Back to announcement
20240401_BEXI_Laporan Informasi dan Fakta Material_31622336_lamp4.pdf
Financial statement Text extracted BEXISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 316
Page 1
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA DAN ENTITAS ANAKNYA INDONESIA AND ITS SUBSIDIARY Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements Untuk Tahun-tahun yang Berakhir December 31, 2023 and 2022 Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended Beserta Laporan Auditor Independen With Independent Auditor’s Report
Page 2
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss and
4
Komprehensif Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 6 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 7 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 10 Notes to the Consolidated Financial Statements
Informasi Tambahan: Additional Information:
Laporan Posisi Keuangan Lampiran I/ Statements of Financial Position
Entitas Induk Appendix I of Parent Entity
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Lampiran II/ Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Entitas Induk Appendix II Comprehensive Income of Parent Entity
Laporan Perubahan Ekuitas Lampiran III/ Statements of Changes in Equity
Entitas Induk Appendix III of Parent Entity
Laporan Arus Kas Lampiran IV/ Statements of Cash Flows
Entitas Induk Appendix IV of Parent Entity
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
Page 12
Page 13
Page 14
Page 15
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Per 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember / December 31 ,
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas 2b,2f 85 38 Cash
Current account
Giro pada Bank Indonesia 2a,2e,2f,2g,4,42 553 426 with Bank Indonesia
Giro pada bank 2a,2e,2f,2g Current accounts with banks
Penugasan Umum 2ah,5,39,42 84,725 149,586 General Assignment
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (2) (1) impairment losses
84,723 149,585
Penugasan Khusus 23,533 31,061 National Interest Account
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai -- -- impairment losses
23,533 31,061
108,256 180,646
Penempatan pada bank 2a,2e,2f,2h Placements with banks
Penugasan Umum 2ah,6,39,42 1,432,644 2,180,664 General Assignment
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (38) (9) impairment losses
1,432,606 2,180,655
Penugasan Khusus 5,982,000 10,380,100 National Interest Account
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (358) (500) impairment losses
5,981,642 10,379,600
7,414,248 12,560,255
Efek-efek 2a,2e,2i,7,39,42 1,433,923 1,970,120 Securities
2a,2e,2k
Tagihan derivatif 2ah,3,8a,42 85 -- Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang, Financing and receivables,
pembiayaan dan piutang syariah financing and sharia receivables
dan piutang lainnya and other receivables
Pembiayaan dan piutang, dan Financing and receivables, and
pembiayaan dan piutang syariah financing and sharia receivables
Penugasan Umum General Assignment
Pembiayaan dan piutang 2a,2e,2l,2m
yang diberikan 2ah,3,9,39,42 59,935,321 68,673,657 Financing and Receivables
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (27,665,053) (15,548,824) impairment losses
32,270,268 53,124,833
Pembiayaan dan piutang 2a,2e,2n,2o Financing and
syariah yang diberikan 2ah,3,9,39,42 9,937,139 11,469,720 sharia receivables
Cadangan penyisihan Allowance for
aset produktif (4,906,231) (2,285,350) doubtful accounts
5,030,908 9,184,370
Penugasan Khusus 2a,2e,2l,2m National Interest Account
Pembiayaan dan piutang 2ah,3,9,39,42
yang diberikan 3,949,482 3,489,399 Financing and receivables
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (62,701) (48,735) impairment losses
3,886,781 3,440,664
Pembiayaan dan piutang 2a,2e,2n,2o
syariah yang diberikan 2ah,3,9,42 1,269 3,227 Financing and sharia receivables
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (12) (40) doubtful accounts
1,257 3,187
Total - neto 41,189,214 65,753,054 Total - net
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as a whole
1
Page 16
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL POSITION (Continued)
Per 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember / December 31 ,
Notes 2023 2022
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Piutang lainnya Other receivables
Piutang pembiayaan 2a,2e,2l,2m,2q Guarantee financing
garansi 2ah,3,9i,42 3,161 325,532 receivables
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (3,161) (43,865) impairment losses
-- 281,667
Pajak dibayar dimuka 2a,2ai,3,15a -- 865 Prepaid tax
Biaya dibayar dimuka 2a,2w,12 20,458 15,394 Prepaid expenses
Insurance and
Piutang asuransi dan penjaminan 2a,2q,2r,2ah,10a,42 75,059 288,989 guarantee receivables
Aset reasuransi 2a,2s,2ah,10b, 42 2,933 3,544 Reinsurance assets
Tagihan akseptasi 2a,2e,2t Acceptances receivable
Penugasan Umum 2ah,11,42 150,461 147,569 General Assignment
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (604) (231) impairment losses
149,857 147,338
Penugasan Khusus 3,391 3,592 National Interest Account
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (18) (13) impairment losses
3,373 3,579
153,230 150,917
Aset tetap Premises and equipment
Harga perolehan 2a,2u,3,13,42 1,546,422 1,525,478 Cost
Akumulasi penyusutan (631,787) (527,643) Accumulated depreciation
914,635 997,835
Aset pajak tangguhan - neto 2a,2ai,3,15d,42 -- 1,552,978 Deferred tax assets - net
2a,2m,2n,2v
Aset lain-lain 14,42 36,600 59,024 Other assets
TOTAL ASET 51,349,279 83,815,752 TOTAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as a whole
2
Page 17
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL POSITION (Continued)
Per 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Catatan/ 31 Desember / December 31,
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2a,2x,42 69,131 46,046 Current liabilities
Liabilitas devisa Foreign exchange export
hasil ekspor 2a,2x,42 120,928 -- proceeds liabilities
Liabilitas akseptasi 2a,2e,2t Acceptances payable
Penugasan Umum 2ah,11,42 150,461 147,569 General Assignment
Penugasan Khusus 3,391 3,592 National Interest Account
153,852 151,161
Utang pajak 2a,2ai,15b,42 16,279 11,267 Taxes payable
Efek-efek utang yang diterbitkan 2a,2y,2ah,16,39,42 21,992,750 25,311,700 Debt securities issued
Biaya penerbitan obligasi yang Unamortized
belum diamortisasi (11,437) (21,028) debt issuance cost
21,981,313 25,290,672
Liabilitas derivatif 2a,2k,8b,42 1,477 56 Derivatives payable
2a,2e,2z
Pinjaman yang diterima
17,39,42 18,352,943 29,297,065 Fund borrowings
Utang asuransi 2a,2e,2r,42 Insurance payable
Penugasan Umum 5,453 6,306 General Assignment
Penugasan Khusus 81 -- National Interest Account
5,534 6,306
Utang penjaminan 2a,2e,2q,42 Guarantee payable
Penugasan Umum 1,667 706 General Assignment
Penugasan Khusus 16,760 61,009 National Interest Account
18,427 61,715
Liabilitas asuransi 2a,2e,2r,2ah Insurance liabilities
Penugasan Umum 10c,42 6,474 7,961 General Assignment
Penugasan Khusus 198 -- National Interest Account
6,672 7,961
Estimasi klaim penjaminan 2a,2q,2ah Estimated guarantee claim
Penugasan Umum 3,18b,42 5,347 9,414 General Assignment
Penugasan Khusus 443,564 469,243 National Interest Account
448,911 478,657
2a,2ag
Liabilitas imbalan kerja 3,29,39,42 142,522 144,514 Liability for employee benefits
Liabilitas sewa 2a,2u,19,42 5,337 5,553 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 2a,2u,2ah,20,42 1,264,486 1,446,534 Other liabilities
TOTAL LIABILITAS 42,587,812 56,947,507 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Kontribusi modal Pemerintah Government capital contribution
Penugasan Umum 2a,21 23,589,123 23,589,123 General Assignment
Penugasan Khusus 2a,21 14,013,308 14,013,308 National Interest Account
37,602,431 37,602,431
Kerugian yang belum direalisasi atas Unrealized loss of financial assets
efek-efek yang diukur pada nilai wajar at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain, comprehensive income, net of
setelah pajak tangguhan 2a,7 (23,492) (3,391) deferred tax
Pengukuran kembali Remeasurement of defined
kewajiban imbalan pasti, benefit obligation, net
setelah pajak tangguhan 2a,2ag,29 150,248 122,598 of deferred tax
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya: Appropriated:
Cadangan umum 2a,22 322,161 322,161 General reserve
Cadangan tujuan 2a,22 758,235 758,235 Specific reserve
1,080,396 1,080,396
Belum ditentukan penggunaannya (30,048,117) (11,933,790) Unappropriated
Kepentingan non-pengendali 1 1 Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 8,761,467 26,868,245 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 51,349,279 83,815,752 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as a whole
3
Page 18
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Catatan/ 31 Desember / December 31 ,
Notes 2023 2022
PENDAPATAN DAN INCOME AND EXPENSES
BEBAN OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga dan Interest income and
usaha syariah income from sharia
Pendapatan bunga 2a,2ab,23 Interest income
Penugasan Umum 3,155,266 2,711,977 General Assignment
Penugasan Khusus 408,176 404,978 National Interest Account
3,563,442 3,116,955
Usaha syariah 2a,2ae,23 Sharia
Penugasan Umum 488,450 594,439 General Assignment
Penugasan Khusus 141 148 National Interest Account
488,591 594,587
Jumlah pendapatan bunga Total interest income and
dan usaha syariah 4,052,033 3,711,542 income from sharia
Pendapatan usaha dari Ujrah 24 64 309 Income from Ujrah
Beban bunga 2a,2ab,2ae,25 (3,128,893) (2,936,114) Interest expense
PENDAPATAN BUNGA DAN INTEREST INCOME AND
USAHA SYARIAH - NETO 923,204 775,737 INCOME FROM SHARIA - NET
PENDAPATAN OPERASIONAL OTHER OPERATING
LAINNYA INCOME
Pendapatan dari asuransi Income from insurance
Pendapatan dari asuransi 2a,2af,10d 21,675 23,129 Income from insurance
Premi reasuransi 2a,2af,10d (9,089) (10,053) Reinsurance premiums
Pendapatan dari asuransi - neto 12,586 13,076 Income from insurance - net
Penurunan/ (Kenaikan) pada 2a,2r,2ad Decrease/ (Increase) in
liabilitas asuransi 10h 1,059 (1,444) insurance liabilities
(Penurunan)/ Kenaikan pada (Decrease)/ Increase in
aset reasuransi 2a,2s,2af,10g (494) 903 reinsurance assets
Beban klaim asuransi Claim expense from insurance
dan lainnya 2a,2r,2af,10e (933) (994) and other
Pendapatan dari penjaminan 2a,2q,10f 90,527 115,552 Income from guarantee
Keuntungan/ (Kerugian) transaksi 2a,2ah Gain/(Loss) on foreign exchange
mata uang asing - neto 6,828 (35,302) transactions - net
Provisi dan komisi selain dari 2a, 2ac Non financing and receivables
pembiayaan dan piutang 52,779 51,176 related fees and commission
Keuntungan penjualan efek - efek 12,139 -- Gain on sale of securities
Lain-lain 84,586 43,247 Others
JUMLAH PENDAPATAN TOTAL OTHER
OPERASIONAL LAINNYA - NETO 259,077 186,214 OPERATING INCOME - NET
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as a whole
4
Page 19
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) COMPREHENSIVE INCOME (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Catatan/ 31 Desember / December 31 ,
Notes 2023 2022
Pembentukan cadangan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai aset keuangan 2a,2p,9,26 (16,932,394) (2,107,596) losses on financial assets
Provision for impairment
Penyisihan kerugian 2a,2q,18b losses on estimated
estimasi klaim penjaminan 2,994 (652) guarantee claim
BEBAN OPERASIONAL OTHER OPERATING
LAINNYA EXPENSES
Gaji dan tunjangan 2a,3,28 (482,289) (468,623) Salaries and benefits
Umum dan administrasi 2a,27 (299,239) (270,380)
#REF! General and administrative
Lain-lain (12,505) (23,485) Others
JUMLAH BEBAN TOTAL OTHER
OPERASIONAL LAINNYA (794,033) (762,488) OPERATING EXPENSES
RUGI OPERASIONAL (16,541,152) (1,908,785) LOSS FROM OPERATIONS
PENDAPATAN BUKAN NON-OPERATING
OPERASIONAL - NETO 10,488 16,420 INCOME - NET
RUGI SEBELUM LOSS BEFORE
BEBAN PAJAK (16,530,664) (1,892,365) TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK 2a,2ai,15c (1,583,663) (1,222,189) TAX EXPENSE
RUGI TAHUN BERJALAN (18,114,327) (3,114,554) LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN: INCOME:
PENGHASILAN/ (RUGI) KOMPREHENSIF
LAIN YANG AKAN OTHER COMPREHENSIVE
DIREKLASIFIKASI GAIN/ (LOSS) TO BE RECLASSIFIED
KE LABA RUGI TO PROFIT OR LOSS
Perubahan nilai wajar efek-efek Changes in fair value of
yang diukur pada nilai wajar melalui financial assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain - neto (19,145) (38,273) other comprehensive income- net
Pajak terkait dengan
komponen penghasilan Tax related to components of other
komprehensif lainnya 2a,2ai,15d (956) 8,420 comprehensive income
(20,101) (29,853)
PENGHASILAN/ (RUGI) KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN YANG TIDAK AKAN GAIN/ (LOSS) NOT TO BE
DIREKLASIFIKASI RECLASSIFIED TO
KE LABA RUGI PROFIT OR LOSS
Pengukuran kembali Remeasurement of
kewajiban imbalan pasti 2a,2ag,29 (3,991) 3,935 defined benefit obligation
Pajak terkait dengan Tax related to
komponen penghasilan components of other
komprehensif lainnya 2a,2ai,15d 31,641 (866) comprehensive income
27,650 3,069
PENGHASILAN/ (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN - OTHER COMPREHENSIVE
NETO SETELAH PAJAK 7,549 (26,784) GAIN/ (LOSS) - NET OF TAX
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (18,106,778) (3,141,338) LOSS FOR THE YEAR
Rugi Tahun Berjalan Loss For The Year
yang diatribusikan kepada: Attributable to:
Pemilik entitas induk (18,114,327) (3,114,554) Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali -- -- Non-controlling interest
Jumlah (18,114,327) (3,114,554) Total
Jumlah Rugi Komprehensif Total Comprehensive Loss
yang diatribusikan kepada: For the Year Attributable To :
Pemilik entitas induk (18,106,778) (3,141,338) Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali -- -- Non-controlling interest
Jumlah (18,106,778) (3,141,338) Total
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as a whole
5
Page 20
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah unless orherwise stated)
Keuntungan/(kerugian)
Yang belum direalisasi
dari kenaikan nilai wajar
aset keuangan
dalam kelompok
pada nilai wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain
setelah dikurangi
pajak tangguhan/
Unrealized gain/(loss) Pengukuran
from increase in the kembali kewajiban
fair value of imbalan pasti,
Kontribusi financial assets setelah pajak Saldo laba/Retained earnings
modal in group at fair value tangguhan/ Telah ditentukan penggunaannya/
Pemerintah/ through Remeasurement Appropriated Kepentingan
Government other comprehensive of defined benefit Belum ditentukan nonpengendali/
Catatan/ capital income net of obligation, Cadangan umum/ Cadangan tujuan/ penggunaannya/ Total/ Non-controlling Total ekuitas/
Notes contribution deferred tax net of deferred tax General reserve Specific reserve Unappropriated Total interest Total Equity
Saldo per 31 Desember 2021 37,340,939 26,462 119,529 322,161 758,235 (8,446,949) 30,120,377 1 30,120,378 Balance as of December 31, 2021
Impact of transitional adjustment on
Penerimaan Negara Bukan Pajak Government's not-tax revevue
berdasarkan UU No. 2 tahun 2009 based on Law No.2 year 2009
pasal 20 ayat (2) 2a,21,22 -- -- -- (87,164) -- -- (87,164) -- (87,164) article 20 paragraph 2
Kapitalisasi Modal berdasarkan Capitalization based on
UU No. 2 tahun 2009 Law No.2 year 2019
pasal 20 ayat (2) 2a,21,22 261,492 -- -- (261,492) -- -- -- -- -- article 20 paragraph
Bagian laba pemerintah 2a,22 -- -- -- -- -- (23,631) (23,631) -- (23,631) Government’s profit share
Pembentukan cadangan umum Allocation for general reserve
dan cadangan tujuan 2a,21 -- -- -- 348,656 -- (348,656) -- -- -- and specific reserve
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized loss of
atas efek-efek yang diukur pada financial assets at fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain - neto income- net
setelah pajak tangguhan 2a,2i,7,15d -- (29,853) -- -- -- -- (29,853) -- (29,853) of deferred tax
Pengukuran kembali kewajiban imbalan Remeasurement of defined benefit
pasti, setelah pajak tangguhan 2a,2ag,15d,29 -- -- 3,069 -- -- -- 3,069 -- 3,069 obligation, net of deferred tax
Rugi tahun berjalan -- -- -- -- -- (3,114,554) (3,114,554) -- (3,114,554) Loss for the year
Saldo per 31 Desember 2022 37,602,431 (3,391) 122,598 322,161 758,235 (11,933,790) 26,868,244 1 26,868,245 Balance as of December 31, 2022
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized loss of
atas efek-efek yang diukur pada financial assets at fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain - neto income- net
setelah pajak tangguhan 2a,2i,7,15d -- (20,101) -- -- -- -- (20,101) -- (20,101) of deferred tax
Pengukuran kembali kewajiban imbalan Remeasurement of defined benefit
pasti, setelah pajak tangguhan 2a,2ag,15d,29 -- -- 27,650 -- -- -- 27,650 -- 27,650 obligation, net of deferred tax
Rugi tahun berjalan -- -- -- -- -- (18,114,327) (18,114,327) -- (18,114,327) Loss for the year
Saldo per 31 Desember 2023 37,602,431 (23,492) 150,248 322,161 758,235 (30,048,117) 8,761,466 1 8,761,467 Balance as of December 31, 2023
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
6
Page 21
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOW
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Catatan/ 31 Desember / December 31 ,
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga, provisi Interest, fees and
dan komisi 3,563,506 3,105,347 commissions received
Pendapatan usaha syariah 488,591 594,896 Sharia income
Pendapatan operasional
Iainnya - neto 251,684 221,516 Other operating income - net
Klaim atas kelebihan
pembayaran pajak 865 75,806 Claims for tax refund
Beban operasional Other operating
Iainnya - neto (672,703) (649,360) expenses - net
Pembayaran bunga Interest and
dan pembiayaan Iainnya (3,215,023) (2,301,480) other financing charges
Pendapatan bukan Non-operating
operasional - neto 10,488 16,411 income - net
Arus kas dari operasi sebelum Cash flows from operations
perubahan aset dan before changes in operating
liabilitas operasi 427,408 1,063,136 assets and liabilities
Perubahan dalam aset Changes in operating assets
dan liabilitas operasi and liabilities
(Kenaikan)/penurunan (Increase)/decrease
aset operasi: in operating assets:
Tagihan derivatif (85) 6 Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang 6,441,424 (2,681,616) Financing and receivables
Pembiayaan/piutang syariah 1,155,766 958,557 Sharia financing/receivables
Biaya dibayar dimuka (5,329) 653 Prepaid expenses
Insurance and
Piutang asuransi dan penjaminan 534,894 (27,125) guarantee receivables
Aset reasuransi 117 (929) Reinsurance assets
Tagihan akseptasi (2,693) 310,295 Acceptances receivable
Aset lain-lain 17,916 7,514 Other assets
Kenaikan/(penurunan) liabilitas Increase/(decrease) in
operasi: operating liabilities:
Liabilitas segera 23,085 13,476 Current liabilities
Liabilitas devisa Foreign exchange export
hasil ekspor 120,928 -- proceeds liabilities
Liabilitas akseptasi 2,691 (309,379) Acceptances payable
Utang pajak 5,012 (1,683) Taxes payable
Liabilitas derivatif 1,421 56 Derivatives payable
Utang asuransi 287 2,251 Insurances payable
Utang penjaminan (43,288) (648) Guarantee payable
Liabilitas asuransi (1,289) 1,571 Insurance liabilities
Estimasi klaim penjaminan (26,752) 86,098 Estimated guarantee claim
Liabilitas imbalan kerja -- (9,226) Liability for employee benefits
Liabilitas lain-lain (104,154) 215,048 Other liabilities
Kas neto diperoleh dari/ Net cash provided by/
(digunakan untuk) aktivitas operasi 8,547,359 (371,945) (used in) operating activities
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
7
Page 22
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) OF CASH FLOW (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Catatan/ 31 Desember / December 31 ,
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Proceeds from sale of
Hasil penjualan aset tetap -- 9 premises and equipment
Pembelian efek-efek dalam Purchase of marketable securities
kelompok nilai wajar melalui penghasilan at fair value through
komprehensif lainnya -- (1,476,856) other comprehensive income
Perolehan aset tetap 2a,13 (22,559) (11,549) Acquisitions of premises
Penjualan efek-efek dalam Selling of marketable securities
kelompok nilai wajar melalui penghasilan at fair value through
komprehensif lainnya 517,053 28,513 other comprehensive income
Kas neto diperoleh dari/ Net cash provided by/
(digunakan untuk) aktivitas investasi 494,494 (1,459,883) (used in) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman yang diterima 29,298,758 70,215,181 Proceeds from fund borrowings
Pembayaran pinjaman yang diterima (40,239,514) (69,717,687) Payments of fund borrowings
Pembayaran efek-efek utang yang Payments for matured
diterbitkan yang jatuh tempo (3,322,316) (3,089,300) debt securities issued
Pembayaran liabilitas sewa 19 (3,944) (6,047) Payments of lease liability
Pembayaran ke pemerintah sebagai Payments for government as
Penerimaan Negara Bukan Pajak 22 -- (87,164) Goverment non Tax Revenue
Pembayaran bagian laba 22 Payments government’s
pemerintah -- (23,631) profit share
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (14,267,016) (2,708,648) financing activities
Pengaruh perubahan kurs
mata uang asing pada kas Foreign exchange effect related to
dan setara kas 6,828 (35,302) cash and cash equivalents
PENURUNAN NETO NET DECREASE
KAS DAN SETARA KAS (5,218,335) (4,575,778) IN CASH AND EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 12,741,875 17,317,653 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 7,523,540 12,741,875 AT END OF YEAR
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
8
Page 23
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) OF CASH FLOW (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Catatan/ 31 Desember / December 31 ,
Notes 2023 2022
KAS DAN SETARA KAS TERDIRI COMPONENTS OF CASH AND
DARI: CASH EQUIVALENTS:
Kas 85 38 Cash
Current account
Giro pada Bank Indonesia 2a,4 553 426 with Bank Indonesia
Giro pada bank 2a,5 108,258 180,647 Current accounts with banks
Penempatan pada bank - jangka Placements with banks - maturing
waktu jatuh tempo tiga within three months or less
bulan atau kurang sejak tanggal since the acquisition
perolehan 2a,6 7,414,644 12,560,764 date
Total kas dan setara kas 7,523,540 12,741,875 Total cash and cash equivalents
Tambahan informasi arus kas disajikan pada Catatan 43. Additional information cashflow presented in Note 43
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
9
Page 24
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
1.a. Pendirian dan Pembentukan LPEI 1.a. Establishment and Formation of LPEI
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia was
didirikan dengan nama PT Bank Ekspor establish under the name PT Bank Ekspor
Indonesia (Persero) (“BEI”) yang didirikan Indonesia (Persero) (“BEI”) which established
berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 37 based on Government Regulation No. 37 of
Tahun 1999 tanggal 25 Mei 1999, tentang 1999 dated May 25, 1999, regarding the State
Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia Capital Participation of the Government of the
untuk Pendirian Perusahaan Perseroan Republic of Indonesia in the Establishment of
(Persero) di Bidang Perbankan. Pendirian a Limited Liability Company (Persero) in the
Bank ditetapkan dengan akta No. 49 tanggal Banking Sector. The establishment of the
25 Juni 1999 oleh notaris Siti Pertiwi Henny Bank was notarized under deed No. 49 dated
Singgih, S.H. Akta pendirian ini telah disahkan June 25, 1999 of notary Siti Pertiwi Henny
oleh Menteri Kehakiman Republik Singgih, S.H. The deed of establishment
Indonesia dalam Surat Keputusan approved by the Minister of Justice of the
No. C-13130.HT.01.01-TH.99 tanggal Republic of Indonesia in its Decision
19 Juli 1999 serta diumumkan dalam Berita Letter No. C-13130.HT.01.01-TH.99 dated
Negara Republik Indonesia No. 81 tanggal July 19, 1999 and published in the State
8 Oktober 1999, Tambahan No. 6652. Gazette of the Republic of Indonesia No. 81
dated October 8, 1999, Supplement No. 6652.
BEI memperoleh izin usaha sebagai bank BEI has a business license to conduct
umum berdasarkan Surat Keputusan commercial banking activities based on the
Gubernur Bank Indonesia Decision Letter No. 1/12/KEP.GBI/1999 dated
No. 1/12/KEP.GBI/1999 tanggal 18 Agustus August 18, 1999 of the Governor of Bank
1999 dan beroperasi secara komersial sejak Indonesia and started commercial operations
tanggal 10 September 1999. Berdasarkan on September 10, 1999. The Bank obtained
Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia its status as a foreign exchange bank based
No. 2/6/KEP.DpG/2000 tanggal 24 April 2000, on the Decision Letter of the Deputy Governor
Bank memperoleh status sebagai bank of Bank Indonesia No. 2/6/KEP.DpG/2000
devisa. dated April 24, 2000.
Pada tanggal 21 September 2007, BEI telah On September 21, 2007, the BEI obtained its
mendapat izin usaha syariah dari Bank sharia business license from the Bank
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Bank Indonesia through Decision Letter
Indonesia No. 9/1494/DPbs. No. 9/1494/DPbs.
Pemegang saham telah menyetujui The stockholder approved the revision of
perubahan pasal 3 anggaran dasar BEI article 3 of the BEI's Articles of Association
tentang Maksud dan Tujuan serta Kegiatan concerning the BEI's objectives and scope of
Usaha BEI berdasarkan (i) Rapat Umum activities based on (i) Shareholder’s
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 19 Mei Extraordinary General Meeting held on May
2003 yang diaktakan dengan akta No. 45 19, 2003 as provided in the deed No. 45
tanggal 21 Mei 2003 oleh notaris dated May 21, 2003 of notary Imas Fatimah,
Imas Fatimah, S.H., yang telah S.H., which was approved by the Minister of
mendapat persetujuan dari Menteri Justice and Human Rights of the Republic of
Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia in its Decision Letter
Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-11539.HT.01.04.TH.2003 dated May
No. C-11539.HT.01.04.TH.2003 tanggal 23, 2003 and was published in the State
23 Mei 2003 dan diumumkan dalam Berita Gazette of the Republic of Indonesia No. 70
Negara Republik Indonesia No. 70 tanggal dated September 2, 2003, Supplement
2 September 2003, Tambahan No. 7838. No. 7838.
Final Draft/01 April 2024 10 Paraf:
Page 25
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.a. Pendirian dan Pembentukan LPEI 1.a. Establishment and Formation of LPEI
(lanjutan) (continued)
Dan (ii) Rapat Umum Pemegang Saham Luar And (ii) Stockholder's Extraordinary General
Biasa tanggal 22 Maret 2007 yang diaktakan Meeting held on March 22, 2007 as provided
dengan Akta No. 15 tanggal 10 Mei 2007 oleh in the Deed No. 15 dated May 10, 2007 of
notaris Imas Fatimah, S.H., yang notary Imas Fatimah, S.H.,
telah mendapat persetujuan dari Menteri which was approved by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the
Indonesia dalam Surat Keputusan Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. W7-05624.HT.01.04-TH.2007 tanggal No. W7-05624.HT.01.04-TH.2007 dated May
21 Mei 2007 dan diumumkan dalam Berita 21, 2007 and published in the State Gazette
Negara Republik Indonesia No. 61 tanggal of the Republic of Indonesia No. 61 dated
31 Juli 2007, Tambahan No. 7655. July 31, 2007, Supplement No. 7655.
Di dalam Rapat Umum Pemegang Saham In the Stockholder’s Extraordinary General
Luar Biasa tanggal 18 Juli 2008, yang Meeting held on July 18, 2008 as mentioned
diaktakan dengan Akta No. 2 tanggal in Deed No. 2 dated August 1, 2008 of notary
1 Agustus 2008 oleh notaris Sutjipto, S.H., Sutjipto, S.H., M.Kn. which was approved by
M.Kn. yang telah mendapat persetujuan dari the Minister of Law and Human Rights of the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia in its Decision Letter
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-73679.AH.01.02.Year 2008 dated
No. AHU-73679.AH.01.02.Tahun 2008 October 14, 2008, the stockholders approved
tanggal 14 Oktober 2008, pemegang saham the entire changes in the Bank’s Articles of
menyetujui perubahan Anggaran Dasar Association to conform with Law No. 19 Year
Perseroan secara keseluruhan untuk 2003, Law No. 40 Year 2007 and Government
disesuaikan dengan Undang-undang No. 19 Regulation No. 45 Year 2005.
Tahun 2003, Undang-undang No. 40 Tahun
2007 dan Peraturan Pemerintah No. 45
Tahun 2005.
Berdasarkan pasal 3 anggaran dasar BEI, According to article 3 of the BEI's Articles of
maksud dan tujuan BEI adalah turut Association, the BEI's objectives and scope
melaksanakan dan menunjang kebijaksanaan are to execute and provide assistance to the
dan program pemerintah di bidang ekonomi government in the implementation of its
dan pembangunan nasional pada umumnya, policies and programs in the economic sector
khususnya di bidang pembiayaan and in the national development in general,
perdagangan ekspor impor melalui pemberian particularly in export and import trade
pinjaman/pembiayaan, penjaminan dan/atau financing through the disbursement/financing
asuransi serta jasa konsultasi yang berkaitan of trade financing and providing
dengan pembiayaan perdagangan luar negeri, guarantees/insurance as well as providing
penerus pinjaman pemerintah, termasuk consultations on foreign trade financing, the
menghimpun dana pihak ketiga dalam bentuk disbursement of two-step financing from the
giro, simpanan berjangka atau bentuk Iainnya government, including collecting third-parties
yang dipersamakan dengan itu, memperoleh funds in the form of demand deposits, time
pinjaman dan menerbitkan efek-efek, baik di deposits or other forms, obtaining borrowings
dalam maupun di luar negeri, serta and issuing securities in the local or foreign
melaksanakan kegiatan perbankan syariah. markets, and conducting sharia banking
activities.
Final Draft/01 April 2024 11 Paraf:
Page 26
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.a. Pendirian dan Pembentukan LPEI 1.a. Establishment and Formation of LPEI
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 12 Januari 2009, Gubernur On 12 January 2009, the Governor of Bank
Bank Indonesia telah mencabut izin usaha Indonesia revoked the BEI business license
BEI sebagai tindak lanjut dari diterbitkannya as a follow-up to the issuance of Law No. 2 of
Undang-undang No. 2 Tahun 2009 tentang 2009 concerning the Indonesian Export
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia dan Financing Institution and confirmed that with
menegaskan bahwa dengan dicabutnya izin the revocation of the BEI business license, all
usaha BEI, maka seluruh aktiva dan pasiva assets and liabilities as well as legal rights
serta hak dan kewajiban hukum PT Bank and obligations of PT Bank Ekspor Indonesia
Ekspor Indonesia (Persero) beralih kepada (Persero) transferred to the Indonesian Export
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Financing Institution ("LPEI") as stipulated in
(“LPEI”) sebagaimana diatur dalam Undang- Law No. 2 of 2009 dated January 12, 2009
undang No. 2 Tahun 2009 tanggal 12 Januari concerning LPEI.
2009 tentang LPEI.
Undang-undang No. 2 Tahun 2009 tanggal Law No. 2 Year 2009 dated January 12, 2009
12 Januari 2009 tentang LPEI Pasal 48 about LPEI Article 48 states maximum of 9
menyebutkan bahwa paling lama 9 (sembilan) (nine) months since the Law was
bulan sejak Undang-undang ini diundangkan, promulgated, LPEI started to operate, so that
LPEI mulai beroperasi, sehingga berdasarkan based on Decree of the Financial Minister
Keputusan Menteri Keuangan No. 336/KMK.06/2009 dated August 24, 2009,
No. 336/KMK.06/2009 tanggal 24 Agustus the Government of Republic of Indonesia
2009, Pemerintah Negara Republik Indonesia decided that September 1, 2009 is the start of
menetapkan bahwa tanggal 1 September operation date of LPEI. When LPEI started to
2009 sebagai tanggal mulai beroperasinya operate, the BEI was dissolved and effective
LPEI. Pada saat mulai beroperasinya LPEI, immediately, all legal assets and liabilities as
maka BEI dinyatakan bubar dan seketika itu well as rights and obligations of BEI
pula seluruh aktiva dan pasiva serta hak dan employees become the legal assets and
kewajiban hukum BEI dan pegawai BEI liabilities, as well as the rights and obligations
tersebut beralih menjadi aktiva dan pasiva of employees of LPEI.
serta hak dan kewajiban hukum LPEI dan
pegawai LPEI.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Based on the decision statement of the BEI
Umum Pemegang Saham Luar Biasa BEI Stockholder's Extraordinary General Meeting
yang diaktakan No. 16 tanggal 31 Agustus as mentioned in the deed No. 16 dated
2009 oleh Notaris Ny. Anne Meyanne Alwie, August 31, 2009 of notary Ms. Anne Meyanne
S.H., pemegang saham memutuskan Alwie, S.H., the stockholders decided among
di antaranya: others to:
• Mengalihkan seluruh aktiva dan pasiva • • Transfer all the assets and liabilities,
serta hak dan kewajiban hukum BEI rights and obligations legal of the BEI to
menjadi aktiva dan pasiva serta hak dan become the legal assets and liabilities and
kewajiban hukum LPEI. rights and obligations legal of LPEI.
• Mengalihkan semua pegawai BEI menjadi • • Transfer all of the BEI’s employees to
pegawai LPEI termasuk namun tidak become employees of LPEI including but
terbatas pada masa kerja, penghargaan not limited to the working period, employee
masa kerja, dan jasa produksi pegawai benefits and employee production service
yang telah dibiayakan sampai dengan that had been expensed up to August 31,
31 Agustus 2009. 2009.
• Pembubaran BEI tanpa likuidasi. • • The Dissolve the BEI without liquidation.
Final Draft/01 April 2024 12 Paraf:
Page 27
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.a. Pendirian dan Pembentukan LPEI 1.a. Establishment and Formation of LPEI
(lanjutan) (continued)
LPEI akan lebih berfokus dalam menjalankan LPEI will be more focused on running the
kegiatan usaha berupa pembiayaan, business activities of financing, guarantees,
penjaminan, asuransi, dan jasa konsultasi insurance, and consulting services in order to
dalam rangka ekspor. Keberadaan LPEI juga export. The presence of LPEI also will provide
akan memberikan garansi atas berbagai risiko warranty for a variety of risk that has not been
yang selama ini tidak diberikan oleh bank granted by commercial banks. Foreign parties
komersial. Pihak asing akan lebih mempunyai will have more confidence in LPEI because
keyakinan atas LPEI karena LPEI merupakan LPEI is part of the Government and was
bagian dari Pemerintah dan dibentuk formed based on law (sovereign). LPEI can
berdasarkan atas undang-undang also set the prudential norm of his own. In
(sovereign). LPEI juga bisa mengatur addition, the structure of LPEI use One Board
prudential norm-nya sendiri. Selain itu, System would be effective for decision
struktur organisasi LPEI yang menggunakan making.
One Board System tentu akan bisa
mengefektifkan pengambilan keputusan.
Kegiatan usaha LPEI adalah: LPEI business activities are:
a. Memberikan pembiayaan konvensional b. a. Provides local and international financing
maupun secara prinsip syariah baik di and receivable under the conventional and
dalam negeri maupun di luar negeri; Syariah principles;
b. Penjaminan yang meliputi: penjaminan c. b. Guarantee that includes: underwriting for
bagi eksportir Indonesia atas pembayaran Indonesian exporters for payment received
yang diterima dari pembeli barang/jasa di from the buyer of goods/services
luar negeri, penjaminan bagi importir overseas, guarantee for importers of
barang/jasa Indonesia di luar negeri atas goods/services from Indonesia to overseas
pembayaran yang telah diberikan, for the payment of which has been given,
penjaminan bagi bank yang menyediakan which provides a guarantee for bank
pembiayaan transaksi ekspor kepada financing on export transactions to
eksportir Indonesia, serta penjaminan Indonesian exporters, as well as
dalam rangka tender terkait dengan guarantee in order to tender related to the
pelaksanaan proyek yang seluruhnya atau implementation of the project in whole or in
sebagian merupakan kegiatan yang part which is supporting export activity;
menunjang ekspor;
c. Asuransi ekspor yang meliputi asuransi d. c. Export insurances cover the risk of failure
atas risiko kegagalan ekspor, asuransi on export, failure to pay, the investment by
atas risiko kegagalan bayar, asuransi atas insurance Indonesian companies abroad,
investasi yang dilakukan perusahaan and/or political risk insurance in a
Indonesia di luar negeri, dan/atau asuransi country's export destination;
atas risiko politik di suatu negara yang
menjadi tujuan ekspor;
d. Bimbingan dan jasa konsultasi kepada e. d. Provides guidance and consulting services
bank, lembaga keuangan, eksportir, to banks, financial institutions, exporters,
produsen barang ekspor, khususnya manufacturers of export goods, especially
usaha mikro, kecil, menengah, dan micro, small, medium, and cooperatives to
koperasi untuk membantu mengatasi help overcome the barriers faced by
hambatan yang dihadapi oleh banks/financial institutions in providing
bank/lembaga keuangan dalam financing to exporters with commercial
penyediaan pembiayaan bagi eksportir potential and/or important to the economic
yang secara komersial cukup potensial development of lndonesia.
dan/atau penting bagi perkembangan
ekonomi lndonesia.
Final Draft/01 April 2024 13 Paraf:
Page 28
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.a. Pendirian dan Pembentukan LPEI 1.a. Establishment and Formation of LPEI
(lanjutan) (continued)
Untuk membiayai kegiatan dalam To finance its activities in order to conduct the
melaksanakan Penugasan Umum, LPEI General Assignment, LPEI can obtain funds
dapat memperoleh dana yang berasal dari: derived from:
a. Penerbitan surat berharga; a. a. Issuance of securities;
b. Pinjaman jangka pendek, jangka a. b. Short-term loan, medium-term, and/or
menengah, dan/atau jangka panjang dari long-term Indonesia government, foreign
pemerintah Indonesia, pemerintah asing, governments, multilateral institutions,
lembaga multilateral, bank serta lembaga banks and financial institutions and finance
keuangan dan pembiayaan, baik di dalam loans, both at domestic and abroad;
maupun luar negeri;
c. Hibah; b. c. Grant;
d. Penempatan dana oleh Bank Indonesia. c. d. Placement of funds by Bank Indonesia.
d.
Penugasan Khusus atau National Interest The Special Assignment or National Interest
Account (NIA) adalah penugasan yang Account (NIA) was assigned from government
diberikan pemerintah kepada LPEI untuk to LPEI to provide export financing for
menyediakan pembiayaan ekspor atas transactions or projects that is difficult to be
transaksi atau proyek yang secara komersial implemented commercially, but its required by
sulit dilaksanakan, tetapi dianggap perlu oleh the government to support the government
pemerintah untuk menunjang kebijakan atau policies or export program.
program ekspor.
Penugasan Khusus kepada LPEI bertujuan This NIA assignment to LPEI aims to help in
untuk membantu memberikan pembiayaan providing finance to the area that is not
pada area yang tidak dimasuki oleh bank atau accessible by banks or commercial financial
lembaga keuangan komersial yang enggan institutions that are reluctant or do not have
atau tidak memiliki kemampuan dalam hal the capacity in terms of competitive financing
pembiayaan yang kompetitif dan kemampuan and the ability to absorb risks, it must meet
menyerap risiko, namun harus memenuhi the criteria to enhance competitiveness and
kriteria meningkatkan daya saing dan nilai value-added indonesian products, support the
tambah produk Indonesia, mendukung growth of the domestic industry and has the
pertumbuhan industri dalam negeri dan potential for improvement and long-term
memiliki potensi peningkatan dan export development.
pengembangan ekspor jangka panjang.
1.b. Penugasan Khusus Ekspor (PKE) 1.b. National Interest Account (NIA)
Berdasarkan mandat Undang-Undang Based on the mandate of Law No. 2 Year
Nomor 2 Tahun 2009, LPEI dapat 2009, LPEI is able to provide financing for the
memberikan pembiayaan atas transaksi atau transaction or project that is commercially
proyek yang secara komersial sulit difficult to implement, but is considered
dilaksanakan, namun dianggap perlu oleh necessary by the Government to support a
Pemerintah untuk menunjang kebijakan atau national export policy or program/National
program ekspor nasional/Penugasan Khusus Interest Account (NIA). This special
Ekspor (PKE). Penugasan khusus ini menjadi assignment becomes strategic because it
strategis karena bertujuan untuk aims to improve the competitiveness and
meningkatkan daya saing dan nilai tambah value-added products of Indonesia,
produk Indonesia, mendukung pertumbuhan supporting the growth of the domestic
industri dalam negeri, dan memiliki potensi industry, and has the potential for
peningkatan dan pengembangan ekspor improvement and long-term export
jangka panjang. development.
Final Draft/01 April 2024 14 Paraf:
Page 29
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.b. Penugasan Khusus Ekspor (PKE) 1.b. National Interest Account (NIA) (continued)
(lanjutan)
Kegiatan usaha LPEI dalam rangka The business activities of LPEI in the
Penugasan Khusus dapat diberikan secara framework of NIA can be administered either
konvensional maupun berdasarkan prinsip through conventional or based on sharia
syariah yang meliputi pembiayaan, principles that include financing, guarantees
penjaminan, dan asuransi kepada badan and insurance to both legal entities and other
usaha yang berbentuk badan hukum maupun entities including individuals who live inside or
yang tidak berbentuk badan hukum termasuk outside the territory of the Republic Indonesia.
perorangan yang berdomisili di dalam atau di
luar wilayah Negara Republik Indonesia.
Di tahun 2015, LPEI telah mendapatkan In 2015, LPEI has obtained a NIA assignment
penugasan PKE dari Pemerintah melalui from the Government through the Regulation
Peraturan Menteri Keuangan (PMK) of Minister of Finance (PMK)
No. 134/PMK.08/2015 tentang Penugasan No. 134/PMK.08/2015 on National Interest
Khusus Kepada Lembaga Pembiayaan Account Assignment To Lembaga
Ekspor Indonesia yang ditetapkan tanggal Pembiayaan Ekspor Indonesia issued on
14 Juli 2015 yang telah dua kali diubah yaitu July 14, 2015 which has been amended twice
pada tahun 2017 dengan PMK In 2017, with PMK No. 198/PMK.08/2017 on
No. 198/PMK.08/2017 tentang Penugasan National Interest Account Assignment to LPEI
Khusus kepada LPEI yang ditetapkan tanggal dated December 21, 2017 and In 2021, with
21 Desember 2017 dan pada tahun 2021, PMK No. 183/PMK.08/2021 regarding
dengan PMK No. 183/PMK.08/2021 tentang National Interest Account Assignment to LPEI
Penugasan Khusus kepada LPEI yang dated December 14, 2021. The
ditetapkan tanggal 14 Desember 2021. implementation of the mandate is set out in
Pelaksanaan atas mandat tersebut diatur Decree of the Minister of Finance (KMK).
dalam Keputusan Menteri Keuangan (KMK).
Pada tahun 2015, telah diterbitkan Keputusan In 2015, has been issued Decree of Minister
Menteri Keuangan (KMK) of Finance (KMK) No. 1156/KMK.08/2015
No. 1156/KMK.08/2015 tanggal 13 November dated November 13, 2015 on Special
2015 tentang Penugasan Khusus Kepada Assignment LPEI to Provide Financing for
LPEI untuk Menyediakan Pembiayaan Ekspor Export of Passenger Railway Carriages
Produk Gerbong Penumpang Kereta Api. Product. KMK No. 1231/KMK.08/2015 dated
KMK No. 1231/KMK.08/2015 tanggal December 8, 2015 on Special Assignment To
8 Desember 2015 tentang Penugasan Khusus LPEI Economic Policy Package To Support
Kepada LPEI Untuk Mendukung Paket Government in 2015 which amended based
Kebijakan Ekonomi Pemerintah Tahun 2015 on KMK No. 167/KMK.08/2016 dated
yang diubah berdasarkan KMK March 8, 2016 on the Amendment to Decree
No. 167/KMK.08/2016 tanggal 8 Maret 2016 of the Minister of Finance
tentang Perubahan Atas Keputusan Menteri No. 1231/KMK.08/2015 on Special
Keuangan No. 1231/KMK.08/2015 tentang Assignment to LPEI to Support Government
Penugasan Khusus Kepada LPEI untuk Economic Policy Package year 2015.
Mendukung Paket Kebijakan Ekonomi
Pemerintah Tahun 2015.
Final Draft/01 April 2024 15 Paraf:
Page 30
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.b. Penugasan Khusus Ekspor (PKE) 1.b. National Interest Account (NIA)
(lanjutan) (continued)
Pada tahun 2017, telah diterbitkan Keputusan In 2017, has been issued Decree of Minister
Menteri Keuangan (KMK) of Finance (KMK) No. 374/KMK.08/2017 on
No. 374/KMK.08/2017 tentang Penugasan Special Assignment LPEI to Provide
Khusus Kepada LPEI untuk Menyediakan Financing for Export of Passenger Railway
Pembiayaan Ekspor Gerbong Penumpang Carriages Products dated on May 12, 2017
Kereta Api yang ditetapkan tanggal 12 Mei with Bangladesh and has been amended
2017 dengan negara tujuan ke Bangladesh based on the Decree of Minister of Finance
yang sudah diubah berdasarkan Keputusan (KMK) No. 513/KMK.08/2018 regarding
Menteri Keuangan (KMK) changes of KMK No. 374/KMK.08/2017 on
No. 513/KMK.08/2018 tentang Perubahan National Interest Account Assignment to LPEI
atas Keputusan Menteri Keuangan to Provide Financing for Export of Passenger
No. 374/KMK.08/2017 tentang Penugasan Railway Carriages Products with Bangladesh
Khusus Kepada LPEI untuk Menyediakan and Srilangka as the country of
Pembiayaan Ekspor Kereta Penumpang dan destination and has term of assignment until
Gerbong Barang Kereta Api dengan Negara December 31, 2020 taking into account the
tujuan ke Bangladesh dan Srilanka yang allocation of funds.
memiliki jangka waktu penugasan sampai
dengan 31 Desember 2020 dengan
mempertimbangkan alokasi dana.
LPEI juga mendapatkan penugasan khusus LPEI has obtained a special assignment from
dari Pemerintah melalui Keputusan Menteri the Government through the Decree of
Keuangan (KMK) No. 649/KMK.08/2017 Minister of Finance (KMK) No.
tentang Penugasan Khusus Kepada LPEI 649/KMK.08/2017 on Special Assignment
untuk menyediakan Pembiayaan Ekspor LPEI to Provide Financing for Export of
Pesawat Udara yang ditetapkan tanggal Aircrafts dated on September 5, 2017 with the
5 September 2017 dengan negara tujuan ke countries of destination Thailand, Nepal,
Thailand, Nepal, Uni Emirat Arab, dan United Arab Emirates, and countries in the
negara- negara di kawasan Afrika yang tidak African region that are not in the embargo of
diembargo Perserikatan Bangsa-Bangsa dan the United Nations and have been amended
telah diubah berdasarkan Keputusan Menteri based on Decree of Minister of Finance
Keuangan (KMK) No. 512/KMK.08/2018 (KMK) No. 512/KMK.08/2018 regarding
tentang Perubahan atas Keputusan Menteri changes of KMK No. 649/KMK.08/2017 on
Keuangan No. 649/KMK.08/2017 tentang National Interest Account Assignment to LPEI
Penugasan Khusus kepada LPEI untuk to Provide Aircraft Export Financing which
Menyediakan Pembiayaan Ekspor Pesawat has an assignment period until December 31,
Udara yang memiliki jangka waktu penugasan 2020 taking into account the availability of
sampai dengan 31 Desember 2020 dengan fund allocation.
mempertimbangkan ketersediaan alokasi
dana.
Final Draft/01 April 2024 16 Paraf:
Page 31
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.b. Penugasan Khusus Ekspor (PKE) 1.b. National Interest Account (NIA) (continued)
(lanjutan)
Pada tahun 2019 telah diterbitkan Keputusan In 2019, has been issued the
Menteri Keuangan (KMK) No. Decree of Minister of Finance (KMK)
01/KMK.08/2019 tanggal 2 Januari 2019 No. 01/KMK.08/2019 dated January 2, 2019
sebagai Addendum KMK regarding Changes of KMK No.
No.787/KMK.08/2017 tanggal 6 November 787/KMK.08/2017 dated November 6, 2017
2017 tentang Penugasan Khusus Kepada on National Interest Account Assignment to
LPEI untuk Mendorong Ekspor ke Negara LPEI to Provide Financing Exports to Africa,
Kawasan Afrika, Asia Selatan, dan Timur South Asia, and the Middle East and issued
Tengah dan telah diterbitkan the Decree of Minister of Finance (KMK)
Keputusan Menteri Keuangan (KMK) No. 685/KMK.08/2019 dated August 27, 2019
No. 685/KMK.08/2019 tanggal 27 Agustus and have been amended based on the
2019 dan telah diubah berdasarkan Decree of Minister of Finance (KMK) No.
Keputusan Menteri Keuangan (KMK) 387/KMK.08/2022 dated September 23, 2022
No. 387/KMK.08/2022 tanggal 23 September regarding changes of the Decree of Minister
2022 sebagai Addendum Keputusan Menteri of Finance (KMK) No. 685/KMK.08/2019
Keuangan (KMK) No. 685/KMK.08/2019 dated August 27, 2019 regarding National
tanggal 27 Agustus 2019 tentang Penugasan Interest Account Assignment to LPEI to
Khusus kepada LPEI dalam rangka developing Mandalika Special Economic
Pengembangan Pariwisata Kawasan Ekonomi Zone Tourism.
Khusus Mandalika.
Pada tahun 2020, telah diterbitkan Keputusan In 2020, has been issued the Decree of
Menteri Keuangan (KMK) Minister of Finance (KMK) No.
No.372/KMK.08/2020 tanggal 11 Agustus 372/KMK.08/2020 dated August 11, 2020 and
2020 dan telah diperbaharui berdasarkan has been updated based on the Decree of
Keputusan Menteri Keuangan (KMK) Minister of Finance (KMK)
No. 409/KMK.08/2021 tanggal 21 September No. 409/KMK.08/2021 dated September 21,
2021 tentang Perubahan Atas Keputusan 2021 revision of Decree of KMK
Menteri Keuangan No. 372/KMK.08/2020 No. 372/KMK.08/2020 dated August 11, 2020
tanggal 11 Agustus 2020 tentang Penugasan regarding National Interest Account
Khusus Kepada LPEI dalam Rangka Assignment to LPEI to Supporting the Export
Mendukung Sektor Usaha Kecil dan Oriented Small and Medium Enterprises
Menengah Berorientasi Ekspor, dengan Sector, with a term of assignment period until
jangka penugasan sampai dengan December 31, 2025.
31 Desember 2025.
Pada tahun 2020, juga telah diterbitkan In 2020, also has been issued the Decree of
Keputusan Menteri Keuangan (KMK) Minister of Finance (KMK) No.
No. 428/KMK.08/2020 tanggal 23 September 428/KMK.08/2020 dated September 23, 2020
2020 tentang Penugasan Khusus kepada regarding National Interest Account
LPEI untuk Mendukung Industri Penerbangan Assignment to LPEI to Supporting the
Indonesia, dengan jangka penugasan sampai Indonesian Aviation Industry, with a term of
dengan 31 Desember 2021. assignment period until December 31, 2021.
Final Draft/01 April 2024 17 Paraf:
Page 32
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.b. Penugasan Khusus Ekspor (PKE) 1.b. National Interest Account (NIA)
(lanjutan) (continued)
Serta di 2020 telah diterbitkan Keputusan In 2020, has been issued the Decree of
Menteri Keuangan (KMK) Minister of Finance (KMK)
No. 526/KMK.08/2020 tanggal 18 November No. 526/KMK.08/2020 dated November 18,
2020 yang telah diubah berdasarkan 2020 and has been amended based on the
Keputusan Menteri Keuangan (KMK) Decree of Minister of Finance (KMK)
No. 410/KMK.08/2021 tanggal 21 September No. 410/KMK.08/2021 dated September 21,
2021 tentang Perubahan Atas KMK 2021 revision of KMK
No. 526/KMK.08/2020 tanggal 18 November No. 526/KMK.08/2020 dated November 18,
2020 tentang Penugasan Khusus kepada 2020 regarding National Interest Account
LPEI untuk Menyediakan Fasilitas Trade Assignment to LPEI to Provide Trade Finance
Finance dalam Rangka Mendukung Facilities in Order to Support National
Pemulihan Ekonomi Nasional, dengan jangka Economic Recovery, with a term of
penugasan sampai dengan 31 Desember assignment period until December 31, 2022.
2022.
Pada tahun 2021, telah diterbitkan Keputusan In 2021, has been issued the Decree of the
Menteri Keuangan (KMK) Minister of Finance (KMK)
No. 406/KMK.08/2021 tanggal 21 September No. 406/KMK.08/2021 dated September 21,
2021 tentang Penugasan Khusus kepada 2021 regarding Special Assignment to LPEI
LPEI untuk Menyediakan Pembiayaan Ekspor to Provide Export Financing in Order to
dalam Rangka Mendukung Industri Alat Support the Transportation Equipment
Transportasi dengan jangka penugasan Industry with an assignment period until
sampai dengan 31 Desember 2026. December 31, 2026.
Berdasarkan Pasal 9 Peraturan Menteri According to Article 9 Minister of Finance
Keuangan No. 183/PMK/08/2021 tentang Regulation No. 183/PMK/08/2021 on special
penugasan khusus kepada LPEI, perlu assignment to the LPEI, committees for NIA
dibentuk komite penugasan khusus. need to be established.
Dalam rangka pelaksanaan tugas komite, In order to execute the task of the committee,
Ketua komite membentuk tim teknis, komite the Chairman of the committee formed a
bertanggung jawab dan melaporkan hasil technical team, the committee which is
pelaksanaan tugasnya kepada Kementerian responsible and report on performance of its
Keuangan. duties to the Ministry of Finance.
Dalam rangka memperoleh masukan terkait In order to obtain feedback regarding the
kebijakan kementerian sektor sesuai surat appropriate sector ministry policy decision in
keputusan Menteri Keuangan accordance with the Minister of Finance
No. 191/KMK.08/2016, dibentuk kelompok decision No. 191/KMK.08/2016, Advisory
advisori yang merupakan perwakilan dari Group comprising representatives
Kementerian/Lembaga Pemerintah Non of the Ministries/Non-ministries Government
Kementerian. Organization has been formed.
Berdasarkan surat keputusan Menteri Based on the decision of the Minister of
Keuangan No. 66/KMK.08/2020, tentang Finance No. 66/KMK.08/2020, about
Pembentukan Komite Penugasan Khusus establishing committess for NIA in 2020, the
Ekspor Tahun 2020, masa kerja komite dan tenure of committees and Advisory Group is
kelompok Advisori ditetapkan selama 12 (dua set for 12 (twelve) months from January 1,
belas) bulan terhitung mulai tanggal 1 Januari 2020 until December 31, 2020.
2020 sampai dengan 31 Desember 2020.
Final Draft/01 April 2024 18 Paraf:
Page 33
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.b. Penugasan Khusus Ekspor (PKE) 1.b. National Interest Account (NIA)
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Based on the decision of the Minister of
No. 36/KMK.08/2021, tentang Pembentukan Finance No. 36/KMK.08/2021, about
Komite Penugasan Khusus Ekspor Tahun establishing committess for NIA in 2021, the
2021, ditetapkan selama 12 (dua belas) bulan tenure of committees and Advisory Group is
terhitung mulai tanggal 1 Januari 2021 sampai set for 12 (twelve) months from January 1,
dengan 31 Desember 2021. 2021 until December 31, 2021.
Peraturan Menteri Keuangan Minister of Finance Regulation No.
No. 183/PMK.08/2021 tentang LPEI juga 183/PMK.08/2021 on LPEI also includes
memuat tata cara pengajuan usul program procedure of filing a national export program
ekspor nasional dari kementerian dan proposals of ministries and agencies, sources
lembaga, sumber dana, denda, provisi of funds, fines, underwriting fees, insurance
penjaminan, premi asuransi, penggantian premiums, indemnities, committees, and
kerugian, pembentukan komite penugasan special assignments export payments.
khusus ekspor, dan pembayaran.
Pada tahun 2022, telah diterbitkan In 2022, the Decree of the Minister of Finance
Keputusan Menteri Keuangan (KMK) (KMK) No. 272/KMK.08/2022 dated July 5,
No. 272/KMK.08/2022 tanggal 5 Juli 2022 2022 regarding National Interest Account
tentang Penugasan Khusus Kepada LPEI Assignment to LPEI to Developing Marina
Untuk Pengembangan Infrastruktur Marina dan Infrastructure and Tourism Support in Super
Penunjang Pariwisata Pada Destinasi Priority Tourism Destinations with an
Pariwisata Super Prioritas dengan jangka assignment period until December 31, 2024.
penugasan sampai dengan 31 Desember 2024.
Kegiatan usaha LPEI dalam Penugasan LPEI’s business activities in NIA include the
Khusus: following:
a. Memberikan pembiayaan konvensional a. Provides conventional and sharia
maupun secara prinsip syariah, baik di financing both domestic and overseas;
dalam negeri maupun di luar negeri;
b. Penjaminan yang meliputi Penjaminan b. Guarantees for Indonesian exporters on
bagi eksportir Indonesia atas pembayaran payments received from the buyer of
yang diterima dari pembeli barang goods and/or services abroad, guarantee
dan/atau jasa diluar negeri, penjaminan for banks that become partners in
bagi bank yang menjadi mitra penyediaan providing financing transactions that have
pembiayaan transaksi yang telah been provided to the Indonesian
diberikan kepada eksportir Indonesia; exporters;
c. Asuransi yang meliputi asuransi atas c. Insurance that cover against payment
risiko gagal bayar, asuransi atas investasi default, insurance on the investments
yang dilakukan oleh perusahaan made by the Indonesian company in
Indonesia di luar negeri, dan/atau overseas, and/or insurance on political
asuransi risiko politik. risk.
Untuk membiayai kegiatannya dalam rangka To finance its activities in the framework of a
penugasan khusus, LPEI dapat memperoleh special assignment (National Interest
dana yang berasal dari: Account), LPEI can obtain funds from:
a. Anggaran pendapatan dan belanja negara a. State budget of revenues and
berupa penyertaan modal negara yang expenditures in the form of equity
diakui dalam ekuitas LPEI sebagaimana participation which is recognized in LPEI’s
penambahan modal dan/atau bentuk lain equity as additional capital and/or other
yang diatur dalam peraturan menteri; forms stipulated in the ministerial
regulations;
Final Draft/01 April 2024 19 Paraf:
Page 34
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.b. Penugasan Khusus Ekspor (PKE) 1.b. National Interest Account (NIA) (continued)
(lanjutan)
Untuk membiayai kegiatannya dalam rangka To finance its activities in the framework of a
penugasan khusus, LPEI dapat memperoleh special assignment (National Interest
dana yang berasal dari: (lanjutan) Account), LPEI can obtain funds from:
(continued)
b. Bagian kapitalisasi modal LPEI untuk b. Part of capitalization of LPEI’s equity for
Dana Penugasan Khusus sesuai dengan NIA stipulated in the requirements of law;
ketentuan perundang-undangan;
c. Sumber lain yang sah sesuai dengan c. Other legitimate sources in accordance
ketentuan peraturan perundang- with the requirements of law.
undangan.
Dalam memperkuat struktur permodalan dan In strengthening the capital structure and
meningkatkan kapasitas usaha pelaksanaan increase the capacity of business for the
Penugasan Khusus Pemerintah kepada LPEI implementation of NIA to export financing to
guna mendukung program ekspor nasional support export programs nationwide,
pada tanggal 31 Desember 2020, Negara December 31, 2020, the Republic of
Republik Indonesia telah menyetorkan Indonesia has injected additional equity
penambahan penyertaan modal negara participation amounting to Rp6,000,000 to
masing-masing sebesar Rp6.000.000 untuk LPEI, respectively. The capital injection
LPEI. Modal tersebut sebesar Rp1.000.000 Rp1,000,000 was received on August 18,
efektif diterima pada tanggal 18 Agustus 2020 2020 and Rp5,000,000 was received on
dan Rp5.000.000 efektif diterima pada December 30, 2020, respectively.
30 Desember 2020.
Dana dalam rekening Penugasan Khusus The funds available under NIA bank account
hanya dapat dimanfaatkan untuk pelaksanaan can only be used for the implementation of
Penugasan Khusus. Pendanaan program NIA program. Financing for NIA program is
Penugasan Khusus dibatasi paling banyak limited to the accumulated funds of NIA, after
sebesar akumulasi dana Penugasan Khusus, taking into account all of the related costs.
setelah memperhitungkan seluruh biaya The cost of NIA includes cost of fund,
terkait. Biaya terkait program Penugasan allowance for impairment, and operational
Khusus meliputi biaya dana, cadangan expense charge by LPEI.
kerugian penurunan nilai, dan biaya
operasional lain yang dibebankan oleh LPEI.
1.c. Jaringan Kantor 1.c.
1.a.Office Network
1.b.
Kantor LPEI berlokasi di Prosperity Tower, LPEI office is located at the Prosperity Tower,
District 8, Jalan Jenderal Sudirman Kavling District 8, Jenderal Sudirman Street Lot 52-
52-53, Jakarta - 12190. Pada tanggal 53, Jakarta - 12190. As of
31 Desember 2023 dan 2022, LPEI December 31, 2023 and 2022, LPEI has three
mempunyai tiga kantor wilayah yaitu Kantor regional offices which are Regional Office I
Wilayah I yang membawahi Wilayah Jakarta, covers Jakarta, Medan Branch, and Batam
Kantor Cabang Medan, dan Kantor Marketing Office; Regional Office II covers
Pemasaran Batam; Kantor Wilayah II Surakarta Branch Office and Balikpapan
membawahi Kantor Cabang Surakarta dan Marketing, and Office Regional Office III
Kantor Pemasaran Balikpapan; dan Kantor covers Makassar Branch and Denpasar
Wilayah III membawahi Kantor Cabang Marketing Office.
Makassar dan Kantor Pemasaran Denpasar.
Final Draft/01 April 2024 20 Paraf:
Page 35
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General
2. (continued)
1.d. Dewan Direktur, Direktur Pelaksana, 1.d.
1.c.Board of Directors, Managing Directors,
Komite Audit dan Pegawai Audit Committee and Employees
1.d.
Susunan Dewan Direktur LPEI pada tanggal- The composition of the Board of Directors of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah LPEI as of December 31, 2023 and 2022, are
sebagai berikut: as follows:
31 Desember / December 31,
2023 2022
Ketua Dewan Direktur merangkap Chairman of Board of Directors
Direktur Eksekutif 1) Rijani Tirtoso Rijani Tirtoso concurrently Executive Director 1)
Anggota Dewan Direktur 2) Kasan Kasan Member of Board of Directors 2)
Anggota Dewan Direktur 3) Arus Gunawan Arus Gunawan Member of Board of Directors 3)
Anggota Dewan Direktur 4) Suminto Suminto Member of Board of Directors 4)
Anggota Dewan Direktur 5) -- Felia Salim Member of Board of Directors 5)
Anggota Dewan Direktur 6) D. James Rompas D. James Rompas Member of Board of Directors 6)
Anggota Dewan Direktur 7) Yon Arsal -- Member of Board of Directors 7)
1) Berdasarkan Surat Keputusan Menteri 1.e. 1) Based on Decree of Minister of Finance
Keuangan No. 552/KMK.06/2021 tentang No. 552/KMK.06/2021 regarding
Penetapan Ketua Dewan Direktur Appointment of the Chairman of the
merangkap Direktur Eksekutif Lembaga Board of Directors concurrently as
Pembiayaan Ekspor Indonesia tanggal Executive Director Lembaga Pembiayaan
31 Desember 2021, menetapkan Rijani Ekspor Indonesia dated
Tirtoso sebagai Ketua Dewan Direktur December 31, 2021, appointed Rijani
merangkap Direktur Eksekutif LPEI Tirtoso as Chairman of the Board of
berlaku efektif setelah 5 hari kerja sejak Directors and concurrently as Executive
tanggal ditetapkan dengan masa jabatan Director LPEI, effective after 5 working
sampai dengan tanggal 31 Agustus 2024 days from the date of appointment with a
menggantikan Daniel James Rompas tenure up to August 31, 2024 replacing
yang telah menjabat sejak 23 Desember Daniel James Rompas who has served
2019 berdasarkan Surat Keputusan since December 23, 2019 based on
Menteri Keuangan No. 933/KMK.06/2019. the Decree of the Minister of Finance
No. 933/KMK.06/2019.
2) Berdasarkan Surat Keputusan Menteri 1.f. 2) Based on Decree of Minister of Finance
Keuangan No. 274/KMK.06/2020 tentang No. 274/KMK.06/2020 regarding
Pemberhentian dan Pengangkatan Termination and Appointment of
Anggota Dewan Direktur Lembaga Members of the Board of Directors of
Pembiayaan Ekspor Indonesia tanggal Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
5 Juni 2020, mengangkat Kasan sebagai dated June 5, 2020, Kasan was
anggota dewan direktur sejak appointed as a member of the board of
5 Juni 2020 dengan masa jabatan sampai directors since June 5, 2020 for a tenure
dengan tanggal 31 Agustus 2023. up to August 31, 2023. Based on Decree
Berdasarkan Surat Keputusan Menteri of Minister of Finance No. 332 Tahun
Keuangan No. 332 Tahun 2023 tentang 2023 regarding Reappointment of
Pengangkatan Kembali Anggota Dewan Members of the Board of Directors
Direktur Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
Indonesia tanggal 14 September 2023 dated September 14, 2023 reappointed
mengangkat kembali Sdr. Kasan sebagai Mr. Kasan as Member of the Board of
Anggota Dewan Direktur Lembaga Directors of Lembaga Pembiayaan
Pembiayaan Ekspor Indonesia dengan Ekspor Indonesia with a term of office of 5
masa jabatan 5 tahun. years.
1.g.
Final Draft/01 April 2024 21 Paraf:
Page 36
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General
2. (continued)
1.d. Dewan Direktur, Direktur Pelaksana, 1.d.
1.h.Board of Directors, Managing Directors,
Komite Audit dan Pegawai (lanjutan) Audit Committee and Employees
(continued)
3) Berdasarkan Surat Keputusan Menteri 1.a. 3) Based on Decree of Minister of Finance
Keuangan No. 530/KMK.06/2020 tentang No. 530/KMK.06/2020 regarding
Pengangkatan Anggota Dewan Direktur Appointment of Members of the Board of
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Directors of Lembaga Pembiayaan Ekspor
tanggal 19 November 2020, mengangkat Indonesia dated November 19, 2020, Arus
Arus Gunawan sebagai anggota dewan Gunawan was appointed as a member of
direktur sejak 19 November 2020 dengan the board of directors since November 19,
masa jabatan selama 5 (lima) tahun. 2020 for a tenure of 5 (five) years.
1.b.
4) Berdasarkan Surat Keputusan Menteri 1.c. 4) Based on Decree of Minister of Finance
Keuangan No. 554/KMK.06/2018 tentang No. 554/KMK.06/2018 regarding
Pemberhentian dan Pengangkatan Termination and Appointment of Members
Anggota Dewan Direktur Lembaga of the Board of Directors of Lembaga
Pembiayaan Ekspor Indonesia tanggal 14 Pembiayaan Ekspor Indonesia dated
Agustus 2018, mengangkat Suminto August 14, 2018, Suminto was appointed
sebagai anggota dewan direktur sejak 1 as a member of the board of directors
September 2018 dengan masa jabatan since September 1, 2018 for a tenure of 5
selama 5 (lima) tahun. Berdasarkan Surat (five) years. Based on Decree of Minister
Keputusan Menteri Keuangan No. 375 of Finance No. 375 Tahun 2023 regarding
Tahun 2023 tentang Pengangkatan Reappointment of Members of the Board
Kembali Anggota Dewan Direktur of Directors Lembaga Pembiayaan Ekspor
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Indonesia dated October 19, 2023
tanggal 19 Oktober 2023 mengangkat reappointed Suminto as Member of the
kembali Suminto sebagai Anggota Dewan Board of Directors of Lembaga
Direktur Lembaga Pembiayaan Ekspor Pembiayaan Ekspor Indonesia with a term
Indonesia dengan masa jabatan 5 tahun. of office of 5 years.
1.d.
5) Berdasarkan Surat Keputusan Menteri 1.e. 5) Based on Decree of Minister of Finance
Keuangan No. 522/KMK.06/2018 tentang No. 522/KMK.06/2018 regarding
Pengangkatan Anggota Dewan Direksi Appointment of Members of the Board of
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Directors of Lembaga Pembiayaan Ekspor
tanggal 25 Juli 2018, mengangkat Felia Indonesia dated July 25, 2018, Felia Salim
Salim sebagai anggota dewan direktur was appointed as a member of the board
sejak 25 Juli 2018 dengan masa jabatan of directors since July 25, 2018 for a
selama 5 (lima) tahun. tenure of 5 (five) years.
1.f.
1.g.
1.h.
Final Draft/01 April 2024 22 Paraf:
Page 37
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General
2. (continued)
1.d. Dewan Direktur, Direktur Pelaksana, 1.d.
1.i. Board of Directors, Managing Directors,
Komite Audit dan Pegawai (lanjutan) Audit Committee and Employees
(continued)
6) Berdasarkan Surat Keputusan Menteri 1.i. 6) Based on Decree of Minister of Finance
Keuangan No. 934/KMK.06/2019 tentang No. 934/KMK.06/2019 regarding
Pengangkatan Anggota Dewan Direksi Appointment of Members of the Board of
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Directors of Lembaga Pembiayaan Ekspor
tanggal 23 Desember 2019, mengangkat Indonesia dated December 23, 2019,
Rijani Tirtoso sebagai anggota dewan Rijani Tirtoso was appointed as a member
direktur sejak 23 Desember 2019 dengan of the board of directors since December
masa jabatan sampai dengan 23 23, 2019 for a tenure up to December 23,
Desember 2024. Berdasarkan Surat 2024. Based on Decree of Minister of
Keputusan Menteri Keuangan No. Finance No. 522/KMK.06/2021 regarding
522/KMK.06/2021 tentang Penetapan Appointment of the Chairman of the Board
Ketua Dewan Direktur Merangkap of Directors concurrently as Executive
Direktur Eksekutif Lembaga Pembiayaan Director Lembaga Pembiayaan Ekspor
Ekspor Indonesia tanggal 31 Desember Indonesia dated December 31, 2021,
2021, menetapkan Daniel James Rompas appointed Daniel James Rompas return to
kembali menjadi anggota Dewan Direktur being a member of the LPEI Board of
LPEI berlaku efektif setelah 5 hari kerja Directors effective after 5 working days
sejak tanggal ditetapkan dengan masa from the date of appointment with a tenure
jabatan sampai dengan tanggal 31 up to August 31, 2024.
Agustus 2024.
1.j.
7) Berdasarkan Surat Keputusan Menteri 1.k.
7) Based on Decree of Minister of Finance
Keuangan No. 155 tahun 2023 tentang No. 155 year 2023 regarding Appointment
Pengangkatan Anggota Dewan Direksi of Members of the Board of Directors of
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
tanggal 28 April 2023, mengangkat Yon dated April 28, 2023, Yon Arsal was
Arsal sebagai anggota dewan direktur appointed as a member of the board of
sejak 28 April 2023 dengan masa jabatan directors since April 28, 2023 for a tenure
selama 5 (lima) tahun. of 5 (five) years.
1.l.
Susunan Direktur Pelaksana LPEI pada 1.m.The Managing Directors of LPEI as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah December 31, 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember / December 31,
2023 2022
Direktur Pelaksana Bidang Managing Director of
Pembiayaan 1) Dikdik Yustandi Dikdik Yustandi Financing 1)
Direktur Pelaksana Bidang Managing Director of
Pengembangan Bisnis 2) Maqin U. Norhadi Maqin U. Norhadi Business Development 2)
Direktur Pelaksana Bidang Managing Director of
Keuangan & Operasional 3) Agus Windiarto Agus Windiarto Finance & Operations 3)
Plt. Direktur Pelaksana Bidang Act. Managing Director of
Manajemen Risiko & Kredit 4) Agus Windiarto Agus Windiarto Risk & Credit Management 4)
Direktur Pelaksana Bidang Managing Director of
Hubungan Kelembagaan 5) Chesna F. Anwar Chesna F. Anwar Institutional Relations 5)
Final Draft/01 April 2024 23 Paraf:
Page 38
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General
2. (continued)
1.d. Dewan Direktur, Direktur Pelaksana, 1.d.
1.j. Board of Directors, Managing Directors,
Komite Audit dan Pegawai (lanjutan) Audit Committee and Employees
(continued)
1) Berdasarkan Surat Keputusan Dewan 1.n.1) Based on Board of Directors of Lembaga
Direktur Lembaga Pembiayaan Ekspor Pembiayaan Ekspor Indonesia Letter No.
Indonesia No. 0010/KDD/08/2019 0010/KDD/08/2019 dated August 30, 2019
tanggal 30 Agustus 2019 tentang regarding Appointment of Managing
Pengangkatan Direktur Pelaksana Director of Lembaga Pembiayaan Ekspor
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Indonesia, Dikdik Yustandi was assigned
menetapkan Dikdik Yustandi sebagai as Managing Director since September 1,
Direktur Pelaksana sejak 1 September 2019 for his term until August 31, 2024.
2019 dengan masa jabatan sampai
dengan 31 Agustus 2024.
1.o.
2) Berdasarkan Surat Keputusan Dewan 1.p.2) Based on Board of Directors of Lembaga
Direktur Lembaga Pembiayaan Ekspor Pembiayaan Ekspor Indonesia Letter No.
Indonesia No. 0004/KDD/04/2021 0004/KDD/04/2021 dated April 12, 2021
tanggal 12 April 2021 tentang regarding Appointment of Managing
Pengangkatan Direktur Pelaksana Director of Lembaga Pembiayaan Ekspor
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Indonesia, Maqin U. Norhadi was
menetapkan Maqin U. Norhadi sebagai assigned as Managing Director for his
Direktur Pelaksana dengan masa term until August 31, 2024.
jabatan sampai dengan 31 Agustus
2024.
1.q.
3) Berdasarkan Surat Keputusan Dewan 1.r. 3) Based on Board of Directors of Lembaga
Direktur Lembaga Pembiayaan Ekspor Pembiayaan Ekspor Indonesia Letter No.
Indonesia No. 0012/KDD/08/2019 0012/KDD/08/2019 dated August 30, 2019
tanggal 30 Agustus 2019 tentang regarding Appointment of Managing
Pengangkatan Direktur Pelaksana Director of Lembaga Pembiayaan Ekspor
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Indonesia, Agus Windiarto was assigned
menetapkan Agus Windiarto sebagai as Managing Director since September 1,
Direktur Pelaksana sejak 1 September 2019 for his term until August 31, 2024.
2019 dengan masa jabatan sampai
dengan 31 Agustus 2024.
1.s.
Final Draft/01 April 2024 24 Paraf:
Page 39
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General
2. (continued)
1.d. Dewan Direktur, Direktur Pelaksana, 1.d.
1.k. Board of Directors, Managing Directors,
Komite Audit dan Pegawai (lanjutan) Audit Committee and Employees
(continued)
4) Berdasarkan Surat Keputusan Dewan 1.a. 4) Based on the Decree of the Board of
Direktur Lembaga Pembiayaan Ekspor Directors of Lembaga Pembiayaan
Indonesia No. 0003/KDD/12/2022 Eskpor Indonesia No. 0003/KDD/12/2022
tanggal 13 Desember 2022 tentang dated December 13, 2022 concerning
Perangkapan Jabatan, Pelaksana Tugas Concurrent Positions, Task Executor and
dan Pelaksana Harian Direktur Pelaksana Daily Executor of the Managing Director
dan Surat Keputusan Dewan Direktur and Decree of the Board of Directors of
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia
No. 0005/KDD/08/2023 tanggal 30 No. 0005/KDD/08/2023 dated March 6,
Agustus 2023 tentang Perpanjangan 2023 concerning Extension of Task
Masa Jabatan Pelaksana Tugas Direktur Executor of Managing Director Lembaga
Pelaksana Lembaga Pembiayaan Ekspor Pembiayaan Ekspor Indonesia, assigned
Indonesia menetapkan Agus Windiarto Agus Windiarto as Acting Director (Plt) of
sebagai Pelaksana Tugas (Plt) Direktur Managing Director and concurrent
Pelaksana dan perangkapan jabatan positions as Managing Director of Credit
Direktur Pelaksana bidang Manajemen & Risk Management with a term of office
Risiko & Kredit dengan masa jabatan no later than December 31, 2023.
selambat-lambatnya sampai dengan
tanggal 31 Desember 2023.
5) Berdasarkan Surat Keputusan Dewan 1.b.5) Based on Board of Directors of Lembaga
Direktur Lembaga Pembiayaan Ekspor Pembiayaan Ekspor Indonesia Letter No.
Indonesia No. 0014/KDD/08/2019 tanggal 0014/KDD/08/2019 dated August 30, 2019
30 Agustus 2019 tentang Pengangkatan regarding Appointment of Managing
Direktur Pelaksana Lembaga Pembiayaan Director of Lembaga Pembiayaan Ekspor
Ekspor Indonesia menetapkan Chesna Indonesia, Chesna Fizetty Anwar was
Fizetty Anwar sebagai Direktur Pelaksana assigned as Managing Director since
sejak 1 September 2019 dengan masa September 1, 2019 for her term until
jabatan sampai dengan 31 Agustus 2024. August 31, 2024.
1.c.
Peranan dan tanggung jawab pembidangan 1.d.The roles and responsibilities of Management
Manajemen LPEI berdasarkan Keputusan of LPEI based on the Board of
Direktur Eksekutif No.0055/KDE/10/2022 Executive Directors Decision Letter
tanggal 3 Oktober 2022 tentang No. 0055/KDE/10/2022 dated October 3, 2022
Penyempurnaan Struktur Organisasi regarding Refinement of Organizational
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia, Structure of Lembaga Pembiayaan Ekspor
berlaku tanggal 1 Oktober 2022 adalah Indonesia, which came into force on
sebagai berikut: October 1, 2022, are as follows:
Final Draft/01 April 2024 25 Paraf:
Page 40
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General
2. (continued)
1.d. Dewan Direktur, Direktur Pelaksana, 1.d.
1.l. Board of Directors, Managing Directors,
Komite Audit dan Pegawai (lanjutan) Audit Committee and Employees
(continued)
• Direktur Eksekutif membawahi Direktur 1.e. • Executive Director is responsible for
Pelaksana Bidang Pembiayaan, Direktur Managing Director of Financing, Managing
Pelaksana Bidang Pengembangan Bisnis, Director of Business Development,
Direktur Pelaksana Bidang Hubungan Managing Director of Institutional Relations,
Kelembagaan, Direktur Pelaksana Bidang Managing Director of Credit & Risk
Manajemen Risiko & Kredit, Direktur Management, Managing Director of
Pelaksana Bidang Keuangan & Finance & Operations, Head of
Operasional, Head of Kepatuhan, SDM, & Compliance, SDM & Transformation
Transformasi Lembaga, dan Head of Audit. Institution and Head of Audit.
1.f.
• Direktur Pelaksana Bidang Pembiayaan 1.g.• Director of Financing is responsible for
membawahi Head of Wilayah, Divisi Head of Region, State Owned Enterprise
BUMN, Divisi Supplychain & Linkage, Division Supplychain & Linkage, Corporate
Divisi Korporasi I, Divisi Korporasi II dan I Division, Corporate II Division dan
Pemegang Limit Individu. Individual Limit Holder.
1.h.
• Direktur Pelaksana Bidang Pengembangan 1.i. • Director of Business Development is
Bisnis membawahi, Head of Penjaminan & responsible for Head of Guarantee &
Asuransi, Divisi Syariah, Divisi Trade Insurance, Sharia Division, Trade Finance
Finance, Divisi Program Investasi Division, Government Investment Program
Pemerintah dan Divisi Penugasan Khusus. Division, and Special Mandate Division.
1.j.
• Direktur Pelaksana Bidang Keuangan & 1.k. • Director of Finance & Operations is
Operasional membawahi Head of responsible for Head of Operations & IT,
Operasional & TI, Head of Keuangan & Head of Finance & Strategic Planning, and
Perencanaan Strategis, dan Divisi Procurement and GA Division.
Pengadaan & Umum.
1.l.
• Direktur Pelaksana Bidang Manajemen 1.m.• Director of Credit & Risk Management is
Risiko & Kredit membawahi Divisi Analisa responsible for Credit Risk Analysis
Risiko Kredit I, Divisi Analisa Risiko Kredit Division I, Credit Risk Analysis Division II,
II, Divisi Kebijakan & Prosedur, Divisi Policy & Procedures Division, Product
Pengembangan Produk, Divisi Manajemen Development Division, Risk & Portfolio
Risiko & Portfolio dan Pemegang Limit Management Division and Individual Limit
Individu. Holders.
1.n.
• Direktur Pelaksana Bidang Hubungan 1.o.• Director of Institutional Relations is
Kelembagaan membawahi Divisi Jasa responsible for Consultation Services
Konsultasi, Divisi Institusi Finansial & Division, Financial & Treasury Institutions
Tresuri, Divisi Riset & Pengembangan, Division, Research & Development
Divisi Komunikasi, Divisi Sekretariat Division, Communications Division,
Lembaga, Divisi Hukum, dan Fungsional Institutional Secretariat Division, Legal
Narasumber Lembaga. Division, and Institutional Resource
Personnel Functions.
Final Draft/01 April 2024 26 Paraf:
Page 41
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General
2. (continued)
1.d. Dewan Direktur, Direktur Pelaksana, 1.d.
1.m.Board of Directors, Managing Directors,
Komite Audit dan Pegawai (lanjutan) Audit Committee and Employees
(continued)
• Head of Penjaminan & Asuransi 1.p.• Head of Guarantee & Insurance is
membawahi Divisi Penjaminan dan Divisi responsible for Guarantee Division and
Asuransi. Insurance Division.
1.q.
• Head of Operasional & TI membawahi 1.r. • Head of Operations & IT is responsible for
Divisi Teknologi Informasi dan Divisi Technology Information Division and
Operasional. Operations Division.
1.s.
• Head of Keuangan & Perencanaan 1.t. • Head of Finance & Strategic Planning is
Strategis membawahi Divisi Keuangan, responsible for Finance Division, Strategic
Divisi Strategi dan Perencanaan Lembaga, & Corporate Planning Division, Assets &
Divisi Manajemen Aset & Kewajiban, dan Liabilities Management Division, and
Fungsional Hubungan Investor & Investor & International Relationship
Internasional. Specialist.
1.u.
• Head of Kepatuhan, SDM & Transformasi 1.v. • Head of Compliance, HR & TO is
Organisasi membawahi Divisi HRBP, responsible for HRBP, OD & Recruitment
Pengembangan Organisasi & Rekrutmen, Division, HR Services & People
Divisi HR Service & Pengembangan SDM, Development Division, Transformation
Divisi Transformasi & Budaya Lembaga, Office & Culture Division, and Compliance
dan Divisi Kepatuhan. Division.
1.w.
• Head of Audit (Ketua SKAI) membawahi 1.x. • Head of Audit is responsible for Reguler
Divisi Reguler Audit dan Divisi Audit Audit Divisio and Special Audit Division.
Khusus.
1.y.
• Head of Wilayah membawahi Kantor 1.z. • Head of Region is responsible for Regional
Wilayah I, Kantor Wilayah II, Kantor Office I, Regional Office II, Regional Office
Wilayah III, dan Fungsional Special III, and Special Mention Specialist.
Mention.
1.aa.
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan 1.a. Based on the Board of Directors’ Decision
Direktur No. 0032/KDE/08/2023 tanggal Letter No. 0032/KDE/08/2023 dated
25 Agustus 2023 No. 0004/KDE/01/2022 August 25, 2023 and No. 0004/KDE/01/2022
tanggal 7 Januari 2022, susunan Komite Audit dated January 7, 2022, the compositions of
LPEI pada tanggal 31 Desember 2023 dan LPEI's Audit Committee as December 31,
2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follow:
Final Draft/01 April 2024 27 Paraf:
Page 42
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General
2. (continued)
1.d. Dewan Direktur, Direktur Pelaksana, 1.d.
1.n.Board of Directors, Managing Directors,
Komite Audit dan Pegawai (lanjutan) Audit Committee and Employees
(continued)
31 Desember / December 31,
2023 2022
Ketua Arus Gunawan Arus Gunawan Chairman
Anggota Yulida S. Marbun Yulida S. Marbun Member
Anggota Peter Umar Abdilla A. Peter Umar Abdilla A. Member
Anggota Yon Arsal -- Member
Kepala Satuan Audit Internal LPEI pada 1.b.LPEI’s Head of Internal Audit as of December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 31, 2023 and 2022 is I Nyoman Gede Suarja.
I Nyoman Gede Suarja.
Berdasarkan Memorandum Prosedur 1.c. Based on the Memorandum of Procedure
No.MPO.0003/KDE/01/2022 tanggal 3 Januari No.MPO.0003/KDE/01/2022 dated January 3,
2022 dan No.MPO.0035/CEO/07/2020 2022 and No.MPO.0035/CEO/07/2020 dated
tanggal 1 Juli 2020, Sekretaris LPEI pada July 1, 2020, LPEI’s secretary as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah December 31, 2023 and 2022 is Chesna F.
Chesna F. Anwar. Anwar.
Berdasarkan Surat Keputusan Direktur 1.d.Based on the Executive Director Decision
Eksekutif No.0024.02/KDE/08/2023 tanggal Letters No.0024.02/KDE/08/2023 dated
1 Agustus 2023 dan No.0044/KDE/07/2020 August 1, 2023 and No.0044/KDE/07/2020
tanggal 27 Juli 2020, susunan Dewan dated July 27, 2020, the composition of Sharia
Pengawas Syariah pada tanggal Supervisory Board as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai and 2022 is as follows:
berikut:
31 Desember 2023 dan 2022 /
December 31, 2023 and 2022
Ketua Kanny Hidaya Chairman
Anggota Yulizar D. Sanrego Member
Pengangkatan anggota Dewan Pengawas 1.e. The appointment of member of the Sharia
Syariah tersebut berdasarkan rekomendasi Supervisory Board based on the
Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama recommendation of the National Sharia Board
Indonesia melalui surat No. U-453/DSN- of the Indonesian Ulama Council (DSN-MUI)
MUI/XII/2012 tanggal 12 Desember 2012. by the letter No. U-453/DSN-MUI/XII/2012
dated December 12, 2012.
1.f.
Jumlah pegawai tetap LPEI pada tanggal 1.g.As of December 31, 2023 and 2022, LPEI had
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing 521 dan 516 permanent employees,
adalah 521 dan 516 (tidak diaudit). respectively (unaudited).
Final Draft/01 April 2024 28 Paraf:
Page 43
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General
2. (continued)
1.e. Penawaran umum obligasi, penerbitan 1.e.
1.o.Public offerings of the bonds, issuance of
Medium Term Notes dan penawaran umum Medium Term Notes and public offerings
Sukuk Mudharabah of the Sukuk Mudharabah
1.h.
LPEI telah menerbitkan obligasi, Medium Term 1.i. LPEI issued bonds, Medium Term Notes, and
Notes, dan Sukuk Mudharabah sejak tahun Sukuk Mudharabah from 2003 until December
2003 sampai dengan 31 Desember 2023. 31, 2023. Below are the details of bonds
Berikut adalah rincian obligasi, Medium Term issued, Medium Term Notes and Sukuk
Notes dan Sukuk Mudharabah yang Mudharabah which have not yet matured until
diterbitkan dan belum jatuh tempo sampai December 31, 2023:
31 Desember 2023:
1.j.
i. Obligasi 1.k. i. Bonds
Jumlah Tingkat bunga
nominal/ Tanggal per tahun/
Nominal jatuh tempo/ Interest rate
Nama Obligasi amount Maturity date per annum Name of Bonds
Obligasi berkelanjutan IEB Phase IV Shelf
IEB III Tahap IV - 2017 23 Februari/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds III
Seri D 1,007,000 February 2024 9.20% - 2017 Series D
Obligasi berkelanjutan IEB Phase IV Shelf
IEB III Tahap IV - 2017 23 Februari/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds III
Seri E 1,266,000 February 2027 9.40% - 2017 Series E
Obligasi berkelanjutan IEB Phase V Shelf
IEB III Tahap V - 2017 15 Agustus/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds III
Seri C 1,706,000 August 2024 8.25% - 2017 Series C
Obligasi berkelanjutan IEB Phase VI Shelf
IEB III Tahap VI - 2018 14 Februari/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds III
Seri C 206,000 February 2025 6.90% - 2018 Series C
Obligasi berkelanjutan IEB Phase I Shelf
IEB IV Tahap I - 2018 6 Juni/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri C 1,756,000 June 2025 8.30% - 2018 Series C
Obligasi berkelanjutan IEB Phase II Shelf
IEB IV Tahap II - 2018 5 September / Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri D 1,324,000 September 2025 8.75% - 2018 Series D
Obligasi berkelanjutan IEB Phase III Shelf
IEB IV Tahap III - 2018 8 November/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri D 380,000 November 2025 9.75% - 2018 Series D
Obligasi berkelanjutan IEB Phase IV Shelf
IEB IV Tahap IV - 2019 23 April/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri C 1,473,000 April 2024 8.90% - 2019 Series C
Obligasi berkelanjutan IEB Phase IV Shelf
IEB IV Tahap IV - 2019 23 April/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri D 278,000 April 2026 9.25% - 2019 Series D
Obligasi berkelanjutan IEB Phase IV Shelf
IEB IV Tahap IV - 2019 23 April/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri E 349,000 April 2029 9.50% - 2019 Series E
Obligasi berkelanjutan IEB Phase IV Shelf
IEB IV Tahap IV - 2019 23 April/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri F 625,000 April 2034 9.80% - 2019 Series F
Obligasi berkelanjutan IEB Phase V Shelf
IEB IV Tahap V - 2019 9 Juli/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri C 315,000 July 2024 8.70% - 2019 Series C
Final Draft/01 April 2024 29 Paraf:
Page 44
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General
2. (continued)
1.e. Penawaran umum obligasi, penerbitan 1.e.
1.p.Public offerings of the bonds, issuance of
Medium Term Notes dan penawaran umum Medium Term Notes and public offerings
Sukuk Mudharabah (lanjutan) of the Sukuk Mudharabah (continued)
i. Obligasi (lanjutan) 1.l. i. Bonds (continued)
Jumlah Tingkat bunga
nominal/ Tanggal per tahun/
Nominal jatuh tempo/ Interest rate
Nama Obligasi amount Maturity date per annum Name of Bonds
Obligasi berkelanjutan IEB Phase V Shelf
IEB IV Tahap V - 2019 9 Juli/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri D 737,000 July 2026 9.20% - 2019 Series D
Obligasi berkelanjutan IEB Phase VI Shelf
IEB IV Tahap VI - 2019 3 September/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri C 6,000 September 2024 8.10% - 2019 Series C
Obligasi berkelanjutan IEB Phase VI Shelf
IEB IV Tahap VI - 2019 3 September/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri D 714,500 September 2026 8.50% - 2019 Series D
Obligasi berkelanjutan IEB Phase VII Shelf
IEB IV Tahap VII - 2019 29 Oktober/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri C 25,500 October 2024 8.10% - 2019 Series C
Obligasi berkelanjutan IEB Phase VII Shelf
IEB IV Tahap VII - 2019 29 Oktober/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri D 112,000 October 2026 8.50% - 2019 Series D
Obligasi berkelanjutan IEB Phase VII Shelf
IEB IV Tahap VII - 2019 29 Oktober/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri E 219,750 October 2029 8.75% - 2019 Series E
Obligasi berkelanjutan IEB Phase VIII Shelf
IEB IV Tahap VIII - 2019 6 Desember/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri B 1,551,000 December 2024 7.90% - 2019 Series B
Obligasi berkelanjutan IEB Phase VIII Shelf
IEB IV Tahap VIII - 2019 6 Desember/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri C 22,500 December 2026 8.20% - 2019 Series C
Total ekuivalen Rp 14,073,250 Total equivalent in Rp
ii. Medium term notes 1.m. ii. Medium term notes
Jumlah Tingkat bunga
nominal/ Tanggal per tahun/
Nominal jatuh tempo/ Interest rate
Nama Medium Term Notes amount Maturity date per annum Name of Medium Term Notes
Euro Medium Term Note (EMTN) Euro Medium Term Note (EMTN)
Programme IEB - 2017 6 April/ Tetap/Fixed Programme - 2017
(USD500,000,000) 7,698,500 April 2024 3.875% (USD500,000,000)
Total ekuivalen Rp 7,698,500 Total equivalent Rp
iii. Sukuk mudharabah 1.n.iii. Sukuk mudharabah
Jumlah Tingkat bunga
nominal/ Tanggal per tahun/
Nominal jatuh tempo/ Interest rate
Nama Sukuk Mudharabah amount Maturity date per annum Name of Sukuk Mudharabah
Sukuk Mudharabah Indonesia Shelf Sukuk Mudharabah I
Eximbank I Tahap II - 2018 8 November/ Indonesia Eximbank
Seri D 155,000 November 2025 9.75% Phase II - 2018 Series D
Sukuk Mudharabah Indonesia Shelf Sukuk Mudharabah I
Eximbank I Tahap III - 2019 23 April/ Indonesia Eximbank
Seri C 66,000 April 2024 8.90% Phase III - 2019 Series C
Total ekuivalen Rp 221,000 Total equivalent Rp
Final Draft/01 April 2024 30 Paraf:
Page 45
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General
2. (continued)
1.e. Penawaran umum obligasi, penerbitan 1.e.
1.q.Public offerings of the bonds, issuance of
Medium Term Notes dan penawaran umum Medium Term Notes and public offerings
Sukuk Mudharabah (lanjutan) of the Sukuk Mudharabah (continued)
1.r.
iii. Sukuk mudharabah (lanjutan) 1.o.iii. Sukuk mudharabah (continued)
Seluruh penerbitan obligasi, penerbitan 1.p.All the offerings of the above bonds, issuance
Medium Term Notes dan penerbitan Sukuk of the Medium Term Notes and the offering of
Mudharabah tersebut telah terdaftar the Sukuk Mudharabah have been registered
berdasarkan surat terlampir: based on letters as follows:
1.q.
i. Obligasi 1.r. i. Bonds
Nama Obligasi/ Nomor surat/ Tanggal/ Tempat terdaftar/
Name of Bonds Letter number Date Register
Obligasi berkelanjutan IEB III,
Tahap IV - 2017/
IEB Phase IV Shelf - 24 Februari 2017/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds III - 2017 S-01060/BEI.PP3/02-2017 February 2017 Indonesia Stock Exchange
Obligasi berkelanjutan IEB III,
Tahap V - 2017/
IEB Phase V Shelf - 16 Agustus 2017/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds III - 2017 S-04415/BEI.PP3/08-2017 August 2017 Indonesia Stock Exchange
Obligasi berkelanjutan IEB III,
Tahap VI - 2018/
IEB Phase VI Shelf - 15 Februari 2018/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds III - 2018 S-00929/BEI.PP3/02-2018 February 2018 Indonesia Stock Exchange
Obligasi berkelanjutan IEB IV,
Tahap I - 2018/
IEB Phase I Shelf - 7 Juni 2018/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds IV - 2018 S-03393/BEI.PP3/06-2018 June 2018 Indonesia Stock Exchange
Obligasi berkelanjutan IEB IV,
Tahap II - 2018/
IEB Phase II Shelf - 6 September 2018/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds IV - 2018 S-05154/BEI.PP3/09-2018 September 2018 Indonesia Stock Exchange
Obligasi berkelanjutan IEB IV,
Tahap III - 2018/
IEB Phase III Shelf - 9 November 2018/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds IV - 2018 S-06570/BEI.PP3/11-2018 November 2018 Indonesia Stock Exchange
Obligasi berkelanjutan IEB IV,
Tahap IV - 2019/
IEB Phase IV Shelf - 24 April 2019/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds IV - 2019 S-21441/BEI.PP3/04-2019 April 2019 Indonesia Stock Exchange
Obligasi berkelanjutan IEB IV,
Tahap V - 2019/
IEB Phase V Shelf - 10 Juli 2019/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds IV - 2019 S-03751/BEI.PP3/07-2019 July 2019 Indonesia Stock Exchange
Obligasi berkelanjutan IEB IV,
Tahap VI - 2019/
IEB Phase VI Shelf - 4 September 2019/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds IV - 2019 S-05189/BEI.PP3/09-2019 September 2019 Indonesia Stock Exchange
Final Draft/01 April 2024 31 Paraf:
Page 46
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General
2. (continued)
1.e. Penawaran umum obligasi, penerbitan 1.e.
1.s. Public offerings of the bonds, issuance of
Medium Term Notes dan penawaran umum Medium Term Notes and public offerings
Sukuk Mudharabah (lanjutan) of the Sukuk Mudharabah (continued)
i. Obligasi (lanjutan) 1.s. i. Bonds (continued)
Nama Obligasi/ Nomor surat/ Tanggal/ Tempat terdaftar/
Name of Bonds Letter number Date Register
Obligasi berkelanjutan IEB IV,
Tahap VII - 2019/
IEB Phase VII Shelf - 30 Oktober 2019/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds IV - 2019 S-06891/BEI.PP3/10-2019 October 2019 Indonesia Stock Exchange
Obligasi berkelanjutan IEB IV,
Tahap VIII - 2019/
IEB Phase VIII Shelf - 9 Desember 2019/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds IV - 2019 S-07906/BEI.PP3/12-2019 December 2019 Indonesia Stock Exchange
ii. Medium term notes 1.t. ii. Medium term notes
Nama Obligasi/ Nomor surat/ Tanggal/ Tempat terdaftar/
Name of Bonds Letter No. Date Register
EMTN Program IEB - 2017/ Ref:RMR/IR/THJ/ 7 April 2017/ Singapore Exchange
IEB EMTN Programme - 2017 2012040022 April 2017 Securities Trading
iii. Sukuk mudharabah 1.u.iii. Sukuk mudharabah
Nama Sukuk Mudharabah/ Nomor surat/ Tanggal/ Tempat terdaftar/
Name of Sukuk Mudharabah Letter number Date Register
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan
Indonesia Eximbank I
Tahap II - 2018/
Shelf Sukuk Mudharabah I
Indonesia Eximbank 9 November 2018/ Bursa Efek Indonesia/
Phase II - 2018 S-06570/BEI.PP3/11-2018 November 2018 Indonesia Stock Exchange
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan
Indonesia Eximbank I
Tahap III - 2019/
Shelf Sukuk Mudharabah I
Indonesia Eximbank 24 April 2019/ Bursa Efek Indonesia/
Phase III - 2019 S-21441/BEI.PP3/04-2019 April 2019 Indonesia Stock Exchange
1.f. Entitas Anak 1.f. Subsidiary
LPEI mempunyai kepemilikan langsung pada LPEI has direct ownership in the following Its
Entitas Anak berikut: subsidiary:
Tahun Mulai Persentasi Kepemilikan/ Total Aset/
Beroperasi/ Percentage of Ownership Total Assets
Nama Perusahaan/ Kegiatan Usaha/ Year Started 31 Desember/
Company Name Business Activity Operations December 31, 2023 dan/and 2022 2023 2022
Jasa Konsultasi/
PT IEB Prima Aset Consulting Services 2021 99.99% 31,232 41,343
Final Draft/01 April 2024 32 Paraf:
Page 47
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General
2. (continued)
1.f. Entitas Anak (lanjutan) 1.f. Subsidiary (continued)
PT IEB Prima Aset (IEBPA) PT IEB Prima Aset (IEBPA)
IEBPA didirikan berdasarkan Akta Notaris IEBPA was established based on Notarial
No. 154 tanggal 17 Desember 2021. Deed No. 154 dated December 17, 2021.
Sesuai dengan Surat Menteri Keuangan In accordance with the Letter of the Minister of
Republik Indonesia No. S-1097/MK.06/2021 Finance of the Republic of Indonesia No. S-
pada tanggal 6 Desember 2021, ruang 1097/MK.06/2021 dated December 6, 2021,
lingkup IEBPA khususnya dalam rangka the scope of IEBPA in particular in order to
percepatan penanganan aset bermasalah dan accelerate the handling of problematic assets
perbaikan struktur neraca. and improvement of balance sheet structure.
Pada bulan Desember 2021 LPEI In December 2021 LPEI provided an initial
memberikan setoran modal awal kepada capital deposit to IEBPA of Rp49,999. The
IEBPA sebesar Rp49.999. Modal saham share capital has received approval from the
tersebut telah mendapatkan persetujuan dari Minister of Law and Human Rights
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-0081370.AH.01.01.Year of 2021
No. AHU-0081370.AH.01.01.Tahun 2021 dated on December 20, 2021.
tanggal 20 Desember 2021.
Kantor pusat IEBPA berlokasi di Prosperity IEBPA head office is located in Prosperity
Tower Lantai 33, District 8, JI. Jenderal Tower 33rd Floor, District 8, JI. Jenderal
Sudirman Kavling 52-53, Jakarta – 12190. Sudirman Kavling 52-53, Jakarta – 12190.
Dasar Pembentukan PT IEB Prima Aset Basis for Establishment of PT IEB Prima
Aset
Dalam rangka mengatasi tingginya angka In order to more comprehensively address the
aset bermasalah yang lebih komprehensif, high number of non-performing assets, the
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
(LPEI) telah mengkaji beberapa opsi yang (LPEI) has reviewed several available options.
tersedia. Berdasarkan kajian tersebut Based on this study, it was concluded that the
disimpulkan, pembentukan PT IEB Prima establishment of PT IEB Prima Aset, its
Aset, entitas anak, sebagai Special Purpose subsidiary, as a Special Purpose Vehicle
Vehicle (SPV) yang mengelola aset (SPV) which manages non-performing assets
bermasalah sebagai opsi yang paling efektif is the most effective option to overcome
untuk mengatasi pembiayaan/piutang LPEI's non-performing financing/receivables.
bermasalah LPEI. Kajian atas perlunya entitas A study on the need for a its subsidiary is
anak dilakukan bersama dengan konsultan carried out together with a business
bisnis (Deloitte) dan konsultan hukum consultant (Deloitte) and a legal consultant
(Tumbuan and partner) termasuk memastikan (Tumbuan and partners) including ensuring
bahwa pendirian entitas anak ini tidak that the establishment of a its subsidiary does
bertentangan dengan Undang-Undang yang not conflict with the Law governing LPEI
mengatur LPEI.
Final Draft/01 April 2024 33 Paraf:
Page 48
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. 2.
General (continued)
1.f. Entitas Anak (lanjutan) 1.f. Subsidiary (continued)
Dasar Pembentukan PT IEB Prima Aset Basis for Establishment of PT IEB Prima
(lanjutan) Asset (continued)
Landasan pembentukan entitas anak The establishment basis of a its subsidiary
mengacu pada: refers to:
1. UU No. 2 tahun 2009 tentang Lembaga 1. Law No. 2 of 2009 regarding Lembaga
Pembiayaan Ekspor Indonesia Pasal 14 Pembiayaan Ekspor Indonesia Article 14
(1) Dalam rangka melaksanakan tugas (1) In order to carry out the tasks as
sebagaimana dimaksud dalam Pasal 13, referred to in Article 13, LPEI is authorized
LPEI berwenang: a. menetapkan skema to: a. establish a National Export Financing
Pembiayaan Ekspor Nasional; b. scheme; b. restructure the National Export
melakukan restrukturisasi Pembiayaan Financing; c. carry out reinsurance of the
Ekspor Nasional; c. melakukan reasuransi implemented insurance as referred to in
terhadap asuransi yang dilaksanakan Article 8; and d. make equity participation.
sebagaimana dimaksud dalam Pasal 8; (2) Equity participation as referred to in
dan d. melakukan penyertaan modal. (2) paragraph (1) letter d may only be made to
Penyertaan modal sebagaimana dimaksud a legal entity or other entity required to
pada ayat (1) huruf d hanya dapat carry out LPEI duties with the approval of
dilakukan pada badan hukum atau badan Minister.
lainnya yang diperlukan dalam
pelaksanaan tugas LPEI dengan
persetujuan Menteri.
2. PP No. 43/2019 tentang Kebijakan Dasar 2. PP No. 43/2019 regarding Basic Policy of
Pembiayaan Ekspor Nasional Pasal 16 National Export Financing Article 16
ayat (2) Selain kegiatan menyediakan paragraph (2) In addition to providing
fasilitas sebagaimana dimaksud pada ayat facilities as referred to in paragraph (1),
(1), LPEI dapat melaksanakan kegiatan LPEI may carry out activities in the form of:
berupa:
a. menyediakan jasa konsultasi; a. provide consulting services;
b. melakukan restrukturisasi PEN; b. carry out restructuring of PEN;
c. melakukan reasuransi; c. carry out reinsurance;
d. melakukan penyertaan modal; dan/atau d. make equity participation; and/or
e. melakukan kegiatan lain yang e. carry out other activities that support the
menunjang fungsi, tugas, dan functions, duties, and authorities of LPEI
wewenang LPEI sepanjang tidak as long as they do not conflict with the
bertentangan dengan ketentuan provisions of laws and regulations.
peraturan perundang-undangan. Pasal Article 25 paragraph (1) states that
25 ayat (1) Penyertaan modal dilakukan Equity participation is carried out with
dengan persetujuan Menteri, dan ayat the approval of Minister, and paragraph
(2) Penyertaan modal dapat dilakukan (2) Equity participation may be made to
kepada badan hukum dalam negeri dan domestic legal entities and foreign legal
badan hukum luar negeri sesuai dengan entities in accordance with the
ketentuan peraturan perundang- provisions of laws and regulations.
undangan.
Final Draft/01 April 2024 34 Paraf:
Page 49
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.f. Entitas Anak (lanjutan) 1.f. Subsidiary (continued)
3. Selanjutnya, rencana pembentukan entitas 3. Furthermore, the plan for the
anak ini telah dicantumkan pada RKAT establishment of a its subsidiary has been
LPEI tahun 2021 yang mendapatkan included in the RKAT of LPEI 2021 which
pengesahan dari Menteri Keuangan has received approval from Minister of
melalui surat Menteri Keuangan No. S- Finance through the letter of Minister of
121/MK.06/2021 pada tanggal 15 Februari Finance No. S-121/MK.06/2021 dated
2021. February 15, 2021.
4. Dengan pertimbangan perlu segera 4. Considering the need to immediately
dilakukan upaya penyelesaiaan kondisi resolve the NPL condition and improve
NPL dan perbaikan kualitas aset, LPEI asset quality, LPEI has received full
telah mendapat dukungan penuh dari support from the Directorate General of
Direktorat Jenderal Kekayaan Negara State Assets (DJKN) for the establishment
(DJKN) untuk pembentukan entitas anak of a its subsidiary as submitted by the
seperti yang disampaikan melalui surat letter number: S-86/KN/2021 dated June
nomor: S-86/KN/2021 pada tanggal 17 17, 2021. The letter also stated that
Juni 2021. Pada surat tersebut juga referring to the mandate of Article 14 of
dinyatakan bahwa mengacu pada amanat Law No. 2 of 2009 concerning LPEI, in
Pasal 14 Undang-Undang No.2 Tahun terms of establishing a legal entity and
2009 tentang LPEI, dalam hal membentuk making equity participation, then to submit
badan hukum dan melakukan penyertaan to Minister of Finance for approval and set
modal, maka agar mengajukan kepada forth in the Annual Work Plan and Budget.
