,452,507 1,226 13,453,733 Profit for the Current Period
Penghasilan Komprehensif Lain -- -- -- 13,296,439 13,296,439 -- 13,296,439 Other Comprehensive Income
Saldo per 30 September 2023 2,185,373,379 737,708,151 1,462,242,956 (1,136,130,107) 3,249,194,379 2,876,548 3,252,070,927 Balance as of September 30, 2023
*) Defisit termasuk pengukuran kembali atas program imbalan pasti *) Deficit includes remeasurement on defined benefit plans
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim merupakan The notes to interim consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these interim consolidated
konsolidasian interim secara keseluruhan financial statements
4
Page 14
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Month Periods Ended
pada Tanggal-tanggal 30 September 2023 (Auditan) September 30, 2023 (Audited)
dan 2022 (Tidak Diaudit) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan Dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 30 September 2022/
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari Pelanggan 4,866,466,519 4,681,712,824 Receipts from Customers
Penerimaan dari Restitusi Pajak 15,459,257 157,028,207 Receipts from Tax Claims
Penerimaan Penghasilan Bunga 1,851,290 3,832,864 Receipts from Interest Income
Pembayaran Bunga (120,837,650) (106,205,685) Payments of Interests
Pembayaran Pajak (164,976,668) (88,966,858) Payments of Taxes
Pembayaran kepada Karyawan (772,381,862) (706,095,253) Payments to Employees
Pembayaran kepada Pemasok, Payments to Suppliers,
Subkontraktor dan Aktivitas Subcontractors and
Operasional Lainnya (2,894,793,338) (3,387,290,403) Other Operating Activities
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 930,787,548 554,015,696 Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan Piutang Receipt Due from
Pihak Berelasi 42,134,572 40,423,787 Related Parties
Pembelian Aset Tetap (201,472,839) (265,760,169) Acquisition of Fixed Assets
Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Investasi (159,338,267) (225,336,382) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan Utang Bank 791,826,000 763,560,421 Receipts of Bank Loans
Penerimaan Utang Lain-lain - Pihak Ketiga 60,865,781 564,845,453 Receipt Other Payable - Third Parties
Pembayaran Utang Sewa Pembiayaan (91,446,070) (84,111,301) Payments of Finance Lease Payable
Pembayaran Liabilitas Sewa (133,977,740) (150,732,636) Payments of Lease Liabilities
Pembayaran Utang Lain-lain - Pihak Ketiga (218,967,583) (274,350,403) Payment Other Payable - Third Parties
Pembayaran Utang Bank (1,047,539,220) (1,011,236,095) Payments of Bank Loans
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Pendanaan (639,238,832) (192,024,561) Financing Activities
KENAIKAN KAS DAN INCREASE IN CASH AND
SETARA KAS - NETO 132,210,449 136,654,753 CASH EQUIVALENTS - NET
DAMPAK PERUBAHAN EFFECT OF CHANGES IN
SELISIH KURS 4,354,787 164,126,309 FOREIGN EXCHANGE RATE
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 5 303,902,800 313,480,380 AT BEGINNING OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 5 440,468,036 614,261,442 AT END OF PERIOD
Lihat Catatan 34 atas laporan keuangan konsolidasian interim See Note 34 to the interim consolidated financial statements for
untuk pengungkapan informasi tambahan arus kas. the supplemental disclosures of cash flows information.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim The notes to interim consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan form an integral part of these interim consolidated
keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan financial statements
5
Page 15
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Darma Henwa Tbk (Perusahaan), PT Darma Henwa Tbk (the Company),
sebelumnya bernama PT HWE Indonesia, formerly known as PT HWE Indonesia,
didirikan di Republik Indonesia pada incorporated in the Republic of Indonesia on
tanggal 8 Oktober 1991, dengan Akta October 8, 1991, by Notarial Deed No. 54 of
Notaris No. 54 S.P. Henny Shidki, S.H., S.P. Henny Shidki, S.H., Notary in Jakarta.
Notaris di Jakarta. Akta pendirian The Company’s Articles of Association were
Perusahaan disahkan oleh Menteri approved by the Ministry of Justice of the
Kehakiman Republik Indonesia melalui Republic of Indonesia in its decision letter
surat keputusan bertanggal 19 Juli 1993 dated July 19, 1993 and published in State
dan diumumkan dalam Berita Negara Gazette No. 1346 dated February 14, 1995.
Republik Indonesia No. 1346 bertanggal The Company is a foreign capital investment
14 Februari 1995. Perusahaan adalah company which established based on the
sebuah perusahaan penanaman modal Capital Investment Coordinating Board’s
asing yang didirikan berdasarkan Surat (BKPM) Decision Letter dated May 15,
Keputusan Badan Koordinasi Penanaman 1996.
Modal (BKPM) bertanggal 15 Mei 1996.
Anggaran Dasar Perusahaan telah The Company’s Articles of Association have
mengalami beberapa kali perubahan. been amended several times. The most
Perubahan terakhir adalah dengan Akta recent amendment was by Notarial Deed
Notaris No. 38 bertanggal 26 Juni 2023, No.38 dated June 26, 2023, of Gatot
dari Gatot Widodo S.E., S.H., M.Kn., Widodo, S.E., S.H., M.Kn., Notary in
Notaris di Jakarta yaitu mengenai Jakarta, regarding the change of the
perubahan Direksi dan Komisaris Company’s directors and commissioners.
Perusahaan. Perubahan ini telah tercatat di This amendment has been registered in the
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Ministry of Law and Human Rights.
Manusia.
Sesuai dengan Anggaran Dasarnya, ruang In accordance with its Articles of
lingkup usaha Perusahaan adalah di bidang Association, the Company‘s scope of
aktivitas penunjang pertambangan dan activities are supporting mining and other
penggalian lainnya, reparasi produk logam excavation activities, repair of fabricated
pabrikasi, mesin dan peralatan, aktivitas metal products, machinery and equipment,
penyewaan dan sewa guna usaha tanpa leasing and leasing activities without the
hak opsi mesin, peralatan dan barang option of machines, equipment and other
berwujud lainnya, konstruksi jalan dan jalan tangible goods, road and railroad
rel, konstruksi gedung, konstruksi construction, building construction, other
bangunan sipil lainnya, pembongkaran dan civil building construction, demolition and
penyiapan lahan, dan aktivitas kantor preparation land, and head office activities.
pusat.
Perusahaan mulai beroperasi secara The Company began its commercial
komersial pada tahun 1996. Kantor pusat operations in 1996. Its head office is located
Perusahaan terletak di Bakrie Tower Lantai at 8th floor Bakrie Tower, Rasuna
8, Rasuna Epicentrum, Jl. HR. Rasuna Epicentrum, Jl. HR. Rasuna Said, Kuningan,
Said, Kuningan, Setiabudi, Jakarta Selatan Setiabudi, South Jakarta and its primary
dan proyek-proyek utamanya berlokasi di project sites are located in Kalimantan.
Kalimantan.
6
Page 16
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
Perusahaan tidak memiliki pihak The Company does not have a majority
pengendali mayoritas, sehingga laporan shareholder, hence its financial statements
keuangan Perusahaan tidak are not consolidated by other entities.
dikonsolidasikan oleh entitas manapun.
b. Dewan Komisaris dan Direksi b. Board of Commissioners and Directors
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The compositions of the Company’s Board
Perusahaan pada tanggal 30 September of Commissioners and Directors as of
2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30, 2023 and December 31,
sebagai berikut: 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris : Nalinkant Amratlal Rathod Nalinkant Amratlal Rathod : President Commissioner
Wakil Presiden Komisaris Vice President Commissioner
(Komisaris Independen) : Suadi Atma Suadi Atma : (Independent Commissioner)
Komisaris Independen : Kanaka Puradiredja Kanaka Puradiredja : Independent Commissioner
Komisaris Independen : Gories Mere Gories Mere : Independent Commissioner
Komisaris : Djajeng Pristiwan Djajeng Pristiwan : Commissioner
Komisaris : Ashok Mitra Ashok Mitra : Commissioner
Direksi Directors
Presiden Direktur : Teguh Boentoro Rio Supin : President Director
Direktur : Agus Efendi Agus Efendi : Director
Direktur : Ahmad Hilyadi Ahmad Hilyadi : Director
Direktur : -- Prabhakaran Balasubramanian : Director
c. Komite Audit c. Audit Committee
Susunan Komite Audit Perusahaan pada The composition of the Company’s Audit
tanggal 30 September 2023 dan Committee as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023 dan 31 Desember 2022/
September 30, 2023 and December 31, 2022
Ketua : Kanaka Puradiredja : Chairman
Anggota : Mulyadi : Member
Anggota : Indra Safitri : Member
d. Jumlah Karyawan d. Total Employees
Perusahaan dan entitas anak (Grup) The Company and its Subsidiaries (Group)
memiliki 4.138 dan 3.820 (tidak diaudit) have 4,138 and 3,820 employees as of
karyawan masing-masing pada tanggal September 30, 2023 and December 31,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, respectively.
2022.
7
Page 17
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
e. Struktur Kepemilikan di Entitas Anak dan e. Structure of Subsidiaries Ownership and
Entitas Asosiasi Associates
Kepemilikan Perusahaan di entitas anak The Company ownerships in subsidiaries
dan entitas asosiasi pada tanggal and associates as of September 30, 2023
30 September 2023 dan 31 Desember and December 31, 2022, are as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
Tahun Mulai
Beroperasi
Komersial/ Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Year of Percentage of Ownership Total Assets Before Elimination
Entitas Anak dan Entitas Asosiasi/ Domisili/ Aktivitas Usaha/ Commercial 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Subsidiaries and Associates Domicile Business Activity Operation September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
Entitas Anak/Subsidiary
Kepemilikan Secara Langsung/
Direct Ownership
PT DH Services Jakarta, Jasa Reparasi Mesin dan 2009 95.55 95.55 39,965,364 39,935,834
Indonesia Penunjang Pertambangan/
Machine Reparation Services
and Mining Supports
PT Cipta Multi Prima Jakarta, Macam-macam Jasa/ 2013 99.52 99.52 160,345,906 145,882,545
Indonesia Various Service
PT Rocky Investments Group Jakarta, Perusahaan Dagang 2013 99.50 99.50 372,633,867 411,130,975
Indonesia dan Jasa Pertambangan/
Trading and Mining Services
PT Sabina Mahardika Jakarta, Konsultasi Manajemen/ 2013 99.89 99.89 845,080,220 946,439,428
Indonesia Management Consultant
PT Darma Reka Teknik Jakarta, Jasa Reparasi Mesin dan 2021 99.90 99.90 12,650,954 112,854
Indonesia Penunjang Pertambangan/
Machine Reparation Services
and Mining Supports
PT DH Investindo Jakarta, Konsultasi Manajemen/ Belum 99.90 -- -- --
Indonesia Management Consultant Beroperasi/
Not Yet
Operating
PT DH Konstruksindo Jakarta, Konstruksi/ Belum 99.90 -- -- --
Indonesia Construction Beroperasi/
Not Yet
Operating
PT DH Kontraktama Jakarta, Penunjang Pertambangan dan Belum 99.90 -- -- --
Indonesia Aktivitas Pertambangan Lainnya/ Beroperasi/
Mining Support and Other Not Yet
Mining Activities Operating
PT DH Tradingcorp Jakarta, Perdagangan Besar/ Belum 99.90 -- -- --
Indonesia Wholesale Trading Beroperasi/
Not Yet
Operating
Melalui/Through
PT DH Services
PT Cipta Multi Prima Jakarta, Macam-macam Jasa/ 2013 0.48 0.48 160,345,906 145,882,545
Indonesia Various Service
PT Sabina Mahardika Jakarta, Konsultasi Manajemen/ 2013 0.11 0.11 845,080,220 946,439,428
Indonesia Management Consultant
Melalui/Through
PT Cipta Multi Prima
PT Dire Pratama Jakarta, Jasa Kepelabuhanan/ 2008 99.72 99.72 160,331,366 145,834,865
Indonesia Port Activities Service
Melalui/Through
PT Dire Pratama
PT Dire Pratama Services Jakarta, Macam-macam Jasa/ 2019 99.00 99.00 10,386,114 11,221,158
Indonesia Various Service
PT Dire Terminal Indonesia Jakarta, Jasa Kepelabuhan/ 2021 99.00 99.00 5,069,033 5,023,915
Indonesia Port Service
PT Darma Reka Teknik Jakarta, Jasa Reparasi Mesin dan 2021 0.10 0.10 12,650,954 112,854
Indonesia Penunjang Pertambangan/
Machine Reparation Services
and Mining Supports
Melalui/Through
PT Rocky Investments Group
PT Fajar Harapan Buana Jakarta, Macam-macam Jasa/ 2006 50.00 50.00 11,227,729 11,439,206
Indonesia Various Service
Melalui/Through
PT Sabina Mahardika
PT Mahadaya Imajinasi Nusantara Jakarta, Konsultasi Manajemen/ 2013 99.89 99.89 845,079,470 946,438,594
Indonesia Management Consultant
8
Page 18
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
Tahun Mulai
Beroperasi
Komersial/ Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Year of Percentage of Ownership Total Assets Before Elimination
Entitas Anak dan Entitas Asosiasi/ Domisili/ Aktivitas Usaha/ Commercial 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Subsidiaries and Associates Domicile Business Activity Operation September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
Melalui/Through
PT DH Kontraktama
PT DH Rekayasa Services Jakarta, Reparasi Mesin dan Jasa Belum 99.90 -- -- --
Indonesia Penyedia Sumber Daya Manusia/ Beroperasi/
'Machine Repair and Human Not Yet
'Resources Provider Services Operating
PT DH Kontraktama Batubara Jakarta, Penunjang Pertambangan dan Belum 99.90 -- -- --
Indonesia Aktivitas Pertambangan Lainnya/ Beroperasi/
Mining Support and Other Not Yet
Mining Activities Operating
PT DH Kontraktama Mineral Jakarta, Penunjang Pertambangan dan Belum 99.90 -- -- --
Indonesia Aktivitas Pertambangan Lainnya/ Beroperasi/
Mining Support and Other Not Yet
Mining Activities Operating
'PT DH Prime Moverindo Jakarta, Penunjang Pertambangan dan Belum 99.90 -- -- --
Indonesia Aktivitas Pertambangan Lainnya/ Beroperasi/
Mining Support and Other Not Yet
Mining Activities Operating
Melalui/Through
PT Dire Pratama Services
PT Dire Terminal Indonesia Jakarta, Macam-macam Jasa/ 2021 1.00 1.00 5,069,033 5,023,915
Indonesia Various Service
Entitas Asosiasi/Associate
PT Dire Logistik Indonesia Jakarta, Macam-macam Jasa/ 2021 40.00 40.00 9,620,109 20,277,873
Indonesia Various Service
Berikut ini adalah ringkasan gambaran The followings are a brief general
umum setiap entitas anak dan entitas description of each subsidiaries and
asosiasi: associates:
1) PT DH Services 1) PT DH Services
PT DH Services (DH Services) didirikan PT DH Services (DH Services) was
oleh Perusahaan dalam kerangka established by the Company within the
Penanaman Modal Asing dengan Akta framework of the Foreign Capital
No. 17 dari Notaris Humberg Lie, S.H., Investment Law by Notarial Deed No. 17
S.E., M.Kn., pada tanggal 14 Maret of Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., dated
2007. Anggaran Dasar DH Services March 14, 2007. Its Articles of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Association were approved by the
Asasi Manusia Republik Indonesia Ministry of Law and Human Rights of the
melalui Surat Keputusan bertanggal Republic of Indonesia per Decision Letter
22 Maret 2007. dated March 22, 2007.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Based on the Extraordinary General
Saham Luar Biasa DH Services Shareholders Meeting of DH Services
yang diselenggarakan pada tanggal held on May 21, 2007 as notarized by
21 Mei 2007, dan yang dituangkan Notarial Deed No. 78 of Humberg Lie,
dalam Akta No. 78 Notaris Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., dated July 18, 2007,
S.H., S.E., M.Kn., tanggal 18 Juli 2007, the Company sold 1,200 shares of DH
Perusahaan menjual 1.200 saham Services to PT Wish Capital
DH Services kepada PT Wish Capital International, a related party, with a price
International, pihak berelasi, dengan of USD120,000 or equivalent with
harga USD120,000 atau setara Rp1,060,688. After such sale, the
Rp1.060.688. Sesudah penjualan Company owned 51% of DH Services.
tersebut kepemilikan Perusahaan di
DH Services menjadi 51%.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Based on the resolution of General
Pemegang Saham tanggal 31 Maret Shareholders Meeting dated March 31,
2010, yang ditegaskan dalam Akta 2010, which affirmed by Notarial Deed of
Notaris Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn. Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., No. 58
No. 58 bertanggal 8 Juli 2010, dated July 8, 2010, the shareholders of
9
Page 19
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
pemegang saham DH Services DH Services agreed to increase the
menyetujui untuk meningkatkan jumlah authorized, issued and paid up capital.
modal dasar, modal ditempatkan dan After the increase, the Company's
disetor penuh. Setelah peningkatan ownership in DH Services became
tersebut, penyertaan Perusahaan di DH 95.55%.
Services menjadi sebesar 95,55%.
Pada tanggal 15 Desember 2014, DH On December 15, 2014, DH Services
Services menandatangani Perjanjian signed Conditional Sales and Purchases
Jual Beli Saham Bersyarat untuk Agreement to purchase 1% of shares of
membeli 1% saham PT Cipta Multi Prima PT Cipta Multi Prima (CMP) for
(CMP) seharga Rp210.000 atau setara Rp210,000 or equivalent to USD17,500
dengan USD17,500 dari pemilik from former shareholder, namely Agung
sebelumnya, yaitu saham Agung Iman Iman representing 1% ownership in CMP
yang merupakan pemilik CMP sebesar (Note 1e.2).
1% (Catatan 1e.2).
Pada tanggal 16 Desember 2020, DH On December 16, 2020, DH Services
Services memperoleh 0,11% Saham acquired 0.11% shares in PT Sabina
PT Sabina Mahardika (Sabina) atau Mahardika (Sabina) or equal to
senilai dengan Rp600.000 dari pemilik Rp600,000 from the previous owner.
sebelumnya.
Anggaran Dasar DH Services telah DH Services’ Articles of Association have
mengalami beberapa kali perubahan. been amended several times. The most
Adapun perubahan terakhir adalah recent amendment was on Notarial Deed
dengan Akta No. 02 bertanggal No. 02 dated November 24, 2021, of
24 November 2021 dari Dytha Murty Dytha Murty Apsari, S.H., M.Kn., Notary
Apsari, S.H., M.Kn., Notaris di in South Tangerang, regarding the
Tangerang Selatan, yaitu mengenai change in the composition of Board of
perubahan susunan Dewan Komisaris Commissioners and Directors. This
dan Direksi. Perubahan ini telah tercatat amendment was registered with Ministry
di Kementerian Hukum dan Hak Asasi of Law and Human Rights on December
Manusia pada tanggal 6 Desember 6, 2021.
2021.
2) PT Cipta Multi Prima 2) PT Cipta Multi Prima
Pada tanggal 15 Desember 2014, On December 15, 2014, the Company
Perusahaan menandatangani Perjanjian signed Conditional Sales and Purchase
Pengikatan Jual Beli Saham Bersyarat Agreement to purchase 99% shares of
untuk membeli 99% saham CMP CMP for Rp20,790,000 or equivalent to
seharga Rp20.790.000 atau setara USD1,732,500.
dengan USD1,732,500.
Pada tanggal 31 Maret 2015, On March 31, 2015, the Company owned
Perusahaan memiliki 99% saham CMP 99% shares of CMP with the acquisition
dengan harga perolehan sebesar cost of USD1,732,500 or equivalent to
USD1,732,500 atau setara dengan Rp20,790,000 and through DH Services,
Rp20.790.000 dan melalui DH Services, a subsidiary, the Company also acquire
entitas anak, Perusahaan juga 1% shares of CMP with the acquisition
memperoleh 1% saham CMP dengan cost of USD17,500 or equivalent with
harga perolehan sebesar USD17,500 Rp210,000.
atau setara dengan Rp210.000.
10
Page 20
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Based on Resolution of Shareholders’
Pemegang Saham sebagai pengganti Circular as a subtitute of General
RUPS CMP tertanggal 28 Desember Shareholders Meeting of CMP dated
2017, yang ditegaskan dalam Akta December 28, 2017, which affirmed by
Notaris Ariani L. Rachim, S.H., No. 02 Notarial Deed of Ariani L. Rachim, S.H.,
bertanggal 10 Januari 2018 serta telah No. 02 dated January 10, 2018, and were
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak approved by the Ministry of Justice of the
Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia in its decision letter
melalui surat keputusan bertanggal dated January 22, 2018, the
22 Januari 2018, pemegang saham shareholders of CMP agreed to the
CMP menyetujui untuk pengeluaran issuance of new shares by the increase
saham baru melalui peningkatan modal of authorized, issued and paid up capital.
dasar, modal ditempatkan dan/atau After the increase of capital, the
modal disetor. Setelah peningkatan authorized capital become
modal tersebut, modal dasar CMP Rp100,000,000 and the paid in capital
menjadi Rp100.000.000 dan modal become Rp43,735,400.
ditempatkan menjadi Rp43.735.400.
Susunan pemegang saham CMP After the increase, the shareholders of
setelah peningkatan modal terdiri dari CMP are the Company which owned
Perusahaan dengan jumlah 435.254 435,254 shares or equivalent to 99.52%
saham atau setara 99,52% saham dan and PT DH Services which owned 2,100
PT DH Services dengan jumlah saham shares or equivalent to 0.48% shares.
2.100 saham atau setara 0,48% saham.
Anggaran Dasar CMP telah mengalami CMP's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan. Adapun amended several times. The most recent
perubahan terakhir adalah dengan Akta amendment was on Notarial Deed No. 65
No. 65 bertanggal 21 Desember 2021 dated December 21, 2021, of Humberg
dari Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., Lie, S.H., S.E., M.Kn., Notary in North
Notaris di Jakarta Utara, yaitu mengenai Jakarta, regarding changes in the
perubahan susunan Dewan Komisaris composition of the Board of
dan Direksi dan penyesuaian KBLI 2020. Commissioners and Directors and
Perubahan ini telah tercatat di adaptation of KBLI 2020. This change
Kementerian Hukum dan Hak Asasi was recorded at the Ministry of Law and
Manusia pada tanggal 29 Desember Human Rights on December 29, 2021.
2021.
3) PT Dire Pratama 3) PT Dire Pratama
Pada tanggal 28 Oktober 2014, CMP On October 28, 2014, CMP entered into
menandatangani Perjanjian Jual Beli and signed Sales and Purchase of Share
Saham (Sales and Purchase of Share Agreement with shareholders of PT Dire
Agreement) dengan pemegang saham Pratama (Dire Pratama) to acquire 99%
PT Dire Pratama (Dire Pratama) untuk shares of Dire Pratama for
membeli 99% kepemilikan Dire Pratama Rp21,000,000.
seharga Rp21.000.000.
Dire Pratama merupakan perusahaan Dire Pratama is a company involved in
yang bergerak di bidang jasa port activities services. These services
kepelabuhanan. Jasa ini akan would support mining services conducted
mendukung usaha jasa pertambangan by the Company.
yang dilakukan oleh Perusahaan.
11
Page 21
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Based on Resolution of Shareholders’
Pemegang Saham sebagai pengganti Circular as a subtitute of General
RUPS Dire Pratama tertanggal Shareholders Meeting of Dire Pratama
29 Desember 2017, yang ditegaskan dated December 29, 2017, which
dalam Akta Notaris Ariani L. Rachim, affirmed by Notarial Deed of Ariani L.
S.H., No. 03 bertanggal 10 Januari 2018 Rachim, S.H., No. 03 dated January 10,
serta telah disahkan oleh Menteri 2018, and were approved by the Minister
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of Justice of the Republic of Indonesia in
Indonesia melalui surat keputusan its decision letter dated January 22, 2018,
bertanggal 22 Januari 2018, pemegang the shareholders of Dire Pratama agreed
saham Dire Pratama menyetujui untuk to the issuance of new shares by the
pengeluaran saham baru melalui authorized, issued and/or paid up capital.
peningkatan modal dasar, modal After the increase, the authorized shares
ditempatkan, dan/atau modal disetor. become Rp200,000,000 and paid up
Setelah peningkatan modal tersebut, capital become Rp50,000,000. The share
modal dasar Dire Pratama menjadi of CMP in Dire Pratama are 99.72% or
Rp200.000.000 dan modal ditempatkan equivalent to Rp49,861,400.
menjadi Rp50.000.000. Saham CMP
pada Dire Pratama sebesar 99,72% atau
setara dengan Rp49.861.400.
Pada tanggal 6 Oktober 2021, Dire On October 6, 2021, Dire Pratama owned
Pratama menjadi pemegang saham 0.10% shares in PT Darma Reka Teknik.
sebesar 0,10% di PT Darma Reka
Teknik.
4) PT Dire Pratama Services 4) PT Dire Pratama Services
Berdasarkan Akta Pendirian No.02 Based on the Deed of Establishment
tanggal 7 Oktober 2019 dari Beby P. No.02 dated October 7, 2019 from Beby
Perwita Sari, S.H., M.Kn., Notaris di P. Perwita Sari, S.H., M.Kn., Notary at
Jakarta, PT Dire Pratama (Entitas Anak) Jakarta, PT Dire Pratama (Subsidiary)
mendirikan PT Dire Pratama established PT Dire Pratama Services
Services (DPS) yang berdomisili di (DPS) where domiciled at South Jakarta
Jakarta Selatan dengan modal dasar with an authorized capital of
sejumlah Rp20.000.000 yang terdiri dari Rp20,000,000 consisting of 20,000
20.000 saham dengan nilai nominal shares with a par value of Rp1,000,000
Rp1.000.000 per saham. Modal yang per share. Issued capital of Rp5,000,000
ditempatkan sebesar Rp5.000.000 (5,000 shares). Dire Pratama have 4,950
(5.000 saham). Dire Pratama memiliki shares at DPS or equal to 99.00%.
4.950 saham di DPS atau setara dengan
99,00%.
DPS merupakan perusahaan yang DPS is company that engaged in rental
bergerak di bidang jasa penyewaan, services, supporting mining and other
jasa penunjang pertambangan dan excavation activities, management
penggalian lainnya, jasa konsultasi consultant, machinery reparation, and
manajemen, reparasi mesin, dan trading. These services would support
perdagangan. Jasa ini akan mendukung mining services conducted by the Group.
usaha jasa pertambangan yang
dilakukan oleh Grup.
12
Page 22
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
Akta pendirian ini telah disahkan oleh The deed of establishment was approved
Kementerian Hukum dan Hak Asasi by the Minister of Law and Human Rights
Manusia Republik Indonesia dalam od the Republic of Indonesia through
Surat Keputusannya No. AHU-0056688. decision letter No. AHU-
AH.01.01. Tahun 2019 tanggal 0056688.AH.01.01. Tahun 2019 dated
29 Oktober 2019 dan telah didaftarkan October 29, 2019 and was registered with
dalam Daftar Perseroan Nomor AHU- Company Register No. AHU-
0206631.AH.01.11 TAHUN 2019 0206631.AH.01.11.TAHUN 2019 dated
tanggal 29 Oktober 2019. October 29, 2019.
5) PT Rocky Investments Group 5) PT Rocky Investments Group
Pada tanggal 28 Juni 2016 Perusahaan On June 28, 2016, the Company
membeli 99,50% saham PT Rocky purchase a 99.50% share of PT Rocky
Investments Group (Rocky) seharga Investments Group (Rocky) for
USD3,807,174 atau setara dengan USD3,807,174 or equivalent with
Rp50.532.617. Rocky adalah pemilik Rp50,532,617. Rocky is an indirect
secara tidak langsung 5% saham owner of 5% shares of PT Pendopo
PT Pendopo Energi Batubara yang Energi Batubara which possesses coal
memiliki konsesi tambang batubara di mining concession in South Sumatera.
Sumatera Selatan.
Anggaran Dasar Rocky telah mengalami Rocky's Articles of Association have
beberapa kali perubahan. Adapun been amended several times. The most
perubahan terakhir adalah dengan Akta recent amendment was on Notarial Deed
No. 01 bertanggal 1 September 2023 No. 01 dated September 1, 2023, of
dari Dytha Murty Apsari, S.H., M.Kn., Dytha Murty Apsari, S.H., M.Kn., Notary
Notaris di Tangerang Selatan, yaitu in South Tangerang, regarding changes
mengenai perubahan susunan Dewan in the composition of the Board of
Komisaris dan Direksi. Perubahan ini Commissioners and Directors. This
telah tercatat di Kementerian Hukum change was recorded at the Ministry of
dan Hak Asasi Manusia pada tanggal Law and Human Rights on September 7,
7 September 2023. 2023.
6) PT Fajar Harapan Buana 6) PT Fajar Harapan Buana
PT Fajar Harapan Buana didirikan di PT Fajar Harapan Buana was establised
Republik Indonesia pada tanggal 31 Juli in Republic of Indonesia on July 31, 2006,
2006, berdasarkan Akta No.74 yang based on Notarial Deed No.74 made
dibuat dihadapan Robert Purba, S.H., before Robert Purba, S.H.,Mk.N., Notary
Mk.N., Notaris di Jakarta yang mana telah in Jakarta which was approved by the
mendapatkan persetujuan dari Menteri Ministry of Law and Human Rights on
Hukum dan Hak Asasi Manusia pada October 9, 2006, and the article of
tanggal 9 Oktober 2006, dan telah association has been adapted under
dilakukan penyesuaian anggaran dasar Deed No. 52 of April 29, 2008 made
berdasarkan Akta No. 52 tanggal 29 April before Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn.,
2008 yang dibuat dihadapan Humberg Notary in Jakarta and already approved
Lie, S.H., S.E., M.Kn., Notaris di Jakarta by Minister of Law and Human Rights on
dan telah mendapatkan persetujuan May 28, 2008.
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
tanggal 28 Mei 2008.
13
Page 23
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan The last amendment to the Company's
terakhir adalah dengan akta No.03 Articles of Association was by deed No.03
tanggal 2 Agustus 2023 tentang dated August 2, 2023 concerning
Perubahan Modal Dasar dan Modal Changes in Authorized Capital and Paid
Disetor, yang dibuat dihadapan Dytha Capital, which was made before Dytha
Murty Apsari S.H., M.Kn., Notaris di Multy Apsari S.H., M.Kn., Notary in
Jakarta, dan telah mendapatkan Jakarta, and has received approval from
persetujuan Menteri Hukum dan Hak the Minister of Law and Human Rights
Asasi Manusia tanggal 7 Agustus 2023. dated August 7, 2023.
7) PT Sabina Mahardika 7) PT Sabina Mahardika
PT Sabina Mahardika (Sabina) didirikan PT Sabina Mahardika (Sabina) was
berdasarkan Akta No. 18 tanggal 14 Juni established by Notarial Deed No. 18 dated
2013 dari Dr. Dewi Tenty Septi Artiany, June 14, 2013 from Dr. Dewi Tenty Septi
S.H., M.H., M.Kn., Notaris di Jakarta Artiany, S.H., M.H., M.Kn., Notary in
Pusat. Akta pendirian tersebut telah Central Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak establishment was approved by the
Asasi Manusia Republik Indonesia pada Minister of Law and Human Rights of the
tanggal 31 Juli 2013. Sabina Republic of Indonesia on July 31, 2013.
berkedudukan di Jakarta Selatan. Sabina is domiciled in South Jakarta.
Sabina bergerak di bidang Konsultasi Sabina is involved in Management
Manajamen, Penyewaan dan Sewa Guna Consulting, Rental and Leasing Without
Usaha Tanpa Hak, Perdagangan Besar Option, Wholesale of Machinery and Other
Mesin Peralatan dan Perlengakapan Equipment Trading, and Wholesale of
Lainnya serta Perdagangan Besar Mesin Office Machinery and Industrial Spare
Kantor dan Industri Suku Cadang dan Parts and Accessories. Sabina has share
Perlengkapannya. Sabina memiliki participation in PT Mahadaya Imajinasi
penyertaan modal di PT Mahadaya Nusantara (Mahadaya) for 99.89%.
Imajinasi Nusantara (Mahadaya) sebesar Mahadaya owned 99.81% shares in
99,89%. Mahadaya memiliki 99,81% PT Gayo Mineral Resources (GMR).
saham di PT Gayo Mineral Resources
(GMR).
Anggaran Dasar Sabina telah mengalami The Articles of Association of Sabina have
beberapa kali perubahan, terakhir been amended several times, the most
berdasarkan Akta Notaris No. 01 dari recent amendment was on the Notarial
Dytha Murty Apsari, S.H., M.Kn., Notaris Deed No. 01 from Dytha Murty Apsari,
di Tangerang Selatan tanggal 2 Agustus S.H., M.Kn., Notary in Tangerang Selatan
2023, mengenai perubahan susunan dated August 2, 2023, regarding the
pengurus Perusahaan. Perubahan changes of the Company’s management.
tersebut telah disetujui oleh Menteri The amendment has been approved by
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia dengan Surat Keputusan Republic of Indonesia with decision letter
tertanggal 4 Agustus 2023. Pemegang dated August 4, 2023. The Company have
saham Sabina adalah Perusahaan ownership in Sabina of 554,903 shares or
dengan kepemilikan sebanyak 554.903 99.89% and DH Services of 600 shares or
saham atau 99,89% dan DH Service 0.11%.
sebanyak 600 saham atau 0,11%.
14
Page 24
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
8) PT Mahadaya Imajinasi Nusantara 8) PT Mahadaya Imajinasi Nusantara
PT Mahadaya Imajinasi Nusantara PT Mahadaya Imajinasi Nusantara
(Mahadaya) didirikan berdasarkan Akta (Mahadaya) was established by Notarial
No. 02 tanggal 10 Desember 2013 dari Deed No. 02 dated December 10, 2013
Yoshi, S.H., M.Kn., Notaris di Tangerang. from Yoshi, S.H., M.Kn., Notary in
Akta telah disahkan oleh Menteri Hukum Tangerang. The deed was approved by
dan Hak Asasi Manusia Republik the Minister of Law and Human Rights of
Indonesia dengan Surat Keputusan the Republic of Indonesia with approval
tertanggal 24 Desember 2013. Mahadaya letter dated December 24, 2013.
berkedudukan di Jakarta Selatan. Mahadaya is domiciled in South Jakarta.
Mahadaya bergerak di bidang konsultasi Mahadaya is involved in management
manajemen terutama meliputi konsultasi consulting, especially public relations
kehumasan, manajemen investasi dan consultancy, investment management and
perdagangan berjangka. Mahadaya futures trading. Mahadaya owned 99.81%
merupakan pemegang saham sebesar shares in GMR.
99,81% di GMR.
Anggaran Dasar Mahadaya telah The Articles of Association of Mahadaya
mengalami beberapa kali perubahan, have been amended several times, the
terakhir berdasarkan Akta Notaris No. 02 most recent amendment was on the
dari Notaris Dytha Murty Apsari, S.H., Notary Deed No. 02 from Notary Dytha
M.Kn., Notaris di Tangerang Selatan Murty Apsari, S.H., M.Kn., Notary in South
tanggal 2 Agustus 2023 mengenai Tangerang dated August 2, 2023
perubahan susunan pemegang saham regarding the changes of company’s
dan pengurus Perusahaan. Perubahan ini shareholder composition and
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan management. This change has been
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia approved by the Minister of Law and
dengan Surat Keputusan tanggal Human Rights of the Republic of Indonesia
4 Agustus 2023. Sabina memiliki with approval letter dated August 4, 2023.
kepemilikan sebanyak 5.549.030 saham Sabina has ownership of 5,549,030 shares
atau 99,89% di Mahadaya. or 99.89% in Mahadaya.
9) PT Darma Reka Teknik 9) PT Darma Reka Teknik
PT Darma Reka Teknik (DRT) didirikan PT Darma Reka Teknik (DRT) was
berdasarkan Akta No. 32 tanggal established by Notarial Deed No. 32 dated
6 Oktober 2021 dari Yunita Aristina, October 6, 2021 from Yunita Aristina, S.H.,
S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta. Akta M.Kn., Notary in Jakarta. The deed was
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan approved by the Minister of Law and
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Human Rights of the Republic of Indonesia
dengan Surat Keputusan tertanggal with approval letter dated October 7, 2021.
7 Oktober 2021. DRT berkedudukan di DRT is domiciled in South Jakarta.
Jakarta Selatan.
DRT bergerak di bidang jasa reparasi DRT is involved in general and specific
mesin untuk keperluan umum dan machine reparation services activity. The
khusus. Perusahaan merupakan Company owned 99.90% shares and
pemegang saham sebesar 99,90% dan 0.10% owned by Dire Pratama.
0,10% dimiliki oleh Dire Pratama.
10) PT Dire Terminal Indonesia 10) PT Dire Terminal Indonesia
PT Dire Terminal Indonesia (DTI) PT Dire Terminal Indonesia (DTI) was
didirikan berdasarkan Akta No. 102 established by Notarial Deed No. 102
tanggal 27 Agustus 2021 dari Yunita dated August 27, 2021 from Yunita
15
Page 25
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
Aristina, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta. Aristina, S.H., M.Kn., Notary in Jakarta.
Akta telah disahkan oleh Menteri Hukum The deed was approved by the Minister
dan Hak Asasi Manusia Republik of Law and Human Rights of the Republic
Indonesia dengan Surat Keputusan of Indonesia with approval letter dated
tertanggal 30 Agustus 2021. DTI August 30, 2021. DTI is domiciled in
berkedudukan di Jakarta Selatan. South Jakarta.
DTI bergerak di bidang jasa aktivitas DTI is involved in port services activity.
pelayanan pelabuhan. Dire Pratama Dire Pratama owned 99.00% shares in
merupakan pemegang saham sebesar DTI.
99,00% di DTI.
11) PT Dire Logistik Indonesia 11) PT Dire Logistik Indonesia
PT Dire Logistik Indonesia (DLI) PT Dire Logistik Indonesia (DLI) was
didirikan berdasarkan Akta No. 05 established by Notarial Deed No. 05
tanggal 24 November 2021 dari Beby dated November 24, 2021 from Beby
Pudjiarti Perwita Sari, S.H., M.Kn., Pudjiarti Perwita Sari, S.H., M.Kn.,
Notaris di Jakarta. Akta telah disahkan Notary in Jakarta. The deed was
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Minister of Law and
Manusia Republik Indonesia dengan Human Rights of the Republic of
Surat Keputusan tertanggal Indonesia with approval letter dated
29 November 2021. DLI berkedudukan November 29, 2021. DLI is domiciled in
di Jakarta Selatan. South Jakarta.
DLI bergerak di bidang jasa logistik. Dire DLI is involved in logistic services. Dire
Pratama merupakan pemegang saham Pratama owned 40% shares in DLI.
sebesar 40% di DLI.