Menteri Keuangan untuk mendapat
persetujuan dan dituangkan dalam
Rencana Kerja dan Anggaran Tahunan.
5. Menteri Keuangan melalui surat 5. Minister of Finance by the letter number:
nomor: S-1097/MK/06/2021 pada tanggal S-1097/MK/06/2021 dated December 6,
6 Desember 2021 menyetujui permohonan 2021 approved the application for equity
penyertaan modal oleh LPEI dalam rangka participation by LPEI in the context of
pembentukan entitas anak. establishing a its subsidiary.
6. Entitas anak, yang selanjutnya disebut 6. The its subsidiary, hereinafter referred to
PT IEB Prima Aset berdiri pada tanggal as PT IEB Prima Aset was established on
17 Desember 2021 berdasarkan Akta December 17, 2021 based on Deed of
Pendirian Perseroan Terbatas PT IEB Establishment of the Limited Company
Prima Aset disingkat PT IEBPA No. 154 PT IEB Prima Aset for the sake brevity as
tanggal 17 Desember 2021 dengan modal PT IEBPA No. 154 dated December 17,
dasar Rp50.000 dengan jumlah saham 2021 with the authorized capital of
beredar 50.000 lembar yang dimiliki oleh Rp50,000 with a total outstanding share of
LPEI sebesar 49.999 lembar saham 50,000 The shares owned by LPEI is
(99,99%) dan Koperasi Konsumen amounting to 49,999 shares (99.99%) and
Pegawai Lembaga Pembiayaan Ekspor the Consumer Cooperative of Employees
Indonesia sebesar 1 lembar saham of the LPEI owns 1 share (0.01%).
(0,01%). Pengesahan dari Menkumham Ratification from Minister of Law and
tanggal 20 Desember 2021 dengan No. Human Rights was on December 20, 2021
AHU-0081370.AH.01.01.Tahun 2021. with No. AHU-0081370.AH.01.01.Year
2021.
Final Draft/01 April 2024 35 Paraf:
Page 50
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.f. Entitas Anak (lanjutan) 1.f. Subsidiary (continued)
7. Sesuai dengan Akta Pendirian PT IEBPA 7. In accordance with the Deed of
pada pasal 3 mengenai Maksud dan Etablishment of PT IEBPA Article 3
Tujuan serta kegiatan Usaha, concerning Aim and Objective as well as
sebagaimana tercantum pada ayat 1 Business Activities, as set forth in
mengenai maksud dan tujuan Perseroan paragraph 1 the aim and objective of PT
adalah bergerak dalam bidang konsultasi, IEBPA is to engage in the field of
termasuk konsultasi atas kegiatan yang consulting, including consulting on export-
berorientasi ekspor. Pada ayat 2 mengenai oriented activities. Paragraph 2 concerning
kegiatan usaha yang meliputi kegiatan the business activities include the
usaha sebagai berikut: following:
a. Aktivitas Konsultasi Manajemen a. Other Management Consulting
Lainnya (KBLI 70209), meliputi: Activities (KBLI 70209), including:
Bantuan nasihat, bimbingan dan Assistance with advice, guidance and
operasional usaha dan permasalahan business operations and other
organisasi dan manajemen lainnya, organizational and management
seperti perencanaan strategi dan issues, such as strategic and
organisasi; keputusan berkaitan organizational planning; decisions
dengan keuangan; tujuan dan related to finance; marketing objectives
kebijakan pemasaran; perencanaan, and policies; human resource
praktik dan kebijakan sumber daya planning, practices and policies;
manusia; perencanaan penjadwalan planning scheduling and controlling
dan pengontrolan produksi. production. The provision of these
Penyediaan jasa usaha ini dapat business services may include advice,
mencakup bantuan nasihat, bimbingan guidance and operational assistance
dan operasional berbagai fungsi for various management functions,
manajemen, konsultasi manajemen management consulting for
olah agronomist dan agricultural agronomists and agricultural
economist pada bidang pertanian dan economists in agriculture and the like,
sejenisnya, rancangan dari metode design of accounting methods and
dan prosedur akuntansi, program procedures, cost accounting programs,
akuntansi biaya, prosedur budget control procedures, providing
pengawasan anggaran belanja, advice and assistance to businesses
pemberian nasihat dan and public services in planning,
bantuan untuk usaha dan pelayanan - organizing, efficiency and control,
masyarakat dalam perencanaan, management information and others.
pengorganisasian, efisiensi dan Including infrastructure investment
pengawasan, informasi manajemen study services;
dan lain-lain. Termasuk jasa
pelayanan studi investasi infrastruktur;
b. Pemberian jasa hukum terkait aset; b. Provision of legal services related to
dan assets; and
c. Kegiatan lain sesuai maksud dan c. Other activities according to the
tujuan LPEI. purposes and objectives of LPEI.
Final Draft/01 April 2024 36 Paraf:
Page 51
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.f. Entitas Anak (lanjutan) 1.f. Subsidiary (continued)
8. Sampai dengan 31 Desember 2023, PT 8. Until December 31, 2023, PT IEBPA is a
IEBPA adalah sebagai konsultasi management consultancy and in its
manajemen dan dalam kegiatannya tidak activities there is no transfer of assets from
ada pengalihan aset dari LPEI ke PT LPEI to PT IEBPA.
IEBPA.
9. Pembentukan entitas anak sebagaimana 9. Establishment of a its subsidiary as above
diatas sudah sesuai dengan ketentuan is in accordance with the applicable
yang berlaku. provisions.
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
2.a. Pernyataan kepatuhan 2.a. Statement of compliances
Laporan keuangan konsolidasian LPEI tanggal LPEI’s consolidated financial statements as of
31 Desember 2023 dan untuk tahun yang December 31, 2023 and for the year ended on
berakhir pada tanggal tersebut telah disusun that date have been prepared and presented
dan disajikan sesuai dengan dasar penyusunan in accordance with the basis for preparation of
laporan keuangan yang dijelaskan pada the financial statements as described in Note
Catatan 2b di bawah ini. 2b below.
2.b. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan 2.b. Basis of measurement and preparation of
keuangan the financial statements
Laporan keuangan konsolidasian LPEI dan The consolidated financial statements of LPEI
Entitas Anaknya untuk tahun yang berakhir and its Subsidiary for the year ended
pada 31 Desember 2023 dan 2022 disusun dan December 31, 2023 and 2022 have been
disajikan sesuai dengan kerangka pelaporan prepared and presented in accordance with fair
keuangan penyajian wajar bertujuan khusus presentation of special purpose financial
sebagai berikut: reporting framework as follows:
1. Untuk Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 1. For the Allowance for Impairment Losses
(CKPN) atas pembiayaan dalam rangka (CKPN) on restructured National Interest
Penugasan Khusus yang direstrukturisasi Account financing which has received
yang telah mendapat persetujuan Menteri approval from Ministry of Finance is
Keuangan dihitung menggunakan asumsi calculated using the assumed discount rate
tingkat diskonto sebesar tingkat suku that is equal to the interest rate after the
bunga setelah direstrukturisasi. restructuring.
Per tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As per December 31, 2023 and 2022, for
atas pembiayaan diberikan kepada PT financing that has been provided to PT
Garuda Indonesia (Persero) Tbk dihitung Garuda Indonesia (Persero) Tbk is
menggunakan asumsi tingkat diskonto calculated using the assumption of the
yang ditetapkan oleh Menteri Keuangan discount rate stipulated by the Minister of
Republik Indonesia melalui surat Nomor Finance of the Republic of Indonesia
S-194/MK.08/2023 tentang Penetapan through letter No. S-194/MK.08/2023
Penggunaan Asumsi Tingkat Diskonto concerning the Determination of the Use of
Berdasarkan Tingkat Suku Bunga Setelah Discount Rates Assumption Based on
Restrukturisasi Dalam Perhitungan CKPN. Interest Rates After Restructuring in the
Calculation of CKPN.
Final Draft/01 April 2024 37 Paraf:
Page 52
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.b. Dasar pengukuran dan penyusunan 2.b. Basis of measurement and preparation of
laporan keuangan (lanjutan) the financial statements (continued)
2. Untuk unsur-unsur laporan keuangan 2. The other elements of the consolidated
konsolidasian lainnya disusun sesuai financial statements have been prepared
dengan Standar Akuntansi Keuangan di in accordance with Indonesian Financial
Indonesia yang mencakup Pernyataan Accounting Standards which include the
dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Statement and Interpretation which
Dewan Standar Akuntansi Keuangan- published by the Financial Accounting
Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”), Standards Board of the Indonesian
dan Peraturan Badan Pengawas Institute of Accountants (“DSAK-IAI”), and
Pasar Modal - Lembaga Keuangan Regulations from the Capital Markets and
(BAPEPAM-LK) No. VIII.G.7 tentang Financial Institutions Supervisory Agency
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan (BAPEPAM-LK) No. VIII.G.7 regarding
Keuangan Emiten atau Perusahaan “Financial Statements Presentation and
Publik” yang terlampir dalam Surat Disclosure for Issuers or Public
Keputusan Ketua BAPEPAM-LK Companies” included in the Appendix of
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni the Decision of the Chairman of
2012, Peraturan Menteri Keuangan (PMK) BAPEPAM - LK No. KEP-347/BL/2012
No. 161/PMK.010/2010 tentang dated June 25, 2012, Regulation of
Perubahan atas PMK No. Financial Minister (PMK) No.
140/PMK.010/2009 tentang Pembinaan 161/PMK.010/2010 regarding changes of
dan Pengawasan LPEI dan PMK No. No. 140/PMK.010/2009 regarding
58/PMK.06/2020 tentang Pembinaan dan Development and Supervision of LPEI and
Pengawasan LPEI, dan Peraturan Otoritas PMK No. 58/PMK.06/2020 regarding
Jasa Keuangan (POJK) No. Development and Supervision of LPEI,
9/POJK.05/2022 tanggal 23 Juni 2022 and Regulation of Financial Service
tentang Pengawasan LPEI. Authority (POJK) No. 9/POJK.05/2022
dated June 23, 2022 regarding
Supervision of LPEI.
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Based on the Financial Services Authority
Keuangan No 14/POJK.4/2022, LPEI Regulation No 14/POJK.4/2022, LPEI as
sebagai emiten wajib menyusun dan an Issuer obliged to prepare periodic
menyajikan laporan keuangan berkala financial statement in accordance with
berdasarkan standar akuntansi keuangan Indonesian Financial Accounting Standard
di Indonesia sebagaimana diatur dalam as regulated in Regulation No. VIII.G.7
peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian regarding “Presentation and Disclosure of
dan Pengungkapan Laporan Keuangan Financial Statements of Issuers or Public
Emiten atau Perusahaan Publik”. Company”. As described above, LPEI has
Sebagaimana dijelaskan di atas, LPEI prepared the consolidated financial
menyusun laporan keuangan statements as of December 31, 2023 and
konsolidasian tanggal 31 Desember 2023 for the year then ended only in accordance
dan untuk tahun yang berakhir pada with the basis for preparation of the
tanggal tersebut hanya sesuai dengan consolidated financial statement as
dasar penyusunan laporan keuangan described above.
konsolidasian seperti yang dijelaskan di
atas.
Final Draft/01 April 2024 38 Paraf:
Page 53
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.b. Dasar pengukuran dan penyusunan 2.b. Basis of measurement and preparation of
laporan keuangan (lanjutan) the financial statements (continued)
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements are
disajikan berdasarkan asumsi kelangsungan prepared and presented based on business
usaha serta atas dasar akrual, kecuali untuk continuity assumptions and on an accrual
laporan arus kas konsolidasian. Dasar basis, except for consolidated of cash flow
pengukuran dalam penyusunan laporan statements. The basis for measurement in the
keuangan konsolidasian ini adalah konsep preparation of these consolidated financial
nilai historis, kecuali jika standar akuntansi statements is the concept of historical value,
mensyaratkan pengukuran nilai wajar. unless accounting standards require fair value
measurement.
Untuk unit syariah yang menjalankan For the sharia business unit which operates
usahanya berdasarkan prinsip perbankan based on the shariah banking principles, the
syariah, laporan keuangannya disajikan presentation of the financial statement is in
sesuai dengan PSAK 101 (Revisi 2022) accordance to PSAK 101 (Revised 2022)
“Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, “Presentation of Sharia Financial Statements”,
PSAK 102 (Revisi 2019) “Akuntansi PSAK 102 (Revised 2019) “Accounting for
Murabahah”, PSAK 104 “Akuntansi Istishna”, Murabahah”, PSAK 104 “Accounting for
PSAK 105 “Akuntansi Mudharabah”, PSAK Istishna’’, PSAK 105 “Accounting for
106 “Akuntansi Musyarakah”, PSAK 107 Mudharabah”, PSAK 106 “Accounting for
(Revisi 2021) “Akuntansi Ijarah”, PSAK 110 Musyarakah”, PSAK 107 (Revised 2021)
(Revisi 2020) tentang “Akuntansi Sukuk”, “Accounting for Ijarah”, PSAK 110 (Revised
PSAK 111 “Akuntansi Wa’d”, dan Pedoman 2020) “Sukuk Accounting”, PSAK 111 “Wa’d
Akuntasi Perbankan Syariah Indonesia Accounting”, and Accounting Guidelines for
(PAPSI Revisi 2013) yang diterbitkan oleh Indonesian Sharia Banking (PAPSI Revised
Bank Indonesia dan Ikatan Akuntan 2013) established by Bank Indonesia and the
Indonesia. Indonesian Institute of Accountants.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan The consolidated statement of cash flows are
dengan metode langsung dengan prepared based on direct method by
mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas classifying cash flows into operating, investing
operasi, investasi dan pendanaan. Untuk and financing activities. For purposes of the
keperluan laporan arus kas, yang termasuk statement of cash flows, cash and cash
kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada equivalents consist of cash, current accounts
Bank Indonesia, giro pada bank dan with Bank Indonesia, current accounts with
penempatan pada bank yang jatuh tempo banks and placements with banks maturing
dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal within 3 (three) months from the date of
perolehan, sepanjang tidak digunakan acquisition, provided they are not pledged as
sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima collateral for borrowings nor restricted.
serta tidak dibatasi penggunaannya.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used for the
laporan keuangan konsolidasian adalah mata consolidated financial statements is
uang Rupiah (Rp), yang merupakan mata Indonesian Rupiah (Rp), which is LPEI’s
uang fungsional. Angka-angka disajikan functional currency. Unless otherwise stated,
dalam laporan keuangan konsolidasian, all figures presented in the consolidated
kecuali bila dinyatakan secara khusus, adalah financial statements are rounded off to
dibulatkan dalam jutaan Rupiah. millions of Rupiah.
Final Draft/01 April 2024 39 Paraf:
Page 54
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.b. Dasar pengukuran dan penyusunan 2.b. Basis of measurement and preparation of
laporan keuangan (lanjutan) the financial statements (continued)
LPEI menyajikan laporan posisi keuangan LPEI presents its consolidated statement of
konsolidasian sesuai tingkat likuiditas. Suatu financial position based on liquidity level. An
analisis mengenai pemulihan (aset) atau analysis regarding recovery (asset) or
penyelesaian (liabilitas) dalam dua belas (12) settlement (liability) within twelve (12) months
bulan setelah tanggal pelaporan (lancar) dan after the reporting date (current) and more
lebih dari dua belas (12) bulan setelah tanggal than twelve (12) months after the reporting
pelaporan (tidak lancar) disajikan di dalam date (non-current) is presented in Note 42.
Catatan 42.
Termasuk di dalam laporan keuangan Included in the consolidated financial
konsolidasian LPEI adalah penyajian aset, statements of LPEI is the presentation of
liabilitas, modal, laba dan rugi yang berasal assets, liabilities, capital, profits and losses
dari Penugasan Khusus sesuai surat yang derived from Special Assignment accordance
dikeluarkan Direktorat Jenderal Kekayaan with the letter issued by the Directorate
Negara No. S-368/KN/2017 tanggal General of State No. S-368/KN/2017 dated
16 Februari 2017. February 16, 2017.
2.c. Prinsip-prinsip konsolidasian 2.c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan entitas yang mayoritas the financial statements of entity whose
sahamnya dimiliki atau dikendalikan oleh majority shares are owned or controlled by the
LPEI. LPEI.
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan A its subsidiary is an entity controlled by the
oleh LPEI, yakni terekspos, atau memiliki hak LPEI, is exposed, or has rights to variable
atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya returns from its involvement with the entity
dengan entitas dan memiliki kemampuan and has the ability to affect those returns
untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut through its current ability to direct the entity’s
melalui kemampuan kini untuk mengarahkan relevant activities (power over the investee).
aktivitas relevan dari entitas (kekuasaan atas
investee).
Keberadaan dan dampak dari hak suara The existence and effect of substantive
potensial dimana LPEI memiliki kemampuan potential voting rights that LPEI has the
praktis untuk melaksanakan (yakni hak practical ability to exercise (ie substantive
substantif) dipertimbangkan saat menilai rights) are considered when assessing
apakah LPEI mengendalikan entitas lain. whether LPEI controls another entity.
Laporan keuangan konsolidasian LPEI LPEI consolidated financial statements
mencakup hasil usaha, arus kas, aset, dan incorporate the results, cash flows, assets,
liabilitas dari LPEI yang, secara langsung dan and liabilities of LPEI which, directly and
tidak langsung, dikendalikan oleh LPEI. indirectly, is controlled by LPEI. Its subsidiary
Entitas anak dikonsolidasikan sejak tanggal are consolidated from the effective date of
efektif akuisisi, yaitu tanggal dimana LPEI acquisition, which is the date on which LPEI
secara efektif memperoleh pengendalian atas effectively obtains control of the acquired
bisnis yang diakuisisi, sampai tanggal business, until that control ceases.
pengendalian berakhir.
Final Draft/01 April 2024 40 Paraf:
Page 55
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.c. Prinsip konsolidasian (lanjutan) 2.c. Consolidation principal (continued)
Entitas induk menyusun laporan keuangan A parent prepares consolidated financial
konsolidasian dengan menggunakan statements using uniform accounting policies
kebijakan akuntansi yang sama untuk for like transactions and other events in
transaksi dan peristiwa lain dalam keadaan similar circumstances. All transactions,
yang serupa. Seluruh transaksi, saldo, balances, income, expenses, and cash flows
penghasilan, beban, dan arus kas dalam intra relating to transactions between entities of the
kelompok usaha terkait dengan transaksi group are eliminated in full.
antar entitas dalam kelompok usaha
dieliminasi secara penuh.
Grup mengatribusikan laba rugi dan setiap Group attributed the profit or loss and each
komponen dari penghasilan komprehensif lain component of other comprehensive income to
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan the owners of the parent and non-controlling
non-pengendali meskipun hal tersebut interest even though this results in the non-
mengakibatkan kepentingan non-pengendali controlling interests having a deficit balance.
memiliki saldo defisit. Grup menyajikan Group presents non-controlling interest in
kepentingan non-pengendali di ekuitas dalam equity in the consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasian, financial position, separately from the equity
terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk. owners of the parent.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas Changes in the parent’s ownership interest in
induk pada entitas anak yang tidak a its subsidiary that do not result in loss of
mengakibatkan hilangnya pengendalian control are equity transactions (ie transactions
adalah transaksi ekuitas (yaitu transaksi with owners in their capacity as owners).
dengan pemilik dalam kapasitasnya sebagai When the proportion of equity held by non-
pemilik). Ketika proporsi ekuitas yang dimiliki controlling interest change, Group adjusted
oleh kepentingan non-pengendali berubah, the carrying amounts of the controlling
Grup menyesuaikan jumlah tercatat interest and non-controlling interest to reflect
kepentingan pengendali dan kepentingan the changes in their relative interest in the its
non-pengendali untuk mencerminkan subsidiary. Any difference between the
perubahan kepemilikan relatifnya dalam amount by which the non-controlling interests
entitas anak. Selisih antara jumlah tercatat are adjusted and the fair value of the
kepentingan non-pengendali yang consideration paid or received is recognised
disesuaikan dan nilai wajar dari jumlah yang directly in equity and attributed to the owners
diterima atau dibayarkan diakui langsung of the parent.
dalam ekuitas dan diatribusikan pada pemilik
dari entitas induk.
Jika Grup anak kehilangan pengendalian, If subsidiary Group loses control, so Group
maka Grup akan: will:
- Menghentikan pengakuan aset (termasuk - Derecognise the assets (including
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada goodwill) and liabilities of the its subsidiary
jumlah tercatatnya ketika pengendalian at their carrying amounts at the date when
hilang; control is lost;
- Menghentikan pengakuan jumlah tercatat - Derecognise the carrying amount of any
setiap kepentingan non-pengendali pada non-controlling interests in the former its
entitas anak terdahulu ketika subsidiary at the date when control is lost
pengendalian hilang (termasuk setiap (including any components of other
komponen penghasilan komprehensif lain comprehensive income attributable to non-
yang diatribusikan pada kepentingan non- controlling);
pengendali);
Final Draft/01 April 2024 41 Paraf:
Page 56
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.c. Prinsip konsolidasian (lanjutan) 2.c. Consolidation principal (continued)
- Mengakui nilai wajar pembayaran yang - Recognise the fair value of the
diterima (jika ada) dari transaksi, peristiwa, consideration received (if any) from the
atau keadaan yang mengakibatkan transaction, event, or circumstances that
hilangnya pengendalian; resulted in the loss of control;
- Mengakui sisa investasi pada entitas anak - Recognise any investment retained in the
terdahulu pada nilai wajarnya pada former its subsidiary at fair value at the
tanggal hilangnya pengendalian; date when control is lost;
- Mereklasifikasi ke laba rugi, atau - Reclassify to profit or loss, or transfer
mengalihkan secara langsung ke saldo directly to retained earnings if required by
laba jika disyaratkan oleh SAK lain, jumlah other FAS, the amount recognized in other
yang diakui dalam penghasilan comprehensive income in relation to the its
komprehensif lain dalam kaitan dengan subsidiary; and
entitas anak; dan
- Mengakui perbedaan apapun yang - Recognise any resulting difference as a
dihasilkan sebagai keuntungan atau gain or loss in profit and loss attributable
kerugian dalam laba rugi yang to the parent entity.
diatribusikan kepada entitas induk.
2.d. Standar akuntansi keuangan yang berlaku 2.d. Financial accounting standards effective in
efektif pada tahun berjalan the current year
Grup telah menerapkan standar akuntansi The Group have implemented accounting
yang berlaku efektif untuk laporan keuangan standards that are effective for financial
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari statements beginning on or after January 1,
2023, yang dianggap relevan dengan laporan 2023, relevant to consolidated financial
keuangan konsolidasian, yaitu: statements, which are as follows:
• Amandemen PSAK 1: “Penyajian Laporan • Amendment of PSAK 1: “Presentation of
Keuangan” tentang Pengungkapan Financial Statements” regarding disclosure
Kebijakan Akuntansi yang mengubah of Accounting Policy that revises the term
istilah “signifikan” menjadi “material” dan “significant” to "material” and provide
memberi penjelasan mengenai kebijakan explanations regarding accounting policy
akuntansi yang material; considered material;
• Amandemen PSAK 16: “Aset Tetap” • Amendment of PSAK 16: “Fixed Assets”
tentang hasil sebelum penggunaan yang regarding proceeds before intended use;
diintensikan;
• Amandemen PSAK 25: “Kebijakan • Amendment of PSAK 25: “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, policies, changed in accounting estimated,
dan Kesalahan” tentang definisi estimasi and errors” regarding definition and
akuntansi dan penjelasannya; explanation of accounting estimates;
• Amandemen PSAK 46: “Pajak • Amendment of PSAK 46: “Income Tax”
Penghasilan” tentang pajak tangguhan regarding deffered tax related to assets
dari aset dan liabilitas yang timbul dari and liabilities arising from a single
transaksi tunggal; transaction;
• Amandemen PSAK 107: “Akuntansi Ijarah” • Amendment of PSAK 107: “Ijarah
tentang kebijakan penerapan untuk ijarah Accounting” regarding implementation
multijasa atas akad sewa. policies for ijarah on multiservice lease.
Final Draft/01 April 2024 42 Paraf:
Page 57
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.d. Standar akuntansi keuangan yang berlaku 2.d. Financial accounting standards effective in
efektif pada tahun berjalan (lanjutan) the current year (continued)
Penerapan standar akuntansi baru ini tidak Implementation of new accounting standards
berdampak material terhadal laporan has no significant impact to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
2.e. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi 2.e. Transactions with related parties
Dalam menjalankan usahanya, Bank In the normal course of its business, the Bank
melakukan transaksi dengan pihak-pihak enters into transactions with related parties
berelasi seperti yang didefinisikan dalam which are defined under PSAK 7 regarding
PSAK No. 7 tentang “Pengungkapan Pihak- “Related Party Disclosures”.
pihak Berelasi”.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or an entity that is
terkait dengan entitas pelapor: related to the reporting entity:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to a reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control of the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personel manajemen kunci iii. Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary,
anak, dan sesama entitas anak saling and fellow subsidiaries are related to
berelasi dengan entitas anak lainnya); the others);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau associate or joint venture of a
ventura bersama yang merupakan member of a group of which the other
anggota suatu kelompok usaha, entity is a member);
dimana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
Final Draft/01 April 2024 43 Paraf:
Page 58
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.e. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi 2.e. Transactions with related parties
(lanjutan) (continued)
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employment
imbalan pascakerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas yang terkait dengan entity, or an entity related to the
entitas pelapor. Jika entitas pelapor reporting entity. If the reporting entity
adalah entitas yang in itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, employers are also related to the
maka entitas sponsor juga berelasi reporting entity;
dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau merupakan personel is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or a parent of
induk dari entitas); atau the entity; or
viii. Entitas atau anggota dari kelompok viii. The entity or any members of a group
dimana entitas merupakan bagian dari of which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to the
personel manajemen kunci kepada reporting entity or to the parent of the
entitas pelapor atau kepada entitas reporting entity.
induk dari entitas pelapor.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi, Transaction with related parties, except for key
kecuali dengan personel manajemen kunci, management personel is conducted under
dilakukan dengan syarat dan kondisi yang terms and conditions similar with third party
sama dengan transaksi-transaksi dengan transactions. The transactions to be conducted
pihak ketiga. Transaksi yang dilakukan LPEI by LPEI will be in accordance with the
akan memenuhi Peraturan Otoritas Jasa Financial Services Authority Regulation
Keuangan (POJK) No.42/POJK.04/2020 (POJK) No.42/POJK.04/2020 about “Affiliated
tentang “Transaksi Afiliasi dan Transaksi Transactions and Conflict of Interest
Benturan Kepentingan”, pada saat transaksi- Transactions”, when the transactions are
transaksi tersebut dilakukan. conducted.
Entitas yang berelasi dengan pemerintah A government-related entity is an entity that is
adalah entitas yang dikendalikan, controlled, jointly controlled, or significant
dikendalikan bersama, atau dipengaruhi oleh influence by a government. Government
pemerintah. Pemerintah mengacu kepada refers to government agencies and similar
pemerintah, instansi pemerintah dan badan bodies wheter local, national, or international.
yang serupa baik lokal, nasional, maupun
internasional.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All material transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan the related parties are disclosed in the
dalam catatan atas laporan keuangan relevant notes to consolidated financial
konsolidasian yang relevan dan rinciannya statements and the details are presented in
telah disajikan dalam Catatan 39. Note 39.
Final Draft/01 April 2024 44 Paraf:
Page 59
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
Grup menerapkan PSAK 71, “Instrumen Group adopted PSAK 71, “Financial
Keuangan” Instruments”
Aset keuangan Grup terdiri dari giro pada Group financial assets consist of current
Bank Indonesia, giro pada bank, penempatan accounts with Bank Indonesia, current
pada bank, efek-efek, tagihan derivatif, accounts with banks, placements with banks,
pembiayaan dan piutang syariah, piutang securities, derivative receivables, financing
pembiayaan garansi, piutang asuransi dan and sharia receivables, guarantee financing
penjaminan, tagihan akseptasi, dan aset lain- receivables, insurance and guarantee
lain (bunga yang masih akan diterima dan receivables, acceptances receivable, and
uang jaminan). other assets (accrued interest receivables and
refundable deposits).
Liabilitas keuangan LPEI terdiri dari liabilitas LPEI’s financial liabilities consist of current
segera, liabilitas akseptasi, efek-efek utang liabilities, acceptances payable, securities
yang diterbitkan, liabilitas terkait dengan issued, derivative payables, debt, fund
transaksi liabilitas derivatif, pinjaman yang borrowings, insurance payables, guarantee
diterima, utang asuransi, utang penjaminan, payables, liability related to reverse repos,
liabilitas sewa guna usaha, dan liabilitas lain- lease liabilities, and other liabilities (accrued
lain (bunga yang masih harus dibayar, interest payable, tantiem and accrued bonus,
tantiem, dan jasa produksi, kewajiban kepada liabilities to reguarantor).
penjamin ulang).
Pengujian SPPI SPPI Test
Sebagai langkah pertama dari proses As a first step of its classification process,
klasifikasi, Grup menilai persyaratan Group assesses the contractual terms of
kontraktual keuangan untuk mengidentifikasi financial to identify whether they meet the
apakah instrumen keuangan memenuhi SPPI test (Solely Payment of Principal and
pengujian SPPI (Solely Payment of Principal Interest).
and Interest).
Pokok pinjaman untuk tujuan pengujian ini Principal for the purpose of this test is defined
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset as the fair value of the financial asset at initial
keuangan pada pengakuan awal dan dapat recognition and may change over the life of
berubah selama umur aset keuangan the financial asset (for example, if there are
(misalnya, jika ada pembayaran pokok atau repayments of principal or amortisation of the
amortisasi premi/diskon). premium/discount).
Elemen bunga yang paling signifikan dalam The most significant elements of interest
perjanjian pembiayaan biasanya adalah within a lending arrangement are typically the
pertimbangan atas nilai waktu dari uang dan consideration for the time value of money and
risiko kredit. Untuk membuat penilaian SPPI, financing risk. To make the SPPI
Grup menerapkan pertimbangan dan assessment, Group applies judgement and
memperhatikan faktor-faktor yang relevan considers relevant factors such as the
seperti mata uang dimana aset keuangan currency in which the financial asset is
didenominasikan, dan periode pada saat suku denominated, and the period for which the
bunga ditetapkan. interest rate is set.
Final Draft/01 April 2024 45 Paraf:
Page 60
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (i) Classification
Sebaliknya, persyaratan kontraktual In contrast, contractual terms that
yang memberikan eksposur lebih dari de introduce a more than de minimis
minimis atas risiko atau volatilitas dalam exposure to risks or volatility in the
arus kas kontraktual yang tidak terkait contractual cash flows that are
dengan dasar pengaturan pinjaman, unrelated to a basic lending
tidak menimbulkan arus kas kontraktual arrangement, do not give rise to
SPPI atas jumlah saldo. Dalam kasus contractual cash flows that are SPPI on
seperti itu, aset keuangan diharuskan the amount outstanding. In such cases,
untuk diukur pada FVPL. the financial asset is required to be
measured at FVPL.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Grup menentukan model bisnisnya Group determines its business model at
berdasarkan tingkat yang paling the level that best reflects how it
mencerminkan bagaimana Grup manages Group of financial assets to
mengelola kelompok aset keuangannya achieve its business objective.
untuk mencapai tujuan bisnisnya.
Model bisnis Grup tidak dinilai Group business model is not assessed
berdasarkan masing-masing instrumen on an instrument-by-instrument basis,
nya, tetapi pada tingkat portofolio secara but at a higher level of aggregated
agregat yang lebih tinggi dan didasarkan portfolios and is based on observable
pada faktor-faktor yang dapat diamati factors such as:
seperti:
• Bagaimana kinerja model bisnis • How the performance of the
dan aset keuangan yang dimiliki business model and the financial
dalam model bisnis tersebut assets held within that business
dievaluasi dan dilaporkan kepada model are evaluated and reported
personel manajemen kunci; to the entity's key management
personnel;
• Risiko yang mempengaruhi kinerja • The risks that affect the
model bisnis (dan aset keuangan performance of the business model
yang dimiliki dalam model bisnis (and the financial assets held
tersebut) dan, khususnya, within that business model) and, in
bagaimana cara risiko tersebut particular how the way those risks
dikelola; are managed;
• Bagaimana manajer bisnis • How managers of the business are
dikompensasi (misalnya, apakah compensated (for example,
kompensasi didasarkan pada nilai whether the compensation is based
wajar dari aset yang dikelola atau on the fair value of the assets
pada arus kas kontraktual yang managed or on the contractual
tertagih); cash flows collected);
• Frekuensi, nilai, dan waktu • The expected frequency, value,
penjualan yang diharapkan, juga and timing of sales, are also
merupakan aspek penting dari important aspects of Group
penilaian Grup. assessment.
Final Draft/01 April 2024 46 Paraf:
Page 61
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Penilaian model bisnis didasarkan pada The business model assessment is
skenario yang diharapkan secara wajar based on reasonably expected scenarios
tanpa mempertimbangkan skenario without taking “worst case” or “stress
“worst case” atau “stress case”. Jika arus case” scenarios into account. If cash
kas setelah pengakuan awal flows after initial recognition are realized
direalisasikan dengan cara yang in a way that is different from original
berbeda dari yang awal diharapkan, expectations, Group does not change
Grup tidak mengubah klasifikasi aset the classification of the remaining
keuangan dimiliki yang tersisa dalam financial assets held in that business
model bisnis tersebut, tetapi model, but incorporates such information
memasukkan informasi tersebut dalam when assessing newly originated or
melakukan penilaian atas aset keuangan newly purchased financial assets going
yang baru atau yang baru dibeli forward.
selanjutnya.
Grup mengklasifikasikan aset Group classifies its financial assets in the
keuangannya berdasarkan kategori following categories at initial recognition:
sebagai berikut pada saat pengakuan
awal:
a. Aset keuangan yang diukur pada a. Financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Grup mengukur aset keuangan Group measures financial assets at
dengan biaya perolehan diamortisasi amortized cost if both of the
jika kedua kondisi berikut dipenuhi: following conditions are met:
• Aset keuangan dikelola dalam • The financial asset is held within
model bisnis yang bertujuan untuk a business model with the
memiliki aset keuangan dalam objective to hold financial assets
rangka mendapatkan arus kas in order to collect contractual
kontraktual. cash flows.
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual terms of the
keuangan yang pada tanggal financial asset give rise on
tertentu meningkatkan arus kas specified dates to cash flows that
yang semata-mata dari are solely payments of principal
pembayaran pokok dan bunga and interest (SPPI) on the
dari jumlah pokok terutang (SPPI). principal amount outstanding.
b. Aset keuangan yang diukur pada b. Financial assets measured at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain income (FVOCI)
Grup mengukur aset keuangan yang Group measures financial assets at
diukur pada nilai wajar melalui FVOCI when both of the following
penghasilan komprehensif lain conditions are met:
ketika kedua kondisi berikut
terpenuhi:
Final Draft/01 April 2024 47 Paraf:
Page 62
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
• Aset keuangan yang dikelola • Financial assets are managed to
untuk mendapatkan arus kas collect the contractual cash flows
kontraktual dan menjual aset and sell the assets; and
keuangan; dan
• Arus kas kontraktual tersebut • The contractual cash flows are
semata dari pembayaran pokok solely payments of principal and
dan bunga (SPPI). interest (SPPI).
c. Aset keuangan yang diukur pada c. Financial assets measured at fair
nilai wajar melalui laba rugi. value through profit or loss.
Grup menerapkan kategori aset Group applies the category of
keuangan berdasarkan nilai wajar financial assets based on fair value
melalui laba rugi jika tidak through profit or loss if it does not
memenuhi kriteria sebagai biaya meet the criteria as amortized cost
perolehan diamortisasi atau nilai or fair value through other
wajar melalui penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke Financial liabilities are classified into the
dalam kategori sebagai berikut: following categories:
a. Liabilitas keuangan yang diukur a. Financial liabilities at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss
Liabilitas keuangan yang diukur Financial liabilities at fair value
pada nilai wajar melalui laporan laba through profit or loss consist of two
rugi terdiri dari dua sub-kategori, sub-categories, financial liabilities
yaitu liabilitas keuangan classified as held for trading and
diklasifikasikan sebagai financial liabilities designated by
diperdagangkan dan liabilitas Group as at fair value through profit
keuangan yang pada saat or loss upon initial recognition.
pengakuan awal telah ditetapkan
oleh Grup untuk diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan A financial liability is classified as held
sebagai diperdagangkan jika for trading if it is acquired or incurred
diperoleh atau dimiliki Grup untuk principally for the purpose of selling
dijual atau dibeli kembali dalam or repurchasing it in the near term, or
waktu dekat, atau dimiliki sebagai if it is part of portfolio of identified
bagian dari portofolio instrumen financial instrument that are managed
keuangan tertentu yang dikelola together pattern of short term profit
bersama untuk memperoleh laba taking.
jangka pendek atau position taking.
•
•
Final Draft/01 April 2024 48 Paraf:
Page 63
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
b. Liabilitas keuangan yang diukur • b. Financial liabilities measured at
berdasarkan biaya perolehan amortized cost
diamortisasi
•
Liabilitas keuangan yang diukur • Financial liabilities at amortized cost
berdasarkan biaya perolehan are financial liabilities that are not
diamortisasi merupakan liabilitas held for trading nor designated as at
keuangan yang tidak dimiliki untuk fair value through profit or loss upon
dijual atau ditentukan sebagai diukur the recognition liability.
pada nilai wajar melalui laporan laba
rugi saat pengakuan liabilitas.
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71 / Golongan (ditentukan oleh LPEI)/
Category as defined by PSAK 71 Class (as determined by LPEI)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi/Financial assets at fair value Tagihan derivatif/derivative receivables
through profit or loss
Giro pada Bank Indonesia/Current
accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain/Current accounts
with other banks
Penempatan pada bank Indonesia dan
Aset keuangan yang diukur pada biaya bank-bank lain/Placements with Bank
Aset keuangan/ perolehan yang diamortisasi/Financial assets at Indonesia and other banks
Financial assets amortised cost Tagihan akseptasi/Acceptances
receivables
Pembiayaan, piutang pembiayaan garansi,
tagihan akseptasi/Financing receivables,
guarantee financing receivables,
acceptances receivable
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain/Financial
Efek-efek/Marketable securities
assets at fair value through other
comprehensive income
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi/Financial liabilities at fair value Liabilitas derivatif/Derivative payables
through profit or loss
Liabilitas segera/Obligation due
immediately
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli
kembali/Securities sold under agreements
to repurchase
Liabilitas keuangan/
Liabilitas akseptasi/Acceptable payables
Financial liabilities Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
Efek-efek yang ditebitkan/Marketable
perolehan diamortisasi/Financial liabilities at
securities issued
amortised cost
Pinjaman yang diterima, utang asuransi,
utang penjaminan, liabilitas sewa guna
usaha/Fund Borrowings, insurance
payables, guarantee payables, lease
liabilities
Liabilitas lain-lain/Other liabilities
Final Draft/01 April 2024 49 Paraf:
Page 64
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ii) Metode suku bunga efektif (ii) Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah The effective interest method is a
metode untuk menghitung biaya method of calculating the amortized cost
diamortisasi instrumen utang dan alokasi of a debt instrument and of allocating
pendapatan bunga selama periode yang interest income over the relevant period.
relevan. Suku bunga efektif yang The effective interest rate is the rate
mendiskonto penerimaan kas masa exactly that discounts estimated future
depan (termasuk semua biaya pada cash receipts (including all fees on points
poin-poin yang dibayar atau diterima paid or received that form an integral
yang membentuk bagian integral dari part of the effective interest rate,
suku bunga efektif, biaya transaksi dan transaction costs and other premiums or
premi atau diskon lainnya) sepanjang discounts) through the expected life of
umur ekonomis yang diharapkan dari the debt instrument, or (where
instrumen utang, atau (jika lebih tepat) appropriate) a shorter period, to the net
periode yang lebih singkat, dengan carrying amount on the initial recognition.
jumlah tercatat neto pada pengakuan
awal.
(iii) Pengakuan awal (iii) Initial recognition
Grup pada awalnya mengakui kredit Group initially recognizes loans and
yang diberikan serta simpanan diukur deposits at fair value on the date of
pada nilai wajar pada tanggal perolehan. origination.
Pembelian dan penjualan aset keuangan Regular way purchases and sales of
yang lazim (regular) diakui pada tanggal financial assets are recognized on the
perdagangan dimana Grup memiliki trade date at which Group commits to
komitmen untuk membeli atau menjual purchase or sell the asset.
aset tersebut.
Semua aset dan liabilitas keuangan All other financial assets and liabilities
lainnya pada awalnya diakui pada are initially recognized on the trade date
tanggal perdagangan dimana Grup at which the Group becomes a party to
menjadi suatu pihak dalam ketentuan the contractual provisions of the
kontraktual instrumen tersebut. instrument.
Pada saat pengakuan awal, aset At the first confession, a financial asset
keuangan atau liabilitas keuangan diukur or financial liability is initially measured at
pada nilai wajar ditambah/dikurang fair value plus/minus (for financial
(untuk instrumen keuangan yang tidak instruments not subsequently measured
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi at fair value through profit or loss)
setelah pengakuan awal) biaya transaksi transaction costs that are directly
yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of financial
langsung atas perolehan aset keuangan asset or issue of financial liability.
atau penerbitan liabilitas keuangan.
Final Draft/01 April 2024 50 Paraf:
Page 65
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iii) Pengakuan awal (lanjutan) (iii) Initial recognition (continued)
Biaya transaksi hanya meliputi biaya- Transaction costs include only those
biaya yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to the
langsung untuk perolehan suatu aset acquisition of a financial asset or issue of
keuangan atau penerbitan suatu liabilitas a financial liability and are incremental
keuangan dan merupakan biaya costs that would not have been incurred if
tambahan yang tidak akan terjadi apabila the financial instrument had not been
instrumen keuangan tersebut tidak acquired or issued. In the case of
diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset financial assets, transaction costs are
keuangan, biaya transaksi ditambahkan added to the amount recognized initially,
pada jumlah yang diakui pada awal while for financial liabilities, transaction
pengakuan aset, sedangkan untuk costs are deducted from the amount of
liabilitas keuangan, biaya transaksi debt recognized initially.
dikurangkan dari jumlah utang yang
diakui pada awal pengakuan liabilitas.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi Such transactions costs are amortized
selama umur instrumen berdasarkan over the terms of the instruments based
metode suku bunga efektif dan dicatat on the effective interest method and are
sebagai bagian dari pendapatan bunga recorded as part of interest income for
untuk biaya transaksi sehubungan transaction costs related to financial
dengan aset keuangan atau sebagai assets or interest expenses for
bagian dari beban bunga untuk biaya transaction costs related to financial
transaksi sehubungan dengan liabilitas liabilities.
keuangan.
(iv) Pengukuran setelah pengakuan awal (iv) Subsequent measurement
Setelah pengakuan awal, Grup After initial recognition, the Group
mengukur aset keuangan, sesuai measures financial assets, according to
dengan klasifikasi aset keuangan pada the classification of financial assets at
(i) Biaya perolehan diamortisasi; (ii) Nilai (i) Amortized cost; (ii) Fair value through
wajar melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income; or (iii) Fair
lain; atau (iii) Nilai wajar melalui laba value through profit or loss.
rugi.
- Aset Keuangan yang diukur pada - Financial Assets at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi Aset Financial assets at amortized cost are
keuangan pada biaya perolehan measured by adding up the financial
diamortisasi diukur dengan assets measured at initial recognition
menjumlahkan aset keuangan yang minus principal payments, added or
diukur saat pengakuan awal reduced by cumulative amortization
dikurangi pembayaran pokok, using the effective interest method
ditambah atau dikurangi dengan calculated from the difference
amortisasi kumulatif menggunakan between the initial value and the
metode bunga efektif yang dihitung maturity value and adjusted for the
dari selisih antara nilai awal dan nilai allowance for losses.
jatuh temponya dan disesuaikan
dengan penyisihan kerugiannya.
Final Draft/01 April 2024 51 Paraf:
Page 66
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iv) Pengukuran setelah pengakuan awal (iv) Subsequent measurement (continued)
(lanjutan)
Pendapatan bunga dihitung Interest income is calculated using the
menggunakan metode bunga efektif effective interest method by applying an
yaitu dengan menerapkan suku bunga effective interest rate to the gross
efektif atas jumlah tercatat bruto aset carrying amount of financial assets,
keuangan, kecuali untuk: except for:
a) aset keuangan yang dibeli atau yang a) financial assets purchased or
berasal dari aset keuangan originating from financial assets
memburuk. Untuk aset keuangan deteriorate. For these financial
tersebut, Grup menerapkan suku assets, Group applies an effective
bunga efektif yang disesuaikan interest rate adjusted by credit for the
dengan kredit atas biaya perolehan amortized cost of the financial assets
diamortisasi aset keuangan sejak from initial recognition.
pengakuan awal.
b) aset keuangan yang tidak dibeli atau b) financial assets that are not
yang berasal dari aset keuangan purchased or that originate from
memburuk tetapi selanjutnya menjadi financial assets deteriorate but
aset keuangan memburuk. Untuk subsequently become financial assets
aset keuangan tersebut, Grup deteriorate. For these financial
menerapkan suku bunga efektif atas assets, Group applies an effective
biaya perolehan diamortisasi aset interest rate on the amortized cost of
keuangan di periode pelaporan the financial assets in the next
selanjutnya. reporting period.
Grup dalam suatu periode pelaporan Group in a reporting period calculates
menghitung pendapatan bunga dengan interest income by applying the effective
menerapkan metode bunga efektif atas interest method on the acquisition cost of
biaya perolehan diamortisasi aset amortized financial assets, in the next
keuangan, pada periode pelaporan reporting period, calculating interest
selanjutnya, menghitung pendapatan income by applying an effective interest
bunga dengan menerapkan suku bunga rate on the gross carrying amount if the
efektif atas jumlah tercatat bruto jika credit risk of the financial instrument
risiko kredit instrumen keuangan improves so that the financial assets no
tersebut membaik sehingga aset longer experience impairment of credit
keuangan tidak lagi mengalami value and improvement can be
penurunan nilai kredit dan perbaikan objectively related to an event that
tersebut secara objektif dapat dikaitkan occurs after the requirements listed in
dengan suatu peristiwa yang terjadi point (b) of the above paragraph are
setelah persyaratan yang tercantum applied (for example an improvement in
dalam poin (b) paragraf di atas the borrower's credit rating).
diterapkan (misalnya perbaikan
peringkat kredit peminjam).
Final Draft/01 April 2024 52 Paraf:
Page 67
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iv) Pengukuran setelah pengakuan awal (iv) Subsequent measurement (continued)
(lanjutan)
- Aset Keuangan yang diukur pada nilai - Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income.
komprehensif lain.
Keuntungan atau kerugian aset Gains or losses of financial assets
keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income are recognized
diakui dalam penghasilan in other comprehensive income until the
komprehensif lain sampai aset financial assets are derecognized or
keuangan dihentikan pengakuannya reclassified, except:
atau direklasifikasi, kecuali:
a. bunga yang dihitung menggunakan a. interest calculated using the
metode bunga efektif diakui dalam effective interest method is
laba rugi, jumlah yang diakui dalam recognized in profit or loss, the
laba rugi sama dengan jumlah yang amount recognized in profit or loss is
akan diakui dalam laba rugi jika equal to the amount to be
aset keuangan diukur pada biaya recognized in profit or loss if the
perolehan diamortisasi; financial asset is measured at
amortized cost;
b. keuntungan atau kerugian b. impairment gains or losses; or
penurunan nilai; atau
c. keuntungan atau kerugian selisih c. foreign exchange gains or losses.
kurs.
Ketika aset keuangan dihentikan When a financial asset is derecognized,
pengakuannya, keuntungan atau the cumulative gain or loss previously
kerugian kumulatif yang telah diakui recognized in other comprehensive
sebelumnya dalam penghasilan income is reclassified from equity to
komprehensif lain direklasifikasi dari profit or loss as a reclassification
ekuitas ke laba rugi sebagai adjustment.
penyesuaian reklasifikasi.
Khusus untuk aset keuangan Specifically for financial assets in the
berbentuk instrumen ekuitas, jumlah form of equity instruments, the amounts
yang disajikan pada penghasilan presented in other comprehensive
komprehensif lainnya tidak selanjutnya income are not subsequently
dialihkan ke laba rugi. Akan tetapi, transferred to profit or loss. However,
Grup dapat mengalihkan keuntungan Group can transfer cumulative gains or
atau kerugian kumulatif pada ekuitas. losses on equity.
- Aset keuangan yang diukur pada nilai - Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi through profit or loss
Aset dinilai pada nilai wajar. Seluruh Assets are valued at fair value. All gains
keuntungan dan kerugian yang timbul and losses arising from changes in fair
akibat perubahan nilai wajar diakui value are recognized in profit or loss,
pada laporan laba rugi, kecuali except for hedging instruments that are
instrumen lindung nilai yang ditetapkan designated in certain hedging
kedalam hubungan lindung nilai relationships.
tertentu.
Final Draft/01 April 2024 53 Paraf:
Page 68
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iv) Pengukuran setelah pengakuan awal (iv) Subsequent measurement (continued)
(lanjutan)
Grup menerapkan persyaratan Group applies an impairment
penurunan nilai untuk aset keuangan requirement for financial assets
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost and
diamortisasi dan aset keuangan dalam financial assets in the form of debt
bentuk instrumen utang yang diukur instruments that are measured at fair
pada nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain. income.
Kebijakan akuntansi terkait The accounting policy related to the
pencadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses for
atas aset keuangan dapat mengacu financial asset can be seen on Note 2p.
pada Catatan 2p.
Setelah pengakuan awal, Grup After initial recognition, Group measures
mengukur liabilitas keuangan, yang financial liabilities, are classified into the
diklasifikasikan ke dalam kategori following categories at; (i) Financial
sebagai berikut; (i) Liabilitas keuangan liabilities at fair value through profit or
yang diukur pada nilai wajar melalui loss, which has 2 (two) sub-
laporan laba rugi, yang memiliki 2 (dua) classifications, i.e. those designated as
sub-klasifikasi, yaitu liabilitas keuangan financial liabilities such upon initial
yang ditetapkan demikian pada saat recognition and those classified as held
pengakuan awal dan diklasifikasikan for trading and; (ii) Other financial
dalam kelompok diperdagangkan dan; liabilities. Other financial liabilities
(ii) Liabilitas keuangan lain. Liabilitas pertain to financial liabilities that are not
keuangan lainnya merupakan liabilitas held for trading nor designated as at fair
keuangan yang tidak dimiliki untuk dijual value through profit or loss upon
atau ditentukan sebagai nilai wajar recognition of the liability.
melalui laba rugi saat pengakuan
liabilitas.
(v) Penghentian Pengakuan (v) Derecognition
Grup menghentikan pengakuan aset Group derecognizes a financial asset
keuangan pada saat hak kontraktual when the contractual rights to the cash
atas arus kas yang berasal dari aset flows from the financial asset expire, or
keuangan tersebut berakhir, atau Grup when it transfers the rights to receive
mentransfer seluruh hak untuk menerima the contractual cash flows on the
arus kas kontraktual dari aset keuangan financial asset in a transaction in which
dalam transaksi dimana Grup secara substantially all the risks and rewards of
substansial telah mentransfer seluruh ownership of the financial asset are
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset transferred. Any rights or liabilities in
keuangan yang ditransfer. Setiap hak transferred financial assets that is
atau kewajiban atas aset keuangan yang created or retained by the Group is
ditransfer yang timbul atau yang masih recognized as a separate asset or
dimiliki oleh Grup diakui sebagai aset liability.
atau liabilitas secara terpisah.
Final Draft/01 April 2024 54 Paraf:
Page 69
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(v) Penghentian Pengakuan (lanjutan) (v) Derecognition (continued)
Dalam transaksi dimana Grup secara In transactions in which the Group neither
substansial tidak memiliki atau tidak retains nor transfers substantially all the
mentransfer seluruh risiko dan manfaat risks and rewards of ownership of a
atas kepemilikan aset keuangan, Grup financial asset, the Group derecognizes
menghentikan pengakuan aset tersebut the asset if it does not retain control over
jika Grup tidak lagi memiliki the asset. The rights and obligations
pengendalian atas aset tersebut. Hak retained in the transfer are recognized
dan kewajiban yang timbul atau yang separately as assets and liabilities as
masih dimiliki dalam transfer tersebut appropriate. In transfers in which control
diakui secara terpisah sebagai aset atau over the asset is retained, the Group
liabilitas. Dalam transfer dimana continues to recognize the asset to the
pengendalian atas aset masih dimiliki, extent of its continuing involvement,
Grup tetap mengakui aset yang determined by the extent to which it is
ditransfer tersebut sebesar keterlibatan exposed to changes in the value of the
berkelanjutan, dimana tingkat transferred asset.
keberlanjutan Grup dalam aset yang
ditransfer adalah sebesar perubahan
nilai aset yang ditransfer.
a. Penghentian pengakuan atas a. Derecognition due to substantial
modifikasi substansial atas syarat dan modification of terms and condition
ketentuan
Jika modifikasi atas aset keuangan If the modification of the financial asset
tidak menghasilkan penghentian does not result in the termination of
pengakuan aset keuangan, maka recognition of the financial asset,
Grup akan mencatat aset keuangan Group will record the financial asset as
tersebut sebagai aset keuangan the modified financial asset at the date
modifikasian pada tanggal modifikasi. of modification. The difference
Selisih jumlah tercatat bruto aset between the gross carrying amount of
keuangan awal dengan nilai wajar the initial financial assets and the fair
aset modifikasian diakui di laba rugi. value of the modified assets is
Pendapatan atau biaya transaksi recognized in profit or loss. The
yang terjadi sehubungan dengan income or transaction costs incurred in
kejadian modifikasi diakui sebagai connection with the modification event
bagian dari keuntungan atau kerugian are recognized as part of the gain or
atas modifikasi tersebut. loss on the modification.
Final Draft/01 April 2024 55 Paraf:
Page 70
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(v) Penghentian Pengakuan (lanjutan) (v) Derecognition (continued)
b. Penghentian pengakuan selain b. Derecognition other than for
modifikasi substansial substantial modification
Aset keuangan dihentikan Financial assets are derecognized if:
pengakuannya jika:
• hak kontraktual atas arus kas yang • the contractual rights to receive
berasal dari aset keuangan cash flows from the financial assets
tersebut berakhir; atau have expired; or
• Grup telah mentransfer haknya • Group has transferred its rights to
untuk menerima arus kas yang receive cash flows from the asset or
berasal dari aset tersebut atau has assumed an obligation to pay
menanggung liabilitas untuk the cash flows in full without
membayarkan arus kas yang material delay to third parties under
diterima tersebut secara penuh a ‘pass-through’ arrangement; and
tanpa penundaan berarti kepada either (a) Group has transferred
pihak ketiga dan antara (a) Grup substantially all the risks and
telah mentransfer secara rewards of the assets, or (b) Group
substansial seluruh risiko dan has neither transferred nor retained
manfaat atas aset, atau (b) Grup substantially all the risks and
tidak mentransfer maupun tidak rewards of the asset, but has
memiliki secara substansial transferred the control of the asset.
seluruh risiko dan manfaat atas
aset, tetapi telah mentransfer
kendali atas aset.
Grup menghapusbukukan aset Group writes off a financial asset and
keuangan dan kerugian penurunan any related impairment losses, when
nilai terkait, pada saat Grup Group determines that the collectibility
menentukan bahwa kemungkinan of financial assets is relatively remote.
tertagihnya aset keuangan tersebut This decision is reached after
relatif kecil. Keputusan ini diambil considering information such as
setelah mempertimbangkan informasi recoverability of the amount due from
seperti kemungkinan tertagihnya borrowers, the occurrence of
piutang dari debitur, telah terjadinya significant changes in the financial
perubahan signifikan pada posisi position of borrower/financial asset
keuangan debitur/penerbit aset issuer such that the borrower/issuer
keuangan sehingga debitur/penerbit can no longer pay the obligation, or
tidak lagi dapat melunasi that proceeds from collateral will not be
kewajibannya, atau hasil penjualan sufficient to pay back the entire
agunan tidak akan cukup untuk exposure. The days past due used to
melunasi seluruh eksposur. Jumlah trigger write off of unsecured financing
hari lewat jatuh tempo yang in retail portfolio are broadly driven by
digunakan untuk memicu past experiences which shows that
penghapusan pembiayaan tanpa once an account reaches the certain
jaminan dalam portofolio ritel number of days past due, the
ditentukan berdasarkan pengalaman probability of recovery is almost zero.
akun masa lalu yang menunjukkan
ketika suatu akun mencapai jumlah
hari lewat jatuh tempo tertentu, maka
probabilitas pengembalian dari akun
tersebut mendekati nol.
Final Draft/01 April 2024 56 Paraf:
Page 71
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(v) Penghentian pengakuan (lanjutan) (v) Derecognition (continued)
Pembiayaan dan piutang atau aset Financing and receivables or other
keuangan lain dihapusbukukan ketika financial assets are written off when
tidak terdapat prospek yang realistis there is no realistic prospect of collection
mengenai pengembalian pembiayaan in the near future or the normal
dan piutang atau hubungan normal relationship between Group and the
antara Grup dan debitur telah berakhir. borrowers has ceased to exist. When
Ketika pembiayaan dan piutang tidak financing and receivables are deemed
dapat dilunasi, maka akan uncollectible, they are written off against
dihapusbukukan dengan mendebit the related allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai. losses.
Penerimaan kemudian atas pembiayaan Subsequent recoveries from financing
yang telah dihapusbukukan sebelumnya, previously written off are added to the
jika pada tahun berjalan dikreditkan ke allowance for impairment losses account
dalam akun cadangan kerugian in the statement of financial position, if
penurunan nilai atas kredit yang recovered in the current year and are
diberikan di laporan posisi keuangan, recognized in the statement of profit or
sedangkan jika setelah tanggal laporan loss and other comprehensive income as
posisi keuangan dikreditkan sebagai other operating income, if recovered
pendapatan operasional lainnya dalam after the statement of financial position
laporan laba rugi dan penghasilan dates.
komprehensif lain.
Ketika Grup telah mentransfer hak untuk When Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has
memasuki pass-through arrangement entered into a pass-through arrangement
dan tidak mentransfer serta tidak and has neither transferred nor retained
mempertahankan secara substansial substantially all the risks and rewards of
seluruh risiko dan manfaat atas aset the asset nor transferred control of the
atau tidak mentransfer kendali atas aset, asset, the asset is recognized to the
aset diakui sebesar keterlibatan Grup extent of Group continuing involvement
yang berkelanjutan atas aset tersebut. in the asset.
Melanjutkan keterlibatan yang diambil Continuing involvement that has taken
dalam bentuk jaminan atas aset yang the form of a guarantee over the
ditransfer adalah diukur dari nilai transferred asset is measured at the
minimum tercatat awal dari aset dan lower of original carrying amount of the
jumlah maksimum pertimbangan bahwa asset and the maximum amount of
Grup diminta untuk membayar kembali. consideration that Group could be
required to repay.
Final Draft/01 April 2024 57 Paraf:
Page 72
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(v) Penghentian pengakuan (lanjutan) (v) Derecognition (continued)
Liabilitas keuangan dihentikan Financial liabilities are derecognized
pengakuannya jika liabilitas yang when the obligation under the liability is
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan, discharged, cancelled, or has expired.
dibatalkan, atau kadaluarsa. Jika suatu Where an existing financial liability is
liabilitas keuangan yang ada digantikan replaced by another from the same
dengan yang lain oleh pemberi pinjaman lender on substantially different terms, or
yang sama pada keadaan yang secara the terms of an existing liability are
substansial berbeda, atau berdasarkan substantially modified, such an exchange
suatu liabilitas yang ada yang secara or modification is treated as
substansial telah diubah, maka derecognition of the original liability and
pertukaran atau modifikasi tersebut the recognition of a new liability. The
diperlakukan sebagai penghentian difference between the carrying value of
pengakuan liabilitas awal dan the original financial liability and the
pengakuan liabilitas baru. Perbedaan consideration paid is recognized in profit
antara nilai tercatat liabilitas keuangan or loss.
awal dan imbalan yang dibayarkan
diakui dalam laba rugi.
(vi) Pengakuan pendapatan dan beban (vi) Income and expense recoginition
a. Keuntungan dan kerugian yang timbul a. Gains and losses arising from
dari perubahan dalam nilai wajar tidak changes in fair value are not
diakui untuk aset yang dicatat recognized for assets recorded at
berdasarkan perolehan diamortisasi; amortized cost;
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul b. Gains and losses arising from
dari perubahan dalam nilai wajar changes in fair value are recognized
diakui dalam laba rugi untuk aset in the of profit and loss for assets
yang diklasifikasikan dalam kelompok classified in the group of financial
aset keuangan yang diukur pada nilai assets measured at fair value through
wajar melalui laba rugi; profit or loss;
c. Keuntungan dan kerugian yang timbul c. Gains and losses arising from
dari perubahan nilai wajar diakui changes in fair value are recognized
dalam penghasilan komprehensif lain in other comprehensive income for
untuk aset yang diklasifikasikan assets classified as fair value through
sebagai nilai wajar melalui other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is derecognized
pengakuannya atau dilakukan or impaired, the cumulative gains or
penurunan nilai, keuntungan atau losses previously recognized in equity
kerugian kumulatif yang sebelumnya and other comprehensive income are
diakui dalam ekuitas dan penghasilan must recognized in the statement of
komprehensif lain harus diakui pada laba profit or loss.
rugi.
Final Draft/01 April 2024 58 Paraf:
Page 73
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(vii) Reklasifikasi aset keuangan (vii) Reclassification of financial assets
Reklasifikasi atas aset keuangan yang Reclassification of owned financial
dimiliki dilakukan jika adanya perubahan assets is made if there is a change in the
model bisnis untuk pengelolaan aset business model for managing financial
keuangan dan tidak diperkenankan assets and is not allowed to reclassify
untuk melakukan reklasifikasi atas financial liabilities.
liabilitas keuangan.
Perubahan model bisnis sifatnya harus Changes in the business model must
berdampak secara signifikan terhadap have a significant impact on the Group
kegiatan operasional Grup seperti operational activities, such as acquiring,
memperoleh, melepaskan, atau releasing, or ending a line of business. In
mengakhiri suatu lini bisnis. Selain itu, addition, it is necessary to prove these
perlu membuktikan adanya perubahan changes to external parties.
tersebut kepada pihak eksternal.
Grup akan mereklasifikasi seluruh aset The Group will reclassify all financial
keuangan yang terkena dampak dari assets affected by changes in business
perubahan model bisnis. Perubahan models. Changes in the objectives of the
tujuan model bisnis Grup harus Group business model should take effect
berdampak sebelum tanggal before the reclassification date.
reklasifikasi.
Yang bukan merupakan perubahan What is not a change in the business
model bisnis adalah: model are:
a. Perubahan intensi berkaitan dengan a. Change in intention relating to a
aset keuangan tertentu (bahkan particular financial asset (even in
dalam situasi perubahan signifikan situations of significant changes in
dalam kondisi pasar). market conditions).
b. Hilangnya sementara pasar tertentu b. The temporary loss of certain
untuk aset keuangan. markets for financial assets.
c. Pengalihan aset keuangan antara c. Transfers of financial assets
bagian dari Grup dengan model between parts of the Group with
bisnis berbeda. different business models.
(viii) Saling hapus (viii) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities
saling hapus dan nilai netonya are offset and the net amount is reported
dilaporkan di laporan posisi keuangan in the statement of financial position if,
jika dan hanya jika, saat ini terdapat hak and only if, there is currently an
yang berkekuatan hukum untuk saling enforceable legal rights to offset the
hapus jumlah keduanya dan terdapat recognised amounts and there is an
intensi untuk diselesaikan secara neto, intention to settle on a net basis, or to
atau untuk merealisasikan aset dan realise the assets and settle the liabilities
menyelesaikan liabilitas secara simultaneously.
bersamaan.
Final Draft/01 April 2024 59 Paraf:
Page 74
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(viii) Saling hapus (lanjutan) (viii) Offsetting (continued)
Hak yang berkekuatan hukum berarti: This means that the right to set off:
a. Tidak terdapat kontinjensi di masa a. Must not be contingent on a future
yang akan datang; dan event; and
b. Hak yang berkekuatan hukum pada b. Must be legally enforceable in all of
kondisi-kondisi berikut ini: the following circumstances:
i. kegiatan bisnis normal; i. the normal course of business;
ii. kondisi kegagalan usaha; dan ii. the event of default; and
iii. kondisi gagal bayar atau iii. the event of insolvency or
bangkrut. bankruptcy.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on
jumlah neto hanya jika diperkenankan a net basis only when permitted by the
oleh standar akuntansi. accounting standards.
(ix) Pengukuran biaya perolehan (ix) Amortized cost measurement
diamortisasi
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan liability is the amount at which the
adalah jumlah aset keuangan atau financial asset or liability is measured at
liabilitas keuangan yang diukur pada initial recognition minus principal
saat pengakuan awal dikurangi repayments, plus or minus the
pembayaran pokok pinjaman, ditambah cumulative amortization using the
atau dikurangi amortisasi kumulatif effective interest method of any
menggunakan metode suku bunga difference between the initial amount
efektif yang dihitung dari selisih antara recognized and the maturity amount and
nilai pengakuan awal dan nilai jatuh minus any reduction for impairment.
temponya dan dikurangi penurunan nilai.
(x) Pengukuran nilai wajar (x) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to
harga yang akan dibayar untuk transfer a liability in an orderly
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaction between market participants
transaksi teratur antara pelaku pasar at the measurement date. The fair value
pada tanggal pengukuran. Nilai pasar can be obtained from IDMA’s (Interdealer
dapat diperoleh dari Interdealer Market Market Association) or quoted market
Association (IDMA) atau harga pasar prices or broker’s quoted price from
atau harga yang diberikan oleh broker Bloomberg and Reuters on the
(quoted price) dari Bloomberg dan measurement date.
Reuters pada tanggal pengukuran.
Final Draft/01 April 2024 60 Paraf:
Page 75
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(x) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (x) Fair value measurement (continued)
Selain itu, untuk tujuan pelaporan In addition, for financial reporting
keuangan, pengukuran nilai wajar purposes, fair value measurements are
dikategorikan ke Level 1, 2 atau 3 categorized into Level 1, 2 or 3 based on
berdasarkan tingkat input untuk the degree to which the inputs to the fair
pengukuran nilai wajar yang dapat value measurements are observable and
diobservasi dan signifikansi input pada the significance of the inputs to the fair
pengukuran nilai wajar secara value measurement in its entirety, which
keseluruhan, yang digambarkan sebagai are described as follows:
berikut:
- Tingkat 1 adalah harga kuotasian - Level 1 inputs are quoted prices
(tanpa penyesuaian) di pasar aktif (unadjusted) in active markets for
untuk aset atau liabilitas yang identik identical assets or liabilities that the
yang dapat diakses entitas pada entity can access at the
tanggal pengukuran; measurement date;
- Tingkat 2 adalah input, selain harga - Level 2 inputs are inputs, other than
kuotasian yang termasuk dalam Level quoted prices included within Level 1,
1, yang dapat diobservasi untuk aset which are observable for the asset or
atau liabilitas, baik secara langsung liability, either directly or indirectly;
maupun tidak langsung; dan and
- Tingkat 3 adalah input yang tidak - Level 3 inputs are unobservable
dapat diobservasi untuk aset atau inputs for the asset or liability.
liabilitas.
Jika pasar untuk instrumen keuangan If a market for a financial instrument is not
tidak aktif, Grup menetapkan nilai wajar active, Group establishes fair value using
dengan menggunakan teknik penilaian. a valuation technique. Valuation
Teknik penilaian meliputi penggunaan techniques include using the recent arm’s
transaksi pasar terkini yang dilakukan length transactions between
secara wajar oleh pihak-pihak yang knowledgeable and willing parties (if
mengerti dan berkeinginan (jika tersedia), available), reference to the current fair
referensi atas nilai wajar terkini dari value of other instruments that are
instrumen lain yang secara substansial substantially the same and discounted
serupa dan analisis arus kas yang cash flow analysis. Group uses its own
didiskonto. Grup menggunakan credit risk credit risk spreads in determining the fair
spread sendiri untuk menentukan nilai value for its derivative liabilities and all
wajar dari liabilitas derivatif dan liabilitas other liabilities for which it has elected the
lainnya yang telah ditetapkan fair value option.
menggunakan opsi nilai wajar.
Ketika terjadi kenaikan di dalam credit When Group credit spread widens, Group
spread, Grup mengakui keuntungan atas recognizes a gain on these liabilities
liabilitas tersebut sebagai akibat because the value of the liabilities has
penurunan nilai tercatat liabilitas. Ketika decreased. When Group credit spread
terjadi penurunan di dalam credit spread, becomes narrow, Group recognizes a
Grup mengakui kerugian atas liabilitas loss on these liabilities because the value
tersebut sebagai akibat kenaikan nilai of the liabilities has increased.
tercatat liabilitas.
Final Draft/01 April 2024 61 Paraf:
Page 76
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(x) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (x) Fair value measurement (continued)
Grup menggunakan beberapa teknik Group uses widely recognized valuation
penilaian yang digunakan secara umum models for determining fair values of
untuk menentukan nilai wajar dari financial instruments of lower complexity,
instrumen keuangan dengan tingkat such as exchange value options and
kompleksitas yang rendah, seperti opsi currency swaps. For these financial
nilai tukar dan swap mata uang. Input instruments, inputs into models are
yang digunakan dalam teknik penilaian generally market-observable.
untuk instrumen keuangan di atas adalah
data pasar yang diobservasi.
Untuk instrumen yang lebih kompleks, For more complex instruments, Group
Grup menggunakan model penilaian uses internally developed model which
internal, yang pada umumnya are usually based on valuation methods
berdasarkan teknik dan metode penilaian and techniques generally recognized as
yang umumnya diakui sebagai standar standard within the industry. Valuation
industri. Model penilaian terutama models are used primarily to value
digunakan untuk menilai kontrak derivatif derivatives transacted in the over-the-
yang ditransaksikan melalui pasar over- counter market, unlisted debt securities
the-counter, unlisted debt securities (including those with embedded
(termasuk surat utang dengan derivatif derivatives) and other debt instruments
melekat) dan instrumen utang lainnya for which markets were or have become
yang pasarnya tidak aktif. Beberapa input liquid. Some of the inputs to these models
dari model ini tidak berasal dari data yang may not be market observable and are
dapat diobservasi di pasar dan dengan therefore estimated based on
demikian merupakan hasil estimasi assumptions.
berdasarkan asumsi tertentu.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted
mempunyai harga pasar, estimasi atas market price, a reasonable estimate of
nilai wajar efek-efek ditetapkan dengan the fair value is determined by reference
mengacu pada nilai wajar instrumen to the fair value of another instrument
lain yang substansinya sama atau which substantially has the same
dihitung berdasarkan arus kas yang characteristics or calculated based on the
diharapkan terhadap aset neto efek-efek expected cash flows of the underlying net
tersebut. asset base of the marketable securities.
Hasil dari suatu teknik penilaian The output of a valuation technique is an
merupakan sebuah estimasi atau estimate or approximation of a value that
perkiraan dari suatu nilai yang tidak dapat cannot be determined with certainty, and
ditentukan dengan pasti, dan teknik the valuation technique employed may
penilaian yang digunakan mungkin tidak not fully reflect all factors relevant to the
dapat menggambarkan seluruh faktor positions that Group holds. Therefore,
yang relevan atas posisi yang dimiliki valuations are therefore adjusted, with
Grup. Dengan demikian, penilaian additional factors such as model risks,
disesuaikan dengan faktor tambahan liquidity risk and counterparties credit risk.
seperti model risk, risiko likuiditas dan
risiko pembiayaan counterparties.
Final Draft/01 April 2024 62 Paraf:
Page 77
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(x) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (x) Fair value measurement (continued)
Berdasarkan kebijakan teknik penilaian Based on the established fair value
nilai wajar, pengendalian dan prosedur valuation technique policy, related controls
yang diterapkan, manajemen berkeyakinan and procedures applied, management
bahwa penyesuaian atas penilaian believes that these valuation adjustments
tersebut di atas diperlukan dan dianggap are necessary and considered appropriate
tepat untuk menyajikan secara wajar nilai to fairly state the values of financial
dari instrumen keuangan yang diukur instruments measured at fair value in the
berdasarkan nilai wajar dalam laporan statement of financial position. Price data
posisi keuangan. Data harga dan and parameters used in the measurement
parameter yang digunakan di dalam procedures applied are generally reviewed
prosedur pengukuran pada umumnya telah and adjusted, if necessary, particularly in
di-review dan disesuaikan, view of the current market developments.
jika diperlukan, khususnya untuk
perkembangan atas pasar terkini.
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity In cases when the fair value of unlisted
instruments tidak dapat ditentukan dengan equity instruments cannot be determined
handal, instrumen tersebut dinilai sebesar reliably, the instruments are carried at cost
biaya perolehan dikurangi dengan less impairment value. The fair values of
penurunan nilai. Nilai wajar atas pinjaman financing and receivables as well as
yang diberikan dan piutang, serta liabilitas liability to Group and debtors are
kepada Grup dan debitur ditentukan determined using a present value model on
menggunakan nilai kini berdasarkan arus the basis of contractually agreed cash
kas kontraktual, dengan flows, by cosidering quality of financing
mempertimbangkan kualitas pembiayaan and receivables, liquidity, and costs.
dan piutang, likuiditas, dan biaya.
Aset keuangan, long position, liabilitas Financial assets, long positions, financial
keuangan, dan short position diukur liabilities, and short positions are measured
dengan harga penutupan. Dimana Grup at closing price. Where Group has assets
memiliki posisi aset dan liabilitas yang and liabilities positions with off setting
risiko pasarnya saling hapus, maka dapat market risk, middle market prices are used
digunakan nilai tengah dari nilai pasar to measure the off-setting risk positions
sebagai dasar untuk menentukan nilai and a bid or ask price adjustment is
wajar posisi risiko yang saling hapus applied to the net open positions as
tersebut dan menerapkan penyesuaian appropriate.
tersebut terhadap harga penawaran atau
harga permintaan terhadap posisi terbuka
atau neto (net open position), mana yang
lebih sesuai.
(xi) Perbedaan hari pertama (xi) Day 1 (one) difference
Pada saat nilai transaksi berbeda dengan When the transaction price differs from the
nilai wajar dari transaksi pasar lainnya fair value of other observable current
yang dapat diobservasi saat ini atas market transactions in the same instrument
instrumen yang sama atau berdasarkan or based on a valuation technique whose
teknik penilaian yang hanya menggunakan variables include only data from
variabel data dari pasar yang dapat observable markets.
diobservasi.
Final Draft/01 April 2024 63 Paraf:
Page 78
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(xii) Perbedaan hari pertama (lanjutan) (xii) Day 1 (one) difference (continued)
Grup secara langsung mengakui Group immediately recognizes the
perbedaan antara nilai transaksi dan nilai difference between the transaction price
wajar (“1 hari” keuntungan atau kerugian) and fair value (a ‘Day 1’ profit or loss) in
pada laporan laba rugi dan penghasilan the statement of profit or loss and Other
komprehensif lain. Jika nilai wajar comprehensive income. In cases where
ditentukan berdasarkan data yang tidak fair value is determined using data which is
dapat diobservasi, maka perbedaan antara not observable, the difference between the
nilai transaksi dan nilai model hanya dapat transaction price and model value is only
diakui pada laporan laba rugi dan recognized in the statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain pada saat and other comprehensive income when the
data menjadi dapat diobservasi atau pada inputs become observable or when the
saat instrumen tersebut tidak diakui lagi. instrument is derecognized.
2.g. Giro pada Bank Indonesia dan bank 2.g. Current accounts with Bank Indonesia and
banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank Current accounts with Bank Indonesia and
diklasifikasikan masing-masing sebagai biaya banks are classified as amortized cost. The
perolehan diamortisasi. Giro pada Bank current accounts with Bank Indonesia and
Indonesia dan bank dinyatakan sebesar biaya banks are stated at amortized cost using the
perolehan diamortisasi menggunakan metode effective interest method less allowance for
suku bunga efektif dikurangi cadangan impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
2.h. Penempatan pada bank 2.h. Placements with banks
Penempatan pada bank adalah penanaman Placements with banks represent funds in
dana pada bank berupa penempatan pada banks in the form of interbank call money and
pasar uang (interbank call money) dan time deposits.
deposito berjangka.
Penempatan pada bank diklasifikasikan Placements with banks are classified as
sebagai biaya perolehan diamortisasi. amortized cost. The placements with banks
Penempatan pada bank dinyatakan sebesar are stated at amortized cost using the
biaya perolehan diamortisasi menggunakan effective interest method less allowance for
metode suku bunga efektif dikurangi impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
2.i. Efek-efek 2.i. Securities
Efek-efek terdiri atas efek-efek yang Securities consist of securities traded on the
diperdagangkan di pasar modal dan pasar stock exchanges and in the money market, in
uang, berupa Obligasi Negara Republik the form of bonds of the Republic of
Indonesia, Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Indonesia, Certificates of Bank Indonesia
dan obligasi korporasi. (SBI), and corporate bonds.
Final Draft/01 April 2024 64 Paraf:
Page 79
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.i. Efek-efek (lanjutan) 2.i. Securities (continued)
Efek-efek pada awalnya disajikan sebesar Securities are initially measured at fair value.
nilai wajarnya.
Setelah pengakuan awal, efek-efek After the initial recognition, the securities are
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui classified as fair value through other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Penilaian efek-efek didasarkan atas The valuation of securities is stated based on
klasifikasinya sebagai berikut: the classification as follows:
1. Keuntungan dan kerugian yang timbul 1. Gains and losses from changes in fair
dari perubahan nilai wajar diakui dalam value are recognized directly in the
laporan laba rugi penghasilan statement of profit or loss other
komprehensif lain. comprehensive income.
2. Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi 3. 2. Interest income is recognized in profit or
menggunakan metode suku bunga efektif. loss using the effective interest method.
Laba atau rugi selisih kurs diakui pada Foreign exchange gains or losses are
laba rugi. recognized in profit or loss.
4.
2.j. Sukuk 2.j. Sukuk
Surat berharga syariah adalah surat bukti Sharia securities is a proof of investment
investasi berdasarkan prinsip syariah yang based on sharia principles that are commonly
lazim diperdagangkan di pasar uang syariah traded in sharia money market and/or sharia
dan/atau pasar modal syariah, antara lain capital market, such as sharia bonds (sukuk)
obligasi syariah (sukuk) dan surat berharga and other securities based on syariah
lainnya berdasarkan prinsip syariah. principles.
LPEI menentukan klasifikasi investasi pada LPEI defined the classification of investment
surat berharga, khususnya sukuk, in marketable securities, especially sukuk,
berdasarkan model usaha yang ditentukan based on business model in accordance with
berdasarkan klasifikasi sesuai PSAK 110 PSAK 110 (Revised 2020) on “Accounting for
(Revisi 2020) tentang “Akuntansi Sukuk” Sukuk” as follows:
sebagai berikut:
1) Sukuk diukur pada biaya perolehan 1) Sukuk measured at cost are stated at cost
disajikan sebesar biaya perolehan (including transaction costs), adjusted by
(termasuk biaya transaksi), yang unamortized premium and/or discount.
disesuaikan dengan premi dan/atau Premium and discount are amortized over
diskonto yang belum diamortisasi. Premi the period until maturity using straight line
dan diskonto diamortisasi selama periode method.
hingga jatuh tempo menggunakan
metode garis lurus.
2) Sukuk diukur pada nilai wajar melalui laba 2) Sukuk measured at fair value through
rugi yang dinyatakan sebesar nilai wajar. profit and loss are stated at fair value.
Keuntungan atau kerugian yang belum Unrealized gains or losses from the
direalisasi akibat kenaikan atau increase or decrease in fair values are
penurunan nilai wajarnya disajikan dalam presented in current year statements of
laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain tahun yang income.
bersangkutan.
Final Draft/01 April 2024 65 Paraf:
Page 80
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.j. Sukuk (lanjutan) 2.j. Sukuk (continued)
3) Sukuk yang diukur pada nilai wajar 3) Sukuk measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income. Securities
lainnya. Surat berharga disajikan sebesar are presented at fair value. Unrealized
nilai wajar. Keuntungan atau kerugian gains or losses from the increase or
yang belum direalisasi akibat kenaikan decrease in fair value are presented in
atau penurunan nilai wajarnya disajikan other comprehensive income. Premium
dalam penghasilan komprehensif lain. and discount are amortized over the
Premi dan diskonto diamortisasi selama period until maturity using straight line
periode hingga jatuh tempo method.
menggunakan metode garis lurus.
2.k. Instrumen keuangan derivatif 2.k. Derivative financial instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, LPEI In the normal course of business, LPEI enters
melakukan transaksi instrumen keuangan into transactions involving derivative financial
derivatif seperti kontrak berjangka mata uang instruments such as foreign currency forward
asing dan swap mata uang asing untuk contracts and foreign currency swaps to
mengelola eksposur pada risiko pasar, seperti manage exposures on market risks, such as
risiko mata uang dan risiko tingkat suku currency risk and interest rate risk.
bunga.
Seluruh instrumen derivatif dicatat dalam All derivative instruments are recognized in
laporan posisi keuangan berdasarkan nilai the statement of financial position at fair
wajarnya. Nilai wajar tersebut ditentukan value. The fair value is based on market rate,
berdasarkan harga pasar, kurs Reuters pada Reuters exchange rate at statement of
tanggal pelaporan laporan posisi keuangan, financial position date, discounted cash flows,
diskonto arus kas, model penentu harga atau price valuation or broker quoted price on other
harga yang diberikan oleh broker (quoted instruments with similar characteristics or
price) atas instrumen lain yang memiliki price model.
karakteristik atau model penentuan harga
serupa.
Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan The fair value of derivative instruments are
berdasarkan diskonto arus kas dan model determined based on discounted cash flows
penentu harga atau harga yang diberikan oleh and pricing models or quoted prices from
broker (quoted price) atas instrumen lainnya brokers of other instruments with similar
yang memiliki karakteristik serupa. characteristics.
2.l. Tagihan wesel ekspor 2.l. Export bills receivable
Tagihan wesel ekspor diklasifikasikan dan Export bills receivable are classified and
disajikan sebagai biaya perolehan presented as amortized cost. Export bills
diamortisasi. Tagihan wesel ekspor adalah receivable are negotiated export bills
wesel ekspor yang dinegosiasikan secara discounted and negotiated by LPEI. Export
diskonto dan dijaminkan oleh LPEI. Tagihan bills receivable are stated at amortized cost
wesel ekspor dicatat pada biaya perolehan less allowance for impairment losses.
diamortisasi setelah dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai.
Final Draft/01 April 2024 66 Paraf:
Page 81
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.m. Pembiayaan dan piutang 2.m. Financing and receivables
Pembiayaan dan piutang yang diberikan Financing and receivables represent funds
adalah penyediaan uang atau tagihan yang provided or receivables that can be
dapat disetarakan dengan itu, berdasarkan considered as equivalents there of, based on
persetujuan atau kesepakatan pinjam- agreements or financing contracts with
meminjam dengan debitur yang mewajibkan borrowers, where borrowers are required to
debitur untuk melunasi utang dan bunganya repay their debts with interest after a specified
setelah jangka waktu tertentu, dan tagihan period, and matured trade finance facilities.
yang berasal dari transaksi perdagangan.
Pembiayaan dan piutang diklasifikasikan Financing and receivables are classified as
sebagai biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Pembiayaan dan piutang yang diberikan pada Financing and receivables provided are
awalnya diukur menggunakan metode EIR measured at amortized cost using EIR
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. method less allowance for impairment losses.
Biaya perolehan diamortisasi diukur dengan Amortized cost is calculated by taking into
memperhitungkan diskonto atau premi yang account any discount or premium on
timbul pada saat akuisisi serta biaya/fee acquisition and cost/fee that are an integral
transaksi yang merupakan bagian yang tidak part of the EIR. The amortization is
terpisahkan dari suku bunga efektif. recognized in the statement of profit or loss
Amortisasi tersebut diakui pada laporan laba and other comprehensive income. Allowance
rugi dan penghasilan komprehensif lain. for impairment losses is carried out using the
Cadangan kerugian atas penurunan nilai expected credit loss calculation method as
dilakukan dengan menggunakan metode disclosed in Note 2p.
perhitungan kerugian kredit ekpektasian
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2p.
2.n. Pembiayaan dan piutang berdasarkan 2.n. Sharia financing and receivables
prinsip syariah
Pembiayaan/piutang berdasarkan prinsip Sharia financing/receivables are receivables
syariah adalah penyediaan uang atau tagihan from providing funds or other similar forms of
yang dapat disamakan dengan itu, receivables arising from transactions carried
berdasarkan prinsip jual beli dan bagi hasil out based on the sale and purchase
antara LPEI dengan pihak lain selama jangka arrangements and profit sharing between
waktu tertentu. Pembiayaan/ piutang tersebut LPEI and borrowers for a certain period of
meliputi piutang murabahah dan pembiayaan time. The financing/receivables consist of
musyarakah. murabahah receivables and musyarakah
financing.
Piutang murabahah merupakan akad jual beli Murabahah receivable is a transaction carried
barang dengan harga pembelian dan margin out based on sales and purchase agreement
yang telah disepakati oleh pembeli dan whereby the price and the profit margin are
penjual dan dibuat secara eksplisit agreed by the buyer and seller and are
(dinyatakan dalam akad pembiayaan). disclosed explicitly (stated on the financing
Murabahah dapat dilakukan berdasarkan agreement). Murabahah may or may not be
pesanan atau tanpa pesanan. Dalam carried out based on a certain order to
murabahah berdasarkan pesanan, LPEI purchase goods. Under Murabahah, based on
melakukan pembelian barang setelah ada a certain order, the purchase will be realized
pemesanan dari debitur. by LPEI after the order is received.
Final Draft/01 April 2024 67 Paraf:
Page 82
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.n. Pembiayaan dan piutang berdasarkan 2.n. Sharia financing and receivables
prinsip syariah (lanjutan) (continued)
Piutang murabahah pada awalnya diukur Murabahah receivable is initially recognized at
pada nilai wajar ditambah dengan biaya fair value plus directly attributable transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs and is an additional cost to obtain the
langsung dan merupakan biaya tambahan respected financial assets and after the initial
untuk memperoleh aset keuangan tersebut recognition are measured at amortized cost
dan setelah pengakuan awal diukur pada using the effective interest rate method less
biaya perolehan diamortisasi menggunakan any allowance for impairment losses.
metode suku bunga efektif dikurangi dengan
cadangan kerugian penurunan nilai.
Pembiayaan musyarakah adalah akad kerja Musyarakah financing is a partnership
sama yang terjadi di antara para pemilik contract between fund owners (musyarakah
modal (mitra musyarakah) untuk partners) to contribute funds and conduct
menggabungkan modal dan melakukan usaha business through partnership. All parties
secara bersama dalam suatu kemitraan share profits based on a predetermined ratio,
dengan nisbah pembagian hasil sesuai while the loss will be distributed
dengan kesepakatan, sedangkan kerugian proportionately based on the capital
ditanggung secara proporsional sesuai contribution. At statement of financial position
dengan kontribusi modal. Pada tanggal date, musyarakah financing is stated at the
laporan posisi keuangan, pembiayaan outstanding balance of the financing less
musyarakah dinyatakan sebesar saldo allowance for possible losses based on the
pembiayaan dikurangi dengan saldo management’s review on the musyarakah
penyisihan kerugian yang dibentuk financing collectibility at the end of the year.
berdasarkan hasil penelaahan oleh
manajemen terhadap tingkat kolektibilitasnya
pada setiap akhir tahun.
2.o. Pinjaman qardh 2.o. Funds of qardh
Pinjaman qardh adalah pinjam meminjam Funds of qardh are borrowing funds without
dana tanpa imbalan yang diperjanjikan an agreed commitment of benefits where the
dengan kewajiban pihak peminjam borrower is obligated to repay the principal
mengembalikan pokok pinjaman secara simultaneously or in installments in certain
sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu periods. Funds of qardh can be combined with
tertentu. Pinjaman qardh dapat disertai wakalah.
dengan wakalah.
Wakalah digunakan dalam hal nasabah Wakalah is used in the event that the
mewakilkan kepada LPEI untuk melakukan customer represents LPEI to manage
pengurusan dokumen-dokumen nasabah dan customer documents and collect receivables
menagih piutang kepada buyer. Atas jasa from the buyer. For these services, LPEI can
tersebut, LPEI dapat memperoleh ujrah yang obtain ujrah which is recognized proportionally
diakui secara proporsional selama jangka during the period.
waktu pembiayaan.
Final Draft/01 April 2024 68 Paraf:
Page 83
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.o. Pinjaman qardh (lanjutan) 2.o. Funds of qardh (continued)
Pinjaman qardh diakui sebesar jumlah dana Funds of qardh are recognized at the amount
yang dipinjamkan pada saat terjadinya. lent at the transaction date. Any excess
Kelebihan penerimaan dari pinjaman atas amount paid by the borrower in repaying a
qardh yang dilunasi diakui sebagai qardh is recognized as revenue upon
pendapatan pada saat terjadinya. Pinjaman realization. Funds of qardh is stated at its
qardh disajikan sebesar saldonya dikurangi outstanding balance less allowance for
cadangan kerugian. LPEI menetapkan possible losses. LPEI provides allowance for
cadangan kerugian qardh berdasarkan possible losses on qardh based on the review
penelaahan atas masing-masing saldo. of quality of the individual outstanding
balances.
2.p. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.p. Allowance for impairment losses
Aset keuangan Financial asset
LPEI mencatat cadangan kerugian kredit LPEI recognize the allowance for expected
ekpektasian (expected credit loss) atas credit loss for all financial instruments in
instrumen keuangan sesuai dengan PSAK 71 accordance with PSAK 71 as follows:
sebagai berikut:
1. Aset keuangan yang berupa instrumen 1. Financial assets in the form of debt
utang yang diklasifikasikan dalam biaya instruments that are classified as
perolehan diamortisasi atau nilai wajar amortized cost or fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
a. Penurunan nilai atas aset keuangan a. Impairment loss for financial asset
pada biaya perolehan diamortisasi under the classification of amortized
diakui sebagai pengurang dari nilai cost are recognized as a deduction
tercatat aset di dalam laporan posisi from the asset’s carrying value and is
keuangan, dan disajikan di dalam presented as “allowance for
laba rugi sebagai “Beban impairment losses” in profit or loss.
Pembentukan Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai”.
b. Penurunan nilai atas aset keuangan b. Allowance for impairment of financial
(di luar instrumen ekuitas) yang assets (other than equity
diukur pada nilai wajar melalui instruments) under the classification
penghasilan komprehensif lain diakui of fair value through other
sebagai penambah dari penghasilan comprehensive income are
komprehensif lainnya di dalam recognized as addition to other
laporan posisi keuangan sebagai comprehensive income in the
“unrealized gain or loss”, (tidak statement of financial position as
mengurangi jumlah tercatat aset “unrealized gain or loss”, (which will
keuangan dalam laporan keuangan consolidated value of a financial
konsolidasian) dan diakui di laba rugi asset in the financial statement) and
sebagai “Beban Pembentukan recognized in profit or loss as
Cadangan Kerugian Penurunan “Allowance for impairment losses”.
Nilai”.
Final Draft/01 April 2024 69 Paraf:
Page 84
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.p. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.p. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial asset (continued)
2. Komitmen pinjaman atau kelonggaran 2. Commited loan commitment or
tarik yang sifatnya tidak dapat dibatalkan undisbursed loan (commited)
(commited)
a. Penurunan nilai atas komitmen a. Impairment loss for loan commitments
pinjaman diakui sebagai provisi pada are recognized as provision in liabilty
komponen liabilitas bank yang dicatat separate from its related loan asset
secara terpisah dari aset pinjaman as “Expected Credit Loss Provision
yang terkait sebagai “Provisi Kerugian on Loan Commitments”, unless an
Kredit Ekspektasian Komitmen event has caused LPEI to not be able
Pinjaman”, kecuali LPEI tidak dapat to identify both components
mengidentifikasi secara terpisah. separately.
b. Dalam kondisi tersebut, penurunan b. In such condition, impairment loss for
nilai atas komitmen pinjaman dan loan commitment and financial asset
aset pinjaman diakui bersama are recognized together as deduction
sebagai pengurang dari nilai tercatat to a financial asset carrying value in
aset di dalam laporan posisi the statement of financial position.
keuangan.
3. Kontrak penjaminan keuangan yang 3. Financial guarantee contracts included in
termasuk dalam PSAK 71 dan tidak PSAK 71 and not measured at fair value
diukur dalam nilai wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
Tidak ada penyisihan kerugian kredit There is no allowance for expected credit
ekskpektasian pada investasi instrumen losses on investment in equity instruments.
ekuitas.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset Allowance for impairment losses on financial
keuangan assets
LPEI mengukur cadangan kerugian sejumlah LPEI measure the allowance for losses for the
kerugian kredit ekspektasian sepanjang lifetime of an expected credit losses, except
umurnya, kecuali untuk hal berikut, diukur for the following, which are measured
sejumlah kerugian kredit ekspektasian according to 12 months expected credit
12 bulan: losses:
i. Instrumen utang yang memiliki risiko kredit i. Debt instruments that have low credit risk
rendah pada tanggal pelaporan; dan at the reporting date; and
ii. Instrumen keuangan lainnya yang risiko ii. Other financial instruments for which credit
kreditnya tidak meningkat secara risk has not increased significantly since
signifikan sejak pengakuan awal. initial recognition.
LPEI mengevaluasi apakah terdapat LPEI evaluates whether there is significant
peningkatan risiko kredit yang signifikan atau increase in credit risk or objective evidence
terdapat bukti objektif terjadinya penurunan that a financial asset or group of financial
nilai. assets is impaired.
Final Draft/01 April 2024 70 Paraf:
Page 85
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.p. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.p. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Dalam mengevaluasi hal tersebut, LPEI In assessing those matters, LPEI applies the
menetapkan kriteria berikut: criteria as follows:
1. Tahap 1 1. Stage 1
Pada tanggal evaluasi penurunan nilai, At the evaluation date, credit risk on
risiko kredit atas instrumen keuangan tidak financial instruments does not increase
meningkat secara signifikan sejak significantly since initial recognition, which
pengakuan awal yang dapat dibuktikan can be proven by the occurrence of all of
dengan terjadinya seluruh hal berikut, the following, namely:
yaitu:
a. Tidak terdapat tunggakan lebih dari a. Does not have past due obligation not
30 hari; more than 30 days;
b. Instrumen keuangan memiliki peringkat b. The financial instrument has a
kolektabilitas 1 atau 2; dan collectability rating 1 or 2; and
c. Tidak direstrukturisasi (berdasarkan c. Not restructured (based on restructuring
informasi flag restrukturisasi di sistem). flag information in the system).
Pada tahap ini, LPEI akan mengukur At this stage, LPEI will measure the
penyisihan kerugian untuk instrumen allowance for impairment losses for the
keuangan tersebut sejumlah kerugian financial instrument at the amount of an
kredit ekspektasian 12 bulan. expected 12 months credit loss.
2. Tahap 2 2. Stage 2
Pada tanggal evaluasi penurunan nilai, At the evaluation date, credit risk on
risiko kredit atas instrumen keuangan financial instruments has increased
telah meningkat secara signifikan sejak significantly since initial recognition, when
pengakuan awal yang dapat dibuktikan the is past due obligation of 31 days to 89
dengan terdapat tunggakan antara 31 hari days or there are other indications
sampai dengan 89 hari atau terdapat indicating an increase in credit risk since
indikasi lain yang menunjukan adanya recognition.
kenaikan resiko kredit sejak pengakuan.
Pada tahapan ini, LPEI akan mengukur At this stage, LPEI will measure the
penyisihan kerugian untuk instrumen allowance for impairment losses for the
keuangan tersebut sejumlah kerugian financial instrument at the amount of the
kredit ekspektasian sepanjang umurnya expected credit losses over its lifetime.
(lifetime).
3. Tahap 3 3. Stage 3
Pada tanggal evaluasi penurunan nilai, At the evaluation date, there is objective
aset keuangan mengalami penurunan nilai evidence that the financial asset is
yang dapat dibuktikan dengan terjadinya impaired, which can be proven by the
salah satu dari 3 (tiga) hal berikut, yaitu: occurrence of one of 3 (three) the following:
a. Terdapat tunggakan lebih dari 89 hari; a. Past day obligation for more than 89
atau days has occured; or
b. Instrumen keuangan memiliki peringkat b. The financial instrument has a
kolektibilitas 3, 4, atau 5; atau collectability rating of 3, 4, or 5; or
c. Terdapat restrukturisasi atas aset c. Restructured financial instrument (based
keuangan (berdasarkan informasi flag on restructuring flag information in the
restrukturisasi di sistem). system).
Pada tahap ini, LPEI akan mengukur At this stage, LPEI will measure the
penyisihan kerugian untuk instrumen allowance for losses for financial
keuangan sejumlah kerugian kredit instruments at the amount of the expected
ekspektasian sepanjang umurnya. credit losses over their lifetime.
Final Draft/01 April 2024 71 Paraf:
Page 86
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.p. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.p. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
Kerugian Kredit Ekspektasian adalah estimasi Expected Credit Loss is an estimate of the
probabilitas tertimbang dari kerugian kredit weighted probability of a credit loss measured
yang diukur sebagai berikut: as follows:
i. Penilaian secara individual i. Individual assessment
1) Kriteria individual 1) Individual criteria
LPEI mengevaluasi penurunan nilai LPEI evaluates impairment individually if
secara individual jika LPEI memiliki LPEI has reasonable and supportable
informasi yang wajar dan terdukung untuk information to measure the lifetime
mengukur kerugian kredit ekspektasian expected credit losses on an individual
sepanjang umurnya secara individual dan instrument and the financial assets have
aset keuangan memiliki kriteria sebagai the following criteria:
berikut:
a. Aset keuangan dikategorikan sebagai a. The financial asset is categorized as
non-performing financing; atau non-performing financing; or
b. Aset keuangan yang mengalami b. The financial asset is restructured; or
restrukturisasi; atau
c. Terdapat bukti objektif penurunan nilai. c. There is objective evidence that the
financial asset is impaired.
LPEI juga dapat menetapkan aset LPEI can also assign certain financial
keuangan untuk dievaluasi secara assets to be evaluated individually even
individual meskipun aset keuangan though the said criteria has not been met,
dimaksud belum memiliki kriteria untuk if the management has determined that
dievaluasi secara individual, apabila dinilai the individual method will result in a more
oleh manajemen akan menghasilkan accurate expected credit loss.
kerugian kredit ekspektasi yang lebih
akurat apabila dinilai secara individual.
2) Evaluasi penurunan nilai 2) Impairment evaluation
Evaluasi penurunan nilai secara individual Individual impairment evaluation is based
didasarkan pada konsep estimasi jumlah on the concept of an estimated weighted
probabilitas tertimbang kerugian aset probability of loss of financial assets. This
keuangan. Konsep tersebut menggunakan concept uses the weighting of each of the
pembobotan masing-masing dari 3 (tiga) 3 (three) scenarios, namely optimistic
skenario yaitu skenario optimis, skenario scenario, moderate scenario, and
moderat, dan skenario pesimis. Setiap pessimistic scenario. Each scenario
skenario menghasilkan nilai kini arus kas results in fair value of cashflow
yang didiskontokan menggunakan EIR, discounted using EIR, where the cashflow
dimana arus kas tersebut didasarkan pada is based on readily available information
seluruh informasi yang tersedia dan and experienced credit judgement.
experienced credit judgement.
Final Draft/01 April 2024 72 Paraf:
Page 87
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.p. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.p. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
2) Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) 2) Impairment evaluation (continued)
Dalam membuat estimasi recoverable In estimating cashflow based on
amount pada arus kas, metode recoverable amount, the individual
individual didasarkan pada 2 (dua) konsep method is based on 2 (two) concept,
yaitu: consisting of:
(1) Discounted Cashflow berdasarkan (1) The Discounted Cashflow which is
estimasi arus kas masa depan; based on estimated future cashflow;
dan and
(2) Expected Collateral berdasarkan (2) The Expected Collateral which is
estimasi penjualan agunan dengan based on estimated sale of collateral
mempertimbangkan nilai wajar dan taking into consideration the fair value
jangka waktu penjualan agunan di of the collateral and length of sale in
masa depan. Selisih estimasi jumlah the future.The difference between the
probabilitas tertimbang dengan estimated weighted average amount
jumlah outstanding aset keuangan against the financial asset oustanding
mencerminkan jumlah kerugian kredit reflects the individual expected credit
ekspektasian secara individual. loss.
Untuk Cadangan Kerugian Penurunan Nilai For the Allowance for Impairment Losses
(CKPN) atas pembiayaan dalam rangka (CKPN) on restructured National Interest
Penugasan Khusus yang direstrukturisasi Account financing which has received approval
yang telah mendapat persetujuan Menteri from Ministry of Finance is calculated using the
Keuangan dihitung menggunakan asumsi assumed of the discount rate that is equal to
tingkat diskonto sebesar tingkat suku bunga the interest rate after the restructuring.
setelah direstrukturisasi.
Per tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022 LPEI
LPEI menghitung CKPN atas pembiayaan calculate the CKPN on financing for National
dalam rangka Penugasan Khusus yang Interest Account given to PT Garuda Indonesia
diberikan kepada PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk, using the discounted cash flow
(Persero) Tbk, menggunakan metode arus method with a discount rate equal to the
kas yang didiskontokan dengan tingkat interest rate after restructuring according to the
diskonto sebesar tingkat suku bunga setelah Letter from the Minister of Finance of the
restrukturisasi, sesuai dengan Surat Menteri Republic of Indonesia, Number
Keuangan Republik Indonesia, Nomor S-194/MK.08/2023 concerning Determination
S-194/MK.08/2023 tentang Penetapan of the Use of Discount Rates Assumption
Penggunaan Asumsi Tingkat Diskonto Based on Interest Rates After Restructuring in
Berdasarkan Tingkat Suku Bunga Setelah Calculation of CKPN.
Restrukturisasi Dalam Perhitungan CKPN.
Final Draft/01 April 2024 73 Paraf:
Page 88
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.p. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.p. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
ii. Penilaian secara kolektif ii. Collective assessment
1) Kriteria kolektif 1) Collective criteria
LPEI mengevaluasi penurunan nilai LPEI evaluates impairment collectively
secara kolektif jika aset keuangan if the financial assets share the same
memiliki kesamaan dalam karakteristik credit risk characteristics of the
risiko kredit aset keuangan dengan financial assets with the aim of
tujuan untuk memfasilitasi analisis yang facilitation analysis designed which
didesain untuk memungkinkan allows a significant increase in credit
peningkatan risiko kredit secara risk to be identified in a timely manner.
signifikan dapat diidentifikasi tepat LPEI evaluates the financial assets
waktu. LPEI mengevaluasi collectively if the financial asset has
pencadangan secara kolektif untuk past due obligation of less than 90
aset keuangan yang memiliki hari days and is not categorized as non-
tunggakan kurang dari 90 hari untuk performing financing.
dan bukan merupakan non-performing
financing.
Secara garis besar, seluruh portofolio In general, all financing portfolios for
pembiayaan yang evaluasi penurunan which impairment evaluation is not
nilainya tidak dihitung menggunakan calculated using the individual method
metode individual, akan dievaluasi will be evaluated using the collective
menggunakan metode kolektif. method.
2) Evaluasi penurunan nilai 2) Impairment evaluation
Evaluasi penurunan nilai secara kolektif The evaluation of collective
didasarkan pada konsep probability of impairment is based on the concepts
default (PD), loss given default (LGD), of probability of default (PD), loss
dan exposure at default (EAD) yang given default (LGD), and exposure at
mempertimbangkan informasi masa default (EAD) which take into account
lalu, masa kini, dan masa mendatang. past, current, and future information.
a. Probability of default (PD) a. Probability of default (PD)
Probability of default mencerminkan Probability of default reflects the
estimasi kemungkinan suatu debitur estimated probability of a debtor
gagal bayar pada rentang waktu defaulting over a certain period of
tertentu. time.
PD dihitung untuk setiap bucket pada PD is calculated for each bucket in
setiap segmen yang telah ditetapkan each segment that reflects similarity in
melalui kesamaan karakterikstik risiko credit risk characteristic.
kredit.
Dalam menghasilkan PD, LPEI In calculating the PD, LPEI uses 3
menggunakan 3 tahapan perhitungan, calculation phases, namely: (1) PD
yaitu: (1) PD through the cycle; (2) PD through the cycle; (2) PD forward
forward looking; dan looking; and (3) PD point in time
(3) PD point in time melalui proses through a scaling process.
scaling.
Final Draft/01 April 2024 74 Paraf:
Page 89
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.p. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.p. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
a. Probability of default (PD) (lanjutan) a. Probability of default (PD) (continued)
Dalam 3 tahapan ini, LPEI In these 3 stages, LPEI uses the
menggunakan metode vasicek, roll vasicek method, roll rate transition
rate transition matrix, dan pendekatan matrix, and other approaches that is
lainnya yang lebih sesuai dan tidak deemed more appropriate and is not
bertentangan dengan ketentuan contradictory with the regulation.
regulator.
Metode vasicek adalah metode The vasicek method is a method of
penentuan PD menggunakan formula determining PD using the asset
korelasi aset yang telah ditentukan correlation formula that has been
oleh Basel Committee digunakan determined by the Basel Committee, is
untuk aset keuangan yang termasuk used for financial assets that are
dalam portofolio tresuri, di antaranya included in treasury portfolios, namely
giro pada Bank Indonesia dan Bank current accounts with Bank Indonesia
lain, penempatan pada Bank Indonesia and other Banks, placement with Bank
dan Bank lain, serta efek-efek. Indonesia and other Banks, and
securities.
Metode roll rate transition matrix The roll rate transition matrix method
menggunakan transisi historis bucket uses the historical transition bucket
PD. Bucket PD yang digunakan dalam PD. PD buckets used in historical
perhitungan historis adalah sebagai calculations are as follows:
berikut:
1. Bucket 1: 0 day past due (DPD) 1. Bucket 1: 0 day past due (DPD)
2. Bucket 2: 1 – 30 DPD 2. Bucket 2: 1 – 30 DPD
3. Bucket 3: 31 – 60 DPD 3. Bucket 3: 31 – 60 DPD
4. Bucket 4: 61 – 89 DPD 4. Bucket 4: 61 – 89 DPD
5. Bucket 5: > 89 DPD, atau 5. Bucket 5: > 89 DPD, or
restrukturisasi aset keuangan (flag restructured financial assets
restukturisasi), atau berada di (restructuring flag), or has a
kolektibilitas 3, 4, atau 5. collectability rating of 3, 4, or 5.