12) PT DH Investindo 12) PT DH Investindo
PT DH Investindo (DH Investindo) PT DH Investindo (DH Investindo) was
didirikan berdasarkan Akta No. 109 established by Notarial Deed No. 109
tanggal 28 Juli 2023 dari Humberg Lie, dated July 28, 2023 from Humberg Lie,
S.H., S.E., M.Kn., Notaris di Jakarta. S.H., S.E., M.Kn., Notary in Jakarta. The
Akta telah disahkan oleh Menteri Hukum deed was approved by the Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusan Indonesia with approval letter dated July
tertanggal 28 Juli 2023. DH Investindo 28, 2023. DH Investindo is domiciled in
berkedudukan di Jakarta Selatan. South Jakarta.
DH Investindo bergerak di bidang DH Investindo is involved in
konsultasi manajemen. Perusahaan management consultant. The Company
merupakan pemegang saham sebesar owned 99.90% shares and 0.10% owned
99,90% dan 0,10% dimiliki oleh CMP. by CMP.
16
Page 26
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
13) PT DH Konstruksindo 13) PT DH Investindo
PT DH Konstruksindo (DH PT DH Konstruksindo (DH
Konstruksindo) didirikan berdasarkan Konstruksindo) was established by
Akta No. 62 tanggal 23 Agustus 2023 Notarial Deed No. 62 dated August 23,
dari Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., 2023 from Humberg Lie, S.H., S.E.,
Notaris di Jakarta. Akta telah disahkan M.Kn., Notary in Jakarta. The deed was
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Minister of Law and
Manusia Republik Indonesia dengan Human Rights of the Republic of
Surat Keputusan tertanggal 24 Agustus Indonesia with approval letter dated
2023. DH Konstruksindo berkedudukan August 24, 2023. DH Konstruksindo is
di Jakarta Selatan. domiciled in South Jakarta.
DH Konstruksindo bergerak di bidang DH Konstruksindo is involved in
konsultasi. Perusahaan merupakan management consultant. The Company
pemegang saham sebesar 99,90% dan owned 99.90% shares and 0.10% owned
0,10% dimiliki oleh CMP. by CMP.
14) PT DH Kontraktama 14) PT DH Kontraktama
PT DH Kontraktama (DHK) didirikan PT DH Kontraktama (DHK) was
berdasarkan Akta No. 110 tanggal established by Notarial Deed No. 110
28 Juli 2023 dari Humberg Lie, S.H., dated July 28, 2023 from Humberg Lie,
S.E., M.Kn., Notaris di Jakarta. Akta S.H., S.E., M.Kn., Notary in Jakarta. The
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan deed was approved by the Minister of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dengan Surat Keputusan tertanggal Indonesia with approval letter dated July
28 Juli 2023. DHK berkedudukan di 28, 2023. DHK is domiciled in South
Jakarta Selatan. Jakarta.
DHK bergerak di bidang penunjang DHK is involved in mining support and
pertambangan dan aktivitas other mining activities. The Company
pertambangan lainnya. Perusahaan owned 99.90% shares and 0.10% owned
merupakan pemegang saham sebesar by CMP.
99,90% dan 0,10% dimiliki oleh CMP.
15) PT DH Tradingcorp 15) PT DH Tradingcorp
PT DH Tradingcorp (DH Trading) PT DH Tradingcorp (DH Trading) was
didirikan berdasarkan Akta No. 108 established by Notarial Deed No. 108
tanggal 28 Juli 2023 dari Humberg Lie, dated July 28, 2023 from Humberg Lie,
S.H., S.E., M.Kn., Notaris di Jakarta. S.H., S.E., M.Kn., Notary in Jakarta. The
Akta telah disahkan oleh Menteri Hukum deed was approved by the Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusan Indonesia with approval letter dated July
tertanggal 28 Juli 2023. DH Trading 28, 2023. DH Trading is domiciled in
berkedudukan di Jakarta Selatan. South Jakarta.
DH Trading bergerak di bidang DH Trading is involved in wholesale
perdagangan besar. Perusahaan trading. The Company owned 99.90%
merupakan pemegang saham sebesar shares and 0.10% owned by CMP.
99,90% dan 0,10% dimiliki oleh CMP.
17
Page 27
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
16) PT DH Rekayasa Service 16) PT DH Rekayasa Service
PT DH Rekayasa Service (DH PT DH Rekayasa Service (DH
Rekayasa) didirikan berdasarkan Akta Rekayasa) was established by Notarial
No. 113 tanggal 28 Juli 2023 dari Deed No. 113 dated July 28, 2023 from
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., Notaris Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., Notary
di Jakarta. Akta telah disahkan oleh in Jakarta. The deed was approved by
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia the Minister of Law and Human Rights of
Republik Indonesia dengan Surat the Republic of Indonesia with approval
Keputusan tertanggal 29 Juli 2023. DH letter dated July 29, 2023. DH Rekayasa
Rekayasa berkedudukan di Jakarta is domiciled in South Jakarta.
Selatan.
DH Rekayasa bergerak di bidang DH Rekayasa is involved in machine
reparasi mesin dan jasa penyedia repair and human resources provider
sumber daya manusia. DH Kontraktama services. DH Kontraktama owned
merupakan pemegang saham sebesar 99.90% shares and 0.10% owned by
99,90% dan 0,10% dimiliki oleh CMP. CMP.
17) PT DH Kontraktama Batubara 17) PT DH Kontraktama Batubara
PT DH Kontraktama Batubara (DHKB) PT DH Kontraktama Batubara (DHKB)
didirikan berdasarkan Akta No. 111 was established by Notarial Deed No.
tanggal 28 Juli 2023 dari Humberg Lie, 111 dated July 28, 2023 from Humberg
S.H., S.E., M.Kn., Notaris di Jakarta. Lie, S.H., S.E., M.Kn., Notary in Jakarta.
Akta telah disahkan oleh Menteri Hukum The deed was approved by the Minister
dan Hak Asasi Manusia Republik of Law and Human Rights of the Republic
Indonesia dengan Surat Keputusan of Indonesia with approval letter dated
tertanggal 29 Juli 2023. DHKB July 29, 2023. DHKB is domiciled in
berkedudukan di Jakarta Selatan. South Jakarta.
DHKB bergerak di bidang penunjang DHKB is involved in mining support and
pertambangan dan aktivitas other mining activities. DH Kontraktama
pertambangan lainnya. DH Kontraktama owned 99.90% shares and 0.10% owned
merupakan pemegang saham sebesar by CMP.
99,90% dan 0,10% dimiliki oleh CMP.
18) PT DH Kontraktama Mineral 18) PT DH Kontraktama Mineral
PT DH Kontraktama Mineral (DHKM) PT DH Kontraktama Mineral (DHKM)
didirikan berdasarkan Akta No. 112 was established by Notarial Deed No.
tanggal 28 Juli 2023 dari Humberg Lie, 112 dated July 28, 2023 from Humberg
S.H., S.E., M.Kn., Notaris di Jakarta. Lie, S.H., S.E., M.Kn., Notary in Jakarta.
Akta telah disahkan oleh Menteri Hukum The deed was approved by the Minister
dan Hak Asasi Manusia Republik of Law and Human Rights of the Republic
Indonesia dengan Surat Keputusan of Indonesia with approval letter dated
tertanggal 29 Juli 2023. DHKM July 29, 2023. DHKM is domiciled in
berkedudukan di Jakarta Selatan. South Jakarta.
DHKM bergerak di bidang penunjang DHKM is involved in mining support and
pertambangan dan aktivitas other mining activities. DH Kontraktama
pertambangan lainnya. DH Kontraktama owned 99.90% shares and 0.10% owned
merupakan pemegang saham sebesar by CMP.
99,90% dan 0,10% dimiliki oleh CMP.
18
Page 28
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
19) PT DH Prime Moverindo 19) PT DH Prime Moverindo
PT DH Prime Moverindo (DHPM) PT DH Prime Moverindo (DHPM) was
didirikan berdasarkan Akta No. 114 established by Notarial Deed No. 114
tanggal 28 Juli 2023 dari Humberg Lie, dated July 28, 2023 from Humberg Lie,
S.H., S.E., M.Kn., Notaris di Jakarta. S.H., S.E., M.Kn., Notary in Jakarta. The
Akta telah disahkan oleh Menteri Hukum deed was approved by the Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusan Indonesia with approval letter dated July
tertanggal 29 Juli 2023. DHPM 29, 2023. DHKM is domiciled in South
berkedudukan di Jakarta Selatan. Jakarta.
DHPM bergerak di bidang penunjang DHPM is involved in mining support and
pertambangan dan aktivitas other mining activities. DH Kontraktama
pertambangan lainnya. DH Kontraktama owned 99.90% shares and 0.10% owned
merupakan pemegang saham sebesar by CMP.
99,90% dan 0,10% dimiliki oleh CMP.
f. Penawaran Umum Saham Perusahaan f. Public Offering of the Company’s Shares
Pada tanggal 12 September 2007, On September 12, 2007, the Company
Perusahaan memperoleh pernyataan received effective notice from the Chairman
efektif dari Ketua Badan Pengawas Modal of the Capital Market and Financial
dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) Institution Supervisory Agency (Bapepam-
atas penawaran umum perdana LK) for the initial public offering totaling
3.150.000.000 saham biasa dengan nilai 3,150,000,000 shares at a par value of
nominal Rp100 (Angka Penuh) per saham Rp100 (Full Amount) per share being
dengan harga penawaran Rp335 (Angka offered at Rp335 (Full Amount) per share.
Penuh) per saham. Pada tanggal On September 26, 2007, the Company’s
26 September 2007, saham Perusahaan shares were listed on the Indonesia Stock
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia Exchange (formerly Jakarta Stock
(dahulu Bursa Efek Jakarta). Exchange).
Selanjutnya pada tanggal 31 Desember On December 31, 2007, the Company
2007, Perusahaan menerbitkan declared 4,200,000,000 Warrants Series I,
4.200.000.000 Waran Seri I, dengan rasio with a ratio of 3:4, by which every holder of
3:4, yang berarti bahwa untuk setiap 3 (tiga) three (3) new shares in the Company would
saham baru diberikan secara cuma cuma be entitled to obtain four (4) Warrants
4 (empat) Waran Seri I. Harga pelaksanaan Series I. The warrants could be exercised at
setiap waran adalah Rp340 (Angka Penuh). a price of Rp340 (Full Amount) each. The
Jangka waktu pelaksanaan Waran Seri I period of exercising such warrants
adalah dari tanggal 26 Maret 2008 sampai commenced from March 26, 2008 up to
dengan tanggal 24 September 2010. Setiap September 24, 2010. Any warrants which
waran yang tidak dilaksanakan sampai were not exercised during the period of
batas periode yang telah ditetapkan akan validity would be expired.
kedaluwarsa.
Pada tanggal 28 Desember 2009, On December 28, 2009, the Company
Perusahaan memperoleh pernyataan received effective notice from the Chairman
efektif dari Ketua Bapepam-LK atas of Bapepam-LK for the limited public offering
penawaran umum terbatas dalam rangka in the context of Rights Issue I of
Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih 6,243,923,928 shares with par value Rp100
Dahulu I sejumlah 6.243.923.928 saham (Full Amount) per share, at Rp100 (Full
biasa dengan nilai nominal Rp100 (Angka Amount) offering price per share. On
19
Page 29
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
Penuh) per saham dengan harga January 11, 2010, these shares were listed
penawaran Rp100 (Angka Penuh) per on the Indonesia Stock Exchange.
saham. Pada tanggal 11 Januari 2010,
saham tersebut telah dicatatkan pada
Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 30 September 2023 dan On September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, sejumlah 2022, the 21,853,733,792 shares were listed
21.853.733.792 saham terdaftar di Bursa in the Indonesia Stock Exchange.
Efek Indonesia.
2. Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies
a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with the Financial
Keuangan (SAK) Accounting Standards (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial
telah disusun dan disajikan sesuai dengan statements prepared and presented in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia accordance with Indonesian Financial
yang meliputi Pernyataan Standar Accounting Standards which include the
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Statement of Financial Accounting
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Standards (PSAK) and Interpretation of
(ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Financial Accounting Standards (ISAK)
Standar Akuntansi Keuangan – Ikatan issued by the Financial Accounting Standard
Akuntan Indonesia (DSAK – IAI), serta Board – Indonesian Institute of Accountant
peraturan Pasar Modal yang berlaku antara (DSAK – IAI), and regulations in the Capital
lain Peraturan Otoritas Jasa Market including Regulations of Financial
Keuangan/Badan Pengawas Pasar Modal Sevices Authority/Capital Market and
dan Lembaga Keuangan (OJK/Bapepam- Supervisory Board and Financial Institution
LK) No. VIII.G.7 tentang pedoman (OJK/Bapepam-LK) No. VIII.G.7 regarding
penyajian laporan keuangan, keputusan guidelines for the presentation of financial
Ketua Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 statements, decree of Chairman of
tentang penyajian dan pengungkapan Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012
laporan keuangan emiten atau perusahaan regarding presentation and disclosure of
publik. financial statements of the issuer or public
company.
b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan b. The Basis of Measurement and
Laporan Keuangan Konsolidasian Preparation of Interim Consolidated
Interim Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial
disusun dan disajikan berdasarkan asumsi statements have been prepared and
kelangsungan usaha serta atas dasar presented based on going concern
akrual, kecuali untuk laporan arus kas assumption and accrual basis of accounting,
konsolidasian interim. Dasar pengukuran except for the interim consolidated
dalam penyusunan laporan keuangan statements of cash flows. Basis of
konsolidasian interim ini adalah konsep measurement in the preparation of these
biaya perolehan, kecuali beberapa akun interim consolidated financial statements is
tertentu yang didasarkan pada pengukuran the historical costs concept, except for
lain sebagaimana yang dijelaskan dalam certain accounts which have been prepared
kebijakan akuntansi masing-masing akun on the basis of other measurements as
tersebut. Biaya perolehan umumnya described in their respective accounting
didasarkan pada nilai wajar imbalan yang policies of that account. Historical cost is
diserahkan dalam pemerolehan aset. generally based on the fair value of the
consideration given in exchange for the
assets.
20
Page 30
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
Laporan arus kas konsolidasian interim The interim consolidated statements of cash
disajikan dengan metode langsung dan flows are prepared using the direct method
mengelompokkan arus kas ke dalam and classifying cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Mata uang yang digunakan dalam The currency used in the presentation of
penyajian laporan keuangan konsolidasian these interim consolidated financial
interim ini adalah mata uang Rupiah (Rp) statements is the Rupiah (Rp) which is the
yang merupakan mata uang fungsional functional currency of the Group. Figures in
Grup. Seluruh angka dalam laporan the interim consolidated financial statements
keuangan konsolidasian interim ini, are expressed in thousand of Rupiah, unless
disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali otherwise stated.
dinyatakan lain.
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial
mencakup laporan keuangan Perusahaan statements incorporate the financial
dan entitas-entitas anak seperti disebutkan statements of the Company and subsidiaries
pada Catatan 1e. as described in Note 1e.
Entitas anak adalah entitas yang dapat The subsidiary is an entity which can be
dibuktikan dikendalikan oleh Grup terlepas proven controlled by the Group irrespective
dari jumlah saham yang dimiliki oleh Grup. the number of shares owned by the Group.
Namun demikian, hak suara yang dimiliki However, the voting rights owned by the
oleh Grup melalui kepemilikan saham Group through share ownership are
dipertimbangkan pada saat menilai apakah considered when assessing whether the
Grup mengendalikan entitas lainnya itu. Group controls the other entities.
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial
mencakup hasil usaha, arus kas, aset dan statements incorporate the results of
liabilitas dari Perusahaan dan seluruh entitas operations, cash flows, assets and liabilities
anak yang secara langsung dan tidak of the Company and all its subsidiaries that
langsung, dikendalikan oleh Perusahaan. directly and indirectly controlled by the
Entitas anak dikonsolidasikan sejak tanggal Company. Subsidiaries are consolidated
efektif akuisisinya, yaitu tanggal dimana from the effective date of acquisition, which is
Grup secara efektif memperoleh the date when the Group obtained control
pengendalian atas entitas tersebut, dan over the entity effectively and ended when
diakhiri pada saat pengendalian berakhir. the control ceases.
Entitas induk menyusun laporan keuangan Parent entity prepares interim consolidated
konsolidasian interim dengan menggunakan financial statements using the same
kebijakan akuntansi yang sama. Dengan accounting policies. Therefore, all
demikian, seluruh entitas anak menerapkan subsidiaries adopt the same accounting
kebijakan akuntansi yang sama dengan policies as those adopted by the Company.
yang dianut oleh Perusahaan. Seluruh All intragroup transactions, balances,
transaksi antar entitas di dalam Grup, saldo, income, expenses and cash flows are
pendapatan, beban dan arus kas dieliminasi eliminated in full in the process of
consolidation.
secara penuh dalam proses konsolidasi.
Grup mengatribusikan laba rugi dan setiap The Group attributed the profit or loss and
komponen dari penghasilan komprehensif each component of other comprehensive
lain kepada pemilik entitas induk dan income to the owners of the parent and non-
kepemilikan nonpengendali meskipun hal controlling interest eventhough this may
tersebut dapat mengakibatkan kepemilikan result in a deficit balance in the non-
nonpengendali memiliki saldo defisit. Grup controlling ownership. The Group presents
menyajikan kepemilikan nonpengendali di non-controlling interest in equity in the
ekuitas dalam laporan posisi keuangan interim consolidated statement offinancial
21
Page 31
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
konsolidasian interim terpisah dari pemilik position separately from the equity owners of
entitas induk. the parent.
Perubahan kepemilikan entitas induk pada Changes in the parent’s ownership interest in
entitas anak yang tidak mengakibatkan a subsidiary that do not result in loss of
hilangnya pengendalian adalah transaksi control are equity transactions. When the
ekuitas. Ketika bagian ekuitas yang dimiliki proportion of equity held by non-controlling
oleh kepentingan nonpengendali berubah, interest changed, the Group adjusts the
Grup menyesuaikan jumlah tercatat carrying amounts of the controlling interest
kepentingan pengendali dan nonpengendali and non-controlling interest to reflect the
untuk mencerminkan perubahan changes in their relative interest in the
subsidiaries. The difference amounts arising
kepemilikan relatifnya dalam entitas anak
as a result of changes in non-controlling
yang bersangkutan. Selisih jumlah yang
interests with the fair value of the
timbul akibat perubahan kepemilikan consideration paid or received is recognized
nonpengendali dengan nilai wajar dari directly in equity and attributed to the owners
jumlah yang diterima atau dibayarkan diakui of the parent.
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan
kepada pemilik dari entitas induk.
Jika Grup kehilangan pengendaliannya, If the Group loses control, the Group will:
maka Grup akan:
1) Menghentikan pengakuan atas aset 1) Derecognizes the assets (including
(termasuk goodwill) dan liabilitas entitas goodwill) and liabilities of the subsidiary at
anak yang bersangkutan pada jumlah their carrying amounts at the date when
tercatatnya ketika pengendalian tersebut control is lost;
hilang;
2) Menghentikan pengakuan jumlah 2) Derecognizes the carrying amount of any
tercatat setiap kepemilikan non-controlling interests in the former
nonpengendali pada entitas anak yang subsidiary at the date when control is lost
bersangkutan pada saat pengendalian (including any components of other
hilang (termasuk setiap komponen comprehensive income attributable to non-
penghasilan komprehensif lain yang controlling interest);
diatribusikan pada kepemilikan
nonpengendali);
3) Mengakui nilai wajar dari pembayaran 3) Recognizes the fair value of the
yang diterima (jika ada) dari transaksi, consideration received, (if any), from the
peristiwa, atau keadaan yang transaction, event or circumstances that
mengakibatkan hilangnya pengendalian; resulted in the loss of control;
4) Mengakui sisa investasi pada entitas 4) Recognizes any investment retained in the
anak yang bersangkutan pada nilai former subsidiary at fair value at the date
wajarnya pada tanggal hilangnya when control is lost;
pengendalian;
5) Mereklasifikasi ke laba rugi atau 5) Reclassifies to profit or loss or transfer
mengalihkan secara langsung ke saldo directly to retained earnings if required by
laba jika disyaratkan oleh Standar other Financial Accounting Standards
Akuntansi Keuangan (SAK) lain, (SAK), the amount recognized in other
jumlah yang diakui dalam penghasilan comprehensive income in relation to the
komprehensif lain yang ada di entitas subsidiary;
anak yang bersangkutan;
6) Mengakui selisih-selisih lainnya sebagai 6) Recognizes any resulting difference as a
keuntungan atau kerugian dalam laba gain or loss attributable to the parent.
rugi yang diatribusikan kepada entitas
induk.
22
Page 32
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
d. Kombinasi Bisnis d. Business Combination
Kombinasi bisnis adalah suatu transaksi Business combination is a transaction or
atau peristiwa lainnya dimana pihak other events in which an acquirer obtains
pengakuisisi memperoleh pengendalian control of one or more businesses. Business
atas satu atau lebih bisnis. Kombinasi combination is accounted for by applying the
bisnis dicatat dengan menggunakan acquisition method. The consideration
metode akuisisi. Imbalan yang dialihkan transferred in a business combination is
dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada measured at fair value, which is computed as
nilai wajar, yang dihitung sebagai hasil the sum of the fair values of the assets
transferred by the Group at acquisition date,
penjumlahan dari nilai wajar pada tanggal
liabilities recognized by the Group to former
akuisisi dari aset-aset yang dialihkan oleh
owners of the acquiree, and the equity
Grup, liabilitas yang diakui oleh Grup interests issued by the Group in exchange
kepada pemilik sebelumnya dari pihak yang for control of the acquiree. Acquisition-
diakuisisi dan kepemilikan ekuitas yang related costs are recognized as expenses in
diterbitkan oleh Grup dalam pertukaran the periods in which the costs are incurred
pengendalian pihak yang diakuisisi. Biaya- and the services are received.
biaya terkait akuisisi diakui sebagai beban
pada periode saat biaya tersebut terjadi dan
jasa diterima.
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi At the acquisition date, the identifiable assets
yang diperoleh dan liabilitas yang diambil acquired and the liabilities assumed are
alih diakui pada nilai wajar kecuali untuk recognized at their fair value except for
aset dan liabilitas tertentu yang diukur certain assets and liabilities that are
sesuai dengan standar yang relevan. measured in accordance with relevant
standards.
Komponen kepentingan nonpengendali Component of non-controlling interests of the
pada pihak diakuisisi diukur pada nilai wajar acquired are measured either at fair value or
atau pada bagian proporsional instrumen according to proportional share of the equity
kepemilikan yang ada dalam jumlah yang instruments in the recognized amounts of the
diakui atas aset neto teridentifikasi dari acquiree’s identifiable net assets.
pihak yang diakuisisi.
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan When a business combination is achieved in
secara bertahap, kepemilikan Grup atas stages, the Group’s held equity interest in the
pihak yang diakuisisi diukur kembali ke nilai acquire is remeasured as its fair value at the
wajar pada tanggal akuisisi dan acquisition date and the resulting gain or
keuntungan atau kerugiannya, jika ada, loss, if any, is recognized in profit or loss. If
diakui dalam laba rugi. Apabila dalam tahun in prior years, changes in fair value of its
sebelumnya, perubahan nilai wajar yang equity interest in the acquiree prior to the
berasal dari kepemilikan ekuitasnya acquisition date had been recognized in
other comprehensive income, that amount
sebelum tanggal akuisisi telah diakui dalam
shall be recognized on the same basis as
penghasilan komprehensif lain, jumlah
would be required had the Group disposed of
tersebut diakui dengan dasar yang sama the previously held equity interest.
sebagaimana dipersyaratkan jika Grup
telah melepas secara langsung
kepentingan ekuitas yang dimiliki
sebelumnya.
Jika akuntansi awal dalam suatu kombinasi If the initial accounting for a business
bisnis belum selesai pada akhir tahun combination is incomplete by the end of the
pelaporan saat kombinasi terjadi, Grup reporting year in which the combination
melaporkan jumlah sementara dari pos-pos occurs, the Group reports provisional
23
Page 33
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
yang proses akuntansinya belum selesai amounts for the items for which the
dalam laporan keuangannya. Selama accounting is incomplete. During
periode pengukuran, Grup menyesuaikan measurement period the Group shall
secara retrospektif jumlah sementara retropectively adjust those provisional
tersebut, dan mengakui tambahan aset amounts and recognize additional assets or
atau liabilitas, untuk mencerminkan liabilities, to reflect new information obtained
informasi baru yang diperoleh tentang fakta about facts and circumstances that existed
dan keadaan yang ada pada tanggal as of the acquisition date that, if known,
would have resulted in the recognition of
akuisisi, yang jika diketahui, akan berakibat
those assets and liabilities as of that date.
terhadap pengakuan aset dan liabilitas
dimaksud pada tanggal tersebut.
Pada tanggal akuisisi, Grup mengakui At acquisition date, the Group recognizes
goodwill yang diukur sebagai selisih lebih goodwill which is measured as the excess of
antara (a) nilai gabungan dari imbalan yang (a) the aggregate of the consideration
dialihkan, jumlah setiap kepemilikan transferred the amount of any non-controlling
nonpengendali, dan, jika kombinasi interest and in a business combination
dilakukan secara bertahap, nilai wajar pada achieved in stages, the acquisition date fair
tanggal akuisisi kepentingan ekuitas yang value of the Group’s previously held equity
sebelumnya dimiliki Grup atas pihak yang interest in the acquired over; and (b) the net
of acquisition-date amounts of the
diakuisisi; dan (b) selisih dari jumlah aset
identifiable assets acquired and liabilities
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas
assumed. If this consideration is lower than
yang diambil alih pada tanggal akuisisi. Jika the fair value of the net assets of the
imbalan tersebut kurang dari nilai wajar acquiree, the difference is recognized in
aset neto entitas anak yang diakuisisi, profit or loss as gain on bargain purchase
selisih tersebut diakui dalam laporan laba after previously the management
rugi sebagai keuntungan dari akuisisi reassessed whether it has correctly identified
entitas anak setelah sebelumnya all of the assets acquired and all of the
manajemen menilai kembali apakah telah liabilities assumed and recognize any
mengidentifikasi dengan tepat seluruh aset additional assets or liabilities that are
yang diperoleh dan liabilitas yang diambil identified in that review.
alih serta mengakui setiap aset atau
liabilitas tambahan yang dapat diidentifikasi
dalam penelaahan tersebut.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur After initial recognition, goodwill is measured
pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi at cost less any accumulated impairment
kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan losses. For the purpose of impairment
pengujian penurunan nilai, goodwill yang testing, goodwill acquired in a business
diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak combination, from the acquisition date, be
tanggal akuisisi, dialokasikan kepada allocated to each of the Group’s Cash
setiap Unit Penghasil Kas dari Grup yang Generating Units that is expected to benefit
diperkirakan akan memberikan manfaat from the synergies of the combination,
irrespective of whether other assets or
dari sinergi kombinasi bisnis tersebut,
liabilities of the acquiree are assigned to
terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain
those Cash Generating Units.
dari pihak yang diakuisisi ditempatkan
dalam Unit Penghasil Kas tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu If goodwill was allocated to Cash Generating
Unit Penghasil Kas dan operasi tertentu Units and certain operations on the Cash
dari Unit Penghasil Kas dilepaskan, maka Generating Units is disposed, the goodwill
goodwill yang terkait dengan operasi yang associated with the disposed operation is
dilepaskan itu termasuk dalam jumlah included in the carrying amount of the
tercatat operasi tersebut ketika operation when determining the gain or
menentukan keuntungan atau kerugian dari losses on disposal. Disposed goodwill is
24
Page 34
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
pelepasan. Goodwill yang dilepaskan measured on the basis of relative values of
tersebut diukur berdasarkan nilai relatif the disposed operation of and the portion of
operasi yang dihentikan dan porsi Unit the Cash Generating Units retained.
Penghasil Kas yang ditahan.
e. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang e. Non Rupiah Currencies Transactions and
yang Bukan Rupiah Balances
Dalam menyiapkan laporan keuangan, In preparing financial statements, each of the
setiap entitas di dalam Grup pencatatannya entities within the Group used the currency
menggunakan mata uang dari lingkungan of the primary economic environment in
ekonomi utama di mana entitas beroperasi which the entity operates (“the functional
(“mata uang fungsional”). Mata uang currency”). The functional currency of the
fungsional Grup adalah Rupiah (Rp). Group is Rupiah (Rp).
Transaksi-transaksi yang terjadi selama Transactions that occurred during the period
periode berjalan dalam mata uang Rupiah in Rupiah and currencies other than Rupiah
dan mata uang asing lainnya yang bukan are recorded in Rupiah using Bank
Rupiah dicatat ke dalam mata uang Rupiah Indonesia’s middle exchange rate in the date
dengan menggunakan kurs tengah Bank of the transactions. At the end of reporting
Indonesia pada tanggal transaksi yang date, the balances in Rupiah and currencies
bersangkutan. Pada akhir tanggal other than Rupiah are translated to Rupiah
pelaporan, saldo-saldo dalam mata uang using the middle exchanges rate of Bank
Indonesia at end of the period. The
Rupiah dan mata uang lainnya yang bukan
followings are the exchange rates against
Rupiah dijabarkan ke dalam mata uang
Rupiah at the end of reporting period/year.
Rupiah dengan menggunakan kurs tengah
Bank Indonesia pada tanggal pelaporan.
Berikut adalah nilai tukar mata uang
terhadap Rupiah pada periode/tahun
pelaporan.
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Mata Uang Currencies
1 USD 15,526.00 15,731.00 1 USD
1 EUR 16,404.01 16,712.63 1 EUR
1 SGD 11,334.09 11,659.08 1 SGD
1 AUD 9,906.37 10,580.68 1 AUD
1 GBP 18,861.00 18,925.98 1 GBP
10.000 JPY 104.20 117.57 10,000 JPY
Selisih kurs yang timbul dari transaksi mata Exchange differences arising from
uang yang bukan Rupiah dan dari transactions of currencies other than Rupiah
penjabaran saldo aset dan liabilitas moneter and from the translation of monetary assets
dalam mata uang yang bukan Rupiah diakui and liabilities balances in currencies other
dalam laporan laba rugi. than Rupiah are recognized in the statement
profit or loss.
f. Transaksi dengan Pihak Berelasi f. Related Parties Transactions
Grup melakukan transaksi dengan pihak- The Group enters into transactions with
pihak berelasi sebagaimana yang diatur related parties as defined in PSAK 7
dalam PSAK 7 (Penyesuaian 2015): (Improvement 2015: “Related Party
“Pengungkapan Pihak Berelasi” dan Disclosures” and Regulation No.VIII.G.7
Peraturan No. VIII.G.7. tentang Pedoman regarding the Guidence for Presentation of
Penyajian Laporan Keuangan. Financial Statements.
25
Page 35
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
Seluruh transaksi dan saldo yang material All material transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the notes to
dalam catatan atas laporan keuangan the Group interim consolidated financial
konsolidasian interim Grup. statements.
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instrument
Instrumen keuangan Grup terdiri dari aset The Group financial assets are classified
keuangan dan liabilitas keuangan. into the following specified categories.
Aset keuangan Grup diklasifikasikan ke The Group financial assets are classified
dalam kategori sebagai berikut: into the following specified categories:
1) Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya 1) Financial Assets Measured at
Perolehan Diamortisasi; Amortized Costs;
2) Aset Keuangan yang Diukur pada 2) Financial Assets Measured at Fair
Nilai Wajar Melalui Penghasilan Value Through Other Comprehensive
Komprehensif Lain atau Financial Assets Income (“FVTOCI”);
Measured at Fair Value Through Other
Comprehensive Income (“FVTOCI”);
3) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai 3) Financial Assets at Fair Value Through
Wajar Melalui Laba Rugi atau Financial Profit or Loss (“FVTPL”).
Assets at Fair Value Through Profit or
Loss (“FVTPL”).
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam Financial liability are classified into the
kategori sebagai berikut: following specified categories:
1) Liabilitas Keuangan yang Diukur pada 1) Financial Liabilities at Fair Value
Nilai Wajar Melalui Laba Rugi; Through Profit or Loss (“FVTPL”);
2) Liabilitas Keuangan Lainnya. 2) Other Financial Liabilities.
Grup menentukan klasifikasi instrumen The Group determines the classification of
keuangan pada saat pengakuan awal. financial instrument at initial recognition.
Untuk instrumen keuangan yang diukur pada For financial instrument measured at fair
nilai wajar, biaya transaksi serta keuntungan value, the transaction costs, and gains or
dan kerugiannya akan dicatat dalam laporan losses will be recorded in profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
Instrumen keuangan Grup mencakup kas The Group financial instrument include cash
dan setara kas, piutang usaha, piutang pihak and cash equivalents, trade receivables, due
berelasi, aset lancar lainnya, aset tidak from related parties, other current assets,
lancar lainnya, investasi pada saham, utang other non-current assets, investments in
usaha – pihak ketiga, beban akrual, utang share, trade payables – third parties, accrued
pihak berelasi, utang bank, utang sewa expenses, due to related parties, bank loans,
pembiayaan, liabilitas sewa dan utang lain- lease payables, lease liabilities and other
lain – pihak ketiga. payable - third parties.
26
Page 36
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
saat menjual suatu aset atau harga yang akan when sell an asset or paid to transfer a liability
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas in an orderly transaction between market
dalam suatu transaksi normal antara pelaku participants at the measurement date.
pasar pada tanggal pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan harus The fair value of financial assets and financial
diestimasi untuk tujuan pengakuan dan liabilities must be estimated for recognition
pengukuran atau pengungkapannya. and measurement or disclosure.
Pada waktu mengukur nilai wajar aset atau When measuring the fair value of financial
liabilitas keuangan, Grup sedapat mungkin asset or liability, the Group uses market
menggunakan data pasar yang dapat observable data to the extent possible.
diobservasi.
Apabila nilai wajar aset atau liabilitas If the fair value of an asset or a liability is not
keuangan tidak dapat diobservasi secara directly observable, the Group uses valuation
langsung, Grup menggunakan teknik techniques that appropriate in the
penilaian yang sesuai dengan keadaannya circumstances and maximizes the use of
dan memaksimalkan penggunaan input yang relevant observable inputs.
dapat diobservasi.
Penghentian Pengakuan Aset dan Derecognition of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Liabilities
Grup menghentikan pengakuan aset The Group derecognizes a financial asset if it
keuangan apabila memenuhi salah satu meets any of the following criteria:
kriteria di bawah ini:
1) Hak kontraktual atas arus kas yang 1) Contractual rights to the cash flows from
berasal dari aset keuangan telah the financial asset expire; or
berakhir; atau
2) Hak kontraktual untuk menerima kas 2) Transfers the contractual rights to
dialihkan kepada satu atau lebih pihak receive the cash flows to one or more
penerima melalui suatu kesepakatan; recipients in an arrangement;
3) Seluruh pengendalian, risiko dan 3) Transfers all the controls, risks and
manfaat atas kepemilikan aset rewards of ownership of the financial
keuangan tersebut telah dialihkan. asset.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group removes a financial liability from
keuangan, ketika kewajiban yang ditetapkan its statement of financial position when the
dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan obligation specified in the contract is
atau kedaluwarsa. discharged or cancelled or expired.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengakui kerugian kredit ekspektasian The Group recognizes expected credit loss for
untuk aset keuangan yang diukur pada biaya its financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi, aset keuangan yang costs and financial assets measured at
diukur pada FVTOCI. FVTOCI.
27
Page 37
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup At the end of each reporting date, the Group
mengukur penyisihan kerugian instrumen calculates any impairment provision in
keuangan sejumlah kerugian kredit financial instruments based on its lifetime
ekspektasian sepanjang umurnya jika risiko expected credit loss if the credit risk of the
kredit atas instrumen keuangan tersebut financial instruments has increased
telah meningkat secara signifikan sejak significantly since its initial recognition.
pengakuan awal. Namun, jika risiko kredit However, if credit risk has not increased
instrumen keuangan tersebut tidak significantly since initial recognition, then a 12
month expected credit loss is recognized.
meningkat secara signifikan sejak
pengakuan awal, maka mengakui sejumlah
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan.
Grup menerapkan metode yang The Group applied a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian measure such expected credit loss for trade
kredit ekspektasian tersebut terhadap receivables.
piutang usaha.
Grup menganggap aset keuangan gagal The Group considers a financial asset to be
bayar ketika pihak ketiga tidak mampu in default when the counterparty is unlikely to
membayar kewajiban kreditnya kepada Grup pay its credit obligations to the Group in full.
secara penuh. Periode maksimum yang The maximum period considered when
dipertimbangkan ketika memperkirakan estimating expected credit loss is the
kerugian kredit ekspektasian adalah periode maximum contractual period over which the
maksimum kontrak dimana Grup terekspos Group is exposed to credit risk.
terhadap risiko kredit.
Penyisihan kerugian diakui sebagai Impairment losses are recognized as a
pengurang jumlah tercatat aset keuangan deduction in financial assets’ carrying
kecuali untuk aset keuangan yang diukur amount, except for financial assets
pada FVTOCI yang penyisihan kerugiannya measured at FVTOCI where its impairment is
diakui dalam penghasilan komprehensif lain. recognized in other comprehensive income.
Sedangkan jumlah kerugian kredit The expected credit loss (or recovery of
ekspektasian (atau pemulihan kerugian credit loss) is recognized in profit or loss, as
kredit) diakui dalam laba rugi, sebagai gains or losses of financial asset impairment.
keuntungan atau kerugian penurunan nilai.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The expected credit loss of financial
dari instrumen keuangan dilakukan dengan instruments are measured in a way that
suatu cara yang mencerminkan: reflects:
i. Jumlah yang tidak bias dan rata-rata i. An unbiased and probability-weighted
probabilitas tertimbang yang ditentukan amount that is determined by evaluating a
dengan mengevaluasi serangkaian range of possible outcomes;
kemungkinan yang dapat terjadi;
ii. Nilai waktu uang; dan ii. The time value of money; and
iii. Informasi yang wajar dan terdukung yang iii. Reasonable and supportable information
tersedia tanpa biaya atau upaya that is available without undue cost or
berlebihan pada tanggal pelaporan effort at the reporting date about past
mengenai peristiwa masa lalu, kondisi events, current conditions, and forecasts
kini, dan perkiraan kondisi ekonomi masa of future economic conditions.
depan.