PD dilakukan forward looking A forward looking macroeconomic
macroeconomic adjustment untuk adjustment is made to the PD to
menentukan forward looking PD determine the forward looking PD
berdasarkan hubungan historis antara based on the historical relationship
makroekonomi dengan nilai PD LPEI. between the macroeconomic and LPEI
PD value.
b. Loss given default (LGD) b. Loss given default (LGD)
Loss given default (LGD) merupakan Loss given default (LGD) is the
estimasi kerugian dengan menghitung estimated loss by calculating the
recovery yang didapatkan setelah recoverable amount through collateral
debitur tersebut default. Recovery date after the debtor has defaulted. The
dihitung mempertimbangkan time recovery date is calculated by
value of money dari pengembalian considering the time value of money
kewajiban yang telah default. Tingkat from the repayment of the defaulted
suku bunga yang digunakan untuk obligation. The interest rate used to
menghitung time value of money calculate the time value of money is
adalah effective interest rate (EIR). the effective interest rate (EIR).
Final Draft/01 April 2024 75 Paraf:
Page 90
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.p. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.p. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
LGD dihitung dengan LGD is calculated by considering
mempertimbangkan forward looking forward looking adjustments based on
adjustment berdasarkan hubungan the historical relationship between
historis antara makroekonomi dengan macroeconomics and the LPEI LGD
nilai LGD LPEI. Jika tidak terdapat value. If there is no macroeconomic
hubungan antara makroekonomi relationship with the LPEI LGD value,
dengan nilai LGD LPEI, maka LPEI then the LPEI may not use forward
dapat tidak menggunakan forward looking in determining the LGD value.
looking dalam penentuan nilai LGD.
c. Exposure at default (EAD) c. Exposure at default (EAD)
Dalam menentukan nilai EAD In determining the EAD value of each
dari setiap debitur, LPEI debtor, LPEI considers the expected
mempertimbangkan expected lifetime. lifetime. EAD describes the exposure
EAD menggambarkan exposure yang that will be borne by LPEI if a debtor
akan ditanggung LPEI jika terdapat has defaulted.
debitur yang default.
Expected lifetime adalah pendekatan The expected lifetime is an approach
yang mempelajari behaviour dari that studies the behavior of the
tingkat penyelesaian fasilitas (lunas debtor's facility settlement rate (paid
atau write off) debitur dibandingkan off or writen off) compared to the
dengan jadwal penyelesaian fasilitas. facility completion schedule.
d. Expected credit loss (ECL) d. Expected credit loss (ECL)
Secara umum, formula untuk In general, the formula for calculating
menghitung ECL secara kolektif ECL collectively is the multiplication of
adalah perkalian antara PD, LGD, dan PD, LGD, and EAD.
EAD.
Dalam menghitung besarnya In calculating the amount of collective
cadangan kerugian penurunan nilai impairment loss, LPEI uses the
kolektif, LPEI menggunakan nilai outstanding value of collectively
outstanding aset keuangan dari yang assessed financial assets.
penurunan nilainya dievaluasi secara
kolektif.
Perhitungan cadangan kerugian The impairment loss is calculated
penurunan nilai sesuai masing-masing based on the criteria of respective
stage sesuai pada karakteristik stages according to the criteria stated
staging. Metode perhitungan pada above. The calculation method for
masing-masing tahapan adalah respective stages are as follows:
sebagai berikut:
- Tahap 1: kerugian kredit - Stage 1: 12-months expected credit
ekspektasian 12 bulan loss (ECL)
- Tahap 2: kerugian kredit - Stage 2: Lifetime ECL
ekspektasian sepanjang umurnya
- Tahap 3: kerugian kredit - Stage 3: Lifetime ECL
ekspektasian sepanjang umurnya
Final Draft/01 April 2024 76 Paraf:
Page 91
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.p. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.p. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan The 12 months ECL is the portion of
adalah porsi aset keuangan yang the financial asset possibly defaulting
mungkin akan default dalam 12 bulan within the next 12 months.
ke depan.
Kerugian kredit ekspektasian The ECL lifetime is the expected credit
sepanjang umurnya adalah ekspektasi loss that result from default events
kerugian yang merupakan hasil dari over the expected life of the financial
kejadian default selama umur aset asset or according to the remaining
keuangan atau sesuai dengan sisa tenor of the facility.
tenor fasilitas.
Faktor diskonto yang digunakan The discount factor used to calculate
untuk menghitung kerugian kredit ECL is effective interest rate (EIR).
ekspektasian adalah suku bunga
efektif (EIR).
Probabilitas rata-rata tertimbang The probability weighted calculation of
(probability weighted) dalam ECL is determined by LPEI which
perhitungan cadangan kerugian consists of optimistic, normal, and
penurunan nilai ditentukan LPEI yang pessimistic scenarios.
mencakup skenario optimis, normal,
dan pesimis.
Total rata-rata tertimbang (weighted) The total weighted cash flow
atas estimasi cashflow dimaksud estimation is deducted from the
menjadi pengurang atas nilai tercatat financial asset’s carrying amount,
aset keuangan, yang dimana where the difference between the
selisihnya akan menjadi cadangan weighted average cashflow estimation
kerugian penurunan nilai aset to the carrying value of the financial
keuangan. asset will result in the impairment loss
of the financial assets.
Estimasi dan asumsi yang digunakan untuk The estimates and assumptions used to
menghitung cadangan kerugian penurunan calculate allowance for impairment losses on
nilai pembiayaan dan piutang berdasarkan financing and receivables based on PSAK 71
PSAK 71 diungkapkan dalam Catatan 3b.2. are disclosed in Note 3b.2.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas Allowance for impairment losses on
piutang murabahah yang dinilai secara murabahah receivables that are assessed
kolektif dan individual dihitung berdasarkan collectively and individually is calculated based
PSAK 102 “Akuntansi Murabahah” dan ISAK on PSAK 102 “Murabahah Accounting” and
102 “Penurunan Nilai Piutang Murabahah”. ISAK 102 “Impairment of Murabahah
Receivables”.
Final Draft/01 April 2024 77 Paraf:
Page 92
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.p. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.p. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Aset Keuangan yang Direstrukturisasi Restructured Financial Assets
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan If the terms of the financial assets are
ulang atau dimodifikasi atau aset keuangan renegotiated or modified or the existing
yang ada diganti dengan yang baru karena financial assets are replaced with new ones
kesulitan keuangan peminjam, maka due to the borrower’s financial difficulties, an
dilakukan penilaian apakah aset keuangan assessment is made whether recognition of
yang ada harus dihentikan pengakuannya dan existing financial assets must be derecognized
kerugian kredit ekspektasian diukur sebagai and expected credit losses measured as
berikut: follows:
i. Jika restrukturisasi tidak mengakibatkan i. If the restructuring does not result in the
penghentian pengakuan aset yang ada, termination of recognition of existing
maka arus kas yang diperkirakan yang assets, then the estimated cash flows
timbul dari aset keuangan yang arising from the modified financial assets
dimodifikasi dimasukkan dalam are included in the calculation of cash
perhitungan kekurangan kas dari aset shortages of existing assets.
yang ada.
ii. Jika restrukturisasi akan menghasilkan ii. If the restructuring will result in a
penghentian pengakuan aset yang ada, derecognition of the existing assets, the fair
maka nilai wajar aset baru diperlakukan value of the new asset is treated as the
sebagai arus kas akhir dari aset keuangan final cash flow of the existing financial
yang ada pada saat penghentian assets at the time of derecognition. This
pengakuannya. Jumlah ini dimasukkan amount is included in the calculation of
dalam perhitungan kekurangan kas dari cash shortages from existing financial
aset keuangan yang ada yang assets which are discounted from the date
didiskontokan dari tanggal penghentian of derecognition to the reporting date using
pengakuan ke tanggal pelaporan the initial effective interest rate of the
menggunakan suku bunga efektif awal existing financial assets.
dari aset keuangan yang ada.
Aset Keuangan yang Memburuk Deteriorating Financial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, LPEI menilai At each reporting date, LPEI assesses
apakah aset keuangan yang dicatat pada whether the financial assets recorded at
biaya perolehan diamortisasi dan aset amortized cost and the financial assets of debt
keuangan instrumen utang yang dicatat pada instruments which are recorded at fair value
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income are
lain mengalami penurunan nilai kredit credit impaired (worsening). Financial assets
(memburuk). Aset keuangan memburuk ketika deteriorate when one or more events that have
satu atau lebih peristiwa yang memiliki an adverse effect on the estimated future cash
dampak merugikan atas estimasi arus kas flows of the financial assets have occurred.
masa depan dari aset keuangan telah terjadi.
Final Draft/01 April 2024 78 Paraf:
Page 93
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.p. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.p. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Aset Keuangan yang Memburuk (lanjutan) Deteriorating Financial Assets (continued)
Bukti objektif bahwa aset keuangan Objective evidence that financial assets are
mengalami penurunan nilai meliputi impaired can include default or delinquency by
wanprestasi atau tunggakan pembayaran oleh a debtor, restructuring of a loan, or receivable
debitur, restrukturisasi kredit, atau tagihan by LPEI on terms that the LPEI would not
oleh LPEI dengan persyaratan yang tidak otherwise consider if the debtor is not
mungkin diberikan jika debitur tidak experiencing financial difficulties, indications
mengalami kesulitan keuangan, indikasi that a borrower or issuer will enter bankruptcy,
bahwa debitur atau penerbit akan dinyatakan the disappearance of an active market for a
pailit, hilangnya pasar aktif dari aset security due to financial difficulties, or other
keuangan akibat kesulitan keuangan, atau observable data relating to a group of assets
data yang dapat diobservasi lainnya yang such as adverse changes in the payment
terkait dengan kelompok aset keuangan status of borrowers or issuers in the group, or
seperti memburuknya status pembayaran economic conditions that correlate with
debitur atau penerbit dalam kelompok defaults in the group.
tersebut, atau kondisi ekonomi yang
berkorelasi dengan wanprestasi atas aset
dalam kelompok tersebut.
Aset keuangan yang dibeli atau yang berasal Credit-impaired Financial Assets (Purchased
dari aset keuangan memburuk (Purchased or or originated credit impaired financial assets –
Originated Credit Impaired Financial Assets - POCI)
POCI)
Aset keuangan dikategorikan sebagai POCI Financial assets are categorized as POCI if
apabila terdapat bukti objektif penurunan nilai there is objective evidence of impairment at
pada saat pengakuan awal. Pada saat initial recognition. At initial recognition, no
pengakuan awal, tidak ada penyisihan allowance for credit losses is recognized
kerugian kredit yang diakui karena harga because the purchase price or value has
pembelian atau nilainya telah termasuk included lifetime estimated credit losses.
estimasi kerugian kredit sepanjang umurnya. Furthermore, changes in lifetime credit losses,
Selanjutnya, perubahan kerugian kredit whether positive or negative, are recognized in
sepanjang umurnya, apakah positif atau the statement of profit or loss as part of the
negatif, diakui dalam laporan laba rugi allowance for impairment losses.
sebagai bagian dari cadangan kerugian
penurunan nilai.
Penyajian Penyisihan Kerugian Kredit Presentation of Allowance for Expected Credit
Ekspektasian dalam Laporan Posisi Losses in Statements of Financial Position
Keuangan
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian Allowance for expected credit losses is
disajikan dalam laporan posisi keuangan presented in the statement of financial
sebagai berikut: positions as follows:
i. Aset keuangan yang diukur pada biaya i. Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi dan komitmen cost and loan commitments, allowance for
pinjaman, penyisihan kerugian kredit expected credit losses is presented as a
ekspektasian disajikan sebagai pengurang deduction from the gross carrying amount
dari jumlah tercatat bruto aset; of the asset;
Final Draft/01 April 2024 79 Paraf:
Page 94
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.p. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.p. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Penyajian Penyisihan Kerugian Kredit Presentation of Allowance for Expected Credit
Ekspektasian dalam Laporan Posisi Losses in Statements of Financial Position
Keuangan (lanjutan) (continued)
ii. Instrumen utang yang diukur pada nilai ii. Debt instruments measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income,
lain, penyisihan kerugian kredit allowance for expected credit losses are
ekspektasian tidak diakui dalam laporan not recognized in the statement of financial
posisi keuangan karena jumlah tercatat position because the carrying amounts of
dari aset-aset ini adalah nilai wajarnya. these assets are at their fair values.
Namun demikian, penyisihan kerugian However, allowance for expected credit
kredit ekspektasian diungkapkan dan losses is disclosed and recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif comprehensive income.
lain.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang Recoveries of written-off financial assets
telah dihapusbukukan
Ketika pinjaman yang diberikan tidak tertagih, When a loan is uncollectible, it is written-off
pinjaman yang diberikan tersebut against the related allowance for impairment
dihapusbukukan dengan menjurnal balik loss. Such loans are written-off after all the
cadangan kerugian penurunan nilai. Pinjaman necessary procedures have been completed
yang diberikan tersebut dapat and the amount of the loss has been
dihapusbukukan setelah semua prosedur determined.
yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah
kerugian telah ditentukan.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang Recoveries of written-off financial assets are
telah dihapusbukukan diakui sebagai recognized as operational income other than
pendapatan operasional selain pendapatan interest income.
bunga.
Aset keuangan syariah Sharia financial assets
Untuk aset keuangan unit usaha Pembiayaan For the financial assets of the business unit
Syariah, kecuali transaksi murabahah, LPEI that is engaged in Sharia Financing, except
Syariah menerapkan POJK No. for Murabahah transactions, LPEI Sharia
9/POJK.05/2022 tentang Pengawasan LPEI applies POJK No. 9/POJK.05/2022 on
dalam menentukan kerugian penurunan nilai. Supervising and Monitoring of LPEI for
determination of impairment loss.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset Allowance for impairment losses on non-
non-keuangan financial assets
LPEI menerapkan PSAK 48 “Penurunan Nilai LPEI applied PSAK 48 “Impairment of Asset”,
Aset”, yang menetapkan prosedur-prosedur that states the procedures applicable for LPEI
yang diterapkan LPEI agar aset dicatat tidak so that the amount of assets recorded do not
melebihi jumlah aset yang dapat dipulihkan. exceed the assets recoverable amount.
Final Draft/01 April 2024 80 Paraf:
Page 95
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.p. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.p. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset Allowance for impairment losses on non-
non-keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
PSAK ini juga yang menentukan kapan LPEI The PSAK also states that when LPEI is able
membalik suatu rugi penurunan nilai dan to offset the loss from impairment and the
pengungkapan yang diperlukan. disclosures needed.
Pada setiap tanggal pelaporan, LPEI At each reporting date, LPEI assesses
melakukan penilaian apakah terdapat indikasi whether there is any indication that its non-
bahwa aset non-keuangan mungkin financial assets may be impaired. When an
mengalami penurunan nilai. Ketika sebuah indicator of impairment exists or when an
indikator penurunan nilai ada atau ketika annual impairment testing for an asset is
sebuah pengujian penurunan nilai tahunan required, LPEI makes a formal estimate of
untuk aset diperlukan, LPEI membuat recoverable amount.
estimasi resmi atas jumlah terpulihkan.
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih Recoverable amount is the higher of an
tinggi dari nilai wajar aset (atau unit penghasil asset’s or Cash Generating Unit (CGU)’s fair
kas) setelah dikurangi besarnya biaya value less costs of disposal and its value in
pelepasan dibandingkan dengan nilai use and is determined for an individual asset,
pakainya, dan ditentukan untuk aset individu, unless the asset does not generate cash
kecuali aset tersebut menghasilkan arus kas inflows that are largely independent of those
masuk yang tidak tergantung lagi dari aset from other assets or groups of assets, in
yang lain atau kumpulan aset, yang dalam hal which case the recoverable amount is
jumlah terpulihkan dinilai sebagai bagian dari assessed as part of the CGU to which it
unit penghasil kas. Apabila nilai tercatat suatu belongs. Where the carrying amount of an
aset (atau unit penghasil kas) melebihi jumlah asset (or CGU) exceeds its recoverable
terpulihkan, maka aset (atau unit penghasil amount, the asset (or CGU) is considered
kas) tersebut dianggap mengalami penurunan impaired and is written down to its
nilai dan diturunkan menjadi sebesar nilai recoverable amount.
yang dapat dipulihkan.
Dalam menilai nilai pakai suatu aset, estimasi In assessing value in use of assets, the
terhadap arus kas dipulihkan di masa depan estimated future cash flows are discounted to
akan didiskontokan menjadi nilai kini dengan their present value using a pretax discount
menggunakan tingkat suku bunga diskonto rate that reflects current market assesments
sebelum pajak yang mencerminkan penilaian of the time value of money and the risks
pasar terhadap nilai waktu dari uang (time specific to the asset (or CGU).
value of money) dan risiko spesifik aset (atau
unit penghasil kas) tersebut.
Kerugian penurunan nilai akan dibebankan An impairment loss is charged to operations
pada tahun yang bersangkutan, kecuali aset on the year in which it arises, unless the asset
tersebut telah dicatat sebesar jumlah yang is carried at a revalued amount, in which case
direvaluasi, dalam hal ini kerugian penurunan the impairment loss is charged to the
nilai tersebut akan dibebankan langsung ke revaluation increment of the said asset.
dalam selisih penilaian kembali aset
bersangkutan.
Final Draft/01 April 2024 81 Paraf:
Page 96
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.p. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.p. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset Allowance for impairment losses on non-
non-keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Penelaahan dilakukan pada setiap tanggal An assesment is made at each reporting date
pelaporan untuk mengetahui apakah terdapat as to whether there is any indication that
indikasi bahwa pengakuan kerugian previously recognized impairment losses may
penurunan nilai sebelumnya mungkin tidak no longer exist or may have decreased. If
lagi ada atau telah menurun. Apabila terdapat such indication exists, the recoverable amount
indikasi tersebut, maka jumlah terpulihkan is estimated. A previously recognized
akan diestimasi. Kerugian penurunan nilai impairment loss is reversed only if there has
yang sebelumnya telah diakui akan dibalik been a change in the estimates used to
hanya jika telah terjadi perubahan dalam determine the asset’s recoverable amount
estimasi yang digunakan untuk menentukan since the last impairment loss was
jumlah terpulihkan aset sejak kerugian recognized. If that is the case, the carrying
penurunan nilai terakhir diakui. Jika demikian, amount of the asset is increased to its
nilai tercatat aset akan ditingkatkan sejumlah recoverable amount.
nilai terpulihkan.
Perhitungan cadangan klaim atas aktivitas The calculation of estimated guarantee claim
penjaminan telah dihitung sesuai dengan was calculated based on Regulation of
Peraturan Direktur Eksekutif Director Executive No. 0036/PDE/12/2015
No. 0036/PDE/12/2015 tanggal 29 Desember dated December 29, 2015 regarding the
2015 tentang perhitungan cadangan klaim calculation of estimated guarantee claim and
atas aktivitas penjaminan dan telah based on actuary calculation.
berdasarkan perhitungan aktuaris.
2.q. Kontrak penjaminan 2.q. Guarantee contracts
Kontrak penjaminan yang memenuhi definisi Guarantee contracts that meets the definition
kontrak penjaminan keuangan yang of financial guarantee contracts laid out in
tercantum dalam PSAK 71 dicatat dalam PSAK 71 is recorded as financial guarantee
kontrak penjaminan keuangan berdasarkan contract based on PSAK 71.
PSAK 71.
Kontrak penjaminan yang tidak memenuhi Guarantee contracts that do not meet the
definisi kontrak penjaminan keuangan dalam definition of financial guarantee contracts
PSAK 71, dicatat berdasarkan PSAK 57. under PSAK 71, are recorded for under PSAK
57.
Piutang yang timbul dari proses penyelesaian Receivables resulting from guarantee
klaim dari kontrak garansi dengan contracts claim which is settled with
menggunakan akta pengakuan utang dicatat debentures are recorded as financial assets if
sebagai aset keuangan apabila memenuhi they meet the definition of financial asset
definisi aset keuangan sesuai PSAK 71 jika following PSAK 71 if estimated that the
probabilitas ketertagihan tinggi. likelihood of collection is high.
Final Draft/01 April 2024 82 Paraf:
Page 97
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.q. Kontrak penjaminan (lanjutan) 2.q. Guarantee contracts (continued)
Liabilitas yang timbul dari kontrak penjaminan Liabilities arising from financial guarantee
keuangan diakui sebesar nilai wajar pada saat contracts are recognized at fair value at initial
pengakuan awal. Jika kontrak jaminan recognition. If the financial guarantee contract
keuangan diterbitkan untuk pihak yang tidak was issued to an unrelated party in a stand-
berelasi dalam suatu transaksi yang wajar alone arm's length transaction, its fair value at
(arm’s length transaction) yang berdiri sendiri, inception is likely to guarantee fee received,
nilai wajarnya pada saat dimulainya transaksi unless there is evidence to the contrary. After
kemungkinan sama dengan guarantee fee initial recognition, the amount of financial
yang diterima, kecuali terdapat bukti yang guarantee contract liabilities are measured at
sebaliknya. Setelah pengakuan awal, jumlah the higher of the provision amount recognized
di dalam liabilitas kontrak jaminan keuangan and amount initially recognized less
diukur pada jumlah yang lebih tinggi antara cumulative amortization (when appropriate).
jumlah yang diakui provisi dan jumlah yang
diakui pada saat pengakuan awal dikurangi
amortisasi kumulatif (jika sesuai).
Liabilitas yang timbul atas suatu klaim yang Liabilities incurred on claims approved but
telah disetujui namun belum dibayarkan akan have not been paid are recorded as claims
dicatat sebagai utang klaim. Pendapatan fee payable. Guarantee fees from financial
kontrak penjaminan keuangan diakui sebagai guarantee contracts are recognized as
pendapatan selama periode penjaminan. revenue over the period of the guarantee.
2.r. Piutang asuransi, liabilitas asuransi, dan 2.r. Insurance receivables, insurance liabilities,
utang asuransi and insurance payables
Piutang asuransi merupakan tagihan premi Insurance receivables represent premium
kepada tertanggung/agen/broker dan charges due from the insured/agent/broker
perusahaan asuransi (ceding company) pada and insurer (ceding company) as of the
tanggal pelaporan keuangan. reporting date.
Liabilitas asuransi meliputi estimasi klaim, dan Insurance liabilities include estimated claims,
premi belum merupakan pendapatan, serta and unearned premiums, and deferred
pendapatan premi ditangguhkan. Estimasi premium income. Estimated claims are based
klaim adalah estimasi jumlah kewajiban yang on the estimated ultimate cost of all claims
menjadi tanggungan sehubungan dengan incurred but not settled, including claims
klaim yang dilaporkan masih dalam proses incurred but not reported (IBNR).
penyelesaian, termasuk klaim yang terjadi
namun belum dilaporkan (IBNR).
Cadangan yang terkait dengan klaim Reserves associated with claims reported but
dilaporkan masih dalam proses penyelesaian have not been settled represents the ultimate
menunjukkan biaya akhir atas klaim yang cost of claims that were reported, but is yet to
dilaporkan, namun belum disetujui pada be approved as of the reporting date.
tanggal pelaporan.
Final Draft/01 April 2024 83 Paraf:
Page 98
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.r. Piutang asuransi, liabilitas asuransi, dan 2.r. Insurance receivables, insurance liabilities,
utang asuransi (lanjutan) and insurance payables (continued)
IBNR adalah bagian dari klaim dimana IBNR is the element of claims where the
kejadian yang diasuransikan telah terjadi insured event has occurred but where the
namun asuradur belum memperoleh insurer has yet to be notified of a claim.
pemberitahuan atas klaim. Walaupun Although the insurer has not yet been notified
asuradur belum diberitahu mengenai klaim of these claims before the end of the financial
tersebut sebelum akhir tahun buku, year, the cost of these claims are provided to
pencadangan biaya atas klaim tersebut comply with both the prudence and the
diperlukan untuk memenuhi konsep kehati- matching concept.
hatian dan konsep penandingan (matching
concept).
Utang asuransi terdiri dari utang premi Insurance payables consist of reinsurance
reasuransi, utang komisi, dan utang klaim. premium payables, commission payables, and
claims payables.
Utang premi termasuk di antaranya adalah: Premium payables includes:
• Kewajiban pembayaran premi kepada • Premium payment obligations to the
reasuradur, sebagai akibat adanya reinsurer, as a result of reinsurance
transaksi reasuransi yang dilakukan transactions with reinsurers.
dengan pihak reasuradur.
• Kewajiban pembayaran premi kepada • Premium payment obligations due to
koasuransi. coinsurers.
Utang klaim merupakan klaim yang telah Claims payable is represents claims agreed
disetujui namun belum dibayarkan kepada but have not been paid to the insured arising
tertanggung dari transaksi asuransi langsung from either direct insurance or coinsurance.
atau koasuransi.
Utang klaim diakui saat klaim disetujui untuk Claims payable is recognized when the claim
dibayar. is approved for payment.
Utang klaim dihentikan pengakuannya saat Claims payable is derecognized when the
kewajiban telah berakhir, dilepaskan, atau obligation expires, is discharged, or cancelled.
dibatalkan.
2.s. Aset reasuransi 2.s. Reinsurance assets
Aset reasuransi adalah nilai hak kontraktual Reinsurance assets is a cedant's net
neto cedant dalam perjanjian reasuransi. Aset contractual rights under a reinsurance
reasuransi terdiri dari estimasi penggantian contract. Reinsurance assets is consist of
reasuransi atas klaim yang masih dalam estimated reinsurance reimbursement for
proses penyelesaian, estimasi penggantian claims that are still in the process of
reasuransi atas klaim yang terjadi namun completion, estimated reinsurance
belum dilaporkan, porsi reasuransi atas reimbursement for claims incurred but not yet
liabilitas premi asuransi, dan porsi reasuransi reported, the portion of reinsurance premiums
atas klaim yang disetujui untuk dibayar on liability insurance, and reinsurance portion
(piutang reasuransi). Aset reasuransi diukur of claims approved for payment (reinsurance
secara konsisten dengan jumlah yang terkait receivables). Reinsurance assets are
dengan asuransi yang mendasari sesuai measured consistently with the amounts
dengan jangka waktu kontrak reasuransi. associated with the underlying insurance in
accordance with the terms of the reinsurance
contract.
Final Draft/01 April 2024 84 Paraf:
Page 99
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.s. Aset reasuransi (lanjutan) 2.s. Reinsurance assets (continued)
Setiap tanggal pelaporan, LPEI mengevaluasi At each reporting date, LPEI assesses
apakah aset reasuransi mengalami whether reinsurance assets are impaired.
penurunan nilai. Aset reasuransi mengalami Reinsurance assets are impaired if objective
penurunan nilai jika terdapat bukti objektif evidence is available to suggest that it is
yang menunjukkan adanya kemungkinan probable that LPEI will not be able to collect
besar LPEI tidak mendapatkan jumlah yang the amounts due from reinsurers. The
tertagih kepada reasuradur. Kerugian impairment loss is recognized as an expense
penurunan nilai diakui sebagai beban di in the consolidated statement of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
2.t. Tagihan dan liabilitas akseptasi 2.t. Acceptances receivable and payable
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan Acceptances receivable and payable are
sebesar biaya perolehan diamortisasi. stated at amortized cost. Acceptances
Tagihan akseptasi disajikan setelah dikurangi receivable is stated net of allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
2.u. Aset tetap, Aset Hak Guna, dan Liabilitas 2.u. Fixed assets, Right-of-Use-Assets, and
Sewa Lease Liability
Aset Tetap Fixed Assets
Harga perolehan awal atas aset tetap terdiri The initial cost of premises and equipment
dari harga beli dan semua biaya langsung consists of its purchase price and any directly
yang dapat diatribusikan untuk membuat aset attributable costs of bringing the asset to its
dalam kondisi siap pakai dan berlokasi di working condition and location for its intended
tempat yang digunakan. Biaya perolehan use. Cost includes the replacement cost of a
termasuk biaya penggantian bagian aset tetap part of the fixed assets when the expenditure
saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi meets the criteria for recognition. Fixed assets
kriteria pengakuan. Aset tetap dinyatakan are stated at cost less accumulated
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi depreciation and impairment loss.
penyusutan dan rugi penurunan nilai.
Pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, When a significant inspection of the asset is
biaya inspeksi itu dikapitalisasi sebagai biaya performed, the cost of inspection is capitalized
penggantian atas jumlah tercatat (carrying as part of the replacement cost of the asset’s
amount) aset tetap sebagai suatu carrying amount if the criteria for recognition
penggantian, jika memenuhi kriteria are met. All maintenance and repair costs
pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan which do not fulfill the capitalization criteria,
perbaikan yang tidak memenuhi kriteria are recognized in the statement of profit or
kapitalisasi, diakui dalam laporan laba rugi loss and other comprehensive income upon
dan penghasilan komprehensif lain pada saat occurrence.
terjadinya.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, At each statement of financial position date,
umur manfaat, dan metode penyusutan aset the assets’ residual values, useful lives, and
ditelaah kembali dan jika sesuai dengan methods of depreciation are reviewed, and
keadaan, disesuaikan secara prospektif. adjusted prospectively as appropriate.
Final Draft/01 April 2024 85 Paraf:
Page 100
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.u. Aset tetap, Aset Hak Guna, dan Liabilitas 2.u. Fixed assets, Right-of-Use-Assets, and
Sewa (lanjutan) Lease Liability (continued)
Aset Tetap (lanjutan) Fixed Assets (continued)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is calculated on a straight-line
metode garis lurus selama umur manfaat aset method over the estimated useful lives of the
tetap yang diestimasi sebagai berikut. assets as follows.
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Gedung 20 5% Building
Peralatan dan perlengkapan kantor 5 20% Office furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 5 20% Motor vehicles
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost. The
biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan accumulated costs will be reclassified to the
akan dipindahkan ke aset tetap yang appropriate premises and equipment account
bersangkutan pada saat pekerjaan aset when the construction is substantially
tersebut telah selesai dan siap untuk completed and the asset constructed is ready
digunakan. for its intended use.
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai When the carrying amount of an asset is
yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat greater than its estimated recoverable
aset diturunkan menjadi sebesar nilai yang amount, it is written down to its recoverable
dapat diperoleh kembali, yang ditentukan amount, which is determined as the higher of
sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto the net selling price or value in use.
dan nilai yang dipakai.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When premises and equipment are retired or
dijual, maka nilai perolehan dan akumulasi disposed of, their costs and the related
penyusutannya dihapuskan dari akun accumulated depreciation are derecognized
tersebut. Keuntungan atau kerugian yang from the accounts. Any resulting gain or loss
terjadi diakui dalam laporan laba rugi. is recognized in statement of profit or loss.
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa Right-of-use-Assets and Lease Liabilities
LPEI mengakui liabilitas sewa, sebagai LPEI recognized a lease liability, being the
pembayaran sewa yang tersisa termasuk atas remaining lease payments including
opsi perpanjangan dimana perpanjangan extensions options where renewal is
hampir dapat dipastikan, didiskontokan reasonably certain, discounted using the
menggunakan tingkat bunga pinjaman incremental borrowing rate at the date of initial
inkremental pada tanggal penerapan awal. application. Meanwhile, rights of use assets
Sedangkan aset hak guna mencakup jumlah include the amount of lease liabilities
liabilitas sewa yang diakui, biaya langsung recognized, initial direct costs paid, recovery
awal yang dibayarkan, biaya pemulihan, dan costs, and lease payments made on or before
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau the start date of the lease, less rental
sebelum tanggal mulai sewa, dikurangi incentives received.
insentif sewa yang diterima.
Final Draft/01 April 2024 86 Paraf:
Page 101
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.u. Aset tetap, Aset Hak Guna, dan Liabilitas 2.u. Fixed Assets, Right-of-Use-Assets, and
Sewa (lanjutan) Lease Liability (continued)
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa Right-of-use-Assets and Lease Liabilities
(lanjutan) (continued)
Beban keuangan dicatat dalam laba rugi. Aset Finance expense is recorded in profit or loss.
hak guna (disajikan sebagai bagian aset Right of used assets (presented under fixed
tetap) disusutkan selama jangka waktu yang assets) are depreciated over the shorter of the
lebih pendek antara umur manfaat aset sewa estimated useful life of the assets and the
dan periode masa sewa, jika tidak ada lease term, if there is no reasonable certainty
kepastian yang memadai bahwa LPEI akan that LPEI will obtain ownership by the end of
mendapatkan hak kepemilikan pada akhir the lease term.
masa sewa.
2.v. Aset yang diambil alih 2.v. Foreclosed Assets
Aset yang diambil alih (AYDA) adalah aset Foreclosed assets represent assets acquired
yang diperoleh LPEI, baik melalui pelelangan, by LPEI, both from auction and non-auction
maupun diluar pelelangan berdasarkan based on voluntary transfer by the debtors or
penyerahan secara sukarela oleh pemilik based on debtors’ approval to sell the
agunan dalam hal debitur tidak memenuhi collateral where the debtors could not fulfill
kewajibannya kepada LPEI dan diselesaikan their obligations to LPEI and is settled through
melalui penjualan. AYDA merupakan jaminan a sale. Foreclosed assets represent loan
kredit yang diberikan yang telah diambil alih collateral acquired in settlement of loans.
sebagai bagian dari penyelesaian kredit yang LPEI has policy to sell foreclosed assets to
diberikan. LPEI memiliki kebijakan untuk settle debtors’ liabilities.
selalu berusaha menjual AYDA untuk
menyelesaikan sisa kewajiban debitur.
AYDA diakui sebesar nilai bersih yang dapat Foreclosed assets are recognised at their net
direalisasi (net realisable value), yaitu nilai realisable value. Net realisable value is the
wajar agunan setelah dikurangi estimasi biaya fair value of the foreclosed assets less
pelepasan. estimated cost of liquidating the foreclosed
assets.
LPEI membentuk cadangan kerugian The allowance for impairment made on
penurunan nilai atas AYDA berdasarkan foreclosed assets is based on its asset
kualitas atas aset, yaitu: quality:
1) 15% (lima belas persen) untuk kualitas 1) 15% (fifteen percent) for substandard
kurang lancar, yaitu dimiliki lebih dari 1 assets, which are owned for more than 1
(satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun; (one) year up to 3 (three) years;
2) 50% (lima puluh persen) untuk kualitas 2) 50% (fifty percent) for doubtful assets,
aset diragukan, yaitu dimiliki lebih dari 3 which are owned for more than 3 (three)
(tiga) sampai dengan 5 (lima) tahun; years up to 5 (five) years;
3) 100% untuk kualitas aset macet, yaitu 3) 100% (one hundred percent) for non
dimiliki lebih dari 5 tahun. performing assests, which are owned for
more than 5 (five) years.
Final Draft/01 April 2024 87 Paraf:
Page 102
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.v. Aset yang diambil alih (lanjutan) 2.v. Foreclosed Assets (continued)
Biaya pemeliharaan atas AYDA yang terjadi Maintenance costs of foreclosed assets
setelah pengambilalihan atau akuisisi aset subsequent to the foreclosure or acquisition of
dibebankan sebagai laba/rugi pada saat the assets are charged as current year
terjadinya. Keuntungan atau kerugian dari profit/loss as incurred. Gains or losses from
penjualan aset yang diambil alih diakui sale of foreclosed assets are charged as
sebagai laba/rugi periode berjalan. current period profit/loss as incurred.
2.w. Biaya dibayar dimuka 2.w. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka, diamortisasi selama Prepaid expenses, are amortized over its
masa manfaat dengan menggunakan metode benefited periods using the straight-line
garis lurus. method.
2.x. Liabilitas segera 2.x. Current liabilities
Liabilitas segera merupakan liabilitas LPEI Current liabilities represent LPEI's obligations
kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera to outside parties which should be settled
dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi immediately based on predetermined
amanat perjanjian yang ditetapkan instructions by those having the authority.
sebelumnya. Liabilitas segera dicatat Current Liabilities are recorded at amortized
berdasarkan biaya perolehan diamortisasi. cost. This account is classified as financial
Liabilitas segera diklasifikasikan sebagai liabilities.
liabilitas keuangan.
2.y. Efek-efek utang yang diterbitkan 2.y. Debt securities issued
Efek-efek utang yang diterbitkan terdiri dari Debt securities issued consist of obligations of
surat pengakuan utang yang diterbitkan oleh LPEI in the form of bonds traded in the capital
LPEI berupa obligasi yang diperdagangkan di market. Bonds are stated at their carrying
pasar modal. Obligasi yang diterbitkan value, net of unamortized cost.
disajikan sebesar nilai tercatat dengan biaya
perolehan yang belum diamortisasi.
Beban yang berkaitan dengan penerbitan Expenses related to bonds issuance are
obligasi diakui sebagai diskonto dan recognized as discount, directly deducted
dikurangkan langsung dari hasil emisi dan from the net proceeds of the bonds issuance
diamortisasi selama jangka waktu obligasi and amortized over the term of the bonds
tersebut dengan metode suku bunga efektif. using the effective interest method.
2.z. Pinjaman yang diterima 2.z. Fund borrowings
Pinjaman diterima merupakan dana yang Fund borrowings are funds received from
diterima dari bank atau pihak lain dengan banks or other parties with repayment
liabilitas pembayaran kembali sesuai dengan obligation based on the borrowing agreement.
persyaratan perjanjian pinjaman.
Pinjaman diterima diakui sebesar nilai wajar Borrowings are initially recognized at fair
pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar value and subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
suku bunga efektif.
Final Draft/01 April 2024 88 Paraf:
Page 103
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.z. Pinjaman yang diterima (lanjutan) 2.z. Fund borrowings (continued)
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
memperhitungkan adanya diskonto atau account any discount or premium related to
premi terkait dengan pengakuan awal the initial recognition of borrowings and
pinjaman diterima dan biaya transaksi yang transaction costs that are an integral part of
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari the effective interest rate.
suku bunga efektif.
2.aa. Provisi 2.aa. Provision
Provisi diakui jika LPEI memiliki liabilitas kini Provisions are recognized when LPEI has
(baik bersifat hukum maupun bersifat current liability (both legal or constructive) as
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu a result of past events with high profitability of
besar kemungkinannya penyelesaian liabilitas settlement by outflow of resources with
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber economic benefits and a reliable estimate of
daya yang mengandung manfaat ekonomi the amount of liability can be made.
dan estimasi yang andal mengenai jumlah
liabilitas tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap akhir periode Provisions are reviewed at the end of each
pelaporan dan disesuaikan untuk reporting period and adjusted to reflect the
mencerminkan estimasi kini terbaik. Jika tidak current best estimate. If there is no probable
terdapat kemungkinan arus keluar sumber outflow of resources to settle these liabilities,
daya untuk menyelesaikan liabilitas tersebut, provision is not recognized.
provisi tidak diakui.
2.ab. Pendapatan dan beban bunga 2.ab. Interest income and expense
Sebelum terjadinya penurunan nilai (tahap Prior to impairment (stage 1 and 2), interest
1 dan 2), pendapatan bunga dihitung income is calculated using the EIR method,
menggunakan metode EIR yaitu dengan namely by applying an effective interest rate
menerapkan suku bunga efektif atas jumlah on the gross carrying amount of financial
tercatat bruto aset keuangan kecuali untuk assets except for financial assets purchased
aset keuangan yang dibeli atau yang berasal or originating from credit impaired financial
dari aset keuangan memburuk. assets.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang Interest income on impaired financial assets
mengalami penurunan nilai (tahap 3 atau (stage 3 or POCI) is calculated by applying
POCI) dilakukan dengan menerapkan EIR EIR to the net carrying amount of financial
atas jumlah tercatat neto aset keuangan, yaitu assets, namely the outstanding amount after
jumlah outstanding setelah dikurangi dengan deducting losses due to impairment for:
kerugian akibat penurunan nilai untuk:
a. Aset keuangan yang dibeli atau berasal a. Financial assets purchased or originating
dari aset keuangan memburuk (POCI) from deteriorating financial assets (POCI)
Untuk aset keuangan tersebut, LPEI For these financial assets, LPEI applies
menerapkan suku bunga efektif yang an effective interest rate that is adjusted
disesuaikan dengan risiko kredit (risk to credit risk (risk adjusted effective
adjusted effective interest rate) atas biaya interest rate) on the amortized cost of
perolehan diamortisasi dari aset financial assets since initial disclosure.
keuangan sejak pengakuan awal.
Final Draft/01 April 2024 89 Paraf:
Page 104
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.ab. Pendapatan dan beban bunga 2.ab. Interest income and expense
b. Tahap 3 b. Stage 3
Untuk aset keuangan tersebut, LPEI For these financial assets, LPEI applies
menerapkan suku bunga efektif atas an effective interest rate on the amortized
biaya perolehan diamortisasi dari aset cost of financial assets in the reporting
keuangan di periode pelaporan, yaitu nilai period, namely the value that has been
yang telah dikurangi kerugian akibat reduced by losses due to impairment.
penurunan nilai.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang Interest income on impaired financial assets
mengalami penurunan niai (stage 3 atau (stage 3 or POCI) is calculated by applying
POCI) dilakukan dengan menerapkan EIR EIR to the net carrying amount of financial
atas jumlah tercatat neto aset keuangan, yaitu assets, namely the outstanding amount after
jumlah outstanding setelah dikurangi dengan deducting losses due to impairment.
kerugian akibat penurunan nilai.
Pendapatan bunga selanjutnya diakui atas Interest income is subsequently recognized
dasar suku bunga yang digunakan untuk based on the interest rate used to discount
mendiskonto arus kas masa depan dalam future cash flows in measuring impairment
pengukuran kerugian penurunan nilai atau losses or what is known as unwinding interest.
yang disebut dengan unwinding interest.
2.ac. Pendapatan provisi dan komisi 2.ac. Fees and commission income
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Fees and commissions directly related to
langsung dengan kegiatan pembiayaan dan financing and receivables activities, or fees
piutang, atau pendapatan provisi dan komisi and commissions income which relate to a
yang berhubungan dengan jangka waktu specific period are amortized over the term of
tertentu, diamortisasi sesuai dengan jangka the contract using the effective interest
waktu kontrak menggunakan metode suku method and classified as part of interest
bunga efektif dan diklasifikasikan sebagai income in the statement of profit or loss and
bagian dari pendapatan bunga pada laporan other comprehensive income. These fees
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. include provision and commission.
Pendapatan ini mencakup provisi dan komisi.
Pendapatan atau komponen pendapatan Fees or component of fees that are not linked
yang tidak berkaitan dengan kegiatan to loan financing activities or to a certain
pemberian kredit atau suatu jangka waktu period and/or in regards to a service
dan/atau terkait dengan pemberian suatu performed, is directly recognized as income
jasa, diakui sebagai pendapatan pada saat when performance obligations are met and is
terjadinya transaksi dan dicatat pada akun accounted as other operational income.
pendapatan operasional lainnya.
2.ad. Pendapatan asuransi lainnya 2.ad. Other insurance income
LPEI mengakui pendapatan asuransi seperti LPEI recognized insurance income such as
komisi yang diperoleh dari transaksi commission received from reinsurance
reasuransi dan pendapatan lainnya sebagai transaction and other income as other
pendapatan asuransi lainnya. insurance income.
Final Draft/01 April 2024 90 Paraf:
Page 105
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.ae. Pendapatan bagi hasil dan beban bonus 2.ae. Sharia profit sharing income and bonus
secara syariah expenses
Pendapatan usaha syariah merupakan Sharia income represents margin income from
pendapatan margin murabahah, dan murabahah, and musyarakah financing and
pembiayaan musyarakah serta aset produktif other earning assets which are recognized on
lainnya yang diakui dengan menggunakan an accrual basis except for income derived
metode akrual kecuali untuk pendapatan yang from profit sharing. Sharia bonus expenses
berasal dari bagi hasil. Beban bonus secara consist of bonus distribution and profit-sharing
syariah merupakan distribusi bonus dan bagi to fund owners which are recognized on an
hasil kepada pemilik dana yang diakui accrual basis.
berdasarkan metode akrual.
Pendapatan margin murabahah diakui Murabahah margin is recognized using the
menggunakan metode suku bunga efektif effective interest rate method taking into
dengan mempertimbangkan biaya transaksi consideration directly attributable transaction
yang dapat diatribusikan secara langsung. costs.
Jumlah pendapatan margin dan bagi hasil Total margin income and profit sharing on the
atas pembiayaan/piutang syariah dan dari sharia financing/receivables transactions and
aset produktif lainnya yang akan dibagikan from other earning assets to be distributed to
kepada debitur penyimpan dana dan LPEI debtors of fund owners and LPEI are
dihitung secara proporsional sesuai dengan computed based on the proportion of funds
alokasi dana debitur dan LPEI yang dipakai from the debtors and LPEI used to finance the
dalam piutang murabahah dan pembiayaan murabahah receivables and mudharabah and
mudharabah dan musyarakah yang diberikan musyarakah financing and other earning
dan aset produktif lainnya yang disalurkan. assets.
Dari jumlah pendapatan margin dan bagi hasil The total available margin and profit sharing
yang tersedia untuk debitur tersebut are distributed to debtors as “shahibul maal”
kemudian dibagihasilkan ke nasabah sebagai (owner of funds) and to LPEI as “mudharib”
“shahibul maal” dan LPEI sebagai “mudharib” (fund manager) in accordance with a pre-
sesuai dengan porsi nisbah bagi hasil yang determined ratio (nisbah).
telah disepakati bersama sebelumnya.
Pendapatan margin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing from
pembiayaan yang diberikan dan aset produktif financing and other earning assets which use
lainnya yang memakai dana LPEI, seluruhnya LPEI’s funds belong to LPEI as a whole.
menjadi milik LPEI.
Jumlah pendapatan margin dan bagi hasil Total margin income and profit sharing on the
atas pembiayaan/piutang syariah dan dari sharia financing/receivables transactions and
aset produktif lainnya yang akan dibagikan from other earning assets to be distributed to
kepada debitur penyimpan dana dan LPEI debtors of fund owners and LPEI are
dihitung secara proporsional sesuai dengan computed based on the proportion of funds
alokasi dana debitur dan LPEI yang dipakai from the debtors and LPEI used to finance the
dalam piutang murabahah dan pembiayaan murabahah receivables and mudharabah and
mudharabah dan musyarakah yang diberikan musyarakah financing and other earning
dan aset produktif lainnya yang disalurkan. assets.
Final Draft/01 April 2024 91 Paraf:
Page 106
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.af. Pengakuan pendapatan dan beban 2.af. Insurance revenue and expense
asuransi pendapatan premi recognition premium income
Premi yang diterima dari kontrak asuransi Premium received from insurance contracts
diakui sebagai pendapatan selama periode are recognized as income during the policy
polis (kontrak) berdasarkan proporsi jumlah period (contracts) in proportion to the
proteksi yang diberikan. Premi dari polis insurance coverage provided. Premiums from
bersama diakui sebesar pada bagian coinsurance policy is recognized based on
kepemilikan premi LPEI. LPEI’s proportionate share of the premium.
Premi yang diterima dari kontrak jangka Premium received from short-term insurance
pendek asuransi ditangguhkan dan diakui contracts are deferred and recognized as
sebagai pendapatan secara individual ke income on an individual basis over the
masa pertanggungan. coverage period.
Bagian tahun berjalan atas premi dari kontrak Current portion of premium received from
jangka panjang asuransi dicatat dengan cara long-term insurance contracts are accounted
yang sama seperti yang diterima untuk jangka for in the same manner as those received for
pendek. Bagian premi tahun-tahun berikutnya short-term insurance contract. Portion for
ditangguhkan. following years is deferred.
Beban klaim Claim expenses
Klaim meliputi klaim disetujui (settled claims), Claims consist of settled claims, guarantee
klaim penjaminan, klaim dalam proses claims, outstanding claims including claims
penyelesaian termasuk klaim yang terjadi incurred but not yet reported, and claim
namun belum dilaporkan, dan beban settlement expenses. Claims are recognized
penyelesaian klaim. Klaim tersebut diakui as expenses when the liabilities to cover
sebagai beban pada saat timbulnya liabilitas claims have been incurred. Subrogated rights
untuk memenuhi klaim. Hak subrogasi diakui are recognized as deduction from claim
sebagai pengurang beban klaim pada saat expenses upon realization.
realisasi.
Jumlah klaim dalam proses penyelesaian Claims in process (estimated claims) are
(estimasi klaim) ditentukan berdasarkan computed based on estimated loss from
estimasi kerugian dari klaim masih dalam claims that are still in process at reporting
proses di tanggal pelaporan, termasuk klaim date, including claims incurred but not yet
yang sudah terjadi namun belum dilaporkan. reported. Changes in estimated claims are
Perubahan estimasi klaim diakui dalam recognized in the statement of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income at the time
komprehensif lain periode terjadinya of change. Increase (decrease) in estimated
perubahan. Kenaikan (penurunan) estimasi claims represents the difference between the
klaim adalah selisih antara estimasi klaim balance of estimated claims in the current
tahun berjalan dan tahun lalu. year and prior year.
Beban klaim menunjukkan jumlah klaim bruto, Claim expenses represent gross claims,
klaim reasuransi, dan kenaikan (penurunan) reinsurance claims, and increase (decrease)
estimasi klaim. Klaim reasuransi disajikan in estimated claims. Reinsurance claims are
sebagai pengurang klaim bruto. presented as deduction from gross claims.
Final Draft/01 April 2024 92 Paraf:
Page 107
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.af. Pengakuan pendapatan dan beban 2.af. Insurance revenue and expense
asuransi Pendapatan premi (lanjutan) recognition Premium income (continued)
Beban klaim (lanjutan) Claim expenses (continued)
Estimasi klaim yang diperkirakan akan Estimated claims that are expected to be
diselesaikan lebih dari satu tahun setelah settled for more than one year after the end of
akhir periode harus memperhitungkan the period must take into account the effect of
pengaruh nilai waktu uang. Perubahan dalam time value of money. Changes in the
estimasi liabilitas klaim sebagai hasil dari estimated claims liabilities as a result of
proses penelaahan lebih lanjut diakui further review process are recognized based
berdasarkan perbedaan antara periode on the the difference between the current
berjalan dan periode kewajiban klaim period and the prior period claims liability.
sebelumnya.
2.ag. Program dana pensiun dan imbalan kerja 2.ag. Pension plan and employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, Short-term employee benefit such a wages,
iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, social security contribution, short-term leave,
bonus, dan imbalan non-moneter lainnya bonuses, and other non-monetary benefit are
diakui selama periode jasa diberikan. Imbalan recognized over the service rendered. Short-
kerja jangka pendek dihitung sebesar jumlah term employee benefit is measured using
yang tidak didiskontokan. undiscounted amount.
Program pensiun iuran pasti Defined contribution pension
Program pensiun iuran pasti adalah program A defined contribution pension plan is a
pensiun yang menetapkan jumlah iuran pension plan program where the pension
pensiun yang akan diterima oleh pegawai amount to be received by employees at the
pada saat pensiun, biasanya berdasarkan time of retirement, usually depends on one or
pada satu faktor atau lebih seperti usia, masa more factors such as age, years of service,
kerja, dan kompensasi. and compensation.
LPEI menyelenggarakan program pensiun LPEI has a defined benefit pension plan
iuran pasti untuk seluruh pegawai tetap. covering all of its permanent employees. LPEI
Kontribusi LPEI adalah sebesar 6%, and the employees’ contributions are
sedangkan kontribusi pegawai adalah computed at 6% and 4%, respectively, of the
sebesar 4% yang dihitung berdasarkan employees’ monthly basic salaries. LPEI’s
penghasilan dasar bulanan pegawai. contributions to the retirement plan are
Kontribusi LPEI terhadap dana pensiun recognized as expense when incurred.
dicatat sebagai beban pada saat terjadinya.
Final Draft/01 April 2024 93 Paraf:
Page 108
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.ag. Program dana pensiun dan imbalan kerja 2.ag. Pension plan and employee benefits
(lanjutan) (continued)
Program pensiun Imbalan pasti Defined benefit pension
Manfaat program pensiun imbalan pasti Defined benefit pension plan are actuarially
ditentukan secara aktuaria menggunakan determined using the Projected Unit Credit
Metode Kredit Unit Proyeksi. Method.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of net defined benefit
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai liabilities (assets), which is recognized as
penghasilan komprehensif lain dan tidak other comprehensive income and not
direklasifikasi ke laba rugi pada periode reclassified to profit or loss in subsequent
berikutnya, terdiri atas: periods, consist of:
(i) Keuntungan dan kerugian aktuarial; (i) Actuarial gains and losses;
(ii) Imbal hasil atas aset program tidak (ii) Return on plan assets excluding amounts
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam that included in net interest on liabilities
bunga neto atas liabilitas (aset); (assets);
(iii) Setiap perubahan dampak batas aset, (iii) The changes in the impact of the asset
tidak termasuk jumlah yang dimasukkan ceiling, excluding amounts that included
dalam bunga neto atas liabilitas (aset). in net interest on liabilities (assets).
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada All past service costs are recognised at the
tanggal yang lebih awal antara ketika earlier of when the amendment or curtailment
amandemen atau curtailment program terjadi, occurs, and when the related restructuring or
dan ketika biaya restrukturisasi atau termination costs are recognized, as a result,
pesangon diakui, sehingga biaya jasa lalu unvested past service cost can no longer be
yang belum vested tidak lagi dapat deferred and recognised over the future
ditangguhkan dan diakui selama periode vesting period.
vesting masa depan.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term employee benefits
Imbalan kerja jangka panjang lainnya dihitung Other long-term employee benefits is
dengan menggunakan metodologi yang sama calculated using the same methodology as
dengan yang digunakan dalam perhitungan used in calculating post-employment benefits
imbalan pascakerja program imbalan pasti, for defined benefit plans, which is using the
yaitu dengan menggunakan metode projected projected unit credit method and discounted to
unit credit dan didiskontokan ke nilai kini, their present value, except for
kecuali untuk pengukuran kembali yang diakui remeasurements which are recognised in
pada laba rugi profit or loss.
Final Draft/01 April 2024 94 Paraf:
Page 109
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.ah. Transaksi dan saldo dalam mata uang 2.ah. Foreign currency transactions and
asing balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat Transactions in foreign currencies are
dalam nilai Rupiah berdasarkan nilai tukar recorded in Rupiah at the exchange rates
yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. prevailing at the time of the transaction. At
Pada tanggal posisi keuangan, aset dan financial position date, monetary assets and
kewajiban moneter dalam mata uang asing liabilities denominated in foreign currencies
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah are translated to Rupiah at the Reuters’ spot
berdasarkan kurs Spot Reuters pada pukul exchange rates at 04.00 PM (West
16.00 WIB. Reuters adalah salah satu sumber Indonesian local time). Reuters is one of the
kurs penutupan yang diakui oleh Bank recognized sources of closing rate by Bank of
Indonesia dan PSAK. Indonesia and PSAK.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising from
timbul dari transaksi dalam mata uang asing transactions denominated in foreign
dan dari penjabaran aset dan liabilitas currencies and from the translation of
moneter dalam mata uang asing diakui dalam monetary assets and liabilities denominated in
laporan laba rugi tahun berjalan. foreign currencies are recognized in profit or
loss for the current year.
Laba atau rugi kurs valuta asing atas aset dan The foreign currency gains or losses on
liabilitas moneter merupakan selisih antara monetary assets and liabilities are the
biaya perolehan diamortisasi dalam rupiah difference between amortized cost in rupiah at
pada awal tahun, disesuaikan dengan tingkat the beginning of the year, adjusted for
suku bunga efektif dan pembayaran selama effective interest rate and payments during
tahun berjalan, dan biaya perolehan the year, and the amortized cost in foreign
diamortisasi dalam valuta asing yang currency translated into rupiah using the
dijabarkan ke dalam rupiah dengan exchange rate at the end of the year.
menggunakan kurs pada akhir tahun.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
kurs yang digunakan adalah sebagai berikut: exchange rates used are as follows:
31 Desember / December 31,
2023 2022
Dolar Amerika Serikat 15,397 15,568 United States Dollars
Euro Eropa 17,038 16,582 European Euro
100 Yen Jepang 10,888 11,781 100 Japanese Yen
Dolar Singapura 11,676 11,593 Singapore Dollars
Final Draft/01 April 2024 95 Paraf:
Page 110
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.ai. Pajak Penghasilan 2.ai. Income Tax
Pajak kini merupakan estimasi utang atau Current tax is the expected tax payable or
pengembalian pajak yang dihitung atas laba refundable on taxable income or loss for the
atau rugi kena pajak untuk tahun yang year using tax rates substantively enacted as
bersangkutan dengan menggunakan tarif of the reporting date and includes true-up
pajak yang secara substansial telah berlaku adjustments made to the previous years’ tax
pada tanggal pelaporan dan termasuk provisions either to reconcile them with the
penyesuaian yang dibuat untuk penyisihan income tax reported in annual tax returns, or to
pajak tahun sebelumnya, baik untuk account for differences arising from tax
merekonsiliasi pajak penghasilan dengan assesments.
pajak yang dilaporkan di surat pemberitahuan
tahunan, atau untuk memperhitungkan
perbedaan yang muncul dari pemeriksaan
pajak.
Utang atau restitusi pajak kini diukur Current tax payable or refundable is measured
menggunakan estimasi terbaik atas jumlah using the best estimate of the amount
yang diperkirakan akan dibayar atau diterima, expected to be paid or received, taking into
dengan mempertimbangkan ketidakpastian consideration the uncertainty associated with
terkait dengan kompleksitas peraturan pajak. the complexity of tax regulations.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas Deferred tax assets and liabilities are
konsekuensi pajak periode mendatang yang recognized for the future tax consequences
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset attributable to differences between the
dan liabilitas menurut laporan keuangan financial statement carrying amounts of
dengan dasar pengenaan pajak aset dan existing assets and liabilities and their
liabilitas, kecuali perbedaan yang dikenakan respective tax bases, except those differences
pajak final. Liabilitas pajak tangguhan diakui that are subject to final tax. Deferred tax
untuk semua perbedaan temporer kena pajak liabilities are recognized for all taxable
dan aset pajak tangguhan diakui untuk temporary differences while deferred tax
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, assets are recognized for deductible
sepanjang besar kemungkinan dapat temporary differences to the extent that it is
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena probable that taxable income will be available
pajak pada masa datang. in future periods against which the deductible
temporary differences can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected to
diharapkan akan diterapkan pada periode be applied to the period when the assets or
aset atau liabilitas tersebut direalisasi atau liabilities are realized or settled, based on tax
diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan rates (and tax laws) that have been enacted
peraturan-peraturan pajak) yang berlaku atau or substantively enacted at statements of
secara substansi telah berlaku pada tanggal financial position date. Changes in the
laporan posisi keuangan. Perubahan nilai carrying amount of deferred tax assets and
tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan liabilities due to a change in tax rate are
yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak credited or charged to current year profit or
dikreditkan atau dibebankan pada laba rugi loss, except to the extent that they relate to
tahun berjalan, kecuali untuk transaksi- items previously charged or credited to equity.
transaksi yang sebelumnya telah langsung
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Final Draft/01 April 2024 96 Paraf:
Page 111
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.ai. Pajak Penghasilan (lanjutan) 2.ai. Income Tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are
secara saling hapus di laporan keuangan, presented on a mutually deleted basis in the
kecuali aset dan liabilitas pajak tangguhan financial statements, except for deferred tax
untuk entitas yang berbeda sesuai dengan assets and liabilities for different entities
penyajian aset dan liabilitas pajak kini. according to the current presentation of tax
assets and liabilities.
Pajak penghasilan tangguhan dihitung Deferred income tax is calculated using the
dengan menggunakan metode posisi financial position method, on all temporary
keuangan, terhadap semua perbedaan differences at the statement of financial
temporer pada tanggal laporan posisi position date between the tax bases of assets
keuangan antara aset dan liabilitas menurut and liabilities and their carrying amounts for
pajak dengan nilai tercatatnya untuk tujuan financial reporting purposes.
pelaporan keuangan.
2.aj. Informasi segmen 2.aj. Segment information
Informasi segmen diungkapkan untuk Segment information is disclosed to enable
memungkinkan pengguna laporan keuangan users of financial statement to evaluate the
untuk mengevaluasi sifat dan dampak nature and financial effects of the business
keuangan dari aktivitas bisnis yang mana activities in which LPEI is involved in and the
LPEI terlibat dalam lingkungan ekonomi economic environment where LPEI operates.
dimana LPEI beroperasi.
LPEI menentukan dan menyajikan segmen LPEI determines and presents operating
operasi berdasarkan informasi yang secara segments based on the information that is
internal diberikan kepada pengambil internally provided to the chief operating
keputusan operasional. decision maker.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of
LPEI: LPEI:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to transactions with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
b) hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the LPEI’s chief operating
operasional LPEI untuk membuat decision maker to make decisions about
keputusan tentang sumber daya yang resources to be allocated to the segment
dialokasikan pada segmen tersebut dan and assess its performance; and
menilai kinerjanya; dan
c) tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
LPEI hanya beroperasi dalam usaha LPEI only operates in the the business of
perbankan konvensional dan syariah dan conventional banking and sharia and only
hanya beroperasi di Indonesia tanpa cabang. operates in Indonesia without any branches.
Sehingga, LPEI tidak menyajikan informasi Therefore, LPEI cannot present reporting
pelaporan segmen berdasarkan wilayah information segment by the operation
geografis operasi. geographical area.
Final Draft/01 April 2024 97 Paraf:
Page 112
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
(lanjutan) (continued)
2.aj. Informasi Segmen (lanjutan) 2.aj. Segment Information (continued)
Pendapatan, beban, hasil, aset, dan liabilitas Income, costs, outcome, assets, and liabilities
segmen termasuk item-item yang dapat segment include ítems that directly
diatribusikan langsung kepada suatu segmen attributable to a certain segment and also
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan matters that can be allocated with the basis
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. appropriate to specified segment.
3. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi 3. Significant Accounting Judgments,
Akuntansi Signifikan Estimates, and Assumptions
a. Pertimbangan akuntansi yang a. Significant accounting judgments
signifikan
1. Usaha yang berkelanjutan 1. Going concern
Dalam proses penerapan kebijakan In the process of implementing LPEI's
akuntansi LPEI, manajemen telah accounting policies, management has
menggunakan pertimbangan dan estimasi exercised judgments and estimates in
dalam menentukan jumlah yang diakui determining the amounts recognized in
dalam laporan keuangan. the financial statements.
Manajemen telah melakukan penilaian The management has assessed LPEI’s
atas kemampuan LPEI untuk melanjutkan ability to continue as a going concern and
kelangsungan usahanya dan believes that LPEI has the resources to
berkeyakinan bahwa LPEI memiliki continue its business in the future. In
sumber daya untuk melanjutkan addition, management was not aware of
usahanya di masa mendatang. Selain itu, any material uncertainty which may cast
manajemen tidak mengetahui adanya significant doubt to LPEI’s ability to
ketidakpastian material yang dapat continue as a going concern. Therefore,
menimbulkan keraguan yang signifikan the financial statements have been
terhadap kemampuan LPEI untuk prepared on a going concern basis.
mempertahankan kelangsungan
hidupnya. Oleh sebab itu, laporan
keuangan telah disusun atas dasar usaha
yang berkelanjutan.
2. Nilai wajar atas instrumen keuangan 2. Fair value of financial instruments
Apabila nilai wajar aset keuangan dan If the fair value of financial assets and
liabilitas keuangan yang tercatat pada financial liabilities recorded in the financial
posisi keuangan tidak tersedia di pasar position is not available in an active
aktif, nilai wajar ditentukan dengan market, the fair value is determined using
menggunakan berbagai teknik penilaian various valuation techniques including the
termasuk penggunaan model matematika use of statistical mathematical model.
statistik.
Final Draft/01 April 2024 98 Paraf:
Page 113
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi 3. Significant Accounting Judgments,
Akuntansi Signifikan (lanjutan) Estimates, and Assumptions (continued)
a. Pertimbangan akuntansi yang a. Significant accounting judgments
signifikan (lanjutan) (continued)
2. Nilai wajar atas instrumen keuangan 2. Fair value of financial instruments
(lanjutan) (continued)
Masukan (input) untuk model ini berasal The input for this model comes from
dari data pasar yang dapat diobservasi. observable market data. When
Bila data pasar yang dapat diobservasi observable market data are not available,
tersebut tidak tersedia, manajemen management considers necessary inputs
mempertimbangkan masukan dan asumsi and assumptions to determine the
yang diperlukan untuk menentukan nilai fair value. Considerations include
wajar. Pertimbangan tersebut mencakup considerations such as liquidity and
pertimbangan seperti model umpan balik volatility feedback model for derivative
likuiditas dan volatilitas untuk transaksi transactions and long term discount rate,
derivatif dan tingkat diskonto jangka the level of early payment, and the level of
panjang, tingkat pelunasan dipercepat, default assumption.
dan asumsi tingkat gagal bayar.
3. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan 3. Classification of financial assets and
liabilities
LPEI menetapkan klasifikasi atas aset LPEI specifies certain classification of
dan liabilitas tertentu sebagai aset assets and liabilities with consideration
keuangan dan liabilitas keuangan dengan whether the definition specified by the
mempertimbangkan apakah definisi yang PSAK 71 is fulfilled. Therefore, financial
ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. Dengan assets and liabilities have been
demikian, aset keuangan dan liabilitas recognized in accordance with the
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan accounting policies of LPEI stated in Note
akuntansi LPEI seperti diungkapkan pada 2f.
Catatan 2f.
4. Klasifikasi produk asuransi dan 4. Classification of insurance products
penjaminan and guarantees
Produk LPEI berupa “Penjaminan LPEI’s “Indonesia Eximbank Guarantee”
Indonesia Eximbank” dan “Penjaminan and “Customs Guarantee” products are
Kepabeanan” dicatat sesuai dengan accounted for in accordance with
ketentuan di PSAK 57 karena produk- PSAK 57 as they are not financial
produk tersebut tidak memenuhi guarantee contract under PSAK 71 and
persyaratan sebagai kontrak penjaminan do not qualify as insurance contract under
keuangan berdasarkan PSAK 71 dan PSAK 62 due to the lack of significant
tidak memenuhi kualifikasi sebagai insurance risk.
kontrak asuransi berdasarkan PSAK 62
disebabkan tidak terdapat risiko asuransi
yang signifikan.
Final Draft/01 April 2024 99 Paraf:
Page 114
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi 3. Significant Accounting Judgments,
Akuntansi Signifikan (lanjutan) Estimates, and Assumptions (continued)
a. Pertimbangan akuntansi yang a. Significant accounting judgments
signifikan (lanjutan) (continued)
4. Klasifikasi produk asuransi dan 4. Classification of insurance products
penjaminan (lanjutan) and guarantees (continued)
“Asuransi Proteksi Piutang Dagang” “Accounts Receivable Protection
dicatat sesuai dengan ketentuan di PSAK Insurance” is recorded in accordance with
28 dan PSAK 62 karena merupakan PSAK 28 and PSAK 62 because it is an
kontrak asuransi dan LPEI telah mencatat insurance contract and LPEI has recorded
produk tersebut sebagai kontrak asuransi the product as insurance contract and
dan memiliki intensi meneruskan intended to continue such accounting
perlakuan tersebut. treatment.
5. Penilaian mata uang fungsional 5. Assesment of functional currency
Manajemen menggunakan pertimbangan- The management uses its judgment to
nya untuk menentukan mata uang determine LPEI’s functional currency
fungsional LPEI yang dapat which faithfully represents the economic
merepresentasikan secara benar efek effects of the underlying transactions,
ekonomi dari transaksi yang events, and conditions that are relevant to
mendasarinya, peristiwa, dan kondisi LPEI.
yang relevan dengan LPEI.
Dalam pembuatan pertimbangan tersebut, In making this judgment, LPEI considers
LPEI memperhatikan hal-hal berikut: the following:
a. mata uang yang sangat a. the currency that mainly influences
mempengaruhi harga jual untuk sales prices for financial instruments
instrumen keuangan dan jasa-jasa (ini and services (this will often be the
sering kali menjadi mata uang yang currency in which sales prices for its
digunakan, yaitu mata uang dimana financial instruments and services are
harga jual instrumen keuangan dan denominated and settled);
jasa-jasa didenominasi dan
direalisasikan);
b. mata uang atas dana yang dihasilkan b. the currency in which funds from
dari aktivitas pendanaan; dan financing activities are generated; and
c. mata uang dimana penerimaan dari c. the currency in which receipts from
kegiatan operasi biasanya operating activities are usually
didapatkan. retained.
6. Dampak Pandemi Covid-19 terhadap 6. Impact of Covid-19 Pandemic on the
penerapan PSAK 71 Instrumen adoption of PSAK 71 Financial
Keuangan Instruments
Pandemi Global Virus Corona (Covid-19) The Global Corona Virus pandemic
menimbulkan ketidakpastian ekonomi (Covid-19) raises global and domestic
global dan domestik serta secara economic uncertainties and significantly
signifikan memengaruhi pertimbangan influences LPEI's considerations in
LPEI dalam menyusun laporan keuangan preparing financial statements and has an
dan berdampak pada penerapan PSAK impact on the adoption of PSAK 71
71 instrumen keuangan. financial instruments.
Final Draft/01 April 2024 100 Paraf:
Page 115
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi 3. Significant Accounting Judgments,
Akuntansi Signifikan (lanjutan) Estimates, and Assumptions (continued)
a. Pertimbangan akuntansi yang a. Significant accounting judgments
signifikan (lanjutan) (continued)
6. Dampak Pandemi Covid-19 terhadap 6. Impact of Covid-19 Pandemic on the
penerapan PSAK 71 Instrumen adoption of PSAK 71 Financial
Keuangan (lanjutan) Instruments (continued)
Mengacu pada POJK No. Referring to POJK No. 17/POJK.03/2021
17/POJK.03/2021 tentang Perubahan concerning the Second Amendment to the
Kedua Atas Peraturan Otoritas Jasa Financial Services Authority Regulation
Keuangan Nomor 11/POJK.03/2020 Number 11/POJK.03/2020 concerning
tentang Stimulus Perekonomian Nasional National Economic Stimulus as a
Sebagai Kebijakan Countercyclical Countercyclical Policy for the Impact of
Dampak Penyebaran Coronavirus the Spread of Coronavirus Disease 2019
Disease 2019 serta panduan Dewan and guidelines for the Financial
Standar Akuntansi Keuangan – Ikatan Accounting Standards Board – Indonesian
Akuntan Indonesia tentang dampak Institute of Accountants regarding the
pandemi Covid-19 maka LPEI: impact of the Covid-19 pandemic, LPEI:
• Mengidentifikasi debitur-debitur yang • Identifying debtors who have been
selama ini berkinerja baik namun performing well but have decreased
menurun kinerjanya karena their performance due to Covid-19.
terdampak Covid-19.
• Menerapkan skema restrukturisasi • Implementing a restructuring scheme
mengacu pada hasil asesmen yang refers to the results of the
akurat disesuaikan dengan profil assessment which are accurately
debitur dengan jangka waktu selama- adjusted to the debtor profile with a
lamanya 1 (satu) tahun dan hanya period of maximum of 1 (one) year
diberikan pada debitur-debitur yang and is only given to debtors who are
benar-benar terdampak Covid-19. truly affected by Covid-19.
• Melakukan identifikasi dan monitoring • Identifying and monitoring on an
secara berkelanjutan serta berjaga- ongoing basis as well as being
jaga untuk tetap melakukan prepared to continue forming the
pembentukan CKPN apabila debitur- CKPN if debtors who have obtained
debitur yang telah mendapatkan the restructuring facility perform well
fasilitas restrukturisasi tersebut initially, are expected to decrease due
berkinerja baik pada awalnya, to Covid-19 impact, and cannot
diperkirakan menurun karena recover after the restructuring or
terdampak Covid-19, dan tidak dapat Covid-19 damage ends.
pulih pasca restrukturisasi atau
dampak Covid-19 berakhir.
b. Estimasi dan asumsi b. Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber Future main assumption and main source
utama estimasi ketidakpastian lain pada of other uncertainty estimates on the
tanggal pelaporan yang memiliki risiko reporting date which might have significant
signifikan bagi penyesuaian yang material risk of material adjustment to the recorded
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas asset and liabilities for the coming period
untuk periode berikutnya diungkapkan di are disclosed below.
bawah ini.
Final Draft/01 April 2024 101 Paraf:
Page 116
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi 3. Significant Accounting Judgments,
Akuntansi Signifikan (lanjutan) Estimates, and Assumptions (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
LPEI mendasarkan asumsi dan estimasi LPEI based its assumptions and estimates
pada parameter yang tersedia pada saat on the provided parameter during the
laporan keuangan disusun. Asumsi dan preparation of financial statements. The
situasi mengenai perkembangan masa assumptions and situations regarding the
depan mungkin berubah akibat perubahan future development may change due to
pasar atau situasi di luar kendali LPEI. market changes or circumstances beyond
Perubahan tersebut dicerminkan dalam the control of LPEI. Such changes are
estimasi dan asumsi terkait pada saat reflected in the estimates and
terjadinya. assumptions when they occur.
1. Metode penyusutan dan masa manfaat 1. Depreciation method and useful lives
aset tetap of premises and equipment
Untuk kepentingan perhitungan For depreciation calculation purposes, the
penyusutan, nilai sisa untuk semua aset residual value for all fixed assets, unless
tetap, kecuali ada catatan lain untuk aset there is another note for a particular
tertentu, harus lebih besar dari Rp1 (nilai asset, must be greater than Rp1 (full
penuh). LPEI melakukan peninjauan value). LPEI reviews the residual value,
kembali atas nilai sisa, umur manfaat, dan useful life, and depreciation method set
metode penyusutan yang ditetapkan for each minimum fixed asset at the end
untuk setiap aset tetap minimum pada of each financial year. The estimated
setiap akhir tahun buku. Taksiran masa useful life of fixed assets is disclosed in
manfaat dari aset tetap diungkapkan Note 2u.
dalam Catatan 2u.
Biaya perolehan aset tetap disusutkan Fixed asset are depreciated using the
dengan menggunakan metode garis lurus straight-line method based on the
berdasarkan taksiran masa manfaat economic useful life. Management
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi estimates that the useful life of building
masa manfaat ekonomis untuk gedung and premises and equipment, are
dan peralatan dan perabotan, masing- 20 years and 5 years, respectively.
masing adalah 20 tahun dan 5 tahun.
Ini adalah umur yang secara umum This is the expected average useful life in
diharapkan dalam industri dimana LPEI the industry where LPEI operates.
menjalankan bisnisnya. Perubahan Changes in the level of usage and
tingkat pemakaian dan perkembangan technology development may affect the
teknologi dapat mempengaruhi masa economic useful life and also the residual
manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan value of the assets and therefore, and
karenanya biaya penyusutan masa depan future depreciation costs may be revised.
mungkin direvisi. Lihat Catatan 13 untuk Refer to Note 13 for book value of LPEI’s
nilai buku atas aset tetap LPEI pada premises and equipment as of December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 31, 2023 and 2022.
Final Draft/01 April 2024 102 Paraf:
Page 117
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi 3. Significant Accounting Judgments,
Akuntansi Signifikan (lanjutan) Estimates, and Assumptions (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions
(continued)
2. Cadangan kerugian penurunan nilai 3. 2. Allowance for impairment losses on
atas pembiayaan dan piutang financing and receivables
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai Financial assets accounted for at
aset keuangan yang dicatat pada biaya amortized cost are evaluated for
perolehan diamortisasi dijelaskan di impairment on a basis described in
Catatan 2p. Note 2p.
Komponen cadangan kerugian penurunan The specific counterparty component of
nilai debitur tertentu dalam total cadangan the total allowances for impairment
kerugian penurunan nilai berlaku pada applies to claims evaluated individually for
tagihan yang penurunan nilainya impairment and is based upon
dievaluasi secara individual berdasarkan management’s best estimate of the
estimasi terbaik manajemen atas nilai present value of the cash flows that are
tunai arus kas yang diharapkan akan expected to be received. In estimating
diterima. Dalam mengestimasi arus kas these cash flows, management makes
ini, manajemen membuat pertimbangan judgments about the counterparty’s
mengenai kondisi keuangan dari debitur financial situation and the net realizable
dan nilai bersih yang dapat direalisasi dari value of any underlying collateral received
agunan yang diterima dengan lebih dari in more than one scenario. Impaired asset
satu skenario. Setiap aset yang is assessed on its merits, and the workout
mengalami penurunan nilai dievaluasi strategy and estimate of cash flows
berdasarkan kinerjanya dan strategi considered recoverable are independently
penyelesaiannya serta estimasi arus kas approved by the Risk Analysis and Credit
yang dinilai dapat diperoleh kembali Reviewer Department.
secara independen disetujui oleh
Departemen Analisis Risiko dan Kredit
Reviewer.
Evaluasi cadangan kerugian penurunan Collectively assessed impairment
nilai secara kolektif meliputi kerugian allowances cover credit losses inherent in
kredit yang melekat pada portofolio portfolios of claims with similar economic
tagihan dengan karakteristik ekonomi characteristics when there is objective
yang serupa ketika terdapat bukti objektif evidence to suggest that they contain
bahwa telah terjadi penurunan nilai impaired claims, but the individual
tagihan dalam portofolio tersebut, namun impaired items cannot yet be identified. In
penurunan nilai secara individu belum assessing the need for collective loan loss
dapat diidentifikasi. Dalam menentukan allowances, management considers
perlunya membentuk cadangan kerugian factors such as credit quality, portfolio
penurunan nilai kredit secara kolektif, size, credit concentrations, and economic
manajemen mempertimbangkan faktor- factors.
faktor seperti kualitas kredit, besarnya
portofolio, konsentrasi kredit, dan faktor-
faktor ekonomi.
Dalam mengestimasi cadangan yang In order to estimate the required
dibutuhkan, asumsi-asumsi dibuat untuk allowance, assumptions are made to
menentukan model kerugian bawaan dan define the way inherent losses are
untuk menentukan parameter input yang modeled and to determine the required
diperlukan, berdasarkan pengalaman input parameters, based on historical
historis dan kondisi ekonomi saat ini. experience and current economic
conditions.
Final Draft/01 April 2024 103 Paraf:
Page 118
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi 3. Significant Accounting Judgments,
Akuntansi Signifikan (lanjutan) Estimates, and Assumptions (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
3. Imbalan pascakerja dan imbalan kerja 3. Post-employement benefit and other
jangka panjang lainnya long term employee benefits
Ketepatan dari cadangan ini tergantung The accuracy of the allowances depends
pada seberapa tepat estimasi arus kas on how well the estimated future cash
masa depan untuk menentukan cadangan flows are determined for specific
individual serta asumsi model dan counterparty allowances and the model
parameter yang digunakan dalam assumptions and parameters used in
menentukan cadangan kolektif. determining collective allowances.
Penentuan liabilitas imbalan pascakerja The determination liabilities post
serta imbalan jangka panjang lainnya, employement benefit and also other long
tergantung pada pemilihan asumsi- term employee benefits depend on the
asumsi tertentu yang digunakan oleh assumptions used by the actuary in
aktuaria untuk menghitung estimasi calculating the estimation. Those
tersebut. Asumsi tersebut termasuk assumptions include discount rate, annual
antara lain tingkat diskonto, tingkat salary increases rate, annual resignation
kenaikan gaji tahunan, tingkat rate, level of disability, retirement age,
pengunduran diri pegawai tahunan, and mortality rate. Difference in the actual
tingkat kecacatan, umur pensiun, dan result and assumption of LPEI is
tingkat kematian. Hasil aktual yang recognized in the profit or loss by the time
berbeda dari asumsi yang ditetapkan of occurrence. While, LPEI believes that
LPEI langsung diakui dalam laba rugi the assumptions are fair and appropriate,
pada saat terjadinya. Sementara, LPEI there could be a significant difference
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut between the actual result or change in
adalah wajar dan sesuai, perbedaan estimation on the pension and employee
signifikan pada hasil aktual atau benefit and net employee benefit
perubahan diestimasi atas pensiun dan expense. See Note 29 for carrying
imbalan kerja dan beban imbalan kerja amount of estimated liabilities on
neto. Lihat Catatan 29 untuk nilai tercatat employee benefit as of December 31,
atas liabilitas diestimasi atas imbalan 2023 and 2022.
kerja pada 31 Desember 2023 dan 2022.
4. Penurunan nilai efek-efek ekuitas yang 4. Impairment of equity securities
diakui pada nilai wajar melalui classifies as fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
LPEI menelaah aset keuangan mereka LPEI review their financial assets at fair
pada nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain berdasarkan PSAK 71 income under PSAK 71 which required to
yang mengharuskan untuk mengakui recognise the expected credit loss at each
kerugian kredit ekspektasian pada setiap reporting date to reflect changes in credit
tanggal pelaporan untuk mencerminkan risk of the financial assets not at fair value
perubahan risiko kredit dari aset through profit or loss. PSAK 71
keuangan tidak pada nilai wajar melalui incorporates forward-looking and
laba rugi. PSAK 71 menggabungkan historical, current and forecasted
informasi forward-looking dan historis, information into expected credit loss
terkini dan yang diperkirakan ke dalam estimation.
estimasi kerugian kredit ekspektasian.
Final Draft/01 April 2024 104 Paraf:
Page 119
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi 3. Significant Accounting Judgments,
Akuntansi Signifikan (lanjutan) Estimates, and Assumptions (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
4. Penurunan nilai efek-efek ekuitas yang 4. Impairment of equity securities
diakui pada nilai wajar melalui classifies as fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income (continued)
(lanjutan)
Dalam melakukan peninjauan penurunan In carrying out the impairment review, the
nilai, penilaian manajemen berikut following management’s judgements are
diperlukan: required:
i. Penentuan apakah aset mengalami i. Determination whether the assets is
penurunan nilai berdasarkan indikator impaired based on certain indicators
tertentu seperti kesulitan keuangan such as financial difficulties of the
debitur dan penurunan kualitas kredit; debtor’s and deterioration of the credit
dan quality of the debtor’s; and
ii. Penentuan umur kredit ekspektasian ii. Determination of expected credit life
yang mencerminkan: that reflect:
a. Jumlah yang tidak bisa dan a. An unbiased and probability-
probabilitas tertimbang yang weighted amount that is
ditentukan dengan mengevaluasi determined by evaluating a range
kemungkinan dari berbagai hasil; of possible outcomes;
b. Nilai waktu dari uang; dan b. The time value of money; and
c. Informasi yang masuk akal dan c. Reasonable and supportable
dapat didukung yang tersedia information that is available
tanpa biaya atau usaha yang without undue cost or effort at the
tidak semestinya pada tanggal reporting date about past events,
pelaporan tentang peristiwa masa current conditions, and forecasts
lalu, kondisi saat ini, dan of future economic conditions.
perkiraan kondisi ekonomi masa
depan.
Nilai tercatat efek-efek ekuitas pada nilai The carrying value of fair value through
wajar melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income equity
lain serta cadangan kerugian penurunan securities and allowance for impairment
nilai diungkapkan dalam Catatan 7. losses are disclosed in Note 7.
5. Penurunan nilai aset non-keuangan 5. Impairment of non-financial assets
Dalam mengidentifikasi terdapat atau In assessing the possibility of impairment
tidaknya penurunan nilai aset, LPEI of non-financial assets, LPEI considers
mempertimbangkan hal-hal berikut ini: these factors:
1. terdapat bukti mengenai keusangan 1. evidence of obsolescence or physical
atau kerusakan fisik aset; damage on assets;
2. perubahan signifikan yang bersifat 2. significant changes which might
merugikan sehubungan dengan cara negatively affect the use of the
penggunaan aset; assets;
3. terdapat bukti bahwa kinerja ekonomi 3. evidence that the assets economical
aset tidak memenuhi harapan atau performance is worse than expected;
lebih buruk dari yang diharapkan;
4. arus kas sesungguhnya secara 4. the cash flow which is materially less
material lebih kecil dari arus kas than expected cash flow, before any
taksiran, sebelum perhitungkan discount.
diskonto.
Final Draft/01 April 2024 105 Paraf:
Page 120
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi 3. Significant Accounting Judgments,
Akuntansi Signifikan (lanjutan) Estimates, and Assumptions (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
6. Pengakuan aset pajak tangguhan 6. Recognition of deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax assets are recognized for all
seluruh saldo rugi fiskal yang belum unused tax losses to the extent that it is
digunakan sejauh terdapat kemungkinan probable that taxable income will be
bahwa saldo rugi tersebut dapat available against which the losses can be
dikompensasikan terhadap penghasilan utilized. Significant management
kena pajak di masa yang akan datang. judgment is required to determine the
Pertimbangan manajemen yang signifikan amount of deferred tax assets that can be
diperlukan untuk menentukan jumlah aset recognized, based upon the likely timing
pajak tangguhan yang dapat diakui, and level of future taxable income
sesuai dengan saat dan jumlah together with future tax planning
penghasilan kena pajak di masa strategies.
mendatang seiring dengan strategi
perencanaan pajak.
LPEI menelaah aset pajak tangguhan LPEI reviews their deferred tax assets at
pada setiap tanggal laporan posisi each statement of financial position date
keuangan dan mengurangi jumlah and reduce the carrying amount to the
tercatat dalam hal tidak adanya lagi extent that it is no longer probable that
kemungkinan bahwa penghasilan kena sufficient taxable income will be available
pajak yang cukup akan tersedia untuk to allow all or part of the deferred tax
mengkompensasi sebagian atau seluruh assets to be utilized.
aset pajak tangguhan.
Mengacu kepada Catatan 15d tentang Refer to Note 15d for the deferred tax
aset pajak tangguhan. assets.
7. Estimasi Klaim Penjaminan 7. Estimated Guarantee Claim
Pada setiap tanggal pelaporan, LPEI At each reporting date, LPEI assess its for
menelaah kewajibannya atas potensi potential claim on risks covered by the
klaim atas risiko-risiko yang ditanggung LPEI under guarantee agreements to
LPEI dalam perjanjian penjaminan untuk determine whether such liabilities should
menilai apakah suatu liabilitas harus be recognised in the financial statements.
diakui dalam laporan keuangan. LPEI LPEI records estimated guarantee claim
mencatat estimasi klaim penjaminan based on a certain method based on
berdasarkan metode tertentu sesuai accounting standards in Indonesia. Actual
standar akuntansi keuangan di Indonesia. results that differ from LPEI’s calculation
Hasil aktual yang berbeda dari hasil result will be charged to profit or loss for
perhitungan LPEI akan dibebankan ke the year. While LPEI believes that its
laba rugi tahun berjalan. Sementara LPEI calculation results are reasonable and
berkeyakinan bahwa hasil perhitungan appropriate, significant differences in the
tersebut adalah wajar dan sesuai, actual results may materially affect its
perbedaan signifikan pada hasil aktual profit and loss.
akan dapat memengaruhi secara material
laba ruginya.
Final Draft/01 April 2024 106 Paraf:
Page 121
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi 3. Significant Accounting Judgments,
Akuntansi Signifikan (lanjutan) Estimates, and Assumptions (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
8. Liabilitas Asuransi 8. Insurance Liabilities
LPEI mencatat liabilitas asuransi LPEI records insurance liabilities based on
berdasarkan metode perhitungan tertentu a certain calculation method which
yang berlaku umum di Indonesia. Asumsi generally applied in Indonesia. The main
utama yang mendasari metode tersebut assumption underlying this method is
adalah pengalaman klaim masa lalu LPEI. LPEI’s past claim experience. Actual
Hasil aktual yang berbeda dari hasil results that differ from LPEI’s calculation
perhitungan LPEI akan dibebankan ke result will be charged to profit or loss for the
laba rugi tahun berjalan. Sementara LPEI year. While LPEI believes that its
berkeyakinan bahwa hasil perhitungan calculation results are reasonable and
tersebut adalah wajar dan sesuai, appropriate, significant differences in the
perbedaan signifikan pada hasil aktual actual results may materially affect its profit
akan dapat mempengaruhi secara and loss.
material laba ruginya.
9. Menentukan jangka waktu kontrak 9. Determining the term of the contract
dengan opsi perpanjangan dan with the option of contract extension
penghentian kontrak LPEI sebagai and termination LPEI as lessee
penyewa
LPEI menentukan jangka waktu sewa The LPEI determines the lease term as the
sebagai jangka waktu yang tidak dapat term that cannot be canceled together with
dibatalkan bersama dengan periode yang the period covered by the option to extend
dicakup oleh opsi untuk memperpanjang the lease if it is determined to be
masa sewa jika dipastikan akan implemented, or any period covered by the
dilaksanakan atau periode apa pun yang option to terminate the lease if it is
dicakup oleh opsi untuk menghentikan reasonable to do so.
sewa jika cukup wajar untuk dilakukan.
LPEI memiliki beberapa kontrak sewa LPEI has several rental contracts that
yang mencakup opsi perpanjangan dan include options for extension and
penghentian jangka waktu sewa. LPEI termination of the lease term. LPEI applies
menerapkan penilaian dalam an assessment in evaluating whether it can
mengevaluasi apakah dapat dipastikan be ascertained if it will use the option to
jika akan menggunakan opsi untuk extend or terminate the lease. This is done
memperpanjang atau menghentikan sewa. by considering all relevant facts or
Hal tersebut dilakukan dengan circumstances that provide economic
mempertimbangkan seluruh fakta atau incentives to extend or terminate the lease.
keadaan yang relevan yang memberikan After the commencement date, LPEI
insentif ekonomi untuk melakukan reassesses the lease term if there is a
perpanjangan atau penghentian sewa. significant event or change in
Setelah tanggal dimulainya, LPEI menilai circumstances which is under its control
kembali masa sewa jika terdapat peristiwa and affects whether the lessee is certain
atau perubahan signfikan dalam keadaan enough to exercise the option to extend or
yang berada dalam kendali dan terminate the lease.
memengaruhi apakah lessee cukup pasti
untuk mengeksekusi opsi memperpanjang
atau menghentikan sewa.
Final Draft/01 April 2024 107 Paraf:
Page 122
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. Giro pada Bank Indonesia 4. Current Account with Bank Indonesia
31 Desember / December 31,
2023 2022
Rupiah 553 426 Rupiah
Total 553 426 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, LPEI has
LPEI memiliki saldo giro pada Bank Indonesia current account with Bank Indonesia for Real
untuk keperluan transfer dana Real Time Time Gross Settlement (RTGS) transfer of
Gross Settlement (RTGS). funds.
5. Giro pada Bank 5. Current Accounts with Banks
a. Berdasarkan counterparties dan mata a. By counterparties and currencies
uang
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
Mata uang asing/ Mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/ Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent (Dalam nilai penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 21,781 31,921 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2,700 8,629 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 1,993 2,230 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 807 724 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 21 2 (Persero) Tbk
27,302 43,506
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Jabar Banten Syariah 516 512 PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank Central Asia Tbk 100 100 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 6 9 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk -- 1 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
27,924 44,128
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,963,305 30,229 1,862,355 28,992 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 529,843 8,158 712,633 11,094 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 301,942 4,649 167,531 2,608 (Persero) Tbk
43,036 42,694
Final Draft/01 April 2024 108 Paraf:
Page 123
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. Giro pada Bank (lanjutan) 5. Current Accounts with Banks (continued)
a. Berdasarkan counterparties dan mata a. By counterparties and currencies
uang (lanjutan) (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
Mata uang asing/ Mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/ Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent (Dalam nilai penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Pihak ketiga Third parties
Standard Chartered Standard Chartered
Bank, New York 1,220,562 18,793 4,818,307 75,009 Bank, New York
JP Morgan Chase Bank 865,558 13,327 852,241 13,267 JP Morgan Chase bank
PT Bank KB Bukopin Tbk 118,335 1,822 118,330 1,842 PT Bank KB Bukopin Tbk
Citibank, N.A, Jakarta 9,352 144 -- -- Citibank, N.A, Jakarta
The Bank of Tokyo - The Bank of Tokyo - Mitsubishi
Mitsubishi UFJ Ltd., Jakarta 9,223 142 9,375 146 UFJ Ltd., Jakarta
PT Bank ICBC Indonesia 5,845 90 9,228 144 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 4,741 73 5,866 91 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 844 13 4,758 74 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 585 9 950 15 PT Bank CIMB Niaga Tbk
The HSBC Ltd, New York -- -- 771 12 The HSBC Ltd, New York
34,413 90,600
Euro Eropa European Euro
Pihak berelasi (Catatan 39) Related party (Note 39)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 528 9 640 11 (Persero) Tbk
Pihak ketiga Third parties
Commerzbank Aktiengesellschaft 145,378 2,477 179,922 2,983 Commerzbank Aktiengesellschaft
Citibank, N.A, Jakarta 411 7 386 6 Citibank, N.A, Jakarta
2,484 2,989
Yen Jepang Japanese Yen
Pihak berelasi (Catatan 39) Related party (Note 39)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 110,218 12 120,500 14 (Persero) Tbk
Pihak ketiga Third parties
Citibank, N.A, Jakarta 1,313,433 143 1,314,254 155 Citibank, N.A, Jakarta
143 155
Dolar Singapura Singapore Dollar
Pihak ketiga Third party
Overseas-Chinese Overseas-Chinese Banking
Banking Corporation Corporation Bank
Bank (OCBC) Ltd., Singapura 20,296 237 4,850 56 (OCBC) Ltd., Singapore
80,334 136,519
108,258 180,647
Cadangan kerugian penurunan nilai (2) (1) Allowance for impairment losses
Total 108,256 180,646 Total
Termasuk dalam giro pada bank adalah Included in current accounts with banks is
giro pada PT Bank Rakyat Indonesia current account in PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk, pihak berelasi (Catatan 39) Indonesia (Persero) Tbk. a related party
sehubungan dengan Penugasan Khusus. (Note 39) in relation with National Interest
Pemanfaatan jumlah tersebut dibatasi Account. The utilization of such amount is
untuk Program NIA, sebesar Rp23.533 restricted for NIA Program, amounting to
dan Rp31.061 masing-masing per Rp23,533 and Rp31,061 as of December
31 Desember 2023 dan 2022. 31, 2023 and 2022, respectively.
Final Draft/01 April 2024 109 Paraf:
Page 124
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. Giro pada Bank (lanjutan) 5. Current Accounts with Banks (continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas dan a. By collectibility and allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses
Perubahan nilai tercatat bruto adalah The movements in the gross carrying
sebagai berikut: amount are as follows:
31 Desember / December 31, 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 180,647 -- -- 180,647 Beginning balance
- Perubahan ke tahap 1 -- -- -- -- Transfer to stage 1 -
- Perubahan ke tahap 2 -- -- -- -- Transfer to stage 2 -
- Perubahan ke tahap 3 -- -- -- -- Transfer to stage 3 -
Perpindahan antar tahapan -- -- -- -- Transfer within stages
Pengukuran kembali nilai tercatat bersih (72,003) -- -- (72,003) Net remeasurement of carrying value
Aset baru 114 -- -- 114 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya/dilunasi (13) -- -- (13) Asset derecognized or repaid
Penyesuaian mata uang asing (487) -- -- (487) Foreign exchange adjustment
Saldo akhir 108,258 -- -- 108,258 Ending balance
31 Desember / December 31, 2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 674,115 -- -- 674,115 Beginning balance
- Perubahan ke tahap 1 -- -- -- -- Transfer to stage 1 -
- Perubahan ke tahap 2 -- -- -- -- Transfer to stage 2 -
- Perubahan ke tahap 3 -- -- -- -- Transfer to stage 3 -
Perpindahan antar tahapan -- -- -- -- Transfer within stages
Pengukuran kembali nilai tercatat bersih -- -- -- -- Net remeasurement of carrying value
Aset baru 162,937 -- -- 162,937 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya/dilunasi (662,271) -- -- (662,271) Asset derecognized or repaid
Penyesuaian mata uang asing 5,866 -- -- 5,866 Foreign exchange adjustment
Saldo akhir 180,647 -- -- 180,647 Ending balance
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses is
dibentuk terhadap saldo giro pada bank provided for balance of current account
lain, sebagai berikut: with other bank, as follows:
31 Desember / December 31, 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 1 -- -- 1 Beginning balance
- Perubahan ke tahap 1 -- -- -- -- Transfer to stage 1 -
- Perubahan ke tahap 2 -- -- -- -- Transfer to stage 2 -
- Perubahan ke tahap 3 -- -- -- -- Transfer to stage 3 -
Perpindahan antar tahapan -- -- -- -- Transfer within stages
Pengukuran kembali nilai tercatat bersih 1 -- -- 1 Net remeasurement of carrying value
Aset baru -- -- -- -- New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya/dilunasi -- -- -- -- Asset derecognized or repaid
Total pembalikan tahun berjalan 1 -- -- 1 Total reverse current year
Penyesuaian mata uang asing -- -- -- -- Foreign exchange adjustment
Saldo akhir 2 -- -- 2 Ending balance
Final Draft/01 April 2024 110 Paraf:
Page 125
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. Giro pada Bank (lanjutan) 5. Current Accounts with Banks (continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas dan b. By collectibility and allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses (continued)
(lanjutan)
31 Desember / December 31, 2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 9 -- -- 9 Beginning balance
- Perubahan ke tahap 1 -- -- -- -- Transfer to stage 1 -
- Perubahan ke tahap 2 -- -- -- -- Transfer to stage 2 -
- Perubahan ke tahap 3 -- -- -- -- Transfer to stage 3 -
Perpindahan antar tahapan Transfer within stages
Pengukuran kembali nilai tercatat bersih -- -- -- -- Net remeasurement of carrying value
Aset baru 1 -- -- 1 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya/dilunasi (10) -- -- (10) Asset derecognized or repaid
Total pembalikan tahun berjalan (9) -- -- (9) Total reverse current year
Penyesuaian mata uang asing 1 -- -- 1 Foreign exchange adjustment
Saldo akhir 1 -- -- 1 Ending balance
LPEI melakukan penilaian giro pada LPEI assesses current accounts with
bank secara kolektif dengan banks collectively by considering
mempertimbangkan informasi dan analisis qualitative and quantitative information and
kualitatif dan kuantitatif, berdasarkan analysis, based on historical experience
pengalaman historis dan penilaian kredit and credit assessments including future
termasuk informasi masa depan. information.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai yang for impairment losses is adequate to cover
dibentuk cukup untuk menutup kerugian possible losses arising from uncollectible
yang mungkin timbul akibat tidak placement with banks.
tertagihnya penempatan pada bank lain.
Informasi mengenai klasifikasi aset Information with respect to classification of
keuangan yang tidak mengalami not impaired and impaired financial assets
penurunan nilai dan mengalami are disclosed in Note 32.
penurunan nilai diungkapkan pada
Catatan 32.
c. Kisaran tingkat suku bunga per tahun d. c. The range of annual interest rates for
untuk giro pada bank current accounts with banks
31 Desember / December 31 ,
2023 2022
Rupiah 0.00% - 1.90% 0.00% - 2.00% Rupiah
Giro pada bank dalam mata uang Dolar The current accounts with banks
Amerika Serikat, Euro Eropa, Yen Jepang, denominated in United States Dollar,
dan Dolar Singapura tidak memperoleh European Euro, Japanese Yen, and
bunga. Singapore Dollar do not bear interest.
Final Draft/01 April 2024 111 Paraf:
Page 126
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. Giro pada Bank (lanjutan) 5. Current Accounts with Banks (continued)
e.
d. Giro pada bank yang digunakan d. Current accounts with banks pledged
sebagai jaminan as collateral
Tidak terdapat giro pada bank yang There were no current accounts with
digunakan sebagai jaminan pada banks pledged as collateral as of
31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
6. Penempatan pada Bank 6. Placements with Banks
a. Berdasarkan mata uang, jenis, dan a. By currencies, type, and counterparties
counterparties
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
Mata uang asing/ Mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/ Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent (Dalam nilai penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka Time deposit
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1,007,000 3,556,100 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 30,000 1,324,000 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -- 40,727 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
1,037,000 4,920,827
Pihak ketiga Third parties
PT BPD Jawa Barat & Banten Tbk 2,726,000 3,750,000 PT BPD Jawa Barat & Banten Tbk
PT Bank DKI 1,499,000 950,000 PT Bank DKI
PT Bank Mega Tbk 950,000 800,000 PT Bank Mega Tbk
PT BPD Jambi 250,000 -- PT BPD Jambi
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 100,000 -- PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 52,000 194,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
5,577,000 5,694,000
6,614,000 10,614,827
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Deposito berjangka Time deposit
Pihak berelasi (Catatan 39) Related party (Note 39)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk -- -- 2,000,000 31,135 (Persero) Tbk
-- 31,135
Pihak ketiga Third parties
PT Bank CIMB Niaga Tbk -- -- 36,000,000 560,430 PT Bank CIMB NIaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia -- -- 30,000,000 467,025 PT Bank UOB Indonesia
-- 1,027,455
Call Money Call Money
Pihak ketiga Third party
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria 52,000,000 800,644 57,000,000 887,347 Banco Bilbao Vizcaya Argentaria
800,644 887,347
800,644 1,945,937
7,414,644 12,560,764
Cadangan kerugian penurunan nilai (396) (509) Allowance for impairment losses
Total 7,414,248 12,560,255 Total
Final Draft/01 April 2024 112 Paraf:
Page 127
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. Penempatan pada Bank (lanjutan) 6. Placements with Banks (continued)
a. Berdasarkan mata uang, jenis, dan a. By currencies, type, and counterparties
counterparties (lanjutan) (continued)
Termasuk dalam penempatan pada bank Included in placements with banks is
merupakan penempatan sehubungan placement in relations with National
dengan Penugasan Khusus. Berikut Interest Account. The details as of
adalah rincian pada 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022, are as
dan 2022: follows:
31 Desember / December 31,
2023 2022
Program NIA NIA Program
Deposito berjangka Time deposit
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1,007,000 3,556,100 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk -- 1,324,000 (Persero) Tbk
1,007,000 4,880,100
Pihak ketiga Third parties
PT BPD Jawa Barat & Banten Tbk 2,726,000 3,750,000 PT BPD Jawa Barat & Banten Tbk
PT Bank DKI 1,499,000 950,000 PT Bank DKI
PT Bank Mega Tbk 500,000 800,000 PT Bank Mega Tbk
PT BPD Jawa Timur Tbk 250,000 -- PT BPD Jawa Timur Tbk
4,975,000 5,500,000
5,982,000 10,380,100
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (358) (500) impairment losses
Total 5,981,642 10,379,600 Total
b. Berdasarkan periode sisa umur jatuh b. By remaining period to maturity
tempo
Klasifikasi jangka waktu penempatan pada The details of placements with banks
bank berdasarkan periode sisa umur jatuh classified as to remaining period to maturity
tempo adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember / December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Sampai dengan 1 bulan 6,614,000 10,614,827 Up to 1 month
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Sampai dengan 1 bulan 800,644 1,945,937 Up to 1 month
7,414,644 12,560,764
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (396) (509) impairment losses
Total 7,414,248 12,560,255 Total
Final Draft/01 April 2024 113 Paraf:
Page 128
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. Penempatan pada Bank (lanjutan) 6. Placements with Banks (continued)
c. Kisaran tingkat suku bunga per tahun c. The range of annual interest rates for
untuk penempatan pada bank placement with banks
31 Desember / December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 5.50% - 7.60% 3.50% - 6.50% Time deposit
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deposito berjangka -- 3.00 - 3.60% Time deposit
Call Money 5.32% 4.32% Call Money
d. Berdasarkan kolektibilitas dan d. By collectibility and allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses
Perubahan nilai tercatat bruto adalah The movements in the gross carrying
sebagai berikut: amount are as follows:
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 12,560,764 -- -- 12,560,764 Beginning balance
- Perubahan ke tahap 1 -- -- -- -- Transfer to stage 1 -
- Perubahan ke tahap 2 -- -- -- -- Transfer to stage 2 -
- Perubahan ke tahap 3 -- -- -- -- Transfer to stage 3 -
Perpindahan antar tahapan Transfer within stages
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat -- -- -- -- Net remeasurement of carrying value
Aset baru 6,315,364 -- -- 6,315,364 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya/dilunasi (11,461,447) -- -- (11,461,447) Asset derecognized or repaid
Penyesuaian mata uang asing (37) -- -- (37) Foreign exchange adjustment
Saldo akhir 7,414,644 -- -- 7,414,644 Ending balance
31 Desember/ December 31, 2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 16,641,155 -- -- 16,641,155 Beginning balance
- Perubahan ke tahap 1 -- -- -- -- Transfer to stage 1 -
- Perubahan ke tahap 2 -- -- -- -- Transfer to stage 2 -
- Perubahan ke tahap 3 -- -- -- -- Transfer to stage 3 -
Perpindahan antar tahapan Transfer within stages
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat -- -- -- -- Net remeasurement of carrying value
Aset baru 12,520,038 -- -- 12,520,038 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya/dilunasi (16,601,155) -- -- (16,601,155) Asset derecognized or repaid
Penyesuaian mata uang asing 726 -- -- 726 Foreign exchange adjustment
Saldo akhir 12,560,764 -- -- 12,560,764 Ending balance
Final Draft/01 April 2024 114 Paraf:
Page 129
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. Penempatan pada Bank (lanjutan) 6. Placements with Banks (continued)
d. Berdasarkan kolektibilitas dan d. By collectibility and allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses (continued)
(lanjutan)
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses is
dibentuk terhadap saldo penempatan provided for balance of placement with
pada bank, sebagai berikut: banks, as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 509 -- -- 509 Beginning balance
- Perubahan ke tahap 1 -- -- -- -- Transfer to stage 1 -
- Perubahan ke tahap 2 -- -- -- -- Transfer to stage 2 -
- Perubahan ke tahap 3 -- -- -- -- Transfer to stage 3 -
Perpindahan antar tahapan Transfer within stages
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat -- -- -- -- Net remeasurement of carrying value
Aset baru 396 -- -- 396 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya/dilunasi (509) -- -- (509) Asset derecognized or repaid
Total pembalikan tahun berjalan (113) -- -- (113) Total reverse current year
Penyesuaian mata uang asing -- -- -- -- Foreign exchange adjustment
Saldo akhir 396 -- -- 396 Ending balance
31 Desember/December 31, 2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 2,209 -- -- 2,209 Beginning balance
- Perubahan ke tahap 1 -- -- -- -- Transfer to stage 1 -
- Perubahan ke tahap 2 -- -- -- -- Transfer to stage 2 -
- Perubahan ke tahap 3 -- -- -- -- Transfer to stage 3 -
Perpindahan antar tahapan Transfer within stages
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat -- -- -- -- Net remeasurement of carrying value
Aset baru 509 -- -- 509 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya/dilunasi (2,296) -- -- (2,296) Asset derecognized or repaid
Total pembalikan tahun berjalan (1,787) -- -- (1,787) Total reverse current year
Penyesuaian mata uang asing 87 -- -- 87 Foreign exchange adjustment
Saldo akhir 509 -- -- 509 Ending balance
LPEI melakukan penilaian terhadap LPEI evaluates bank placements
penempatan pada bank secara kolektif collectively using qualitative and
dengan menggunakan informasi dan quantitative information and analysis based
analisis kualitatif dan kuantitatif on historical experience and credit
berdasarkan pengalaman historis dan assessment including future information.
penilaian kredit termasuk informasi masa
depan.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai yang for impairment losses is adequate to cover
dibentuk cukup untuk menutup kerugian possible losses arising from uncollectible
yang mungkin timbul akibat tidak placement with banks.
tertagihnya penempatan pada bank lain.
Final Draft/01 April 2024 115 Paraf:
Page 130
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. Penempatan pada Bank (lanjutan) 6. Placements with Banks (continued)
d. Berdasarkan kolektibilitas dan d. By collectibility and allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses (continued)
(lanjutan)
Informasi mengenai klasifikasi aset Information with respect to classification of
keuangan yang tidak mengalami not impaired and impaired financial assets
penurunan nilai dan mengalami is disclosed in Note 32.
penurunan nilai diungkapkan pada
Catatan 32.
e. Penempatan pada bank yang e. Placements with banks pledged as
digunakan sebagai jaminan collateral
Tidak terdapat penempatan pada bank There are no placements with banks
yang digunakan sebagai jaminan pada pledged as collateral as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022.
7. Efek-Efek 7. Securities
a. Berdasarkan mata uang, tujuan, dan a. By currency, purpose, and type
jenis
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Nilai nominal/ Nilai tercatat/ Nilai nominal/ Nilai tercatat/
Nominal value Carrying value Nominal value Carrying value
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Rupiah Rupiah
Green Bond 720,000 712,944 720,000 728,784 Green Bond
FR0081 191,548 190,000 252,130 251,961 FR0081
FR0070 95,578 95,314 98,367 97,945 FR0070
FR0077 59,890 59,717 71,147 71,592 FR0077
FR0056 52,579 52,357 53,429 53,327 FR0056
FR0084 51,012 50,648 51,453 51,256 FR0084
FR0086 9,848 9,870 39,153 39,164 FR0086
FR0059 -- -- 212,309 214,668 FR0059
FR0078 -- -- 36,807 37,713 FR0078
FR0080 -- -- 34,664 35,802 FR0080
FR0082 -- -- 29,240 30,061 FR0082
FR0083 -- -- 19,920 20,593 FR0083
FR0064 -- -- 19,181 19,547 FR0064
FR0063 -- -- 9,929 10,002 FR0063
1,180,455 1,170,850 1,647,729 1,662,415
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Indon 29 New 61,948 57,743 62,693 57,209 Indon 29 New
Indon 25 46,236 45,731 46,791 46,061 Indon 25
Indon 27 New 46,110 45,030 46,600 45,068 Indon 27 New
Indon 28 New 38,422 37,695 38,834 38,107 Indon 28 New
Indon 49 New 38,280 32,116 38,699 29,917 Indon 49 New
Indon 28 30,566 29,476 30,852 29,500 Indon 28
Indois 24 New 15,398 15,282 15,568 15,374 Indois 24 New
Indon 23 New -- -- 46,701 46,469 Indon 23 New
276,960 263,073 326,738 307,705
Total 1,457,415 1,433,923 1,974,467 1,970,120 Total
Final Draft/01 April 2024 116 Paraf:
Page 131
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. Efek-Efek (lanjutan) 7. Securities (continued)
a. Berdasarkan mata uang, tujuan, dan a. By currency, purpose, and type
jenis (lanjutan) (continued)
Efek-efek berdasarkan mata uang adalah Securities based on currencies are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Jumlah Jumlah
nosional nosional
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Notional Notional
amount in amount in
Foreign Foreign
currencies currencies
(Dalam nilai Ekuivalen/ (Dalam nilai Ekuivalen/
penuh/ Equivalent penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Pihak berelasi (Catatan 39) Related party (Note 39)
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah -- 457,906 -- 933,631 Government Bonds
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk -- 712,944 -- 728,784 (Persero) Tbk
-- 1,170,850 -- 1,662,415
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi Pemerintah 17,085,977 263,073 19,765,861 307,705 Government Bonds
Total 17,085,977 1,433,923 19,765,861 1,970,120 Total
Mutasi keuntungan/(kerugian) yang belum Movements of unrealized gains/(losses)
direalisasi akibat kenaikan/(penurunan) resulting from the increase/(decrease) in fair
nilai wajar efek-efek dicatat sebagai bagian value of marketable securities is recorded
komponen ekuitas, sehingga LPEI as part of the equity component, and LPEI
mengakui keuntungan/(kerugian) tahun recognized current year gain/(losses) from
berjalan atas perubahan nilai wajar efek- changes in fair value of marketable
efek, sedangkan penyesuaian reklasifikasi securities, whreas reclassification
atas keuntungan/(kerugian) sudah adjustment on gains/(losses) are included in
termasuk dalam laba rugi. profit or loss.
31 Desember / December 31,
2023 2022
Saldo Awal (3,391) 26,462 Beginning balance
Perubahan nilai wajar (16,221) (38,275) Changes in fair value
Perubahan nilai wajar Changes in fair value
yang di reklasifikasi ke laba rugi (2,924) 2 reclassifed to profit or loss
Dampak pajak tangguhan (956) 8,420 Deferred tax impact
Saldo Akhir (23,492) (3,391) Ending Balance
Harga pasar efek-efek dalam kelompok The market values of the fair value through
nilai wajar melalui pendapatan other comprehensive income securities as
komprehensif lainnya berkisar antara of December 31, 2023 and 2022 ranged
83,44%-104,72% dan 76,87%-107,75% from 83.44%-104.72% and 76.87%-
dari nilai nominal masing-masing pada 107.75% respectively, of the nominal
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. amount.
Final Draft/01 April 2024 117 Paraf:
Page 132
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. Efek-Efek (lanjutan) 7. Securities (continued)
b. Berdasarkan penerbit, jatuh tempo, dan b. Based on issuer, maturity, and interest
suku bunga rate
31 Desember/
December 31, 2023
Suku bunga kontrak
Tanggal jatuh per tahun/
Jenis/ tempo/ Contractual interest
Penerbit Types Maturity date rate per annum Issuer
Pemerintah Negara The Government of the
Republik Indonesia Republic of Indonesia
FR0056 Obligasi/Bond 15 September/ 8.375% tetap/fixed FR0056
September 15, 2026
FR0070 Obligasi/Bond 15 Maret/ 8.375% tetap/fixed FR0070
March 15, 2024
FR0077 Obligasi/Bond 15 Mei/ 8.125% tetap/fixed FR0077
May 15, 2024
FR0081 Obligasi/Bond 15 Juni/ 6.50% tetap/fixed FR0081
June 15, 2025
FR0084 Obligasi/Bond 15 Februari/ 7.25% tetap/fixed FR0084
February 15, 2026
FR0086 Obligasi/Bond 15 April/ 5.50% tetap/fixed FR0086
April 15, 2026
Indois 24 New Obligasi/Bond 20 Agustus/ 3.90% tetap/fixed Indois 24 New
August 20, 2024
Indon 25 Obligasi/Bond 15 Januari/ 4.125% tetap/fixed Indon 25
January 15, 2025
Indon 28 Obligasi/Bond 11 Januari/ 3.50% tetap/fixed Indon 28
January 11, 2028
Indon 27 New Obligasi/Bond 18 Juli/ 3.85% tetap/fixed Indon 27 New
July 18, 2027
Indon 28 New Obligasi/Bond 24 April/ 4.10% tetap/fixed Indon 28 New
April 24, 2028
Indon 29 New Obligasi/Bond 18 September/ 3.40% tetap/fixed Indon 29 New
September 18, 2029
Indon 49 New Obligasi/Bond 30 Oktober/ 3.70% tetap/fixed Indon 49 New
October 30, 2049
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Green Bond Obligasi/Bond 21 Juni/ 6.35% tetap/fixed Green Bond
June 21, 2025
Final Draft/01 April 2024 118 Paraf:
Page 133
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. Efek-Efek (lanjutan) 7. Securities (continued)
b. Berdasarkan penerbit, jatuh tempo, dan b. Based on issuer, maturity, and interest rate
suku bunga (lanjutan) (continued)
31 Desember/
December 31, 2022
Suku bunga kontrak
Tanggal jatuh per tahun/
Jenis/ tempo/ Contractual interest
Penerbit Types Maturity date rate per annum Issuer
Pemerintah Negara The Government of the
Republik Indonesia (lanjutan) Republic of Indonesia (continued)
FR0056 Obligasi/Bond 15 September/ 8.375% tetap/fixed FR0056
September 15, 2026
FR0059 Obligasi/Bond 15 Mei/ 7.00% tetap/fixed FR0059
May 15, 2027
FR0063 Obligasi/Bond 15 Mei/ 5.625% tetap/fixed FR0063
May 15, 2023
FR0064 Obligasi/Bond 15 Mei/ 6.125% tetap/fixed FR0064
May 15, 2028
FR0070 Obligasi/Bond 15 Maret/ 8.375% tetap/fixed FR0070
March 15, 2024
FR0077 Obligasi/Bond 15 Mei/ 8.125% tetap/fixed FR0077
May 15, 2024
FR0078 Obligasi/Bond 15 Mei/ 8.25% tetap/fixed FR0078
May 15, 2029
FR0080 Obligasi/Bond 15 Juni/ 7.50% tetap/fixed FR0080
June 15, 2035
FR0081 Obligasi/Bond 15 Juni/ 6.50% tetap/fixed FR0081
June 15, 2025
FR0082 Obligasi/Bond 15 September/ 7.00% tetap/fixed FR0082
September 15, 2030
FR0083 Obligasi/Bond 15 April/ 7.50% tetap/fixed FR0083
April 15, 2040
FR0084 Obligasi/Bond 15 Februari/ 7.25% tetap/fixed FR0084
February 15, 2026
FR0086 Obligasi/Bond 15 April/ 5.50% tetap/fixed FR0086
April 15, 2026
Indois 24 New Obligasi/Bond 20 Agustus/ 3.90% tetap/fixed Indois 24 New
August 20, 2024
Indon 23 New Obligasi/Bond 11 Januari/ 2.95% tetap/fixed Indon 23 New
January 11, 2023
Indon 25 Obligasi/Bond 15 Januari/ 4.125% tetap/fixed Indon 25
January 15, 2025
Indon 28 Obligasi/Bond 11 Januari/ 3.50% tetap/fixed Indon 28
January 11, 2028
Indon 27 New Obligasi/Bond 18 Juli/ 3.85% tetap/fixed Indon 27 New
July 18, 2027
Indon 28 New Obligasi/Bond 24 April/ 4.10% tetap/fixed Indon 28 New
April 24, 2028
Indon 29 New Obligasi/Bond 18 September/ 3.40% tetap/fixed Indon 29 New
September 18, 2029
Indon 49 New Obligasi/Bond 30 Oktober/ 3.70% tetap/fixed Indon 49 New
October 30, 2049
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Green Bond Obligasi/Bond 21 Juni/ 6.35% tetap/fixed Green Bond
June 21, 2025
Final Draft/01 April 2024 119 Paraf:
Page 134
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. Efek-Efek (lanjutan) 7. Securities (continued)
c. Berdasarkan peringkat c. By Rating
Efek-efek yang dimiliki oleh LPEI pada Securities held by LPEI as of
31 Desember 2023 dan 2022 memiliki December 31, 2023 and 2022 were rated as
peringkat sebagai berikut: follows:
Lembaga Peringkat/Rating
Pemeringkat/ 31 Desember/December 31,
Rating Agencies 2023 2022
Efek pemerintah S&P BBB BBB Government Securities
Green Bond BNI Pefindo idAAA idAAA Green Bond BNI
d. Berdasarkan periode sisa umur jatuh d. By remaining period to maturity
tempo
KIasifikasi jangka waktu efek-efek The details of securities classified as to
berdasarkan periode sisa umur jatuh remaining period to maturity are as follows:
tempo adalah sebagai berikut:
31 Desember / December 31,
2023 2022
Sampai dengan 5 tahun 1,344,064 1,701,171 Up to 5 years
Lebih dari 5 tahun
sampai dengan 10 tahun 57,743 182,637 More than 5 to 10 years
Lebih dari 10 tahun
sampai dengan 15 tahun 32,116 86,312 More than 10 to 15 years
Total 1,433,923 1,970,120 Total
e. Berdasarkan efek Pemerintah dan c. By Government and non-Government
bukan Pemerintah securities
Efek-efek yang dimiliki oleh LPEI pada Securities held by LPEI as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Efek pemerintah 720,979 1,241,336 Government securities
Bukan efek pemerintah 712,944 728,784 Non government securities
Total 1,433,923 1,970,120 Total
f. Berdasarkan kolektibilitas dan f. By collectibility and allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses
Seluruh efek-efek pada 31 Desember All securities as of December 31, 2023 and
2023 dan 2022 tidak mengalami 2022 are not impaired and are classified as
penurunan nilai dan tergolong lancar. current.
Cadangan kerugian penurunan nilai pada Allowance for impairment losses on
efek-efek per tanggal 31 Desember 2023 marketable securities as of December 31,
dan 2022 masing-masing adalah nihil. 2023 and 2022 are nil, respectively.
Final Draft/01 April 2024 120 Paraf:
Page 135
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. Efek-Efek (lanjutan) 7. Securities (continued)
f. Berdasarkan kolektibilitas dan g. f. By collectibility and allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses (continued)
(lanjutan)
Informasi mengenai klasifikasi aset Information with respect to classification of
keuangan yang tidak mengalami not impaired and impaired financial assets
penurunan nilai dan mengalami penurunan is disclosed in Note 32.
nilai diungkapkan pada Catatan 32.
g. Efek-efek yang digunakan sebagai g. Securities
a. pledged as collateral
jaminan
Tidak terdapat efek-efek yang digunakan There are no securities pledged as
sebagai jaminan pada tanggal collateral as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022. 2022.
8. Tagihan dan Liabilitas Derivatif 8. Derivative Receivables and Payables
LPEI menghadapi risiko pasar atas LPEI faces market risk with respect to
perubahan nilai tukar mata uang dan changes in foreign currency exchange rates
menggunakan instrumen derivatif untuk and thus, LPEI uses derivative instruments to
mengelola risiko tersebut. LPEI melakukan manage this risk. LPEI enters into derivative
transaksi derivatif berupa kontrak berjangka transactions in the form of foreign currency
mata uang asing (forward dan swap) dengan forward contracts (forward and swap) with
beberapa counterparties yang memungkinkan certain counterparties that allow LPEI to
LPEI atau pihak lain untuk mengurangi risiko reduce the risk of fluctuations in foreign
fluktuasi nilai tukar mata uang asing. currency exchange rates.
Perjanjian swap mata uang merupakan Currency swap contract is a contract between
kontrak antara dua pihak untuk pertukaran two parties to exchange series of cash flows
arus kas berdasarkan nilai nosional dan nilai based on a predetermined notional value and
tukar yang ditetapkan terlebih dahulu. exchange value. While, foreign currency
Sedangkan, kontrak berjangka forward mata forward contract is a covenant to sell a certain
uang asing merupakan perjanjian untuk amount of currencies to other parties
menjual sejumlah mata uang tertentu kepada or to buy a certain amount of currencies from
pihak lain atau untuk membeli sejumlah mata other parties in the future at a predetermined
uang tertentu dari pihak lain pada suatu price.
tanggal di masa yang akan datang dengan
harga yang telah ditetapkan terlebih dahulu.
Transaksi derivatif tersebut menimbulkan Such derivative transactions result in market
risiko pasar dan risiko kredit. Risiko pasar risk and credit risk. Market risk from derivative
dari transaksi derivatif timbul sebagai akibat transactions arises as a result of fluctuation in
dari adanya fluktuasi nilai instrumen derivatif the value of derivative instruments due to
yang disebabkan adanya fluktuasi kurs mata foreign currency fluctuation, while credit risk
uang asing, sedangkan risiko kredit timbul arises when the other parties fail to fulfill their
dalam hal pihak lain tidak dapat memenuhi obligations stated in the contracts with LPEI.
liabilitasnya sesuai dengan ketentuan dalam
kontrak kepada LPEI.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, there are
tidak terdapat instrumen derivatif LPEI yang no derivatives which qualify as hedging
memenuhi syarat sebagai transaksi lindung instruments for accounting purposes.
nilai untuk keperluan akuntansi. Oleh sebab Therefore, all gains or losses resulting from
itu, seluruh keuntungan atau kerugian yang fair value changes from these derivative
terjadi dari perubahan nilai wajar dari transactions are recognized in profit or loss.
transaksi derivatif ini diakui dalam laba rugi.
Final Draft/01 April 2024 121 Paraf:
Page 136
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. Tagihan dan Liabilitas Derivatif (lanjutan) 8. Derivative Receivables and Payables
(continued)
a. Tagihan derivatif a. Derivative receivables
Rincian tagihan derivatif pada tanggal The derivative receivables details as of
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 is as follows:
Nilai nosional Nilai wajar
mata uang asing/ Tanggal tagihan
Notional amount Tanggal Jatuh derivatif/
in foreign currencies efektif/ Tempo/ Fair value of
(Dalam nilai penuh/ Effective Maturity derivative
31 Desember 2023 In full amount) date date receivables December 31, 2023
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Swap Beli Swap Bought
Pihak ketiga Third parties
27 Desember/ 29 Januari/
PT Bank CIMB Niaga, Tbk 5,517 December 27, 2023 January 29, 2024 85 PT Bank CIMB Niaga, Tbk
Total tagihan derivatif 85 Total derivative receivables
Pada tanggal 31 Desember 2022, LPEI As of December 31, 2022, there is no
tidak memiliki tagihan derivatif. derivatives receivables.
Informasi mengenai klasifikasi aset Information with respect to classification of
keuangan yang tidak mengalami not impaired and impaired financial assets
penurunan nilai dan mengalami penurunan are disclosed in Note 32.
nilai diungkapkan pada Catatan 32.
b. Liabilitas derivatif b. Derivative payables
Rincian liabilitas derivatif pada tanggal The derivative payables details as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah December 31, 2023 and 2022 are as
sebagai berikut: follows:
Nilai nosional Nilai wajar
mata uang asing/ Tanggal liabilitas
Notional amount Tanggal Jatuh derivatif/
in foreign currencies efektif/ Tempo/ Fair value of
(Dalam nilai penuh/ Effective Maturity derivative
31 Desember 2023 In full amount) date date payables December 31, 2023
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Swap Beli Swap Bought
Pihak ketiga Third party
27 Desember/ 3 Januari/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 25,000,000 December 27, 2023 January 3, 2024 339 PT Bank CIMB Niaga Tbk
27 Desember/ 3 Januari/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 25,000,000 December 27, 2023 January 3, 2024 339 PT Bank CIMB Niaga Tbk
678
Forward Beli Forward Bought
28 Desember/ 3 Januari/
MUFG Bank, LTD 20,000,000 December 28, 2023 January 3, 2024 266 MUFG Bank, LTD
28 Desember/ 4 Januari/
MUFG Bank, LTD 25,000,000 December 28, 2023 January 4, 2024 333 MUFG Bank, LTD
28 Desember/ 3 Januari/
MUFG Bank, LTD 15,000,000 December 28, 2023 January 3, 2024 200 MUFG Bank, LTD
799
Total liabilitas derivatif 1,477 Total derivatives liabilities
Final Draft/01 April 2024 122 Paraf:
Page 137
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. Tagihan dan Liabilitas Derivatif (lanjutan) 8. Derivative Receivables and Payables
(continued)
b. Liabilitas derivatif (lanjutan) b. Derivative payables (continued)
Nilai nosional Nilai wajar
mata uang asing/ Tanggal liabilitas
Notional amount Tanggal Jatuh derivatif/
in foreign currencies efektif/ Tempo/ Fair value of
(Dalam nilai penuh/ Effective Maturity derivative
31 Desember 2022 In full amount) date date payables December 31, 2022
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Swap Beli Swap Bought
Pihak ketiga Third party
27 Desember/ 29 Januari/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 30,000,000 December 27, 2023 January 29, 2024 56 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Total liabilitas derivatif 56 Total derivatives liabilities
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
Receivables
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan a. By type, currency, and collectability
kolektibilitas
Informasi mengenai Pembiayaan dan Information related Financing and
Piutang, Pembiayaan dan Piutang Receivables, Sharia Financing and
Syariah, dan Piutang Lainnya berdasarkan Receivables, and Other Receivables
jenis dan mata uang adalah sebagai based on type and currency are as follows:
berikut:
Dalam perhatian Kurang
Lancar/ khusus/ lancar/ Diragukan/ Macet/
31 Desember 2023 Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Modal kerja 6,841,945 1,865,767 2,028,908 3,538,386 7,908,085 22,183,091 Working capital
Investasi 15,147,894 2,048,629 1,067,564 563,520 5,042,412 23,870,019 Investment
Konsumsi 126,223 -- -- -- -- 126,223 Consumption
22,116,062 3,914,396 3,096,472 4,101,906 12,950,497 46,179,333
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Modal kerja 4,702,527 2,530,625 2,914,732 1,190,489 3,590,798 14,929,171 Working capital
Investasi 7,172,323 1,289,480 1,056,887 -- 3,196,017 12,714,707 Investment
11,874,850 3,820,105 3,971,619 1,190,489 6,786,815 27,643,878
Total 33,990,912 7,734,501 7,068,091 5,292,395 19,737,312 73,823,211 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (738,014) (3,150,258) (4,972,408) (4,036,005) (19,737,312) (32,633,997) impairment losses
Neto 33,252,898 4,584,243 2,095,683 1,256,390 -- 41,189,214 Net
Final Draft/01 April 2024 123 Paraf:
Page 138
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan a. By type, currency, and collectability
kolektibilitas (lanjutan) (continued)
Dalam perhatian Kurang
Lancar/ khusus/ lancar/ Diragukan/ Macet/
31 Desember 2022 Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Modal kerja 9,180,562 6,533,593 1,694,445 518,775 6,852,919 24,780,294 Working capital
Investasi 14,803,227 4,170,982 1,374,570 -- 3,532,873 23,881,652 Investment
Konsumsi 137,544 -- -- -- -- 137,544 Consumption
24,121,333 10,704,575 3,069,015 518,775 10,385,792 48,799,490
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Modal kerja 8,445,060 5,568,390 770,600 1,354,804 3,039,649 19,178,503 Working capital
Investasi 9,103,616 3,433,977 1,110,227 73,078 1,937,112 15,658,010 Investment
17,548,676 9,002,367 1,880,827 1,427,882 4,976,761 34,836,513
Total 41,670,009 19,706,942 4,949,842 1,946,657 15,362,553 83,636,003 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (524,562) (3,786,963) (1,629,374) (785,287) (11,156,763) (17,882,949) impairment losses
Neto 41,145,447 15,919,979 3,320,468 1,161,370 4,205,790 65,753,054 Net
Informasi mengenai Pembiayaan dan Information related Financing and
Piutang, Pembiayaan dan Piutang Syariah, Receivables, Sharia Financing and
dan Piutang Lainnya berdasarkan Receivables, and Other Receivables based
kolektibilitas adalah sebagai berikut: on collectability are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Cadangan/ Nilai Tercatat/ Cadangan/
Carrying Value Allowance Carrying Value Allowance
Individual 40,204,658 27,767,424 46,027,319 15,828,240 Individual
Kolektif: Collective:
Lancar 24,360,623 300,512 27,570,104 334,610 Current
Dalam perhatian khusus -- -- 168,935 2,424 Special mention
Syariah: Sharia
Lancar 3,495,425 34,954 4,409,681 44,097 Current
Dalam perhatian khusus 1,246,165 14,767 2,042,840 6,892 Special mention
Kurang lancar -- -- 617,580 97,393 Substandard
Diragukan -- -- 274,150 41,251 Doubtful
Macet 4,516,340 4,516,340 2,525,394 1,528,042 Loss
Total 73,823,211 32,633,997 83,636,003 17,882,949 Total
b. Berdasarkan mata uang, sektor ekonomi, b. By currency, economic sector, and
dan kolektibilitas collectability
Perincian pembiayaan dan piutang Financing and receivables based on
berdasarkan mata uang adalah sebagai currencies are as follows:
berikut:
Final Draft/01 April 2024 124 Paraf:
Page 139
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
b. Berdasarkan mata uang, sektor ekonomi, b. By currency, economic sector, and
dan kolektibilitas (lanjutan) collectability (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Jumlah Jumlah
nasional nasional
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Notional Notional
amont amont
Foreign Foreign
currencies currencies
(Dalam nilai Ekuivalen/ (Dalam nilai Ekuivalen/
penuh/ Equivalent penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Rupiah -- 46,179,333 -- 48,799,490 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,795,406,764 27,643,878 2,237,771,810 34,836,513 United States Dollar
Total 73,823,211 83,636,003 Total
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (32,633,997) (17,882,949) Allowance for Impairment Losses
Neto 41,189,214 65,753,054 Net
Perincian pembiayaan dan piutang Financing and receivables based on
berdasarkan sektor ekonomi adalah sebagai sector are as follows:
berikut:
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
31 Desember 2023 Current mention Substandard Doubtful Loss Total December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Perindustrian 6,744,491 1,537,908 2,525,998 2,886,123 6,879,784 20,574,304 Manufacturing
Pertanian, perburuan dan Agriculture, haunting and
sarana pertanian 6,295,878 778,104 268,804 542,213 3,450,484 11,335,483 agriculture services
Konstruksi 1,023,191 750,056 -- -- 68,175 1,841,422 Construction
Listrik, gas dan air 375,663 -- -- 429,295 -- 804,958 Electricity, gas and water
Pengangkutan, pergudangan dan Transportation, warehousing
telekomunikasi 3,104,592 551,687 -- -- 225,375 3,881,654 and communication
Perdagangan, restoran dan Trading, restaurants and
hotel 856,754 2,987 11,070 244,275 932,246 2,047,332 hotels
Jasa dunia usaha 2,362,906 -- -- -- 441,647 2,804,553 Business services
Pertambangan 1,226,365 293,654 149,650 -- 942,984 2,612,653 Mining
Jasa-jasa sosial/masyarakat -- -- 16,572 -- 9,802 26,374 Social, services/society
Lain-lain 126,222 -- 124,378 -- -- 250,600 Others
22,116,062 3,914,396 3,096,472 4,101,906 12,950,497 46,179,333
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Perindustrian 6,329,215 1,369,345 1,765,913 509,878 5,842,827 15,817,178 Manufacturing
Pertambangan 2,994,838 1,477,770 1,809,847 -- 454,807 6,737,262 Mining
Pertanian, perburuan dan Agriculture, haunting and
sarana pertanian 515,731 931,969 176,985 246,171 34,624 1,905,480 agriculture services
Pengangkutan, pergudangan dan Transportation, warehousing
telekomunikasi 602,667 -- -- -- 304,597 907,264 and communication
Konstruksi 174,198 41,021 -- -- -- 215,219 Construction
Perdagangan, restoran dan Trading, restaurants and
hotel 495,965 -- 218,874 434,440 142,260 1,291,539 hotels
Jasa dunia usaha 190,661 -- -- -- -- 190,661 Business services
Listrik, gas dan air 376,097 -- -- -- -- 376,097 Electricity, gas and water
Jasa-jasa sosial/masyarakat -- -- -- -- 7,700 7,700 Social, services/society
Lain-lain 195,478 -- -- -- -- 195,478 Others
11,874,850 3,820,105 3,971,619 1,190,489 6,786,815 27,643,878
Total 33,990,912 7,734,501 7,068,091 5,292,395 19,737,312 73,823,211 Total
Cadangan Kerugian Allowance for
Penurunan Nilai (738,014) (3,150,258) (4,972,408) (4,036,005) (19,737,312) (32,633,997) Impairment Losses
Neto 33,252,898 4,584,243 2,095,683 1,256,390 -- 41,189,214 Net
Final Draft/01 April 2024 125 Paraf:
Page 140
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
b. Berdasarkan mata uang, sektor b. By currency, economic sector, and
ekonomi, dan kolektibilitas (lanjutan) collectability (continued)
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
31 Desember 2022 Current mention Substandard Doubtful Loss Total December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Perindustrian 6,441,120 7,718,277 2,353,090 274,149 4,449,440 21,236,076 Manufacturing
Pertanian, perburuan dan Agriculture, haunting and
sarana pertanian 5,470,001 1,374,305 548,777 -- 3,126,938 10,520,021 agriculture services
Konstruksi 2,013,991 17,441 -- -- 68,175 2,099,607 Construction
Listrik, gas dan air 873,294 434,818 -- -- -- 1,308,112 Electricity, gas and water
Pengangkutan, pergudangan dan Transportation, warehousing
telekomunikasi 3,244,521 563,476 126,004 -- 162,700 4,096,701 and communication
Perdagangan, restoran dan Trading, restaurants and
hotel 475,081 -- 41,144 244,626 1,093,669 1,854,520 hotels
Jasa dunia usaha 2,096,272 -- -- -- 444,168 2,540,440 Business services
Pertambangan 3,236,822 469,861 -- -- 1,030,902 4,737,585 Mining
Jasa-jasa sosial/masyarakat 130,919 -- -- -- 9,800 140,719 Social, services/society
Lain-lain 139,312 126,397 -- -- -- 265,709 Others
24,121,333 10,704,575 3,069,015 518,775 10,385,792 48,799,490
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Perindustrian 8,131,027 4,694,461 1,854,393 988,467 2,339,112 18,007,460 Manufacturing
Pertambangan 4,329,602 2,594,238 -- -- 495,512 7,419,352 Mining
Pertanian, perburuan dan Agriculture, haunting and
sarana pertanian 1,550,353 1,177,144 26,434 -- 653,363 3,407,294 agriculture services
Pengangkutan, pergudangan dan Transportation, warehousing
telekomunikasi 459,759 409,111 -- -- 314,197 1,183,067 and communication
Konstruksi 834,078 41,681 -- -- 342,750 1,218,509 Construction
Perdagangan, restoran dan Trading, restaurants and
hotel 734,585 85,732 -- 439,415 145,024 1,404,756 hotels
Jasa dunia usaha 312,893 -- -- -- 679,019 991,912 Business services
Listrik, gas dan air 947,401 -- -- -- -- 947,401 Electricity, gas and water
Jasa-jasa sosial/masyarakat 248,978 -- -- -- 7,784 256,762 Social, services/society
17,548,676 9,002,367 1,880,827 1,427,882 4,976,761 34,836,513
Total 41,670,009 19,706,942 4,949,842 1,946,657 15,362,553 83,636,003 Total
Cadangan Kerugian Allowance for
Penurunan Nilai (524,562) (3,786,963) (1,629,374) (785,287) (11,156,763) (17,882,949) Impairment Losses
Neto 41,145,447 15,919,979 3,320,468 1,161,370 4,205,790 65,753,054 Net
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, lain- As of December 31, 2023 and 2022, others
lain termasuk pembiayaan kepada include employee financing.
karyawan.
c. Berdasarkan pihak-pihak, jenis dan c. By parties, type and currency
mata uang
31 Desember / December 31 ,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Modal kerja 3,242,925 7,073,007 Working capital
Investasi 6,419,887 6,455,970 Investment
Konsumsi 11,487 9,263 Consumption
9,674,299 13,538,240
Pihak ketiga Third parties
Modal kerja 18,940,166 17,707,287 Working capital
Investasi 17,450,132 17,425,682 Investment
Konsumsi 114,736 128,281 Consumption
36,505,034 35,261,250
Total Rupiah 46,179,333 48,799,490 Total Rupiah
Final Draft/01 April 2024 126 Paraf:
Page 141
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
c. Berdasarkan pihak-pihak, jenis dan c. By parties, type and currency
mata uang (lanjutan) (continued)
31 Desember / December 31 ,
2023 2022
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Modal kerja 442,825 323,920 Working capital
Investasi 395,107 904,646 Investment
837,932 1,228,566
Pihak ketiga Third parties
Modal kerja 14,486,346 18,854,583 Working capital
Investasi 12,319,600 14,753,364 Investment
26,805,946 33,607,947
Total Dolar Amerika Serikat 27,643,878 34,836,513 Total United States Dollar
Total 73,823,211 83,636,003 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (32,633,997) (17,882,949) Allowance for impairment losses
Neto 41,189,214 65,753,054 Net
d. Berdasarkan jangka waktu d. By time period
31 Desember / December 31 ,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Sampai dengan 1 tahun 6,884,333 7,553,023 Up to 1 year
Lebih dari 1 sampai dengan 3 tahun 2,459,546 4,790,712 More than 1 up to 3 years
Lebih dari 3 sampai dengan 5 tahun 5,896,174 6,768,753 More than 3 up to 5 years
Lebih dari 5 tahun 30,939,280 29,687,002 More than 5 years
46,179,333 48,799,490
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Sampai dengan 1 tahun 4,737,340 7,077,343 Up to 1 year
Lebih dari 1 sampai dengan 3 tahun 2,295,479 2,733,428 More than 1 up to 3 years
Lebih dari 3 sampai dengan 5 tahun 5,650,323 6,704,902 More than 3 up to 5 years
Lebih dari 5 tahun 14,960,736 18,320,840 More than 5 years
27,643,878 34,836,513
Total 73,823,211 83,636,003 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (32,633,997) (17,882,949) Allowance for impairment losses
Neto 41,189,214 65,753,054 Net
e. Berdasarkan periode sisa jatuh tempo e. By remaining period to maturity
31 Desember / December 31 ,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Sampai dengan 1 tahun 11,009,358 12,179,107 Up to 1 year
Lebih dari 1 sampai dengan 3 tahun 4,131,004 7,314,575 More than 1 up to 3 years
Lebih dari 3 sampai dengan 5 tahun 8,360,918 7,973,338 More than 3 up to 5 years
Lebih dari 5 tahun 22,678,053 21,332,470 More than 5 years
46,179,333 48,799,490
Final Draft/01 April 2024 127 Paraf:
Page 142
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
e. Berdasarkan periode sisa jatuh tempo e. By remaining period to maturity
(lanjutan) (continued)
31 Desember / December 31 ,
2023 2022
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Sampai dengan 1 tahun 7,797,148 11,559,971 Up to 1 year
Lebih dari 1 sampai dengan 3 tahun 3,284,353 4,987,651 More than 1 up to 3 years
Lebih dari 3 sampai dengan 5 tahun 8,662,826 6,701,866 More than 3 up to 5 years
Lebih dari 5 tahun 7,899,551 11,587,025 More than 5 years
27,643,878 34,836,513
Total 73,823,211 83,636,003 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (32,633,997) (17,882,949) Allowance for impairment losses
Neto 41,189,214 65,753,054 Net
f. Pembiayaan dan piutang syariah f. Sharia financing and receivables
Rincian pembiayaan dan piutang syariah As of December 31, 2023 and 2022, the
pada 31 Desember 2023 dan 2022 adalah details of sharia financing and receivables
sebagai berikut: are as follows:
31 Desember / December 31 ,
2023 2022
Piutang Murabahah 680,478 1,603,302 Murabahah receivables
Pembiayaan Musyarakah 9,257,930 9,866,174 Musyarakah financing
Qardh -- 3,471 Qardh
Total 9,938,408 11,472,947 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,906,243) (2,285,390) Allowance for impairment losses
Neto 5,032,165 9,187,557 Net
g. Pembiayaan dan piutang Penugasan g. Financing and receivables National
Khusus Interest Account
LPEI memiliki Penugasan Khusus untuk LPEI has National Interest Account
melakukan pembiayaan ekspor (NIA) for export financing according to
berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan PMK No. 183/PMK.08/2021 dated
(PMK) No. 183/PMK.08/2021 yang December 14, 2021 and revoked PMK No.
ditetapkan tanggal 14 Desember 2021 dan 198/PMK.08/2017 regarding NIA for LPEI.
mencabut (PMK) No. 198/PMK.08/2017 As of December 31, 2023 and 2022, the
tentang Penugasan Khusus LPEI. Rincian details of NIA financing and receivables,
pembiayaan dan piutang Penugasan are as follows:
Khusus pada tanggal 31 Desember 2023
dan 2022 adalah sebagai berikut:
31 Desember / December 31 ,
2023 2022
Pembiayaan dan piutang konvensional 3,949,482 3,489,399 Financing and receivables conventional
Pembiayaan dan piutang syariah 1,269 3,227 Financing and receivables sharia
Total 3,950,751 3,492,626 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (62,713) (48,775) Allowance for impairment losses
Neto 3,888,038 3,443,851 Net
Final Draft/01 April 2024 128 Paraf:
Page 143
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
g. Pembiayaan dan piutang Penugasan g. Financing and receivables National
Khusus (lanjutan) Interest Account (continued)
Kolektibilitas pada seluruh pembiayaan The collectibility for all of NIA financing and
dan piutang Penugasan Khusus pada receivables as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 adalah 2022, are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/December 31
2023 2022
Lancar 3,928,791 3,485,629 Current
Dalam perhatian khusus 10,891 -- Special mention
Kurang lancar 11,069 6,997 Substandard
Jumlah 3,950,751 3,492,626 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (62,713) (48,775) Allowance for impairment losses
Neto 3,888,038 3,443,851 Net
Rincian pembiayaan dan piutang The details of NIA financing and
Penugasan Khusus berdasarkan jenis dan receivables by type and currency as of
mata uang pada tanggal December 31, 2023 and 2022, are as
31 Desember 2023 dan 2022 adalah follows:
sebagai berikut:
31 Desember / December 31 ,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Modal kerja 1,800,755 1,581,643 Working capital
Investasi 1,518,352 1,325,651 Investment
3,319,107 2,907,294
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Modal kerja 631,644 585,332 Working capital
Total 3,950,751 3,492,626 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (62,713) (48,775) Allowance for impairment losses
Neto 3,888,038 3,443,851 Net
Rincian pembiayaan dan piutang The details of NIA financing and
Penugasan Khusus berdasarkan mata receivables by currency and economic
uang dan sektor ekonomi pada tanggal 31 sectors as of December 31, 2023 and
Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2022, are as follows:
berikut:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pertanian, perburuan, dan sarana Agriculture, hunting, and agriculture
pertanian 90,776 92,012 services
Perdagangan, restoran dan hotel 75,284 58,260 Trading, restaurants and hotel
Perindustrian 709,304 654,719 Industry
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 994,418 994,943 and communication
Jasa dunia usaha 1,449,325 1,107,360 Business services
3,319,107 2,907,294
Final Draft/01 April 2024 129 Paraf:
Page 144
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
g. Pembiayaan dan piutang Penugasan g. Financing and receivables National
Khusus (lanjutan) Interest Account (continued)
31 Desember/December 31,
2023 2022
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pertanian, perburuan, dan sarana Agriculture, hunting, and agriculture
pertanian 85,271 35,625 services
Perdagangan, restoran dan hotel 92,819 186,009 Trading, restaurants and hotel
Perindustrian 310,127 342,014 Industry
Konstruksi 143,427 21,684 Construction
631,644 585,332
Total 3,950,751 3,492,626 Total
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (62,713) (48,775) Allowance for impairment losses
Neto 3,888,038 3,443,851 Net
Suku bunga yang digunakan untuk seluruh Interest rate for all NIA financing and
pembiayaan dan piutang Penugasan receivables ranged from 0.10%-6.43% and
Khusus berkisar antara 0,10%-6,43% dan 0.10%-9.50%, as of December 31, 2023
0,10%-9,50% pada 31 Desember 2023 and 2022, respectively. Allowance method
dan 2022. Seluruh pembiayaan dan for impairment losses for NIA financing and
piutang Penugasan Khusus yang receivables are individual and collective.
diberikan telah dibentuk cadangan
kerugian penurunan nilai dengan
menggunakan metode individual dan
kolektif.
h. Informasi signifikan lainnya h. Other significant information
1. Kisaran suku bunga per tahun untuk 1. Range of annual interest rates for
pembiayaan dan piutang dalam Rupiah financing and receivables in Rupiah and
dan Dolar Amerika Serikat adalah United States Dollars are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember / December 31 ,
2023 2022
Suku bunga kontrak Contractual interest rate
Rupiah 0.00% - 14.00% 0.00% - 14.50% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0.00% - 11.09% 0.00% - 10.75% United States Dollars
Suku bunga efektif Effective interest rate
Rupiah 0.00% - 17.85% 0.00% - 23.57% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0.00% - 21.18% 0.00% - 20.09% United States Dollars
2. Pembiayaan dan piutang dijamin 2. Financing and receivables are secured by
dengan surat sanggup (promissory promissory notes, registered mortgages,
note), agunan yang diikat dengan hak trade receivables, and inventories pledged
tanggungan, piutang dagang, dan under a fiduciary transfer of ownership
persediaan yang diikat secara fidusia ("cessie") and by other guarantees
("cessie") dan jaminan lain yang generally accepted by LPEI.
umumnya dapat diterima oleh LPEI.
Final Draft/01 April 2024 130 Paraf:
Page 145
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia Financing
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya and Receivables, and Other Receivables
(lanjutan) (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information(continued)
3. Jumlah pembiayaan dan piutang dalam 3. Total syndicated financing and receivables
bentuk sindikasi adalah sebesar amounted to Rp18,791,744 and
Rp18.791.744 dan Rp22.214.901 Rp22,214,901, as of December 31, 2023
masing-masing pada tanggal and 2022, respectively. LPEI's share in
31 Desember 2023 dan 2022. syndicated financing and receivables
Keikutsertaan LPEI berkisar antara ranged from 3.33% to 60,00% and 4.17%
3,33% sampai dengan 60,00% dan to 65.77% of the total syndicated financing
4,17% sampai dengan 65,77% dari and receivables as of December 31, 2023
jumlah pembiayaan dan piutang and 2022, respectively. Risks from
sindikasi, masing-masing pada tanggal syndicated financing and receivables are
31 Desember 2023 dan 2022. Risiko shared proportionately among the
atas pembiayaan dan piutang sindikasi participating banks.
ditanggung secara proporsional di
antara bank-bank yang berpartisipasi.
4. Pinjaman pegawai adalah pinjaman 4. Loans to employees which carry interest
yang diberikan kepada pegawai dengan rates of 0% and 4% per annum are
tingkat bunga sebesar 0% dan 4% per intended for the acquisition of houses,
tahun yang ditujukan untuk pembelian vehicles, and other necessities with terms
rumah, kendaraan, dan keperluan ranging from 1 (one) year to 20 (twenty)
lainnya dengan jangka waktu berkisar years. Total loan to employees amounted
antara 1 (satu) tahun sampai 20 (dua to Rp126,223 and Rp137,544 as of
puluh) tahun. Jumlah pinjaman pegawai December 31, 2023 and 2022,
adalah sebesar Rp126.223 dan respectively. The loan principal and
Rp137.544 masing-masing pada 31 interest payments are collected through
Desember 2023 dan 2022. Pembayaran monthly payroll deductions.
pokok pinjaman dan bunga dilunasi
melalui pemotongan gaji setiap bulan.
Perbedaan antara tingkat bunga The difference between the employee
pinjaman karyawan dan Base Lending loan’s interest rates and the Base
Rate (BLR) diamortisasi sepanjang Lending Rate (BLR) is amortized over of
jangka waktu pembiayaan dengan the term of the loan using Effective
menggunakan Effective Interest Rate Interest Rate (EIR).
(EIR).
Besarnya biaya tersebut pada tahun- For the years ended December 31, 2023
tahun yang berakhir pada and 2022, amortization of the difference
31 Desember 2023 dan 2022 masing- amounted to Rp1,621 and Rp5,622,
masing sebesar Rp1.621 dan Rp5.622 respectively, which is recorded as part of
dibukukan sebagai bagian dari beban salaries and benefit expenses.
gaji dan tunjangan.
Final Draft/01 April 2024 131 Paraf:
Page 146
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information
(continued)
5. Sebagai dampak dari penurunan modal 5. As a result of the decrease in LPEI's
LPEI pada laporan keuangan capital in the financial statement as of
31 Desember 2023, terdapat December 31, 2023, there was an excess
pelampauan Batas Maksimum of Legal Lending Limit (LLL) in
Pemberian Pembiayaan (BMPP) sesuai accordance with POJK no.
POJK no. 9/POJK.05/2022 tentang 9/POJK.05/2022 concerning Supervision
Pengawasan Lembaga Pembiayaan of Indonesian Export Financing
Ekspor Indonesia Pasal 93 ayat 1. Institutions Article 93 paragraph 1.
Terkait dengan hal tersebut, LPEI telah In this regard, LPEI has reported to the
melaporkan kepada OJK dan OJK and prepared several resolution
mempersiapkan beberapa rencana plans for the LLL exceedance within 12
penyelesaian atas pelampauan BMPP (twelve) months, namely in accordance
tersebut dalam waktu 12 (dua belas) with applicable regulations.
bulan, yaitu sesuai dengan ketentuan
yang berlaku.
Pada 31 Desember 2022, tidak terdapat As of December 31, 2022, there were no
pemberian pembiayaan dan piutang, financing and receivables, either to
baik kepada pihak berelasi maupun related parties or third parties, that
pihak ketiga, yang tidak memenuhi atau breached or exceeded the LLL
melampaui ketentuan BMPP. requirement.
6. Perubahan nilai tercatat bruto 6. The change in gross carrying amount on
pembiayaan yang diberikan selama loans during the year are as follow:
tahun berjalan adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 35,585,215 155,462 36,422,379 11,472,947 83,636,003 Balance, beginning of the year
- Perubahan ke tahap 1 -- -- -- -- -- Transfer to stage 1 -
- Perubahan ke tahap 2 (1,556,775) 1,556,775 -- -- -- Transfer to stage 2 -
- Perubahan ke tahap 3 (609,690) -- 609,690 -- -- Transfer to stage 3 -
Total perpindahan antar tahapan 33,418,750 1,712,237 37,032,069 11,472,947 83,636,003 Total transfer within stages
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (2,240,853) (88,334) (604,008) (492,502) (3,425,697) Net remeasurement of carrying value
Aset baru 15,764,241 222,093 6,118,074 2,467,169 24,571,577 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya/dilunasi (18,077,287) (155,460) (7,172,940) (3,122,317) (28,528,004) Asset derecognized or repaid
Penghapusbukuan -- -- (1,802,483) (378,774) (2,181,257) Write-offs
Penyesuaian mata uang asing (65,673) (12,452) (163,171) (8,115) (249,411) Foreign exchange adjustment
Saldo akhir 28,799,178 1,678,084 33,407,541 9,938,408 73,823,211 Ending balance
31 Desember/December 31, 2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 39,366,913 307,212 31,857,533 12,431,504 83,963,162 Balance, beginning of the year
- Perubahan ke tahap 1 -- -- -- -- -- Transfer to stage 1 -
- Perubahan ke tahap 2 (86,808) 86,808 -- -- -- Transfer to stage 2 -
- Perubahan ke tahap 3 (3,663,691) (76,658) 3,740,349 -- -- Transfer to stage 3 -
Total perpindahan antar tahapan (3,750,499) 10,150 3,740,349 -- -- Total transfer within stages
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (5,120,080) (178,148) 1,374,192 (284,153) (4,208,189) Net remeasurement of carrying value
Aset baru 19,526,043 -- 800,202 1,132,898 21,459,143 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya/dilunasi (15,163,881) -- (1,577) (2,033,609) (17,199,067) Asset derecognized or repaid
Penghapusbukuan -- -- (2,677,039) -- (2,677,039) Write-offs
Penyesuaian mata uang asing 726,719 16,248 1,328,719 226,307 2,297,993 Foreign exchange adjustment
Saldo akhir 35,585,215 155,462 36,422,379 11,472,947 83,636,003 Ending balance
Final Draft/01 April 2024 132 Paraf:
Page 147
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information
(continued)
Analisis atas perubahan cadangan The changes in the allowance for
kerugian penurunan nilai adalah impairment losses on financing and
sebagai berikut: receivables are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 748,063 9,531 14,839,964 2,285,391 17,882,949 Beginning balance
- Perubahan ke tahap 1 -- -- -- -- -- Transfer to stage 1 -
- Perubahan ke tahap 2 (186,328) 186,328 -- -- -- Transfer to stage 2 -
- Perubahan ke tahap 3 (73,991) -- 73,991 -- -- Transfer to stage 3 -
Total perpindahan antar tahapan (260,319) 186,328 73,991 -- -- Total transfer within stages
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (23,738) 478,336 12,001,528 2,669,222 15,125,348 Net remeasurement of carrying value
Aset baru 198,514 70,632 2,751,133 484,983 3,505,262 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya/dilunasi (252,158) (9,531) (1,249,349) (152,922) (1,663,960) Asset derecognized or repaid
Total (pembalikan)/pembentukan tahun berjalan (77,382) 539,437 13,503,312 3,001,283 16,966,650 Total (reverse)/addition current year
Penghapusbukuan -- -- (1,802,483) (378,774) (2,181,257) Write-offs
Penyesuaian mata uang asing (1,161) (323) (31,204) (1,657) (34,345) Foreign exchange adjustment
Saldo akhir 409,201 734,973 26,583,580 4,906,243 32,633,997 Ending balance
31 Desember/December 31, 2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 1,429,066 51,595 13,771,318 2,696,204 17,948,183 Beginning Balance
- Perubahan ke tahap 1 -- -- -- -- -- Transfer to stage 1 -
- Perubahan ke tahap 2 (96) 96 -- -- -- Transfer to stage 2 -
- Perubahan ke tahap 3 (203,624) (29,514) 233,138 -- -- Transfer to stage 3 -
Total perpindahan antar tahapan (203,720) (29,418) 233,138 -- -- Total transfer within stages
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (305,780) (13,290) 2,678,247 (477,460) 1,881,717 Net remeasurement of carrying value
Aset baru 153,047 -- 300,911 13,307 467,265 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya/dilunasi (339,521) -- (1,424) (23,053) (363,998) Asset derecognized or repaid
Total (pembalikan)/pembentukan tahun berjalan (492,254) (13,290) 2,977,734 (487,206) 1,984,984 Total (reverse)/addition current year
Penghapusbukuan -- -- (2,677,039) -- (2,677,039) Write-offs
Penyesuaian mata uang asing 14,971 644 534,813 76,393 626,821 Foreign exchange adjustment
Saldo akhir 748,063 9,531 14,839,964 2,285,391 17,882,949 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses is adequate to
yang dibentuk cukup untuk menutup cover possible losses arising from on
kerugian yang mungkin timbul akibat uncollectible financing and receivables,
tidak tertagihnya pembiayaan dan financing and receivables sharia, and
piutang, pembiayaan dan piutang other receivable.
syariah, dan piutang lainnya.
Final Draft/01 April 2024 133 Paraf:
Page 148
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information
(continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan The table below shows the reconciliation of
rekonsiliasi dari cadangan kerugian allowance for impairment losses for
penurunan nilai pembiayaan dan piutang financing and receivables by class for the
berdasarkan kelompok untuk tahun yang years ended December 31, 2023 and 2022:
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
dan 2022:
31 Desember/
December 31, 2023
Modal Kerja/ Investasi/ Konsumsi/
Working Capital Investment Consumption Total
Saldo awal per 1 Januari 11,347,475 6,535,014 460 17,882,949 Beginning balance as of January 1
Pembentukan penyisihan Provision for impairment losses
tahun berjalan (Catatan 26) 11,300,106 5,665,708 836 16,966,650 during the year (Note 26)
Penghapusbukuan (1,768,745) (412,512) -- (2,181,257) Written-off
Penyesuaian karena penjabaran Foreign exchange translation
mata uang asing (11,801) (22,544) -- (34,345) adjustment
Saldo per 31 Desember 2023 20,867,035 11,765,666 1,296 32,633,997 Balance as of December 31, 2023
Mengalami penurunan nilai
secara individual 19,143,319 8,624,105 -- 27,767,424 Individual impairment
Mengalami penurunan nilai Collective
secara kolektif 58,511 240,705 1,296 300,512 impairment
Syariah 1,665,205 2,900,856 -- 4,566,061 Sharia
Saldo per 31 Desember 2023 20,867,035 11,765,666 1,296 32,633,997 Balance as of December 31, 2023
Jumlah bruto dari pembiayaan Gross amount of
yang mengalami penurunan financing determined
nilai secara individu 25,449,014 14,755,644 -- 40,204,658 to be individually impaired
31 Desember/
December 31, 2022
Modal Kerja/ Investasi/ Konsumsi/
Working Capital Investment Consumption Total
Saldo awal per 1 Januari 12,392,015 5,556,006 162 17,948,183 Beginning balance as of January 1
Pembentukan penyisihan Provision for impairment losses
tahun berjalan (Catatan 26) 1,087,853 896,833 298 1,984,984 during the year (Note 26)
Penghapusbukuan (2,539,543) (137,496) -- (2,677,039) Written-off
Penyesuaian karena penjabaran Foreign exchange translation
mata uang asing 407,150 219,671 -- 626,821 adjustment
Saldo per 31 Desember 2022 11,347,475 6,535,014 460 17,882,949 Balance as of December 31, 2022
Mengalami penurunan nilai
secara individual 10,531,048 5,297,192 -- 15,828,240 Individual impairment
Mengalami penurunan nilai
secara kolektif 816,427 1,237,822 460 2,054,709 Collective impairment
Saldo per 31 Desember 2022 11,347,475 6,535,014 460 17,882,949 Balance as of December 31, 2022
Jumlah bruto dari pembiayaan Gross amount of
yang mengalami penurunan financing determined
nilai secara individu 29,435,314 16,592,004 -- 46,027,318 to be individually impaired
Final Draft/01 April 2024 134 Paraf:
Page 149
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information
(continued)
7. Jumlah pembiayaan dan piutang yang 7. As of December 31, 2023 and 2022,
mengalami penurunan nilai pada gross carrying amounts of total
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan impaired financing and receivables
2022 adalah masing-masing sebesar amounted to Rp40,204,658 and
Rp40.204.658 dan Rp46.027.319 yang Rp46,027,319, respectively, which
terdiri dari pembiayaan dan piutang consist of financing and receivables in
dalam Rupiah masing-masing sebesar Rupiah of Rp25,143,199 and
Rp25.143.199 dan Rp29.426.349 dan Rp29,426,349, respectively, and
pembiayaan dan piutang dalam Dolar financing and receivables in United
Amerika Serikat masing-masing States Dollars of Rp15.061.459
sebesar Rp15.061.459 dan and Rp16,600,970, respectively. LPEI
Rp16.600.970. LPEI telah membentuk has provided allowance forimpairment
cadangan kerugian penurunan nilai atas losses on the impaired/non-performing
pembiayaan dan piutang yang financing and receivables amounting to
mengalami penurunan nilai/bermasalah Rp27,767,424 and Rp15,828,240
pada tanggal 31 Desember 2023 dan as of December 31, 2023 and 2022,
2022 masing-masing sebesar respectively.
Rp27.767.424 dan Rp15.828.240.
8. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 8. As of December 31, 2023 and 2022,
2023 dan 2022, saldo pembiayaan dan the outstanding balance of financing
piutang yang direstrukturisasi oleh LPEI and receivables which are restructured
adalah Rp42.886.446 dan amounted to Rp42,886,446 and
Rp48.417.257 serta cadangan kerugian Rp48,417,257, respectively, and the
penurunan nilai atas pembiayaan dan related allowance for impairment
piutang tersebut, telah dibentuk oleh losses provided by LPEI amounted to
LPEI masing-masing sebesar Rp29,800,151 and Rp14,304,164,
Rp29.800.151 dan Rp14.304.164. respectively. Financing restructuring
Skema restrukturisasi kredit meliputi involves extension and rescheduling of
perpanjangan dan penjadwalan kembali loan maturity date, reduction of interest
jangka waktu kredit, penurunan suku rate and other restructuring scheme.
bunga kredit dan skema restrukturisasi
lain.
a. Pembiayaan dan piutang yang a. Restructured financing and
direstrukturisasi berdasarkan receivables by collectibility are as
kolektibilitas adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember / December 31 ,
2023 2022
Lancar 5,971,951 10,873,571 Current
Dalam perhatian khusus 6,985,581 19,706,941 Special mention
Kurang lancar 6,907,793 4,923,408 Substandard
Diragukan 5,292,395 1,946,657 Doubtful
Macet 17,728,726 10,966,680 Loss
Total 42,886,446 48,417,257 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (29,800,151) (14,304,164) impairment losses
Neto 13,086,295 34,113,093 Net
Final Draft/01 April 2024 135 Paraf:
Page 150
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information
(continued)
b. Pembiayaan dan piutang yang b. Restructured financing and
direstrukturisasi berdasarkan jenis receivables by type and
dan kolektibilitas adalah sebagai collectibility are as follows:
berikut:
Dalam perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
31 Desember 2023 Current mention Substandard Doubtful Loss Total December 31, 2023
Modal kerja 1,839,083 3,647,473 4,784,013 4,728,875 9,624,103 24,623,547 Working capital
Investasi 4,132,868 3,338,108 2,123,780 563,520 8,104,623 18,262,899 Investment
Total 5,971,951 6,985,581 6,907,793 5,292,395 17,728,726 42,886,446 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (334,368) (2,817,579) (4,883,473) (4,036,005) (17,728,726) (29,800,151) impairment losses
Neto 5,637,583 4,168,002 2,024,320 1,256,390 -- 13,086,295 Net
Dalam perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
31 Desember 2022 Current mention Substandard Doubtful Loss Total December 31, 2022
Modal kerja 3,309,016 12,101,983 2,438,612 1,873,579 6,660,477 26,383,667 Working capital
Investasi 7,564,555 7,604,958 2,484,796 73,078 4,306,203 22,033,590 Investment
Total 10,873,571 19,706,941 4,923,408 1,946,657 10,966,680 48,417,257 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (210,807) (3,786,963) (1,612,073) (785,287) (7,909,034) (14,304,164) impairment losses
Neto 10,662,764 15,919,978 3,311,335 1,161,370 3,057,646 34,113,093 Net
9. Per tanggal 23 Juni 2022, OJK telah 9. As of June 23, 2022, OJK has issued
menerbitkan POJK No. 9 tahun 2022 POJK No. 9 of 2022 concerning
tentang Pengawasan Lembaga Supervision of Lembaga Pembiayaan
Pembiayaan Ekspor Indonesia yang Ekspor Indonesia which replaces
menggantikan POJK No. 40 tahun POJK No. 40 of 2015.
2015.
Dimana berdasarkan Pasal 55 No. 3, Where based on Article 55 No. 3, LPEI
LPEI wajib menilai, memantau, dan is obliged to assess, monitor, and take
mengambil langkah yang diperlukan the necessary steps so that asset
agar kualitas aset senantiasa membaik quality always improves by keeping
dengan menjaga agar nilai pembiayaan the value of non-performing financing
bermasalah berada pada level yang at a controlled level.
terkendali.
Rasio pembiayaan dan piutang yang Financing and receivables ratios
diklasifikasikan NPF/NPL adalah classified as NPF/NPL are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember / December 31 ,
2023 2022
Rasio NPF bruto 43.48% 26.61% Gross NPF ratio
Rasio NPF neto 4.54% 10.39% Net NPF ratio
Final Draft/01 April 2024 136 Paraf:
Page 151
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h.Other significant information
(continued)
Per 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, a
ikhtisar pembiayaan dan piutang summary of non-performing financing
bermasalah berdasarkan sektor and receivables based on economic
ekonomi dan jumlah cadangan sector and related allowance for
kerugian penurunan nilai sesuai impairment losses based on PMK No.
dengan PMK No. 58/PMK.06/2020 58/PMK.06/2020 regarding
tentang Pembinaan dan Pengawasan Development and Supervision of LPEI,
LPEI adalah sebagai berikut: is as follows:
31 Desember 2023 December 31, 2023
Pembiayaan dan Cadangan
piutang kerugian
bermasalah/ penurunan nilai/
Non-performing Allowance for
financing and impairment
receivables losses
Rupiah Rupiah
Pertanian, perburuan, dan sarana Agriculture, hunting, and agriculture
pertanian 4,261,501 4,058,990 services
Perdagangan, restoran dan hotel 1,187,592 1,157,460 Trading, restaurants and hotel
Perindustrian 12,291,905 10,653,341 Industry
Pertambangan 1,092,634 1,078,213 Mining
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 225,375 225,375 and communication
Konstruksi 68,175 68,175 Construction
Jasa dunia usaha 441,647 441,647 Business services
Jasa-jasa sosial/masyarakat 26,372 19,299 Social services/society
Listrik, Gas, dan Air 429,295 353,081 Electricity, gas and water
Lain-lain 124,379 59,493 Others
20,148,875 18,115,074
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pertanian, perburuan, dan sarana Agriculture, hunting, and agriculture
pertanian 457,780 379,712 services
Perdagangan, restoran dan hotel 795,575 678,357 Trading, restaurants and hotel
Perindustrian 8,118,618 7,316,374 Industry
Pertambangan 2,264,654 1,943,912 Mining
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 304,597 304,597 dan communication
Jasa-jasa sosial/masyarakat 7,699 7,699 Social services/society
11,948,923 10,630,651
Total 32,097,798 28,745,725 Total
Final Draft/01 April 2024 137 Paraf:
Page 152
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information (continued)
31 Desember 2022 December 31, 2022
Pembiayaan dan Cadangan
piutang kerugian
bermasalah/ penurunan nilai/
Non-performing Allowance for
financing and impairment
receivables losses
Rupiah Rupiah
Pertanian, perburuan, dan sarana Agriculture, hunting, and agriculture
pertanian 3,675,715 1,953,395 services
Perdagangan, restoran dan hotel 1,379,439 951,435 Trading, restaurants and hotel
Perindustrian 7,076,679 4,053,294 Industry
Pertambangan 1,030,902 753,691 Mining
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 288,704 135,506 and communication
Konstruksi 68,175 37,439 Construction
Jasa dunia usaha 444,168 432,644 Business services
Jasa-jasa sosial/masyarakat 9,800 2,549 Social services/society
13,973,582 8,319,953
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pertanian, perburuan, dan sarana Agriculture, hunting, and agriculture
pertanian 679,797 510,647 services
Perdagangan, restoran dan hotel 584,439 320,993 Trading, restaurants and hotel
Perindustrian 5,181,972 2,834,990 Industry
Pertambangan 495,512 332,508 Mining
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 314,197 225,956 dan communication
Konstruksi 342,750 342,750 Construction
Jasa dunia usaha 679,019 679,019 Business services
Jasa-jasa sosial/masyarakat 7,784 4,608 Social services/society
8,285,470 5,251,471
Total 22,259,052 13,571,424 Total
10. Penghapusbukuan kredit macet 10. Writing off bad loans
Pada tahun-tahun yang berakhir pada For the years ending December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, 2023 and 2022, LPEI has written off
LPEI melaksanakan penghapusbukuan bad loans amounting to Rp2,181,257
kredit macet masing-masing sebesar and Rp2,677,039, respectively. The
Rp2.181.257 dan Rp2.677.039. criteria for debtors that can be written
Adapun kriteria debitur yang dapat off include:
dihapusbukukan meliputi:
a. Fasilitas kredit telah digolongkan a. The credit facility has been
macet; classified as loss;
b. Fasilitas kredit telah dibentuk b. The credit facility has been
dengan Cadangan Kerugian established with an Allowance for
Penurunan Nilai (CKPN) sebesar Impairment Losses (CKPN) of
100% (seratus persen) dari pokok 100% (one hundred percent) of the
kredit macetnya; principal for bad loans;
c. Telah dilakukan berbagai upaya c. Several attempts at collection and
penagihan dan penyelamatan, rescue have been made, but to no
namun tidak berhasil; avail;
Final Draft/01 April 2024 138 Paraf:
Page 153
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia Financing
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya and Receivables, and Other Receivables
(lanjutan) (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information (continued)
d. Usaha debitur sudah tidak memiliki d. The debtor's business has no
prospek atau kinerja debitur buruk prospects or the debtor's
atau tidak ada kemampuan performance is poor or there is no
membayar; dan ability to pay; and
e. Hapus buku dilakukan terhadap e. Write-offs are carried out on all of
seluruh kewajiban kreditnya, its credit obligations, including
termasuk yang berasal dari non- those originating from non-cash
cash loan sehingga loans so that write-offs may not be
penghapusbukan tidak boleh made on a portion of its credit
dilakukan pada sebagian kreditnya (partial write-off).
(partial write-off).
11. Kredit yang dihapusbukukan dicatat di 11. Write-off credits are recorded in the
ekstra-komtabel. LPEI terus melakukan extra-committable. LPEI continues to
usaha-usaha penagihan atas kredit make efforts to collect written-off loans.
yang telah dihapusbukukan. Kredit These extra-comtable credits are not
ekstra-komtabel ini tidak disajikan presented in the consolidated
dalam laporan posisi keuangan statements of financial position. The
konsolidasian. Ikhtisar mutasi kredit summary of movements of extra-
ekstra-komtabel untuk tahun yang comtable credit for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Desember December 31, 2023 and 2022 are as
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31
2023 2022
Saldo awal per 1 Januari 2,791,496 37,800 Beginning balance as of January 1
Penghapusbukuan tahun berjalan 2,181,257 2,677,039 Written-off current year
Penerimaan kembali kredit yang telah Receipt of credit that has been
dihapusbukukan (cash recoveries ) (73,593) (32,010) Written-off
Lain-lain (75,408) 108,667 Others
Saldo akhir 4,823,752 2,791,496 Ending balance
Lain-lain merupakan selisih kurs karena Others represent exchange differences
penjabaran mata uang asing, due to translation of foreign currencies,
pencatatan kembali aset yang telah re-recording of assets that have been
dihapusbuku dan lainnya. written off and others.
12. Rasio pembiayaan dan piutang usaha 12. The ratio of small medium enterprises
kecil dan menengah terhadap total financing and receivables to total
pembiayaan dan piutang LPEI yang financingand receivables of LPEI,
mana tidak termasuk pembiayaan yang which does not include loan under
merupakan Penugasan Khusus pada National Interest Account as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022, are
adalah masing-masing sebesar 18,37% 18.37% and 17.17%, respectively.
dan 17,17%.
Final Draft/01 April 2024 139 Paraf:
Page 154
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, and Financing
Piutang Syariah dan Piutang Lainnya and Sharia Receivables and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information
(continued)
13. LPEI memiliki pembiayaan Kredit 13. LPEI has financing under Credit Export
Usaha Rakyat Berorientasi Ekspor related to SME (KURBE) as of
(KURBE) pada tanggal 31 Desember December 31, 2023 and 2022,
2023 dan 2022 masing-masing sebesar amounting to Rp77,457 and Rp87,756,
Rp77.457 dan Rp87.756. Fasilitas respectively. KURBE facility is a form
KURBE merupakan bentuk of financing provided by LPEI for
pembiayaan yang disediakan oleh LPEI micro, small, and medium enterprises
untuk para pelaku usaha dengan skala (SMEs) which are export-oriented.
mikro, kecil, dan menengah (UMKM) KURBE is launched to help the export-
yang berorientasi ekspor. KURBE oriented micro, small, and SMEs in
diluncurkan untuk membantu para gaining access to low cost financing.
pelaku bisnis mikro, kecil, dan UMKM LPEI has provided allowance for
yang berorientasi ekspor dalam impairment losses on financing to
memperoleh akses pendanaan yang KURBE amounting to Rp73,488 and
murah. LPEI telah membentuk Rp65,911, as of December 31, 2023
cadangan kerugian penurunan nilai and 2022, respectively.
pada pembiayaan KURBE per tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 masing-
masing sebesar Rp73.488 dan
Rp65.911.
14. Pembiayaan kepada PT Garuda 14. Financing to PT Garuda Indonesia
Indonesia Airlines Tbk Airlines Tbk
Berdasarkan ketentuan pada Pasal 18 Based on the provision of Article 18 of
Undang-Undang No. 02 Tahun 2009 Law No. 02 Year 2009 of concerning
tentang Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesian Export Financing Agency,
Indonesia, LPEI dapat melaksanakan LPEI may carry out special
penugasan khusus dari Pemerintah assignments from the Government to
untuk mendukung program Ekspor support the national Export program at
nasional atas biaya Pemerintah. the Government’s expense. Further
Ketentuan lebih lanjut mengenai hal-hal provisions regarding matters related to
yang terkait dengan penugasan khusus special assignments for the
pelaksanaan program Ekspor nasional implementation of the national Export
diatur dengan Peraturan Menteri program are regulated by Regulation
Keuangan Nomor 198/PMK.08/2017 of Minister of Finance Number
tentang Penugasan Khusus kepada 198/PMK.08/2017 concerning Special
Lembaga Pembiayaan Ekspor Assignments to the Indonesian Export
Indonesia (PMK No. 198/2017) yang Financing Institution (Regulation of
saat ini telah dicabut dan diganti Minister of Finance
dengan PMK 183/PMK.08/2021 No. 198/2017) which currently has
tentang Penugasan Khusus kepada been revoked and substituted with
Lembaga Pembiayaan Ekspor PMK 183/PMK.08/2021 concerning
Indonesia (PMK No 183/2021). Special Assignment to the Indonesian
Export Financing Institution
(Regulation of Minister of Finance No
183/2021).
Final Draft/01 April 2024 140 Paraf:
Page 155
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, and Financing
Piutang Syariah dan Piutang Lainnya and Sharia Receivables and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information
(continued)
Melalui PP No. 44 Tahun 2019 tentang Through Government Regulation
Penambahan Penyertaan Modal No. 44 Year 2019 regarding Additional
Negara (PMN) Republik Indonesia ke State Equity Participation of the
Dalam Modal Lembaga Pembiayaan Republic of Indonesia into the Equity
Ekspor Indonesia, LPEI menerima of the Indonesian Export Financing
PMN sebesar Rp2,5 triliun dengan Institution, LPEI receives State Equity
alokasi Rp1,5 triliun untuk Participation in the amount of Rp2.5
melaksanakan Penugasan Umum trillion with the allocation of Rp1.5
(peningkatan kapasitas usaha) dan trillion to carry out General
Rp1 triliun untuk melaksanakan Assignment (increasing of business
program Penugasan Khusus Ekspor capacity) and Rp1 trillion to carry out
(PKE). the Export Special Assignment (PKE)
program.
Kementerian Badan Usaha Milik Ministry of State-Owned Enterprises
Negara (KBUMN) melalui Surat nomor by the Letter number
S-427/MBU/06/2020 tanggal 26 Juni S-427/MBU/06/2020 dated June 26,
2020 menyampaikan usulan Program 2020 conveyed the proposed PKE
PKE Industri Penerbangan dan Komite Program for Aviation Industry and PKE
PKE yang terdiri dari perwakilan Committee consisting of
Kementerian Keuangan, Kementerian representatives of Ministry of Finance,
Perdagangan, dan Kementerian Ministry of Trade, and Ministry of
Perindustrian sebagai anggota tetap Industry as permanent members to
melakukan penilaian melalui beberapa conduct an assessment through
Rapat Teknis dan melaksanakan Rapat several Technical Meetings and carry
Pleno untuk menyusun rekomendasi out Plenary Meetings to prepare
yang akan disampaikan kepada recommendations that will be
Menteri Keuangan atas usulan program submitted to the Minister of Finance
PKE Industri Penerbangan yang telah on the proposed PKE program for
disampaikan oleh KBUMN. Aviation Industry that has been
submitted by Ministry of State-Owned
Enterprises.
Melalui Keputusan Menteri Keuangan Through Decree of Minister of Finance
(KMK) nomor 428/KMK/08/2020 number 428/KMK/08/2020 dated
tanggal 23 September 2020 tentang September 23, 2020 concerning
Penugasan Khusus kepada LPEI untuk Special Assignment to LPEI to support
mendukung Industri Penerbangan the Indonesian Aviation Industry, LPEI
Indonesia, LPEI ditugaskan untuk is assigned to provide export financing
menyediakan pembiayaan ekspor with with the allocation of the Special
dengan alokasi Dana Penugasan Assignment Fund of Rp1 trillion in
Khusus (DPK) sebesar Rp1 triliun accordance with the implementation
sesuai ketentuan pelaksanaan yang provisions contained in the Decree of
tercantum dalam KMK tersebut. Minister of Finance. The assignment
Adapun jangka waktu penugasan atas period for this Aviation Industry PKE
PKE Industri Penerbangan ini telah has ended on December 31, 2021.
berakhir di 31 Desember 2021.
Final Draft/01 April 2024 141 Paraf:
Page 156
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, and Financing
Piutang Syariah dan Piutang Lainnya and Sharia Receivables and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information
(continued)
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
(GIAA) melalui Surat nomor (GIAA) by the Letter number
GARUDA/JKDZ/24610/2020 tanggal GARUDA/JKDZ/24610/2020 dated
25 September 2020 menyampaikan September 25, 2020 submitted an
permohonan pembiayaan modal kerja application for PKE working capital
PKE kepada LPEI. Terhadap financing to LPEI. With respect to the
permohonan GIAA tersebut, LPEI GIAA application, LPEI conducted a
melakukan evaluasi pembiayaan financing evaluation based on the
berdasarkan Feasibility Study (FS) yang Feasibility Study (FS) prepared by an
disusun oleh pihak independen. independent party.
LPEI dan GIAA melakukan LPEI and GIAA signed the Deed of Export
penandatanganan Akta Perjanjian Kredit Working Capital Credit Agreement
Modal Kerja Ekspor nomor 19 tanggal number 19 dated October 6, 2020 before
6 Oktober 2020 di hadapan Notaris Ir. Notary Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi
Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito di Warsito in Jakarta, with a financing limit of
Jakarta, dengan limit pembiayaan Rp1 trillion and the purpose of using the
sebesar Rp1 triliun dan tujuan Working Capital Credit of National
penggunaan fasilitas Kredit Modal Kerja Interest Account facility for past-due
(KMKE) PKE sebagai berikut: (i) Tujuan payments to lessors in order to reduce
Pembayaran Sewa Pesawat, (ii) Tujuan rental costs or other benefits, payments to
Pembayaran Grounding Notice, (iii) lessors for revocation of aircraft
Tujuan Pembayaran Direct Cost, seperti grounding notices as well as direct costs
: (1) biaya bahan bakar untuk Rute financing for costs operational as follows:
Penerbangan Internasional atau (1) fuel costs for international routes or
pengisian bahan bakar di luar wilayah refueling outside the territory of the
Republik lndonesia; (2) biaya perawatan Republic of Indonesia; (2) aircraft
pesawat; (3) biaya sewa pesawat maintenance costs; (3) aircraft rental cost
kepada Lessor; dan (4) biaya pelayanan to the Lessor; (4) aircraft and airport
pesawat dan bandara atas Rute service fees for international flight routes.
Penerbangan Internasional.
Per 27 Juni 2022, Pengadilan Niaga As of June 27, 2022, the Central Jakarta
Jakarta Pusat telah memutus Commercial Court has decided on the
Homologasi atas PKPU dan Homologation of PKPU and GIAA
Restrukturisasi GIAA berdasarkan Restructuring based on Decision No.
Putusan No. 425/Pdt.Sus- 425/Pdt.SusPKPU/2021/PN.Niaga.Jkt.Pst
PKPU/2021/PN.Niaga.Jkt.Pst dengan by stating san and legally binding
menyatakan sah dan mengikat secara Settlement Agreement dated June 27,
hukum Perjanjian Perdamaian tertanggal 2022 between GIAA and its Creditors;
27 Juni 2022 antara GIAA dengan Para and punish GIAA and all of its creditors as
Kreditornya; dan menghukum GIAA dan well as the parties mentioned in the
seluruh krediturnya serta pihak–pihak Settlement Agreement dated June 27,
yang disebutkan dalam Perjanjian 2022 to comply with, comply with, and
Perdamaian tertanggal 27 Juni 2022 implement the contents of the Settlement
untuk tunduk dan mematuhi, serta Agreement.
melaksanakan isi Perjanjian Perdamaian
tersebut.
Final Draft/01 April 2024 142 Paraf:
Page 157
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, and Financing
Piutang Syariah dan Piutang Lainnya and Sharia Receivables and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information
(continued)
Per 31 Desember 2023, GIAA memiliki As of December 31, 2023, GIAA has the
Fasilitas KMKE PKE dengan Working Capital Credit of National
pembiayaan sebesar Rp994.418 sesuai Interest Account Facility with outstanding
dengan tujuan penggunaan dan in the amount of Rp994,418 in
melaksanakan kegiatan monitoring accordance with the intended use and
pemenuhan covenant debitur. LPEI telah carried out monitoring activities for the
melakukan kegiatan monitoring baik fulfillment of debtor covenants. LPEI has
onsite dengan melakukan site visit ke carried out monitoring activities both
lokasi usaha dan offsite berupa onsite by conducting site visits to
penyampaian laporan-laporan kepada business locations and offsite in the form
Komite PKE. of submitting reports to the National
Interest Account Committee.
Pelaksanaan pemberian KMKE PKE The implementation of the granting of the
kepada GIAA pada tahun 2020 tersebut Working Capital Credit of National
telah sesuai dengan PMK No. 198/2017 Interest Account to GIAA in 2020 was in
(yang saat ini telah dicabut dan diganti accordance with Regulation of Minister of
dengan PMK No. 183/2021) dan Finance No. 198/2017 (which has now
ketentuan dalam KMK nomor been revoked and substituted with
428/KMK/08/2020. Regulation of Minister of Finance
No. 183/2021) and the provisions in
Decree of Minister of Finance number
428/KMK/08/2020.
Per tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, LPEI
2022 LPEI menghitung CKPN atas calculate CKPN on financing for National
pembiayaan dalam rangka Penugasan Interest Account provided to PT Garuda
Khusus yang diberikan kepada PT Indonesia (Persero) Tbk using the
Garuda Indonesia (Persero) Tbk discounted cash flow method at a discount
menggunakan metode arus kas yang rate of 0.1% (interest rate after
didiskontokan dengan tingkat diskonto restructuring) based
sebesar 0,1% (tingkat suku bunga on a Letter from the Minister of Finance
setelah restrukturisasi) berdasarkan of the Republic of Indonesia,
Surat Menteri Keuangan Republik Number S-194/MK.08/2023 concerning
Indonesia, Nomor Determination of the Use of Discount
S-194/MK.08/2023 tentang Penetapan Rates Assumption Based on Interest
Penggunaan Asumsi Tingkat Diskonto Rates After Restructuring in the
Berdasarkan Tingkat Suku Bunga Calculation of CKPN.
Setelah Restrukturisasi Dalam
Perhitungan CKPN.
Final Draft/01 April 2024 143 Paraf:
Page 158
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, and Financing
Piutang Syariah dan Piutang Lainnya and Sharia Receivables and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information
(continued)
Menurut Standar Akuntansi Keuangan di According to the Indonesian Financial
Indonesia, asumsi tingkat diskonto yang Accounting Standards, the discount rate
digunakan dalam perhitungan CKPN assumption used in calculating the
atas pembiayaan dalam rangka Allowance for Impairment Losses on
Penugasan Khusus yang diberikan financing for National Interest Account
kepada PT Garuda Indonesia (Persero) provided to PT Garuda Indonesia (Persero)
Tbk adalah 3,94% (tingkat suku bunga Tbk is 3.94% (interest rate before
sebelum restrukturisasi). restructuring).
Perbandingan hasil perhitungan CKPN Comparison of the results of CKPN
atas pembiayaan dalam rangka calculation on financing for National Interest
Penugasan Khusus yang diberikan Account provided to PT Garuda Indonesia
kepada PT Garuda Indonesia (Persero) (Persero) Tbk as of December 31, 2023 and
Tbk per 31 Desember 2023 dan 2022 2022 based on the Letter from the Minister
berdasarkan Surat Menteri Keuangan of Finance of the Republic of Indonesia and
Republik Indonesia dengan Standar Indonesian Financial Accounting Standards
Akuntansi Keuangan di Indonesia adalah is as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Perhitungan CKPN berdasarkan Perhitungan CKPN berdasarkan
Perhitungan CKPN berdasarkan Perhitungan CKPN berdasarkan
Surat Menteri Keuangan Republik Surat Menteri Keuangan Republik
Standar Akuntansi Keuangan di Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia/ Calculation of CKPN Indonesia/ Calculation of CKPN
Keterangan/Description Indonesia / Calculation of CKPN Indonesia / Calculation of CKPN
based on the Letter from the Minister based on the Letter from the Minister
based on the Indonesian Financial based on the Indonesian Financial
of Finance of the Republic of of Finance of the Republic of
Accounting Standards Accounting Standards
Indonesia Indonesia
Arus kas yang didiskontokan / Arus kas yang didiskontokan / Arus kas yang didiskontokan / Arus kas yang didiskontokan /
Metode / Methodology
Discounted cash flow Discounted cash flow Discounted cash flow Discounted cash flow
Asumsi tingkat diskonto / Discount
rate assumptions 0.10% 3.94% 0.10% 3.94%
Laporan posisi keuangan/ Statements
of financial position
Jumlah/ Total CKPN 8,302 542,816 10,413 558,839
Laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain/ Statement of profit
or loss and other comprehensive
income
(Pemulihan) Pembentukan beban
CKPN / (Recovery of) Provision of
CKPN expense (2,111) (16,023) (359,308) 189,118
Per 31 Desember 2023 dan 2022, LPEI As of December 31, 2023 and 2022,
mengakui CKPN pada laporan posisi LPEI recognised CKPN on the
keuangan konsolidasian atas statement of consolidated financial
pembiayaan dalam rangka Penugasan position on financing for National
Khusus yang diberikan kepada PT Interest Account provided to PT Garuda
Garuda Indonesia (Persero) Tbk masing- Indonesia (Persero) Tbk amounted to
masing sebesar Rp8.302 dan Rp10.413. Rp8,302 and Rp10,413, respectively.
Final Draft/01 April 2024 144 Paraf:
Page 159
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, and Financing
Piutang Syariah dan Piutang Lainnya and Sharia Receivables and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
i. Piutang Pembiayaan Garansi i. Guarantee Financing Receivables
Piutang pembiayaan garansi adalah Guarantee financing receivables are
pembayaran klaim oleh LPEI kepada PT claims payments by LPEI to PT
Pertamina (Persero) atas Refund Guarantee Pertamina (Persero) for a Refund
sebesar USD22.654.767, dimana LPEI Guarantee of USD22,654,767 where
bertindak sebagai penjamin atas Bank LPEI acts as guarantor of Bank
Garansi yang diterbitkan untuk nasabah Guarantees issued to Consortium
Konsorsium PT Anggrek Hitam dan PT High customers PT Anggrek Hitam and PT
Speed Shipyard (“HSS”) sebesar High Speed Shipyard ("HSS") amounting
USD22.665.347 yang diterbitkan dari tanggal USD22,665,347 issued from November
1 November 2017 sampai dengan tanggal 24 1, 2017 to August 24, 2018. The HSS
Agustus 2018. Konsorsium HSS telah gagal Consortium has failed to carry out work
melaksanakan pekerjaan atas penyelesaian on the completion of shipbuilding ordered
pembuatan kapal yang dipesan oleh PT by PT Pertamina (Persero) on time, i.e
Pertamina (Persero) secara tepat waktu, yaitu past the maximum agreed deadline for
melewati tenggat waktu maksimal completion on July 31, 2018.
penyelesaian yang telah disepakati bersama
pada tanggal 31 Juli 2018.
Pembayaran klaim kepada PT Pertamina The payment of claims to PT Pertamina
(Persero) tersebut di atas berasal dari (Persero) above originates from the own
porsi retensi (yang menjadi bagian) LPEI retention portion (which is part of) LPEI
atas klaim sebesar USD6.089.430, serta claims amounting to USD6,089,430, and
cash collateral sebesar USD1.743.757, cash collateral amounting to
dan sisanya ditanggung oleh Penjamin USD1,743,757, and the balance
Ulang (Reguarantor), yaitu konsorsium reinsured by the Reinsurer
PT Asuransi Central Asia, Asia Capital (Reguarantor), namely PT Asuransi
Reinsurance Group Pte Ltd, PT Reasuransi Central Asia Consortium, Asia Capital
Nasional Indonesia, PT Asuransi Jasa Reinsurance Group Pte Ltd,
Indonesia, dan PT Asuransi Kredit Indonesia PT Reasuransi Nasional Indonesia,
melalui skema penjaminan ulang dan kontra- PT Asuransi Jasa Indonesia, and
bank garansi sebesar USD14.684.563. PT Asuransi Kredit Indonesia through a
re-guarantee scheme and counter-bank
aguarantee amounting to
USD14,684,563.
Sehubungan dengan recovery atas klaim Due to the recovery of claims that was
yang telah dibayarkan LPEI tersebut. HSS paid by LPEI, HSS has signed a Debt
telah menandatangani Perjanjian Pengakuan Recognition Agreement amounting to
Hutang sebesar USD20.911.010 kepada USD20,911,010 with LPEI on November
LPEI pada tanggal 5 November 2018 dengan 5, 2018, with maturity date on September
jatuh tempo pada tanggal 30 September 30, 2019 which has been extended up to
2019 yang diperpanjang sampai 25 Mei May 25, 2024.
2024.
Final Draft/01 April 2024 145 Paraf:
Page 160
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
i. Piutang Pembiayaan Garansi (lanjutan) i. Guarantee Financing Receivables
(continued)
Sesuai perjanjian kerjasama penutupan Referring to co-insurance agreement and
asuransi dan perjanjian pembagian co-guarantee agreement for payments
pertanggungan penjaminan atas received by LPEI from HSS, LPEI will
pembayaran yang diterima oleh LPEI dari share it to the Re-guarantor a portion of the
HSS, LPEI akan mengembalikannya risk covered by each Re-guarantor. LPEI
kepada para Penjamin Ulang sesuai dengan records the reinsurance liability to the Re-
porsi risiko yang ditanggung oleh masing- Guarantee amounting to USD8,243 and
masing Penjamin Ulang. LPEI mencatat USD14,684,562 (full amount) or equivalent
liabilitas kepada Penjamin Ulang sebesar with Rp126,931,790 (full amount) and with
USD8.243 dan USD14.684.562 (bilangan Rp228,602 (in million Rupiah) for the
penuh) atau ekuivalen dengan portion of the risk borne by the Reinsurer
Rp126.931.790 (nilai penuh) dan as of December 31, 2023 and 2022,
Rp228.602 (dalam jutaan Rupiah) masing- respectively.
masing pada tanggal 31 Desember 2023
dan 2022 atas porsi risiko yang ditanggung
oleh Penjamin Ulang tersebut.
10. Asuransi dan Penjaminan 10. Insurance and Guarantee
a. Piutang asuransi dan penjaminan a. Insurance and guarantee receivables
31 Desember / December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Piutang proteksi piutang dagang 494 194 Trade receivable protection receivables
Piutang asuransi kegagalan ekspor 67 65 Export failure insurance receivables
Piutang asuransi properti -- 13 Property insurance receivables
561 272
Mata uang asing Foreign currency
Piutang penjaminan-PEN 7,408 6,974 Guarantee receivables - PEN
Piutang proteksi piutang dagang 116 103 Trade receivable protection receivables
Piutang asuransi properti -- 3 Export failure insurance receivables
7,524 7,080
Total - neto 8,085 7,352 Total - net
Penjaminan Bank Guarantee
Rupiah Rupiah
Piutang penjaminan-PEN 66,974 281,637 Guarantee receivables - PEN
Subtotal 66,974 281,637 Subtotal
Total 75,059 288,989 Total
Final Draft/01 April 2024 146 Paraf:
Page 161
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. Asuransi dan Penjaminan (lanjutan) 10. Insurance and Guarantee (continued)
b. Aset reasuransi b. Reinsurance assets
31 Desember/December 31,
2023 2022
Premi yang belum diakui Unearned premium
sebagai pendapatan income
Rupiah Rupiah
Proteksi piutang dagang 104 111 Trade receivable protection
Asuransi kegagalan ekspor 14 31 Failure on export insurance
Mata uang asing Foreign currency
Proteksi piutang dagang 2,114 2,353 Trade receivable protection
Asuransi kegagalan ekspor 17 -- Failure on export insurance
2,249 2,495
Estimasi klaim reasuransi Estimated reinsurance claim
Rupiah Rupiah
Proteksi piutang dagang 13 67 Trade receivable protection
Asuransi kegagalan ekspor 6 48 Failure on export insurance
Mata uang asing Foreign currency
Proteksi piutang dagang 644 934 Trade receivable protection
Asuransi kegagalan ekspor 21 -- Failure on export insurance
684 1,049
Total 2,933 3,544 Total
Manajemen berpendapat bahwa estimasi Management believes that the estimated
klaim asuransi yang dibentuk cukup untuk reinsurance claims provided is adequate to
menutup kemungkinan kerugian atas aset cover losses on the reinsurance assets.
reasuransi tersebut.
c. Liabilitas asuransi c. Insurance liabilities
31 Desember / December 31,
2023 2022
Premi yang belum diakui
sebagai pendapatan Unearned premium income
Rupiah Rupiah
Proteksi piutang dagang 194 210 Trade receivable protection
Asuransi kegagalan ekspor 27 60 Failure on export insurance
Mata uang asing Foreign currency
Proteksi piutang dagang 4,198 4,677 Trade receivable protection
Asuransi kegagalan ekspor 34 96 Failure on export insurance
4,453 5,043
Estimasi klaim asuransi Estimated insurance claim
Rupiah Rupiah
Proteksi piutang dagang 19 200 Trade receivable protection
Asuransi kegagalan ekspor 36 43 Failure on export insurance
Mata uang asing Foreign currency
Proteksi piutang dagang 2,117 2,563 Trade receivable protection
Asuransi kegagalan ekspor 47 112 Failure on export insurance
2,219 2,918
Total 6,672 7,961 Total
Final Draft/01 April 2024 147 Paraf:
Page 162
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. Asuransi dan Penjaminan (lanjutan) 10. Insurance and Guarantee (continued)
d. Pendapatan asuransi - neto d. Income from insurance – net
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Pendapatan asuransi - bruto Income from insurance - gross
Rupiah Rupiah
Pendapatan premi bruto 1,069 1,854 Gross written premiums
Pendapatan komisi 138 308 Commission income
Pendapatan asuransi lainnya -- 99 Other insurance income
1,207 2,261
Mata uang asing Foreign currency
Pendapatan premi bruto 16,859 17,193 Gross written premiums
Pendapatan komisi 2,545 2,649 Commission income
Pendapatan asuransi lainnya 1,064 1,026 Other insurance income
20,468 20,868
21,675 23,129
Premi reasuransi Reinsurance premiums
Rupiah Rupiah
Premi reasuransi (555) (1,187) Reinsurance premiums
Mata uang asing Foreign currency
Premi reasuransi (8,534) (8,866) Reinsurance premiums
(9,089) (10,053)
Pendapatan dari asuransi - neto 12,586 13,076 Income from insurance - net
e. Beban klaim bruto asuransi dan beban e. Gross claim expense from insurance
asuransi lainnya and other insurance expenses
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Beban klaim Claim expense
Rupiah Rupiah
Klaim reasuransi -- 1 Reinsurance claims
-- 1
Beban asuransi lainnya Other insurance expense
Rupiah (124) (104) Rupiah
Mata uang asing (809) (891) Foreign currency
Subtotal beban asuransi lainnya (933) (995) Subtotal Other insurance expense
Beban klaim asuransi dan lainnya (933) (994) Claim and other insurance expense
f. Pendapatan penjaminan f. Income from guarantee
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Rupiah 39,235 51,017 Rupiah
Mata uang asing 51,292 64,535 Foreign currency
Total 90,527 115,552 Total
Final Draft/01 April 2024 148 Paraf:
Page 163
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. Asuransi dan Penjaminan (lanjutan) 10. Insurance and Guarantee (continued)
g. (Penurunan)/kenaikan pada aset g. (Decrease)/increase in reinsurance
reasuransi - neto assets – net
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Rupiah (52) (54) Rupiah
Mata uang asing (442) 957 Foreign currency
Total (494) 903 Total
h. Penurunan/(kenaikan) pada liabilitas h. Decrease/(increase) in insurance
asuransi liabilities
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Rupiah 237 177 Rupiah
Mata uang asing 822 (1,621) Foreign currency
Total 1,059 (1,444) Total
i. Informasi signifikan lainnya i. Other significant information
Program Penjaminan Pemerintah dalam Government Guarantee Program in the
Rangka Pemulihan Ekonomi Nasional Context of National Economic Recovery
Dampak dari Pandemi Covid-19 yang The impact of the Covid-19 Pandemic that
muncul di Indonesia sejak bulan Maret has emerged in Indonesia since March
2020 membuat Pemerintah menetapkan 2020 has made the Government stipulated
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- a Government Regulation in Lieu of Law
Undang (Perpu) No. 1 Tahun 2020 (Perpu) No. 1 of 2020 concerning State
tentang Kebijakan Keuangan Negara dan Financial Policy and Financial System
Stabilitas Sistem Keuangan untuk Stability for Handling the Corona Virus
Penanganan Pandemi Corona Virus Disease 2019 (Covid-19) Pandemic and/or
Disease 2019 (Covid-19) dan/atau dalam in the Context of Facing Threats that
Rangka Menghadapi Ancaman yang endanger the National Economy and/or
membahayakan Perekonomian Nasional Financial System Stability which has been
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan yang approved by the House of Representatives
telah mendapat persetujuan Dewan (DPR) to be later ratified as Law No. 2 of
Perwakilan Rakyat (DPR) untuk kemudian 2020 concerning Stipulation of Government
disahkan menjadi Undang-Undang Regulation in Lieu of Law No. 1 of 2020 on
No. 2 Tahun 2020 tentang Penetapan State Financial Policy and Financial
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- System Stability for Handling the Corona
Undang No. 1 Tahun 2020 tentang Virus Disease 2019 (Covid-19) Pandemic
Kebijakan Keuangan Negara dan and/or in the Context of Facing Threats
Stabilitas Sistem Keuangan untuk that endanger the National Economy
Penanganan Pandemi Corona Virus and/or Financial System Stability into Law
Disease 2019 (Covid-19) dan/atau dalam (Law No. 2/2020). Article 11 of Attachment
Rangka Menghadapi Ancaman yang to Law No. 2/2020 stipulates that one of
membahayakan Perekonomian Nasional the programs that can be carried out for
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan national economic recovery is a guarantee
menjadi Undang-Undang (UU No. 2/2020). activity with a scheme set by the
Pasal 11 Lampiran UU No. 2/2020 Government.
mengatur bahwa salah satu program yang
dapat dilakukan untuk pemulihan ekonomi
nasional adalah kegiatan penjaminan
dengan skema yang ditetapkan
Pemerintah.
Final Draft/01 April 2024 149 Paraf:
Page 164
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. Asuransi dan Penjaminan (lanjutan) 10. Insurance and Guarantee (continued)
i. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) i. Other significant information (continued)
Program Penjaminan Pemerintah dalam Government Guarantee Program in the
Rangka Pemulihan Ekonomi Nasional Context of National Economic Recovery
(lanjutan) (continued)
Skema penjaminan sebagaimana yang The implementation of the guarantee
disebutkan dalam UU No. 2/2020 scheme as stated in Law No. 2/2020 is
pelaksanaannya diatur lebih lanjut dalam further regulated in Government Regulation
Peraturan Pemerintah No. 23 Tahun 2020 No. 23 of 2020 concerning Implementation
tentang Pelaksanaan Program Pemulihan of the National Economic Recovery Program
Ekonomi Nasional dalam rangka in order to Support State Financial Policy for
Mendukung Kebijakan Keuangan Negara Handling the Corona Virus Disease 2019
untuk Penanganan Pandemi Corona Virus (COVID-19) Pandemic and/or Facing
Disease 2019 (COVID-19) dan/atau Threats That Endanger the National
Menghadapi Ancaman yang Economy and/or Financial System Stability
Membahayakan Perekonomian Nasional and Saving the National Economy
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan serta (Government Regulation No. 23/2020) which
Penyelamatan Ekonomi Nasional (PP has been amended by Government
No. 23/2020) yang telah diubah dengan PP Regulation No. 43 of 2020 concerning
No. 43 Tahun 2020 tentang Perubahan Amendment to Government Regulation
atas PP No. 23/2020 (PP No. 43/2020), No. 23/2020 (Government Regulation
dimana Pasal 18 ayat (1) PP No. 43/2020 No. 43/2020), where Article 18 paragraph
mengatur bahwa dalam pelaksanaan (1) of Government Regulation No. 43/2020
penjaminan oleh Pemerintah, Pemerintah regulates that in the implementation of
dapat menugaskan LPEI dan/atau PT guarantee by Government, the Government
Penjaminan Infrastruktur Indonesia may assign LPEI and/or PT Penjaminan
(PT PII) untuk melakukan Penjaminan. Infrastruktur Indonesia (PII) to carry out
Guarantee.
Ketentuan lebih lanjut mengenai tata cara Further provision regarding Guarantee
Penjaminan sebagaimana dimaksud pada Procedures as referred to in Government
PP No. 43/2020 diatur dengan Peraturan Regulation No. 43/2020 is regulated by
Menteri Keuangan No. 98/PMK.08/2020 Regulation of Minister of Finance No.
tentang Tata Cara Penjaminan Pemerintah 98/PMK.08/2020 regarding Government
untuk Pelaku Usaha Korporasi melalui Guarantee Procedures for Corporate
Badan Usaha Penjaminan (PMK Business Players through Guarantee
No. 98/2020) yang telah diubah kedua kali Business Entity (Regulation of Minister of
dengan PMK No. 27/PMK.08/2022 tentang Finance No. 98/2020) which has been
Perubahan Kedua Atas Peraturan Menteri amended two times by PMK
Keuangan Nomor 98/PMK.08/2020 No. 27/PMK.08/2022 concerning the Second
(PMK No. 27/2022). Pasal 6 PMK Amendment to the Minister of Finance
No 98/2020 mengatur bahwa dalam rangka Regulation of Minister of Finance No.
melaksanakan Penjaminan Pemerintah, 98/2020 (Regulation of Minister of Finance
Menteri menugaskan LPEI untuk No 27/2022). Article 6 of Regulation of
memberikan Penjaminan Pemerintah serta Minister of Finance No 98/2020 regulates
dapat menugaskan LPEI untuk melakukan that in order to implement Government
Penjaminan Bersama dengan PT PII. Saat Guarantee, the Minister assigns LPEI to
ini LPEI dan PT PII melalui PMK provide Government Guarantee and may
No. 27/PMK.08/2022 yang merupakan assign LPEI to cary out Joint Guarantee with
addendum dari PMK No. 98/PMK.08/2020 PT PII. Currently LPEI and PT PII throught
ditunjuk kembali menjadi badan usaha PMK No. 27/PMK.08/2022 which was
penjaminan dalam rangka Pemulihan addendum from PMK No. 98/PMK.08/2020
Ekonomi Nasional sampai dengan were reappointed to support the National
Desember 2022. Economic Recovery program until December
2022.
Final Draft/01 April 2024 150 Paraf:
Page 165
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. Asuransi dan Penjaminan (lanjutan) 10. Insurance and Guarantee (continued)
i. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) i. Other significant information
(continued)
Program Penjaminan Pemerintah dalam Government Guarantee Program in the
Rangka Pemulihan Ekonomi Nasional Context of National Economic Recovery
(lanjutan) (continued)
Penugasan atas pelaksanaan Penjaminan The assignment for the implementation of
Pemerintah tersebut kemudian ditetapkan Government Guarantee is then stipulated
dalam Keputusan Menteri Keuangan in Decree of Minister of Finance
No. 599/KMK.08/2020 tentang Penugasan No. 599/KMK.08/2020 concerning
Kepada LPEI dalam Melaksanakan Assignment to LPEI in Implementing
Penjaminan Pemerintah untuk Pelaku Government Guarantees for Corporate
Usaha Korporasi dalam rangka Business Players in the Implementation of
Pelaksanaan Program PEN (KMK PEN Program (KMK No. 599/2020).
No. 599/2020).
Berdasarkan KMK No. 599/2020 tersebut, Based on the KMK No. 599/2020, LPEI
LPEI ditugaskan untuk memberikan assigned to provide government guarantee
penjaminan pemerintah kepada pelaku to business players with with criteria that
usaha dengan kriteria yang memenuhi meet the national export financing strategy.
strategi pembiayaan ekspor nasional. LPEI may provide guarantees to business
LPEI dapat memberikan penjaminan players whose criteria for business actors
kepada pelaku usaha yang kriteria pelaku cannot be guaranteed by LPEI itself and/or
usahanya tidak dapat dijamin LPEI secara guarantee capacity of LPEI approaching
sendiri dan/atau kapasitas penjaminan the maximum limit in accordance with the
LPEI mendekati batas maksimal sesuai laws and regulations by way of joint
peraturan perundang-undangan dengan guarantee with PT PII, provided that LPEI
cara melakukan penjaminan bersama bears the highest retention portion of 49%.
dengan PT PII, dengan ketentuan LPEI In the implementation of Joint Guarantee,
menanggung porsi retensi paling tinggi LPEI bears the retention portion of 20%.
sebesar 49%. Pada pelaksanaannya atas
Penjaminan bersama, LPEI menanggung
porsi retensi sebesar 20%.
Dalam rangka pelaksanaan Penjaminan In the context of implementing Government
Pemerintah oleh LPEI, pasal 11 PMK No. Guarantees by LPEI, Article 11 of PMK
98/2020 mengatur bahwa Pemerintah No. 98/2020 stipulates that the
melalui Menteri dapat memberikan Government through Minister may provide
dukungan berupa loss limit, Penyertaan support in the form of loss limits, State
Modal Negara (PMN), dan Pembayaran Equity Participation (PMN), and Payment
Imbal Jasa Penjaminan (IJP) loss limit. Guarantee Service Fees (IJP) loss limits.
Dukungan berupa loss limit ditujukan Support in the form of loss limits is
untuk membatasi risiko LPEI dalam intended to limit the risk of LPEI in carrying
melaksanakan penugasan Penjaminan out Government Guarantee assignments
Pemerintah pada kondisi tertentu yang under certain conditions stipulated in the
diatur dalam perjanjian kerja sama antara cooperation agreement between the
Pemerintah melalui Menteri dan LPEI. Government through Minister and LPEI.
Final Draft/01 April 2024 151 Paraf:
Page 166
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. Asuransi dan Penjaminan (lanjutan) 10. Insurance and Guarantee (continued)
i. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) i. Other significant information (continued)
Program Penjaminan Pemerintah dalam Government Guarantee Program in the
Rangka Pemulihan Ekonomi Nasional Context of National Economic Recovery
(lanjutan) (continued)
Lebih lanjut dukungan loss limit diatur Furthermore, loss limit support is regulated
dalam perjanjian kerjasama No. in the cooperation agreement No. PRJ-
PRJ-291/PR/2020 dan 314/PKS/07/2020 291/PR/2020 and 314/PKS/07/2020
antara Kementerian Keuangan melalui between the Ministry of Finance through the
Direktur Jenderal Pengelolaan Director General of Risk Financing
Pembiayaan Risiko (DJPPR) dengan Management (DJPPR) and LPEI that loss
LPEI bahwa dukungan loss limit diberikan limit support is provided with a threshold
dengan threshold loss limit sebesar 85% loss limit of 85% of accumulated IJP
dari akumulasi IJP yang diterima. received.
Sebagai Penjamin dalam pelaksanaan As a guarantor in the implementation of
Penjaminan Pemerintah, LPEI telah government guarantees, LPEI has received
menerima PMN sebesar Rp5.000.000. a PMN in the amount of Rp5,000,000. This
Penyertaan modal negara ini merupakan state equity participation is part of the
bagian dari dana penugasan khusus special assignment fund in carrying out
dalam melaksanakan penugasan Government Guarantee assignments with
Penjaminan Pemerintah dengan tujuan the aim of increasing the LPEI guarantee
untuk meningkatkan kapasitas usaha business capacity and as liquidity that can
penjaminan LPEI dan sebagai likuiditas be used for payments when claims occur.
yang dapat digunakan untuk pembayaran The purpose of using the State Equity
ketika terjadi klaim. Tujuan penggunaan Participation will be redefined when the
PMN tersebut akan ditetapkan kembali Government Guarantee coverage has
ketika pertanggungan Penjaminan ended. The implementation of the
Pemerintah telah berakhir. Pelaksanaan Government Guarantee program ends on
program Penjaminan Pemerintah berakhir December 17, 2022 with the period of
pada tanggal 17 Desember 2022 dengan coverage of the Government Guarantee will
masa pertanggungan Penjaminan last until December 16, 2025.
Pemerintah akan berlangsung sampai
dengan tanggal 16 Desember 2025.
31 Desember/December 31
2023 2022
Outstanding Penjaminan Guarantee Outstanding
Penjaminan Sendiri oleh LPEI 2,078,965 2,291,574 Self-Guarantee by LPEI
Penjaminan bersama PT PII 1,073,970 1,405,675 Joint Guarantee with PT PII
Total 3,152,935 3,697,249 Total
Program Penjaminan Pemerintah yang The Government Guarantee Program
dilakukan oleh LPEI, sudah sesuai dengan implemented out by LPEI, is in accordance
ketentuan yang berlaku. with applicable regulations.
Final Draft/01 April 2024 152 Paraf:
Page 167
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi 11. Acceptances Receivable and Payable
a. Berdasarkan mata uang, jatuh tempo, a. By currency, maturity, and relationship
dan hubungan
Perincian tagihan dan liabilitas akseptasi Acceptance’s receivable and payable
berdasarkan mata uang, jatuh tempo, dan based on currencies, maturity, and
hubungan adalah sebagai berikut: relationship are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Tagihan Liabilitas Tagihan Liabilitas
akseptasi/ akseptasi/ akseptasi/ akseptasi/
Acceptances Acceptances Acceptances Acceptances
receivable payable receivable payable
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Lebih dari 1 sampai 3 bulan 7,599 7,599 -- -- More than 1 up to 3 months
Lebih dari 3 sampai 6 bulan -- -- 3,425 3,425 More than 3 up to 6 months
7,599 7,599 3,425 3,425
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Pihak ketiga Third parties
Sampai dengan 1 bulan -- -- 3,592 3,592 Up to 1 month
Lebih dari 1 sampai 3 bulan 42,719 42,719 80,031 80,031 More than 1 up to 3 months
Lebih dari 3 sampai 6 bulan 103,534 103,534 64,113 64,113 More than 3 up to 6 months
146,253 146,253 147,736 147,736
Total 153,852 153,852 151,161 151,161 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (622) -- (244) -- impairment losses
Neto 153,230 153,852 150,917 151,161 Net
Perincian tagihan akseptasi berdasarkan Acceptances receivable based on
mata uang adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Jumlah Jumlah
nosional nosional
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Notional Notional
Amount in Amount in
Foreign Foreign
currencies currencies
(Dalam nilai Ekuivalen/ (Dalam nilai Ekuivalen/
penuh/ Equivalent penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Rupiah 7,599 3,425 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 9,498,803 146,253 9,490,006 147,736 United States Dollar
Total 153,852 151,161 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (622) (244) impairment losses
Neto 153,230 150,917 Net
Final Draft/01 April 2024 153 Paraf:
Page 168
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi (lanjutan) 11. Acceptances Receivable and Payable
(continued)
b. Tagihan dan liabilitas akseptasi b. Acceptances receivable and payable -
Penugasan Khusus National Interest Account
Tagihan dan liabilitas akseptasi Acceptances receivable and payable -
Penugasan Khusus per 31 Desember National Interest Account as of December
2023 dan 2022 masing-masing adalah 31, 2023 and 2022, are Rp3,391 and
Rp3.391 dan Rp3.592. Rp3,592, respectively.
c. Berdasarkan kolektibilitas dan c. By collectibility and allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses
Seluruh tagihan akseptasi yang dimiliki As of December 31, 2023 and 2022, all
LPEI diklasifikasikan lancar dan tahap 1 LPEI acceptances receivable are classified
pada tanggal 31 Desember 2023 dan as current and stage 1.
2022.
Manajemen LPEI berkeyakinan bahwa LPEI management believes that the
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses provided
yang dibentuk cukup untuk menutupi is adequate to cover any possible
kemungkinan penurunan nilai tagihan impairment on acceptance receivables.
akseptasi.