28
Page 38
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
Aset keuangan dapat dianggap tidak Financial assets may be considered to not
mengalami peningkatan risiko kredit secara having significant increase in credit risk since
signifikan sejak pengakuan awal jika aset initial recognition if the financial assets are
keuangan memiliki risiko kredit yang rendah determined to have low credit risk at the
pada tanggal pelaporan. Risiko kredit pada reporting date. Credit risk on financial
instrumen keuangan dianggap rendah ketika instrument may be considered be low if there
aset keuangan tersebut memiliki risiko gagal is a low risk of default, the borrower has a
bayar yang rendah, peminjam memiliki strong capacity to meet its contractual cash
kapasitas yang kuat untuk memenuhi flow obligations in the near term and adverse
kewajiban arus kas kontraktualnya dalam changes in economic and business
jangka waktu dekat dan memburuknya conditions in the longer term may, but will not
kondisi ekonomik dan bisnis dalam jangka necessarily, reduce the ability of the borrower
waktu panjang mungkin, namun tidak selalu, to fulfil its contractual cash flow obligations.
menurunkan kemampuan peminjam untuk To determine whether a financial asset has a
memenuhi kewajiban arus kas low credit risk, the Group may use internal
kontraktualnya. Untuk menentukan apakah credit risk rating or external assessment. For
aset keuangan memiliki risiko kredit rendah, example, a financial asset with “investment
Grup dapat menggunakan peringkat risiko grade” according to external assessment has
kredit internal atau penilaian eksternal. a low credit risk rating, therefore it does not
Misal, aset keuangan dengan peringkat experience an increase in significant credit
“investment grade” berdasarkan penilaian risk since initial recognition.
eksternal merupakan instrumen yang
memiliki risiko kredit yang rendah, sehingga
tidak mengalami peningkatan risiko kredit
secara signifikan sejak pengakuan awal.
Grup menggunakan metode discounted The Group is using the discounted cash flow
cash flow untuk mengukur penurunan nilai method to measure the provision for
piutang usaha. impairment of account receivable.
Reklasifikasi Reclassification
Ketika terjadi perubahan dalam model bisnis If there is a change in the financial assets
pengelolaan aset keuangan maka aset management business model, the related
keuangan itu akan direklasifikasi sesuai financial asset will be reclassified based on
dengan model bisnis yang baru. the new business model.
Ketika Grup mereklasifikasikan aset If the Group reclassifies its financial asset,
keuangannya, maka Grup menerapkan the Group apply the reclassification
reklasifikasi itu secara prospektif. Grup tidak prospectively. Previously recognized gains,
menyajikan kembali keuntungan, kerugian losses (including impairment gains or losses)
(termasuk keuntungan atau kerugian or interest are not restated.
penurunan nilai), atau bunga yang telah
diakui sebelumnya.
Saling Hapus Aset Keuangan dan Offsetting a Financial Asset and a
Liabilitas Keuangan Financial Liability
Aset keuangan dan liabilitas keuangan akan A financial asset and financial liability will be
disalinghapuskan, jika Grup memiliki hak offset when the Group has a legally
yang dapat dipaksakan secara hukum untuk enforceable the right to set off the recognized
melakukan saling hapus antara jumlah yang amount; and there is an intend either to settle
telah diakui tersebut; dan terdapat niat untuk on a net basis, or to realise the asset and
menyelesaikannya secara neto atau untuk settle the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan liabilitasnya secara
bersamaan.
29
Page 39
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
h. Kas dan Setara Kas h. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan kas Cash and cash equivalents consist of cash on
di bank termasuk deposito yang tidak hand and cash in banks including time
digunakan sebagai jaminan atau tidak deposits that are not used as collateral or are
dibatasi penggunaannya. not restricted.
i. Persediaan i. Inventories
Persediaan diukur pada nilai yang lebih Inventories are be measured at the lower of
rendah antara biaya perolehan dan nilai cost and net realizable value.
realisasi bersih.
Biaya perolehan persediaan adalah harga The costs of inventories is the purchase costs
pembelian barang ditambah dengan biaya- plus direct costs related to the purchase and
biaya langsung yang terkait dengan all costs to deliver the inventories to the
pembelian dan pengirimannya hingga Group’s warehouses.
masuk ke gudang Grup.
Persediaan yang dimiliki Grup terdiri dari Inventories owned by the Group consist of
suku cadang, ban dan bahan bakar. spare parts, tires and fuel. The cost of spare
Pembebanan persediaan suku cadang dan parts and fuel is determined by the weighted
bahan bakar ditentukan dengan average cost method, while the cost used for
menggunakan metode biaya perolehan tires is determined by using specific
rata-rata tertimbang, sedangkan identification method. All inventory will be
persediaan ban menggunakan metode charged to profit or loss with significant portion
identifikasi khusus. Seluruh persediaan at repair and maintenance expense and
akan dibebankan ke laporan laba rugi yang materials.
sebagian besar dicatat pada pos perbaikan
dan pemeliharaan serta bahan baku.
Penyisihan persediaan usang ditentukan Allowance for inventories obsolescence is
berdasarkan hasil reviu atas keadaan provided based on the review of the condition
persediaan pada akhir tahun. of inventories at the end of the year.
j. Investasi pada Entitas Asosiasi j. Investment in Associates
Entitas asosiasi adalah entitas dimana Associates are entities in which the Group has
Grup memiliki kekuasaan untuk the power to participate in the financial and
berpartisipasi dalam keputusan kebijakan operating policy decision of the investee, but
keuangan dan operasional investee, tetapi not in control or joint control over those
tidak mengendalikan atau mengendalikan policies.
bersama kebijakan tersebut.
Investasi pada entitas asosiasi dicatat Investment in associates accounted for using
dengan menggunakan metode ekuitas. the equity method. Under the equity method,
Dalam metode ini, pengakuan awal investasi investment in an associate is initially
dicatat sebesar biaya perolehannya, dan recognized at cost and the carrying amount is
jumlah tercatat ini ditambah atau dikurangi increased or decreased to recognize the
dengan mengakui bagian atas laba rugi investor’s share of the profit or loss of the
investee setelah tanggal perolehan. Bagian investee after the date of acquisition. The
atas laba rugi investee diakui dalam laba investor’s share of the profit or loss of the
rugi. Dividen yang diterima dari investee investee is recognized in profit or loss.
mengurangi nilai tercatat investasi. Dividend received from an investee reduces
Penyesuaian terhadap jumlah tercatat the carrying amount of the investment. The
30
Page 40
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
tersebut juga diperlukan apabila ada adjustments to the carrying amount may also
perubahan proporsi kepemilikan Grup pada required when there are changes in the
investee yang timbul dari penghasilan proportion of the Group's interest in the
komprehensif lain, termasuk perubahan investee arising from other comprehensive
yang timbul dari revaluasi aset tetap dan income, including those arising from the
selisih penjabaran valuta asing. Bagian Grup revaluation of property, plant and equipment
atas perubahan tersebut diakui dalam and from foreign exchange translation
penghasilan komprehensif lain. differences. The Group’s share of those
changes is recognized in other
comprehensive income.
Grup menghentikan penggunaan metode The Group discontinues the use of the equity
ekuitas pada saat investasinya berhenti method from the date when its investment
sebagai entitas asosiasi yaitu dalam hal ceases to be an associate as follows:
sebagai berikut:
a) Jika investasi yang bersangkutan a) If the investment becomes a subsidiary;
berubah menjadi entitas anak;
b) Jika sisa kepemilikan dalam entitas b) If the retained interest in the associates
asosiasi merupakan aset keuangan, entity is a financial asset, the Group
maka Grup mengukur sisa measures its retained interest at fair value;
kepemilikannya dengan nilai wajarnya;
c) Ketika Grup menghentikan penggunaan c) When the Group discontinues the use of
metode ekuitas, maka seluruh jumlah equity method, the Group records the
yang sebelumnya telah diakui dalam investment at cost and all amounts
penghasilan komprehensif lain yang previously recognized in other
terkait dengan investasi tersebut nilainya comprehensive income in relation to that
akan dibalikkan kembali sehingga akun investment are reversed.
investasi tercatat pada harga
perolehannya.
k. Pengaturan Bersama k. Joint Arrangement
Pengaturan bersama adalah pengaturan Joint arrangement is an arrangement of which
yang dua atau lebih pihak memiliki two or more parties have joint control, i.e. the
pengendalian bersama, yaitu persetujuan contractually agreed sharing of control of an
kontraktual untuk berbagi pengendalian arrangement, which exist only when decisions
atas suatu pengaturan, yang ada hanya about the relevant activities require the
ketika keputusan mengenai aktivitas unanimous consent of the parties sharing
relevan mensyaratkan persetujuan dengan control.
suara bulat dari seluruh pihak yang berbagi
pengendalian.
Grup mengklasifikasikan pengaturan The Group classified joint arrangement as
bersama sebagai Ventura Bersama yang Joint Venture which represents joint
merupakan pengaturan bersama yang arrangement whereby the parties that have
mengatur bahwa para pihak yang memiliki joint control of the arrangement have rights to
pengendalian bersama atas pengaturan the net assets of the arrangement. Those
memiliki hak atas aset neto pengaturan parties are called joint ventures.
tersebut. Para pihak tersebut disebut
sebagai venturer bersama.
31
Page 41
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
Venturer bersama mengakui A joint venturer recognizes its interest in a
kepentingannya dalam ventura bersama joint venture as an investment and account
sebagai investasi dan mencatat investasi for that investment using the equity method.
tersebut dengan menggunakan metode
ekuitas.
l. Biaya Dibayar di Muka l. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the
masa manfaat masing-masing biaya beneficial periods from each cost using the
tersebut dengan menggunakan metode straight-line method.
garis lurus.
m. Aset Tetap m. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar Fixed assets are initially recognized at cost,
biaya perolehannya yang meliputi harga which comprises its acquisition costs and
perolehan ditambah dengan biaya-biaya any cost directly attributable in bringing the
yang dapat diatribusikan langsung untuk assets to the location and condition
membawa aset ke kondisi dan lokasi yang necessary for it to be capable of operating in
diperlukan agar aset siap digunakan sesuai the manner intended.
intensi manajemen.
Setelah pengakuan awal, aset tetap, kecuali After initial recognition, fixed assets, except
tanah, disajikan dengan biaya perolehannya land, are stated at cost less any subsequent
dikurangi dengan akumulasi depresiasi dan accumulated depreciation and accumulated
akumulasi kerugian penurunan nilai aset impairment losses of fixed assets.
tetap.
Tanah diakui sebesar harga perolehannya Land is recognized at acquisition cost and
dan tidak didepresiasi. not depreciated.
Depresiasi aset tetap mulai dilakukan pada Depreciation of fixed assets starts when
saat aset tersebut siap untuk digunakan. they are available for use. Depreciation are
Depresiasi dibebankan ke dalam laporan charged to profit or loss statement. Certain
laba rugi. Sebagian mesin dan peralatan machineries and equipments are
didepresiasi berdasarkan jam kerja mesin. depreciated based on machine working
Depresiasi aset tetap yang lain, dihitung hours. Other fixed assets are depreciated
dengan menggunakan metode garis lurus using straight-line method based on the
berdasarkan estimasi masa manfaat estimated useful lives of assets as follows:
ekonomisnya sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan 15 Buildings
Mesin dan Peralatan 1 – 10 Machinery and Equipment
Kendaraan 4–5 Vehicles
Perabotan 4–8 Furniture and Fixtures
Peralatan Kantor 1–4 Office Equipment
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of repairs and maintenances are
dibebankan ke dalam laporan laba rugi pada charged to profit or loss statement as
saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi incurred. Other subsequent costs incurred
setelah perolehan yang menambah, to add, replace, or repair fixed assets, are
mengganti, atau memperbaiki aset tetap recorded as cost of assets if they have
32
Page 42
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
dicatat sebagai biaya perolehan aset jika future economic benefits associated with the
diperkirakan mempunyai manfaat ekonomi item will flow to the Group and the cost of the
di masa depan dan biaya perolehannya item can be measured reliably.
dapat diukur secara andal.
Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihapus The carrying amount of fixed assets is
dari catatan pada saat aset yang derecognized upon disposal or when no future
bersangkutan tidak lagi memberikan economic benefit is expected from its use and
manfaat ekonomi di masa depan dan disposed off. The carrying amount of the
dihentikan pemakaiannya. Nilai tercatat aset disposed fixed assets is a loss resulting from
tetap yang dihentikan pemakaiannya its disposal and therefore it is charged to profit
tersebut merupakan kerugian yang timbul or loss statement at the time it is disposed.
dari penghentian pemakaian dan karenanya
dibebankan ke dalam laporan laba dan rugi
pada saat penghentiannya.
Pada akhir tanggal pelaporan, Grup At the end of each reporting date, the Group
melakukan reviu berkala atas masa manfaat, made regular review of the useful lives,
nilai residu, metode depresiasi dan sisa residual values, depreciation method and
umur pemakaian berdasarkan kondisi residual life based on their technical
teknisnya. conditions.
n. Aset Hak-Guna n. Right-of Use Assets
Grup mengakui aset hak-guna dan liabilitas The Group recognizes a right-of use asset and
sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset a lease liability at the lease commencement
penggunaan awalnya diukur pada biaya, date. The right-of use asset is initially
yang terdiri dari jumlah awal dari liabilitas measured at cost, which comprises the initial
sewa disesuaikan untuk setiap pembayaran amount of the lease liability adjusted for any
sewa yang dilakukan pada atau sebelum lease payments made at or before the
tanggal permulaan, ditambah biaya commencement date, plus any initial direct
langsung yang dikeluarkan dan perkiraan costs incurred and an estimate of costs to
biaya untuk membongkar dan menghapus dismantle and remove the underlying asset or
aset dasar atau untuk memulihkan aset to restore the underlying asset or the site on
dasar atau lokasi di mana aset berada, which it is located, less any lease incentives
dikurangi insentif sewa yang diterima. received.
Aset hak-guna kemudian disusutkan dengan The right-of use asset is subsequently
menggunakan metode garis lurus sejak depreciated using the straight-line method
tanggal dimulainya sampai dengan awal dari from the commencement date to the earlier of
masa manfaat dari aset hak-guna atau akhir the end of the useful life of the right-of use
masa sewa. Estimasi masa manfaat dari asset or the end of the lease term. The
aset hak-guna ditentukan atas dasar yang estimated useful lives of right-of use assets
sama dengan aset tetap. Selain itu, aset hak- are determined on the same basis as those of
guna secara berkala dikurangi dengan property and equipment. In addition, the right-
kerugian penurunan nilai, jika ada, dan of use asset is periodically reduced by
disesuaikan untuk pengukuran kembali impairment losses, if any, and adjusted for
tertentu dari liabilitas sewa. certain remeasurements of the lease liability.
Grup menyajikan aset hak-guna dalam Aset The Group presents right-of use assets in
Hak-Guna (Catatan 13). Right-of Use Assets (Note 13).
33
Page 43
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
o. Liabilitas Sewa o. Lease Liability
Grup sebagai penyewa Group as a lessee
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam discounted using the interest rate implicit in
sewa atau jika suku bunga tersebut tidak the lease or, if that rate cannot be readily
dapat ditentukan, maka menggunakan suku determined, using incremental borrowing rate.
bunga pinjaman inkremental. Pada Generally, the Group uses its incremental
umumnya, Grup menggunakan suku bunga borrowing rate as the discount rate.
pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga
diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi measurement of the lease liability comprise
pembayaran berikut ini: the following:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance
tetap secara substansi; fixed payments;
- pembayaran sewa variabel yang - variable lease payments that depend on an
bergantung pada indeks atau kurs, index or a rate, initially measured using the
awalnya diukur menggunakan indeks atau index or rate as at the commencement
kurs pada tanggal dimulainya; date;
- jumlah yang diharapkan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
berdasarkan jaminan nilai sisa; dan residual value guarantee; and
- harga pelaksanaan di bawah opsi - the exercise price under a purchase option
pembelian dimana Grup cukup yakin untuk that the Group is reasonably certain to
melakukan, pembayaran sewa dalam exercise, lease payments in an optional
periode perpanjangan opsional jika Grup renewal period if the Group is reasonably
cukup yakin untuk melakukan opsi certain to exercise an extension option,
perpanjangan, dan penalti untuk and penalties for early termination of a
penghentian awal dari sewa kecuali jika lease unless the Group is reasonably
Grup cukup yakin tidak berakhir lebih awal. certain not to terminate early.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized
diamortisasi menggunakan metode suku cost using the effective interest method. It is
bunga efektif. Diukur kembali ketika ada remeasured when there is a change in future
perubahan pembayaran sewa masa depan lease payments arising from a change in an
yang timbul dari perubahan indeks atau kurs, index or rate, if there is a change in the
jika ada perubahan estimasi Grup dari jumlah Group’s estimate of the amount expected to
yang diharapkan akan dibayarkan be payable under a residual value guarantee,
berdasarkan jaminan nilai residu, atau jika or if the Group changes its assessment of
Grup mengubah penilaian apakah akan whether it will exercise a purchase, extension
melakukan opsi pembelian, perpanjangan or termination option.
atau pemutusan hubungan kerja.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian dilakukan terhadap way, a corresponding adjustment is made to
jumlah tercatat dari aset hak-guna, atau the carrying amount of the right-of use asset,
dicatat dalam laporan laba rugi jika jumlah or is recorded in profit or loss if the carrying
tercatat aset hak-guna telah dikurangi sampai amount of the right-of use asset has been
habis. reduced to zero.
34
Page 44
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
Grup menyajikan liabilitas sewa dalam The Group presents lease liabilities in Lease
Liabilitas Sewa Guna Usaha - Hak atas Liabilities - Rights on Contract.
Kontrak.
p. Penurunan Nilai Aset Non Keuangan p. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the Group
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset assesses whether there is any indication that
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat an asset may be impaired. If any such
indikasi tersebut, Grup mengestimasi jumlah indication exists, the Group will estimate the
terpulihkan dari aset itu. Jumlah terpulihkan recoverable amount of the asset. Recoverable
suatu aset ditentukan secara individual. Jika amount for an asset is determined individually.
tidak dapat menentukannya maka Grup If it is not possible, the Group determines the
menentukan jumlah terpulihkan berdasarkan recoverable amount based on the asset’s
unit penghasil kas dari aset tersebut. cash-generating unit.
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih The recoverable amount is the higher amount
tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya of its fair value less costs to sell and its value
pelepasan dengan nilai pakainya. Nilai pakai in use. Value in use is the present value of the
adalah nilai kini dari arus kas yang estimated future cash flows of the asset or
diharapkan akan diterima dari aset atau unit cash generating unit. Present values are
penghasil kas. Nilai kini dihitung dengan computed using pre-tax discount rates that
menggunakan tingkat diskonto sebelum reflect the time value of money and the risks
pajak yang mencerminkan nilai waktu uang specific to the asset or unit whose impairment
dan risiko yang spesifik atas aset atau unit is being measured.
aset yang diukur penurunan nilainya.
Jika jumlah terpulihkan suatu aset lebih kecil If the recoverable amount of an asset is less
dari jumlah tercatatnya, maka jumlah tercatat than its carrying amount, the carrying amount
aset diturunkan menjadi sebesar jumlah of the asset is reduced to its recoverable
terpulihkan. Penurunan tersebut adalah rugi amount. The reduction is an impairment loss
penurunan nilai dan segera diakui dalam and is recognized immediately in profit or loss.
laba rugi.
Rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam Impairment losses recognized in prior periods
periode sebelumnya untuk aset, akan dibalik for assets, will be reversed if there is change
jika terdapat perubahan dalam estimasi yang in the estimates used to determine the asset’s
digunakan dalam menentukan jumlah recoverable amount. If this is the case, the
terpulihkan aset tersebut. Jika hal ini terjadi, carrying amount of the asset is increased to its
maka jumlah tercatat aset akan dinaikkan recoverable amount. That increase is a
kembali ke jumlah terpulihkannya. Kenaikan reversal of an impairment loss.
ini merupakan suatu pembalikan dari rugi
penurunan nilai.
35
Page 45
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
q. Imbalan Kerja q. Employee Benefit
1) Imbalan Kerja Jangka Pendek 1) Short Term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada Short term employee benefits are
saat terutang kepada karyawan. recognized when they accrue to the
employees.
Imbalan kerja jangka pendek meliputi Short term employee benefits include
upah, gaji, bonus dan insentif. wages, salaries, bonus and incentive.
2) Imbalan Pensiun dan Imbalan 2) Pension Benefits and Other Post
Pascakerja Lainnya Employment Benefits
Imbalan pascakerja seperti pensiun, Post employment benefits such as
uang pisah dan uang penghargaan masa retirement, severance and service
kerja dihitung berdasarkan Penetapan payments are calculated based on
Undang-Undang Cipta Kerja No.6/2023 Stipulation of Job Creation Law No.6/2023
(“UU 6/2023”) dan Undang-Undang (“UU 6/2023”) and Labor Law No. 13/2003
Ketenagakerjaan No.13/2003 (“UU (“UU 13/2003”).
13/2003”).
Grup mengikutsertakan seluruh The Group covers all employees in defined
karyawan ke dalam program imbalan benefit plan.
pasti.
Program imbalan pasti adalah program A defined benefit plan is a pension plan
pensiun yang menentukan jumlah that defines an amount of pension benefit
imbalan pensiun yang akan diterima oleh that an employee will receive on
seorang karyawan pada saat pensiun, retirement, usually depending on one or
yang biasanya tergantung pada satu more factors, such as ages, periods of
faktor atau lebih, seperti usia, masa service and compensation. The pension
bekerja karyawan dan besarnya plan is managed by the Group.
kompensasi. Program pensiun
diselenggarakan sendiri oleh Grup.
Kewajiban imbalan pensiun merupakan The pension benefit obligation is the
imbalan pasti pada akhir periode defined benefit obligation at the end of
pelaporan. reporting period.
Kewajiban imbalan pasti dihitung sekali The defined obligation is calculated
dalam satu tahun oleh aktuaris annually by an independent actuary using
independen dengan menggunakan the Projected Unit Credit method.
metode Projected Unit Credit.
Grup mencatat tidak hanya kewajiban The Group presents not only its legal
hukum berdasarkan persyaratan formal obligation under the formal terms of a
program imbalan pasti, tetapi juga defined benefit plan, but also for any
kewajiban konstruktif yang timbul dari constructive obligation that arises from the
praktik informal Grup. Group’s informal practices.
36
Page 46
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan Current service cost, past service cost and
keuntungan atau kerugian atas gain or loss on settlement, and net
penyelesaian, serta bunga neto atas interests on the net defined benefit liability
liabilitas atau aset imbalan pasti neto or asset are recognized in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
Pengukuran kembali atas liabilitas atau The remeasurement of the net defined
aset imbalan pasti neto yang terdiri dari benefit liability or assets comprises of
keuntungan dan kerugian aktuarial, imbal actuarial gains and losses, the return on
hasil dari aset program dan setiap plan assets, and any change in effect of
perubahan dari batas aset diakui sebagai the asset ceiling are recognized in other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
3) Pesangon 3) Termination Benefits
Grup akan mengakui pesangon sebagai The Group will recognize termination
liabilitas dan beban pada tanggal yang benefits as liabilities and expenses at the
lebih awal antara: earlier date between:
a) Ketika Grup tidak dapat menarik a) When the Group can no longer
kembali tawaran atas imbalan withdraw the offer of those benefits;
tersebut; dan and
b) Ketika Grup mengakui biaya untuk b) When the Group recognized costs for
restrukturisasi yang berada dalam a restructuring that is within the scope
ruang lingkup PSAK 57: “Provisi, of PSAK 57: “Provision, Contingent
Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Liability, and Contingent Asset” and
Kontinjensi” yang melibatkan involves payment of termination
pembayaran pesangon. benefits.
r. Biaya Restorasi dan Rehabilitasi r. Restoration and Rehabilitation Costs
Grup memiliki kebijakan untuk memenuhi The Group has a policy to meet various
berbagai ketentuan mengenai lingkungan environmental regulations by implementing
hidup dengan melaksanakan tindakan- the measures necessary to restore and
tindakan yang perlu untuk merestorasi dan rehabilitate the disturbed environment due to
merehabilitasi lingkungan hidup yang mining activities conducted by the Group.
terganggu akibat dari aktivitas Environmental preservation efforts conducted
penambangan yang dilakukan oleh Grup. by the Group include, but not limited to, top
Upaya pelestarian lingkungan hidup yang soil replacement, dredging of sediment ponds
diterapkan oleh Grup meliputi, tapi tidak and dams, water quality control and waste
terbatas pada, penggantian tanah bagian management, as well as replanting and forest
atas, pengerukan endapan pada kolam dan nurseries.
bendungan, pengawasan atas kualitas air
serta pengolahan limbah, penanaman
kembali dan pembibitan hutan.
Beban restorasi dan rehabilitasi tersebut Restoration and rehabilitation expenses are
diakui dan dibebankan sebagai biaya pada recognized and charged as production costs
saat terjadinya. when incurred.
Menurut perjanjian dengan pelanggan In accordance to the agreement with certain
tertentu, beban restorasi dan rehabilitasi customer, the cost of restoration and
menjadi tanggungan pelanggan yang rehabilitation is responsibility of the respective
bersangkutan. Dengan demikian dalam tarif customer. Therefore, in the rate of mining
jasa penambangan dengan pelanggan services with this customer includes the
tersebut sudah termasuk biaya restorasi dan restoration and rehabilitation costs.
rehabilitasi.
37
Page 47
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
Dalam keadaan seperti yang diuraikan di In the case as described above, the
atas beban restorasi dan rehabilitasi yang restoration and rehabilitation costs billed to
ditagihkan kepada pelanggan disajikan customer are presented as Unearned
sebagai Pendapatan yang Diterima di Muka. Revenue. The actual costs incurred by the
Sedangkan biaya aktual yang dikeluarkan Group are charged to the above mentioned
Grup dibebankan ke akun yang disebutkan account.
di atas.
Taksiran manajemen atas liabilitas Management estimation of future
rehabilitasi dimasa depan dinilai kembali rehabilitation is regularly re-assessed and the
secara rutin dan dampak perubahannya effects of changes are recognized
diakui secara prospektif. prospectively.
s. Pajak Penghasilan Kini dan Tangguhan s. Current and Deferred Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak Income tax expense consists of current tax
kini dan pajak tangguhan. Pajak penghasilan and deferred tax. Current tax and deferred tax
kini dan tangguhan diakui dalam laporan are recognized in profit or loss, except for
laba rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait income tax arising from transactions or events
dengan transaksi atau kejadian yang diakui that are recognized in other comprehensive
dalam penghasilan komprehensif lain atau income or directly in equity. In this case, the
yang langsung ke ekuitas. Dalam hal ini, tax is recognized in other comprehensive
pajak itu masing-masing diakui sebagai income or equity, respectively.
penghasilan komprehensif lain atau ekuitas.
Beban pajak penghasilan kini dihitung The current income tax is calculated using tax
dengan menggunakan tarif pajak yang rate that enacted at the end of the reporting
berlaku pada akhir periode pelaporan. period.
Jumlah pajak kini untuk periode berjalan dan The total current tax for current period and
tahun-tahun sebelumnya yang belum prior periods, to the extent unpaid, is
dibayar diakui sebagai liabilitas. Jika jumlah recognized as a liability. If the amount of tax
pajak yang telah dibayar untuk tahun paid for the current year and prior years
berjalan dan tahun-tahun sebelumnya exceeds the amount of tax payable for the
melebihi jumlah pajak yang terutang untuk period, then the excess is recognized as an
tahun yang bersangkutan maka asset. Current tax liabilities or assets for the
kelebihannya diakui sebagai aset. Liabilitas current and prior periods are measured at the
atau aset pajak kini untuk tahun berjalan dan amount expected to be paid to or recovered
tahun sebelumnya diukur sebesar jumlah from the taxation authorities, which is
yang diperkirakan akan dibayarkan kepada calculated by using the tax rates that was
atau diperoleh kembali dari otoritas pajak, enacted or substantively enacted by the end
yang dihitung dengan menggunakan tarif of the reporting period.
pajak yang berlaku atau secara substantif
telah berlaku pada akhir periode pelaporan.
38
Page 48
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
Seluruh perbedaan temporer kena pajak A deferred tax liability shall be recognised for
diakui sebagai liabilitas pajak tangguhan, all taxable temporary differences, except to
kecuali perbedaan temporer kena pajak the extent that the deferred tax liability arises
yang timbul dari: from:
a. Pengakuan awal goodwill; atau a. The initial recognition of goodwill; or
b. Pengakuan awal aset atau liabilitas dari b. At the time of initial recognition of an
transaksi yang: asset or liability in a transaction which is:
i. bukan kombinasi bisnis; i. not business combination;
ii. pada saat transaksi tidak ii. at the time of the transaction affects
memengaruhi laba akuntansi atau neither accounting nor taxable profit
laba kena pajak (rugi pajak); dan (tax loss); and
iii. pada saat transaksi, tidak iii. at the time of the transaction, does not
menimbulkan perbedaan temporer give rise to equal taxable and
kena pajak dan perbedaan temporer deducted temporary difference.
dapat dikurangkan dalam jumlah
yang sama.
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan Deferred income tax is recognized using the
menggunakan balance sheet liability method balance sheet liability method which is tax
yaitu dampak pajak atas perbedaan effect on temporary differences arising
temporer antara dasar pengenaan pajak between the tax basis of assets and liabilities
atas aset dan liabilitas dengan nilai and their carrying amounts.
tercatatnya.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh A deferred tax asset shall be recognised for all
perbedaan temporer dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent
sepanjang kemungkinan besar laba kena that it is probable that taxable profit will be
pajak akan tersedia sehingga perbedaan available against which the deductible
temporer dapat dimanfaatkan untuk temporary difference can be utilized, unless
mengurangi laba dimaksud, kecuali jika aset the deferred tax asset arises from the initial
pajak tangguhan timbul dari pengakuan awal recognition of an asset or liability in a
aset atau pengakuan awal liabilitas dalam transaction that is not a business combination
transaksi yang bukan kombinasi bisnis dan and at the time of the transaction affects
pada saat transaksi tidak mempengaruhi neither accounting profit nor taxable profit (tax
laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi loss) and at the time of the transaction, it does
pajak) dan pada saat transaksi, tidak not give rise to taxable temporary differences
menimbulkan perbedaan temporer kena and the temporary differences can be
pajak dan perbedaan temporer dapat deducted in the same amount.
dikurangkan dalam jumlah yang sama.
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan Deferred income tax is determined by using
dengan menggunakan tarif pajak yang tax rates that are enacted or substantially
berlaku atau secara substansial berlaku enacted by the end of the reporting period and
pada akhir periode pelaporan dan yang are expected to apply when the related
diperkirakan akan berlaku pada saat aset deferred income tax assets are realised or
pajak tangguhan itu direalisasikan atau pada when the deferred income tax liabilities are
saat liabilitas pajak tangguhan diselesaikan. settled.
39
Page 49
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar Deferred tax assets are recognized to the
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak extent that it is probable that future taxable
di masa mendatang akan cukup untuk income will be available against which the
dikompensasikan dengan perbedaan deduction of temporary differences and tax
temporer yang dapat dikurangkan dan losses carry forward can be utilized.
adanya rugi fiskal yang masih dapat
dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan Deferred income tax assets and liabilities are
tangguhan disalinghapuskan apabila offset when there is legally enforceable right
terdapat hak secara hukum untuk melakukan to offset current tax assets against current tax
saling hapus antara aset pajak kini dengan liabilities and when the deferred income tax
liabilitas pajak kini dan apabila aset dan assets and liabilities relate to income tax
liabilitas pajak penghasilan tangguhan terkait levied by the same taxation authority and
dengan pajak penghasilan yang dikenakan there is an intention to settle the balances on
oleh otoritas pajak yang sama dan adanya a net basis.
niat untuk melakukan penyelesaian saldo-
saldo tersebut secara neto.
Secara berkala manajemen mengevaluasi Management periodically evaluates the
Surat Pemberitahuan pajak tahunan Grup Group’s annual tax returns to understand
untuk mempelajari penafsiran-penafsiran interpretations taken by the tax authority with
dari otoritas pajak tentang pengenaan pajak respect to the basis of income tax levied and
penghasilan Grup dan kaitannya dengan in relation to the prevailing tax regulations.
peraturan pajak yang berlaku. Hal ini This exercise is used to determine the amount
menentukan jumlah provisi pajak of income tax provision in accordance with the
penghasilan terutang yang sesuai dengan amount expected to be paid to the tax
jumlah yang diharapkan akan dibayarkan authority.
kepada otoritas pajak.
t. Provisi t. Provisions
Provisi diakui jika Grup memiliki liabilitas kini, Provisions are recognized when the Group
baik yang bersifat hukum maupun yang has a present obligation, legal or constructive,
bersifat konstruktif, yang timbul sebagai where, as a result of a past event, it is
akibat dari peristiwa masa lalu yang probable that an outflow of resources
besar kemungkinan penyelesaiannya embodying economic benefits will be required
mengakibatkan arus keluar sumber daya to settle the obligations and the amount of the
yang mengandung manfaat ekonomi yang obligations can be estimated reliably.
estimasinya dapat dilakukan secara andal.
Provisi direviu pada setiap akhir periode Provisions are reviewed at each end of
pelaporan dan diukur sebesar nilai kini dari reporting period and measured at the present
estimasi terbaik manajemen atas value of management’s best estimate of the
pengeluaran yang diperlukan untuk expenditures required to settle the obligation.
menyelesaikan suatu kewajiban. Tingkat The discount rate used to determine the
diskonto yang digunakan untuk menentukan present value is a pre-tax rate that reflects
nilai kini adalah tingkat diskonto sebelum current market assesments of the time value
pajak yang mencerminkan penilaian pasar of money and the risks spesific to the liability.
atas nilai waktu uang dan risiko yang terkait The increase in the provision due to the
dengan kewajiban yang bersangkutan. passage of time is recognized as interest
Kenaikan provisi karena berjalannya waktu expense.
diakui sebagai beban bunga.
40
Page 50
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
Liabilitas kontinjensi tidak diakui, namun Contingent liabilities are not recognized, yet
diungkapkan pada catatan atas laporan disclosed in the notes to the financial
keuangan, kecuali jika kemungkinan arus statement, unless there is possibility of an
keluar sumber daya yang mengandung outflow of resources containing economic
manfaat ekonomi adalah kecil. Aset benefits are small. Contingent assets are not
kontinjensi tidak diakui, namun diungkapkan recognized, but disclosed in the notes to the
pada catatan atas laporan keuangan, jika financial statement if an inflow of economic
arus masuk sumber daya yang mengandung benefits is likely to occur.
manfaat ekonomis kemungkinan besar akan
terjadi.
u. Biaya Emisi Saham u. Share Issuance Cost
Biaya emisi saham disajikan sebagai Shares issuance costs are presented as a
pengurang terhadap tambahan modal reduction in additional paid in capital under
disetor pada bagian Ekuitas di laporan posisi Equity section in the interim consolidated
keuangan konsolidasian interim. statements of financial position.
v. Laba per Saham v. Earnings per Share
Laba per saham dihitung dengan membagi Earnings per share is computed by dividing
laba atau rugi yang dapat diatribusikan the profit or loss attributable to the ordinary
kepada para pemegang saham biasa entitas shareholders of the parent entity by the
induk dengan jumlah rata-rata tertimbang weighted average number of ordinary shares
saham biasa yang beredar dalam periode outstanding during respective period.
yang bersangkutan.
Untuk tujuan penghitungan laba per saham For the purpose of calculating diluted
dilusian, Grup menyesuaikan laba atau rugi earnings per share, the Group will adjust
yang dapat diatribusikan kepada para profit or loss attributable to the ordinary
pemegang saham biasa entitas induk shareholders of the parent entity by the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham weighted average number of shares
yang beredar, dan dampak dari seluruh outstanding and the effect of all dilutive
instrumen berpotensi saham biasa yang potential ordinary shares.
bersifat dilutif.
w. Pengakuan Pendapatan dan Beban w. Revenue and Expense Recognition
Pengakuan Pendapatan Revenue Recognition
Pendapatan jasa diakui pada saat pelanggan Revenue from the rendering of services is
menerima dan mengonsumsi manfaat dari recognised when the customer has
jasa tersebut. received and consumed benefit from the
services.
Dalam menentukan pengakuan pendapatan, In determining revenue recognition, the
Grup melakukan analisis transaksi melalui Group performs analysis transaction
lima langkah berikut ini: through the following five steps of
assessment:
41
Page 51
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
1. Mengindentifikasi kontrak dengan 1. Identify contracts with customers with
pelanggan, dengan kriteria sebagai certain criteria as follows:
berikut:
- Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak - The contract has been agreed by the
yang terkait dengan kontrak itu; parties involved in the contract;
- Grup bisa mengidentifikasi hak-hak - The Group can identify the rights of
dari pihak-pihak yang terkait dan relevant parties and the term of
berserta persyaratan pembayaran dari payment for the services to be
jasa yang akan diserahkan; transferred;
- Kontrak memiliki substansi komersial; - The contract has commercial
substance;
- Besar kemungkinan bahwa Grup akan - It is probable that the Group will
menerima imbalan atas jasa yang receive benefits for the services
diserahkannya. transferred.
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan 2. Identify the performance obligations in the
pekerjaan dalam kontrak, untuk contract, to transfer distinctive services to
menyerahkan jasa spesifik yang diminta the customer.
oleh pelanggan.
3. Menentukan harga transaksi yang 3. Determine the transaction price which the
diharapkan oleh Grup sebagai imbalan Group expects to be entitled in exchange
atas jasa yang dijanjikan akan diserahkan for transferring promised services to a
kepada pelanggan. customer.
4. Mengalokasikan harga transaksi pada 4. Allocate the transaction price to each
setiap kewajiban pelaksanaan kerja performance obligation on the basis of the
berdasarkan harga jual dari setiap jasa selling prices of each services promised in
yang dijanjikan dalam kontrak. the contract.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban 5. Recognise revenue when performance
pelaksanaan kerja telah dipenuhi. obligation is satisfied.
Kewajiban pelaksanaan kerja dapat A performance obligation may be satisfied if
terpenuhi apabila Grup pada suatu periode the Group over the time has determined the
waktu tertentu telah menentukan jumlah amount of revenue that should be
pendapatan kewajiban suatu pelaksanaan recognized when the performance obligation
kerja. is satisfied.
Khusus untuk pendapatan dari kontrak Revenues related to construction contracts
konstruksi diakui dari waktu ke waktu dan are recognised over time which accounted
dicatat dengan menggunakan metode for using the percentage of completion
persentase penyelesaian. Dengan metode method. Under this method, the revenue
ini, pendapatan diakui sesuai dengan recognised equals the latest estimate of the
estimasi terbaru dari total nilai kontrak total value of the contract multiplied by the
dikalikan dengan tingkat penyelesaian aktual actual completion rate determined by
yang ditentukan dengan mengacu pada reference to the physical state of progress of
kemajuan fisik pekerjaan. the works.
Pendapatan kontrak terdiri dari jumlah Contract revenue comprises the initial
pendapatan awal yang disetujui dalam amount of revenue that agreed in the contract
kontrak dan perubahan-perubahan dalam and variations in contract work, claims and
pekerjaan, klaim dan insentif sepanjang hal incentive to the extent that is probable that it
ini kemungkinan besar akan menghasilkan will result in revenue that can be realiably
pendapatan yang dapat diukur dengan measured.
andal.