12. Biaya Dibayar Dimuka 12. Prepaid Expenses
31 Desember / December 31,
2023 2022
Asuransi 11,537 7,617 Insurance
Sistem 7,723 6,846 System
Sewa 174 72 Rent
Profesional 397 351 Professional
Telekomunikasi 325 243 Telecommunication
Keanggotaan 302 265 Membership
Total 20,458 15,394 Total
13. Aset Tetap 13. Premises and Equipment
31 Desember/
December 31, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Harga perolehan Cost
Pemilikan langsung Acquisition
Gedung 1,148,616 -- -- -- 1,148,616 Building
Peralatan dan perlengkapan Office furnitures
kantor 334,105 993 -- 31,822 366,920 and fixtures
Kendaraan bermotor 7,351 -- -- -- 7,351 Motor vehicles
1,490,072 993 -- 31,822 1,522,887
Final Draft/01 April 2024 154 Paraf:
Page 169
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
0.5
13. Aset Tetap (lanjutan) 13. Premises and Equipment (continued)
31 Desember/
December 31, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Aset dalam penyelesaian 16,548 17,732 (1,615) (31,822) 843 Construction in progress
Aset hak guna Right of use asset
Gedung 13,967 3,834 -- -- 17,801 Building
Kendaraan bermotor 4,891 -- -- -- 4,891 Motor vehicles
Total 1,525,478 22,559 (1,615) -- 1,546,422 Total
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Gedung 244,081 58,980 -- -- 303,061 Building
Peralatan dan perlengkapan Office furnitures
kantor 269,439 39,099 -- -- 308,538 and fixtures
Kendaraan bermotor 2,190 1,440 -- -- 3,630 Motor vehicles
515,710 99,519 -- -- 615,229
Aset hak guna Right of use asset
Gedung 8,610 3,588 -- -- 12,198 Building
Kendaraan bermotor 3,323 1,037 -- -- 4,360 Motor vehicles
527,643 104,144 -- -- 631,787
Nilai buku 997,835 914,635 Book value
31 Desember/
December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Harga perolehan Cost
Pemilikan langsung Acquisition
Gedung 1,148,616 -- -- -- 1,148,616 Building
Peralatan dan perlengkapan Office furnitures
kantor 307,661 2,676 (60) 23,828 334,105 and fixtures
Kendaraan bermotor 7,351 -- -- -- 7,351 Motor vehicles
1,463,628 2,676 (60) 23,828 1,490,072
Aset dalam penyelesaian 39,554 4,208 (3,386) (23,828) 16,548 Construction in progress
Aset hak guna Right of use asset
Gedung 16,177 5,851 (8,061) -- 13,967 Building
Kendaraan bermotor 5,828 405 (1,342) -- 4,891 Motor vehicles
Total 1,525,187 13,140 (12,849) -- 1,525,478 Total
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Gedung 186,650 # 57,431 -- -- 244,081 Building
Peralatan dan perlengkapan Office furnitures
kantor 223,749 # 45,750 (60) -- 269,439 and fixtures
Kendaraan bermotor 744 # 1,446 -- -- 2,190 Motor vehicles
411,143 104,627 (60) -- 515,710
Aset hak guna Right of use asset
Gedung 8,367 3,842 (3,599) -- 8,610 Building
Kendaraan bermotor 2,252 1,071 -- -- 3,323 Motor vehicles
421,762 109,540 (3,659) -- 527,643
Nilai buku 1,103,425 997,835 Book value
Final Draft/01 April 2024 155 Paraf:
Page 170
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. Aset Tetap (lanjutan) 13. Premises and Equipment (continued)
Beban penyusutan yang dibebankan pada The depreciation expense for the years ended
tahun-tahun yang berakhir pada December 31, 2023 and 2022, amounted to
31 Desember 2023 dan 2022, adalah masing- Rp104,144 and Rp109,540, respectively
masing sebesar Rp104.144 dan Rp109.540 (Note 27).
(Catatan 27).
Rincian aset dalam penyelesaian per Details of construction in progress as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022, are as follows:
berikut:
31 Desember/
December 31, 2023
Persentase
penyelesaian/
Percentage of Estimasi penyelesaian/
Total completion Estimated completion
Aset dalam penyelesaian 843 10.00% April/ April 2025 Construction in progress
31 Desember/
December 31, 2022
Persentase
penyelesaian/
Percentage of Estimasi penyelesaian/
Total completion Estimated completion
Aset dalam penyelesaian 16,548 95.97% Juni/ June 2023 Construction in progress
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, the gross
tercatat bruto dari setiap aset tetap yang telah amount of fixed assets which have been fully
disusutkan penuh dan masih digunakan depreciated and are still in use amounted to
adalah masing-masing sebesar Rp274.363 Rp274,363 and Rp114,750.
dan Rp114.750.
Selama tahun 2023 dan 2022, LPEI telah During the year 2023 and 2022, LPEI has sold
melakukan penjualan aset tetap dengan fixed asset with acquisition cost amounting to
harga perolehan masing-masing sebesar Nihil Nil and Rp60.
dan Rp60.
Aset tetap diasuransikan terhadap risiko Premises and equipment are covered by
kebakaran dan risiko Iainnya berdasarkan insurance against fire and other risks under
suatu paket polis tertentu dengan pihak certain package policies issued by third
ketiga. Pada 31 Desember 2023 dan 2022, parties. As of December 31, 2023 and 2022,
LPEI menggunakan PT Asuransi Central Asia LPEI has obtained insurance coverage from
dengan nilai pertanggunan sebesar Rp6.540 PT Asuransi Central Asia with sum insured
dan Rp7.315, PT BRI Insurance sebesar amounting to Rp6,540 and Rp7,315, PT BRI
Rp50 dan PT Askrindo dengan nilai Insurance amounting to Rp50 and PT
pertanggungan sebesar Rp147.149. Askrindo with sum insured amounting to
Manajemen berpendapat bahwa nilai Rp147,149. Management believes that the
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup insurance coverage is adequate to cover
kemungkinan kerugian atas aset tetap yang losses arising from insured premises and
dipertanggungkan. equipment.
Berdasarkan penelaahan Manajemen, tidak Based on Management’s assessment, there
terdapat kejadian atau perubahan keadaan are no events or changes in circumstances
yang mengindikasikan adanya penurunan which may indicate any impairment in the
nilai aset tetap pada 31 Desember 2023 dan value of premises and equipment as of
2022. December 31, 2023 and 2022.
Final Draft/01 April 2024 156 Paraf:
Page 171
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. Aset Tetap (lanjutan) 13. Premises and Equipment (continued)
LPEI menyewa beberapa aset termasuk LPEI leases several assets including office
gedung kantor, rumah dinas, dan kendaraan. buildings, official houses, and vehicles. The
Rata-rata masa sewa berdasarkan kontrak average lease period based on the contracts
yang dimiliki LPEI adalah 2,5 tahun. Pada 31 held by LPEI is 2.5 years. As of December 31,
Desember 2023 dan 2022, LPEI memiliki 2023 and 2022, LPEI also has certain leases
sewa tertentu dengan masa sewa with lease terms of 12 months or less and
12 bulan atau kurang dan sewa aset bernilai leases of low value assets amounting
rendah sebesar Rp19.030 dan Rp22.829 Rp19,030 and Rp22,829 which are recorded
yang dicatat sebagai beban umum dan as general and administrative expenses. LPEI
administrasi. LPEI menerapkan pengecualian applies exemptions a license for short term
untuk sewa jangka pendek dan sewa bernilai leases and low value leases for these leases.
rendah untuk sewa tersebut.
14. Aset Lain-lain 14. Other Assets
31 Desember/December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Bunga yang masih akan diterima: Accrued interest receivable:
Penempatan pada bank 5,808 21,151 Placements with banks
Efek-efek 7,557 11,804 Securities
Uang muka 7,606 9,098 Advances
Agunan yang diambil alih setelah Foreclosed assets, net of
dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses of
penurunan nilai sebesar Rp149.806 Rp149,806 as of December 31, 2023
pada tanggal 31 Desember 2023 dan and Rp149,399 as of
Rp149.399 pada 31 Desember 2022 2,305 2,712 December 31, 2022
Uang jaminan 878 880 Refundable deposits
Lain-lain 2,845 5,349 Others
26,999 50,994
Mata uang asing Foreign currencies
Bunga yang masih akan diterima: Accrued interest receivable:
Penempatan pada bank 355 418 Placements with banks
Efek-efek 3,545 4,235 Securities
Uang muka 800 -- Advances
Lain-lain 4,901 3,377 Others
9,601 8,030
Total 36,600 59,024 Total
Termasuk di dalam lain-lain adalah dana Include in others is bailout amounting to
talangan masing-masing sebesar Rp12.312 Rp12,312 and Rp13,409 as od December 31,
dan Rp13.409 pada 31 Desember 2023 dan 2023 and 2022. CKPN amounting to
2022. CKPN masing-masing sebesar Rp12,312 and Rp8,003 as of December 31,
Rp12.312 dan Rp8.003 pada 31 Desember 2023 and 2022, respectively.
2023 dan 2022.
15. Perpajakan 15. Taxes
a. Pajak di bayar di muka a. Prepaid taxes
31 Desember/December 31
2023 2022
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Tahun 2021 -- 865 Year 2021
Total -- 865 Total
Final Draft/01 April 2024 157 Paraf:
Page 172
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
Pada tahun 2022 terdapat saldo pajak dibayar In 2022 prepaid tax balance is Rp865,- On
di muka sebesar Rp865. Pada tanggal 4 Mei May 4, 2023, prepaid tax has been returned to
2023, pajak dibayar di muka Rp865 telah LPEI by Directorate General of Taxes through
dikembalikan kepada LPEI oleh Direktorat Tax Audit.(notes 15 e.4)
Jenderal Pajak melalui pemeriksaan Pajak
(lihat catatan 15 e.4)
b. Utang pajak b. Taxes payable
31 Desember/December 31
2023 2022
LPEI LPEI
PPh Pasal 21 5,445 5,988 Income Tax Article 21
PPh Pasal 22 1 1 Income Tax Article 22
PPh Pasal 23 624 154 Income Tax Article 23
PPh Pasal 26 8,012 4,769 Income Tax Article 26
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 2,173 353 Value Added Tax (VAT)
PPh Pasal 4(2) 24 2 Income Tax Article 4(2)
Total 16,279 11,267 Total
c. Beban pajak c. Tax expense
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Pajak tangguhan (1,583,663) (1,222,189) Deferred tax
Beban pajak (1,583,663) (1,222,189) Tax expense
Rekonsiliasi antara (rugi)/laba sebelum A reconciliation between (loss)/profit
beban pajak, seperti yang disajikan dalam before tax expense, as shown in the
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain dan taksiran comprehensive income and estimated
penghasilan kena pajak untuk tahun yang taxable income for the period ended
berakhir pada tanggal December 31, 2023 and 2022, are as
31 Desember 2023 dan 2022, adalah follows:
sebagai berikut:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Rugi sebelum beban pajak (16,530,664) (1,892,365) Loss before tax expense
Perbedaan waktu: Timing differences:
Penyisihan/(pembalikan) Provision for/(reversal of)
cadangan kerugian penurunan impairment losses
nilai aset produktif untuk on earning assets
pembiayaan dan piutang dan for financing and receivables
pembiayaan/piutang syariah 2,902,193 (956,499) and sharia financing/receivables
Penyisihan imbalan kerja (5,983) (9,226) Provision for employee benefits
Penyusutan aset tetap 7,151 10,269 Depreciation of premises and equipment
Estimasi klaim asuransi (698) 297 Estimated insurance claim
Estimasi klaim penjaminan (3,083) 651 Estimated guarantee claim
Penyisihan/cadangan Provision for/allowance for
kerugian piutang impairment guarantee
pembiayaan garansi (40,703) 3,705 financing receivables
Penyisihan/cadangan Provision for/allowance for
kerugian piutang impairment
tresuri (112) (1,665) treasury
Penyisihan/cadangan Provision for/allowance for
kerugian piutang impairment
akseptasi 378 (1,707) acceptance
Penyisihan/cadangan Provision for/allowance for
kerugian aset lain-lain 4,308 -- other impairment lossess
Penyisihan/cadangan Provision for/allowance for
kerugian penurunan nilai AYDA 407 126,989 losses on foreclosed assets
Penyesuaian atas liabilitas sewa 3,943 -- Adjustment on lease liabilities
Penyesuaian atas aset hak guna (4,625) -- Adjustment on right-of-use asset
2,863,176 (827,186)
Final Draft/01 April 2024 158 Paraf:
Page 173
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
c. Beban pajak (lanjutan) c. Tax expense (continued)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Hubungan masyarakat 6,354 3,719 Public relationship
Jamuan dan representasi 3,323 1,014 Representation and entertainment
Kenikmatan pegawai 1,769 26,603 Employees’ benefits in kind
Aktivitas karyawan 583 387 Employee activities
Lain-lain 7,396 16,553 Others
19,425 48,276
Penghasilan yang sudah Income subject to
dikenakan pajak final (297,481) (299,464) final tax
Rugi fiskal (13,945,544) (2,970,739) Fiscal loss
Akumulasi rugi fiskal tahun sebelumnya Accumulated prior year’s fiscal loss
Tahun 2019 (4,740,685) (4,740,685) Year 2019
Tahun 2020 (334,775) (334,775) Year 2020
Tahun 2022 (2,970,739) -- Year 2022
Akumulasi rugi fiskal (21,991,743) (8,046,199) Accumulated fiscal loss
Pada tahun 2023 terdapat penambahan In 2023 there will be additional deferred tax
aset pajak tangguhan berupa penyesuaian assets in the form of adjustments to lease
atas liabilitas sewa dan penyesuaian aset liabilities and adjustments to leased assets
sewa guna usaha berdasarkan based on amendments to PSAK 46 which
amandemen PSAK 46 yang berlaku came into effect on January 1, 2023
1 Januari 2023 paragraf 98 L. paragraph 98 L.
Pajak atas laba sebelum pajak berbeda The tax on profit before tax differs from the
dari nilai teoritis yang mungkin muncul theoretical amount that would arise using
apabila menggunakan rata-rata tertimbang the weighted average tax rate applicable to
tarif pajak terhadap laba dalam jumlah profits as follows:
sebagai berikut:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Rugi sebelum beban pajak (16,530,664) (1,892,365) Loss before tax expense
Beban pajak penghasilan yang dihitung Corporate income tax based on
dengan tarif pajak yang berlaku 3,636,746 416,320 the prevailing tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap Effect of tax on permanent
pada tarif pajak yang berlaku 61,172 55,261 differences with prevailing tax rate
Penyisihan atas aset pajak tangguhan (5,281,581) (1,693,770) Allowance for deferred tax assets
Beban pajak (1,583,663) (1,222,189) Tax expense
Taksiran penghasilan kena pajak tahun Estimated taxable income in 2022 is
2022 telah sesuai dengan Surat consistent with Annual Tax Return (SPT)
Pemberitahuan Tahunan (SPT) yang for corporate income tax reported by LPEI
dilaporkan LPEI kepada Kantor Pelayanan to Tax Office (KPP). LPEI has reported its
Pajak (KPP). LPEI telah melaporkan SPT SPT fiscal year 2022 to the tax office on
tahun 2022 kepada KPP pada tanggal April 18, 2023.
18 April 2023.
Final Draft/01 April 2024 159 Paraf:
Page 174
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
d. Aset (liabilitas) pajak tangguhan neto d. Deferred tax asset (liabilities) net
31 Desember/
December 31, 2023
Dikreditkan ke
laporan
(rugi) penghasilan
Dibebankan ke komprehensif lain/
laporan Credited to
laba rugi/ other
1 Januari/ Charged to comprehensive 31 Desember/
January 1 profit or loss (loss) income December 31
Liabilitas atas imbalan kerja 31,794 (1,316) 878 31,356 Liability for employee benefits
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset produktif 1,465,643 638,483 -- 2,104,126 losses on earning assets
Estimasi klaim penjaminan 2,107 (678) -- 1,429 Estimated guarantee claim
Laba yang belum direalisasi Unrealized gain
atau efek-efek dalam kelompok on available-for-sale
tersedia untuk dijual - neto 955 -- 4,212 5,167 securities - net
Estimasi klaim asuransi 642 (153) -- 489 Estimated insurance claim
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai piutang lain - lain 1,761 948 -- 2,709 on other receivables
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang garansi 9,650 (8,955) -- 695 losses on guarantee receivables
Aset tetap 7,392 1,573 -- 8,965 Premises and equipment
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai tresuri 112 (25) -- 87 losses on treasury
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai akseptasi 54 83 -- 137 losses on acceptacy
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai AYDA 32,868 89 -- 32,957 losses on AYDA
Penyesuaian atas liabilitas sewa -- 868 -- 868 Adjustment on lease liabilities
Penyesuaian atas aset hak guna -- (1,017) -- (1,017) Adjustment on right-of-use asset
Jumlah 1,552,978 629,900 5,090 2,187,968 Total
Penyisihan atas pajak tangguhan -- (2,213,563) 25,595 (2,187,968) Allowance for deferred tax
Neto 1,552,978 (1,583,663) 30,685 -- Net
31 Desember/
December 31, 2022
Dikreditkan ke
laporan
(rugi) penghasilan
Dibebankan ke komprehensif lain/
laporan Credited to
laba rugi/ other
1 Januari/ Charged to comprehensive 31 Desember/
January 1 profit or loss (loss) income December 31
Liabilitas atas imbalan kerja 34,689 (2,029) (866) 31,794 Liability for employee benefits
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset produktif 1,676,073 (210,430) -- 1,465,643 losses on earning assets
Estimasi klaim penjaminan 1,964 143 -- 2,107 Estimated guarantee claim
Laba yang belum direalisasi Unrealized gain
atau efek-efek dalam kelompok on available-for-sale
tersedia untuk dijual - neto (7,465) -- 8,420 955 securities - net
Estimasi klaim asuransi 577 65 -- 642 Estimated insurance claim
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai piutang lain - lain 1,761 -- -- 1,761 on other receivables
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang garansi 8,835 815 -- 9,650 losses on guarantee receivables
Aset tetap 5,132 2,260 -- 7,392 Premises and equipment
Rugi fiskal 1,040,210 (1,040,210) -- -- Fiscal loss
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai tresuri 487 (375) -- 112 losses on treasury
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai akseptasi 420 (366) -- 54 losses on acceptacy
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai AYDA 4,930 27,938 -- 32,868 losses on AYDA
Neto 2,767,613 (1,222,189) 7,554 1,552,978 Net
Pada akhir tahun 2023 Manajemen At the end of 2023, Management
melakukan penilaian kembali Aset Pajak reassessed Deferred Tax Aset recoverability
Tangguhan dan membentuk penyisihan and established Allowance for Deferrred Tax
atas aset pajak tangguhan sebesar Asets (Rp2,187,968).
(Rp2.187.968).
Final Draft/01 April 2024 160 Paraf:
Page 175
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
e. Pemeriksaan pajak e. Tax assesment
Klaim atas kelebihan pembayaran pajak Claims for tax refund
1. Surat keputusan DJP PPh 25/29 1. DGT decision letter Income Tax
tahun pajak 2010 Article 25/29 fiscal year 2010
LPEI mengajukan permohonan restitusi LPEI submitted the overpayment
lebih bayar tahun pajak 2010 tax refund for fiscal year
sebesar Rp124.075. Dalam Surat 2010 amounting to Rp124,075. In the
Ketetapan Pajak Lebih Bayar Tax Assesment overpaid Letter
No. 00013/406/10/093/12 tanggal 26 No. 00013/406/10/093/12 dated April 26,
April 2012, Direktorat Jenderal Pajak 2012, the Directorate General of
menetapkan pengembalian kepada Taxation has decided the tax refund to
LPEI sebesar Rp52.240. LPEI amounting to Rp52,240.
Selisih antara permohonan restitusi The difference in the overpayment of tax
lebih bayar tahun pajak 2010 dengan refund for fiscal year 2010 with SKP is
SKP disebabkan karena koreksi due to the correction of allowance of
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses financing and
pembiayaan dan piutang tahun pajak receivables in fiscal year 2010 amounting
2010 sebesar Rp71.835. to Rp71,835.
LPEI telah mengajukan permohonan LPEI has filed the tax objection and tax
keberatan dan banding sebesar appeal amounting to Rp71,835 regarding
Rp71.835 terkait cadangan kerugian the correction of allowance of impairment
penurunan nilai pembiayaan dan losses financing and receivables.
piutang yang diperbolehkan untuk
dibiayakan.
Pada tanggal 30 Maret 2015, LPEI On March 30, 2015, LPEI has received
menerima Putusan Pengadilan Pajak copies of the Tax Court decision on
atas sengketa pajak PPh Badan Tahun corporate income tax year 2010 No.
2010 No. Put.59987/PP/M.IVB/15/ Put.59987/PP/M.IVB/15/2015 which was
2015 yang diumumkan tanggal 5 Maret pronounced on March 5, 2015. Tax Court
2015. Pengadilan Pajak Republik Republic of Indonesia granted the appeal
Indonesia mengabulkan seluruhnya of LPEI entirely on corporate income tax
permohonan banding LPEI atas disputes in 2010, with details as follows:
SKPLB PPh Badan Tahun 2010
dengan rincian sebagai berikut:
Surat Ketetapan Pajak dan Surat Nomor keputusan
Tagihan Pajak yang dibatalkan/ pengadilan pajak/
Nomor Surat / Tax Assesment Letter canceled Dana yang dikembalikan/ Tax Court Decision
Letter Number by Tax Court Tax Refund Number
Put.59987/PP/M.IVB/15/2015 SKPLB PPh Badan Tahun 2010 75,508 Put.59987/PP/M.IVB/15/2015
Nomor 00013/406/10/093/12
Final Draft/01 April 2024 161 Paraf:
Page 176
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assesment (continued)
Klaim atas kelebihan pembayaran pajak Claims for tax refund
1. Surat keputusan DJP PPh 25/29 tahun 1. DGT decision letter Income Tax
pajak 2010 (lanjutan) Article 25/29 fiscal year 2010
(continued)
Pada tanggal 27 April 2015, LPEI telah On April 27, 2015, LPEI has received a
menerima pengembalian dana dari kas refund from the state treasury in respect
negara sehubungan Putusan of the Tax Court Decision on
Pengadilan Pajak atas SKPLB PPh overpayment of 2010 Corporate Income
Badan tahun 2010 sebesar Rp75.508 Tax amounting to Rp75,508 (previously
(sebelumnya LPEI mencatat klaim atas LPEI recorded Tax Return Claim
kelebihan pembayaran pajak sebesar amounting to Rp71,835). The difference
Rp71.835). Selisih sebesar Rp3.673, of Rp3,673, has been recognized as
diakui sebagai penghasilan lain-lain. other income.
Pada tanggal 1 Juli 2016, LPEI On July 1, 2016, LPEI has received a
menerima surat dari Pengadilan Pajak letter from the Tax Court about Judicial
tentang Pemberitahuan Permohonan Review of Tax Court Decision on Tax
Peninjauan Kembali dan Penyerahan Dispute Cases of Corporate Income
Memori Peninjauan Kembali atas Tax 2010 submitted by Directorat
perkara sengketa pajak PPh Badan General of Taxes are:
tahun 2010 yang terdiri dari:
No. Surat Peninjauan Surat Ketetapan Pajak dan Surat Nomor keputusan
Kembali Direktorat Pajak/ Tagihan Pajak yang dibatalkan oleh pengadilan pajak/
Nomor Surat / No. Judicial Review Letter of Pengadilan Pajak/Tax Assesment Tax Court Decision
Letter Number Directorate General of Taxation Letter cancelled by Tax Court Number
MPK-2119T/PAN.Wk/2016 S- 3566/PJ.07/2015 SKPLB PPh tahun 2010 59990/PP/M.IVB/16/2015
No. 00013/406/10/093/12
Sehubungan dengan Surat Peninjauan In connection with the Judicial Review
Kembali diatas, LPEI telah memberikan Letter, LPEI has provided an answer in
jawaban berupa Kontra Memori the form of a Counter Memorandum
Peninjauan Kembali yang dikirimkan which was submitted to the Supreme
melalui Pengadilan Pajak pada tanggal Court through the Tax Court on July 28,
28 Juli 2016. 2016.
Sampai dengan tanggal penyelesaian Until the date of completion of the
laporan keuangan 31 Desember 2023, financial statement as of December 31,
LPEI belum menerima Putusan 2023, LPEI has not received the
Mahkamah Agung atas Peninjauan Supreme Court Decision of the Judicial
Kembali yang diajukan oleh Direktorat Review of Tax Court Decision on Tax
Jenderal Pajak terhadap Putusan Dispute Case of Corporate Income Tax
Pengadilan Pajak PPh Badan tahun 2010 proposed by the Directorate
2010. General of Taxes.
Final Draft/01 April 2024 162 Paraf:
Page 177
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assesment (continued)
Klaim atas kelebihan pembayaran pajak Claims for tax refund (continued)
(lanjutan)
2. Surat keputusan DJP PPN tahun 2. DGT decision letter VAT fiscal year
pajak 2010 2010
Pada tanggal 26 April 2012, LPEI telah On April 26, 2012, LPEI has received
menerima beberapa SKP dan STP PPN several TALs and TCL of VAT
dengan total seluruhnya sebesar amounting to Rp34,283 as follows:
Rp34.283 dengan rincian sebagai
berikut:
Pokok/ Denda/
Principal (Rp) Penalty (Rp)
Tahun pajak 2010 Fiscal year 2010
SKP PPN Masa Januari 2010 TAL PPN January 2010
No. 00068/207/10/093/12 7,201 3,457 No. 00068/207/10/093/12
SKP PPN Masa Februari 2010 TAL PPN February 2010
No. 00069/207/10/093/12 5,433 2,608 No. 00069/207/10/093/12
SKP PPN Masa Maret 2010 TAL PPN March 2010
No. 00070/207/10/093/12 7,772 3,731 No. 00070/207/10/093/12
STP PPN Masa Januari 2010 TCL PPN January 2010
No. 00037/107/10/093/12 -- 1,440 No. 00037/107/10/093/12
STP PPN Masa Februari 2010 TCL PPN February 2010
No. 00038/107/10/093/12 -- 1,087 No. 00038/107/10/093/12
STP PPN Masa Maret 2010 TCL PPN March 2010
No. 00039/107/10/093/12 -- 1,554 No. 00039/107/10/093/12
Total 20,406 13,877 Total
LPEI mengajukan keberatan dan LPEI appealed against the assesment
banding atas penetapan SKPKB PPN of underpayment of VAT in fiscal year
tahun pajak 2010, karena atas 2010, because the interest income from
pendapatan bunga dari pemberian financing and receivables to debtors is
pinjaman kepada debitur tidak terutang not subject to VAT according to VAT
PPN sesuai UU PPN No. 18 tahun Law No. 18 year 2000.
2000.
Pada tanggal 30 Maret 2015, LPEI On March 30, 2015, LPEI has received
menerima Putusan Pengadilan Pajak the Tax Court decision on the dispute
atas sengketa pajak PPN masa pajak for VAT tax period in January 2010,
Januari 2010, Februari 2010, dan Maret February 2010, and March 2010 with
2010 dengan putusan mengabulkan the decision to approve entirely the
seluruhnya permohonan banding LPEI appeal of LPEI on the tax Assesment
atas SKPKB PPN masa Januari sampai over the period from January to March
dengan Maret 2010 dengan rincian 2010 with the following details:
sebagai berikut:
Surat Ketetapan yang
dibatalkan/
Nomor keputusan Tax Assesment Letter Dana yang dikembalikan/ Nomor keputusan pengadilan
Pengadilan pajak canceled by Tax Court Tax Refund pajak/Tax court decision number
SKPKB PPN Masa Januari 2010
59988/PP/M.IVB/16/2014 No. 00068/207/10/093/12 10,658 59988/PP/M.IVB/16/2014
SKPKB PPN Masa Februari 2010
59989/PP/M.IVB/16/2014 No. 00069/207/10/093/12 8,041 59989/PP/M.IVB/16/2014
SKPKB PPN Masa Maret 2010
59990/PP/M.IVB/16/2014 No. 00070/207/10/093/12 11,503 59990/PP/M.IVB/16/2014
Total 30,202 Total
Final Draft/01 April 2024 163 Paraf:
Page 178
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assesment (continued)
Klaim atas kelebihan pembayaran pajak Claims for tax refund (continued)
(lanjutan)
2. Surat keputusan DJP PPN tahun 2. DGT decision letter VAT fiscal year
pajak 2010 (lanjutan) 2010 (continued)
Pada tanggal 27 April 2015, LPEI telah On April 27, 2015, the LPEI has
menerima pengembalian dana dari kas received a refund from the state
negara sehubungan pembatalan treasury in respect of the cancellation of
SKPKB PPN masa Januari sampai SKPKB VAT the tax Assesment period
dengan Maret 2010 sebesar Rp30.202. from January to March 2010 amounting
to Rp30,202.
Sehubungan perkara sengketa pajak In respect of past VAT tax dispute case
PPN masa Januari 2010, Februari in January 2010, February 2010, and
2010, dan Maret 2010 telah dikabulkan March 2010 had been granted entirely
seluruhnya oleh Pengadilan Pajak, by the Tax Court, then in accordance
maka sesuai dengan pasal 34 Putusan with article 34 of Decision of the
Menteri Keuangan nomor PMK. Minister of Finance number
8/PMK.03/2013 maka, atas STP PPN PMK.8/PMK.03/2013, the sanction
secara otomatis akan dibatalkan secara (STP) of Value Added Tax automatically
jabatan oleh Kantor Pajak. canceled by the office of the Tax Office.
Pada tanggal 17 September 2015, LPEI On September 17, 2015, LPEI has
menerima Surat Keputusan Pembatalan received a Letter of Cancellation of STP
STP secara jabatan dari Direktorat from Directorate General of Taxation
Jenderal Pajak dengan rincian sebagai with the following details:
berikut:
Surat Tagihan Pajak yang
dibatalkan Pengadilan
Pajak/ Nomor keputusan pengadilan
Nomor Surat / (Tax Assesment Letter Jumlah nominal/ pajak/
Letter Number canceled by Tax Court) Nominal amount Tax Court Decision Number
Kep 1673/WPJ.19/2015 STP PPN Masa Januari 2010
Tanggal 15-0902015 No. 00037/107/10/093/12 1,440 59988/PP/M.IVB/16/2014
Kep-1674/WPJ.19/2015 STP PPN Masa Februari 2010
Tanggal 15-09-2015 No. 00038/107/10/093/12 1,087 59989/PP/M.IVB/16/2014
Kep-1675/WPJ.19/2015 STP PPN Masa Maret 2010
Tanggal 15-09-2015 No. 00039/107/10/093/12 1,554 59990/PP/M.IVB/16/2014
4,081
Pada tanggal 1 Juli 2016, LPEI On July 1, 2016, LPEI has received a
menerima surat dari Pengadilan Pajak letter from the Tax Court about Judicial
tentang Pemberitahuan Permohonan Review of Tax Court Decision on tax
Peninjauan Kembali dan Penyerahan dispute case in 2010 of VAT. The
Memori Peninjauan Kembali atas Judicial Review from Directorate
perkara sengketa pajak PPN tahun General of Tax consists of:
2010 yang terdiri dari:
No. Surat Peninjauan Surat Ketetapan Pajak dan Surat Nomor keputusan
Kembali Direktorat Pajak/ Tagihan Pajak yang dibatalkan oleh pengadilan pajak/
Nomor Surat / No. Judicial Review Letter of Pengadilan Pajak/Tax Assesment Tax court decision
Letter Number Directorate General of Taxation Letter cancelled by Tax Court Number
MPK-2116T/PAN.Wk/2016 S- 3563/PJ.07/2015 SKPKB PPN Masa Maret 2010 59987/PP/M.IVB/15/2015
No. 00070/207/10/093/12
Final Draft/01 April 2024 164 Paraf:
Page 179
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assesment (continued)
Klaim atas kelebihan pembayaran pajak Claims for tax refund (continued)
(lanjutan)
2. Surat keputusan DJP PPN tahun 2. DGT decision letter VAT fiscal year
pajak 2010 (lanjutan) 2010 (continued)
Sehubungan dengan Surat Peninjauan In connection with the above Judicial
Kembali diatas, LPEI telah memberikan Review Letter, LPEI has provided an
jawaban berupa Kontra Memori answer in the form of a Counter
Peninjauan Kembali atas Memori Memorandum which was submitted to
Peninjauan Kembali kepada Mahkamah the Supreme Court through the Tax
Agung yang dikirimkan melalui Court on July 28, 2016. Until the date of
Pengadilan Pajak pada tanggal 28 Juli the finalization of this financial
2016. Sampai dengan tanggal statements, LPEI has not received the
penyelesaian laporan keuangan ini, Supreme Court Decision of the Judicial
LPEI belum menerima Putusan Review of Tax Court Decision on tax
Mahkamah Agung atas Peninjauan dispute case of Corporate Income Tax
Kembali Putusan Pengadilan Pajak atas and VAT in 2010 proposed by the
kasus sengketa pajak PPh Badan dan Directorate General of Taxes.
PPN tahun 2010 yang diajukan oleh
Direktorat Jenderal Pajak.
Pada tanggal 4 September 2017, LPEI On September 4, 2017, LPEI has
menerima surat dari Pengadilan Pajak received letter from the Tax Court about
tentang Pemberitahuan Permohonan Judicial Review of Tax Court Decision
Peninjauan Kembali dan Penyerahan on Tax Dispute Cases of VAT for Period
Memori Peninjauan Kembali atas February 2010.
perkara sengketa pajak PPN Masa
Pajak Februari 2010.
No. Surat Peninjauan Surat Ketetapan Pajak dan Surat Nomor keputusan
Kembali Direktorat Pajak/ Tagihan Pajak yang dibatalkan oleh pengadilan pajak/
Nomor Surat / No. Judicial Review Letter of Pengadilan Pajak/Tax Assesment Tax Court Decision
Letter Number Directorate General of Taxation Letter cancelled by Tax Court Number
MPK-2118/PAN/2017 S- 3573/PJ.07/2015 SKPKB PPN Masa Februari 2010 59989/PP/M.IVB/16/2015
No. 00069/207/10/093/12
Sehubungan dengan Surat Peninjauan In connection with the Judicial Review
Kembali diatas, LPEI telah memberikan Letter, LPEI has provided an answer in
jawaban berupa Kontra Memori the form of a Counter Memorandum
Peninjauan Kembali pada tanggal which was submitted to the Supreme
25 Februari 2019. Court through the Tax Court on
February 25, 2019.
Pada tanggal 20 Mei 2021, LPEI On May 20, 2021, LPEI received
menerima Putusan Mahkamah Agung Indonesia Supreme Court Decision
No. 477/B/PK/Pjk/2021 tanggal No. 477/B/PK/Pjk/2021 dated
18 Maret 2021 yang March 18, 2021 and the
memutuskan menolak Peninjauan Supreme Court has decided to
Kembali Direktorat Jenderal Pajak refuse Judicial Review Directorate
No. Put-59989/PP/M.IVB/16/2015 General of Taxation
tanggal 5 Maret 2015 tentang Surat No. Put- 59989/PP/M.IVB/16/2015
Ketetapan Pajak Pertambahan Nilai dated March 5, 2015 regarding Tax
masa Pajak Februari 2010. Assesments Letter of VAT for the period
Februari 2010.
Final Draft/01 April 2024 165 Paraf:
Page 180
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assesment (continued)
Klaim atas kelebihan pembayaran pajak Claims for tax refund (continued)
(lanjutan)
2. Surat keputusan DJP PPN tahun 2. DGT decision letter VAT fiscal year
pajak 2010 (lanjutan) 2010 (continued)
Pada tanggal 28 Januari 2019, LPEI On January 28, 2019, LPEI received a
menerima surat dari Pengadilan Pajak letter from the Tax Court regarding the
tentang Pemberitahuan Permohonan Notice of Review Application and
Peninjauan Kembali dan Penyerahan Submission of Review Memory on the
Memori Peninjauan Kembali atas January 2010 VAT tax dispute case.
perkara sengketa pajak PPN Masa
Pajak Januari 2010.
No. Surat Peninjauan Surat Ketetapan Pajak dan Surat Nomor keputusan
Kembali Direktorat Pajak/ Tagihan Pajak yang dibatalkan oleh pengadilan pajak/
Nomor Surat / No. Judicial Review Letter of Pengadilan Pajak/Tax Assesment Tax Court Decision
Letter Number Directorate General of Taxation Letter cancelled by Tax Court Number
MPK-2117/PAN.Wk/2019 S- 3574/PJ.07/2015 SKPKB PPN Masa Januari 2010 59988/PP/M.IVB/16/2015
No. 00068/207/10/093/12
Sehubungan dengan Surat Peninjauan In connection with the Judicial Review
Kembali diatas, LPEI telah memberikan Letter, LPEI has provided an answer in
jawaban berupa Kontra Memori the form of a Counter Memorandum
Peninjauan Kembali pada tanggal which was submitted to the Supreme
25 Februari 2019. Court through the Tax Court on
February 25, 2019.
Sampai dengan tanggal penyelesaian Until the date of completion of the
laporan keuangan konsolidasian ini, consolidated financial statements, LPEI
LPEI belum menerima Putusan has not received the Supreme Court
Mahkamah Agung atas Peninjauan Decision of the Judicial Review of Tax
Kembali yang diajukan oleh Direktorat Court Decision on Tax Dispute Case of
Jenderal Pajak atas Putusan VAT January and March 2010 proposed
Pengadilan Pajak terhadap sengketa by the Directorate General of Taxes.
PPN Masa Januari dan Maret 2010.
3. Hasil Pemeriksaan Pajak PPh Badan 3. The Result of 2020 Corporate Income
Tahun 2020 Tax
SPT Tahunan PPh badan tahun 2020 Annual notification letter of corporate
yang dilaporkan LPEI adalah SPT Lebih income tax year 2020 corporate income
Bayar PPh Badan. tax return reported by LPEI is an
overpayment of corporate income tax.
Berdasarkan hal tersebut, pada tanggal Based on these, on December 29, 2021,
29 Desember 2021, LPEI menerima LPEI received Tax Audit Letter for all
Surat Perintah Pemeriksaan Pajak types of tax for the 2020 tax year from
untuk seluruh jenis pajak tahun pajak the Directorate General of Taxes.
2020 dari Direktorat Jenderal Pajak.
Final Draft/01 April 2024 166 Paraf:
Page 181
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assesment (continued)
Klaim atas kelebihan pembayaran pajak Claims for tax refund (continued)
(lanjutan)
3. Hasil Pemeriksaan Pajak PPh Badan 3. The Result of 2020 Corporate Income
Tahun 2020 (lanjutan) Tax (continued)
Melalui Surat Ketetapan Pajak Lebih Based on the Tax Overpayment
Bayar tanggal 18 Mei 2022, Direktorat Assesment Letter dated May 18, 2022,
Jenderal Pajak mengabulkan The Directorate General of Taxation
permohonan lebih bayar LPEI tahun approved LPEI’s Claim 2020 for the tax
Pajak 2020 sebesar Rp75.806. Namun overpayment amounting Rp75,806.
demikian pengembalian atas lebih However, the tax overpayment was
bayar tersebut dikurangi dengan offset by the underpayment of income
pembayaran kurang bayar pajak PPh tax article 22, article 23, article final 4(2)
pasal 22, pasal 23, final pasal 4 ayat (2) and VAT on taxable intangible goods
dan PPN Barang dan Jasa atas barang and services out of custom area with a
kena pajak tidak berwujud dari luar total reduction of Rp93 so the amount
daerah pabean dengan jumlah transferred to LPEI Rp75,713. Whereas
pengurangan total Rp93 sehingga the results of 2020 tax audits article 21,
jumlah uang yang dikembalikan ke LPEI 21 Final, 26, and VAT Collecting Tax are
adalah sebesar Rp75.713. Sedangkan Zero Tax Assesment Letter.
hasil pemeriksaan pajak tahun 2020
atas PPh pasal 21, 21 Final, 26, dan
PPN Pemungut adalah SKP Nihil.
Pada tanggal 24 Juni 2022, LPEI On June 24, 2022, LPEI received
menerima transfer dari kas negara atas transfer from Government Treasury for
pengembalian pajak PPh Badan tahun 2020 Corporate Income Tax refund
2020 sebesar Rp75.713 setelah amounting to Rp75,713 after deducting
dikurangi utang pajak yang belum the unpaid tax debt.
dibayar.
Hasil Pemeriksaan pajak PPh Badan The result of 2020 Tax Overpayment
Tahun 2020 dan Rugi fiskal tahun 2020 Assesment Letter Corporate Income Tax
yang diakui Direktorat Jenderal Pajak and 2020 Fiscal Loss recognized by
adalah sebagai berikut: Directorate General of Taxation as
follow:
Pengembalian Pajak/ Rugi Fiskal/
Tax Return Fiscal Loss
Tahun Pajak 2020 Fiscal Year 2020
SKPLB PPh Badan TAL Tax Return
No. 00037/406/20/093/22 75,806 (334,775) No. 00037/406/20/093/22
Total 75,806 (334,775) Total
Final Draft/01 April 2024 167 Paraf:
Page 182
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assesment (continued)
Klaim atas kelebihan pembayaran pajak Claims for tax refund (continued)
(lanjutan)
4. Hasil Pemeriksaan Pajak PPh Badan 4. The Result of 2021 Corporate Income
Tahun 2021 Tax
Pada tanggal 25 Agustus 2022, On August 25, 2022, LPEI received Tax
LPEI menerima Surat Perintah Audit Letter for all types of tax
Pemeriksaan Pajak dengan No: S-881/KPP.1904/2022 for the 2021
No:S-881/KPP.1904/2022 untuk seluruh tax year from from the Directorate
jenis pajak tahun pajak 2021 dari General of Taxes.
Direktorat Jenderal Pajak.
Melalui Surat Ketetapan Pajak Lebih Based on the Tax Overpayment
Bayar tanggal 04 April 2023, Direktorat Assesment Letter dated April 04, 2023,
Jenderal Pajak mengabulkan The Directorate General of Taxation
permohonan lebih bayar LPEI tahun approved LPEI’s Claim 2021 for the tax
Pajak 2021 sebesar Rp865. Namun overpayment amounting Rp865.
demikian pengembalian atas lebih However, the tax overpayment was
bayar tersebut dikurangi dengan offset by the underpayment of income
pembayaran kurang bayar pajak, pasal tax article 23, VAT Collecting Tax, VAT
23, PPN Pemungut, PPN Barang dan on taxable intangible goods and
Jasa atas barang kena pajak tidak services out of custom area and other
berwujud dari luar daerah pabean & taxes with a total reduction of Rp57 so
pajak lain-lain dengan jumlah the amount transferred to LPEI Rp808.
pengurangan total Rp57 sehingga Whereas the results of 2020 tax audits
jumlah uang yang dikembalikan ke LPEI article 21, 21 Final, 22, 26, and final 4(2)
adalah sebesar Rp808. Sedangkan are Zero Tax Assesment Letter.
hasil pemeriksaan pajak tahun 2020
atas PPh pasal 21, 21 Final, 22, 26 dan
4 ayat (2) adalah SKP Nihil.
Pada tanggal 04 Mei 2023, LPEI On May 04, 2023, LPEI received
menerima transfer dari kas negara atas transfer from Government Treasury for
pengembalian pajak PPh Badan tahun 2020 Corporate Income Tax refund
2020 sebesar Rp808 setelah dikurangi amounting to Rp808 after deducting the
utang pajak yang belum dibayar. unpaid tax debt.
Final Draft/01 April 2024 168 Paraf:
Page 183
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assesment (continued)
Klaim atas kelebihan pembayaran pajak Claims for tax refund (continued)
(lanjutan)
4. Hasil Pemeriksaan Pajak PPh Badan 4. The Result of 2021 Corporate Income
Tahun 2021 (lanjutan) Tax (lanjutan)
Hasil Pemeriksaan pajak PPh Badan The result of 2021 Tax Overpayment
Tahun 2021 dan Laba fiskal tahun 2021 Assesment Letter Corporate Income Tax
yang diakui Direktorat Jenderal Pajak and 2021 Fiscal Gain recognized by
adalah sebagai berikut: Directorate General of Taxation as
follow:
Pengembalian Pajak/ Laba Fiskal/
Tax Return Fiscal Gain
Tahun Pajak 2021 Fiscal Year 2021
SKPLB PPh Badan TAL Tax Return
No. 00010/406/21/093/23 865 342,362 No. 00010/406/21/093/23
Total 865 342,362 Total
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued
Rincian efek-efek utang yang diterbitkan The details of debt securities issued based on
berdasarkan tempat terdaftar adalah sebagai listed country location are as follows:
berikut:
31 Desember / December 31,
2023 2022
Dalam Negeri Domestic
Rupiah 14,285,686 17,514,428 Rupiah
Luar negeri Overseas
Dolar Amerika Serikat 7,695,627 7,776,244 United States Dolar
Total 21,981,313 25,290,672 Total
Final Draft/01 April 2024 169 Paraf:
Page 184
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
Rincian efek-efek utang yang diterbitkan The details of debt securities issued based on
berdasarkan jenis dan mata uang adalah type and currency are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember / December 31,
2023 2022
Nilai nominal Nominal value
Rupiah Rupiah
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank III Tahap III - 2016 Shelf Registration Offering III - 2016
Seri D -- 1,038,000 Series D
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank III Tahap IV - 2017 Shelf Registration Offering III - 2017
Seri D 1,007,000 1,007,000 Series D
Seri E 1,266,000 1,266,000 Series E
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V
Eximbank III Tahap V - 2017 Shelf Registration Offering III - 2017
Seri C 1,706,000 1,786,000 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI
Eximbank III Tahap VI - 2018 Shelf Registration Offering III - 2018
Seri B -- 1,650,000 Series B
Seri C 206,000 206,000 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase I
Eximbank IV Tahap I - 2018 Shelf Registration Offering IV - 2018
Seri B -- 35,000 Series B
Seri C 1,756,000 1,756,000 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase II
Eximbank IV Tahap II - 2018 Shelf Registration Offering IV - 2018
Seri C -- 275,700 Series C
Seri D 1,324,000 1,324,000 Series D
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank IV Tahap III - 2018 Shelf Registration Offering IV - 2018
Seri C -- 28,000 Series C
Seri D 380,000 380,000 Series D
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank IV Tahap IV - 2019 Shelf Registration Offering IV - 2019
Seri C 1,473,000 1,523,000 Series C
Seri D 278,000 278,000 Series D
Seri E 349,000 349,000 Series E
Seri F 625,000 625,000 Series F
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V
Eximbank IV Tahap V - 2019 Shelf Registration Offering IV - 2019
Seri C 315,000 330,000 Series C
Seri D 737,000 737,000 Series D
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI
Eximbank IV Tahap VI - 2019 Shelf Registration Offering IV - 2019
Seri C 6,000 6,000 Series C
Seri D 714,500 714,500 Series D
Final Draft/01 April 2024 170 Paraf:
Page 185
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
31 Desember / December 31,
2023 2022
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VII
Eximbank IV Tahap VII - 2019 Shelf Registration Offering IV - 2019
Seri C 25,500 25,500 Series C
Seri D 112,000 112,000 Series D
Seri E 219,750 219,750 Series E
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VIII
Eximbank IV Tahap VIII - 2019 Shelf Registration Offering IV - 2019
Seri B 1,551,000 1,551,000 Series B
Seri C 22,500 22,500 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase I
Eximbank V Tahap I - 2020 -- 48,000 Shelf Registration Offering V - 2020
14,073,250 17,292,950
Dikurangi: Less:
Beban emisi obligasi yang belum
diamortisasi (8,564) (13,522) Unamortized bonds issuance cost
(8,564) (13,522)
14,064,686 17,279,428
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Sukuk Mudharabah Phase II
Indonesia Eximbank I Tahap II - 2018 Shelf Registration Offering I - 2018
Seri C -- 14,000 Series C
Seri D 155,000 155,000 Series D
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Sukuk Mudharabah Phase III
Indonesia Eximbank I Tahap III - 2019 Shelf Registration Offering I - 2019
Seri C 66,000 66,000 Series C
221,000 235,000
Total Rupiah 14,285,686 17,514,428 Total Rupiah
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Obligasi berkelanjutan Continuous bonds
EMTN Program IEB - 2017 IEB EMTN Programme - 2017
(USD500.000.000) 7,698,500 7,783,750 (USD500,000,000)
Diskonto obligasi yang belum
diamortisasi (1,221) (2,742) Unamortized bonds discount
Beban emisi obligasi yang belum
diamortisasi (1,652) (4,764) Unamortized bonds issuance cost
(2,873) (7,506)
Total Dolar Amerika Serikat 7,695,627 7,776,244 Total United States Dollars
Neto 21,981,313 25,290,672 Net
Final Draft/01 April 2024 171 Paraf:
Page 186
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
Rincian efek-efek utang yang diterbitkan The details of debt securities issued based on
berdasarkan pihak-pihak: parties:
31 Desember / December 31,
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Obligasi 3,990,000 4,967,000 Bonds
Sukuk Mudharabah 75,000 75,000 Sukuk Mudharabah
4,065,000 5,042,000
Pihak ketiga Third parties
Obligasi 10,083,250 12,325,950 Bonds
Sukuk Mudharabah 146,000 160,000 Sukuk Mudharabah
European Medium European Medium
Term Notes (EMTN) 7,698,500 7,783,750 Term Notes (EMTN)
17,927,750 20,269,700
Total 21,992,750 25,311,700 Total
Dikurangi: Less:
Diskonto obligasi yang belum
diamortisasi (1,221) (2,742) Unamortized bonds discount
Beban emisi obligasi yang belum
diamortisasi (10,216) (18,286) Unamortized bonds issuance cost
(11,437) (21,028)
Neto 21,981,313 25,290,672 Net
a. Obligasi Berkelanjutan Indonesia a. Indonesia Eximbank Phase III Shelf
Eximbank III Tahap III 2016 Registration Offering III 2016
Pada bulan November 2016, LPEI In November 2016, LPEI issued Indonesia
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Eximbank Phase III Shelf Registration
Indonesia Eximbank III Tahap III 2016 Offering III 2016 with a face
dengan nilai nominal keseluruhan sebesar value of Rp2,532,000, with details as
Rp2.532.000 dengan rincian sebagai follows:
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank III Shelf Registration
Tahap III - 2016 Offering III - 2016
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank III Tahap III 2 Desember/ Shelf Registration
2016 Seri A 672,000 December 2017 7.15% tetap/fixed Offering III - 2016 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank III Tahap III 22 November/ Shelf Registration
2016 Seri B 540,000 November 2019 7.85% tetap/fixed Offering III - 2016 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank III Tahap III 22 November/ Shelf Registration
2016 Seri C 282,000 November 2021 8.20% tetap/fixed Offering III - 2016 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank III Tahap III 22 November/ Shelf Registration
2016 Seri D 1,038,000 November 2023 8.50% tetap/fixed Offering III - 2016 Series D
Final Draft/01 April 2024 172 Paraf:
Page 187
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
a. Obligasi Berkelanjutan Indonesia a. Indonesia Eximbank Phase III Shelf
Eximbank III Tahap III 2016 (lanjutan) Registration Offering III 2016
(continued)
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering III
Eximbank III dengan target dana yang targeted funds to be raised amounting to
akan dihimpun sebesar Rp24.000.000, Rp24,000,000, that is planned to be fully
yang direncanakan untuk dikeluarkan issued within 2 years.
secara penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed in Indonesia
Indonesia pada tanggal 23 November Stock Exchange on November 23, 2016.
2016. Jadwal pembayaran bunga adalah Interest is payable quarterly starting on
triwulanan dan pembayaran pertama February 22, 2017.
dilakukan pada tanggal 22 Februari 2017.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III Shelf
Eximbank III Tahap III 2016 Seri A, Seri B, Registration Offering III 2016 Series A, B,
Seri C, dan Seri D telah jatuh tempo dan C, and D were fully paid upon maturity on
dilunasi masing-masing pada tanggal December 2, 2017, November 22, 2019,
2 Desember 2017, 22 November 2019, November 22, 2021, and November 22,
22 November 2021 dan 22 November 2023, respectively.
2023.
Bertindak sebagai wali amanat obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank III Phase III Shelf Registration Offering III -
Tahap III 2016 adalah PT Bank Mandiri 2016 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of the
penerbitan obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase III Shelf
Indonesia Eximbank III Tahap III – 2016 Registration Offering III 2016 were used to
digunakan untuk pembiayaan produktif III-2016 finance earning productive assets
dalam bentuk pembiayaan ekspor. in the form of export financing.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank III Indonesia Eximbank Phase III Shelf
Tahap III 2016 sebesar Rp4.093 yang Registration Offering III 2016 amounting to
dikurangkan langsung dari hasil emisi Rp4,093 as a deduction from the proceeds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia of the Indonesia Eximbank Phase III Shelf
Eximbank III Tahap III 2016 dan Registration Offering III 2016 and amortized
diamortisasi selama jangka waktu obligasi over the term of the bonds using the
tersebut dengan metode suku bunga effective interest rate method.
efektif.
Final Draft/01 April 2024 173 Paraf:
Page 188
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
b. Obligasi Berkelanjutan Indonesia b. Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
Eximbank III Tahap IV 2017 Registration Offering III 2017
Pada bulan Februari 2017, LPEI In February 2017, LPEI issued Indonesia
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Eximbank Phase IV Shelf Registration
Indonesia Eximbank III Tahap IV 2017 Offering III 2017 with a face value of
dengan nilai nominal keseluruhan sebesar Rp5,221,000, with details as follows:
Rp5.221.000, dengan rincian sebagai
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank III Shelf Registration
Tahap IV - 2017 Offering III - 2017
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank III Tahap IV 3 Maret/ Shelf Registration
2017 Seri A 861,000 March 2018 7.40% tetap/fixed Offering III - 2017 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank III Tahap IV 23 Februari/ Shelf Registration
2017 Seri B 1,339,000 February 2020 8.40% tetap/fixed Offering III - 2017 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank III Tahap IV 23 Februari/ Shelf Registration
2017 Seri C 748,000 February 2022 8.90% tetap/fixed Offering III - 2017 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank III Tahap IV 23 Februari/ Shelf Registration
2017 Seri D 1,007,000 February 2024 9.20% tetap/fixed Offering III - 2017 Series D
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank III Tahap IV 23 Februari/ Shelf Registration
2017 Seri E 1,266,000 February 2027 9.40% tetap/fixed Offering III - 2017 Series E
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering III
Eximbank III dengan target dana yang targeted funds to be raised amounting to
akan dihimpun sebesar Rp24.000.000, Rp24,000,000, that is planned to be fully
yang direncanakan untuk dikeluarkan issued within 2 years.
secara penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed in Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 24 Februari 2017. Exchange on February 24, 2017. Interest
Jadwal pembayaran bunga adalah is payable quarterly starting on May 23,
triwulanan dan pembayaran pertama 2017.
dilakukan pada tanggal 23 Mei 2017.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
Eximbank III Tahap IV 2017 Seri A, B, dan Registration Offering III 2017 Series A, B,
C telah jatuh tempo dan dilunasi pada and C were fully paid upon maturity on
tanggal 3 Maret 2018, 23 Februari 2020, March 3, 2018, February 23, 2020, and
dan 23 Februari 2022. February 23, 2022, respectively.
Final Draft/01 April 2024 174 Paraf:
Page 189
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
b. Obligasi Berkelanjutan Indonesia b. Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
Eximbank III Tahap IV 2017 (lanjutan) Registration Offering III 2017
(continued)
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank III Phase IV Shelf Registration Offering III
Tahap IV 2017 adalah PT Bank Mandiri 2017 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of
penerbitan obligasi Berkelanjutan the Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
Indonesia Eximbank III Tahap IV 2017 Registration Offering III 2017 were used
digunakan untuk pembiayaan produktif to finance earning assets in the form of
dalam bentuk pembiayaan ekspor. export financing.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank III Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
Tahap IV 2017 sebesar Rp6.556 yang Registration Offering III 2017 amounting
dikurangkan langsung dari hasil emisi to Rp6,556 as a deduction from the
Obligasi Berkelanjutan Indonesia proceeds of the Indonesia Eximbank
Eximbank III Tahap IV 2017 dan Phase IV Shelf Registration Offering III
diamortisasi selama jangka waktu obligasi 2017 and amortized over the term of the
tersebut dengan metode suku bunga bonds using the effective interest rate
efektif. method.
c. Euro Medium-Term Note (EMTN) c. Indonesia Eximbank Euro Medium-
Programme Indonesia Eximbank 2017 Term Note (EMTN) Programme 2017
Pada bulan April 2017, LPEI menerbitkan In April 2017, LPEI issued the Indonesia
Euro Medium Term Note (EMTN) Eximbank Euro Medium Term Note
Programme Indonesia Eximbank – 2017 (EMTN) Programme 2017 with a face
dengan nilai nominal sebesar value of USD500,000,000 with details as
USD500.000.000 dengan rincian sebagai follows:
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Euro Medium Indonesia Eximbank Euro
Term Note (EMTN) Medium Term Note (EMTN)
Programme Indonesia Eximbank 6 April/ Programme - 2017
2017 (nilai penuh) USD500,000,000 April 2024 3.875% tetap/fixed (full amount)
EMTN Programme Indonesia Eximbank – The Indonesia Eximbank EMTN
2017 ini merupakan bagian dari Euro Programme – 2017 is part of the Indonesia
Medium Term Note (EMTN) Programme Eximbank Euro Medium Term Note
dengan tingkat suku bunga tetap dengan (EMTN) Programme with fixed interest rate
target dana yang akan dihimpun sebesar and targeted funds to be raised amounted
USD1.500.000.000. to USD1,500,000,000.
Final Draft/01 April 2024 175 Paraf:
Page 190
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
c. Euro Medium-Term Note (EMTN) c. Indonesia Eximbank Euro Medium-Term
Programme Indonesia Eximbank 2017 Note (EMTN) Programme 2017
(lanjutan) (continued)
Jadwal pembayaran bunga adalah Interest is payable semi-annually starting
semesteran dan pembayaran pertama on October 6, 2017. The Indonesia
dilakukan pada tanggal 6 Oktober 2017. Eximbank EMTN Programme-2017 is listed
EMTN Programme Indonesia Eximbank – in the Singapore Exchange Securities
2017 tercatat di Singapore Exchange Trading Limited. The offering of the
Securities Trading Limited. Penerbitan Indonesia Eximbank EMTN Programme –
EMTN Indonesia Eximbank – 2017 telah 2017 was declared effective since April 7,
dinyatakan efektif mulai tanggal 7 April 2017.
2017.
Bertindak sebagai wali amanat EMTN The trustee for the Indonesia Eximbank
Programme Indonesia Eximbank 2017 EMTN -2017 are The Hong Kong Shanghai
adalah The Hong Kong Shanghai Banking Banking Corporation Limited. The Join
Corporation Limited. Bertindak sebagai Lead Managers (JLM) for the Indonesia
Join Lead Managers (JLM) emisi Euro Eximbank Euro Medium Term Note
Medium Term Note (EMTN) Programme (EMTN) Programme – 2017 are The Hong
Indonesia Eximbank 2017 adalah The Kong Shanghai Banking Corporation
Hong Kong Shanghai Banking Corporation Limited, Overseas Chinese Banking
Limited, Overseas Chinese Banking Corporation, and Mitsubishi UFJ Securities
Corporation, dan Mitsubishi UFJ Securities International. The net proceeds from the
International. Penerimaan neto dari issuance of the Indonesia Eximbank EMTN
penerbitan EMTN Programme Indonesia Programme – 2017 were used to refinance
Eximbank 2017 digunakan untuk existing debt, finance its operations and
membayar utang yang telah ada, earning assets, and for its general LPEI
pembiayaan operasional dan produktif, purposes.
dan untuk kegunaan umum LPEI.
LPEI mencatat beban emisi EMTN LPEI recorded the issuance cost and
Programme Indonesia Eximbank-2017 discount on Indonesia Eximbank EMTN
sebesar USD1.405.097 dan diskonto Programme 2017 amounting to
sebesar USD860.000 yang dikurangkan USD1,405,097 and USD860,000,
langsung dari hasil emisi EMTN respectively, as a deduction from the
Programme Indonesia Eximbank – 2017 proceeds of the Indonesia EMTN
dan diamortisasi selama jangka waktu Programme – 2017 and amortized over
obligasi tersebut dengan metode suku the term of the bonds using the effective
bunga efektif. interest rate method.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022
2022, EMTN Programme Indonesia Indonesia Eximbank EMTN Programme
Eximbank 2017 memiliki peringkat “BBB“ 2017 were rated “BBB“ by Fitch and
dari Fitch dan “Baa2” dari Moody’s “Baa2” by Moody’s Investor Inc.
Investor Inc.
Final Draft/01 April 2024 176 Paraf:
Page 191
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
d. Obligasi Berkelanjutan Indonesia d. Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Eximbank III Tahap V 2017 Registration Offering III 2017
Pada bulan Agustus 2017, LPEI In August 2017, LPEI issued Indonesia
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Eximbank Phase V Shelf Registration
Indonesia Eximbank III Tahap V 2017 Offering III 2017 with a face value of
dengan nilai nominal keseluruhan sebesar Rp3,222,000 with details as follows:
Rp3.222.000 dengan rincian sebagai
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V
Eximbank III Shelf Registration
Tahap V - 2017 Offering III - 2017
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V
Eximbank III Tahap V 15 Agustus/ Shelf Registration
2017 Seri A 1,000,000 August 2020 7.60% tetap/fixed Offering III - 2017 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V
Eximbank III Tahap V 15 Agustus/ Shelf Registration
2017 Seri B 436,000 August 2022 7.90% tetap/fixed Offering III - 2017 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V
Eximbank III Tahap V 15 Agustus/ Shelf Registration
2017 Seri C 1,706,000 August 2024 8.25% tetap/fixed Offering III - 2017 Series C
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering III
Eximbank III dengan target dana yang targeted funds to be raised amounting to
akan dihimpun sebesar Rp24.000.000, Rp24,000,000, that is planned to be fully
yang direncanakan untuk dikeluarkan issued within 2 years.
secara penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed on Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 16 Agustus 2017. Exchange on August 16, 2017. Interest is
Jadwal pembayaran bunga adalah payable quarterly starting on November 15,
triwulanan dan pembayaran pertama 2017.
dilakukan pada tanggal 15 November
2017.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Eximbank III Tahap V 2017 Seri A dan B Registration Offering III 2017 Series A and
telah jatuh tempo dan dilunasi pada B were fully paid
tanggal 15 Agustus 2020 dan 15 Agustus upon maturity on August 15, 2020 and
2022. August 15, 2022, respectively.
Final Draft/01 April 2024 177 Paraf:
Page 192
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
d. Obligasi Berkelanjutan Indonesia d. Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Eximbank III Tahap V 2017 (lanjutan) Registration Offering III 2017
(continued)
Pada tanggal 9 Oktober 2023, On October 9, 2023, November 6, 2023,
6 November 2023, dan 4 Desember 2023 and December 4, 2023, buybacks were
telah dilakukan pembelian kembali dengan carried out with the aim of saving and then
tujuan untuk disimpan kemudian dapat reselling the Indonesia Eximbank Phase V
dijual kembali atas Obligasi Berkelanjutan Shelf Registration Offering III 2017 Series
Indonesia Eximbank III Tahap V 2017 Seri C amounting to Rp50,000, Rp20,000,
C masing-masing sebesar Rp50.000, Rp10,000, respectively. With the
Rp20.000, Rp10.000. Dengan selesainya completion of the settlement of the Bond
penyelesaian atas pembelian kembali buyback, there will be no change in the
Obligasi tersebut, maka tidak ada value of the Bonds recorded in collective
perubahan nilai Obligasi yang tercatat custody at KSEI Rp1,786,000.
pada penitipan kolektif di KSEI
Rp1.786.000.
Bertindak sebagai wali amanat obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank III Phase V Shelf Registration Offering III -
Tahap V 2017 adalah PT Bank Mandiri 2017 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of the
penerbitan obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Indonesia Eximbank III Tahap V-2017 Registration Offering III 2017 were used to
digunakan untuk pembiayaan produktif finance earning assets in the form of export
dalam bentuk pembiayaan ekspor. financing.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank III Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Tahap V 2017 sebesar Rp4.333 yang Registration Offering III 2017 amounting to
dikurangkan langsung dari hasil emisi Rp4,333 as a deduction from the proceeds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia of the Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Eximbank III Tahap V 2017 dan Registration Offering III 2017 and
diamortisasi selama jangka waktu obligasi amortized over the term of the bonds using
tersebut dengan metode suku bunga the effective interest rate method.
efektif.
Final Draft/01 April 2024 178 Paraf:
Page 193
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan (lanjutan) 16. Debt Securities Issued (continued)
e. Obligasi Berkelanjutan Indonesia e. Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Eximbank III Tahap VI 2018 Registration Offering III 2018
Pada bulan Februari 2018, LPEI In February 2018, LPEI issued Indonesia
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Eximbank Phase VI Shelf Registration
Indonesia Eximbank III Tahap VI 2018 Offering III 2018 with a face value of
dengan nilai nominal keseluruhan sebesar Rp2,466,000 with details as follows:
Rp2.466.000 dengan rincian sebagai
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI
Eximbank III Shelf Registration
Tahap VI - 2018 Offering III - 2018
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI
Eximbank III Tahap VI 14 Februari/ Shelf Registration
2018 Seri A 610,000 February 2021 6.35% tetap/fixed Offering III - 2018 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI
Eximbank III Tahap VI 14 Februari/ Shelf Registration
2018 Seri B 1,650,000 February 2023 6.70% tetap/fixed Offering III - 2018 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI
Eximbank III Tahap VI 14 Februari/ Shelf Registration
2018 Seri C 206,000 February 2025 6.90% tetap/fixed Offering III - 2018 Series C
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering III
Eximbank III dengan target dana yang targeted funds to be raised amounting to
akan dihimpun sebesar Rp24.000.000, Rp24,000,000, that is planned to be fully
yang direncanakan untuk dikeluarkan issued within 2 years.
secara penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed on Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 15 Februari 2018. Exchange on February 15, 2018. Interest is
Jadwal pembayaran bunga adalah payable quarterly starting on May 14,
triwulanan dan pembayaran pertama 2018.
dilakukan pada tanggal 14 Mei 2018.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Eximbank III Tahap VI 2018 Seri A dan B Registration Offering III 2018 Series A and
telah jatuh tempo dan dilunasi pada B were fully paid upon maturity on
tanggal 14 Februari 2021 dan 14 Februari February 14, 2021 and February 14, 2023,
2023. respectively.
Final Draft/01 April 2024 179 Paraf:
Page 194
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
e. Obligasi Berkelanjutan Indonesia e. Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Eximbank III Tahap VI 2018 (lanjutan) Registration Offering III 2018
(continued)
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank III Phase VI Shelf Registration Offering III
Tahap VI 2018 adalah PT Bank Mandiri 2018 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of the
penerbitan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Indonesia Eximbank III Tahap VI 2018 Registration Offering III 2018 were used to
digunakan untuk pembiayaan produktif finance earning assets in the form of export
dalam bentuk pembiayaan ekspor. financing.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank III Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Tahap VI 2018 sebesar Rp3.783 yang Registration Offering III 2018 amounting to
dikurangkan langsung dari hasil Rp3,783 as a deduction from the proceeds
emisi Obligasi Berkelanjutan Indonesia of the Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Eximbank III Tahap VI 2018 dan Registration Offering III 2018 and
diamortisasi selama jangka waktu obligasi amortized over the term of the bonds using
tersebut dengan metode suku bunga the effective interest rate method.
efektif.
Selama periode efektif PUB III, LPEI telah During the Shelf Registration Offering
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Tahap Bond III period, LPEI has issued Bond
I sampai dengan Tahap VI dengan total Phase I to Phase VI with total funds raised
dana yang dihimpun sebesar amounting to Rp21,772,000, the deficiency
Rp21.772.000 adapun jumlah target dana of the target amount of funds raised is
yang kurang dihimpun adalah sebesar Rp2,228,000 from target funds amounting
Rp2.228.000 dari total target dana yang to Rp24,000,000. In order to comply with
dihimpun sebesar Rp24.000.000. Dalam OJK Regulation No. 36/POJK.04/2014
rangka pemenuhan terhadap Peraturan dated December 8, 2014 on Shelf
OJK No. 36/POJK.04/2014 tanggal Registration Offering of Debt Securities
8 Desember 2014 tentang Penawaran and/or Sukuk, LPEI announced
Umum Berkelanjutan Efek Bersifat Utang Discontinuation of Shelf Registration
dan/atau Sukuk, LPEI telah Offering Bond III on LPEI’s official Website
mengumumkan Penghentian PUB III pada and Indonesian Stock Exchange’s (IDX)
Laman resmi LPEI dan Bursa Efek official Website LPEI on February 28,
Indonesia pada tanggal 28 Februari 2018. 2018.
f. Obligasi Berkelanjutan Indonesia f. Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Eximbank IV Tahap I 2018 Registration Offering IV 2018
Pada bulan Juni 2018, LPEI menerbitkan In June 2018, LPEI issued Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase I Shelf Registration
Eximbank IV Tahap I 2018 dengan Offering IV 2018 with a face value of
nilai nominal keseluruhan sebesar Rp2,729,000 with details as follows:
Rp2.729.000 dengan rincian sebagai
berikut:
Final Draft/01 April 2024 180 Paraf:
Page 195
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
f. Obligasi Berkelanjutan Indonesia f. Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Eximbank IV Tahap I 2018 (lanjutan) Registration Offering IV 2018
(continued)
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase I
Eximbank IV Shelf Registration
Tahap I - 2018 Offering IV - 2018
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase I
Eximbank IV Tahap I 6 Juni/ Shelf Registration
2018 Seri A 938,000 June 2021 7.50% tetap/fixed Offering IV - 2018 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase I
Eximbank IV Tahap I 6 Juni/ Shelf Registration
2018 Seri B 35,000 June 2023 7.70% tetap/fixed Offering IV - 2018 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase I
Eximbank IV Tahap I 6 Juni/ Shelf Registration
2018 Seri C 1,756,000 June 2025 8.30% tetap/fixed Offering IV - 2018 Series C
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering IV
Eximbank IV dengan tingkat suku bunga with fixed interest rate and targeted fund to
tetap dengan target dana yang akan be raised of Rp26,000,000, that is planned
dihimpun sebesar Rp26.000.000, yang to be fully issued within 2 years.
direncanakan untuk dikeluarkan secara
penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed in Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 7 Juni 2018. Exchange on June 7, 2018. Interest is
Jadwal pembayaran bunga adalah payable quarterly starting on September 6,
triwulanan dan pembayaran pertama 2018.
dilakukan pada tanggal 6 September 2018.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Eximbank IV Tahap I 2018 Seri A dan B Registration Offering IV 2018 Series A and
telah jatuh tempo dan dilunasi pada B were fully paid upon maturity on June 6,
tanggal 6 Juni 2021 dan 6 Juni 2023. 2021 and June 6, 2023.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Phase I Shelf Registration Offering IV 2018
Tahap I 2018 adalah PT Bank Mandiri is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. The net
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari proceeds from the issuance of the
penerbitan obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Indonesia Eximbank IV Tahap I 2018 Registration Offering IV 2018 were used to
digunakan untuk pembiayaan produktif finance earning assets in the form of export
dalam bentuk pembiayaan ekspor. financing.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Tahap I 2018 sebesar Rp4.749, yang Registration Offering IV 2018 amounting to
dikurangkan langsung dari hasil emisi Rp4,749, as a deduction from the proceeds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia of the Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Eximbank IV Tahap I 2018 dan Registration Offering IV 2018 and
diamortisasi selama jangka waktu obligasi amortized over the term of the bonds using
tersebut dengan metode suku bunga the effective interest rate method.
efektif.
Final Draft/01 April 2024 181 Paraf:
Page 196
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
g. Obligasi Berkelanjutan Indonesia g. Indonesia Eximbank Phase II Shelf
Eximbank IV Tahap II 2018 Registration Offering IV 2018
Pada bulan September 2018, LPEI In September 2018, LPEI issued Indonesia
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Eximbank Phase II Shelf Registration
Indonesia Eximbank IV Tahap II 2018 Offering IV 2018 with a face value of
dengan nilai nominal keseluruhan sebesar Rp2,514,100 with details as follows:
Rp2.514.100 dengan rincian sebagai
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase II
Eximbank IV Shelf Registration
Tahap II - 2018 Offering IV - 2018
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase II
Eximbank IV Tahap II 15 September/ Shelf Registration
2018 Seri A 724,400 September 2019 7.00% tetap/fixed Offering IV - 2018 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase II
Eximbank IV Tahap II 5 September/ Shelf Registration
2018 Seri B 190,000 September 2021 7.50% tetap/fixed Offering IV - 2018 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase II
Eximbank IV Tahap II 5 September / Shelf Registration
2018 Seri C 275,700 September 2023 8.40% tetap/fixed Offering IV - 2018 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase II
Eximbank IV Tahap II 5 September / Shelf Registration
2018 Seri D 1,324,000 September 2025 8.75% tetap/fixed Offering IV - 2018 Series D
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering IV
Eximbank IV dengan tingkat suku bunga with fixed interest rate and targeted fund
tetap dengan target dana yang akan to be raised of Rp26,000,000, that is
dihimpun sebesar Rp26.000.000, yang planned to be fully issued within 2 years.
direncanakan untuk dikeluarkan secara
penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed on Indonesia
Indonesia pada tanggal 6 September Stock Exchange on September 6, 2018.
2018. Jadwal pembayaran bunga adalah Interest is payable quarterly starting on
triwulanan dan pembayaran pertama December 5, 2018.
dilakukan pada tanggal 5 Desember 2018.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase II Shelf
Eximbank IV Tahap II 2018 Seri A, Seri B, Registration Offering IV 2018 Series A, B,
dan Seri C telah jatuh tempo dan dilunasi and C were fully paid upon maturity on
pada tanggal 15 September 2019, September 15, 2019, September 5, 2021,
5 September 2021, dan 5 September and September 5, 2023, respectively.
2023.
Final Draft/01 April 2024 182 Paraf:
Page 197
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
g. Obligasi Berkelanjutan Indonesia g. Indonesia Eximbank Phase II Shelf
Eximbank IV Tahap II 2018 (lanjutan) Registration Offering IV 2018
(continued)
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Phase II Shelf Registration Offering IV
Tahap II 2018 adalah PT Bank Mandiri 2018 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of the
penerbitan obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase II Shelf
Indonesia Eximbank IV Tahap II 2018 Registration Offering IV 2018 were used to
digunakan untuk pembiayaan produktif finance earning assets in the form of
dalam bentuk pembiayaan ekspor. export financing.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Indonesia Eximbank Phase II Shelf
Tahap II 2018 sebesar Rp3.912 yang Registration Offering IV 2018 amounting to
dikurangkan langsung dari hasil emisi Rp3,912 as a deduction from the proceeds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia of the Indonesia Eximbank Phase II Shelf
Eximbank IV Tahap II 2018 dan Registration Offering IV 2018 and
diamortisasi selama jangka waktu obligasi amortized over the term of the bonds using
tersebut dengan metode suku bunga the effective interest rate method.
efektif.
h. Obligasi Berkelanjutan Indonesia h. Indonesia Eximbank Phase III Shelf
Eximbank IV Tahap III 2018 Registration Offering IV 2018
Pada bulan November 2018, LPEI In November 2018, LPEI issued Indonesia
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Eximbank Phase III Shelf Registration
Indonesia Eximbank IV Tahap III 2018 Offering IV 2018 with a face value of
dengan nilai nominal keseluruhan sebesar Rp1,004,000 with details as follows:
Rp1.004.000 dengan rincian sebagai
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank IV Shelf Registration
Tahap III - 2018 Offering IV - 2018
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank IV Tahap III 18 November/ Shelf Registration
2018 Seri A 515,000 November 2019 8.25% tetap/fixed Offering IV - 2018 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank IV Tahap III 8 November/ Shelf Registration
2018 Seri B 81,000 November 2021 8.75% tetap/fixed Offering IV - 2018 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank IV Tahap III 8 November/ Shelf Registration
2018 Seri C 28,000 November 2023 9.25% tetap/fixed Offering IV - 2018 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank IV Tahap III 8 November/ Shelf Registration
2018 Seri D 380,000 November 2025 9.75% tetap/fixed Offering IV - 2018 Series D
Final Draft/01 April 2024 183 Paraf:
Page 198
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
h. Obligasi Berkelanjutan Indonesia h. Indonesia Eximbank Phase III Shelf
Eximbank IV Tahap III 2018 (lanjutan) Registration Offering IV 2018
(continued)
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering IV
Eximbank IV dengan tingkat suku bunga with fixed interest rate and targeted fund to
tetap dengan target dana yang akan be raised of Rp26,000,000, that plan to be
dihimpun sebesar Rp26.000.000, yang fully issued within 2 years.
direncanakan untuk dikeluarkan secara
penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed on Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 9 November 2018. Exchange on November 9, 2018. Interest is
Jadwal pembayaran bunga adalah payable quarterly starting on February 8,
triwulanan dan pembayaran pertama 2019.
dilakukan pada tanggal 8 Februari 2019.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III Shelf
Eximbank IV Tahap III 2018 Seri A, Seri B, Registration Offering IV 2018 Series A, B,
dan Seri C telah jatuh tempo dan dilunasi and C were fully paid upon maturity on
pada tanggal 18 November 2019, 8 November 18, 2019, November 8, 2021,
November 2021, dan 8 November 2023. and November 8, 2023 respectively.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Phase III Shelf Registration Offering IV
Tahap III 2018 adalah PT Bank Mandiri 2018 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of the
penerbitan obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase III Shelf
Indonesia Eximbank IV Tahap III 2018 Registration Offering IV 2018 were used to
digunakan untuk pembiayaan produktif finance earning assets in the form of export
dalam bentuk pembiayaan ekspor. financing.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Indonesia Eximbank Phase III Shelf
Tahap III 2018 sebesar Rp2.996 yang Registration Offering IV 2018 amounting to
dikurangkan langsung dari hasil emisi Rp2,996 as a deduction from the proceeds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia of the Indonesia Eximbank Phase III Shelf
Eximbank IV Tahap III 2018 dan Registration Offering IV 2018 and
diamortisasi selama jangka waktu obligasi amortized over the term of the bonds using
tersebut dengan metode suku bunga the effective interest rate method.
efektif.
i. Sukuk Mudharabah Berkelanjutan i. Indonesia Eximbank Phase II Shelf
Indonesia Eximbank I Tahap II 2018 Sukuk Mudharabah I 2018
Pada bulan November 2018, LPEI On November 2018, LPEI issued Shelf
menerbitkan Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah I Indonesia Eximbank
Berkelanjutan I Indonesia Eximbank Phase II Year 2018 (“Shelf Sukuk
Tahap II Tahun 2018 (“Sukuk Mudharabah Mudharabah”) amounting to Rp630,500,
Berkelanjutan”) sebesar Rp630.500, with detail as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
Final Draft/01 April 2024 184 Paraf:
Page 199
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
i. Sukuk Mudharabah Berkelanjutan i. Indonesia Eximbank Phase II Shelf
Indonesia Eximbank I Tahap II 2018 Sukuk Mudharabah I 2018 (continued)
(lanjutan)
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Sukuk Mudharabah Shelf Sukuk Mudharabah I
Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank
Eximbank I Tahap II - 2018 Phase II - 2018
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Indonesia Shelf Sukuk Mudharabah I
Eximbank I Tahap II 18 November/ Indonesia Eximbank
2018 Seri A 211,500 November 2019 8.25% Phase II - 2018 Series A
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Indonesia Shelf Sukuk Mudharabah I
Eximbank I Tahap II 8 November/ Indonesia Eximbank
2018 Seri B 250,000 November 2021 8.75% Phase II - 2018 Series B
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Indonesia Shelf Sukuk Mudharabah I
Eximbank I Tahap II 8 November/ Indonesia Eximbank
2018 Seri C 14,000 November 2023 9.25% Phase II - 2018 Series C
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Indonesia Shelf Sukuk Mudharabah I
Eximbank I Tahap II 8 November/ Indonesia Eximbank
2018 Seri D 155,000 November 2025 9.75% Phase II - 2018 Series D
Penerimaan dana dari penerbitan Sukuk The fund received from Sukuk
Mudharabah ini digunakan untuk Mudharabah issuance will be used to
pemberian pembiayaan produktif dalam finance earning assets in the form of
bentuk pembiayaan ekspor berdasarkan export financing with sharia principles.
prinsip syariah.
Nisbah pemegang Sukuk Mudharabah Customer’s nisbah of Sukuk Mudharabah
Seri A adalah sebesar 43,42% dengan Series A at 43.42% with profit sharing
indikatif bagi hasil setara 8,25% per tahun, indicative equivalent at 8.25% per annum,
berjangka waktu 370 Hari Kalender sejak with 370 days calendar tenor since
Tanggal Emisi. Nisbah pemegang Sukuk Issuance Date. Customer’s nisbah of
Mudharabah Seri B adalah sebesar Sukuk Mudharabah Series B at 46.05%
46,05% dengan indikatif bagi hasil setara with profit sharing indicative equivalent at
8,75% per tahun, berjangka waktu 3 (tiga) 8.75% per annum, with 3 (three) years
tahun sejak Tanggal Emisi yaitu tenor since Issuance Date in November 8,
8 November 2018. Nisbah pemegang 2018. Customer’s nisbah of Sukuk
Sukuk Mudharabah Seri C adalah sebesar Mudharabah Series C at 48.68% with
48,68% dengan indikatif bagi hasil setara profit sharing indicative equivalent at
9,25% per tahun, berjangka waktu 5 (lima) 9.25% per annum, with 5 (five) years
tahun sejak Tanggal Emisi yaitu tenor since Issuance Date in November 8,
8 November 2018. Nisbah pemegang 2018. Customer’s nisbah of Sukuk
Sukuk Mudharabah Seri D adalah sebesar Mudharabah Series D at 51.32% with
51,32% dengan indikatif bagi hasil setara profit sharing indicative equivalent at
9,75% per tahun, berjangka waktu 7 9.75% per annum with 7 (seven) years
(tujuh) tahun sejak Tanggal Emisi yaitu tenor since Issuance Date in November 8,
8 November 2018. Sukuk Mudharabah ini 2018. This Sukuk Mudharabah is listed at
terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Indonesian Stock Exchange.
Final Draft/01 April 2024 185 Paraf:
Page 200
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
i. Sukuk Mudharabah Berkelanjutan i. Indonesia Eximbank Phase II Shelf
Indonesia Eximbank I Tahap II 2018 Sukuk Mudharabah I 2018 (continued)
(lanjutan)
Pendapatan bagi hasil akan dibayarkan The profit sharing income is paid quarterly
setiap 3 (tiga) bulan sesuai dengan based on profit sharing income payment
tanggal pembayaran pendapatan bagi date of Sukuk Mudharabah. The first profit
hasil Sukuk Mudharabah. Pembayaran sharing income payment of Sukuk
pendapatan bagi hasil pertama Sukuk Mudharabah Series A, B, C, and D will be
Mudharabah seri A, B, C, dan D akan paid on February 8, 2019, while the last
dilakukan pada tanggal 8 Februari 2019, profit sharing income payment on due date
sedangkan pembayaran pendapatan bagi of each Sukuk Mudharabah and also the
hasil Sukuk Mudharabah terakhir pada repayment date of Sukuk Mudharabah
tanggal jatuh tempo pokok masing-masing principal.
Sukuk Mudharabah yang juga merupakan
tanggal pembayaran kembali dana Sukuk
Mudharabah.
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Shelf Sukuk Mudharabah I Indonesia
Indonesia Eximbank I Tahap II 2018 Seri Eximbank Phase II 2018 Series A, B, and
A, Seri B, dan Seri C telah jatuh tempo C were fully paid upon maturity on
dan dilunasi pada tanggal 18 November November 18, 2019, November 8, 2021,
2019, 8 November 2021, dan 8 November and November 8, 2023 respectively.
2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, Sukuk Mudharabah yang Sukuk Mudharabah is rated as “idAAA(sy)”
diterbitkan, Pefindo memberikan peringkat by Pefindo.
“idAAA(sy)”.
Sukuk Mudharabah tersebut tidak dijamin Sukuk Mudharabah are not guaranteed
dengan jaminan khusus, tetapi dijamin with specific guarantee, but guaranteed
dengan seluruh harta kekayaan LPEI, baik with all assets of the LPEI, whether
barang bergerak, maupun barang tidak present or future fixed or non-fixed assets
bergerak sesuai dengan ketentuan dalam in accordance with the provisions of Article
pasal 1131 dan 1132 Kitab Undang- 1131 and 1132 of the Civil Laws.
Undang Hukum Perdata.
Selama berlakunya jangka waktu Sukuk During the validity period of Sukuk
Mudharabah, sebelum dilunasinya dana Mudharabah and prior to the redemption
Sukuk Mudharabah dan pendapatan bagi of all principal and profit sharing income of
hasil Sukuk Mudharabah, LPEI berjanji Sukuk Mudharabah, LPEI agreed to
dan mengikatkan diri untuk menjaga maintain and/or comply with all terms
dan/atau memenuhi semua ketentuan stated in the trustee agreement as out
dalam Perjanjian Perwaliamanatan Sukuk lined in the Shelf Sukuk Mudharabah I
Mudharabah Berkelanjutan I Indonesia Indonesia Eximbank Phase II – 2018.
Eximbank Tahap II Tahun 2018.
Final Draft/01 April 2024 186 Paraf:
Page 201
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
j. Obligasi Berkelanjutan Indonesia j. Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
Eximbank IV Tahap IV 2019 Registration Offering IV 2019
Pada bulan April 2019, LPEI menerbitkan In April 2019, LPEI issued Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase IV Shelf Registration
Eximbank IV Tahap IV 2019 dengan nilai Offering IV 2019 with a face value of
nominal keseluruhan sebesar Rp3,857,000 with details as follows:
Rp3.857.000 dengan rincian sebagai
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank IV Shelf Registration
Tahap IV - 2019 Offering IV - 2019
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank IV Tahap IV 03 Mei/ Shelf Registration
2019 Seri A 147,000 May 2020 7.35% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank IV Tahap IV 23 April/ Shelf Registration
2019 Seri B 935,000 April 2022 8.40% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank IV Tahap IV 23 April/ Shelf Registration
2019 Seri C 1,473,000 April 2024 8.90% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank IV Tahap IV 23 April/ Shelf Registration
2019 Seri D 278,000 April 2026 9.25% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series D
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank IV Tahap IV 23 April/ Shelf Registration
2019 Seri E 349,000 April 2029 9.50% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series E
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank IV Tahap IV 23 April/ Shelf Registration
2019 Seri F 625,000 April 2034 9.80% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series F
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering IV
Eximbank IV dengan tingkat suku bunga with fixed interest rate and targeted fund to
tetap dengan target dana yang akan be raised of Rp26,000,000, that plan to be
dihimpun sebesar Rp26.000.000, yang fully issued within 2 years.
direncanakan untuk dikeluarkan secara
penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed in Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 24 April 2019. Exchange on April 24, 2019. Interest is
Jadwal pembayaran bunga adalah payable quarterly starting on July 23,
triwulanan dan pembayaran pertama 2019.
dilakukan pada tanggal 23 Juli 2019.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
Eximbank IV Tahap IV – 2019 Seri A dan Registration Offering IV – 2019 Series A
Seri B telah jatuh tempo dan dilunasi pada and B were fully paid upon maturity on
tanggal 3 Mei 2020 dan 23 April 2022. May 3, 2020, and April, 23, 2022,
respectively.
Final Draft/01 April 2024 187 Paraf:
Page 202
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
j. Obligasi Berkelanjutan Indonesia j. Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
Eximbank IV Tahap IV 2019 (lanjutan) Registration Offering IV 2019
(continued)
Pada tanggal 18 Oktober 2019 dan On October 18, 2019 and November 14,
14 November 2023 telah dilakukan 2023, buybacks were carried out with the
pembelian kembali dengan tujuan untuk aim of saving and then reselling the
disimpan kemudian dapat dijual kembali Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
atas Obligasi Berkelanjutan Indonesia Registration Offering IV 2019 Series C
Eximbank IV Tahap IV Tahun – 2019 Seri amounting to Rp35,000 and Rp15,000
C masing-masing sebesar Rp35.000 dan respectively. With the completion of the
Rp15.000. Dengan selesainya settlement of the Bond buyback, there will
penyelesaian atas pembelian kembali be no change in the value of the Bonds
Obligasi tersebut, maka tidak ada recorded in collective custody at KSEI
perubahan nilai Obligasi yang tercatat Rp1,523,000.
pada penitipan kolektif di KSEI
Rp1.523.000.
Bertindak sebagai wali amanat obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Phase IV Shelf Registration Offering IV
Tahap IV 2019 adalah PT Bank Mandiri 2019 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of the
penerbitan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
Indonesia Eximbank IV Tahap IV 2019 Registration Offering IV 2019 were used to
digunakan untuk pembiayaan produktif finance earning assets in the form of
dalam bentuk pembiayaan ekspor. export financing.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
Tahap IV 2019 sebesar Rp7.525 yang Registration Offering IV 2019 amounting to
dikurangkan langsung dari hasil emisi Rp7,525 as a deduction from the proceeds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia of the Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
Eximbank IV Tahap IV 2019 dan Registration Offering IV 2019 and
diamortisasi selama jangka waktu obligasi amortized over the term of the bonds using
tersebut dengan metode suku bunga the effective interest rate method.
efektif.
k. Sukuk Mudharabah Berkelanjutan k. Shelf Sukuk Mudharabah I Indonesia
Indonesia Eximbank I Tahap III 2019 Eximbank Phase III 2019
Pada bulan April 2019, LPEI menerbitkan On April 2019, LPEI issued Shelf Sukuk
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Mudharabah I Indonesia Eximbank Phase
Indonesia Eximbank Tahap III Tahun 2019 III 2019 (“Sukuk Mudharabah”) amounting
(“Sukuk Mudharabah”) sebesar to Rp441,000, with detail as follows:
Rp441.000, dengan rincian sebagai
berikut:
Final Draft/01 April 2024 188 Paraf:
Page 203
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
k. Sukuk Mudharabah Berkelanjutan k. Shelf Sukuk Mudharabah I Indonesia
Indonesia Eximbank I Tahap III 2019 Eximbank Phase III 2019 (continued)
(lanjutan)
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Indonesia Shelf Sukuk Mudharabah I
Eximbank I Indonesia Eximbank
Tahap III - 2019 Phase III - 2019
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Indonesia Shelf Sukuk Mudharabah I
Eximbank I Tahap III 03 Mei/ Indonesia Eximbank
2019 Seri A 230,000 May 2020 7.35% Phase III - 2019 Series A
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Indonesia Shelf Sukuk Mudharabah I
Eximbank I Tahap III 23 April/ Indonesia Eximbank
2019 Seri B 145,000 April 2022 8.40% Phase III - 2019 Series B
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Indonesia Shelf Sukuk Mudharabah I
Eximbank I Tahap III 23 April/ Indonesia Eximbank
2019 Seri C 66,000 April 2024 8.90% Phase III - 2019 Series C
Penerimaan dana dari penerbitan Sukuk The fund received from Sukuk
Mudharabah ini digunakan untuk Mudharabah issuance will be used to
pemberian pembiayaan produktif dalam finance earning assets in the form of
bentuk pembiayaan ekspor berdasarkan export financing with sharia principles.
prinsip syariah.
Nisbah pemegang Sukuk Mudharabah Customer’s nisbah of Sukuk Mudharabah
Seri A adalah sebesar 38,68% dengan Series A at 38.68% with profit sharing
indikatif bagi hasil setara 7,35% per tahun, indicative equivalent at 7.35% per annum,
berjangka waktu 370 Hari Kalender sejak with 370 days calendar tenor since
Tanggal Emisi. Nisbah pemegang Sukuk Issuance Date. Customer’s nisbah of
Mudharabah Seri B adalah sebesar Sukuk Mudharabah Series B at 44.21%
44,21% dengan indikatif bagi hasil setara with profit sharing indicative equivalent at
8,40% per tahun berjangka waktu 3 (tiga) 8.40% per annum with 3 (three) years
tahun sejak Tanggal Emisi yaitu 23 April tenor since Issuance Date in April 23,
2019. Nisbah pemegang Sukuk 2019. Customer’s nisbah of Sukuk
Mudharabah Seri C adalah sebesar Mudharabah Series C at 46.84% with
46,84% dengan indikatif bagi hasil setara profit sharing indicative equivalent at
8,90% per tahun berjangka waktu 5 (lima) 8.90% per annum, with 5 (five) years tenor
tahun sejak Tanggal Emisi yaitu 23 April since Issuance Date in April 23, 2019. This
2019. Sukuk Mudharabah ini terdaftar di Shelf Sukuk Mudharabah is listed at
Bursa Efek Indonesia. Indonesian Stock Exchange.
Final Draft/01 April 2024 189 Paraf:
Page 204
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
k. Sukuk Mudharabah Berkelanjutan k. Shelf Sukuk Mudharabah I Indonesia
Indonesia Eximbank I Tahap III 2019 Eximbank Phase III 2019 (continued)
(lanjutan)
Pendapatan bagi hasil akan dibayarkan The profit sharing income is paid quarterly
setiap 3 (tiga) bulan sesuai dengan based on profit sharing income payment
tanggal pembayaran pendapatan bagi date of Sukuk Mudharabah. The first
hasil Sukuk Mudharabah. Pembayaran profit sharing income payment of Shelf
pendapatan bagi hasil pertama Sukuk Sukuk Mudharabah Series A, B, and C
Mudharabah berkelanjutan seri A, B, dan will be paid on July 23, 2019, while the
C akan dilakukan pada tanggal 23 Juli last profit sharing income payment on due
2019, sedangkan pembayaran date of each Shelf Sukuk Mudharabah
pendapatan bagi hasil Sukuk Mudharabah and also the repayment date of Sukuk
berkelanjutan terakhir pada tanggal jatuh Mudharabah principal.
tempo pokok maisng-masing Sukuk
Mudharabah yang juga merupakan
tanggal pembayaran kembali dana Sukuk
Mudharabah.
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Shelf Sukuk Mudharabah I Indonesia
Indonesia Eximbank I Tahap III 2019 Seri Eximbank Phase III 2019 Series A and B
A dan Seri B telah jatuh tempo dan were fully paid upon maturity on May 3,
dilunasi pada tanggal 3 Mei 2020 dan 23 2020, and April, 23, 2022, respectively.
April 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, Sukuk Mudharabah yang Sukuk Mudharabah is rated as
diterbitkan, Pefindo memberikan peringkat “idAAA(sy)” by Pefindo.
“idAAA(sy)”.
Sukuk Mudharabah tersebut tidak dijamin Sukuk Mudharabah are not guaranteed
dengan jaminan khusus, tetapi dijamin with specific guarantee, but guaranteed
dengan seluruh harta kekayaan LPEI baik with all assets of the LPEI, whether
barang bergerak maupun barang tidak present or future fixed or non-fixed assets
bergerak sesuai dengan ketentuan dalam in accordance with the provisions of
pasal 1131 dan 1132 Kitab Undang- Article 1131 and 1132 of the Civil Laws.
Undang Hukum Perdata.
Selama berlakunya jangka waktu Sukuk During the validity period of Sukuk
Mudharabah dan sebelum dilunasinya Mudharabah and prior to the redemption
dana Sukuk Mudharabah dan pendapatan of all principal and profit sharing income
bagi hasil Sukuk Mudharabah, LPEI of Sukuk Mudharabah, LPEI agreed to
berjanji dan mengikatkan diri untuk maintain and/or comply with all terms
menjaga dan/atau memenuhi semua stated in the trustee agreement as out
ketentuan dalam Perjanjian lined in the Self Sukuk Mudharabah I
Perwaliamanatan Sukuk Mudharabah I Indonesia Eximbank Phase III – 2019.
Indonesia Eximbank Tahap III Tahun
2019.
Final Draft/01 April 2024 190 Paraf:
Page 205
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
l. Obligasi Berkelanjutan Indonesia l. Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Eximbank IV Tahap V 2019 Registration Offering IV 2019
Pada bulan Juli 2019, LPEI menerbitkan In July 2019, LPEI issued Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase V Shelf Registration
Eximbank IV Tahap V 2019 dengan Offering IV 2019 with a face value of
nilai nominal keseluruhan sebesar Rp2,000,000 with details as follows:
Rp2.000.000 dengan rincian sebagai
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V
Eximbank IV Shelf Registration
Tahap V - 2019 Offering IV - 2019
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V
Eximbank IV Tahap V 19 Juli/ Shelf Registration
2019 Seri A 312,000 July 2020 7.45% tetap/ fixed Offering IV - 2019 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V
Eximbank IV Tahap V 9 Juli/ Shelf Registration
2019 Seri B 621,000 July 2022 8.45% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V
Eximbank IV Tahap V 9 Juli/ Shelf Registration
2019 Seri C 330,000 July 2024 8.70% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V
Eximbank IV Tahap V 9 Juli/ Shelf Registration
2019 Seri D 737,000 July 2026 9.20% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series D
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering IV
Eximbank IV dengan tingkat suku bunga with fixed interest rate and targeted fund
tetap dengan target dana yang akan to be raised of Rp26,000,000, that plan to
dihimpun sebesar Rp26.000.000, yang be fully issued within 2 years.
direncanakan untuk dikeluarkan secara
penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed in Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 10 Juli 2019. Exchange on July 10, 2019. Interest is
Jadwal pembayaran bunga adalah payable quarterly starting on October 9,
triwulanan dan pembayaran pertama 2019.
dilakukan pada tanggal 9 Oktober 2019.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Eximbank IV Tahap V 2019 Seri A dan Registration Offering IV 2019 Series A and
Seri B telah jatuh tempo dan dilunasi pada B was fully paid upon maturity on July 19,
tanggal 19 Juli 2020, dan 9 Juli 2022. 2020, and July 9, 2022, respectively.
Final Draft/01 April 2024 191 Paraf:
Page 206
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
l. Obligasi Berkelanjutan Indonesia l. Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Eximbank IV Tahap V 2019 (lanjutan) Registration Offering IV 2019
(continued)
Pada tanggal 9 Juli 2023 telah dilakukan On July 9, 2023, a repurchase was carried
pembelian kembali dengan tujuan untuk out with the aim of saving and then
disimpan kemudian dapat dijual kembali reselling the Indonesia Eximbank Phase V
atas Obligasi Berkelanjutan Indonesia Shelf Registration Offering IV 2019 Series
Eximbank IV Tahap V 2019 Seri C C amounting to Rp15,000. With the
sebesar Rp15.000. Dengan selesainya completion of the settlement of the Bond
penyelesaian atas pembelian kembali buyback, there will be no change in the
Obligasi tersebut, maka tidak ada value of the Bonds recorded in collective
perubahan nilai Obligasi yang tercatat custody at KSEI Rp330,000.
pada penitipan kolektif di KSEI
Rp330.000.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Phase V Shelf Registration Offering IV
Tahap V 2019 adalah PT Bank Mandiri 2019 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of the
penerbitan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Indonesia Eximbank IV Tahap V 2019 Registration Offering IV 2019 were used to
digunakan untuk pembiayaan produktif finance earning assets in the form of
dalam bentuk pembiayaan ekspor. export financing.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Tahap V 2019 sebesar Rp3.594 yang Registration Offering IV 2019 amounting to
dikurangkan langsung dari hasil emisi Rp3,594 as a deduction from the proceeds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia of the Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Eximbank IV Tahap V 2019 dan Registration Offering IV 2019 and
diamortisasi selama jangka waktu obligasi amortized over the term of the bonds
tersebut dengan metode suku bunga using the effective interest rate method.
efektif.
m. Obligasi Berkelanjutan Indonesia m. Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Eximbank IV Tahap VI 2019 Registration Offering IV 2019
Pada bulan September 2019, LPEI In September 2019, LPEI issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Indonesia Eximbank IV Tahap VI 2019 Registration Offering IV 2019 with a face
dengan nilai nominal keseluruhan sebesar value of Rp1,018,500 with details as
Rp1.018.500 dengan rincian sebagai follows:
berikut:
Final Draft/01 April 2024 192 Paraf:
Page 207
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
m. Obligasi Berkelanjutan Indonesia n. m. Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Eximbank IV Tahap VI 2019 (lanjutan) Registration Offering IV 2019
(continued)
o.
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI
Eximbank IV Shelf Registration
Tahap VI - 2019 Offering IV - 2019
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI
Eximbank IV Tahap VI 13 September/ Shelf Registration
2019 Seri A 283,000 September 2020 7.00% tetap/ fixed Offering IV - 2019 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI
Eximbank IV Tahap VI 3 September/ Shelf Registration
2019 Seri B 15,000 September 2022 7.80% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI
Eximbank IV Tahap VI 3 September/ Shelf Registration
2019 Seri C 6,000 September 2024 8.10% tetap/ fixed Offering IV - 2019 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI
Eximbank IV Tahap VI 3 September / Shelf Registration
2019 Seri D 714,500 September 2026 8.50% tetap/ fixed Offering IV - 2019 Series D
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering IV
Eximbank IV dengan tingkat suku bunga with fixed interest rate and targeted fund to
tetap dengan target dana yang akan be raised of Rp26,000,000, that plan to be
dihimpun sebesar Rp26.000.000, yang fully issued within 2 years.
direncanakan untuk dikeluarkan secara
penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed in Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 4 September Exchange on September 4, 2019. Interest
2019. Jadwal pembayaran bunga adalah is payable quarterly starting on December
triwulanan dan pembayaran pertama 3, 2019.
dilakukan pada tanggal 3 Desember 2019.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Eximbank IV Tahap VI 2019 Seri A dan Registration Offering IV 2019 Series A
Seri B telah jatuh tempo dan dilunasi and B were fully paid upon maturity on
pada tanggal 13 September 2020 dan September 13, 2020 and September 3,
3 September 2022. 2022, respectively.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Phase VI Shelf Registration Offering IV
Tahap VI 2019 adalah PT Bank Mandiri 2019 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of
penerbitan Obligasi Berkelanjutan the Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Indonesia Eximbank IV Tahap VI 2019 Registration Offering IV 2019 were used
digunakan untuk pembiayaan produktif to finance earning assets in the form of
dalam bentuk pembiayaan ekspor. export financing.
Final Draft/01 April 2024 193 Paraf:
Page 208
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
m. Obligasi Berkelanjutan Indonesia n. m. Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Eximbank IV Tahap VI 2019 (lanjutan) Registration Offering IV 2019
(continued)
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Tahap VI 2019 sebesar Rp3.040 yang Registration Offering IV 2019 amounting
dikurangkan langsung dari hasil emisi to Rp3,040 as a deduction from the
Obligasi Berkelanjutan Indonesia proceeds of the Indonesia Eximbank
Eximbank IV Tahap VI 2019 dan Phase VI Shelf Registration Offering IV
diamortisasi selama jangka waktu obligasi 2019 and amortized over the term of the
tersebut dengan metode suku bunga bonds using the effective interest rate
efektif. method.
n. Obligasi Berkelanjutan Indonesia n. Indonesia Eximbank Phase VII Shelf
Eximbank IV Tahap VII 2019 Registration Offering IV 2019
Pada bulan Oktober 2019, LPEI In October 2019, LPEI issued Indonesia
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Eximbank Phase VII Shelf Registration
Indonesia Eximbank IV Tahap VII 2019 Offering IV 2019 with a face value of
dengan nilai nominal keseluruhan sebesar Rp1,058,550, with details as follows:
Rp1.058.550, dengan rincian sebagai
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VII
Eximbank IV Shelf Registration
Tahap VII - 2019 Offering IV - 2019
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VII
Eximbank IV Tahap VII 9 November/ Shelf Registration
2019 Seri A 600,000 November 2020 7.00% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VII
Eximbank IV Tahap VII 29 Oktober/ Shelf Registration
2019 Seri B 101,300 October 2022 7.80% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VII
Eximbank IV Tahap VII 29 Oktober/ Shelf Registration
2019 Seri C 25,500 October 2024 8.10% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VII
Eximbank IV Tahap VII 29 Oktober/ Shelf Registration
2019 Seri D 112,000 October 2026 8.50% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series D
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VII
Eximbank IV Tahap VII 29 Oktober/ Shelf Registration
2019 Seri E 219,750 October 2029 8.75% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series E
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering IV
Eximbank IV dengan tingkat suku bunga with fixed interest rate and targeted fund
tetap dengan target dana yang akan to be raised of Rp26,000,000, that plan to
dihimpun sebesar Rp26.000.000, yang be fully issued within 2 years.
direncanakan untuk dikeluarkan secara
penuh selama 2 tahun.
Final Draft/01 April 2024 194 Paraf:
Page 209
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
n. Obligasi Berkelanjutan Indonesia n. Indonesia Eximbank Phase VII Shelf
Eximbank IV Tahap VII 2019 (lanjutan) Registration Offering IV 2019
(continued)
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed in Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 30 Oktober 2019. Exchange on October 30, 2019. The
Jadwal pembayaran bunga adalah interest payment is quarterly and the first
triwulanan dan pembayaran pertama payment was made on January 29, 2020.
dilakukan pada tanggal 29 Januari 2020.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VII Shelf
Eximbank IV Tahap VII 2019 Seri A dan Registration Offering IV 2019 Series A
Seri B telah jatuh tempo dan dilunasi pada and B were fully paid upon maturity on
tanggal 9 November 2020 dan 29 Oktober November 9, 2020, and October 29, 2022,
2022. respectively.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Phase VII Shelf Registration Offering IV
Tahap VII 2019 adalah PT Bank Mandiri 2019 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of the
penerbitan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase VII Shelf
Indonesia Eximbank IV Tahap VII 2019 Registration Offering IV 2019 were used
digunakan untuk pembiayaan produktif to finance earning assets in the form of
dalam bentuk pembiayaan ekspor. export financing.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Indonesia Eximbank Phase VII Shelf
Tahap VII 2019 sebesar Rp4.238 yang Registration Offering IV 2019 amounting
dikurangkan langsung dari hasil emisi to Rp4,238 as a deduction from the
Obligasi Berkelanjutan Indonesia proceeds of the Indonesia Eximbank
Eximbank IV Tahap VII 2019 dan Phase VII Shelf Registration Offering IV
diamortisasi selama jangka waktu obligasi 2019 and amortized over the term of the
tersebut dengan metode suku bunga bonds using the effective interest rate
efektif. method.
o. Obligasi Berkelanjutan Indonesia o. Indonesia Eximbank Phase VIII Shelf
Eximbank IV Tahap VIII 2019 Registration Offering IV 2019
Pada bulan Desember 2019, LPEI In December 2019, LPEI issued Indonesia
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Eximbank Phase VIII Shelf Registration
Indonesia Eximbank IV Tahap VIII 2019 Offering IV 2019 with a face value of
dengan nilai nominal keseluruhan sebesar Rp1,661,500 with details as follows:
Rp1.661.500 dengan rincian sebagai
berikut:
Final Draft/01 April 2024 195 Paraf:
Page 210
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
o. Obligasi Berkelanjutan Indonesia o. Indonesia Eximbank Phase VIII Shelf
Eximbank IV Tahap VIII 2019 (lanjutan) Registration Offering IV 2019
(continued)
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VIII
Eximbank IV Shelf Registration
Tahap VIII - 2019 Offering IV - 2019
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VIII
Eximbank IV Tahap VIII 6 Desember/ Shelf Registration
2019 Seri A 88,000 December 2022 7.50% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VIII
Eximbank IV Tahap VIII 6 Desember/ Shelf Registration
2019 Seri B 1,551,000 December 2024 7.90% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VIII
Eximbank IV Tahap VIII 6 Desember/ Shelf Registration
2019 Seri C 22,500 December 2026 8.20% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series C
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering
Eximbank IV dengan tingkat suku bunga IV with fixed interest rate and
tetap dengan target dana yang akan targeted fund to be raised of
dihimpun sebesar Rp26.000.000, yang Rp26,000,000, that plan to be fully issued
direncanakan untuk dikeluarkan secara within 2 years.
penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed in Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 9 Desember 2019. Exchange on December 9, 2019. The
Jadwal pembayaran bunga adalah interest payment schedule is quarterly
triwulanan dan pembayaran pertama and the first payment was made on March
dilakukan pada tanggal 6 Maret 2020. 6, 2020.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VIII Shelf
Eximbank IV Tahap VIII 2019 Seri A telah Registration Offering IV 2019 Series A
jatuh tempo dan dilunasi pada tanggal was fully paid upon maturity on December
6 Desember 2022. 6, 2022.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Phase VIII Shelf Registration Offering IV
Tahap VIII 2019 adalah PT Bank Mandiri 2019 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of
penerbitan obligasi Berkelanjutan the Indonesia Eximbank Phase VIII Shelf
Indonesia Eximbank IV Tahap VIII – 2019 Registration Offering IV 2019 were used
digunakan untuk pembiayaan produktif to finance earning assets in the form of
dalam bentuk pembiayaan ekspor. export financing.
Final Draft/01 April 2024 196 Paraf:
Page 211
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
o. Obligasi Berkelanjutan Indonesia o. Indonesia Eximbank Phase VIII Shelf
Eximbank IV Tahap VIII 2019 (lanjutan) Registration Offering IV 2019
(continued)
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Indonesia Eximbank Phase VIII Shelf
Tahap VIII 2019 sebesar Rp3.323, yang Registration Offering IV 2019 amounting
dikurangkan langsung dari hasil emisi to Rp3,323 as a deduction from the
Obligasi Berkelanjutan Indonesia proceeds of the Indonesia Eximbank
Eximbank IV Tahap VIII 2019 dan Phase VIII Shelf Registration Offering IV
diamortisasi selama jangka waktu obligasi 2019 and over the term of the bonds
tersebut dengan metode suku bunga using the effective interest rate method.
efektif.
Selama periode efektif PUB Obligasi IV During the Shelf Registration Offering
dan PUB Sukuk Mudharabah I, LPEI telah Bond IV and Sukuk Mudharabah I period,
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Tahap LPEI has issued Bond Phase I to Phase
I sampai dengan Tahap VIII serta Sukuk VIII and Shelf Sukuk Mudharabah Phase I
Mudharabah Berkelanjutan Tahap I sampai to Phase IV with total funds raised
dengan Tahap IV dengan total dana yang amounting to Rp17,564,150, the
dihimpun sebesar Rp17.564.150, adapun deficiency of the target amount of funds
jumlah target dana yang kurang dihimpun raised is Rp14,435,850 from target funds
adalah sebesar Rp14.435.850 dari total amounting to Rp32,000,000. In order to
target dana yang dihimpun sebesar comply with FSA Regulation No.
Rp32.000.000. Dalam rangka pemenuhan 36/POJK.04/2014 dated December 8,
terhadap Peraturan OJK No. 2014 on Shelf Registration Offering of
36/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember Debt Securities and/or Sukuk, LPEI
2014 tentang Penawaran Umum announced Discontinuation of Shelf
Berkelanjutan Efek Bersifat Utang dan/atau Registration Offering Bond IV and Sukuk
Sukuk, LPEI telah mengumumkan Mudharabah I on LPEI’s official website
Penghentian PUB Obligasi IV dan PUB and Indonesia Stock Exchange official
Sukuk Mudharabah I pada laman resmi Website on March 27, 2020.
LPEI dan Bursa Efek Indonesia pada
tanggal 27 Maret 2020.
p. Obligasi Berkelanjutan Indonesia p. Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Eximbank V Tahap I 2020 Registration Offering V 2020
Pada bulan Juli 2020, LPEI menerbitkan In July 2020, LPEI issued Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase I Shelf Registration
Eximbank V Tahap I 2020 dengan nilai Offering V 2020 with a face value of
nominal keseluruhan sebesar Rp48.000 Rp48,000 with details as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
Tingkat bunga
Jumlah nominal/ Tanggal per tahun/
Nominal amount jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Rp Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase I
Eximbank V Shelf Registration
Tahap I - 2020 Offering V - 2020
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase I
Eximbank V 8 Juli/ Shelf Registration
Tahap I - 2020 48,000 July 2023 7.60% tetap/fixed Offering V - 2020
Final Draft/01 April 2024 197 Paraf:
Page 212
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
p. Obligasi Berkelanjutan Indonesia p. Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Eximbank V Tahap I 2020 (lanjutan) Registration Offering V 2020
(continued)
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering V
Eximbank V dengan tingkat suku bunga with fixed interest rate and targeted fund
tetap dengan target dana yang akan to be raised of Rp22,000,000, that plan to
dihimpun sebesar Rp22.000.000, yang be fully issued within 2 years.
direncanakan untuk dikeluarkan secara
penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed in Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 9 Juli 2020. Exchange on July 9, 2020. The interest
Jadwal pembayaran bunga adalah payment schedule is quarterly and the first
triwulanan dan pembayaran pertama payment was made on October 8, 2020.
dilakukan pada tanggal 8 Oktober 2020.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Eximbank V Tahap I 2020 telah jatuh Registration Offering V 2020 was fully
tempo dan dilunasi pada tanggal paid upon maturity on July 8, 2023.
8 Juli 2023.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank V Phase I Shelf Registration Offering V 2020
Tahap I 2020 adalah PT Bank Mandiri is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. The net
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari proceeds from the issuance of the
penerbitan obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Indonesia Eximbank V Tahap Registration Offering V 2020 were used to
I 2020 digunakan untuk pembiayaan finance earning assets in the form of
produktif dalam bentuk pembiayaan export financing.
ekspor.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank V Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Tahap I 2020 sebesar Rp905 yang Registration Offering V 2020 amounting to
dikurangkan langsung dari hasil emisi Rp905 as a deduction from the proceeds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia of the Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Eximbank V Tahap I 2020 dan Registration Offering V 2020 and
diamortisasi selama jangka waktu obligasi amortized over the term of the bonds
tersebut dengan metode suku bunga using the effective interest rate method.
efektif.
Final Draft/01 April 2024 198 Paraf:
Page 213
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan (lanjutan) 16. Debt Securities Issued (continued)
p. Obligasi Berkelanjutan Indonesia p. Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Eximbank V Tahap I 2020 (lanjutan) Registration Offering V 2020
(continued)
Selama periode efektif PUB Obligasi V During the Shelf Registration Offering
dan PUB Sukuk Mudharabah II, LPEI telah Bond V and Sukuk Mudharabah II period,
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Tahap LPEI has issued Bond Phase I and Shelf
I serta Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Sukuk Mudharabah Phase I with total
Tahap I dengan total dana yang dihimpun funds raised amounting to Rp148,000, the
sebesar Rp148.000, adapun jumlah target deficiency of the target amount of funds
dana yang kurang dihimpun adalah raised is Rp23,852,000 from target funds
sebesar Rp23.852.000 dari total target amounting to Rp24,000,000. In order to
dana yang dihimpun sebesar comply with FSA Regulation No.
Rp24.000.000. Dalam rangka pemenuhan 36/POJK.04/2014 dated December 8,
terhadap Peraturan OJK No. 2014 on Shelf Registration Offering of
36/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember Debt Securities and/or Sukuk, LPEI has
2014 tentang Penawaran Umum announced the end of Shelf Registration
Berkelanjutan Efek Bersifat Utang Offering Bond V and Sukuk Mudharabah II
dan/atau Sukuk, LPEI telah on LPEI’s official website and Indonesia
mengumumkan berakhirnya PUB Obligasi Stock Exchange’s official website on
V dan PUB Sukuk Mudharabah II pada June 30, 2022.
laman resmi LPEI dan Bursa Efek
Indonesia pada tanggal 30 Juni 2022.
Sebelum dilunasinya semua pokok Before settlement of all the principal and
obligasi, bunga obligasi dan biaya lain interest on all LPEI Bonds (“Bonds”) and
yang harus ditanggung oleh LPEI other charges payable by LPEI in
berkenaan dengan seluruh Obligasi, LPEI connection with the issuance of Bonds,
berjanji dan mengikatkan diri untuk LPEI agreed to maintain and/or comply
menjaga dan/atau memenuhi semua with all terms stated in the trustee
ketentuan dalam Perjanjian agreement as out lined in the Indonesia
Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan Eximbank Shelf Registration Offering.
Indonesia Eximbank.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Shelf Registration
Eximbank memiliki peringkat “idAAA” Offering were rated “idAAA” by PT Pefindo
berdasarkan PT Pefindo pada tanggal 31 as of December 31, 2023 and 2022.
Desember 2023 dan 2022.
Obligasi-obligasi ini tidak dijamin dengan The bonds are not secured by specific
suatu agunan khusus, namun dijamin collateral, but are secured by all of LPEI’s
dengan seluruh harta kekayaan LPEI, baik fixed and non-fixed assets, both existing
barang bergerak maupun barang tidak and will exist in the future, in compliance
bergerak, baik yang telah ada maupun with the regulations of Indonesian Civil
yang dikemudian hari sesuai dengan Law Articles 1131 and 1132.
ketentuan dalam Pasal 1131 dan Pasal
1132 Kitab Undang-Undang Hukum
Perdata Indonesia.
Obligasi ini tidak dijamin oleh Pemerintah These bonds are not guaranteed by the
Republik Indonesia. Government of the Republic of Indonesia.
Hak pemegang obligasi adalah paripassu The bondholders’ right is paripassu
tanpa preferen dengan hak-hak kreditur without preference offer other LPEI
LPEI lain sesuai dengan peraturan creditors’ rights in compliance with
perundang-undangan yang berlaku. prevailing regulations.
Final Draft/01 April 2024 199 Paraf:
Page 214
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
Persyaratan dan kondisi pembatasan Terms and required covenants
Per tanggal 23 Juni 2022, OJK telah As of June 23, 2022, OJK has issued POJK
menerbitkan POJK No. 9 tahun 2022 tentang No. 9 of 2022 concerning Supervision of
Pengawasan Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
Indonesia yang menggantikan POJK No. 40 which replaces POJK No. 40 of 2015.
tahun 2015.
Dimana berdasarkan Pasal 55 No. 3, LPEI Where based on Article 55 No. 3, LPEI is
wajib menilai, memantau, dan mengambil obliged to assess, monitor, and take the
langkah yang diperlukan agar kualitas aset necessary steps so that asset quality always
senantiasa membaik dengan menjaga agar improves by keeping the value of non-
nilai pembiayaan bermasalah berada pada performing financing at a controlled level.
level yang terkendali.
17. Pinjaman yang Diterima 17. Fund Borrowings
31 Desember / December 31,
2023 2022
Pinjaman Borrowings
Sindikasi 4,576,529 8,474,260 Syndicated
Bilateral 12,298,134 19,329,517 Bilateral
Pinjaman Syirkah 1,478,280 1,493,288 Syirkah Fund
Total 18,352,943 29,297,065 Total
Di bawah ini adalah rincian pinjaman yang Below are the details of fund borrowings
diterima berdasarkan pemberi pinjaman: based on the lenders:
Pinjaman Sindikasi Borrowings - Syndicated
31 Desember/
December 31, 2023
Jumlah nosional
Mata uang asing/
Notional
amount Foreign
currencies Ekuivalen/ Tanggal
(Dalam nilai penuh/ Equivalent Tanggal efektif/ jatuh tempo/
In full amount ) Rupiah Effective date Maturity date
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
Facility agent Facility agent
20 September/ 19 September/
SMBC SGP 248,282,279 3,822,802 September 20, 2022 September 19, 2025 SMBC SGP
16 November/ 15 November/
SMBC SGP 48,952,878 753,727 November 16, 2022 November 15, 2024 SMBC SGP
Total 4,576,529 Total
Final Draft/01 April 2024 200 Paraf:
Page 215
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Pinjaman Sindikasi (lanjutan) Borrowings - Syndicated (continued)
31 Desember/
December 31, 2022
Jumlah nosional
Mata uang asing/
Notional
amount Foreign
currencies Ekuivalen/ Tanggal
(Dalam nilai penuh/ Equivalent Tanggal efektif/ jatuh tempo/
In full amount ) Rupiah Effective date Maturity date
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
Facility agent facility agent
20 Mei/ 20 Mei/
Commerzbank 99,280,127 1,545,543 May 20, 2021 May 20, 2024 Commerzbank
20 September/ 19 September/
SMBC SGP 247,300,674 3,849,853 September 20, 2022 September 19, 2025 SMBC SGP
16 November/ 15 November/
SMBC SGP 197,775,079 3,078,864 November 16, 2022 November 15, 2024 SMBC SGP
Total 8,474,260 Total
Pinjaman Bilateral Borrowings – Bilateral
31 Desember/
December 31, 2023
Jumlah nosional
Mata uang asing/
Notional
amount Foreign
currencies Ekuivalen/ Tanggal
(Dalam nilai penuh/ Equivalent Tanggal efektif/ jatuh tempo/
In full amount) Rupiah Effective date Maturity date
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
29 Desember/ 3 Januari/
PT Bank UOB Indonesia 500,000 December 29, 2023 January 3, 2024 PT Bank UOB Indonesia
Total mata uang Rupiah 500,000 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
29 September/ 29 September/
PT Bank ICBC Indonesia 148,784,735 2,290,839 September 29, 2020 September 29, 2025 PT Bank ICBC Indonesia
19 November/ 19 November/
PT Bank ICBC Indonesia 99,124,122 1,526,214 November 19, 2020 November 19, 2025 PT Bank ICBC Indonesia
3,817,053
28 Desember/ 3 Januari/
PT Bank UOB Indonesia 35,000,000 538,895 December 28, 2023 January 3, 2024 PT Bank UOB Indonesia
27 Desember/ 29 Januari/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 60,000,000 923,820 December 27, 2023 January 29, 2024 PT Bank CIMB NiagaTbk
Standard Chartered Bank, 19 Oktober/ 18 Oktober/ Standard Chartered Bank,
Jakarta 100,000,000 1,539,700 October 19, 2023 October 18, 2024 Jakarta
Standard Chartered Bank, 27 Desember/ 29 Januari/ Standard Chartered Bank,
Jakarta 75,000,000 1,154,775 December 27, 2023 January 29, 2024 Jakarta
Standard Chartered Bank, 27 Desember/ 3 Januari/ Standard Chartered Bank,
Jakarta 50,000,000 769,850 December 27, 2023 January 3, 2024 Jakarta
Standard Chartered Bank, 28 Desember/ 4 Januari/ Standard Chartered Bank,
Jakarta 50,000,000 769,850 December 28, 2023 January 4, 2024 Jakarta
4,234,175
Final Draft/01 April 2024 201 Paraf:
Page 216
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral (lanjutan) Borrowings – Bilateral (continued)
31 Desember/
December 31, 2023
Jumlah nosional
Mata uang asing/
Notional
amount Foreign
currencies Ekuivalen/ Tanggal
(Dalam nilai penuh/ Equivalent Tanggal efektif/ jatuh tempo/
In full amount) Rupiah Effective date Maturity date
15 November/ 15 Februari/
PT Bank Central Asia Tbk 35,000,000 538,895 November 15, 2023 February 15 2024 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon 16 November/ 16 Februari/ PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 50,000,000 769,850 November 16, 2023 February 16, 2024 Indonesia Tbk
PT Bank Danamon 13 Desember/ 12 Januari/ PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 10,000,000 153,970 December 13, 2023 January 12, 2024 Indonesia Tbk
923,820
27 Desember/ 26 Januari/
PT Bank Mizuho Indonesia 30,000,000 461,910 December 27, 2023 January 26, 2024 PT Bank Mizuho Indonesia
20 November/ 20 Februari/
PT Bank Pan Indonesia Tbk 20,000,000 307,940 November 20, 2023 February 20, 2024 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Total Dolar Amerika Serikat 11,746,508 Total United States Dollar
Euro Eropa European Euro
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Pemerintah Republik Indonesia Government of the Republic
melalui Kementerian 4 Juli/ 30 Juni/ of Indonesia through
Keuangan 575,428 9,804 July 4, 2008 June 30, 2044 the Ministry of Finance
Pemerintah Republik Indonesia Government of the Republic
melalui Kementerian 23 Desember/ 30 Juni/ of Indonesia through
Keuangan 721,318 12,290 December 23, 2010 June 30, 2044 the Ministry of Finance
Pemerintah Republik Indonesia Government of the Republic
melalui Kementerian 30 Desember/ 30 Juni/ of Indonesia through
Keuangan 433,138 7,380 December 30, 2010 June 30, 2044 the Ministry of Finance
Pemerintah Republik Indonesia Government of the Republic
melalui Kementerian 9 Maret/ 30 Juni/ of Indonesia through
Keuangan 737,223 12,561 March 9, 2011 June 30, 2044 the Ministry of Finance
Pemerintah Republik Indonesia Government of the Republic
melalui Kementerian 4 Mei/ 30 Juni/ of Indonesia through
Keuangan 562,893 9,591 May 4, 2011 June 30, 2044 the Ministry of Finance
Total Euro Eropa 51,626 Total European Euro
Total Pinjaman Bilateral 12,298,134 Total Bilateral Borrowings
31 Desember/
December 31, 2022
Jumlah nosional
Mata uang asing/
Notional
amount Foreign
currencies Ekuivalen/ Tanggal
(Dalam nilai penuh/ Equivalent Tanggal efektif/ jatuh tempo/
In full amount) Rupiah Effective date Maturity date
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
21 September/ 21 September/
PT Bank Central Asia Tbk 2,000,000 September 21, 2021 September 21, 2023 PT Bank Central Asia Tbk
28 Desember/ 4 Januari/
PT Bank Central Asia Tbk 1,000,000 December 28, 2022 January 4, 2023 PT Bank Central Asia Tbk
3,000,000
Final Draft/01 April 2024 202 Paraf:
Page 217
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral (lanjutan) Borrowings – Bilateral (continued)
31 Desember/
December 31, 2022
Jumlah nosional
Mata uang asing/
Notional
amount Foreign
currencies Ekuivalen/ Tanggal
(Dalam nilai penuh/ Equivalent Tanggal efektif/ jatuh tempo/
In full amount) Rupiah Effective date Maturity date
28 Desember/ 4 Januari/
PT Bank ANZ Indonesia 150,000 December 28, 2022 January 4, 2023 PT Bank ANZ Indonesia
29 Desember/ 5 Januari/
PT Bank UOB Indonesia 2,500,000 December 29, 2022 January 5, 2023 PT Bank UOB Indonesia
Total mata uang Rupiah 5,650,000 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
29 September/ 29 September/
PT Bank ICBC Indonesia 148,154,801 2,306,400 September 29, 2020 September 29, 2025 PT Bank ICBC Indonesia
19 November/ 17 November/
PT Bank ICBC Indonesia 129,146,501 2,010,488 November 19, 2020 November 17, 2023 PT Bank ICBC Indonesia
19 November/ 19 November/
PT Bank ICBC Indonesia 98,705,889 1,536,604 November 19, 2020 November 19, 2025 PT Bank ICBC Indonesia
5,853,492
21 Oktober/ 21 Oktober/
China Eximbank 199,337,597 3,103,188 October 21, 2020 October 21, 2023 China Eximbank
Standard Chartered Bank, 20 Mei/ 19 Mei/ Standard Chartered Bank,
Jakarta 100,000,000 1,556,750 May 20, 2022 May 19, 2023 Jakarta
Standard Chartered Bank, 22 Juni/ 22 Juni/ Standard Chartered Bank,
Jakarta 199,994,033 3,113,407 June 22, 2022 June 22, 2023 Jakarta
4,670,157
Total Dolar Amerika Serikat 13,626,837 Total United States Dollar
Euro Eropa European Euro
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Pemerintah Republik Indonesia Government of the Republic
melalui Kementerian 4 Juli/ 30 Juni/ of Indonesia through
Keuangan 603,344 10,004 July 4, 2008 June 30, 2044 the Ministry of Finance
Pemerintah Republik Indonesia Government of the Republic
melalui Kementerian 23 Desember/ 30 Juni/ of Indonesia through
Keuangan 756,313 12,541 December 23, 2010 June 30, 2044 the Ministry of Finance
Pemerintah Republik Indonesia Government of the Republic
melalui Kementerian 30 Desember/ 30 Juni/ of Indonesia through
Keuangan 454,151 7,531 December 30, 2010 June 30, 2044 the Ministry of Finance
Pemerintah Republik Indonesia Government of the Republic
melalui Kementerian 9 Maret/ 30 Juni/ of Indonesia through
Keuangan 772,989 12,817 March 9, 2011 June 30, 2044 the Ministry of Finance
Pemerintah Republik Indonesia Government of the Republic
melalui Kementerian 4 Mei/ 30 Juni/ of Indonesia through
Keuangan 590,202 9,787 May 4, 2011 June 30, 2044 the Ministry of Finance
Total Euro Eropa 52,680 Total European Euro
Total mata uang asing 13,679,517 Total foreign currency
Total Pinjaman Bilateral 19,329,517 Total Bilateral Borrowings
Final Draft/01 April 2024 203 Paraf:
Page 218
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
\
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Pinjaman Syirkah Syirkah Fund
31 Desember/
December 31, 2023
Jumlah nosional
Mata uang asing/
Notional
amount Foreign
currencies Ekuivalen/ Tanggal
(Dalam nilai penuh/ Equivalent Tanggal efektif/ jatuh tempo/
In full amount) Rupiah Effective date Maturity date
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 39) Related party (Note 39)
27 Juni/ 27 Juni/
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 1,478,280 June 27, 2022 June 27, 2024 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
1,478,280
31 Desember/
December 31, 2022
Jumlah nosional
Mata uang asing/
Notional
amount Foreign
currencies Ekuivalen/ Tanggal
(Dalam nilai penuh/ Equivalent Tanggal efektif/ jatuh tempo/
In full amount) Rupiah Effective date Maturity date
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 39) Related party (Note 39)
27 Juni/ 27 Juni/
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 1,493,288 June 27, 2022 June 27, 2024 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
1,493,288
Pinjaman Sindikasi Borrowings Syndicated
Di bawah ini adalah rincian masing-masing Below are the details of each loan facility
fasilitas pinjaman yang diperoleh: obtained:
a. Commerzbank AG a. Commerzbank AG
Pada tanggal 16 Agustus 2022, LPEI On August 16, 2022, LPEI signed a
menandatangani fasilitas pinjaman syndicated loan facility amounting to
sindikasi dari bank-bank asing sebesar USD450,000,000 with foreign banks
USD450.000.000 yang terbagi menjadi which was divided into Tranche A
Tranche A sebesar USD200.000.000 dan amounting USD200,000,000 and Tranche
Tranche B sebesar USD250.000.000. B amounting USD250,000,000. Bank
Bank yang bertindak sebagai facility agent acting as the facility agent is Sumitomo
adalah Sumitomo Mitsui Banking Mitsui Banking Corporation, Singapore
Corporation, Cabang Singapura (SMBC Branch (SMBC SGP).
SGP).
Final Draft/01 April 2024 204 Paraf:
Page 219
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
b. Pinjaman sindikasi dengan facility b. Syndicated loan with Sumitomo Mitsui
agent Sumitomo Mitsui Banking Banking Corporation, Singapore
Corporation, Singapore Branch (SMBC Branch as facility agent (SMBC SGP)
SGP)
Pada tanggal 16 November 2022, LPEI On November 16, 2022, LPEI has
melakukan penarikan Tranche A sebesar withdrawal Tranche A amounted to
USD200.000.000 yang telah dilunasi lebih USD200,000,00, that has been partially
awal sebagian pada tanggal 16 November prepaid on November 16, 2023 and will
2023 dan akan jatuh tempo pada tanggal be matured on November 15, 2024 with
15 November 2024, dengan rincian per the details as of December 31, 2023 are
tanggal 31 Desember 2023 sebagai as follows:
berikut:
Tranche A Tranche A
Jumlah fasilitas/
Facility amount
Komposisi sindikasi (USD) Composition of the syndicate
Bank peserta: Participant banks:
Australia and New Zealand Banking Group Limited Australia and New Zealand Banking Group Limited
Singapore Branch 11,005,231 Singapore Branch
United Overseas Bank Limited 11,005,232 United Overseas Bank Limited
Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd. Singapore Branch 3,333,333 Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd. Singapore Branch
Fubon Bank (Hong Kong) Limited 2,222,222 Fubon Bank (Hong Kong) Limited
The Chiba Bank, Ltd., (Incorporated In Japan 1,100,000 The Chiba Bank, Ltd., (Incorporated In Japan
With Limited Liability) Hong Kong Branch With Limited Liability) Hong Kong Branch
The Export- Import Bank of The Republic of China 1,430,000 The Export- Import Bank of The Republic of China
AfrAsia Bank Limited 1,668,750 AfrAsia Bank Limited
The Korea Development Bank, Singapore Branch 4,400,000 The Korea Development Bank, Singapore Branch
The Bank of Yokohama, Ltd. Singapore Branch 2,500,000 The Bank of Yokohama, Ltd. Singapore Branch
The Shanghai Commercial & Savings Bank Ltd Singapore Branch 330,000 The Shanghai Commercial & Savings Bank Ltd Singapore Branch
Sumitomo Mitsui Banking Corporation Sumitomo Mitsui Banking Corporation
Singapore Branch 11,005,232 Singapore Branch
50,000,000
Tranche B Tranche B
Jumlah fasilitas/
Facility amount
Komposisi sindikasi (USD) Composition of the syndicate
Bank peserta: Participant banks:
The Chiba Bank, Ltd., (Incorporated In Japan The Chiba Bank, Ltd., (Incorporated In Japan
With Limited Liability) Hong Kong Branch 5,600,000 With Limited Liability) Hong Kong Branch
The Export- Import Bank of The Republic The Export- Import Bank of The Republic
of China 7,280,000 of China
AfrAsia Bank Limited 8,325,000 AfrAsia Bank Limited
The Korea Development Bank, Singapore Branch 22,400,000 The Korea Development Bank, Singapore Branch
The Bank of Yokohama, Ltd. Singapore Branch 20,000,000 The Bank of Yokohama, Ltd. Singapore Branch
The Hachijuni Bank, Ltd. 30,000,000 The Hachijuni Bank, Ltd.
The Shanghai Commercial & Savings The Shanghai Commercial & Savings
Bank Ltd Singapore Branch 1,680,000 Bank Ltd Singapore Branch
Australia and New Zealand Banking Group Limited Australia and New Zealand Banking Group Limited
Singapore Branch 42,312,408 Singapore Branch
United Overseas Bank Limited 7,312,407 United Overseas Bank Limited
Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd. Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd.
Singapore Branch 36,666,667 Singapore Branch
The Joyo Bank, Ltd. 10,000,000 The Joyo Bank, Ltd.
The Shizuoka Bank, Ltd. Singapore Branch 10,000,000 The Shizuoka Bank, Ltd. Singapore Branch
Industrial Bank of Korea, London Branch 5,000,000 Industrial Bank of Korea, London Branch
KEXIM Bank (UK) Limited 10,000,000 KEXIM Bank (UK) Limited
Fubon Bank (Hong Kong) Limited 11,111,111 Fubon Bank (Hong Kong) Limited
Sumitomo Mitsui Banking Corporation Sumitomo Mitsui Banking Corporation
Singapore Branch 22,312,407 Singapore Branch
250,000,000
Final Draft/01 April 2024 205 Paraf:
Page 220
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
b. Pinjaman sindikasi dengan facility b. Syndicated loan with Sumitomo Mitsui
agent Sumitomo Mitsui Banking Banking Corporation, Singapore
Corporation, Singapore Branch (SMBC Branch as facility agent (SMBC SGP)
SGP) (lanjutan) (continued)
Tingkat kisaran suku bunga sebesar The interest rate range is a certain margin
margin tertentu ditambah dengan plus a certain interest rate reference for
referensi suku bunga tertentu untuk Tranche A and B as of December 31,
Tranche A dan B pada tanggal 2023 and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
Pinjaman Bilateral Borrowings Bilateral
c. Pemerintah Republik Indonesia melalui c. Government of the Republic of
Kementerian Keuangan-Perjanjian Indonesia through the Ministry of
Penerusan Pinjaman atas Fasilitas Finance Its subsidiary Loan Agreement
Kredit dari Kreditanstalt fur on Credit Facility from Kreditanstalt fur
Wiederaufbau (KfW) Wiederaufbau (KfW)
LPEI memperoleh fasilitas kredit dari LPEI obtained a credit facility from the
Pemerintah Republik Indonesia melalui Government of the Republic of Indonesia
Kementerian Keuangan sesuai dengan through the Ministry of Finance based on
Perjanjian Penerusan Pinjaman No. Its subsidiary Loan Agreement No.
SLA-1169/DP3/2004 tanggal 30 Juni SLA-1169/DP3/2004 dated June 30,
2004. Pinjaman ini berasal dari 2004. This loan was granted by
Kreditanslat fur Wiederaufbau (KfW) Kreditanstalt fur Wiederaufbau (KfW)
melalui Pemerintah dengan jumlah through the Government with a maximum
maksimum sebesar EUR4.500.000 yang amount of EUR4,500,000 that is intended
digunakan untuk pembiayaan efisiensi to be used for financing industrial
industri dan kontrol fase II terhadap polusi efficiency and pollution control phase II in
di Indonesia. Jangka waktu pinjaman Indonesia. The facility has a term of fourty
adalah empat puluh tahun sampai dengan years up to June 30, 2044, including a
30 Juni 2044, termasuk masa tenggang grace period of ten years for the principal
sepuluh tahun atas pembayaran pokok. payments. The loan has a fixed interest
Tingkat suku bunga tetap per tahun. rate
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, LPEI
2022, LPEI memiliki saldo pinjaman has a total outstanding borrowings of
masing-masing sebesar EUR3.030.000 EUR3,030,000 and EUR3,177,000,
dan EUR3.177.000. respectively.
Tidak terdapat aset yang dijaminkan oleh There are no assets pledged as collateral
LPEI atas seluruh pinjaman yang diterima by LPEI for all of the above fund
di atas. borrowings.
d. China Eximbank d. China Eximbank
Pada tanggal 25 September 2020, LPEI On September 25, 2020, LPEI signed a
menandatangani perjanjian fasilitas Facility Agreement from China Eximbank
dengan China Eximbank sebesar amounting to USD200,000,000.
USD200.000.000.
Final Draft/01 April 2024 206 Paraf:
Page 221
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral (lanjutan) Borrowings Bilateral (continued)
d. China Eximbank (lanjutan) d. China Eximbank (continued)
Pada tanggal 21 Oktober 2020, LPEI On October 21, 2020, LPEI
melakukan penarikan sebesar has withdrawal amounted to
USD200.000.000 dari China Eximbank, USD200,000,000 from China Eximbank,
dengan tingkat suku bunga sebesar which bear interest rate at LIBOR
LIBOR (3 bulan) ditambah margin tertentu (3 months) plus a certain margin and has
dan dan telah dilunasi pada tanggal 21 been repaid on October 21, 2023.
Oktober 2023.
e. PT Bank ICBC Indonesia e. PT Bank ICBC Indonesia
Pada tanggal 24 September 2020, LPEI On September 24, 2020, LPEI signed a
menandatangani fasilitas pinjaman Bilateral Committed Loan Credit from
Bilateral Committed Loan Credit dengan PT Bank ICBC Indonesia amounting to
PT Bank ICBC Indonesia sebesar USD380,000,000.
USD380.000.000.
Pada tanggal 29 September 2020, LPEI On September 29, 2020, LPEI has
melakukan penarikan sebesar withdrawal amounted to USD150,000,000
USD150.000.000 dari PT Bank ICBC from PT Bank ICBC Indonesia, which
Indonesia dengan tingkat suku bunga bear interest rate at SOFR (3 months)
saat ini sebesar SOFR (3 bulan) ditambah plus a certain margin and will be mature
margin tertentu dan akan jatuh tempo on September 29, 2025.
pada tanggal 29 September 2025.
Pada tanggal 19 November 2020, LPEI On November 19, 2020, LPEI has
melakukan penarikan sebesar withdrawal amounted to
USD100.000.000 dari PT Bank ICBC USD100,000,000 from PT Bank ICBC
Indonesia dengan tingkat suku bunga Indonesia, which bear interest rate at
saat ini sebesar SOFR (3 bulan) ditambah SOFR (3 months) plus a certain margin
margin tertentu dan akan jatuh tempo and will be mature on November 19,
pada tanggal 19 November 2025. 2025.
Pada tanggal 19 November 2020, LPEI On November 19, 2020, LPEI
melakukan penarikan sebesar has withdrawal amounted to
USD130.000.000 dari PT Bank ICBC USD130,000,000 from PT Bank ICBC
Indonesia dengan tingkat suku bunga Indonesia, which bear interest rate at
saat ini sebesar SOFR (3 bulan) ditambah SOFR (3 months) plus a certain margin
margin tertentu dan dan telah dilunasi and has been repaid on November 17,
pada tanggal 17 November 2023. 2023.
f. Standard Chartered Bank Indonesia f. Standard Chartered Bank Indonesia
Pada tanggal 28 April 2022, LPEI On April 28, 2022, LPEI signed a Facility
menandatangani perjanjian fasilitas Agreement from Standard Chartered
dengan Standard Chartered Bank Bank Indonesia amounting to
Indonesia sebesar USD300.000.000. USD300,000,000.
Pada tanggal 20 Mei 2022, LPEI On May 20, 2022, LPEI has withdrawal
melakukan penarikan sebesar amounted to USD100,000,000 from
USD100.000.000 dari Standard Chartered Standard Chartered Bank Indonesia
Bank Indonesia dengan tingkat suku which bear interest rate at Term SOFR (3
bunga Term SOFR (3 bulan) ditambah months) plus certain margin and has
margin tertentu dan telah dilunasi pada been repaid on May 19, 2023.
tanggal 19 Mei 2023.
Final Draft/01 April 2024 207 Paraf:
Page 222
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral (lanjutan) Borrowings Bilateral (continued)
f. Standard Chartered Bank Indonesia f. Standard Chartered Bank Indonesia
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 22 Juni 2022, LPEI On June 22, 2022, LPEI has withdrawal
melakukan penarikan sebesar amounted to USD200,000,000 from
USD200.000.000 dari Standard Chartered Standard Chartered Bank Indonesia
Bank Indonesia dengan tingkat suku which bear interest rate at Term SOFR
bunga Term SOFR (3 bulan) ditambah (3 months) plus certain margin and has
margin tertentu dan telah dilunasi pada been repaid on June 22, 2023.
tanggal 22 Juni 2023.
Pada tanggal 23 Juni 2023, LPEI On June 23, 2023, LPEI signed a Facility
menandatangani perjanjian fasilitas Agreement from Standard Chartered
dengan Standard Chartered Bank Bank Indonesia amounting to
Indonesia sebesar USD300.000.000. USD300,000,000. On December 14,
Pada tanggal 14 Desember 2023, LPEI 2023, LPEI signed an Amendment
menandatangani perjanjian perubahan Agreement from Standard Chartered
dengan Standard Chartered Bank Bank Indonesia.
Indonesia.
Pada tanggal 19 Oktober 2023, LPEI On October 19, 2023, LPEI has
melakukan penarikan sebesar withdrawal amounted to USD100,000,000
USD100.000.000 dari Standard Chartered from Standard Chartered Bank Indonesia
Bank Indonesia dengan tingkat suku which bear interest rate at a certain
bunga tertentu dan akan jatuh tempo margin and will be matured on October
pada tanggal 18 Oktober 2024. 18, 2024.
Pada tanggal 27 Desember 2023, LPEI On December 27, 2023, LPEI has
melakukan penarikan sebesar withdrawal amounted to USD50,000,000
USD50.000.000 dari Standard Chartered from Standard Chartered Bank Indonesia
Bank Indonesia dengan tingkat suku which bear interest rate at a certain
bunga tertentu dan akan jatuh tempo margin and will be matured on January 3,
pada tanggal 3 Januari 2024. 2024.
Pada tanggal 27 Desember 2023, LPEI On December 27, 2023, LPEI has
melakukan penarikan sebesar withdrawal amounted to USD75,000,000
USD75.000.000 dari Standard Chartered from Standard Chartered Bank Indonesia
Bank Indonesia dengan tingkat suku which bear interest rate at a certain
bunga tertentu dan akan jatuh tempo margin and will be matured on January
pada tanggal 29 Januari 2024. 29, 2024.
Pada tanggal 28 Desember 2023, LPEI On December 28, 2023, LPEI has
melakukan penarikan sebesar withdrawal amounted to USD50,000,000
USD50.000.000 dari Standard Chartered from Standard Chartered Bank Indonesia
Bank Indonesia dengan tingkat suku which bear interest rate at a certain
bunga tertentu dan akan jatuh tempo margin and will be matured on January 4,
pada tanggal 4 Januari 2024. 2024.
Final Draft/01 April 2024 208 Paraf:
Page 223
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral (lanjutan) Borrowings Bilateral (continued)
g. PT ANZ Indonesia g. PT ANZ Indonesia
Pada tanggal 10 Juni 2022, LPEI On June 10, 2022, LPEI signed a Facility
menandatangani perjanjian fasilitas Agreement from PT Bank ANZ Indonesia
dengan PT Bank ANZ Indonesia sebesar amounting to USD50,000,000.
USD50.000.000.
Pada tanggal 28 Desember 2022, LPEI On December 28, 2022, LPEI has
melakukan penarikan sebesar Rp150.000 withdrawal amounted to Rp150,000 from
dari PT ANZ Indonesia, dengan tingkat PT ANZ Indonesia, which bear interest
suku bunga tertentu dan telah dilunasi rate at a certain margin and has been
pada tanggal 4 Januari 2023. repaid on January 4, 2023.
Pada tanggal 15 Mei 2023, LPEI On May 15, 2023, LPEI signed an
menandatangani perubahan perjanjian Amendment of Facility Agreement from
fasilitas dengan PT Bank ANZ Indonesia PT Bank ANZ Indonesia amounting to
sebesar USD50.000.000. USD50,000,000.
h. PT Bank Danamon Indonesia h. PT Bank Danamon Indonesia
Pada tanggal 20 Maret 2023 LPEI On March, 20, 2023 LPEI obtained an
mendapatkan perpanjangan terhadap extension on the Credit Agreement with
Perjanjian Kredit dengan PT Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Danamon Indonesia Tbk sebesar amounting to Rp1,075,000 and
Rp1.075.000 dan sebesar Rp1.500.000. Rp1,500,000.
Pada tanggal 16 November 2023, LPEI On November 16, 2023, LPEI has
melakukan penarikan sebesar withdrawal amounted to USD50,000,000
USD50.000.000 dari PT Bank Danamon from PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Indonesia Tbk, dengan tingkat suku which bear interest rate at a certain
bunga tertentu dan akan jatuh tempo margin and will be matured on February
pada tanggal 16 Februari 2024. 16, 2024.
Pada tanggal 13 Desember 2023, LPEI On December 13, 2023, LPEI has
melakukan penarikan sebesar withdrawal amounted to USD10,000,000
USD10.000.000 dari PT Bank Danamon from PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Indonesia Tbk, dengan tingkat suku which bear interest rate at a certain
bunga tertentu dan akan jatuh tempo margin and will be matured on January
pada tanggal 12 Januari 2024. 12, 2024.
i. PT Bank Central Asia Tbk i. PT Bank Central Asia Tbk
Pada tanggal 22 Juni 2021 LPEI On June, 22, 2021 LPEI signed an
menandatangani Perjanjian Perubahan Amendment of Credit Agreement with
atas Perjanjian Kredit dengan PT Bank PT Bank Central Asia Tbk amounting
Central Asia Tbk sebesar Rp3.000.000. toRp3,000,000.
Pada tanggal 21 September 2021, LPEI On September 21, 2021, LPEI has
melakukan penarikan sebesar withdrawal amounted to Rp2,000,000,
Rp2.000.000 dari PT Bank Central Asia from PT Bank Central Asia Tbk, which
Tbk, dengan tingkat suku bunga sebesar bear interest rate at JIBOR (three
JIBOR (tiga bulan) ditambah margin months) plus a certain margin and has
tertentu dan telah dilunasi pada tanggal been repaid on September 21, 2023.
21 September 2023.
Final Draft/01 April 2024 209 Paraf:
Page 224
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral (lanjutan) Borrowings Bilateral (continued)
i. PT Bank Central Asia Tbk (lanjutan) i. PT Bank Central Asia Tbk (continued)
Pada tanggal 25 Juli 2022 LPEI On July 25, 2022 LPEI signed an
menandatangani Perubahan Perjanjian Amendment of Credit Agreement with PT
Perubahan atas Perjanjian Kredit dengan Bank Central Asia Tbk amounting
PT Bank Central Asia Tbk sebesar Rp1,500,000, Rp500,000, Rp1,000,000
Rp1.500.000, Rp500.000, Rp1.000.000 and Rp1,500,000.
dan Rp1.500.000.
Pada tanggal 1 Desember 2022 LPEI On December 1, 2022 LPEI signed an
menandatangi Perubahan Perjanjian atas Amendment of Credit Agreement with PT
Perjanjian Kredit dengan PT Bank Central Bank Central Asia Tbk amounting to
Asia Tbk dengan total sebesar Rp6,500,000.
Rp6.500.000.
Pada tanggal 28 Desember 2022, LPEI On December 28, 2022, LPEI has
melakukan penarikan sebesar withdrawal amounted to Rp1,000,000
Rp1.000.000 dari PT Bank Central Asia from PT Bank Central Asia Tbk, which
Tbk, dengan tingkat suku bunga tertentu bear interest rate at a certain margin and
dan telah dilunasi pada tanggal 4 Januari has been repaid on January 4, 2023.
2023.
Pada tanggal 22 Desember 2022 LPEI On December 22, 2022 LPEI signed an
menandatangi Perubahan Perjanjian atas Amendment of Credit Agreement with PT
Perjanjian Kredit dengan PT Bank Central Bank Central Asia Tbk amounting to
Asia Tbk dengan total sebesar Rp6.500.000.
Rp6.500.000.
On November 15, 2023, LPEI has
Pada tanggal 15 November 2023, LPEI withdrawal amounted to USD35,000,000
melakukan penarikan sebesar from PT Bank Central Asia Tbk, which
USD35.000.000 dari PT Bank Central bear interest rate at a certain margin and
Asia Tbk, dengan tingkat suku bunga will be matured on February 15, 2024.
tertentu dan akan jatuh tempo pada
tanggal 15 Februari 2024.
j. PT Bank UOB Indonesia j. PT Bank UOB Indonesia
Pada tanggal 23 September 2022 LPEI On September 23, 2022 LPEI signed an
menandatangani Perubahan Perjanjian Amendment of Credit Agreement with
Kredit dengan PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia amounting
sebesar Rp2.500.000. Rp2,500,000.
Pada tanggal 29 Desember 2022, LPEI On December 29, 2022, LPEI has
melakukan penarikan sebesar withdrawal amounted to Rp2,500,000
Rp2.500.000 dari PT Bank UOB from PT Bank UOB Indonesia, which bear
Indonesia, dengan tingkat suku bunga interest rate at a certain margin and has
tertentu dan telah dilunasi pada tanggal 5 been repaid on January 5, 2023.
Januari 2023.
Pada tanggal 18 September 2023 LPEI On September 18, 2023 LPEI signed an
menandatangani Perubahan Perjanjian Amendment of Credit Agreement with PT
Kredit dengan PT Bank UOB Indonesia Bank UOB Indonesia amounting
sebesar Rp2.500.000. Rp2,500,000.
Final Draft/01 April 2024 210 Paraf:
Page 225
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral (lanjutan) Borrowings Bilateral (continued)
j. PT Bank UOB Indonesia Tbk (lanjutan) j. PT Bank UOB Indonesia Tbk
(continued)
Pada tanggal 28 Desember 2023, LPEI On December 28, 2023, LPEI has
melakukan penarikan sebesar withdrawal amounted to USD35,000,000
USD35.000.000 dari PT Bank UOB from PT Bank UOB Indonesia, which bear
Indonesia, dengan tingkat suku bunga interest rate at a certain margin and will
tertentu dan akan jatuh tempo pada be matured on January 3, 2024.
tanggal 3 Januari 2024.
Pada tanggal 29 Desember 2023, LPEI On December 29, 2023, LPEI has
melakukan penarikan sebesar Rp500.000 withdrawal amounted to Rp500,000 from
dari PT Bank UOB Indonesia, dengan PT Bank UOB Indonesia, which bear
tingkat suku bunga tertentu dan akan interest rate at a certain margin and will
jatuh tempo pada tanggal 3 Januari 2024 be matured on January 3, 2024
k. PT Bank Pan Indonesia Tbk k. PT Bank Pan Indonesia Tbk
Pada tanggal 23 Mei 2022, LPEI On May 23, 2022 LPEI signed a Facility
menandatangani Perjanjian Fasilitas Agreement from PT Bank Pan Indonesia
Kredit dengan PT Bank Pan Indonesia Tbk amounting to Rp1,000,000. On
Tbk sebesar Rp1.000.000. Pada tanggal August 31, 2023, LPEI signed an
31 Agustus 2023, LPEI menandatangani Amendment of Facility Agreement from
perubahan perjanjian kredit dengan PT PT Bank Pan Indonesia Tbk.
Bank Pan Indonesia Tbk.
Pada tanggal 20 November 2023, LPEI On November 20, 2023, LPEI has
melakukan penarikan sebesar withdrawal amounted to USD20,000,000
USD20.000.000 dari PT Bank Pan from PT Bank Pan Indonesia Tbk, which
Indonesia Tbk, dengan tingkat suku bear interest rate at a certain margin and
bunga tertentu dan akan jatuh tempo will be matured on February 20, 2024.
pada tanggal 20 Februari 2024.
l. PT Bank Mizuho Indonesia l. PT Bank Mizuho Indonesia
Pada tanggal 14 November 2023, LPEI On November 14, 2023, LPEI signed an
menandatangani Perubahan Perjanjian Amendment Agreement from PT Bank
dengan PT Bank Mizuho Indonesia. Mizuho Indonesia.
Pada tanggal 27 Desember 2023, LPEI On December 27, 2023, LPEI has
melakukan penarikan sebesar withdrawal amounted to USD30,000,000
USD30.000.000 dari PT Bank Mizuho from PT Bank Mizuho Indonesia, which
Indonesia, dengan tingkat suku bunga bear interest rate at a certain margin and
tertentu dan akan jatuh tempo pada will be matured on Januari 26, 2024.
tanggal 26 Januari 2024.
Final Draft/01 April 2024 211 Paraf:
Page 226
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral (lanjutan) Borrowings Bilateral (continued)
m. PT Bank CIMB Niaga Tbk m. PT Bank CIMB Niaga Tbk
Pada tanggal 21 Desember 2023, LPEI On December 21, 2023, LPEI signed a
menandatangani Perjanjian Fasilitas Credit Facility interchangeable with
Kredit interchangeable Fasilitas Pinjaman Musyarakah Facility Agreement from PT
Musyarakah dengan PT Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga Tbk amounting to
Tbk sebesar Rp1.000.000. Rp1.000.000.
Pada tanggal 27 Desember 2023, LPEI On December 27, 2023, LPEI has
melakukan penarikan sebesar withdrawal amounted to USD60,000,000
USD60.000.000 dari PT Bank CIMB Niaga from PT Bank CIMB Niaga Tbk, which
Tbk, dengan tingkat suku bunga tertentu bear interest rate at a certain margin
dan akan jatuh tempo pada tanggal 29 and will be matured on January 29,
Januari 2024. 2024.
Pinjaman Syirkah Syirkah Fund
n. PT Bank Syariah Indonesia Tbk n. PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Pada tanggal 31 Maret 2022, LPEI telah On March 31, 2022, LPEI signed a
menandatangani perjanjian kredit uncommitted credit agreement with
uncommitted dengan PT Bank Syariah PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Indonesia Tbk sebesar Rp3.000.000. amounting Rp3,000,000.
Pada tanggal 27 Juni 2022, LPEI On June 27, 2022, LPEI has withdrawal
melakukan penarikan pinjaman dari PT borrowing from PT Bank Syariah
Bank Syariah Indonesia Tbk sebesar Indonesia Tbk amounted to
Rp1.500.000, dengan tingkat margin bagi Rp1,500,000, which bear profit sharing
hasil tertentu dan akan jatuh tempo pada margin at a certain margin and will be
tanggal 27 Juni 2024. mature on June 27, 2024.
Berikut ini merupakan persyaratan penting Below are significant covenant of the
terkait dengan pinjaman yang diterima: borrowings:
• Tidak dapat melakukan penggabungan, • Cannot carry out a reconstruction.
konsolidasi atau rekonstruksi.
• Tidak dapat membuat/mengizinkan tetap • Cannot create or allow the validity of all
berlakunya segala jaminan (sekuritas) atas guarantees over all or part of its assets
seluruh atau sebagian dari aset-aset dan and income.
pendapatannya.
• Tidak akan menjual, mengalihkan bahkan • Cannot sell, transfer or even dispose of its
melepaskan setiap aset-aset dengan assets provided on condition that can be
ketentuan dapat disewa atau dibeli kembali. rented or repurchased.
• Tidak dapat menjual, mengalihkan bahkan • Cannot sell, transfer or even dispose of its
melepaskan piutang berdasarkan ketentuan receivables based on non-transfer
tanpa alih. provisions.
• Tidak dapat mengajukan perubahan apapun • Cannot propose any changes to
terhadap dokumen-dokumen konstitusional constitutional documents (including for
(termasuk untuk menghindari keraguan). avoidance of doubt).
Final Draft/01 April 2024 212 Paraf:
Page 227
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Pinjaman Syirkah (lanjutan) Syirkah Fund (continued)
Berikut ini merupakan persyaratan penting Below are significant covenant of the
terkait dengan pinjaman yang diterima: borrowings: (continued)
(lanjutan)
• Tidak dapat mempergunakan dana Fasilitas • Cannot use credit facility funds in violation
Kredit menyimpang dari ketentuan yang of provisions
ditetapkan
• Tidak akan mengadakan perjanjian apapun • Will not enter into any agreement or
yang mungkin memiliki dampak yang obligation that may have a material
merugikan secara materil atau adverse impact or whose implementation
mengakibatkan pelanggaran terhadap result in a violation of any provision of the
segala dokumen pembiayaan oleh Debitur. financing documents by the debtor.
• Tidak dapat membuat atau mengadakan • Cannot make or provide any
pengumuman apapun, siaran pers atau announcements, press releases or other
publikasi lainnya yang berhubungan dengan publications in connection with the
perjanjian yang menjadikan referensi atas Agreement in any way related to the
pihak pembiayaan. Facility or which reference towards
financing parties.
• Memastikan bahwa modal yang dimiliki • Ensure that the Capital owned is not less
tidak kurang dari Rp4.000.000.000.000 than Rp4,000,000,000,000 (four trillion
(empat triliun Rupiah) Rupiah).
• Capital Adequacy Ratio (CAR) minimum • Capital Adequacy Ratio (CAR) minimum
10,5% (sepuluh koma lima persen). 10,5% (ten point five percent)
• Rasio Non Performing Loan (NPF) • Not Performing Financing (NPF) Ratio
maksimum 5% (lima persen). Creditor are a maximum of 5% (five
percent).
• Rasio Financing to Asset minimum 75% • The Financing to Asset Ratio is at least
(tujuh puluh lima persen). 75% (seventy-five percent).
• Gearing Ratio maksimal 20x • Maximum Gearing Ratio is 20x
Final Draft/01 April 2024 213 Paraf:
Page 228
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. Estimasi Kerugian atas Komitmen dan 18. Estimated Losses on Commitments and
Kontinjensi Contingencies
a. Estimasi kerugian atas komitmen dan a. The estimated losses on commitments
kontinjensi and contingencies
31 Desember/
December 31, 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Fasilitas pinjaman kepada
debitur yang belum Unused loan
digunakan 592,565 -- -- -- -- 592,565 facilities to debtors
Bank garansi 409,571 -- -- -- -- 409,571 Bank guarantee
Penjaminan kredit - PEN -- 1,000,000 -- -- -- 1,000,000 Credit guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 8,968 -- -- -- -- 8,968 Outstanding irrevocable L/C
1,011,104 1,000,000 -- -- -- 2,011,104
Pihak ketiga Third parties
Fasilitas pinjaman kepada
debitur yang belum Unused loan
digunakan 1,164,486 -- -- -- 61,562 1,226,048 facilities to debtors
Bank garansi 1,267,782 -- -- -- -- 1,267,782 Bank guarantee
Penjaminan kredit - PEN 1,306,100 -- -- -- -- 1,306,100 Credit guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 810 -- -- -- -- 810 Outstanding irrevocable L/C
3,739,178 -- -- -- 61,562 3,800,740
Total mata uang Rupiah 4,750,282 1,000,000 -- -- 61,562 5,811,844 Total Indonesia Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Fasilitas pinjaman kepada
debitur yang belum Unused loan
digunakan 781,271 -- -- -- -- 781,271 facilities to debtors
Bank garansi 1,374,394 -- -- -- -- 1,374,394 Bank guarantee
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 73,944 -- -- -- -- 73,944 Outstanding irrevocable L/C
2,229,609 -- -- -- -- 2,229,609
Pihak ketiga Third parties
Fasilitas pinjaman kepada
debitur yang belum Unused loan
digunakan 1,735,314 -- 31 -- 530 1,735,875 facilities to debtors
Bank garansi 4,486,470 -- -- -- -- 4,486,470 Bank guarantee
Penjaminan Kredit - PEN 846,835 -- -- -- -- 846,835 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 35,342 -- -- -- -- 35,342 Outstanding irrevocable L/C
7,103,961 -- 31 -- 530 7,104,522
Sub Total 9,333,570 -- 31 -- 530 9,334,131 Sub Total
Mata uang asing Foreign currencies
Yen Jepang Japanese Yen
Pihak ketiga Third parties
Bank garansi 14,503 -- -- -- -- 14,503 Bank guarantee
Sub Total 14,503 -- -- -- -- 14,503 Sub Total
Euro Eropa European Euro
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 6,592 -- -- -- -- 6,592 Outstanding irrevocable L/C
6,592 -- -- -- -- 6,592
Pihak ketiga Third parties
Bank garansi 189,486 -- -- -- -- 189,486 Bank guarantee
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan -- -- -- -- -- -- Outstanding irrevocable L/C
189,486 -- -- -- -- 189,486
Sub Total 196,078 -- -- -- -- 196,078 Sub Total
Total mata uang asing 9,544,151 -- 31 -- 530 9,544,712 Total foreign currencies
Total 14,294,433 1,000,000 31 -- 62,092 15,356,556 Total
Final Draft/01 April 2024 214 Paraf:
Page 229
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. Estimasi Kerugian atas Komitmen dan 18. Estimated Losses on Commitments and
Kontinjensi (lanjutan) Contingencies (continued)
a. Estimasi kerugian atas komitmen dan a. The estimated losses on commitments
kontinjensi (lanjutan) and contingencies (continued)
31 Desember/
December 31, 2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Fasilitas pinjaman kepada
debitur yang belum Unused loan
digunakan 1,031,216 -- -- -- -- 1,031,216 facilities to debtors
Bank garansi 368,830 -- -- -- -- 368,830 Bank guarantee
Penjaminan kredit - PEN -- 1,000,000 -- -- -- 1,000,000 Credit guarantee - PEN
1,400,046 1,000,000 -- -- -- 2,400,046
Pihak ketiga Third parties
Fasilitas pinjaman kepada
debitur yang belum Unused loan
digunakan 560,234 3,598 958 -- 58,079 622,869 facilities to debtors
Bank garansi 1,014,606 5,214 -- -- -- 1,019,820 Bank guarantee
Penjaminan kredit - PEN 1,786,550 -- -- -- -- 1,786,550 Credit guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 4,727 -- -- -- -- 4,727 Outstanding irrevocable L/C
3,366,117 8,812 958 -- 58,079 3,433,966
Total mata uang Rupiah 4,766,163 1,008,812 958 -- 58,079 5,834,012 Total Indonesia Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Fasilitas pinjaman kepada
debitur yang belum Unused loan
digunakan 257,807 -- -- -- -- 257,807 facilities to debtors
Bank garansi 99,088 1,074,158 -- -- -- 1,173,246 Bank guarantee
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 43,806 -- -- -- -- 43,806 Outstanding irrevocable L/C
400,701 1,074,158 -- -- -- 1,474,859
Pihak ketiga Third parties
Fasilitas pinjaman kepada
debitur yang belum Unused loan
digunakan 1,167,744 25,256 -- -- 536 1,193,536 facilities to debtors
Bank garansi 5,963,898 -- -- -- -- 5,963,898 Bank guarantee
Penjaminan Kredit - PEN 910,699 -- -- -- -- 910,699 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 334,381 -- -- -- -- 334,381 Outstanding irrevocable L/C
8,376,722 25,256 -- -- 536 8,402,514
Sub Total 8,777,423 1,099,414 -- -- 536 9,877,373 Sub Total
Mata uang asing Foreign currencies
Yen Jepang Japanese Yen
Pihak ketiga Third parties
Bank garansi 20,605 -- -- -- -- 20,605 Bank guarantee
Sub Total 20,605 -- -- -- -- 20,605 Sub Total
Euro Eropa European Euro
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Bank garansi 750 -- -- -- -- 750 Bank guarantee
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 11,167 -- -- -- -- 11,167 Outstanding irrevocable L/C
11,917 -- -- -- -- 11,917
Pihak ketiga Third parties
Bank garansi 184,408 -- -- -- -- 184,408 Bank guarantee
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 990 -- -- -- -- 990 Outstanding irrevocable L/C
185,398 -- -- -- -- 185,398
Sub Total 197,315 -- -- -- -- 197,315 Sub Total
Total mata uang asing 8,995,343 1,099,414 -- -- 536 10,095,293 Total foreign currencies
Total 13,761,506 2,108,226 958 -- 58,615 15,929,305 Total
Final Draft/01 April 2024 215 Paraf:
Page 230
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. Estimasi Kerugian atas Komitmen dan 18. Estimated Losses on Commitments and
Kontinjensi (lanjutan) Contingencies (continued)
b. Perubahan estimasi klaim penjaminan b. Changes in estimated guarantee claims
Perubahan estimasi klaim penjaminan The changes in estimated guarantee
adalah sebagai berikut: claims are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31, 2023
Mata uang asing/
Rupiah Foreign currencies Total
Saldo awal 473,170 5,487 478,657 Beginning balance
Pengurangan tahun berjalan Deduction during the year
penjaminan (2,504) (490) (2,994) of guarantee
Pembentukan cadangan stop loss Addition stop loss
penjaminan - PEN (26,663) -- (26,663) guarantee - PEN
Selisih kurs penjabaran Foreign currency translation
tahun berjalan -- (89) (89) during the year
Saldo akhir 444,003 4,908 448,911 Ending balance
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31, 2022
Mata uang asing/
Rupiah Foreign currencies Total
Saldo awal 387,871 4,688 392,559 Beginning balance
Pembentukan tahun berjalan Addition during the year
penjaminan (146) 798 652 of guarantee
Pembentukan cadangan stop loss Addition stop loss
penjaminan - PEN 85,445 -- 85,445 guarantee - PEN
Selisih kurs penjabaran Foreign currency translation
tahun berjalan -- 1 1 during the year
Saldo akhir 473,170 5,487 478,657 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa estimasi Management believes that the estimated
klaim penjaminan yang dibentuk adalah guarantee claims as provided is adequate
cukup untuk menutup kemungkinan to cover losses on guarantee claim.
kerugian klaim penjaminan.
19. Liabilitas Sewa 19. Lease Liabilities
Rincian liabilitas sewa berdasarkan jatuh Detail of lease liabilities based on maturity
tempo pembayaran pada 31 Desember 2023 payment as of December 31, 2023 and 2022
dan 2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember / December 31,
2023 2022
Rincian liabilitas sewa Detail of lease liabilities
berdasarkan jatuh tempo based on maturity
Sampai dengan 1 tahun 2,961 2,921 Up to 1 year
Lebih dari 1 sampai dengan 3 tahun 2,376 2,632 More than 1 up to 3 years
Total 5,337 5,553 Total
Final Draft/01 April 2024 216 Paraf:
Page 231
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. Liabilitas Sewa (lanjutan) 19. Lease Liabilities (continued)
Semua liabilitas utang sewa didenominasi All the lease liabilities are denominated in
dalam Rupiah yang dibayar setiap bulan Rupiah, payable every month at fixed
dalam suatu jumlah tetap. amounts.
Berikut adalah rincian liabilitas sewa pada Following is the details of lease liabilities as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022:
Saldo awal Penambahan (Pengurangan) Beban bunga Pembayaran Saldo,
1 Januari 2023/ liabilitas sewa/ liabilitas sewa/ liabilitas sewa/ sewa/ 31 Desember 2023
Rincian liabilitas Beginning balance Additions of (Deduction) of Interest expense Payments Balance, Detail of
sewa January 1, 2023 lease liabilities lease liabilities of lease liabilities of lease liabilities December 31, 2023 lease liabilities
Kendaraan bermotor 1,801 -- -- 61 (1,264) 598 Vehicles
Bangunan 3,752 3,388 -- 279 (2,680) 4,739 Building
Total 5,553 3,388 -- 340 (3,944) 5,337 Total
Saldo awal Penambahan (Pengurangan) Beban bunga Pembayaran Saldo,
1 Januari 2022/ liabilitas sewa/ liabilitas sewa/ liabilitas sewa/ sewa/ 31 Desember 2022/
Rincian liabilitas Beginning balance Additions of (Deduction) of Interest expense Payments Balance, Detail of
sewa January 1, 2022 lease liabilities lease liabilities of lease liabilities of lease liabilities December 31, 2022 lease liabilities
Kendaraan bermotor 3,886 336 (1,342) 165 (1,244) 1,801 Vehicles
Bangunan 7,094 1,255 -- 206 (4,803) 3,752 Building
Total 10,980 1,591 (1,342) 371 (6,047) 5,553 Total
20. Liabilitas Lain-lain 20. Other Liabilities
31 Desember / December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Bunga yang masih harus dibayar 153,486 188,618 Accrued interest payable
Rekening penampungan 258,163 184,055 Suspense accounts
Jaminan atas pembukaan L/C Collateral for L/C and
dan bank garansi 10,697 72,169 bank guarantee opening
Tantiem dan jasa poduksi 24,936 16,701 Tantiem and accrued bonus
Lain-lain 174,761 100,386 Others
622,043 561,929
Mata uang asing Foreign currencies
Jaminan atas pembukaan L/C Collateral for L/C and
dan bank garansi 292,064 370,406 bank guarantee opening
Bunga yang masih harus dibayar 127,438 178,436 Accrued interest payable
Rekening penampungan 152,912 101,527 Suspense accounts
Lain-lain 70,029 234,236 Others
642,443 884,605
Total 1,264,486 1,446,534 Total
Termasuk dalam rekening penampungan The suspense accounts include accounts
adalah rekening yang digunakan oleh debitur used by debtors for the repayment of principal
untuk melakukan pembayaran pokok kembali and interest of financing and receivables.
maupun bunga atas pembiayaan dan piutang.
Final Draft/01 April 2024 217 Paraf:
Page 232
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. Kontribusi Modal Pemerintah 21. Government Capital Contribution
Berdasarkan penjelasan pasal 19 ayat (1) Based on the explanation on article
Undang-Undang No. 2 tahun 2009 tanggal 12 19 paragraph (1) Law No. 2 of Year 2009
Januari 2009 tentang Lembaga Pembiayaan dated January 12, 2009 regarding Lembaga
Ekspor Indonesia, dinyatakan bahwa modal Pembiayaan Ekspor Indonesia, it was stated
awal LPEI berasal dari seluruh kekayaan that LPEI’s initial capital is composed of all
negara yang tertanam dalam shares of the state’s treasury in
PT Bank Ekspor Indonesia (Persero). PT Bank Ekspor Indonesia (Persero).
Selanjutnya, berdasarkan pasal 19 ayat (2) Furthermore, based on article 19 paragraph
dari undang-undang di atas, dinyatakan (2) of above mentioned law, the paid up
bahwa modal sebagaimana dimaksud pada capital as specified in paragraph (1) here of,
ayat (1) merupakan kekayaan negara yang shall be the state’s treasury and is separated
dipisahkan dan tidak terbagi atas saham. and undivided into shares. Based on the letter
Berdasarkan surat Kepala Biro Hukum of the Head of Legal Department of the
Departemen Keuangan Republik Indonesia Ministry of Finance of the Republic of
No. S-139/SJ.3/2010 tanggal 3 Februari 2010 Indonesia No. S-139/SJ.3/2010 dated
perihal Permintaan Tinjauan Hukum Terkait February 3, 2010 regarding Request for Legal
Penerapan Modal Awal Lembaga Review Related Legal to the Initial Capital of
Pembiayaan Ekspor Indonesia, dinyatakan Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia,
bahwa saldo laba yang ditahan termasuk retained earnings included all state’s treasury
dalam pengertian seluruh kekayaan negara in PT Bank Ekspor Indonesia (Persero).
yang tertanam di PT Bank Ekspor Indonesia
(Persero).
Dengan demikian, modal saham dan saldo Therefore, the share capital and retained
laba direklasifikasikan sebagai Kontribusi earnings were reclassified as Government
Modal Pemerintah yang sebelumnya dalam Contributed Capital which were previously in
bentuk modal saham, cadangan umum, the form of capital stocks, general reserve,
cadangan tujuan, dan belum ditentukan specific reserve, and unappropriated retained
penggunaannya masing-masing sebesar earnings amounting to Rp3,000,000,
Rp3.000.000, Rp1.088.094, Rp140.470, dan Rp1,088,094, Rp140,470, and Rp93,022,
Rp93.022. respectively.
Sesuai dengan Undang-Undang No. 2 tahun Based on Law No. 2 of Year 2009 dated
2009 tanggal 12 Januari 2009 tentang January 12, 2009 regarding Lembaga
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia. Pembiayaan Ekspor Indonesia. LPEI’s initial
Modal awal LPEI ditetapkan paling sedikit capital shall be at least Rp4,000,000. In the
Rp4.000.000. Dalam hal modal LPEI event that LPEI’s capital becomes less than
berkurang dari Rp4.000.000, Pemerintah Rp4,000,000, the Government shall cover
menutup kekurangan tersebut dari dana such deficiency from the State Budget based
Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara on the applicable mechanism. LPEI’s
berdasarkan mekanisme yang berlaku. additional capital to cover such capital
Penambahan modal LPEI untuk menutup deficiency shall be determined by
kekurangan modal ditetapkan dengan Government Regulation.
Peraturan Pemerintah.
Pada tanggal 22 Desember 2010, LPEI On December 22, 2010, LPEI received the
menerima kontribusi modal dari Pemerintah contributed capital from the Government of
Negara Republik Indonesia sebesar the Republic of Indonesia which amounted to
Rp2.000.000. Dengan demikian, pada tanggal Rp2,000,000. Therefore, as of December 31,
31 Desember 2013 dan 2012, kontribusi 2013 and 2012, the contributed capital from
modal dari Pemerintah Negara Republik the Government of the Republic of Indonesia
Indonesia pada LPEI menjadi sebesar in LPEI amounted to Rp6,321,586.
Rp6.321.586.
Final Draft/01 April 2024 218 Paraf:
Page 233
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. Kontribusi Modal Pemerintah (lanjutan) 21. Government Capital Contribution
(continued)
Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Based on the Minister of Finance Regulation
Nomor 247/PMK.02/2012 tentang Tata Cara (PMK) No. 247/PMK.02/2012 on Procedures
Perencanaan, Penetapan, Alokasi, dan for Planning, Determination, Allocation, and
Pengesahan Dokumen Pelaksanaan Implementation Document Legalization of
Anggaran Bendahara Umum Negara, State General Treasury, the government
perencanaan investasi pemerintah yang plans to increase the Capital Participation of
bersumber dari Anggaran Pendapatan the Government of the Republic of Indonesia
Belanja Negara (APBN) salah satunya adalah (PMN) to State Owned Company/Institutions
penambahan Penyertaan Modal Negara for the year 2014. Hence, LPEI has made a
(PMN) kepada BUMN/Lembaga dan untuk request for PMN amounting to Rp1,000,000.
tahun anggaran 2014. LPEI telah melakukan The request has been incorporated in APBN
permohonan PMN sebesar Rp1.000.000. year 2014.
Permohonan tersebut telah masuk ke dalam
nota APBN tahun 2014.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Based on Government Regulation No. 86 year
No. 86 tahun 2014 tanggal 17 Oktober 2014 2014 dated October 17, 2014 regarding the
tentang Penambahan Penyertaan Modal Capital Contribution from the State’s Treasury
Negara Republik Indonesia ke dalam Modal into The Capital of LPEI, stated that the
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia, Republic of Indonesia increased its capital of
dinyatakan bahwa Negara Republik Indonesia the state amounting to Rp1,000,000.
melakukan penambahan penyertaan modal
negara sebesar Rp1.000.000.
Berdasarkan perencanaan pemerintah, maka Based on the above government plan on
pada tanggal 30 Desember 2014, LPEI December 30, 2014, LPEI received the
menerima kontribusi modal dari Pemerintah contributed capital from the Government of
Negara Republik Indonesia sebesar the Republic of Indonesia amounting to
Rp1.000.000. Rp1,000,000.
Untuk memperkuat struktur permodalan dan To strengthen the capital structure and based
berdasarkan pada UU No. 2 tahun 2009, atas on Law No. 2 of 2009, the excess of the
kelebihan akumulasi cadangan umum dan general reserve and the reserve accumulation
cadangan tujuan telah melebihi 25% dari of interest has exceeded 25% of the capital,
modal, 75% telah dilakukan kapitalisasi modal 75% has been capitalized amounting to
sebesar Rp54.370 dan 25% sebagai Rp54,370 and 25% as non-tax revenue
penerimaan negara bukan pajak sebesar amounting to Rp18,123. LPEI has deposited
Rp18.123. LPEI telah menyetorkan ke to the Government of the Republic of
Pemerintah Negara Republik Indonesia Indonesia at Rp18,123 in August 2014.
sebesar Rp18.123 pada bulan Agustus 2014.
Dengan demikian, pada tanggal Therefore, as of December 31, 2014, the
31 Desember 2014, kontribusi modal dari contributed capital from the Government of
Pemerintah Negara Republik Indonesia pada the Republic of Indonesia in LPEI amounted
LPEI menjadi sebesar Rp7.375.956. to Rp7,375,956.
Final Draft/01 April 2024 219 Paraf:
Page 234
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. Kontribusi Modal Pemerintah (lanjutan) 21. Government Capital Contribution
(continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 67 Based on Government Regulation No. 67 year
tahun 2015 tanggal 20 Agustus 2015 tentang 2015 dated August 20, 2015 regarding the
Penambahan Penyertaan Modal Negara Capital Contribution from the state’s treasury
Republik Indonesia ke dalam Modal Lembaga into the capital of Indonesia Eximbank, stated
Pembiayaan Ekspor Indonesia, dinyatakan that the Republic of Indonesia increased its
bahwa Negara Republik Indonesia melakukan capital of the state amounting to Rp1,000,000.
penambahan penyertaan modal negara This increase in capital was received and
sebesar Rp1.000.000. Penambahan recorded effectively by LPEI on November 26,
penyertaan modal tersebut efektif diterima 2015.
dan dibukukan oleh LPEI pada tanggal
26 November 2015.
Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Based on the Decree of the Minister of
Republik Indonesia No. 1154/KMK.06/2015 Finance of the Republic of Indonesia
tanggal 12 November 2015, tentang No. 1154/KMK.06/2015 dated November 12,
Penetapan Kapitalisasi Modal Lembaga 2015, on the Establishment of Share
Pembiayaan Ekspor Indonesia yang berasal Capitalization for Lembaga Pembiayaan
dari surplus tahun 2013 dan 2014, Menteri Ekspor Indonesia from surplus in year 2013
Keuangan menetapkan Kapitalisasi Modal and 2014, the Ministry of Finance set share
LPEI yang berasal dari surplus tahun buku Capitalization from LPEI 2013 and 2014
2013 dan 2014 sebesar Rp554.586 dan surplus amounting to Rp554,586 and
Rp798.046. Rp798,046.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Based on Government Regulation No. 81 year
No. 81 tahun 2016 tanggal 30 Desember 2016 dated December 30, 2016 regarding
2016 tentang Penambahan Penyertaan Modal Government of Indonesia’s capital
Negara Republik Indonesia ke dalam Modal contribution to Lembaga Pembiayaan Ekspor
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Indonesia stated that the Government of
dinyatakan bahwa Negara Republik Indonesia Indonesia increased its capital contribution by
melakukan penambahan penyertaan modal Rp4,000,000. The increase in capital is
negara sebesar Rp4.000.000. Penambahan composed of Rp2,000,000 to increase LPEI’s
penyertaan modal dimaksud terdiri dari business capacity and Rp2,000,000 to carry
Rp2.000.000 digunakan untuk meningkatkan out National Interest Account. The capital
kapasitas usaha LPEI dan Rp2.000.000 untuk injection was received and recorded by LPEI
melaksanakan Penugasan Khusus. Modal effective on December 31, 2016.
tersebut efektif diterima dan dibukukan oleh
LPEI pada tanggal 31 Desember 2016.
Dalam rangka memperkuat struktur In order to strengthen LPEI’s capital structure,
permodalan LPEI berdasarkan pasal 20 ayat pursuant to Article 20 paragraph (2) of Law
(2) Undang-Undang No. 2 tahun 2009 tanggal No. 2 of 2009 dated January 12, 2009 of LPEI
12 Januari 2009 tentang Lembaga and Ministry of Finance No. 260/PMK.06/
Pembiayaan Ekspor Indonesia dan Peraturan 2015, if the accumulated general and specific
Menteri Keuangan No. 260/PMK.06/2015, reserves has exceeded 25% of the initial
ditetapkan bahwa dalam hal akumulasi capital of LPEI, the excess of 75% is used for
cadangan umum dan cadangan tujuan telah the capitalization of capital, and 25% as non-
melebihi 25% dari modal awal LPEI, Tax Revenue.
kelebihannya 75% digunakan untuk
kapitalisasi modal, dan 25% sebagai
Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP).
Final Draft/01 April 2024 220 Paraf:
Page 235
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. Kontribusi Modal Pemerintah (lanjutan) 21. Government Capital Contribution
(continued)
Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Based on the Decree of the Minister of
Republik Indonesia No. 463/KMK.06/2016 Finance of the Republic of Indonesia
tanggal 15 Juni 2016, tentang Penetapan No. 463/KMK.06/2016 dated June 15, 2016,
Kapitalisasi Modal Lembaga Pembiayaan on the Establishment of Share Capitalization
Ekspor Indonesia yang berasal dari surplus for LPEI derived from surplus in year 2015,
tahun 2015, Menteri Keuangan menetapkan the Ministry of Finance set share
Kapitalisasi Modal LPEI yang berasal dari Capitalization from LPEI 2015 surplus
surplus tahun buku 2015 sebesar Rp963.600. amounting to Rp963,600.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Based on Government Regulation No. 55 year
No. 55 tahun 2017 tanggal 28 Desember 2017 dated December 28, 2017 regarding
2017 tentang Penambahan Penyertaan Modal Government of Indonesia’s Capital
Negara Republik Indonesia ke dalam Modal Contribution to LPEI, stated that the
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia, Government of Indonesia increased its capital
dinyatakan bahwa Negara Republik Indonesia contribution by Rp3,200,000. The increase in
melakukan penambahan penyertaan modal capital is composed of Rp1,000,000 to
negara sebesar Rp3.200.000. Penambahan increase LPEI’s business capacity and
penyertaan modal dimaksud terdiri dari Rp2,200,000 to carry out National Interest
Rp1.000.000 digunakan untuk meningkatkan Account. The capital injection was received
kapasitas usaha LPEI dan Rp2.200.000 untuk and recorded by LPEI effective on December
melaksanakan Penugasan Khusus. Modal 30, 2017.
tersebut efektif diterima dan dibukukan oleh
LPEI pada tanggal 30 Desember 2017.
Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Based on the Decree of the Minister of
Republik Indonesia No. 788/KMK.06/2017 Finance of the Republic of Indonesia
tanggal 6 November 2017, tentang Penetapan No. 788/KMK.06/2017 dated November 6,
Kapitalisasi Modal Lembaga Pembiayaan 2017, on the Establishment of Share
Ekspor Indonesia yang berasal dari surplus Capitalization for Lembaga Pembiayaan
tahun 2016, Menteri Keuangan menetapkan Ekspor Indonesia derived from surplus in year
Kapitalisasi Modal LPEI yang berasal dari 2016, the Ministry of Finance set Share
surplus tahun buku 2016 sebesar Rp951.998. Capitalization from LPEI 2016 surplus
amounting to Rp951,998.
Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Based on the Decree of the Minister of
Republik Indonesia No. 620/KMK.06/2018 Finance of the Republic of Indonesia No.
tanggal 24 September 2018, tentang 620/KMK.06/2018 dated September 24, 2018,
Penetapan Kapitalisasi Modal Lembaga on the Establishment of Share Capitalization
Pembiayaan Ekspor Indonesia yang berasal for LPEI derived from surplus in year 2017,
dari surplus tahun 2017, Menteri Keuangan the Ministry of Finance set Share
menetapkan Kapitalisasi Modal LPEI yang Capitalization from LPEI 2017 surplus
berasal dari surplus tahun buku 2017 sebesar amounting to Rp686,211.
Rp686.211.
Final Draft/01 April 2024 221 Paraf:
Page 236
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. Kontribusi Modal Pemerintah (lanjutan) 21. Government Capital Contribution
(continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Based on Government Regulation
No. 44 tahun 2019 tanggal 26 Juni 2019 No. 44 year 2019 dated June 26, 2019
tentang Penambahan Penyertaan Modal regarding Government of Indonesia’s capital
Negara Republik Indonesia ke dalam Modal Contribution to LPEI stated that the
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Government of Indonesia increased its capital
dinyatakan bahwa Negara Republik Indonesia contribution by Rp2,500,000. The increase in
melakukan penambahan penyertaan modal capital is composed of Rp1,500,000 to
negara sebesar Rp2.500.000. Penambahan increase LPEI’s business capacity and
penyertaan modal dimaksud terdiri dari Rp1,000,000 to carry out National Interest
Rp1.500.000 digunakan untuk meningkatkan Account. The capital injection was received
kapasitas usaha LPEI dan Rp1.000.000 untuk and recorded by LPEI effective on
melaksanakan Penugasan Khusus. Modal June 28, 2019.
tersebut efektif diterima dan dibukukan oleh
LPEI pada tanggal 28 Juni 2019.
Berdasarkan Surat Menteri Keuangan According to the Letter of Minister of Finance
Republik Indonesia No. S-838/MK.06/2019 of the Republic of Indonesia No. S-
tanggal 22 November 2019, tentang 838/MK.06/2019 dated November 22, 2019,
Pertanggungjawaban Laporan Keuangan on Accountability of LPEI Financial Report of
LPEI Tahun 2018 dan Penetapan 2018, Determination of Business from Surplus
Penggunaan Surplus Usaha Tahun 2018, in Year 2018, the Ministry of Finance set
Menteri Keuangan menetapkan Kapitalisasi Share Capitalization from LPEI 2018 surplus
Modal LPEI yang berasal dari surplus tahun amounted to Rp115,879.
buku 2018 sebesar Rp115.879.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Based on Government Regulation
No. 40 tahun 2020 tanggal 21 Juli 2020 No. 40 year 2020 dated July 21, 2020
tentang Penambahan Penyertaan Modal regarding Government of Indonesia’s Capital
Negara Republik Indonesia ke dalam Modal Contribution to LPEI, stated that the
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia, Government of Indonesia increased its capital
dinyatakan bahwa Negara Republik Indonesia contribution by Rp5,000,000. The increase in
melakukan penambahan penyertaan modal capital is composed of Rp4,000,000 to
negara sebesar Rp5.000.000. Penambahan increase LPEI’s business capacity and
penyertaan modal dimaksud terdiri dari Rp1,000,000 to carry out National Interest
Rp4.000.000 digunakan untuk meningkatkan Account. The capital injection amounting
kapasitas usaha LPEI dan Rp1.000.000 untuk Rp4,000,000 was received and recorded by
melaksanakan Penugasan Khusus. Modal LPEI effective on August 12, 2020 and
Rp4.000.000 tersebut efektif diterima dan Rp1,000,000 was received and recorded by
dibukukan oleh LPEI pada tanggal LPEI effective on August 18, 2020.
12 Agustus 2020 dan Rp1.000.000 tersebut
efektif diterima dan dibukukan oleh LPEI
tanggal 18 Agustus 2020.
Final Draft/01 April 2024 222 Paraf:
Page 237
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. Kontribusi Modal Pemerintah (lanjutan) 21. Government Capital Contribution
(continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Based on Government Regulation
No. 78 tahun 2020 tanggal 30 Desember No. 78 year 2020 dated December 30, 2020
2020 tentang Penambahan Penyertaan Modal regarding Government of Indonesia’s Capital
Negara Republik Indonesia ke dalam Modal Contribution to LPEI, stated that the
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia, Government of Indonesia increased its capital
dinyatakan bahwa Negara Republik Indonesia contribution by Rp5,000,000. The increase in
melakukan penambahan penyertaan modal capital is to carry Implementation of The
negara sebesar Rp5.000.000. Penambahan National Economic Recovery Program. The
penyertaan modal dimaksud digunakan untuk capital injection was received and recorded by
Pelaksanaan Program Pemulihan Ekonomi LPEI effective on December 30, 2020.
Nasional dan efektif diterima dan dibukukan
oleh LPEI tanggal 30 Desember 2020.
Berdasarkan Surat Menteri Keuangan According to the Letter of Ministry of Finance
Republik Indonesia No. S-688/MK.06/2021 of the Republic of Indonesia No.
tanggal 3 Agustus 2021, tentang S-688/MK.06/2021 dated August 3, 2021, on
Pertanggungjawaban Laporan Keuangan Accountability of LPEI Financial Report of
LPEI Tahun 2020, Menteri Keuangan 2020, the Ministry of Finance set Share
menetapkan Kapitalisasi Modal LPEI yang Capitalization from LPEI 2020 surplus
berasal dari surplus tahun buku 2020 sebesar amounted to Rp194,663.
Rp194.663.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Based on Government Regulation
No. 117 tahun 2021 tanggal 15 Desember No. 117 year 2021 dated December 15, 2021
2021 tentang Penambahan Penyertaan Modal regarding Government of Indonesia’s Capital
Negara Republik Indonesia ke dalam Modal Contribution to LPEI stated that the
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Government of Indonesia increased its Capital
dinyatakan bahwa Negara Republik Indonesia Contribution by Rp5,000,000. The increase in
melakukan penambahan penyertaan modal capital is composed of Rp2,500,000 to
negara sebesar Rp5.000.000. Penambahan increase LPEI’s business capacity and
penyertaan modal dimaksud terdiri dari Rp2,500,000 to carry out National Interest
Rp2.500.000 digunakan untuk meningkatkan Account. The capital injection was received
kapasitas usaha LPEI dan sebesar and recorded by LPEI effective on December
Rp2.500.000 digunakan untuk melaksanakan 29, 2021 and December 30, 2021.
Penugasan Khusus. Modal tersebut efektif
diterima dan dibukukan oleh LPEI pada
tanggal 29 Desember 2021 dan tanggal
30 Desember 2021.
Berdasarkan Surat Menteri Keuangan Based on the Letter of the Minister of Finance
No. S-688/MK.06/2021, dinyatakan bahwa No. S-688/MK.06/2021, regarding the excess
atas kelebihan akumulasi cadangan umum accumulated general and specific reserves
dan cadangan tujuan berdasarkan surplus based on surplus of year 2020, there are non-
tahun buku 2020, terdapat PNBP yang harus tax revenues to be deposited into the state
disetorkan ke kas negara sebesar Rp 64.888 treasury amounting to Rp64,888 and the
dan Menteri Keuangan menetapkan Ministry of Finance set Share Capitalization
Kapitalisasi Modal LPEI yang berasal dari from LPEI 2020 surplus amounted to
Surplus tahun buku 2020 sebesar Rp194.663. Rp194,663. LPEI has deposited the non-tax
LPEI telah menyetorkan PNBP tersebut pada revenues in August 2021.
bulan Agustus 2021.
Final Draft/01 April 2024 223 Paraf:
Page 238
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. Kontribusi Modal Pemerintah (lanjutan) 21. Government Capital Contribution
(continued)
Berdasarkan Surat Menteri Keuangan Based on the Letter of the Minister of Finance
No. S-662/MK.06/2022 dinyatakan bahwa No. S-662/MK.06/2022 regarding the excess
atas kelebihan akumulasi cadangan umum accumulated general and specific reserves
dan cadangan tujuan berdasarkan surplus based on surplus of year 2021, there are non-
tahun buku 2021, terdapat PNBP yang harus tax revenues to be deposited into the state
disetorkan ke kas negara sebesar Rp87.164 treasury amounting to Rp87,164. and the
dan Menteri Keuangan menetapkan Ministry of Finance set Share Capitalization
Kapitalisasi Modal LPEI yang berasal dari from LPEI 2021 surplus amounted to
surplus tahun buku 2021 sebesar Rp261.492. Rp261,492. LPEI has deposited the non-tax
LPEI telah menyetorkan PNBP tersebut pada revenues in August 2022.
bulan Agustus 2022.
Dengan demikian, pada tanggal Therefore as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 kontribusi modal 2022, the capital contribution from the
dari Pemerintah Negara Republik Indonesia Government of the Republic of Indonesia in
pada LPEI adalah sebesar Rp37.602.431. LPEI amounted to Rp37,602,431.
22. Pembagian Laba Tahun Berjalan 22. Distribution of Income for the Current Year
Berdasarkan pasal 21 Undang-Undang According to article 21 of Republic of
Republik Indonesia Nomor 2 Tahun 2009 Indonesia Law No. 2 Year 2009 regarding
tentang LPEI dan Peraturan Menteri LPEI and Regulation of the Minister of
Keuangan No. 260/PMK.06/2015, surplus Finance No. 260/PMK.06/2015, the surplus
yang diperoleh LPEI dalam kurun waktu 1 gained by LPEI in 1 (one) year operation shall
(satu) tahun kegiatan digunakan untuk be used for general reserve, special purpose
cadangan umum, cadangan tujuan, jasa reserve, performance bonus and tantiem, and
produksi dan tantiem, dan bagian laba the Government’s profit share. The surplus
Pemerintah. Persentase alokasi surplus allocation percentage shall be determined as
ditetapkan sebagai cadangan umum dan follows: general reserve and special purpose
cadangan tujuan sebesar 90% (sembilan reserve shall be 90% (ninety percent) of the
puluh persen) dari surplus dan jasa produksi surplus and performance bonus and tantiem
dan tantiem serta bagian laba Pemerintah and the Government’s profit share shall be
sebesar 10% (sepuluh persen) dari surplus. 10% (ten percent) of the surplus. The
Besarnya persentase untuk cadangan umum, percentage amount for general reserve,
cadangan tujuan, jasa produksi dan tantiem, special purpose reserve, performance bonus
serta bagian laba Pemerintah ditetapkan oleh and tantiem, including Government’s profit
Menteri Keuangan. share shall be determined by the Ministry of
Finance.
Berdasarkan Surat Menteri Keuangan According to the Letter of Minister of Finance
Republik Indonesia No. S-662/MK.06/2022 of the Republic of Indonesia
tanggal 14 Agustus 2022, Menteri Keuangan No. S-662/MK.06/2022 dated August 14,
menetapkan penggunaan surplus usaha LPEI 2022, the Ministry of Finance determined the
tahun buku 2021 sebesar Rp387.396 untuk business surplus for the year ended 2021
alokasi cadangan umum dan tujuan sebesar amounting to Rp387,396 for the allocation of
Rp348.656, jasa produksi sebesar Rp15.108, general and special purpose reserve
dan bagian laba Pemerintah sebesar amounting to Rp348,656, bonus amounting to
Rp23.631. Rp15,108, and Government’s profit share
amounting to Rp23,631.
Jasa produksi, tantiem, dan bagian laba Bonus, tantiem, and Government’s profit
Pemerintah tahun buku 2021 telah dibayarkan share for 2021 were paid in August 2022.
pada bulan Agustus 2022.
Final Draft/01 April 2024 224 Paraf:
Page 239
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. Pendapatan Bunga dan Usaha Syariah 23. Interest Income and Income From Sharia
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Penugasan Umum General Assignment
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Modal kerja 1,298,830 1,225,072 Working capital
Investasi 1,656,597 1,422,521 Investment
Konsumsi 10,595 9,906 Consumption
Pendapatan Usaha Syariah 488,450 594,439 Income from sharia
Penempatan pada bank Placements with banks
Deposito berjangka 26,405 11,879 Time deposit
Call money 141,862 15,950 Call money
Efek-efek 18,860 25,967 Securities
Giro pada bank 2,117 682 Current accounts with banks
3,643,716 3,306,416
Penugasan Khusus National Interest Account
Deposito berjangka 212,983 268,294 Time deposit
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Modal kerja 43,054 33,385 Working capital
Investasi 65,567 60,108 Investment
Pendapatan Usaha Syariah 141 148 Income from sharia
Efek-efek 83,971 42,830 Securities
Giro pada bank 2,601 361 Current account with banks
408,317 405,126
Total 4,052,033 3,711,542 Total
Berikut adalah rincian pendapatan bunga Following is the details of interest income
berdasarkan klasifikasi aset keuangan pada according to the classification of financial
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal assets for years ended December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022: and 2022:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Pembiayaan dan piutang 3,562,626 3,345,579 Financing and receivables
Penempatan pada bank 381,250 296,123 Placements with banks
Giro pada bank 4,732 1,043 Current accounts with banks
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Efek-efek 103,425 68,797 Securities
Total 4,052,033 3,711,542 Total
Final Draft/01 April 2024 225 Paraf:
Page 240
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. Pendapatan Usaha Dari Ujrah 24. Income From Ujrah
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada For the years ended December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, 2022, income from ujrah were amounted to
pendapatan usaha dari ujrah adalah sebesar Rp64 and Rp309, respectively.
Rp64 dan Rp309.
25. Beban Bunga 25. Interest Expense
Akun ini merupakan beban bunga atas: Interest expense was derived from:
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Efek-efek utang yang diterbitkan 1,357,630 1,573,687 Debt securities issued
Pinjaman yang diterima 85,662 238,206 Fund borrowing
1,443,292 1,811,893
Mata uang asing Foreign currency
Efek-efek utang yang diterbitkan 332,475 325,016 Debt securities issued
Pinjaman yang diterima 1,353,126 799,205 Fund borrowing
1,685,601 1,124,221
Total 3,128,893 2,936,114 Total
26. Pembentukan (Pembalikan) Kerugian 26. Provision (Reversal) for Impairment
Penurunan Nilai Aset Keuangan dan Non Losses on Financial Assets and Non
Keuangan Financial Asset
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Giro pada bank (Catatan 5b) 1 (9) Current accounts with banks (Note 5b)
Penempatan pada bank (Catatan 6d) (113) (1,786) Placements with banks (Note 6d)
Pembiayaan dan piutang, dan Financing and receivables
Pembiayaan dan and sharia financing and
piutang syariah (Catatan 9h) 16,966,650 1,984,984 receivables (Note 9h)
Tagihan akseptasi (Catatan 11c) 380 (2,582) Acceptance receivables (Note 11c)
Piutang pembiayaan Guarantee financing
garansi (Catatan 9i) (39,297) -- receivables (Note 9i)
Piutang lainnya 4,366 -- Other receivables
Agunan yang diambil alih (Catatan 14) 407 126,989 Foreclosed assets (Note 14)
Total 16,932,394 2,107,596 Total
Final Draft/01 April 2024 226 Paraf:
Page 241
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. Beban Umum dan Administrasi 27. General and Administrative Expenses
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Penyusutan aset Depreciation of premises
tetap (Catatan 13) 104,144 109,540 and equipment (Note 13)
Jasa profesional 97,699 74,861 Professional services
Perbaikan dan pemeliharaan 20,644 17,252 Repairs and maintenance
Sewa 19,030 22,829 Rent
Iklan dan promosi 12,214 6,885 Advertising and promotions
Perjalanan dinas 12,177 8,838 Travelling
Komunikasi 9,642 10,058 Communications
Corporate social responsibilities 6,727 2,975 Corporate social responsibilities
Biaya berlangganan 3,489 2,581 Subscription cost
Listrik dan air 3,238 3,265 Electricity and water
Kegiatan perusahaan 1,706 1,299 Corporate activities
Percetakan dan perlengkapan kantor 1,395 1,813 Printing and office supplies
Aktivitas pegawai 586 387 Employee activities
Lain-lain 6,548 7,797 Others
Total 299,239 270,380 Total
Termasuk dalam lain-lain adalah beban- Included in others are expenses disbursed for
beban yang dikeluarkan untuk transportasi, transportation, interest expense of lease
beban bunga atas liabilitas sewa, donasi, liabilities, donation, insurance on official
asuransi atas kendaraan dinas, dan bea vehicles, and stamp duty.
materai.
28. Beban Gaji dan Tunjangan 28. Salaries and Benefits
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Beban gaji dan tunjangan 262,599 263,163 Salaries and benefits expenses
Manfaat lain-lain 91,736 69,757 Other benefits
Tunjangan hari raya 38,713 36,753 Religion holiday benefits
Tunjangan kesehatan 26,930 21,314 Medical allowance
Asuransi 17,123 19,707 Insurance
Pendidikan dan pelatihan 14,824 18,557 Training and education
Imbalan kerja (Catatan 29) 2,032 10,407 Employee benefits (Note 29)
Lain-lain 28,332 28,965 Others
Total 482,289 468,623 Total
Termasuk di dalam beban gaji dan tunjangan Included in salaries and benefits expenses is
adalah beban atas perbedaan antara tingkat the amount expensed arising from the
bunga pinjaman karyawan dan Base Lending difference between the employee loan’s
Rate (BLR) sebesar Rp1.621 dan Rp5.622 interest rates and the Base Lending Rate
untuk tahun yang berakhir pada tanggal (BLR) which amounted to Rp1,621 and
31 Desember 2023 dan 2022 (Catatan 9h). Rp5,622 for the year ended December 31,
2023 and 2022, respectively (Note 9h).
Termasuk dalam lain-lain adalah honorarium Included in others are honorarium for
atas staf ahli Dewan Direktur. technical assistance of the Board of Directors.
Final Draft/01 April 2024 227 Paraf:
Page 242
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. Beban Gaji dan Tunjangan (lanjutan) 28. Salaries and Benefits (continued)
Rincian gaji, tunjangan, serta jasa produksi The details of salaries, allowances, and
dan tantiem atas Dewan Direktur, Direktur bonuses and tantiem of the Boards of
Pelaksana, Komite Audit, dan Dewan Directors, Managing Directors, Audit
Pengawas Syariah, untuk tahun-tahun Committee, and Sharia Supervisory Board, for
yang berakhir pada tanggal the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2022 are as follows:
berikut:
31 Desember/
December 31, 2023
Jumlah Bonus dan
Pegawai/ Tantiem/
Number of Gaji/ Tunjangan/ Bonuses and
Employees Salaries Allowances Tantiem Total
Dewan Direktur 5 5,448 6,797 -- 12,245 Board of Directors
Direktur Pelaksana 5 9,709 13,829 -- 23,538 Managing Directors
Komite Audit 2 768 49 -- 817 Audit Committee
Komite Pemantau Risiko 2 726 46 -- 772 Risk Management Committee
Dewan Pengawas Syariah 2 693 43 -- 736 Sharia Supervisory Board
Wakil Ketua Eksekutif Senior 5 6,760 14,229 -- 20,989 Senior Executive Vice President
Total 21 24,104 34,993 -- 59,097 Total
31 Desember/
December 31, 2022
Jumlah Bonus dan
Pegawai/ Tantiem/
Number of Gaji/ Tunjangan/ Bonuses and
Employees Salaries Allowances Tantiem Total
Dewan Direktur 5 5,293 6,117 -- 11,410 Board of Directors
Direktur Pelaksana 6 11,591 14,304 -- 25,895 Managing Directors
Komite Audit 2 760 51 -- 811 Audit Committee
Komite Pemantau Risiko 2 750 50 -- 800 Risk Management Committee
Dewan Pengawas Syariah 2 683 45 -- 728 Sharia Supervisory Board
Wakil Ketua Eksekutif Senior 6 6,693 10,365 838 17,896 Senior Executive Vice President
Total 23 25,770 30,932 838 57,540 Total
29. Liabilitas Imbalan Kerja 29. Liability For Employee Benefits
Berdasarkan kebijakan LPEI, pegawai Under LPEI’s policy, in addition to salaries,
memperoleh tunjangan dan manfaat selain the employees are entitled to allowances and
gaji berupa tunjangan hari raya (THR), benefits, which are religion holiday benefits
penggantian biaya pengobatan, tunjangan (THR), medical reimbursements, death
kematian, tunjangan cuti, masa persiapan allowances, leave allowances, pension
pensiun, penghargaan masa bakti, dana preparation period, long service award,
pensiun, jasa produksi, asuransi, dan manfaat pension plan, bonus, insurance, and other
lainnya berdasarkan Undang-undang benefits based on Job Creation Law No.
Republik Indonesia Nomor 11 Tahun 2020 11/2020.
tentang Cipta Kerja.
Final Draft/01 April 2024 228 Paraf:
Page 243
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 29. Liability For Employee Benefits
(continued)
Pensiun iuran pasti Defined contribution plan
LPEI menyelenggarakan program pensiun LPEI implements a defined contribution plan
iuran pasti untuk seluruh pegawai tetapnya covering all of their permanent employees,
yang dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga which is managed by Dana Pensiun Lembaga
Keuangan (DPLK) Manulife Indonesia. Keuangan (DPLK) Manulife Indonesia. LPEI's
Jumlah kontribusi LPEI untuk dana pensiun contribution to the pension plan retirement
adalah sebesar 6,00% dari gaji pokok fund is 6.00% of the employees' basic salaries
pegawai yang disajikan sebagai bagian dari and is presented as part of "salaries and
"beban gaji dan tunjangan" dalam laba rugi. benefits" in profit or loss. LPEI‘s contributions
Jumlah kontribusi LPEI adalah sebesar were amounted to Rp6,092 and Rp6,031 for
Rp6.092 dan Rp6.031 masing-masing untuk the years ended December 31, 2023 and
tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022.
2023 dan 2022.
Pensiun manfaat pasti Defined benefit plan
LPEI menyiapkan penyisihan imbalan kerja LPEI has provided allowance for employee
jangka panjang dan pascakerja sesuai long-service and post-employement benefits
dengan Undang-Undang Cipta Kerja in accordance with Job Creation Law
No.11/2020 dan Peraturan Pemerintah RI No.11/2020 and Government Regulation of
No.35/2021 yang meliputi uang pesangon, The Republic of Indonesia No.35/2021 which
uang penghargaan masa kerja, dan uang include severance fee, service pay benefits,
penggantian hak serta imbalan kerja atas and compensation fees as well as employee
long-service award. benefit long-service award.
LPEI memberikan imbalan tersebut mana LPEI has provided the benefits whichever is
yang lebih tinggi antara Peraturan higher between Collective Labor Agreement
Perusahaan dengan Undang-Undang Cipta with Job Creation Law No.11/2020.
Kerja No.11/2020.
Liabilitas imbalan kerja dihitung oleh aktuaris Liability for employee benefits is computed by
independen, Kantor Konsultan Aktuaria Enny an independent actuary, Kantor Konsultan
Diah Awal tertanggal 11 Januari 2024 dan Aktuaria Enny Diah Awal dated
9 Januari 2023, masing-masing untuk tahun- January 11, 2024 and January 9, 2023 for the
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023 years ended December 31, 2023 and 2022,
dan 2022: respectively:
Penyisihan imbalan kerja Provision for employee benefits
Penyisihan imbalan kerja terdiri dari: The provision for employee benefits consist
of:
31 Desember/December 31
2023 2022
Program imbalan pascakerja 80,562 63,403 Post-employment benefit plan
Imbalan jangka panjang lainnya 58,805 79,381 Other long-term employee benefit
Program PKWT 3,155 1,730 PKWT Program
Saldo akhir 142,522 144,514 Ending balance
Program imbalan pascakerja terdiri dari Post-employment benefit plan consist of
program pesangon dan program kesehatan severance cost and pension healthcare. Other
pensiun. Program imbalan jangka panjang long-term employee benefit consist of period
lainnya terdiri dari program masa persiapan prior to pension, long service pay, and long
pensiun, program penghargaan masa kerja, service leave.
dan program cuti besar berimbalan.
Final Draft/01 April 2024 229 Paraf:
Page 244
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 29. Liability For Employee Benefits
(continued)
Penyisihan imbalan kerja (lanjutan) Provision for employee benefits
(continued)
Beban yang diakui di laba rugi untuk imbalan The expense recognized in the profit or loss
kerja adalah: for the employee benefits are as follows:
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Program imbalan pascakerja 15,163 1,822 Post-employment benefit plan
Imbalan jangka panjang lainnya (15,579) 7,848 Other long-term employee benefit
Program PKWT 2,448 737 PKWT program
Beban yang diakui Expense recognized in the
dalam laporan laba rugi 2,032 10,407 statement of profit or loss
Beban yang diakui di laporan laba rugi The expense recognized in the consolidated
konsolidasian dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and other
lain berdasarkan klasifikasi akun adalah comprehensive income based on account
sebagai berikut: classification are as follows:
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Beban gaji dan tunjangan (Catatan 28) 2,032 10,407 Salaries and benefits expense (Note 28)
Pengukuran kembali atas Remeasurement of liability
liabilitas imbalan kerja - for employee benefits -
kerugian/(laba) aktuaria 3,991 (3,935) actuarial loss/(gains)
Beban yang diakui Expense recognized in the
dalam laporan laba rugi dan consolidated statement
penghasilan komprehensif lain of profit or loss and
konsolidasian 6,023 6,472 other comprehensive income
Program imbalan pascakerja Post-employment benefit plan
Berikut ini adalah hal-hal penting yang The following are the significant items
diungkapkan dalam laporan aktuaris: disclosed in the actuarial reports:
31 Desember/December 31
2023 2022
Tingkat diskonto pertahun 6.90% 7.40% Annual discount rates
Tingkat kenaikan Increase rates
Gaji per tahun 4.00% 4.00% Annual salary
Tingkat pengunduran diri pertahun Annual resignation rates
untuk pegawai dibawah usia 30 tahun for employee before
dan akan menurun menjadi 0% pada the age of 30 and will
umur 46 tahun 3.50% 3.50% decrease until 0% at the age of 46
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate
Usia pensiun 56 tahun/years 56 tahun/years Retirement age
Ekspektasi sisa masa kerja Average remaining
rata-rata karyawan (tahun) 12.82 17.35 working periods (years)
Final Draft/01 April 2024 230 Paraf:
Page 245
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 29. Liability For Employee Benefits (continued)
Program imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefit plan (continued)
a. Beban yang diakui di laporan laba rugi dan a. Expense recognized in the consolidated
penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian untuk imbalan pascakerja comprehensive income for post-
adalah sebagai berikut: employment benefit plan follows:
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Biaya jasa kini dan jasa lalu 11,112 (716) Current and past service cost
Biaya bunga 4,618 5,496 Interest cost
Beban pesangon (567) 13,085 Termination cost
(Keuntungan)/kerugian aktuaria -- (8,241) Actuarial (gain)/loss
Dampak IFRIC -- (7,802) IFRIC Impact
Beban yang diakui dalam Expense recognized in the consolidated
laporan laba rugi konsolidasian 15,163 1,822 statement of profit or loss
Pengukuran kembali atas Remeasurement of the net
liabilitas imbalan kerja - neto: liability for employee benefits:
Keuntungan aktuaria dari Actuarial gains from
perubahan asumsi keuangan 3,834 772 changes in financial assumption
Keuntungan aktuaria dari Actuarial gains from
penyesuaian sebelumnya 157 (4,707) experience adjustments
Keuntungan yang diakui dalam Gain recognized in
penghasilan komprehensif lain 3,991 (3,935) other comprehensive income
Total beban yang diakui dalam laporan Total expense recognized in the
laba rugi dan penghasilan the consolidated statement of profit or
komprehensif lain konsolidasian 19,154 (2,113) loss and other comprehensive income
b. Perubahan cadangan penyisihan adalah b. The movements in the allowance are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31
2023 2022
Saldo awal 63,403 80,613 Beginning balance
Penambahan tahun berjalan 15,163 1,822 Addition during the year
Nilai yang diakui dalam pendapatan Amount recognized in other
komprehensif lain 3,991 (3,935) comprehensive income
Pembayaran tahun berjalan (1,995) (15,097) Payment during the year
Saldo akhir 80,562 63,403 Ending balance
c. Perubahan nilai kini liabilitas imbalan kerja c. The movements for the present value of
adalah sebagai berikut: employee benefit are as follows:
31 Desember/December 31
2023 2022
Saldo awal tahun 63,403 80,613 Balance at beginning of the year
Biaya jasa kini 11,112 10,126 Current service cost
(Kurtailmen)/ Settlement (567) (8,242) (Curtailement)/ Settlement
Biaya jasa lalu -- (10,842) Past service cost
Biaya bunga 4,618 5,497 Interest cost
Dampak IFRIC -- (7,802) IFRIC Impact
Beban pesangon -- 13,085 Termination Cost
Pembayaran tahun berjalan (1,995) (15,097) Payment during the year
Pengukuran kembali kerugian Remeasurement of actuarial
aktuaria: losses :
Keuntungan aktuaria dari Actuarial gain from
perubahan asumsi keuangan 3,834 772 changes in financial assumption
Keuntungan aktuaria dari Actuarial gain from
penyesuaian sebelumnya 157 (4,707) experience adjustments
Saldo akhir tahun nilai kini Ending balance present value of
liabilitas imbalan kerja 80,562 63,403 employee benefit liabilities
Final Draft/01 April 2024 231 Paraf:
Page 246
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 29. Liability for Employee Benefits (continued)
Program imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefit plan (continued)
d. Analisa tingkat sensitivitas untuk risiko d. Sensitivity analysis for discount rate risk
tingkat diskonto (tidak diaudit): (unaudited):
31 Desember/
December 31, 2023
Pengaruh
Pengaruh terhadap terhadap
Perubahan nilai kini liabilitas/ Perubahan biaya jasa kini/
Persentase/ Impact to present Persentase/ Impact to
Percentage value of employee Percentage current
Change benefit obligation Change service cost
-1% 8,019 -1% 52
+1% (6,889) +1% (40)
31 Desember/
December 31, 2022
Pengaruh
Pengaruh terhadap terhadap
Perubahan nilai kini liabilitas/ Perubahan biaya jasa kini/
Persentase/ Impact to present Persentase/ Impact to
Percentage value of employee Percentage current
Change benefit obligation Change service cost
-1% 6,516 -1% 1,316
+1% (5,597) +1% (885)
e. Analisa tingkat sensitivitas untuk risiko e. Sensitivity analysis for salary increase risk
tingkat kenaikan gaji (tidak diaudit) (unaudited)
31 Desember/
December 31, 2023
Pengaruh
Pengaruh terhadap terhadap
Perubahan nilai kini liabilitas/ Perubahan biaya jasa kini/
Persentase/ Impact to present Persentase/ Impact to
Percentage value of employee Percentage current
Change benefit obligation Change service cost
-1% (6,982) -1% (44)
+1% 7,963 +1% 56
31 Desember/
December 31, 2022
Pengaruh
Pengaruh terhadap terhadap
Perubahan nilai kini liabilitas/ Perubahan biaya jasa kini/
Persentase/ Impact to present Persentase/ Impact to
Percentage value of employee Percentage current
Change benefit obligation Change service cost
-1% (7,897) -1% (1,285)
+1% 9,063 +1% 1,780
Final Draft/01 April 2024 232 Paraf:
Page 247
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 29. Liability for Employee Benefits (continued)
Program imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefit plan (continued)
e. Analisa tingkat sensitivitas untuk risiko e. Sensitivity analysis for salary increase risk
tingkat kenaikan gaji (tidak diaudit) (unaudited) (continued)
(lanjutan)
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas The sensitivity analysis presented above
mungkin tidak mewakili perubahan yang may not be representative of the actual
sebenarnya dalam kewajiban imbalan pasti change in the defined benefit obligation as
mengingat bahwa perubahan asumsi it is unlikely that the change in
terjadinya tidak terisolasi satu sama lain assumptions would occur in isolation of
karena beberapa asumsi tersebut mungkin one another as some of the assumptions
berkorelasi. may be correlated.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis Furthermorse, in presenting the above
sensitivitas di atas, nilai kini kewajiban sensitivity analysis, the present value of
imbalan pasti dihitung dengan the benefit obligation has been calculated
menggunakan metode projected unit credit using the projected unit credit method at
pada akhir periode pelaporan, yang sama the end of the reporting period, which is the
dengan yang diterapkan dalam same as that applied in calculating the
menghitung liabilitas manfaat pasti yang defined benefit obligation liability
diakui dalam laporan posisi keuangan. recognised in the statement of financial
position.