42
Page 52
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Material (Lanjutan) 2. Material Accounting Policies (Continued)
Jika ada kemungkinan besar bahwa suatu If it is regarded as probable that a contract will
kontrak akan menderita rugi pada saat generate a loss on completion, a provision for
penyelesaian kontrak, penyisihan atas expected losses to completion is recognised
kerugian yang diperkirakan diakui sebagai as a provision in the current financial
penyisihan untuk periode laporan keuangan statements. The loss is provided for in full as
berjalan. Kerugian diakui secara penuh soon as it is can be reliably measured,
ketika jumlah tersebut dapat diukur secara irrespective of the completion rate.
andal, terlepas dari tingkat penyelesaian
kontrak.
Biaya kontrak yang tidak mungkin dipulihkan Contract costs that are not probable of being
diakui sebagai beban tahun berjalan pada recovered are recognised as current year
laba rugi. expenses in profit or loss.
Beban langsung dan beban tidak langsung Direct and indirect costs of projects which can
proyek yang dapat dialokasikan ke suatu be allocated to a particular project, are
proyek tertentu diakui sebagai beban pada recognised as an expense on the related
proyek yang bersangkutan, sedangkan projects, while the expenses that cannot be
beban yang tidak dapat didistribusikan atau distributed or cannot be allocated to the
tidak dapat dialokasikan ke aktivitas proyek project activities are recognised as non-
menjadi beban nonproyek dan menjadi project expenses and allocated as part of
bagian dari beban usaha. operating expenses.
Pengakuan Beban Expense Recognition
Beban diakui pada saat terjadinya yaitu Expenses are recognised as incurred i.e.
menggunakan basis akrual, kecuali jika accrual basis, unless they create an asset
beban tersebut menghasilkan suatu aset related to future contract activity.
yang terkait dengan aktivitas kontrak masa
depan.
Biaya-biaya yang secara langsung The costs that directly relate to the contract
berhubungan dengan suatu kontrak tertentu, generate resources to satisfy the contract
yang menghasilkan sumber daya yang or is incremental costs on obtaining a
diperlukan untuk memenuhi kontrak itu atau contract and are expected to be recovered
penambahan biaya-biaya yang berkaitan therefore such cost eligible to be
dengan pemerolehan kontrak dan capitalized under PSAK 72 and recognized
diharapkan dapat dipulihkan maka beban as other current assets. Such cost will be
tersebut memenuhi syarat untuk amortized that consistent with the transfer
dikapitalisasi menurut PSAK 72 dan dicatat of the services to which such asset relates.
sebagai aset lancar lainnya. Beban tersebut
diamortisasi sesuai dengan penyerahan jasa
yang terkait dengan aset tersebut.
x. Segmen Operasi x. Operating Segment
Dalam menilai kinerja segmen dan In assessing the performance of segments
menentukan alokasi sumber daya yang and in the allocation of resources, Group
dimilikinya, Grup menyajikan segmen operasi presented operating segments based on the
berdasarkan informasi keuangan yang financial information used by the chief
digunakan oleh pengambil keputusan operating decision maker. The segments
operasional. Segmentasi didasarkan pada are based on type of services provided by
jenis jasa yang diserahkan oleh Grup. the Group.
43
Page 53
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Pernyataan dan Interpretasi Standar 3. New and Revised Statements and
Akuntansi Keuangan yang Baru dan Interpretation of Financial Accounting
Penyesuaian yang Berlaku Efektif pada Standards Effective in the Current Year
Tahun Berjalan
Amendemen dan penyesuaian atas standar Amendment and improvement to standards
yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai which effective for periods beginning on or after
pada atau setelah 1 Januari 2023, dengan January 1, 2023, with early adoption is
penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Financial Statements regarding Disclosure
Kebijakan Akuntansi; of Accounting Policies;
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas Financial Statements regarding
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Classification of Liabilities as a Current or
Panjang; Non Current;
Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang Amendment to PSAK 16: Fixed Assets
Hasil sebelum Penggunaan yang related to Proceeds before Intended Use;
Diintensikan;
Amendemen PSAK 25: Kebijakan Amendments PSAK 25: Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan tentang Definisi Estimasi and Errors regarding Definition of
Akuntansi, dan; Accounting Estimates, and;
Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan Amendments PSAK 46: Income Tax
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan regarding Deferred Tax related to Assets
Liabilitas yang timbul dari Transaksi and Liabilities arising from a Single
Tunggal. Transaction.
Implementasi dan standar-standar tersebut The implementation of the above standards
tidak memiliki dampak yang material terhadap had no material effect on the amounts reported
jumlah yang dilaporkan di periode/tahun for the current or prior financial period/year.
berjalan.
4. Pertimbangan Akuntansi Kritis dan 4. Critical Accounting Judgements and
Sumber Ketidakpastian Estimasi Source of Estimation Uncertainly
Estimasi dan pertimbangan yang digunakan Estimates and judgements used in preparing the
dalam penyusunan laporan keuangan interim consolidated financial statements are
konsolidasian interim secara terus-menerus continually evaluated and are based on historical
dievaluasi dan didasarkan pada pengalaman experience and other factors, including
historis serta faktor-faktor lainnya, termasuk expectations of future events that are believed to
ekspektasi terhadap peristiwa masa depan yang be reasonable. Actual results may differ from the
diyakini kewajarannya. Hasil aktualnya dapat estimated amount. The estimates and
berbeda dari jumlah yang diestimasi. Estimasi assumptions that have a significant effect on the
dan asumsi yang memiliki pengaruh signifikan carrying amounts of assets and liabilities are
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas disclosed below.
diungkapkan di bawah ini.
a. Depresiasi aset tetap a. Depreciation of fixed assets
Manajemen menentukan estimasi masa Management determines the estimated useful
manfaat dan beban depresiasi dari aset lives and related depreciation charges of the
tetap Grup. Perubahan asumsi akan Group’s fixed assets. Changes in
berdampak pada tarif depresiasi aset tetap. assumptions will affect the depreciation rate of
Grup melakukan penelaahan secara berkala the fixed assets. The Group conducts reviews
atas masa manfaat ekonomis aset tetapnya periodically of the economic useful lives of
yang didasarkan pada faktor-faktor seperti fixed assets based on factors such as
kondisi teknis dan perkembangan teknologi technical condition and future technological
di masa depan. developments.
44
Page 54
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. Pertimbangan Akuntansi Kritis dan Sumber 4. Critical Accounting Judgements and
Ketidakpastian Estimasi (Lanjutan) Source of Estimation Uncertainly
(Continued)
Hasil operasi di masa depan akan The future results of operations could be
dipengaruhi secara material oleh perubahan materially affected by changes in these
estimasi ini yang ditimbulkan oleh estimates brought about by changes in the
perubahan faktor yang disebutkan di atas. factors mentioned.
Manajemen akan menyesuaikan beban Management will adjust the depreciation
depresiasi jika masa manfaatnya berbeda charge if the useful lives differs from those
dari estimasi sebelumnya atau manajemen previously estimated, or management will
akan menghapusbukukan atau melakukan write off or impair technically obsolete or non-
penurunan nilai atas aset yang secara teknis strategic assets that have been abandoned or
telah usang atau aset nonstrategis yang sold (Note 12).
dihentikan penggunaannya atau dijual
(Catatan 12).
b. Provisi atas penurunan nilai aset b. Provision for impairment of financial
keuangan assets
Grup menilai penurunan nilai pada aset The Group assesses its financial assets
keuangan dengan biaya perolehan yang measured at amortized cost for impairment at
diamortisasi pada setiap tanggal pelaporan. each reporting date. In determining whether
Dalam menentukan apakah rugi penurunan an impairment loss should be recorded in
nilai harus dicatat dalam laba rugi, profit or loss, management makes a
manajemen harus mempertimbangkan judgement as to whether there is reasonable
informasi yang wajar dan terdukung yang and supportable information that is available
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan without undue cost or effort about past
pada tanggal pelaporan mengenai peristiwa events, current conditions and forecasts of
masa lalu, kondisi kini, dan perkiraan kondisi future conditions. The Group applies
ekonomi masa depan. Grup menerapkan simplified approach expected credit loss
pendekatan yang disederhanakan untuk using roll rate and discounted cash flow to
mengukur kerugian kredit ekspektasian measuring cash and equivalents, restricted
yang menggunakan roll rate dan discounted fund, trade receivables, other current assets
cash flow untuk menilai kas dan setara kas, and non-current financial assets (Notes 6,9
dana yang dibatasi penggunaannya, piutang and 10).
usaha, aset lancar lainnya dan aset
keuangan tidak lancar (Catatan 6,9 dan 10).
c. Imbalan Pascakerja c. Post-employment Benefits
Nilai kini kewajiban imbalan pascakerja The present value of post-employment
tergantung pada beberapa faktor yang benefit obligations depends on several
ditentukan berdasarkan perhitungan factors determined based on actuarial
aktuarial yang mengandung beberapa calculation that contain several
asumsi. Asumsi yang digunakan dalam assumptions. The assumption used to
menentukan biaya atau penghasilan determine the cost or net post employment
pascakerja neto mencakup juga tingkat income includes discount rate and future
diskonto dan kenaikan gaji di masa datang. salary increase. A change in this assumption
Adanya perubahan pada asumsi ini akan will affect the carrying amount of the post-
mempengaruhi jumlah tercatat liabilitas employment benefit liabilities. At the end of
imbalan pascakerja. Pada akhir periode reporting period, the Group determines the
pelaporan, Grup menentukan tingkat appropriate discount rate and future salary
diskonto dan kenaikan gaji masa datang. increase.
45
Page 55
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. Pertimbangan Akuntansi Kritis dan 4. Critical Accounting Judgements and
Sumber Ketidakpastian Estimasi (Lanjutan) Source of Estimation Uncertainly
(Continued)
Tingkat diskonto adalah tingkat suku bunga The discount rate is the interest rate that
yang harus digunakan dalam menentukan should be used to determine the present
nilai kini atas estimasi arus kas keluar masa value of estimated future cash outflows
depan yang diperlukan untuk expected to be required to settle the post-
menyelesaikan kewajiban imbalan employment benefit obligations. In
pascakerja. Dalam menentukan tingkat suku determining the appropriate discount rate,
bunga yang sesuai, Grup the Group considers the interest rates of
mempertimbangkan tingkat suku bunga government bonds that are denominated in
obligasi pemerintah yang didenominasikan the currency in which the post-employment
dalam mata uang yang akan digunakan benefits obligations will be paid and have
untuk membayar kewajiban imbalan terms to maturity approximating the terms of
pascakerja yang bersangkutan dan yang the related obligation.
memiliki jangka waktu yang mendekati
waktu pembayaran kewajiban itu.
Asumsi kunci lainnya mengenai kewajiban Other key assumptions for post-employment
imbalan pascakerja, sebagian berdasarkan benefits obligations are based in part on
pada kondisi pasar saat ini. Informasi current market conditions. Additional
tambahan diungkapkan pada Catatan 2p. information is disclosed in Note 2p.
d. Pajak penghasilan d. Income taxes
Pertimbangan dan asumsi diperlukan dalam Judgements and assumptions are required
menentukan dapat tidaknya beban tertentu in determining the deductibility of certain
dikurangkan dari penghasilan kena pajak expenses to taxable income during the
ketika mengestimasi provisi pajak estimation of the provision for income taxes
penghasilan untuk setiap perusahaan di for each company within the Group. During
dalam Grup. Dalam kegiatan usaha the ordinary course of business, there are
normalnya, terdapat berbagai transaksi many transactions which contained
yang mengandung ketidakpastian apakah uncertainties of whether or not these
transaksi tersebut dapat menjadi transactions are deductibles to the taxable
pengurang dari penghasilan kena pajak. income. When the final tax assessment letter
Ketika surat ketetapan pajak final is issued and the deductions of final taxable
dikeluarkan dan jumlah pengurang income differs from the amounts that were
penghasilan kena pajaknya berbeda dengan initially recorded, such differences will
jumlah yang semula dicatat, perbedaan impact the current and deferred income tax
tersebut akan berdampak pada provisi pajak provisions in the period such letter is issued.
penghasilan kini dan tangguhan dalam
tahun dimana surat ketetapan itu diterbitkan.
Sedangkan untuk aset pajak tangguhan, While deferred tax assets, the recognition of
pengakuannya tergantung pada jumlah which will depend on the total of previous tax
kerugian pajak di masa lalu yang dapat losses that can be compensated and the
dikompensasikan dan perbedaan temporer calculated temporary differences. The total
yang diperhitungkan. Jumlah aset pajak deferred tax assets are recognized only
tangguhan hanya diakui apabila when the amount more likely they will be
kemungkinan besar jumlahnya dapat recovered in the future, which depend on the
dipulihkan di masa yang akan datang, yang total of sufficient future taxable profits. The
sangat tergantung dari jumlah laba kena establishment of future taxable profits
pajak yang mencukupi di masa depan. assumptions depend on management’s
Asumsi pembentukan laba kena pajak masa estimates of future cash flows (Note 21e).
depan tergantung pada estimasi
manajemen tentang arus kas masa depan
(Catatan 21e).
46
Page 56
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. Kas dan Setara Kas 5. Cash and Cash Equivalents
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, Grup tidak memiliki kas 2022, the Group has no cash and cash
dan setara kas pada bank pihak berelasi. equivalents balance in the related party bank.
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas Cash
Rupiah 928,248 750,432 Rupiah
Bank Bank
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 285,592,071 161,165,511 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 20,175,877 11,812,471 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 11,195,712 8,020,419 (Persero) Tbk
PT Bank Mega Tbk 12,711,105 23,807,972 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Muamalat PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk 1,267,418 1,260,100 Indonesia Tbk
PT Bank Central PT Bank Central
Asia Tbk USD100,000)
di bawah 20,081 --
-- Asia Tbk
USD100,000)
Sub Jumlah 330,962,264 206,066,473 Sub Total
Dolar AS US Dollar
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 34,782,066 45,112,292 (Persero)Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 6,056,826 10,360,326 (Persero) Tbk
PT Bank Mega Tbk 499,331 7,367,420 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Muamalat PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk 489,301 495,857 Indonesia Tbk
Sub Jumlah 41,827,524 63,335,895 Sub Total
Sub Jumlah Bank 372,789,788 269,402,368 Sub Total Bank
Deposito Time Deposit
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mega Tbk 28,000,000 8,000,000 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Bukopin PT Bank Bukopin
Indonesia Tbk 15,000,000 -- Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 14,250,000 16,250,000 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 6,500,000 6,500,000 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 3,000,000 3,000,000 (Persero) Tbk
Sub Jumlah Deposito 66,750,000 33,750,000 Sub Total Deposit
Jumlah 440,468,036 303,902,800 Total
Tingkat bunga kontraktual deposito Contractual interest rate on time
berjangka per periode/tahun 2,25% - 5,25% 3.75% - 5.10% deposits per period/annum
Jangka waktu 1-3 Bulan/Months 1-3 Bulan/Months Maturity Period
47
Page 57
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. Piutang Usaha 6. Trade Receivables
a. Berdasarkan Pelanggan a. By Customers
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Berelasi (Catatan 29b) Related Parties (Note 29b)
PT Kaltim Prima Coal 540,790,895 132,813,864 PT Kaltim Prima Coal
PT Arutmin Indonesia 474,828,338 401,262,757 PT Arutmin Indonesia
PT Cakrawala Langit Sejahtera 361,450,242 291,765,704 PT Cakrawala Langit Sejahtera
PT Citra Palu Minerals 3,210,827 3,210,827 PT Citra Palu Minerals
PT Batuta Chemical PT Batuta Chemical
Industrial Park 1,516,646 1,563,803 Industrial Park
Jumlah Pihak Berelasi 1,381,796,948 830,616,955 Total Related Parties
Pihak Ketiga 66,843,935 48,890,815 Third Parties
Cadangan Kerugian Allowance for Impairment
Penurunan Nilai (818,343) (818,343) Losses
Jumlah Pihak Ketiga 66,025,592 48,072,472 Total Third Parties
Neto 1,447,822,540 878,689,427 Net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo Awal 818,343 466,754 Balance Beginning
Tambahan Nilai Additional for the
Periode/Tahun Berjalan -- 408,031 Current Period/Year
Dampak Revaluasi Effect of exchange rate
Mata Uang -- (56,442) Revaluation
Jumlah 818,343 818,343 Total
Piutang usaha merupakan penghasilan Trade receivables represent billed and
yang telah dan belum ditagih yang diakui unbilled revenue that are recognized based
berdasarkan progres penyelesaian on progress claims made to the Group’s
pekerjaan kepada pelanggan Grup. customers.
b. Berdasarkan Mata Uang b. By Currencies
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah 1,446,211,765 877,038,286 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2,429,118 2,469,484 United States Dollar
Jumlah 1,448,640,883 879,507,770 Total
Cadangan Kerugian Allowance for Impairment
Penurunan Nilai (818,343) (818,343) Losses
Neto 1,447,822,540 878,689,427 Net
48
Page 58
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. Piutang Usaha (Lanjutan) 6. Trade Receivables (Continued)
c. Berdasarkan Umur c. By Aging
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum Jatuh Tempo 1,193,583,282 795,407,468 Not Yet Due
Jatuh Tempo: Overdue:
1-30 hari 46,495,356 31,572,982 1-30 days
31-60 hari 186,619,474 4,591,895 31-60 days
Lebih dari 60 hari 21,942,771 47,935,425 over 60 days
Jumlah 1,448,640,883 879,507,770 Total
Cadangan Kerugian Allowance for Impairment
Penurunan Nilai (818,343) (818,343) Losses
Neto 1,447,822,540 878,689,427 Net
Berdasarkan reviu atas piutang usaha Based on the review of the individual trade
secara individu pada akhir periode/tahun, receivable at the end of period/year, the
Manajemen berkeyakinan bahwa Management believes that the allowance
cadangan penurunan nilai cukup untuk for impairment to cover the possible losses
menutupi kerugian yang timbul dari piutang from trade receivable is adequate.
usaha.
Pada tanggal 30 September 2023 dan On September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, piutang usaha sebesar 2022, trade receivables amounting to
Rp614.903.140 dari PT Kaltim Prima Coal Rp614,903,140 from PT Kaltim Prima Coal
dan PT Arutmin Indonesia digunakan and PT Arutmin Indonesia are used as
sebagai jaminan atas pinjaman dari collateral for bank loans from PT Bank
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (Note 18).
(Catatan 18).
7. Persediaan 7. Inventories
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Suku Cadang 395,067,743 507,837,993 Spareparts
Ban 11,937,407 46,512,430 Tires
Bahan Bakar 4,639,651 5,383,903 Fuels
Jumlah 411,644,801 559,734,326 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, persediaan diasuransikan 2022, inventories have been insured against the
terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya risk from fire and other risks based on a specific
berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan policy package with the sum insured amounting
nilai pertanggungan masing-masing sebesar to Rp361,753,735 and Rp346,256,060,
Rp361.753.735 dan Rp346.256.060. respectively. The Management believes that
Manajemen berpendapat bahwa nilai these sum insured is adequate to cover
pertanggungan tersebut cukup untuk possible losses on insured inventories.
menutupi kemungkinan kerugian atas
persediaan yang dipertanggungkan.
49
Page 59
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. Persediaan (Lanjutan) 7. Inventories (Continued)
Pada tanggal 30 September 2023, persediaan As of September 30, 2023, inventories
senilai Rp285.078.930 digunakan sebagai amounting to Rp285,078,930 are used as
jaminan atas pinjaman dari PT Bank Rakyat collateral for bank loans from PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk (Catatan 18). Indonesia (Persero) Tbk (Note 18).
8. Biaya Dibayar di Muka 8. Prepaid Expenses
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Asuransi Dibayar di Muka 17,127,146 14,578,016 Prepaid Insurance
Sewa Dibayar di Muka 4,208,862 3,170,284 Prepaid Rent
Lain-lain 24,310 -- Others
Jumlah 21,360,318 17,748,300 Total
Asuransi dibayar di muka adalah premi Prepaid insurance represents premium for
asuransi untuk persediaan, peralatan, mesin, insuring inventories, machineries, equipment,
lisensi dan kesehatan karyawan. license and employee health.
Sewa dibayar di muka merupakan biaya sewa Prepaid rent represent short-term rent expense
jangka pendek untuk operasional Grup, for the Group’s operation, such as office and
seperti sewa kantor dan gudang. warehouse rent.
9. Aset Lancar Lainnya 9. Other Current Assets
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Piutang Lain-lain 168,762,893 189,127,733 Other Receivables
Uang Jaminan 50,331,326 16,640,740 Security Deposit
Uang Muka kepada Pemasok 50,661,718 105,453,482 Advances to Suppliers
Pinjaman Karyawan 4,625,526 3,260,344 Advances to Employees
Jumlah 274,381,463 314,482,299 Total
Cadangan Kerugian Allowance for Impairment
Penurunan Nilai (122,414,363) (122,414,363) Losses
Neto 151,967,100 192,067,936 Net
Piutang lain-lain merupakan piutang dari Other receivables include receivables from
Asmin, pihak ketiga, yang berasal dari Asmin, a third party, which came from the sale
penjualan aset tetap dan persediaan sebesar of fixed assets and inventories amounting to
USD4,897,103 atau setara dengan USD4,897,103 or equivalent to Rp77,036,327.
Rp77.036.327. Perusahaan telah The Company already recorded allowance for
mencadangkan penurunan nilai atas seluruh impairment for this receivable in year 2013.
piutang tersebut sejak tahun 2013.
Piutang lain-lain juga termasuk imbalan bunga Other receivables also include interest income
atas kelebihan bayar PPN Tahun 2011 of VAT 2011 overpayment by Rp60,590,858.
sebesar Rp60.590.858. Pada bulan Agustus On August and September 2022, the Company
dan September 2022, Perusahaan telah has received interest income of VAT and CIT
menerima Imbalan Bunga atas kelebihan 2011 overpayment amounting to Rp19,831,594.
bayar PPN dan PPh Badan tahun 2011 senilai Furthermore, in March 2023, the Company
total Rp19.831.594. Selanjutnya pada Maret received Rp214,212. The Company already
2023, Perusahaan menerima sebesar recorded allowance for impairment of this
Rp214.212. Perusahaan telah mencadangkan receivable for Rp38,867,168 since 2020.
penurunan nilai atas piutang ini sebesar
Rp38.867.168 sejak 2020.
50
Page 60
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Aset Lancar Lainnya (Lanjutan) 9. Other Current Assets (Continued)
Piutang lain-lain termasuk piutang dari Other receivables include receivables from
Thriveni Resomin Pte Ltd terkait penggantian Thriveni Resomin Pte Ltd related to
beban gaji, penjualan suku cadang dan reimbursement of salaries, sales of sparepart
beban-beban lainnya yang telah dibayar oleh and other expenses that have been paid by the
Perusahaan untuk Thriveni Resomin Pte Ltd. Company for Thriveni Resomin Pte Ltd. The
Piutang ini telah dilakukan saling hapus Receivables have been net off with the
dengan saldo utang (Catatan 35g). payables (Note 35g).
Uang jaminan merupakan transaksi jaminan Security deposits represent security
sehubungan dengan jasa, sewa guna usaha transactions in connection with services,
dan pembelian suku cadang. leasing and purchasing spare parts.
Uang muka kepada pemasok merupakan Advances to suppliers represent advances for
uang muka yang dibayarkan untuk pembelian purchasing heavy equipments, spareparts and
alat berat, suku cadang dan ban. tires.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo Awal 122,414,363 111,037,555 Balance Beginning
Dampak Revaluasi Effect of exchange rate
Mata Uang -- 11,376,808 Revaluation
Jumlah 122,414,363 122,414,363 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai The Management believes the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai sudah impairment is adequate to cover the possible
cukup untuk menutupi kerugian yang timbul losses from other current assets.
dari aset lancar lainnya.
10. Aset Keuangan Tidak Lancar 10. Non-Current Financial Assets
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Piutang Lain-lain 356,430,056 356,430,056 Other Receivables
Cadangan Kerugian Allowance for Impairment
Penurunan Nilai (356,430,056) (356,430,056) Losses
Neto -- -- Net
Akun ini merupakan piutang dari Canoncom This account represents receivable from
Ltd. terkait dengan divestasi kepemilikan Canoncom Ltd. in connection with the
Perusahaan di Corfield. divestment of Company’s shares ownership in
Corfield.
Pada tanggal 23 Januari 2014, Perusahaan On January 23, 2014, the Company and
dan Canoncom Ltd., pihak ketiga, Canoncom Ltd., a third party, signed a Share
menandatangani Share Purchase Agreement Purchase Agreement ("SPA") as a follow-up of
51
Page 61
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. Aset Keuangan Tidak Lancar (Lanjutan) 10. Non-Current Financial Assets (Continued)
(“SPA”) yang merupakan tindak lanjut dari the Conditional Sales and Purchase Agreement
Conditional Sales and Purchase Agreement ("CSPA") dated December 13, 2013 in
(“CSPA”) bertanggal 13 Desember 2013 connection with the 100% divestment of the
terkait dengan divestasi 100% kepemilikan Company’s shares ownership in Corfield at a
saham Perusahaan di Corfield dengan harga price of USD24,000,000 or equivalent to
USD24,000,000 atau setara Rp377.544.000. Rp377,544,000.
Piutang ini dijamin dengan Promissory Note This receivable is guaranteed by a Promissory
yang diterbitkan oleh Canoncom Ltd. yang Note issued by Canoncom Ltd. which will be
jatuh temponya tidak akan melebihi tanggal due not exceeding January 22, 2024.
22 Januari 2024.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan Management believes the allowance for
penurunan nilai tersebut cukup untuk impairment is adequate to cover the possible
menutupi kerugian yang timbul dari aset losses from non-current financial assets.
keuangan tidak lancar lainnya.
11. Investasi pada Saham 11. Investment in Share
Persentase
Kepemilikan/
Percentage of 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Ownership (%) September 30, 2023 December 31, 2022
Pendopo Coal Limited 10.00 124,114,996 124,114,996 Pendopo Coal Limited
PT Indah Alam Raya 5.00 54,790,257 54,790,257 PT Indah Alam Raya
PT Sriwijaya Power 5.00 2,984,500 2,984,500 PT Sriwijaya Power
PT Pendopo Coal Upgrading 5.00 146,875 146,875 PT Pendopo Coal Upgrading
PT Pendopo Energi Batubara 0.05 600 600 PT Pendopo Energi Batubara
Penyesuaian Nilai Wajar Investasi 924,302,379 924,302,379 Effect of Fair Value of Investment
Jumlah 1,106,339,607 1,106,339,607 Total
Grup melakukan investasi saham dengan The Group made certain investments in shares
kepemilikan saham di bawah 20% pada with ownership interest below 20% in some
beberapa perusahaan yang tidak memiliki companies that do not have quoted market price
kuotasi harga pasar saham dengan tujuan of shares to obtain potential long term growth
untuk memperoleh hasil dari pertumbuhan from those companies.
jangka panjang dari perusahaan-perusahaan
tersebut.
Pendopo Coal Limited (PCL) adalah pemilik Pendopo Coal Limited (PCL) has an indirect
secara tidak langsung 10% saham ownership of 10% shares on PT Pendopo
PT Pendopo Energi Batubara yang memiliki Energi Batubara which have coal mining
konsesi pertambangan batubara di Sumatera concession in South Sumatera.
Selatan.
Investasi tersebut tidak digunakan sebagai The investments are not used as collateral for
jaminan baik kepada pihak ketiga maupun either third parties or related parties.
pihak berelasi.
52
Page 62
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. Aset Tetap 12. Fixed Assets
30 September 2023/September 30, 2023
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deduction Reclassifications Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 780,226 -- -- -- 780,226 Land
Mesin dan Peralatan 6,949,235,282 225,467,982 -- 56,466,535 7,231,169,799 Machinery and Equipment
Bangunan 87,532,430 579,192 -- -- 88,111,622 Buildings
Perabotan 13,466,523 -- -- -- 13,466,523 Furniture and Fixtures
Kendaraan 89,910,598 6,025 -- 3,357,283 93,273,906 Vehicles
Peralatan Kantor 42,211,546 1,429,550 -- -- 43,641,096 Office Equipment
Sub Jumlah 7,183,136,605 227,482,749 -- 59,823,818 7,470,443,172 Sub Total
Pemilikan Tidak Langsung Indirect Ownership
Aset Sewaan Lease Assets
Mesin dan Peralatan 527,654,286 1,322,000 -- (56,466,535) 472,509,751 Machinery and Equipment
Kendaraan 39,887,105 27,187,888 -- (3,357,283) 63,717,710 Vehicles
Sub Jumlah 567,541,391 28,509,888 -- (59,823,818) 536,227,461 Sub Total
Jumlah Harga Perolehan 7,750,677,996 255,992,637 -- -- 8,006,670,633 Total Acquisition Cost
Akumulasi Depresiasi Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Mesin dan Peralatan 4,384,201,673 420,975,393 -- 10,241,172 4,815,418,238 Machinery and Equipment
Bangunan 54,781,567 5,816,598 -- -- 60,598,165 Buildings
Perabotan 13,466,512 -- -- -- 13,466,512 Furniture and Fixtures
Kendaraan 73,230,385 1,665,466 -- 1,385,199 76,281,050 Vehicles
Peralatan Kantor 31,038,606 7,726,968 -- -- 38,765,574 Office Equipment
Sub Jumlah 4,556,718,743 436,184,425 -- 11,626,371 5,004,529,539 Sub Total
Pemilikan Tidak Langsung Indirect Ownership
Aset Sewaan Lease Assets
Mesin dan Peralatan 206,995,110 57,381,516 -- (10,241,172) 254,135,454 Machinery and Equipment
Kendaraan 15,570,158 9,839,878 -- (1,385,199) 24,024,837 Vehicles
Sub Jumlah 222,565,268 67,221,394 -- (11,626,371) 278,160,291 Sub Total
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Depresiasi 4,779,284,011 503,405,819 -- -- 5,282,689,830 Depreciation
Nilai Buku Neto 2,971,393,985 2,723,980,803 Net Book Value
53
Page 63
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. Aset Tetap (Lanjutan) 12. Fixed Assets (Continued)
31 Desember 2022/Decem ber 31, 2022
Saldo Awal/ Penyesuaian
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translasi/Translation Saldo Akhir/
Balance Additions Deduction Reclassifications Adjusment Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 707,710 -- -- -- 72,516 780,226 Land
Mesin dan Peralatan 7,525,251,552 476,655,934 (1,640,802,005) (100,190,443) 688,320,244 6,949,235,282 Machinery and Equipment
Bangunan 79,398,741 6,382,920 (6,049,373) -- 7,800,142 87,532,430 Buildings
Perabotan 12,214,986 -- -- -- 1,251,537 13,466,523 Furniture and Fixtures
Kendaraan 59,412,644 73,119 (520,146) 25,141,402 5,803,579 89,910,598 Vehicles
Peralatan Kantor 120,627,987 366,880 (86,453,630) -- 7,670,309 42,211,546 Office Equipment
Sub Jumlah 7,797,613,620 483,478,853 (1,733,825,154) (75,049,041) 710,918,327 7,183,136,605 Sub Total
Pemilikan Tidak Langsung Indirect Ownership
Aset Sewaan Lease Assets
Mesin dan Peralatan 386,101,428 1,372,219 -- 100,190,443 39,990,196 527,654,286 Machinery and Equipment
Kendaraan 34,439,111 27,060,789 -- (25,141,402) 3,528,607 39,887,105 Vehicles
Sub Jumlah 420,540,539 28,433,008 -- 75,049,041 43,518,803 567,541,391 Sub Total
Jumlah Harga Perolehan 8,218,154,159 511,911,861 (1,733,825,154) -- 754,437,130 7,750,677,996 Total Acquisition Cost
Akumulasi Depresiasi Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Mesin dan Peralatan 5,050,273,823 546,869,166 (1,640,802,005) (31,527,267) 459,387,956 4,384,201,673 Machinery and Equipment
Bangunan 47,926,057 7,892,184 (6,049,373) -- 5,012,699 54,781,567 Buildings
Perabotan 12,214,976 -- -- -- 1,251,536 13,466,512 Furniture and Fixtures
Kendaraan 57,580,849 2,341,684 (520,146) 7,449,726 6,378,272 73,230,385 Vehicles
Peralatan Kantor 89,422,624 22,403,579 (86,453,630) -- 5,666,033 31,038,606 Office Equipment
Sub Jumlah 5,257,418,329 579,506,613 (1,733,825,154) (24,077,541) 477,696,496 4,556,718,743 Sub Total
Pemilikan Tidak Langsung Indirect Ownership
Aset Sewaan Lease Assets
Mesin dan Peralatan 82,414,701 81,787,618 -- 31,527,267 11,265,524 206,995,110 Machinery and Equipment
Kendaraan 10,240,141 11,506,415 -- (7,449,726) 1,273,328 15,570,158 Vehicles
Sub Jumlah 92,654,842 93,294,033 -- 24,077,541 12,538,852 222,565,268 Sub Total
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Depresiasi 5,350,073,171 672,800,646 (1,733,825,154) -- 490,235,348 4,779,284,011 Depreciation
Nilai Buku Neto 2,868,080,988 2,971,393,985 Net Book Value
Grup telah mereviu nilai residu dan umur The Group has reviewed the residual value and
manfaat aset tetap dan manajemen yakin useful life of fixed assets and the management
bahwa estimasi yang ada saat ini sudah believes the existing estimates are appropriate.
memadai.
Beban depresiasi dibebankan pada laporan Depreciation expense charged to the interim
laba rugi konsolidasian interim untuk periode consolidated statements of profit or loss for the
yang berakhir pada tanggal 30 September periods ended September 30, 2023 and 2022
2023 dan 2022 dengan alokasi sebagai berikut are allocated as follows (Notes 25 and 26):
(Catatan 25 dan 26):
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Beban Pokok Cost of
Pendapatan (Catatan 25) 491,412,419 479,364,949 Revenue (Note 25)
Beban Umum dan General and Administrative
Administrasi (Catatan 26) 11,993,400 9,104,463 Expenses (Note 26)
Jumlah 503,405,819 488,469,412 Total
54
Page 64
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. Aset Tetap (Lanjutan) 12. Fixed Assets (Continued)
Pada tanggal 30 September 2023, bangunan As of September 30, 2023, building and some
dan sebagian aset tetap Perusahaan dijadikan of Company’s fixed assets were pledged as
jaminan untuk pinjaman yang diperoleh dari collateral for the loan received from PT Bank
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Building and
Bangunan dan aset tetap diatas yang fixed assets were used as collateral amounting
digunakan sebagai jaminan adalah senilai to Rp2,200,627,990 (Note 18).
Rp2.200.627.990 (Catatan 18).
Aset pemilikan tidak langsung digunakan Indirect ownership assets were used as
sebagai jaminan atas utang sewa pembiayaan collateral for lease payable (Note 19).
(Catatan 19).
Aset tetap telah diasuransikan terhadap risiko Fixed assets have been insured against the risk
kebakaran dan risiko lainnya dengan suatu from fire and other risks based on a specific
paket polis tertentu dengan nilai policy package with the sum insured amounting
pertanggungan sebesar Rp6.948.547.578 dan to Rp6,948,547,578 and Rp7,619,765,473 as of
Rp7.619.765.473 masing-masing pada September 30, 2023 and December 31, 2022,
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember respectively. The Management believes that the
2022. Manajemen berpendapat bahwa nilai sum insured are adequate to cover the possible
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup losses on insured assets.
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
13. Aset Hak-Guna 13. Right-of Use Assets
Rincian aset hak-guna pada tanggal The details of the right-of use assets as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2023/September 30, 2023
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Aset Hak-Guna Right-of Use Assets
Mesin dan Peralatan 315,740,120 32,193,812 (12,619,331) 335,314,601 Machinery and Equipment
Kendaraan 69,513,530 19,844,727 (8,085,306) 81,272,951 Vehicles
Jumlah Harga Perolehan 385,253,650 52,038,539 (20,704,637) 416,587,552 Total Acquisition Cost
Akumulasi Depresiasi Accumulated Depreciation
Aset Hak-Guna Right-of Use Assets
Mesin dan Peralatan 142,296,688 103,329,317 (9,464,498) 236,161,507 Machinery and Equipment
Kendaraan 34,756,765 32,498,686 (6,063,979) 61,191,472 Vehicles
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Depresiasi 177,053,453 135,828,003 (15,528,477) 297,352,979 Depreciation
Nilai Buku 208,200,197 119,234,573 Book Value
55
Page 65
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. Aset Hak-Guna (Lanjutan) 13. Right-of Use Assets (Continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Aset Hak-Guna Right-of Use Assets
Mesin dan Peralatan 153,170,722 1,486,699,350 (1,324,129,952) 315,740,120 Machinery and Equipment
Kendaraan 42,392,015 69,513,530 (42,392,015) 69,513,530 Vehicles
Jumlah Harga Perolehan 195,562,737 1,556,212,880 (1,366,521,967) 385,253,650 Total Acquisition Cost
Akumulasi Depresiasi Accumulated Depreciation
Aset Hak-Guna Right-of Use Assets
Mesin dan Peralatan 51,639,054 385,606,718 (294,949,084) 142,296,688 Machinery and Equipment
Kendaraan 21,196,008 55,952,772 (42,392,015) 34,756,765 Vehicles
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Depresiasi 72,835,062 441,559,490 (337,341,099) 177,053,453 Depreciation
Nilai Buku 122,727,675 208,200,197 Book Value
Beban depresiasi aset hak-guna dibebankan Depreciation expense of right-of use assets
pada laporan laba rugi konsolidasian interim charged to the interim consolidated statements
untuk periode-periode sembilan bulan yang of profit or loss for the nine month periods ended
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and 2022 are allocated as
2022 dengan alokasi sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Beban Pokok Cost of
Pendapatan (Catatan 25) 135,828,003 148,698,103 Revenue (Note 25)
14. Aset Tidak Lancar Lainnya 14. Other Non-Current Assets
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Uang Muka Investasi 844,479,470 844,478,869 Advance Investment
Biaya Pengembangan Deferred Development
Tangguhan - Neto 329,827,681 371,404,930 Costs - Net
Goodwill 750 750 Goodwill
Jumlah 1,174,307,901 1,215,884,549 Total
Uang muka investasi merupakan uang muka Advance Investment represents advance
penyertaan 99,81% saham di GMR oleh investment on 99.81% shares in GMR by
Mahadaya, Entitas Anak. Sampai dengan Mahadaya, Subsidiary. Until this financial report
laporan keuangan ini diterbitkan proses has published, the permit process at the
perizinan di Kementerian Energi dan Sumber Ministry of Energy and Mineral Resources, and
Daya Mineral, dan Kementerian Hukum dan the Ministry of Law and Human Rights is still in
HAM masih dalam proses. process.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, biaya pengembangan 2022, deferred development costs include
tangguhan adalah biaya pemompaan lumpur slurry pump costs incurred for Bengalon project,
untuk proyek Bengalon, Kalimantan Timur East Kalimantan (Note 35a) and also OB
(Catatan 35a) dan biaya pemindahan lapisan Removal cost in Kintap and Asam-asam Project
penutup di proyek Kintap dan Asam-asam, (Note 35b).
Kalimantan Selatan (Catatan 35b).
56
Page 66
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. Aset Tidak Lancar Lainnya (Lanjutan) 14. Other Non-Current Assets (Continued)
Pengakuan goodwill merupakan bagian dari Goodwill recognition is part of the transaction to
transaksi pemerolehan kepemilikan saham di acquire share ownership in Sabina for
Sabina sebesar Rp555.503.000 pada tanggal Rp555,503,000 on October 5, 2020. Sabina has
5 Oktober 2020. Sabina memiliki kepemilikan indirect ownership in GMR.
tidak langsung di GMR.
15. Utang Usaha – Pihak Ketiga 15. Trade Payables – Third Parties
Akun ini merupakan utang kepada pihak ketiga This account represents liability to third parties
yang berasal dari pembelian mesin dan for the purchase of machineries and
peralatan, suku cadang, ban, bahan bakar dan equipments, spare parts, tires, fuel and others.
lain-lain.
a. Berdasarkan Pemasok a. By Suppliers
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third Parties
PT Madhani Talatah Nusantara 728,517,261 363,285,170 PT Madhani Talatah Nusantara
PT Thiess Contractors Indonesia 105,704,015 121,482,050 PT Thiess Contractors Indonesia
PT Jarum Mahakarya Indonesia 52,874,629 14,364,427 PT Jarum Mahakarya Indonesia
PT Thriveni Indo Mining 44,577,500 24,886,945 PT Thriveni Indo Mining
PT Sefas Pelindotama 40,094,112 32,259,420 PT Sefas Pelindotama
PT Stamford Tyres PT Stamford Tyres
Distributor Indonesia 25,009,268 23,297,831 Distributor Indonesia
PT Antareja Mahada Makmur 24,979,116 -- PT Antareja Mahada Makmur
Haian Rubber Group Co.Ltd 22,740,250 -- Haian Rubber Group Co.Ltd
PT Dwimakmur Primatamas 18,010,801 9,794,133 PT Dwimakmur Primatamas
PT Liebherr Indonesia PT Liebherr Indonesia
Perkasa 16,988,202 12,867,479 Perkasa
PT Arthapusaka Mitra Sakti 15,579,971 19,251,409 PT Arthapusaka Mitra Sakti
PT Trifita Perkasa 11,626,739 20,340,104 PT Trifita Perkasa
PT Andalan Lintas Sejahtera 9,756,043 -- PT Andalan Lintas Sejahtera
PT Altrak 1978 9,411,393 20,572,058 PT Altrak 1978
PT Epiroc Southern Asia 9,318,194 5,065,600 PT Epiroc Southern Asia
PT Chitra Paratama 9,132,540 -- PT Chitra Paratama
PT Arya Energi Ventura -- 126,800,370 PT Arya Energi Ventura
Lain-lain (di bawah Others (below
Rp8.000.000) 152,443,595 484,494,308 Rp8,000,000)
Jumlah 1,296,763,629 1,278,761,304 Total
57
Page 67
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Utang Usaha – Pihak Ketiga (Lanjutan) 15. Trade Payables – Third Parties (Continued)
b. Berdasarkan Umur b. By Aging
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum Jatuh Tempo 140,967,856 196,359,297 Not Yet Due
1 - 30 hari 269,416,099 39,005,581 1 - 30 days
31 - 60 hari 91,588,659 130,425,847 31 - 60 days
61 - 90 hari 77,654,958 61,864,187 61 - 90 days
Lebih dari 91 hari 717,136,057 851,106,392 Over than 91 days
Jumlah 1,296,763,629 1,278,761,304 Total
c. Berdasarkan Mata Uang c. By Currency
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Indonesia 1,231,052,029 1,201,901,242 Indonesian Rupiah
Dolar Amerika Serikat 57,640,685 64,690,340 United States Dollar
Euro 4,697,830 8,211,834 Euro
Dolar Singapura 2,570,616 1,830,145 Singapore Dollar
Dolar Australia 745,708 2,038,517 Australian Dollar
Pound Sterling 56,761 54,303 Pound Sterling
Yen -- 34,923 Yen
Jumlah 1,296,763,629 1,278,761,304 Total
Grup tidak memberikan jaminan terhadap The Group does not provide any guarantee of
pembayaran utang usaha kepada pemasok. payment on trade payables to suppliers.
16. Pendapatan Diterima di Muka 16. Unearned Revenue
Akun ini berkaitan dengan bagian pendapatan This account pertains the portion of revenue
yang ditagih kepada KPC, pihak berelasi, billed to KPC, a related party, for future
untuk biaya rehabilitasi wilayah rehabilitation of the mining area. The calculation
pertambangan. Perhitungannya adalah is as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo Awal 220,048,012 166,294,424 Beginning Balance
Tagihan ke KPC selama Periode/ Total Billings to KPC during the
Tahun Berjalan (Entitas Induk) 3,166,706,152 3,255,805,910 Period/Year (Parent Entity)
Pendapatan dari KPC yang Revenue from KPC
Diakui selama Periode/Tahun Recognized during the
Berjalan (Entitas Induk) (3,153,839,717) (3,220,991,116) Period/Year (Parent Entity)
Penyesuaian Translasi -- 18,938,794 Translation Adjustment
Jumlah 232,914,447 220,048,012 Total
58
Page 68
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. Beban Akrual 17. Accrued Expense
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Subkontraktor 929,817,581 369,793,100 Subcontractor
Pengangkutan 97,699,170 51,508,060 Hauling
Sewa Alat 61,962,623 174,796,816 Equipment Rental
Bunga 11,343,364 27,189,099 Interest
Bahan Bakar -- 62,729,879 Fuel
Lain-lain (di bawah Rp15.000.000) 8,007,148 58,525,188 Others (below Rp15,000,000)
Jumlah 1,108,829,886 744,542,142 Total
Subkontraktor, sewa alat dari pihak luar, Subcontractor, external hire, hauling, interest
pengangkutan, bunga dan bahan bakar and fuel are costs which yet to be billed.
merupakan biaya yang belum ditagihkan.
18. Utang Bank 18. Bank Loans
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 458,179,296 722,143,762 (Persero) Tbk
Dikurangi: Less:
Bagian Jangka Pendek (458,179,296) (612,879,760) Current Maturities
Bagian Jangka Panjang -- 109,264,002 Long Term Portion
Perjanjian Fasilitas Kredit Transaksi PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Khusus dengan PT Bank Rakyat Indonesia Credit Facility Special Transaction
(Persero) Tbk Agreement
Pada tanggal 22 April 2019, Perusahaan On April 22, 2019, the Company obtained a
memperoleh fasilitas kredit transaksi khusus special transaction credit facility from PT Bank
dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Rakyat Indonesia (Persero) Tbk amounting to
sebesar USD98,800,000 atau setara USD98,800,000 or equivalent to
Rp1.424.399.600, yang digunakan untuk Rp1,424,399,600, which was used for the
pembiayaan peralatan pertambangan. financing of mining equipment.
Pinjaman ini dilunasi dalam enam puluh (60) The loan is to be settled in sixty (60) monthly
angsuran bulanan dan dikenakan bunga installments and subject to interest of 7% per
sebesar 7% per tahun (mengambang). annum (floating). The loan is secured by the
Pinjaman ini dijamin dengan piutang usaha Company’s trade receivables (Note 6),
(Catatan 6), persediaan (Catatan 7) dan aset inventories (Note 7) and fixed assets (Note 12).
tetap (Catatan 12).
Beban bunga untuk periode-periode yang Interest expense for the periods ended
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and 2022 amounted to
2022, masing-masing adalah sebesar Rp18,184,806 and Rp33,707,184, respectively.
Rp18.184.806 dan Rp33.707.184.
Jumlah pokok pinjaman yang dibayarkan pada Total principal amount that has been paid for the
periode/tahun yang berakhir pada tanggal period/year ended September. 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, December 31, 2022 amounted to
masing-masing adalah sebesar Rp255,713,220 and Rp345,452,760,
Rp255.713.220 dan Rp345.452.760. respectively.
59
Page 69
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. Utang Bank (Lanjutan) 18. Bank Loans (Continued)
Perjanjian Fasilitas Kredit Modal Kerja PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
dengan PT Bank Rakyat Indonesia Working Capital Credit Facility Agreement
(Persero) Tbk
Pada tanggal 22 April 2019, Perusahaan On April 22, 2019, the Company obtained a
memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari working capital credit facility from PT Bank
BRI dengan plafon sebesar USD17,000,000 Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI)
atau setara dengan Rp245.973.000 yang amounted to USD17,000,000 or equivalent to
digunakan untuk pembelian peralatan Rp245,973,000, which was used for the
pertambangan dengan bunga sebesar 7% per purchase of mining equipment. This loan is
tahun (mengambang) dan dijamin dengan subject to interest of 7% per annum (floating)
jaminan yang sama dengan fasilitas kredit and is guaranteed with the same guarantee as
transaksi khusus. Fasilitas ini menggunakan a special transaction credit facility. This facility
skema revolving dengan menutup dan uses a revolving scheme by closing and re-
melakukan pencairan kembali setiap 3 (tiga) disbursing every 3 (three) months.
bulanan.
Beban bunga untuk periode-periode yang Interest expense for the periods ended
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and 2022 amounting to
2022, masing-masing adalah sebesar Rp11,308,883 and Rp11,108,597, respectively.
Rp11.308.883 dan Rp11.108.597.
Perjanjian Fasilitas Kredit Investasi dengan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Investment Credit Facility Agreement
Pada tanggal 22 April 2019, Perusahaan On April 22, 2019, the Company obtained a
memperoleh fasilitas kredit investasi dari investment credit facility from PT Bank Rakyat
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Indonesia (Persero) Tbk amounting to
sebesar Rp8.750.000.000 yang digunakan Rp8,750,000,000 which was used for take over
untuk mengambil alih Fasilitas Kredit dari Credit Facility of PT Bank Victoria Internasional
PT Bank Victoria Internasional Tbk untuk Tbk for the purchase of Bakrie Tower Office
pembelian office space di Bakrie Tower. Space.
Pinjaman ini dilunasi dalam tiga puluh enam The loan is settled thirty-six (36) monthly
(36) angsuran bulanan dan dikenakan bunga installments and subject to interest of 12% per
sebesar 12% per tahun. Pinjaman ini dijamin annum. The loan is pledged by the same
dengan jaminan yang sama dengan fasilitas collateral of special transaction credit security.
kredit transaksi khusus.
Beban bunga untuk periode-periode yang Interest expense for the period ended
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and 2022, amounted to Nil
2022, masing-masing adalah sebesar Nihil dan and Rp1,476, respectively.
Rp1.476.
Jumlah pokok pinjaman yang dibayarkan Total principal amount that has been paid for
sampai dengan periode/tahun yang berakhir the period/year ended September 30, 2023 and
pada tanggal 30 September 2023 dan December 31, 2022, amounted to Nil dan
31 Desember 2022, masing-masing adalah Rp580,151, respectively. On March 23, 2022,
sebesar Nihil dan Rp580.151. Pada 23 Maret this loan has been fully paid by the Company
2022, Perusahaan sudah melunasi seluruh and has not renewed the loan.
pinjaman dan tidak memperpanjang pinjaman.
60
Page 70
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. Utang Bank (Lanjutan) 18. Bank Loans (Continued)
Perjanjian Fasilitas Kredit Modal Kerja 2 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
dengan PT Bank Rakyat Indonesia Working Capital 2 Credit Facility Agreement
(Persero) Tbk
Pada tanggal 22 April 2019, Perusahaan On April 22, 2019, the Company obtained a
memperoleh fasilitas kredit modal kerja 2 dari working capital 2 credit facility from PT Bank
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Rakyat Indonesia (Persero) Tbk amounting to
sebesar Rp10.149.042.064 yang digunakan Rp10,149,042,064, which was used for take
untuk mengambil alih Fasilitas Kredit Modal over Working Capital Credit Facility of PT Bank
Kerja dari PT Bank Victoria Internasional Tbk. Victoria Internasional Tbk.
Pinjaman ini dilunasi dalam tiga puluh enam The loan is settled thirty-six (36) monthly
(36) angsuran bulanan dan dikenakan bunga installments and subject to interest of 12% per
sebesar 12% per tahun. Pinjaman ini dijamin annum. The loan is pledged by the same
dengan jaminan yang sama dengan fasilitas collateral of special transaction credit security.
kredit transaksi khusus.
Beban bunga untuk periode-periode yang Interest expense for the periods ended
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and 2022, amounted to Nil
2022, masing-masing adalah sebesar Nihil. respectivelly.
Jumlah pokok pinjaman yang dibayarkan Total principal amount that has been paid for the
sampai dengan periode/tahun yang berakhir periods ended September 30, 2023 and
pada tanggal 30 September 2023 dan December 31, 2022, amounted to Nil dan
31 Desember 2022, masing-masing adalah Rp620,106, respectively. On February 23,
sebesar Nihil dan Rp620.106. Pada 2022, this loan has been fully paid by the
23 Februari 2022, Perusahaan sudah melunasi Company and has not renewed the loan.
seluruh pinjaman dan tidak memperpanjang
pinjaman.
Dalam seluruh perjanjian pinjaman dengan In all the borrowing agreement with PT Bank
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, the Company
Perusahaan harus mematuhi berbagai must comply with certain restrictions, such as:
pembatasan antara lain:
a. Mengubah bentuk, status badan hukum, a. Change the form, status of legal entity, and
dan lingkup kegiatan usaha Perusahaan scope of business activities of the Company
dan investasi serta penyertaan di bidang and investment and participation in other
lain; fields;
b. Melakukan merger, akuisisi dan penjualan b. Carry out mergers, acquisition and sales of
aset Perusahaan; the Company assets;
c. Melakukan perubahan anggaran dasar c. Amend the Article of Association of the
Perseroan Terbatas Perusahaan; Limited Company;
d. Mengalihkan kepada pihak lain sebagian d. Transfer to other parties partially or wholly
atau seluruh hak atau kewajiban the rights or obligations of the Company
Perusahaan yang timbul dari Perjanjian which arise from Agreement or Collateral
atau Dokumen Agunan. Document.
Keseluruhan yang disebutkan di atas harus All of the stated above must have a written
mendapatkan persetujuan tertulis dari PT Bank approval from the PT Bank Rakyat Indonesia
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Perusahaan (Persero) Tbk. The Company has complied with
telah mematuhi batasan-batasan yang the covenants in the borrowing agreements.
diwajibkan oleh perjanjian kredit tersebut.
61
Page 71
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. Utang Sewa Pembiayaan 19. Lease Payables
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, Grup memiliki utang sewa 2022, the Group has finance lease payables as
pembiayaan kepada: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Mega Central Finance 38,300,450 39,885,951 PT Mega Central Finance
PT Sarana Global Finance Indonesia 30,167,172 -- PT Sarana Global Finance Indonesia
PT Surya Artha Nusantara Finance 18,399,735 28,548,509 PT Surya Artha Nusantara Finance
PT Caterpillar Finance Indonesia 14,048,530 26,177,690 PT Caterpillar Finance Indonesia
PT BNI Multifinance 7,617,660 18,471,781 PT BNI Multifinance
PT Radana Bhaskara Finance Tbk 5,797,400 19,094,917 PT Radana Bhaskara Finance Tbk
PT Sunindo Kookmin Best Finance 5,293,762 11,512,245 PT Sunindo Kookmin Best Finance
PT Chandra Sakti Utama Leasing 4,549,387 12,862,515 PT Chandra Sakti Utama Leasing
Lain-lain (di bawah Rp5.000.000) 6,270,370 14,332,687 Others (below Rp5,000,000)
130,444,466 170,886,295
Dikurangi: Less:
Bagian Jangka Pendek (82,491,157) (123,670,436) Current Maturities
Bagian Jangka Panjang 47,953,309 47,215,859 Long Term Portion
Pembayaran sewa minimum di masa yang Minimum lease payments in future based on
akan datang berdasarkan perjanjian sewa lease agreements are as follows:
pembiayaan adalah sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
2023 36,160,519 143,355,864 2023
2024 76,899,738 47,596,421 2024
2025 33,534,992 5,005,842 2025
2026 5,348,613 -- 2026
Jumlah Pembayaran Total Minimum
Sewa Minimum 151,943,862 195,958,127 Lease Payments
Bunga Belum Jatuh Tempo (21,499,396) (25,071,832) Interest Not Yet Due
Jumlah Utang Sewa Pembiayaan 130,444,466 170,886,295 Total Lease Payable
Dikurangi: Bagian Jatuh Tempo
dalam Satu Tahun (82,491,157) (123,670,436) Less: Current Maturities
Bagian Jangka Panjang 47,953,309 47,215,859 Long Term Portion
Utang sewa pembiayaan dijamin dengan aset Lease payables were secured with indirect
tetap pemilikan tidak langsung (Catatan 12). ownership of fixed assets (Note 12).
Sejak tanggal 26 April 2019 sampai dengan Since April 26, 2019 until September 2023, the
September 2023, Perusahaan memperoleh Company obtained financial lease facilities from
fasilitas utang sewa pembiayaan dari PT Mega PT Mega Central Finance which consists of
Central Finance yang terdiri dari beberapa several contracts amounting to Rp134,710,264.
kontrak sebesar Rp134.710.264. Jangka The terms of period are 36 months and various
waktu pembiayaan adalah 36 bulan dengan interest fixed rate between 4.74%-8.75% per
tingkat bunga tetap sebesar 4,74%-8,75% per annum. Until September 30, 2023, the
tahun. Sampai dengan 30 September 2023, Company settled the Lease Payable for
Perusahaan telah melunasi Utang Sewa Rp10,224,830.
Pembiayaan sebesar Rp10.224.830.
62
Page 72
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. Utang Sewa Pembiayaan (Lanjutan) 19. Lease Payables (Continued)
Pada bulan 29 Maret 2023 Perusahaan On March 29, 2023, the Company obtained a
mendapatkan fasilitas kredit dari PT Sarana credit facility from PT Sarana Global Finance
Global Finance Indonesia untuk pembelian 15 Indonesia to purchase 15 unit heavy
unit alat berat dengan total senilai equipments with a total amount of
Rp34.965.000 dengan jangka waktu 36 bulan Rp34,965,000 with the term of payment 36
dan tingkat bunga efektif 15% per tahun. months and an effective interest rate 15% per
Pencairan fasilitas diberikan pada April 2023. annum. The facility drawdown performed in
April 2023.
Pada bulan September 2021, Perusahaan On September 2021, the Company signed a
menandatangani perjanjian sewa pembiayaan finance lease agreement with PT Surya Artha
dengan PT Surya Artha Nusantara Finance Nusantara Finance amounting to Rp41,228,460
sebesar Rp41.228.460 untuk membeli 26 unit to purchase 26 unit heavy equipments. This
alat berat. Fasilitas ini memiliki jangka waktu facility has term for 36 months with an effective
selama 36 bulan dan memiliki tingkat bunga interest rate 16% per annum.
efektif sebesar 16% per tahun.
Pada tanggal 28 Januari 2021 sampai dengan On January 28, 2021 until April 20, 2021, the
20 April 2021, Perusahaan menandatangani Company signed financial lease agreement
perjanjian sewa pembiayaan dengan facilities with PT Caterpillar Finance Indonesia
PT Caterpillar Finance Indonesia dalam in order to purchase heavy equipment for
rangka pembelian alat berat untuk proyek Bengalon Project, East Kalimantan, Asam-
Bengalon, Kalimantan Timur, proyek Asam- asam and Satui Projects, South Kalimantan.
asam dan Satui, Kalimantan Selatan. Nilai The facility amounted to Rp60,390,220 with an
fasilitas sebesar Rp60.390.220 dengan tingkat effective interest rate 13%-13.5% per annum
bunga efektif sebesar 13%-13,5% per tahun and the terms of lease are 36-48 months.
dan jangka waktu selama 36-48 bulan.
Pada tanggal 16 Desember 2019, Perusahaan On December 16, 2019, the Company obtained
memperoleh fasilitas Pembiayaan Investasi Investment Financing Facility by Sale and
dengan cara Penjualan dan Sewa Balik dari Lease Back from PT BNI Multifinance
PT BNI Multifinance sebesar Rp40.000.000. amounting to Rp40,000,000. And on March 30,
Dan pada tanggal 30 Maret 2021, Perusahaan 2021, the Company obtained the same Facility
memperoleh fasilitas yang sama sebesar amounting to Rp10,000,000. The lease service
Rp10.000.000. Imbalan jasa sewa fee rate is 14% per annum with the terms of
pembiayaan adalah sebesar 14% per tahun lease are 48 months.
dengan jangka waktu selama 48 bulan.
Pada tanggal 31 Agustus 2022, Perusahaan On August 31, 2022, the Company obtained a
memperoleh fasilitas pembiayaan dengan financing facility under a sale and leaseback
skema jual dan sewa balik dari PT Radana scheme from PT Radana Bhaskara Finance
Bhaskara Finance Tbk. Nilai pembiayaan Tbk. The financing amounting to Rp25,000,000
adalah Rp25.000.000 dengan angka waktu 12 with a terms of lease of 12 months and an
bulan dan tingkat bunga efektif sebesar 15% effective interest rate 15% per annum. In July
per tahun. Pada Juli 2023, Perusahaan sudah 2023, the Company has fully paid this debt.
melunasi seluruh utang ini.
63
Page 73
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. Utang Sewa Pembiayaan (Lanjutan) 19. Lease Payables (Continued)
Di bulan Juli 2023, Perusahaan mendapatkan On July 2023, the Company obtained an
Fasilitas Kredit Investasi dari PT Radana Investment Credit Facility from PT Radana
Bhaskara Finance Tbk dengan plafon sebesar Bhaskara Finance Tbk with a ceiling of Rp39.3
Rp39,3 Miliar (Angka Penuh). Sampai saat ini, Billion (Full Amount). Until now, the Investment
fasilitas Kredit Investasi yang dicairkan adalah Credit facility disbursed amounted to
sebesar Rp6.215.922, untuk membiayai 3 unit Rp6,215,922, to finance 3 unit heavy
alat berat, dengan jangka waktu 3 tahun dan equipments, with a term of 3 years and an
tingkat bunga efektif 15% per tahun. effective interest rate 15% per annum.
Pada tanggal 30 April 2021, Perusahaan On April 30, 2021, the Company signed a
menandatangani perjanjian sewa pembiayaan finance lease agreement with PT Sunindo
dengan PT Sunindo Kookmin Best Finance Kookmin Best Finance amounting to
sebesar Rp23.260.770 atas pembelian alat Rp23,260,770 to purchase of heavy eqipment.
berat. Fasilitas ini memiliki jangka waktu This facility has term for 36 months and an
selama 36 bulan dan tingkat bunga efektif effective interest rate 13.65% per annum.
sebesar 13,65% per tahun.
Pada tanggal 27 Mei 2020 sampai On May 27, 2020 until September 7, 2021, the
7 September 2021, Perusahaan memperoleh Company obtain financial lease facility from
fasilitas utang sewa pembiayaan dari PT Chandra Sakti Utama Leasing amounted to
PT Chandra Sakti Utama Leasing sebesar Rp30,671,346, with various interest rate
Rp30.671.346 dengan tingkat bunga yang between 15%-18% per annum and the terms of
beragam antara 15%-18% per tahun dengan period are 36 months. Until September 2023,
jangka waktu selama 36 bulan. Sampai the Company settled the financial lease facility
dengan September 2023, Perusahaan amounting to Rp692,298.
melunasi fasilitas utang sewa pembiayaan
sebesar Rp692.298.
Beban bunga untuk periode-periode yang Interest expense for the periods ended
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and 2022 amounting to
2022, masing-masing adalah sebesar Rp47,997,026 and Rp38,276,338, respectively.
Rp47.997.026 dan Rp38.276.338.
64
Page 74
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. Utang Lain-lain – Pihak Ketiga 20. Other Payable – Third Party
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Andhesti Tungkas Pratama PT Andhesti Tungkas Pratama
(Catatan 35p) 358,925,000 358,925,000 (Note 35p)
Sany Capital Singapore Pte. Ltd. Sany Capital Singapore Pte. Ltd.
(Catatan 35k) 225,493,882 272,116,726 (Note 35k)
Liebherr - Export AG (Catatan 36h) 69,192,391 84,132,047 Liebherr - Export AG (Note 35h)
PT Adiprotek Envirodunia PT Adiprotek Envirodunia
(Catatan 35o) 59,382,338 70,000,000 (Note 35o)
PT Radana Bhaskara Finance Tbk PT Radana Bhaskara Finance Tbk
(Catatan 35q) 53,365,781 -- (Note 35q)
PT Gaya Makmur Tractors PT Gaya Makmur Tractors
(Catatan 35j) 44,624,627 69,298,327 (Note 35j)
PT Alun Indah (Catatan 35i) 5,994,477 11,421,524 PT Alun Indah (Note 35i)
Belazia Pte. Ltd. (Catatan 35f) 3,867,238 40,390,066 Belazia Pte. Ltd. (Note 35f)
PT Chandra Sakti Utama Leasing PT Chandra Sakti Utama Leasing
(Catatan 35n) -- 26,462,750 (Note 35n)
PT Arya Energi Ventura PT Arya Energi Ventura
(Catatan 35l) -- 18,425,000 (Note 35l)
820,845,734 951,171,440
Dikurangi: Less:
Bagian jangka pendek (528,971,200) (584,548,748) Current portion
Bagian jangka panjang 291,874,534 366,622,692 Non-current Portion
Perusahaan menandatangani beberapa The Company signed loan agreement related to
perjanjian utang berkaitan dengan pembelian purchase of heavy equipment and working
alat berat serta modal kerja (Catatan 35). capital (Note 35).
21. Perpajakan 21. Taxation
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Tax
Pajak dibayar di muka termasuk permintaan Prepaid Tax includes claims refund to the
pembayaran kembali kepada Kantor Pajak Tax Office in connection with input VAT that
sehubungan dengan PPN Masukan yang was paid by the Group in relation to imports
telah dibayar oleh Grup dalam pembelian and local purchases.
barang impor maupun lokal.
Saldo pajak dibayar di muka adalah Prepaid tax amounted to Rp13,866,964 and
sebesar Rp13.866.964 dan Rp39.546.097 Rp39,546,097 as of September 30, 2023
masing-masing pada tanggal and December 31, 2022, respectively.
30 September 2023 dan 31 Desember
2022.
b. Taksiran Tagihan Pajak b. Estimated Claims for Tax Refund
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Perusahaan The Company
Pajak Dibayar di Muka Tax Prepayment
Pajak Penghasilan Badan Corporate Income Tax
2023 90,172,569 -- 2023
2022 137,409,851 139,279,929 2022
2021 69,132,543 89,743,168 2021
Jumlah Lebih Bayar Pajak - Total Tax Overpayment -
Perusahaan 296,714,963 229,023,097 the Company
Entitas Anak 3,950,336 -- Subsidiaries
Jumlah 300,665,299 229,023,097 Total
65
Page 75
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. Perpajakan (Lanjutan) 21. Taxation (Continued)
Sampai dengan tanggal 30 September Until September 30, 2023 and December
2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan 31, 2022, the Company receipts from tax
menerima restitusi pajak masing-masing claims amounted to Rp35,231,546 and
sebesar Rp35.231.546 dan Rp159,914,865, respectively. Tax refund
Rp159.914.865. Restitusi pajak yang received until September 30, 2023 is as of:
diterima sampai dengan 30 September
2023 adalah terdiri dari:
- Imbalan Bunga atas kelebihan bayar - Interest Compensation of overpayment
PPN masa Desember 2011 senilai on VAT for period December 2011
Rp214,211; amounted Rp214,211;
- Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar PPh - Notice of Overpayment Assessment on
Badan tahun 2021 senilai Rp25,957,803; Corporate Income Tax for period 2021
amounted Rp25,957,803;
- Imbalan Bunga atas kelebihan bayar - Interest Compensation of overpayment
PPh Badan tahun 2015 senilai on Corporate Income Tax for period 2015
Rp7,354,919; amounted Rp7,354,919;
- Surat Keputusan Keberatan atas PPN - Objection Decision Letter on VAT for
masa Januari 2021 senilai Rp793.994; period January 2021 amounted
Rp793,994;
- Surat Keputusan Keberatan atas PPN - Objection Decision Letter on VAT for
masa Februari 2021 senilai Rp547.180; period February 2021 amounted
Rp547,180;
- Surat Keputusan Keberatan atas PPN - Objection Decision Letter on VAT for
masa Maret 2021 senilai Rp363.436. period March 2021 amounted
Rp363,436.
Atas total nilai Rp35.231.543 tersebut telah From total amount of Rp35,231,543 had
dikurangi kewajiban perpajakan been deducted against Company tax
Perusahaan senilai Rp19.772.289 payable amounted Rp19,772,289 so net tax
sehingga nilai uang bersih yang diterima refund received is Rp15,459,257
sebesar Rp15.459.257.
c. Utang Pajak c. Taxes Payable
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Perusahaan The Company
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 15 20,400 31,179 Article 15
Pasal 21 12,696,308 12,319,796 Article 21
Pasal 23 dan 26 49,790,717 28,567,586 Article 23 and 26
Pajak Pertambahan Nilai 145,336,676 -- Value Added Tax
Sub Jumlah 207,844,101 40,918,561 Sub Total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 21 772,586 339,381 Article 21
Pasal 23 dan 26 575,958 485,758 Article 23 and 26
Pasal 25 -- 22,086 Article 25
Pasal 29 4,667,747 1,888 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 590 -- Value Added Tax
Sub Jumlah 6,016,881 849,113 Sub Total
Jumlah 213,860,982 41,767,674 Total
66
Page 76
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. Perpajakan (Lanjutan) 21. Taxation (Continued)
d. Beban Pajak Penghasilan d. Income Tax Expense
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Pajak Kini: Current Tax:
Entitas Anak (4,680,028) 2,067,044 Subsidiaries
Koreksi Pajak Tahun Sebelumnya: Prior Year Tax Correction:
Perusahaan -- (16,168,234) The Company
Pajak Tangguhan: Deferred Tax:
Perusahaan (1,247,994) 6,145,841 The Company
Entitas Anak -- 297,657 Subsidiaries
Jumlah (5,928,022) (7,657,692) Total
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum Reconciliation between income (loss)
manfaat atau beban pajak yang disajikan before tax benefit or expense presented in
dalam laporan laba rugi konsolidasian the interim consolidated statement of profit
interim dan laba (rugi) fiskal untuk periode- or loss and fiscal income (loss) for the
periode yang berakhir pada tanggal 30 periods ended September 30, 2023 and
September 2023 dan 2022, adalah sebagai 2022, is as follows:
berikut:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba (Rugi) sebelum Manfaat Income (Loss) before Income
(Beban) Pajak Penghasilan Tax Benefit (Expense) per
menurut Laporan Laba Rugi Consolidated Statement
Konsolidasian 19,381,755 (122,074,378) of Profit or Loss
Laba (Rugi) Entitas Anak Profit (Loss) of Subsidiaries
sebelum Beban before Income Tax
Pajak Penghasilan 42,743,264 (2,891,153) Expense
Laba (Rugi) Perusahaan Sebelum The Company's Income (Loss)
Beban Pajak Penghasilan 62,125,019 (124,965,531) before Income Tax Expense
Beda Tetap: Permanent Differences:
Pajak 15,964,339 49,717,007 Tax
Sumbangan 1,504,971 2,767,211 Donation
Beban Representasi Representation and
dan Jamuan (285,166) 217,415 Entertainment Expense
Pendapatan yang Dikenakan Income Subject to
Pajak yang Bersifat Final (1,834,384) (4,221,653) Final Tax
Biaya Lain-lain 22,954,106 26,732,860 Other Costs
Jumlah Beda Tetap 38,303,866 75,212,840 Total Permanent Differences
Beda Waktu: Timing Differences:
Biaya Pengembangan Proyek 40,637,619 (2,722,991) Deferred Development Cost
Depresiasi Aset Tetap 11,822,901 (36,879,652) Fixed Assets Depreciation
Penyisihan Manfaat Karyawan (13,428,949) 7,156,117 Employee Benefits
Transaksi Sewa (35,122,995) 15,847,269 Lease Transactions
Provisi Pinjaman -- 9,473,188 Provision for Loan
Jumlah Beda Waktu 3,908,576 (7,126,069) Total Timing Differences
Taksiran Laba sebelum Estimated Profit before
Kompensasi Rugi Fiskal 104,337,461 (56,878,760) Fiscal Loss Compensation
Rugi Fiskal yang dapat
Dikompensasikan Fiscal Loss Carryforward
2021 (148,481,211) (25,087,396) 2021
Rugi Kena Pajak (Akumulasi Taxable Loss (Accumulated
Laba/Rugi Fiskal) yang Fiscal Profit/Loss)
dapat Dikompensasikan (44,143,750) (81,966,156) can be Compensated
Beban Pajak Kini -- -- Current Income Tax
Dikurangi: Less:
Pembayaran pajak dibayar dimuka (90,172,569) (67,638,644) Prepayment of prepaid tax
Taksiran Lebih Bayar Estimated Over
Pajak Penghasilan (90,172,569) (67,638,644) Payment of Income Tax
67
Page 77
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. Perpajakan (Lanjutan) 21. Taxation (Continued)
Rugi kena pajak hasil rekonsiliasi menjadi Taxable loss after reconciliation is the basis
dasar pengisian SPT Tahunan Pajak to filling the Annual Corporate Income Tax.
Penghasilan Badan.
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Dikreditkan Dibebankan ke
(Dibebankan) Penghasilan
ke Laporan Komprehensif
Laba Rugi/ Lainnya/
Credited Charges to
(Charges) to Other
1 Januari 2023/ Statements of Comprehensive 30 September 2023/
January 1, 2023 Profit or Loss Income September 30, 2023
Perusahaan: The Company:
Aset Pajak Tangguhan: Deferred Tax Assets:
Rugi Fiskal 33,320,979 (5,109,542) -- 28,211,437 Tax Loss
Cadangan Penyisihan Piutang 105,966,187 -- -- 105,966,187 Impairment of Receivable
Kewajiban Imbalan Pasca Kerja 33,731,779 567,418 (3,118,918) 31,180,279 Employee Benefit Obligations
Pendapatan Diterima di Muka 18,437,948 -- -- 18,437,948 Unearned Revenue
Aset Tetap 41,409,238 2,246,351 -- 43,655,589 Fixed Assets
Kewajiban Pajak Tangguhan: Deferred Tax Liabilities:
Transaksi Sewa (183,623,221) (6,673,369) -- (190,296,590) Lease Transactions
Investasi pada Saham (193,164,457) -- -- (193,164,457) Investment in Share
Biaya Pengembangan Tangguhan (78,346,090) 7,721,148 -- (70,624,942) Deffered Development Cost
Biaya Perolehan Utang Bank (3,776,264) -- -- (3,776,264) Bank Loan Acquisition Costs
Sub Jumlah (226,043,901) (1,247,994) (3,118,918) (230,410,813) Sub Total
Entitas Anak: Subsidiaries:
Aset Pajak Tangguhan: 5,556,963 -- -- 5,556,963 Deferred Tax Assets:
Sub Jumlah 5,556,963 -- -- 5,556,963 Sub Total
Akuisisi Entitas Anak 57,214 57,214 Acquisition of Subsidiary
Jumlah Kewajiban Pajak
Tangguhan Neto (220,429,724) (224,796,636) Total Deferred Tax Liabities Net
Dikreditkan Dibebankan ke
(Dibebankan) Penghasilan
ke Laporan Komprehensif
Laba Rugi/ Lainnya/
Credited Charges to Penyesuaian
(Charges) to Other Translasi/
1 Januari 2022/ Statements of Comprehensive Translation 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Profit or Loss Income Adjusment December 31, 2022
Perusahaan: The Company:
Aset Pajak Tangguhan: Deferred Tax Assets:
Rugi Fiskal 4,429,714 26,965,456 -- 1,925,809 33,320,979 Tax Loss
Cadangan Penyisihan Piutang 96,118,020 -- -- 9,848,167 105,966,187 Impairment of Receivable
Kewajiban Imbalan Pasca Kerja 33,412,713 (3,739,152) 795,466 3,262,752 33,731,779 Employee Benefit Obligations
Pendapatan Diterima di Muka 16,724,383 -- -- 1,713,565 18,437,948 Unearned Revenue
Aset Tetap 32,074,433 5,735,446 -- 3,599,359 41,409,238 Fixed Assets
Kewajiban Pajak Tangguhan: Deferred Tax Liabilities:
Transaksi Sewa (172,400,698) 6,108,081 -- (17,330,604) (183,623,221) Lease Transactions
Investasi pada Saham (175,212,356) -- -- (17,952,101) (193,164,457) Investment in Share
Biaya Pengembangan Tangguhan (72,584,085) 1,588,201 -- (7,350,206) (78,346,090) Deffered Development Cost
Biaya Perolehan Utang Bank (3,425,310) -- -- (350,954) (3,776,264) Bank Loan Acquisition Costs
Sub Jumlah (240,863,186) 36,658,032 795,466 (22,634,213) (226,043,901) Sub Total
Entitas Anak: Subsidiaries:
Aset Pajak Tangguhan: 6,413,086 (806,926) (621,969) 572,772 5,556,963 Deferred Tax Assets:
Sub Jumlah 6,413,086 (806,926) (621,969) 572,772 5,556,963 Sub Total
Akuisisi Entitas Anak 51,896 -- -- 5,318 57,214 Acquisition of Subsidiary
Jumlah Kewajiban Pajak
Tangguhan Neto (234,398,204) (220,429,724) Total Deferred Tax Liabities Net
68
Page 78
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. Perpajakan (Lanjutan) 21. Taxation (Continued)
f. Pajak Penghasilan f. Income Tax
Rekonsiliasi antara manfaat pajak A reconciliation between income tax benefit
penghasilan Perusahaan dihitung dengan attributable to the Company calculated by
memakai tarif pajak yang berlaku atas laba applying the applicable tax rate to profit
sebelum manfaat pajak penghasilan seperti before income tax benefit as shown in the
yang nampak dalam laporan laba rugi interim consolidated statements of profit or
konsolidasian interim adalah sebagai loss as follows:
berikut:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba (Rugi) Perusahaan sebelum The Company's Profit (Loss)
Beban Pajak Penghasilan 62,125,019 (124,965,531) before Income Tax Expense
Pajak Penghasilan dengan
Tarif Pajak yang Berlaku Income Tax Expense at
Sebesar 19% (11,803,754) 23,743,451 Prevailing Tax Rate of 19%
Pengaruh Pajak dengan Tax Effects at Tax
Tarif 19% atas: Rate 19% on:
Beda Tetap (7,277,735) (14,290,440) Permanent Differences
Menghapus Kerugian Fiskal Write-off of Fiscal Loss
yang sebelumnya diakui Previously Recognized as
sebagai Aset Pajak Tangguhan 5,109,542 2,672,222 Deferred Tax Assets
Efek Translasi 9,605,035 (22,147,626) Translation adjustment
Penghasilan Komprehensif Other Comprehensive
Lainnya 3,118,918 -- Income
Manfaat (Beban) Pajak Income Tax Benefit
Penghasilan (Expense)
Perusahaan (1,247,994) (10,022,393) The Company
Entitas Anak (4,680,028) 2,364,701 Subsidiaries
Jumlah (5,928,022) (7,657,692) Total
g. Surat Ketetapan Pajak g. Tax Assessment Letter
Klaim lebih bayar pajak yang masih belum The Company’s pending overpayment tax
terselesaikan Perusahaan adalah sebagai claims are as follows:
berikut:
30 September 2023/September 30, 2023
Tagihan Kelebihan Bayar Pajak/ Tax Overpayment Position
Lebih (Kurang)
Bayar Menurut
Klaim Awal Kelebihan Bayar Pihak Pajak/ Dicatat Sebagai Tanggal Surat
Pajak Oleh Perusahaan/ Over (Under) Aset/ Pajak Terakhir/
Jenis Pajak/ Masa/ Original Overpayment Claim Payment Agreed Klaim Tersisa/ Recorded as Surat Pajak Terakhir/ Date of Latest
Type of Tax Period by the Company by Tax Authority Remaining Claim Asset in IDR Latest Tax Letters Tax Letters Status/Status
PPh Badan/ Tahun 2022/ 137,409,851 -- 137,409,851 137,409,851 S-412/RIKSIS/ 18 Juli 2023/ Proses Audit/
CIT Year 2022 KPP.1901/2023 July 18, 2023 On Going Tax Audit
PPh Badan/ Tahun 2021/ 85,721,241 -- 69,132,543 69,132,543 S_037/PTDH/TAX/0623 26 Juni 2023/ Proses Keberatan/
CIT Year 2021 June 26, 2023 On Going Tax Objection
PPN/ VAT Januari 2021/ 821,593 -- 793,995 -- KEP-00519/ 10 Agustus 2023/ Keberatan diterima sebagian/
January 2021 KEB/PJ/WPJ.19/2023 August 10, 2023 Tax Objection accepted partially
PPN/ VAT Februari 2021/ 558,078 -- 547,180 -- KEP-00520/ 10 Agustus 2023/ Keberatan diterima sebagian/
February 2021 KEB/PJ/WPJ.19/2023 August 10, 2023 Tax Objection accepted partially
PPN/ VAT Maret 2021/ 444,779 -- 363,437 -- KEP-00521/ 10 Agustus 2023/ Keberatan diterima sebagian/
March 2021 KEB/PJ/WPJ.19/2023 August 10, 2023 Tax Objection accepted partially
Total tagihan pajak/ Total claim for tax refund 206,542,394
Beban pajak merupakan beban terkait Tax expense represent expenses pertain to
dengan Surat Ketetapan Pajak dan Surat Tax Assessment Letter and Notice of Tax
Tagihan Pajak atas hasil pemeriksaan Collection as results of the tax audit. Tax
pajak. Beban pajak untuk periode-periode expense for the periods ended September
yang berakhir pada tanggal 30 September 30, 2023 and 2022 amounted to
2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp23,030,094 and Rp21,535,994,
Rp23.030.094 dan Rp21.535.994. respectively.