Tidak ada perubahan dalam metode dan There was no change in the methods and
asumsi yang digunakan dalam assumptions used in preparing the
penyusunan analisis sensitivitas dari tahun sensitivity analysis from prior years.
sebelumnya.
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Imbalan jangka panjang lainnya terdiri dari Other long-term benefits consist of Long-
Long-Service Award (LSA), masa persiapan Service Award (LSA), pre-retirement period,
pensiun, pemberian logam mulia, dan long gold granting, and long leave (LL).
leave (LL).
Asumsi-asumsi yang digunakan oleh aktuaris The assumptions used by the actuary for other
dalam perhitungan imbalan jangka panjang long-term benefits calculation are as follows:
lainnya adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 31
2023 2022
Tingkat diskonto pertahun 6.90% 7.40% Annual discount rates
Tingkat kenaikan gaji per tahun 4.00% 4.00% Annual salary increase rates
Tingkat pengunduran diri pertahun Annual resignation rates
untuk pegawai dibawah usia 30 tahun for employee before
dan akan menurun menjadi 0% pada the age of 30 and will
umur 46 tahun 3.50% 3.50% decrease until 0% at the age of 46
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate
Usia pensiun 56 tahun/years 56 tahun/years Retirement age
Ekspektasi sisa masa kerja Average remaining
rata-rata karyawan (tahun) 11.73 11.73 working period (years)
Final Draft/01 April 2024 233 Paraf:
Page 248
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 29. Liability For Employee Benefits (continued)
Imbalan jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long-term benefits (continued)
a. Beban imbalan jangka panjang lainnya a. Other long term benefit plan expense
yang diakui di laba rugi adalah sebagai recognized in profit or loss are as follows:
berikut:
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Biaya jasa: Service cost:
Biaya jasa kini dan jasa lalu 6,026 11,699 Current and past service cost
Pengukuran kembali imbalan jangka Remeasurement of other
panjang lainnya (27,249) (9,198) long term benefit
Beban bunga neto pada liabilitas Net interest on net defined
imbalan yang ditetapkan 5,644 5,347 benefit liability
Beban yang diakui dalam laporan Expense recognized in the statement
laba rugi (15,579) 7,848 of profit or loss
b. Perubahan penyisihan adalah sebagai b. The movements in the provision are as
berikut: follows:
31 Desember/December 31
2023 2022
Saldo awal 79,381 75,749 Beginning balance
Penambahan tahun berjalan (15,579) 7,848 Addition during the year
Pembayaran tahun berjalan (4,997) (4,216) Payments during the year
Saldo akhir 58,805 79,381 Ending balance
c. Perubahan nilai kini liabilitas imbalan c. The movements for the present value of
jangka panjang lainnya adalah sebagai other long term benefit plan are as follows:
berikut:
31 Desember/December 31
2023 2022
Saldo awal tahun 79,381 75,749 Balance at beginning of the year
Biaya jasa kini 6,026 11,699 Current service cost
Biaya bunga 5,644 5,347 Interest cost
Beban kurtailmen (36,184) (5,149) Curtailment cost
Pembayaran tahun berjalan (4,997) (4,216) Payments during the year
Keuntungan aktuaria dari Actuarial gains from
perubahan asumsi keuangan 1,752 (304) changes in financial assumptions
Keuntungan aktuaria dari Actuarial gains from
experience adjustment 7,183 (3,745) experience adjustment
Saldo akhir tahun nilai kini liabilitas Ending balance present value of
imbalan jangka panjang lainnya 58,805 79,381 other long term benefit
Final Draft/01 April 2024 234 Paraf:
Page 249
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 29. Liability For Employee Benefits (continued)
Imbalan jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long-term benefits (continued)
d. Analisa tingkat sensitivitas untuk risiko d. Sensitivity analysis for discount rate risk
tingkat diskonto (tidak diaudit) (unaudited)
Tabel berikut menunjukan analisa The tables below show the sensitivity
sensitivitas atas nilai kini liabilitas imbalan analysis ofthe present value of employee
kerja dan biaya jasa kini dengan asumsi benefit liabilities and current service cost in
perubahan atas tingkat diskonto: the assumed changes in the discount rate:
31 Desember/
December 31, 2023
Pengaruh terhadap Pengaruh terhadap
Perubahan nilai kini liabilitas/ Perubahan biaya jasa kini/
Persentase/ Impact to present Persentase/ Impact to
Percentage value of employee Percentage current
Change benefit obligation Change service cost
-1% 3,804 -1% 44
1% (3,413) 1% (38)
31 Desember/
December 31, 2022
Pengaruh terhadap Pengaruh terhadap
Perubahan nilai kini liabilitas/ Perubahan biaya jasa kini/
Persentase/ Impact to present Persentase/ Impact to
Percentage value of employee Percentage current
Change benefit obligation Change service cost
-1% 6,315 -1% 1,032
1% (5,543) 1% (768)
e. Analisa tingkat sensitivitas untuk risiko e. Sensitivity analysis for salary increase risk
kenaikan gaji (tidak diaudit): (unaudited):
31 Desember/
December 31, 2023
Pengaruh terhadap Pengaruh terhadap
Perubahan nilai kini liabilitas/ Perubahan biaya jasa kini/
Persentase/ Impact to present Persentase/ Impact to
Percentage value of employee Percentage current
Change benefit obligation Change service cost
-1% (3,972) -1% (44)
1% 4,397 1% 51
31 Desember/
December 31, 2022
Pengaruh terhadap Pengaruh terhadap
Perubahan nilai kini liabilitas/ Perubahan biaya jasa kini/
Persentase/ Impact to present Persentase/ Impact to
Percentage value of employee Percentage current
Change benefit obligation Change service cost
-1% (5,762) -1% (822)
1% 6,466 1% 1,080
Final Draft/01 April 2024 235 Paraf:
Page 250
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 29. Liability For Employee Benefits (continued)
Imbalan jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long-term benefits (continued)
e. Analisa tingkat sensitivitas untuk risiko e. Sensitivity analysis for salary increase risk
kenaikan gaji (tidak diaudit): (unaudited):
Jatuh tempo dari liabilitas imbalan kerja The maturity of the obligation for employee
pada tanggal 31 Desember 2023 dan benefits as of December 31, 2023 and
2022 adalah sebagai berikut: 2022 is as follows:
31 Desember/
December 31, 2023
Jumlah Jumlah Pembayaran Pembayaran Pembayaran
Pembayaran Pembayaran Manfaat Manfaat Manfaat
Manfaat Manfaat OLTEB/Amount Kesehatan/Amount PKWT/Amount
Pensiun/Amount MPP/Amount of Benefit of Benefit of Benefit
Benefit Payment Benefit Payment Payment for Payment for Payment for
for Pension for MPP OLTEB Healthcare PKWT Total
Di bawah 1 tahun 4,206 -- 9,391 117 2,709 16,423 Below 1 year
Antara 1 - 2 tahun 12,158 -- 6,413 145 1,463 20,179 Within 1 - 2 years
Antara 2 - 3 tahun 3,572 -- 9,647 303 216 13,738 Within 2 - 3 years
Antara 3 - 4 tahun 11,253 -- 6,337 386 -- 17,976 Within 3 - 4 years
Antara 4 - 5 tahun 12,530 -- 8,055 604 -- 21,189 Within 4 - 5 years
Di atas 5 tahun 434,369 -- 183,607 223,845 -- 841,821
0 Up 5 years
31 Desember/
December 31, 2022
Jumlah Pembayaran Pembayaran Pembayaran Pembayaran
Pembayaran Manfaat Manfaat Manfaat Manfaat
Manfaat OLTEB/Amount OLTEB/Amount Kesehatan/Amount PKWT/Amount
Pensiun/Amount of Benefit of Benefit of Benefit of Benefit
Benefit Payment Payment for Payment for Payment for Payment for
for Pension OLTEB OLTEB Healthcare PKWT Total
Di bawah 1 tahun 1,721 933 4,521 196 1,811 9,182 Below 1 year
Antara 1 - 2 tahun 4,142 3,980 8,492 108 335 17,057 Within 1 - 2 years
Antara 2 - 3 tahun 11,771 4,862 6,594 138 93 23,458 Within 2 - 3 years
Antara 3 - 4 tahun 4,476 3,574 9,342 289 -- 17,681 Within 3 - 4 years
Antara 4 - 5 tahun 10,695 5,402 6,047 395 -- 22,539 Within 4 - 5 years
Di atas 5 tahun 431,092 268,334 169,178 200,947 -- 1,069,551 Up 5 years
Rata-rata durasi dari liabilitas imbalan The average of duration of the obligation
pasca-kerja adalah 12,82 dan 17,35 tahun for post employment benefits is 12.82 and
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 17.35 for the years as of December 31,
2022. 2023 and 2022, respectively.
30. Komitmen dan Kontinjensi 30. Commitments and Contingencies
Komitmen dan kontinjensi LPEI adalah LPEI’s commitments and contingencies are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31
2023 2022
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Fasilitas pinjaman kepada debitur Unused loan facilities
yang belum digunakan 592,565 1,031,216 to debtors
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 8,968 -- Outstanding irrevocable L/C
601,533 1,031,216
Pihak ketiga Third parties
Fasilitas pinjaman kepada Unused loan facilities
debitur yang belum digunakan 1,226,048 622,869 to debtors
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 810 4,727 Outstanding irrevocable L/C
1,226,858 627,596
Total Rupiah 1,828,391 1,658,812 Total Rupiah
Final Draft/01 April 2024 236 Paraf:
Page 251
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. Komitmen dan Kontinjensi (lanjutan) 30. Commitments and Contingencies (continued)
31 Desember/December 31
2023 2022
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Fasilitas pinjaman kepada debitur Unused loan facilities
yang belum digunakan 781,271 257,807 to debtors
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 80,536 54,973 Outstanding irrevocable L/C
861,807 312,780
Pihak ketiga Third parties
Fasilitas pinjaman kepada Unused loan facilities
debitur yang belum digunakan 1,735,875 1,193,536 to debtors
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 35,342 335,371 Outstanding irrevocable L/C
1,771,217 1,528,907
Total mata uang asing 2,633,024 1,841,687 Total foreign currencies
Total liabilitas komitmen 4,461,415 3,500,499 Total commitment liabilities
Komitmen (4,461,415) (3,500,499) Commitments
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Pendapatan bunga kredit bermasalah 167,252 238,804 Interest income on non-performing loans
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan bunga kredit bermasalah 5,085,766 4,776,499 Interest income on non-performing loans
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Pendapatan bunga kredit bermasalah 160,340 152,762 Interest income on non-performing loans
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan bunga kredit bermasalah 2,485,215 2,228,920 Interest income on non-performing loans
Total tagihan kontinjensi 7,898,573 7,396,985 Total contingent receivables
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Penjaminan Kredit - PEN 1,000,000 1,000,000 Credit Guarantee - PEN
Asuransi kegagalan ekspor 300,000 400,000 Failure on export insurance
Bank garansi 409,571 368,830 Bank guarantee
1,709,571 1,768,830
Pihak ketiga Third parties
Penjaminan Kredit - PEN 1,306,100 1,786,550 Credit Guarantee - PEN
Bank garansi 1,267,782 1,019,820 Bank guarantee
Proteksi piutang dagang 219,077 221,380 Receivable protection
Asuransi kegagalan ekspor 680,000 649,769 Failure on export insurance
3,472,959 3,677,519
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Bank garansi 1,374,394 1,173,996 Bank guarantee
Proteksi piutang dagang 44,189 26,776 Receivable protection
Asuransi kegagalan ekspor -- 420,323 Failure on export insurance
Pihak ketiga Third parties
Bank garansi 4,690,459 6,168,911 Bank guarantee
Asuransi kegagalan ekspor 5,353,538 10,511,176 Failure on export insurance
Proteksi piutang dagang 5,163,212 4,553,277 Receivable protection
Penjaminan Kredit - PEN 846,835 910,699 Credit Guarantee - PEN
17,472,627 23,765,158
Total liabilitas kontinjensi 22,655,157 29,211,507 Total contingent liabilities
Kontinjensi - neto (14,756,584) (21,814,522) Contingencies - net
Final Draft/01 April 2024 237 Paraf:
Page 252
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. Manajemen Risiko 31. Risk Management
Penerapan manajemen risiko dilakukan LPEI implements risk management in
berdasarkan Pasal 17 UU No. 2 Tahun 2009 accordance with Article 17 Law No. 2 Year
tentang LPEI dengan mencakup pemenuhan 2009 about LPEI which encompasses the
modal minimum, pengawasan aktif, dan fulfillment of capital adequacy, active
pemenuhan disiplin pasar terhadap risiko yang supervision, and compliance of market
melekat. Penerapan ini dilaksanakan melalui (i) discipline against inherent risk. This
implementasi manajemen risiko pada setiap implementation is realized in the form of (i) risk
aktivitas operasional sehingga manajemen management implementation in each
risiko mampu menjadi bagian yang tidak operational activity so that risk management
terpisahkan dalam setiap aktivitas becomes an inseparable part of every
operasionalnya dan (ii) pengelolaan operational activity and (ii) capital
permodalan agar mampu menyerap risiko yang management in order to be able to absorb
dihadapi LPEI. risks that LPEI faces.
Pelaksanaan proses dan sistem manajemen The process and system of effective risk
risiko yang efektif, merujuk pada management are being carried out in
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan accordance to the Regulation of the Indonesia
No. 9/POJK.05/2022 tentang Pengawasan Financial Services Authority (POJK) No.
LPEI, bentuk penerapannya paling kurang 9/POJK.05/2022 regarding LPEI Supervision, in
mencakup: which the forms of application at the very least
include:
1. Pengawasan aktif Direktur Eksekutif, 1. Active monitoring by the Executive
Dewan Direktur, dan Dewan Pengawas Directors, Board of Directors, and Sharia
Syariah; Supervisory Board;
2. Kecukupan kebijakan dan prosedur 2. Adequacy of Risk Management policies,
Manajemen Risiko serta penetapan limit procedures, and determination of Risk
Risiko; limits;
3. Kecukupan proses identifikasi, 3. Adequacy of the Risk identification,
pengukuran, pengendalian, dan measurement, control and monitoring
pemantauan Risiko, serta sistem informasi processes, as well as the Risk
Manajemen Risiko; dan Management information system; and
4. Sistem pengendalian internal yang 4. Comprehensive internal control system..
menyeluruh.
Sasaran Penerapan Manajemen Risiko LPEI The target of LPEI Risk Management
adalah untuk memelihara dan/atau Implementation is to maintain and/or improve
meningkatkan tingkat kesehatan LPEI dengan the health status of LPEI by applying the
menerapkan prinsip kehati-hatian dan precautionary principle and risk management
Manajemen Risiko yang antara lain berfungsi which, among other things. Function as a filter
sebagai penyaring dan pemberi peringatan and early warning system for institutions in
dini (early warning system) Lembaga dalam carrying out business activities.
melaksanakan kegiatan usaha.
LPEI menerapkan manajemen risiko secara LPEI applied effective risk management which
efektif yang disesuaikan dengan tujuan, aligned with target, policy, criteria, complexity,
kebijakan, criteria, kompleksitas, serta and good risk mitigation, which expected to
kemampuan mengelola risiko yang baik yang increase stakeholder value and provide a good
diharapkan tidak hanya meningkatkan prediction of potential loss in the upcoming
stakeholder value, tetapi juga memberikan future. This also expected to maintain optimum
gambaran mengenai potensi kerugian yang risk-adjusted-return and also helping on
mungkin dihadapi di masa mendatang, making a good decision.
memelihara tingkat risk-adjusted-return yang
optimal dan membantu dalam proses
pengambilan keputusan usaha secara tepat.
Final Draft/01 April 2024 238 Paraf:
Page 253
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. Manajemen Risiko (lanjutan) 31. Risk Management (continued)
Sejalan dengan perkembangan kegiatan In line with the development of business
usaha, risiko yang dihadapi LPEI juga activities, LPEI also deal with higher risk. These
berkembang secara luas, antara lain mencakup risks include credit risk, insurance risk, liquidity
risiko kredit, risiko asuransi, risiko likuiditas, risk, market risk, operational risk, legal risk,
risiko pasar, risiko operasional, risiko hukum, reputation risk, strategic risk, compliance risk,
risiko reputasi, risiko stratejik, risiko kepatuhan, and investment risk as well as risk of return
dan risiko investasi serta risiko imbal hasil specifically for Sharia Business Units. Credit
khusus untuk Unit Usaha Syariah. Risiko kredit risk is the most significant among others. Credit
merupakan risiko yang paling signifikan risk is a risk that occur because of the failure of
dibanding jenis risiko lainnya. Risiko kredit the debtor to pay its liabilities, including
adalah risiko akibat kegagalan pihak lain dalam guarantee risk.
memenuhi kewajiban kepada LPEI, termasuk di
dalamnya risiko penjaminan.
Pada tahun 2023, LPEI tengah berproses In 2023, LPEI is in the process of
dalam memperkuat implementasi kebijakan strengthening the implementation of risk
manajemen risiko, proses manajemen risiko, management policies, and the implementation
dan penerapan kerangka manajemen risiko of a risk management framework in accordance
yang sesuai dengan POJK No. with POJK No. 9/POJK.05/2022, especially in
9/POJK.05/2022, khususnya pada cakupan the scope of risk types, Risk Appetite
jenis risiko, Risk Appetite Statement, Statement, updating three lines models,
pengkinian three lines model, alat dan measurement tools and methodologies, running
metodologi pengukuran, menjalankan Early periodic Early Warning Detection of financing
Warning Detection berkala terhadap portofolio portfolios that have the potential to experience
pembiayaan yang berpotensi mengalami aggravation, updating the Industry Financing
pemburukan, melakukan pengkinian Industry Reference and Portfolio Guidelines, to
Financing Reference dan Portfolio Guideline, initiatives to develop Operational Risk
hingga inisiatif pengembangan Manajemen Management in order to support the Enterprise
Risiko Operasional dalam rangka mendukung Risk Management Framework. Risk
Enterprise Risk Management Framework. management also includes risk management of
Pengelolaan risiko juga termasuk pengelolaan special assignments through the Minister of
risiko penugasan khusus melalui Peraturan Finance Regulation (PMK) No.
Menteri Keuangan (PMK) No. 183/PMK.08/2021 concerning Special
183/PMK.08/2021 tentang Penugasan Khusus Assignments to LPEI.
kepada LPEI.
Penerapan manajemen risiko dicerminkan dari Risk management implementation is also
hasil penilaian profil risiko LPEI yang mencakup reflected in LPEI risk profile assessment that
penilaian risiko inheren, yaitu penilaian atas consist of inherent risk assessment in the
risiko yang melekat (inherent) pada implementation of LPEI business activities.
pelaksanaan kegiatan usaha LPEI, yang Activity that include financing activity,
mencakup pembiayaan, penjaminan dan guarantee and insurance, and an assessment
asuransi, dan penilaian atas Kualitas of the Quality of Implementation of Risk
Penerapan Manajemen Risiko (KPMR) yang Management (KPMR) which includes all pillars
mencakup seluruh pilar-pilar penerapan of risk management implementation in
manajemen risiko sebagaimana Peraturan accordance with the Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan. Hasil penggabungan Authority Regulations. The result of inherent
penilaian risiko inheren dan penilaian Kualitas risk assessment and risk control management
Penerapan Manajemen Risiko akan implementation quality assessment will produce
menghasilkan Profil Risiko secara komposit. a composite Risk Profile. The LPEI's risk profile
Profil risiko LPEI merupakan salah satu faktor which is one of the factors in Risk Based LPEI
penilaian Tingkat Kesehatan LPEI Rating as stipulated in the Regulation of the
sebagaimana ketentuan dalam Peraturan Executive Directors No. 0009/PDE/07/2023
Direktur Eksekutif No. 0009/PDE/07/2023 concerning Risk Based LPEI Rating
tentang Penilaian Tingkat Kesehatan LPEI. Assessment.
Final Draft/01 April 2024 239 Paraf:
Page 254
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. Manajemen Risiko (lanjutan) 31. Risk Management (continued)
Dalam kerangka manajemen risiko terpadu In the organizational structure to enterprise
(enterprise risk management), LPEI risk management. LPEI has implemented the
menerapkan konsep three lines of defense, concept of three lines of defense:
yakni:
- Lini pertama (First line) merupakan unit - The first line (First line) are unit that is in
kerja yang berada pada setiap risk taking each risk taking function which is a unit
function) yang mana merupakan unit kerja that is a risk owner who is directly
pemilik risiko (risk owners) yang responsible for achieving business
bertanggung jawab secara langsung activities and carrying out the mandate of
terhadap pencapaian kegiatan usaha dan LPEI as well as units that support the the
pelaksanaan mandat LPEI serta unit kerja risk owner. The first line performs self-
yang merupakan pendukung langsung assurance in the form of implementing
dari unit kerja pemilik risiko (risk owner) risk and compliance culture in every
tersebut. Lini pertama melakukan self- activity carried out.
assurance berupa menerapkan budaya
kepatuhan dan budaya peduli risiko pada
setiap kegiatan yang dilakukan.
- Lini kedua (Second line) merupakan - The second line (Second line) is a Risk
fungsi Manajemen Risiko yang fokus Management function that focuses on the
pada pengembangan metodologi terkait development of methodologies related to
manajemen risiko, termasuk di dalamnya risk management, including the Business
fungsi Analisa Risiko Bisnis sebagai four Risk Analysis function as four eyes
eyes principles pada level transaksi, dan principles at the transaction level, and the
fungsi Kepatuhan. Lini kedua memiliki Compliance function. The second line has
peran antara lain pemantauan, pemberian roles including monitoring, providing
advis, pengujian, analisis, pengaturan dan advice, testing, analysis, regulation and
pelaporan tentang hal-hal yang berkaitan reporting on matters relating to risk
dengan manajemen risiko dan kepatuhan. management and compliance.
- Lini ketiga (Third line) merupakan Audit - The third line (Third line) is the Audit
Function yang berfungsi melakukan audit Function which audit the implementation
terhadap pelaksanaan kegiatan di seluruh of activities in all units, including carry out
unit kerja termasuk berfungsi untuk independent assessments of the
melakukan penilaian secara independen effectiveness of the implementation of
atas efektivitas penerapan Manajemen Risk Management and internal control at
Risiko dan pengendalian internal di LPEI. LPEI. The third line has roles including
Lini ketiga memiliki peran antara lain providing assurance and conducting
memberikan assurance dan melakukan independent and objective evaluations of
evaluasi yang independen dan obyektif internal control, implementation of
terhadap pengendalian internal, governance and risk management.
penerapan tata kelola dan manajemen
risiko.
LPEI secara secara berkala melakukan LPEI periodically conducted studies and
kajian dan backtesting pada beberapa back-testing processes on several risk
alat pengukuran risiko, yaitu pelaksanaan measurement tools, including conducting
Stress Testing secara berkala, Stress Testing practices regularly, back-
backtesting terhadap forward looking testing on the current forward looking PD
model PD yang telah diimplementasikan model, and re-modeling of the historical
saat ini serta permodelan kembali atas and forward looking ECL components
komponen historis dan forward looking (i.e., PD, LGD and EAD) to accommodate
untuk perhitungan ECL (PD, LGD dan potential impact of macro economic
EAD) untuk mengakomodasi potensi changes.
dampak perubahan makro ekonomi.
Final Draft/01 April 2024 240 Paraf:
Page 255
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. Risiko Kredit 32. Credit Risk
Risiko kredit didefinisikan sebagai risiko Credit risk is defined as the risk of the inability
akibat kegagalan pihak lain dalam memenuhi of debtors or counterparties to fulfill their
kewajiban kepada LPEI, termasuk di obligation to LPEI (counterparties default).
dalamnya risiko penjaminan. Jenis risiko ini This type of risk is the biggest risk which is
merupakan risiko terbesar yang dihadapi faced by LPEI. LPEI implements credit risk
LPEI. LPEI menerapkan manajemen risiko management through the stages of
kredit melalui tahapan identifikasi, identification, measurement, control, and
pengukuran, pengendalian, dan pemantauan monitoring of credit risk either individually or
risiko kredit baik secara individual maupun as portfolio. As of December 31, 2023, LPEI
secara portofolio. Pembiayaan posisi has a Gross NPF ratio of 43.48%, which
31 Desember 2023 memiliki rasio NPF Gross showed an increase from December 31, 2022,
sebesar 43,48% meningkat terhadap posisi 26.61%. Net NPF ratio as of
31 Desember 2022 sebelumnya yang sebesar December 31, 2023 was 4.54%, also
26,61%. Rasio NPF Net posisi decreasing compared to that as of
31 Desember 2023 sebesar 4,54% atau December 31, 2022, 10.39%. Credit risk
menurun dibandingkan posisi 31 Desember management implemented by managing risk
2022 yang sebesar 10,39%. Pengelolaan exposure at acceptable limit for individual
risiko kredit di antaranya dilakukan dengan debtors, specific geographic boundaries,
pengelolaan limit pada batasan eksposur concentration limit per industry, and economic
risiko yang dapat diterima untuk individu sectors. Set-up limit is also done through the
debitur, pengelolaan limit pada batasan classification of credit risk (rating) per
geografis tertentu, pengelolaan limit individual debtor. Credit risk ratings are
konsentrasi per industri, dan sektor ekonomi periodically updated to estimate potential
tertentu. Penetapan limit juga dilakukan losses (as credit risk) as a result of financing
melalui penggolongan risiko kredit (rating) per expansion and determining follow-up
individual debitur. Rating risiko kredit dikinikan improvement. Credit risk management is not
secara berkala untuk memperkirakan potential only intended to comply with regulator, but
loss sebagai risiko kredit akibat ekspansi also Management’s intention to implement
pembiayaan dan penentuan tindak lanjut credit risk management system at the
perbaikan. Penerapan manajemen risiko optimum risk and return and commonly
kredit tidak hanya ditujukan untuk memenuhi practiced in financial institutions, so that is
ketentuan regulator, namun merupakan suatu expected to encourage LPEI’s business
tuntutan manajemen untuk menerapkan activities.
sistem pengelolaan risiko kredit pada tingkat
risk and return yang optimum dan sesuai
dengan praktik di lembaga keuangan,
sehingga diharapkan mampu mendorong
kegiatan usaha LPEI.
Proses analisa dan persetujuan pembiayaan Loan analysis and approval process begins
diawali dengan proses pengenalan calon with the introduction of the applicants through
debitur melalui penilaian tingkat risiko masing- risk evaluation of each prospective debtor by
masing calon debitur dengan menggunakan using the IEB Credit Risk Rating System for
IEB Credit Risk Rating System untuk corporate funding. Rating result is also used
pembiayaan korporasi. Hasil rating dimaksud by the Asset Liabilities Committee (ALCO) to
dipergunakan pula untuk penerapan risk- set risk-based pricing.
based pricing dalam Asset Liabilities
Committee (ALCO).
Final Draft/01 April 2024 241 Paraf:
Page 256
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
Penyaluran pembiayaan yang dilakukan oleh In granting its financing, the business unit has
unit bisnis telah mempertimbangkan dan considered credit risk since loan being
memperhatikan risiko kredit sejak pembiayaan drawdowned up until the said facility is settled.
dimaksud diberikan sampai dengan Monitoring of loan quality is conducted
pelunasannya. Pemantauan dilakukan secara periodically to prevent non-performing
berkala terhadap kualitas pembiayaan untuk Financing (NPF), including to monitor any
mencegah terjadinya Non-Performing objective evidence of impairment, as well as
Financing (NPF) termasuk memantau ada to calculate the allowance for impairment
atau tidaknya bukti obyektif penurunan nilai losses, both collectively and individually.
serta perhitungan besarnya cadangan
kerugian penurunan nilai (CKPN) baik secara
kolektif maupun secara individual.
Melalui penerapan Early Warning Detection Through the implementation of Early Warning
(EWD) terhadap kondisi perkembangan Detection (EWD) in monitoring debtors, LPEI
debitur, maka pengelolaan risiko kredit yang could enhance the effectiveness of credit risk
efektif dapat meminimalkan risiko terjadinya management and eventually minimize
kerugian dan mengoptimalkan penggunaan potential loss as well as optimize capital
modal untuk mendukung pembiayaan ekspor utilization to support national export
nasional. programme.
Pengelolaan risiko kredit di LPEI dimaksudkan The purpose of LPEI’s credit risk management
agar kemungkinan kerugian yang diakibatkan is to manage the possible losses on loan and
oleh tidak terbayarnya pinjaman yang other financial contracts default at minimum
diberikan dan kontrak keuangan lainnya, baik level, both as individual and as loan portofolio.
secara tingkat individual maupun portofolio Besides, credit risk management also
pembiayaan secara keseluruhan dapat intended to comply with regulations including
dikelola seminimal mungkin. Pengelolaan the Regulation of the Minister of Finance and
risiko kredit ini juga dilakukan LPEI dalam Financial Services Authority.
upaya memenuhi persyaratan-persyaratan
yang telah ditetapkan dalam perundangan-
undangan termasuk Peraturan Menteri
Keuangan dan Otoritas Jasa Keuangan.
a. Analisis eksposur maksimum risiko kredit a. Analysis of maximum exposure to credit
dengan mempertimbangkan dampak risk considering the financial effect of
keuangan dari agunan dan peningkatan collateral and other credit enhancement.
kredit lainnya.
Nilai tercatat aset keuangan LPEI selain As of December 31, 2023 and 2022, the
pembiayaan dan piutang merupakan carrying value of LPEI’s financial assets
eksposur maksimum risiko kredit per other than financing and receivables
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. represents the maximum exposure to credit
risk.
Final Draft/01 April 2024 242 Paraf:
Page 257
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
b. Analisis eksposur maksimum risiko kredit a. Analysis of maximum exposure to credit
dengan mempertimbangkan dampak risk considering the financial effect of
keuangan dari agunan dan peningkatan collateral and other credit enhancement.
kredit lainnya. (lanjutan) (continued)
Pembiayaan dan piutang LPEI dijamin LPEI’s financing and receivables are
dengan agunan (misalnya piutang, secured by collateral (e.g. receivables,
persediaan, mesin, dan lain-lain). LPEI inventories, machineries, and etc.). LPEI
menggunakan nilai wajar agunan sebagai uses the fair value of collateral as a basis
dasar arus kas masa depan untuk tujuan of future cash flows for impairment
penurunan jika pembiayaan dan piutang purposes if financing and receivables are
bersifat collateral dependent dan collateral dependent and foreclosure of
penyitaan agunan kemungkinan besar collateral is most likely to occur based on
terjadi berdasarkan perjanjian. the agreement.
Agunan adalah hak dan kekuasaan atas Collateral is the right and power over
benda berwujud dan/atau benda tidak tangible and/or intangible assets submitted
berwujud yang diserahkan oleh nasabah by the debtor and the owner or a third party
dan/atau pihak ketiga sebagai pemilik as collateral to LPEI as a second way out to
agunan kepada LPEI sebagai second way ensure repayment of a debt of the debtor, if
out guna menjamin pelunasan utang financing cannot be paid based on receipt
nasabah, apabila pembiayaan yang of the financing agreement time or its
diterimanya tidak dapat dilunasi sesuai addendum. Object of financed collateral is
waktu yang diperjanjikan dalam perjanjian follows:
pembiayaan atau addendumnya. Objek
agunan yang dibiayai berupa:
• Barang-barang bergerak maupun tidak • Moveable and immoveable goods
bergerak yang dibiayai dengan funded by financing.
pembiayaan.
• Fungsi agunan berupa objek yang • Function of object collateral not only
dibiayai tersebut tidak hanya sebagai asevidence of financing, seriousness/
bukti penggunaan pembiayaan, earnestness debtor, but also as a risk-
keseriusan/ kesungguhan debitur atau reducing financing in the future if the
calon debitur, tetapi juga sebagai faktor financing facilities cannot be paid.
pengurang risiko pembiayaan
dikemudian hari jika fasilitas
pembiayaan yang diberikan tersebut
mengalami macet.
Untuk meminimalkan risiko, LPEI To minimize the risk, LPEI prioritizes to
mengutamakan untuk memperoleh aset acquire fixed assets as collateral.
tetap sebagai agunan.
Manajemen meyakini kemampuan LPEI Management believes on LPEI’s ability to
untuk mengendalikan dan memelihara control and sustain minimal exposure on
eksposur risiko kredit yang berasal dari credit risk of LPEI resulting from its
pembiayaan dan piutang berdasarkan hal- financing and receivables based on the
hal sebagai berikut: following:
• LPEI telah memiliki pedoman tertulis • • LPEI has written financing and
mengenai kebijakan dan proses receivables policy and manual
pembiayaan dan piutang yang procedures that covers all aspects of
mencakup seluruh aspek pemberian LPEI’s lending activities. At all times, the
pembiayaan dan piutang yang financing and receivables must adhere
dilakukan. Setiap pemberian to the requirements of LPEI’s policy.
pembiayaan dan piutang harus
senantiasa mengacu pada kebijakan
tersebut.
Final Draft/01 April 2024 243 Paraf:
Page 258
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
a. Analisis eksposur maksimum risiko kredit a. Analysis of maximum exposure to credit
dengan mempertimbangkan dampak risk considering the financial effect of
keuangan dari agunan dan peningkatan collateral and other credit enhancement.
kredit lainnya. (lanjutan) (continued)
Manajemen meyakini kemampuan LPEI Management believes on LPEI’s ability to
untuk mengendalikan dan memelihara control and sustain minimal exposure on
eksposur risiko kredit yang berasal dari credit risk of LPEI resulting from its
pembiayaan dan piutang berdasarkan hal- financing and receivables based on the
hal sebagai berikut: (lanjutan) following: (continued)
• LPEI telah memiliki sistem deteksi dini • • LPEI has an early problem detection
permasalahan melalui “early warning system through “early warning system”
system” dan pemantauan yang disiplin. and a disciplined monitoring practice.
• Seluruh pembiayaan dan piutang • All financing and receivables are
diberikan dengan agunan, kecuali secured by collateral, except for certain
untuk jenis pembiayaan dan piutang financing and receivables such as
tertentu seperti fasilitas antar bank interbank financing (i.e. loan).
(pinjaman yang diberikan).
b. Konsentrasi risiko aset keuangan dengan b. Concentration of financial assets risk with
eksposur risiko kredit credit risk exposure
1) Sektor geografis, neto cadangan kerugian 1) Geographical sectors, net of allowance for
penurunan nilai impairment losses
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables provide details of
eksposur kredit LPEI pada nilai tercatat LPEI’s credit exposures at their carrying
(tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account any
pendukung pembiayaan dan piutang collateral held or other financing and
lainnya), yang dikategorikan berdasarkan receivables support), categorized by
area geografis pada tanggal geographical region as of
31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022:
31 Desember/
December 31, 2023
Dalam Negeri/Domestic
Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ Indonesia Timur/ Luar Negeri/
DKI Jakarta West Java Central Java East Java Sumatera Kalimantan East Indonesia Overseas Total
Current account with
Giro pada Bank Indonesia 553 -- -- -- -- -- -- -- 553 Bank Indonesia
Giro pada bank 72,905 516 -- -- -- -- -- 34,835 108,256 Current accounts with banks
Penempatan pada bank 3,637,838 2,725,819 -- 249,955 -- -- -- 800,636 7,414,248 Placements with banks
Efek-efek 1,433,923 -- -- -- -- -- -- -- 1,433,923 Securities
Tagihan derivatif 85 -- -- -- -- -- -- -- 85 Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Modal kerja 5,485,071 2,261,063 1,571,902 3,524,655 1,312,460 1,000,086 982,164 107,829 16,245,230 Working capital
Investasi 10,989,816 1,211,120 325,543 611,351 5,618,884 3,454,835 2,607,507 -- 24,819,056 Investment
Konsumsi 124,928 -- -- -- -- -- -- -- 124,928 Consumption
Piutang asuransi dan Insurance and guarantee
penjaminan 75,059 -- -- -- -- -- -- -- 75,059 receivables
Tagihan akseptasi 93,673 37,714 3,373 17,238 -- -- -- 1,232 153,230 Acceptances receivable
Aset lain-lain neto *) 18,143 -- -- -- -- -- -- -- 18,143 Other assets - net *)
Neto 21,931,994 6,236,232 1,900,818 4,403,199 6,931,344 4,454,921 3,589,671 944,532 50,392,711 Net
31 Desember/
December 31, 2022
Dalam Negeri/Domestic
Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ Indonesia Timur/ Luar Negeri/
DKI Jakarta West Java Central Java East Java Sumatera Kalimantan East Indonesia Overseas Total
Current account with
Giro pada Bank Indonesia 426 -- -- -- -- -- -- -- 426 Bank Indonesia
Giro pada bank 88,818 512 -- -- -- -- -- 91,316 180,646 Current accounts with banks
Penempatan pada bank 7,923,192 3,749,725 -- -- -- -- -- 887,338 12,560,255 Placements with banks
Efek-efek 1,970,120 -- -- -- -- -- -- -- 1,970,120 Securities
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Modal kerja 12,072,218 3,659,303 4,528,160 7,941,506 1,935,572 1,132,726 1,163,310 -- 32,432,795 Working capital
Investasi 16,378,594 3,342,222 789,274 1,870,148 4,690,822 4,027,930 1,956,994 127,191 33,183,175 Investment
Konsumsi 134,340 2,744 -- -- -- -- -- -- 137,084 Consumption
Piutang pembiayaan Guarantee financing
garansi 281,667 -- -- -- -- -- -- -- 281,667 receivables
Piutang asuransi dan Insurance and guarantee
penjaminan 288,989 -- -- -- -- -- -- -- 288,989 receivables
Tagihan akseptasi 122,739 2,156 3,578 22,444 -- -- -- -- 150,917 Acceptances receivable
Aset lain-lain neto *) 38,485 -- -- -- -- -- -- -- 38,485 Other assets - net *)
Neto 39,299,588 10,756,662 5,321,012 9,834,098 6,626,394 5,160,656 3,120,304 1,105,845 81,224,559 Net
Net
*) Aset keuangan dalam “aset lain-lain” terdiri dari bunga yang *) Financial assets under “other assets” consist of accrued interest
masih akan diterima dan uang jaminan. receivables and refundable deposits.
Final Draft/01 April 2024 244 Paraf:
Page 259
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
b. Konsentrasi risiko aset keuangan dengan b. Concentration of financial assets risk with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
1) Sektor geografis, neto cadangan kerugian 1) Geographical sectors, net of allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Eksposur risiko kredit atas rekening Credit risk exposure related to gross
administratif gross adalah sebagai berikut: administrative accounts items are as
follows:
31 Desember/
December 31, 2023
Dalam Negeri/Domestic
Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ Indonesia Timur/ Luar Negeri/
DKI Jakarta West Java Central Java East Java Sumatera Kalimantan East Indonesia Overseas Total
Bank garansi 4,729,922 1,589,384 53,740 134,212 890,008 98,119 105,169 141,652 7,742,206 Bank guarantee
Penjaminan Kredit PEN 1,207,840 410,940 -- 1,410,955 5,000 25,000 93,200 -- 3,152,935 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan -- 89,759 1,710 34,187 -- -- -- -- 125,656 Outstanding irrevocable L/C
Total 5,937,762 2,090,083 55,450 1,579,354 895,008 123,119 198,369 141,652 11,020,797 Total
Estimasi klaim Penjaminan (448,911) Estimated Guarantee claim
Total 10,571,886 Total
31 Desember/
December 31, 2022
Dalam Negeri/Domestic
Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ Indonesia Timur/ Luar Negeri/
DKI Jakarta West Java Central Java East Java Sumatera Kalimantan East Indonesia Overseas Total
Bank garansi 5,140,784 2,415,477 2,498 93,260 926,774 9,543 -- 143,221 8,731,557 Bank guarantee
Penjaminan Kredit PEN 1,211,250 714,350 -- 1,597,999 5,000 25,000 143,650 -- 3,697,249 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 255,014 77,479 4,309 58,269 -- -- -- -- 395,071 Outstanding irrevocable L/C
Total 6,607,048 3,207,306 6,807 1,749,528 931,774 34,543 143,650 143,221 12,823,877 Total
Estimasi klaim Penjaminan (478,657) Estimated Guarantee claim
Total 12,345,220 Total
2) Jenis counterparties 2) Type of counterparties
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur risiko kredit LPEI pada nilai LPEI’s credit risk exposure at carrying
tercatat (tanpa memperhitungkan agunan amounts (without taking into account any
atau pendukung pembiayaan dan piutang collateral held or financing and
lainnya), yang dikategorikan berdasarkan receivables support), as categorized
jenis counterparties pada tanggal based on type of counterparties as of
31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022:
31 Desember/
December 31, 2023
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank financial Other Perseorangan/
Indonesia) Bank institutions companies Individuals Total
Giro pada Current account with
Bank Indonesia 553 -- -- -- -- 553 Bank Indonesia
Giro pada bank -- 108,256 -- -- -- 108,256 Current accounts with banks
Penempatan pada Placements with
bank -- 7,414,248 -- -- -- 7,414,248 banks
Efek-efek 720,979 712,944 -- -- -- 1,433,923 Securities
Tagihan derivatif -- 85 -- -- -- 85 Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Modal kerja 2,736,968 -- 30 13,484,801 23,431 16,245,230 Working capital
Investasi 6,365,814 -- 65,750 18,386,621 871 24,819,056 Investment
Konsumsi -- -- -- -- 124,928 124,928 Consumption
Piutang asuransi dan Insurance and guarantee
penjaminan -- -- -- 75,059 -- 75,059 receivables
Tagihan akseptasi -- -- -- 153,230 -- 153,230 Acceptances receivable
Aset lain-lain *) -- -- -- 18,143 -- 18,143 Other assets *)
Neto 9,824,314 8,235,533 65,780 32,117,854 149,230 50,392,711 Net
Final Draft/01 April 2024 245 Paraf:
Page 260
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
b. Konsentrasi risiko aset keuangan dengan b. Concentration of financial assets risk with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
2) Jenis counterparties (lanjutan) 2) Type of counterparties (continued)
31 Desember/
December 31, 2022
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank financial Other Perseorangan/
Indonesia) Bank institutions companies Individuals Total
Giro pada Current account with
Bank Indonesia 426 -- -- -- -- 426 Bank Indonesia
Giro pada bank -- 180,646 -- -- -- 180,646 Current accounts with banks
Penempatan pada Placements with
bank -- 12,560,255 -- -- -- 12,560,255 banks
Efek-efek 1,970,120 -- -- -- -- 1,970,120 Securities
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Modal kerja 7,172,705 -- 21,361 25,197,798 40,931 32,432,795 Working capital
Investasi 7,193,950 -- 73,454 25,914,615 1,156 33,183,175 Investment
Konsumsi -- -- -- -- 137,084 137,084 Consumption
Piutang pembiayaan garansi -- -- -- 281,667 -- 281,667 Guarantee financing receivables
Piutang asuransi dan Insurance and guarantee
penjaminan -- -- -- 288,989 -- 288,989 receivables
Tagihan akseptasi -- -- -- 150,917 -- 150,917 Acceptances receivable
Aset lain-lain *) -- -- -- 38,485 -- 38,485 Other assets *)
Neto 16,337,201 12,740,901 94,815 51,872,471 179,171 81,224,559 Net
*) Aset keuangan dalam “aset lain-lain” terdiri dari bunga yang *) Financial assets under “other assets” consist of accrued interest
masih akan diterima dan uang jaminan. receivables and refundable deposits.
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur risiko kredit LPEI yang LPEI’s credit risk exposure as categorized
dikategorikan berdasarkan jenis based on type of counterparties to
counterparties terhadap komitmen dan commitments and contingencies:
kontinjensi:
31 Desember/
December 31, 2023
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank financial Other Perseorangan/
Indonesia) Bank institutions companies Individuals Total
Bank garansi -- -- -- 7,742,206 -- 7,742,206 Bank Guarantee
Penjaminan Kredit PEN -- -- -- 3,152,935 -- 3,152,935 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C
yang tidak dapat Outstanding
dibatalkan -- -- -- 125,656 -- 125,656 irrevocable L/C
Total -- -- -- 11,020,797 -- 11,020,797 Total
Estimasi klaim Estimated guarantee
penjaminan (448,911) claim
Neto 10,571,886 Net
Final Draft/01 April 2024 246 Paraf:
Page 261
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
b. Konsentrasi risiko aset keuangan dengan b. Concentration of financial assets risk with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
2) Jenis counterparties (lanjutan) 2) Type of counterparties (continued)
31 Desember/
December 31, 2022
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank financial Other Perseorangan/
Indonesia) Bank institutions companies Individuals Total
Bank garansi -- -- -- 8,731,557 -- 8,731,557 Bank Guarantee
Penjaminan Kredit PEN -- -- -- 3,697,249 -- 3,697,249 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C
yang tidak dapat Outstanding
dibatalkan -- -- -- 395,071 -- 395,071 irrevocable L/C
Total -- -- -- 12,823,877 -- 12,823,877 Total
Estimasi klaim Estimated guarantee
penjaminan (478,657) claim
Neto 12,345,220 Net
3) Sektor industri 3) Industrial sectors
Tabel di bawah menggambarkan rincian The following tables provide details of
eksposur kredit pada nilai tercatat yang LPEI’s credit exposures at their carrying
dikategorikan berdasarkan sektor industri: amounts as categorized by industrial
sectors:
31 Desember/
December 31, 2023
Industri
minyak Industri Pengang- Pengang-
kelapa tanaman kutan Industri kutan
sawit perkebunan- umum- crumb umum Pertam-
Industri mentah/ kelapa sawit/ laut/ rubber/ udara/ Industri Industri bangan
tekstil/ Crude Palm oil - General Crumb General perabot/ logam dasar/ batubara/
Textile palm oil plantation transport rubber transport Furniture Basic metal Coal Lainnya/
industry industry industry sea industry air industry industry mining Others Total
Giro pada Current account with
Bank Indonesia -- -- -- -- -- -- -- -- -- 553 553 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada Bank -- -- -- -- -- -- -- -- -- 108,256 108,256 with banks
Penempatan pada Bank -- -- -- -- -- -- -- -- -- 7,414,248 7,414,248 Placements with banks
Efek-efek -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1,433,923 1,433,923 Securities
Tagihan derivatif -- -- -- -- -- -- -- -- -- 85 85 Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Pembiayaan Financing
Modal kerja 1,803,713 1,138,727 983,779 59,364 -- 986,115 255,351 182,313 838,947 9,996,921 16,245,230 Working capital
Investasi 414,905 2,307,447 5,260,112 988,806 1,182,240 984,598 62,482 538,587 3,251,713 9,828,166 24,819,056 Investment
Konsumsi -- -- -- -- -- -- -- -- -- 124,928 124,928 Consumption
Piutang asuransi Insurance and guarantee
dan penjaminan -- -- -- -- -- -- -- -- -- 75,059 75,059 receivables
Tagihan akseptasi 3,373 -- -- -- -- -- -- -- -- 149,857 153,230 Acceptances receivable
Aset lain-lain - neto *) -- -- -- -- -- -- -- -- -- 18,143 18,143 Other assets - net *)
Neto 2,221,991 3,446,174 6,243,891 1,048,170 1,182,240 1,970,713 317,833 720,900 4,090,660 29,150,139 50,392,711 Net
31 Desember/
December 31, 2022
Industri
minyak Industri Pengang- Pengang-
kelapa tanaman kutan Industri kutan
sawit perkebunan- umum- crumb umum Pertam-
Industri mentah/ kelapa sawit/ laut/ rubber/ udara/ Industri Industri bangan
tekstil/ Crude Palm oil - General Crumb General perabot/ logam dasar/ batubara/
Textile palm oil plantation transport rubber transport Furniture Basic metal Coal Lainnya/
industry industry industry sea industry air industry industry mining Others Total
Giro pada Current account with
Bank Indonesia -- -- -- -- -- -- -- -- -- 426 426 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada Bank -- -- -- -- -- -- -- -- -- 180,646 180,646 with banks
Penempatan pada Bank -- -- -- -- -- -- -- -- -- 12,560,255 12,560,255 Placements with banks
Efek-efek -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1,970,120 1,970,120 Securities
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Pembiayaan Financing
Modal kerja 4,099,698 1,912,549 1,454,079 77,753 252,140 984,529 595,027 1,091,453 1,219,050 20,746,517 32,432,795 Working capital
Investasi 803,002 1,802,146 6,510,926 1,575,036 79,902 1,150,742 37,481 1,495,696 3,095,032 16,633,212 33,183,175 Investment
Konsumsi -- -- -- -- -- -- -- -- -- 137,084 137,084 Consumption
Piutang pembiayaan Guarantee financing
garansi -- -- -- -- -- -- -- -- -- 281,667 281,667 receivables
Piutang asuransi Insurance and guarantee
dan penjaminan -- -- -- -- -- -- -- -- -- 288,989 288,989 receivables
Tagihan akseptasi 3,578 -- -- -- -- -- -- -- -- 147,339 150,917 Acceptances receivable
Aset lain-lain - neto *) -- -- -- -- -- -- -- -- -- 38,485 38,485 Other assets - net *)
Neto 4,906,278 3,714,695 7,965,005 1,652,789 332,042 2,135,271 632,508 2,587,149 4,314,082 52,984,740 81,224,559 Net
*) Aset keuangan dalam “aset lain-lain” terdiri dari bunga yang *) Financial assets under “other assets” consist of accrued interest
masih akan diterima dan uang jaminan. receivables and refundable deposits.
Final Draft/01 April 2024 247 Paraf:
Page 262
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
b. Konsentrasi risiko aset keuangan dengan c. b. Concentration of financial assets risk with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
3) Sektor industri (lanjutan) 3) Industrial sectors (continued)
Tabel di bawah menggambarkan rincian The following tables provide details of
eksposur kredit pada nilai tercatat yang LPEI’s credit exposures at their carrying
dikategorikan berdasarkan sektor industri amounts as categorized by industrial
terhadap rekening administrative: sectors to administrative accounts items:
31 Desember/
December 31, 2023
Industri
minyak Industri Pengang- Pengang-
kelapa tanaman kutan Industri kutan
sawit perkebunan- umum- crumb umum Pertam-
Industri mentah/ kelapa sawit/ laut/ rubber/ udara/ Industri Industri bangan
tekstil/ Crude Palm oil - General Crumb General perabot/ logam dasar/ batubara/
Textile palm oil plantation transport rubber transport Furniture Basic metal Coal Lainnya/
industry industry industry sea industry air industry industry mining Others Total
Bank garansi -- -- -- 985,745 -- 54,480 6,300 718,774 109,319 5,867,588 7,742,206 Bank guarantee
Penjaminan Kredit PEN -- -- 153,970 -- -- -- -- 100,000 -- 2,898,965 3,152,935 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang Current account
tidak dapat Outstanding
dibatalkan -- -- 1,316 -- -- -- -- -- -- 124,340 125,656 Irrevocable L/C
Total -- -- 155,286 985,745 -- 54,480 6,300 818,774 109,319 8,890,893 11,020,797 Total
Estimasi klaim Estimated guarantee
penjaminan (448,911) claim
Neto 10,571,886 Net
31 Desember/
December 31, 2022
Industri
minyak Industri Pengang- Pengang-
kelapa tanaman kutan Industri kutan
sawit perkebunan- umum- crumb umum Pertam-
Industri mentah/ kelapa sawit/ laut/ rubber/ udara/ Industri Industri bangan
tekstil/ Crude Palm oil - General Crumb General perabot/ logam dasar/ batubara/
Textile palm oil plantation transport rubber transport Furniture Basic metal Coal Lainnya/
industry industry industry sea industry air industry industry mining Others Total
Bank garansi -- -- -- 1,582,024 -- 3,141 -- 1,821,952 289,587 5,034,853 8,731,557 Bank guarantee
Penjaminan Kredit PEN 54,486 -- 155,675 -- -- -- -- 100,000 -- 3,387,088 3,697,249 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang Current account
tidak dapat Outstanding
dibatalkan -- -- 4,309 -- -- -- -- 247,880 -- 142,882 395,071 Irrevocable L/C
Total 54,486 -- 159,984 1,582,024 -- 3,141 -- 2,169,832 289,587 8,564,823 12,823,877 Total
Estimasi klaim Estimated guarantee
penjaminan (478,657) claim
Neto 12,345,220 Net
4) Sektor ekonomi 4) Economic sectors
Tabel berikut ini menyajikan rincian The following tables provide details of
eksposur risiko kredit berdasarkan sektor LPEI’s credit risk exposures by economic
ekonomi: sectors:
31 Desember/
December 31, 2023
Perdagangan,
restoran
Jasa dunia dan hotel/
Usaha/ Pengang- Pertam- Trading,
Perindustrian/ Pertanian/ Business kutan/ bangan/ restaurant Konstruksi/ Lainnya/
Industry Agriculture services Transportation Mining and hotels Construction Others Total
Current account with
Giro pada Bank Indonesia -- -- -- -- -- -- -- 553 553 Bank Indonesia
Giro pada Bank -- -- -- -- -- -- -- 108,256 108,256 Current accounts with banks
Penempatan pada Bank -- -- -- -- -- -- -- 7,414,248 7,414,248 Placements with Banks
Efek-efek -- -- -- -- -- -- -- 1,433,923 1,433,923 Securities
Tagihan derivatif -- -- -- -- -- -- -- 85 85 Derivative receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Pembiayaan Financing
Modal kerja 8,015,707 1,683,851 364,974 1,046,164 1,707,374 1,098,511 1,548,744 779,905 16,245,230 Working Capital
Investasi 7,525,880 6,727,944 2,258,029 2,737,830 4,606,075 230,169 15,114 718,015 24,819,056 Investment
Konsumsi -- -- -- -- -- -- -- 124,928 124,928 Consumption
Piutang asuransi Insurance and guarantee
dan penjaminan -- -- -- -- -- -- -- 75,059 75,059 receivables
Tagihan akseptasi 58,325 -- -- -- -- -- -- 94,905 153,230 Acceptances receivable
Aset lain-lain neto *) -- -- -- -- -- -- -- 18,143 18,143 Other assets - net *)
Neto 15,599,912 8,411,795 2,623,003 3,783,994 6,313,449 1,328,680 1,563,858 10,768,020 50,392,711 Net
Final Draft/01 April 2024 248 Paraf:
Page 263
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
4) Sektor ekonomi (lanjutan) 4) Economic sectors (continued)
31 Desember/
December 31, 2022
Perdagangan,
restoran
Jasa dunia dan hotel/
Usaha/ Pengang- Pertam- Trading,
Perindustrian/ Pertanian/ Business kutan/ bangan/ restaurant Konstruksi/ Lainnya/
Industry Agriculture services Transportation Mining and hotels Construction Others Total
Current account with
Giro pada Bank Indonesia -- -- -- -- -- -- -- 426 426 Bank Indonesia
Giro pada Bank -- -- -- -- -- -- -- 180,646 180,646 Current accounts with banks
Penempatan pada Bank -- -- -- -- -- -- -- 12,560,255 12,560,255 Placements with Banks
Efek-efek -- -- -- -- -- -- -- 1,970,120 1,970,120 Securities
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Pembiayaan Financing
Modal kerja 17,167,072 2,850,470 583,392 1,140,240 6,435,642 1,647,359 1,788,836 819,784 32,432,795 Working Capital
Investasi 12,017,092 8,310,916 1,787,745 3,410,736 5,962,575 310,738 1,013,630 369,743 33,183,175 Investment
Konsumsi -- -- -- -- -- -- -- 137,084 137,084 Consumption
Piutang pembiayaan Guarantee financing
garansi -- -- -- -- -- -- -- 281,667 281,667 Receivables
Piutang asuransi Insurance and guarantee
dan penjaminan -- -- -- -- -- -- -- 288,989 288,989 receivables
Tagihan akseptasi 28,178 -- -- -- -- -- -- 122,739 150,917 Acceptances receivable
Aset lain-lain neto *) -- -- -- -- -- -- -- 38,485 38,485 Other assets - net *)
Neto 29,212,342 11,161,386 2,371,137 4,550,976 12,398,217 1,958,097 2,802,466 16,769,938 81,224,559 Net
*) Aset keuangan dalam “aset lain-lain” terdiri dari *) Financial assets under “other assets” consist of
bunga yang masih akan diterima dan uang accrued interest receivables and refundable
jaminan. deposits.
Tabel berikut ini menyajikan rincian The following tables provide details of
eksposur risiko kredit terhadap rekening LPEI’s credit risk exposures relating to
administratif berdasarkan sektor ekonomi administrative accounts items by
terhadap rekening administratif: economic sectors to administrative
accounts:
31 Desember/
December 31, 2023
Perdagangan,
restoran
Jasa dunia dan hotel/
Usaha/ Pengang- Pertam- Trading,
Perindustrian/ Pertanian/ Business kutan/ bangan/ restaurant Konstruksi/ Lainnya/
Industry Agriculture services Transportation Mining and hotels Construction Others Total
Bank garansi 339,845 -- 2,176,759 1,185,101 950,304 474,792 892,707 1,722,698 7,742,206 Bank guarantee
Penjaminan Kredit PEN 1,721,895 -- 310,000 -- -- 417,100 -- 703,940 3,152,935 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 116,688 -- 8,968 -- -- -- -- -- 125,656 Outstanding irrevocable L/C
Total 2,178,428 -- 2,495,727 1,185,101 950,304 891,892 892,707 2,426,638 11,020,797 Total
Estimasi klaim Penjaminan (448,911) Estimated Guarantee claim
Total 10,571,886 Total
31 Desember/
December 31, 2022
Perdagangan,
restoran,
Jasa dunia dan hotel/
Usaha/ Pengang- Pertam- Trading,
Perindustrian/ Pertanian/ Business kutan/ bangan/ restaurant, Konstruksi/ Lainnya/
Industry Agriculture services Transportation Mining and hotels Construction Others Total
Bank garansi 1,158,895 -- 2,290,541 1,730,749 1,160,069 530,086 445,304 1,415,913 8,731,557 Bank guarantee
Penjaminan Kredit PEN 1,782,349 300,000 340,000 -- -- 437,100 -- 837,800 3,697,249 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 349,864 -- -- -- -- 44,217 -- 990 395,071 Outstanding irrevocable L/C
Total 3,291,108 300,000 2,630,541 1,730,749 1,160,069 1,011,403 445,304 2,254,703 12,823,877 Total
Estimasi klaim Penjaminan (478,657) Estimated Guarantee claim
Total 12,345,220 Total
Final Draft/01 April 2024 249 Paraf:
Page 264
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
5) Kualitas kredit dari aset keuangan 5) Credit quality of financial assets
Informasi kualitas kredit dari aset The information on the credit quality of
keuangan yang belum jatuh tempo dan neither past due nor impaired financial
tidak mengalami penurunan nilai per assets as of December 31, 2023 and 2022,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/
December 31, 2023
Belum jatuh tempo dan Jatuh tempo
tidak mengalami penurunan nilai/ dan tidak
Neither past due nor impaired mengalami
Tingkat penurunan
Tingkat Tingkat sub nilai/ Mengalami
tinggi/ standar/ standar/ Tidak Past-due penurunan
High Standard Sub -standard diperingkat/ but not nilai/
grade grade grade Unrated impaired Impaired Total
Giro pada Current account with
Bank Indonesia -- 553 -- -- -- -- 553 Bank Indonesia
Giro pada bank 86,020 22,236 -- -- -- -- 108,256 Current accounts with banks
Penempatan pada bank 6,513,612 900,636 -- -- -- -- 7,414,248 Placements with banks
Efek-efek -- 1,433,923 -- -- -- -- 1,433,923 Securities
Tagihan derivatif -- 85 -- -- -- -- 85 Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Pembiayaan Financing
Modal kerja 1,498,962 7,415,865 99,803 676,346 248,558 6,305,696 16,245,230 Working capital
Investasi 2,123,056 9,213,564 1,226,091 6,123,129 1,678 6,131,538 24,819,056 Investment
Konsumsi -- -- -- 124,928 -- -- 124,928 Consumption
Financing guarantee
Piutang asuransi dan Insurance and guarantee
penjaminan -- -- -- 75,059 -- -- 75,059 receivables
Tagihan akseptasi -- 153,230 -- -- -- -- 153,230 Acceptances receivable
Aset lain-lain - neto *) -- -- -- 18,143 -- -- 18,143 Other assets - net *)
Neto 10,221,650 19,140,092 1,325,894 7,017,605 250,236 12,437,234 50,392,711 Net
31 Desember/
December 31, 2022
Belum jatuh tempo dan Jatuh tempo
tidak mengalami penurunan nilai/ dan tidak
Neither past due nor impaired mengalami
Tingkat penurunan
Tingkat Tingkat sub nilai/ Mengalami
tinggi/ standar/ standar/ Tidak Past-due penurunan
High Standard Sub -standard diperingkat/ but not nilai/
grade grade grade Unrated impaired Impaired Total
Giro pada Current account with
Bank Indonesia -- 426 -- -- -- -- 426 Bank Indonesia
Giro pada bank 102,112 78,534 -- -- -- -- 180,646 Current accounts with banks
Penempatan pada bank 11,672,917 887,338 -- -- -- -- 12,560,255 Placements with banks
Efek-efek -- 1,970,120 -- -- -- -- 1,970,120 Securities
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Pembiayaan Financing
Modal kerja 375,098 10,521,768 741,338 1,570,797 62,209 19,161,585 32,432,795 Working capital
Investasi 1,104,127 8,313,353 1,552,463 9,285,816 901,703 12,025,713 33,183,175 Investment
Konsumsi -- -- -- 137,084 -- -- 137,084 Consumption
Financing guarantee
Piutang penjaminan garansi -- -- -- 281,667 -- -- 281,667 receivables
Piutang asuransi dan Insurance and guarantee
penjaminan -- -- -- 288,989 -- -- 288,989 receivables
Tagihan akseptasi -- 150,917 -- -- -- -- 150,917 Acceptances receivable
Aset lain-lain - neto *) -- -- -- 38,485 -- -- 38,485 Other assets - net *)
Neto 13,254,254 21,922,456 2,293,801 11,602,838 963,912 31,187,298 81,224,559 Net
*) Aset keuangan dalam “aset lain-lain” terdiri dari bunga yang *) Financial assets under “other assets” consist of accrued interest
masih akan diterima dan uang jaminan. receivables and refundable deposits.
Final Draft/01 April 2024 250 Paraf:
Page 265
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
5) Kualitas kredit dari aset keuangan 5) Credit quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Kualitas kredit aset keuangan LPEI dinilai The credit quality of LPEI’s financial assets
dan dikelola berdasarkan peringkat is assessed and managed using external
eksternal dan internal. and internal ratings.
Kualitas kredit dimonitor dengan The credit quality is monitored using IEB
menggunakan sistem peringkat IEB Credit Credit Rating System. The rating system is
Rating System. Sistem peringkat dinilai assessed and updated regularly and
dan diperbarui secara berkala dan individual borrower risk rating is validated
peringkat risiko debitur individual divalidasi to maintain accuracy and consistency of
untuk menjaga akurasi dan konsistensi risk rating. The credit quality and the
peringkat risiko. Kualitas kredit corresponding IEB Credit Rating System
berdasarkan sistem peringkat IEB Credit grade are as follows:
Rating System dinilai sebagai berikut:
• Tingkat tinggi • High grade
Luar biasa Outstanding
Debitur diberi peringkat luar biasa (nilai A debtor given an outstanding outlook
'AAA') jika memiliki debt service capacity (rated ‘AAA’) if it has an extremely strong
yang sangat kuat. Debitur 'AAA' dinilai debt service capacity. ‘AAA’ rated debtors
dapat memiliki sebuah kualitas outlook are viewed to possess a high credit
kualitas kredit yang tinggi dalam segala quality outlook under all economic
kondisi ekonomi. 'AAA' adalah peringkat conditions. ‘AAA’ is the highest rating
tertinggi yang diberikan kepada debitur provided to a borrower under the IEB
berdasarkan IEB Credit Rating System. Credit Rating System.
• Tingkat standar • Standard grade
Kuat Strong
Debitur yang diberi peringkat kuat (nilai A debtor given a strong outlook (rated
'AA') adalah debitur yang dianggap ‘AA’) is deemed to have a very strong
memiliki debt service capacity yang debt service capacity and a low
sangat kuat dan probabilitas yang probability of going into default. An ‘AA’
rendah pinjamannya akan gagal bayar. rated debtor differs from the highest rated
Terdapat perbedaan yang kecil antara debtors in a small degree.
debitur dengan peringkat 'AA' dan
debitur dengan nilai tertinggi.
Baik Good
Debitur yang diberi peringkat baik (nilai A debtor given a good outlook (rated ‘A’)
'A') adalah debitur yang dianggap is deemed to have a strong debt service
memiliki debt service capacity yang kuat. capacity. While the probability of default is
Walaupun probabilitas gagal bayar low, ‘A’ rated debtors are more
rendah, debitur dengan peringkat 'A' susceptible to the adverse effects of
dinilai lebih rentan terhadap efek yang changes in economic conditions.
merugikan perubahan kondisi ekonomi.
Final Draft/01 April 2024 251 Paraf:
Page 266
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
5) Kualitas kredit dari aset keuangan 5) Credit quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Rata-rata Average
Debitur yang diberi peringkat rata-rata A debtor given an average outlook (rated
(nilai 'BBB') adalah debitur yang dianggap ‘BBB’) is deemed to have an adequate
memiliki debt service capacity yang debt service capacity. However, adverse
memadai. Namun, kondisi ekonomi yang economic conditions or changing
buruk atau perubahan keadaan yang circumstances are more likely to lead to a
akan cenderung membuat debt service weakened debt service capacity.
capacity melemah.
• Tingkat sub standar • Sub-standard grade
Dapat diterima Acceptable
Debitur diberi peringkat rata-rata (nilai A debtor given an acceptable outlook
'BB') adalah debitur yang dalam jangka (rated ‘BB’) is deemed to be less
pendek dianggap lebih tidak rentan vulnerable in the near term than other
daripada debitur pada peringkat yang lower rated debtors. However, it faces
lebih rendah lain. Namun, debitur ini major ongoing uncertainties and
menghadapi ketidakpastian yang besar exposure to adverse business, financial,
dan terpapar kondisi bisnis yang rugi, or economic conditions which could lead
kondisi keuangan, atau kondisi ekonomi to the debtor being unable to meet its
yang dapat menyebabkan debitur tidak financial obligations.
mampu memenuhi kewajiban
keuangannya.
Risiko tinggi High risk
Debitur diberi peringkat berisiko tinggi A borrower given a high risk outlook
(nilai 'BB-' sampai 'B+') adalah debitur (rated ‘BB-’ to ‘B+’) is deemed to be less
yang dianggap kurang rentan daripada vulnerable than lower rated debtors.
debitur dengan peringkat yang lebih However, adverse business, financial, or
rendah lain. Namun, kondisi bisnis yang economic conditions will likely impair the
merugikan, kondisi keuangan, atau debtors capacity or willingness to meet
kondisi ekonomi kemungkinan akan its financial commitments.
menurunkan kemampuan debitur atau
menurunkan kesediaan debitur untuk
memenuhi komitmen keuangannya.
Dalam perhatian Watch list
Eksposur kredit bagi debitur diberi Credit exposures for a debtor given a
peringkat dalam perhatian (nilai 'B') watch list outlook (rated ‘B’) is deemed
adalah debitur yang untuk sementara to be not at risk for the moment but the
waktu dianggap tidak berisiko tetapi debtor’s performance has already
kinerja debitur telah melemah dan weakened and unless present trends
kecuali tren berubah, dapat are reversed, could lead to losses.
menyebabkan kerugian.
Final Draft/01 April 2024 252 Paraf:
Page 267
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
5) Kualitas kredit dari aset keuangan 5) Credit quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
• Tidak diperingkat • Unrated
Aset keuangan yang tidak diperingkat Unrated financial assets are those who
adalah aset yang tidak dinilai dengan have not been assessed under the IEB
Sistem Penilaian IEB atau provider Rating System or by external rating
peringkat kredit eksternal. agencies.
Transaksi tresuri Treasury transaction
Untuk memastikan kualitas portofolio To ensure the quality of LPEI’s
investasi LPEI, LPEI menggunakan investment portfolio, LPEI uses the
peringkat kredit eksternal. credit risk rating of external provider.
6) Efek-efek 6) Securities
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, all
2022, seluruh efek-efek tidak mengalami securities are not impaired and are
penurunan nilai dan tergolong lancar classified as current and there is no
sehingga tidak terdapat pembentukan allowance for impairment losses related
cadangan kerugian penurunan nilai terkait to this account.
akun tersebut.
7) Pembiayaan, piutang, dan piutang 7) Financing, receivables, and guarantee
pembiayaan garansi financing receivables
Aset keuangan yang signifikan dianalisa Individually significant financial asset is
berdasarkan bukti objektif secara analyzed if objective evidence of
individual per debitur. Selanjutnya impairment exist. For significant debtors
nasabah signifikan yang memiliki bukti with objective evidence of impairment and
objektif penurunan nilai dan perhitungan the allowance for impairment losses is
cadangan kerugian penurunan nilai calculated individually based on the cash
dilakukan secara individual berdasarkan flow while for debtors with no objective
arus kas masing-masing debitur, evidence of impairment dan the allowance
sedangkan debitur yang tidak terdapat for impairment losses is calculated
bukti objektif penurunan nilai dan collectively.
perhitungan penyisihan kerugian
penurunan nilai dilakukan secara kolektif.
Final Draft/01 April 2024 253 Paraf:
Page 268
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
7) Pembiayaan, piutang dan piutang 7) Financing, receivables, and guarantee
pembiayaan garansi (lanjutan) financing receivables (continued)
Ikhtisar pembiayaan dan piutang yang Financing and receivables and guarantee
diberikan dan piutang pembiayaan financing receivables are summarized are
garansi adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/
December 31, 2023
Mengalami penurunan nilai/
Impaired
Tidak mengalami
penurunan nilai/ Kolektif/
Not impaired Individual Collective Total
Rupiah Rupiah
Perindustrian 4,279,212 4,567,581 -- 8,846,793 Manufacturing
Pertanian 5,104,040 1,914,602 -- 7,018,642 Agriculture
Jasa dunia usaha 2,435,182 -- -- 2,435,182 Business services
Perdagangan, restoran dan hotel 853,884 25,716 -- 879,600 Trading, restaurants and hotels
Pengangkutan 1,893,552 1,403,873 -- 3,297,425 Transportation
Konstruksi 976,936 477,955 -- 1,454,891 Construction
Pertambangan 1,546,152 259,216 -- 1,805,368 Mining
Lain-lain 135,183 71,959 -- 207,142 Others
Total Rupiah 17,224,141 8,720,902 -- 25,945,043 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 4,710,470 1,984,323 -- 6,694,793 Manufacturing
Pertanian 1,299,000 94,153 -- 1,393,153 Agriculture
Jasa dunia usaha 187,821 -- -- 187,821 Business services
Perdagangan, restoran dan hotel 284,595 164,485 -- 449,080 Trading, restaurants and hotels
Pengangkutan 278,187 208,382 -- 486,569 Transportation
Konstruksi 102,026 6,941 -- 108,967 Construction
Pertambangan 3,422,775 1,085,307 -- 4,508,082 Mining
Lain-lain 1,242,965 172,741 -- 1,415,706 Others
Total mata uang asing 11,527,839 3,716,332 -- 15,244,171 Total foreign currencies
Total 28,751,980 12,437,234 -- 41,189,214 Total
31 Desember/
December 31, 2022
Mengalami penurunan nilai/
Impaired
Tidak mengalami
penurunan nilai/ Kolektif/
Not impaired Individual Collective Total
Rupiah Rupiah
Perindustrian 4,506,053 10,866,264 125,861 15,498,178 Manufacturing
Pertanian 4,362,813 3,456,798 630,326 8,449,937 Agriculture
Jasa dunia usaha 2,047,177 17,318 -- 2,064,495 Business services
Perdagangan, restoran dan hotel 496,000 414,663 -- 910,663 Trading, restaurants and hotels
Pengangkutan 2,207,234 1,484,192 -- 3,691,426 Transportation
Konstruksi 1,955,170 53,270 -- 2,008,440 Construction
Pertambangan 1,080,662 3,830,249 163,682 5,074,593 Mining
Lain-lain 249,118 139,899 -- 389,017 Others
Total Rupiah 16,904,227 20,262,653 919,869 38,086,749 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 7,254,066 6,431,919 -- 13,685,985 Manufacturing
Pertanian 2,369,548 341,902 -- 2,711,450 Agriculture
Jasa dunia usaha 306,642 -- -- 306,642 Business services
Perdagangan, restoran dan hotel 702,575 344,859 -- 1,047,434 Trading, restaurants and hotels
Pengangkutan 358,366 501,184 -- 859,550 Transportation
Konstruksi 760,797 33,230 -- 794,027 Construction
Pertambangan 5,110,868 2,135,272 77,483 7,323,623 Mining
Lain-lain 798,667 138,927 -- 937,594 Others
Total mata uang asing 17,661,529 9,927,293 77,483 27,666,305 Total foreign currencies
Total 34,565,756 30,189,946 997,352 65,753,054 Total
Final Draft/01 April 2024 254 Paraf:
Page 269
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
8) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempo 8) The aging analysis of past due but not
tetapi tidak mengalami penurunan nilai impaired loans as of December 31, 2023
pada tanggal 31 Desember 2023 dan and 2022:
2022:
31 Desember/
December 31, 2023
Kurang dari
30 hari/ 30 sampai
Less than 90 hari/
30 days 30 to 90 days Total
Modal kerja 248,558 -- 248,558 Working capital
Investasi 1,678 -- 1,678 Investment
Neto 250,236 -- 250,236 Net
31 Desember/
December 31, 2022
Kurang dari
30 hari/ 30 sampai
Less than 90 hari/
30 days 30 to 90 days Total
Modal kerja 4,703 57,506 62,209 Working capital
Investasi 732,965 168,738 901,703 Investment
Neto 737,668 226,244 963,912 Net
9) Komitmen dan Kontinjensi 9) Commitments and contingencies
31 Desember/December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Bank garansi 1,677,354 1,388,650 Bank guarantee
Penjaminan Kredit PEN 2,306,100 2,786,550 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 9,760 4,727 Outstanding irrevocable L/C
3,993,214 4,179,927
Mata uang asing Foreign currencies
Bank garansi 6,064,852 7,342,907 Bank guarantee
Penjaminan Kredit PEN 846,835 910,699 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 115,896 390,344 Outstanding irrevocable L/C
7,027,583 8,643,950
Total 11,020,797 12,823,877 Total
Final Draft/01 April 2024 255 Paraf:
Page 270
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. Risiko Likuiditas 33. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is the risk resulting from LPEI's
ketidakmampuan LPEI untuk memenuhi inability to meet maturing liabilities from cash
liabilitas yang jatuh tempo dari sumber flow funding sources and/or from liquid assets
pendanaan arus kas dan/atau dari aset likuid that can be easily converted into cash, without
yang dapat dengan mudah dikonversi menjadi disrupting LPEI's activities and financial
kas, tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi condition. LPEI manages liquidity risk to fulfill
keuangan LPEI. LPEI mengelola risiko every financial obligation that has been
likuiditas agar dapat memenuhi setiap agreed in a timely manner and can maintain
kewajiban finansial yang sudah diperjanjikan an adequate and optimal level of liquidity.
secara tepat waktu, serta dapat memelihara
tingkat likuiditas yang memadai dan optimal.
Untuk membatasi risiko ini, manajemen telah To limit this risk, management has arranged
mengatur diversifikasi sumber dana selain diversified funding sources in addition to its
dasar modal intinya, mengelola aset yang core capital base, manages assets with
terkait likuiditas dan memonitor arus kas dan liquidity in mind, and monitors future cash
likuiditas masa depan setiap hari. Hal ini flows and liquidity on a daily basis. This
menggabungkan penilaian atas arus kas yang incorporates an assessment of expected cash
masa depan dan ketersediaan jaminan flows and the availability of high-grade
berkualitas tinggi yang dapat digunakan untuk collateral which could be used to secure
mengamankan dana tambahan jika additional funding if required.
diperlukan.
LPEI telah merencanakan Iangkah-Iangkah LPEI has planned step to overcome the
untuk mengatasi perbedaan jatuh tempo maturity gap between assets and liabilities,
antara aset dan liabilitas, di antaranya: among others by:
• Menjaga stabilitas dan kontinuitas sumber •• Maintaining the stability and continuity of
dan dengan melakukan pengelolaan funding sources by managing the Assets-
Aset-Liabilitas secara hati-hati dan Liabilities carefully and proper planning.
terencana.
• Menjaga ketersediaan fasilitas pinjaman • Maintaining the sufficiency of money
money market line dari berbagai bank, market line credit facility from several
baik di dalam maupun di luar negeri. banks, either on-shore or off-shore.
Analisa Aset dan Liabilitas Sesuai Sisa Analysis of Assets and Liabilities by
Jatuh Tempo Kontraktual berdasarkan Remaining Contractual Maturity based on
Undiscounted Cash flows the Undiscounted Cash flows
Potensi risiko likuiditas yang akan dihadapi The potential liquidity risk that LPEI may be
LPEI di masa mendatang diukur melalui exposed in the future is measured through
Liquidity Gap Analysis, yang merupakan Liquidity Gap Analysis, which is the projection
proyeksi kelebihan atau kekurangan likuiditas of excess or shortage of liquidity base on
atas dasar jatuh tempo aset dan liabilitas, maturity of assets and liabilities, after taking
setelah memperhitungkan kebutuhan untuk into account the need for business expansion.
ekspansi bisnis. Informasi ini menjadi This information is also used as a base
pertimbangan dalam perencanaan dan consideration when planning and managing
pengelolaan likuiditas, termasuk juga liquidity as well as business expansion plan.
kebutuhan ekspansi bisnis. Dengan By implementing effective liquidity
diterapkannya pengelolaan likuiditas yang management, it is expected to minimize
efektif, diharapkan dapat meminimalkan risiko liquidity risk at LPEI.
likuiditas di LPEI.
Final Draft/01 April 2024 256 Paraf:
Page 271
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. Risiko Likuiditas (lanjutan) 33. Liquidity Risk (continued)
Analisa Aset dan Liabilitas Sesuai Sisa Analysis of Assets and Liabilities by
Jatuh Tempo Kontraktual berdasarkan Remaining Contractual Maturity based on
Undiscounted Cash flows (lanjutan) the Undiscounted Cash flows (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan mengenai The tables below present the mapping of net
pemetaan aset dan liabilitas keuangan-neto financial assets and liabilities undiscounted
dalam skala waktu tertentu (maturity bucket) cash flows in a specific timescale (maturity
berdasarkan sisa jangka waktu sampai bucket) based on remaining period until
dengan jatuh tempo (remaining maturity). maturity.
31 Desember/December 31 , 2023
Sampai
dengan Lebih dari 1-3 Lebih dari 3-6 Lebih dari 6-12 Lebih dari 1-3 Lebih dari 3-5 Lebih dari
1 bulan/ bulan/ bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ 5 tahun/
Up to More than 1-3 More than 3-6 More than 6-12 More than 1-3 More than 3-5 More than
1 month months months months years years 5 years Total
Aset Keuangan Financial Assets
Current account with
Giro pada Bank Indonesia 553 -- -- -- -- -- -- 553 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank 108,256 -- -- -- -- -- -- 108,256 with Bank
Penempatan pada Bank 7,414,644 29,886 -- -- -- -- -- 7,444,530 Placements with Bank
Efek-efek 4,763 151,228 121,013 137,475 1,165,772 146,707 236,065 1,963,023 Securities
Tagihan akseptasi 50,867 55,178 47,839 -- -- -- -- 153,884 Acceptances receivable
Tagihan derivatif 85 -- -- -- -- -- -- 85 Derivatives receivable
Pembiayaan dan Financing and
piutang receivables
Modal Kerja 5,109,195 2,019,590 2,720,015 1,219,418 1,766,462 3,385,595 10,392,162 26,612,437 Working Capital
Investasi 397,645 1,968 448,590 236,413 3,360,252 6,653,984 21,351,996 32,450,848 Investment
Konsumsi 38,249 74,618 414 1,058 5,306 21,791 179,452 320,888 Consumption
Piutang asuransi Insurance and
dan penjaminan 75,059 -- -- -- -- -- -- 75,059 guarantee receivables
Aset lain-lain - neto *) 18,143 -- -- -- -- -- -- 18,143 Other assets *)
Sub total 13,217,459 2,332,468 3,337,871 1,594,364 6,297,792 10,208,077 32,159,675 69,147,706 Sub total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera 69,132 -- -- -- -- -- -- 69,132 Current liabilities
Liabilitas Devisa Hasil Ekspor 39,247 81690. -- -- -- -- -- 120,937 Foreign exchange export
proceeds liabilities
Liabilitas akseptasi 50,867 55,178 47,839 -- -- -- -- 153,884 Acceptances payable
Liabilitas derivatif 1,477 -- -- -- -- -- -- 1,477 Derivatives payable
Efek-efek hutang yang Debt securities
Diterbitkan 383,114 1,780,316 10,256,829 5,180,551 9,059,382 2,175,065 2,570,839 31,406,096 issued
Pinjaman yang diterima 5,272,615 1,616,657 1,478,280 2,303,415 7,795,127 -- 111,545 18,577,639 Fund borrowings
Insurance and
Utang asuransi dan penjaminan 23,961 -- -- -- -- -- -- 23,961 guarantee payables
Liabilitas asuransi 6,672 -- -- -- -- -- -- 6,672 Insurance liabilities
Liabilitas lain-lain** 305,987 -- -- -- -- -- -- 305,987 Other liabilities**
Sub total 6,153,072 3,533,841 11,782,948 7,483,966 16,854,509 2,175,065 2,682,384 50,665,785 Sub total
Maturity gap 7,064,387 (1,201,373) (8,445,077) (5,889,602) (10,556,717) 8,033,012 29,477,291 18,481,921 Maturity gap
31 Desember/December 31 , 2022
Sampai
dengan Lebih dari 1-3 Lebih dari 3-6 Lebih dari 6-12 Lebih dari 1-3 Lebih dari 3-5 Lebih dari
1 bulan/ bulan/ bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ 5 tahun/
Up to More than 1-3 More than 3-6 More than 6-12 More than 1-3 More than 3-5 More than
1 month months months months years years 5 years Total
Aset Keuangan Financial Assets
Current account with
Giro pada Bank Indonesia 426 -- -- -- -- -- -- 426 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank 180,646 -- -- -- -- -- -- 180,646 with Bank
Penempatan pada Bank 12,520,005 -- -- -- -- -- -- 12,520,005 Placements with Bank
Efek-efek 51,165 19,967 57,085 71,877 620,813 509,388 583,684 1,913,979 Securities
Tagihan akseptasi 47,141 88,077 15,549 -- -- -- -- 150,767 Acceptances receivable
Pembiayaan dan Financing and
piutang receivables
Modal Kerja 7,978,436 4,549,725 4,913,120 3,165,498 5,878,321 4,972,164 19,558,609 51,015,873 Working Capital
Investasi 1,524,326 334,942 388,581 1,438,620 6,820,794 16,979,853 25,076,921 52,564,037 Investment
Konsumsi 19 105 144 675 5,214 17,998 196,428 220,583 Consumption
Piutang asuransi Insurance and
dan penjaminan 288,989 -- -- -- -- -- -- 288,989 guarantee receivables
Aset lain-lain - neto *) 38,485 -- -- -- -- -- -- 38,485 Other assets *)
Sub total 22,629,638 4,992,816 5,374,479 4,676,670 13,325,142 22,479,403 45,415,642 118,893,790 Sub total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera 46,024 -- -- -- -- -- -- 46,024 Current liabilities
Liabilitas akseptasi 47,141 88,077 15,549 -- -- -- -- 150,767 Acceptances payable
Liabilitas derivatif 56 -- -- -- -- -- -- 56 Derivatives payable
Efek-efek hutang yang Debt securities
Diterbitkan 392,517 2,640,529 1,715,905 4,320,397 23,888,840 4,831,964 3,025,372 40,815,524 issued
Pinjaman yang diterima 3,650,000 -- 4,660,262 7,122,809 14,325,505 -- 121,143 29,879,719 Fund borrowings
Insurance and
Utang asuransi dan penjaminan 68,021 -- -- -- -- -- -- 68,021 guarantee payables
Liabilitas asuransi 7,961 -- -- -- -- -- -- 7,961 Insurance liabilities
Liabilitas lain-lain** 612,357 -- -- -- -- -- -- 612,357 Other liabilities**
Sub total 4,824,077 2,728,606 6,391,716 11,443,206 38,214,345 4,831,964 3,146,515 71,580,429 Sub total
Maturity gap 17,805,561 2,264,210 -1,017,237 -6,766,536 -24,889,203 17,647,439 42,269,127 47,313,361 Maturity gap
*) Aset keuangan dalam “aset lain-lain” terdiri dari bunga yang masih *) Financial assets under “other assets” consist of accrued interest
akan diterima dan uang jaminan. receivables and refundable deposits.
**) Liabilitas keuangan dalam “liabilitas lain-lain” terdiri dari bunga yang **) Financial liabilities under “other liabilities” consist of accrued interest
masih harus dibayar, tantiem dan jasa produksi dan kewajiban kepada payable, tantiem and accrued bonus and liability or reguarantor.
penjamin ulang.
Final Draft/01 April 2024 257 Paraf:
Page 272
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. Risiko Likuiditas (lanjutan) 33. Liquidity Risk (continued)
Analisa Aset dan Liabilitas Sesuai Sisa Analysis of Assets and Liabilities by
Jatuh Tempo Kontraktual berdasarkan Remaining Contractual Maturity based on
Undiscounted Cash flows (lanjutan) the Undiscounted Cash flows (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Sampai
dengan Lebih dari 1-3 Lebih dari 3-6 Lebih dari 6-12 Lebih dari 1-3 Lebih dari 3-5 Lebih dari
1 bulan/ bulan/ bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ 5 tahun/
Up to More than 1-3 More than 3-6 More than 6-12 More than 1-3 More than 3-5 More than
1 month months months months years years 5 years Total
Liabilitas komitmen Commitment and
dan kontinjensi contingent liabilities
Bank garansi 795,422 266,963 2,043,428 1,791,794 4,503,820 1,253,214 423,066 11,077,707 Bank guarantee
Penerbit LC yang tidak Outstanding
dibatalkan 5,034 68,550 6,319 740 45,349 -- -- 125,992 irrevocable L/C
Total 800,456 335,513 2,049,747 1,792,534 4,549,169 1,253,214 423,066 11,203,699 Total
31 Desember/December 31 , 2022
Sampai
dengan Lebih dari 1-3 Lebih dari 3-6 Lebih dari 6-12 Lebih dari 1-3 Lebih dari 3-5 Lebih dari
1 bulan/ bulan/ bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ 5 tahun/
Up to More than 1-3 More than 3-6 More than 6-12 More than 1-3 More than 3-5 More than
1 month months months months years years 5 years Total
Liabilitas komitmen Commitment and
dan kontinjensi contingent liabilities
Bank garansi 424,491 1,492,938 1,810,456 1,949,664 4,545,641 1,594,274 806,288 12,623,752 Bank guarantee
Penerbit LC yang tidak Outstanding
dibatalkan 75,924 250,614 -- 65,269 2,916 -- -- 394,723 irrevocable L/C
Total 500,415 1,743,552 1,810,456 2,014,933 4,548,557 1,594,274 806,288 13,018,475 Total
Untuk aset keuangan, analisis For financial assets, the analysis into maturity
pengelompokan jatuh tempo didasarkan pada buckets is based on the remaining period from
sisa periode dari akhir periode pelaporan ke the end of the reporting period to the
tanggal jatuh tempo kontraktual atau jika lebih contractual maturity date or if earlier the
awal tanggal perkiraan aset akan direalisasi. expected date the assets will be realized.
Untuk liabilitas keuangan, analisis jatuh tempo For financial liabilities, the maturity analysis is
didasarkan pada tanggal yang lebih awal based on the earliest date on which LPEI may
dimana LPEI disyaratkan untuk membayar. be required to pay.
Termasuk di tabel di atas adalah arus kas The tables above include both interest and
bunga dan pokok. Sepanjang bunga adalah principal cash flows. To the extent that
suku bunga mengambang, jumlah yang tidak interest flows are floating rate, the
didiskonto diperoleh dari kurva suku bunga undiscounted amount is derived from interest
pada akhir periode pelaporan. Untuk rate curves at the end of the reporting period.
instrumen keuangan yang didenominasi For foreign currency denominated financial
dengan mata uang asing, jumlah yang tidak instruments, the undiscounted amount is
didiskonto ditranslasi dengan kurva nilai tukar translated by the relevant forward exchange
forward yang relevan pada akhir periode curve at the end of the reporting period.
pelaporan.
Tabel selanjutnya menyajikan mengenai The following tables present the mapping of
pemetaan liabilitas komitmen dan kontinjensi commitment and contingent liabilities in a
dalam skala waktu tertentu (maturity bucket) specific timescale (maturity bucket) based on
berdasarkan sisa jangka waktu sampai remaining maturity.
dengan jatuh tempo (remaining maturity).
Sebagai upaya LPEI dalam penyelesaian As LPEI's efforts to resolve bad loans, LPEI
kredit bermasalah, LPEI telah membukukan has recorded additional reserves for
penambahan cadangan kerugian penurunan impairment losses which are reflected in the
nilai yang terefleksi pada Laporan Keuangan 2023 Financial Report. Losses that occur as a
tahun 2023. Kerugian yang terjadi sebagai result of additional loss reserves are non-cash
dampak penambahan cadangan kerugian components that do not have a direct impact
adalah komponen non-cash yang tidak on liquidity.
berdampak langsung pada likuiditas.
Final Draft/01 April 2024 258 Paraf:
Page 273
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. Risiko Pasar 34. Market Risk
Manajemen telah memberikan penjelasan Management has explained that liquidity
bahwa dukungan likuiditas telah diperoleh dari support has been obtained from the
Pemerintah dan Perbankan baik dalam Government and Banking in the form of short-
bentuk pinjaman jangka pendek maupun term and medium-term loans.
jangka menengah.
Risiko pasar merupakan risiko pada posisi Market risk is risk to the position of assets,
aset, liabilitas, ekuitas dan/atau rekening liabilities, equity and/or administrative
administratif termasuk Transaksi Derivatif accounts including Derivative Transactions
akibat perubahan secara keseluruhan dari due to changes in overall market conditions.
kondisi pasar. Eksposur risiko pasar pada Market risk exposure to LPEI is only in the
LPEI hanya pada banking book karena LPEI banking book because LPEI does not make
tidak melakukan transaksional pada trading transactions on the trading book, while trading
book, sedangkan trading hanya dilaksanakan is only carried out in the context of hedging
dalam rangka lindung nilai (hedging) dan and is a natural hedge.
bersifat natural hedge.
LPEI telah memiliki sistem aplikasi treasuri LPEI has a treasury application system to
untuk mengukur risiko pasar (Opics Plus) measure market risk (Opics Plus) which is an
yang merupakan sistem terintegrasi, dan integrated system, and is used by front office,
digunakan oleh front office, middle office, dan middle office, and back office for treasury
back office untuk fungsi portofolio treasury. portfolios functions. Currently the use of this
Saat ini penggunaan sistem ini belum system is yet to be optimized because it is still
dioptimalkan karena masih terkendala constrained by data availability and is limited
ketersediaan data dan terbatas pada to treasury portfolios.
portofolio treasury.
Selain melakukan monitoring eksposur risiko In addition to monitoring instrument risk
instrumen, LPEI juga melakukan monitoring exposure, LPEI also monitors market risk
limit risiko pasar dan limit transaksi khusus limits and transaction limits specifically for
untuk transaksi banking book antara lain limit banking book transactions, including nominal
nominal transaksi dealer dan limit counterpart. limits for dealer transactions and counterparty
Monitoring dilakukan secara harian sehingga limits. Monitoring is carried out on a daily
mempercepat penyediaan informasi terkini basis so as to accelerate the provision of up-
yang mendukung pengambilan keputusan to-date information that supports decision-
oleh pejabat lini dan manajemen secara tepat making by line officials and management in a
waktu. timely manner.
Termasuk di dalam risiko pasar adalah risiko Included in the market risk is the risk of the
perubahan harga instrumen keuangan akibat changes of financial instruments price due to
perubahan faktor-faktor pasar, seperti the changes in market factors, such as
perubahan nilai tukar mata uang dan exchange rate and interest rate changes.
perubahan suku bunga.
(i) Risiko nilai tukar (i) Currency risk
Risiko nilai tukar merupakan risiko yang Exchange rate risk is the risk of foreign
timbul karena adanya gap posisi valuta exchange positions gap held by LPEI and
asing yang dimiliki LPEI yang tercermin reflected in Net Open Position (NOP)
dalam Posisi Devisa Neto (PDN) LPEI either on or off balance sheet. Included in
baik secara keseluruhan ataupun the NOP is trading book and banking
laporan posisi keuangan. Termasuk book.
dalam posisi valuta asing tersebut yaitu
posisi trading book dan banking book
dalam rangka pengendalian PDN.
Final Draft/01 April 2024 259 Paraf:
Page 274
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. Risiko Pasar (lanjutan) 34. Market Risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar (lanjutan) (i) Currency risk (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the
2022, perhitungan Posisi calculation of Net Open Position (NOP) is
Devisa Neto (PDN) didasarkan based on the Regulation of the Financial
pada Peraturan Otoritas Jasa Services Authority No. 9/POJK.05/2022.
Keuangan No. 9/POJK.05/2022.
PDN untuk laporan posisi keuangan The NOP for the statement of financial
adalah selisih neto jumlah aset dan position is the net difference of total
jumlah liabilitas dalam setiap mata uang assets and total liabilities in each foreign
asing yang semuanya dinyatakan dalam currency which are stated in Rupiah.
Rupiah.
PDN secara keseluruhan adalah The overall NOP is the total of the
penjumlahan nilai absolut dari selisih absolute values of the net difference
neto antara aset dan liabilitas dalam between the assets and liabilities
mata uang asing dan selisih neto dari denominated in each foreign currency
tagihan dan liabilitas komitmen dan and the net difference of the receivables
kontinjensi yang dicatat dalam rekening and payables of both commitments
administratif yang didenominasi dalam and contingencies recorded in the
setiap mata uang asing, yang dinyatakan administrative accounts denominated in
dalam Rupiah. each foreign currency which are stated in
Rupiah.
Berdasarkan peraturan tersebut, LPEI Based on the regulation, LPEI has to
wajib memelihara rasio PDN secara maintain the overall NOP at a maximum
keseluruhan dan laporan posisi of 20% of the total capital.
keuangan setinggi-tingginya sebesar
20% dari modal.
Berikut ini adalah Posisi Devisa Neto The following is LPEI’s Net Open
LPEI: Position:
31 Desember/December 31, 2023
Aset/ Kewajiban/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Keseluruhan Overall
(Laporan Posisi Keuangan dan (Statement of Financial Position
Rekening Administratif) and Administrative Accounts)
Dolar Amerika Serikat 24,024,592 25,103,058 1,078,466 United States Dollars
Euro Eropa 63,610 63,860 250 European Euro
Yen Jepang 156 126 30 Japanese Yen
Dolar Singapura 237 1 236 Singapore Dollars
Total 1,078,982
Laporan Posisi keuangan Statement of Financial Position
Dolar Amerika Serikat 22,221,620 24,939,319 2,717,699 United States Dollars
Euro Eropa 2,494 57,267 54,773 European Euro
Yen Jepang 156 126 30 Japanese Yen
Dolar Singapura 237 1 236 Singapore Dollars
Total 2,772,738 Total
Modal (Catatan 38) 8,923,975 Capital (Note 38)
Net Open Position Ratio
Rasio Posisi Devisa Neto (Statement of financial
(Laporan posisi keuangan) 31.07% position)
Rasio Posisi Devisa Neto Keseluruhan 12.09% Overall Net Open Position Ratio
Final Draft/01 April 2024 260 Paraf:
Page 275
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. Risiko Pasar (lanjutan) 34. Market Risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar (lanjutan) (i) Currency risk (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Aset/ Kewajiban/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Keseluruhan Overall
(Laporan Posisi Keuangan dan (Statement of Financial Position
Rekening Administratif) and Administrative Accounts)
Dolar Amerika Serikat 30,883,186 31,354,495 471,309 United States Dollars
Euro Eropa 64,902 66,044 1,142 European Euro
Yen Jepang 169 147 22 Japanese Yen
Dolar Singapura 56 1 55 Singapore Dollars
Total 472,528 Total
Laporan Posisi keuangan Statement of Financial Position
Dolar Amerika Serikat 30,505,000 30,926,506 421,506 United States Dollars
Euro Eropa 3,000 53,887 50,887 European Euro
Yen Jepang 169 147 22 Japanese Yen
Dolar Singapura 56 1 55 Singapore Dollars
Total 472,470 Total
Modal (Catatan 38) 27,229,719 Capital (Note 38)
Net Open Position Ratio
Rasio Posisi Devisa Neto (Statement of financial
(Laporan posisi keuangan) 1.74% position)
Rasio Posisi Devisa Neto Keseluruhan 1.74% Overall Net Open Position Ratio
Tabel berikut ini menunjukkan rincian The following tables detail the sensitivity
sensitivitas perubahan eksposur LPEI of LPEI’s exposure to changes in foreign
atas perubahan nilai tukar mata uang exchange rate. The sensitivity analysis
asing. Analisis sensitivitas hanya includes only outstanding foreign currency
termasuk pos moneter yang denominated monetary items and adjusts
didenominasi dalam mata uang asing their translation at the period end for a
dan menyesuaikan translasinya pada change in the relevant foreign currency
akhir periode atas perubahan nilai tukar rates. The percentage increase or
mata uang asing yang relevan. decrease represents LPEI’s assesment of
Persentase kenaikan dan penurunan the reasonably possible change in the
menunjukkan penilaian LPEI atas relevant foreign exchange rates after
perubahan yang mungkin terjadi pada considering the current economic
nilai tukar mata uang asing setelah conditions.
memperhatikan kondisi ekonomi saat ini.
31 Desember/December 31, 2023
USD EUR JPY SGD
0.63% -0.63% 1.97% -1.97% 5.82% -5.82% 2.13% -2.13%
Aset Keuangan Financial Assets
Current accounts
Giro pada bank 348 (348) 49 (49) 9 (9) 5 (5) with banks
Efek-efek 1,576 (1,576) -- -- -- -- -- -- Securities
Tagihan akseptasi 897 (897) -- -- -- -- -- -- Acceptances receivable
Financing and
Pembiayaan dan piutang 164,372 (164,372) -- -- -- -- -- -- receivables
Piutang asuransi 46 (46) -- -- -- -- -- -- Insurance receivables
Aset reasuransi 16 (16) -- -- -- -- -- -- Reinsurance assets
Piutang pembiayaan Guarantee financing
garansi -- -- -- -- -- -- -- -- receivables
Aset lain-lain - bersih *) 13 (13) -- -- -- -- -- -- Other assets - net *)
Total - neto 167,268 (167,268) 49 (49) 9 (9) 5 (5) Total - net
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas devisa Foreign exchange export
hasil ekspor (759) 759 -- -- -- -- -- -- proceeds liabilities
Liabilitas akseptasi (897) 897 -- -- -- -- -- -- Acceptances payable
Efek-efek utang Debt securities
yang diterbitkan (48,739) 48,739 -- -- -- -- -- -- issued
Pinjaman yang diterima (102,859) 102,859 (1,015) 1,015 -- -- -- -- Fund borrowings
Liabilitas asuransi (34) 34 -- -- -- -- -- -- Insurance liabilities
Liabilitas lain-lain
- bersih **) (1,862) 1,862 (19) 19 (7) 7 -- -- Other liabilities-net **)
Total - neto (155,150) 155,150 (1,034) 1,034 (7) 7 -- -- Total - net
Final Draft/01 April 2024 261 Paraf:
Page 276
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. Risiko Pasar (lanjutan) 34. Market Risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar (lanjutan) (i) Currency risk (continued)
31 Desember/December 31, 2022
USD EUR JPY SGD
1.90% 0 -1.90% 0 3.39% 0 -3.39% 0 3.70% 0 -3.70% 0 2.34% 0 -2.34%
Aset Keuangan Financial Assets
Current accounts
Giro pada bank 555 (555) 92 (92) 10 (10) 1 (1) with banks
Efek-efek 1,651 (1,651) -- -- -- -- -- -- Securities
Tagihan akseptasi 763 (763) -- -- -- -- -- -- Acceptances receivable
Tagihan derivatif -- -- -- -- -- -- -- -- Derivatives receivable
Financing and
Pembiayaan dan piutang 174,959 (174,959) -- -- -- -- -- -- receivables
Piutang asuransi 37 (37) 0 -- -- -- -- -- Insurance receivables
Aset reasuransi 18 (18) 0 -- -- -- -- -- Reinsurance assets
Piutang pembiayaan Guarantee financing
garansi -- -- -- -- -- -- -- -- receivables
Aset lain-lain - bersih *) 18 (18) -- -- -- -- -- -- Other assets - net *)
Total - neto 178,001 (178,001) 92 (92) 10 (10) 1 (1) Total - net
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas akseptasi (763) 763 -- -- -- -- -- -- Acceptances payable
Liabilitas derivatif -- -- -- -- -- -- -- -- Derivatives payable
Efek-efek utang -- -- -- -- -- -- -- -- Debt securities
yang diterbitkan (41,544) 41,544 -- -- -- -- -- -- issued
Pinjaman yang diterima (122,319) 122,319 (1,639) 1,639 -- -- -- -- Fund borrowings
Liabilitas asuransi (31) 31 -- -- -- -- -- -- Insurance liabilities
Liabilitas lain-lain
- bersih **) (1,318) 1,318 (3) 3 (8) 8 -- -- Other liabilities-net **)
Total - neto (165,975) 165,975 (1,642) 1,642 (8) 8 -- -- Total - net
*) Aset keuangan dalam “aset lain-lain” terdiri *) Financial assets under “other assets” consist of
dari bunga yang masih akan diterima dan accrued interest receivables and refundable
uang jaminan. deposits.
**) Liabilitas keuangan dalam “liabilitas lain-lain” **) Financial liabilities under “other liabilities”
terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, consist of accrued interest payable, tantiem
tantiem dan jasa produksi dan kewajiban and accrued bonus and liability to reguarantor.
kepada penjamin ulang.
(ii) Risiko suku bunga (ii) Interest rate risk
LPEI terekspos risiko tingkat suku bunga LPEI is exposed to interest rate risk
karena meminjamkan dananya atas because it borrows funds at both fixed
dasar bunga tetap dan mengambang. and floating interest rates. LPEI follows a
LPEI menerapkan kebijakan pengelolaan prudent policy on managing its assets and
aset dan liabilitas untuk memastikan liabilities to ensure that exposure to
eksposur atas fluktuasi suku bunga fluctuations in interest rates are kept
dalam batasan yang dapat diterima. within acceptable limits.
Tabel berikut ini merangkum perbedaan The following tables summarize the
sensitivitas tingkat suku bunga LPEI. interest rate sensitivity gap of LPEI. The
Tabel menunjukkan penyesuaian nilai tables show the contractual repricing for
kontraktual untuk setiap kategori aset each category of asset liability and
liabilitas dan item rekening administratif administrative accounts items in LPEI’s
pada pembukuan LPEI. Posisi negatif book. A liability (or negative) gap position
gap (short position) muncul ketika exists when liabilities reprice more quickly
liabilitas menyesuaikan nilai lebih cepat or in greater proportion than assets during
atau pada proporsi yang lebih besar a given period and tends to benefit net
daripada aset sepanjang periode dan interest income in a declining interest rate
cenderung menghasilkan pendapatan environment. An asset (or positive) gap
bunga neto di dalam lingkungan tingkat position exists when assets reprice more
suku bunga menurun. Posisi positif gap quickly or in greater proportion than
(long position) muncul ketika aset liabilities during a given period and tends
menyesuaikan nilai lebih cepat atau to benefit net interest income in a rising
berada pada proporsi yang lebih besar interest rate environment.
daripada liabilitas sepanjang periode dan
cenderung menghasilkan pendapatan
bunga neto di dalam lingkungan tingkat
suku bunga meningkat.
Final Draft/01 April 2024 262 Paraf:
Page 277
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. Risiko Pasar (lanjutan) 34. Market Risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued)
Syarat penyesuaian nilai kontraktual Contractual repricing terms do not reflect
tidak merefleksikan dampak potensial the potential impact of early repayment or
dari pembayaran kembali awal atau withdrawal. Positions may not be
penarikan. Posisi dapat tidak reflective of those in subsequent periods.
merepresentasikan posisi pada periode changes in positions can be made
tanggal laporan posisi keuangan. promptly as market outlooks change. In
Perubahan besar pada posisi dapat addition, significant variations in interest
dibuat saat terjadi perubahan potensi rate sensitivity may exist within the
pasar. Sebagai tambahan, variasi repricing periods presented and among
signifikan pada sensitivitas tingkat suku the currencies in which LPEI has interest
bunga dapat muncul pada periode rate positions.
penyesuaian nilai dan di antara mata
uang dimana LPEI memiliki posisi tingkat
suku bunga.