69
Page 79
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. Perpajakan (Lanjutan) 21. Taxation (Continued)
h. Administrasi h. Administration
Berdasarkan Undang-undang Perpajakan Based on taxation laws that is applied in
yang berlaku di Indonesia, Grup Indonesia, Group submited and paid the
menetapkan dan membayar sendiri amount of tax payable on the basis of self-
besarnya jumlah pajak yang terutang. assessment. For fiscal year 2007 and
Untuk tahun pajak 2007 dan sebelumnya, earlier, the Directorat General of Tax
Direktorat Jenderal Pajak (“DJP”) dapat (“DGT”) may assess or amend taxes within
menetapkan atau mengubah liabilitas pajak ten periods from the time the tax becomes
dalam batas waktu sepuluh tahun sejak due or until the end of 2013, whichever is
saat terutangnya pajak, atau akhir tahun earlier. The new regulations are applicable
2013, mana yang lebih awal. Ketentuan to fiscal year 2008 and subsequent periods
baru yang diberlakukan pada tahun pajak stipulating that the DGT may assess or
2008 dan tahun-tahun selanjutnya amend taxes within five periods from the
menentukan bahwa DJP dapat menetapkan time the tax becomes payable.
dan mengubah liabilitas pajak tersebut
dalam batas waktu lima tahun sejak saat
terutangnya pajak.
Pada tanggal 26 Oktober 2022, Perusahaan On October 26, 2022, the Company
telah menerima surat dari Kantor Wilayah received a letter from Regional Tax Office,
DJP Wajib Pajak Besar tertanggal dated October 24, 2022, which gives permit
24 Oktober 2022 tentang pemberian izin to the Company to perform the bookkeeping
menyelenggarakan pembukuan dengan using Bahasa Indonesia and Rupiah as the
menggunakan Bahasa Indonesia dan reporting currency starting financial year
satuan mata uang Rupiah yang berlaku 2023 (Note 2).
mulai tahun buku 2023 (Catatan 2).
22. Modal Saham 22. Share Capital
Nama pemegang saham Perusahaan, jumlah The Company’s shareholders, the number of
saham yang ditempatkan dan disetor dan issued and paid shares and the related
saldo yang terkait pada tanggal 30 September balances as of September 30, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022, adalah sebagai December 31, 2022, are as follows:
berikut:
30 September 2023 dan 31 Desember 2022/
September 30, 2023 and December 31, 2022
Persentase Jumlah Ditempatkan
Jumlah Saham/ Kepemilikan/ dan Disetor Penuh/
Number of Percentage of Total Issued and
Pemegang Saham Shares Ownership (%) Fully Paid Shareholders
Goldwave Capital Limited Goldwave Capital Limited
(qq. Zurich Assets (qq. Zurich Assets
International Ltd.) 3,815,217,000 17.46 381,566,192 International Ltd.)
Zurich Assets International Ltd. 2,513,178,390 11.50 251,317,939 Zurich Assets International Ltd.
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 15,525,338,402 71.04 1,552,489,248 Public (each below 5%)
Jumlah 21,853,733,792 100.00 2,185,373,379 Total
Komposisi pemegang saham Perusahaan dan The composition of shareholders of the
kepemilikan saham pada tanggal Company and the ownership of shares as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, September 30, 2023 and December 31, 2022,
didasarkan pada daftar pemegang saham dari was based on the registration of shareholders
PT Ficomindo Buana Registrar. by PT Ficomindo Buana Registrar.
Perubahan susunan pemegang saham Changes in the composition of shareholders
tersebut timbul karena transaksi jual beli arise from sale and purchase transactions of
saham yang dilakukan di bursa saham. shares on the stock exchange.
70
Page 80
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. Modal Saham (Lanjutan) 22. Capital Stock (Continued)
Tambahan modal disetor terdiri dari: Additional paid in capital consists of:
30 September 2023 dan 31 Desember 2022/
September 30, 2023 and December 31, 2022
Tambahan Biaya Emisi
Modal Disetor/ Saham/Share
Paid in Capital Issuance Costs Neto/Net
Penawaran Umum Saham
Perdana 722,573,800 (50,868,528) 671,705,272 Initial Public Offering
Penerbitan 386.059.800 Issuance of
Saham melalui 386,059,800 Shares Through
Pelaksanaan Waran 92,654,352 (26,651,473) 66,002,879 Exercise of Warrants
Jumlah 815,228,152 (77,520,001) 737,708,151 Total
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the General Meeting of Shareholders,
tanggal 30 Desember 2008, yang dibuat that was notarized under Notarial Deed No. 111
dengan Akta No.111, Notaris Robert Purba, dated December 30, 2008 of Robert Purba,
S.H., pemegang saham menyetujui perubahan S.H., the shareholders approved the changes to
Anggaran Dasar Perusahaan, sehubungan the Company Articles of Association to increase
dengan peningkatan modal dasar yang semula the authorized capital from Rp4,000,000,000
Rp4.000.000.000 dan terbagi dalam divided into 40,000,000,000 shares to become
40.000.000.000 saham menjadi senilai Rp6,000,000,000 divided into 60,000,000,000
Rp6.000.000.000 yang terbagi dalam shares.
60.000.000.000 saham.
Berdasarkan Keputusan Rapat Perusahaan Based on the Meeting of the Company, made by
pada tanggal 4 Februari 2010, yang dibuat Notarial deed No.15 dated February 4, 2010 of
dengan Akta No.15, Notaris Robert Purba, Robert Purba, S.H., which states the
S.H., yang menyatakan bahwa pelaksanaan implementation of its activities within the
kegiatan Perusahaan dalam rangka framework of a limited public offering or public
penawaran umum terbatas tahap I atau offering of phase I has the effect of prior rights
penawaran umum hak memiliki efek terlebih and the implementation and confirmation of the
dahulu serta pelaksanaan serta penegasan capital increase in accordance with the number
atas peningkatan permodalan Perusahaan of limited public offering phase I, in relation to
sesuai dengan jumlah penawaran umum the increase in issued and fully paid capital
terbatas tahap I, sehubungan dengan amounting to 6,243,923,928 shares or
peningkatan modal ditempatkan dan disetor equivalent to Rp624,392,392. Therefore, the
penuh sebesar 6.243.923.928 saham atau issued and fully paid capital of the Company
senilai Rp624.392.392. Dengan demikian, became 21,853,733,792 shares or equivalent to
modal ditempatkan dan disetor penuh Rp2,185,373,379.
Perusahaan menjadi sebesar 21.853.733.792
saham atau senilai Rp2.185.373.379.
Pada tanggal 25 Agustus 2022, berdasarkan On August 25, 2022, made by notarial deed
akta No.09, Notaris Gatot Widodo, S.E., S.H., No.09 of Gatot Widodo, S.E., S.H., M.Kn., the
M.Kn., modal dasar Perusahaan berjumlah Company's authorized capital amounted to
Rp6.000.000.000, yang terbagi atas Rp6,000,000,000, which was divided into
21.853.733.792 saham seri A dengan nilai 21,853,733,792 series A shares with a nominal
nominal Rp100 (Angka Penuh) atau senilai value of Rp100 (Full Amount) or equivalent
Rp2.185.373.379 dan 76.292.532.416 saham Rp2,185,373,379, and 76,292,532,416 series
seri B dengan nilai nominal Rp50 (Angka B shares with a nominal value of Rp50 (Full
Penuh) atau senilai Rp3.814.626.620. Dari Amount) or a value of Rp3,814,626,620. From
modal dasar tersebut telah ditempatkan dan the authorized capital, amounted of
disetor penuh sebesar Rp2.185.372.379 atau Rp2,185,372,379 or 21,853,733,792 series A
sejumlah 21.853.733.792 saham seri A oleh shares have been issued by the Company's
para pemegang saham Perusahaan. shareholders.
71
Page 81
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. Laba (Rugi) per Saham Dasar 23. Earnings (Loss) per Share
Berikut adalah perhitungan laba (rugi) per The calculation of earnings (loss) per share are
saham: as follows:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba (Rugi) Periode Berjalan Profit (Loss) for Current
yang dapat Diatribusikan Period Attributable
Kepada Pemilik Entitas Induk 13,452,507 (129,802,920) to Owners of the Parent
Jumlah Rata-rata Tertimbang
per Saham Dasar Weighted Average Number of
(angka penuh) 21,853,733,792 21,853,733,792 Shares (full amount)
Laba (Rugi) per Saham Dasar
dan Dilusian dari Basic and Diluted Earnings
Laba (Rugi) Periode Berjalan (Loss) per Share From
yang Dapat Diatribusikan Profit (Loss) for Current
Kepada Pemilik Period Attributable to
Entitas Induk the Owner of the Parent
(per 1.000 Saham) 0.62 (5.94) (per 1,000 Shares)
24. Pendapatan 24. Revenues
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Pihak Berelasi Related Parties
PT Kaltim Prima Coal 3,181,480,252 2,372,177,182 PT Kaltim Prima Coal
PT Arutmin Indonesia 1,614,337,008 1,306,433,752 PT Arutmin Indonesia
PT Cakrawala Langit PT Cakrawala Langit
Sejahtera 564,803,386 609,619,362 Sejahtera
PT Batuta Chemical PT Batuta Chemical
Industrial Park 217,576 1,234,453 Industrial Park
Sub Jumlah Pihak Berelasi 5,360,838,222 4,289,464,749 Sub Total Related Parties
Pihak Ketiga Third Parties
Lain-lain 61,894,975 48,308,790 Others
Jumlah
Jumlah 5,422,733,197 4,337,773,539 Total
Total pendapatan dari pihak berelasi sebesar Total revenues from related parties
Rp5.360.838.222 atau 98,86% dan amounting to Rp5,360,838,222 or 98.86%
Rp4.289.464.749 atau 98,89% dari total and Rp4,289,464,749 or 98.89% of the total
pendapatan untuk periode-periode sembilan revenues for the nine month periods ended
bulan yang berakhir masing-masing pada September 30, 2023 and 2022, respectively
tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Note 29a).
(Catatan 29a).
72
Page 82
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. Beban Pokok Pendapatan 25. Cost of Revenues
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Subkontraktor 2,108,538,811 1,326,977,026 Subcontractors
Gaji dan Upah 673,433,770 613,217,390 Salaries and Wages
Depresiasi Aset Tetap Depreciation of Fixed
(Catatan 12) 491,412,419 479,364,949 Assets (Note 12)
Bahan Bakar 454,478,037 336,461,341 Fuel
Pengangkutan 402,460,280 298,634,178 Hauling
Perbaikan dan Pemeliharaan 414,665,786 448,818,001 Repairs and Maintenance
Sewa Peralatan 245,578,162 466,483,417 Equipment Rental
Depresiasi Aset Hak- Depreciation Right-of Use
Guna (Catatan 13) 135,828,003 148,698,103 Assets (Note 13)
Bahan Baku 38,868,789 60,666,861 Materials
Amortisasi 38,844,974 29,627,763 Amortization
Asuransi 30,222,833 34,620,279 Insurance
Jasa Profesional 14,753,246 5,906,298 Professional Fees
Lain-lain (masing-masing Others (each
di bawah Rp1.000.000) 58,315,079 50,546,032 below Rp1,000,000)
Jumlah 5,107,400,189 4,300,021,638 Total
Pemasok yang mempunyai transaksi lebih dari The suppliers having transactions of more than
10% dari jumlah pendapatan untuk periode- 10% of total revenues for the periods ended
periode yang berakhir pada tanggal September 30, 2023 and 2022 are as follows:
30 September 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
Persentase Terhadap
Jumlah Pendapatan/
Percentage Against
Total Revenues (%)
30 September 2023/ 30 September 2022/ 30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022 September 30, 2023 September 30, 2022
PT Madhani Talatah Nusantara 644,967,403 628,406,486 11.89 14.49 PT Madhani Talatah Nusantara
PT Pama Persada Nusantara 711,887,031 -- 13.13 -- PT Pama Persada Nusantara
Jumlah 1,356,854,434 628,406,486 25.02 14.49 Total
26. Beban Umum dan Administrasi 26. General and Administrative Expenses
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Gaji dan Upah 99,702,913 70,926,671 Salaries and Wages
Depresiasi Aset Tetap Depreciation of Fixed
(Catatan 12) 11,993,400 9,104,463 Assets (Note 12)
Jasa Profesional 7,201,919 16,014,985 Professional Fees
Lain-lain (Dibawah Rp1.000.000) 42,870,771 32,821,359 Others (Below Rp1,000,000)
Jumlah 161,769,003 128,867,478 Total
73
Page 83
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. Beban Keuangan 27. Financial Charges
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Beban Bunga 104,991,915 111,726,315 Interest Expenses
Beban Bunga Liabilitas Interest Expenses Lease
Sewa (Catatan 35e) 9,074,255 17,264,456 Liabilities (Note 35e)
Amortisasi atas Biaya Amortization of Financing Cost
Perolehan dan Premi atas and Premium on Loan
Pinjaman (Catatan 2s dan 18) 6,502,441 9,048,381 (Notes 2s and 18)
Beban Bank dan Bank and Administration
Administrasi 2,030,156 3,727,014 Charges
Jumlah 122,598,767 141,766,166 Total
28. Liabilitas Imbalan Pascakerja 28. Post-Employment Benefits Liability
Liabilitas imbalan pascakerja karyawan Grup The Group’s post-employment benefit liability
pada tanggal 30 September 2023 dan as of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, dihitung dengan 2022, was calculated using the “Projected Unit
menggunakan metode “Projected Unit Credit” Credit” method with consideration of the
dan mempertimbangkan beberapa asumsi following assumptions:
sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Tingkat Diskonto 7.10% - 7.35% 7.10% - 7.55% Discount Rate
Tingkat Kenaikan Gaji 3% - 8% 3% - 8% Salary Increment Rate
Tingkat Mortalitas Tabel Mortalita Indonesia 4 Tabel Mortalita Indonesia 4 Mortality Rate
(2019) - TMI 4 (2019) (2019) - TMI 4 (2019)
Tingkat Cacat 10% x TMI 4 10% x TMI 4 Disability Rate
Usia Pensiun Normal 55 tahun/55 years Normal Pension Age
Tingkat Pengunduran Diri 2%-10% per tahun pada usia 25 berkurang ke 0% per tahun Turnover Rate
pada usia 55/
2%-10% per year at age 25, decreasing linearly to
0% per year at age 55
Jumlah karyawan Grup yang berhak atas The number of employees of the Group entitled
imbalan pascakerja adalah masing-masing to the benefits are 3,055 and 3,655 as of
3.055 dan 3.655 karyawan pada tanggal September 30, 2023 and December 31, 2022,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. respectively.
74
Page 84
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. Liabilitas Imbalan Pascakerja (Lanjutan) 28. Post-Employment Benefits Liability
(Continued)
Mutasi liabilitas imbalan pascakerja karyawan Movements of the Group’s post-employment
Grup adalah sebagai berikut: benefit liability are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo Awal 180,702,345 183,125,185 Beginning Balance
Beban Imbalan Kerja Employee Benefits
Karyawan 46,466,706 13,043,296 Expense
Pembayaran Manfaat (42,592,967) (16,365,584) Actual Benefits Payments
Beban (Pendapatan) Other Comprehensive
Komprehensif Lain (16,415,357) 1,359,498 Expense (Income)
Selisih Kurs -- (460,050) Foreign Exchange
Saldo Akhir 168,160,727 180,702,345 Ending Balance
Beban imbalan kerja karyawan Grup adalah The Group’s employee benefits expenses are
sebagai berikut: as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Biaya Jasa Kini 23,302,995 29,814,929 Current Service Cost
Beban Bunga 11,721,481 12,425,623 Interest Cost
Pembebanan atas Beban Recognition of
(Pendapatan) Jasa Lalu (15,505,954) (17,486,906) Past Service Cost (Income)
Penyesuaian Pola Atribusi Working Period Attribution
Masa Kerja -- (13,887,256) Pattern Adjustment
Pembayaran Biaya Terminasi 26,948,184 2,176,906 Termination Cost
Jumlah Beban Imbalan Total Employee Benefits
Kerja Karyawan 46,466,706 13,043,296 Expense
Liabilitas imbalan kerja karyawan pada tanggal As of September 30, 2023 and December 31,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, 2022, the total employee benefit liability
termasuk liabilitas pada Entitas Anak adalah including the balance of the Subsidiary, are as
sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Perusahaan 164,106,502 177,535,461 The Company
Entitas Anak 4,054,225 3,166,884 Subsidiaries
Jumlah 168,160,727 180,702,345 Total
Program pensiun imbalan pasti memberikan The defined benefit pension plan typically
eksposur Grup terhadap risiko aktuarial seperti expose the Group to actuarial risks such as
risiko investasi, risiko tingkat bunga, dan risiko investment risk, interest rate risk and salary risk.
gaji.
Penurunan suku bunga obligasi akan A decrease in bond interest rate will increase
meningkatkan liabilitas program. the plan liability.
75
Page 85
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. Liabilitas Imbalan Pascakerja (Lanjutan) 28. Post-Employment Benefits Liability
(Continued)
Asumsi aktuarial yang signifikan dalam Significant actuarial assumption for the
penentuan liabilitas imbalan pasti adalah determination of the defined obligation are
tingkat diskonto dan kenaikan gaji yang discount rate and expected salary increase. The
diharapkan. Analisis sensitifitas di bawah ini sensitivity analysis below have been
ditentukan berdasarkan perubahan asumsi determined based on reasonable possible
masing-masing yang mungkin terjadi pada changes of the respective assumptions
akhir tahun pelaporan, dengan asumsi-asumsi occuring the end of reporting year, while holding
yang lainnya dianggap konstan, sebagai all other assumptions constant, as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Analisa Sensitifitas terhadap Sensitivity Analysis of
tingkat Diskonto Discount Rate
Kenaikan 1% 165,175,569 162,703,549 Increase 1%
Penurunan 1% 197,641,841 194,414,162 Decrease 1%
Analisa Sensitifitas terhadap Sensitivity Analysis of
Kenaikan Upah Salary Increase
Kenaikan 1% 197,582,373 194,463,047 Increase 1%
Penurunan 1% 164,939,396 162,463,248 Decrease 1%
29. Saldo dan Sifat Transaksi Pihak Berelasi 29. Balance and Nature of Related Parties
Transactions
Dalam kegiatan usaha normalnya, Grup In the normal course of business, the Group is
melakukan transaksi dengan pihak berelasi. engaged in transactions with related parties.
Transaksi-transaksi tersebut adalah sebagai Those transactions are as follows:
berikut:
a. Pendapatan (Catatan 24) a. Revenues (Note 24)
Persentase Terhadap
Jumlah Pendapatan/
Percentage Against
Total Revenues (%)
30 September 2023/ 30 September 2022/ 30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022 September 30, 2023 September 30, 2022
PT Kaltim Prima Coal 3,181,480,252 2,372,177,182 58.67 54.69 PT Kaltim Prima Coal
PT Arutmin Indonesia 1,614,337,008 1,306,433,752 29.77 30.12 PT Arutmin Indonesia
PT Cakrawala Langit PT Cakrawala Langit
Sejahtera 564,803,386 609,619,362 10.42 14.05 Sejahtera
PT Batuta Chemical PT Batuta Chemical
Industrial Park 217,576 1,234,453 0.00 0.03 Industrial Park
Jumlah 5,360,838,222 4,289,464,749 98.86 98.89 Total
76
Page 86
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. Saldo dan Sifat Transaksi Pihak Berelasi 29. Balance and Nature of Related Parties
(Lanjutan) Transactions (Continued)
b. Piutang Usaha (Catatan 6) b. Trade Receivables (Note 6)
Persentase Terhadap
Jumlah Aset/
Percentage Against
Total Assets (%)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
PT Kaltim Prima Coal 540,790,895 132,813,864 6.65 1.66 PT Kaltim Prima Coal
PT Arutmin Indonesia 474,828,338 401,262,757 5.84 5.02 PT Arutmin Indonesia
PT Cakrawala Langit PT Cakrawala Langit
Sejahtera 361,450,242 291,765,704 4.44 3.65 Sejahtera
PT Citra Palu Minerals 3,210,827 3,210,827 0.04 0.04 PT Citra Palu Minerals
PT Batuta Chemical PT Batuta Chemical
Industrial Park 1,516,646 1,563,803 0.02 0.02 Industrial Park
Jumlah 1,381,796,948 830,616,955 16.99 10.39 Total
c. Piutang Pihak Berelasi c. Due from Related Parties
Persentase Terhadap
Jumlah Aset/
Percentage Against
Total Assets (%)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
PT Arutmin Indonesia 202,983,563 248,137,396 2.49 3.11 PT Arutmin Indonesia
PT Gayo Mineral PT Gayo Mineral
Resources 8,433,361 5,438,584 0.10 0.07 Resources
PT Dairi Prima PT Dairi Prima
Mineral 1,000,000 1,000,000 0.01 0.01 Mineral
PT Dire Logistik PT Dire Logistik
Indonesia 24,484 -- 0.00 -- Indonesia
Jumlah 212,441,408 254,575,980 2.60 3.19 Total
Piutang kepada PT Arutmin Indonesia Due from PT Arutmin Indonesia represents
merupakan deposit garansi untuk proyek guarantee deposit for Asam-asam Coal
Asam-asam dan proyek potensial di Project and potential project at South
Kalimantan Selatan (Catatan 37). Kalimantan (Note 37).
Piutang kepada GMR merupakan pinjaman Due from GMR represents working capital
modal kerja yang dikenakan bunga sebesar payable which have 10% interest rate per
10% per tahun dan jatuh tempo dalam annum and maturity within one year.
waktu satu tahun.
Piutang kepada PT Dairi Prima Mineral Due from PT Dairi Prima Mineral (DPM)
(DPM) merupakan uang jaminan untuk ikut represents biding bond to participate in the
serta dalam tender proyek yang diikuti oleh project tender which participated by the
Perusahaan. Company.
Perusahaan menyajikan piutang pihak The company presents due from related
berelasi sebagai aset lancar dikarenakan parties as a current assets because the
Manajemen berkeyakinan piutang tersebut Management believes its receivables are
dapat tertagih dalam waktu 12 bulan. collectible within 12 months.
77
Page 87
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. Saldo dan Sifat Transaksi Pihak Berelasi 29. Balance and Nature of Related Parties
(Lanjutan) Transactions (Continued)
d. Utang Pihak Berelasi d. Due to Related Parties
Persentase Terhadap
Jumlah Liabilitas/
Percentage Against
Total Liabilities (%)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
PT Dire Logistik PT Dire Logistik
Indonesia 4,690,000 4,882,902 0.10 0.10 Indonesia
PT Sriwijaya Power 2,984,500 4,689,993 0.06 0.10 PT Sriwijaya Power
PT Pendopo Coal PT Pendopo Coal
Upgrading 146,875 200,397 0.00 0.00 Upgrading
PT Indah Alam Raya 15,000 25,673 0.00 0.00 PT Indah Alam Raya
PT Pendopo Energi PT Pendopo Energi
Batubara 600 1,038 0.00 0.00 Batubara
Jumlah 7,836,975 9,800,003 0.16 0.20 Total
e. Investasi pada Entitas Asosiasi e. Investment in Associates
Pada 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December
31 December 2022, Grup mencatat 31, 2022, the Group recognizes
investasi pada entitas asosiasi (Catatan investments in associates (Note 1e).
1e).
30 September 2023/September 30, 2023
Penambahan Bagian Laba
Kepemilikan/ Saldo Awal/ (Pengurangan)/ Bersih/
Ownership Beginning Additional Net Income Saldo Akhir/
% Balance (Deduction) Portion Ending Balance
PT Dire Logistik Indonesia 40.00 6,219,448 (5,233) 872,453 7,086,668 PT Dire Logistik Indonesia
Jumlah 6,219,448 (5,233) 872,453 7,086,668 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Penambahan Bagian Laba
Kepemilikan/ Saldo Awal/ (Pengurangan)/ Bersih/
Ownership Beginning Additional Net Income Saldo Akhir/
% Balance (Deduction) Portion Ending Balance
PT Dire Logistik Indonesia 40.00 4,999,731 -- 1,219,717 6,219,448 PT Dire Logistik Indonesia
Jumlah 4,999,731 -- 1,219,717 6,219,448 Total
Jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan Total assets, liabilities, revenue and profit of
laba entitas asosiasi adalah sebagai investment in associates were as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Dire Logistik Indonesia PT Dire Logistik Indonesia
Jumlah Aset 9,620,109 20,277,876 Total Assets
Jumlah Liabilitas 1,278,438 4,807,552 Total Liabilities
Jumlah Laba Bersih 2,181,133 3,049,294 Total Net Income
78
Page 88
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. Saldo dan Sifat Transaksi Pihak Berelasi 29. Balance and Nature of Related Parties
(Lanjutan) Transactions (Continued)
f. Sifat Hubungan dengan Pihak Berelasi f. The Nature of Relationship with Related
Parties
Pihak Berelasi/Related Parties Hubungan/Relationship Sifat Transaksi/Nature of Transactions
PT Dire Logistik Indonesia Entitas Asosiasi/ Piutang/Utang/Investasi
Associated Company Receivable/Payables/Investment
PT Arutmin Indonesia Entitas Sepengendali/ Piutang/
Under Common Control Receivables
PT Batuta Chemical Industrial Park Entitas Sepengendali/ Piutang/
Under Common Control Receivables
PT Cakrawala Langit Sejahtera Entitas Sepengendali/ Piutang/
Under Common Control Receivables
PT Citra Palu Minerals Entitas Sepengendali/ Piutang/
Under Common Control Receivables
PT Dairi Prima Mineral Entitas Sepengendali/ Piutang/
Under Common Control Receivables
PT Gayo Mineral Resources Entitas Sepengendali/ Piutang/Uang Muka Investasi
Under Common Control Receivables/Advance Investment
PT Indah Alam Raya Entitas Sepengendali/ Utang/Investasi
Under Common Control Payables/Investment
PT Kaltim Prima Coal Entitas Sepengendali/ Piutang/
Under Common Control Receivables
PT Pendopo Coal Upgrading Entitas Sepengendali/ Utang/Investasi
Under Common Control Payables/Investment
PT Pendopo Energi Batubara Entitas Sepengendali/ Piutang/Utang/Investasi
Under Common Control Receivable/Payables/Investment
PT Sriwijaya Power Entitas Sepengendali/ Utang/Investasi
Under Common Control Payables/Investment
Pihak berelasi merupakan entitas Related parties are entities under common
sepengendali yang memiliki pemegang control of the same shareholders and/or
saham dan/atau anggota Direksi dan same members of the Boards of Directors
Dewan Komisaris yang sama dengan and Commissioners of the Group.
Grup.
Karena memiliki sifat berelasi, hal ini Due to this relationship, it is possible that
memungkinkan syarat dan kondisi the terms and conditions of these
transaksi dengan pihak berelasi tidak sama transactions are not the same as those that
jika transaksi tersebut dilakukan dengan would result from transactions with third
pihak ketiga. parties.
Manajemen kunci Perusahaan terdiri dari The Company’s key management consists
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan. of the Company’s Boards of
Commissioners and Directors.
Perusahaan memberikan kompensasi The Company provided compensation to
kepada anggota Dewan Komisaris untuk the member of Board of Commissioners for
periode-periode sembilan bulan yang the nine month periods ended September
berakhir pada tanggal 30 September 2023 30, 2023 and 2022, amounting to
dan 2022, masing-masing sebesar Rp7,149,356 and Rp6,895,928,
Rp7.149.356 dan Rp6.895.928. respectively.
79
Page 89
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. Saldo dan Sifat Transaksi Pihak Berelasi 29. Balance and Nature of Related Parties
(Lanjutan) Transactions (Continued)
Perusahaan memberikan kompensasi The Company provided compensation to
kepada Direksi untuk periode-periode the Directors for the nine month periods
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal ended September 30, 2023 and 2022,
30 September 2023 dan 2022, masing- amounting to Rp8,945,060 and
masing adalah sebesar Rp8.945.060 dan Rp7,127,289 respectively.
Rp7.127.289.
30. Aset dan Liabilitas Moneter dalam Mata 30. Monetary Assets and Liabilities in
Uang Selain Rupiah Currencies Other Than Rupiah
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, aset dan liabilitas moneter 2022, the Group’s monetary assets and
Grup dalam mata uang selain Rupiah adalah liabilities in currency other than Rupiah are as
sebagai berikut: follows:
Dalam Mata
Uang Asing/
Foreign 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Currencies September 30, 2023 December 31, 2022
Aset Assets
Kas dan Setara Kas USD 41,827,524 63,335,895 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha USD 2,429,118 2,469,484 Trade Receivables
Aset Lancar Lainnya USD 12,327,467 51,093,488 Other Current Assets
EUR 4,406,872 16,320,573
GBP 1,286,690 1,545,091
AUD 59,642 1,904,983
JPY 72,205 99,596
SGD 70,848 82,488
Piutang Pihak Berelasi USD 202,983,563 248,137,396 Due From Related Parties
Jumlah Aset 265,463,929 384,988,994 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang Usaha - Pihak Ketiga USD 57,640,685 64,690,340 Trade Payables - Third Parties
EUR 4,697,830 8,211,834
AUD 745,708 2,038,517
SGD 2,570,616 1,830,145
GBP 56,761 54,303
YEN -- 34,923
Utang Lain-lain - Pihak Ketiga EUR 69,192,391 84,132,047 Other Payables - Third Parties
USD 3,867,238 40,390,066
Utang Bank USD 458,179,296 722,143,762 Bank Loans
Jumlah Liabilitas 596,950,525 923,525,937 Total Liabilities
Liabilitas Neto (331,486,596) (538,536,943) Liabilities - Net
80
Page 90
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. Informasi Segmen 31. Segment Information
a. Segmen Usaha a. Business Segment
Grup memiliki usaha yang terbagi dalam 2 The Group divides its business into 2 (two)
(dua) segmen usaha yang meliputi jasa business segments, which include mining
pertambangan dan jasa lainnya. services and other services.
Informasi tentang Grup menurut segmen Information regarding the Group according
adalah sebagai berikut: to business segments is as follows:
Segmen/Segment Aktivitas/Activity
Jasa Pertambangan/Mining Services Meliputi aktivitas kontrak pertambangan,
teknik sipil dan sewa peralatan/
Includes mining contract activity, civil
engineering and equipment rental
Jasa Lainnya/Other Services Meliputi jasa pelabuhan, reparasi mesin,
ketenagakerjaan dan manajemen/
Includes all port services, machine reparation,
employment service and management
b. Informasi menurut Segmen Usaha b. Information by Business Segment
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah % Rupiah %
Jumlah Aset Total Assets
Pertambangan 8,130,627,852 85.04 8,831,486,124 86.34 Mining
Jasa Lainnya 1,430,676,311 14.96 1,397,619,106 13.66 Other Services
9,561,304,163 100.00 10,229,105,230 100.00
Eliminasi (1,424,503,968) (2,240,165,304) Elimination
Jumlah 8,136,800,195 7,988,939,926 Total
Jumlah Liabilitas Total Liabilities
Pertambangan 4,889,523,663 93.51 4,736,587,111 93.37 Mining
Jasa Lainnya 339,445,750 6.49 336,088,111 6.63 Other Services
5,228,969,413 100.00 5,072,675,222 100.00
Eliminasi (344,240,145) (309,056,051) Elimination
Jumlah 4,884,729,268 4,763,619,171 Total
81
Page 91
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. Informasi Segmen (Lanjutan) 31. Segment Information (Continued)
30 September 2023/September 30, 2023
Pertambangan/ Jasa Lainnya/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Mining Other Services Elimination Consolidated
Pendapatan 5,349,982,853 72,750,344 -- 5,422,733,197 Revenues
Beban Pokok Pendapatan (5,010,849,087) (96,551,102) -- (5,107,400,189) Cost of Revenues
Laba Bruto 339,133,766 (23,800,758) -- 315,333,008 Gross Profit
Beban Lain-lain - Neto (154,755,292) (19,656,683) 187,036 (174,224,939) Other Expenses - Net
Laba (Rugi) Usaha 184,378,474 (43,457,441) 187,036 141,108,069 Profit (Loss) from Operation
Beban Keuangan (122,253,454) (345,313) -- (122,598,767) Financial Charges
Bagian Laba dari Profit Shares from
Entitas Asosiasi -- 872,453 -- 872,453 Associate
Laba (Rugi) sebelum Beban Profit (Loss) before Income
Pajak Penghasilan 62,125,020 (42,930,301) 187,036 19,381,755 Tax Expense
Beban Pajak
Penghasilan (1,247,994) (4,680,028) -- (5,928,022) Income Tax Expense
Laba (Rugi) Periode Profit (Loss) for the
Berjalan 60,877,026 (47,610,329) 187,036 13,453,733 Current Period
Penghasilan Other Comprehensive
Komprehensif Lain -- -- -- 13,296,439 Income
Jumlah Laba Komprehensif Total Comprehensive Income
Periode Berjalan 26,750,172 for the Current Period
Kepentingan Nonpengendali 1,226 Non-controlling interest
Jumlah Laba Komprehensif Total Comprehensive
yang Dapat Diatribusikan Income Attributable to
Kepada Entitas Induk 26,748,946 the Owner of Parent
30 September 2022/September 30, 2022
Pertambangan/ Jasa Lainnya/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Mining Other Services Elimination Consolidated
Pendapatan 4,337,773,539 -- -- 4,337,773,539 Revenues
Beban Pokok Pendapatan (4,300,021,638) -- -- (4,300,021,638) Cost of Revenues
Laba Kotor 37,751,901 -- -- 37,751,901 Gross Profit
Penghasilan (Beban) Lain-lain (19,166,889) 4,944 -- (19,161,945) Other Income (Expenses)
Laba Usaha 18,585,012 4,944 -- 18,589,956 Profit from Operation
Beban Keuangan (141,361,951) (404,215) -- (141,766,166) Financial Charges
Bagian Laba dari Gain Shares from
Entitas Asosiasi 1,101,832 -- -- 1,101,832 Associate
Rugi sebelum Beban Loss before
Pajak Penghasilan (121,675,107) (399,271) -- (122,074,378) Income Tax Expense
Beban Pajak Penghasilan (5,888,305) (1,769,387) -- (7,657,692) Income Tax Expense
Rugi Periode Berjalan (127,563,412) (2,168,658) -- (129,732,070) Loss for the Current Period
Beban Other Comprehensive
Komprehensif Lain -- -- -- (13,466,649) Expense
Jumlah Rugi Komprehensif Total Comprehensive Loss
Periode Berjalan (143,198,719) for the Current Period
Kepentingan Nonpengendali 70,850 Non-controlling interest
Jumlah Rugi Komprehensif Total Comprehensive
yang Dapat Diatribusikan Loss Attributable to
Kepada Entitas Induk (143,269,569) the Owner of Parent
82
Page 92
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. Instrumen Keuangan 32. Financial Instrument
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan The following table presents the carrying values
taksiran nilai wajar dari instrumen keuangan and estimated fair values of the financial
yang dicatat di laporan posisi keuangan instruments recorded on the interim
konsolidasian interim pada tanggal consolidated statements of financial position as
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: of September 30, 2023 and December 31,
2022:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan Setara Kas 440,468,036 440,468,036 303,902,800 303,902,800 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha 1,447,822,540 1,447,822,540 878,689,427 878,689,427 Trade Receivables
Piutang Pihak Berelasi 212,441,408 212,441,408 254,575,980 254,575,980 Due From Related Parties
Aset Lancar Lainnya 106,700,894 106,700,894 92,009,966 92,009,966 Other Current Assets
Investasi pada Saham 1,106,339,607 1,106,339,607 1,106,339,607 1,106,339,607 Investments in Share
Jumlah Aset Keuangan 3,313,772,485 3,313,772,485 2,635,517,780 2,635,517,780 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang Usaha - Pihak Ketiga 1,296,763,629 1,296,763,629 1,278,761,304 1,278,761,304 Trade Payables - Third Parties
Beban Akrual 1,108,829,886 1,108,829,886 744,542,142 744,542,142 Accrued Expenses
Utang Pihak Berelasi 7,836,975 7,836,975 9,800,003 9,800,003 Due to Related Parties
Utang Bank 458,179,296 458,179,296 722,143,762 722,143,762 Bank Loans
Utang Sewa Pembiayaan 130,444,466 130,444,466 170,886,295 170,886,295 Lease Payable
Liabilitas Sewa 181,044,339 181,044,339 216,008,024 216,008,024 Lease Liabilities
Utang lain-lain - Pihak Ketiga 820,845,734 820,845,734 951,171,440 951,171,440 Other Payable - Third Parties
Jumlah Liabilitas Keuangan 4,003,944,325 4,003,944,325 4,093,312,970 4,093,312,970 Total Financial Liabilities
Metode dan asumsi berikut ini digunakan The following methods and assumptions were
dalam mengestimasi nilai wajar untuk setiap used to estimate the fair value of each class of
kelompok instrumen keuangan yang secara financial instrument which is practicable to
praktis dapat digunakan untuk memperkirakan estimate such value:
nilai tersebut:
1) Aset dan liabilitas keuangan jangka 1) Short term financial assets and liabilities:
pendek:
Instrumen keuangan jangka pendek Short term financial instruments with
dengan jatuh tempo satu tahun atau remaining maturities of one year or less
kurang (kas dan setara kas, piutang (cash and cash equivalents, trade
usaha, piutang pihak berelasi, aset lancar receivables, due from related parties, other
lainnya, utang usaha, uang muka current assets, trade payables, advance
pelanggan dan beban akrual). from customer and accrued expenses).