31 Desember/December 31, 2023
Suku bunga mengambang/Floating interest rate
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than 3 Lebih dari 1 Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ months but tahun/ tetap/ bunga/
Less than less than 1 More than 1 Fixed Non-interest
3 months year year interest rate bearing Total
Aset Keuangan Financial Assets
Giro pada Current account with
Bank Indonesia -- -- -- -- 553 553 Bank Indonesia
Giro pada bank 599 -- -- 107,657 -- 108,256 Current accounts with banks
Penempatan pada bank -- -- -- 7,414,248 -- 7,414,248 Placements with banks
Efek-efek -- -- -- 1,433,923 -- 1,433,923 Securities
Tagihan derivatif -- -- -- -- 85 85 Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Modal kerja 6,886,068 3,894,882 5,464,280 -- -- 16,245,230 Working capital
Investasi 28,112 340,328 24,450,616 -- -- 24,819,056 Investment
Konsumsi -- -- -- 118,747 6,181 124,928 Consumption
Piutang asuransi dan Insurance and
penjaminan -- -- -- -- 75,059 75,059 guaranteee receivables
Tagihan akseptasi -- -- -- -- 153,230 153,230 Acceptances receivable
Aset lain-lain *) -- -- -- -- 18,143 18,143 Other assets *)
Total aset keuangan 6,914,779 4,235,210 29,914,896 9,074,575 253,251 50,392,711 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera -- -- -- -- 69,132 69,132 Current liabilities
Liabilitas Devisa Hasil Ekspor -- -- -- -- 120,928 120,928 Foreign exchange export
proceeds liabilities
Liabilitas akseptasi -- -- -- -- 153,852 153,852 Acceptances payable
Liabilitas derivatif -- -- -- -- 1,477 1,477 Derivatives payable
Efek-efek utang yang Debt securities
diterbitkan -- -- -- 21,981,313 -- 21,981,313 issued
Pinjaman yang diterima 6,889,755 3,771,707 7,691,481 -- -- 18,352,943 Fund borrowings
Utang asuransi -- -- -- -- 5,534 5,534 Insurance payable
Utang penjaminan -- -- -- -- 18,427 18,427 Guarantee payable
Liabilitas lain-lain **) -- -- -- -- 305,987 305,987 Other liabilities**)
Total liabilitas keuangan 6,889,755 3,771,707 7,691,481 21,981,313 675,337 41,009,593 Total financial liabilities
Interest Gap 25,024 463,503 22,223,415 (12,906,738) (422,086) 9,383,118 Interest Gap
Final Draft/01 April 2024 263 Paraf:
Page 278
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. Risiko Pasar (lanjutan) 34. Market Risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued)
31 Desember/December 31 , 2022
Suku bunga mengambang/Floating interest rate
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than 3 Lebih dari 1 Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ months but tahun/ tetap/ bunga/
Less than less than 1 More than 1 Fixed Non-interest
3 months year year interest rate bearing Total
Aset Keuangan Financial Assets
Giro pada Current account with
Bank Indonesia -- -- -- -- 426 426 Bank Indonesia
Giro pada bank 180,646 -- -- -- -- 180,646 Current accounts with banks
Penempatan pada bank -- -- -- 12,560,255 -- 12,560,255 Placements with banks
Efek-efek -- -- -- 1,970,120 -- 1,970,120 Securities
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Modal kerja 9,086,681 7,594,662 15,751,452 -- -- 32,432,795 Working capital
Investasi 662,746 1,596,207 30,924,222 -- -- 33,183,175 Investment
Konsumsi -- -- -- 131,487 5,597 137,084 Consumption
Piutang pembiayaan Guarantee financing
garansi -- -- -- -- 281,667 281,667 receivables
Piutang asuransi dan Insurance and
penjaminan -- -- -- -- 288,989 288,989 guaranteee receivables
Tagihan akseptasi -- -- -- -- 150,917 150,917 Acceptances receivable
Aset lain-lain *) -- -- -- -- 38,485 38,485 Other assets *)
Total aset keuangan 9,930,073 9,190,869 46,675,674 14,661,862 766,081 81,224,559 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera -- -- -- -- 46,046 46,046 Current liabilities
Liabilitas akseptasi -- -- -- -- 151,161 151,161 Acceptances payable
Liabilitas derivatif -- -- -- -- 56 56 Derivatives payable
Efek-efek utang yang Debt securities
diterbitkan -- -- -- 25,290,672 -- 25,290,672 issued
Pinjaman yang diterima -- -- -- 29,297,065 -- 29,297,065 Fund borrowings
Utang asuransi -- -- -- -- 6,306 6,306 Insurance payable
Utang penjaminan -- -- -- -- 61,715 61,715 Guarantee payable
Liabilitas lain-lain **) -- -- -- -- 612,357 612,357 Other liabilities**)
Total liabilitas keuangan -- -- -- 54,587,737 877,641 55,465,378 Total financial liabilities
*) Aset keuangan dalam “aset lain-lain” terdiri *) Financial assets under “other assets” consist of
dari bunga yang masih akan diterima dan accrued interest receivables and refundable
uang jaminan. deposits.
**) Liabilitas keuangan dalam “liabilitas lain-lain” **) Financial liabilities under “other liabilities”
terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, consist of accrued interest payable, tantiem
tantiem dan jasa produksi dan kewajiban and accrued bonus and liability to reguarantor.
kepada penjamin ulang.
Tabel di bawah ini menunjukkan suku The tables below summarize the
bunga efektif dari mata uang utama effectiveinterest rate by major currencies
untuk instrumen keuangan moneter yang for monetary financial instruments not
tidak diukur pada nilai wajar melalui carried at fair valuethrough profit or loss.
laporan laba rugi.
31 Desember/December 31, 2023
Suku Bunga Efektif/ Suku Bunga Kontraktual/
Effective Interest Rate Contractual Interest Rate
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Foreign Foreign
Rupiah Currency Rupiah Currency
% % % %
ASET ASSETS
Giro pada bank 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 Current accounts with banks
Penempatan pada bank 5.70 - 7.60 5.32 5.70 - 7.60 5.32 Placements with banks
Efek-efek 5.50 - 8.38 3.40 - 4.13 5.50 - 8.38 3.40 - 4.13 Securities
Pembiayaan dan piutang 0.00 - 14.00 0.00 - 11.09 0.00 - 14.00 0.00 - 11.09 Financing and receivables
LIABILITAS LIABILITIES
Efek-efek utang yang diterbitkan 6.90 - 9.80 3.88 6.90 - 9.80 3.88 Debt securities issued
Pinjaman yang diterima 4.75 - 5.35 1.25 - 6.58 4.75 - 5.35 1.25 - 6.58 Fund borrowings
Final Draft/01 April 2024 264 Paraf:
Page 279
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. Risiko Pasar (lanjutan) 34. Market Risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Suku Bunga Efektif/ Suku Bunga Kontraktual/
Effective Interest Rate Contractual Interest Rate
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Foreign Foreign
Rupiah Currency Rupiah Currency
% % % %
ASET ASSETS
Giro pada bank 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 Current accounts with banks
Penempatan pada bank 3.50 - 6.50 3.00 - 4.32 3.50 - 6.50 3.00 - 4.32 Placements with banks
Efek-efek 5.50 - 8.38 2.95 - 4.13 5.50 - 8.38 2.95 - 4.13 Securities
Pembiayaan dan piutang 0.00 - 14.50 0.00 - 10.75 0.00 - 14.50 0.00 - 10.75 Financing and receivables
LIABILITAS LIABILITIES
Efek-efek utang yang diterbitkan 6.70 - 9.80 3.88 6.70 - 9.80 3.88 Debt securities issued
Pinjaman yang diterima 4.65 - 5.78 1.25 - 4.91 4.65 - 5.78 1.25 - 4.91 Fund borrowings
Tabel selanjutnya menunjukkan rincian The following tables detail the sensitivity
sensitivitas laba dan ekuitas LPEI of LPEI’s profit and equity to changes in
terhadap perubahan tingkat suku bunga. interest rate. The analysis is prepared
Analisis disusun dengan menggunakan assuming the amount of floating rate
asumsi atas saldo instrumen keuangan financial instrument outstanding at the
dengan bunga mengambang reporting date was outstanding for the
pada tanggal pelaporan telah whole year, taking into account actual
beredar sepanjang tahun, dengan principal movements during the year. The
memperhatikan pergerakan aktual atas basis point increase and decrease
pokok selama tahun berjalan. Basis poin represents the management’s assesment
kenaikan dan penurunan menunjukkan of the reasonably possible change in the
penilaian manajemen atas perubahan relevant interest rates after considering
yang mungkin terjadi atas suku the current economic conditions.
bunga yang relevan setelah
mempertimbangkan kondisi ekonomi
saat ini.
Tingkat sensitivitas yang digunakan The level of sensitivity that is used to
untuk menganalisis kemungkinan analyze possible changes in interest rates
perubahan suku bunga yang berdampak which affect the profit and loss portfolio of
pada keuntungan dan kerugian portofolio banking book. Sensitivity analysis using
banking book. Pada analisa sensitivitas assumptions of interest rates changes for
menggunakan asumsi perubahan suku banking book portfolio with base
bunga untuk portofolio banking book IDR+/50bp, USD+/-117bp, EUR +/-147bp,
dengan basis IDR+/50bp, USD+/-117bp, JPY +/-45bp and SGD +/-88bp as of
EUR +/-147bp, JPY +/-45bp dan SGD December 31, 2023 and IDR+/47bp,
+/-88bp pada tanggal 31 Desember 2023 USD+/-148bp, EUR +/-250bp, JPY +/-
dan IDR+/47bp, USD+/-148bp, EUR +/- 44bp and SGD +/-108bp as of December
250bp, JPY +/-44bp dan SGD +/-108bp 31, 2022.
pada tanggal 31 Desember 2022.
31 Desember/December 31, 2023
Efek pada laba rugi/ Efek pada laba rugi komprehensif/
Impact to profit or loss Impact to statement on profit or loss and other comprehensive income
IDR IDR Lain-lain/Others IDR USD
+50bp -50bp +117bp -117bp +50bp -50bp +117bp -117bp
Aset Keuangan Financial Assets
Penempatan Placements
pada bank 28,664 (28,664) 12,410 (12,410) 70 (70) -- -- -- -- with banks
Efek-efek -- -- -- -- -- -- (22,345) 23,032 (1,694,660) 1,951,743 Securities
Pembiayaan dan Financing and
piutang 223,932 (223,932) 320,597 (320,597) -- -- -- -- -- -- receivables
Neto 252,596 (252,596) 333,007 (333,007) 70 (70) (22,345) 23,032 (1,694,660) 1,951,743 Net
Final Draft/01 April 2024 265 Paraf:
Page 280
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. Risiko Pasar (lanjutan) 34. Market Risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Efek pada laba rugi/
Impact to profit or loss
IDR USD Lain-lain/Others
+30bp -30bp +78 bp -78bp
Aset Keuangan Financial Assets
Penempatan Placements
pada bank 71,904 (71,904) 36,276 (36,276) 564 (564) with banks
Efek-efek (39,581) 41,231 (2,242,682) 2,674,495 -- -- Securities
Pembiayaan dan Financing and
piutang 235,281 (235,281) 537,207 (537,207) -- -- receivables
Neto 267,604 (265,954) (1,669,199) 2,101,012 564 (564) Net
35. Risiko Operasional 35. Operational Risk
Identifikasi dan analisa risiko operasional Operational risk is identified and analyzed
dilakukan terhadap faktor-faktor penyebab through risk factor inherent in all business
timbulnya risiko operasional yang melekat activities, products, process, and information
(inherent) pada seluruh aktivitas fungsional, system, either external or internal factor, that
produk, proses dan sistem informasi, baik might cause negative impact on objectives
yang disebabkan oleh faktor internal maupun and equity of LPEI. The framework of
eksternal yang berdampak negatif terhadap operational risk identification is based on
pencapaian sasaran organisasi dan cause, event, and impact.
permodalan LPEI. Kerangka kerja identifikasi
risiko operasional berdasarkan faktor-faktor
penyebab (causes), kejadian (event) dan
akibat (impact).
Secara rutin telah dilakukan proses Identification of Operational Risk in general
identifikasi Risiko Operasional secara umum has been carried out through the quarterly
melalui penilaian profil risiko triwulanan. Telah assessment of risk profile. Risk register
dilakukan pula pengkinian risk register yang referring to the latest organizational structure
telah mengacu pada struktur organisasi has also been updated, along with the
terbaru, dan dilakukan identifikasi risiko-risiko identification of other risks in each working
lain pada unit kerja secara berkala. unit periodically.
Proses pengukuran risiko operasional selain The process of measuring operational risk is
dilakukan secara manual dan telah mulai not only done manually and has begun to
dilakukan Risk Control and Self Assessment carry out Risk Control and Self Assessment
(RCSA) sehingga lebih persisi dalam (RCSA) so that it is more precise in
mengukur risiko operasional pada masing- measuring operational risks in each division
masing divisi dan proses operasional. and operational process. RCSA
Pengukuran RCSA dilakukan secara kualitatif measurements are carried out qualitatively
dan kuantitatif. Saat ini LPEI mulai melakukan and quantitatively. Currently, LPEI has begun
pengukuran RCSA secara kualitatif. to measure RCSA qualitatively. In the future,
Kedepannya RCSA akan dilakukan secara RCSA will be carried out quantitatively to
kuantitatif untuk mengukur seberapa besar measure how much impact and possibility of
dampak dan kemungkinan kejadian operational events so that better and
operasional sehingga dapat dibangun mitigasi appropriate mitigation can be built. Mitigation
yang lebih baik dan tepat. Untuk kemudian is then carried out in order to reduce the
dilakukan mitigasi agar dapat menurunkan operational risk of the institution through
risiko operasional lembaga melalui improved governance of the entire transaction
peningkatan tata kelola atas seluruh proses process.
transaksi yang berjalan.
Final Draft/01 April 2024 266 Paraf:
Page 281
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. Risiko Asuransi 36. Insurance Risk
Risiko utama yang dihadapi LPEI dalam The principal risk that LPEI faces under
kontrak asuransi adalah klaim aktual dan insurance contracts is that the actual claims
pembayaran manfaat atau waktu terkait and benefit payments or the timing thereof,
dengan hal tersebut, berbeda dengan yang differ from expectations. This is influenced by
diperkirakan. Hal ini dipengaruhi oleh the frequency of claims, severity of claims,
frekuensi klaim, besarnya klaim, manfaat actual benefits paid and subsequent
klaim yang dibayarkan dan perkembangan development of long-term claims. Therefore,
selanjutnya atas klaim jangka panjang. Oleh LPEI’s objective is to ensure that sufficient
karena itu, tujuan LPEI adalah untuk reserves are available to cover these
memastikan terdapat cadangan yang cukup liabilities.
untuk menyelesaikan liabilitas tersebut.
Aktivitas pengelolaan risiko asuransi LPEI LPEI’s insurance risk management activities
dilakukan pada tingkat transaksi dan are carried out on a transaction and portfolio
portofolio. Pada tingkatan transaksi, LPEI level. At the transaction level, LPEI
membuat batasan risiko atas jumlah yang establishes risk limits on the the insured
diasuransikan. Pada tingkatan portofolio, LPEI amount. At the portfolio level, LPEI ensures
memastikan bahwa strategi besarnya that insurance coverage strategy in the
asuransi dalam sektor ekonomi/industri economic/industry sector reflects the overall
merefleksikan seluruh struktur ekonomi/ national economic/ industry structure.
industri nasional. Sebagai tambahan, LPEI Additionally, LPEI also transfers insurance
juga mengalihkan risiko asuransi kepada risk to other parties through the use of
pihak lain melalui reasuransi atau koasuransi. reinsurance or coinsurance.
37. Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan 37. Fair Value of Financial Assets and
Liabilities
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan The tables below summarize the comparison
antara nilai tercatat dan nilai wajar dari semua between the carrying amounts and fair values
aset dan liabilitas keuangan. Nilai wajar yang of all financial assets and liabilities. The fair
diungkapkan adalah berdasarkan informasi values disclosed are based on relevant
relevan yang tersedia dan tidak diperbaharui information available and not updated to
untuk mencerminkan perubahan dalam reflect changes in market conditions which
kondisi pasar yang telah terjadi setelah have occurred after this date.
tanggal ini.
Final Draft/01 April 2024 267 Paraf:
Page 282
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan 37. Fair Value of Financial Assets and
(lanjutan) Liabilities (continued)
31 Desember/
December 31, 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset Keuangan Financial Assets
Giro pada Bank Indonesia 553 553 Current account with Bank Indonesia
Giro pada bank 108,256 108,256 Current accounts with banks
Penempatan pada bank 7,414,248 7,414,248 Placements with banks
Efek-efek 1,433,923 1,433,923 Securities
Tagihan akseptasi 153,230 153,230 Acceptances receivable
Tagihan derivatif 85 85 Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Modal kerja 37,112,264 17,968,946 Working capital
Investasi 36,584,723 27,058,429 Investment
Konsumsi 126,223 95,898 Consumption
Piutang asuransi 75,059 75,059 Insurance receivables
Aset lain-lain*) 18,143 18,143 Other assets*)
83,026,707 54,326,770
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera 69,132 69,132 Current liabilities
Liabilitas Devisa Hasil Ekspor 120,928 120,928 Foreign exchange export
proceeds liabilities
Liabilitas akseptasi 153,852 153,852 Acceptances payable
Efek-efek utang yang diterbitkan 21,992,750 20,350,979 Debt securities issued
Liabilitas derivatif 1,477 1,477 Derivatives payables
Pinjaman yang diterima 18,352,943 30,710,003 Fund borrowings
Utang asuransi 5,534 5,534 Insurance payable
Utang penjaminan 18,427 18,427 Guarantee payable
Liabilitas lain-lain**) 305,987 305,987 Other liabilities**)
41,021,030 51,736,319
Final Draft/01 April 2024 268 Paraf:
Page 283
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan 37. Fair Value of Financial Assets and
(lanjutan) Liabilities (continued)
31 Desember/
December 31, 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset Keuangan Financial Assets
Giro pada Bank Indonesia 426 426 Current account with Bank Indonesia
Giro pada bank 180,647 180,647 Current accounts with banks
Penempatan pada bank 12,560,764 12,560,764 Placements with banks
Efek-efek 1,970,120 1,970,120 Securities
Tagihan akseptasi 151,161 151,161 Acceptances receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Modal kerja 43,958,797 33,427,749 Working capital
Investasi 39,539,662 33,193,413 Investment
Konsumsi 137,544 127,061 Consumption
Piutang asuransi 288,989 288,989 Insurance receivables
Aset lain-lain*) 38,485 38,485 Other assets*)
98,826,595 81,938,815
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera 46,046 46,046 Current liabilities
Liabilitas akseptasi 151,161 151,161 Acceptances payable
Efek-efek utang yang diterbitkan 25,290,672 22,585,908 Debt securities issued
Liabilitas derivatif 56 56 Derivatives payables
Pinjaman yang diterima 29,297,065 34,613,657 Fund borrowings
Utang asuransi 6,306 6,306 Insurance payable
Utang penjaminan 61,715 61,715 Guarantee payable
Liabilitas lain-lain**) 612,357 612,357 Other liabilities**)
55,465,378 58,077,206
*) Aset keuangan dalam “aset lain-lain” terdiri dari *) Financial assets under “other assets” consist of
bunga yang masih akan diterima dan uang jaminan. accrued interest receivables and refundable
**) Liabilitas keuangan dalam “liabilitas lain-lain” terdiri deposits.
dari bunga yang masih harus dibayar, tantiem dan **) Financial liabilities under “other liabilities” consist of
jasa produksi dan kewajiban kepada penjamin accrued interest payable, tantiem and accrued
ulang. bonus and liability to reguarantor.
Metode dan asumsi yang digunakan oleh The methods and assumptions used by LPEI
LPEI dalam mengestimasi nilai wajar dari in estimating the fair value of the financial
instrumen keuangan adalah sebagai berikut: instruments are as follows:
(i) Nilai tercatat dari giro pada Bank (i) The carrying value of fixed rate current
Indonesia, giro pada bank, penempatan accounts with Bank Indonesia, current
pada bank dengan suku bunga tetap, kas, accounts withbanks, fixed rates
piutang pembiayaan garansi, tagihan dan placements with banks, cash, guarantee
liabilitas akseptasi, piutang asuransi, aset financing receivable, acceptances
reasuransi, utang asuransi, utang receivables and payable, insurances
penjaminan, liabilitas asuransi dan aset receivable, reinsurance assets,
lain-lain adalah perkiraan yang layak atas insurances payable, guarantee payable,
nilai wajar karena sisa jatuh tempo di insurance liabilities and other assets
bawah satu tahun. were the reasonable approximation of its
fair values since the maturity is below
one year.
Final Draft/01 April 2024 269 Paraf:
Page 284
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan 37. Fair Value of Financial Assets and
(lanjutan) Liabilities (continued)
(ii) Pembiayaan dan piutang LPEI secara (ii) Financing and receivables of LPEI
umum terdiri dari pembiayaan dan generally consists of financing and
piutang yang diberikan dengan suku receivables granted ata floating rate and
bunga mengambang dan suku bunga fixed rate. Financing and receivables
tetap. Pembiayaan dan piutang yang granted are stated at carrying amount.
diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah The fair value of financing and credit
nilai tercatat. Nilai wajar dari pembiayaan extended show discounted value of the
dan piutang yang diberikan menunjukkan estimated future cash flows expected to
nilai diskon dari perkiraan arus kas masa be received by LPEI. These discounted
depan yang diharapkan akan diterima cash flows use market rates to determine
oleh LPEI. Perkiraan arus kas ini fair value.
didiskontokan dengan menggunakan
suku bunga pasar untuk menentukan nilai
wajar.
(iii) Nilai wajar atas instrumen derivatif yang (iii) The fair values of derivative instruments
didapatkan dari teknik penilaian dengan are obtained from valuation techniques by
menggunakan masukan yang dapat usinginputs that can be observed in the
diamati di pasar terutama adalah suku market such as interest rate and foreign
bunga dan nilai tukar mata uang asing. currency exchange rate.
(iv) Estimasi nilai wajar liabilitas segera (iv) The estimated fair values of current
adalah sebesar jumlah yang harus liabilities are the amounts repayable on
dibayarkan kembali sewaktu-waktu. demand.
(v) Nilai wajar untuk efek-efek ditetapkan (v) The fair values of securities are based on
berdasarkan harga pasar atau harga the market prices (broker)/dealer price
kuotasi perantara (broker)/pedagang efek quotations. When this information is not
(dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, available, the fair value is estimated using
nilai wajar diestimasi dengan quoted market prices for securities with
menggunakan harga pasar kuotasi efek similar credit, maturity and yield
yang memiliki karakteristik kredit, jatuh characteristics or using internal valuation
tempo dan yield yang serupa atau dinilai model.
dengan menggunakan metode penilaian
internal.
(vi) Nilai wajar agregat untuk efek-efek utang (vi) The aggregate fair values for debt
yang diterbitkan dan pinjaman yang securities issued and fund borrowings
diterima dengan tingkat bunga tetap with fixed interestrate are based on
didasarkan pada arus kas diskonto model discounted cash flow model using current
yang menggunakan kurva yield terkini yield curve appropriate for the remaining
yang sesuai dengan sisa periode jatuh term to maturity. For debt securities
temponya. Untuk efek-efek utang yang issued and fund borrowings with floating
diterbitkan dan pinjaman yang diterima interest rate the carrying value
dengan suku bunga mengambang nilai approximates its fair value.
tercatat mendekati nilai wajarnya.
LPEI menggunakan hierarki berikut untuk LPEI adopts the following hierarchy for
menentukan dan mengungkapkan nilai wajar determining and disclosing the fair value of
dari instrumen keuangan: financial instruments:
(i) Tingkat 1: nilai wajar diperoleh dari (i) Level 1: fair values derived from quoted
kuotasi harga pasar aktif (unadjusted) di prices (unadjusted) in active markets for
pasar aktif untuk aset atau liabilitas identical assets or liabilities;
keuangan yang identik;
Final Draft/01 April 2024 270 Paraf:
Page 285
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan 37. Fair Value of Financial Assets and
(lanjutan) Liabilities (continued)
(ii) Tingkat 2: pengukuran nilai wajar (ii) Level 2: fair value measurements derived
diperoleh dari input selain dari kuotasi from inputs other than quoted prices
harga pasar yang termasuk dalam Tingkat included within Level 1 that are
yang dapat diobservasi untuk aset dan observable for the asset or liability, either
liabilitas, baik secara langsung (seperti directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e.
harga) maupun tidak langsung (diperoleh derived from prices);
dari harga);
(iii) Tingkat 3: pengukuran nilai wajar (iii) Level 3: fair value measurements derived
diperoleh dari teknik valuasi yang di from valuation techniques that include
dalamnya terdapat input untuk aset dan inputs for theasset or liability that are not
liabilitas yang tidak didasarkan pada data based on observable market data
yang dapat diobservasi di pasar (input (unobservable inputs).
yang tidak dapat diobservasi).
Tabel berikut menunjukan suatu analisa The following table shows an analysis of
instrumen keuangan yang dicatat pada nilai financial instruments recorded at fair value by
wajar berdasarkan tingkatan hierarki: level of the hierarchy:
31 Desember/
December 31, 2023
Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Level 1 Level 2 Level 3
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Efek-efek 1,433,923 -- -- Securities
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Tagihan derivatif -- 85 -- Derivatives receivable
1,433,923 85 --
Aset yang nilai wajarnya Assets for which fair value
diungkapkan are disclosed
Giro pada Current account with
Bank Indonesia -- 553 -- Bank Indonesia
Giro pada bank -- 108,258 -- Currenct account with bank
Penempatan pada bank -- 7,414,644 -- Placement with bank
Tagihan akseptasi -- 153,852 -- Acceptances receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Modal kerja -- 11,663,250 6,305,696 Working capital
Investasi -- 20,926,891 6,131,538 Investment
Konsumsi -- 95,898 -- Consumption
Piutang asuransi -- 75,059 -- Insurance receivables
Aset lain-lain*) -- 18,143 -- Other assets*)
-- 40,456,548 12,437,234
Total 1,433,923 40,456,633 12,437,234 Total
Liabilitas yang diukur Liabilities measured at fair
pada nilai wajar value
Liabilitas derivatif -- 1,477 -- Derivatives payable
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities for which fair value are
diungkapkan disclosed
Liabilitas segera -- 69,132 -- Current liabilities
Liabilitas akseptasi -- 153,852 -- Acceptances payable
Efek-efek utang yang diterbitkan -- 20,350,979 -- Debt securities issued
Pinjaman yang diterima -- 30,710,003 -- Fund borrowings
Utang asuransi -- 5,534 -- Insurance payable
Utang penjaminan -- 18,427 -- Guarantess payable
Liabilitas lain-lain**) -- 305,987 -- Other liabilities**)
-- 51,613,914 --
Total -- 51,615,391 -- Total
Final Draft/01 April 2024 271 Paraf:
Page 286
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan 37. Fair Value of Financial Assets and
(lanjutan) Liabilities (continued)
31 Desember/
December 31, 2022
Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Level 1 Level 2 Level 3
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Efek-efek 1,970,120 -- -- Securities
1,970,120 -- --
Aset yang nilai wajarnya Assets for which fair value
diungkapkan are disclosed
Giro pada Current account with
Bank Indonesia -- 426 -- Bank Indonesia
Giro pada bank -- 180,647 -- Currenct account with bank
Penempatan pada bank -- 12,560,764 -- Placement with bank
Pembiayaan dan piutang -- 151,161 -- Financing and receivables
Modal kerja Working capital
Investasi -- 14,523,483 18,904,266 Investment
Konsumsi -- 21,898,600 11,294,813 Consumption
Piutang asuransi -- 127,061 -- Insurance receivables
Tagihan akseptasi -- 288,989 -- Acceptances receivable
Aset lain-lain*) -- 38,485 -- Other assets*)
-- 49,769,616 30,199,079
Total 1,970,120 49,769,616 30,199,079 Total
Liabilitas yang diukur Liabilities measured at fair
pada nilai wajar value
Liabilitas derivatif -- 56 -- Derivatives payable
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities for which fair value are
diungkapkan disclosed
Liabilitas segera -- 46,046 -- Current liabilities
Liabilitas akseptasi -- 151,161 -- Acceptances payable
Efek-efek utang yang diterbitkan -- 22,585,908 -- Debt securities issued
Pinjaman yang diterima -- 34,613,657 -- Fund borrowings
Utang asuransi -- 6,306 -- Insurance payable
Utang penjaminan -- 61,715 -- Guarantess payable
Liabilitas lain-lain**) -- 612,357 -- Other liabilities**)
-- 58,077,150 --
Total -- 58,077,206 -- Total
*) Aset keuangan dalam “aset lain-lain” terdiri dari bunga yang masih *) Financial assets under “other assets” consist of accrued interest
akan diterima, dan uang jaminan. receivables and refundable deposits.
**) Liabilitas keuangan dalam “liabilitas lain-lain” terdiri dari bunga yang **) Financial liabilities under “other liabilities” consist of accrued interest
masih harus dibayar, tantiem dan jasa produksi dan kewajiban kepada payable, tantiem and accrued bonus and liability to reguarantor.
penjamin ulang.
Tidak terdapat perpindahan level untuk tahun- There were no transfers between levels for
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023 the years ended December 31, 2023 and
dan 2022. 2022.
Final Draft/01 April 2024 272 Paraf:
Page 287
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal 38. Minimum Required Capital Adequacy Ratio
Minimum
Manajemen modal Capital management
Tujuan utama dari kebijakan LPEI atas The main purpose of LPEI’s policy on capital
kebijakan pengelolaan modal adalah untuk management policies is to ensure that LPEI
memastikan LPEI memiliki modal yang kuat has strong capital to support expansive
untuk mendukung strategi ekspansi usaha business strategy and to comply with
LPEI dan memenuhi ketentuan kecukupan provisions from the regulator. The Capital
permodalan oleh regulator. Rasio kewajiban Adequacy Ratio (CAR) is the ratio of capital of
penyediaan modal minimum (KPMM) risk weight asset (RWA).
merupakan rasio modal terhadap aktiva
tertimbang menurut risiko (ATMR).
31 Desember/December 31
2023 2022
ATMR (tanpa memperhitungkan Risk Weighted Assets (RWA)
risiko pasar dan operasional) 48,571,877 82,799,897 (without market and operational risk charge)
ATMR (dengan memperhitungkan RWA (considering market
risiko pasar dan operasional) 50,082,730 83,272,425 and operatinal risk charge)
Modal Capital
Modal inti 8,611,218 26,745,646 Core capital
Modal pelengkap 343,385 524,562 Supplementary capital
Penyertaan Modal (30,628) (40,490) Equity Investment
Total modal 8,923,975 27,229,718 Total capital
Rasio KPMM (tanpa memperhitungkan CAR (without market and operational
risiko pasar dan operasional) 18.37% 32.89% risk charge)
Rasio KPMM (dengan memperhitungkan CAR (considering market and operational
risiko pasar dan operasional) 17.82% 32.70% risk charge)
Perhitungan rasio KPMM LPEI (entitas induk) The CAR calculation of LPEI (parent only) as
pada tanggal 31 Desember 2023 didasarkan of December 31, 2023 is based on OJK
pada Surat Edaran OJK No.5/SEOJK.05/2023 Circular Letter No.5/SEOJK.05/2023 and as of
dan pada tanggal 31 Desember 2022 December 31, 2022 is based on Minister of
didasarkan pada Peraturan Menteri Keuangan Finance Regulation No. 140/PMK.010/2009.
No. 140/PMK.010/2009.
Pada tanggal 31 Desember 2023, berdasarkan As of December 31, 2023, based on LPEI’s
profil risiko LPEI triwulan III 2023, KPMM risk profile third quarter of 2023, minimum
minimum ditetapkan sebesar 10% sampai CAR is set at 10% up to less than 11% and as
dengan kurang dari 11% dan pada of December 31, 2022 minimum CAR is set at
31 Desember 2022 KPMM minimum 8%
ditetapkan sebesar 8%.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, LPEI has
LPEI telah memenuhi ketentuan rasio KPMM. complied with the required capital adequacy
ratio.
Final Draft/01 April 2024 273 Paraf:
Page 288
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal 38. Minimum Required Capital Adequacy Ratio
Minimum (lanjutan) (continued)
Rasio kewajiban penyediaan modal minimum LPEI’s minimum capital adequacy ratio on a
LPEI secara konsolidasian dengan consolidated basis as at December 31, 2023
memperhitungkan risiko kredit, pasar dan and 2022 after considering credit, market and
operasional pada tanggal 31 Desember 2023 operational risk is 17.88% and 32.74%.
dan 2022 adalah 17,88% dan 32,74%
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi Parties
Dalam kegiatan normal usaha, LPEI In the normal course of business, LPEI enters
melakukan transaksi dengan pihak-pihak into certain transactions with parties which are
berelasi karena hubungan kepemilikan related to the management and/or owned by
dan/atau kepengurusan. Semua transaksi the same ultimate shareholder. All
dengan pihak-pihak berelasi telah dilakukan transactions with related parties have met the
dengan kebijakan dan syarat yang telah terms and conditions agreed by the parties.
disepakati bersama.
Pihak berelasi/Related parties Sifat dari hubungan/Nature of relationship Sifat dari transaksi/Nature of transactions
1. Personel manajemen kunci/ Dewan direktur, direktur pelaksana, Pembiayaan dan piutang dan penyisihan
Key management personnel komite audit, dewan pengawas syariah imbalan kerja/ Financing and receivables,
dan kepala divisi/Board of directors, provision for employee benefits
managing directors, audit committee,
sharia supervisory board and
head of divisions
2. Kementerian Keuangan atas nama Pemilik/ Owner Efek-efek dan pinjaman yang
Pemerintah Republik Indonesia/ diterima/Securities and fund borrowings
Government of the Republic Indonesia
Through the Ministry of Finance
3. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Pengendalian melalui Pemerintah Giro pada bank dan penempatan pada bank
Republik Indonesia (RI)/ /Current account with banks and placements
Controlling through the Government of the with banks
Republic of Indonesia
4. PT Bank Negara Indonesia Pengendalian melalui Pemerintah Giro pada bank, penempatan pada bank dan efek-efek
(Persero) Tbk Republik Indonesia (RI)/ /Current account with banks,
Controlling through the Government of the placements with banks and securities
Republic of Indonesia
5. PT Bank Rakyat Indonesia Pengendalian melalui Pemerintah Giro pada bank, penempatan pada bank dan
( Persero) Tbk Republik Indonesia (RI)/ pinjaman yang diterima/ Current account with banks,
Controlling through the Government of the placements with banks and fund borrowings
Republic of Indonesia
6. PT Bank Tabungan Negara Pengendalian melalui Pemerintah Giro pada bank, Penempatan pada bank/
(Persero) Tbk Republik Indonesia (RI)/ Current account with banks and placements
Controlling through the Government of the with banks
Republic of Indonesia
7.PT Bank Syariah Indonesia, Tbk Pengendalian melalui Pemerintah Giro pada bank, pinjaman yang diterima/
Republik Indonesia (RI)/ Current account with banks and fund borrowings
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
8.PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/
Republik Indonesia (RI)/ Financing and receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
9.PT Perkebunan Nusantara I (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
Final Draft/01 April 2024 274 Paraf:
Page 289
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
Pihak berelasi/Related parties Sifat dari hubungan/Nature of relationship Sifat dari transaksi/Nature of transactions
10. PT Perkebunan Nusantara V (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
11. PT Perkebunan Nusantara VII (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
12.PT Perkebunan Nusantara XII (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
13. PT PAL Indonesia (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
14. PT Perusahaan Listrik Negara Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
(Persero) Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
15. PT Pindad (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
16. PT Wijaya Karya (Persero) Tbk Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
17. Pengembangan Pariwisata Indonesia Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
18. PT Nindya Karya (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
19. INKA Multi Solusi Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
20. PT Krakatau Steel (Persero) Tbk Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
Final Draft/01 April 2024 275 Paraf:
Page 290
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
Pihak berelasi/Related parties Sifat dari hubungan/Nature of relationship Sifat dari transaksi/Nature of transactions
21. PT Dirgantara Indonesia (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
22. PT Angkasa Pura II (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
23. PT Pembangunan Perumahan Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
(Persero) Tbk Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
24. PT Kereta Api Indonesia (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
25. PT Petro Jordan Abadi Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
26. PT Kereta Api Indonesia (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
27. PT Permodalan Nasional Madani Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
28. PT Jasamarga Ngawi Kertosono Kediri Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
29. PT Jasamarga Manado Bitung Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
30. PT Jasamarga Balikpapan Samarinda Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
Final Draft/01 April 2024 276 Paraf:
Page 291
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
Pihak berelasi/Related parties Sifat dari hubungan/Nature of relationship Sifat dari transaksi/Nature of transactions
31. PT Indah Karya (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
32. PT Pertamina (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
33. PT Perkebunan Nusantara IV Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
(Persero) Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
34. Perkebunan Perumahan Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Presisi Tbk Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
35. PT Sinergi Gula Nusantara Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
ASET ASSETS
a. Giro pada bank (Catatan 5a) a. Current accounts with banks (Note 5a)
31 Desember/December 31
2023 2022
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 26,430 34,529 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 32,929 37,621 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 8,986 11,843 (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia PT Bank Syariah Indonesia
(Persero) Tbk 1,993 2,230 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 21 2 (Persero) Tbk
Total 70,359 86,225 Total
Final Draft/01 April 2024 277 Paraf:
Page 292
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
b. Penempatan pada bank (Catatan 6a) b. Placements with Banks (Note 6a)
31 Desember/December 31
2023 2022
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1,007,000 3,587,235 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 30,000 1,324,000 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -- 40,726 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Total 1,037,000 4,951,961 Total
c. Efek-efek (Catatan 7a) c. Securities (Note 7a)
31 Desember/December 31
2023 2022
Pemerintah Republik Indonesia The Government of the Republic
melalui Kementerian Keuangan of Indonesia through the
Republik Indonesia 720,979 1,241,336 Ministry of Finance
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 712,944 728,784 (Persero) Tbk
Total 1,433,923 1,970,120 Total
d. Pembiayaan dan piutang (Catatan 9c) d. Financing and receivables (Note 9c)
31 Desember/December 31
2023 2022
PT Perkebunan Nusantara VII (Persero) 1,472,422 801,164 PT Perkebunan Nusantara VII (Persero)
Pengembangan Pariwisata Indonesia 1,349,246 1,106,186 Pengembangan Pariwisata Indonesia
PT Perkebunan Nusantara IV (Persero) 1,115,087 -- PT Perkebunan Nusantara IV (Persero)
PT Angkasa Pura II (Persero) 998,478 1,173,592 PT Angkasa Pura II (Persero)
PT Garuda Indonesia (Persero) 994,418 994,942 PT Garuda Indonesia (Persero)
PT Krakatau Steel (Persero) Tbk 965,632 1,157,165 PT Krakatau Steel Persero (Tbk)
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 734,000 752,722 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 375,663 1,344,642 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Jasamarga Balikpapan Samarinda 475,410 478,683 PT Jasamarga Balikpapan Samarinda
PT Pembangunan Perumahan PT Pembangunan Perumahan
(Persero) Tbk 315,760 314,848 (Persero) Tbk
PT PAL Indonesia (Persero) 303,359 310,753 PT PAL Indonesia (Persero)
PT Pembangunan Perumahan PT Pembangunan Perumahan
Presisi Tbk 296,026 -- Presisi Tbk
PT Sinergi Gula Nusantara 255,450 -- PT Sinergi Gula Nusantara
PT Jasamarga Manado Bitung 238,722 240,433 PT Jasamarga Manado Bitung
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 201,683 252,993 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Petro Jordan Abadi 141,171 174,138 PT Petro Jordan Abadi
PT Inka Multi Solusi 111,048 42,795 PT Inka Multi Solusi
PT Dirgantara Indonesia (Persero) 36,974 14,581 PT Dirgantara Indonesia (Persero)
PT Indah Karya (Persero) 20,991 20,991 PT Indah Karya (Persero)
PT Indonesia Ferry Property 99,204 -- PT Indonesia Ferry Property
PT Pertamina (Persero) -- 3,012,181 PT Pertamina (Persero)
PT Perkebunan Nusantara V (Persero) -- 558,225 PT Perkebunan Nusantara V (Persero)
PT Perkebunan Nusantara XII (Persero) -- 513,368 PT Perkebunan Nusantara XII (Persero)
PT Perkebunan Nusantara I (Persero) -- 343,893 PT Perkebunan Nusantara I (Persero)
PT Jasamarga Ngawi Kertasono Kediri -- 280,032 PT Jasamarga Ngawi Kertasono Kediri
PT Permodalan Nasional Madani PT Permodalan Nasional Madani
(Persero) -- 110,517 (Persero)
PT Pindad (Persero) -- 51,994 PT Pindad (Persero)
PT Nusantara Turbin dan Propulsi -- 2,665 PT Nusantara Turbin dan Propulsi
Personel manajemen kunci 11,487 9,264 Key management personnel
Total 10,512,231 14,062,767 Total
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance for
penurunan nilai (1,301,009) (388,762) impairment losses
Neto 9,211,222 13,674,005 Net
Final Draft/01 April 2024 278 Paraf:
Page 293
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
LIABILITAS LIABILITIES
e. Pinjaman yang diterima (Catatan 17) e. Fund borrowings (Note 17)
31 Desember/December 31
2023 2022
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 1,478,280 1,493,288 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Pengendalian melalui Controlling through the Government of
Pemerintah RI Republic of Indonesia
Kementerian keuangan Government of the Republic
atas nama Pemerintah Indonesia through Ministry
Republik Indonesia 51,626 52,680 of Finance
Total 1,529,906 1,545,968 Total
f. Penyisihan imbalan kerja f. Provision for employee benefits
31 Desember/December 31
2023 2022
Personel manajemen kunci 33,837 40,533 Key management personnel
g. Fasilitas pinjaman kepada debitur yang g. Unused loan facilities to debtors (Note 30)
belum digunakan (Catatan 30)
31 Desember/December 31
2023 2022
Entitas dan lembaga Pemerintah 1,373,836 1,289,023 Government entities and institutions
h. Penerbitan L/C yang tidak dapat dibatalkan h. Outstanding irrevocable L/C (Note 30)
(Catatan 30)
31 Desember/December 31
2023 2022
Entitas dan lembaga Pemerintah 89,504 54,973 Government entities and institutions
i. Pendapatan Bunga Kredit Bermasalah i. Interest income on non-performing loans
(Catatan 30) (Note 30)
31 Desember/December 31
2023 2022
Entitas dan lembaga Pemerintah 327,592 391,566 Government entities and institutions
j. Bank garansi (Catatan 30) j. Bank guarantee (Note 30)
31 Desember/December 31
2023 2022
Entitas dan lembaga Pemerintah 1,783,965 1,542,826 Government entities and institutions
k. Proteksi piutang dagang (Catatan 30) k. Receivable protection (Note 30)
31 Desember/December 31
2023 2022
Entitas dan lembaga Pemerintah 44,189 26,776 Government entities and institutions
Final Draft/01 April 2024 279 Paraf:
Page 294
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
LIABILITAS (lanjutan) LIABILITIES (continued)
l. Efek-efek utang yang diterbitkan l. Debt securities issued (Note 16)
(Catatan 16)
31 Desember/December 31
2023 2022
Entitas dan lembaga Pemerintah 4,065,000 5,042,000 Government entities and institutions
Suku bunga untuk pembiayaan dan Interest rate for financing and receivables
piutang dalam Rupiah dan Dolar Amerika in Rupiah and United States Dollar with
Serikat dengan pihak berelasi adalah related parties are as follow:
sebagai berikut:
31 Desember/December 31
2023 2022
Suku bunga kontrak Contractual interest rate
Rupiah 0.10% - 10.30% 0.00% - 10.30% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 4.00% - 8.20% 4.00% - 7.49% United States Dollar
Suku bunga efektif Effective interest rate
Rupiah 0.00% - 10.80% 0.00% - 10.35% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 4.00% - 8.78% 5.46% - 7.47% United States Dollar
Persentase saldo dengan pihak-pihak Percentage of balances with related
berelasi terhadap total aset dan liabilitas parties to total assets and liabilities of LPEI
LPEI adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/December 31
2023 2022
Aset Asset
Giro pada bank 0.10% 0.10% Current accounts with banks
Penempatan pada bank 1.54% 5.91% Placements with banks
Efek-efek 2.12% 2.35% Securities
Pembiayaan dan piutang 13.61% 16.78% Financing and receivables
Total 17.37% 25.14% Total
Liabilitas Liabilities
Pinjaman yang diterima 3.59% 2.71% Fund borrowings
Penyisihan imbalan kerja 0.08% 0.07% Liability for employee benefits
Efek-efek utang yang diterbitkan 9.55% 8.85% Debt securities issued
Total 13.22% 11.64% Total
Final Draft/01 April 2024 280 Paraf:
Page 295
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
m. Informasi signifikan lainnya m. m. Other significant information
n.
Pelaksanaan Program Investasi o. Implementation of Government Investment
Pemerintah dalam Rangka Program Program in the Context of the National
Pemulihan Ekonomi Nasional. Economic Recovery Program.
p.
Dampak dari Pandemi Covid-19 yang q. The impact of the Covid-19 Pandemic that
muncul di Indonesia sejak bulan Maret has emerged in Indonesia since March
2020 membuat Pemerintah menetapkan 2020 has made the Government stipulated
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Government Regulation in Lieu of Law
Undang Nomor 1 Tahun 2020 tentang Number 1 of 2020 concerning State
Kebijakan Keuangan Negara dan Stabilitas Financial Policy and Financial System
Sistem Keuangan untuk Penanganan Stability for Handling the Corona Virus
Pandemi Corona Virus Disease 2019 Disease 2019 (Covid-19) Pandemic and/or
(Covid-19) dan/atau dalam Rangka in the Context of Facing Threats that
Menghadapi Ancaman yang endanger the National Economy and/or
membahayakan Perekonomian Nasional Financial System Stability which has been
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan yang approved by the House of Representatives
telah mendapat persetujuan Dewan (DPR) to be later ratified as Law No. 2 of
Perwakilan Rakyat (DPR) untuk kemudian 2020 concerning Stipulation of
disahkan menjadi Undang-Undang Government Regulation in Lieu of Law No.
No 2 Tahun 2020 tentang Penetapan 1 of 2020 on State Financial Policy and
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Financial System Stability for Handling the
Undang Nomor 1 Tahun 2020 tentang 2019 Corona Virus Disease (Covid-19)
Kebijakan Keuangan Negara dan Stabilitas Pandemic and/or in the Context of Facing
Sistem Keuangan untuk Penanganan Threats that endanger the National
Pandemi Corona Virus Disease 2019 Economy and/or Financial System Stability
(Covid-19) dan/atau dalam Rangka into Law (Law No 2/2020).
Menghadapi Ancaman yang
membahayakan Perekonomian Nasional
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan
menjadi Undang-Undang (UU No 2/2020).
r.
Salah satu program pemulihan ekonomi m. One of the national economic recovery
nasional yakni melalui Program Investasi programs is through the Government
Pemerintah sebagaimana yang disebutkan Investment Program as stated in Article 11
dalam Pasal 11 Lampiran UU No 2/2020 of Attachment of Law No. 2/2020 whose
pelaksanaannya diatur lebih lanjut dalam implementation is further regulated in
Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun Government Regulation No. 23 of 2020
2020 tentang Pelaksanaan Program concerning Implementation of the National
Pemulihan Ekonomi Nasional dalam Economic Recovery Program in order to
rangka Mendukung Kebijakan Keuangan Support State Financial Policy for Handling
Negara untuk Penanganan Pandemi the Corona Virus Disease 2019 (COVID-
Corona Virus Disease 2019 (COVID-19) 19) Pandemic and/or Facing Threats That
dan/atau Menghadapi Ancaman yang Endanger the National Economy and/or
Membahayakan Perekonomian Nasional Financial System Stability and Saving the
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan serta National Economy (Government
Penyelamatan Ekonomi Nasional (PP No Regulation No 23/2020) which has been
23/2020) yang telah diubah dengan PP amended by Government Regulation No.
No. 43 Tahun 2020 tentang Perubahan 43 of 2020 concerning Amendment to
atas PP Nomor 23/2020 (PP No 43/2020). Government Regulation No. 23/2020
(Government Regulation No 43/2020).
Final Draft/01 April 2024 281 Paraf:
Page 296
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
m. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) n. m. Other significant information (continued)
o.
Ketentuan lebih lanjut mengenai tata cara n. Further provisions regarding Government
Investasi Pemerintah sebagaimana Investment Procedures as referred to in
dimaksud pada PP 43/2020 diatur dengan PP 43/2020 are regulated by Regulation of
Peraturan Menteri Keuangan No. Minister of Finance No. 118/PMK.06/2020
118/PMK.06/2020 tentang Investasi concerning Government Investments in the
Pemerintah Dalam Rangka Program Context of the National Economic
Pemulihan Ekonomi Nasional (PMK Recovery Program (PMK No.118/2020)
No.118/2020) dan Peraturan Menteri and Regulation of Minister of Finance
Keuangan Nomor 189/PMK.06/2021 Number 189/PMK.06/2021 concerning to
tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri amendment to Regulation of Minister of
Keuangan Nomor 118/PMK.06/2020 Finance No 118/PMK.06/2020 concerning
tentang Investasi Pemerintah Dalam Government Investmens in the Context of
Rangka Program Pemulihan Ekonomi the National Economic Recovery Program
Nasional (PMK No. 189/2021). (PMK No. 189/2021).
o.
Penugasan atas pelaksanaan Investasi p. The assignment for the implementation of
Pemerintah tersebut kemudian ditetapkan Government Investment was then
dalam Keputusan Menteri Keuangan No. stipulated in the Decree of Minister of
545/KMK.06/2020 tentang Penugasan Finance No. 545/KMK.06/2020 concerning
Kepada LPEI sebagai Pelaksana Investasi Assignment to LPEI as Investment
untuk Melaksanakan Investasi Pemerintah Executor to Implement Government
Dalam Rangka Program Pemulihan Investment in the Framework of the
Ekonomi Nasional kepada Perusahaan National Economic Recovery Program for
Perseroan (Persero) PT Perkebunan the Company (Persero) PT Perkebunan
Nusantara III (KMK No. 545/2020). Nusantara III (KMK No. 545/2020).
q.
Pada 28 Desember 2020, telah m. On December 28, 2020, an Investment
ditandatangani Perjanjian Pelaksanaan Implementation Agreement was signed
Investasi antara Kementerian Keuangan between the Ministry of Finance and LPEI
dan LPEI tentang Pelaksanaan Investasi regarding the Implementation of
Pemerintah Dalam Rangka Program Government Investments in the Context of
Pemulihan Ekonomi Nasional kepada PT the National Economic Recovery Program
Perkebunan Nusantara III (Persero) No. to PT Perkebunan Nusantara III (Persero)
PRJ-16/KN/2020 dan No.595/PKS/12/2020 No. PRJ-16/KN/2020 and No.
tanggal 28 Desember 2020 (Perjanjian 595/PKS/12/2020 dated December 28,
Pelaksanaan Investasi) serta Perjanjian 2020 (Investment Implementation
Pemberian Dana Investasi Pemerintah Agreement) and the Investment Fund
Republik Indonesia kepada PT Provision Agreement by the Government of
Perkebunan Nusantara III (Persero) dalam the Republic of Indonesia to PT
Bentuk Pinjaman Subordinasi dalam Perkebunan Nusantara III (Persero) in the
Rangka Program Pemulihan Ekonomi form of a subordinated loan in the context
Nasional No. 75 tanggal 28 Desember of the National Economic Recovery
2020 antara LPEI dengan PTPN, yang Program No. 75 dated December 28, 2020
dibuat dihadapan Nanette Cahyanie between LPEI and PTPN, which was made
Handari Adi Warsito, S.H, Notaris di before Nanette Cahyanie Handari Adi
Jakarta (Perjanjian Pemberian Dana Warsito, SH, Notary in Jakarta (Investment
Investasi). Fund Provision Agreement).
Final Draft/01 April 2024 282 Paraf:
Page 297
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
m. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) n. m. Other significant information (continued)
Serta Perjanjian Pemberian Dana Investasi o. And the Investment Fund Provision
Pemerintah Republik Indonesia kepada PT Agreement by the Government of the
Perkebunan Nusantara III (Persero) dalam Republic of Indonesia to PT Perkebunan
Bentuk Pinjaman Subordinasi dalam Nusantara III (Persero) in the form of a
Rangka Program Pemulihan Ekonomi subordinated loan in the context of the
Nasional No. 75 tanggal 28 Desember National Economic Recovery Program No.
2020 antara LPEI dengan PTPN, yang 75 dated December 28, 2020 between
dibuat dihadapan Nanette Cahyanie LPEI and PTPN, which was made before
Handari Adi Warsito, S.H, Notaris di Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito,
Jakarta (Perjanjian Pemberian Dana SH, Notary in Jakarta (Investment Fund
Investasi) yang telah diubah melalui Provision Agreement) that already
Perubahan Perjanjian Pemberian Dana changed by an Amandment of Investment
Investasi Pemerintah Republik Indonesia Fund Provision Agreement by the
Kepada PT Perkebunan Nusantara III Government of the Republic of Indonesia
(Persero) dalam Bentuk Pinjaman to PT Perkebunan Nusantara III (Persero)
Subordinasi dalam Rangka Program in the form of a subordinated loan in the
Pemulihan Ekonomi Nasional No. 21 context of the National Economic Recovery
tanggal 25 Oktober 2023 yang dibuat Program No. 21 dated October 25, 2023
dihadapan Nanette Cahyanie Handari Adi between LPEI and PTPN, which was made
Warsito, S.H, Notaris di Jakarta before Nanette Cahyanie Handari Adi
(Perubahan Perjanjian Pemberian Dana Warsito, SH, Notary in Jakarta (Investment
Investasi). Fund Provision Agreement Amandment).
p.
Berdasarkan Perjanjian Pelaksanaan n. Based on the Investment Implementation
Investasi dan Perjanjian Pemberian Dana Agreement and the Investment Fund
Investasi, limit Investasi Pemerintah PEN Provision Agreement, the limit of
(IP PEN) kepada PTPN sebesar Government Investment PEN (IP PEN) to
Rp4.000.000 yang digunakan untuk PTPN is in the amount of Rp4,000,000
membiayai kegiatan belanja modal which is used to finance capital
perkebunan dan pabrik serta modal kerja expenditures for plantations and factories
untuk komoditas sawit dan tebu. Jangka as well as working capital for oil palm and
waktu pemberian IP PEN ditetapkan sugar cane commodities. The period of
selama 10 tahun atau sampai dengan granting of the IP PEN is set for 10 years
tahun 2030 termasuk grace period selama or up to 2030 including a grace period of 7
7 tahun. years.
o.
Di tahun 2023, LPEI selaku Pelaksana p. In 2023, LPEI as the Investment Executor
Investasi telah melakukan kegiatan has carried out the distribution of IP PEN
penyaluran dana IP PEN sebesar funds of Rp3,999,999 including carrying
Rp3.999.999 termasuk melaksanakan out monitoring activities both onsite by
kegiatan monitoring baik onsite dengan conducting site visits to PTPN plantation
melakukan site visit ke lokasi perkebunan and mill locations financed by IP PEN, as
dan pabrik PTPN yang dibiayai IP PEN, well as offsite monitoring that has been
serta monitoring offsite yang telah reported to the Investment Provider,
dilaporkan kepada Pemberi Investasi among others: Monthly Reports, Mid-Year
antara lain: Laporan Bulanan, Laporan Reports, Annual Reports, and Key
Tengah Tahun, Laporan Tahunan, dan Achievement Indicator realization reports.
Laporan realisasi pencapaian Key
Achievement Indicator.
Final Draft/01 April 2024 283 Paraf:
Page 298
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
m. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) n. m. Other significant information (continued)
o.
Pelaksanaan kegiatan penyaluran p. Implementation of fund distribution
dana dan monitoring IP PEN activities and monitoring of IP PEN during
selama tahun 2023 dan 2022 2023 and 2022 has complied with the
telah sesuai dengan ketentuan di dalam provisions in Regulation of Minister PMK of
PMK No. 118/PMK/2020, Finance No. 118/PMK/2020, Regulation of
PMK No.189/PMK.06/2021, KMK Minister of Finance No. 189/PMK.06/2021,
No.545/KMK.06/2020, Perjanjian KMK No.545/KMK.06/2020, the Investment
Pelaksanaan Investasi, dan Perjanjian Implementation Agreement, and the
Pemberian Dana Investasi. Investment Fund Provision Agreement.
40. Informasi Tambahan 40. Additional Information
Rasio aset produktif yang diklasifikasikan non- As of December 31, 2023 and 2022, the non-
performing terhadap total aset produktif pada performing assets to total earning assets
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- ratios were 29.18% and 14.87%,
masing adalah 29,18% dan 14,87%. respectively.
41. Informasi Segmen Usaha 41. Business Segment Information
Informasi segmen berdasarkan jenis usaha Segment information based on business type
adalah sebagai berikut: is as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Penugasan Umum/ Penugasan Khusus/
General Assignment National Interest Account
Konvensional/ Syariah/ Konvensional/ Syariah/ Entitas anak/ Eliminasi/
Conventional Sharia Conventional Sharia Subsidiary Elimination Total
Pendapatan segmen 3,153,922 488,513 408,176 141 1,345 -- 4,052,097 Segment income
Beban segmen (2,604,887) (524,006) -- -- -- -- (3,128,893) Segment expenses
Pendapatan segmen - neto 549,035 (35,493) 408,176 141 1,345 -- 923,204 Segment income - net
Pendapatan operasional lainnya 208,463 6,155 44,458 -- -- -- 259,076 Other operating income
Penyisihan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai losses on financial
aset keuangan (13,920,444) (2,997,999) (13,979) 28 -- -- (16,932,394) financial assets
Penyisihan kerugian Provision for impairment
estimasi klaim Losses on estimated
penjaminan 4,006 -- (1,012) -- -- -- 2,994 guarantee claim
Beban operasional lainnya (765,280) (8,971) (8,594) -- (11,187) -- (794,032) Other operating expenses
Rugi operasional (13,924,220) (3,036,308) 429,049 169 (9,842) -- (16,541,152) Loss from operations
Pendapatan bukan Non-operating income
operasional - neto (50) 78 599 -- -- 9,861 10,488 - net
Pendapatan (Beban) pajak (1,583,663) Tax Income (expense)
Rugi tahun berjalan (18,114,327) Loss for the year
Aset 35,231,615 5,047,668 15,968,370 1,257 31,232 (4,930,863) 51,349,279 Assets
Liabilitas 40,577,099 6,124,427 815,060 1,088 603 (4,930,465) 42,587,812 Liabilities
31 Desember/December 31, 2022
Penugasan Umum/ Penugasan Khusus/
General Assignment National Interest Account
Konvensional/ Syariah/ Konvensional/ Syariah/ Entitas anak/ Eliminasi/
Conventional Sharia Conventional Sharia Subsidiary Elimination Total
Pendapatan segmen 2,711,128 594,748 404,978 148 849 -- 3,711,851 Segment income
Beban segmen (2,396,842) (539,272) -- -- -- -- (2,936,114) Segment expenses
Pendapatan segmen - neto 314,286 55,476 404,978 148 849 -- 775,737 Segment income - net
Pendapatan operasional lainnya (296,383) 425,938 56,659 -- -- -- 186,214 Other operating income
Penyisihan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai losses on financial
aset keuangan (2,947,166) 487,246 352,324 -- -- -- (2,107,596) financial assets
Penyisihan kerugian Provision for impairment
estimasi klaim Losses on estimated
penjaminan (488) -- (164) -- -- -- (652) guarantee claim
Beban operasional lainnya (734,277) (8,703) (9,146) -- (10,362) -- (762,488) Other operating expenses
Rugi operasional (3,664,028) 959,957 804,651 148 (9,513) -- (1,908,785) Loss from operations
Pendapatan bukan Non-operating income
operasional - neto 6,654 -- 253 -- -- 9,513 16,420 - net
Pendapatan (Beban) pajak (1,222,189) Tax Income (expense)
Rugi tahun berjalan (3,114,554) Loss for the year
Aset 58,997,445 9,187,863 15,627,317 3,187 41,343 (41,403) 83,815,752 Assets
Liabilitas 49,843,106 6,427,906 673,499 3,057 852 (913) 56,947,507 Liabilities
Final Draft/01 April 2024 284 Paraf:
Page 299
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. Analisis Jatuh Tempo Aset dan Liabilitas 42. Maturity Analysis of Assets and Liabilities
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Jatuh tempo Jatuh tempo Jatuh tempo Jatuh tempo
dalam satu lebih dari dalam satu lebih dari
tahun/ satu tahun/ tahun/ satu tahun/
One year Due beyond One year Due beyond
And below one year Total And below one year Total
Aset Keuangan Financial Assets
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 553 -- 553 426 -- 426 Bank Indonesia
Giro pada bank 108,258 -- 108,258 180,647 -- 180,647 Current accounts with banks
Penempatan pada bank 7,414,644 -- 7,414,644 12,560,764 -- 12,560,764 Placements with banks
Efek-efek 170,312 1,263,611 1,433,923 56,471 1,913,649 1,970,120 Securities
Tagihan akseptasi 153,852 -- 153,852 151,161 -- 151,161 Acceptances receivable
Tagihan derivatif 85 -- 85 -- -- -- Derivatives receivable
Pembiayaan dan Financing and
piutang syariah 18,806,506 55,016,705 73,823,211 23,739,078 59,896,924 83,636,002 sharia receivables
Piutang pembiayaan
garansi lainnya 3,161 -- 3,161 325,532 -- 325,532 Other guarantee receivables
Piutang asuransi Insurance and
dan penjaminan 75,059 -- 75,059 288,989 -- 288,989 guarantee receivables
Aset lain-lain 18,142 -- 18,142 41,202 -- 41,202 Other assets
Total aset keuangan 26,750,572 56,280,316 83,030,888 37,344,270 61,810,573 99,154,843 Total financial assets
Aset Non Keuangan Non-financial Assets
Kas 85 -- 85 38 -- 38 Cash
Biaya dibayar dimuka -- 20,458 20,458 -- 15,128 15,128 Prepaid expenses
Klaim atas kelebihan pembayaran
Pajak -- -- -- -- 865 865 Claim for tax refund
Aset pajak tangguhan-neto -- -- -- -- 1,552,978 1,552,978 Deferred tax assets-net
Aset tetap -- 1,546,422 1,546,422 -- 1,525,478 1,525,478 Premises and equipment
Aset reasuransi 2,933 -- 2,933 3,543 -- 3,543 Reinsurance assets
Aset lain-lain 18,458 -- 18,458 18,091 -- 18,091 Other assets
Total aset non keuangan 21,476 1,566,880 1,588,356 21,672 3,094,449 3,116,121 Total non-financial assets
26,772,048 57,847,196 84,619,244 37,365,942 64,905,022 102,270,964
Akumulasi penyusutan (631,787) (527,643) Accumulated depreciation
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (32,638,178) (17,927,568) impairment losses
Total 51,349,279 83,815,753 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilties
Liabilitas segera 69,131 -- 69,131 46,046 -- 46,046 Current liabilities
Foreign exchange export
Liabilitas Devisa Hasil Ekspor 120,928 -- 120,928 -- -- -- proceeds liabilities
Efek-efek utang yang Debt securities
diterbitkan 13,843,494 8,137,819 21,981,313 3,087,899 22,202,773 25,290,672 issued
Pinjaman yang diterima 10,661,462 7,691,481 18,352,943 15,433,833 13,863,232 29,297,065 Fund borrowings
Liabilitas akseptasi 153,852 -- 153,852 151,161 -- 151,161 Acceptances payable
Liabilitas derivatif 1,477 -- 1,477 56 -- 56 Derivatives payable
Utang asuransi 5,534 -- 5,534 6,306 -- 6,306 Insurance payable
Utang penjaminan 18,427 -- 18,427 61,715 -- 61,715 Guarantee payable
Liabilitas sewa guna usaha 2,961 2,376 5,337 2,921 2,632 5,553 Lease payable
Liabilitas lain-lain 305,988 -- 305,988 612,357 -- 612,357 Other liabilities
Total liabilitas keuangan 25,183,254 15,831,676 41,014,930 19,402,294 36,068,637 55,470,931 Total financial liabilities
Liabilitas Non Keuangan Non-financial Liabilitiies
Utang pajak 16,279 -- 16,279 11,267 -- 11,267 Taxes payable
Penyisihan imbalan kerja -- 142,522 142,522 -- 144,514 144,514 Provision for employee benefits
Estimasi klaim 448,911 -- 448,911 478,657 -- 478,657 Estimated claims
Liabilitas asuransi 6,672 -- 6,672 7,961 -- 7,961 Insurances liabilities
Liabilitas lain-lain 958,498 -- 958,498 834,177 -- 834,177 Other liabilities
Total liabilitas non keuangan 1,430,360 142,522 1,572,882 1,332,062 144,514 1,476,576 Total non-financial liabilities
Total 26,613,614 15,974,198 42,587,812 20,734,356 36,213,151 56,947,507 Total
Final Draft/01 April 2024 285 Paraf:
Page 300
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. Tambahan Informasi Arus Kas 43. Additional Cash Flow Information
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari Changes in liabilities arising from financing
aktivitas pendanaan pada laporan arus kas activities in the cash flow statement are as
adalah sebagai berikut: follows:
Perubahan Non Kas/
Non Cash Changes
Pergerakan Kurs
31 Desember/ Arus kas/Cash flow Mata Uang 31 Desember/
December 31, Penerimaan/ Pembayaran/ Asing/ Foreign Lain-lain/ December 31,
2022 Receipt Payment Exchange Rate Others 2023
Rupiah Rupiah
Liabilitas sewa 5,553 -- (3,944) 340 3,388 5,337 Lease liabilities
Pinjaman yang diterima 29,297,065 29,298,758 (40,239,514) -- -- 18,356,309 Fund borrowing
Efek-efek yang diterbitkan 25,290,672 -- (3,322,316) -- 9,591 21,977,947 Debt securities issued
Total 54,593,290 29,298,758 (43,565,774) 340 12,979 40,339,593 Total
Perubahan Non Kas/
Non Cash Changes
Pergerakan Kurs
31 Desember/ Arus kas/Cash flow Mata Uang 31 Desember/
December 31, Penerimaan/ Pembayaran/ Asing/ Foreign Lain-lain/ December 31,
2021 Receipt Payment Exchange Rate Others 2022
Rupiah Rupiah
Liabilitas sewa 10,980 -- (6,047) -- 620 5,553 Lease liabilities
Pinjaman yang diterima 28,799,571 70,215,181 (69,717,687) -- -- 29,297,065 Fund borrowing
Efek-efek yang diterbitkan 27,712,389 -- (3,089,300) 657,500 10,083 25,290,672 Debt securities issued
Total 56,522,940 70,215,181 (72,813,034) 657,500 10,703 54,593,290 Total
44. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar 44. Accounting Standards and Standard
yang Telah Disahkan Namun Belum Interpretations which Has Issued But Not
Berlaku Efektif Yet Effective
Amandemen dan revisi atas standar yang Amendment and revised to standards which
berlaku efektif untuk periode yang dimulai effective for periods beginning on or after
pada atau setelah 1 Januari 2024, dengan January 1, 2024, with early adoption is
penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Financial Statements related to Non-
Panjang Dengan Kovenan; Current Liabilities with Covenants;
• Amendemen PSAK 73: Liabilitas Sewa • Amendments PSAK 73: Lease Liability in a
dalam Jual dan Sewa–Balik; Sale and Leaseback;
• Amendemen PSAK 2: Laporan Arus Kas • Amendments PSAK 2: Statement of Cash
dan PSAK 60: Instrumen Keuangan: Flows and PSAK 60: Financial Instrument:
Pengungkapan tentang pengaturan Disclosure regarding supplier finance
pembiayaan pemasok; agreement
• Revisi PSAK 101: Penyajian Laporan • Revised PSAK 101: Presentation of
Keuangan Syariah; dan Shariah Financial Statements; and
• Revisi PSAK 109: Akuntansi Zakat, Infak, • Revised PSAK 109: Accounting of Zakah,
dan Sedekah. Infaq, and Sadaqah.
Final Draft/01 April 2024 286 Paraf:
Page 301
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar 44. Accounting Standards and Standard
yang Telah Disahkan Namun Belum Interpretations which Has Issued But Not
Berlaku Efektif (lanjutan) Yet Effective (continued)
Standar baru dan amendemen atas standar New standard and amendment to standard
yang berlaku efektif untuk periode yang which effective for periods beginning on or
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2025, after January 1, 2025, with early adoption is
dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
• PSAK 74: Kontrak Asuransi; • PSAK 74: Insurance Contract;
• Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi • Amendments PSAK 74: Insurance Contract
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan regarding Initial Application of PSAK 74
PSAK 71 – Informasi Komparatif; and PSAK 71 – Comparative Information;
• Amendemen PSAK 10: Pengaruh • Amendments PSAK 10: Foreign Exchange
Perubahan Kurs Valuta Asing tentang Rate regarding lack of exchangeability.
kekurangan ketertukaran.
Beberapa PSAK juga diamendemen yang Several PSAKs were also amended which
merupakan amendemen konsekuensial karena were consequential amendments due to the
berlakunya PSAK 74: Kontrak Asuransi, yaitu: enactment of PSAK 74: Insurance Contracts,
as follows:
• PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan • PSAK 1: Presentation of Financial
Statements
• PSAK 2: Laporan Arus Kas • PSAK 2: Statement of Cash Flows
• PSAK 13: Properti Investasi • PSAK 13: Investment Property
• PSAK 15: Investasi pada Entitas Asosiasi • PSAK 15: Investment in Associated Entities
dan Ventura Bersama and Joint Ventures
• PSAK 16: Aset Tetap • PSAK 16: Fixed Assets
• PSAK 19: Aset Takberwujud • PSAK 19: Intangible Assets
• PSAK 22: Kombinasi Bisnis • PSAK 22: Business Combinations
• PSAK 24: Imbalan Kerja • PSAK 24: Employee Benefits
• PSAK 48: Penurunan Nilai Aset • PSAK 48: Impairment of Asset
• PSAK 50: Instrumen Keuangan Penyajian • PSAK 50: Financial Instruments:
Presentation
• PSAK 57: Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan • PSAK 57: Provisions, Contingent Liabilities
Aset Kontinjensi and Contingent Assets
• PSAK 58: Aset Tidak Lancar yang Dikuasai • PSAK 58: Non-Current Assets Held for
untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan Sale and Discontinued Operations
• PSAK 60: Instrumen Keuangan: • PSAK 60: Financial Instruments:
Pengungkapan Disclosures
• PSAK 71: Instrumen Keuangan • PSAK 71: Financial Instruments
• PSAK 72: Pendapatan dari Kontrak dengan • PSAK 72: Income from Contracts with
Pelanggan Customers
Sampai dengan tanggal laporan keuangan Until the date of the consolidated financial
konsolidasi ini diotorisasi, LPEI masih statements is authorized, the LPEI is still
melakukan evaluasi atas dampak potensial evaluating the potential impact of the adoption
dari penerapan standar baru, amandemen of new standards, amendments to standards
standar dan interpretasi standar tersebut. and interpretations of these standards.
DSAK-IAI juga mengesahkan perubahan DSAK-IAI also ratified changes to the
penomoran PSAK dan ISAK yang berlaku numbering pf PSAK and ISAK which will be
efektif 1 Januari 2024, dimana perubahan ini effective on January 1, 2024. This change
tidak memengaruhi substansi pengaturan does not affect the substance of the
dalam masing-masing PSAK dan ISAK requirement in each PSAK and ISAK.
tersebut.
Final Draft/01 April 2024 287 Paraf:
Page 302
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan 45. Events
a. After Reporting Date
b.
a. Jaringan Kantor a. Office
c. Network
d.
Kantor LPEI berlokasi di Prosperity Tower, LPEI office is located at the Prosperity
District 8, Jalan Jenderal Sudirman Tower, District 8, Jenderal Sudirman Street
Kavling 52-53, Jakarta - 12190. Pada Lot 52-53, Jakarta - 12190. As of
tanggal 31 Desember 2023, LPEI December 31, 2023, LPEI has three
mempunyai tiga kantor wilayah yaitu Regional Offices, namely Regional Office I;
Kantor Wilayah I; Kantor Wilayah II Regional Office II oversees the Balikpapan
membawahi Kantor Cabang Balikpapan; Branch Office; and Regional Office III
dan Kantor Wilayah III membawahi Kantor oversees the Makassar Branch Office and
Cabang Makassar dan Kantor Cabang Denpasar Branch Office. LPEI also has a
Denpasar. LPEI juga memiliki Kantor Area Medan Area Office which oversees the
Medan yang membawahi Kantor Cabang Batam Branch Office.
Batam.
e.
b. Dewan Direktur, Direktur Pelaksana, b. Board of Directors, Managing Directors,
Komite Audit dan Pegawai Audit Committee and Employees
f.
Susunan Direktur Pelaksana LPEI setelah 1.t. The Managing Directors of LPEI after
tanggal neraca 31 Desember 2023 sesuai balance sheet date December 31, 2023 is in
dengan Surat Keputsan Dewan Direktur accordance with the Decree of the Board of
Lambaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Directors of the Lembaga Pembiayaan
No. 0001/KDD/02/2024 tentang Ekspor Indonesia No. 0001/KDD/02/2024
Perpanjangan Masa Jabatan Pelaksana regarding concerning Extension of the Term
Tugas Direktur Pelaksana Lembaga of Office of the Acting Managing Director of
pembiayaan Ekspor Indonesia, masa the Indonesian Export Financing Institution,
jabatan Agus Windiarto selaku pejabat Plt. Agus Windiarto's term of office as Plt.
Direktur Pelaksana Bidang Manajemen Managing Director for Risk & Credit
Risiko & Kredit diperpanjang sampai Management extended until
dengan 31 Maret 2024. Dan sesuai March 31, 2024. And in accordance with
dengan Surat keputusan Dewan Direktur Decree of the Board of Director of Lembaga
No. 0002/KDD/03/2024 tentang Pembiayaan Ekspor Indonesia No.
Pengangkatan Direktur Pelaksana 0002/KDD/03/2024 regarding Appointment
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia of Managing Directors of Lembaga
tanggal 14 Maret 2024 menetapkan Sam Pembiayaan Ekspor Indonesia dated March
Malee sebagai Direktur Pelaksana 14, 2024, Sam Malee was assigned as a
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Managing Directors since March 14, 2024
sejak 14 Maret 2024 sampai dengan 31 until August 31, 2024.
Agustus 2024.
Peranan dan tanggung jawab 1.bb. The roles and responsibilities of
pembidangan Manajemen LPEI Management of LPEI based on the Board of
berdasarkan Peraturan Direktur Eksekutif Executive Directors Decision Letter No.
No.0001/PDE/01/2024 tentang Pedoman 0001/PDE/01/2024 regarding the Guidelines
dan Tata Kerja Organisasi Lembaga and Work Procedures of the Lembaga
Pembiayaan Ekspor Indonesia, yang mulai Pembiayaan Ekspor Indonesia, which came
berlaku tanggal 1 Februari 2024 adalah into force on February 1, 2024, are as
sebagai berikut: follows:
a.
b.
Final Draft/01 April 2024 288 Paraf:
Page 303
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan 45. Events
c. After Reporting Date (continued)
(lanjutan)
d.
b. Dewan Direktur, Direktur Pelaksana, b. Board of Directors, Managing Directors,
Komite Audit dan Pegawai (lanjutan) Audit Committee and Employees
(continued)
•
• Direktur Eksekutif membawahi Direktur 1.cc. • Executive Director is responsible for
Pelaksana Bisnis, Direktur Pelaksana Managing Director of Business,
Pengembangan Bisnis, Direktur Managing Director of Business
Pelaksana Manajemen Risiko & Kredit, Development, Managing Director of
Direktur Pelaksana Manajemen Credit & Risk Management, Managing
Keuangan, Operasional & Teknologi Director of Finance, Operational & IT and
Informasi, Direktur Pelaksana Sekretariat Managing Director of Corporate
Lembaga, Kepatuhan & Sumber Daya Secretary, Compliance & Human Capital,
Manusia, Head of Kepatuhan, SDM, & Chief of Compliance, HR & Organization
Transformasi Organisasi, dan Subject Transformation, and Subject Matter
Matter Experts. Experts.
•
• Direktur Pelaksana Bisnis membawahi 1.dd. • Managing Director of Business is
Divisi Bisnis I, II, III dan IV, Ekosistem responsible for Business Division I, II, III
Bisnis, Eksekutif Bisnis, Pusat Layanan and IV, Business Ecosystem, Executive
Pembiayaan Perdagangan, Fungsional Business Officer, Trade Services Center,
Risiko Operasional dan Kepatuhan dan Designated Compliance & Risk
Chief of Wilayah. Operations and Chief of Region.
e.
• Direktur Pelaksana Pengembangan 1.ee. • Managing Director of Business
Bisnis membawahi Divisi Penugasan Development is responsible for NIA,
Khusus Ekspor, Pembiayaan Trade Finance & Financing Division,
Perdagangan dan Pembiayaan, Divisi Guarantee & Insurance Division,
Penjaminan & Asuransi, Divisi Jasa Advisory Services Division, Sharia Unit,
Konsultasi, Unit Usaha Syariah, Proyek Special Projects and Market Intelligence
Khusus, dan Intelejen Pasar & & Lead Management.
Manajemen Prospek.
f.
• Direktur Pelaksana Manajemen Risiko & 1.ff. • Managing Director of Credit & Risk
Kredit membawahi Divisi Manajemen Management is responsible for Risk
Risiko, Divisi Kebijakan, Prosedur & Management, Policy, Procedure &
Produk, dan Eksekutif Analisa Risiko. Product Division and Chief of Business
Risk.
g.
• Direktur Pelaksana Keuangan, 1.gg. • Managing Director of Finance,
Operasional, & Teknologi Informasi Operations & IT is responsible for
membawahi Divisi Operasional, Divisi Operating Division, Inforrmation
Teknologi Infoemasi, Ekonom dan Chief Technology Division, Economist, and
of Keuangan, Tresuri, & Strategi. Chief of Finance, Treasury & Strategy.
h.
• Direktur Pelaksana Sekretariat Lembaga, 1.hh. • Managing Director of Corporate
Kepatuhan, & Sumber Daya manusia Secretary, Compliance & Human Capital
membawahi Divisi Sekretariat Lembaga is responsible for Corporate Secretary &
dan Hubungan Kelembagaan, Divisi Stakeholder Engagement Division,
Pengadaan & Umum, Penugasan Procurement & GA Division, Special
Umum, Divisi Hukum dan Chief of SDM, Assignment and Chief of Human Capital,
Hukum & Kepatuhan. Legal, & Compliance.
1.ii.
• Chief of Wilayah membawahi Kantor 1.jj. • Chief of Region is responsible for
Wilayah I, II dan II dan Kantor Area Regional Office I, II and III and Medan
Medan. Area Office.
•
Final Draft/01 April 2024 289 Paraf:
Page 304
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan 45. Events
i. After Reporting Date (continued)
(lanjutan)
b. Dewan Direktur, Direktur Pelaksana, b. Board of Directors, Managing Directors,
Komite Audit dan Pegawai (lanjutan) Audit Committee and Employees
(continued)
• Chief of Risiko Bisnis membawahi • • Chief of Business Risk is responsible
Eksekutif Analisa Risiko. for Executive Risk Officer.
• Chief of SDM, Hukum & Kepatuhan • • Chief of HC, Legal & Compliance is
membawahi Divisi Hukum dan responsible for Legal & Compliance
Kepatuhan dan Divisi Sumber Daya Division and Human Capital Division.
Manusia.
• Chief of Keuangan, Tresuri, & Strategi • Chief of Finance, Treasury & Strategy is
1.kk.
membawahi Divisi Perencanaan responsible for Strategic Planning &
Strategi & Transformasi, Divisi Transformation Division, Funding &
Pendanaan & Tresuri, Divisi Keuangan Treasury Division, Finance Division and
dan Manajemen Neraca. Balance Sheet Management.
• Chief of Audit Internal membawahi • Chief of Internal Audit is responsible for
1.ll.
Divisi Audit Umum, Divisi Audit Khusus Regular Audit Division, Special Audit
dan Manajemen Mutu & Metodologi. Division and QA & Methodology.
c. Kasus Hukum c. Legal Case
Terdapat kejadian penting setelah tanggal There were important subsequent event,
laporan keuangan konsolidasian yaitu regarding information of legal case alleged
adanya informasi kasus hukum atas unlawful acts in providing financing facilities
dugaan tindak pidana dalam pemberian involving several LPEI’s debtors, both are
fasilitas pembiayaan yang melibatkan still in the initial reporting/inquiry stage and
beberapa debitur LPEI, baik yang masih the investigation stage at Indonesian law
dalam tahap pelaporan/penyelidikan awal enforcement agencies. However,
maupun tahap penyidikan oleh institusi considering that the legal case is related to
penegak hukum Indonesia. Namun alleged unlawful acts committed by
demikian, mengingat kasus hukum atas individual persons, the legal impact will be
dugaan tindak pidana tersebut directed at individual persons and not at
diindikasikan bukan merupakan tindak the Institution as a separate legal entity.
pidana korporasi, maka dampak hukum Based on this premise and considering that
akan tertuju kepada pertanggungjawaban adequate allowance for impairment losses
perorangan dan bukan kepada Lembaga have been provided for the financing to
(LPEI). Berdasarkan premis tersebut dan debtors related to legal case of alleged
mengingat pembiayaan kepada debitur unlawful acts, management believes that
yang terkait dengan kasus hukum atas the legal case currently being faced by
dugaan tindak pidana tersebut sudah LPEI is deemed not to have a material
dibentuk cadangan kerugian penurunan impact on LPEI's consolidated financial
nilai secara memadai, sehingga statements as of December 31, 2023.
manajemen berpendapat bahwa kasus
hukum yang sedang dihadapi LPEI
dipandang tidak akan memberikan
dampak material terhadap laporan
keuangan konsolidasian LPEI 31
Desember 2023.
Final Draft/01 April 2024 290 Paraf:
Page 305
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan 45. Events
j. After Reporting Date (continued)
(lanjutan)
c. Kasus Hukum (lanjutan) c. Legal Case (continued)
Sampai dengan tanggal laporan keuangan Until the issuance date of the consolidated
konsolidasian ini proses kasus hukum atas financial statements, the process of legal
dugaan tindak pidana dalam pemberian case for alleged unlawful acts in providing
fasilitas pembiayaan yang melibatkan financing facilities involving several LPEI’s
beberapa debitur LPEI tersebut masih debtors both are still in the initial
dalam tahap pelaporan/penyelidikan awal reporting/inquiry stage and investigation
maupun tahap penyidikan. Selain itu, stage. In addition, there is uncertainty
terdapat ketidakpastian mengenai apakah whether there will be further any financial
terdapat kerugian keuangan dan non- and non-financial losses to LPEI as a
keuangan lebih lanjut terhadap LPEI consequence of this case. Management
sebagai konsekuensi kasus tersebut. has prepared mitigation steps for the
Manajemen telah menyiapkan langkah- financial and non-financial impacts of this
langkah mitigasi atas dampak keuangan legal case for alleged unlawful acts. Until
maupun non-keuangan atas kasus hukum the issuance date of the consolidated
dugaan tindak pindana tersebut. Sampai financial statements, the impact of the legal
dengan tanggal laporan keuangan case for alleged unlawful acts cannot be
konsolidasian diterbitkan dampak dari estimated accordingly.
proses kasus hukum atas dugaan tindak
pidana tersebut belum dapat diperkirakan.
46. Kelangsungan Usaha 46. Going Concern
Laporan keuangan konsolidasian LPEI The consolidated financial statements of LPEI
disusun menggunakan basis akuntansi is prepared by using the going concern basis
kelangsungan usaha. of accounting.
Pada tanggal 31 Desember 2023, LPEI On December 31, 2023, LPEI has a deficit
memiliki saldo defisit sebesar Rp28.967.721 amounting to Rp28,967,721 (2022:
(2022: Rp10.853.394) dan perolehan rugi Rp10,853,394) and net loss amounting to
tahun berjalan sebesar Rp18.114.327 (2022: Rp18,114,327 (2022: Rp3,114,554).
Rp3.114.554).
Dalam menghadapi kondisi tersebut, LPEI To address these condition, LPEI has
telah merumuskan strategi utama yang akan formulated main strategies that will be
dilakukan dalam penyehatan keuangan, implemented in financial restructuring, as
antara lain: follow:
a. LPEI telah melakukan perbaikan fondasi a. LPEI has carried out foundation
melalui penguatan governance, risk and improvements through strengthening
compliance, serta perbaikan infrastruktur governance, risk and compliance, as well as
dan sumber daya manusia. Hal ini improving infrastructure and human
diharapkan agar dapat menopang arah resources. This is expected that can support
strategi bisnis kedepan dengan kolaborasi the direction of future business strategies
dan inovasi dengan ekosistem ekspor. through collaboration and innovation with
the export ecosystem.
b. Percepatan perbaikan kualitas aset b. Accelerated improvement in asset quality is
dilakukan melalui hapus buku, collection, carried out through write-offs, collection,
recovery, upaya hukum, kolaborasi dengan recovery, legal action, collaboration with law
aparat penegak hukum. Selain itu peran enforcement officers. Apart from that, PT
PT IPA sebagai anak perusahaan akan IPA's role as a subsidiary will continue to
terus dioptimalkan efektivitasnya dalam optimize its effectiveness in improving
memperbaiki kualitas aset LPEI. LPEI's asset quality.
Final Draft/01 April 2024 291 Paraf:
Page 306
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. Kelangsungan Usaha (lanjutan) 46. Going Concern (continued)
c. Pemerintah telah memberikan dukungan c. The Government has provided support by
dengan menganggarkan PMN dan budgeting PMN and Government loans for
pinjaman Pemerintah untuk LPEI's business development and liquidity.
pengembangan bisnis dan likuiditas LPEI.
47. Informasi Keuangan Tambahan 47. Additional Financial Information
Informasi keuangan LPEI (entitas induk) yang The accompanying financial information of
terdapat dalam lampiran, yang terdiri dari LPEI (parent entity), which comprises the
laporan posisi keuangan 31 Desember 2023 statement of financial position as of
dan 2022, serta laporan laba rugi dan December 31, 2023 and 2022, and the
penghasilan komprehensif lain, laporan statement of profit or loss and other
perubahan ekuitas, dan laporan arus kas comprehensive income, changes in equity,
untuk tahun yang berakhir pada tanggal and cash flows for the years then ended
31 Desember 2023 dan 2022 (secara kolektif December 31, 2023 and 2022 (collectively
yang disebut sebagai “Informasi Keuangan referred to as the “Parent Entity Financial
Entitas”), yang disajikan sebagai informasi Information”), which is presented as a
tambahan terhadap laporan keuangan supplementary information to the
konsolidasian terlampir, disajikan untuk tujuan accompanying consolidated financial
analisis tambahan dan bukan merupakan statements, is presented for the purposes of
bagian dari laporan keuangan konsolidasian additional analysis and is not a required part
terlampir yang diharuskan menurut Standar of the accompanying consolidated financial
Akuntansi Keuangan Indonesia. Informasi statements under Indonesian Financial
Keuangan Entitas Induk merupakan tanggung Accounting Standards. The Parent Entity
jawab manajemen serta dihasilkan dari dan Financial Information is the responsibility of
berkaitan secara langsung dengan catatan management and was derived from and
akuntansi dan catatan lainnya yang related directly to the underlying accounting
mendasarinya yang digunakan untuk and other records used to prepare the
menyusun laporan keuangan konsolidasian accompanying consolidated financial
terlampir. statements.
48. Penyelesaian Laporan Keuangan 48. Completion
d. of The Financial Statements
Laporan keuangan ini telah diselesaikan dan The management is responsible for the
disetujui untuk diterbitkan oleh manajemen preparation of financial statements which are
pada tanggal 28 Maret 2024. completed and authorized for issue on
March 28, 2024.
Final Draft/01 April 2024 292 Paraf:
Page 307
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Lampiran I Attachment I
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
31 Desember / December 31,
2023 2022
ASET ASSETS
Kas 85 38 Cash
Current account
Giro pada Bank Indonesia 553 426 with Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with banks
Penugasan Umum 84,285 148,974 General Assignment
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (2) (1) impairment losses
84,283 148,973
Penugasan Khusus 23,533 31,061 National Interest Account
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai -- -- impairment losses
23,533 31,061
107,816 180,034
Penempatan pada bank Placements with banks
Penugasan Umum 1,402,644 2,139,938 General Assignment
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (38) (9) impairment losses
1,402,606 2,139,929
Penugasan Khusus 5,982,000 10,380,100 National Interest Account
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (358) (500) impairment losses
5,981,642 10,379,600
7,384,248 12,519,529
Efek-efek 1,433,923 1,970,120 Securities
Tagihan derivatif 85 -- Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang, Financing and receivables,
pembiayaan dan piutang syariah financing and sharia receivables
dan piutang lainnya and other receivables
Pembiayaan dan piutang, dan Financing and receivables, and
pembiayaan dan piutang syariah financing and sharia receivables
Penugasan Umum General Assignment
Pembiayaan dan piutang
yang diberikan 59,935,321 68,673,657 Financing and Receivables
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (27,665,053) (15,548,824) impairment losses
32,270,268 53,124,833
Pembiayaan dan piutang Financing and
syariah yang diberikan 9,937,139 11,469,720 sharia receivables
Cadangan penyisihan Allowance for
aset produktif (4,906,231) (2,285,350) doubtful accounts
5,030,908 9,184,370
Penugasan Khusus National Interest Account
Pembiayaan dan piutang
yang diberikan 3,949,482 3,489,399 Financing and receivables
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (62,701) (48,735) impairment losses
3,886,781 3,440,664
Page 308
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Lampiran I Attachment I
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
31 Desember / December 31,
2023 2022
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Pembiayaan dan piutang
syariah yang diberikan 1,269 3,227 Financing and sharia receivables
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (12) (40) doubtful accounts
1,257 3,187
Total - neto 41,189,214 65,753,054 Total - net
Piutang lainnya Other receivables
Piutang pembiayaan Guarantee financing
garansi 3,161 325,532 receivables
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (3,161) (43,865) impairment losses
-- 281,667
Pajak dibayar dimuka -- 865 Prepaid tax
Biaya dibayar dimuka 19,936 15,394 Prepaid expenses
Insurance and
Piutang asuransi dan penjaminan 75,059 288,989 guarantee receivables
Aset reasuransi 2,933 3,544 Reinsurance assets
Tagihan akseptasi Acceptances receivable
Penugasan Umum 150,461 147,569 General Assignment
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (604) (231) impairment losses
149,857 147,338
Penugasan Khusus 3,391 3,592 National Interest Account
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (18) (13) impairment losses
3,373 3,579
153,230 150,917
Penyertaan saham - neto 30,628 40,490 Equity investment - net
Aset tetap Premises and equipment
Harga perolehan 1,546,408 1,525,478 Cost
Akumulasi penyusutan (631,786) (527,643) Accumulated depreciation
914,622 997,835
Aset pajak tangguhan - neto -- 1,552,978 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 37,090 59,933 Other assets
TOTAL ASET 51,349,422 83,815,813 TOTAL ASSETS
Page 309
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Lampiran I Attachment I
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
31 Desember / December 31,
2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 69,131 46,046 Current liabilities
Liabilitas devisa Foreign exchange export
hasil ekspor 120,928 -- proceeds liabilities
Liabilitas akseptasi Acceptances payable
Penugasan Umum 150,461 147,569 General Assignment
Penugusan Khusus 3,391 3,592 National Interest Account
153,852 151,161
Utang pajak 16,279 11,267 Taxes payable
Efek-efek utang yang diterbitkan 21,992,750 25,311,700 Debt securities issued
Biaya penerbitan obligasi yang Unamortized
belum diamortisasi (11,437) (21,028) debt issuance cost
21,981,313 25,290,672
Liabilitas derivatif 1,477 56 Derivatives payable
Pinjaman yang diterima 18,352,943 29,297,065 Fund borrowings
Utang asuransi Insurance payable
Penugasan Umum 5,453 6,306 General Assignment
Penugusan Khusus 81 -- National Interest Account
5,534 6,306
Utang penjaminan Guarantee payable
Penugasan Umum 1,667 706 General Assignment
Penugusan Khusus 16,760 61,009 National Interest Account
18,427 61,715
Liabilitas asuransi Insurance liabilities
Penugasan Umum 6,474 7,961 General Assignment
Penugusan Khusus 198 -- National Interest Account
6,672 7,961
Estimasi klaim penjaminan Estimated guarantee claim
Penugasan Umum 5,347 9,414 General Assignment
Penugusan Khusus 443,564 469,243 National Interest Account
448,911 478,657
Liabilitas imbalan kerja 142,522 144,514 Liability for employee benefits
Liabilitas sewa 5,337 5,553 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 1,264,630 1,446,596 Other liabilities
TOTAL LIABILITAS 42,587,956 56,947,569 TOTAL LIABILITIES
Page 310
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Lampiran I Attachment I
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
31 Desember / December 31,
2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS (lanjutan) LIABILITIES AND EQUITY (continued)
EKUITAS EQUITY
Kontribusi modal Pemerintah Government capital contribution
Penugasan Umum 23,589,123 23,589,123 General Assignment
Penugasan Khusus 14,013,308 14,013,308 National Interest Account
37,602,431 37,602,431
Kerugian yang belum direalisasi atas Unrealized loss of financial
efek-efek yang diukur pada nilai wajar assets at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain, comprehensive income, net of
setelah pajak tangguhan (23,492) (3,391) deferred tax
Pengukuran kembali Remeasurement of defined
kewajiban imbalan pasti, benefit obligation, net
setelah pajak tangguhan 150,248 122,598 of deferred tax
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya: Appropriated:
Cadangan umum 322,161 322,161 General reserve
Cadangan tujuan 758,235 758,235 Specific reserve
1,080,396 1,080,396
Belum ditentukan penggunaannya (30,048,117) (11,933,790) Unappropriated
TOTAL EKUITAS 8,761,466 26,868,244 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 51,349,422 83,815,813 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Page 311
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Lampiran II Attachment II
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
31 Desember / December 31 ,
2023 2022
PENDAPATAN DAN INCOME AND EXPENSES
BEBAN OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga dan Interest income and
usaha syariah income from sharia
Pendapatan bunga Interest income
Penugasan Umum 3,153,922 2,711,128 General Assignment
Penugasan Khusus 408,176 404,978 National Interest Account
3,562,098 3,116,106
Usaha syariah Income from sharia
Penugasan Umum 488,450 594,439 General Assignment
Penugasan Khusus 141 148 National Interest Account
488,591 594,587
Total pendapatan bunga Total interest income and
dan usaha syariah 4,050,689 3,710,693 income from sharia
Pendapatan usaha dari Ujrah 64 309 Income from Ujrah
Beban bunga (3,128,893) (2,936,114) Interest expense
PENDAPATAN BUNGA DAN INTEREST INCOME AND
USAHA SYARIAH - NETO 921,860 774,888 INCOME FROM SHARIA - NET
PENDAPATAN OPERASIONAL OTHER OPERATING
LAINNYA INCOME
Pendapatan dari asuransi Income from insurance
Pendapatan dari asuransi 21,675 23,129 Income from insurance
Premi reasuransi (9,089) (10,053) Reinsurance premiums
Pendapatan dari asuransi - neto 12,586 13,076 Income from insurance - net
Penurunan/ (Kenaikan) pada Decrease/ (Increase) in
liabilitas asuransi 1,059 (1,444) insurance liabilities
(Penurunan)/ Kenaikan pada (Decrease)/ Increase in
aset reasuransi (494) 903 reinsurance assets
Beban klaim asuransi Claim expense from insurance
dan lainnya (933) (994) and other
Pendapatan dari penjaminan 90,527 115,552 Income from guarantee
Keuntungan/(kerugian) transaksi Gain/(loss) on foreign exchange
mata uang asing - neto 6,828 (35,302) transactions - net
Provisi dan komisi selain dari Non financing and receivables
pembiayaan dan piutang 52,779 51,176 related fees and commission
Keuntungan penjualan efek - efek 12,139 -- Gain on sale of securities
Lain-lain 84,585 43,247 Others
TOTAL PENDAPATAN TOTAL OTHER
OPERASIONAL LAINNYA - NETO 259,076 186,214 OPERATING INCOME - NET
Page 312
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Lampiran II Attachment II
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
31 Desember / December 31 ,
2023 2022
Pembentukan cadangan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai aset keuangan (16,932,394) (2,107,596) losses on financial assets
Provision for impairment
Penyisihan kerugian losses on estimated
estimasi klaim penjaminan 2,994 (652) guarantee claim
BEBAN OPERASIONAL OTHER OPERATING
LAINNYA EXPENSES
Gaji dan tunjangan (471,598) (458,842) Salaries and benefits
Umum dan administrasi (298,743) (269,823) General and administrative
Lain-lain (12,486) (23,461) Others
TOTAL BEBAN TOTAL OTHER
OPERASIONAL LAINNYA (782,827) (752,126) OPERATING EXPENSES
RUGI OPERASIONAL (16,531,291) (1,899,272) LOSS FROM OPERATIONS
PENDAPATAN BUKAN NON-OPERATING
OPERASIONAL - NETO 627 6,907 INCOME - NET
RUGI SEBELUM LOSS BEFORE
BEBAN PAJAK (16,530,664) (1,892,365) TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK (1,583,663) (1,222,189) TAX EXPENSE
RUGI TAHUN BERJALAN (18,114,327) (3,114,554) LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN: INCOME:
PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN YANG AKAN OTHER COMPREHENSIVE
DIREKLASIFIKASI INCOME TO BE RECLASSIFIED
KE LABA RUGI TO PROFIT OR LOSS
Perubahan nilai wajar efek-efek Changes in fair value of
yang diukur pada nilai wajar melalui financial assets fair value through
penghasilan komprehensif lain - neto (19,145) (38,273) other comprehensive income- net
Pajak terkait dengan
komponen penghasilan Tax related to components of other
komprehensif lainnya (956) 8,420 comprehensive income
(20,101) (29,853)
Page 313
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Lampiran II Attachment II
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
31 Desember / December 31 ,
2023 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN YANG TIDAK AKAN INCOME NOT TO BE
DIREKLASIFIKASI RECLASSIFIED TO
KE LABA RUGI PROFIT OR LOSS
Pengukuran kembali Remeasurement of
kewajiban imbalan pasti (3,991) 3,935 defined benefit obligation
Pajak terkait dengan Tax related to
komponen penghasilan components of other
komprehensif lainnya 31,641 (866) comprehensive income
27,650 3,069
PENGHASILAN/ (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN - INCOME/ (LOSS) -
NETO SETELAH PAJAK 7,549 (26,784) NET OF TAX
TOTAL RUGI TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (18,106,778) (3,141,338) LOSS FOR THE YEAR
Page 314
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN III ATTACHMENT III
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah unless orherwise stated)
Keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi
dari kenaikan nilai wajar
aset keuangan
dalam kelompok
pada nilai wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain
setelah dikurangi
pajak tangguhan/
Unrealized gain/(loss) Pengukuran
from increase in the kembali kewajiban
fair value of imbalan pasti,
Kontribusi financial assets setelah pajak Saldo laba/Retained earnings
modal in group at fair value tangguhan/ Telah ditentukan penggunaannya/
Pemerintah/ through Remeasurement Appropriated
Government other comprehensive of defined benefit Belum ditentukan
capital income net of obligation, Cadangan umum/ Cadangan tujuan/ penggunaannya/ Total ekuitas/
contribution deferred tax net of deferred tax General reserve Specific reserve Unappropriated Total Equity
Saldo per 31 Desember 2021 37,340,939 26,462 119,529 322,161 758,235 (8,446,949) 30,120,377 Balance as of December 31, 2021
Impact of transitional adjustment on
Penerimaan Negara Bukan Pajak Government's not-tax revevue
berdasarkan UU No. 2 tahun 2009 based on Law No.2 year 2009
pasal 20 ayat (2) -- -- -- (87,164) -- -- (87,164) article 20 paragraph 2
Kapitalisasi Modal berdasarkan Capitalization based on
UU No. 2 tahun 2009 Law No.2 year 2019
pasal 20 ayat (2) 261,492 -- -- (261,492) -- -- -- article 20 paragraph
Bagian laba pemerintah -- -- -- -- -- (23,631) (23,631) Government’s profit share
Pembentukan cadangan umum -- Allocation for general reserve
dan cadangan tujuan -- -- -- 348,656 -- (348,656) -- and specific reserve
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized loss of
atas efek-efek yang diukur pada financial assets at fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain - neto income- net
setelah pajak tangguhan -- (29,853) -- -- -- -- (29,853) of deferred tax
Pengukuran kembali kewajiban imbalan Remeasurement of defined benefit
pasti, setelah pajak tangguhan -- -- 3,069 -- -- -- 3,069 obligation, net of deferred tax
Rugi tahun berjalan -- -- -- -- -- (3,114,554) (3,114,554) Loss for the year
Saldo per 31 Desember 2022 37,602,431 (3,391) 122,598 322,161 758,235 (11,933,790) 26,868,244 Balance as of December 31, 2022
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized loss of
atas efek-efek yang diukur pada financial assets at fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain - neto income- net
setelah pajak tangguhan -- (20,101) -- -- -- -- (20,101) of deferred tax
Pengukuran kembali kewajiban imbalan Remeasurement of defined benefit
pasti, setelah pajak tangguhan -- -- 27,650 -- -- -- 27,650 obligation, net of deferred tax
Rugi tahun berjalan -- -- -- -- -- (18,114,327) (18,114,327) Loss for the year
Saldo per 31 Desember 2023 37,602,431 (23,492) 150,248 322,161 758,235 (30,048,117) 8,761,466 Balance as of December 31, 2023
Page 315
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN IV ATTACHMENT IV
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOW
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
31 Desember / December 31 ,
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga, provisi Interest, fees and
dan komisi 3,562,705 3,104,498 commissions received
Pendapatan usaha syariah 488,049 594,896 Sharia income
Pendapatan operasional
Iainnya - neto 251,682 221,516 Other operating income - net
Pembayaran pajak Payments of corporate
penghasilan badan - neto 865 75,806 income tax - net
Beban operasional Other operating
Iainnya - neto (682,757) (638,998) expenses - net
Pembayaran bunga Interest and
dan pembiayaan Iainnya (3,156,317) (2,301,480) other financing charges
Pendapatan bukan Non-operating
operasional - neto 627 6,898 income - net
Arus kas dari operasi sebelum Cash flows from operations
perubahan aset dan before changes in operating
liabilitas operasi 464,854 1,063,136 assets and liabilities
Perubahan dalam aset Changes in operating assets
dan liabilitas operasi and liabilities
(Kenaikan)/penurunan (Increase)/decrease
aset operasi: in operating assets:
Tagihan derivatif (85) 6 Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang 6,441,424 (2,681,616) Financing and receivables
Pembiayaan/piutang syariah 1,155,766 958,557 Sharia financing/receivables
Biaya dibayar dimuka (4,505) 653 Prepaid expenses
Insurance and
Piutang asuransi dan penjaminan 534,894 (27,125) guarantee receivables
Aset reasuransi 117 (929) Reinsurance assets
Tagihan akseptasi (2,693) 310,295 Acceptances receivable
Aset lain-lain 18,034 6,601 Other assets
Kenaikan/(penurunan) liabilitas Increase/(decrease) in
operasi: operating liabilities:
Liabilitas segera 23,085 13,476 Current liabilities
Liabilitas devisa Foreign exchange export
hasil ekspor 120,928 -- proceeds liabilities
Liabilitas akseptasi 2,691 (309,379) Acceptances payable
Utang pajak 5,012 (1,683) Taxes payable
Liabilitas derivatif 1,421 56 Derivatives payable
Utang asuransi 287 2,251 Insurances payable
Utang penjaminan (43,288) (648) Guarantee payable
Liabilitas asuransi (1,289) 1,571 Insurance liabilities
Estimasi klaim penjaminan (26,752) 86,098 Estimated guarantee claim
Liabilitas imbalan kerja (5,983) (9,226) Liability for employee benefits
Liabilitas lain-lain (144,954) 215,112 Other liabilities
Kas neto diperoleh dari/ Net cash provided by/
(digunakan untuk) aktivitas operasi 8,538,964 (372,794) (used in) operating activities
Page 316
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN IV ATTACHMENT IV
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
LAPORAN ARUS KAS (Lanjutan) STATEMENTS OF CASH FLOW (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
31 Desember / December 31 ,
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Proceeds from sale of
Hasil penjualan aset tetap -- 9 premises and equipment
Pembelian efek-efek dalam Purchase of marketable securities
kelompok nilai wajar melalui -- (1,476,856) at fair value through
pendapatan komprehensif lainnya other comprehensive income
Penyertaan saham 9,862 9,513 Equity investment
Penjualan efek-efek dalam Selling of marketable securities
kelompok nilai wajar melalui pendapatan at fair value through
komprehensif lainnya 517,052 28,513 other comprehensive income
Acquisitions of premises
Perolehan aset tetap (13,126) (11,549) and equipment
Kas neto diperoleh dari/ Net cash provided by/
(digunakan untuk) aktivitas investasi 513,788 (1,450,370) (used in) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman yang diterima 29,298,758 70,215,181 Proceeds from fund borrowings
Pembayaran pinjaman yang diterima (40,239,514) (69,717,687) Payments of fund borrowings
Pembayaran efek-efek utang yang Payments for matured
diterbitkan yang jatuh tempo (3,322,316) (3,089,300) debt securities issued
Pembayaran liabilitas sewa (3,944) (6,047) Payments of lease liability
Pembayaran ke pemerintah sebagai Payments for government as
Penerimaan Negara Bukan Pajak -- (87,164) Goverment non Tax Revenue
Pembayaran bagian laba Payments government’s
pemerintah -- (23,631) profit share
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (14,267,016) (2,708,648) financing activities
Pengaruh perubahan kurs
mata uang asing pada kas Foreign exchange effect related to
dan setara kas 6,828 (35,302) cash and cash equivalents
PENURUNAN NETO NET DECREASE
KAS DAN SETARA KAS (5,207,436) (4,567,114) IN CASH AND EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 12,700,537 17,267,651 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 7,493,101 12,700,537 AT END OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS TERDIRI COMPONENTS OF CASH AND
DARI: CASH EQUIVALENTS:
Kas 85 38 Cash
Current account
Giro pada Bank Indonesia 553 426 with Bank Indonesia
Giro pada bank 107,818 180,035 Current accounts with banks
Penempatan pada bank - jangka Placements with banks - maturing
waktu jatuh tempo tiga within three months or less
bulan atau kurang sejak tanggal since the acquisition
perolehan 7,384,645 12,520,038 date
Total kas dan setara kas 7,493,101 12,700,537 Total cash and cash equivalents
Names mentioned 64 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.15 ×26
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.15 ×3
unresolved
org
PT Bank Ekspor Indonesia (Persero)
p.24
unresolved
person
Singgih
p.24 ×2
unresolved
org
Minister of Justice
p.24
unresolved
org
Minister of Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.25
unresolved
person
Sutjipto
p.25 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.25
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.25
unresolved
org
PT Bank Ekspor Indonesia Ekspor Indonesia (Persero)
p.26
unresolved
org
Government of Republic of Indonesia
p.26
unresolved
person
Anne Meyanne Alwie
p.26 ×2
unresolved
person
Alwie
p.26
unresolved
org
Minister of Finance
p.29 ×12
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.29 ×10
unresolved
org
Minister of Finance Keuangan
p.30 ×9
unresolved
org
Ministry of Finance.
p.32 ×2
unresolved
org
Minister of Keuangan
p.32
unresolved
org
Minister
p.33
unresolved
person
Pelaksana
· Direktur
p.35 ×2
unresolved
—
Tirtoso
· Ketua
p.35 ×2
unresolved
org
Minister of Keputusan Menteri Keuangan
p.37
unresolved
person
Plt.
· Direktur
p.37 ×2
unresolved
person
Daily Executor
· Direktur Pelaksana
p.39
unresolved
—
Task
· Direktur
p.39
unresolved
person
Pelaksana Tugas
· Direktur
p.39
unresolved
person
Executor
· Direktur
p.39
unresolved
person
Managing
· Direktur
p.39 ×2
unresolved
—
Fizetty Anwar
· Direktur
p.39
unresolved
person
Peter Umar Abdilla A.
· Anggota
p.42
unresolved
person
Kanny Hidaya
· Ketua
p.42
unresolved
person
Yulizar D. Sanrego
· Anggota
p.42
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.45 ×13
unresolved
org
PT IEB Prima Aset
p.46 ×10
unresolved
person
IEBPA
· Notaris
p.47 ×4
unresolved
org
Minister of Republik Indonesia No. S-
p.47
unresolved
org
PT IEB Prima
p.47 ×2
unresolved
org
Menteri Keuangan No. S-
p.49
unresolved
org
Directorate General of Direktorat Jenderal Kekayaan Negara
p.49
unresolved
org
PT IEB
p.49
unresolved
org
Minister of Law
p.49
unresolved
org
PT IEBPA Article
p.50
unresolved
org
PT IEBPA. IEBPA.
p.51
unresolved
org
Minister of Republik Indonesia
p.51
unresolved
org
BAPEPAM-LK
· Ketua
p.52 ×6
unresolved
org
BAPEPAM
p.52
unresolved
org
Financial Services Authority
p.52 ×2
unresolved
org
Direktorat Jenderal Kekayaan
p.54
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.183
unresolved
org
Directorate General of Taxation
p.183
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.