Instrumen keuangan ini sangat mendekati These financial instruments approximate to
nilai tercatat mereka karena jatuh tempo their carrying amounts largely due to their
mereka dalam jangka pendek. short term maturities.
2) Aset dan liabilitas keuangan jangka 2) Long term financial assets and liabilities:
panjang:
a) Liabilitas keuangan jangka panjang a) Long term fixed rate and variable rate
dengan suku bunga tetap dan variabel financial liabilities (unquoted long term
(liabilitas jangka panjang yang tidak liabilities).
dikuotasikan).
Nilai wajar liabilitas keuangan ini The fair value of these financial liabilities
ditentukan dengan mendiskontokan is determined by discounting future cash
83
Page 93
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. Instrumen Keuangan (Lanjutan) 32. Financial Instrument (Continued)
arus kas masa datang dengan flows using applicable interest rates from
menggunakan suku bunga yang observable current market transactions
berlaku dari transaksi pasar yang dapat for instruments with similar terms, credit
diamati untuk instrumen keuangan risk and remaining maturities.
yang memiliki persyaratan, risiko kredit
dan jatuh tempo yang serupa.
b) Aset dan liabilitas keuangan jangka b) Other long term financial assets and
panjang lainnya (utang pihak berelasi, liabilities (due to related parties, other
aset keuangan jangka panjang non current financial assets).
lainnya).
Estimasi nilai wajar didasarkan pada Estimated fair value is based on
nilai diskonto dari arus kas masa discounted value of future cash flows
datang yang disesuaikan untuk adjusted to reflect counterparty risk (for
mencerminkan risiko yang dihadapi financial assets) and the Group’s own
pihak lawan (untuk aset keuangan) dan credit risk (for financial liabilities) and
risiko kredit Grup (untuk liabilitas using risk-free rates for similar
keuangan) dan dengan menggunakan instruments.
suku bunga bebas risiko (risk-free
rates) dari instrumen yang serupa.
Aset keuangan tidak lancar yang tidak Non current financial assets which have
memiliki kuotasi harga di pasar aktif no quoted price in an active market and
dan nilai wajarnya tidak dapat diukur their fair value cannot be reliably
secara andal (investasi pada aset measured are measured (investments in
keuangan tersedia untuk dijual) diukur available for sale financial assets) at
dengan biaya perolehannya. acquisition cost.
33. Manajemen Risiko Keuangan 33. Financial Risk Management
Aktivitas Grup rentan terhadap berbagai risiko The Group’s activities are exposed to a variety
keuangan yaitu risiko pasar (termasuk risiko of financial risks i.e market risk (including
nilai mata uang, risiko tingkat bunga, dan currency risk, interest rate risk, and price risk),
risiko harga), risiko kredit, dan risiko likuiditas. credit risk, and liquidity risk.
Program manajemen risiko Grup difokuskan The Group’s overall risk management program
pada pasar keuangan yang kondisinya tidak focuses on the unpredictability of financial
dapat diprediksi dan Grup berusaha markets conditions and seeks to minimize
meminimalkan dampak yang berpotensi potential adverse effects on the Group’s
merugikan kinerja keuangan Grup. Grup financial performance. The Group uses
menggunakan instrumen keuangan derivatif derivative financial instruments to hedge certain
untuk melindungnilaikan keterpaparan pada risk exposures.
risiko-risiko tertentu.
Manajemen risiko dijalankan oleh Direksi Risk management is carried out by the
Perusahaan. Direksi mengevaluasi secara Company’s Directors. The Directors identifies
berkala dan, jika diperlukan, melindung evaluates and hedges financial risks, where
nilaikan risiko-risiko keuangan yang dihadapi considered appropriate. The Board of Directors
oleh Grup. Direksi bertanggung jawab dalam has the responsibility to determine the basic
menentukan prinsip-prinsip dasar kebijakan principles of the Group’s risk management as
manajemen risiko dan prinsip-prinsip yang well as principles covering specific areas, such
meliputi area khusus seperti risiko nilai mata as currency risk, interest rate risk, credit risk, the
84
Page 94
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. Manajemen Risiko Keuangan (Lanjutan) 33. Financial Risk Management (Continued)
uang, risiko suku bunga, risiko kredit, use of derivative financial instruments and non-
penggunaan instrumen keuangan derivatif derivative financial instruments and the
dan instrumen keuangan nonderivatif, serta investment of excess liquidity.
investasi dalam hal terdapat kelebihan
likuiditas.
a. Faktor-faktor Risiko Keuangan a. Financial Risk Factors
1) Risiko Pasar 1) Market Risk
Grup terpapar oleh risiko nilai tukar The Group is exposed to currency
mata uang yang timbul dari mata uang exchange risk arising from currencies
selain Rupiah dan tingkat bunga yang other than Rupiah and interest rate risk
timbul dari perubahan tingkat suku from the impact of rate changes on
bunga dari aset dan liabilitas yang interest bearing assets and liabilities.
mengandung unsur bunga.
Kebijakan manajemen risiko Grup di- The Group’s risk management policies
desain untuk mengurangi dampak are designed to mitigate the financial
keuangan dari fluktuasi tingkat bunga impact of fluctuations in interest rates
dan nilai tukar mata uang serta and foreign exchange rates and to
meminimalisasi potensi kerugian yang minimize potential adverse effects on the
dapat berdampak buruk terhadap risiko Group’s financial risk.
keuangan Grup.
Pada saat ini Direksi Perusahaan tidak Currently, the Company’s Directors do
memandang perlu penggunaan not consider necessary to use derivative
instrumen keuangan derivatif. financial instruments. It is the Group’s
Kebijakan keuangan Grup adalah tidak policy not to enter into derivative
melakukan transaksi derivatif untuk transactions for speculative purposes.
tujuan spekulatif.
i) Risiko Nilai Tukar Mata Uang i) Exchange Currency Risk
Risiko nilai tukar mata uang Exchange currency risk primarily
terutama timbul dari aset dan arises from recognized monetary
liabilitas moneter yang diakui dalam assets and liabilities that are
mata uang yang berbeda dengan denominated in a currency that is not
mata uang fungsional Grup. the Group’s functional currency.
Sebagian dari risiko ini dikelola These exposures are managed partly
dengan menggunakan lindung nilai by using natural hedges that arise
natural yang berasal dari aset dan from monetary assets and liabilities in
liabilitas moneter dalam mata uang the same currency.
yang sama.
Tabel berikut ini menunjukkan The following table demonstrates the
sensitivitas kemungkinan tingkat sensitivity to a reasonably possible
pertukaran Rupiah terhadap mata change in the Rupiah exchange rate
uang asing lainnya, dengan asumsi against other foreign currency, with
variabel lain konstan, dampak all other variable held constant, with
terhadap laba sebelum manfaat the effect to the consolidated income
(beban) pajak penghasilan before corporate income tax benefit
konsolidasian adalah sebagai (expense) is as follows:
berikut:
85
Page 95
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. Manajemen Risiko Keuangan (Lanjutan) 33. Financial Risk Management (Continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kenaikan Increase
USD Meningkat 5% (13,005,977) (21,089,892) USD Increased by 5%
EUR Meningkat 5% 3,474,167 3,801,165 EUR Increased by 5%
AUD Meningkat 5% 34,303 6,677 AUD Increased by 5%
SGD Meningkat 5% 124,988 87,383 SGD Increased by 5%
GBP Meningkat 5% (61,496) (74,539) GBP Increased by 5%
YEN Meningkat 5% (3,610) (3,234) YEN Increased by 5%
Neto (9,437,625) (17,272,440) Net
Penurunan Decrease
USD Menurun 5% 13,005,977 21,089,892 USD Decreased by 5%
EUR Menurun 5% (3,474,167) (3,801,165) EUR Decreased by 5%
AUD Menurun 5% (34,303) (6,677) AUD Decreased by 5%
SGD Menurun 5% (124,988) (87,383) SGD Decreased by 5%
GBP Menurun 5% 61,496 74,539 GBP Decreased by 5%
YEN Menurun 5% 3,610 3,234 YEN Decreased by 5%
Neto 9,437,625 17,272,440 Net
Aset dan liabilitas moneter bersih Net monetary assets and liabilities in
dalam mata uang selain Rupiah currencies other than Rupiah
disajikan pada (Catatan 30). currencies are disclosed in (Note 30).
ii) Risiko Tingkat Suku Bunga ii) Interest Rate Risk
Risiko tingkat bunga adalah risiko Interest rate risk is the risk arising
yang timbul sebagai akibat from changes in market interest rates
perubahan tingkat bunga pasar which will impact Group’s cash flows
yang berdampak pada arus kas arising from variable rate of financial
yang terkait dengan instrumen instruments.
keuangan dengan tingkat bunga
variabel.
Risiko tingkat suku bunga dari kas, The interest rate risk from cash, trade
piutang usaha, piutang nonusaha receivables, non-trade receivables
dan utang bank tidak signifikan. and bank loan is not significant.
2) Risiko Kredit 2) Credit Risk
Grup terpapar risiko kredit terutama The Group is exposed to credit risk
berasal dari deposito di bank, investasi, primarily from deposits in banks,
piutang usaha, dan piutang nonusaha. investment, trade receivables, and non-
trade receivables.
Grup mengelola risiko kredit yang The Group manages credit risk arising
terkait dengan penempatan di bank, from its placements with banks,
termasuk deposito, dengan memonitor including time deposits, by monitoring
reputasi, peringkat kredit, dan reputation, credit ratings, and limiting the
membatasi risiko agregat di tiap-tiap aggregate risk to any individual bank.
bank.
86
Page 96
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. Manajemen Risiko Keuangan (Lanjutan) 33. Financial Risk Management (Continued)
Kualitas kredit dari kas di bank, The credit quality of cash in bank, time
deposito, kas yang dibatasi deposits, restricted cash, trade
penggunaannya, piutang usaha, dan receivables, and non-trade receivables
piutang nonusaha, yang belum jatuh that are neither past due nor impaired
tempo atau tidak mengalami penurunan are assessed by reference to external
nilai dinilai dengan mengacu pada credit rating (if available) or to historical
peringkat kredit eksternal (jika tersedia) information about counterparty default
atau mengacu pada informasi historis rates:
debitur yang bersangkutan mengenai
tingkat gagal bayarnya:
i) Kas di bank, deposito, serta kas i) Cash in bank, time deposits, and
dan deposito yang dibatasi restricted cash and time deposits
penggunaannya
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Dengan Pihak yang Memiliki Counterparties with
Peringkat Kredit Eksternal External Credit Rating
Pefindo Pefindo
idAAA 396,572,633 262,221,000 idAAA
idA+ 1,756,719 1,755,967 idA+
idAA- 41,210,436 39,175,401 idAA-
Jumlah 439,539,788 303,152,368 Total
ii) Piutang Usaha ii) Trade Receivables
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Dengan Pihak yang
Tidak Memiliki Peringkat Counterparties Without
Kredit Eksternal External Credit Rating
Grup 1 1,425,879,769 830,754,002 Group 1
Grup 2 21,942,771 47,935,425 Group 2
Jumlah 1,447,822,540 878,689,427 Total
Grup 1 – Pelanggan yang sudah Group 1 – Existing customers and
ada dan pelanggan baru (kurang new customers (less than 6 months)
dari 6 bulan) tanpa adanya kasus with no default in the past.
gagal bayar di masa sebelumnya.
Grup 2 – Pelanggan yang sudah Group 2 – Existing customers (more
ada (lebih dari 6 bulan) dengan than 6 months) with some defaults in
beberapa kejadian gagal bayar the past.
pada masa sebelumnya.
87
Page 97
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. Manajemen Risiko Keuangan (Lanjutan) 33. Financial Risk Management (Continued)
Pada tanggal 30 September 2023, As of September 30, 2023, the
pelanggan terbesar Perusahaan Company's largest customers are
adalah KPC dan Arutmin. Jumlah KPC and Arutmin. The amount of
pendapatan yang diperoleh dari revenue derived from these two
kedua perusahaan tersebut adalah companies was 88.44% of the total
88,44% dari jumlah seluruh revenue for the period ended
pendapatan untuk periode yang September 30, 2023, and 70.15% of
berakhir pada 30 September 2023, the total trade receivables as of
dan sebesar 70,15% dari saldo September 30, 2023. Although the
piutang usaha pada tanggal Company is directly affected by the
30 September 2023. Walaupun performance of its customers,
Perusahaan terpengaruh secara management believes that there is
langsung oleh kinerja no major credit risk as of September
pelanggannya, manajemen 30, 2023.
berkeyakinan bahwa tidak terdapat
risiko kredit yang besar pada
tanggal 30 September 2023.
iii) Piutang nonusaha iii) Non-trade receivables
Semua saldo piutang nonusaha, All balances of non-trade
belum jatuh tempo dan belum receivables, gross contractual
mengalami penurunan nilai yang amount due from customers and
merupakan pelanggan, pihak project under construction are
berelasi dan karyawan yang tidak neither past due nor impaired in
memiliki kasus gagal bayar di masa which represent customers, related
lalu. parties and employees with no
history of default in the past.
Manajemen yakin terhadap Management is confident on its ability to
kemampuannya untuk mengendalikan control and sustain minimal exposure of
dan menjaga eksposur risiko kredit credit risk. The maximum credit risk
pada tingkat yang minimal. Adapun exposure for each account at the
keterpaparan risiko kredit maksimum reporting date is as follows:
pada tanggal pelaporan untuk tiap-tiap
akun adalah sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas dan Setara Kas 440,468,036 303,902,800 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha 1,447,822,540 878,689,427 Trade Receivables
Piutang Pihak Berelasi 212,441,408 254,575,980 Due from Related Parties
Aset Lancar Lainnya 106,700,894 92,009,966 Other Current Assets
Investasi pada Saham 1,106,339,607 1,106,339,607 Investments in Shares
Jumlah 3,313,772,485 2,635,517,780 Total
88
Page 98
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. Manajemen Risiko Keuangan (Lanjutan) 33. Financial Risk Management (Continued)
Tabel berikut menganalisis aset The following table analyse financial
keuangan berdasarkan sisa umur jatuh assets based on maturity:
temponya:
30 September 2023/September 30, 2023
Lebih dari
60 hari/
1 - 30 hari/ 31 - 60 hari/ More Than Jumlah/
1 - 30 days 31 - 60 days 60 days Total
Kas dan Setara Kas 440,468,036 -- -- 440,468,036 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha 1,240,078,638 186,619,474 21,124,428 1,447,822,540 Trade Receivables
Piutang Pihak Berelasi -- -- 212,441,408 212,441,408 Due from Related Parties
Aset Lancar Lainnya 97,010,248 -- 54,956,852 151,967,100 Other Current Assets
Investasi pada Saham -- -- 1,106,339,607 1,106,339,607 Investment in Shares
Jumlah 1,777,556,922 186,619,474 1,394,862,295 3,359,038,691 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Lebih dari
60 hari/
1 - 30 hari/ 31 - 60 hari/ More Than Jumlah/
1 - 30 days 31 - 60 days 60 days Total
Kas dan Setara Kas 303,902,800 -- -- 303,902,800 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha 826,980,450 4,591,895 47,117,082 878,689,427 Trade Receivables
Piutang Pihak Berelasi -- -- 254,575,980 254,575,980 Due from Related Parties
Aset Lancar Lainnya 172,166,852 -- 19,901,084 192,067,936 Other Current Assets
Investasi pada Saham -- -- 1,106,339,607 1,106,339,607 Investment in Shares
Jumlah 1,303,050,102 4,591,895 1,427,933,753 2,735,575,750 Total
3) Risiko Likuiditas 3) Liquidity Risk
Pengelolaan risiko likuiditas yang hati- Prudent liquidity risk management
hati antara lain meliputi pemantauan includes managing the profile of
profil jatuh tempo pinjaman dan sumber borrowing maturities and funding
pendanaannya, mempertahankan kas sources, maintaining sufficient cash and
dan surat berharga dalam jumlah yang marketable securities, and ensuring the
cukup, memastikan ketersediaan availability of funding from an adequate
fasilitas kredit, serta kemampuan Grup amount of committed credit facilities and
dalam melunasi kewajibannya. the ability to settle all obligations. The
Kemampuan Grup untuk memperoleh Group’s ability to obtain fund for its
pendanaan dari pinjaman adalah borrowings is managed by seeking
dengan cara mencari berbagai sumber diversified funding sources which has
fasilitas pendanaan yang telah been afforded by high quality lenders
disanggupi oleh para pemberi pinjaman and by monitoring rolling short term
yang berkualitas serta terus-menerus forecasts of the Group’s cash and gross
memantau prakiraan posisi kas dan debt on the basis of expected cash
jumlah utang-utang Grup jangka flows. In addition, long term cash flows
pendek yang berbasis pada prakiraan are projected to assist the Group’s long
arus kas yang diharapkan. Di samping term debt financing plans.
itu, dibuat juga proyeksi arus kas jangka
panjang untuk membantu Grup dalam
merencanakan kebutuhan pendanaan
jangka panjang.
89
Page 99
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. Manajemen Risiko Keuangan (Lanjutan) 33. Financial Risk Management (Continued)
Grup memantau prakiraan kebutuhan The Group monitors forecasts of the
likuiditas secara berkelanjutan guna liquidity requirements continuously in
memastikan ketersediaan kas yang order to ensure the availability of
cukup untuk memenuhi kebutuhan sufficient cash to meet operational
operasional serta memastikan needs and to ensure the availability of
ketersediaan dana yang cukup dalam adequate fund on its undrawn committed
bentuk fasilitas kredit yang belum borrowing facilities at all times so that the
ditarik, sehingga Grup tidak melampaui Group does not exceed the borrowing
batas pinjaman atau melanggar limits or covenants on any of its
ketentuan-ketentuan yang ada pada borrowing facilities.
setiap perjanjian pinjaman.
Tabel di bawah ini menganalisis jumlah The table below analyzes the Group’s
liabilitas keuangan nonderivatif Grup non-derivative financial liabilities into
yang dikelompokkan berdasarkan relevant maturity grouping based on the
periode yang tersisa pada tanggal remaining period, at the reporting date,
pelaporan. Jumlah yang disajikan pada to the contractual maturity dates. The
tabel di bawah ini adalah sisa liabilitas amounts disclosed in the table are the
yang sesuai dengan perjanjian contractual amounts.
pinjaman yang bersangkutan.
30 September 2023/September 30, 2023
Arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan/
Contractual undiscounted cash flows
Lebih dari
1 tahun sampai
5 tahun/
More than Lebih dari
Nilai tercatat/ Sampai dengan 1 year but not 5 tahun/
Carrying Jumlah/ 1 tahun/ more than More than
Amount Total Within 1 year 5 years 5 years
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang Usaha - Pihak Ketiga 1,296,763,629 1,296,763,629 1,296,763,629 -- -- Trade Payables - Third Parties
Beban Akrual 1,108,829,886 1,108,829,886 1,108,829,886 -- -- Accrued Expenses
Utang Pihak Berelasi 7,836,975 7,836,975 -- 7,836,975 -- Due to Related Parties
Utang Bank 458,179,296 458,179,296 458,179,296 -- -- Bank Loans
Utang Sewa Pembiayaan 130,444,466 130,444,466 82,491,157 47,953,309 -- Lease Payables
Liabilitas Sewa 181,044,339 181,044,339 153,523,994 27,520,345 -- Lease Liabilities
Utang Lain-lain - Pihak Ketiga 820,845,734 820,845,734 528,971,200 291,874,534 -- Other Payable -Third Parties
Jumlah 4,003,944,325 4,003,944,325 3,628,759,162 375,185,163 -- Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan/
Contractual undiscounted cash flows
Lebih dari
1 tahun sampai
5 tahun/
More than Lebih dari
Nilai tercatat/ Sampai dengan 1 year but not 5 tahun/
Carrying Jumlah/ 1 tahun/ more than More than
Amount Total Within 1 year 5 years 5 years
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang Usaha - Pihak Ketiga 1,278,761,304 1,278,761,304 1,278,761,304 -- -- Trade Payables - Third Parties
Beban Akrual 744,542,142 744,542,142 744,542,142 -- -- Accrued Expenses
Utang Pihak Berelasi 9,800,003 9,800,003 -- 9,800,003 -- Due to Related Parties
Utang Bank 722,143,762 722,143,762 612,879,760 109,264,002 -- Bank Loans
Utang Sewa Pembiayaan 170,886,295 170,886,295 123,670,436 47,215,859 -- Lease Payables
Liabilitas Sewa 216,008,024 216,008,024 162,939,511 53,068,513 -- Lease Liabilities
Utang Lain-lain - Pihak Ketiga 951,171,440 951,171,440 584,548,748 366,622,692 -- Other Payable -Third Parties
Jumlah 4,093,312,970 4,093,312,970 3,507,341,901 585,971,069 -- Total
90
Page 100
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. Manajemen Risiko Keuangan (Lanjutan) 33. Financial Risk Management (Continued)
b. Manajemen Permodalan b. Capital Management
Tujuan Grup dalam mengelola modal Grup The Group’s objectives when managing
adalah untuk mempertahankan capital are to safeguard the Group’s ability
kelangsungan usaha Grup guna to continue as a going concern in order to
memberikan imbal hasil kepada pemegang provide returns for shareholders and
saham dan manfaat kepada pemangku benefits for other stakeholders and to
kepentingan lainnya serta menjaga maintain an optimal capital structure to
struktur modal yang optimal yang dapat reduce the cost of capital.
mengurangi biaya modal.
Grup secara aktif dan berkala mereviu dan The Group actively and regularly reviews
mengelola struktur permodalannya untuk and manages its capital structure to ensure
memastikan struktur modal dan imbal hasil optimal capital structure and shareholder
yang optimal kepada para pemegang returns, taking into consideration the future
saham, dengan mempertimbangkan capital requirements and capital efficiency
kebutuhan akan modal di masa yang akan of the Group, prevailing and projected
datang dan efisiensi modal, profitabilitas profitability, projected operating cash flows,
masa sekarang dan yang akan datang, projected capital expenditures and
proyeksi arus kas operasi, proyeksi projected strategic investment
pengeluaran modal dan proyeksi peluang opportunities. In order to maintain or adjust
investasi yang strategis. Untuk the capital structure, the Group may adjust
mempertahankan atau menyesuaikan the amount of dividends paid to
struktur modal, Grup menyesuaikan jumlah shareholders, issue new shares or sell
dividen yang dibayar kepada para assets to reduce debt.
pemegang saham, menerbitkan saham
baru atau menjual aset untuk mengurangi
utang.
Grup memonitor permodalan berdasarkan The Group monitors capital on the basis of
rasio utang terhadap modal konsolidasian. the consolidated debt to capital ratio. The
Rasio utang terhadap modal dihitung debt to capital ratio is calculated as net debt
dengan membagi utang bersih dengan divided by total capital. Net debt is
jumlah modal. Utang bersih dihitung dari calculated as total debt (including current
jumlah pinjaman (termasuk pinjaman and non current debt as shown in the
jangka pendek dan jangka panjang yang interim consolidated statement of financial
disajikan pada laporan posisi keuangan position) less cash and cash equivalents.
konsolidasian interim dikurangi dengan Total capital is calculated as “equity” as
kas dan setara kas. Jumlah modal adalah shown in the interim consolidated statement
total dari “ekuitas” seperti yang ada pada of financial position plus net debt.
laporan posisi keuangan konsolidasian
interim ditambah dengan utang bersih.
91
Page 101
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. Manajemen Risiko Keuangan (Lanjutan) 33. Financial Risk Management (Continued)
Rasio pada tanggal 30 September 2023 The ratios as of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai December 31, 2022 are as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Utang Debts
Utang Bank 458,179,296 722,143,762 Bank Loans
Utang Usaha - Pihak Ketiga 1,296,763,629 1,278,761,304 Trade Payable - Third Parties
Utang Pihak Berelasi 7,836,975 9,800,003 Due to Related Parties
Utang Sewa Pembiayaan 130,444,466 170,886,295 Lease Payables
Liabilitas Sewa 181,044,339 216,008,024 Lease Liabilities
Utang Lain-lain - Pihak Ketiga 820,845,734 951,171,440 Other Payable - Third Party
Jumlah Utang 2,895,114,439 3,348,770,828 Total Debts
Dikurangi: Less:
Kas dan Setara Kas (440,468,036) (303,902,800) Cash and Cash Equivalents
Utang Neto 2,454,646,403 3,044,868,028 Net Debt
Jumlah Ekuitas 3,252,070,927 3,225,320,755 Total Equity
Jumlah Modal 5,706,717,330 6,270,188,783 Total Capital
Rasio Utang terhadap
Modal 43.01% 48.56% Debt to Capital Ratio
c. Nilai Wajar Instrumen Keuangan c. Fair Value of Financial Statements
Nilai wajar aset keuangan diukur dengan The fair value of financial assets to third
menggunakan nilai kini dari estimasi arus parties are determined using the present
kas masa mendatang yang didiskontokan value of estimated futures cash flows,
menggunakan tingkat suku bunga pasar. discounted at market rate.
Pengukuran Nilai Wajar pada Akhir Periode Pelaporan Menggunakan/
Fair Value Measurement on End of Period Using
30 September 2023/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
September 30, 2023 Level 1 Level 2 Level 3
Aset Keuangan Financial Assets
Investasi pada Saham 1,106,339,607 -- -- 1,106,339,607 Investment in Shares
Jumlah 1,106,339,607 -- -- 1,106,339,607 Total
Pengukuran Nilai Wajar pada Akhir Tahun Pelaporan Menggunakan/
Fair Value Measurement on End of Year Using
31 Desember 2022/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
December 31, 2022 Level 1 Level 2 Level 3
Aset Keuangan Financial Assets
Investasi pada Saham 1,106,339,607 -- -- 1,106,339,607 Investment in Shares
Jumlah 1,106,339,607 -- -- 1,106,339,607 Total
92
Page 102
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. Informasi Tambahan Arus Kas 34. Additional Cash Flow Information
a. Transaksi Non-Kas a. Non-Cash Transactions
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus Activities not affecting cash flow:
kas:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Penambahan Aset-Hak Guna melalui Additions in Right-of Use Assets under
Liabilitas Sewa 52,038,539 316,748,984 Lease Liabilities
Pengurangan Aset Hak Guna melalui Deductions in Right of Use Assets under
Liabilitas Sewa (20,704,637) -- Lease Liabilities
Penambahan Aset Tetap melalui Additions in Fixed Assets
Utang Sewa Pembiayaan 28,509,888 11,339,667 under Lease Payable
Penambahan Aset Tetap Additions in Fixed Assets
melalui Utang Lain-lain 26,009,910 233,990,876 under Other Payables
b. Rekonsiliasi Liabilitas yang Timbul dari b. Reconciliation of Liabilities Arising
Aktivitas Pendanaan from Financing Activities
Tabel di bawah ini menunjukkan The table below sets out a reconciliation of
rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari liabilities arising from financing activities for
pendanaan untuk periode-periode yang the periods ended September 30, 2023 and
berakhir pada tanggal 30 September 2023 2022, as follows:
dan 2022, sebagai berikut:
Perubahan Non Kas / Non Cash Transaction
Reklasifikasi
Utang Usaha
Pihak Ketiga
dengan Penambahan
Utang Sewa Aset Melalui Utang
Pembiayaan dan Sewa Pembiayaan,
Liabilitas Sewa/ Liabilitas Sewa, dan
Offsetting Utang lain-lain/
Trade Payable- Additonal of
Pergerakan Third Parties and Assets through Diskonto
Kurs Mata Third Parties Lease Payables, yang
Saldo Awal/ Uang Asing/ Against Lease Lease Liabilities diamortisasi/ Saldo Akhir/
Beginning Arus Kas/ Foreign Payables and and Other Amortized Ending
Balance Cash flows Exchange Rate Lease Liabilities Payables Discount Balance
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
30 September 2023 September 30, 2023
Utang Bank 722,143,762 (255,713,220) (12,591,490) -- -- 4,340,244 458,179,296 Bank Loans
Utang Sewa Pembiayaan 170,886,295 (91,446,070) 41,556,785 (19,062,432) 28,509,888 -- 130,444,466 Lease Payables
Liabilitas Sewa 216,008,024 (133,977,740) 67,680,153 -- 31,333,902 -- 181,044,339 Lease Liabilities
Utang Lain-lain - Pihak Ketiga 951,171,440 (158,101,802) 1,766,186 -- 26,009,910 -- 820,845,734 Other Payable -Third Parties
Jumlah 2,060,209,521 (639,238,832) 98,411,634 (19,062,432) 85,853,700 4,340,244 1,590,513,835 Total
Perubahan Non Kas / Non Cash Transaction
Reklasifikasi
Utang Usaha
Pihak Ketiga
dengan Penambahan
Utang Sewa Aset Melalui Utang
Pembiayaan dan Sewa Pembiayaan,
Liabilitas Sewa/ Liabilitas Sewa, dan
Offsetting Utang lain-lain/
Trade Payable- Additonal of
Pergerakan Third Parties and Assets through Diskonto
Kurs Mata Third Parties Lease Payables, yang
Saldo Awal/ Uang Asing/ Against Lease Lease Liabilities diamortisasi/ Saldo Akhir/
Beginning Arus Kas/ Foreign Payables and and Other Amortized Ending
Balance Cash flows Exchange Rate Lease Liabilities Payables Discount Balance
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
30 September 2022 September 30, 2022
Utang Bank 964,509,255 (247,675,674) 61,478,137 -- -- 2,615,196 780,926,914 Bank Loans
Utang Sewa Pembiayaan 251,925,134 (84,111,301) 23,089,828 -- 11,339,667 -- 202,243,328 Lease Payables
Liabilitas Sewa 125,849,385 (150,732,636) 56,505,072 -- 316,748,984 -- 348,370,805 Lease Liabilities
Utang Lain-lain - Pihak Ketiga 482,554,091 290,495,050 31,124,477 -- 233,990,876 -- 1,038,164,494 Other Payable -Third Parties
Jumlah 1,824,837,865 (192,024,561) 172,197,514 -- 562,079,527 2,615,196 2,369,705,541 Total
93
Page 103
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. Komitmen dan Perjanjian Penting 35. Commitment and Important Agreement
a. Perjanjian Operasi Bengalon a. Bengalon Operating Agreement Mining
(Bengalon Operating Agreement Services-BOAMS with PT Kaltim Prima
Mining Services) – BOAMS dengan Coal
PT Kaltim Prima Coal
Pada tanggal 27 Mei 2004, Perusahaan On May 27, 2004, the Company entered
menandatangani Perjanjian Operasi into the Bengalon Operating Agreement
Bengalon dengan PT Kaltim Prima Coal (the Contract) with PT Kaltim Prima Coal
(KPC) untuk menyediakan jasa (KPC) to conduct mining services at
penambangan di lokasi tambang Bengalon, East Kalimantan, mine site of
Bengalon, Kalimantan Timur, tempat KPC. The Company has the obligation to
penambangan milik KPC. Perusahaan provide all buildings, equipments,
berkewajiban untuk menyediakan seluruh machineries, and other significant facilities
bangunan, peralatan, mesin-mesin dan to conduct coal mining and hauling
fasilitas penting lainnya untuk melakukan services. KPC will pay the Company for its
kegiatan penambangan dan pengangkutan services based on the total amount of coal
batubara. KPC akan membayar delivered to the port on a monthly basis.
Perusahaan atas jasa yang dilakukannya
berdasarkan jumlah batubara yang dikirim
setiap bulan ke pelabuhan batubara.
Selanjutnya, pada tanggal 9 Maret 2007, Subsequently, on March 9, 2007, the
Perusahaan dan KPC menyepakati Company and KPC mutually agreed
Kontrak Variasi Perjanjian 1 mengenai Contract Variation 1 pertaining to change
perubahan jangka waktu berakhirnya the expiration date of the contract to the
Perjanjian yang menjadi berakhir pada hari end of economical coal reserves (life of
habisnya cadangan ekonomis batubara mine) of Bengalon Coal Project. At the
(life of mine) di Bengalon Coal Project. same date, both parties signed Contract
Pada tanggal yang sama kedua belah Variation 2 containing agreement that the
pihak juga menandatangani Kontrak Company will be responsible for the
Variasi Perjanjian 2 yang antara lain berisi construction activities of infrastructures in
kesepakatan bahwa Perusahaan akan certain Pits and KPC will be responsible to
bertanggung jawab atas pembangunan bear the entire cost of such constructions.
infrastruktur pada beberapa Pit tertentu,
sedangkan KPC akan membiayai seluruh
pembiayaan untuk pembangunan
tersebut.
Pada tanggal 9 Maret 2022, KPC telah On March 9, 2022, KPC has obtained the
memperoleh perpanjangan Perjanjian the Perjanjian Karya Pengusahaan
Karya Pengusahaan Pertambangan Batu Pertambangan Batu Bara (PKP2B) in the
Bara (PKP2B) dalam bentuk Izin Usaha form of Izin Usaha Pertambangan Khusus
Pertambangan Khusus (IUPK) dari (IUPK) from the Government. The period of
Pemerintah. IUPK ini diberikan untuk IUPK is 10 years until December 31, 2031
jangka waktu selama 10 tahun sampai and may be extended in accordance with
dengan tanggal 31 Desember 2031 dan the provisions of the legislation.
dapat diperpanjang sesuai dengan
ketentuan peraturan perundang-
undangan.
94
Page 104
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. Komitmen dan Perjanjian Penting 35. Commitment and Important Agreement
(Lanjutan) (Continued)
Pada 18 Maret 2022, KPC telah On March 18, 2022, KPC has given a
memberikan Surat Konfirmasi bahwa Confirmation Letter that the Company still
Perusahaan melanjutkan operasi continue mine operation in Bengalon
pertambangannya di Proyek Bengalon dan Project and the Company will be awarded
Perusahaan akan diberikan kontrak baru a new contract with period same as the
dengan jangka waktu yang sama dengan new license to be received by KPC from
izin yang diterima KPC dari Pemerintah. Government. The Company and KPC shall
Perusahaan dan KPC akan tetap mengacu follow BOAMS until a new agreement is
pada BOAMS hingga perjanjian baru signed.
ditandatangani.
Pada tanggal 1 Mei 2023, KPC dan On May 1, 2023, KPC and the Company
Perusahaan menandatangani Strategic has signed Strategic Agreement and
Agreement dan Operating Agreement Operating Agreement Mining Service to
Mining Service untuk mengerjakan jasa perform mining services and management
pertambangan dan jasa pengelolaan services at Bengalon Mining Coal project,
Proyek Tambang Batubara Bengalon, East Kalimantan. With the signing of these
Kalimantan Timur. Dengan agreements, the BOAMS Agreement is no
ditandatanganinya perjanjian ini, maka longer valid.
perjanjian BOAMS sudah tidak berlaku.
b. Perjanjian Operasi Asam Asam dengan b. Asam Asam Operation Agreement with
PT Arutmin Indonesia PT Arutmin Indonesia
Pada tanggal 22 Maret 2007, Perusahaan On March 22, 2007, the Company signed
menandatangani perjanjian dengan the Asam asam operating agreement with
PT Arutmin Indonesia (Arutmin) PT Arutmin Indonesia (Arutmin) in
sehubungan dengan penyediaan jasa connection with the provision of mining
pertambangan di proyek Asam Asam, services in project Asam Asam, South
Kalimantan Selatan, tempat penambangan Kalimantan, mine site of Arutmin.
milik Arutmin.
Pada tanggal 2 November 2020, Arutmin On November 2, 2020, Arutmin has
telah memperoleh perpanjangan pertama obtained the first extension of the
Perjanjian Karya Pengusahaan Perjanjian Karya Pengusahaan
Pertambangan Batu Bara (PKP2B) dalam Pertambangan Batu Bara (PKP2B) in the
bentuk Izin Usaha Pertambangan Khusus form of Izin Usaha Pertambangan Khusus
(IUPK) dari Pemerintah. IUPK ini diberikan (IUPK) from the government. This IUPK is
untuk jangka waktu selama 10 tahun provided for a period of 10 periods until
sampai dengan tanggal 1 November 2030 November 1, 2030 and may be extended in
dan dapat diperpanjang sesuai dengan accordance with the provisions of the
ketentuan peraturan perundang- legislation.
undangan.
Arutmin akan membayar Perusahaan atas Arutmin will pay the Company for its mining
jasa pertambangan tersebut berdasarkan services based on a particular formula that
suatu formula tertentu yang mencakupi includes the amount of coal delivered to the
jumlah batubara yang dikirim per bulan ke port on a monthly basis.
pelabuhan pengiriman.
95
Page 105
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. Komitmen dan Perjanjian Penting 35. Commitment and Important Agreement
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 23 Desember 2020, On December 23, 2020, the Company
Perusahaan menerima surat penunjukan received a notice of award from Arutmin as
dari Arutmin sebagai kontraktor jasa a mining contractor for area in Kintap,
penambangan di Kintap, Jumbang dan Jumbang and East Asam. Arutmin
Asam Timur. Arutmin mengintruksikan instructed the Company to start working in
Perusahaan untuk mulai bekerja di area Kintap, Jumbang and East Asam areas
Kintap, Jumbang dan Asam Timur sejak since January 1, 2021. On December 31,
tanggal 1 Januari 2021. Pada 2021, Jumbang Project accomplished.
31 Desember 2021, Proyek Jumbang telah
selesai.
c. Perjanjian PLN untuk Batubara c. PLN Agreement for Low Rank Coal
Berkalori Rendah (LRC) (LRC)
Berdasarkan Perjanjian Jual Beli antara Based on the Sale and Purchase
PT Perusahaan Listrik Negara (PLN) Agreement between PT Perusahaan Listrik
dengan konsorsium yang dibentuk oleh Negara (PLN) and a consortium of the
Perusahaan dan Arutmin (Pemasok) Company and Arutmin (Suppliers) dated
tanggal 15 Desember 2006, Pemasok December 15, 2006, the Suppliers agreed
sepakat untuk mengirim LRC kepada PLN. to deliver (LRC) to PLN. PLN will pay a
PLN akan membayar Pemasok dengan corresponding price per tonne of coal
harga yang disepakati untuk setiap ton received. This agreement will expire in 20
batubara yang diterima. Perjanjian ini (twenty) years.
berlaku untuk masa 20 (dua puluh) tahun.
Setiap tahun PLN akan melakukan uji Each year PLN will conduct due diligence
tuntas terhadap kinerja menyeluruh dari to review the performance of the Supplier,
Pemasok yang hasilnya akan menentukan the results of which will determine the
kelanjutan Perjanjian ini. Selain daripada continuance of this Agreement. In addition,
itu, perjanjian ini akan berakhir bilamana the agreement may be terminated in case
Perusahaan tidak mengirimkan batubara the Company fails to deliver coals as
sesuai dengan yang disepakati dalam specified in the agreement.
perjanjian.
d. Perjanjian Jasa Pertambangan dengan d. Mining Service Agreement with
PT Cakrawala Langit Sejahtera (CLS) PT Cakrawala Langit Sejahtera (CLS)
Pada tanggal 25 Februari 2016, On February 25, 2016, the Company
Perusahaan menandatangani perjanjian signed an agreement with CLS to perform
dengan CLS untuk melakukan pekerjaan mining activities of CLS at Satui Coal
penambangan yang dilakukan oleh CLS di Project owned by Arutmin at South
Proyek Batubara Satui milik Arutmin di Kalimantan.
Kalimantan Selatan.
Pada tanggal 20 Oktober 2020, On October 20, 2020, the Company
Perusahaan menerima Letter of Intent received a Letter of Intent (LOI) from CLS
(LOI) dari CLS berkaitan dengan operasi di relating to operations in Satui and Senakin,
Satui dan Senakin, dimana kontrak berlaku where the contract is effective since
efektif sejak tanggal 3 November 2020. November 3, 2020.
96
Page 106
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. Komitmen dan Perjanjian Penting 35. Commitment and Important Agreement
(Lanjutan) (Continued)
Pada 13 Juli 2023, Perusahaan telah On July 13 2023, the Company sent a letter
mengirimkan surat kepada CLS untuk to CLS to end the Project in Satui on date
mengakhiri Proyek di Satui pada tanggal of July 31 2023. Currently, the Company
31 Juli 2023. Saat ini, Perusahaan dan and CLS are in the process of reconciling
CLS sedang dalam proses rekonsiliasi the completion of the project.
penyelesaian proyek.
e. Komitmen Sewa e. Lease Commitments
Grup menandatangani beberapa The Group entered into several lease
perjanjian sewa yang berkaitan dengan agreements which are related to rental of
sewa lahan, gedung, mesin dan peralatan. land, buildings, machinery and equipment.
Perjanjian sewa biasanya memiliki periode Rental agreements are typically made for
tetap 2 tahun. Ketentuan sewa fixed period of 2 periods. Lease terms are
dinegosiasikan secara individu dan negotiated on an individual basis and
mengandung syarat dan ketentuan yang contain a wide range of different terms and
berbeda. Perjanjian sewa tidak conditions. The lease agreements do not
memberikan persyaratan apapun, tetapi impose any convenants, but the right-of
aset hak-guna yang disewakan tidak dapat use assets may not be used as security for
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman. borrowing purposes.
Laporan posisi keuangan konsolidasian The interim consolidated statements of
interim pada tanggal 30 September 2023 financial position as at September 30, 2023
dan 31 Desember 2022, menyajikan and December 31, 2022, shows the
saldo-saldo berikut berkaitan dengan following amounts related to leases:
sewa:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Aset Hak-Guna Right-of Use Assets
Mesin dan Peralatan 99,153,094 173,443,432 Machinery and Equipment
Kendaraan 20,081,479 34,756,765 Vehicles
Jumlah 119,234,573 208,200,197 Total
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas Sewa Lease Liabilities
Jangka pendek 153,523,994 162,939,511 Current
Jangka panjang 27,520,345 53,068,513 Non-Current
Jumlah 181,044,339 216,008,024 Total
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut The statement of profit or loss shows the
berkaitan dengan sewa: following amounts related to leases:
97
Page 107
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. Komitmen dan Perjanjian Penting 35. Commitment and Important Agreement
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Beban penyusutan atas Depreciation expense related to
aset hak-guna right-of use assets
Mesin dan Peralatan 93,864,819 309,271,460 Machinery and Equipment
Kendaraan 26,434,707 22,484,590 Vehicles
Sub Jumlah 120,299,526 331,756,050 Sub Total
Beban bunga atas Interest expense of Lease
liabilitas sewa 9,074,255 17,264,456 Liabilities
Jumlah 129,373,781 349,020,506 Total
f. Perjanjian dengan Belazia Pte. Ltd. f. Agreement with Belazia Pte. Ltd.
Pada tanggal 3 Oktober 2019, Perusahaan On October 3, 2019, the Company and
dan Belazia Pte. Ltd., menandatangani Belazia Pte. Ltd., have signed the
perjanjian pembelian Dump Truck dengan purchase agreement regarding Dump
nilai pembelian senilai USD13,470,186 Truck amounting to USD13,470,186 or
atau senilai Rp191.182.350 untuk equivalent to Rp191,182,350 due to
menunjang pekerjaan penambangan di support mining activity at Bengalon Coal
proyek batubara Bengalon, Kalimantan Project, East Kalimantan. Both parties
Timur. Dalam perjanjian ini disepakati agreed the payment scheme by installment
mekanisme pembayaran bertahap dengan for 48 (fourty eight) months.
jangka waktu 48 (empat puluh delapan)
bulan.
g. Perjanjian dengan Thriveni Resomin g. Agreement with Thriveni Resomin Pte
Pte Limited Limited
Pada tanggal 21 Desember 2019, On December 21, 2019, the Company
Perusahaan menandatangani (1) singed (1) Mining Service Consultancy
perjanjian jasa konsultasi pertambangan; Agreement; and (2) Joint Venture with
dan (2) perjanjian atas usaha patungan Thriveni Resomin Pte. Ltd. Furthermore,
dengan Thriveni Resomin Pte. Limited. on January 17, 2020, the both parties has
Selanjutnya pada tanggal 17 Januari 2020, signed Restatement of the Mining Service
keduabelah pihak menandatangani Consultancy Agreement which terminated
pernyataan kembali atas perjanjian and replaced the previous Mining Service
konsultasi jasa pertambangan yang Consultancy Agreement.
mengakhiri dan menggantikan perjanjian
konsultasi jasa pertambangan
sebelumnya.
Pada tanggal 12 Juni 2023, Perusahaan On June 12, 2023, The Company and
dan Thriveni Resomin Pte. Ltd (Para Thriveni Resomin (the Parties) signed
Pihak) menandatangani amandemen amendment of the Mining Service
perjanjian konsultasi jasa pertambangan Consultancy Agreement regarding the
mengenai perubahan area kerja, ruang changes of working area, scope of work,
lingkup pekerjaan, jangka waktu sampai period until June 11, 2026, and agreement
dengan 11 Juni 2026, serta kesepakatan regarding the Term Sheet for Mining
mengenai ketentuan-ketentuan jasa Services that made joinly with PT Thriveni
pertambangan (Term Sheet) yang dibuat Indo Mining (TIM) (Note 37).
bersama dengan PT Thriveni Indo Mining
(TIM) (Catatan 37).
98
Page 108
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. Komitmen dan Perjanjian Penting 35. Commitment and Important Agreement
(Lanjutan) (Continued)
h. Perjanjian dengan Liebherr-Export AG h. Agreement with Liebherr-Export AG
Pada bulan Desember 2020, Perusahaan In December 2020, the Company signed
menandatangani surat penawaran dari an offering letter from Liebherr-Export AG
Liebherr-Export AG untuk pembelian alat for the purchase of placement heavy
berat untuk proyek Kalimatan Selatan, equipments in the South Kalimatan project,
dengan nilai fasilitas sebesar with a facility value of EUR4,038,000. And
EUR4,038,000. Dan pada bulan April in April 2021, the Company resigned for
2021, Perusahaan kembali membeli alat purchased of heavy equipments with a
berat senilai EUR2,692,000. Selanjutnya, facility value of EUR2,692,000.
pada tanggal 31 Maret 2022, Perusahaan Furthermore, as of March 31, 2022, the
membeli alat berat senilai EUR1,346,000. Company purchased of heavy equipment
Seluruh perjanjian memiliki jangka waktu amounting to EUR1,346,000. All the
pembayaran selama 5 tahun dengan agreements have term of payment 5 years
pembayaran setiap semester. with payment per semester.
i. Perjanjian dengan PT Alun Indah i. Agreement with PT Alun Indah
Pada tanggal 30 Maret 2021, Perusahaan On March 30, 2021, the Company and
dan PT Alun Indah menandatangani surat PT Alun Indah have signed debt of
pernyataan utang atas pembelian dump acknowledgement letters regarding the
truck senilai Rp29.556.363 dengan jangka purchase of dump trucks amounting to
waktu pembayaran selama 23 bulan. Rp29,556,363 with payment term of 23
Seluruh dump truck tersebut telah diterima months. All dump truck has been received
Perusahaan di Mei 2021. Pada Maret by the Company in May 2021. In March
2023, Perusahaan sudah melunasi 2023, the Company has fully paid this debt.
seluruh utang ini.
Selanjutnya pada tanggal 14 Juni 2021, Furthermore on June 14, 2021, the
Perusahaan dan PT Alun Indonesia Company and PT Alun Indonesia have
menandatangani surat pernyataan utang signed debt of acknowledgement letters
atas pembelian service truck senilai regarding the purchase of service trucks
Rp17.002.500 dengan jangka waktu amounting to Rp17,002,500 with payment
pembayaran 23 bulan. Pada Mei 2023, term of 23 months. In May 2023, the
Perusahaan sudah melunasi seluruh Company has fully paid this debt.
utang ini.
j. Perjanjian dengan PT Gaya Makmur j. Agreement with PT Gaya Makmur
Tractors (GMT) Tractors (GMT)
Pada tanggal 1 Maret 2021 sampai On March 1, 2021 until December 31,
dengan 31 Desember 2021, Perusahaan 2021, the Company signed the sales and
menandatangani Perjanjian Jual Beli purchase agreement with GMT in order to
dengan GMT untuk pembelian alat berat purchase of heavy equipment amounting to
dengan total Rp100.186.096 dengan Rp100,186,096 with the term of payment
jangka waktu masing-masing selama 42 42 months and 36 months, respectively. As
bulan dan 36 bulan. Pada tanggal 31 Maret of March 31, 2022, the Company receipt
2022, Perusahaan memperoleh pinjaman debt to purchase of heavy equipment
atas pembelian alat berat sebesar amounting to Rp31,418,048 with the term
Rp31.418.048 dengan jangka waktu 45 of payment 45 months.
bulan.
99
Page 109
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. Komitmen dan Perjanjian Penting 35. Commitment and Important Agreement
(Lanjutan) (Continued)
k. Perjanjian dengan Sany Capital k. Agreement with Sany Capital Singapore
Singapore Pte. Ltd. (Sany) Pte. Ltd. (Sany)
Pada tanggal 28 Mei 2021 dan 27 Agustus On May 28, 2021 and August 27, 2021, the
2021, Perusahaan dan Sany Company and Sany have signed the
menandatangani perjanjian pinjaman purchase agreement regarding heavy
pembelian alat berat masing-masing equipment amounted to Rp86,187,200 and
sebesar Rp86.187.200 dan Rp33.844.800. Rp33,844,800. This facility has term for 63
Fasilitas ini memiliki jangka waktu selama months.
63 bulan.
Pada tanggal 10 Agustus 2022, On August 10, 2022, the Company signed
Perusahaan menandatangani 2 perjanjian 2 loan agreements with Sany Capital
pinjaman dengan Sany Capital Singapore Singapore Pte. Ltd., to purchase Truck and
Pte. Ltd., untuk pembelian Truck dan Excavator amounted to Rp99,456,000 and
Excavator masing-masing senilai Rp75,725,120, respectively, with a period
Rp99.456.000 dan Rp75.725.120 dengan of 36 months and an effective interest rate
jangka waktu 36 bulan dan tingkat bunga of 12.83% per annum.
efektif sebesar 12,83% per tahun.
Pada tanggal 26 Oktober 2022, On October 26, 2022, the Company signed
Perusahaan menandatangani perjanjian a loan agreement with Sany Capital
pinjaman dengan Sany Capital Singapore Singapore Pte. Ltd., amounted to
Pte. Ltd., senilai Rp17.163.872 untuk Rp17,163,872 to purchase mining
pembelian alat penunjang pertambangan equipment with a period of 36 months and
dengan jangka waktu 36 bulan dan tingkat an effective interest rate of 13.58% per
bunga efektif sebesar 13,58% per tahun. annum.
Pada bulan Februari 2023 Perusahaan On February 2023 the Company entered
menandatangani perjanjian pinjaman into a loan agreement with Sany Capital
dengan Sany Capital Singapore Pte. Ltd Singapore Pte. Ltd, amounted to
senilai Rp14.580.960 untuk membiayai 8 Rp14,580,960 to finance 8 units of
unit Excavator dengan jangka waktu 36 Excavator with a term of 36 months and an
bulan dan tingkat bunga 14,5% per tahun. interest rate of 14.5% per year.
l. Perjanjian Fasilitas Pinjaman dengan l. Loan Facility Agreement with PT Arya
PT Arya Energi Ventura Energi Ventura
Pada tanggal 12 Juli 2021, Perusahaan On July 12, 2021, the Company and
dan PT Arya Energi Ventura PT Arya Energi Ventura signed a loan
menandatangani perjanjian fasilitas facility agreement in amount of up to
pinjaman dengan nilai sampai dengan Rp50,000,000. In this agreement, both
Rp50.000.000. Dalam perjanjian ini parties agreed that term of payment 12
disepakati bahwa jangka waktu pelunasan (twelve) months with interest rate of 12%
seluruh Fasilitas Pinjaman adalah 12 (dua per annum.
belas) bulan dengan bunga 12% per
tahun.
Pada tanggal 30 September 2023 dan On September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, saldo utang 2022, the loan balance to PT Arya Energi
Perusahaan kepada PT Arya Energi Ventura amounted to Rp25,925,000 and
Ventura masing-masing sebesar Rp18,425,000, respectivelly.
Rp25.925.000 dan Rp18.425.000.
100
Page 110
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. Komitmen dan Perjanjian Penting 35. Commitment and Important Agreement
(Lanjutan) (Continued)
m. Perjanjian Sewa Alat Berat dengan m. Heavy Equipment Rental Agreement
PT Arya Energi Ventura with PT Arya Energi Ventura
Perusahaan menandatangani perjanjian The Company has signed a heavy
sewa alat berat dan jasa terkait dengan equipment rental and associated services
PT Arya Energi Ventura. Perjanjian ini agreement with PT Arya Energi Ventura.
dibuat untuk jangka waktu 36 (tiga puluh This agreement is made for a period of 36
enam) bulan dimulai sejak 1 Oktober 2021 (thirty six) months starting from October 1,
hingga 30 September 2024. Pada tanggal 2021 to September 30, 2024. In September
30 September 2022, perjanjian ini telah 30, 2022, this agreement ended.
berakhir.
n. Perjanjian dengan PT Chandra Sakti n. Agreement with PT Chandra Sakti
Utama Leasing Utama Leasing
Pada tanggal 6 Desember 2021, On December 6, 2021, the Company and
Perusahaan dan PT Chandra Sakti Utama PT Chandra Sakti Utama Leasing signed a
Leasing menandatangani perjanjian working capital financing agreement
pembiayaan modal kerja sebesar amounting to Rp40,000,000 by revolving.
Rp40.000.000 yang bersifat revolving. The disbursement period of the financing
Jangka waktu pencairan plafon fasilitas facility plafond is valid until November 30,
pembiayaan berlaku sampai dengan 2022 with interest rate of 13.5% - 15% per
30 November 2022 dengan bunga 13,5% - annum. In March 2023, the Company has
15% per tahun. Pada Maret 2023, fully paid this financing facility.
Perusahaan sudah melunasi seluruh
fasilitas pembiayaan ini.
o. Perjanjian dengan PT Adiprotek o. Agreement with PT Adiprotek
Envirodunia Envirodunia
Pada 3 Januari 2022, Perusahaan In January 3, 2022, the Company obtained
memperoleh pinjaman dari PT Adiprotek loan from PT Adiprotek Envirodunia, third
Envirodunia, pihak ketiga, sebesar party, amounting to Rp70,000,000. This
Rp70.000.000. Pinjaman ini memiliki loan has a term of 60 months and has
jangka waktu selama 60 bulan dan interest 12.5% per annum. The principal
dikenakan bunga 12,5% per tahun. payment is made in the 13th month after
Pembayaran pokok dilakukan pada bulan the funds are disbursed.
ke-13 setelah dana dicairkan.
p. Perjanjian dengan PT Andhesti p. Agreement with PT Andhesti Tungkas
Tungkas Pratama Pratama
Pada tanggal 25 April 2022, Perusahaan On April 25, 2022, the Company and
dan PT Andhesti Tungkas Pratama, PT Andhesti Tungkas Pratama signed a
menandatangani Perjanjian Pinjaman Bridging Loan Agreement amounting to
Sementara sebesar Rp358.925.000. Rp358,925,000. The period of this loan
Jangka waktu fasilitas pinjaman adalah 12 facility is 12 months from the date of
bulan sejak tanggal pencairan dengan disbursement with an interest rate of the
tingkat bunga enam bulan pertama adalah first six months is 12% per annum and the
12% per tahun, dan enam bulan berikutnya following six months is 18% per annum.
adalah 18% per tahun.
101
Page 111
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. Komitmen dan Perjanjian Penting 35. Commitment and Important Agreement
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 4 April 2023, PT Andhesti On April 4, 2023, PT Andhesti Tungkas
Tungkas Pratama telah menyetujui jangka Pratama has agreed on a temporary loan
waktu pinjaman sementara dari term from the previous 12 months to 18
sebelumnya 12 bulan menjadi 18 bulan months, and the interest for the following
dan bunga untuk periode selanjutnya period to be 12% per annum.
menjadi 12% per tahun.
q. Perjanjian dengan PT Radana q. Agreement with PT Radana Bhaskara
Bhaskara Finance Tbk Finance Tbk
Pada April 2023, Perusahaan menerima On April 2023, the Company received
pembiayaan dari PT Radana Bhaskara financing from PT Radana Bhaskara
Finance Tbk dan mendapatkan plafon Finance Tbk and received a ceiling of
sebesar Rp35.000.000 untuk Fasilitas Rp35,000,000 for working capital facilities
Modal Kerja yang dapat dicairkan dalam which can be disbursed within 1 year and
jangka waktu 1 tahun dan bersifat are revolving in nature with an interest rate
revolving dengan tingkat suku bunga 15% of 15% per year.
per tahun.
36. Standar dan Interpretasi Telah Diterbitkan 36. Standard and Interpretation Issued But
Namun Belum Diterapkan Not Yet Adopted
DSAK-IAI telah menerbitkan beberapa standar DSAK-IAI has issued several new standards,
baru, amandemen dan penyesuaian atas amendments and improvement to standards,
standar, serta interpretasi atas standar namun and interpretations of the standards but not yet
belum berlaku efektif untuk periode yang effective for the period beginning on January 1,
dimulai pada 1 Januari 2024. 2024.
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Financial Statements related to Non-
Panjang Dengan Kovenan; dan Current Liabilities with Covenants; and
Amendemen PSAK 73: Liabilitas Sewa Amendments PSAK 73: Lease Liability in a
dalam Jual dan Sewa – Balik. Sale and Leaseback.
Standar baru dan amendemen atas standar New standard and amendment to standard
yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai which effective for periods beginning on or after
pada atau setelah 1 Januari 2025, dengan January 1, 2025, with early adoption is
penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
PSAK 74: Kontrak Asuransi, dan; PSAK 74: Insurance Contract, and;
Amendemen PSAK 74: Kontrak Amendments PSAK 74: Insurance
Asuransi tentang Penerapan Awal PSAK Contract regarding Initial Application of
74 dan PSAK 71 – Informasi Komparatif. PSAK 74 and PSAK 71 – Comparative
Information.
Hingga tanggal laporan keuangan Until the date of the interim consolidated
konsolidasian interim ini diotorisasi, Grup financial statements is authorized, the Group is
masih melakukan evaluasi atas dampak still evaluating the potential impact of the
potensial dari penerapan standar baru, adoption of new standards, amendments to
amendemen standar dan interpretasi standar standards and interpretations of these
tersebut. standards.
102
Page 112
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. Peristiwa setelah Periode Pelaporan 37. Events after Reporting Period
Pada tanggal 25 Agustus 2023, PT Andhesti On August 25, 2023, PT Andhesti Tungkas
Tungkas Pratama telah menyetujui Pratama has agreed to settle the debt
penyelesaian atas hutang yang akan jatuh maturing on October 27, 2023 by debt to
tempo pada tanggal 27 Oktober 2023 equity conversion (Non Preemptive Rights).
dengan cara konversi hutang menjadi
saham (Non Preemptive Rights).
Perusahaan menerima pengembalian The Company received the guarantee
deposit garansi dari Arutmin sebesar deposit refund from Arutmin amounting to
USD900,000 atau setara Rp14.106.652 USD900,000 or equivalent to Rp14,106,652
sampai dengan bulan Desember 2023. until December 2023. The Company strives
Perusahaan berupaya agar seluruh deposit for all guarantee deposits to be fully
garansi dapat dikembalikan dalam jangka refunded within 1 year (Note 29c).
waktu 1 tahun (Catatan 29c).
Pada tanggal 3 Oktober 2023, Perusahaan On October 3, 2023, the Company received
menerima pengembalian pajak atas tax refund of Correction on Notice of CIT
Pembetulan SKP PPh Badan tahun 2016 Assessment for period 2016 and 2017
dan 2017 sebesar masing-masing amounted to Rp13,387,231,922 and
Rp13.387.231.922 dan Rp7.022.777.764. Rp7,022,777,764, respectively. All amount
Seluruh pengembalian pajak digunakan was set-off against the Company’s tax
untuk membayar utang pajak Perusahaan. payable.
Pada tanggal 5 Oktober 2023, Perusahaan On October 5, 2023, the Company signed
menandatangani Perjanjian Penyelesaian Settlement Agreement and Termination
dan Pengakhiran yang Disepakati Bersama, Agreement, in which all agreements that
dimana seluruh perjanjian yang telah dibuat have been made between the Company
antara Perusahaan dengan Thriveni and Thriveni Resomin Pte Ltd, PT Thriveni
Resomin Pte Ltd, PT Thriveni Indo Mining Indo Mining (formerly PT Mandiangin
(sebelumnya PT Mandiangin Batubara), Batubara), PT Arya Energi Ventura,
PT Arya Energi Ventura, Thriveni Thriveni Earthmovers Private Ltd and/or
Earthmovers Private Ltd dan/atau Thriveni Thriveni Resomin Australia Pty have
Resomin Australia Pty telah berakhir secara terminated by mutually between The
bersama-sama antara para pihak terkait, Parties, and each party releases the other
dan masing-masing pihak membebaskan party from all obligations that have existed
pihak lainnya dari seluruh kewajiban yang between the parties and releases the
telah ada diantara para pihak dan parties from all the lawsuit (Note 35g and
membebaskan para pihak dari segala 35l).
bentuk tuntutan (Catatan 35g dan 35l).
Pada tanggal 10 Oktober 2023, Perusahaan On October 10, 2023, the Company
menerima surat Putusan Pengadilan Pajak received Decision of Tax Court on Lawsuit
atas gugatan Perusahaan terhadap Surat against DGT Decree Letter regarding
Keputusan Direktur Jenderal Pajak tentang Correction on Deduction of Value-added
Pembetulan Surat Keputusan Pengurangan Tax Collection Letter for period February-
Ketetapan STP PPN masa Februari- December 2011. Tax court rejected the
Desember 2011. Pengadilan Pajak menolak lawsuit.
gugatan Perusahaan tersebut.
Pada tanggal 11 Oktober 2023, PT Madhani On October 11, 2023, PT Madhani Talatah
Talatah Nusantara telah menyetujui Nusantara has agreed to settle the maturity
penyelesaian atas hutang yang telah jatuh debt by debt to equity conversion (Non
tempo dengan cara konversi hutang Preemptive Rights).
menjadi saham (Non Preemptive Rights).
103
Page 113
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. Peristiwa setelah Periode Pelaporan 37. Events after Reporting Period
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 13 Desember 2023, On December 13, 2023, the Company
Perusahaan mendapatkan surat dari OJK received a letter from OJK stating that the
yang menyatakan bahwa RUPSLB untuk Extraordinary General Shareholders
meminta persetujuan rencana Penambahan Meeting to request approval for the plan of
Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Non-Preemptive Rights, which was
Dahulu, yang awalnya akan originally to be held on December 18, 2023,
diselenggarakan pada 18 Desember 2023, could not be held.
tidak dapat diselenggarakan.
38. Kelangsungan Usaha 38. Going Concern
Laporan keuangan konsolidasian interim ini The interim consolidated financial statements
telah disusun dengan asumsi bahwa Grup akan have been prepared with assumption that the
melanjutkan usahanya secara berkelanjutan. Group will continue to act as a going concern.
Kegiatan operasi utama Grup selama ini The Group main operating activity has been fully
seluruhnya berhubungan dengan bisnis related with the coal industry. The coal industry
batubara. Kondisi bisnis batubara selama condition during the period of 2023 has affecting
periode 2023 telah mempengaruhi kinerja the Group’s financial performance. As of
keuangan Grup. Pada 30 September 2023, September 30, 2023, the Group still recorded
Grup masih membukukan saldo defisit sebesar deficit amounting to Rp1,136,130,107. In
Rp1.136.130.107. Selain itu, jumlah liabilitas addition, the total current liabilities as of
lancar pada tanggal 30 September 2023 telah September 30, 2023 have exceeded the total
melampaui total aset lancarnya sebesar current assets of Rp1,411,401,398.
Rp1.411.401.398.
Manajemen Grup menyusun rencana untuk The Group's Management plan to continue and
tetap melanjutkan dan meningkatkan enhance its performance, by conducting some of
kinerjanya, dengan melakukan langkah-langkah the following steps:
antara lain sebagai berikut:
a. Meningkatkan volume produksi batubara; a. Increasing coal production volume;
b. Meningkatkan efisiensi biaya operasional b. Improving operational cost efficiency by
dengan membuka Workshop sebagai pusat opening a workshop as a reconditioning
rekondisi alat berat dan komponen yang center for heavy equipment and components
digunakan oleh Perusahaan; dan used by the Company; and
c. Menjajaki perjanjian baru dan melanjutkan c. Exploring new agreements and continuing to
mengembangkan bisnis di luar batubara. develop business outside of coal.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa rencana The Group's management believes that the
yang disusun dan langkah-langkah yang plans and implementation of the measures
dilaksanakan tersebut di atas dapat berjalan mentioned above will be effective. The Group's
secara efektif. Kemampuan Grup untuk ability to maintain it as a going concern will still
mempertahankan kelangsungan hidupnya depends on the continuous financial support
masih tergantung pada dukungan keuangan from the Group's shareholders, as well as the
yang terus menerus dari pemegang saham achievement of satisfactory financial
Grup, serta pencapaian kinerja keuangan yang performance.
memuaskan.
Efektivitas langkah-langkah tersebut tergantung The effectiveness of these steps depends on the
pada eksistensi dari Manajemen serta kondisi existence of the management along with the
bisnis dan industri di masa depan dimana Grup business conditions and industry conditions in
beroperasi. the future where the Group operates.
104
Page 114
PT DARMA HENWA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DARMA HENWA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 (Auditan) dan September 30, 2023 (Audited) and
31 Desember 2022 (Auditan) serta Untuk Periode- December 31, 2022 (Audited) and For the Nine
periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Month Periods Ended September 30, 2023
30 September 2023 (Auditan) dan 2022 (Tidak Diaudit) (Audited) and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. Kelangsungan Usaha (Lanjutan) 38. Going Concern (Continued)
Oleh karena itu masih terdapat ketidakpastian Hence, there are still a material uncertainty that
material yang dapat menimbulkan keraguan may cast significant doubt about the Group's
signifikan atas kemampuan Grup untuk ability to continue as going concern.
mempertahankan kelangsungan usahanya.
39. Tanggung Jawab dan Otorisasi Penerbitan 39. Responsibility and Authorization of
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial
Statements
Direksi Perusahaan bertanggung jawab The Company’s Directors are responsible for
atas penyusunan dan isi laporan keuangan the preparation and content of the interim
konsolidasian interim yang disetujui untuk consolidated financial statements which were
diterbitkan pada tanggal 22 Desember 2023. authorized to be issued on December 22, 2023.
105
Names mentioned 170 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Loans Penerimaan Utang Lain-lain
p.14
unresolved
org
PT HWE Indonesia
p.15 ×2
unresolved
person
S.P. Henny Shidki
p.15 ×2
unresolved
org
Ministry of Justice
p.15 ×2
unresolved
org
Koordinasi Penanaman
p.15
unresolved
person
Widodo
p.15
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.15 ×4
unresolved
person
Vice
· Presiden Komisaris
p.16 ×2
unresolved
org
PT DH Services
p.17 ×8
unresolved
org
PT Cipta Multi Prima
p.17 ×7
unresolved
org
PT Rocky Investments Group
p.17 ×5
unresolved
org
PT Sabina Mahardika
p.17 ×8
unresolved
org
PT Darma Reka Teknik
p.17 ×8
unresolved
org
PT DH Investindo
p.17 ×6
unresolved
org
PT DH Konstruksindo
p.17 ×2
unresolved
org
PT DH Kontraktama
p.17 ×6
unresolved
org
PT DH Tradingcorp
p.17 ×5
unresolved
org
PT Dire Pratama
p.17 ×7
unresolved
org
PT Dire Pratama Services
p.17 ×3
unresolved
org
PT Dire Terminal Indonesia
p.17 ×6
unresolved
org
PT Fajar Harapan Buana
p.17 ×5
unresolved
org
PT Mahadaya Imajinasi Nusantara
p.17 ×5
unresolved
org
PT DH Rekayasa Services
p.18
unresolved
org
PT DH Kontraktama Batubara
p.18 ×5
unresolved
org
PT DH Kontraktama Mineral
p.18 ×5
unresolved
org
PT DH Prime Moverindo
p.18 ×5
unresolved
org
PT Dire Logistik Indonesia
p.18 ×6
unresolved
person
Humberg Lie
· Notaris
p.18 ×15
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.18 ×4
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.18 ×3
unresolved
org
PT Sabina
p.19
unresolved
person
Notary Apsari
p.19
unresolved
person
Ariani L. Rachim
p.20 ×2
unresolved
person
Lie
p.20 ×4
unresolved
org
Ministry of Law
p.20
unresolved
org
PT Dire Agreement
p.20
unresolved
person
Rachim
p.21
unresolved
org
PT Dire Pratama Services Berdasarkan Akta Pendirian
p.21
unresolved
person
Beby Perwita Sari
p.21
unresolved
person
P. Perwita Sari
p.21
unresolved
org
PT Dire Pratama Services Services
p.21
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Manusia Republik Indonesia
p.22
unresolved
org
PT Rocky
p.22
unresolved
org
PT Pendopo
p.22 ×2
unresolved
org
PT Pendopo Energi Batubara
p.22 ×4
unresolved
org
Kementerian
p.22 ×2
unresolved
person
Robert Purba
· Notaris
p.22 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.22 ×5
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.22 ×2
unresolved
person
Multy Apsari S.H.
p.23
unresolved
person
Dr. Dewi Tenty Septi Artiany
p.23 ×3
unresolved
person
Artiany
p.23
unresolved
org
PT Mahadaya Imajinasi
p.23
unresolved
org
PT Mahadaya
p.23
unresolved
org
PT Gayo Mineral Resources
p.23 ×3
unresolved
person
Notarial Dytha Murty Apsari
· Notaris
p.23 ×7
unresolved
person
Yoshi
p.24 ×2
unresolved
org
Menteri
p.24 ×10
unresolved
org
Minister of Law
p.24 ×4
unresolved
person
Yunita Aristina
p.24
unresolved
person
Aristina
p.25 ×2
unresolved
person
Beby Pudjiarti Perwita Sari
· Notaris
p.25 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.25 ×2
unresolved
org
PT DH
p.26 ×2
unresolved
org
Minister of Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.26
unresolved
org
PT DH Rekayasa Service
p.27 ×3
unresolved
person
Humberg S.H.
p.27 ×2
unresolved
org
Pengawas Modal
p.28
unresolved
org
Bapepam-LK
p.28 ×12
unresolved
org
Bapepam
p.28 ×4
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.29 ×2
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.29
unresolved
org
Bank Indonesia
p.34 ×2
unresolved
org
PT Bank Muamalat
p.56 ×2
unresolved
org
Bank Muamalat Indonesia Tbk
p.56 ×4
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.56 ×5
unresolved
org
PT Bank Central
p.56
unresolved
org
Asia Tbk
p.56
unresolved
org
Bank Deposito
p.56
unresolved
org
PT Bank Bukopin
p.56
unresolved
org
Bank Bukopin Indonesia Tbk
p.56 ×2
unresolved
org
PT Kaltim Prima Coal
p.57 ×5
unresolved
org
PT Arutmin Indonesia
p.57 ×5
unresolved
org
PT Cakrawala Langit Sejahtera
p.57 ×3
unresolved
org
PT Citra Palu Minerals
p.57 ×3
unresolved
org
PT Batuta Chemical
p.57
unresolved
org
PT Batuta Chemical Industrial Park
p.57 ×2
unresolved
org
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
p.58 ×6
unresolved
org
Thriveni Resomin Pte Ltd
p.60 ×4
unresolved
org
Canoncom Ltd.
p.60 ×4
unresolved
org
Pendopo Coal Limited
p.61 ×4
unresolved
org
PT Indah Alam Raya
p.61 ×3
unresolved
org
PT Sriwijaya Power
p.61 ×3
unresolved
org
PT Pendopo Coal Upgrading
p.61 ×3
unresolved
org
PT Pendopo Energi Batubara Penyesuaian Nilai Wajar Investasi
p.61
unresolved
org
Kementerian Energi dan Sumber
p.65
unresolved
org
Ministry of Energy and Mineral Resources
p.65
unresolved
org
PT Madhani Talatah Nusantara
p.66 ×2
unresolved
org
PT Thiess Contractors Indonesia
p.66 ×2
unresolved
org
PT Jarum Mahakarya Indonesia
p.66 ×2
unresolved
org
PT Thriveni Indo Mining
p.66 ×2
unresolved
org
PT Sefas Pelindotama
p.66 ×2
unresolved
org
PT Stamford Tyres
p.66
unresolved
org
PT Stamford Tyres Distributor Indonesia
p.66
unresolved
org
PT Antareja Mahada Makmur
p.66
unresolved
org
PT Antareja Mahada Makmur Haian Rubber Group Co.
p.66
unresolved
org
Haian Rubber Group Co.Ltd
p.66
unresolved
org
PT Dwimakmur Primatamas
p.66 ×2
unresolved
org
PT Liebherr Indonesia
p.66
unresolved
org
PT Liebherr Indonesia Perkasa
p.66
unresolved
org
PT Arthapusaka Mitra Sakti
p.66 ×2
unresolved
org
PT Trifita Perkasa
p.66 ×2
unresolved
org
PT Andalan Lintas Sejahtera
p.66 ×2
unresolved
org
PT Altrak
p.66 ×2
unresolved
org
PT Epiroc Southern Asia
p.66 ×2
unresolved
org
PT Chitra Paratama
p.66 ×2
unresolved
org
PT Arya Energi Ventura
p.66 ×3
unresolved
org
PT Arya Energi Ventura Lain-lain
p.66
unresolved
org
Transaction (Persero) Tbk
p.68
unresolved
org
Working Capital Credit Facility Agreement (Persero) Tbk
p.69
unresolved
org
PT Bank BRI
p.69
unresolved
org
Bank Victoria Internasional Tbk
p.69 ×5
unresolved
org
Credit Facility Agreement (Persero) Tbk
p.70
unresolved
org
Victoria Internasional Tbk.
p.70
unresolved
org
PT Mega Central Finance
p.71 ×3
unresolved
org
PT Sarana Global Finance Indonesia
p.71 ×2
unresolved
org
PT Caterpillar Finance Indonesia
p.71 ×4
unresolved
org
PT BNI Multifinance
p.71 ×4
unresolved
org
PT Sunindo Kookmin Best Finance
p.71 ×3
unresolved
org
PT Chandra Sakti Utama Leasing Lain-lain
p.71
unresolved
org
PT Mega
p.71
unresolved
org
PT Sarana
p.72
unresolved
org
PT Sarana Global Finance Global Finance Indonesia
p.72
unresolved
org
PT Surya Artha
p.72
unresolved
org
PT Radana
p.72 ×2
unresolved
org
Bhaskara Finance Tbk
p.73
unresolved
org
PT Sunindo
p.73
unresolved
org
Sany Capital Singapore Pte. Ltd.
p.74 ×2
unresolved
org
PT Adiprotek Envirodunia
p.74 ×2
unresolved
org
PT Gaya Makmur Tractors
p.74 ×2
unresolved
org
PT Alun Indah
p.74 ×2
unresolved
org
Belazia Pte. Ltd.
p.74 ×2
unresolved
org
PT Dairi Prima Mineral
p.88
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.